Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 104
Page 1
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk Laporan keuangan tanggal 30 September 2023 dan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Financial statements as of September 30, 2023 and for the nine months then ended
Page 2
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan …………………………. 1 ……………….. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain…………………………….. 2-3 …………….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ………………………. 4-5 ………………. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas…………………………………… 6-7 ………………………. Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan …………………. 8 - 101 ……………. Notes to the Financial Statements
***************************
Page 3
Page 4
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1Januari 2022/
31 Desember 2021*)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ January 1, 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021*)
ASET ASSETS
Kas dan bank 4 19.450.504 12.911.272 11.241.496 Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 5 212.403.535 175.411.036 124.483.909 Premium receivables, net
Piutang koasuransi 6 11.572.909 7.912.029 17.002.410 Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 7 741.270 618.088 664.490 Investment income receivables
Piutang dan Reinsurance receivables
aset reasuransi, neto 8 462.298.044 282.408.632 269.768.559 and assets, net
Biaya dibayar di muka 9 4.167.062 2.302.332 285.863 Prepayments
Investasi Investments
Deposito berjangka 10 137.707.800 121.410.879 118.437.654 Time deposits
Efek-efek 11 123.482.971 130.855.046 129.530.440 Marketable securities
Properti investasi 12 70.665.000 70.665.000 71.596.000 Investment properties
Penyertaan saham 13 46.082.079 46.082.079 46.082.079 Investments in shares of stock
Total investasi 377.937.850 369.013.004 365.646.173 Total investments
Aset tetap, neto 14 22.686.336 20.699.473 22.463.521 Property and equipment, net
Aset hak guna, neto 15 5.099.440 7.431.314 3.959.663 Right of use assets, net
Aset lain-lain 16 10.709.195 10.266.333 7.224.285 Other assets
TOTAL ASET 1.127.066.145 888.973.513 822.740.369 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim 17 9.459.131 16.494.394 14.196.893 Claims payable
Utang koasuransi 18 5.437.903 4.395.869 3.148.203 Coinsurance payables
Utang reasuransi 19 179.024.211 113.800.400 78.235.945 Reinsurance payables
Utang komisi 20 10.394.810 8.579.373 8.352.375 Commissions payable
Beban masih harus dibayar - 1.073.925 1.204.546 Accruals
Liabilitas sewa 15 4.870.256 7.319.544 4.139.948 Lease liabilities
Utang pajak 21 1.147.987 4.256.315 2.279.645 Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan, neto 21 5.074.006 2.657.328 988.935 Deferred tax liabilities, net
Titipan premi 22 11.409.601 6.695.253 4.378.952 Premium deposits
Pendapatan sewa diterima di muka 30.500 179.000 281.793 Unearned rental revenue
Liabilitas asuransi Insurance liabilities
Estimasi klaim 23 168.192.901 129.826.072 151.678.866 Estimated claims
Premi yang belum merupakan
pendapatan 23 317.896.143 172.594.065 153.191.035 Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 23 28.743.742 31.659.831 15.707.228 contract liabilities
Total liabilitas asuransi 514.832.786 334.079.968 320.577.129 Total insurance liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 24b 23.983.194 24.316.274 23.260.070 Post-employment benefits liability
TOTAL LIABILITAS 765.664.385 523.847.643 461.044.434 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock -
Rp250 (nilai penuh) per saham Rp250 par value
Modal dasar - (full amount) per share
760.000.000 saham Authorized -
Modal ditempatkan dan 760,000,000 shares
disetor penuh - Issued and fully paid -
192.000.000 saham 25 48.000.000 48.000.000 48.000.000 192,000,000 shares
Tambahan modal disetor 1.067.308 1.067.308 1.067.308 Additional paid-in capital
Rugi komprehensif lain (10.078.946) (8.600.799) (7.303.667) Other comprehensive loss
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 25 9.600.000 9.600.000 9.600.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 312.813.398 315.059.361 310.332.294 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 361.401.760 365.125.870 361.695.935 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.127.066.145 888.973.513 822.740.369 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*)
Disajikan kembali, lihat Catatan 42 As restated, see Note 42 *)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
1
Page 5
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Nine Months Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sembilan bulan yang berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine months ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan premi Premiums income
Premi bruto setelah potongan premi 1.034.168.158 27 993.490.936 Gross premiums net of discounts
Perubahan premi yang belum Changes in unearned
merupakan pendapatan (145.302.078) 23 (150.340.033) premium reserves
Total pendapatan premi 888.866.080 843.150.903 Total premium income
Premi reasuransi (925.942.511) 27 (910.334.551) Reinsurance premiums
Perubahan aset reasuransi Changes in reinsurance assets
atas premi yang belum of unearned
merupakan pendapatan 150.211.967 8 161.075.100 premium reserves
Total premi reasuransi (775.730.544) (749.259.451) Total reinsurance premiums
Total premi neto 113.135.536 93.891.452 Total net premiums
Hasil investasi, neto 10.467.553 28 8.279.227 Investment income, net
Pendapatan komisi, neto 19.963.434 29 30.516.275 Commission income, net
Penghasilan usaha lainnya, neto 2.845.898 30 2.413.463 Other operating income, net
Total pendapatan 146.412.421 135.100.417 Total revenue
BEBAN EXPENSES
Klaim bruto 57.759.282 31 65.093.800 Gross claims
Pemulihan klaim dari reasuransi (39.841.888) 31 (48.907.159) Reinsurance claims recoveries
Perubahan estimasi klaim Changes in estimated claim
dan liabilitas kontrak asuransi and long-term insurance
jangka panjang 35.450.740 23 10.402.953 contract liabilities
Perubahan aset reasuransi atas Changes in reinsurance assets
estimasi klaim dan of estimated claim and
liabilitas kontrak asuransi long-term insurance contract
jangka panjang (22.024.953) 8 892.571 liabilities
Beban usaha 100.603.798 32 96.236.416 Operating expenses
Total beban 131.946.979 123.718.581 Total expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK FINAL DAN FINAL TAX EXPENSE AND
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 14.465.442 11.381.836 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak final 1.205.273 997.586 Final tax expense
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 13.260.169 10.384.250 INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 21 INCOME TAX EXPENSE
Kini - - Current
Tangguhan 2.834.132 2.217.344 Deferred
Beban pajak penghasilan, neto 2.834.132 2.217.344 Income tax expense, net
LABA TAHUN BERJALAN 10.426.037 8.166.906 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
2
Page 6
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Sembilan bulan yang berakhir pada Tanggal For the Nine Months Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sembilan bulan yang berakhir pada Tanggal 30 September/
Nine months ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
LABA TAHUN BERJALAN 10.426.037 8.166.906 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Remeasurement
Pengukuran kembali atas liabilitas of post-employment
imbalan pasca kerja (1.897.517) 24 (436.495) benefits liability
Pajak penghasilan terkait 417.454 21 96.029 Related income tax
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized gain on changes
nilai wajar efek tersedia in fair value of marketable
untuk dijual 1.916 11 3.283 securities available for sale
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 8.947.890 7.829.723 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 54 33 43 (Rupiah full amount)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
3
Page 7
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Nine Months Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
(Rugi) penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive (loss) income
Keuntungan
(kerugian)
yang belum Pengukuran
direalisasi atas kembali atas
investasi dalam liabilitas
kelompok imbalan
tersedia pasca kerja
untuk dijual/ neto setelah Saldo laba/
Modal saham Unrealized gain pajak/ Retained earnings
ditempatkan dan Tambahan (loss) Remeasurement
disetor penuh/ modal from investment on post- Telah Belum
Capital stock disetor/ classified as employment ditentukan ditentukan
Catatan/ issued and Additional available- benefits liability penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes fully paid paid-in capital for-sale net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo tanggal 31 Desember 2021 48.000.000 1.067.308 11.181 (3.209.812) 9.600.000 304.474.061 359.942.738 Balance as of December 31, 2021
Dampak penyajian kembali sesuai Impact of restatement in accordance
dengan siaran pers DSAK-IAI with the DSAK-IAI press release
mengenai “Pengatribusian regarding "Attribution of the service
periode jasa imbalan” 42 - - - (4.105.036) - 5.858.233 1.753.197 period of benefits"
Saldo tanggal 1 Januari 2022 Balance as of January 1, 2022
setelah penyesuaian 48.000.000 1.067.308 11.181 (7.314.848) 9.600.000 310.332.294 361.695.935 after adjustment
Dividen kas - - - - - (13.824.000) (13.824.000) Cash Dividends
Laba bersih - - - - - 8.166.906 8.166.906 Net Income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee benefits
kerja setelah pajak - - - (340.466) - - (340.466) liabilities net of tax
Kerugian yang belum Unrealized loss
direalisasi atas efek tersedia on avalaible-for-sale
untuk dijual 11 - - 3.283 - - - 3.283 marketable securities
Saldo tanggal 30 September 2022 48.000.000 1.067.308 14.464 (7.655.314) 9.600.000 304.675.200 355.701.658 Balance as of September 30, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements form
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Nine Months Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Thousand Rupiah, Unless Otherwise Stated)
(Rugi) penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive (loss) income
Keuntungan
(kerugian)
yang belum Pengukuran
direalisasi atas kembali atas
investasi dalam liabilitas
kelompok imbalan
tersedia pasca kerja
untuk dijual/ neto setelah Saldo laba/
Modal saham Unrealized gain pajak/ Retained earnings
ditempatkan dan Tambahan (loss) Remeasurement
disetor penuh/ modal from investment on post- Telah Belum
Capital stock disetor/ classified as employment ditentukan ditentukan
Catatan/ issued and Additional available- benefits liability penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes fully paid paid-in capital for-sale net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo tanggal 31 Desember 2022 48.000.000 1.067.308 15.479 (8.616.278) 9.600.000 315.059.361 365.125.870 Balance as of December 31, 2022
Dividen kas - - - - - (12.672.000) (12.672.000) Cash Dividends
Laba bersih - - - - - 10.426.037 10.426.037 Income for the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja setelah pajak 21, 24 - - - (1.480.063) - - (1.480.063) benefits liabilities net of tax
Keuntungan yang belum Unrealized gain
direalisasi atas efek tersedia on avalaible-for-sale
untuk dijual 11 - - 1.916 - - - 1.916 marketable securities
Saldo tanggal 30 September 2023 48.000.000 1.067.308 17.395 (10.096.341) 9.600.000 312.813.398 361.401.760 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements form
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
5
Page 9
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Nine Months Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine months ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan premi 1.000.113.980 1.007.538.465 Collections of premiums
Penerimaan klaim reasuransi 32.189.397 43.234.810 Collections of reinsurance claims
Pembayaran premi reasuransi (813.955.906) (861.225.648) Payments of reinsurance premiums
Pembayaran klaim (64.794.545) (72.611.403) Payments of claims
Pembayaran beban umum dan Payments of general and
administrasi (100.908.398) (93.655.873) administrative expenses
Pembayaran komisi (24.983.924) (19.341.713) Payments of commissions
Pembayaran pajak (3.108.328) (1.281.733) Payments of taxes
Proceeds from interest on
Penerimaan bunga rekening giro 149.761 143.405 current accounts
Receipts from
Penerimaan lain-lain, neto 960.565 (299.932) other income, net
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 25.662.602 2.500.378 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka Proceeds from matured
jatuh tempo 212.883.147 231.824.754 time deposits
Proceeds from sale of
Penerimaan hasil penjualan efek 92.977.993 101.185.154 marketable securities
Proceeds from interest on
Penerimaan bunga deposito 3.330.647 2.093.293 time deposits
Penerimaan bunga obligasi 2.170.455 3.116.810 Proceeds from interest on bonds
Penerimaan dividen 70.740 40.040 Dividends received
Penerimaan hasil penjualan Proceeds from sale of property
aset tetap 1.487.782 14 732.900 and equipment
Penempatan deposito berjangka (229.158.876) (222.541.980) Placements in time deposits
Placement in investments of
Penempatan investasi dalam efek (82.700.000) (100.200.000) marketable securities
Acquisitions of property and
Pembelian aset tetap (4.985.125) 14 (2.051.936) equipment
Lain-lain 706.380 905.914 Others
Arus kas neto (digunakan untuk) Net cash (used in)
diperoleh dari provided by
aktivitas investasi (3.216.857) 15.104.949 investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
6
Page 10
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Nine Months Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
Nine months ended September 30
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen kas (12.672.000) 26 (13.824.000) Payment of cash dividends
Pembayaran liabilitas sewa (2.574.775) 15,41 (2.674.217) Payment of lease liabilities
Arus kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (15.246.775) (16.498.217) financing activities
Effect of changes in foreign
Dampak perubahan selisih kurs exchange rates on cash on
terhadap kas dan bank (659.738) 1.191.481 hand and in banks
NET INCREASE
KENAIKAN NETO ON CASH ON HAND
KAS DAN BANK 6.539.232 2.298.591 AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 12.911.272 11.241.496 AT BEGINNING OF YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 19.450.504 4 13.540.087 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. an integral part of these financial statements.
7
Page 11
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi a. The Company’s establishment and other
Perusahaan lainnya corporate information
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (“Perusahaan”) PT Asuransi Dayin Mitra Tbk (the ”Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris Didi Sudjadi, was incorporated based on Notarial Deed No. 4
S.H., No. 4 tanggal 1 April 1982. Akta pendirian of Didi Sudjadi, S.H., dated April 1, 1982. The
ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman deed of establishment was approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Ministry of Justice in its Decision Letter
No.Y.A.5/345/15 tanggal 18 Mei 1982 dan telah No. Y.A.5/345/15 dated May 18, 1982 and was
diumumkan dalam Tambahan No. 22 dari Berita published in the Supplement No. 22 of State
Negara No. 2 tanggal 7 Januari 1983. Anggaran Gazette No. 2 dated January 7, 1983. The
Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa Company’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest changes
berdasarkan Akta Notaris No. 9 dibuat di were based on Notarial Deed No. 9 of
hadapan Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, Dr. Isyana Wisnuwardhani Sadjarwo, S.H.,
S.H.,M.H., tanggal 12 Agustus 2021 M.H., dated August 12, 2021 related to the
sehubungan dengan perubahan beberapa amendments of certain articles of the
pasal Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan Company’s Articles of Association. The
ini telah diterima dan dicatat oleh Menteri amendment has been received and recorded
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Ministry of Laws and Human Rights of
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU- the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AH.01.03-0441096 tanggal 26 Agustus 2021. AH.01.03-0441096 dated August 26, 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, its scope of activities
Perusahaan adalah menjalankan usaha di comprises all types of conventional general
bidang asuransi umum konvensional. insurance activities.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Wisma The Company’s head office is located at Wisma
Hayam Wuruk, Jl. Hayam Wuruk No. 8, Jakarta. Hayam Wuruk, Jl. Hayam Wuruk No. 8, Jakarta.
Perusahaan mempunyai sepuluh (10) kantor The Company has ten (10) branches and five
cabang dan lima (5) kantor pemasaran yang (5) marketing offices which are located in
terletak di sejumlah kota di Indonesia. various cities in Indonesia.
Perusahaan telah mendapat izin usaha dari The Company obtained its operating license
Direktur Jenderal Moneter Dalam Negeri from the Director General of Domestic
dengan Surat Keputusan No. Kep-3472/ Monetary Affairs in his Decision Letter No. Kep-
MD.1982 tanggal 5 Juli 1982 dan mulai 3472/MD.1982 dated July 5, 1982 and started
beroperasi pada bulan Juli 1982. its commercial operations in July 1982.
PT Equity Development Investment Tbk PT Equity Development Investment Tbk is the
merupakan Entitas Induk Perusahaan dan parent entity of the Company and Pinnacle Asia
Pinnacle Asia Diversified Fund merupakan Diversified Fund is the ultimate parent entity of
entitas induk terakhir Perusahaan. the Company.
b. Penawaran umum dan kebijakan b. Public offering and other corporate actions
Perusahaan lainnya
Melalui Surat Keputusan No. SI-067/SHM/ In its Decision letter No. SI-067/SHM/
MK.10/1989 tanggal 31 Oktober 1989, Menteri MK.10/1989 dated October 31, 1989, the
Keuangan Republik Indonesia memberikan Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
persetujuan kepada Perusahaan untuk menjual approved the Company’s initial public offering.
sahamnya kepada masyarakat.
8
Page 12
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum dan kebijakan b. Public offering and other corporate actions
Perusahaan lainnya (lanjutan) (continued)
Ringkasan kegiatan Perusahaan (corporate The summary of Company’s corporate actions
action) sejak tanggal penawaran umum from the date of its initial public offering up to
perdana saham sampai dengan tanggal 30 September 30, 2023, as follows:
September 2023, adalah sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan Nilai nominal per
beredar/ saham (nilai penuh)/
Tanggal/ Keterangan/ No. of shares issued Par value per share
Date Description and outstanding (full amount)
7 Oktober 1989/ Penawaran umum perdana sebesar 2.000.000 saham./ 2.000.000 1.000
October 7, 1989 Initial public offering of 2,000,000 shares.
28 Juni 1991/ Pencatatan saham milik pemegang saham pendiri 8.000.000 saham./
June 28, 1991 Listing of 8,000,000 founders’ shares. 10.000.000 1.000
16 Februari 1993/ Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap
1 (satu) saham yang dimiliki./
February 16, 1993 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new
share for every 1 (one) existing share held. 20.000.000 1.000
14 Agustus 1997/ Pemecahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi
Rp500 per saham (nilai penuh)./
August 14, 1997 Change in par value per share from Rp1,000 to Rp500 (full amount). 40.000.000 500
20 Agustus 1997/ Saham bonus dengan ketentuan 3 (tiga) saham baru untuk setiap
5 (lima) saham yang dimiliki./
August 20, 1997 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 3 (three)
new shares for every 5 (five) existing shares held. 64.000.000 500
27 Mei 1999/ Saham bonus dengan ketentuan 1 (satu) saham baru untuk setiap
2 (dua) saham yang dimiliki./
May 27, 1999 Bonus shares which entitled each shareholder to receive 1 (one) new
share for every 2 (two) existing shares held. 96.000.000 500
12 September 2000/ Pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 per saham
menjadi Rp250 per saham (nilai penuh)./
September 12, 2000 Change in par value per share from Rp500 to Rp250 (full amount). 192.000.000 250
4 Juni 2002/ Tanggal dimulainya perdagangan saham dan penyelesaian transaksi
saham dengan nominal baru sebesar Rp250 per saham (nilai penuh)./
June 4, 2002 Starting date for trading of stock and settlement of stock
transactions with new par value per share of Rp250 (full amount). 192.000.000 250
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham Company‘s issued and fully paid shares are all
yang ditempatkan dan disetor penuh di Bursa listed in the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, the
susunan anggota Dewan Komisaris Perusahaan members of the Company’s Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Bustomi Usman President Commissioner
Komisaris Independen Abdul Salam Independent Commissioner
Komisaris Yugi Prayanto Commissioner
Komisaris Independen Ratnawati Atmodjo Independent Commissioner
9
Page 13
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, the
susunan anggota Direksi adalah sebagai berikut: members of the Company’s Director’s as follows:
30 September/September 30, 2023
Direksi: Directors:
Presiden Direktur Dewi Mandrawan President Director
Direktur Purnama Hadiwidjaja Director
Direktur Victor Maria S. Sandjaja Director
Direktur Dharmawan Sumarta Director
30 September/September 30, 2022
Direksi: Directors:
Presiden Direktur Dewi Mandrawan President Director
Direktur Purnama Hadiwidjaja Director
Direktur Johny Dharma Setiawan Director
Direktur Victor Maria S. Sandjaja Director
Direktur Dharmawan Sumarta Director
Anggota Komite Audit Perusahaan pada The members of the Company’s Audit
tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah Committee as of September 30, 2023 and 2022
sebagai berikut: are as follows:
Ketua Abdul Salam Chairman
Anggota Ratnawati Atmodjo Member
Anggota Sonja Anggawinata Member
Manajemen kunci Perusahaan terdiri atas The Company’s key management personnel
Dewan Komisaris dan Direksi. consist of Boards of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
mempunyai karyawan tetap sebanyak 234 permanent employees of 234 employees
karyawan (31 Desember 2022: 245 karyawan) (December 31, 2022: 245 employees)
(tidak diaudit). (unaudited).
d. Penyusunan dan penyelesaian laporan d. Preparation and completion of the financial
keuangan statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Company’s management is responsible for
atas penyusunan dan penyajian laporan the preparation and presentation of these
keuangan ini yang telah diselesaikan dan financial statements which were completed and
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada authorized for issuance by Directors on
tanggal 23 Oktober 2023. October 23, 2023.
10
Page 14
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi signifikan dalam penyusunan The significant accounting policies in the
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada preparation of the financial statements for the years
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 ended September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan preparation of the financial statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan comprise the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“SFAS”) and
(”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, Standards (“IFAS”) issued by the Financial
serta Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Accounting Standards Board of the Indonesian
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- Institute of Accountants, and Rule No. VIII.G.7
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
Penyajian dan Pengungkapan Laporan 2012 on the Regulations and the Guidelines on
Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Financial Statement Presentation and
Keuangan (“OJK”). Kebijakan ini telah Disclosures issued by Financial Service
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh Authority (“OJK”). These policies have been
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan consistently applied to all years presented,
lain. unless otherwise stated.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan. accordance with SFAS No. 1: Presentation of
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus Financial Statements. The financial statements,
kas, disusun berdasarkan basis akrual, except statement of cash flows, have been
menggunakan dasar akuntansi biaya historis, prepared on the accrual basis, using the
kecuali untuk beberapa akun tertentu yang historical cost basis of accounting, except for
disajikan berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan basis described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for those accounts.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows is prepared based
metode langsung dengan mengklasifikasikan on direct method by classifying cash flows on
arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi the basis of operating, investing and financing
dan pendanaan. activities.
Mata uang fungsional dan penyajian The functional and presentation currency of the
Perusahaan adalah Rupiah. Company is the Indonesian Rupiah.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are rounded
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan to and stated in thousand Rupiah, unless
dan disajikan dalam ribuan Rupiah yang otherwise stated.
terdekat.
11
Page 15
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyajian a. Statement of compliance and basis of
laporan keuangan (lanjutan) preparation of the financial statements
(continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset to make estimates and assumptions that affect
dan liabilitas dan pengungkapan aset dan amounts of assets and liabilities and the
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan disclosure of contingent assets and liabilities at
keuangan serta jumlah pendapatan dan beban the date of the financial statements and
selama periode pelaporan. Hasil yang amounts of revenues and expenses during the
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang reporting period. Actual results may differ from
diestimasi. those estimates.
Hal-hal yang banyak melibatkan pertimbangan The areas involving a higher degree of
atau kompleksitas atau hal-hal dimana asumsi judgment or complexity or areas where
dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan dalam Catatan 3. the financial statements are disclosed in
Note 3.
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretation of
standar akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards become
2022: effective starting January 1, 2022:
Amendemen PSAK No. 22: Kombinasi Amendments to SFAS No. 22: Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Combinations regarding Reference to
Konseptual. Conceptual Frameworks.
Amendemen PSAK No. 22 Kombinasi The amendments to SFAS No. 22 Business
Bisnis tentang Referensi ke Kerangka Combinations regarding Reference to
Konseptual ini mengklarifikasi interaksi Conceptual Frameworks clarify the
antara PSAK No. 22, PSAK No. 57, ISAK interactions between SFAS No. 22, SFAS
No. 30 dan Kerangka Konseptual No. 57, IFAS No. 30 and the Conceptual
Pelaporan Keuangan. Framework of Financial Reporting.
Secara umum amendemen PSAK No. 22 In general, the amendments to SFAS
ini: No. 22:
- Menambahkan deskripsi terkait - Add a description regarding “liabilities
“liabilitas dan liabilitas kontinjensi dalam and contingent liabilities within the scope
ruang lingkup PSAK No. 57 atau ISAK of SFAS No. 57 or IFAS No. 30” stated
No. 30” yang dinyatakan dalam in paragraphs 21A-21C
Akuntansi 21A-21C. .
- Mengubah akuntansi 23 dengan - Amend paragraph 23 by clarifying the
mengklarifikasi liabilitas kontinjesi yang contingent liabilities recognized at the
diakui pada tanggal akuisisi. acquisition date.
- Menambahkan akuntansi 23A terkait - Adds paragraph 23A regarding the
definisi aset kontinjensi dan perlakuan definition of a contingent asset and its
akuntansinya. accounting treatment.
12
Page 16
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretation of
standar akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards become
2022: (lanjutan) effective starting January 1, 2022: (continued)
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendments to SFAS No. 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Assets regarding Aggravating Contracts -
Kontrak. Contract Fulfillment Costs.
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of
memenuhi suatu kontrak dalam kaitannya fulfilling a contract in relation to determining
dalam menentukan apakah suatu kontrak whether a contract is a burdensome
merupakan kontrak memberatkan. contract.
Amendemen PSAK No. 57 mengatur The amendments to SFAS No. 57 provide
bahwa biaya untuk memenuhi kontrak that cost to fulfill a contract consist of costs
terdiri dari biaya yang berhubungan that are directly related to the contract.
langsung dengan kontrak. Biaya yang Costs that are directly related to the
berhubungan langsung dengan kontrak contract consist of:
terdiri dari:
1. biaya inkremental untuk memenuhi 1. incremental costs to fulfill the contract,
kontrak tersebut, dan and
2. alokasi biaya lain yang berhubungan 2. allocation of other costs that are
langsung untuk memenuhi kontrak. directly related to fulfilling the contract.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71: 2020 Annual Adjustments - SFAS No. 71:
Instrumen Keuangan - Imbalan dalam Financial Instruments - Fees in the “10 per
pengujian “10 per sen” untuk penghentian cent” test for derecognition of financial
pengakuan liabilitas keuangan. liabilities.
Amendemen tersebut mengklarifikasi biaya The amendment clarifies the fees that an
yang termasuk dalam entitas ketika menilai entity includes when assessing whether the
apakah persyaratan liabilitas keuangan terms of a new or modified financial liability
baru atau yang dimodifikasi secara are substantially different from the terms of
substansial berbeda dari persyaratan the original financial liability. These fees
liabilitas keuangan asli. Biaya ini hanya include only those paid or received between
mencakup yang dibayarkan atau diterima the borrower and the lender, including fees
antara peminjam dan pemberi pinjaman, paid or received by either the borrower or
termasuk biaya yang dibayarkan atau lender on the other’s behalf. An entity
diterima baik oleh peminjam atau pemberi applies the amendment to financial
pinjaman atas nama pihak lain. Entitas liabilities that are modified or exchanged on
menerapkan amendemen atas liabilitas or after the beginning of the annual
keuangan yang dimodifikasi atau reporting period in which the entity first
dipertukarkan pada atau setelah awal applies the amendment.
periode pelaporan tahunan di mana entitas
pertama kali menerapkan amendemen
tersebut.
13
Page 17
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretation of
standar akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards become
2022: (lanjutan) effective starting January 1, 2022: (continued)
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK 2020 Annual Improvements - SFAS No. 73:
No. 73: Sewa Leases
Amandemen terhadap Contoh Ilustrasi 13 The amendment to Illustrative Example 13
yang merupakan bagian dari PSAK No. 73 accompanying SFAS No. 73 removes from
dengan menghilangkan dari contoh ilustrasi the example the illustration of the
penggantian perbaikan properti sewaan reimbursement of leasehold improvements
oleh pesewa untuk mengatasi potensi by the lessor in order to resolve any
kebingungan mengenai perlakuan insentif potential confusion regarding the treatment
sewa yang mungkin timbul karena cara of lease incentives that might arise because
insentif sewa diilustrasikan dalam contoh of how lease incentives are illustrated in
tersebut. that example.
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian The adoption of the above amendments and
standar akuntansi keuangan diatas tidak annual improvements of financial accounting
memiliki dampak signifikan terhadap laporan standards has no significant impact on the
keuangan. financial statements.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Chartered Accountants’ Accounting
Indonesia (“DSAK IAI”) menerbitkan siaran Standard Board (“DSAK IAI”) issued a
pers atas persyaratan pengatribusian press release regarding attribution of
imbalan pada periode jasa sesuai PSAK benefits to periods of service in accordance
No. 24: Imbalan Kerja yang diadopsi dari with SFAS No. 24: Imbalan Kerja which was
IAS 19 Employee Benefits. Siaran pers adopted from IAS 19 Employee Benefits.
tersebut menyampaikan informasi bahwa The press release conveyed the
pola fakta umum dari program pensiun information that the fact pattern of the
berbasis undang-undang ketenagakerjaan pension program based on the Labor Law
yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki currently enacted in Indonesia is similar to
pola fakta serupa dengan yang ditanggapi those responded and concluded in the
dan disimpulkan dalam IFRS Intepretation IFRS Interpretation Committee (IFRIC)
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Agenda Decision Attributing Benefit to
Attributing Benefit to Periods of Service Periods of Service IAS 19.
IAS 19.
Perubahan kewajiban imbalan pasca kerja Changes in post-employment benefit
setelah penerapan atribusi imbalan obligations after the implementation of
sebagaimana dijelaskan dalam siaran pers attribution of benefits as explained on the
dianggap sebagai perubahan kebijakan press release are considered as changes in
akuntansi dan berdampak pada saldo awal accounting policies and impact on the
periode komparatif harus diperhitungkan beginning balances of comparative period
secara retrospektif, jika material. should be calculated retrospectively, If
Perusahaan telah menerapkan persyaratan material. The Company has implemented
dari siaran pers dan telah melakukan the requirements of the press release and
perikatan dengan aktuaris independen has engaged an independent actuary to
untuk menghitung dampak dari perubahan calculate the impact of changes on
kebijakan akuntansi ini sejak awal periode accounting policy since presented the
komparatif yang disajikan. beginning of comparative period.
14
Page 18
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretation of
standar akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi standards, amendments and interpretations of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standards become
2022: (lanjutan) effective starting January 1, 2022: (continued)
Dampak terhadap laporan posisi keuangan The impact on the statements of financial
pada tanggal 31 Desember 2021 atau 1 Januari position as of December 31, 2021 or January 1,
2022 serta laporan laba rugi dan penghasilan 2022 and the statements of profit or loss and
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir other comprehensive income for the year then
pada tanggal 31 Desember 2021 diungkapkan ended as of December 31, 2021 is disclosed in
pada Catatan 42. Note 42.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currency
mata uang Rupiah berdasarkan kurs yang are recorded in Rupiah at the exchange rates
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada prevailing at the time the date of transactions.
tanggal laporan posisi keuangan, seluruh aset As of the statement of financial position date, all
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs foreign currency are translated to Rupiah at the
tengah yang ditetapkan Bank Indonesia pada middle exchange rates as published by Bank
tanggal tersebut. Indonesia on those dates.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, the rates
kurs yang digunakan masing-masing adalah of exchange used are as follows:
sebagai berikut:
Rupiah Penuh/Full Rupiah
30 September/ 30 September/
September 30, 2023 September 30, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.526 15.247 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 11.334 10.563 1 Singapore Dollar
1 Dolar Hong Kong 1.985 1.942 1 Hong Kong Dollar
1 Yen Jepang 104 105 1 Japanese Yen
1 Dolar Australia 9.906 9.824 1 Australian Dollar
1 Euro 16.404 14.716 1 Euro
1 Poundsterling Inggris 18.861 16.436 1 British Pound
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses resulting
timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata from the settlement of such transactions and
uang asing dan dari penjabaran aset dan from the translation at year-end exchange rates
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui of monetary assets and liabilites denominated
di dalam laporan laba rugi dan penghasilan in foreign currencies are recognized in the
komprehensif lain tahun berjalan. current year of statement of profit or loss and
other comprehensive income.
15
Page 19
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Klasifikasi produk d. Product classification
Perusahaan melakukan penilaian terhadap The Company assessed the significance of
signifikansi risiko asuransi pada saat penerbitan insurance risk at inception date for all contracts
kontrak. Penilaian dilakukan dengan basis per issued. The assessment is done on a contract
kontrak, kecuali untuk sejumlah kecil kontrak by contract basis except for relatively
yang relatif homogen penilaian dilakukan homogeneous book of small contracts wherein
secara agregat pada tingkat produk. the assessment is done on an aggregate
product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Insurance contracts are those contracts when
Perusahaan (asuradur) telah menerima risiko the Company (the insurer) has accepted
asuransi signifikan dari pihak lain (pemegang significant insurance risk from another party
polis) dengan menyetujui untuk (the policyholders) by agreeing to compensate
mengkompensasi pemegang polis jika kejadian the policyholders if a specified uncertain future
masa depan yang tidak pasti (kejadian yang event (the insured event) adversely affects the
diasuransikan) secara merugikan policyholders.
mempengaruhi pemegang polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang Investment contracts are those contracts that
mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko transfer significant financial risk. Financial risk
keuangan adalah risiko atas kemungkinan is the risk of a possible future change in one or
perubahan di masa depan yang mungkin dalam more of a specific variable: interest rate,
satu atau lebih variabel berikut: tingkat suku financial instrument price, commodity price,
bunga, harga instrumen keuangan, harga foreign exchange rate, index of price or rates,
komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau credit rating or credit index or other variable,
tingkat harga, peringkat kredit atau indeks kredit provided in the case of a non-financial variable
atau variabel lainnya yang tersedia dalam hal that the variable is not specific to a party to the
non-keuangan tersebut tidak spesifik untuk satu contract.
pihak dalam kontrak.
Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan Once a contract has been classified as an
sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap insurance contract, it remains an insurance
sebagai kontrak asuransi selamanya, bahkan contract for the remainder of its lifetime, even if
jika terjadi penurunan risiko asuransi secara the insurance risk reduces significantly during
signifikan selama tahun tersebut, kecuali this year, unless all rights and obligations have
seluruh hak dan kewajiban yang hilang atau extinguished or expire. Investment contracts
berakhir. Kontrak investasi dapat can, however, be reclassified as insurance
diklasifikasikan kembali sebagai kontrak contracts after inception if insurance risk
asuransi setelah penerbitan kontrak jika risiko becomes significant.
asuransi menjadi signifikan.
Manajemen telah menganalisis dan Management has assessed and concluded that
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang all the contracts issued by the Company are
diterbitkan oleh Perusahaan adalah kontrak insurance contract.
asuransi.
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan The Company enters into transactions with
pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan related parties as defined in SFAS No. 7
dalam PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan “Related Party Disclosures”.
Pihak-Pihak Berelasi”.
Jenis transaksi dan saldo yang signifikan The nature of significant transactions and
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan balances with related parties are disclosed in
dalam Catatan 34. Note 34.
16
Page 20
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Pendapatan premi dan premi yang belum f. Premium income and unearned premium
merupakan pendapatan reserves
Premi dari kontrak asuransi jangka pendek Premiums on short-term insurance contracts
diakui sebagai pendapatan sesuai periode polis are recognized as revenue over the policy
(kontrak) berdasarkan proporsi jumlah proteksi contract period in proportion to the insurance
yang diberikan. Premi selain kontrak asuransi coverage provided. Premium other than short-
jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada term insurance contracts are recognized as
saat jatuh tempo. income when due from policyholders.
Premi dari koasuransi diakui sebagai Premium from coinsurance is recognized as
pendapatan sebesar pangsa premi income based on the Company's proportionate
Perusahaan. Pendapatan premi disajikan share in the premium. Premium income is
sebagai premi bruto dalam laporan laba rugi presented as gross premium in the statement of
dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Cadangan premi yang belum merupakan The unearned premium reserve of short-term
pendapatan kontrak asuransi jangka pendek insurance contracts was calculated based on
dihitung dengan menggunakan metode the daily individual method.
individual harian.
Dengan metode ini, premi yang belum Under this method, the unearned premium
merupakan pendapatan dihitung secara reserve is calculated proportionally in
proporsional sesuai dengan jumlah proteksi accordance with the amount of protection given
yang diberikan selama periode kontrak atau during the period of contract or risk for each
risiko untuk setiap kontrak. individual contract.
Liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Insurance liabilities for insurance contract with
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur a term of more than one year is measured by
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using present value of estimated payment of all
pembayaran seluruh manfaat yang benefit promised including all options available
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang plus present value of all expenses incurred and
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi has considered the future receipt of premium.
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
Perubahan cadangan premi yang belum Changes in unearned premium reserve, long
merupakan pendapatan, cadangan asuransi term insurance reserves and reinsurance
jangka panjang dan aset reasuransi dari premi assets of unearned premium reserve and long-
yang belum merupakan pendapatan dan term contract liabilities from reinsurer are
liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dari recognized in statement of profit or loss and
reasuradur diakui dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income in the year when
penghasilan komprehensif lain pada tahun the changes occur.
terjadinya perubahan.
g. Beban klaim dan estimasi klaim g. Claim expenses and estimated claims
Beban klaim yang disajikan dalam laporan laba Claims expenses which is presented in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain diakui statement of profit or loss and other
atas dasar penetapan klaim bruto berdasarkan comprehensive income are recognized at gross
kajian dan persetujuan oleh Perusahaan. amount based on review and approval from the
Company.
17
Page 21
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Beban klaim dan estimasi klaim (lanjutan) g. Claim expenses and estimated claims
(continued)
Estimasi klaim dibentuk oleh Perusahaan The Company provides estimated claims on
berdasarkan estimasi jumlah klaim yang claims reported by policyholders but not yet
dilaporkan oleh pemegang polis sehubungan settled including for estimated claims already
dengan adanya klaim yang masih dalam proses incurred but not yet reported by the customers
penyelesaian termasuk estimasi klaim yang (“IBNR”).
telah terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”).
Estimasi pemulihan klaim dari reasuransi Estimated reinsurance claim recoveries were
disajikan secara terpisah dalam akun aset presented separately in the reinsurance assets
reasuransi. account.
Perubahan neto dalam jumlah estimasi klaim, Net changes in the amount of estimated claims
sebagai akibat proses penelaahan Iebih lanjut as a result of further review and differences
dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim between estimated claims and claims paid, are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction of
pSembilanbah dan pengurang beban dalam expense in profit or loss in the year when the
laba rugi pada tahun terjadinya perubahan. changes occured.
h. Beban underwriting lainnya h. Other underwriting expenses
Beban akuisisi polis, seperti komisi dan beban Policy acquisition expenses, such as
underwriting lainnya dibebankan pada laba rugi commissions and other underwriting expenses,
tahun berjalan pada saat terjadinya (basis are charged to current year profit or loss as
akrual). incurred (accrual basis).
Beban akuisisi polis asuransi jangka pendek Short-term insurance policy acquisition costs
ditangguhkan dan diamortisasi dengan are deferred and amortized using an
menggunakan metode yang konsisten dengan amortization method which is consistent with
metode yang digunakan untuk amortisasi premi the method used to amortize the unearned
yang belum merupakan pendapatan. Beban premium reserve. The deferred acquisition cost
akuisisi tangguhan disajikan sebagai is presented as deduction of unearned premium
pengurang premi yang belum merupakan reserves.
pendapatan.
i. Reasuransi i. Reinsurance
Perusahaan mempunyai kontrak reasuransi The Company has proportional and non-
treaty proporsional dan non proporsional, dan proportional treaty reinsurance, as well as
facultative dengan perusahaan asuransi dan facultative reinsurance contracts with local and
reasuransi di dalam maupun di luar negeri. foreign insurance and reinsurance companies.
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko The Company reinsured part of its total
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh accepted risk to other insurance and
kepada perusahaan asuransi lain dan reinsurance companies.
perusahaan reasuransi.
Tujuan reasuransi ini adalah untuk membagi The objective of the reinsurance is to ceded the
risiko yang melebihi kapasitas retensi risks exceeding the Company's retention
Perusahaan. Penerimaan pemulihan yang capacity. Expected reinsurance recoveries are
diharapkan dari reasuradur dicatat sebagai recorded as reinsurance claims.
klaim reasuransi.
18
Page 22
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Reasuransi (lanjutan) i. Reinsurance (continued)
Beban premi reasuransi dicatat sebagai Reinsurance premium cost is recorded as a
pengurang dari pendapatan premi bruto. reduction of gross premium income. The
Apabila reasuradur gagal memenuhi Company remains liable to policyholders for
kewajibannya kepada Perusahaan, reinsured losses in the event the reinsurers are
Perusahaan tetap memiliki kewajiban kepada unable to meet their obligations.
pemegang polis atas kerugian yang telah
direasuransikan.
PSAK No. 62 tidak memperkenankan saling SFAS No. 62 does not allow offset between:
hapus antara:
a. aset reasuransi dengan liabilitas asuransi a. reinsurance assets and the related
terkait; atau insurance liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak b. income or expense from reinsurance
reasuransi dan beban atau pendapatan contract and expense or income from the
dari kontrak asuransi terkait. related insurance contract.
Piutang reasuransi dan aset reasuransi berasal Reinsurance receivables and reinsurance
dari premi yang belum merupakan pendapatan, assets are recognized from unearned premium
liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dan reserves, long-term insurance contract
estimasi klaim. liabilities and estimated claims.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai frequently, when an indication of impairment
timbul selama tahun pelaporan. Penurunan nilai arises during the reporting year. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai occurs when there is objective evidence as a
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah result of an event that occurred after initial
pengakuan awal aset reasuransi bahwa recognition of the reinsurance asset that the
Perusahaan tidak dapat menerima seluruh Company may not received all outstanding
jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan amounts due under the terms of the contract
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak and the event has a reliably measurable impact
yang dapat diukur dengan handal yang akan on the amounts that the Company will receive
mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh from the reinsurer. The impairment loss is
Perusahaan dari reasuradur. Kerugian recorded in the profit or loss.
penurunan nilai dicatat dalam laba rugi.
j. Tes kecukupan liabilitas j. Liability adequacy test
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan At each end of reporting year, the Company
menilai apakah liabilitas asuransi yang diakui evaluates whether the insurance liabilities as
dalam laporan posisi keuangan telah recognized in the statement of financial position
mencukupi, dengan membandingkan jumlah have been adequately recognized by
tercatat tersebut dengan estimasi arus kas comparing the carrying amount with the
masa depan sesuai dengan kontrak asuransi estimated future cash outflows in accordance
dan diukur dengan menggunakan tingkat suku with the insurance contracts and measured
bunga masa kini. using current market discount rate.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan If the valuation indicates that the carrying value
bahwa nilai tercatat atas liabilitas asuransi of insurance liabilities (net of deferred
(dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan dan acquisition costs and relevant intangible
aset takberwujud terkait, apabila ada) lebih assets) is lower compared to the estimated
rendah dibandingkan dengan estimasi nilai kini present value of future cash outflows, then such
atas arus kas masa depan, maka kekurangan deficiency is recognized in the profit or loss.
tersebut diakui dalam laba rugi.
19
Page 23
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan k. Financial instruments
Pada tahun 2020, PSAK No. 71 : Instrumen As of 2020, SFAS No. 71: Financial Instruments
Keuangan telah efektif berlaku, namun was effective applied, however The Company
Perusahaan memilih untuk menerapkan opts to apply a temporary exclusion for deferral
pengecualian sementara dengan menunda of SFAS No. 71: Financial Instruments in
penerapan PSAK No. 71: Instrumen Keuangan accordance with the Amendments to SFAS No.
sesuai Amandemen PSAK No. 62: Kontrak 62: Insurance Contracts.
Asuransi.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya dalam kategori aset into the following categories as financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan provided loans and receivables, held-to-
dan piutang, aset keuangan yang dimiliki maturity financial assets and available-for-
hingga jatuh tempo dan aset keuangan sale financial assets.
tersedia untuk dijual.
Manajemen menentukan klasifikasi aset Management determines the classification of
keuangan pada saat pengakuan awal its financial assets at initial recognition
tergantung pada tujuan perolehan aset depending on the purpose for which the
keuangan dan jika diperbolehkan dan financial assets were acquired and when
sesuai, akan dievaluasi kembali setiap allowed and appropriate, re-evaluates this
tanggal pelaporan. designation at every reporting date.
Aset keuangan diakui apabila Perusahaan Financial assets are recognized when the
memiliki hak kontraktual untuk menerima Company has a contractual right to receive
kas atau aset keuangan lainnya dari entitas cash or other financial assets from other
lain. Seluruh pembelian atau penjualan aset entities. All purchases or sales of financial
keuangan secara reguler diakui dengan assets in regular way are recognized using
menggunakan akuntansi tanggal transaksi trade date accounting. Trade date is the date
yaitu tanggal dimana Perusahaan when the Company has a commitment to
berketetapan untuk membeli atau menjual purchase or sell a financial asset.
suatu aset keuangan.
Pengukuran Measurement
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets are
diukur pada nilai wajar ditambah biaya measured at fair value plus transaction costs
transaksi yang dapat diatribusikan secara that are directly attributable, except for
langsung, kecuali untuk aset keuangan yang financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (FVTPL). The financial
(FVTPL). Aset keuangan yang diukur pada assets carried at FVTPL are initially
FVTPL pada saat pengakuan awal juga recognized at fair value but the transaction
diukur sebesar nilai wajar namun biaya costs are expense in the profit or loss.
transaksi yang timbul seluruhnya langsung
dibebankan ke laba rugi.
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset After the initial recognition, measurement of
keuangan tergantung pada bagaimana aset financial assets depends on how financial
keuangan tersebut dikelompokkan. Aset assets are classified. Financial assets are
keuangan dapat dikelompokkan ke dalam classified in the following four categories:
empat kategori berikut:
20
Page 24
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Pengukuran (lanjutan) Measurement (continued)
(i) FVTPL (i) FVTPL
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at FVTPL are financial
FVTPL yang merupakan aset assets classified as trading (held-for-
keuangan yang diklasifikasikan trading) or upon their initial recognition
sebagai kelompok diperdagangkan are designated by management to be
(held-for-trading) atau pada saat measured at this category.
pengakuan awal telah ditetapkan oleh
manajemen untuk diukur pada
kelompok ini.
Suatu entitas menetapkan suatu aset An entity designate a financial asset at
keuangan pada FVTPL jika terkait FVTPL only in either of the following
dengan salah satu kondisi berikut: circumstances:
a. Menghilangkan atau mengurangi a. It eliminates or significantly
secara signifikan ketidak- reduces an inconsistency
konsistenan pengukuran (ter- measurement (sometimes
kadang disebut sebagai “an referred to as “an accounting
accounting mismatch”) yang mismatch”) that would otherwise
mungkin timbul; atau arise; or
b. Suatu grup aset keuangan yang b. A group of financial assets is
dikelola dimana performanya dinilai managed, and its performance is
berdasarkan nilai wajar; atau evaluated on a fair value basis; or
c. Apabila mengandung derivatif c. If it contains an embedded
melekat yang memenuhi kondisi derivative that meets particular
tertentu. conditions.
Aset keuangan dalam kelompok ini Financial assets in this category are
diukur pada nilai wajarnya dan seluruh subsequently measured at fair value
keuntungan atau kerugian yang timbul and any gain or loss arising from
dari perubahan nilai wajar tersebut change in the fair value (including
(termasuk bunga dan dividen) diakui interest and dividend) is recognized in
pada laba rugi. the profit or loss.
(ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (ii) Provided loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang Provided loans and receivables are
merupakan aset keuangan non- non-derivative financial assets with
derivatif dengan pembayaran tetap fixed or determinable payments that
atau telah ditentukan dan tidak memiliki are not quoted in an active market.
kuotasi di pasar aktif.
Kelompok aset keuangan ini diukur This asset category is subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the
dengan menggunakan metode suku effective interest rate method less
bunga efektif dikurangi penurunan nilai impairment (if any).
(jika ada).
21
Page 25
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Pengukuran (lanjutan) Measurement (continued)
(iii) Dimiliki hingga jatuh tempo (iii) Held-to-maturity
Aset keuangan yang dimiliki hingga Held-to-maturity financial assets are
jatuh tempo yaitu aset keuangan non- non-derivative financial assets with
derivatif pembayaran tetap atau telah fixed or determinable payments and
ditentukan dan jatuh temponya telah fixed maturities that the Company has
ditetapkan serta Perusahaan the positive intention and ability to hold
mempunyai intensi positif dan the assets to maturity.
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
Kelompok aset ini diukur pada biaya This asset category is measured at
perolehan diamortisasi dengan amortized cost, using the effective
menggunakan metode suku bunga interest rate method less impairment
efektif dikurangi penurunan nilai (jika (if any).
ada).
(iv) Tersedia untuk dijual (iv) Available-for-sale
Aset keuangan yang tersedia untuk Available-for-sale financial assets are
dijual adalah aset keuangan non- non-derivative financial assets which
derivatif yang tidak dikelompokkan ke are not assigned to any of the above
dalam tiga kategori di atas. Perubahan categories. Changes in the fair value
nilai wajar aset keuangan ini diakui of financial assets are recognized as
sebagai penghasilan komprehensif other comprehensive income until the
lain sampai aset keuangan tersebut financial asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Kerugian akibat penurunan nilai atau Impairment losses or foreign
perubahan nilai tukar langsung diakui exchange gains or losses are directly
dalam laba rugi. recognized in the profit or loss.
Pada saat penghentian pengakuan, When the financial asset is
keuntungan atau kerugian kumulatif derecognized, the cumulative gain or
yang sebelumnya diakui dalam loss previously recognized in other
penghasilan komprehensif lain harus comprehensive income is reclassified
disajikan sebagai penyesuaian and recognized in the profit or loss.
reklasifikasi dan diakui pada laba rugi.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Perusahaan mengakui liabilitas keuangan Financial liabilities are recognized when the
pada saat timbulnya liabilitas kontraktual Company has a contractual obligation to
untuk menyerahkan kas atau aset transfer cash or other financial asset to
keuangan lainnya kepada entitas lain. another entity.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur liabilities at FVTPL or financial liabilities at
pada FVTPL atau liabilitas keuangan yang amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
22
Page 26
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
Perusahaan menentukan klasifikasi The Company determine the classification of
liabilitas keuangan pada saat pengakuan their financial liabilities at initial recognition.
awal.
Suatu entitas menetapkan suatu liabilitas An entity designates a financial liability at
keuangan pada FVTPL dengan basis yang FVTPL on the same basis when entity
sama ketika entitas menetapkan suatu aset designate a financial assets at FVTPL. The
keuangan pada FVTPL. Perusahaan tidak Company has no financial liabilities at
mempunyai liabilitas keuangan yang diukur FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured at amortized
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi cost were financial liabilities that are not
merupakan liabilitas keuangan yang tidak classified as FVTPL.
dikelompokkan sebagai FVTPL.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan After initial recognition, the Company
mengukur seluruh liabilitas keuangan yang measures all financial liabilities at amortized
diukur dengan biaya perolehan yang cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
iii. Klasifikasi instrumen keuangan iii. Classification of financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classes that reflects the
yang mencerminkan sifat dari informasi nature of information and take into account
dan mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification of financial
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: asset shown in the table below:
Klasifikasi/ Classification Instrumen keuangan/ Financial instruments
Aset keuangan/ Pinjaman yang diberikan Kas dan bank/ Cash on hand and in banks
Financial Assets dan piutang/ Loans Deposito berjangka/ Time deposits
and receivables Piutang premi, neto/ Premium receivables, net
Piutang koasuransi/ Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi/ Investment income receivables
Piutang reasuransi, neto/ Reinsurance receivables, net
Aset lain-lain/ Other assets
Aset keuangan yang nilai Efek-efek/ Marketable securities
wajarnya diakui melalui
laba rugi/
Financial assets at fair
value through profit or loss
Aset keuangan yang Efek-efek/ Marketable securities
dimiliki hingga jatuh
tempo/ Held-to-maturity
financial assets
Aset keuangan yang Penyertaan saham/ Investments in shares of stock
dimiliki tersedia untuk dijual/
Available-for-sale assets
23
Page 27
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
iii. Klasifikasi instrumen keuangan iii. Classification of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classes that reflects the
yang mencerminkan sifat dari informasi nature of information and take into account
dan mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification of financial
ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini: asset shown in the table below: (continued)
(lanjutan)
Klasifikasi/ Classification Instrumen keuangan/ Financial instruments
Liabilitas Liabilitas keuangan yang Utang klaim/ Claims payable
keuangan/ diukur dengan biaya Utang koasuransi/ Coinsurance payables
Financial perolehan diamortisasi/ Utang reasuransi/ Reinsurance payables
Liabilities Financial liabilities at Utang komisi/ Commissions payable
amortised cost Beban masih harus dibayar/ Accruals
Liabilitas sewa/ Lease liabilities
Perusahaan tidak diperkenankan untuk The Company shall not reclassify any
mereklasifikasi setiap instrumen keuangan financial instrument out of fair value through
dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss classification if upon initial
jika pada pengakuan awal instrumen recognition the financial instrument is
keuangan tersebut ditetapkan oleh designated by the Company as measured at
Perusahaan sebagai diukur pada nilai fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Perusahaan tidak boleh The Company shall not classify any financial
mengklasifikasikan aset keuangan sebagai assets as held-to-maturity, if the Company
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, has, during the current financial year or
jika Perusahaan dalam periode berjalan during the two preceding financial years,
atau dalam kurun waktu dua tahun sold or reclassified more than an
sebelumnya, telah menjual atau insignificant amount of held-to-maturity
mereklasifikasi aset keuangan dimiliki financial assets before maturity (more than
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang insignificant in relation to the total amount of
lebih dari jumlah yang tidak signifikan held-to-maturity financial assets), other than
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah sales or reclassifications that:
yang tidak signifikan dibandingkan dengan
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut:
a) dilakukan ketika aset keuangan sudah a) are so close to maturity or the financial
mendekati jatuh tempo atau tanggal asset's call date that changes in the
pembelian kembali dimana perubahan market rate of interest would not have
suku bunga pasar tidak akan a significant effect on the financial
berpengaruh secara signifikan asset's fair value;
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
24
Page 28
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
iii. Klasifikasi instrumen keuangan iii. Classification of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Perusahaan tidak boleh The Company shall not classify any financial
mengklasifikasikan aset keuangan sebagai assets as held-to-maturity, if the Company
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, has, during the current financial year or
jika Perusahaan dalam periode berjalan during the two preceding financial years,
atau dalam kurun waktu dua tahun sold or reclassified more than an
sebelumnya, telah menjual atau insignificant amount of held-to-maturity
mereklasifikasi aset keuangan dimiliki financial assets before maturity (more than
hingga jatuh tempo dalam jumlah yang insignificant in relation to the total amount of
lebih dari jumlah yang tidak signifikan held-to-maturity financial assets), other than
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah sales or reclassifications that: (continued)
yang tidak signifikan dibandingkan dengan
jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh
tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut: (lanjutan)
b) terjadi setelah Perusahaan telah b) occur after the Company has collected
memperoleh secara substansial substantially all of the financial asset's
seluruh jumlah pokok aset keuangan original principal through scheduled
tersebut sesuai jadwal pembayaran payments or prepayments; or
atau Perusahaan telah memperoleh
pelunasan dipercepat; atau
c) terkait dengan kejadian tertentu yang c) are attributable to an isolated event
berada di luar kendali Perusahaan, that is beyond the Company's control,
tidak berulang dan tidak dapat is non-recurring and could not have
diantisipasi secara wajar oleh been reasonably anticipated by the
Perusahaan. Company.
iv. Saling hapus instrumen keuangan iv. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai netonya disajikan offset and the net amount reported in the
dalam laporan posisi keuangan jika, dan statement of financial position if, and only if,
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan there is a currently enforceable legal right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognized amounts and there is
jumlah yang telah diakui dari aset an intention to settle on a net basis or to
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut realize the assets and settle the liabilities,
dan terdapat intensi untuk menyelesaikan simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
25
Page 29
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
iv. Saling hapus instrumen keuangan iv. Offsetting of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right of offset:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. must not be contingent on a future event,
yang akan datang, dan and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal business activities;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. the event of insolvency or bankruptcy.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be received
diterima untuk menjual suatu aset atau to sell an asset or paid to transfer a liability
harga yang akan dibayar untuk in orderly transaction between market
mengalihkan suatu liabilitas dalam participants at the measurement date under
transaksi teratur antara pelaku pasar pada current market conditions.
tanggal pengukuran dengan kondisi pasar
saat ini.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that
secara aktif diperdagangkan di pasar are actively traded in organized financial
keuangan ditentukan dengan mengacu markets is determined by reference to
pada kuotasi harga pasar yang berlaku quoted market bid prices at the close of
pada penutupan pasar pada akhir tahun business at the end of the reporting year. For
pelaporan. Untuk instrumen keuangan financial instruments where there is no
yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, active market, fair value is determined using
nilai wajar ditentukan dengan valuation techniques.
menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian tersebut meliputi Such techniques may include using recent
penggunaan transaksi pasar terkini yang arm’s-length market transaction, reference
dilakukan secara wajar (arm’s-length to the current fair value of another
market transactions), referensi atas nilai instrument that is substantially the same,
wajar terkini dari instrumen lain yang discounted cash flow analysis, or other
secara substansial sama, analisis arus kas valuation models.
yang didiskonto, atau model penilaian
lainnya.
26
Page 30
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
(lanjutan) (continued)
Seluruh instrumen keuangan yang diukur All financial instruments measured at fair
pada nilai wajar dikategorikan sesuai value are categorized according to the
dengan hirarki berikut: following hierarchy:
Input level 1: harga kuotasian (tanpa Input level 1: quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for
atau liabilitas yang identik. identical assets or liabilities.
Input level 2: teknik lain atas semua Input level 2: other techniques for which
input yang memiliki efek signifikan all inputs which have a significant effect
terhadap nilai wajar yang tercatat dapat on the recorded fair value are
diobservasi, baik secara langsung observable, either directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
Input level 3: teknik yang Input level 3: techniques which use
menggunakan input yang memiliki inputs that have a significant effect on
pengaruh signifikan terhadap nilai the recorded fair value that are not
wajar yang tercatat yang tidak based on observable market date.
berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi.
Investasi reksadana dinyatakan pada nilai Investments in mutual fund are stated at
pasar berdasarkan nilai aset neto pada market value in accordance with the net
tanggal laporan posisi keuangan. value of assets at the statement of financial
position date.
vi. Penurunan nilai aset keuangan vi. Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi The Company assess at each statement of
keuangan, Perusahaan mengevaluasi financial position date whether there is
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa objective evidence that a financial asset or
aset keuangan atau kelompok aset group of financial assets is impaired.
keuangan mengalami penurunan nilai.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang For provided loans and receivables carried
yang dicatat pada biaya perolehan at amortized cost, the Company first assess
diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu whether any objective evidence of
menentukan bahwa terdapat bukti obyektif impairment exists individually for financial
mengenai penurunan nilai secara assets that are individually significant, or
individual atas aset keuangan yang collectively for financial assets that are not
signifikan secara individual, atau secara individually significant.
kolektif untuk aset keuangan yang tidak
signifikan secara individual.
Jika Perusahaan menentukan tidak If the Company determines that no
terdapat bukti obyektif mengenai objective evidence of impairment exists for
penurunan nilai atas aset keuangan yang an individually assessed financial asset,
dinilai secara individual, terlepas aset whether or not, the asset is included in a
keuangan tersebut signifikan atau tidak, group of financial assets with similar credit
maka aset tersebut dimasukkan ke dalam risk characteristics and collectively
kelompok aset keuangan yang memiliki assessed for impairment.
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif.
27
Page 31
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
vi. Penurunan nilai aset keuangan vi. Impairment of financial assets
(lanjutan) (continued)
Aset yang penurunan nilainya dinilai Assets that are individually assessed for
secara individual dan untuk itu kerugian impairment and for which an impairment
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, loss is, or continues to be, recognized are
tidak termasuk dalam penilaian penurunan not included in a collective assessment of
nilai secara kolektif. impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi, jumlah impairment loss has occurred, the amount
kerugian tersebut diukur sebagai selisih of the loss is measured as the difference
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini between the asset’s carrying amount and
estimasi arus kas masa datang (tidak the present value of estimated future cash
termasuk kerugian kredit di masa flows (excluding future expected credit
mendatang yang belum terjadi). Nilai kini losses that have not yet been incurred).
estimasi arus kas masa datang didiskonto The present value of the estimated future
dengan menggunakan suku bunga efektif cash flows is discounted at the financial
awal dari aset keuangan tersebut. asset’s original effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi The carrying amount of the financial asset
melalui penggunaan pos cadangan is reduced through the use of an allowance
kerugian penurunan nilai dan jumlah for impairment losses account and the
kerugian yang terjadi diakui sebagai laba amount of the loss is recognized as profit
rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui or loss. Interest income continues to be
sebesar nilai tercatat yang diturunkan accrued on the reduced carrying amount
nilainya berdasarkan tingkat suku bunga based on the original effective interest rate
efektif awal dari aset keuangan. of the financial asset.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables, together with the
beserta dengan penyisihan terkait associated allowance, are written off when
dihapuskan jika tidak terdapat there is no realistic prospect of future
kemungkinan yang realistis atas pemulihan recovery and all collateral has been
di masa mendatang dan seluruh agunan realized or has been transferred to the
telah terealisasi atau dialihkan kepada Company.
Perusahaan.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi If, in a subsequent year, the amount of the
kerugian penurunan nilai aset keuangan estimated impairment loss increases or
bertambah atau berkurang karena decreases because of an event occurring
peristiwa yang terjadi setelah penurunan after the impairment was recognized, the
nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai previously recognized impairment loss is
yang diakui sebelumnya bertambah atau increased or reduced by adjusting the
berkurang dengan menyesuaikan pos allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Jika di If a future write-off is later recovered, the
masa mendatang penghapusan tersebut recovery is recognized in profit or loss.
dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui sebagai laba rugi.
Dalam hal investasi ekuitas diklasifikasikan In the case of equity investment classified
sebagai aset keuangan yang tersedia as an available-for-sale financial asset,
untuk dijual, bukti obyektif akan termasuk objective evidence would include a
penurunan nilai wajar yang signifikan dan significant or prolonged decline in the fair
berkepanjangan di bawah nilai perolehan value of the investment below its cost.
investasi tersebut.
28
Page 32
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Instrumen keuangan (lanjutan) k. Financial instruments (continued)
vii. Penghentian pengakuan aset dan vii. Derecognition of financial assets and
liabilitas keuangan liabilities
Aset keuangan Financial assets
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus the contractual rights to receive the cash
kas yang berasal dari aset keuangan flows from these assets have ceased to
tersebut berakhir, atau ketika aset exist or the assets have been transferred
keuangan tersebut telah ditransfer dan and substantially all the risks and rewards
secara subtansial seluruh risiko dan of ownership of the assets are also
manfaat atas kepemilikan aset tersebut transferred (if all risks and rewards have
telah ditransfer (jika secara substansial not been substantially transferred, the
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, Company performs an evaluation to
maka Perusahaan melakukan evaluasi ensure that continuing involvement on the
untuk memastikan keterlibatan basis of any retained powers of control
berkelanjutan atas kendali yang masih does not prevent derecognition).
dimiliki tidak mencegah penghentian
pengakuan).
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas yang the obligation under the liability is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or has expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
l. Properti investasi l. Investment property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment property is defined as property
bangunan atau bagian dari suatu bangunan (land or a building or part of a building or both)
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh held by the Company for the purpose of which
Perusahaan untuk menghasilkan pendapatan is to earn a rental income or for capital
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua- appreciation or both, rather than for use in the
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam production or supply of goods or services or for
produksi atau penyediaan barang atau jasa administrative purposes or sale in the ordinary
atau untuk tujuan administratif atau dijual dalam course of business.
kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi dicatat sebesar nilai Investment property is carried at fair value,
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar yang representing open market value determined
ditentukan setiap tahun oleh penilai annually by independent appraiser. Fair value
independen. Nilai wajar didasarkan pada harga is based on active market prices, adjusted, if
pasar aktif, yang apabila diperlukan dilakukan necessary, for any difference in the nature,
penyesuaian atas perbedaan sifat, lokasi atau location or condition of the specific investment.
kondisi dari investasi tersebut. Jika informasi If the information is not available, the Company
tidak tersedia, Perusahaan menggunakan uses alternative valuation methods such as
metode penilaian alternatif seperti harga pasar recent prices on less active markets or
terkini atau proyeksi arus kas. Penilaian ini discounted cash flow projections. These
ditinjau ulang setiap tahun oleh penilai valuations are reviewed annually by
independen. Perubahan dalam nilai wajar independent appraiser. Changes in fair values
dicatat dalam laba rugi sebagai bagian dari hasil are recorded in the profit or loss as part of
investasi. investment income.
29
Page 33
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment property (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property should be
pada saat pelepasan atau ketika properti derecognized on disposal or when the
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara investment property is permanently withdrawn
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis from use and no future economic benefits are
di masa depan yang dapat diharapkan pada expected from its disposal.
saat pelepasannya.
Setiap laba atau rugi yang timbul dari Any gains or losses arising from the retirement
penghentian atau pelepasan properti investasi or disposal of investment property is credited or
diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya charged to the profit or loss in the year the asset
penghentian atau pelepasan tersebut. is derecognized.
m. Aset tetap m. Property and equipment
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar Property and equipment, except land, are
biaya perolehan dikurangi akumulasi stated at cost less accumulated depreciation
penyusutan dan penurunan nilai. Biaya and impairment. The cost of an asset
perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan comprises its purchase price and any directly
biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara attributable cost of bringing the asset to the
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan location and condition necessary for it to be
kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut capable of operating in the manner intended by
siap digunakan sesuai dengan maksud management.
manajemen.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang All other repairs and maintenance costs that do
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui not meet the recognition criteria are recognized
sebagai laba rugi pada saat terjadinya. as profit or loss as incurred. Depreciation is
Penyusutan dihitung dengan menggunakan calculated on a straight-line basis over the
metode garis lurus selama umur manfaat aset estimated useful lives of the assets as follows:
tetap yang diestimasi sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Peralatan dan perabot kantor 5 Office furniture, fixtures and equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
Komponen aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset difference between the net disposal proceeds
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto and the carrying amount of the asset) is
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) included in profit or loss in the year the asset is
dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur The asset’s residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan dikaji ulang, methods of depreciation are reviewed, and
dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan adjusted prospectively if appropriate, at each
secara prospektif. financial year end.
30
Page 34
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa n. Leases
Perusahaan menilai pada awal kontrak apakah The Company assesses at contract inception
suatu kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, whether a contract is, or contains, a lease. That
jika kontrak memberikan hak untuk is, if the contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset teridentifikasi use of an identified asset for a period of time in
untuk suatu periode waktu sebagai imbalan exchange for consideration.
untuk imbalan.
Perusahaan sebagai lessee The Company as a lessee
Perusahaan menerapkan satu pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and leases of low-value
aset bernilai rendah. Perusahaan mengakui assets. The Company recognizes lease
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran liabilities to make lease payments and right of
sewa dan aset hak guna yang merupakan hak use assets representing the right to use the
untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
i) Aset hak guna i) Right of use assets
Perusahaan mengakui aset hak guna pada The Company recognizes right of use
tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal assets at the commencement date of the
aset tersedia untuk digunakan). Aset hak lease (i.e., the date the underlying asset is
guna diukur pada harga perolehan, available for use). Right of use assets are
dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost, less any accumulated
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk depreciation and impairment losses, and
setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for any remeasurement of lease
Biaya perolehan aset hak guna mencakup liabilities. The cost of right of use assets
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya includes the amount of lease liabilities
langsung yang timbul diawal, dan recognized, initial direct costs incurred,
pembayaran sewa yang dilakukan pada and lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai dikurangi commencement date less any lease
setiap insentif sewa yang diterima. Aset incentives received. Right of use assets
hak guna disusutkan dengan metode garis are depreciated on a straight-line basis
lurus selama periode yang lebih pendek over the shorter of the lease term and the
antara sewa dan estimasi masa manfaat estimated useful lives of the assets.
aset.
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers
Perusahaan pada akhir masa sewa atau to the Company at the end of the lease
biaya perolehan mencerminkan term or the cost reflects the exercise of a
pelaksanaan opsi beli, penyusutan dihitung purchase option, depreciation is calculated
dengan menggunakan estimasi masa using the estimated useful life of the asset.
manfaat aset.
31
Page 35
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Perusahaan sebagai lessee (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, At the commencement date of the lease,
Perusahaan mengakui liabilitas sewa yang the Company recognizes lease liabilities
diukur pada nilai kini pembayaran sewa measured at the present value of lease
yang harus dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa mencakup pembayaran The lease payments include fixed
tetap (termasuk pembayaran tetap secara payments (including in-substance fixed
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, payments) less any lease incentives
pembayaran sewa variabel yang receivable, variable lease payments that
bergantung pada indeks atau tarif, dan depend on an index or a rate, and amounts
jumlah yang diharapkan akan dibayar expected to be paid under residual value
dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran guarantees. The lease payments also
sewa juga mencakup harga pelaksanaan include the exercise price of a purchase
dari opsi beli yang cukup pasti akan option reasonably certain to be exercised
dilaksanakan oleh Perusahaan, dan by the Company and payments of
pembayaran denda untuk penghentian penalties for terminating the lease, if the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease term reflects the Company
Perusahaan melaksanakan opsi untuk exercising the option to terminate.
menghentikan sewa.
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not
bergantung pada indeks atau tarif diakui depend on an index or a rate are
sebagai beban (kecuali terjadi untuk recognized as expenses (unless they are
menghasilkan persediaan) pada periode di incurred to produce inventories) in the
mana peristiwa atau kondisi yang memicu period in which the event or condition that
terjadinya pembayaran. triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku payments, the Company uses its
bunga pinjaman tambahan pada tanggal incremental borrowing rate at the lease
dimulainya sewa karena tingkat bunga commencement date because the interest
implisit dalam sewa tidak dapat segera rate implicit in the lease is not readily
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, determinable. After the commencement
jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk date, the amount of lease liabilities is
merefleksikan pSembilanbahan bunga dan increased to reflect the accretion of interest
mengurangi pembayaran sewa yang and reduced for the lease payments made.
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas In addition, the carrying amount of lease
sewa diukur kembali jika ada modifikasi, liabilities is remeasured if there is a
perubahan masa sewa, perubahan modification, a change in the lease term, a
pembayaran sewa (misalnya, perubahan change in the lease payments (e.g.,
pembayaran masa depan akibat changes to future payments resulting from
perubahan indeks atau kurs yang a change in an index or rate used to
digunakan untuk pembayaran sewa) atau determine such lease payments) or a
perubahan penilaian opsi untuk membeli change in the assessment of an option to
aset pendasar. purchase the underlying asset.
32
Page 36
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Perusahaan sebagai lessee (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
iii) Sewa jangka pendek dan sewa aset iii) Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Perusahaan menerapkan pengecualian The Company applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk recognition exemption to its short-term
sewa mesin dan peralatan jangka leases of machinery and equipment (i.e.,
pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki those leases that have a lease term of
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, 12 months or less from the
dari tanggal permulaan dan tidak commencement date and do not contain a
mengandung opsi beli). Hal ini juga berlaku purchase option). It also applies the lease
untuk pengecualian pengakuan sewa aset of low-value assets recognition exemption
bernilai rendah untuk sewa peralatan to leases of office equipment that are
kantor yang dianggap bernilai rendah. considered to be low value. Lease
Pembayaran sewa untuk sewa jangka payments on short-term leases and leases
pendek dan sewa dari aset bernilai rendah of low-value assets are recognized as
diakui sebagai beban dengan metode garis expense on a straight-line basis over the
lurus selama masa sewa. lease term.
o. Biaya dibayar di muka o. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaatnya dengan menggunakan periods of the benefits using the straight-line
metode garis lurus. method.
p. Penurunan nilai atas aset non-keuangan p. Impairment on non-financial assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan The Company assesses at end of each annual
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset reporting year whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment
penurunan nilai aset (yaitu aset takberwujud testing for an asset (i.e. an intangible asset with
dengan umur manfaat tidak terbatas, aset an indefinite useful life, an intangible asset not
takberwujud yang belum dapat digunakan, atau yet available for use, or goodwill acquired in a
goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi business combination) is required, the
bisnis) diperlukan, maka Perusahaan membuat Company makes an estimate of the asset’s
estimasi formal jumlah terpulihkan aset recoverable amount.
tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or cash generating unit (CGU)’s fair
nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value in use and
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai is determined for an individual asset, unless the
pakainya, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets
besar independen dari aset atau kelompok aset or group of assets.
lain.
33
Page 37
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Penurunan nilai atas aset non-keuangan p. Impairment on non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset exceeds
terpulihkannya, maka aset tersebut its recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai impaired and is written down to its recoverable
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi amount. Impairment losses are recognized in
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan the profit or loss as “impairment losses”.
nilai diakui pada laba rugi sebagai “rugi
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada periode sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years. Reversal
laporan laba rugi dan penghasilan of an impairment loss is recognized in the
komprehensif lain. Setelah pembalikan statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. a systematic basis over its remaining useful life.
q. Imbalan pasca kerja q. Post-employment benefit
Perusahaan mencatat penyisihan untuk The Company recognize provision for
imbalan kerja karyawan berdasarkan PSAK employee service entitlements in accordance
No. 24 “Imbalan Kerja” dengan imbalan sesuai with SFAS No. 24 “Employee Benefits” with
dengan Peraturan Perusahaan yang telah entitlements based on Company Regulation
mengacu kepada peraturan perundangan yang that followed law and regulation (“Regulation”).
berlaku (“Peraturan”). Berdasarkan peraturan The Companies are required to pay separation,
tersebut, Perusahaan diharuskan untuk gratuity and compensation benefits to their
membayar uang pesangon, penghargaan masa employees if the conditions specified in the law
kerja dan penggantian hak kepada karyawan and regulation.
apabila persyaratan yang ditentukan dalam
peraturan tersebut telah terpenuhi.
Namun demikian, tambahan penyisihan atas Nevertheless, additional provision for the
estimasi liabilitas untuk hak karyawan dibuat estimated liabilities for employee service
agar hak karyawan berdasarkan program dana entitlement benefits are made on top of the
pensiun tersebut dapat memenuhi dan menutup benefits provided under the formal pension
batas minimum hak karyawan yang harus plans, in order to meet and cover the minimum
dibayarkan kepada karyawan sesuai dengan benefits required to be paid to employees
peraturan tersebut. based on regulation.
34
Page 38
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan pasca kerja (lanjutan) q. Post-employment benefit (continued)
Iuran dana pensiun yang ditanggung oleh Contributions are funded, and consist of the
Perusahaan dihitung sebesar 4% dari Company’s contributions computed at 4%, and
penghasilan karyawan sedangkan iuran the employee’s contributions computed at 2%
karyawan dihitung sebesar 2% sampai 4% dari to 4% of the employees’ monthly salaries. For
penghasilan karyawan. Untuk karyawan yang employees join and being the permanent
masuk dan menjadi karyawan tetap setelah employees after 2017, the Company does not
tahun 2017, Perusahaan tidak membayarkan pay employee’s pension contribution,
iuran dana pensiun namun Perusahaan nevertheless, the Company divert to the BPJS
mengalihkan menjadi iuran BPJS Ketenagakerjaan contribution entitled by each
Ketenagakerjaan atas nama masing-masing of employees named. The contribution to the
karyawan. Iuran kepada BPJS BPJS Ketenagakerjaan does not deduct the
Ketenagakerjaan tidak mengurangkan estimasi estimation of post-employment benefits liability
liabilitas pasca kerja Perusahaan. of the Company.
Biaya imbalan pasca kerja dihitung The cost of providing post-employment benefits
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. is determined using the “Projected Unit Credit”
Biaya imbalan pasca kerja yang diakui selama method. The post-employment benefits
tahun berjalan terdiri dari biaya jasa dalam laba expense recognized during the current year
rugi, bunga neto atas liabilitas imbalan pasti consists of service cost in profit and loss, net
neto dalam laba rugi dan pengukuran kembali interest on the net defined benefit liability in
liabilitas imbalan pasti neto dalam penghasilan profit and loss and remeasurement of the net
komprehensif lain. defined benefit liabilities in other
comprehensive income.
Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial The accumulated unrecognized actuarial gains
yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai or losses incurred are recognized to other
penghasilan komprehensif lain. Biaya jasa lalu comprehensive income. Past service cost is
dibebankan langsung pada laba rugi. recognized immediately to profit or loss.
Bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto Net interest on the net defined benefit liabilites
merupakan komponen pendapatan bunga dari is the interest income component of plan
aset program, biaya bunga atas liabilitas assets, interest expense of defined benefit
imbalan pasti dan bunga atas dampak batas obligation and interest on the effect of asset
atas dari aset. ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurements of the net defined benefit
neto terdiri atas: liability consists of:
- keuntungan dan kerugian aktuarial, - actuarial gains and losses,
- imbal hasil atas aset program, tidak termasuk - return on plan assets, excluding amount
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto included in net interest on the net defined
atas liabilitas imbalan pasti neto, benefit liability,
- setiap perubahan dampak batas atas aset, - any change in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount including in net interest on
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan pasti the net defined benefit liability.
neto.
r. Laba per saham dasar r. Basic earnings per share
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as of September 30,
30 September 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Laba per saham dasar dihitung berdasarkan Basic earnings per share is computed based on
laba tahun berjalan dibagi dengan rata-rata income for the year divided by the weighted
tertimbang jumlah saham yang beredar selama average number of issued and fully paid shares
tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
35
Page 39
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini, pajak The tax expense comprises current, deferred
tangguhan dan pajak final. Pajak diakui dalam tax and final tax. Tax is recognized in the profit
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait or loss, except to the extent that it relates to
dengan transaksi atau kejadian yang langsung items recognized directly in equity. In this case,
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut the tax is also recognised in other
masing-masing diakui dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity.
komprehensif lain atau ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) when tax assessment letter (SKP) is received
diterima atau, jika Perusahaan mengajukan or, if appealed against by the Company, when
keberatan, pada saat keputusan atas keberatan the result of the appeal is determined.
tersebut telah ditetapkan.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
estimasi penghasilan kena pajak untuk tahun the estimated taxable income for the year.
yang bersangkutan.
Manfaat pajak masa mendatang diakui Future tax benefits are also recognized to the
sepanjang kemungkinan manfaat tersebut extent that realization of such benefits is
dapat direalisasi. probable.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada akhir end of reporting year. Changes in the carrying
tahun pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset amount of deferred tax assets and liabilities due
dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates is charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada year operations, except to the extent that it
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- relates to items previously charged or credited
transaksi yang sebelumnya telah langsung to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan akumulasi rugi fiskal belum dikompensasi, forward of unused tax losses, to the extent that
bila kemungkinan besar laba kena pajak akan it is probable that taxable profits will be
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat available against which deductible temporary
dikurangkan tersebut, dan rugi fiskal belum differences, and the carry forward of unused tax
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali jika losses, can be utilized, unless the deferred tax
aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan asset arises from the initial recognition of an
awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang: asset or liability in a transaction that:
i. bukan transaksi kombinasi bisnis; dan i. not a business combination; and
ii. tidak mempengaruhi laba akuntansi ii. affects neither the accounting profit nor
maupun laba kena pajak/rugi pajak. taxable profit/loss.
36
Page 40
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle the
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo balances on a net basis.
tersebut secara neto.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang The final tax is no longer governed by SFAS
diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, No. 46. Therefore, the Company has decided to
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan present all of the final tax arising from interest
beban pajak final sehubungan dengan and rental income as a separate line item.
pendapatan bunga dan sewa sebagai pos
tersendiri.
t. Segmen operasi t. Operating segment
Perusahaan menyajikan informasi segmen The Company presents segment information
sesuai PSAK No. 5, “Segmen Operasi” yang following SFAS No. 5, “Operating Segment”,
menyajikan informasi yang lebih rinci untuk which provides a more detailed guidance for
pelaporan segmen usaha dan segmen identifying reportable business segments and
geografis. Pengambil keputusan operasional geographical segments. The decision maker is
adalah Direksi. the Directors.
Perusahaan mengidentifikasikan segmen The Company defines an operating segment as
operasi sebagai suatu komponen dari entitas: a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban; expenses;
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
37
Page 41
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Segmen operasi (lanjutan) t. Operating segment (continued)
Perusahaan mengelompokkan kegiatan The Company classifies its lines of business
usahanya ke dalam kebakaran, rangka kapal, into fire, marine hull, motor vehicle, accident
kendaraan, kecelakaan dan lain-lain. Informasi and others. The financial information based on
keuangan atas tiap kegiatan usaha such lines of business is used by management
dimanfaatkan oleh manajemen untuk in evaluating the performance of each segment
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan and determining the allocation of resources.
menentukan alokasi sumber daya.
Dalam hal ini, informasi keuangan utama atas In this regard, the primary financial information
pelaporan segmen disajikan berdasarkan on segment reporting is presented based on
segmen usaha, karena risiko dan imbalan such business segments, since the risks and
dipengaruhi secara dominan oleh jenis-jenis rates of return are affected predominantly by
jasa asuransi yang disediakan oleh the types of insurance services provided by the
Perusahaan. Pelaporan segmen kedua Company. The secondary segment reporting is
ditentukan berdasarkan pada segmen determined based on the geographical
geografis. segment.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun have a present obligation (both legal and
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa constructive) where, as a result of a past event,
masa lalu, besar kemungkinannya it is probable that an outflow of resources
penyelesaian kewajiban tersebut embodying economic benefits will be required
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang to settle the obligation and a reliable estimate
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation can be made.
yang andal mengenai jumlah kewajiban
tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika tidak lagi terdapat estimate. If it is no longer probable that an
kemungkinan arus keluar sumber daya yang outflow of resources embodying economic
mengandung manfaat ekonomi untuk benefits will be required to settle the obligation,
menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi the provision is reversed.
dibatalkan.
v. Kontinjensi v. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed.
(remote).
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets are not recognized in the
keuangan, tetapi diungkapkan jika terdapat financial statements but disclosed when an
kemungkinan besar (probable) arus masuk inflow of economic benefits is probable.
manfaat ekonomi.
38
Page 42
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Peristiwa setelah periode pelaporan w. Events after the reporting period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai laporan posisi information about Company’s statements of
keuangan Perusahaan pada tanggal pelaporan financial position at the reporting date (adjusting
(peristiwa penyesuaian), jika ada, dicerminkan events), if any, are reflected in the financial
dalam laporan keuangan. statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Post year-end events that are not adjusting
peristiwa penyesuaian diungkapkan dalam events are disclosed in the notes to the financial
catatan atas laporan keuangan jika material. statements when material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir contingent liabilities, at the end of the reporting year.
tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset adjustment to the carrying amount of the asset and
dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. liability affected in the future years.
a. Pertimbangan a. Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh Company’s accounting policies that have the
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam most significant effects on the amounts
laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Klasifikasi produk Product classification
Berdasarkan PSAK No. 62, “Kontrak Asuransi”, Based on SFAS No. 62, “Insurance Contract”,
Perusahaan harus mengklasifikasi kontraknya the Company should classify its contracts into
menjadi kontrak asuransi atau kontrak insurance contract or investment contract.
investasi. Manajemen telah menganalisis dan Management had assessed and concluded that
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang all the contract issued by the Company is
diterbitkan oleh Perusahaan adalah kontrak insurance contract.
asuransi.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset The Company determines the classifications of
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial assets
dan liabilitas keuangan dengan and financial liabilities by judging if they meet the
mempertimbangkan bila definisi yang definition set forth in SFAS No. 55.
ditetapkan PSAK No. 55 terpenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, the financial assets and financial
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan the Company’s accounting policies disclosed in
pada Catatan 2k. Note 2k.
39
Page 43
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Berdasarkan substansi ekonomi dan keadaan Based on the economic substance of the
mendasar yang relevan terhadap Perusahaan, underlying circumstances relevant to the
mata uang fungsional ditetapkan adalah Company, the functional currency has been
Rupiah. Mata uang tersebut adalah terutama determined to be Rupiah. It is the currency that
mempengaruhi sebagian besar pendapatan mainly influences majority of the Company’s
dan biaya Perusahaan. revenue and expenses.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the provision for corporate income tax. There
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan are certain transactions and computation for
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak business. The Company recognizes liabilities
penghasilan badan berdasarkan estimasi for expected corporate income tax issues
apakah akan terdapat tambahan pajak based on estimates of whether additional
penghasilan badan. corporate income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam Significant judgment is also involved to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang determine the amount of deferred tax assets
dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan that can be recognized, based upon the likely
dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi timing and the level of future taxable profits
perencanaan pajak masa depan. together with future tax planning strategies.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is
temporer yang boleh dikurangkan. required to determine the amount of deferred
Pertimbangan manajemen diperlukan untuk tax assets that can be recognized, based upon
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the future strategic planning. The deferred tax
dapat diakui, sejalan dengan strategi rencana aset is reduced to the extent that is assets
perpajakan ke depan. Jumlah aset pajak longer probable that sufficient taxable profit will
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba be available to allow all or part of the benefit of
fiskal mungkin tidak memadai untuk that deferred tax aset to be utilized.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Estimasi manajemen yang signifikan Significant management estimates are required
dibutuhkan untuk menentukan jumlah aset to determine the amount of deferred tax assets
pajak tangguhan yang akan diakui, that can be recognized, based upon the likely
berdasarkan waktu dan tingkat penghasilan timing and the level of taxable profits together
kena pajak bersamaan dengan strategi within future tax planning strategies. Further
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan details are dislosed in Note 21.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 21.
40
Page 44
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Sewa Leases
Menentukan jangka waktu kontrak dengan opsi Determining the lease term of contracts with
perpanjangan dan penghentian - Perusahaan renewal and termination options - the Company
sebagai lessee. as lessee.
Perusahaan menentukan jangka waktu sewa The Company determines the lease term as the
sebagai jangka waktu sewa yang tidak dapat non-cancellable term of the lease, together with
dibatalkan, bersama dengan periode yang any periods covered by an option to extend the
dicakup oleh opsi untuk memperpanjang masa lease if it is reasonably certain to be exercised,
sewa jika dipastikan akan dilaksanakan, atau or any periods covered by an option to
periode yang dicakup oleh opsi untuk terminate the lease, if it is reasonably certain
menghentikan masa sewa, jika cukup masuk not to be exercised. The Company has several
akal untuk tidak dilakukan. Perusahaan lease contracts that include extension and
memiliki beberapa kontrak sewa yang termination options. The Company applies
mencakup opsi perpanjangan dan judgement in evaluating whether it is
penghentian. Perusahaan menerapkan reasonably certain whether or not to exercise
pertimbangan dalam mengevaluasi apakah the option to renew or terminate the lease. That
akan menggunakan opsi untuk memperbarui is, it considers all relevant factors that create an
atau menghentikan sewa, mempertimbangkan economic incentive for it to exercise either the
semua faktor relevan yang menciptakan insentif renewal or termination. After the
ekonomi untuk melakukan perpanjangan atau commencement date, the Company
penghentian. Setelah tanggal dimulainya sewa, reassesses the lease term if there is a
Perusahaan menilai kembali masa sewa jika significant event or change in circumstances
ada peristiwa atau perubahan signifikan dalam that is within its control and affects its ability to
kendali yang mempengaruhi kemampuan untuk exercise or not to exercise the option to renew
melakukan atau tidak opsi perpanjangan atau or to terminate.
penghentian.
Estimasi suku bunga pinjaman inkremental Estimating the incremental borrowing rate
Perusahaan tidak dapat menentukan secara The Company cannot readily determine the
langsung tingkat bunga implisit dalam sewa, interest rate implicit in the lease, therefore, it
oleh karena itu, Perusahaan menggunakan uses its incremental borrowing rate (IBR) to
suku bunga inkremental (IBR) untuk mengukur measure lease liabilities. The IBR is the rate of
liabilitas sewa. IBR adalah tingkat bunga yang interest that the Company would have to pay to
harus dibayar oleh Perusahaan untuk borrow over a similar term, and with a similar
meminjam, dengan jangka waktu serta jaminan security, the funds necessary to obtain an asset
serupa, dana yang diperlukan untuk of a similar value to the right of use asset in a
memperoleh aset dengan nilai yang serupa similar economic environment. The IBR
dengan nilai aset hak guna dalam lingkungan therefore reflects what the Company ‘would
ekonomi yang serupa. Oleh karena itu IBR have to pay’, which requires estimation when no
mencerminkan apa yang ‘harus dibayar’ oleh observable rates are available or when they
Perusahaan, dimana diperlukan suatu estimasi need to be adjusted to reflect the terms and
ketika tingkat bunga yang dapat diobservasi conditions of the lease. The Company estimates
tidak tersedia atau ketika tingkat bunga the IBR using observable inputs when available
tersebut perlu disesuaikan untuk and is required to make certain entity-specific
mencerminkan syarat dan ketentuan sewa. estimates.
Perusahaan mengestimasi IBR menggunakan
input yang dapat diamati jika tersedia dan
diharuskan untuk membuat estimasi spesifik
entitas tertentu.
41
Page 45
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Perusahaan mendasarkan asumsi dan The Company based its assumptions and
estimasi pada parameter yang tersedia pada estimates on parameters available when the
saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan financial statements were prepared. Existing
situasi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market
situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan changes or circumstances arising beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait control of the Company. Such changes are
pada saat terjadinya. reflected in the assumptions when they occur.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada akhir tahun other key sources of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi end of reporting year that have a significant risk
penyesuaian yang material terhadap nilai of causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial year are disclosed below.
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated or amortized on a straight-line
estimasi masa manfaat ekonomisnya. method over their estimated useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat Management properly estimates the useful
ekonomis aset tetap antara 5 sampai dengan lives of these fixed assets to be within 5 to 20
20 tahun. years.
Perubahan tingkat pemakaian dan Changes in the expected level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological development could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan economic useful lives and the residual values of
karenanya beban penyusutan masa depan these assets, and therefore future depreciation
mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci charges could be revised. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 14. disclosed in Note 14.
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses of premium
premi dan piutang reasuransi receivables and reinsurance receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika The Company evaluates specific accounts
terdapat informasi bahwa pemegang polis where it has information that certain
dan atau reasuradur yang bersangkutan tidak policyholders and or reinsurers are
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. unable to meet their financial obligations.
Dalam hal tersebut, Perusahaan In these cases, the Company uses judgment,
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan based on the best available facts and
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances, including but not limited to, the
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan length of its relationship with the policyholder
pemegang polis dan reasuradur dan faktor and reinsurer and known market factors, to
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat record specific provisions for premium
penyisihan spesifik atas jumlah piutang premi receivables and reinsurance assets against
dan aset reasuransi guna mengurangi jumlah amounts due to reduce its receivable amounts
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh that the Company expects to collect.
Perusahaan.
42
Page 46
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses of premium
premi dan piutang reasuransi (lanjutan) receivables and reinsurance receivables
(continued)
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted as additional information received
diterima mempengaruhi jumlah cadangan affects the amounts of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang premi dan losses of premium receivables and reinsurance
piutang reasuransi. Penjelasan lebih lanjut receivables. Further details are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 5 dan 8. Notes 5 and 8.
Liabilitas asuransi Insurance liabilities
Perusahaan mencatat estimasi klaim yang The Company records estimated of incurred but
sudah terjadi namun belum dilaporkan dan not reported and unearned premiums based on
pendapatan premi yang belum diakui a certain calculation method which are
berdasarkan metode perhitungan tertentu yang generally applied in Indonesia. The main
berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama assumption underlying this method is the
yang mendasari metode tersebut adalah Company’s past claim experience and earning
pengalaman klaim masa lalu dan pola pattern.
pendapatan yang diterima.
Perusahaan mencatat liabilitas kontrak The Company records long-term insurance
asuransi jangka panjang dengan metode nilai contract liabilities using method of present
kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang value of estimated payment of all benefit
diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang promised including all options available plus
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi present value of all expenses incurred and
seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga considering the future receipt of premium.
mempertimbangkan penerimaan premi di masa
depan.
Asumsi utama yang mendasari metode tersebut The main assumption underlying this method is
adalah pengalaman klaim masa lalu dan tingkat the Company’s past claim experience and
diskonto. discount rate.
Hasil aktual yang berbeda dari hasil Actual results that differ from the Company’s
perhitungan akan dibebankan ke laba rugi calculation’s result will be charged to profit or
tahun berjalan. Sementara Perusahaan loss for the year. While the Company believes
berkeyakinan bahwa hasil perhitungan tersebut that its calculation results are reasonable and
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan appropriate, significant differences in the actual
pada hasil aktual akan dapat mempengaruhi results may materially affect its insurance
secara material atas nilai liabilitas asuransi. liabilities.
Tes kecukupan liabilitas Liabilities adequacy test
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2j, As disclosed in Note 2j, the Company assesses
Perusahaan melakukan tes kecukupan liabilitas the adequacy of its insurance liabilities, several
asuransinya, beberapa asumsi harus assumptions must be used to determine the
digunakan dalam menentukan nilai kini present value amounts. Those assumptions are
tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain estimated future claims, best estimates and
estimasi klaim yang akan terjadi, estimasi margin for adverse deviation.
terbaik dan marjin atas kesalahan pengukuran.
43
Page 47
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja Post-employment benefit
Penentuan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The determination of the Company’s
kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan obligations and cost for pension and employee
asumsi yang digunakan oleh aktuaris benefits liabilities is dependent on its selection
independen dalam menghitung jumlah-jumlah of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, independent actuaries in calculating such
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, amounts. Those assumptions include among
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, others, discount rates, annual salary increase
tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability
kematian. rate, retirement age and mortality rate.
Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa While the Company believes that its
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, assumptions are reasonable and appropriate,
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau significant differences in the Company’s actual
perubahan signifikan dalam asumsi yang results or significant changes in the Company’s
ditetapkan Perusahaan dapat mempengaruhi assumptions may materially affect its estimated
secara material liabilitas diestimasi atas liabilities for pension and employee benefits
pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan and net employee benefits expense. Further
kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapkan details are disclosed in Note 24.
dalam Catatan 24.
Nilai wajar properti investasi Fair value of investment properties
Perusahaan mencatat properti investasi pada The Company recorded investment properties
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of
asumsi dan estimasi akuntansi. Perusahaan accounting assumption and estimation. The
menggunakan nilai wajar properti investasi Company uses fair value of investment
yang dihitung oleh penilai independen. properties which has been calculated by
Walaupun komponen signifikan atas independent appraisers. Eventhough significant
pengukuran nilai wajar ditentukan components of fair value measurement are
menggunakan bukti obyektif yang dapat determined by objective evidence which can be
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat verified, changes of fair value can be different if
berbeda bila Perusahaan menggunakan the Company uses different assessment
metodologi penilaian yang berbeda. method.
Perubahan nilai wajar properti investasi Changes in fair value of investment property
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung can affect the increase or decrease in value
kenaikan atau penurunan nilai tercatat properti recorded in investment properties directly.
investasi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Further details are disclosed in Note 12.
dalam Catatan 12.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Perusahaan mengungkapkan aset dan liabilitas The Company discloses certain financial assets
keuangan tertentu pada nilai wajar, yang and liabilities at their fair values, which requires
mengharuskan penggunaan estimasi the use of accounting estimates. While
akuntansi. Sementara komponen signifikan significant components of fair value
atas pengukuran nilai wajar ditentukan measurement were determined using verifiable
menggunakan bukti obyektif yang dapat objective evidences, the amount of changes in
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat fair values would differ if the Company utilized
berbeda bila Perusahaan menggunakan different valuation methodology. Further details
metodologi penilaian yang berbeda. Penjelasan are disclosed in Note 37.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 37.
44
Page 48
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Review on impairment is conducted if there is
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset an indication of impairment on certain assets.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset The determination of asset’s fair value needs
membutuhkan estimasi arus kas yang estimated cash flow generated from the
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian continuous usage and the final disposal of
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset those assets. Significant changes in the
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- assumptions used for determination of fair
asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai value may significanlly affect its recoverable
wajar dapat berdampak signifikan pada nilai amount and loss on impairment incurred may
terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan materially affect on the Company’s operation.
nilai yang terjadi mungkin berdampak material
pada hasil operasi Perusahaan.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 25.000 25.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5.027.476 5.184.343 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.573.405 2.583.169 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.076.629 10.187 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.639.630 750.289 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.056.007 1.027.238 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 296.892 79.298 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Commonwealth 108.175 99.992 PT Bank Commonwealth
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -
Mitsubishi UFJ, Ltd 52.413 100.773 Mitsubishi UFJ, Ltd
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 32.668 104.256 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 690.572 552.218 Other (each below Rp100,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.611.415 144.068 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -
Mitsubishi UFJ, Ltd 1.297.993 93.976 Mitsubishi UFJ, Ltd
PT Bank Central Asia Tbk 296.533 28.828 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 71.994 48.411 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 66.931 69.426 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 15.635 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub-total pihak ketiga 16.898.733 10.892.107 Sub-total third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
Rupiah 1.520.006 1.666.385 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.006.765 327.780 United States Dollar
Sub-total pihak berelasi 2.526.771 1.994.165 Sub-total related party
Total kas dan bank 19.450.504 12.911.272 Total cash on hand and in banks
45
Page 49
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. KAS DAN BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Akun ini termasuk kas dan bank dalam mata uang This account includes cash on hand and in banks in
asing sebesar AS$280.280 pada tanggal foreign currency amounting to US$280,280 as of
30 September 2023 dan AS$46.286 pada tanggal September 30, 2023 and US$46,286 as of
31 Desember 2022. December 31, 2022.
5. PIUTANG PREMI, NETO 5. PREMIUM RECEIVABLES, NET
Akun ini merupakan tagihan premi kepada This account represents outstanding premiums
pemegang polis dan pialang (broker) asuransi receivable from policyholders and agents (brokers),
dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Mitra Adiperkasa Tbk 8.584.578 22.950 PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Indonesia Air Asia 4.694.932 4.272.309 PT Indonesia Air Asia
PT Marsh Indonesia 1.748.512 9.602.368 PT Marsh Indonesia
PT Krida Upaya Tunggal 1.478.895 39.945 PT Krida Upaya Tunggal
PT Gajah Tunggal Tbk 1.436.255 13.449.086 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Estika Jasatama 1.264.389 1.484.613 PT Estika Jasatama
PT BRI Multifinance Indonesia 482.766 1.001.572 PT BRI Multifinance Indonesia
PT Sinar Sosro 6.044 3.547.261 PT Sinar Sosro
PT Aristek Highpolymer 5.753 1.011.904 PT Aristek Highpolymer
PT Bando Indonesia - 2.744.960 PT Bando Indonesia
PT Indexim Coalindo - 2.144.772 PT Indexim Coalindo
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000) 23.431.359 22.432.737 Others (each below Rp1,000,000)
Mata uang asing Foreign currencies
PT Marsh Indonesia 129.470.893 - PT Marsh Indonesia
PT Willis Towers Watson Insurance PT Willis Towers Watson Insurance
Broker Indonesia 22.014.156 52.599.693 Broker Indonesia
PT Semen Grobogan 6.892.183 2.797.302 PT Semen Grobogan
PT Gajah Tunggal Tbk 2.374.558 46.950.353 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Pancasamudera Simpati 1.182.346 - PT Pancasamudera Simpati
PT Gadjah Ruku 2.620 1.026.531 PT Gadjah Ruku
PT Indexim Coalindo - 2.247.883 PT Indexim Coalindo
PT IBS Insurance Broking Service - 1.200.835 PT IBS Insurance Broking Service
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp1.000.000) 7.134.346 6.316.154 Others (each below Rp1,000,000)
Sub-total pihak ketiga 212.204.585 174.893.228 Sub-total third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
PT Lumbung Sari 160.142 331.116 PT Lumbung Sari
PT Bank Ganesha Tbk 41.758 85.200 PT Bank Ganesha Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp50.000) - 93.344 Others (each below Rp50,000)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Lumbung Sari 114 7.901 PT Lumbung Sari
PT Bank Ganesha Tbk - 247 PT Bank Ganesha Tbk
Sub-total pihak berelasi 202.014 517.808 Sub-total related parties
Total 212.406.599 175.411.036 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.064) - Allowance for impairment losses
Total piutang premi, neto 212.403.535 175.411.036 Total premium receivables, net
46
Page 50
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
5. PIUTANG PREMI, NETO (lanjutan) 5. PREMIUM RECEIVABLES, NET (continued)
Rincian piutang premi berdasarkan jenis asuransi Details of premium receivables based on class of
adalah sebagai berikut: business are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 83.930.987 62.994.525 Fire
Kecelakaan 77.881.964 29.103.272 Accident
Rekayasa 23.365.091 53.616.564 Engineering
Rangka kapal 20.223.259 21.456.008 Marine hull
Pengangkutan 3.857.535 4.566.205 Marine cargo
Kendaraan 3.144.699 3.674.462 Motor vehicle
Total piutang premi, neto 212.403.535 175.411.036 Total premium receivables, net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movement of allowance for impairment losses
sebagai berikut: is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun - 4.970.687 Balance at beginning of year
Penambahan (pengurangan) atas Addition (deduction) on
cadangan kerugian penurunan nilai 3.064 (4.970.687) allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun 3.064 - Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status piutang premi per Based on the review of the status of premium
30 September 2023, manajemen Perusahaan receivables at the end of September 30, 2023, the
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Company’s management believes that the
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup allowance for impairment losses is adequate to
kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya cover possible losses that may arise from non-
piutang premi. collection of the accounts.
Rincian piutang premi berdasarkan umur piutang The details of premiums receivable based on aging
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 202.396.468 174.560.942 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 9.318.297 228.772 Less than 90 days
90-180 hari 521.800 253.297 90-180 days
181-360 hari 166.970 355.437 181-360 days
Lebih dari 360 hari 3.064 12.588 More than 360 days
Total 212.406.599 175.411.036 Total
Dikurangi atas cadangan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (3.064) - impairment losses
Total piutang premi, neto 212.403.535 175.411.036 Total premium receivables, net
Akun ini termasuk piutang premi dalam mata uang This account includes premium receivables in
asing sebesar AS$10.774.033, HKD42, SIN$694, foreign currency amounting to US$10,774,033,
JPY611.653, AUD219, GBP6.220 dan EUR97.692 HKD42, SIN$694, JPY611,653, AUD219,
pada tanggal 30 September 2023 dan GBP6,220 and EUR97,692 as of September 30,
AS$7.142.892, SIN$29.512, JPY384.037, AUD164, 2023 and US$7,142,892, SIN$29,512, JPY384,037,
GBP3.601 dan EUR19.312 pada tanggal AUD164, GBP3,601 and EUR19,312 as of
31 Desember 2022. December 31, 2022.
47
Page 51
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
6. PIUTANG KOASURANSI 6. COINSURANCE RECEIVABLES
Akun ini merupakan tagihan premi kepada entitas This account represents outstanding premiums to
asuransi lain atas penutupan polis bersama dengan other insurance entities on coinsurance
rincian sebagai berikut: arrangement, with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Asuransi Wahana Tata 2.148.509 325.960 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Central Asia 945.036 392.359 PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Candi Utama 729.245 44.100 PT Asuransi Candi Utama
PT Asuransi Umum BCA 317.584 215.403 PT Asuransi Umum BCA
PT Asuransi Jasa Indonesia 266.851 118.032 PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Mandiri Axa General Insurance 240.316 1.959 PT Mandiri Axa General Insurance
PT Sompo Insurance Indonesia 239.153 34.038 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Asuransi Bumi Putera Muda 124.649 - PT Asuransi Bumi Putera Muda
PT Asuransi Jasa Tania Tbk 38.362 246.538 PT Asuransi Jasa Tania Tbk
PT Asuransi Bintang Tbk 30.589 101.765 PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Buana Independent 16.837 109.742 PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 8.206 2.971.753 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk 6.446 100.093 PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 627.347 599.905 Others (each below Rp100,000)
Sub-total Rupiah 5.739.130 5.261.647 Sub-total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
PT Asuransi Astra Buana 4.223.256 - PT Asuransi Astra Buana
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia 796.123 11.369 PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia 449.205 681.289 PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 113.362 93.053 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Sompo Insurance Indonesia 91.439 459.332 PT Sompo Insurance Indonesia
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk 69.108 374.824 PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 33.855 815.516 PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Wahana Tata 5.738 121.176 PT Asuransi Wahana Tata
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 51.693 93.823 Others (each below Rp100,000)
Sub-total mata uang asing 5.833.779 2.650.382 Sub-total foreign currencies
Total piutang koasuransi 11.572.909 7.912.029 Total coinsurance receivables
Akun ini termasuk piutang koasuransi dalam mata This account includes coinsurance receivables in
uang asing sebesar AS$375.718 dan EUR24 pada foreign currency amounting to US$375,718, and
tanggal 30 September 2023 dan AS$168.481 pada EUR24 as of September 30, 2023 and US$168,481
tanggal 31 Desember 2022. as of December 31, 2022.
Rincian piutang koasuransi berdasarkan jenis Details of coinsurance receivables based on class
asuransi adalah sebagai berikut: of business are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 9.894.434 6.380.520 Fire
Rangka kapal 832.309 952.109 Marine hull
Pengangkutan 318.792 238.836 Marine cargo
Rekayasa 280.230 208.110 Engineering
Kecelakaan 238.082 132.454 Accident
Kendaraan 9.062 - Motor vehicle
Total piutang koasuransi 11.572.909 7.912.029 Total coinsurance receivables
48
Page 52
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
6. PIUTANG KOASURANSI (lanjutan) 6. COINSURANCE RECEIVABLES (continued)
Rincian piutang koasuransi berdasarkan umur The details of coinsurance receivables based on
piutang adalah sebagai berikut: aging are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 7.045.047 6.998.133 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 4.468.372 882.569 Less than 90 days
90-180 hari 49.077 31.327 90-180 days
181-360 hari 10.413 - 181-360 days
Total piutang koasuransi 11.572.909 7.912.029 Total coinsurance receivables
Pada tanggal pelaporan, manajemen Perusahaan As of reporting date, the Company’s management
berkeyakinan bahwa seluruh piutang koasuransi believes that all coinsurance receivables are fully
dapat tertagih, sehingga tidak ada cadangan collectible, therefore no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai atas piutang koasuransi losses on coinsurance receivable is required.
yang perlu dibentuk.
7. PIUTANG HASIL INVESTASI 7. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 182.964 149.654 Time deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka 545 4.123 Time deposits
Efek-efek 549.853 222.846 Marketable securities
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 7.908 2.915 Time deposits
Efek-efek - 238.550 Marketable securities
Total piutang hasil investasi 741.270 618.088 Total investment income receivables
Pada tanggal pelaporan, manajemen Perusahaan As of reporting date, the Company’s management
berkeyakinan bahwa seluruh piutang hasil investasi believes that all investment income receivables are
dapat tertagih, sehingga tidak terdapat cadangan fully collectible, therefore no allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang hasil investasi impairment losses on investment income receivable
yang perlu dibentuk. is required.
Akun ini termasuk piutang hasil investasi dalam This account includes investment income receivables
mata uang asing sebesar AS$35.450 dan in foreign currency amounting to US$35,450 and
AS$14.428 masing-masing pada tanggal 30 US$14,428 as of September 30, 2023 and December
September 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022, respectively.
49
Page 53
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLES AND ASSETS,
NET
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Pihak ketiga Third parties
PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia 12.815.524 17.735.007 PT Marsh Reinsurance Brokers Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 7.629.750 128.676 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia 7.424.183 1.447.882 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 1.276.583 905.084 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Asuransi Astra Buana 412.920 436.755 PT Asuransi Astra Buana
Jardine Lloyd Thompson Pte Ltd 339.060 456.819 Jardine Lloyd Thompson Pte Ltd
PT Aon Reinsurance Brokers Indonesia 101.830 439.469 PT Aon Reinsurance Brokers Indonesia
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 48.639 793.432 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp300.000) 549.549 601.712 Others (each below Rp300,000)
Sub-total piutang reasuransi, neto 30.598.038 22.944.836 Sub-total reinsurance receivables, net
Cadangan kerugian penurunan nilai (710) - Allowance for impairment losses
Sub-total piutang reasuransi, neto 30.597.328 22.944.836 Sub-total reinsurance receivable, net
Aset reasuransi (Catatan 23) Reinsurance assets (Note 23)
Estimasi klaim 132.907.679 104.043.682 Estimated claims
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan 281.126.620 130.914.653 reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 17.666.417 24.505.461 contract liabilities
Sub-total aset reasuransi 431.700.716 259.463.796 Sub-total reinsurance assets
Piutang dan aset reasuransi, neto 462.298.044 282.408.632 Reinsurance receivables and assets, net
Perubahan aset reasuransi 30 September 2023 dan Changes in reinsurance assets in September 30,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022, are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan pemulihan estimasi klaim Changes in estimated claim recoveries
dari reasuradur 28.863.997 (31.138.051) from reinsurer
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan Changes in unearned premium reserves
dari reasuradur 150.211.967 16.354.418 from reinsurer
Perubahan liabilitas kontrak asuransi Changes in long-term insurance contract
jangka panjang dari reasuradur (6.839.044) 14.591.529 liabilities from reinsurer
Akun ini termasuk piutang reasuransi dalam mata This account includes amounts due from reinsurer
uang asing sebesar AS$1.063.755 dan GBP26.185 in foreign currencies amounting to US$1,063,755
pada tanggal 30 September 2023 dan AS$156.165 and GBP26,185 as of September 30, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2022. US$156,165 as of December 31, 2022.
50
Page 54
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
8. PIUTANG DAN ASET REASURANSI, NETO 8. REINSURANCE RECEIVABLES AND ASSETS,
(lanjutan) NET (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun - 3.404.408 Balance at beginning of year
Penambahan (pengurangan) atas Addition (deduction) on
cadangan kerugian penurunan nilai 710 (3.404.408) allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun 710 - Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status piutang premi per Based on the review of the status of premium
30 September 2023, manajemen Perusahaan receivables at the end of September 30, 2023, the
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Company’s management believes that the
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup allowance for impairment losses is adequate to
kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya cover possible losses that may arise from non-
piutang premi. collection of the accounts.
Rincian piutang reasuransi berdasarkan umur The details of reinsurance receivables based on
adalah sebagai berikut: aging are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 7.832.649 20.084.866 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 13.973.481 2.077.139 Less than 90 days
90-180 hari 8.563.215 698.621 90-180 days
181-360 hari 227.983 77.664 181-360 days
Lebih dari 360 hari 710 6.546 More than 360 days
Total 30.598.038 22.944.836 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (710) - impairment losses
Piutang reasuransi, neto 30.597.328 22.944.836 Reinsurance receivables, net
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAYMENTS
Rincian biaya dibayar di muka sebagai berikut: The details of prepayments are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya pegawai 2.426.230 2.035.122 Employee expenses
Pajak dibayar dimuka 1.207.612 - Prepaid taxes
Pemeliharaan gedung 264.522 264.522 Service charge
Premi asuransi kendaraan 171.015 - Motor vehicle insurance premium
Sewa 30.944 2.688 Rent
Lain-lain 66.739 - Other
Total biaya dibayar di muka 4.167.062 2.302.332 Total prepayments
51
Page 55
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
10. DEPOSITO BERJANGKA 10. TIME DEPOSITS
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 20.500.000 15.000.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 19.500.000 8.000.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 16.500.000 10.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 15.000.000 13.900.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 13.000.000 11.000.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.300.000 5.300.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 5.000.000 - PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.000.000 5.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 5.000.000 5.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.000.000 3.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Index Selindo 4.000.000 3.000.000 PT Bank Index Selindo
PT Bank KEB Hana Indonesia 3.500.000 3.500.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.000.000 3.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 3.000.000 3.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 2.000.000 2.000.000 PT Bank ICBC Indonesia
PT BPR Lestari 1.250.000 1.250.000 PT BPR Lestari
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 1.000.000 1.000.000 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 1.000.000 1.000.000 PT Bank Mayapada International Tbk
PT BPR Tanjung Raya 1.000.000 1.000.000 PT BPR Tanjung Raya
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 500.000 500.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk - 14.000.000 Banten Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk - 4.600.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
The Bank Of Tokyo - The Bank Of Tokyo -
Mitsubishi UFJ Ltd 2.484.160 3.917.019 Mitsubishi UFJ Ltd
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.173.640 943.860 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total pihak ketiga 133.707.800 118.910.879 Sub-total third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
Rupiah Rupiah
PT Bank Ganesha Tbk 4.000.000 2.500.000 PT Bank Ganesha Tbk
Sub-total pihak berelasi 4.000.000 2.500.000 Sub-total related party
Total deposito berjangka 137.707.800 121.410.879 Total time deposits
Suku bunga tahunan untuk deposito Dolar Amerika The United States Dollar time deposits bear interest
Serikat berkisar antara 0,04% - 3,55% pada tanggal at annual rates ranging from 0.04% - 3.55% as of
30 September 2023 (31 Desember 2022: 0,01% - September 30, 2023 (December 31, 2022: 0.01% -
3,00%), sedangkan deposito dalam Rupiah berkisar 3.00%), while those in Rupiah bear interest at
antara 2,15% - 7,25% pada tanggal 30 September annual rates ranging from 2.15% - 7.25% as of
2023 (31 Desember 2022: 1,21% - 6,25%). September 30, 2023 (December 31, 2022: 1.21% -
6.25%).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, deposito berjangka Perusahaan yang time deposits of the Company which placed in third
ditempatkan pada bank pihak ketiga sebesar party banks is placed amounting to Rp7,500,000
Rp7.500.000 digunakan sebagai dana jaminan are used as statutory funds in compliance with
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Indonesia Financial Service Authority’s regulation
Indonesia No. 71/POJK.05/2016. No. 71/POJK.05/2016.
Akun ini termasuk deposito berjangka dalam mata This account includes bond in foreign currency
uang asing sebesar AS$300.000 pada tanggal 30 amounting to US$300,000 September 30, 2023 and
September 2023 dan AS$309.000 pada tanggal 31 US$309,000 as of December 31, 2022.
Desember 2022.
52
Page 56
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
11. EFEK-EFEK 11. MARKETABLE SECURITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Obligasi - Dolar Amerika Serikat Bond - United States Dollar
Obligasi Republik Indonesia 2035**) 17.615.779 17.934.041 Republic of Indonesia 2035 Bond**)
Tersedia untuk dijual - Rupiah Available-for-sale - Rupiah
Saham Listed shares
PT Gajah Tunggal Tbk 270.470 204.680 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Asuransi Ramayana Tbk 25.101 24.797 PT Asuransi Ramayana Tbk
PT Bumi Resources Tbk 20.550 24.150 PT Bumi Resources Tbk
PT Asuransi Bintang Tbk 13.218 11.606 PT Asuransi Bintang Tbk
Diperdagangkan - Rupiah Trading - Rupiah
Reksadana Mutual fund units
Reksa dana BNP Paribas Prima II Reksa dana BNP Paribas Prima II
(2023 : 14.620.400 unit dan (2023 : 14,620,400 units and
2022 : 12.762.011 unit) 42.980.466 36.341.101 2022 : 12,762,011 units)
Reksa dana Schroder Prestasi Reksa dana Schroder Prestasi
Gebyar Indonesia II Gebyar Indonesia II
( 2023 : 7,884,178 unit dan (2023 : 7,884,178 units and
2022 : 4.363.000 unit) 25.206.311 13.390.218 2022 : 4,363,000 units)
Reksa dana Tram Strategic Plus Reksa dana Tram Strategic Plus
(2023 : 8.737.269 unit dan (2023 : 8,737,269 units and
2022 : 5.675.000 unit) 16.809.982 10.516.456 2022 : 5,675,000 units)
Reksa dana Pinnacle Indonesia Reksa dana Pinnacle Indonesia
Bond Fund Bond Fund
(2023 dan 2022 : 6.000.000 unit) 8.914.373 8.701.831 (2023 and 2022 : 6,000,000 units)
Saham Shares
PT Garuda Indonesia Tbk 154.836 343.332 PT Garuda Indonesia Tbk
PT Asuransi Maximus Graha PT Asuransi Maximus Graha
Persada Tbk 250 525 Persada Tbk
Sub-total pihak ketiga 112.011.336 87.492.737 Sub-total third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Medium term notes Medium term notes
PT Equity Finance Indonesia*) 256.915 19.000.000 PT Equity Finance Indonesia*)
Diperdagangkan - Reksa dana Trading - Mutual fund units
Reksa dana Dana Pasti Reksa dana Dana Pasti
PT Equity Sekuritas Indonesia PT Equity Sekuritas Indonesia
(2023: 2.000.000 unit dan (2023: 2,000,000 units and
2022: 4.484.086 unit) 11.214.720 24.362.309 2022: 4,484,086 units)
Sub-total pihak berelasi 11.471.635 43.362.309 Sub-total related paties
Total efek-efek 123.482.971 130.855.046 Total marketable securities
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Obligasi Republik Indonesia 2035 Republic of Indonesia 2035 Bond is placed as
ditempatkan sebagai dana jaminan sesuai dengan statutory funds in compliance with Indonesia
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Indonesia Financial Service Authority’s regulation
No. 71/POJK.05/2016. No. 71/POJK.05/2016.
*) *) Medium term notes are unrated
Medium term notes tidak diperingkat
**) **) Government bond is unrated
Obligasi negara tidak diperingkat
53
Page 57
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
11. EFEK-EFEK (lanjutan) 11. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Suku bunga Medium term notes adalah 9,25%- Medium term notes earn interest at annual rates of
13,00% selama 30 September 2023 dan 31 9.25%-13.00% during September 30, 2023 and
Desember 2022. Suku bunga obligasi pemerintah December 31, 2022. Government bonds earn
adalah 8,50% selama tahun 2023 dan 2022. interest at annual rates of 8.50% during 2023 and
2022.
Medium term notes pada tanggal 30 September Medium term notes as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 akan jatuh tempo December 31, 2022 will be mature between 2023
antara tahun 2023 sampai dengan tahun 2024, until 2024, while the government bond will mature in
sedangkan obligasi pemerintah akan jatuh tempo 2035.
pada tahun 2035.
Mutasi dari keuntungan yang belum direalisasi atas The movements of unrealized gain of available for
efek tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut: sale securities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 15.479 11.181 Beginning balance
Keuntungan yang belum
direalisasi tahun berjalan 1.916 4.298 Unrealized gain for the year
Saldo akhir 17.395 15.479 Ending balance
Akun ini termasuk obligasi dan reksa dana dalam This account includes bond and mutual fund in
mata uang asing masing-masing sebesar foreign currency amounting to US$1,134,599 and
AS$1.134.599 dan AS$1.140.045 pada tanggal 30 US$1,140,045 as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
12. PROPERTI INVESTASI 12. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini merupakan investasi pada beberapa This account represents the Company’s
bangunan “strata title” (apartemen), tanah dan investments in property consisting of several
bangunan. Penghasilan sewa yang diperoleh untuk apartments with “strata title”, land and buildings. The
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal related rent income are earned for the nine months
30 September 2023 dan 2022 masing-masing ended September 30, 2023 and 2022, amounted to
sebesar Rp780.264 dan Rp1.006.570. Penghasilan Rp780,264 and Rp1,006,570, respectively. The
sewa dicatat sebagai bagian dari akun “Hasil rental income is presented as part of “Investment
Investasi” pada laporan laba rugi dan penghasilan Income” account in the statement of profit or loss
komprehensif lain (Catatan 28). and other comprehensive income (Note 28).
Nilai wajar dari properti investasi pada tanggal 30 The fair value of investment properties as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022,
sebesar Rp70.665.000 yang ditentukan amounted to Rp70,665,000 respectively, which has
berdasarkan laporan penilai independen, yaitu been determined based on the report of
Kantor Jasa Penilai Publik Amin Nirwan Alfiantori independent appraiser, Registered Public
dan Rekan tertanggal 8 Februari 2023. Perusahaan Appraisers Amin Nirwan Alfiantori dan Rekan dated
menyajikan nilai wajar atas properti investasi February 8, 2023. The Company presents the fair
berdasarkan hirarki nilai wajar tingkat 3. Metode value of the investment property based on fair value
yang digunakan untuk penilaian adalah pendekatan hierarcy level 3. Method used for valuation is market
data pasar dan pendekatan biaya. data approach and cost approach.
Mutasi dari properti investasi adalah sebagai Movements of investment properties are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 70.665.000 71.596.000 Beginning balance
Perubahan nilai wajar yang diakui Changes in fair value recognized
selama tahun berjalan (Catatan 28) - (931.000) during the year (Note 28)
Saldo akhir 70.665.000 70.665.000 Ending balance
54
Page 58
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
13. PENYERTAAN SAHAM 13. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership Total
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 0,81% 0,81% 375.000 375.000 PT Asuransi MAIPARK Indonesia
PT Sukapraja Estetika Padang Golf 1,95% 1,95% 200.000 200.000 PT Sukapraja Estetika Padang Golf
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 70.000 70.000 Others (each below Rp100,000)
Sub-total pihak ketiga 645.000 645.000 Sub-total third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) Related party (Note 34)
PT Equity Life Indonesia 15,49% 15,49% 45.437.079 45.437.079 PT Equity Life Indonesia
Total penyertaan saham 46.082.079 46.082.079 Total investments in shares of stock
Penyertaan saham dicatat pada biaya perolehan. The investments in shares of stock are accounted at
cost method.
14. ASET TETAP, NETO 14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET
30 September/September 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Pemambahan/ Pengurangan/ Ending
balances Additions Deductions balances
Biaya perolehan Cost
Tanah 737.070 - - 737.070 Land
Bangunan 26.502.080 1.226.137 - 27.728.217 Buildings
Office furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 20.267.398 739.188 51.975 20.954.611 equipment
Kendaraan 19.031.367 3.019.800 2.545.950 19.505.217 Vehicles
Total biaya perolehan 66.537.915 4.985.125 2.597.925 68.925.115 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 11.918.214 937.196 - 12.855.410 Buildings
Office furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 19.124.586 469.522 47.833 19.546.275 equipment
Kendaraan 14.795.642 1.475.484 2.434.032 13.837.094 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 45.838.442 2.882.202 2.481.865 46.238.779 Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 20.699.473 22.686.336 Carrying value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balances Additions Deductions balances
Biaya perolehan Cost
Tanah 737.070 - - 737.070 Land
Bangunan 26.502.080 - - 26.502.080 Buildings
Office furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 20.190.047 154.980 77.629 20.267.398 equipment
Kendaraan 18.506.323 2.547.274 2.022.230 19.031.367 Vehicles
Total biaya perolehan 65.935.520 2.702.254 2.099.859 66.537.915 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 10.661.385 1.256.829 - 11.918.214 Buildings
Office furniture, fixtures and
Peralatan dan perabot kantor 17.771.418 1.430.797 77.629 19.124.586 equipment
Kendaraan 15.039.196 1.778.676 2.022.230 14.795.642 Vehicles
Total akumulasi penyusutan 43.471.999 4.466.302 2.099.859 45.838.442 Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 22.463.521 20.699.473 Carrying value
55
Page 59
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
14. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 14. PROPERTY AND EQUIPMENT, NET (continued)
Hak Guna Bangunan (HGB) akan berakhir pada The Rights to Use Building (“Hak Guna Bangunan -
berbagai tanggal dari tahun 2024 sampai 2045. HGB”) will expire on various dates from year 2024
Manajemen berkeyakinan bahwa HGB di atas dapat to 2045. The management believes that the HGB
diperpanjang pada saat masa berlaku tersebut above can be renewed upon their expiry.
berakhir.
Seluruh beban penyusutan dicatat sebagai beban All depreciation expense is recorded as operating
usaha (Catatan 32). expense (Note 32).
Rincian dari keuntungan penjualan aset tetap The details of gains on disposals of property and
adalah sebagai berikut: equipment are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penerimaan dari penjualan 1.599.700 1.150.019 Proceeds from disposals
Nilai tercatat 111.918 - Carrying value
Keuntungan penjualan Gain on disposal of
aset tetap (Catatan 30) 1.487.782 1.150.019 property and equipment (Note 30)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, total biaya perolehan aset tetap yang telah the cost of property and equipment which have been
disusutkan penuh namun masih digunakan masing- fully depreciated but still being used amounted to
masing sebesar Rp29.454.569 dan Rp29.938.288. Rp29,454,569 and Rp29,938,288 respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dengan property and equipment, except for landrights, with
nilai tercatat neto masing-masing sebesar net carrying value totalling to Rp21,949,266 and
Rp21.949.266 dan Rp19.962.403 diasuransikan Rp19,962,403, respectively, and are covered by
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya insurance against losses by fire and other risks
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai under blanket policies with sum insured of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp85,284,423 and Rp63,463,775, respectively,
Rp85.284.423 dan Rp63.463.775 dimana which, in the Company management’s opinion, is
manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai adequate to cover possible losses from such risks.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian yang timbul atas aset tetap
yang dipertanggungkan.
Nilai wajar dari aset tetap-tanah dan bangunan pada The fair value of Company’s fixed asset-land and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 building as of September 30, 2023 and December
masing-masing adalah sebesar Rp52.808.000, 31, 2022, amounted to Rp52,808,000, respectively,
yang ditentukan berdasarkan laporan penilai which has been determined based on the report of
independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik Amin independent appraisal, Registered Public
Nirwan Alfiantori dan Rekan tertanggal 8 Februari Appraisers Amin Nirwan Alfiantori and Partners
2023. dated February 8, 2023.
Perusahaan menyajikan nilai wajar atas aset tetap The Company presents the fair value of the fixed
berdasarkan hierarki nilai wajar tingkat 3. asset based on fair value hierarcy level 3.
Aset tetap tidak dijaminkan kepada pihak manapun. Property and equipment are not pledged to any
party.
Berdasarkan evaluasi manajemen perusahaan, Based on the review of the Company’s
tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- management, there are no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which may indicate impairment of
penurunan nilai aset tetap perusahaan. asset values.
56
Page 60
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
15. ASET HAK GUNA, NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January 1, 2023 Additions Deductions September 30, 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 16.340.558 - - 16.340.558 Building
Total 16.340.558 - - 16.340.558 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (Catatan 32) 8.909.244 2.331.874 - 11.241.118 Building (Note 32)
Total 8.909.244 2.331.874 - 11.241.118 Total
Nilai Tercatat 7.431.314 5.099.440 Carrying Value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan At cost
Bangunan 9.899.159 6.441.399 - 16.340.558 Building
Total 9.899.159 6.441.399 - 16.340.558 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (Catatan 32) 5.939.496 2.969.748 - 8.909.244 Building (Note 32)
Total 5.939.496 2.969.748 - 8.909.244 Total
Nilai Tercatat 3.959.663 7.431.314 Carrying Value
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table are shows the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi: which presented in statement of proft and loss:
Untuk Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023/
For the Nine Months Period Ended September 30, 2023
Beban penyusutan/ Beban bunga/
Depreciation Interest
expenses expenses
Bangunan 2.331.874 125.487 Building
Total 2.331.874 125.487 Total
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2022/
For the Year Period Ended December 31, 2022
Beban penyusutan/ Beban bunga/
Depreciation Interest
expenses expenses
Bangunan 2.969.748 285.902 Building
Total 2.969.748 285.902 Total
Seluruh beban penyusutan dicatat sebagai beban All depreciation expense is recorded as operating
usaha (Catatan 32) dan seluruh beban bunga dicatat expense (Note 32) and all interest expense is recorded
sebagai beban bunga atas aset hak guna as right of use assets interest expense (Note 30).
(Catatan 30).
Rata-rata masa sewa adalah 2 (dua) sampai 4 The average lease term is 2 (two) to 4 (four) years.
(empat) tahun.
57
Page 61
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
15. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Perolehan aset hak guna di atas menghasilkan The acquisition of the right of use assets as of
liabilitas sewa per 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar resulted lease liability amounting to Rp4,870,256
Rp4.870.256 dan Rp7.319.544. Tabel di bawah ini and Rp7,319,544, respectively. The table below
merupakan mutasi dari liabilitas sewa. represents movements of the lease liabilities.
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ September 30,
2023 Additions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 7.319.544 - 125.487 (2.574.775) 4.870.256 Building
Jumlah 7.319.544 - 125.487 (2.574.775) 4.870.256 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2022 Additions Interest expenses Payments 2022
Kelas aset pendasar Underlying asset
Bangunan 4.139.948 6.441.399 285.902 (3.547.705) 7.319.544 Building
Jumlah 4.139.948 6.441.399 285.902 (3.547.705) 7.319.544 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa tidak The maturities analysis of undiscounted lease
didiskontokan sebagai berikut: liabilities is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
0 - 3 bulan 843.924 886.926 0 - 3 months
3 - 12 bulan 2.531.773 2.531.773 3 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 1.687.849 4.219.622 More than 12 months
Pembayaran sewa 5.063.546 7.638.321 Lease payments
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
Rincian aset lain-lain sebagai berikut: The details of other assets are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Deposit yang dapat
dikembalikan: Refundable deposit:
Deposit sewa 1.558.850 1.521.222 Rent deposit
Dana jaminan 1.132.019 1.120.503 Guaranteed fund
Bank garansi 2.000 502.000 Bank guarantee
Asuransi dana pesangon (Catatan 34) 4.729.535 4.729.535 Severance fund insurance (Note 34)
Estimasi pengembalian Estimated for claim
pajak (Catatan 21) 926.550 926.550 tax refund (Note 21)
Lain-lain 2.360.241 1.466.523 Others
Total aset lain-lain 10.709.195 10.266.333 Total other assets
Akun ini termasuk aset lain-lain dalam mata uang This account includes other assets in foreign
asing sebesar AS$31.157, GBP15, EUR145, currency amounting to US$31,157, GBP15,
JPY64, AUD1 dan SIN$10 pada tanggal 30 EUR145, JPY64, AUD1 and SIN$10 as of
September 2023 dan AS$27.335, GBP11, EUR276 September 30, 2023 and US$27,335, GBP11,
dan SIN$21 pada tanggal 31 Desember 2022. EUR276 and SIN$21 as of December 31, 2022.
58
Page 62
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
17. UTANG KLAIM 17. CLAIMS PAYABLE
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah Details of this account by claimant are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Multi Usage Indonesia 4.402.716 226.145 PT Multi Usage Indonesia
PT Mitra Adiperkasa Tbk 2.778.848 156.797 PT Mitra Adiperkasa Tbk
PT Winning Logistik Indonesia 498.854 - PT Winning Logistik Indonesia
PT Karya Brata Persada 423.795 - PT Karya Brata Persada
PT Sinar Sosro 255.276 - PT Sinar Sosro
PT Samsonite Indonesia 107.988 - PT Samsonite Indonesia
PT Gajah Tunggal Tbk 14.365 955.878 PT Gajah Tunggal Tbk
PT Dermaga Sukses Jaya Abadi - 10.525.035 PT Dermaga Sukses Jaya Abadi
PT Multi Pratama Interbuana Indonesia - 2.727.610 PT Multi Pratama Interbuana Indonesia
PT Dian Permana - 606.806 PT Dian Permana
CV Karya Lestari Industri - 171.180 CV Karya Lestari Industri
PT Energy Unggul Persada - 129.038 PT Energy Unggul Persada
PT Panen Lestari Indonesia - 128.580 PT Panen Lestari Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 958.506 863.438 Others (each below Rp100,000)
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
PT Bank Ganesha Tbk 13.719 - PT Bank Ganesha Tbk
PT Equity Life Indonesia 4.424 2.944 PT Equity Life Indonesia
PT Lumbung Sari 640 943 PT Lumbung Sari
Total utang klaim 9.459.131 16.494.394 Total claims payable
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah Details of this account by class of business are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 7.598.665 14.442.673 Fire
Kendaraan 749.737 690.069 Motor vehicle
Rangka kapal 558.268 262.772 Marine hull
Pengangkutan 285.302 - Marine Cargo
Kecelakaan 160.207 20.967 Accident
Rekayasa 106.952 1.077.913 Engineering
Total utang klaim 9.459.131 16.494.394 Total claims payable
Rincian utang klaim berdasarkan umur utang adalah The details of claims payable based on aging are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 8.552.852 16.388.151 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 906.279 106.243 Less than 90 days
Total utang klaim 9.459.131 16.494.394 Total claims payable
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing This account includes payables in foreign currencies
sebesar AS$183.288 dan GBP26.449 pada tanggal amounting to US$183,288 and GBP26,449 as of
30 September 2023 dan AS$63.777 pada tanggal September 30, 2023 and US$63,777 as of
31 Desember 2022. December 31, 2022.
59
Page 63
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
18. UTANG KOASURANSI 18. COINSURANCE PAYABLES
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur adalah Details of this account by coinsurer are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri Axa General Insurance 683.865 25.955 PT Mandiri Axa General Insurance
PT BRI Asuransi Indonesia 661.580 307.293 PT BRI Asuransi Indonesia
PT Asuransi Bintang Tbk 527.463 103.811 PT Asuransi Bintang Tbk
PT Asuransi Wahana Tata 463.865 391.573 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Binagriya Upakara 379.665 252.324 PT Asuransi Binagriya Upakara
PT Asuransi Central Asia 278.590 279.375 PT Asuransi Central Asia
PT Asuransi Jasa Raharja Putera 274.518 300.978 PT Asuransi Jasa Raharja Putera
PT China Taiping Insurance Indonesia 265.428 252.795 PT China Taiping Insurance Indonesia
PT Tugu Pratama Indonesia 212.075 65.444 PT Tugu Pratama Indonesia
PT Malacca Trust Wuwungan Insurance 197.039 51.883 PT Malacca Trust Wuwungan Insurance
PT Asuransi Harta Aman Pratama 6.383 178.567 PT Asuransi Harta Aman Pratama
PT Asuransi Eka Lloyd Jaya 1.133 321.447 PT Asuransi Eka Lloyd Jaya
PT Asuransi Purna Artanugraha - 206.462 PT Asuransi Purna Artanugraha
PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia - 205.209 PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp150.000) 1.486.299 1.452.753 Others (each below Rp150,000)
Total utang koasuransi 5.437.903 4.395.869 Total coinsurance payables
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah Details of this account by class of bussines are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 3.413.676 3.145.871 Fire
Rangka kapal 1.375.064 587.051 Marine hull
Rekayasa 619.784 634.943 Engineering
Pengangkutan 15.933 28.004 Marine cargo
Kendaraan 13.393 - Motor vehicle
Kecelakaan 53 - Accident
Total utang koasuransi 5.437.903 4.395.869 Total coinsurance payables
Rincian utang koasuransi berdasarkan umur utang The details of coinsurance payables based on their
adalah sebagai berikut: age are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 4.037.893 4.265.510 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 1.387.274 130.359 Less than 90 days
90-180 hari 12.736 - 90-180 days
Total utang koasuransi 5.437.903 4.395.869 Total coinsurance payables
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing This account includes payable in foreign currencies
sebesar AS$124.465 dan EUR1.612 pada tanggal amounting to US$124,465 and EUR1,612 as of
30 September 2023 dan AS$146.985 dan September 30, 2023 and US$146,985 and
SIN$4.492 pada tanggal 31 Desember 2022. SIN$4,492 as of December 31, 2022.
60
Page 64
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
19. UTANG REASURANSI 19. REINSURANCE PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada reasuradur yang This account represents premiums payable to
timbul sehubungan dengan liabilitas membayar reinsurers, less commissions under outward
premi reasuransi setelah dikurangi dengan komisi reinsurances. Reinsurance transactions, which are
reasuransi. Transaksi reasuransi ini, yang intended to reduce the Company’s risks, are entered
dimaksudkan untuk mengurangi risiko Perusahaan, on a prospective basis. The details of this account
dilakukan secara prospektif. Rinciannya adalah are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Marsh Reinsurance Brokers PT Marsh Reinsurance Brokers
Indonesia 127.404.893 4.978.050 Indonesia
PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia 15.027.690 48.482.006 PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia
PT Asuransi Astra Buana 6.862.274 2.176.706 PT Asuransi Astra Buana
Willis Towers Watson Brokers Willis Towers Watson Brokers
Pte. Ltd., Singapura 6.358.245 1.633.093 Pte. Ltd., Singapore
Tune Protect Re Ltd 3.342.964 3.407.555 Tune Protect Re Ltd
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 2.904.704 7.008.264 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia 2.170.407 3.436.594 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 2.065.918 5.164.393 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi 1.772.621 362.043 PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 1.510.736 2.207.453 PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
PT IBS Reinsurance Brokers 1.228.230 1.778.350 PT IBS Reinsurance Brokers
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 927.071 1.653.448 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Asia Reinsurance Broker Pte. Ltd., Asia Reinsurance Broker Pte. Ltd.,
Singapura 662.683 14.331.188 Singapore
PT Garuda Jasa Pratama 644.393 1.287.239 PT Garuda Jasa Pratama
PT Asuransi MSIG Indonesia 564.082 1.649.880 PT Asuransi MSIG Indonesia
HDI Global SE, Singapura 416.678 1.880.305 HDI Global SE, Singapore
PT Trinityre 88.921 4.254.522 PT Trinityre
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000) 5.071.701 8.109.311 Others (each below Rp1,000,000)
Total utang reasuransi 179.024.211 113.800.400 Total reinsurance payables
Rincian utang reasuransi berdasarkan umur utang The details of reinsurance payables based on aging
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 166.683.125 87.561.353 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 10.576.475 25.682.253 Less than 90 days
Lebih dari 90 hari 1.764.611 556.794 More than 90 days
Total utang reasuransi 179.024.211 113.800.400 Total reinsurance payable
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing This account includes payable in foreign currencies
sebesar AS$10.426.909, SIN$85, JPY65.478, amounting to US$10,426,909, SIN$85, JPY65,478,
AUD1 dan EUR64.920 pada tanggal 30 September AUD1 and EUR64,920 as of September 30, 2023
2023 dan sebesar AS$5.517.411, SIN$16.606 dan and US$5,517,411, SIN$16,606 and JPY16,458 as
JPY16.458 pada tanggal 31 Desember 2022. of December 31, 2022.
61
Page 65
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
20. UTANG KOMISI 20. COMMISSIONS PAYABLE
Rincian akun ini berdasarkan agen atau broker Details of this account by agent or broker are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komisi agen 8.251.235 5.810.476 Agent commission
Komisi broker 2.143.575 2.768.897 Brokerage commission
Total utang komisi 10.394.810 8.579.373 Total commissions payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 10.295.494 8.441.828 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 99.316 137.545 Related parties (Note 34)
Total 10.394.810 8.579.373 Total
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi adalah Details of this account by class of business are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kebakaran 4.114.542 2.503.716 Fire
Kecelakaan 2.836.868 1.774.844 Accident
Rekayasa 1.558.120 1.133.656 Engineering
Rangka kapal 667.494 2.223.353 Marine hull
Kendaraan 641.645 480.174 Motor vehicle
Pengangkutan 576.141 463.630 Marine cargo
Total utang komisi 10.394.810 8.579.373 Total commissions payable
Akun ini termasuk utang dalam mata uang asing This account includes payable in foreign currencies
sebesar AS$55.436, EUR5.980, SIN$195, HKD7, amounting to US$55,436, EUR5,980, SIN$195,
GBP1.404, JPY89.875 dan AUD755 pada tanggal HKD7, GBP1,404, JPY89,875 and AUD755 as of
30 September 2023 dan AS$113.205, EUR15.189, September 30, 2023 and US$113,205, EUR15,189,
SIN$3.867, GBP792, JPY41.080 dan AUD381 pada SIN$3,867, GBP792, JPY41,080 and AUD381 as of
tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
Utang Pajak Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 1.052.217 1.700.244 Article 21
Pasal 23 dan 4(2) final 49.587 65.606 Articles 23 and 4(2) final
Pasal 26 1.661 2.980 Article 26
Pasal 29 - 2.410.994 Article 29
Pajak pertambahan nilai 44.522 76.491 Value added tax
Total utang pajak 1.147.987 4.256.315 Total taxes payable
62
Page 66
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income tax
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan expense, as shown in the statement of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, and other comprehensive income, and estimated
dengan estimasi utang pajak penghasilan badan corporate income tax payable is as follows:
adalah sebagai berikut:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut laporan tax expense per statement
laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 13.260.169 10.384.250 other comprehensive income
Beda temporer Timing differences
IBNR dan cadangan risiko bencana, IBNR and catastrophe reserve,
neto aset reasuransi 476.460 1.097.039 net with reinsurance assets
Cadangan kerugian penurunan nilai 3.774 329.043 Allowance for impairment losses
Beban penyusutan dan beban bunga Depreciation and interest expenses of
atas aset hak guna (117.414) (182.165) right of use assets
Penyisihan liabilitas imbalan Provision for post-employment
pasca kerja (2.230.597) 1.310.713 benefit liability
Premi yang belum merupakan Unearned premiums reserves
pendapatan, neto aset reasuransi (11.014.639) (12.633.467) net with reinsurance assets
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan 875.446 842.079 Non-deductible expenses
Pendapatan dividen yang dibebaskan pajak (70.741) - Tax exempt dividends income
Keuntungan penjualan efek (1.572.456) (2.103.689) Gain on sale of marketable securities
(Keuntungan) kerugian atas perubahan (Gain) Loss on changes in fair value
nilai wajar efek, neto (1.649.808) 2.641.700 of marketable securities, net
Pajak final 1.205.274 997.586 Final tax
Penghasilan yang telah dikenakan Income subjected
pajak final (7.658.820) (7.184.054) to final tax
Estimasi penghasilan kena
pajak (8.493.352) (4.500.965) Estimated taxable income
Estimasi beban pajak penghasilan Estimated current corporate
badan tahun berjalan - - income tax expense
Pajak dibayar di muka (1.207.612) (725.907) Prepayments of income tax
Estimasi utang pajak Estimated corporate income
penghasilan badan (1.207.612) (725.907) tax payable
63
Page 67
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan) Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak calculated by applying the applicable tax rates
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku based on existing tax regulation to the income
dari laba sebelum beban pajak penghasilan dan before income tax expense and income tax expense
beban pajak penghasilan seperti yang tercantum as shown in the statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income, are as follows:
komprehensif lain, adalah sebagai berikut:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut laporan tax expense per statement
laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 13.260.169 10.384.250 other comprehensive income
Pajak penghasilan badan Corporate income tax expense
berdasarkan tarif pajak yang berlaku 2.917.237 2.284.535 based on applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects of permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 2.061.136 1.175.470 Non-deductible expenses
Pendapatan dividen yang dibebaskan pajak (15.563) - Tax exempt dividends income
Keuntungan penjualan efek (345.940) (462.812) Gain on sale of marketable securities
(Keuntungan) kerugian atas perubahan (Gain) loss on changes in fair value
nilai wajar efek, neto (362.958) 581.174 of marketable securities, net
Pajak final 265.160 219.469 Final tax
Penghasilan yang telah Income subjected
dikenakan pajak final (1.684.940) (1.580.492) to final tax
Beban pajak penghasilan, neto - Income tax expense, net - per
sesuai laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 2.834.132 2.217.344 other comprehensive income
Rincian beban pajak penghasilan adalah sebagai The details of the income tax expense are as
berikut: follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Pajak penghasilan - tangguhan Income tax - deferred
IBNR dan cadangan risiko bencana, IBNR and catastrophe reserve,
neto aset reasuransi (104.821) (241.349) net with reinsurance assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (830) (72.389) Allowance for impairment losses
Beban penyusutan dan beban atas Depreciation and interest expenses of
aset hak guna 25.831 40.076 right of use assets
Provision for employee service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 490.731 (288.357) entitlements
Premi yang belum merupakan Unearned premiums reserves,
pendapatan, neto aset reasuransi 2.423.221 2.779.363 net with reinsurance assets
Beban pajak penghasilan, neto - Income tax expense, net - per
sesuai laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 2.834.132 2.217.344 other comprehensive income
64
Page 68
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan) Income tax expense (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020 the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of the Republic of
Undang-Undang (“Perppu”) No. 1 Tahun 2020 yang Indonesia Law (“Perppu”) No. 1 year 2020 which
antara lain menurunkan tarif pajak penghasilan among tax others reduced the corporate income tax
badan dari sebelumnya 25% menjadi 22% untuk rate from 25% to 22% for fiscal year 2020 and 2021
tahun fiskal 2020 dan 2021, serta menjadi 20% and to 20% since fiscal year 2022.
sejak tahun fiskal 2022.
Selanjutnya pada tanggal 29 Oktober 2021 Further on October 29, 2021, the Government
Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Nomor 7 issued law no. 7 Year 2021 regarding The
Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Law which among others
Perpajakan, di antaranya mengenai penyesuaian regulates the adjustment of the Income Tax rate for
tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan dalam domestic corporate tax payer and permanent
negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang establishments to 22% which will be effective in
mulai berlaku pada tahun pajak 2022. 2022 Fiscal Year.
Perusahaan telah membukukan pengaruh dari The Company has recorded the effect of changes in
perubahan tarif pajak penghasilan badan tersebut the corporate income tax rate in the financial
pada laporan keuangan untuk tahun yang berakhir statements for the year ended December 31, 2021
31 Desember 2021 berupa kenaikan aset pajak in the form of increase in deferred tax asset by
tangguhan sebesar Rp757.598 dimana jumlah Rp757,598 in which the amount of Rp535,177 was
sebesar Rp535.177 dibebankan ke laba rugi periode charged to current year’s profit or loss and
berjalan dan sebesar Rp222.421 dikreditkan ke Rp222,421 was credited to other comprehensive
pendapatan komprehensif lainnya. income.
Perusahaan telah melaporkan perhitungan pajak The Company has reported the calculation of
penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada income tax for the year ended December 31, 2022,
tanggal 31 Desember 2022, sebagaimana as stated above, in its annual corporate income tax
disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan return (SPT) Year 2022 to be submitted to the Tax
Tahunan Pajak Penghasilan Badan (“SPT PPh Office.
Badan”) Tahun 2022 ke Kantor Pajak.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The calculations of income tax for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 December 31, 2021 conform to the Company’s
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perusahaan. Annual Tax Return.
Pada tanggal 9 Maret 2021, Perusahaan On March 9, 2021, the Company submitted an
mengajukan permohonan pengembalian pajak application for tax dividend refund of Rp926,550 to
dividen sebesar Rp926.550 ke Direktorat Jenderal the Directorate General of Taxes through letter
Pajak melalui surat nomor B.012/Dir-Keu/III/2021 number B.012/Dir-Keu/III/2021 for dividends that
atas dividen yang telah dipungut setelah berlakunya have been collected after the enactment of Law
UU No. 11/2020 tentang “Cipta Kerja” pada tanggal No. 11/2020 concerning “Job Creation Law” on
2 November 2020. November 2, 2020.
65
Page 69
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan) Income tax expense (continued)
Pelaksanaannya diatur dalam Peraturan Menteri The implementation stipulated in the Regulation of
Keuangan Republik Indonesia Nomor the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
18/PMK.03/2021 tanggal 17 Februari 2021. Dalam Number 18/PMK.03/2021 dated 17 February 2021.
Pasal 109 Peraturan Menteri Keuangan Republik In Article 109 regulation of the Minister of Finance of
Indonesia Nomor 18/PMK.03/2021 menyebutkan the Republic of Indonesia Number 18/PMK.03/2021
bahwa dividen yang berasal dari dalam negeri yang states that dividends originating from within the
diterima atau diperoleh Wajib Pajak sejak country received or obtained by the taxpayer since
berlakunya Undang-undang Nomor 11 Tahun 2020 the anactment of Law Number 11 of 2020
tentang Cipta Kerja yang dikecualikan dari objek concerning Job Creation which is exempted from the
PPh sebagaimana dimaksud dalam Pasal 15 yang income tax object as referred to article 15 of those
telah dilakukan pemotongan PPh, dapat diajukan who have been deducted from the income tax, can
permohonan pengembalian atas kelebihan apply for tax dividends refund.
pembayaran pajak yang seharusnya tidak terutang.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the completion date of the Company’s financial
keuangan Perusahaan, Direktorat Jenderal Pajak statements, the Directorate General of Taxes is still
belum memberikan tanggapan atas permohonan not responding the Company’s application.
Perusahaan.
Aset (liabilitas) pajak tangguhan, neto Deferred tax assets (liabilities), net
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan di The details of deferred tax assets and liabilities as
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: shown in the statement of financial position are as
follows:
30 September/September 30, 2023
Dibebankan/
Dibebankan ke (dikreditkan)
penghasilan ke laporan
komprehensif laba rugi/
lain/Charged Charged/
Saldo awal/ to the other (credited) Saldo akhir/
Beginning comprehensive to profit Ending
balances income and loss balances
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Provision for employee service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 4.909.580 417.454 (490.731) 4.836.303 entitlements
IBNR dan cadangan risiko bencana, IBNR and catastrophe reserves,
neto aset reasuransi 891.696 - 104.821 996.517 net with reinsurance assets
Aset hak guna 40.452 - (25.831) 14.621 Right of use asset
Cadangan kerugian penurunan nilai - - 830 830 Allowance for impairment losses
Total 5.841.728 417.454 (410.911) 5.848.271 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Aset tetap 219.557 - - 219.557 Property and equipment
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto (8.718.613) - (2.423.221) (11.141.834) Unearned premiums reserves, net
Liabilitas pajak tangguhan, neto (2.657.328) 417.454 (2.834.132) (5.074.006) Deferred tax liabilities, net
66
Page 70
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Aset (liabilitas) pajak tangguhan, neto (lanjutan) Deferred tax assets (liabilities), net (continued)
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan di The details of deferred tax assets and liabilities as
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: shown in the statement of financial position are as
(lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dibebankan/
Dibebankan ke (dikreditkan)
penghasilan ke laporan
komprehensif laba rugi/
lain/Charged Charged/
Saldo awal/ to the other (credited) Saldo akhir/
Beginning comprehensive to profit Ending
balances income and loss balances
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Provision for employee service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 5.117.215 367.070 (574.705) 4.909.580 entitlements
IBNR dan cadangan risiko bencana, IBNR and catastrophe reserves,
neto aset reasuransi 625.616 - 266.080 891.696 net with reinsurance assets
Aset hak guna 104.704 - (64.252) 40.452 Right of use asset
Cadangan kerugian penurunan nilai 1.842.521 - - 1.842.521 Allowance for impairment losses
Penyisihan atas Allowance for
aset pajak tangguhan - - (1.842.521) (1.842.521) deferred tax assets
Total 7.690.056 367.070 (2.215.398) 5.841.728 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Aset tetap 55.334 - 164.223 219.557 Property and equipment
Premi yang belum merupakan
pendapatan, neto (8.734.325) - 15.712 (8.718.613) Unearned premiums reserves, net
Liabilitas pajak tangguhan, neto (988.935) 367.070 (2.035.463) (2.657.328) Deferred tax liabilities, net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the deferred tax assets
tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui can be fully recovered through future taxable
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. income.
Administrasi Administrative
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company submits tax returns on the basis of self-
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Directorate General of Taxes
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak (“DGT”) may assess or amend taxes within ten
("DJP") dapat menetapkan atau mengubah liabilitas years of the time the tax becomes due, or until the
pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat end of 2013, whichever is earlier. There are new
terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent
yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan years stipulating that the DGT may assess or amend
terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun taxes within five years of the time the tax becomes
selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat due.
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut
dalam batas waktu lima tahun sejak saat
terhutangnya pajak.
22. TITIPAN PREMI 22. PREMIUM DEPOSITS
Akun ini merupakan premi yang dibayar di muka dan The accounts consist of premium paid in advance
penerimaan premi yang masih dalam proses and premium received but in process of
identifikasi. identification.
67
Page 71
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. LIABILITAS ASURANSI 23. INSURANCE LIABILITIES
Rincian liabilitas asuransi adalah sebagai berikut: Details of insurance liabilities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Estimasi klaim 168.192.901 129.826.072 Estimated claims
Premi yang belum merupakan Unearned premium
pendapatan 317.896.143 172.594.065 reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance contract
jangka panjang 28.743.742 31.659.831 liabilities
Total liabilitas asuransi 514.832.786 334.079.968 Total insurance liabilities
Estimasi klaim Estimated claims
Rincian akun ini berdasarkan jenis polis adalah This account is based on type of policy as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rangka kapal 73.783.926 29.179.973 Marine hull
Kebakaran 47.156.211 50.107.659 Fire
Rekayasa 11.716.995 9.964.976 Engineering
Pengangkutan 3.547.895 4.021.535 Marine cargo
Kendaraan 2.031.719 2.159.560 Motor vehicle
Kecelakaan 1.243.456 1.318.975 Accident
Sub-total 139.480.202 96.752.678 Sub-total
IBNR IBNR
Rangka kapal 20.530.965 20.954.976 Marine hull
Kebakaran 3.637.248 3.052.049 Fire
Rekayasa 1.309.184 1.943.472 Engineering
Kecelakaan 1.294.121 4.995.674 Accident
Pengangkutan 386.991 530.532 Marine cargo
Kendaraan 109.030 151.531 Motor vehicle
Sub-total IBNR 27.267.539 31.628.234 Sub-total IBNR
Cadangan risiko bencana Catastrophe reserves
Kebakaran 710.544 710.544 Fire
Rangka kapal 380.451 380.451 Marine hull
Rekayasa 153.987 153.987 Engineering
Kecelakaan 114.271 114.271 Accident
Kendaraan 62.722 62.722 Motor vehicle
Pengangkutan 23.185 23.185 Marine cargo
Sub-total cadangan risiko bencana 1.445.160 1.445.160 Sub-total catastrophe reserves
Total estimasi klaim 168.192.901 129.826.072 Total estimated claims
Perubahan estimasi klaim 38.366.829 (21.852.794) Changes in estimated claims
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung adalah Details of this account by claimant are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 139.374.914 96.738.028 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 105.288 14.650 Related parties (Note 34)
Sub-total 139.480.202 96.752.678 Sub-total
IBNR 27.267.539 31.628.234 IBNR
Cadangan risiko bencana 1.445.160 1.445.160 Catastrophe reserves
Total estimasi klaim 168.192.901 129.826.072 Total estimated claims
68
Page 72
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. LIABILITAS ASURANSI (lanjutan) 23. INSURANCE LIABILITIES (continued)
Estimasi klaim (lanjutan) Estimated claims (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan dalam Method and assumptions used in calculating
menghitung estimasi klaim IBNR: estimated claim IBNR:
a. Metode Metode segitiga dari pola pengembangan a. Methodology
klaim menggunakan basis estimasi terbaik/
Triangular method of claim development at
best estimate
b. Estimasi beban penanganan klaim Rata-rata 4% dari klaim bruto / b. Estimated handling claim
Average 4% of gross claims Expense
Nilai mata uang asing dalam akun estimasi klaim The amount of foreign currencies in the estimated
setelah dikurangi aset reasuransi dalam Catatan 8 claims account after deducting with reinsurance
adalah sebesar AS$392.556, JPY1.488.460 dan assets are presented in Note 8 amounted to
SIN$104 pada 30 September 2023 dan US$392,556, JPY1,488,460 and SIN$104 as of
AS$524.106, JPY1.488.460, GBP264 dan SIN$149 September 30, 2023 and US$524,106,
pada tanggal 31 Desember 2022. JPY1,488,460, GBP264 and SIN$149 as of
December 31, 2022.
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim adalah The reconciliation of changes in estimated claims is
sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Estimasi Aset Estimasi Aset
klaim/ reasuransi/ klaim/ reasuransi/
Estimated Reinsurance Neto/ Estimated Reinsurance Neto/
claims assets Net claims assets Net
Saldo awal 129.826.072 (104.043.682) 25.782.390 151.678.866 (135.181.733) 16.497.133 Beginning balance
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumptions,
klaim yang terjadi, claims incurred,
dan realisasi klaim and realization of claim
selama tahun berjalan 38.366.829 (28.863.997) 9.502.832 (21.852.794) 31.138.051 9.285.257 during the year
Saldo akhir 168.192.901 (132.907.679) 35.285.222 129.826.072 (104.043.682) 25.782.390 Ending balance
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8. Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premium reserves
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi Details of this account by class of business are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kecelakaan 142.003.317 19.349.358 Accident
Kebakaran 125.522.699 110.011.815 Fire
Rangka kapal 32.621.841 27.402.089 Marine hull
Kendaraan 11.675.322 11.432.003 Motor vehicle
Rekayasa 5.995.311 4.292.682 Engineering
Pengangkutan 77.653 106.118 Marine cargo
Total premi yang belum
merupakan pendapatan 317.896.143 172.594.065 Total unearned premium reserves
Perubahan premi yang
belum merupakan pendapatan 145.302.078 19.403.030 Changes in unearned premium reserves
69
Page 73
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. LIABILITAS ASURANSI (lanjutan) 23. INSURANCE LIABILITIES (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premium reserves (continued)
(lanjutan)
Rincian dari akun ini berdasarkan pemegang polis Details of this account by policyholders are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 317.537.705 171.854.484 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 358.438 739.581 Related parties (Note 34)
Total 317.896.143 172.594.065 Total
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum The reconciliation of unearned premium reserve is
merupakan pendapatan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Premi Premi
yang belum yang belum
merupakan merupakan
pendapatan/ Aset pendapatan/ Aset
Unearned reasuransi/ Unearned reasuransi/
premium Reinsurance Neto/ premium Reinsurance Neto/
reserve assets Net reserve assets Net
Saldo awal 172.594.065 (130.914.653) 41.679.412 153.191.035 (114.560.235) 38.630.800 Beginning balance
Premi bruto pada tahun Gross premiums in the
berjalan 1.034.168.158 (925.942.511) 108.225.647 1.193.143.415 (1.060.215.485) 132.927.930 current year
Pendapatan premi selama Premiums earned during
tahun berjalan (888.866.080) 775.730.544 (113.135.536) (1.173.740.385) 1.043.861.067 (129.879.318) current year
Saldo akhir 317.896.143 (281.126.620) 36.769.523 172.594.065 (130.914.653) 41.679.412 Ending balance
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8. Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Long-term insurance contract liabilities
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis asuransi Details of this account by class of business are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rekayasa 18.188.871 19.914.021 Engineering
Kebakaran 4.413.133 3.832.426 Fire
Kecelakaan 2.458.667 1.396.344 Accident
Rangka kapal 2.217.837 5.041.930 Marine hull
Kendaraan 1.465.234 1.475.110 Motor vehicle
Total liabilitas kontrak asuransi Total long-term insurance
jangka panjang 28.743.742 31.659.831 contract liabilities
Perubahan liabilitas kontrak Changes in long-term
asuransi jangka panjang (2.916.089) 15.952.603 insurance contract liabilities
Rincian dari akun ini berdasarkan pemegang polis Details of this account by policyholders are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 28.724.383 31.611.753 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 34) 19.359 48.078 Related parties (Note 34)
Total 28.743.742 31.659.831 Total
70
Page 74
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. LIABILITAS ASURANSI (lanjutan) 23. INSURANCE LIABILITIES (continued)
Liabilitas kontrak asuransi jangka panjang Long-term insurance contract liabilities
(lanjutan) (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan dalam Method and assumptions used in calculating long-
menghitung liabilitas kontrak asuransi jangka term insurance contract liabilities:
panjang:
a. Metode Estimasi terbaik pengeluaran dan penerimaan a. Methodology
masa depan digunakan dalam menghitung
risiko yang belum dijalani/ the best estimate of
future disbursement and receipt (income) are
used in calculating unexpired risks
b. Tingkat inflasi 3% per tahun/ per annum b. Inflation rate
c. Biaya manajemen Rata-rata 0,5% dari premi bruto/ c. Management expenses
Average 0.5% of gross premium
d. Estimasi beban Rata-rata 4% dari klaim bruto/ d. Estimated handling
penanganan klaim Average 4% of gross claims claim expense
e. Tingkat keyakinan atas 95%, diterapkan untuk perhitungan cadangan e. Confidence level at
margin pemburukan atas risiko yang belum dijalani/ 95% applied for provision for adverse deviation
calculation of unexpired risks
f. Tingkat pembatalan polis Rata-rata 1,0% dari polis aktif/Average 1.0% of f. Cancellation rate
active policies
g. Tingkat diskonto Menggunakan tingkat imbal hasil atas g. Discount rate
Obligasi Pemerintah/ Using the yield of
Government Bonds
Rekonsiliasi perubahan liabilitas kontrak asuransi The reconciliation of long-term insurance contracts
jangka panjang adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Liabilitas Liabilitas
kontrak kontrak
asuransi asuransi
jangka jangka
panjang/ panjang/
Long-term Aset Long-term Aset
insurance reasuransi/ insurance reasuransi/
contract Reinsurance Neto/ contract Reinsurance Neto/
liabilities assets Net liabilities assets Net
Saldo awal 31.659.831 (24.505.461) 7.154.370 15.707.228 (9.913.932) 5.793.296 Beginning balance
Perubahan neto Net changes
atas asumsi, in assumption,
polis baru, new contracts,
realisasi klaim dan realization of claim and
manfaat benefit for the
tahun berjalan (2.916.089) 6.839.044 3.922.955 15.952.603 (14.591.529) 1.361.074 current year
Saldo akhir 28.743.742 (17.666.417) 11.077.325 31.659.831 (24.505.461) 7.154.370 Ending balance
Aset reasuransi diungkapkan pada Catatan 8. Reinsurance assets are disclosed in Note 8.
71
Page 75
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Perusahaan menyelenggarakan program iuran pasti The Company has a defined contribution pension
untuk seluruh karyawan yang memenuhi kriteria plan covering substantially all of its permanent
yang ditentukan oleh Perusahaan. Dana pensiun employees. The pension fund is managed by Dana
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Pensiun Lembaga Keuangan Equity Life Indonesia,
Equity Life Indonesia, pihak berelasi, yang a related party, which establishment was approved
pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan by the Ministry of Finance in its Decision Letter
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Kep-138/KM.17/1998 dated April 20, 1998.
No. Kep-138/KM.17/1998 tanggal 20 April 1998.
Iuran pensiun yang dibebankan dalam beban usaha Pension contributions charged to operating
sebesar Rp251.012 dan Rp242.820 masing-masing expenses amounted to Rp251,012 and Rp242,820
untuk sembilan bulan yang berakhir pada 30 for the the nine months ended September 30, 2023
September 2023 dan 2022, yang disajikan sebagai and 2022, respectively, which are presented as part
bagian dari “Beban Usaha” (Catatan 32). of “Operating Expenses” (Note 32).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 dan December 31, 2022,
2022, Perusahaan mencatat penyisihan imbalan the Company recorded its provision for employee
pasca kerja karyawan berdasarkan perhitungan service entitlements bases on the actuarial
yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Arya computation performed by Kantor Konsultan
Bagiastra, aktuaris independen berdasarkan Aktuaria Arya Bagiastra, an independent actuary,
laporannya pada tanggal 21 Maret 2023, with reference to its report dated March 21, 2023,
menggunakan metode ”Projected-Unit-Credit” were calculated using the “Projected-Unit-Credit”
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: method with the following assumptions:
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Tingkat diskonto 7,05% 7,05% 6,79% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 1,00% 1,00% Future salary incremeant rate
Usia pensiun normal 57 tahun/years 57 tahun/years 57 tahun/years Normal retirement age
Tingkat cacat 5% dari TMI IV 2019/ Disability rate
5% of TMI IV 2019
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun sebelum Resignation rate
usia 30 tahun dan menurun
secara linier sampai dengan
0% pada usia 57/
10% per annum before the
age of 30 years old and reducing linearly
to 0% at age 57
Tingkat kematian TMI 2019 Mortality rate
a. Beban (pendapatan) imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense (income)
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Biaya jasa kini 901.861 1.146.822 2.380.976 Current service cost
Beban bunga 642.810 789.310 1.865.110 Interest cost
Beban imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 32) 1.544.671 1.936.132 4.246.086 expense (Note 32)
Seluruh beban disajikan sebagai beban usaha All expenses are presented as operating
(Catatan 32). expenses (Note 32).
72
Page 76
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja c. Post-employment benefits liability
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of employee
kerja karyawan 23.983.194 24.316.274 23.260.070 benefits obligation
Total liabilitas imbalan
kerja karyawan 23.983.194 24.316.274 23.260.070 Total employee benefit liability
Penyesuaian program Experience adjustment
liabilitas program - 3.062.999 (199.731) on plans liabilities
Perkiraan pembayaran manfaat liabilitas The expected benefit payment of post
imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut : employment benefit liability is as follows :
(tidak diaudit) (unaudited)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2022 December 31, 2021
Antara 0 dan 1 tahun 1.272.879 1.701.871 Between 0 and 1 years
Antara 1 dan 3 tahun 17.590.254 14.429.785 Between 1 and 3 years
Antara 3 dan 5 tahun 10.155.491 11.604.149 Between 3 and 5 years
Antara 5 dan 10 tahun 14.915.286 19.839.710 Between 5 and 10 years
Lebih dari 10 tahun 48.985.856 46.037.346 More than 10 years
Rata-rata durasi sisa masa kerja yang The estimated average duration of remaining
diperkirakan dari liabilitas imbalan pasca kerja years working services of the obligation for
adalah 15,67 tahun per 31 Desember 2022 post-employment benefit is 15.67 years as of
(2021: 16,49 tahun). December 31, 2022 (2021: 16.49 years).
c. Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja c. Present value of defined benefit obligation
Perubahan nilai kini liabilitas imbalan pasca The movements of the present value of defined
kerja yang diakui dalam laporan posisi benefit obligation recognized in the statement
keuangan adalah sebagai berikut: of financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Saldo awal tahun 24.316.274 23.260.070 27.581.901 Balance at beginning of year
Beban imbalan kerja Employee benefit
karyawan (Catatan 32) 1.544.671 1.936.132 4.246.086 expense (Note 32)
Pembayaran imbalan kerja (3.775.268) (2.548.428) (2.102.203) Actual benefit payment
Pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan pasca kerja Remeasurement of post-employment
yang diakui dalam penghasilan benefit liability recognized in
komprehensif lain: other comprehensive income:
Perubahan asumsi keuangan 1.897.517 (1.394.499) (6.265.983) Changes in financial assumption
Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
liabilitas program - 3.062.999 (199.731) on plan liability
Saldo akhir tahun 23.983.194 24.316.274 23.260.070 Balance at ending of year
73
Page 77
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
d. Analisa sensitivitas d. Sensitivity analysis
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity
atas kemungkinan perubahan tingkat diskonto to a reasonably possible change in discount
dan tingkat kenaikan gaji, dengan variabel lain rate and salary increase rate, with all other
dianggap tetap, terhadap nilai kini liabilitas variables held constant, of the present value of
imbalan pasca kerja dan biaya jasa kini pada defined benefit obligation and current service
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 (tidak cost as of December 31, 2022 and 2021
diaudit). (unaudited).
31 Desember/
December 31, 2022
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca kerja/ Pengaruh atas
Effect on present biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Persentase/ Effect on current
Percentage obligation Percentage service cost
Tingkat bunga diskonto Discount rate
Kenaikan +1% (1.487.498) +1% (63.401) Increase
Penurunan -1% 1.623.000 -1% 70.927 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Kenaikan +1% 1.557.172 +1% 69.617 Increase
Penurunan -1% (1.449.857) -1% (63.113) Decrease
31 Desember/
December 31, 2021
Pengaruh nilai
kini atas
kewajiban
imbalan
pasca kerja/ Pengaruh atas
Effect on present biaya jasa kini/
Persentase/ value of benefits Persentase/ Effect on current
Percentage obligation Percentage service cost
Tingkat bunga diskonto Discount rate
Kenaikan +1% (1.864.317) +1% (128.294) Increase
Penurunan -1% 2.053.282 -1% 144.205 Decrease
Tingkat kenaikan gaji Salary increase rate
Kenaikan +1% 1.979.230 +1% 141.563 Increase
Penurunan -1% (1.825.603) -1% (127.738) Decrease
74
Page 78
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Modal saham pada tanggal 30 September 2023 dan Capital stock as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022, are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of pemilikan/
shares issued Percentage Jumlah/
Pemegang saham and fully paid of ownership Amount Shareholders
PT Equity Development PT Equity Development
Investment Tbk 140.796.900 73,33% 35.199.225 Investment Tbk
PT Arthavest Tbk 11.538.000 6,01% 2.884.500 PT Arthavest Tbk
PT Prima Tunas Investama 10.185.600 5,31% 2.546.400 PT Prima Tunas Investama
Lainnya (masing-masing dengan Others (each with ownership interest
pemilikan kurang dari 5%) 29.479.500 15,35% 7.369.875 below 5%)
Total 192.000.000 100,00% 48.000.000 Total
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
Undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which were further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended with Limited Liabilities Corporate Law
Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, No. 40 Year 2007, which require companies to set
yang mewajibkan Perusahaan untuk menyisihkan aside a portion of their yearly net income for the
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan purpose of a general reserve fund, until the balance
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% of such reserve reaches 20% of their subscribed
dari modal yang ditempatkan, Perusahaan telah capital stock, the Company has fully set aside and
menyisihkan dan membentuk cadangan umum set up a general reserve fund amounting to
tersebut sebesar Rp9.600.000. Rp9,600,000.
Manajemen modal Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Perusahaan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk mempertahankan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung bisnis dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
nilai pemegang saham. maximize shareholder value.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat perubahan, apabila diperlukan, makes changes to it, where appropriate, in relation
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi, to changes in economic conditions, business
struktur bisnis dan perkembangan dalam industri. structure and developments in the industry.
Pengelolaan rasio modal juga diperlukan sebagai The capital ratios management also required as
unsur kepatuhan terhadap peraturan mengenai compliance factor to the regulation relating to
rasio pencapaian solvabilitas yang dihitung dengan solvency achievement ratio which is calculated with
pendekatan modal berbasis risiko. risk based capital method.
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the Regulation of Financial
No. 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan Authority Service No.71/POJK.05/2016 regarding
Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan The Financial Soundness of The Insurance
Reasuransi, Perusahaan diwajibkan untuk Company and Reinsurance Company, the
memelihara tingkat solvabilitas minimum untuk Company is required to maintain a minimum
usaha konvensional sebesar 120% dari risiko solvency margin of its conventional business at
potensial yang dapat timbul akibat dari deviasi 120% of potential risk which may arise as a result of
dalam pengelolaan aset dan liabilitas. deviations in managing its assets and liabilities.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam the Company has fulfilled the requirements outlined
peraturan-peraturan tersebut. (tidak diaudit) in the regulations. (unaudited)
75
Page 79
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
26. DIVIDEN KAS 26. CASH DIVIDENDS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Shareholders’ General Meeting held
tanggal 27 Juni 2023 dan 14 Juni 2022, para on June 27, 2023 and June 14, 2022, the
pemegang saham menyetujui, antara lain, Company’s shareholders ratified, among others, the
pembagian dividen kas masing-masing sejumlah declaration of cash dividends of Rp12,672,000 or
Rp12.672.000 atau Rp66 per saham dari laba bersih Rp66 per share from the 2022 net income and
tahun 2022 dan Rp13.824.000 atau Rp72 per Rp13,824,000 or Rp72 per share from the 2021 net
saham dari laba bersih tahun 2021, dividen tunai income, the cash dividends paid on August 2, 2023
dibayarkan pada tanggal 2 Agustus 2023 dan 15 Juli and July 15, 2022 respectively.
2022.
27. PREMI BRUTO DAN PREMI REASURANSI 27. GROSS PREMIUMS AND REINSURANCE
PREMIUMS
Rincian premi bruto setelah dikurangi potongan Details of gross premiums, net of discounts on
premi dan premi reasuransi adalah sebagai berikut: premium and reinsurance premiums are as follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Premi Bruto Setelah Premi Premi Bruto Setelah Premi
Potongan Premi/ Reasuransi/ Potongan Premi/ Reasuransi/
Gross Premiums - Reinsurance Gross Premiums - Reinsurance
Jenis polis Net of Discounts Premiums Net of Discounts Premiums Type of policy
Kecelakaan 549.910.116 544.047.641 523.154.971 515.844.374 Accident
Kebakaran 338.319.207 291.115.629 356.965.244 319.465.478 Fire
Rangka kapal 66.613.006 63.487.127 53.771.612 51.293.577 Marine hull
Rekayasa 33.458.705 14.528.795 16.393.159 10.629.791 Engineering
Pengangkutan 24.680.354 12.161.842 24.024.953 11.998.049 Marine cargo
Kendaraan 21.186.770 601.477 19.180.997 1.103.282 Motor vehicle
Total 1.034.168.158 925.942.511 993.490.936 910.334.551 Total
28. HASIL INVESTASI, NETO 28. INVESTMENT INCOME, NET
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Penghasilan bunga deposito wajib dan Interest income of statutory and
deposito berjangka 4.206.715 2.612.554 time deposits
Penerimaan bunga obligasi dan Proceeds from interest on bonds and
surat utang jangka menengah medium term notes
(termasuk amortisasi obligasi) 2.402.400 3.310.910 (included bond amortization)
Keuntungan (kerugian) atas perubahan Gain (loss) on changes in fair value
nilai wajar efek, neto 1.649.807 (2.641.700) of marketable securities, net
Keuntungan penjualan efek 1.572.456 2.103.689 Gain on sale of marketable securities
Penghasilan sewa (Catatan 12) 780.264 1.006.570 Rental income (Note 12)
Penghasilan dividen 70.740 40.040 Dividends income
(Kerugian) keuntungan selisih kurs (Loss) gain on foreign exchange from time
deposito berjangka dan obligasi, neto (214.829) 1.847.164 deposits and bonds, net
Total hasil investasi 10.467.553 8.279.227 Total investment income
76
Page 80
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
29. PENDAPATAN KOMISI, NETO 29. COMMISSION INCOME, NET
Akun ini merupakan selisih antara komisi yang This account represents commissions paid to
dibayar kepada broker, agen, reasuradur dan brokers, agents, reinsurer, and net of commissions
dengan komisi reasuransi yang diperoleh dari earned on reinsurance ceded from the reinsurers.
reasuradur. Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30, 2023
Komisi
reasuransi
Komisi diterima/ Pendapatan
dibayar/ Reinsurance komisi, neto/
Commissions Commissions Commission
paid received income, net
Kebakaran (10.957.783) 24.449.426 13.491.643 Fire
Kecelakaan (5.039.852) 10.401.808 5.361.956 Accident
Pengangkutan (1.262.200) 3.978.777 2.716.577 Marine cargo
Rangka kapal (3.752.693) 6.404.915 2.652.222 Marine hull
Kendaraan (1.792.413) 103.101 (1.689.312) Motor vehicle
Rekayasa (3.994.419) 1.424.767 (2.569.652) Engineering
Total (26.799.360) 46.762.794 19.963.434 Total
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30, 2022
Komisi
reasuransi
Komisi diterima/ Pendapatan
dibayar/ Reinsurance komisi, neto/
Commissions Commissions Commission
paid received income, net
Kebakaran (10.484.750) 26.724.258 16.239.508 Fire
Kecelakaan (3.748.033) 12.681.008 8.932.975 Accident
Pengangkutan (865.315) 4.619.354 3.754.039 Marine cargo
Rangka kapal (3.275.551) 5.893.753 2.618.202 Marine hull
Rekayasa (1.545.304) 1.818.162 272.858 Engineering
Kendaraan (1.577.038) 275.731 (1.301.307) Motor vehicle
Total (21.495.991) 52.012.266 30.516.275 Total
30. PENGHASILAN USAHA LAINNYA, NETO 30. OTHER OPERATING INCOME, NET
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Keuntungan penjualan Gain on sale of property and
aset tetap (Catatan 14) 1.487.782 732.900 equipment (Note 14)
Pendapatan administrasi polis 641.894 604.298 Income from policy administration
Pendapatan bunga jasa giro 187.202 179.256 Interest on current account
Beban bunga aset hak guna Interest expense of
(Catatan 15) (125.487) (251.303) right of use assets (Note 15)
(Kerugian) keuntungan selisih kurs, neto (637.001) 1.249.323 (Loss) gain on foreign exchange, net
Lain-lain 1.291.508 (101.011) Others
Total penghasilan usaha lainnya, neto 2.845.898 2.413.463 Total other operating income, net
77
Page 81
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31. KLAIM BRUTO DAN KLAIM REASURANSI 31. GROSS CLAIMS AND REINSURANCE CLAIMS
Rincian beban klaim bruto dan klaim yang The details of gross claims and recoveries from
dibebankan kepada reasuradur adalah sebagai reinsurers are as follows:
berikut:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Pemulihan Pemulihan
klaim dari klaim dari
reasuransi/ reasuransi/
Klaim bruto/ Reinsurance Klaim bruto/ Reinsurance
Jenis polis Gross claims claims recoveries Gross claims claims recoveries Type of policy
Kebakaran 37.750.719 31.169.510 22.369.351 17.097.005 Fire
Kendaraan 6.612.220 129.935 7.837.873 560.580 Motor vehicle
Rangka kapal 5.502.924 4.856.740 24.504.776 23.724.178 Marine hull
Rekayasa 3.541.170 1.456.458 5.642.095 4.566.943 Engineering
Kecelakaan 2.272.338 1.706.310 4.071.758 2.669.206 Accident
Pengangkutan 2.079.911 522.935 667.947 289.247 Marine cargo
Total 57.759.282 39.841.888 65.093.800 48.907.159 Total
32. BEBAN USAHA 32. OPERATING EXPENSES
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Umum dan administrasi General and administrative
Gaji dan kesejahteraan karyawan 73.883.947 71.738.859 Salaries and employees’ benefits
Penyusutan (Catatan 14 dan 15) 5.214.076 5.838.102 Depreciation (Notes 14 and 15)
Perbaikan dan pemeliharaan 3.577.463 3.566.108 Repairs and maintenance
Biaya komputer 2.274.118 735.083 Computer expenses
BPJS Ketenagakerjaan 1.795.741 1.783.204 Employment social security
Biaya perjalanan dan transportasi 1.767.422 1.395.091 Travelling and transportation
Pelatihan dan pendidikan 1.706.774 196.433 Training and education
Biaya imbalan kerja karyawan Provision for employee benefit
(Catatan 24) 1.544.671 2.929.926 expense (Note 24)
Perlengkapan kantor 1.372.182 1.005.758 Office supplies
Komunikasi 1.040.384 1.133.902 Communications
Biaya keanggotaan dan pungutan OJK 568.311 434.290 Membership fee and OJK levy
Air dan listrik 409.233 439.083 Water and electricity
Biaya administrasi bank 328.466 329.000 Bank charges
Iuran pensiun (Catatan 24) 251.012 242.820 Pension contributions (Note 24)
Jasa profesional 225.560 143.580 Professional service
Lain-lain 923.771 994.839 Others
Sub-total 96.883.131 92.906.078 Sub-total
Pemasaran Marketing
Representasi 711.349 537.751 Representation
Iklan dan promosi 62.637 1.276.477 Sales promotions and advertising
Lain-lain 2.946.681 1.516.110 Others
Sub-total 3.720.667 3.330.338 Sub-total
Total beban usaha 100.603.798 96.236.416 Total operating expenses
78
Page 82
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba per saham dasar adalah The details of basic earnings per share are as
sebagai berikut: follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
Laba tahun berjalan 10.426.037 8.166.906 Income for the year
Rata-rata tertimbang Weighted average number
jumlah saham yang beredar 192.000.000 192.000.000 of shares outstanding
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(dinyatakan dalam nilai (expressed in full
Rupiah penuh) 54 43 amount of Rupiah)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi has engaged in transactions with related parties
terutama transaksi penutupan polis asuransi, principally consisting of underwriting of insurance
pembelian/penempatan deposito berjangka dan policies, purchase/placements of time deposits and
efek dan penempatan dana di bank serta marketable securities and placements of current
penyertaan saham, yang dilakukan dengan tingkat accounts and investments in shares of stock, which
harga dan persyaratan yang disepakati antar para are conducted under terms and conditions agreed
pihak. by both parties.
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
a. Kegiatan penutupan asuransi dengan pihak a. Premiums written from related parties with
berelasi adalah sebagai berikut: details as follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
PT Equity Life Indonesia 217.221 - PT Equity Life Indonesia
PT Equity Finance Indonesia 186.377 236.114 PT Equity Finance Indonesia
PT Bank Ganesha Tbk 61.198 173.250 PT Bank Ganesha Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp100.000) 4.633 16.361 Others (each below Rp100,000)
Total 469.429 425.725 Total
79
Page 83
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
b. Klaim bruto yang dibayar kepada pihak berelasi b. Gross claim expenses due to related parties
adalah sebesar Rp85.278 dan Rp219.322 amounted to Rp85,278 and Rp219,322 for the
masing-masing untuk sembilan bulan yang nine months ended September 30, 2023 and
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2022, respectively.
2023 dan 2022.
c. Perusahaan mempunyai saldo bank dan c. The Company has balance of cash in banks
deposito berjangka dengan pihak berelasi and placements in time deposits with related
(Catatan 4). Pendapatan bunga dari party (Note 4). Interest income from the
penempatan tersebut adalah sebesar placements amounted Rp196.708 and
Rp196.708 dan Rp130.768 masing-masing Rp130,768 for the nine months ended
untuk sembilan bulan yang berakhir pada September 30, 2023 and 2022, respectively.
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022.
d. Investasi dalam efek yang dilakukan dengan d. Investments in marketable securities with
pihak berelasi (Catatan 11) menghasilkan laba related parties (Note 11) which resulted in gain
(rugi) atas kenaikan nilai dan laba (rugi) (loss) on increase in market values and gain
penjualan efek sebesar Rp2.321.836 dan (loss) on sale of marketable securities
Rp2.909.356 masing-masing untuk sembilan amounting to Rp2,321,836 and Rp2,909,356
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 for the nine months ended September 30, 2023
September 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
e. Komisi dibayar kepada pihak-pihak berelasi e. Commission paid to related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September/Nine months ended September 30
2023 2022
PT Lumbung Sari 92.704 64.309 PT Lumbung Sari
PT Bank Ganesha Tbk 56.342 106.956 PT Bank Ganesha Tbk
Total 149.046 171.265 Total
80
Page 84
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
f. Informasi mengenai transaksi dan saldo yang f. Information related to material transaction and
material dengan pihak-pihak berelasi pada balance with the related parties as of and for the
tanggal dan untuk sembilan bulan yang berakhir nine months ended September 30, 2023 and
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
Persentase Persentase
terhadap total terhadap total
aset, liabilitas, aset, liabilitas,
pendapatan, pendapatan,
beban yang beban yang
berhubungan/ berhubungan/
Percentage of Percentage of
the related the related
total assets, total assets,
liabilities, liabilities,
30 Sep 2023/ income, 30 Sep 2022/ income,
Sep 30, 2023 expense Sep 30, 2022 expense
PT Equity Development PT Equity Development
Investment Tbk Investment Tbk
Piutang premi, neto - 0,00% 2.131 0,00% Premium receivables, net
Utang klaim - 0,00% 470 0,01% Claims payable
Premi yang belum
merupakan pendapatan 42.316 0,01% 37.022 0,01% Unearned premium reserves
Premi bruto 459 0,00% - 0,00% Gross premium
Klaim bruto 1.960 0,00% 20.336 0,03% Gross claims
Utang Dividen 9.292.595 73,33% 10.137.377 73,33% Dividends payable
PT Equity Life Indonesia PT Equity Life Indonesia
Investasi 45.437.079 12,02% 45.437.079 12,74% Investments
Asuransi dana pesangon 4.729.535 44,16% 2.670.961 35,98% Severance fund insurance
Utang klaim 4.424 0,05% 867 0,01% Claims payable
Estimasi klaim 30.034 0,02% 6.774 0,00% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 154.077 0,05% 148.526 0,05% Unearned premium reserves
Premi bruto 217.221 0,02% - 0,00% Gross premium
Hasil investasi, neto 553.738 5,29% - 0,00% Investment income, net
Klaim bruto 29.098 0,05% 19.187 0,03% Gross claims
Beban usaha 1.772.792 1,76% 1.778.670 1,85% Operating expenses
PT Equity Sekuritas Indonesia PT Equity Sekuritas Indonesia
Investasi 11.214.720 2,97% 18.303.288 5,13% Investments
Estimasi klaim 6.334 0,00% - 0,00% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 6.046 0,00% 6.176 0,00% Unearned premium reserves
Hasil investasi, neto 908.447 8,68% 744.495 8,99% Investment income, net
Klaim bruto 11.640 0,02% 2.060 0,00% Gross claims
PT Equity Finance Indonesia PT Equity Finance Indonesia
Investasi 256.915 0,07% 23.000.000 6,45% Investments
Estimasi klaim 26.650 0,02% 19.300 0,01% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 52.103 0,02% 56.416 0,02% Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 4.052 0,01% 115.010 0,83% contract liabilities
Premi bruto 186.377 0,02% 236.114 0,02% Gross premium
Hasil investasi, neto 1.413.389 13,50% 2.164.861 26,15% Investment income, net
Klaim bruto 9.416 0,02% 132.762 0,20% Gross claims
PT Lumbung Sari PT Lumbung Sari
Piutang premi, neto 160.256 0,08% 143.039 0,11% Premium receivables, net
Utang klaim 640 0,01% - 0,00% Claims payable
Utang komisi 34.716 0,33% 29.482 0,28% Commissions payable
Estimasi klaim 10.000 0,01% 3.000 0,00% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 5.609 0,00% - 0,00% Unearned premium reserves
Komisi dibayar 92.704 0,35% 64.309 0,30% Commissions paid
Klaim bruto 13.367 0,02% 13.435 0,02% Gross claims
81
Page 85
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
f. Informasi mengenai transaksi dan saldo yang f. Information related to material transaction and
material dengan pihak-pihak berelasi pada balance with the related parties as of and for the
tanggal dan untuk sembilan bulan yang berakhir nine months ended September 30, 2023 and
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 are as follows: (continued)
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Persentase Persentase
terhadap total terhadap total
aset, liabilitas, aset, liabilitas,
pendapatan, pendapatan,
beban yang beban yang
berhubungan/ berhubungan/
Percentage of Percentage of
the related the related
total assets, total assets,
liabilities, liabilities,
30 Sep 2023/ income, 30 Sep 2022/ income,
Sep 30, 2023 expense Sep 30, 2022 expense
PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom
Estimasi klaim 12.270 0,00% - 0,00% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 7.764 0,00% 9.175 0,00% Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 14.427 0,05% - 0,00% contract liabilities
Klaim bruto 5.335 0,01% 729 0,00% Gross claims
Beban usaha 80.214 0,08% 79.544 0,08% Operating expenses
PT Ventura Investasi Utama PT Ventura Investasi Utama
Estimasi klaim - 0,00% 2.150 0,00% Estimated claim
Premi yang belum
merupakan pendapatan 3.101 0,00% - 0.00% Unearned premium reserves
Klaim bruto - 0,00% 11.377 0,00% Gross claims
PT Ventura Investasi Prima PT Ventura Investasi Prima
Premi yang belum
merupakan pendapatan 9.163 0,00% - 0,00% Unearned premium reserves
Premi bruto 4.174 0,00% 16.361 0,00% Gross premium
Klaim bruto - 0,00% 16.400 0,00% Gross claims
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
Kas di bank 2.526.771 12,99% 1.573.676 11.62% Cash in banks
Piutang premi, neto 41.758 0,02% 31.068 0,02% Premium receivables, net
Piutang hasil investasi 7.908 1,07% 2.318 0,36% Investment income receivables
Investasi 4.000.000 1,06% 1.500.000 0,42% Investments
Utang klaim 13.719 0,15% - 0,00% Claims payable
Aset lain - 0,00% 500.000 6,74% Other assets
Utang komisi 64.600 0,62% 23.124 0,22% Commission payable
Estimasi klaim 20.000 0,01% 1.629 0,00% Estimated claims
Premi yang belum
merupakan pendapatan 78.259 0,02% 71.825 0,02% Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 880 0,00% 29.220 0,21% contract liabilities
Premi bruto 61.198 0,01% 173.250 0,02% Gross premium
Komisi dibayar 56.342 0,21% 106.956 0,50% Commision paid
Hasil investasi, neto 196.708 1,88% 130.768 1,58% Investment income, net
Klaim bruto 14.462 0,03% 3.036 0,00% Gross claims
82
Page 86
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
g. Beban remunerasi dan manfaat lainnya yang g. Remuneration expenses and other benefits
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan paid to the Company’s Boards of
Direksi Perusahaan untuk Sembilan bulan yang Commissioners and Directors for the Nine
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September months ended September 30, 2023 and 2022
2023 dan 2022 adalah sebesar: are as follows:
Dewan
Komisaris/
Direksi/ Board of
Directors Commissioners
2023 2023
Imbalan kerja jangka pendek 10.220.715 969.641 Short-term benefits
2022 2022
Imbalan kerja jangka pendek 10.366.674 988.119 Short-term benefits
h. Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah h. The relationships with the related parties
sebagai berikut: mentioned in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Equity Development Entitas induk/ Piutang premi, neto/Premium receivables, net
Investment Tbk Parent entity Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Premi bruto/Gross premium
Klaim bruto/Gross claim
Dividen/Dividends
PT Equity Life Indonesia Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Piutang premi, neto/Premium receivables, net
oleh entitas induk/ Investasi/Investments
Entities which consolidated and controlled by Asuransi dana pesangon/Severance fund
parent entity insurance
Utang klaim/Claims payable
Estimasi klaim/Estimated claim
Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Premi bruto/Gross premium
Hasil investasi, neto/Investment income, net
Klaim bruto/Gross claim
Beban usaha/Operating expenses
PT Equity Sekuritas Indonesia Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Piutang premi, neto/Premium receivables, net
oleh entitas induk/ Investasi/Investments
Entities which consolidated and controlled by Estimasi klaim/Estimated claim
parent entity Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Premi bruto/Gross premium
Hasil investasi, neto/Investment income, net
Klaim bruto/Gross claim
PT Equity Finance Indonesia Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Piutang hasil investasi/Investment income
oleh entitas induk/ receivables
Entities which consolidated and controlled by Investasi/Investments
parent entity Utang klaim/Claims payable
Estimasi klaim/Estimated claim
Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang/Long-term insurance contract
liabilities
Premi bruto/Gross premium
Hasil investasi, neto/Investment income, net
Klaim bruto/Gross claim
83
Page 87
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
PIHAK BERELASI (lanjutan) (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak berelasi The details of transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
h. Hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah h. The relationships with the related parties
sebagai berikut: (lanjutan) mentioned in the foregoing are as follows:
(continued)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Lumbung Sari Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Piutang premi, neto/Premium receivables, net
oleh entitas induk/ Utang klaim/Claims payable
Entities which consolidated and controlled by Utang komisi/Commissions payable
parent entity Estimasi klaim/Estimated claim
Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Premi bruto/Gross premium
Komisi dibayar/Commissions paid
Klaim bruto/Gross claim
PT Datindo Entrycom Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Piutang premi, neto/Premium receivables, net
oleh entitas induk/ Premi yang belum merupakan pendapatan/
Entities which consolidated and controlled by Unearned premium reserves
parent entity Liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang/Long-term insurance contract
liabilities
Premi bruto/Gross premium
Klaim bruto/Gross claim
Beban usaha/Operating expenses
PT Lintas Dunia Travelindo Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Premi yang belum merupakan pendapatan/
oleh entitas induk/ Unearned premium reserves
Entities which consolidated and controlled by Premi bruto/Gross premium
parent entity
PT Ventura Investasi Utama Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Estimasi klaim/Estimated claim
oleh entitas induk/ Premi yang belum merupakan pendapatan/
Entities which consolidated and controlled by Unearned premium reserves
parent entity Premi bruto/Gross premium
Klaim bruto/Gross claim
PT Ventura Investasi Prima Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Premi yang belum merupakan pendapatan/
oleh entitas induk/ Unearned premium reserves
Entities which consolidated and controlled by Premi bruto/Gross premium
parent entity Klaim bruto/Gross claim
PT Medicom Prima Entitas yang dikonsolidasikan dan dikendalikan Klaim brutoIGross claim
oleh entitas induk/
Entities which consolidated and controlled by
parent entity
PT Bank Ganesha Tbk Entitas asosiasi dari entitas induk/ Kas di bank/Cash in banks
Associate entities from parent entity Piutang premi, neto/Premium receivables, net
Piutang hasil investasi/Investment income
receivables
Investasi/Investment
Aset lain/Other assets
Utang komisi/Commision payable
Estimasi klaim/Estimated claim
Premi yang belum merupakan pendapatan/
Unearned premium reserves
Liabilitas kontrak asuransi jangka
panjang/Long-term insurance contract
liabilities
Premi bruto/Gross premium
Komisi dibayar/Commision paid
Hasil investasi/Investment income
Klaim bruto/Gross claim
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Key management Imbalan kerja jangka pendek /
Commissioners and directors personnel Short-term benefits
84
Page 88
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko likuiditas Liquidity risk
Perusahaan dihadapkan pada risiko likuiditas, risiko The Company is exposed to liquidity risk,
investasi, risiko solvabilitas, risiko mata uang asing investment risk, solvability risk, foreign exchange
dan risiko kredit. Secara keseluruhan, program rate risk and credit risk. The Company’s overall risk
manajemen risiko keuangan Perusahaan terfokus management program focuses on the uncertainty of
pada ketidakpastian pasar keuangan dan financial markets and seeks to minimize potential
meminimumkan potensi kerugian yang berdampak adverse effects on the Company’s financial
pada kinerja Perusahaan. performance.
Risiko likuiditas berkaitan dengan tersedianya dana Liquidity risk is related to the availability of funds for
untuk melakukan pembayaran klaim dan payment of claims and payment of reinsurance
pembayaran premi reasuransi yang jatuh tempo. premiums. In the insurance company, payment
Dalam perusahaan asuransi, pembayaran liabilitas obligations in a timely manner are very essential to
dengan tepat waktu sangatlah penting untuk maintain the level of trust. To maintain the
menjaga tingkat kepercayaan. Untuk menjaga Company’s liquidity, premiums receivable
likuiditas, maka Perusahaan harus memelihara management must be in place.
pengelolaan piutang premi.
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari The following table summarizes the maturity profiles
aset keuangan dan liabilitas keuangan Perusahaan of the Company’s financial assets and financial
berdasarkan sisa kewajiban kontraktual. liabilities based on the remaining contractual
payments.
30 September/September 30, 2023
Tidak ada Sampai dengan
jatuh tempo/ 1 tahun/ >1-2 >2-5 >5
Nilai*)/ No contractual Up to tahun/ tahun/ tahun/
Amount*) maturity a year years years years
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 19.450.504 19.450.504 - - - - Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 212.403.535 - 212.403.535 - - - Premium receivables, net
Piutang koasuransi 11.572.909 - 11.572.909 - - - Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 741.270 - 741.270 - - - Investment income receivables
Piutang reasuransi, neto 30.597.328 - 30.597.328 - - - Reinsurance receivables, net
Investasi Investments
Deposito berjangka 137.707.800 - 137.707.800 - - - Time deposits
Efek-efek 123.482.971 105.610.277 - 256.915 - 17.615.779 Marketable securities
Penyertaan saham 46.082.079 46.082.079 - - - - Investments in share of stock
Aset lain-lain**) 7.422.404 - - 2.692.869 - 4.729.535 Other assets**)
Total 589.460.800 171.142.860 393.022.842 2.949.784 - 22.345.314 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim 9.459.131 - 9.459.131 - - - Claims payable
Utang koasuransi 5.437.903 - 5.437.903 - - - Coinsurance payable
Utang reasuransi 179.024.211 - 179.024.211 - - - Reinsurance payable
Utang komisi 10.394.810 - 10.394.810 - - - Commission payable
Liabilitas sewa 5.063.546 - 3.375.697 1.687.849 - - Lease liabilities
Total 209.379.601 - 207.691.752 1.687.849 - - Total
Neto 380.081.199 171.142.860 185.331.090 1.261.935 - 22.345.314 Net
*) *) Carrying amount/ contractual amount
Nilai tercatat/ nilai kontraktual
**) **) All other assets estimated claim for tax refund and others
Seluruh aset lain-lain kecuali estimasi pengembalian pajak dan lain-lain
85
Page 89
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tidak ada Sampai dengan
jatuh tempo/ 1 tahun/ >1-2 >2-5 >5
Nilai*)/ No contractual Up to tahun/ tahun/ tahun/
Amount*) maturity a year years years years
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 12.911.272 12.911.272 - - - - Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 175.411.036 - 175.398.448 12.588 - - Premium receivables, net
Piutang koasuransi 7.912.029 - 7.912.029 - - - Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 618.088 - 618.088 - - - Investment income receivables
Piutang reasuransi, neto 22.944.836 - 22.938.290 6.546 - - Reinsurance receivables, net
Investasi Investments
Deposito berjangka 121.410.879 - 121.410.879 - - - Time deposits
Efek-efek 130.855.046 93.921.005 - 19.000.000 - 17.934.041 Marketable securities
Penyertaan saham 46.082.079 46.082.079 - - - - Investments in share of stock
Aset lain-lain**) 7.873.260 - - 3.143.725 - 4.729.535 Other assets**)
Total 526.018.525 152.914.356 328.277.734 22.162.859 - 22.663.576 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang klaim 16.494.394 - 16.494.394 - - - Claims payable
Utang koasuransi 4.395.869 - 4.395.869 - - - Coinsurance payable
Utang reasuransi 113.800.400 - 113.800.400 - - - Reinsurance payable
Utang komisi 8.579.373 - 8.579.373 - - - Commission payable
Beban masih harus dibayar 1.073.925 - 1.073.925 - - - Accruals
Liabilitas sewa 7.638.321 - 3.418.699 4.219.622 - - Lease liabilities
Total 151.982.282 - 147.762.660 4.219.622 - - Total
Neto 374.036.243 152.914.356 180.515.074 17.943.237 - 22.663.576 Net
*) *) Carrying amount/ contractual amount
Nilai tercatat/ nilai kontraktual
**) **) All other assets estimated claim for tax refund and others
Seluruh aset lain-lain kecuali estimasi pengembalian pajak dan lain-lain
Risiko investasi Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin terjadi Investment risk is the risk that may occur due to the
karena penempatan dana untuk tujuan investasi placement of funds for investment purpose, such
antara lain berupa: as:
• Risiko fluktuasi harga saham di bursa. • The risk of stock price fluctuations.
• Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana yang • The risk that funds placed by the Company can
ditempatkan akibat Perusahaan dimana dana not be withdrawn because institutions in which
tersebut ditempatkan tidak dapat melakukan the funds were placed cannot make the
pembayaran kembali. repayment.
Perusahaan menempatkan dana investasi pada The Company places investment funds in
instrumen investasi berupa deposito, obligasi, reksa investment instruments in the form of deposits,
dana, saham di pasar modal, penyertaan langsung bonds, mutual funds, shares in the capital market,
maupun investasi berupa surat utang jangka direct investment or investment in the form of
menengah. Dalam pengendalian risiko, Perusahaan medium-term notes. In controlling the risks, the
berpedoman pada ketentuan pemerintah mengenai Company adheres to government regulations
kesehatan keuangan perusahaan asuransi dan relating to the financial health of the insurance and
reasuransi yang tercantum dalam Peraturan reinsurance companies stated in the Regulation of
Otoritas Jasa Keuangan No. 27/POJK.05/2018 Financial Service Authority No. 27/POJK.05/2018
yang antara lain mengatur jenis investasi yang which, among others, regulates the types of
diperkenankan. investments allowed.
86
Page 90
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko solvabilitas Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko ketidakmampuan Solvability risk is the risk of the Company’s inability
Perusahaan memenuhi tingkat solvabilitas seperti to meet solvency as required by the Government, in
yang disyaratkan oleh pemerintah sesuai dengan accordance with the Regulation of Financial Service
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Authority No. 27/POJK.05/2018 regarding Financial
27/POJK.05/2018 tentang Kesehatan Keuangan Soundness of Insurance and Reinsurance
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, Companies, whereby failure to comply with the
dimana jika tidak memenuhi ketentuan tersebut regulation may result in termination of business
dapat berakibat dihentikannya kegiatan operasi operations. To manage this risk, the Company must
Perusahaan. Untuk mengelola risiko ini, always maintain the quality of assets that can be
Perusahaan harus selalu menjaga agar kualitas aset regarded as assets that are allowed. Thus, resulting
dapat diperhitungkan sebagai aset yang solvency calculation is in accordance with the
diperkenankan. Sehingga, hasil perhitungan applicable regulation.
solvabilitas dapat memenuhi ketentuan yang
berlaku.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam the Company has fulfilled the requirements outlined
peraturan-peraturan tersebut. in the regulations.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian rasio pencapaian solvabilitas adalah the solvency achievement ratio are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total aset yang diperkenankan Total admitted assets
Investasi 352.524.313 359.443.512 Investments
Non-investasi 736.096.407 445.618.300 Non-investments
Total liabilitas yang diperkenankan (765.664.385) (523.847.643) Total admitted liabilities
Total tingkat solvabilitas 322.956.335 281.214.169 Total solvency level
Batas tingkat solvabilitas minimum 91.748.642 84.706.783 Minimum solvency level required
Rasio pencapaian solvabilitas 352,00% 331,99% Solvency achievement ratio
Tingkat solvabilitas minimum sebagaimana The solvency margin as defined in the decrees are
ditetapkan dalam peraturan-peraturan tersebut computed by subtracting total liabilities from
dihitung dengan mengurangkan jumlah liabilitas admitted assets in accordance with the terms of the
terhadap aset yang diperkenankan sesuai dengan regulations. The Company’s assets are subject to
ketentuan peraturan-peraturan tersebut. Aset various criterias and restrictions in order to qualify
Perusahaan dikenakan beberapa ketentuan dan as admitted assets.
pembatasan untuk dapat memenuhi kriteria aset
yang diperkenankan.
Risiko mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in foreign
perubahan kurs mata uang asing. Eksposur exchange rates. The Company’s exposure to
Perusahaan terhadap pergerakan nilai tukar mata exchange rate fluctuations results primarily from
uang asing terutama berasal dari aset dan liabilitas monetary assets and liabilities.
moneter.
Mata uang penyajian adalah Rupiah. Kinerja The presentation currency is the Rupiah. The
keuangan Perusahaan dipengaruhi oleh fluktuasi Company financial performance is influenced by the
dalam nilai tukar mata uang Rupiah dengan mata fluctuation in the exchange rate between the Rupiah
uang asing lainnya. and with other foreign currencies.
87
Page 91
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange rate risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo neto aset dan liabilitas moneter the net balances of the Company’s monetary assets
Perusahaan berdasarkan masing-masing mata and financial denominated in each foreign
uang asing dalam ekuivalen Rupiah adalah sebagai currencies in Rupiah equivalent are as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2023
Ekuivalen IDR/ IDR Equivalent
US$ SIN$ HKD JPY AUD GBP EUR Total
Aset Assets
Kas dan bank 4.351.631 - - - - - - 4.351.631 Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 167.277.634 7.860 83 63.612 2.173 117.321 1.602.531 169.071.214 Premiums receivable, net
Piutang koasuransi 5.833.393 - - - - - 386 5.833.779 Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 550.398 - - - - - - 550.398 Investment income recexvables
Aset reasuransi, neto 16.515.855 - - - - 493.866 - 17.009.721 Reinsurance assets, net
Investasi Investments
Deposito berjangka 4.657.800 - - - - - - 4.657.800 Time deposits
Efek-efek 17.615.779 - - - - - - 17.615.779 Marketable securities
Aset lain-lain*) 483.740 110 - 7 7 289 2.378 486.531 Other assets*)
Total 217.286.230 7.970 83 63.619 2.180 611.476 1.605.295 219.576.853 Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 2.845.735 - - - - 498.855 - 3.344.590 Claims payable
Utang koasuransi 1.932.447 - - - - - 26.443 1.958.890 Coinsurance payable
Utang reasuransi 161.888.188 959 - 6.810 6 - 1.064.954 162.960.917 Reinsurance payable
Utang komisi 860.699 2.213 13 9.347 7.480 26.473 98.094 1.004.319 Commissions payable
Titipan premi 6.992.253 7.996 - - - 493.866 - 7.494.115 Premium deposit
Estimasi klaim 6.094.828 1.179 - 154.800 - - - 6.250.807 Estimated claims
Total 180.614.150 12.347 13 170.957 7.486 1.019.194 1.189.491 183.013.638 Total
Aset Neto 36.672.080 (4.377 ) 70 (107.338) (5.306 ) (407.718 ) 415.804 36.563.215 Net Assets
31 Desember/December 31, 2022
Ekuivalen IDR/ IDR Equivalent
US$ SIN$ HKD JPY AUD GBP EUR Total
Aset Assets
Kas dan bank 728.124 - - - - - - 728.124 Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 112.364.838 344.086 - 45.316 1.731 68.160 322.768 113.146.899 Premiums receivable, net
Piutang koasuransi 2.650.382 - - - - - - 2.650.382 Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 226.969 - - - - - - 226.969 Investment income recexvables
Aset reasuransi, neto 2.456.631 - - - - - - 2.456.631 Reinsurance assets, net
Investasi Investments
Deposito berjangka 4.860.879 - - - - - - 4.860.879 Time deposits
Efek-efek 17.934.041 - - - - - - 17.934.041 Marketable securities
Aset lain-lain*) 304.394 - - - - - - 304.394 Other assets*)
Total 141.526.258 344.086 - 45.316 1.731 68.160 322.768 142.308.319 Total
Liabilitas Liabilities
Utang klaim 1.003.282 - - - - - - 1.003.282 Claims payable
Utang koasuransi 2.312.225 52.369 - - - - - 2.364.594 Coinsurance payable
Utang reasuransi 86.794.390 193.605 - 1.942 - - 5 86.989.942 Reinsurance payable
Utang komisi 1.780.821 45.085 - 4.847 4.030 14.986 253.855 2.103.624 Commissions payable
Titipan premi 2.660.402 - - - - 181 9.534 2.670.117 Premium deposit
Estimasi klaim 8.244.705 1.734 - 175.638 - 5.006 - 8.427.083 Estimated claims
Total 102.795.825 292.793 - 182.427 4.030 20.173 263.394 103.558.642 Total
Aset Neto 38.730.433 51.293 - (137.111) (2.299 ) 47.987 59.374 38.749.677 Net Assets
*) *) All other assets estimated claim for tax refund and others
Seluruh aset lain-lain kecuali estimasi pengembalian pajak dan lain-lain
88
Page 92
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity to a
terhadap kemungkinan perubahan kurs mata uang reasonably possible change in foreign exchange
asing dalam kisaran yang wajar, dengan semua rate, with all other variables held constant, to the
variabel lainnya tetap konstan terhadap laba Company’s income before income tax expense and
sebelum beban pajak penghasilan dan ekuitas. equity.
Laba sebelum
beban pajak
penghasilan/
Income
before income Ekuitas/
tax expenses Equity
30 September 2023 September 30, 2023
Rupiah menguat 1% (365.632) (274.224 ) Rupiah strengthened by 1%
Rupiah melemah 1% 365.632 274.224 Rupiah weakened by 1%
31 Desember 2022 December 31, 2022
Rupiah menguat 1% (388.803) (291.603) Rupiah strengthened by 1%
Rupiah melemah 1% 388.803 291.603 Rupiah weakened by 1%
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss from
disebabkan pemegang polis/pihak lawan gagal policyholders/counterparties being unable to fulfill
memenuhi kewajiban kontraktualnya. their contractual obligations.
Tabel berikut ini menunjukkan konsentrasi risiko The following table presents the concentration of
kredit dari pemegang polis/pihak lawan: credit risk by policyholders/counterparty:
30 September/September 30, 2023
Piutang Piutang
hasil reasuransi,
Piutang Piutang investasi/ neto/
premi, neto/ koasuransi/ Investment Reinsurance Aset
Investasi/ Bank/ Premium Coinsurance income receivables, lain-lain/
Investments Banks receivable, net receivables receivables net Other assets*) Total
Korporasi 106.048.623 - 30.274.411 - - - 1.860.850 138.183.884 Corporate
Pemerintah 17.615.779 - - - 549.853 - - 18.165.632 Government
Perusahaan asuransi/ Insurance/reinsurance
reasuransi 45.900.648 - 148.354 11.572.909 - 30.597.328 5.559.554 93.778.793 companies
Bank 137.707.800 19.425.504 13.549.182 - 191.417 - 2.000 170.875.903 Banks
Perusahaan pembiayaan - - 6.379.240 - - - - 6.379.240 Financing companies
Ritel - - 6.230.538 - - - - 6.230.538 Retail
Brokers and
Broker dan pemegang polis - - 155.821.810 - - - - 155.821.810 policyholders
Total 307.272.850 19.425.504 212.403.535 11.572.909 741.270 30.597.328 7.422.404 589.435.800 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Piutang Piutang
hasil reasuransi,
Piutang Piutang investasi/ neto/
premi, neto/ koasuransi/ Investment Reinsurance Aset
Investasi/ Bank/ Premium Coinsurance income receivables, lain-lain/
Investments Banks receivable, net receivables receivables net Other assets*) Total
Korporasi 113.104.077 - 81.451.028 - 238.550 - 1.823.222 196.616.877 Corporate
Pemerintah 17.934.041 - - - 222.846 - - 18.156.887 Government
Perusahaan asuransi/ Insurance/reinsurance
reasuransi 45.899.007 - 272.997 7.912.029 - 22.944.836 5.548.038 82.576.907 companies
Bank 121.410.879 12.886.272 15.763.390 - 156.692 - 502.000 150.719.233 Banks
Perusahaan pembiayaan - - 8.617.114 - - - - 8.617.114 Financing companies
Ritel - - 4.877.449 - - - - 4.877.449 Retail
Brokers and
Broker dan pemegang polis - - 64.429.058 - - - - 64.429.058 policyholders
Total 298.348.004 12.886.272 175.411.036 7.912.029 618.088 22.944.836 7.873.260 525.993.525 Total
89
Page 93
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table provides information regarding
eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi the credit risk exposure based on impairment
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 assesment as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
30 September 2023 September 30, 2023
Bank 19.425.504 - - 19.425.504 Banks
Piutang premi 202.396.468 10.007.067 3.064 212.406.599 Premium receivables
Piutang koasuransi 7.045.047 4.527.862 - 11.572.909 Coinsurance receivables
Investment income
Piutang hasil investasi 741.270 - - 741.270 receivables
Piutang reasuransi 7.832.649 22.764.679 710 30.598.038 Reinsurance receivables
Investasi 307.272.850 - - 307.272.850 Investments
Aset lain - lain*) 7.422.404 - - 7.422.404 Other assets*)
Total 552.136.192 37.299.608 3.774 589.439.574 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (3.774) (3.774) impairment losses
Total 552.136.192 37.299.608 - 589.435.800 Total
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo namun
maupun tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Bank 12.886.272 - - 12.886.272 Banks
Piutang premi 174.560.942 850.094 - 175.411.036 Premium receivables
Piutang koasuransi 6.998.133 913.896 - 7.912.029 Coinsurance receivables
Investment income
Piutang hasil investasi 618.088 - - 618.088 receivables
Piutang reasuransi 20.084.866 2.859.970 - 22.944.836 Reinsurance receivables
Investasi 298.348.004 - - 298.348.004 Investments
Aset lain - lain*) 7.873.260 - - 7.873.260 Other assets*)
Total 521.369.565 4.623.960 - 525.993.525 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - impairment losses
Total 521.369.565 4.623.960 - 525.993.525 Total
*) *) All other assets estimated claim for tax refund and others
Seluruh aset lain-lain kecuali estimasi pengembalian pajak dan lain-lain
90
Page 94
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table provides information regarding
analisa umur aset-aset yang telah jatuh tempo aging analysis of assets which are past due but not
namun nilainya tidak diturunkan pada tanggal- impaired as of September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 31, 2022:
Kurang dari Lebih dari
90 hari/ 360 hari/
Less than 91-360 hari/ More than
90 days 91-360 days 360 days Total
30 September 2023 September 30, 2023
Piutang premi, neto 9.318.297 688.770 - 10.007.067 Premium receivables, net
Piutang koasuransi 4.468.372 59.490 - 4.527.862 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi, neto 13.973.481 8.791.198 - 22.764.679 Reinsurance receivables, net
27.760.150 9.539.458 - 37.299.608
31 Desember 2022 December 31, 2022
Piutang premi, neto 228.772 608.734 12.588 850.094 Premium receivables, net
Piutang koasuransi 882.569 31.327 - 913.896 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi, neto 2.077.139 776.285 6.546 2.859.970 Reinsurance receivables, net
3.188.480 1.416.346 19.134 4.623.960
36. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI 36. INSURANCE RISK MANAGEMENT
Risiko utama kontrak asuransi yang dihadapi oleh The principal risk the Company faces under
Perusahaan adalah jumlah dan waktu klaim dan insurance contracts is that the actual claims and
pembayaran manfaat aktual yang terjadi berbeda benefit payments or the timing thereof, differ from
dengan yang diharapkan. Hal ini dipengaruhi oleh expectations. This is influenced by the frequency of
frekuensi klaim, besarnya klaim, manfaat aktual claims, severity of claims, actual benefits paid and
yang dibayarkan dan perkembangan kemudian subsequent development of long-term claims.
klaim jangka panjang. Dengan demikian, tujuan Therefore, the objective of the Company is to
Perusahaan adalah meyakinkan bahwa cadangan ensure that sufficient reserves are available to cover
yang tersedia cukup untuk menutupi liabilitas- these liabilities.
liabilitas ini.
Jenis kontrak asuransi umum yang diterbitkan oleh Type of general insurance contracts issued by the
Perusahaan adalah kebakaran, kendaraan Company are fire, motor vehicle, accident, marine
bermotor, kecelakaan, rangka kapal, rekayasa dan hull, engineering and marine cargo. Risks under
pengangkutan. Risiko dalam asuransi umum general insurance policies usually cover twelve
biasanya mencakup periode dua belas bulan atau months duration, except for fire, motor vehicle,
kurang, kecuali untuk asuransi kebakaran, accident and engineering.
kendaraan bermotor, kecelakaan dan rekayasa.
Untuk kontrak asuransi umum, risiko yang paling For general insurance contracts, the most
signifikan timbul dari perubahan iklim, bencana significant risks arise from climate changes, natural
alam dan kegiatan teroris. disasters and terrorist activities.
Eksposur risiko diminimalisir dengan menyebarkan The risk exposure is mitigated by spreading the risk
risiko kepada perusahaan asuransi lain atau to another insurance company or reinsurance using
reasuransi dengan menggunakan program reinsurance program. The variability of risk is also
reasuransi. Variabilitas risiko juga dikelola dengan improved by careful selection and implementation of
pemilihan yang cermat serta pelaksanaan pedoman underwriting strategy guidelines, which are
strategi underwriting yang dirancang untuk designed to ensure that risk are diversified in term
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi of type of risk and level of insured benefits.
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang
diasuransikan.
91
Page 95
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
36. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI 36. INSURANCE RISK MANAGEMENT
Selain itu, kebijakan yang ketat dalam menilai klaim Furthermore, strict claim review policies to assess
baik untuk klaim baru dan klaim dalam proses, all new and ongoing claims, regular detail review of
penelaahan reguler terhadap prosedur penanganan claim handling procedures are all policies and
klaim adalah kebijakan dan prosedur yang procedures put in place to reduce the risk exposure
diberlakukan untuk mengurangi eksposur risiko of the Company. The Company further enforces a
Perusahaan. Perusahaan juga menerapkan policy of actively managing and promptly pursuing
kebijakan mengelola dan menangani klaim secara claims, in order to reduce its exposure to
aktif, dalam rangka untuk mengurangi eksposur unpredictable future developments that can
atas perkembangan masa depan yang tak terduga negatively impact the business. Inflation risk is
yang dapat berdampak negatif terhadap bisnis. mitigated by taking into account when estimating
Risiko inflasi diminimalisir dengan insurance contract liabilities.
mempertimbangkan faktor inflasi saat menghitung
liabilitas kontrak asuransi.
Perusahaan juga membeli reasuransi sebagai The Company also purchases reinsurance as part
bagian dari program mitigasi risiko. Premi of its risk mitigation programme. Reinsurance
reasuransi ditempatkan secara proporsional dan premium is placed on both a proportional and non-
non-proporsional. Mayoritas reasuransi proportional basis. The majority of proportional
proporsional adalah surplus treaty yang digunakan reinsurance is surplus treaty reinsurance which is
untuk mengurangi eksposur keseluruhan taken out to reduce the overall exposure of the
Perusahaan untuk kelas tertentu dari bisnis. Company to certain classes of business. Non-
Reasuransi non-proporsional yang umumnya proportional reinsurance is primarily excess of loss
digunakan adalah excess of loss yang dirancang reinsurance designed to mitigate the Company’s net
untuk meminimalisir eksposur neto Perusahaan exposure to catastrophe losses. Retention limits for
apabila terjadi kerugian akibat bencana. Batas the excess of loss reinsurance vary by product line.
retensi excess of loss bervariasi berdasarkan
produk.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are estimated
diperkirakan konsisten dengan provisi klaim yang in a manner consistent with the outstanding claims
ada dan sesuai dengan kontrak reasuransi. provisions and are in accordance with the
Meskipun Perusahaan memiliki perjanjian reinsurance contracts. Although, the Company has
reasuransi, namun Perusahaan tidak otomatis reinsurance arrangements, it is not relieved of its
dibebaskan kewajibannya kepada pemegang polis direct obligations to its policyholders and thus a
dan dengan demikian terdapat eksposur kredit credit exposure exits with respect to ceded
terhadap reasuransi yaitu dimana bila reasuradur insurance, to the extent that any reinsurer is unable
tidak dapat memenuhi kewajibannya seperti to meet its obligation assumed under such
yang tercantum dalam perjanjian reasuransi. reinsurance agreements.
Penempatan Perusahaan dalam reasuransi juga The Company’s placement of reinsurance is
terdiversifikasi sehingga tidak menimbulkan diversified such that it is neither dependent on a
ketergantungan pada reasuradur tertentu single reinsuer nor the operation of the Company
atau operasi Perusahaan secara substansial substantially dependent upon any single
tergantung pada kontrak reasuradur tertentu. reinsurance contract.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi liabilitas The following table presents the concentration of
kontrak asuransi berdasarkan jenis kontrak: insurance contract liabilities by type of contract:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas Liabilitas Aset Liabilitas
asuransi/ reasuransi/ neto/ asuransi/ reasuransi/ neto/
Insurance Reinsurance Net Insurance Reinsurance Net
liabilities assets liabilities liabilities assets liabilities
Kebakaran 181.439.835 137.448.644 43.991.191 167.714.493 127.621.592 40.092.901 Fire
Kecelakaan 147.113.830 144.774.820 2.339.010 27.174.622 24.521.088 2.653.534 Accident
Rangka kapal 129.535.021 124.738.380 4.796.641 82.959.419 78.277.779 4.681.640 Marine hull
Rekayasa 37.364.349 23.394.972 13.969.377 36.269.138 27.224.703 9.044.435 Engineering
Kendaraan 15.344.027 747.964 14.596.063 15.280.926 1.095.926 14.185.000 Motor vehicle
Pengangkutan 4.035.724 595.936 3.439.788 4.681.370 722.708 3.958.662 Marine cargo
Total 514.832.786 431.700.716 83.132.070 334.079.968 259.463.796 74.616.172 Total
92
Page 96
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
36. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI (lanjutan) 36. INSURANCE RISK MANAGEMENT
(continued)
Asumsi-asumsi utama Key assumptions
Liabilitas asuransi tersebut terdiri dari estimasi The insurance liabilities consist of estimated claims,
klaim, liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dan long-term insurance contract liabilities and
premi yang belum merupakan pendapatan. unearned premium reserve.
Asumsi utama yang mendasari estimasi klaim The principal assumption underlying the estimated
adalah perkembangan klaim masa depan claims is that the Company’s future claim
Perusahaan akan mengikuti pola yang sama development will follow a similar pattern to past
dengan pengalaman perkembangan klaim masa claims development experience. This includes
lalu. Ini termasuk asumsi-asumsi dalam hal rata-rata assumptions in respect of average claim costs,
biaya klaim, biaya-biaya penanganan klaim dan claim handling costs and claim number reach in a
jumlah klaim per tahun. year.
Penilaian kualitatif tambahan yang digunakan untuk Additional qualitative judgements are used to
menilai sejauh mana tren masa lalu mungkin tidak assess the extent to which past trends may not
berlaku di masa depan, misalnya: kejadian tertentu apply in the future, for example: one-off occurrence,
yang tidak akan berulang, perubahan faktor pasar changes in market factors such as public attitude to
seperti tingkah laku masyarakat dalam klaim, claiming, economic condition, as well internal
kondisi ekonomi dan juga faktor internal seperti factors such as portfolio mix, policy condition and
bauran investasi dan prosedur penanganan klaim. claim handling procedures. Judgement is further
Penilaian juga digunakan untuk menilai sejauh used to assess the extent to which external factors
mana faktor-faktor eksternal seperti keputusan such as judicial decisions and government
pengadilan dan peraturan pemerintah legislation affects the estimates.
mempengaruhi estimasi.
Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas The following table demonstrates the sensitivity of
liabilitas asuransi terhadap kemungkinan perubahan insurance liabilities to a reasonably possible change
asumsi-asumsi dasar yang mengikuti, dengan in key assumptions that follow, with all other
semua variabel lainnya tetap konstan, yang variables held constant, showing the impact on
menunjukkan pengaruh terhadap laba sebelum income before tax and equity (unaudited):
pajak dan ekuitas (tidak diaudit):
Dampak atas
Dampak atas Dampak atas laba sebelum
Perubahan liabilitas kotor/ liabilitas neto/ pajak/ Dampak atas
asumsi/ Impact on Impact on Impact on ekuitas/
Change in gross net income Impact on
assumptions liabilities liabilities before tax equity
30 September 2023 September 30, 2023
Tingkat diskonto +1% (215.962) (168.567) (168.567) (168.567) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 232.037 182.024 182.024 182.024 Discount rate
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tingkat diskonto +1% (185.148) (104.092) (104.092) (104.092) Discount rate
Tingkat diskonto -1% 199.199 115.203 115.203 115.203 Discount rate
93
Page 97
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
37. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan perbandingan atas nilai The following tables sets out the comparison of
tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan carrying values and estimated fair values of the
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan Company’s financial instruments as of September
31 Desember 2022: 30, 2023 and December 31, 2022 :
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Values Fair Values Carrying Values Fair Values
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 19.450.504 19.450.504 12.911.272 12.911.272 Cash on hand and in banks
Piutang premi, neto 212.403.535 212.403.535 175.411.036 175.411.036 Premiums receivable, net
Piutang koasuransi 11.572.909 11.572.909 7.912.029 7.912.029 Coinsurance receivables
Piutang hasil investasi 741.270 741.270 618.088 618.088 Investment income receivable
Piutang reasuransi, neto 30.597.328 30.597.328 22.944.836 22.944.836 Reinsurance receivables, net
Investasi Investments
Deposito berjangka 137.707.800 137.707.800 121.410.879 121.410.879 Time deposits
Efek-efek 123.482.971 124.898.023 130.855.046 132.901.854 Marketable securities
Penyertaan saham 46.082.079 46.082.079 46.082.079 46.082.079 Investments in shares of stock
Aset lain - lain**) 7.422.404 7.422.404 7.873.260 7.873.260 Other assets**)
589.460.800 590.875.852 526.018.525 528.065.333
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang klaim 9.459.131 9.459.131 16.494.394 16.494.394 Claims payable
Utang koasuransi 5.437.903 5.437.903 4.395.869 4.395.869 Coinsurance payable
Utang reasuransi 179.024.211 179.024.211 113.800.400 113.800.400 Reinsurance payable
Utang komisi 10.394.810 10.394.810 8.579.373 8.579.373 Commissions payable
Beban masih harus dibayar - - 1.073.925 1.073.925 Accruals
Liabilitas sewa 4.870.256 4.870.256 7.319.544 7.319.544 Lease liabilities
209.186.311 209.186.311 151.663.505 151.663.505
*) *) Carrying amount/ contractual amount
Nilai tercatat/ nilai kontraktual
**) **) All other assets estimated claim for tax refund and others
Seluruh aset lain-lain kecuali estimasi pengembalian pajak dan lain-lain
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statements
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, of financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya either these are reasonable approximation of fair
atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:
a. Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai a. Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Nilai wajar aset keuangan yang dinilai pada nilai The fair values of financial assets at fair value
wajar melalui laba rugi dan aset keuangan yang through profit or loss and available-for-sale
tersedia untuk dijual, yang secara aktif financial assets quoted in active markets are
diperdagangkan secara aktif di pasar, determined using the published quoted price at
ditentukan dengan menggunakan harga pasar reporting date or the last trading day as
yang diterbitkan pada tanggal pelaporan atau applicable.
hari perdagangan terakhir.
94
Page 98
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
37. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 37. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen The following table show the financial
keuangan - efek-efek yang diukur pada nilai instruments - marketable securities measured at
wajar yang dikelompokkan berdasarkan hirarki fair value grouped according to the fair value
nilai wajar: hierarchy:
30 September/September 30, 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
diklasifikasikan classified
sebagai: as:
- Tersedia untuk
dijual Available for sale -
Efek-efek 329.339 329.339 - - Marketable securities
- Diperdagangkan Trading -
Efek-efek 105.280.939 155.086 105.125.853 - Marketable securities
31 Desember/ December 31, 2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
diklasifikasikan classified
sebagai: as:
- Tersedia untuk
dijual Available for sale -
Efek-efek 265.233 265.233 - - Marketable securities
- Diperdagangkan Trading -
Efek-efek 93.655.772 343.857 93.311.915 - Marketable securities
b. Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat b. Financial instruments with carrying amounts that
yang mendekati nilai wajarnya approximate their fair values
Nilai wajar untuk deposito berjangka, kas dan The fair value of time deposits, cash on hand
bank, piutang premi, neto, piutang koasuransi, and in banks, premiums receivable, net,
piutang reasuransi, neto, piutang hasil coinsurance receivables, reinsurance
investasi, aset lain-lain, utang klaim, utang receivables, net, investment income
koasuransi, utang reasuransi, utang komisi, receivables, other assets, claims payable,
beban masih harus dibayar dan liabilitas sewa coinsurance payable, reinsurance payable,
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat commissions payable, accruals and lease
jangka pendek. Penyertaan saham dinilai pada liabilities are approximate their carrying values
biaya perolehan karena tidak tersedia nilai due to their short-term nature. Investment in
wajarnya. shares of stock is carried at cost because there
is no readily determinable fair value.
95
Page 99
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN IKATAN 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan mempunyai perjanjian reasuransi The Company has a treaty reinsurance agreement
(treaty), dengan beberapa perusahaan reasuransi di with several local and abroad insurance companies.
dalam dan luar negeri. Berdasarkan perjanjian Based on the agreement, Company pays a certain
tersebut, Perusahaan membayar porsi tertentu dari portion of premiums to reinsurers in respect of all
premi kepada reasuradur sehubungan dengan risks submitted. The related reinsurance receivables
semua risiko yang diserahkan. Saldo piutang atau or payables are presented as part of “Reinsurance
utang sehubungan dengan reasuransi disajikan receivables and assets, net” or “Reinsurance
sebagai bagian dari akun “Piutang dan aset payable” (Notes 8 and 19).
reasuransi, neto” atau “Utang reasuransi” (Catatan 8
dan 19).
Pada tanggal 1 Maret 2023, telah ditandatangani On March 1, 2023, the office space lease agreement
perjanjian sewa-menyewa ruang kantor antara has been signed between the Company, as a tenant
Perusahaan selaku penyewa dengan PT Manning with PT Manning Development, as the owner of the
Development selaku pemilik dengan luas 2.562,23 building with size of 2,562.23 m2 and the office
m2 dan pengelolaan ruang kantor antara space management agreement has been signed the
Perusahaan selaku penyewa dengan PT Gema between the Company, as a tenant with PT Gema
Tunggal Adigraha selaku pengelola ruang kantor Tunggal Adigraha, as the management of the
dengan luas 2.508,51 m2. Ruangan tersebut building with size of 2,508.51 m2. The building is
berlokasi di Gedung Wisma Hayam Wuruk, Jl.
located at Wisma Hayam Wuruk Building, Jl. Hayam
Hayam Wuruk No. 8, Jakarta. Perjanjian tersebut
Wuruk No. 8, Jakarta. The agreements are valid
berlaku mulai tanggal 1 Mei 2023 sampai dengan
30 April 2025. from the date of May 1, 2023 to April 30, 2025.
Pada tanggal 26 Februari 2021, telah On February 26, 2021, the office space lease
ditandatangani perjanjian sewa-menyewa ruang agreement has been signed between the Company,
kantor antara Perusahaan selaku penyewa dengan as a tenant with PT Manning Development, as the
PT Manning Development selaku pemilik dengan owner of the building with size of 2,562.23 m2 and
luas 2.562,23 m2 dan pengelolaan ruang kantor the office space management agreement has been
antara Perusahaan selaku penyewa dengan signed the between the Company, as a tenant with
PT Gema Tunggal Adigraha selaku pengelola ruang PT Gema Tunggal Adigraha, as the management of
kantor dengan luas 2.508,51 m2. Ruangan tersebut the building with size of 2,508.51 m2. The building
berlokasi di Gedung Wisma Hayam Wuruk, Jl.
is located at Wisma Hayam Wuruk Building, Jl.
Hayam Wuruk No. 8, Jakarta. Perjanjian tersebut
Hayam Wuruk No. 8, Jakarta. The agreements are
berlaku mulai tanggal 1 Mei 2021 sampai dengan 30
April 2023. valid from the date of May 1, 2021 to April 30, 2023.
96
Page 100
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENT
Segmen Usaha Business Segment
Perusahaan mengklasifikasikan lini bisnisnya atas The Company classifies its lines of business into
asuransi kebakaran, rangka kapal, kendaraan, fire, marine hull, motor vehicle, accident and others
kecelakaan dan lain-lain untuk pelaporan segmen for its business segment reporting, which are as
bisnisnya, sebagai berikut: follows:
Kebakaran/ Rangka kapal/ Kendaraan/ Kecelakaan/ Lain-lain/
30 September 2023 Fire Marine Hull Motor Vehicle Accident Others Total September 30, 2023
Pendapatan premi bruto - Gross premiums -
setelah potongan net of discounts on
premi 338.319.207 66.613.006 21.186.770 549.910.116 58.139.059 1.034.168.158 premiums
Hasil underwriting, neto 50.215.722 5.016.916 12.002.634 10.972.926 23.547.591 101.755.789 Net underwriting income
- Hasil investasi, neto 10.467.553 Investment income, net -
- Beban usaha (100.603.798) Operating expenses -
- Penghasilan usaha lainnya, neto 2.845.898 Other operating income, net -
Laba sebelum pajak final dan Income before final tax and
beban pajak penghasilan 14.465.442 income tax expense
Pajak final (1.205.273) Final tax
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan 13.260.169 tax expense
Beban pajak penghasilan, neto (2.834.132) Income tax expense, net
Laba tahun berjalan 10.426.037 Income for the year
Aset dan Liabilitas Assets and liabilities
Aset Assets
Piutang premi, neto 83.930.987 20.223.259 3.144.699 77.881.964 27.222.626 212.403.535 Premium receivables, net
Piutang koasuransi 9.894.434 832.309 9.062 238.082 599.022 11.572.909 Coinsurance receivables
Aset lain yang tidak dialokasi Other assets which are not
ke segmen tertentu 903.089.701 allocated to any segment
Total aset 1.127.066.145 Total assets
Liabilitas Liabilities
Estimasi klaim Estimated claims
Premi yang belum 51.504.003 94.695.342 2.203.471 2.651.848 17.138.237 168.192.901
merupakan Unearned premium
pendapatan 125.522.699 32.621.841 11.675.322 142.003.317 6.072.964 317.896.143 reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 4.413.133 2.217.837 1.465.234 2.458.667 18.188.871 28.743.742 contract liabilities
Liabilitas lain yang tidak Other liabilities which are not
dialokasi ke segmen tertentu 250.831.599 allocated to any segment
Total liabilitas 765.664.385 Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Pengeluaran modal 4.985.125 Capital expenditure
Penyusutan 2.882.202 Depreciation
97
Page 101
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Segmen Usaha (lanjutan) Business Segment (continued)
Kebakaran/ Rangka kapal/ Kendaraan/ Kecelakaan/ Lain-lain/
30 September 2022 Fire Marine Hull Motor Vehicle Accident Others Total September 30, 2022
Pendapatan premi bruto - Gross premiums -
setelah potongan net of discounts on
premi 356.965.244 53.771.612 19.180.997 523.154.971 40.418.112 993.490.936 premiums
Hasil underwriting, neto 53.865.800 2.416.939 8.230.848 15.666.170 16.745.805 96.925.562 Net underwriting income
- Hasil investasi, neto 8.279.227 Investment income, net -
- Beban usaha (96.236.416) Operating expenses -
- Penghasilan usaha lainnya, neto 2.413.463 Other operating income, net -
Laba sebelum pajak final dan Income before final tax and
beban pajak penghasilan 11.381.836 income tax expense
Pajak final (997.586) Final tax
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan 10.384.250 tax expense
Beban pajak penghasilan, neto (2.217.344) Income tax expense, net
Laba tahun berjalan 8.166.906 Income for the year
Aset dan Liabilitas Assets and liabilities
Aset Assets
Piutang premi, neto 41.591.392 26.455.088 2.613.921 49.307.877 9.966.745 129.935.023 Premium receivables, net
Piutang koasuransi 3.818.910 407.285 - 2.928 388.200 4.617.323 Coinsurance receivables
Aset lain yang tidak dialokasi Other assets which are not
ke segmen tertentu 840.046.669 allocated to any segment
Total aset 974.599.015 Total assets
Liabilitas Liabilities
Estimasi klaim 67.266.571 67.742.371 2.488.576 8.683.506 17.758.339 163.939.363 Estimated claims
Premi yang belum
merupakan Unearned premium
pendapatan 122.708.986 29.835.873 11.526.763 134.979.668 4.479.778 303.531.068 reserves
Liabilitas kontrak asuransi Long-term insurance
jangka panjang 4.226.546 1.465.954 1.922.849 588.149 5.646.186 13.849.684 contract liabilities
Liabilitas lain yang tidak Other liabilities which are not
dialokasi ke segmen tertentu 139.330.439 allocated to any segment
Total liabilitas 620.650.554 Total liabilities
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Pengeluaran modal 2.051.936 Capital expenditure
Penyusutan 3.597.353 Depreciation
98
Page 102
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
Segmen Area Geografis Geographical Area Segment
Perusahaan juga mengklasifikasikan bisnis The Company also classifies its business based on
usahanya berdasarkan wilayah geografis yang geographical area where the assets or operations
ditentukan menurut lokasi aset atau operasi are located.
Perusahaan.
30 September/September 30, 2023
Luar Pulau
Pulau Jawa/ Jawa/Outside
Java Island Java Island Total
Penghasilan Income
Hasil underwriting neto 88.297.681 13.458.108 101.755.789 Net underwriting income
Hasil investasi
yang tidak dapat Unallocated
dialokasikan 10.467.553 investment income
Total 112.223.342 Total
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Aset segmen 629.818.051 14.233.083 644.051.134 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 483.015.011 Unallocated assets
Total 1.127.066.145 Total
Pengeluaran modal 4.342.584 642.541 4.985.125 Capital expenditure
30 September/September 30, 2022
Luar Pulau
Pulau Jawa/ Jawa/Outside
Java Island Java Island Total
Penghasilan Income
Hasil underwriting neto 89.125.627 7.799.935 96.925.562 Net underwriting income
Hasil investasi
yang tidak dapat Unallocated
dialokasikan 8.279.227 investment income
Total 105.204.789 Total
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Aset segmen 512.991.903 12.634.551 525.626.454 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 448.972.561 Unallocated assets
Total 974.599.015 Total
Pengeluaran modal 987.642 1.064.294 2.051.936 Capital expenditure
99
Page 103
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS THAT HAVE BEEN
DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi The following summarizes the Statements
Keuangan (PSAK amandemen dan penyesuaian) of Financial Accounting Standards
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (PSAK amendments and improvements) issued by
Keuangan (DSAK) yang belum berlaku efektif untuk the Financial Accounting Standards Board (FASB)
laporan keuangan Perusahaan pada tanggal dan which are not yet effective for the Company’s
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 financial statements as of and for the year ended
September 2023: September 30, 2023:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2025:
1 Januari 2025:
PSAK No. 74: Kontrak Asuransi, yang diadopsi SFAS No. 74: Insurance Contracts, adopted
dari IFRS No. 17, berlaku efektif 1 Januari 2025, from IFRS No. 17, effective January 1, 2025,
dengan penerapan dini diperkenankan untuk and earlier application is permitted, but not
entitas yang juga telah menerapkan PSAK before the entity applies SFAS No. 71 and
No. 71 dan PSAK No. 72. SFAS No. 72.
PSAK No. 74 juga mensyaratkan pemisahan SFAS No. 74 also requires a clear separation
yang jelas antara pendapatan yang dihasilkan between income generated from the insurance
dari bisnis asuransi dan pendapatan dari business and income from investment activities
aktivitas investasi sehingga semua pemangku so that all stakeholders from the financial
kepentingan dari laporan keuangan, termasuk statements, including policyholders and
pemegang polis dan investor, mendapatkan investors, get transparent information on the
informasi yang transparan atas laporan financial statements of companies that have
keuangan perusahaan yang memiliki kontrak insurance contracts for insurance protection
asuransi. produk perlindungan asuransi dengan products with investment features.
fitur investasi.
Setelah efektif, PSAK No. 74 akan Once effective, SFAS No. 74 will replace SFAS
menggantikan PSAK No. 62 Kontrak Asuransi, No. 62 Insurance Contracts. SFAS No. 74
PSAK No. 74 berlaku untuk semua jenis kontrak applies to all types of insurance contracts,
asuransi, terlepas dari jenis entitas yang regardless of the type of entities that issue
menerbitkannya, juga mengenai jaminan dan them, as well as to certain guarantees and
instrumen keuangan tertentu dengan fitur financial instruments with discretionary
partisipasi tidak mengikat. participation features.
Beberapa pengecualian ruang lingkup akan A few scope exceptions will apply. The overall
berlaku. Tujuan keseluruhan PSAK No. 74 objective of SFAS No. 74 is to provide an
adalah untuk menyediakan model akuntansi accounting model for insurance contracts that
untuk kontrak asuransi yang lebih bermanfaat is more useful and consistent for insurers. In
dan konsisten untuk perusahaan asuransi. contrast to the requirements in SFAS No. 62,
Berbeda dengan persyaratan dalam PSAK which are largely based on grandfathering
No. 62, yang sebagian besar didasarkan pada previous local accounting policies, IFRS 17
kebijakan akuntansi lokal sebelumnya, IFRS 17 provides a comprehensive model for insurance
menyediakan model komprehensif untuk contracts, covering all relevant accountinga
kontrak akuntansi, yang mencakup semua aspects.
aspek akuntansi yang relevan.
Inti dari IFRS 17 adalah model umum, The core of IFRS 17 is the general model,
dilengkapi dengan: supplemented by:
- Adaptasi spesifik untuk kontrak dengan - A specific adaptation for contracts with
fitur partisipasi langsung (pendekatan direct participation features (the variable
biaya variabel); fee approach);
- Pendekatan yang disederhanakan - A simplified approach (the premium
(pendekatan alokasi premium) terutama allocation approach) mainly for short-
untuk kontrak jangka pendek. duration contracts.
100
Page 104
The original financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk PT ASURANSI DAYIN MITRA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Sembilan As of September 30, 2023 and
Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine Months Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS THAT HAVE BEEN
DITERBITKAN NAMUN BELUM EFEKTIF ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE (continued)
BERLAKU (lanjutan)
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2025:
1 Januari 2025: (lanjutan) (continued)
Manajemen sedang mengevaluasi dan belum The management is currently evaluating and has
menentukan dampak dari PSAK amandemen dan not determined the effects of these SFAS
penyesuaian tersebut terhadap laporan amendment and improvements on its financial
keuangannya. statements.
41. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 41. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan aktifitas pendanaan pada arus kas untuk The changes in financing activities in cash flow
liabilitas sewa adalah sebagai berikut: related to lease liabilities as follow:
1 Januari/ Arus kas/ Non kas/ 30 September/
January 1, 2023 Cash flow Non cash September 30, 2023
Liabilitas sewa 7.319.544 (2.574.775) 125.487 4.870.256 Lease liabilities
1 Januari/ Arus kas/ Non kas/ 31 Desember/
January 1, 2022 Cash flow Non cash December 31, 2022
Liabilitas sewa 4.139.948 (3.547.705 ) 6.727.301 7.319.544 Lease liabilities
42. PENYAJIAN KEMBALI 42. RESTATEMENT
Sehubungan dengan klarifikasi atas aplikasi In connection with the clarification of the application
PSAK No. 24 “Imbalan Kerja” melalui siaran pers of SFAS No. 24 "Employee Benefits" through the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan press release of the Financial Accounting
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) pada bulan April 2022 Standards Board - Indonesian Institute of
mengenai pengatribusian imbalan pada periode Accountants (DSAK IAI) in April 2022 regarding the
jasa, beberapa akun dalam laporan posisi keuangan attribution of benefits in the service period, several
pada tanggal 1 Januari 2022 atau 31 Desember accounts in the statement of financial position as of
2021 serta laporan laba rugi dan komprehensif lain January 1, 2022 or December 31, 2021 and the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 statements of profit and loss and other
Desember 2021 telah disajikan kembali comprehensive statements for the year ended
December 31, 2021 have been restated.
1 Januari 2022/ 31 Desember 2021
January 1, 2022/ December 31, 2021
Sebelum Setelah
penyesuaian/ penyesuaian/
Before Penyesuaian/ After
adjustment Adjustment adjustment
Liabilitas Liabilities
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja 25.507.758 (2.247.688) 23.260.070 liability
Liabilitas pajak tangguhan, Deferred tax liabilities, net
neto 494.444 494.491 988.935
Ekuitas Equity
Saldo laba 314.074.061 5.858.233 319.932.294 Retained earnings
Rugi komprehensif lain (3.198.631) (4.105.036) (7.303.667) Other comprehensive loss
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021/
Year ended December 31, 2021
Sebelum Setelah
penyesuaian/ penyesuaian/
Before Penyesuaian/ After
adjustment Adjustment adjustment
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Beban usaha (129.414.968) (30.171) (129.445.139) Operating expenses
Beban pajak penghasilan, neto (963.594) 6.637 (956.957) Income tax expense, net
101
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.