Back to announcement
Bank Raya Indonesia tbk_billingual_31_Des 2025.pdf
Financial statement Text extracted AGROSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 203
Page 1
PT Bank Raya Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2025 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Statement of Directors
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-3 ....................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain .................................................... 4-5 ........................................... Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 6-7 ...................................... Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ............................................................ 8-9 ................................................ Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ..................................... 10 - 202 ...................................Notes to the Financial Statements
***************************
Page 3
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2025 Notes December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas 9.227.339 2a,2b,2x,3 15.976.481 Cash
2a,2b,2e, Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 2x,4 491.826.632 Bank Indonesia
2a,2b,2c,2d,
Giro pada bank lain 507.429.047 2e,2x,5,33 228.492.702 Current accounts with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (31.015) (15.660) Allowance for impairment losses
507.398.032 228.477.042
Penempatan pada Bank Indonesia 2a,2b, Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - 2d,2f,6 949.861.499 and other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
- 949.861.499
2b,2c,2d,
Efek-efek 5.068.329.764 2g,7,33 4.460.715.068 Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (99.038) (112.054) Allowance for impairment losses
5.068.230.726 4.460.603.014
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 2b,2d,2h,8 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan 7.715.323.443 2b,2c,2d, 7.125.950.688 Loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.219.440) 2i,9,33 (1.046.214.325) Allowance for impairment losses
6.273.104.003 6.079.736.363
2b,2d,2k,
Penyertaan saham 77.510 10 77.510 Investment in shares of stocks
Aset tetap 2l,2m,11 Premises and equipments
dan aset hak guna and right-of-use assets
Biaya perolehan 585.044.081 569.092.800 Cost
Akumulasi penyusutan (260.801.319) (213.221.883) Accumulated depreciation
Nilai buku neto 324.242.762 355.870.917 Net book value
Aset tak berwujud - neto 89.785.275 2l,2m,11 61.988.813 Intangible assets - net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
1
Page 4
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2025 Notes December 31, 2024
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset pajak tangguhan - 2y,20c 179.934.557 Deferred tax assets
Agunan yang diambil alih 6.043.700 2m,2n, 6.043.700 Foreclosed collaterals
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.206.801) 12 (1.206.801) Allowance for impairment losses
4.836.899 4.836.899
Biaya dibayar dimuka dan 2b,2m,2o,
aset lain-lain 132.592.603 2x,13 101.921.857 Prepaid expenses and other assets
TOTAL ASET 13.087.107.913 13.128.920.167 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 21.426.711 2b,2p,2x,14 23.641.653 Liabilities due immediately
2b,2c,2q,
Simpanan nasabah 2x,33 Deposits from customers
Giro 837.165.280 15 714.865.591 Demand deposits
Tabungan 2.371.890.672 16 1.521.833.548 Saving deposits
Deposito berjangka 6.335.930.022 17 5.896.352.860 Time deposits
9.544.985.974 8.133.051.999
2b,2c,
Simpanan dari bank lain 192.005.643 2q,18,33 867.000.000 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - 2b,2j,19 290.682.750 agreement to repurchase
Utang pajak 10.083.736 2y,20a 9.917.304 Taxes payable
2b,2c,2r
Pinjaman yang diterima 12.556.559 21,33 13.622.042 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontinjensi 1.262.340 2d,22 1.039.956 and contingencies
2c,2v,
Liabilitas imbalan kerja 112.566.789 23,33 100.635.430 Liabilities for employee benefits
Liabilitas lain-lain 180.884.187 2b,2s,2x,24 235.964.506 Other liabilities
Total Liabilitas 10.075.771.939 9.675.555.640 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
2
Page 5
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2025 Notes December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (Rupiah penuh) Share capital - par value of
per lembar saham Rp100 (full Rupiah) per share
Modal dasar - 60.000.000.000 Authorized capital -
lembar saham 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 24.740.494.294 lembar 24,740,494,294 shares
saham pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2025
2025 dan 2024 2.474.049.429 1,25 2.474.049.429 and 2024
Tambahan modal disetor 3.735.116.314 3.735.116.314 Additional paid-in capital
Modal saham diperoleh kembali 1e,2aa
(saham treasuri) (15.589.672) 25 (5.969.791) Treasury stock
Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealized gain/(loss) on
direalisasi atas efek-efek yang diukur securities measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain - setelah pajak comprehensive income -
tangguhan 39.460.182 2g (22.439.133) net of deferred tax
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas efek-efek yang diukur pada on securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 182.473 2d,2g,7f 248.580 comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement
imbalan pasti - setelah of defined benefit plan
pajak tangguhan 1.361.647 2v,23 (3.009.421) - net of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan khusus 116.559 25 116.559 Specific reserve
Cadangan umum 32.254.317 25 32.254.317 General reserve
Belum ditentukan penggunaannya (3.255.615.275) (2.757.002.327) Unappropriated
Total Ekuitas 3.011.335.974 3.453.364.527 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 13.087.107.913 13.128.920.167 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
3
Page 6
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 1.190.261.767 2t,26 1.045.261.016 Interest income
Beban bunga (493.917.311) 2t,27 (473.291.645) Interest expense
Pendapatan Bunga - Neto 696.344.456 571.969.371 Interest Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income
Provisi dan komisi lainnya 10.842.533 2u 10.815.507 Other fees and commissions
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 29.299.197 2g,7e 20.582.407 Gain on sale of securities - net
Penerimaan kembali aset
keuangan yang telah Recovery of writen-off
dihapusbukukan 125.066.996 2d 494.008.483 financial assets
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes in
nilai wajar efek-efek - neto 1.134.610 2g,7d 1.949.509 fair value of securities - net
Keuntungan transaksi Gain on foreign currencies
mata uang asing - neto 71.807 2x - transactions - net
Lain-lain 815.338 2.604.950 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 167.230.481 529.960.856 Total Other Operating Income
Penyisihan Kerugian Provision For
Penurunan Nilai (553.612.832) 2d,2m,28 (410.260.628) Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
2c,2v,23
Beban gaji dan tunjangan (288.127.295) 29,33 (320.719.553) Salaries and allowances expense
Beban umum dan administrasi (347.518.611) 2l,30 (315.152.088) General and administrative expense
Kerugian transaksi Loss on foreign currencies
mata uang asing - neto - 2x (5.124) transactions - net
Lain-lain (3.155.381) (3.416.862) Others
Total Beban Operasional Lainnya (638.801.287) (639.293.627) Total Other Operating Expenses
(RUGI)/LABA OPERASIONAL (328.839.182) 52.375.972 OPERATING (LOSS)/INCOME
PENDAPATAN
NON-OPERASIONAL - NETO 7.122.170 31 2.965.986 NON-OPERATING INCOME - NET
(RUGI)/LABA SEBELUM PAJAK (321.717.012) 55.341.958 (LOSS)/INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK (176.895.936) 2y,20b (4.450.188) TAX EXPENSE
(RUGI)/LABA TAHUN BERJALAN (498.612.948) 50.891.770 (LOSS)/INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
4
Page 7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Akun yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program imbalan pasti 5.219.880 2v,23 1.386.772 benefit plan
Pajak penghasilan terkait Income tax related to item
akun yang tidak akan not to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi (848.812) (305.090) to profit or loss
Akun yang akan Item that will be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain/(loss)on
yang diukur pada nilai wajar securities measured at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 68.228.300 2g (16.425.105) comprehensive income
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas efek-efek Allowance for impairment losses
yang diukur pada nilai wajar on securities measured at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (66.107) 2d,2g (77.527) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax related to item
akun yang akan to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi (6.328.985) 3.613.523 to profit or loss
PENGHASILAN/(RUGI)
KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME/
LAIN TAHUN BERJALAN (LOSS) FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK 66.204.276 (11.807.427) AFTER TAX
TOTAL (RUGI)/PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)/
TAHUN BERJALAN (432.408.672) 39.084.343 INCOME FOR THE YEAR
(RUGI)/LABA TAHUN BERJALAN 2w,32
PER SAHAM (LOSS)/EARNINGS PER SHARE
Dasar (dalam Rupiah penuh) (20,20) 2,06 Basic (in full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
5
Page 8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang
belum direalisasi
atas efek-efek Cadangan kerugian
yang diukur pada penurunan nilai
nilai wajar melalui atas efek-efek
penghasilan yang diukur pada
komprehensif lain nilai wajar melalui
- setelah penghasilan Pengukuran
pajak tangguhan/ komprehensif lain/ kembali program
Modal Unrealized loss Allowance for imbalan pasti - Saldo laba/Retained earnings
ditempatkan on securities impairment losses setelah pajak
dan disetor measured at fair on securities tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
penuh/ Tambahan Modal saham value through measured at fair Remeasurement Appropriated
Issued and modal disetor/ diperoleh kembali other comprehensive value through other of defined benefit Belum ditentukan
Catatan/ fully paid Additional (saham treasuri)/ income - comprehensive plan - net of Cadangan khusus/ Cadangan umum/ penggunaannya/
Notes capital paid-in capital Treasury stock net of deferred tax income deferred tax Specific reserve General reserve Unappropriated Ekuitas/Equity
Saldo pada tanggal
31 Desember 2023 2.474.049.429 3.735.116.314 - (9.627.551) 326.107 (4.091.103) 116.559 32.254.317 (2.807.894.097) 3.420.249.975 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 50.891.770 50.891.770 Income for the year
Rugi komprehensif lainnya 2d,2g,2v - - - (12.811.582) (77.527) 1.081.682 - - - (11.807.427) Other comprehensive loss
Total penghasilan komprehensif untuk Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (12.811.582) (77.527) 1.081.682 - - 50.891.770 39.084.343 for the year
Saham treasuri 2aa,25 - - (5.969.791) - - - - - - (5.969.791) Treasury shares
Saldo pada tanggal
31 Desember 2024 2.474.049.429 3.735.116.314 (5.969.791) (22.439.133) 248.580 (3.009.421) 116.559 32.254.317 (2.757.002.327) 3.453.364.527 Balance as of December 31, 2024
Rugi tahun berjalan - - - - - - - - (498.612.948) (498.612.948) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lainnya - - - 61.899.315 (66.107) 4.371.068 - - - 66.204.276 Other comprehensive income
Total rugi komprehensif untuk - - - 61.899.315 (66.107) 4.371.068 - - (498.612.948) (432.408.672) Total comprehensive loss
tahun berjalan for the year
Saham treasuri - - (9.619.881) - - - - - - (9.619.881) Treasury shares
Saldo pada tanggal
31 Desember 2025 2.474.049.429 3.735.116.314 (15.589.672) 39.460.182 182.473 1.361.647 116.559 32.254.317 (3.255.615.275) 3.011.335.974 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements.
6
Page 9
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 1.157.131.901 1.040.873.977 commissions received
Pembayaran bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi (482.109.033) (473.433.645) commissions paid
Penerimaan kembali aset keuangan Recoveries of written-off
yang telah dihapusbukukan 125.066.996 494.008.483 financial assets
Pendapatan operasional lainnya 40.941.034 33.976.453 Other operating income
Beban operasional lainnya (511.706.294) (466.418.208) Other operating expenses
Pendapatan lain - neto 6.471.586 5.723.810 Other income - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (4.139.176) - Payment of corporate income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 331.657.014 634.730.870 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase)
aset operasi: in operating assets:
Kredit yang diberikan (746.835.432) (498.034.138) Loans
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui laba rugi (36.726.359) 27.302.739 through profit or loss
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 198.006.358 47.247.073 agreement to resell
Aset lain-lain (9.623.483) (16.791.179) Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera (1.870.835) (5.286.618) Liabilities due immediately
Giro 122.299.689 (126.265.271) Demand deposits
Tabungan 850.057.124 126.216.118 Savings deposits
Deposito berjangka 439.577.162 (52.874.432) Time deposits
Simpanan dari bank lain (674.994.357) 414.796.448 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain (80.500.861) (53.795.033) Other liabilities
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 391.046.020 497.246.577 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Kenaikan efek-efek Increase in securities
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income and securities
dan biaya perolehan diamortisasi (490.487.105) (125.558.315) measured at amortized cost
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 665.687 11 1.345.282 and equipment
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
7
Page 10
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI (lanjutan) INVESTING ACTIVITIES (continued)
Perolehan aset tetap dan Acquisition of premises
aset hak guna (23.111.048) 11 (26.275.156) and right-of-use assets
Perolehan aset tak berwujud (46.806.252) 11 (29.117.709) Acquisition of intangible assets
Penerimaan dividen 16.034 10 26.411 Receipt of dividends
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash (used in)
Aktivitas Investasi (559.722.684) (179.579.487) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembelian kembali saham treasuri (9.619.881) (5.969.791) Repurchase of treasury stock
Payment of lease liabilities
Pembayaran pokok liabilitas sewa (14.797.643) (38.304.452) principals
Pembayaran Payment
pinjaman yang diterima (1.065.483) 21,42 (1.013.624) of fund borrowings
(Penurunan)/kenaikan efek-efek (Decrease)/increase in
yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali (297.728.493) 290.591.098 agreement to repurchase
Kas Neto (Digunakan untuk)/ Net Cash (Used in)/
Diperoleh dari Provided by
Aktivitas Pendanaan (323.211.500) 245.303.231 Financing Activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO NET (DECREASE)/INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (491.888.164) 562.970.321 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1.686.157.314 1.123.186.993 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1.194.269.150 1.686.157.314 AT END OF YEAR
Kas dan Setara Kas akhir Cash and Cash Equivalents at
tahun terdiri dari: end of year consist of:
Kas 9.227.339 3 15.976.481 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 4 491.826.632 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 507.429.047 5 228.492.702 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain - jangka waktu jatuh tempo banks - maturing within
tiga bulan atau kurang three months or less
sejak tanggal perolehan - 6 949.861.499 since the acquisition date
Total Kas dan Setara Kas 1.194.269.150 1.686.157.314 Total Cash and Cash Equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
8
Page 11
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Agroniaga Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Agroniaga Tbk (the “Bank") was
dengan Akta No. 27 Notaris Raden Soekarsono, established by Deed No. 27 of Notary Raden
S.H., tanggal 27 September 1989. Anggaran Soekarsono, S.H., dated September 27, 1989.
Dasar Bank telah disahkan oleh Menteri The Bank's Articles of Association was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Minister of Justice of the
Keputusan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 Republic of Indonesia through its Decree
tanggal 28 Oktober 1989 serta diumumkan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 28, 1989, and was published in the
No. 96, Tambahan No. 3303 tanggal Supplement No. 3303 of the State Gazette of
1 Desember 1989. the Republic of Indonesia No. 96, dated
December 1, 1989.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank The Bank obtained its license as a commercial
umum berdasarkan Surat Keputusan bank based on the Decision Letter of the
Menteri Keuangan No. 1347/KMK.013/1989 Ministry of Finance No. 1347/KMK.013/1989
tanggal 11 Desember 1989 dan Surat dated December 11, 1989 and the Decree of the
Keputusan Direktur Bank Indonesia No. Director of Bank Indonesia No. 22/1037/UPPS/
22/1037/UPPS/PSbD tanggal 26 Desember PSbD, dated December 26, 1989.
1989.
Perubahan status Bank dari perseroan tertutup The changes in the Bank’s status from a private
menjadi perseroan terbuka berdasarkan Akta company to a public company is based on Deed
Pernyataan Keputusan Rapat No. 1 tanggal of Decision Meeting Statement No. 1, dated
2 Desember 2002 di hadapan Notaris December 2, 2002 in the presence of Siti
Siti Rayhana, S.H., dan telah mendapatkan Rayhana, S.H., a Notary, and was approved by
persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia tanggal 24 Desember 2002, Indonesia dated December 24, 2002 in its
dengan Surat Keputusan No. C-24779. Decree No. C-24779.HT.01.04.TH.2002, and
HT.01.04.TH.2002, serta diumumkan dalam was published in the Supplement No. 881 of the
Berita Negara Republik Indonesia No. 9, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 881 tanggal 31 Januari 2003. No. 9 dated January 31, 2003.
Pada tanggal 8 Mei 2006, Bank mendapatkan On May 8, 2006, the Bank obtained a license to
izin sebagai bank devisa berdasarkan Surat operate as foreign exchange bank based on the
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Decree of the Governor of Bank Indonesia
No. 8/41/KEP.GBI/2006. No. 8/41/KEP.GBI/2006.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang In compliance with Law No. 40 year 2007
No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, regarding Limited Liability Company, The
Anggaran Dasar Bank telah dilakukan Bank’s Articles of Association was amended.
penyesuaian. Penyesuaian tersebut dinyatakan The amendment was stated in Deed of Decision
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Meeting Statement No. 41 dated July 16, 2008
No. 41 tanggal 16 Juli 2008 yang dibuat di in the presence of Rusnaldy, S.H., a notary in
hadapan Rusnaldy, S.H., notaris di Jakarta. Jakarta. This amendment was approved by the
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan Minister of Laws and Human Rights of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decree
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-46794.AH.01.02 Year 2008 dated
No. AHU-46794.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal August 1, 2008, and was published in the
1 Agustus 2008 dan telah diumumkan dalam Supplement No. 15961 of the State Gazette of
Berita Negara Republik Indonesia No. 69, the Republic of Indonesia No. 69, dated August
Tambahan No. 15961 tanggal 26 Agustus 2008. 26, 2008.
9
Page 12
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Pada tahun 2012, PT Bank Agroniaga Tbk In 2012, PT Bank Agroniaga Tbk changed its
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank name to PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga
Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) Tbk (“BRI Agro”) based on Deed of Decision
sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Meeting Statement No. 30, dated May 16, 2012,
Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012 yang dibuat in the presence of Rusnaldy, S.H., a Notary,
dihadapan Notaris Rusnaldy, S.H., which has been approved by the
yang telah mendapat persetujuan dari Minister of Laws and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decree
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-30947.AH.01.02.Tahun 2012, dated
No. AHU-30947.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal June 7, 2012 and Decree of the Governor of
7 Juni 2012 dan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012,
Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 dated October 10, 2012.
tanggal 10 Oktober 2012.
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank changed its name to PT Bank Raya Indonesia
Raya Indonesia Tbk (“Bank Raya”) sesuai Tbk (“Bank Raya”) based on Deed of Decision
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Meeting Statement No. 24, dated
No. 24 tanggal 27 September 2021 yang dibuat September 27, 2021, in the presence of
dihadapan Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. a notary, that has
yang yang telah diterima dan dicatat di dalam been accepted and recorded in the
Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Administration System of the Ministry of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. and Human Rights of the Republic of Indonesia
AHU-0052731.AH.01.02.Tahun 2021 tanggal No. AHU-0052731.AH.01.02.Tahun 2021 dated
27 September 2021 dan telah disetujui oleh September 27, 2021 and has been approved by
Otoritas Jasa Keuangan dalam Salinan the Financial Services Authority in Decision of
Keputusan Deputi Komisioner Pengawas the Deputy Commissioner for Banking
Perbankan I Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Supervision I of the Financial Services Authority
65/PBI.1/2021 tanggal 1 November 2021 yang No. KEP-65/PBI.1/2021 dated November 1,
diterima Bank pada tanggal 5 November 2021 2021 that received by the Bank on November 5,
melalui surat Otoritas Jasa Keuangan 2021 through Financial Services Authority letter
No. S-426/PB.12/2021. No. S-426/PB.12/2021.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times and the latest by
Pernyataan Keputusan Rapat No. 18 tanggal Deed of Decision Meeting Statement No. 18
17 Juli 2025 yang dibuat dihadapan dated July 17, 2025, in the presence of
M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, a notary in Jakarta,
mengenai persetujuan perubahan Anggaran regarding approval on the amendment
Dasar. Perubahan ini telah diterima dan of Articles of Association. The amendment
dicatat di dalam Sistem Administrasi has been approved and recorded
Kementerian Hukum Republik Indonesia in the Administration System of the
No. AHU-0161812.AH.01.11.Tahun 2025 Ministry of Law of the Republic of Indonesia
tanggal 17 Juli 2025. No. AHU-0161812.AH.01.11.Tahun 2025 dated
July 17, 2025.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang In accordance with article 3 of the Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the Bank’s scope of business is to
kegiatan umum di bidang perbankan. conduct commercial banking activities.
10
Page 13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara The Bank’s head office is located at Menara
BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, Jakarta.
Jakarta. Pada tanggal-tanggal 31 Desember As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
2025 dan 2024, Bank memiliki kantor-kantor has offices as follows (unaudited):
sebagai berikut (tidak diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kantor Pusat Non Operasional 1 1 Non-Operational Head Office
Kantor Cabang 19 19 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 4 4 Sub-Branch Offices
Kantor Kas 2 2 Cash Offices
E-Buzz 1 1 E-Buzz
Entitas induk Bank adalah PT Bank Rakyat The parent entity of the Bank is PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk dan Pemerintah Indonesia (Persero) Tbk and the Government of
Republik Indonesia adalah entitas induk terakhir the Republic of Indonesiais the holding entity of
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 21 Mei 2003, Bank On May 21, 2003, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Public Company
Perusahaan Publik kepada Ketua Badan to the Chairman of Capital Market and Financial
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Institution Supervisory Agency ("Bapepam-LK")
Keuangan ("Bapepam-LK") di Jakarta. in Jakarta. Based on the Letter of the Chairman
Berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK of Bapepam-LK No. S-1565/PM/2003 dated
No. S-1565/PM/2003 tanggal 30 Juni 2003, June 30, 2003, the Bank stated effectively as a
Bank dinyatakan efektif menjadi perusahaan public company.
publik.
Selanjutnya Bank mencatatkan saham Subsequently, on August 8, 2003, the Bank
perdananya sebanyak 1.529.336.690 lembar listed its shares totaled to 1,529,336,690 shares
saham dengan nominal Rp100 (Rupiah penuh) with par value per share of Rp100 (full Rupiah)
per lembar saham di Bursa Efek Indonesia in the Indonesia Stock Exchange
(dahulu Bursa Efek Surabaya) pada tanggal (formerly Surabaya Stock Exchange) based on
8 Agustus 2003, berdasarkan Surat the Approval Letter for the First Listing of the
Persetujuan Pencatatan Awal Saham Bank Bank’s Shares No. JKT-007/LIST/BES/
No. JKT-007/LIST/BES/VIII/2003 tanggal VIII/2003, dated August 7, 2003.
7 Agustus 2003.
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 9 Oktober 2003, Bank On October 9, 2003, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I kepada Ketua Offering I to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 305,867,338 common shares
305.867.338 Saham Biasa Atas Nama dengan with par value of Rp100 (full Rupiah) per
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap share. On November 7, 2003, the
lembar saham. Pada tanggal 7 November 2003, Chairman of Bapepam-LK, through Letter
Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-2718/PM/2003, approved the statement
No. S-2718/PM/2003, menyetujui pernyataan of registration.
pendaftaran tersebut.
11
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Dari Penawaran Umum Terbatas I, Bank dapat From the Limited Public Offering I, the Bank
meningkatkan jumlah modal saham sebesar increased its share capital by Rp30,586,734.
Rp30.586.734.
Pada tanggal 14 Maret 2005, Bank On March 14, 2005, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas II kepada Ketua Offering II to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 513,857,128 common shares with par
513.857.128 Saham Biasa Atas Nama dengan value of Rp100 (full Rupiah) per share. On April
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap 12, 2005, the Chairman of Bapepam-LK,
lembar saham. Pada tanggal 12 April 2005, through Letter No. S-757/PM/2005, approved
Ketua Bapepam-LK melalui Surat the statement of registration. From the Limited
No. S-757/PM/2005 menyetujui pernyataan Public Offering II, the Bank increased its share
pendaftaran tersebut. Dari penawaran umum capital by Rp51,385,713.
terbatas II, Bank dapat meningkatkan jumlah
modal saham sebesar Rp51.385.713.
Pada tanggal 24 Maret 2009, Bank On March 24, 2009, the Bank increased its
meningkatkan modal disetornya sebanyak share capital by 64,000,000 common shares
64.000.000 saham melalui penambahan modal through the issuance of additional share capital
tanpa penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih without Pre-emptive Rights. The additional
Dahulu. Peningkatan modal tersebut dilakukan share capital was issued by Dana Pensiun
oleh Dana Pensiun Perkebunan, pemegang Perkebunan, as controlling shareholder of the
saham pengendali Bank. Bank.
Pada tanggal 28 September 2009, Bank On September 28, 2009, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas III kepada Ketua Offering III to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 1,040,632,622 common shares with
1.040.632.622 Saham Biasa Atas Nama par value of Rp100 (full Rupiah)
dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per share. On November 9, 2009, the
setiap lembar saham. Pada tanggal Chairman of Bapepam-LK, through Letter No.
9 November 2009, Ketua Bapepam-LK melalui S-9827/BL/2009, approved the Statement of
Surat No. S-9827/BL/2009 menyetujui Registration for a Limited Public Offering III.
Pernyataan Penawaran Umum Terbatas III From the Limited Public Offering III, the Bank
tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini has increased its share capital by
Bank telah meningkatkan jumlah modal 1,005,144,172 shares.
sahamnya sebanyak 1.005.144.172 lembar
saham.
Pada Penawaran Umum Terbatas III tersebut, In the Limited Public Offering III, the Bank also
Bank juga menerbitkan waran sejumlah issued 502,572,084 warrants convertible into
502.572.084 lembar yang dapat dikonversi shares of the Bank with each nominal value of
menjadi saham Bank dengan nilai nominal Rp100 (full Rupiah). Until May 25, 2011 (ending
Rp100 per lembar (Rupiah penuh). Sampai period of warrants conversion), the total
dengan tanggal 25 Mei 2011 (akhir dari konversi warrants that have been converted into shares
waran), jumlah waran yang telah dikonversi is 199,890,250 shares, thereby increasing the
menjadi saham sejumlah 199.890.250 lembar, Bank’s share capital by Rp19,989,025.
sehingga meningkatkan modal saham Bank
sebesar Rp19.989.025.
12
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 10 Mei 2013, Bank On May 10, 2013, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas IV kepada Dewan Offering IV to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority in accordance with
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the issuance of Pre-emptive Rights for
Dahulu sebanyak 3.846.035.599 Saham Biasa 3,846,035,599 common shares with par value of
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp100 (full Rupiah) per share.
penuh) setiap lembar saham.
Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner On June 26, 2013, the Board of Commissioners
Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat of Financial Service Authority, through Letter
No. S-186/D.04/2013, menyetujui Pernyataan No. S-186/D.04/2013, approved the Statement
Penawaran Umum Terbatas IV tersebut. Dari of Registration for a Limited Public Offering IV.
penawaran umum terbatas ini Bank telah From the Limited Public Offering IV, the Bank
meningkatkan jumlah modal sahamnya has increased its share capital by
sebanyak 3.832.685.599 lembar saham. 3,832,685,599 shares.
Pada tanggal 11 Mei 2015, Bank On May 11, 2015, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas V kepada Dewan Offering V to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the issuance of Pre-emptive Rights for
Dahulu sebanyak 5.588.080.286 Saham Biasa 5,588,080,286 common shares with par value of
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp100 (full Rupiah) per share. On June 17,
penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 2015, the Board of Commissioners of Financial
17 Juni 2015, Dewan Komisioner Otoritas Jasa Service Authority, through its Letter
Keuangan melalui Surat No. S-259/D.04/ No. S-259/D.04/2015, declared the
2015, menyatakan efektifnya Pernyataan effectiveness of the Statement of Registration
Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas V for a Limited Public Offering V. From the Limited
tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini Public Offering V, the Bank has increased its
Bank telah meningkatkan jumlah modal share capital by 4,028,934,521 shares.
sahamnya sebanyak 4.028.934.521 lembar
saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2016, Bank On October 17, 2016, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VI kepada Dewan Offering VI to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 3,845,996,122 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 3.845.996.122 saham Rp100 (full Rupiah) per share and also issued
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Warrants Series II for 616,908,103 shares.
penuh) per saham dan menerbitkan Waran Seri
II sebanyak 616.908.103 lembar.
Pada tanggal 25 November 2016, Dewan On November 25, 2016, the Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan melalui Commissioners of Financial Service Authority,
Surat No. S-695/D.04/2016 memberitahu through Letter No. S-695/D.04/2016, declared
mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran the effectiveness of Statement of Registration
Penawaran Umum Terbatas VI, sehingga for a Limited Public Offering VI that increased
meningkatkan jumlah modal sahamnya Bank’s share capital by 3,845,996,122 shares.
sebanyak 3.845.996.122 lembar saham.
13
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Waran Seri II dapat dikonversi menjadi saham Warrants Series II can be converted into shares
Bank dengan nilai Rp130 per lembar (Rupiah with value per share of Rp130 (full Rupiah) from
penuh) dengan periode pelaksanaan dari June 9, 2017, until June 11, 2018.
9 Juni 2017 sampai dengan 11 Juni 2018.
Sampai dengan tanggal 11 Juni 2018 (akhir dari Until June 11, 2018 (ending period of warrants
konversi waran), jumlah waran yang telah conversion), the total warrants that have been
dikonversi menjadi saham sejumlah converted into shares is of 612,937,654 thereby
612.937.654 lembar, sehingga meningkatkan increasing the Bank’s share capital by
modal saham Bank sebesar Rp61.293.765. Rp61,293,765.
Pada tanggal 2 Mei 2017, Bank menyampaikan On May 2, 2017, the Bank submitted a
Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Statement of Registration for a Limited Public
Terbatas VII kepada Dewan Komisioner Offering VII to the Board of Commissioners of
Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Financial Service Authority, in accordance with
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan the issuance of Pre-emptive Rights for
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak- 2,515,555,707 common shares with par value of
banyaknya 2.515.555.707 saham biasa dengan Rp100 (full Rupiah) per share. On June 12,
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. 2017, the Board of Commissioners of Financial
Pada tanggal 12 Juni 2017, Dewan Komisioner Service Authority, through Letter
Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat No. S-293/D.04/2017, declared the
No. S-293/D.04/2017, memberitahu mengenai effectiveness of the Statement of Registration
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran for a Limited Public Offering VII that increased
Umum Terbatas VII, sehingga meningkatkan Bank’s share capital by 2,515,555,707 shares.
jumlah modal sahamnya sebanyak
2.515.555.707 lembar saham.
Pada tanggal 16 Juli 2018, Bank On July 16, 2018, the Bank submitted
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran a Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VIII kepada Dewan Offering VIII to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 5,001,089,604 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 5.001.089.604 saham Rp100 (full Rupiah) per share. On August 30,
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah 2018, the Board of Commissioners of Financial
penuh) per saham. Pada tanggal 30 Agustus Service Authority, through Letter
2018, Dewan Komisioner OJK melalui Surat No. S-113/D.04/2018, declared effective the
No. S-113/D.04/2018 memberitahu mengenai Statement of Registration for a Limited Public
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Offering VIII that increased Bank’s share capital
Umum Terbatas VIII, sehingga meningkatkan by 2,889,085,049 shares.
jumlah modal sahamnya sebanyak
2.889.085.049 lembar saham.
Pada tanggal 30 September 2021, Bank On September 30, 2021, the Bank submitted
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran a Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas IX kepada Dewan Offering IX to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 1,054,545,185 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 1.054.545.185 saham Rp100 (full Rupiah) per share.
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah
penuh) per saham.
14
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 18 November 2021, Dewan On November 18, 2021, the Board of
Komisioner OJK melalui Surat Commissioners of Financial Service Authority,
No. S-207/D.04/2021 menyatakan mengenai through Letter No. S-207/D.04/2021, declared
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran effective the Statement of Registration for a
Umum Terbatas IX, sehingga meningkatkan Limited Public Offering IX that increased Bank’s
jumlah modal sahamnya sebanyak share capital by 1,054,545,185 shares.
1.054.545.185 lembar saham.
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank On October 5, 2022, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas X kepada Dewan Offering X to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 2,320,000,000 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 2.320.000.000 saham Rp100 (full Rupiah) per share. On November
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah 30, 2022, the Board of Commissioners of
penuh) per saham. Pada tanggal 30 November Financial Service Authority, through Letter No.
2022, Dewan Komisioner OJK melalui Surat S-250/D.04/2022, declared effective the
No. S-250/D.04/2022 menyatakan mengenai Statement of Registration for a Limited Public
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Offering X that increased Bank’s share capital
Umum Terbatas X, sehingga meningkatkan by 1,993,201,832 shares.
jumlah modal sahamnya sebanyak
1.993.201.832 lembar saham.
d. Akuisisi Bank d. Acquisition of the Bank
Pada tanggal 19 Agustus 2010, Dana Pensiun On August 19, 2010, Dana Pensiun Perkebunan
Perkebunan selaku pemegang 95,96% saham as owner of 95.96% of the Bank’s shares and
Bank dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Tbk (BRI) telah menandatangani Perjanjian entered into Sale and Purchase Agreement
Pengikatan Jual Beli (PPJB) Saham untuk (PPJB) of Shares to acquire the shares of the
mengakuisisi saham Bank dengan total nominal Bank with total nominal value of Rp330,296,054
sebesar Rp330.296.054 untuk 3.030.239.023 for 3,030,239,023 number of shares at a price
lembar saham dengan harga Rp109 (Rupiah of Rp109 (full Rupiah) per share.
penuh) per lembar.
Komposisi kepemilikan saham Bank setelah After the acquisition and resale of shares to the
akuisisi dan setelah dilakukan penjualan saham public by BRI, the shareholders of the Bank
kembali kepada publik oleh BRI adalah 76% comprises of 76% by BRI, 14% by Dana
dimiliki oleh BRI, 14% Dana Pensiun Pensiun Perkebunan (Dapenbun) and 10% by
Perkebunan (Dapenbun) dan 10% publik. the public.
Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret The acquisition was completed on March 3,
2011, berdasarkan Akta Akuisisi No. 14 Notaris 2011, based on the Acquisition Deed No. 14,
Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki Notary Fathiah Helmi, S.H., whereby BRI owned
88,65% dari seluruh saham yang ditempatkan 88.65% of the total issued and fully paid shares
dan disetor penuh dalam Bank, sebagaimana of the Bank, as stated in Deed No. 68 dated
dimuat dalam Akta No. 68 tanggal December 29, 2009, Notary Rusnaldy, S.H. The
29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal above-mentioned matter has considered the
tersebut di atas telah mempertimbangkan efek effects of Warrant Series I that could be
dari Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai exercised until May 25, 2011.
dengan tanggal 25 Mei 2011.
15
Page 18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Akuisisi Bank (lanjutan) d. Acquisition of the Bank (continued)
Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK In compliance with Bapepam-LK Regulation
No. IX.H.1, Lampiran Keputusan No. IX.H.1, Attachment to Decision of Chairman
Ketua Bapepam-LK No. Kep-259/BL/2008, of Bapepam-LK No. Kep-259/BL/2008 dated
tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan June 30, 2008 regarding “Public Company
Perusahaan Terbuka”, BRI sebagai pengendali Takeovers”, BRI, as the new controlling
baru Bank diwajibkan untuk melaksanakan shareholder of the Bank is required to conduct
Penawaran Tender terhadap saham Bank yang mandatory Tender Offer for the remaining
dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan shares which are owned by the public. The
Penawaran Tender telah dinyatakan efektif Tender Offer statement became effective on
pada tanggal 4 Mei 2011 berdasarkan Surat May 4, 2011, based on the Letter of Bapepam-
Ketua Bapepam-LK No. S-4985/BL/2011 dan LK Chairman No. S-4985/BL/2011 and was
telah diumumkan pada 2 (dua) surat kabar published on 2 (two) national daily newspapers
harian nasional pada tanggal 5 Mei 2011. on May 5, 2011.
Masa Penawaran Tender dimulai pada tanggal The Tender Offer period started on May 5, 2011
5 Mei 2011 dan berakhir pada tanggal and concluded on May 24, 2011. On the closing
24 Mei 2011. Pada tanggal penutupan masa date of the Tender Offer period, BRI acquired
Penawaran Tender, terdapat 113.326.500 113,326,500 additional shares (3.15% of the
lembar saham (3,15% dari seluruh saham total shares of the Bank) from the public. The
Bank) yang dibeli oleh BRI dari publik. Harga Tender Offer price was at Rp182 (full Rupiah)
Penawaran Tender yang digunakan adalah per share.
sebesar Rp182 (Rupiah penuh) per lembar.
Pada tanggal 1 Juli 2011, BRI melakukan On July 1, 2011, BRI conducted the sale of
penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah 256,375,502 shares to Dapenbun as a result of
256.375.502 lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun’s exercise of its buy option at a price
Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah of Rp109 (full Rupiah) per share.
penuh) per lembar.
Sesuai dengan peraturan Bapepam-LK Based on Bapepam-LK Regulation No. IX.H.1,
No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian the period to return the Tender Offer is within a
penawaran tender adalah selama 2 (dua) tahun, maximum period of 2 (two) years, however, in
namun khusus untuk Bank, BRI wajib the case of the Bank, BRI required to meet the
memenuhi minimal kepemilikan saham publik minimum public share ownership of 10%, no
sebesar 10%, paling lambat pada tanggal later than May 24, 2013. This was to comply
24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat with the Letter from the Indonesian Stock
Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09- Exchange No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 dated
2011 tanggal 23 September 2011 mengenai September 23, 2011, regarding the extension of
perpanjangan batas waktu peningkatan period for the increase of public shares
kepemilikan saham publik. ownership.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011, Up to December 31, 2011, the total shares of
saham Bank yang berhasil dijual ke publik the Bank sold to the public amounted to 500,000
sebesar 500.000 lembar saham, sehingga shares, so that BRI’s ownership in the Bank as
kepemilikan saham BRI di Bank pada tanggal of December 31, 2011 is 79.78%, while
31 Desember 2011 menjadi 79,78% dan Dapenbun’s is 14%.
Dapenbun 14%.
Selama tahun 2012 dan sampai dengan tanggal During the year 2012 and up to May 24, 2013,
24 Mei 2013 tidak terdapat penjualan saham, there were no sales of shares, thus the public
sehingga kepemilikan saham publik untuk share ownership to comply with the Letter from
memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange No. S-06472/
No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 BEI.PPJ/09-2011 dated September 23, 2011 by
September 2011 sebesar 10% pada tanggal 24 10% on May 24, 2013, could not met due to the
Mei 2013, tidak dapat dipenuhi BRI karena tidak Bank’s inactive share price in the capital market.
aktifnya harga saham Bank di pasar modal.
16
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham e. Treasury Stock
Treasuri)
Bank melalui surat No. R.303/DIR.01/CSC/03/ The Bank, through letter No. R.303/DIR.01/CSC
2024 tanggal 8 Juli 2024 mengajukan /03/2024 dated July 8, 2024, has submitted a
permohonan persetujuan rencana pembelian request for approval of the plan to repurchase
kembali (buyback) saham Bank sebanyak- (buyback) up to a maximum of Rp20,000,000 of
banyaknya sebesar Rp20.000.000 secara the Bank's shares, either all at once or in stages.
sekaligus ataupun bertahap. Rencana buyback The Bank's share buyback plan has been
saham Bank telah disetujui oleh OJK melalui approved by OJK through letter No. S-
surat No. S-118/PB.21/2024 pada tanggal 26 118/PB.21/2024 on July 26, 2024. From
Juli 2024. Dari Bulan Oktober 2024 sampai October 2024 to December 2024, the Bank has
dengan Desember 2024, Bank telah melakukan purchased 22,817,600 shares with an
pembelian saham sebanyak 22.817.600 lembar acquisition cost of Rp5,969,791.
saham dengan harga perolehan Rp5.969.791
Rencana pembelian tersebut mendapat The buyback plan was approved at the Bank's
persetujuan pada Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders
Saham Luar Biasa (RUPSLB) Bank pada (EGMS) on August 21, 2024, notarized by M.
tanggal 21 Agustus 2024, yang diaktakan oleh Nova Faisal, S.H., M.Kn., in Jakarta. The Bank’s
Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., di Jakarta. buyback shares will be held as treasury stock,
Buyback saham Bank akan disimpan sebagai with the total buyback amounting to a maximum
saham treasuri dengan jumlah seluruh buyback of Rp20,000,000, including buyback fees and
sebesar-besarnya Rp20.000.000 sudah taxes.
termasuk biaya buyback dan pajak.
Kemudian, Bank melalui surat No. The Bank, through letter No.
R.120/DIR.01.02/CSC/03/2025 tanggal R.120/DIR.01.02/CSC/03/2025 dated March
18 Maret 2025 mengajukan permohonan 18, 2025, has submitted a request for approval
persetujuan rencana pembelian kembali of the plan to repurchase (buyback) up to a
(buyback) saham Bank sebanyak-banyaknya maximum of Rp20,000,000 of the Bank's
sebesar Rp20.000.000. Rencana buyback shares, either all at once or in stages. The
saham Bank telah disetujui oleh OJK melalui Bank's share buyback plan has been approved
surat No. S-36/PB.21/2025 pada tanggal by OJK through letter No. S-36/PB.21/2025 on
27 Maret 2025 perihal Pembelian Kembali March 27, 2025
Saham PT Bank Raya Indonesia Tbk.
Rencana pembelian tersebut mendapat The buyback plan was approved at the Bank’s
persetujuan pada Rapat Umum Pemegang Annual General Meeting of Shareholders
Saham Tahunan (RUPST) Bank pada tanggal (AGMS) on June 25, 2025, notarized by M.
25 Juni 2025, yang diaktakan oleh Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., in Jakarta. The Bank’s
Nova Faisal, S.H., M.Kn., di Jakarta. Buyback buyback shares will be held as treasury stock,
saham Bank akan disimpan sebagai saham with the total buyback amounting to a maximum
treasuri dengan jumlah seluruh buyback of Rp20,000,000, including buyback fees and
sebesar-besarnya Rp20.000.000 sudah taxes. Until December 2025, the Bank has
termasuk biaya buyback dan pajak. Hingga purchased 65,669,600 shares.
bulan Desember 2025, Bank telah melakukan
pembelian saham sebanyak 65.669.600 lembar
saham.
f. Struktur dan Manajemen f. Structure and Management
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2025 ditetapkan and Directors of the Bank as of December 31,
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham 2025 is based on the Bank’s Annual General
Tahunan (RUPST) Bank tanggal 25 Juni 2025 Meeting of Shareholders (AGMS) held on June
sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 25, 2025 stated under Deed of Meeting
19 tanggal 17 Juli 2025 dari Notaris M. Nova Resolution Statements No. 19 dated July 17,
Faisal, S.H., M.Kn. di Jakarta, yang telah 2025 of Notary M. Nova Faisal, S.H., M.Kn in
diterima dan dicatat di dalam Sistem Jakarta, that has been received and recorded in
Administrasi Kementerian Hukum dan Hak the Administration System of the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- and Human Rights of the Republic of Indonesia
0161867.AH.01.11. No. AHU-0161867.AH.01.11.
17
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Struktur dan Manajemen (lanjutan) f. Structure and Management (continued)
Sususan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors of the Bank are
as follows:
31 Desember/
December 31, 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama M. Sidik Heruwibowo President Commissioner
Komisaris Independen Retno Wahyuni Wijayanti Independent Commissioner
Komisaris Independen Johanes Kuntjoro Adisardjono Independent Commissioner
Komisaris Nyimas Dewi Ratih Kamil Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ida Bagus K. Subagia President Director
Direktur Keuangan Rustarti Suri Pertiwi Finance Director
Direktur Digital dan Operasional Lukman Hakim Digital and Operational Director
Direktur Manajemen Risiko, Kepatuhan & Enterprise Risk Management,
Sumber Daya Manusia Danar Widyantoro Compliance & Human Resources Director
Direktur Bisnis Kicky Andrie Davetra Business Director
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank's Board of
pada tanggal 31 Desember 2024 ditetapkan Commissioners and Board of Directors as of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham December 31, 2024 was determined based on
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal 21 Agustus the Bank's Extraordinary General Meeting of
2024 sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat Shareholders (EGMS) on August 21, 2024 in
No. 20 tanggal 27 Agustus 2024 dari Notaris M. accordance with the Deed of Meeting
Nova Faisal, S.H., M.Kn. di Jakarta, yang telah Resolution Statement No. 20 dated August 27,
diterima dan dicatat di dalam Sistem 2024 from Notary M. Nova Faisal, S.H., M.Kn.
Administrasi Kementerian Hukum dan Hak in Jakarta, which has been received and
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- recorded in the Administration System of the
AH.01.09-0244928 tanggal 28 Agustus 2024. Ministry of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
0244928 dated August 28, 2024.
31 Desember/
December 31, 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama M. Sidik Heruwibowo President Commissioner
Komisaris Independen Retno Wahyuni Wijayanti Independent Commissioner
Komisaris Independen Johanes Kuntjoro Adisardjono Independent Commissioner
Komisaris Nyimas Dewi Ratih Kamil *) Commissioner
*) Efektif setelah mendapat persetujuan penilaian kemampuan dan *) Effective after obtaining approval from the fit and proper test of the
kepatutan Otoritas Jasa Keuangan. Financial Services Authority.
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ida Bagus K. Subagia President Director
Direktur Keuangan Rustarti Suri Pertiwi Finance Director
Direktur Digital dan Operasional Lukman Hakim Digital and Operational Director
Direktur Manajemen Risiko, Kepatuhan & Enterprise Risk Management,
Sumber Daya Manusia Danar Widyantoro Compliance & Human Resources Director
Direktur Bisnis Kicky Andrie Davetra Business Director
18
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Struktur dan Manajemen (lanjutan) f. Structure and Management (continued)
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee of the
31 Desember 2025 yang ditetapkan Bank as of December 31, 2025, based on the
berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kpts. Decision Letter of the Board of Directors No.
R. 169/Dir.01.03/HCP/09/2025 tanggal Kpts. R. 169/Dir.01.03/HCP/09/2025 dated
30 September 2025, adalah sebagai berikut: September 30, 2025, are as follows:
Ketua Johanes Kuntjoro Adisardjono Chairman
Anggota Retno Wahyuni Wijayanti Member
Anggota Sus Kiranawati Handayani Member
Anggota Gafyunedi Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Audit Committee of the
31 Desember 2024 yang ditetapkan Bank as of December 31, 2024 based on
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Decision Letter of Board of Directors No.
No. Kpts.R.147/Dir.01.02/HCP/05/2024 tanggal Kpts.R.147/Dir.01.02/HCP/05/2024 dated May
30 Mei 2024, adalah sebagai berikut: 30, 2024, are as follows:
Ketua Johanes Kuntjoro Adisardjono Chairman
Anggota Ari Setyo Wibowo Member
Anggota Sus Kiranawati Handayani Member
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
Sekretaris Perusahaan Bank adalah Ajeng Putri Corporate Secretary of the Bank is Ajeng Putri
Hapsari sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Hapsari based on the Board of Directors
Bank No. R.109/Dir.01.03/HCP/TML/03/2022 Decision Letter No. R.109/Dir.01.03/
tanggal 14 Maret 2022. HCP/TML/03/2022, dated March 14, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Kepala As of December 31, 2025, the Bank’s
Satuan Kerja Audit Internal Bank adalah Head of Internal Audit Task Force is
Muhammad Antariksa berdasarkan SK No. Muhammad Antariksa, based on SK No.
R.30/Dir.01.04/HCP/02/2025 tanggal R.30/Dir. 01.04/HCP/02/2025 dated February
19 Februari 2025. 19, 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Kepala As of December 31, 2024, the Bank’s Head of
Satuan Kerja Audit Internal Bank adalah Internal Audit Task Force is Swasti
Swasti Dian Anggaini berdasarkan SK Dian Anggaini based on SK No.
No. Kpts. R.445/Dir.01.04/HCP/11/2024 Kpts. R. 445/Dir.01.04/HCP/11/2024 dated
tanggal 29 November 2024. November 29, 2024.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen kunci Based on the Bank’s policies, key management
Bank mencakup anggota dewan komisaris, of the Bank consists of members of the board
direksi, komite audit, komite remunerasi, kepala commissioners, board of directors, audit
divisi, kepala bagian langsung dibawah direksi committee, remuneration committee, division
dan kepala cabang. heads, department heads directly reporting to
the directors and branch heads.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
2024, Bank memiliki karyawan tetap dan has permanent and non-permanent employees
karyawan tidak tetap sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tetap 772 660 Permanent
Tidak tetap 171 226 Non-permanent
Total 943 886 Total
19
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal 31 Desember The financial statements as of December 31, 2025
2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal and for the year then ended, is prepared and
tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan presented in accordance with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Accounting Standards, which include the
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar (SFAS) and Interpretations of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan Standards (IFAS) issued by the Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards Board of the Indonesian Institute of
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Accountants (DSAK-IAI) and Indonesian Capital
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Market and Financial Institutions Supervisory
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 Agency (Bapepam-LK) Regulation No. VIII.G.7
lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK appendix of the Decision of the Chairman of
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan 2012 regarding the “Guidelines on Financial
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan a. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan the Financial Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been presented
PSAK 201: “Penyajian Laporan Keuangan. in conformity with the SFAS 201: “Presentation
of Financial Statements”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai The financial statements have been prepared
historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts which were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policy for such accounts. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali financial statements have been prepared on
laporan arus kas. accrual basis, except for statement of
cashflows.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows were prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method by classifying the cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Untuk keperluan laporan arus kas, yang For the statement of cash flows purposes, cash
termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, and cash equivalents consist of cash, current
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank accounts with Bank Indonesia and current
lain, dan penempatan pada Bank Indonesia accounts with other banks, and placements with
dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 Bank Indonesia and other banks maturing within
(tiga) bulan sejak tanggal perolehan, 3 (three) months or less from the acquisition
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan date provided that they are neither pledged as
atas pinjaman yang diterima serta tidak collateral for fund borrowings nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah (Rp) which
(Rp) yang juga merupakan mata uang also the Bank’s functional currency. Unless
fungsional Bank. Angka-angka yang disajikan otherwise stated, all figures presented in the
dalam laporan keuangan, kecuali bila financial statements are rounded off to
dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan thousands of Rupiah.
dalam ribuan Rupiah.
20
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Financial assets consist of cash, current
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan accounts with Bank Indonesia, current accounts
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Indonesia and other banks, securities,
kembali, kredit yang diberikan, penyertaan securities purchased under agreement to resell,
saham dan aset lain-lain (piutang bunga dan loans, investment in shares of stocks and other
piutang lain-lain). assets (interest receivables and other
receivables).
Liabilitas keuangan terdiri dari liabilitas segera, Financial liabilities consist of liabilities due
simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, immediately, deposits from customers, deposits
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli from other banks, securities sold under
kembali, pinjaman yang diterima, dan liabilitas agreement to repurchase, fund borrowings, and
lain-lain (bunga yang masih harus dibayar, other liabilities (interest payable, lease liabilities,
liabilitas sewa, dan setoran jaminan). and guarantee deposits).
(i) Klasifikasi (i) Classification
Untuk menentukan kategori dan klasifikasi, To determine category and classification,
Bank menilai seluruh aset keuangan, the Bank assesses all financial assets,
kecuali instrumen ekuitas dan derivatif, except equity and derivative instruments,
berdasarkan kombinasi dari model bisnis based on a combination of the asset
pengelolaan aset dan karakteristik arus kas management business model and the
kontraktual instrumen terkait. Berikut contractual cash flows characteristics of the
klasifikasi aset keuangan pada saat related instruments. The following are the
pengakuan awal: classifications of financial assets at initial
recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
• Aset keuangan, dalam hal ini instrumen • Financial assets, in this case debt
utang, yang diukur pada nilai wajar instruments, measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income,
dengan keuntungan/kerugian diakui with gains/losses recognized in profit
pada laba rugi pada saat pelepasan; or loss on disposal;
• Aset keuangan, dalam hal ini instrumen • Financial assets, in this case equity
ekuitas, yang diukur pada nilai wajar instruments, measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
dengan keuntungan/kerugian tidak with gains/losses not recognized in
diakui pada laba rugi pada saat profit or loss on disposal; or
pelepasan; atau
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Bank mengklasifikasi dan mengukur The Bank classifies and measures
instrumen derivatif dan portofolio trading derivative instruments and trading
pada aset keuangan yang diakui pada nilai portfolios on financial assets recognized at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
21
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if the following conditions
kondisi sebagai berikut: are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to hold
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset entitle at a specified date, cash
pada tanggal tertentu atas arus kas flows derived solely from payment of
yang diperoleh semata dari the principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga dari outstanding principal amount.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset entitle at a specified date, cash
pada tanggal tertentu atas arus kas flows derived solely from payment the
yang diperoleh semata dari principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga dari outstanding principal amount.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements for classification as
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya measured at amortized cost or fair value
perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income, are
melalui penghasilan komprehensif lain, classified as measured at fair value through
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through profit or loss, if that
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, designation eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
22
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat pilihan yang tidak dapat irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di fair value through other comprehensive
perdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset that reflects how groups of financial assets
keuangan dikelola bersama-sama untuk are managed together to achieve specific
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The business model assessment is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas out by considering, but not limited to, the
pada, hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis • How is the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam business model and financial assets
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan held in the business model evaluated
kepada personil manajemen kunci and reported to key management
Bank; personnel of the Bank;
• Apakah risiko yang memengaruhi • What are the risks that affect the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model (including financial assets held in the
bisnis) dan khususnya bagaimana cara business model) and specifically how
aset keuangan tersebut dikelola; dan those financial assets are managed;
and
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola • How is the performance of the financial
aset keuangan (sebagai contoh, asset manager assessed (for example,
apakah penilaian kinerja berdasarkan is the performance assessment based
nilai wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the managed
arus kas kontraktual yang diperoleh). assets or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading and
diperdagangkan dan penilaian kinerja performance assessment based on fair
berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai value are measured at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
23
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Assessment of the contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran derived solely from payments of principal
pokok dan bunga. and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purposes of this valuation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of the financial
keuangan pada saat pengakuan awal. asset at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as the consideration for the time
nilai waktu atas uang dan risiko kredit value of money and credit risk related to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed in a specific period
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya of time as well as standard borrowing risks
peminjaman standar, dan juga marjin laba. and costs, as well as profit margin.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual The assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran derived solely from payments of principal
pokok dan bunga dilakukan dengan and interest is made by considering the
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether the
kontraktual, termasuk apakah aset financial asset contains contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of the
kontraktual yang dapat merubah waktu contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
Dalam melakukan penilaian, Bank In conducting the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
• Peristiwa kontinjensi yang akan • Contingent events that will change the
mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash
kontraktual; flows;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan • Requirements for prepayments and
perpanjangan kontraktual; contractual extensions;
• Persyaratan mengenai klaim yang • Requirements regarding claims that
terbatas atas arus kas yang berasal dari are limited to cash flows arising from
aset spesifik; dan specific assets; and
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu • Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Bank mengklasifikasikan liabilitas The Bank classifies financial liabilities into
keuangan dalam kategori: the following categories:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada • Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
24
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi terdiri dari dua sub- through profit or loss consist of two sub-
kategori, yaitu liabilitas keuangan categories, namely financial liabilities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan classified as trading and financial liabilities
dan liabilitas keuangan yang pada saat which upon initial recognition have been
pengakuan awal telah ditetapkan oleh determined by the Bank to be measured at
Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or loss.
laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as trading if
sebagai diperdagangkan jika diperoleh it is acquired primarily for the purpose of
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term or
kembali dalam waktu dekat atau jika if it is part of a jointly managed portfolio of
merupakan bagian dari portofolio certain financial instruments and there is
instrumen keuangan tertentu yang dikelola evidence of a recent short-term profit taking
bersama dan terdapat bukti mengenai pola pattern.
ambil untung dalam jangka pendek yang
terkini.
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas Derivatives are classified as liabilities for
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan trading unless they are designated and
efektif sebagai instrumen lindung nilai. effective as hedging instruments.
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Bank classifies all financial liabilities
keuangan setelah pengakuan awal diukur after initial recognition measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali: amortized cost, except:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada • Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Liabilitas keuangan yang timbul ketika • Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak transfer of a financial asset does not
memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan diterapkan; applied;
• Kontrak jaminan keuangan; • Financial guarantee contracts;
• Komitmen untuk menyediakan • Commitment to provide loans at below
pinjaman dengan suku bunga di bawah market interest rates; or
pasar; atau
• Imbalan kontinjensi yang diakui oleh • Contingent benefits recognized by the
pihak pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in the business combination.
bisnis.
25
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
• Pembelian atau penjualan aset • Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation or
yang telah ditetapkan oleh peraturan convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchase) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui pada date.
tanggal transaksi.
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan • Financial assets and financial liabilities
pada awalnya diukur pada nilai are initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss, the fair value
wajar tersebut ditambah biaya transaksi includes directly attributable
yang dapat diatribusikan secara transaction costs. The subsequent
langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of financial assets and
dan liabilitas keuangan setelah financial liabilities depends on their
pengakuan awal tergantung pada classification.
klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that
merupakan biaya tambahan yang tidak would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan instrument had not been acquired or
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued.
Untuk aset keuangan, biaya transaksi In the case of financial assets, transaction
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada costs are added to the amount initially
awal pengakuan aset, sedangkan untuk recognized, while for financial liabilities,
liabilitas keuangan, biaya transaksi transaction costs are deducted from the
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui amount of debt initially recognized.
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial assets
aset keuangan atau sebagai bagian dari or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
26
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Bank pada pengakuan awal dapat The bank may, at initial recognition,
menetapkan aset keuangan tertentu designate certain financial assets as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi value through profit or loss (fair value
nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat option). The fair value option can be used
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan only if it meets the following provisions:
sebagai berikut:
• Penetapan sebagai opsi nilai wajar • Designation as fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates measurement
inkonsistensi pengukuran dan and recognition inconsistencies
pengakuan (accounting mismatch) (accounting mismatches) that could
yang dapat timbul; atau arise; or
• Aset keuangan merupakan bagian dari • Financial assets are part of a financial
portofolio instrumen keuangan yang instruments portfolio which risks are
risikonya dikelola dan dilaporkan managed and reported to key
kepada manajemen kunci berdasarkan management at fair value; or
nilai wajar; atau
• Aset keuangan terdiri dari kontrak • Financial assets consist of host
utama dan derivatif melekat yang harus contracts and embedded derivatives
dipisahkan. that must be separated.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is used for certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit using credit derivatives or interest rate
derivatives atau swap suku bunga, namun swaps, but do not meet the criteria for
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi hedge accounting. Otherwise, loans are
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang recorded at amortized cost and derivatives
diberikan akan dicatat menggunakan biaya are measured at fair value through profit or
diamortisasi dan derivatif akan diukur loss. Currently, the Bank does not apply
menggunakan nilai wajar melalui laba rugi. hedge accounting.
Saat ini Bank tidak menerapkan akuntansi
lindung nilai.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana The fair value option is also used for
investasi yang merupakan bagian dari investment funds that are part of a portfolio
portofolio yang dikelola dengan basis nilai managed on a fair value basis. The fair
wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan value option is also used for structured
untuk structured investment termasuk investments including embedded
derivatif melekat. derivatives.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok yang Financial assets held at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income are
komprehensif lain diukur pada nilai measured at fair value and changes in fair
wajarnya dan perubahan atas nilai wajar value are recorded in other comprehensive
tersebut dicatat pada penghasilan income.
komprehensif lain.
27
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya dan measured at fair value and changes are
perubahan diakui pada laba rugi. recognized in profit or loss.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost are measured at amortized
diamortisasi diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
• Hak kontraktual atas arus kas • The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
• Bank mentransfer haknya untuk • The Bank has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau financial assets or has assumed
menanggung liabilitas untuk an obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flows in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a pass-
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement, and either
pihak ketiga di bawah (a) the Bank has substantially
kesepakatan pelepasan (pass- transferred all the risks and
through arrangement), dan antara rewards of the assets, or (b) the
(a) Bank telah mentransfer Bank has neither transferred nor
secara substansial seluruh risiko retained substantially all risks and
dan manfaat atas aset, atau rewards of the assets, but has
(b) Bank tidak mentransfer transferred control of the assets.
maupun tidak memiliki secara
substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mentransfer kendali atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass-through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset, the
kendali atas aset, aset tersebut diakui asset is recognized to the extent of the
sebesar keterlibatan Bank yang Bank’s continuing involvement in the
berkelanjutan atas aset tersebut. asset.
28
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
Bank melepaskan aset keuangan, The Bank disposes financial assets,
seperti kredit yang diberikan, ketika such as loans, when the terms and
syarat dan kondisi telah direnegosiasi conditions have been substantially
hingga secara substansial, kredit yang renegotiated, the loans becomes new,
diberikan tersebut menjadi baru, with the difference will be recorded as
dengan perbedaan akan dicatat gain or loss on disposal, if the
sebagai keuntungan atau kerugian impairment loss has not been
dari pelepasan, jika kerugian recorded.
penurunan nilai belum dicatat.
Kredit yang diberikan tersebut akan The loans will be classified as Stage 1
dilkasifikasikan sebagai Stage 1 untuk for the assessment of Expected Credit
penilaian Expected Credit Losses Losses (ECL), unless the loans are
(ECL), kecuali kredit yang diberikan considered a purchased financial
tersebut dianggap aset keuangan asset or originating from a
yang dibeli atau yang berasal dari aset deteriorating financial asset
keuangan memburuk (Purchased or (Purchased or Originated Credit-
Originated Credit-Impaired Financial Impaired Financial Assets - POCI).
Assets - POCI).
Jika modifikasi tidak akan If the modification will not result in a
menghasilkan arus kas yang secara cash flow that is substantially different,
substansi berbeda, maka modifikasi then the modification will not result on
tidak akan berujung pada pelepasan derecognition of the asset. Based on
aset. Berdasarkan perbedaan arus kas the difference in cash flow discounted
yang didiskontokan pada Effective at the initial Effective Interest Rate
Interest Rate (EIR) awal, Bank akan (EIR), the Bank will record gain or loss
mencatat keuntungan atau kerugian resulting from modification, up to the
akibat modifikasi, sampai dengan amount of information losses that have
jumlah kerugian penurunan nilai yang not been recognized.
belum diakui.
Penghapusbukuan kredit yang Loans are writen-off when there are no
diberikan dilakukan ketika tidak realistic prospects for loan repayments
terdapat lagi prospek yang realistis or the normal relationship between the
mengenai pengembalian pinjaman Bank and debtors has ended. The
atau hubungan normal antara Bank uncollectible loan is written-off against
dan debitur telah berakhir. Kredit yang the related allowance for impairment
tidak dapat dilunasi tersebut losses.
dihapusbukukan dengan mendebit
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau terjadi penurunan derecognized or impaired, the
nilai, maka keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui recognized in equity should be
dalam ekuitas harus direklasifikasi ke reclassified to statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
29
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
Akumulasi keuntungan/kerugian yang The accumulated gain/loss recognized
diakui pada penghasilan komprehensif in other comprehensive income related
lain terkait pilihan Bank untuk to the choice of the Bank to present
menyajikan instrumen ekuitas yang equity instruments that are not held for
bukan dimiliki untuk diperdagangkan trading at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, are not
komprehensif lain, tidak diakui dalam recognized in profit or loss upon
laba rugi pada saat penghentian derecognition.
pengakuan.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities derecognized
pengakuannya
Liabilitas keuangan dihentikan Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they end, i.e. when the obligation
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas under the liability is discharged,
yang ditetapkan dalam kontrak cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kedaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada creditor on substantially different
keadaan yang secara substansial terms, or the terms of an existing
berbeda, atau berdasarkan suatu liability are substantially modified, such
liabilitas yang ada yang secara an exchange or modification is treated
substansial telah diubah, maka as derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk a. Interest income and expenses, for
aset yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and
serta aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan carried at amortized cost, are
biaya perolehan diamortisasi, diakui recognized in the statement of profit or
pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain dengan using the effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar aset in fair value of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are recognized in the
laba rugi, diakui pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
30
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar dan lainnya in fair value and other of financial
atas aset keuangan yang assets classified as fair value through
diklasifikasikan dalam kelompok nilai other comprehensive income are
wajar melalui penghasilan recognized directly in equity, except for
komprehensif lain diakui secara gains or losses resulting from changes
langsung dalam ekuitas, kecuali in the exchange rate of monetary
keuntungan atau kerugian akibat items, derecognition or impairment of
perubahan nilai tukar dari item these financial assets.
moneter, dihentikan pengakuannya
atau adanya penurunan nilai dari aset
keuangan tersebut.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset assets is the amortized cost of financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan assets before adjusted with allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expense,
bunga, tingkat bunga efektif diterapkan the effective interest rate is applied either to
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset the gross carrying amount of the asset
tersebut bukan aset keuangan memburuk) (when the asset is not a deteriorating
atau terhadap biaya perolehan diamortisasi financial asset) or to the amortized cost of
dari liabilitas. the liability.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, on initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective interest
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap rate to the amortized cost of the financial
biaya perolehan diamortisasi dari aset asset. If the asset is no longer deteriorating,
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak the the interest income calculation will
lagi memburuk, maka perhitungan continue to be calculated by applying the
pendapatan bunga akan tetap dihitung effective interest rate to the amortized cost
dengan menerapkan tingkat bunga efektif of the financial asset.
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari
aset keuangan tersebut.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika The Bank reclassifies financial assets if,
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. Tidak managing financial assets changes. There
terdapat reklasifikasi untuk liabilitas is no reclassification for financial liabilities.
keuangan.
31
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset,
dilakukan saling hapus dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company or
pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest rate method of
amortisasi kumulatif menggunakan metode any difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount, minus
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
32
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to sell
mengalihkan liabilitas terjadi: an asset or paid to transfer a liability takes
place either:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas • In the principal market for the assets
tersebut; atau and liabilities; or
• Jika tidak terdapat pasar utama, • In the absence of a principal market, in
dipasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when
harga aset dan liabilitas tersebut dengan determining the price of the asset and
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak liability assuming that market participants
dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. act in their own economic best interest.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for
yang memadai tersedia untuk mengukur which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximizing the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizing
dan meminimalkan penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value
diukur atau diungkapkan dalam laporan is measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements are classified within fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy, based on the lowest level input
input terendah yang signifikan atas that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement as a whole:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa • Level 1: quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
• Level 2: input selain harga kuotasian • Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included in level 1 for the asset
dapat diobservasi untuk aset dan and liability, which is directly or
liabilitas, baik secara langsung atau indirectly observable.
tidak langsung.
• Level 3: input yang tidak dapat • Level 3: unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas. asset and liability.
33
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, Bank determines whether
level di dalam hirarki dengan cara transfers have occured between levels in
mengevaluasi kategori berdasarkan input the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization based on the
pengukuran nilai wajar setiap akhir periode lowest level input that is significant
pelaporan. to the fair value measurement as a whole
at the end of each reporting period.
Bank untuk tujuan pengungkapan nilai For the fair value disclosures purposes,
wajar, telah menentukan kelas aset dan Bank has determined classes of assets and
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hierarki characteristics, risks of the asset and
nilai wajar (Catatan 35). liability, and the level of the fair value
hierarchy (Note 35).
(x) Aset keuangan sukuk (x) Sukuk financial asset
Berdasarkan PSAK 410, Bank menentukan Based on SFAS 410, the Bank determines
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai the classification of investments in sukuk
berikut: are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. a. Measured at cost
• Investasi tersebut dimiliki dalam • The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk • Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
• Selisih antara biaya perolehan • The difference between the
dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and the nominal
secara garis lurus selama jangka value is amortized on a straight-
waktu sukuk dan diakui dalam line basis over the period of the
laba rugi. sukuk and is recognized in profit
or loss.
34
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk financial asset (continued)
Berdasarkan PSAK 410, Bank menentukan Based on SFAS 410, the Bank determines
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai the classification of investments in sukuk
berikut (lanjutan): are as follows (continued):
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
• Investasi tersebut dimiliki dalam • The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and to sell
dan melakukan penjualan sukuk, the sukuk and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual terms in determining the specific
dalam menentukan tanggal date of principal payments and or
tertentu atas pembayaran pokok the results.
dan atau hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk • Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
• Selisih antara biaya perolehan • The difference between
dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and the nominal
secara garis lurus selama jangka value is amortized on a straight-
waktu sukuk dan diakui dalam line basis over the period of the
laba rugi. sukuk and is recognized in profit
or loss.
• Keuntungan atau kerugian dari • Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized
saldo selisih biaya perolehan dan difference of acquisition cost and
nilai nominal yang belum nominal value and accumulated
diamortisasi dan saldo akumulasi gain or loss of fair value which has
keuntungan dan kerugian nilai previously recognized in other
wajar yang telah diakui dalam comprehensive income. When
penghasilan komprehensif lain sukuk is derecognized,
sebelumnya. Ketika investasi accumulated gain or loss which
sukuk dihentikan pengakuannya, has previously recognized in other
akumulasi keuntungan atau comprehensive income is
kerugian yang sebelumnya diakui reclassified to profit or loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. c. Measured at fair value through profit or
rugi loss
• Biaya perolehan sukuk tidak • • Sukuk acquisition cost does not
termasuk biaya transaksi. include transaction cost.
• Selisih antara nilai wajar dan • The difference between fair value
jumlah tercatat diakui dalam laba and the carrying value is
rugi. recognized in profit or loss.
35
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transaction with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank engages in transactions with related
berelasi seperti yang didefinisikan dalam parties as defined in SFAS 224 on “Related
PSAK 224 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
(1) Langsung, atau tidak langsung yang melalui (1) Directly or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, a party (i) controls, or
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, controlled by, or under common control with
atau berada di bawah pengendalian the Bank, (ii) has an interest in the Bank
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki that provides significant influence to the
kepentingan dalam Bank yang memberikan Bank, or (iii) has joint control over the Bank;
pengaruh signifikan atas Bank; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(2) Suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) It is a member of the same group as the
usaha yang sama dengan Bank; Bank;
(3) Suatu pihak adalah ventura bersama (3) It is a joint venture in which the Bank acts
di mana Bank sebagai venturer; as a venturer;
(4) Suatu pihak adalah anggota dari personel (4) It is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat (5) It is a close family member of an individual
dari individu yang diuraikan dalam butir as described in point (1) or (4);
(1) atau (4);
(6) Suatu pihak adalah entitas yang (6) It is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak for whom has significant voting rights in
yang memiliki hak suara signifikan pada several entities, directly or indirectly, by the
beberapa entitas, langsung maupun tidak individuals described in point (4) or (5);
langsung, yaitu individu seperti diuraikan
dalam butir (4) atau (5);
(7) Suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) It is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank program for the employee benefit of either
atau entitas yang terkait dengan Bank. the Bank or entities related to the Bank.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transaction with related parties are made based
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh on terms agreed by both parties, where such
kedua belah pihak, dimana persyaratan terms may not be the same as transaction
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi undertaken with third parties.
yang dilakukan dengan pihak ketiga.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to the financial statements and the details
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam have been presented in Note 33 to the financial
Catatan 33 atas laporan keuangan. statements.
36
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognizes allowance for expected
ekskpektasian pada instrumen keuangan yang credit losses on financial instruments that are
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. not measured at fair value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit losses
ekskpektasian pada investasi instrumen on investment in equity instruments.
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for losses for
kerugian kredit ekspektasian seumur hidup, the lifetime of an expected credit losses, except
kecuali untuk hal berikut, diukur sejumlah for the following, which are measured for 12
kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) (twelve) months expected credit losses:
bulan:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit • Debt instruments that have a low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko • Other financial instruments whose credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank consider debt instruments to have low
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko credit risk when their credit risk rating is
kreditnya setara dengan definisi investment equivalent to the globally understood definition
grade yang dipahami secara global. of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) The 12 (twelve) months expected credit losses
bulan adalah bagian dari kerugian kredit are part of expected credit losses over their
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifespan that represent expected credit losses
merepresentasikan kerugian kredit arising from financial instrument defaults that
ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal may occur within 12 (twelve) months after the
bayar instrumen keuangan yang mungkin reporting date.
terjadi dalam 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Losses are recognized in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan or loss and other comprehensive income and
dicatat pada akun cadangan kerugian recorded in an allowance for impairment losses
penurunan nilai sebagai pengurang terhadap account as a deduction for financial assets
aset keuangan yang dicatat pada biaya carried at amortized cost. If in a subsequent
perolehan diamortisasi. Jika pada suatu periode period, the amount of the impairment loss
berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai decreases and the reduction can be attributed
berkurang dan pengurangan tersebut dapat objectively to events occurring after the
dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang impairment has been recognized (such as an
terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti increase in the credit rating of the debtor or
meningkatnya peringkat kredit debitur atau issuer), the previously recognized impairment
penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang loss should be recovered, by adjusting the
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan allowance account. The recoverable amount of
menyesuaikan akun cadangan. Jumlah financial assets is recognized in the statement
pemulihan aset keuangan diakui pada laporan of profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain income in the current period.
pada periode berjalan.
37
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian untuk instrumen The expected credit loss for debt instruments
utang yang diukur pada nilai wajar tidak measured at fair value does not reduce the
mengurangi nilai tercatat di dalam aset carrying value of the financial asset in the
keuangan di laporan posisi keuangan, yaitu nilai statements of financial position, which is the fair
wajar. Kerugian kredit ekspektasian diakui value. Expected credit losses are recognized as
sebagai penambah dari penghasilan an addition to other comprehensive income in
komprehensif lainnya di dalam laporan posisi the statement of financial position.
keuangan.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit losses
Kerugian kredit ekspektasian adalah estimasi The expected credit losses are the weighted
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit probability estimation of credit losses measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada • Financial assets that have not deteriorated
tanggal pelaporan, kerugian kredit at the reporting date, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selisih antara are measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (the
selisih antara arus kas yang terutang difference between cash flows owed to the
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan Bank in accordance with the contract and
arus kas yang diperkirakan akan diterima cash flows that are expected to be received
oleh Bank); by the Bank);
• Aset keuangan yang memburuk pada • Financial assets that have deteriorated at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selisih antara are measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, • Unused/undrawn loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured at the
selisih antara nilai kini jumlah arus kas jika difference between the present value of the
komitmen ditarik dan arus kas yang total cash flows if the commitments are
diperkirakan akan diterima oleh Bank; dan withdrawn and the cash flows expected to
be received by the Bank; and
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit • Financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between payments estimated to
mengganti pemegang atas kerugian kredit replace the holders for credit losses
yang terjadi dikurangi jumlah yang incurred less the amount that is expected to
diperkirakan dapat dipulihkan. be recoverable.
38
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset keuangan yang direstrukturisasi Restructured financial assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of financial assets are renegotiated
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan or modified or existing financial assets are
yang ada diganti dengan yang baru karena replaced with new ones because of the
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan borrower's financial difficulties, an assessment
penilaian apakah aset keuangan yang ada is made of whether the existing financial assets
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian should be derecognized, and the expected
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: credit losses are measured as follows:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan • If the restructuring does not result in
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing asset, the
maka arus kas yang diperkirakan timbul dari estimated cash flows arising from the
aset keuangan yang dimodifikasi modified financial asset are included in the
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan calculation of the cash deficiency of the
kas dari aset yang ada. existing asset.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan • If the restructuring will result in
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of an existing asset, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flows of the existing financial asset on
yang ada pada saat penghentian derecognition. This amount is included in
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan the calculation of the cash shortage of the
dalam perhitungan kekurangan kas dari aset existing financial asset which is discounted
keuangan yang ada yang didiskontokan dari from the derecognition date to the reporting
tanggal penghentian pengakuan ke tanggal date using the initial effective interest rate
pelaporan menggunakan suku bunga efektif of the existing financial asset.
awal dari aset keuangan yang ada.
Aset keuangan yang memburuk Deteriorating financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether financial assets carried at amortized
perolehan diamortisasi dan aset keuangan cost and debt financial assets carried at fair
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar value through other comprehensive income are
melalui penghasilan komprehensif lain impaired (deteriorated). A financial asset
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). deteriorates when one or more events that have
Aset keuangan memburuk ketika satu atau lebih an adverse effect on the estimated future cash
peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas flows of the financial asset have occurred.
estimasi arus kas masa depan dari aset
keuangan telah terjadi.
39
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset keuangan yang memburuk (lanjutan) Deteriorating financial assets (continued)
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that a financial asset is credit impaired
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk (deteriorating) includes observable data
data yang dapat diobservasi mengenai regarding the following events:
peristiwa berikut ini:
(1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or borrower;
(2) Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal (2) Breach of contract, such as an event of
bayar atau peristiwa tunggakan; default or arrears;
(3) Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (3) The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in connection with the borrower's
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulties, has given the borrower
pihak peminjam, telah memberikan konsesi a concession that would not have been
pada pihak peminjam yang tidak mungkin possible if the borrower had not experienced
diberikan jika pihak peminjam tidak such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
(4) Terjadi kemungkinan bahwa pihak (4) There is a possibility that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
(5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) The disappearance of an active market for a
akibat kesulitan keuangan; financial asset due to financial difficulties;
(6) Pembelian atau penerbitan aset keuangan (6) The purchase or issuance of financial assets
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi; losses incurred; or
atau
(7) Sulit untuk mengidentifikasi peristiwa diskrit (7) It is difficult to identify a single discrete
tunggal, namun demikian, dampak event, however, the combined effect of
kombinasi dari beberapa peristiwa dapat several events can cause a financial asset
menyebabkan aset keuangan mengalami to be impaired on credit.
penurunan nilai kredit.
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal Purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk (Purchased or financial assets (POCI)
originated credit-impaired financial assets -
POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI A financial asset is categorized as POCI if there
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai is objective evidence of impairment at initial
pada saat pengakuan awal. Pada saat recognition. At initial recognition, no allowance
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian for credit losses is recognized because the
kredit yang diakui karena harga pembelian atau purchase price or value includes the estimated
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit lifetime credit losses. Furthermore, changes in
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan credit losses over their lifetime, whether positive
kerugian kredit sepanjang umurnya, baik positif or negative, are recognized in the income
atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi statement as part of the allowance for credit
sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit. losses.
40
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Bank melakukan Based on the above process, the Bank
pembagian aset keuangan atas Stage 1, Stage distributes financial assets into Stage 1, Stage
2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut: 2, Stage 3 and POCI, as follows:
• Stage 1: mencakup instrumen keuangan • Stage 1: includes financial instruments that
yang tidak memiliki peningkatan risiko kredit do not have a significant increase in credit
secara signifikan sejak pengakuan awal risk since initial recognition or have low
atau memiliki risiko kredit rendah pada credit risk at the reporting date. For these
tanggal pelaporan. Untuk instrumen- financial instruments a 12-month ECL
instrumen keuangan ini, akan berlaku calculation will apply. Financial assets in
perhitungan ECL 12 bulan. Aset keuangan Stage 1 include facilities where credit risk
didalam Stage 1 termasuk fasilitas dimana has improved and financial assets that can
risiko kredit telah membaik dan aset be reclassified from Stage 2.
keuangan dapat direklasifikasi dari Stage 2.
• Stage 2: mencakup instrumen keuangan • Stage 2: includes financial instruments that
yang mengalami peningkatan risiko kredit experience an increase in credit risk since
sejak pengakuan awal (kecuali Bank initial recognition (unless the Bank feel that
merasa risiko kredit tergolong rendah pada credit risk is classified as low at the
tanggal pelaporan) namun belum terbukti reporting date) but there is no objective
adanya bukti penurunan nilai secara objektif. evidence of impairment yet. For these
Untuk instrumen-instrumen ini, akan berlaku instruments, lifetime ECL calculations will
perhitungan ECL seumur hidup. ECL apply. Lifetime ECL is the expected credit
seumur hidup adalah kerugian kredit loss expected from all default events that
ekspektasian yang diharapkan dari semua may occur during the estimated life of the
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi financial instrument. Stage 2 also includes
selama perkiraan umur dari instrumen facilities where credit risk has improved,
keuangan tersebut. Stage 2 juga mencakup and financial assets have been reclassified
fasilitas dimana risiko kredit telah membaik from Stage 3.
dan aset keuangan telah direklasifikasi dari
Stage 3.
• Stage 3: mencakup instrumen keuangan • Stage 3: includes financial instruments that
yang telah terbukti mengalami penurunan have been proved to be objectively
nilai secara objektif pada tanggal pelaporan. impaired at the reporting date. This group
Kelompok ini biasanya terdiri atas debitur usually consists of debtors who have
yang mengalami gagal bayar. Bank defaulted on their payments. The bank
mencatat cadangan ECL seumur hidup. records lifetime ECL reserves.
41
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Bank melakukan Based on the above process, the Bank
pembagian aset keuangan atas Stage 1, Stage distributes financial assets into Stage 1, Stage
2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut (lanjutan): 2, Stage 3 and POCI, as follows (continued):
• POCI: aset POCI adalah aset keuangan • POCI: POCI assets are financial assets that
yang mengalami penurunan nilai are impaired based on a credit risk
berdasarkan penilaian risiko kredit pada assessment on initial recognition. Such
saat pengakuan awal. Aset tersebut dicatat assets are carried at fair value on initial
pada nilai wajar pada saat pengakuan awal, recognition, and interest income is
dan pendapatan bunga akan diakui recognized subsequently using the
selanjutnya berdasarkan metode suku adjusted effective interest rate method.
bunga efektif yang disesuaikan. Cadangan ECL reserves are only recorded or released
ECL hanya dicatat atau dilepaskan jika ada if there are further changes to expected
perubahan selanjutnya pada kerugian kredit credit losses.
ekspektasian.
Terdapat kriteria kualitatif dan kuantitatif untuk There are qualitative and quantitative criteria to
memastikan aset keuangan tercakup dalam ensure that financial assets are covered in
stage tertentu yang telah diformalkan di dalam certain stages which have been formalized in
Surat Edaran Bank. the Bank Circular Letter.
Bank menghitung penurunan nilai melalui dua The Bank calculates impairment through two
metode, yaitu penurunan nilai secara individual methods, which is individual or collective
atau kolektif. Perhitungan penurunan nilai impairment. Individual impairment calculations
secara individual dilakukan untuk aset are performed for significant financial assets
keuangan yang signifikan dan pernah and have experienced default or restructuring.
mengalami gagal bayar ataupun restrukturisasi. Other than that, the calculation of impairment
Selain itu, perhitungan penurunan nilai akan will be carried out collectively.
dilakukan secara kolektif.
Penurunan nilai individual Individual impairment
Metode perhitungan penurunan nilai secara The method of calculating impairment
individual akan mempertimbangkan 3 (tiga) individually will consider 3 (three) possible
skenario kemungkinan pengembalian, yaitu: return scenarios, namely: (i) the basic scenario
(i) skenario dasar (Base), (ii) skenario terbaik (Base), (ii) the upturn scenario, and (iii) the
(upturn), dan (iii) skenario terburuk (downturn). dowenturn scenario.
Pembuatan skenario dilakukan dengan The scenario is created using the Discounted
menggunakan metode Discounted Cash Flow Cash Flow (DCF) method and considers the
(DCF) dan mempertimbangkan kondisi industri conditions of the industries and the related
dan perusahaan terkait. Selanjutnya ECL yang companies. Later, the ECL generated by each
dihasilkan oleh masing-masing skenario akan scenario will be weighted averaged to the
dirata-ratakan secara tertimbang terhadap weight of the scenario that has been set.
bobot skenario yang telah diatur.
42
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penurunan nilai kolektif Collective impairment
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif Collective impairment evaluation is based on
didasarkan pada konsep Probability of Default the concepts of Probability of Default (PD), Loss
(PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD) yang mempertimbangkan (EAD) which take into account past, current, and
informasi masa lalu, terkini, dan masa future information.
mendatang.
Bank menggunakan model (i) Observed Default The Bank uses the (i) Observed Default Rate
Rate dan (ii) Vasicek maupun pendekatan and (ii) Vasicek model as well as other
lainnya dalam menentukan nilai PD dari setiap approaches in determining the PD value of each
debitur. debtor.
Bank menggunakan metode (i) Historical dan The Bank uses the (i) Historical and (ii) Diminish
(ii) Diminish Balance dalam menentukan nilai Balance method in determining the LGD value
LGD dari setiap debitur. LGD menggambarkan of each debtor. LGD describes the nominal
persentase nominal fasilitas yang tidak percentage of the facility that the Bank will not
akan dapat dipulihkan oleh Bank terhadap be able to recover from the default debtor. The
debitur default. LGD biasa dihitung dengan usual LGD is calculated at 1-Recovery Rate.
1-Recovery Rate. Recovery rate dihitung The recovery rate is calculated by considering
mempertimbangkan Time Value of Money dari the Time Value of Money from the return of the
pengembalian dari kewajiban yang telah default obligation. The interest rate used to
default. Tingkat suku bunga yang digunakan calculate the Time Value of Money from
untuk menghitung Time Value of Money dari Recovery is the initial EIR.
Recovery adalah EIR awal.
EAD merupakan estimasi nilai buku pada saat EAD is an estimate of the book value at the time
terjadi gagal bayar, dengan mempertimbangkan of default, taking into account the cash flows of
arus kas instrumen keuangan terkait, serta the related financial instrument, as well as the
kemungkinan penarikan tambahan dari limit possibility of additional withdrawals from the
kredit sampai dengan tanggal gagal bayar. credit limit up to the date of default.
EAD juga mempertimbangkan jadwal EAD also considers payment and amortization
pembayaran dan amortisasi serta perubahan schedules as well as changes in the utilization
dalam utilisasi saldo yang belum ditarik of outstanding balances prior to default.
menjelang terjadinya kegagalan bayar.
43
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penurunan nilai kolektif (lanjutan) Collective impairment (continued)
Pemodelan EAD akan dilakukan berdasarkan EAD modeling will be carried out based on the
karakteristik dari instrumen keuangan terkait, characteristics of the related financial
yang dibagi ke dalam beberapa kategori: instruments, which are divided into several
(i) kredit angsuran, (ii) kredit revolving, (iii) trade categories: (i) installment loans (ii) revolving
finance dan (iv) treasury. loans, (iii) trade finance and (iv) treasury.
Pengukuran ECL berdasarkan PSAK 109 The measurement of ECL based on SFAS 109
mewajibkan Bank untuk memodelkan ECL requires the Bank to model the ECL according
sesuai dengan skenario forward-looking yang to the existing forward-looking scenario, taking
ada, dengan mempertimbangkan kemungkinan into account good and bad economic
ekonomi baik dan buruk. Oleh karena itu, nilai possibilities. Therefore, the ECL value
ECL yang dihasilkan Bank harus berdasarkan generated by the Bank must be based on the
hasil probabilitas dari tiga skenario (kasus probability results of three scenarios (normal,
ekonomi normal/normal, baik/good dan good and bad economic cases). PD and LGD
buruk/bad). PD dan LGD akan dihitung menurut will be calculated according to three scenarios
tiga skenario dengan nilai makro-ekonomi with macro-economic values in accordance with
sesuai dengan skenario-skenario tersebut. these scenarios.
Penyajian penyisihan kerugian kredit Presentation of allowance for expected credit
ekspektasian dalam laporan posisi keuangan losses in the statement of financial position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai berikut: as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan kerugian cost, the allowance for expected credit
kredit ekspektasian disajikan sebagai losses is presented as a deduction from the
pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; gross carrying amount of the assets;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan • Loan commitments and financial guarantee
keuangan, umumnya penyisihan kerugian contracts, generally the allowance for
kredit ekspektasian disajikan sebagai expected credit losses is presented as a
provisi; provision;
44
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penyajian penyisihan kerugian kredit Presentation of allowance for expected credit
ekspektasian dalam laporan posisi keuangan losses in the statement of financial position
(lanjutan) (continued)
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
• Instrumen utang yang diukur pada nilai • For debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses is not
ekspektasian tidak disajikan sebagai presented as a deduction from carrying
pengurang dari jumlah tercatat aset dalam amount of the asset in the statement of
laporan posisi keuangan karena jumlah financial position because the carrying
tercatat dari aset-aset ini adalah nilai amount of these assets is their fair value.
wajarnya. Namun demikian penyisihan However, the allowance for expected credit
kerugian kredit ekspektasian diungkapkan losses is disclosed and recognized in other
dan diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income, the fair value
lain pada komponen nilai wajar. component.
Penghapusan Write-off
Pinjaman dan instrumen utang dihapusbukukan Loans and debt instruments are written off when
ketika tidak ada prospek yang realistis untuk there are no realistic prospects for recovering
memulihkan aset keuangan secara keseluruhan the financial asset in whole or in part. This
atau secara parsial. Hal ini pada umumnya generally occurs when the Bank determines that
terjadi ketika Bank menentukan bahwa the borrower does not have assets or sources
peminjam tidak memiliki aset atau sumber of income that can generate sufficient cash
penghasilan yang dapat menghasilkan arus kas flows to pay the written-off amount. However,
yang cukup untuk membayar jumlah yang financial assets that are written-off can still be
dihapusbukukan. Namun demikian, aset taken in accordance with Bank procedures in
keuangan yang dihapusbukukan masih bisa order to recover the amount due.
dilakukan tindakan penyelamatan sesuai
dengan prosedur Bank dalam rangka
pemulihan jumlah yang jatuh tempo.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of financial assets written-off are
telah dihapusbukukan dicatat sebagai recorded as operating income other than
pendapatan operasional selain bunga. interest.
45
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks are classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consists of
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements in the form of Deposit Facility and
Deposit Facility dan Term Deposit, sedangkan Term Deposit, while placements with other
penempatan dana pada bank lain merupakan banks represent placements in other banks.
penanaman dana pada bank lain.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest rate method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Surat Securities consist of Government Treasury Bills,
Perbendaharaan Negara, Obligasi Pemerintah, Government bonds, Bank Indonesia Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI), unit Securities (SRBI), mutual fund units, Medium-
penyertaan reksadana, Medium-Term Note, Term Note, Negotiable Certificate Deposit and
Negotiable Certificate Deposit dan obligasi lain other bonds acquired through the primary and
yang diperoleh melalui pasar perdana dan secondary markets.
sekunder.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Securities initially are stated at fair value. After
wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek initial recognition, securities are recorded
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu biaya according to their categories, which is amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, atau nilai wajar income or fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
46
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Efek-efek (lanjutan) g. Securities (continued)
Penilaian efek-efek didasarkan atas The valuation of securities is based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
(1) Efek-efek pada biaya perolehan (1) Securities categorized as amortized cost
diamortisasi dicatat pada biaya perolehan are stated at amortized cost using the
yang diamortisasi menggunakan suku effective interest method.
bunga efektif.
(2) Efek-efek yang diperdagangkan dinyatakan (2) Securities that are held for trading are
pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian stated at fair value. Gains and losses
yang timbul dari perubahan nilai wajar efek- arising from changes in fair value of
efek diakui dalam laporan laba rugi dan securities are recognized in the statements
penghasilan komprehensif lain. of profit or loss and other comprehensive
income.
(3) Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai (3) Securities classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income are stated at
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan fair value. Interest income is recognized in
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan the statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income using the effective
menggunakan suku bunga efektif. Laba atau interest method. Foreign exchange gains or
rugi selisih kurs atas efek-efek diakui pada losses on marketable securities are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit or
komprehensif lain. Perubahan nilai wajar loss and other comprehensive income.
lainnya diakui secara langsung dalam Other fair value changes are recognized
ekuitas sampai dengan efek-efek tersebut directly in equity until the securities are
dijual, dimana keuntungan dan kerugian sold, whereby the cumulative gains and
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam losses previously recognized in equity are
ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi recognized in the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain. and other comprehensive income.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under agreement to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak efek- income over the period starting from when those
efek tersebut dibeli hingga dijual kembali securities are purchased until they are resold
dengan menggunakan suku bunga efektif. using effective interest rate.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
47
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent the lending of money or
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan equivalent receivables, under contract or
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrowing and lending commitment with
pinjam-meminjam dengan debitur yang debtors, whereby the debtors are required to
mewajibkan debitur untuk melunasi utangnya repay their debts with interest after a specified
setelah jangka waktu tertentu dan membayar period of time.
imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan and is the additional costs to obtain the financial
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh assets, and after initial recognition are
aset keuangan tersebut, dan setelah measured at amortized cost based on the
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan effective interest rate method less allowance for
diamortisasi menggunakan metode suku bunga impairment losses.
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama Loans extended under syndication agreements
(kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok are recognized at the nominal amount to the
kredit sesuai dengan porsi risiko yang extent of the risks, borne by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or net
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai present value of the total future cash receipts
tunai penerimaan kas masa depan setelah after restructuring. Losses arising from any
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara excess of the carrying value of the loan at the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi time of restructuring over the net present value
dan nilai tunai penerimaan kas masa depan of the total future cash receipts after
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan restructuring are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new
masa depan yang ditetapkan dalam terms shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal and interest income, in accordance
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan with the restructuring scheme.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
48
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of future recovery, and all collateral
pengembalian di masa datang dan semua have been realized or have been foreclosed.
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau When loans are deemed uncollectible, it is
sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat written-off against the related allowance for
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses. Recoveries of loans written-
cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan off are recorded as operating income other than
kemudian atas kredit yang telah interest.
dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan
operasional selain bunga.
j. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli j. Securities sold under agreements to
kembali repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga financial position at the repurchase price, net of
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga unamortized prepaid interest. The difference
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. between the selling price and the repurchase
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali price is treated as prepaid interest and
diperlakukan sebagai bunga dibayar dimuka recognized as interest expense over the period
dan diakui sebagai beban bunga selama jangka starting from when those securities are sold until
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga they are repurchased by using effective interest
dibeli kembali menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
k. Penyertaan saham k. Investment in shares of stocks
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represent
penanaman dana dalam bentuk saham pada investment of funds in the form of shares of non
perusahaan yang tidak melalui pasar modal public companies for long-term investment
untuk tujuan investasi jangka panjang. purposes.
Penyertaan saham pada entitas dimana Bank Investment in shares of stocks in which the
tidak memiliki pengaruh yang signifikan dicatat Bank does not have any significant influence is
pada nilai wajar sesuai dengan PSAK 109. recorded at fair value in accordance with SFAS
109.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan Cash dividends received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares of stocks are recognized as income.
49
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud assets and lease liabilities and intangible
assets
Aset tetap Premises and equipments
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya Premises and equipments are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, premises and
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi equipments are carried at cost less any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. subsequent accumulated depreciation and
impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipments acquired in
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter exchange for a non-monetary asset or for a
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, combination of monetary and non-monetary
kecuali: assets are measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) neither the fair value of the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset starts when it is ready
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud to use and is computed using the straight-line
penggunaannya dan dihitung dengan method based on the estimated economic
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of the assets as follows:
estimasi umur manfaat ekonomis sebagai
berikut:
Tahun/Years Persentase/Percentage
Bangunan 20-30 3,33%-5% Buildings
Renovasi bangunan sewa 5 20% Office leasehold improvements
Kendaraan 5 20% Vehicles
Perlengkapan kantor 5 20% Office equipments
50
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Premises and equipments (continued)
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipments are reviewed for impairment and
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan probability of impairment when events or
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat changes in circumstances indicate that the
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. carrying values may not be fully recoverable.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of premises and
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan equipments is derecognized upon disposal or
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat when no future economic benefits are expected
ekonomik masa depan yang diekspektasikan from its use or disposal. Any gain or loss arising
dari penggunaan maupun pelepasannya. Laba from the derecognition of the asset is directly
atau rugi yang timbul dari penghentian included in the profit or loss when the item is
pengakuan tersebut dimasukkan kedalam laba derecognized.
rugi untuk tahun dimana penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The asset residual value, useful life and
penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan depreciation method are evaluated at each year
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. end and adjusted prospectively, if necessary.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Lands are stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the costs of site
pembongkaran, pemindahan dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that cost is
tersebut terbatas, maka biaya tersebut depreciated over the period of benefits
disusutkan selama periode manfaat yang obtained. In some cases, the land itself may
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu have a limited useful life, in which case it is
sendiri dapat memiliki umur manfaat yang depreciated in a manner that reflects the
terbatas, dalam hal ini, tanah tersebut benefits to be derived from it.
disusutkan dengan cara yang mencerminkan
manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.
51
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Premises and equipments (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance are taken to the profit
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. or loss when these are incurred. The cost of
Beban pemugaran dan penambahan dalam major renovation and restoration is capitalized
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah to the carrying amount of the related premises
tercatat aset tetap terkait bila besar and equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomi economic benefits in excess of the originally
masa depan menjadi lebih besar dari standar assessed standard of performance of the
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan existing asset and is depreciated over the
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset remaining useful life of the related asset.
tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the fixed asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipments”
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset account when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap the assets are ready for their intended use.
untuk digunakan. Aset tetap dalam Assets under construction are not depreciated
penyelesaian tidak disusutkan karena belum as these are not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Business Usage Rights (Hak Guna Usaha or
Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (HP) ketika HGU), Building Usage Right (Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan or HGB) and Usage Rights (Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai or HP) when the land was initially
“Aset Tetap”. acquired are recognized as part of the cost of
the land under the “Premises and Equipments”.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Bank menerapkan PSAK 116 tentang “Sewa” The Bank applied SFAS 116 on “Leases” for all
untuk seluruh sewa dengan mengakui aset hak leases by recognizing right-of-use assets and
guna dan liabilitas terkait, dengan 2 (dua) related liabilities, with 2 (two) exceptions,
pengecualian yaitu aset pendasar bernilai namely low value underlying assets and short-
rendah dan sewa jangka pendek. term leases.
52
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank At the inception date of a contract, the Bank
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau assesses whether a contract constitutes, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contains, a lease. A contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut lease if it conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an asset for a specified period of time in
penggunaan suatu aset selama suatu jangka exchange for a fee. To assess whether a
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan contract provides the right to control an
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak identifying asset, the Bank assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan suatu
aset identifikasian, Bank menilai apakah:
• Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset • Contracts involve the use of an identifying
identifikasian. asset.
• Bank memiliki hak untuk memperoleh • The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all economic benefits from the
ekonomi dari penggunaan aset selama use of assets during the period of use; and
periode penggunaan; dan
• Bank memiliki hak untuk mengendalikan • The Bank has the right to control
aset identifikasian dalam bentuk: identification assets in the form of:
a. Bank memiliki hak untuk a. The bank has the right to operate the
mengoperasikan aset. assets.
b. Bank mempunyai hak untuk b. The bank has the right to determine the
menetapkan tujuan apa aset akan purpose for which the assets will be
digunakan. used.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or at the time of revaluation
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu of a contract containing a lease component, the
komponen sewa, Bank mengalokasikan Bank allocates the fee in the contract to each
imbalan dalam kontrak ke masing-masing component of the lease based on the relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri separate prices of the lease component.
relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments that are included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of lease obligations consist of:
• Pembayaran lunas dimuka. • Payment in full in advance.
• Pembayaran angsuran tetap. • Fixed installment payments.
• Pembayaran angsuran sewa berubah yang • The rental installment payment changes
bergantung pada fluktuasi pembayaran that depends on the fluctuation of the rental
sewa yang ditetapkan oleh counterpart. payment determined by the counterpart.
53
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Bank recognizes right-of-use assets and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- lease liabilities on the inception date of the
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are initially measured
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari at cost, which consists of the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran measurement amount of the lease obligations
sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted with the lease payments made on or
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya before the inception date, plus the initial direct
langsung awal yang dikeluarkan. costs incurred.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the inception date, the right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. Right-of-
diukur sebesar harga perolehan dikurangi use assets are measured at cost less
akumulasi depresiasi dan akumulasi penurunan accumulated depreciation and accumulated
nilai serta disesuaikan dengan pengukuran impairment losses and adjusted with
kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa diukur remeasurement of lease liabilities. Lease
pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost using
menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari Short-term leases with a duration less than 12
12 (dua belas) bulan dan sewa aset bernilai (twelve) months and leases with low value
rendah, serta elemen-elemen sewa tersebut, assets, as well as elements of such leases,
sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan partially or entirely do not apply the recognition
prinsip-prinsip pengakuan yang ditentukan oleh principles stipulated by SFAS 116. The Bank will
PSAK 116. Bank akan mengakui pembayaran recognize lease payments on a straight-line
sewa tersebut dengan dasar garis lurus selama basis over the lease term in the statement of
masa sewa dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Beban ini These expenses are presented under general
disajikan pada beban umum dan administrasi and administrative expenses in the income
dalam laporan laba rugi. statement.
Aset tak berwujud Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software purchased
yang dibeli Bank, yang bukan merupakan by the Bank that is not an integral part of a
bagian integral dari perangkat keras yang related hardware.
terkait.
Aset tidak berwujud diakui jika, atau hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if,
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost can be measured reliably and it is
secara andal dan kemungkinan besar Bank probable that expected future benefits that are
akan memperoleh manfaat ekonomis masa attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
54
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa l. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
Aset tak berwujud dicatat sebesar biaya Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 useful life of 5 (five) years, starting when the
(lima) tahun, dimulai dari pada saat aset tak intangible assets are ready to be used in
berwujud tersebut siap untuk digunakan sesuai accordance with the intended use.
dengan maksud penggunaannya.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The residual value, useful life and amortization
amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan method are reviewed at the end of each year
disesuaikan jika diperlukan. and adjusted, if necessary.
Aset tidak berwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on
jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan are expected from its use or disposal. The gain
dari penggunaan atau pelepasannya. or loss arising from the derecognition of an
Keuntungan atau kerugian yang muncul dari intangible asset shall be determined as the
penghentian pengakuan aset tak berwujud difference between the net disposal proceeds, if
ditentukan sebagai selisih antara hasil neto any, and the carrying amount of the asset.
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat aset. Gains and losses shall be recognized in profit or
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba loss when asset is derecognized.
rugi ketika aset tersebut dihentikan
penggunaannya.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
tahunan atas penurunan nilai aset tertentu is required, Bank will make an estimation of the
diperlukan, maka Bank akan membuat estimasi asset’s recoverable amount.
atas jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount for individual
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset is the higher of an asset’s fair value or
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) Cash Generating Unit (CGU) less costs of
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai disposal and its value in use, unless the asset
pakainya, kecuali aset tersebut tidak does not generate cash inflows that are largely
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian independent from other assets or groups of
besar independen dari aset atau kelompok aset assets. Where the carrying amount of an asset
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada exceeds its recoverable amount, the asset is
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut considered impaired and is recorded to its
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai recoverable amount.
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya.
55
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Rugi penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations are
berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi other comprehensive income as “impairment
penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, losses”. In assessing the value in use, the
estimasi arus kas masa depan neto estimated net future cash flows are discounted
didiskontokan ke nilai kini dengan to their present value using a pre-tax discount
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak rate that reflects current market assessments of
yang menggambarkan penilaian pasar kini atas the time value of money and the risks specific to
nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 113 tentang refer to SFAS 113 on "Fair Value
“Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2b). Measurements" (Note 2b).
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar assets considers a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan generate economic benefits by using the asset
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi in its highest and best use or by selling it to other
dan terbaiknya atau dengan menjualnya market participants would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed collaterals acquired in settlement of
penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto loans are recognized at their net realizable
yang dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat values or stated at their carrying amount of
dari kredit, mana yang lebih rendah. Nilai neto loans, whichever is lower. Net realizable value
yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan is the fair value of the collateral after deducting
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. the estimated costs of disposal. The excess of
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang loan balances which has not been paid by
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari debtors over the value of foreclosed collaterals
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai is charged to allowance for possible losses on
penyisihan, kerugian atas kredit yang diberikan loans in the current year. The difference
pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan between the value of the foreclosed collateral
yang diambil alih dengan hasil penjualannya and the proceeds from the sale is recognized as
diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada a gain or loss at the time of sale of the collateral.
saat penjualan agunan.
56
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Agunan yang diambil alih (lanjutan) n. Foreclosed collaterals (continued)
Bank mengevaluasi nilai agunan yang diambil The Bank regularly evaluates the value of
alih secara berkala. Penyisihan kerugian foreclosed collaterals. The allowance are
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan provided based on the impairment of foreclosed
penurunan nilai agunan yang diambil alih. collaterals.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang Reconditioning costs that occur after collateral
timbul setelah pengambilalihan agunan foreclosed are capitalized to its account.
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil
alih tersebut.
o. Biaya dibayar dimuka o. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat dengan menggunakan metode useful lives using the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Liabilities due immediately represent the liability
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera of the Bank to external parties which by nature
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi should be paid immediately in accordance with
amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. the requirements in the agreement which have
been previously determined.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai Liabilities due immediately are classified as
liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan financial liabilities and are recorded at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
q. Simpanan nasabah dan bank lain q. Deposits from customers and other banks
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent funds deposited by
penarikannya dapat dilakukan setiap saat customers which can be withdrawn any time by
menggunakan cek, atau dengan cara using a cheque, or through transfer with a bank
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau draft or other forms of payment order. These
sarana perintah pembayaran lainnya. Giro demand deposits are stated at the amount due
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada to the account holder.
pemegang giro.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits represent customers' funds
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut which the depositors are entitled to withdraw
syarat tertentu yang disepakati. Tabungan under certain agreed conditions. Saving
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada deposits are stated at the amount due to the
pemilik tabungan. account holders.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent funds deposited by
nasabah yang penarikannya hanya dapat customers that can be withdrawn only at a
dilakukan pada waktu tertentu sesuai perjanjian certain point of time as stated in the contract
antara penyimpan dengan Bank. Deposito between the depositor and the Bank. Time
berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are recorded at the nominal amount
yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang stated in the deposit certificate or at the amount
diperjanjikan. stated in the agreement.
57
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Simpanan nasabah dan bank lain (lanjutan) q. Deposits from customers and other banks
(continued)
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks consist of liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar other banks, either domestic or overseas, in the
negeri, dalam bentuk giro, deposito berjangka form of demand deposits, time deposits and
dan inter-bank call money serta dinyatakan inter-bank call money and stated at the amount
sesuai dengan jumlah liabilitas terhadap bank due to banks.
tersebut.
Simpanan nasabah dan bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost using effective interest rate
diamortisasi menggunakan metode suku bunga method. Incremental costs directly attributable
efektif. Biaya tambahan yang dapat to the acquisition of deposits from customers
diatribusikan secara langsung dengan are deducted from the amount of deposits.
perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
r. Pinjaman yang diterima r. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings represent funds received from
diterima dari pihak lain dengan liabilitas other parties with a repayment obligation in
pembayaran kembali sesuai dengan accordance with the terms of the borrowing
persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are initially recognized at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate (EIR)
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated with initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are not separate from the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) where,
konstruktif) yang diakibatkan peristiwa masa as a result of a past event, it is probable that an
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian outflow of resources embodying economic
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar benefits will be required to settle the obligation
sumber daya yang mengandung manfaat and a reliable estimate can be made of the
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibalik. reversed.
58
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Pendapatan dan beban bunga t. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi precisely discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts over the expected life of
datang selama perkiraan umur dari aset the financial assets and financial liabilities (or,
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika wherever appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih net carrying amount of the financial assets or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto financial liabilities.
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument but
kontraktual dalam instrumen keuangan not future credit losses.
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, This calculation includes all commissions, fees
provisi dan bentuk lain diterima oleh para pihak and other forms received by the parties in the
dalam kontrak yang merupakan bagian tidak contract that are an integral part of the effective
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya interest rate, transaction costs and all other
transaksi dan seluruh premi atau diskon premiums or discounts.
lainnya.
u. Pendapatan provisi dan komisi u. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pemberian kredit, lending activities, or fees and commissions
atau pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, are
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
59
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Pendapatan provisi dan komisi (lanjutan) u. Fees and commissions (continued)
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions which are not directly
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities, or to a specific
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait period, and/or related to a service rendered, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as income at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transactions and recorded in other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
v. Imbalan kerja v. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries,
jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan social security contributions, short-term leaves,
imbalan non moneter lainnya diakui selama bonuses and other non-monetary benefits are
periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek recognized during the period when services
dihitung sebesar jumlah yang tidak have been rendered. Short-term employee
didiskontokan. benefits are measured using undiscounted
amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Merupakan iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to the pension fund
persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries for
peserta program pensiun iuran pasti Bank. qualified employees under the Bank’s defined
contribution plan.
Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya The contribution is accrued and recognized as
ketika jasa telah diberikan oleh pegawai- expense when services have been rendered by
pegawai tersebut dan pembayaran dikurangkan qualified employees and actual payments are
dari utang iuran. Iuran terutang dihitung deducted from the contribution payable.
berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka Defined benefit plan and other long-term
panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya seperti cuti besar dan term employee benefits such as grand leaves
penghargaan masa kerja dicadangkan dan and gratuity for services are accrued and
diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan recognized as expense when services have
oleh pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan been rendered by qualified employees. The
kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank benefits are determined based on Bank’s
dan peraturan yang berlaku. regulations and applicable regulations.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
60
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Imbalan kerja (lanjutan) v. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka Defined benefit plan and other long-term
panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gains and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The changes in the impact of the asset
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam ceiling, excluding amounts that included in
bunga neto atas liabilitas (aset). net interest on liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits over the
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas current service cost, net interest on net defined
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran benefit liabilities (assets), and the
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto remeasurement of net defined benefit liability
langsung diakui pada laporan laba rugi dan (asset) obligations are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain periode berjalan. in the current period statement of profit or loss
and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada All past service costs are recognized at the
tanggal yang lebih awal antara ketika earlier of when the amendment or curtailment
amendemen atau kurtailmen program terjadi, occurs, and when the related restructuring or
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon termination costs are recognized, as a result,
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum unvested past service cost can no longer be
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui deferred and recognized over the future vesting
selama periode vesting masa depan. period.
w. Laba per lembar saham w. Earnings per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
Laba per lembar saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is computed after
setelah melakukan penyesuaian yang making the necessary adjustments to the
diperlukan terhadap jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of common shares
saham biasa yang beredar. outstanding.
61
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
x. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing x. Foreign currency transactions and balances
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat currencies are recorded at the prevailing
terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan exchange rates in effect on the date of the
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter transactions. At statements of financial position
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam dates, all monetary assets and liabilities
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs denominated in foreign currencies are
spot Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu translated into Rupiah using the Reuters spot
Indonesia Bagian Barat). rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time).
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas translation of monetary assets and liabilities in
moneter dalam mata uang asing dicatat dalam foreign currencies are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, the
2024, kurs mata uang asing yang digunakan exchange rates used in translating foreign
untuk penjabaran mata uang asing terhadap currency amounts into Rupiah are as follows
Rupiah adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
1 Dolar Amerika Serikat 16.675 16.095 1 United States Dollar
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset recognized for temporary differences between
dan liabilitas antara pelaporan komersial dan the financial and the tax bases of assets and
pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi laporan keuangan reviewed at each reporting date and is reduced
dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut when it is no longer probable that sufficient
diturunkan apabila tidak lagi terdapat taxable profits will be available to compensate
kemungkinan besar bahwa laba fiskal part or all of the benefit of the deferred tax
yang memadai akan tersedia untuk assets.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
62
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Perpajakan (lanjutan) y. Taxation (continued)
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply on the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan settled based on tax laws that have been
yang berlaku atau yang secara substantif telah enacted or substantively enacted as at
diberlakukan pada tanggal laporan posisi statement of financial position reporting date.
keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change in
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai tax rates, are recognized as “Income Tax
“Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan, Benefit (Expense), Deferred” and included in net
Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi profit or loss for the year, except to the extent
neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- that they relate to items previously charged or
transaksi yang sebelumnya telah langsung credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat penetapan pajak diterima atau when an assessment is received or, if appealed
jika Bank mengajukan keberatan, pada saat against by the Bank, when the result of the
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. appeal is determined.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities of deferred and current tax
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat are offset when there is a legally enforceable
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan right to offset.
saling hapus.
Sebagai tanggapan terhadap penerapan In response to the implementation of the
kerangka Pilar 2 Organisasi untuk Kerja Sama Organisation for Economic Co-operation and
dan Pembangunan Ekonomi (Organisation for Development (“OECD”) Pillar 2 framework rule
Economic Co-operation and Development atau (“Pillar 2”), on December 31, 2024, Indonesian
"OECD"), pada tanggal 31 Desember 2024, Government implemented Pillar 2 framework
Pemerintah Indonesia menetapkan aturan through Ministry of Finance Regulation No.
kerangka Pilar 2 (Pillar 2”) melalui Peraturan 136/2024 (PMK 136/2024). The Pillar 2 model
Menteri Keuangan No. 136/2024 (PMK rules as implemented under PMK 136/2024
136/2024). Pilar 2 sesuai PMK 136/2024 takes effect for fiscal years beginning on or after
berlaku untuk tahun fiskal yang dimulai pada January 1, 2025. For the year ended December
atau setelah tanggal 1 Januari 2025. Untuk 31, 2025, the Bank has applied amendments to
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025, SFAS 212, “Income Taxes”, which provide
Bank telah menerapkan amandemen PSAK mandatory temporary exception from
212, ”Pajak Penghasilan”, yang memberikan recognizing or disclosing deferred taxes related
pengecualian wajib sementara dari pengakuan to Pillar 2. PMK 136/2024 applies new taxing
atau pengungkapan pajak tangguhan terkait mechanisms under which a Multinational
Pilar 2. PMK 136/2024 menerapkan mekanisme Enterprises (“MNE”) should pay a top-up tax in
perpajakan baru yang mensyaratkan a jurisdiction whenever their efective tax rate,
Perusahaan Multinasional ("PMN") untuk determined on a jurisdictional basis under the
membayar pajak tambahan pada yurisdiksi Pillar2, is below a 15% minimum rate.
tertentu ketika tarif pajak efektif yang ditentukan
per yurisdiksi menurut Pilar 2 lebih rendah dari
tarif minimum 15%.
63
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Informasi segmen z. Segment information
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan the Bank that is engaged either in providing
produk tertentu (segmen usaha), maupun certain products (business segment), or in
dalam menyediakan produk dalam lingkungan providing products within a particular economic
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang environment (geographical segment), which is
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda subject to risks and rewards that are different
dengan segmen lainnya. from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based on
laporan internal yang disajikan kepada Bank’s internal report that is presented to the
pengambil keputusan operasional dan Board of Directors as the operational and
keuangan yaitu Direksi. financial decision maker.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank has identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on main business (business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen segment) classified into consumer, retail,
bisnis) yang terbagi atas kelompok konsumer, middle, micro, and others.
ritel, menengah, mikro, dan lainnya.
aa. Saham treasuri aa. Treasury stock
Instrumen ekuitas Bank yang diperoleh kembali Reacquired Bank equity instruments (treasury
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan stocks) are recognized at reacquisition price
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada and deducted from equity. No gain or loss is
laba atau rugi yang diakui pada laba rugi atas recognized in profit or loss on the acquisition,
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau resale, issuance or cancellation of the Bank’s
pembatalan dari instrumen ekuitas Bank. equity instruments. The difference between the
Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, carrying amount and receipts, if reissued, is
bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian recognized as part of additional paid-in capital
dari tambahan modal disetor pada ekuitas. in equity.
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ab. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of the asset and liability
pelaporan berikutnya. affected in future periods.
64
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ab. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of the asset and liability
pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying Bank’s
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan Bank sebagai berikut: Bank’s financial statements as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has assessed the
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan ability of the Bank to continue as going concerns
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan and believes that the Bank has the resources to
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk continue their businesses in the future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Furthermore, the Bank’s management is not
Selain itu, manajemen Bank tidak mengetahui aware of any material uncertainties that may
adanya ketidakpastian material yang dapat cast significant doubt to the Bank’s ability to
menimbulkan keraguan yang signifikan continue as a going concern. Therefore, the
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan financial statements have been prepared on
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, going concern basis.
laporan keuangan telah disusun atas dasar
usaha yang berkelanjutan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki statements can be classified in fair value
nilai wajar, berdasarkan tingkatan input hierarchy levels, based on the lowest level of
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai input that is significant on the overall fair value
wajar secara keseluruhan: measurement:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa • Level 1: quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities accessible at the measurement
pada tanggal pengukuran. date.
• Level 2: input selain harga kuotasian yang • Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in level 1 for the assets and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liabilities, which is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung. observable.
• Level 3: input yang tidak dapat diobservasi • Level 3: unobservable inputs for the assets
untuk aset dan liabilitas. and liabilities.
65
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ab. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying Bank’s
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan Bank sebagai berikut Bank’s financial statements as follows
(lanjutan): (continued):
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal
Perkiraan biaya kemungkinan bagi proceedings. The estimate of the probable cost
penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui for the resolution of claims has been developed
konsultasi dengan bantuan konsultan hukum in consultation with the aid of the external legal
Bank didasarkan pada analisis hasil yang counsel handling the Bank’s defense in this
potensial. matter and is based upon an analysis of
potential results.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan untuk the reporting date that have a significant risk of
dapat menyebabkan penyesuaian yang causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah financial year are disclosed below. The Bank
ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi based its assumptions and estimates on
yang digunakan pada parameter yang tersedia parameters available when the financial
pada saat laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali changes or circumstances arising beyond the
Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam control of the Bank. Such changes are reflected
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans
diberikan
Manajemen Bank menelaah portofolio kredit The Bank’s management reviews its loan
yang diberikan setiap tahun untuk menilai portfolio to assess impairment on an annual
penurunan nilai dengan memperbaharui basis with updating allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai yang losses made during the intervals as necessary
dibentuk selama periode yang diperlukan based on the continuing analysis and monitoring
berdasarkan analisis berkelanjutan dan of individual accounts by related officers.
pemantauan terhadap rekening individual oleh
petugas terkait.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai In determining whether an impairment loss
harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan should be recorded in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, Bank membuat loss and other comprehensive income, the Bank
penilaian, apakah terdapat data yang dapat assesses for any observable data indicating the
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat existence of measurable decrease in the
penurunan yang dapat diukur dalam laporan estimated future cash flows from loan portfolio
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio before the decrease is individually identified in
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat the portfolio.
diidentifikasi secara individual dalam portofolio
tersebut.
66
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ab. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans
diberikan (lanjutan) (continued)
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah indicating that there has been an adverse
terjadi perubahan yang merugikan pada status change in the payment status of group
pembayaran kelompok peminjam, atau kondisi borrowers, or national or local economic
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi conditions that correlate with breach on assets
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. in group. The Bank uses estimates in
Bank menggunakan perkiraan dalam determining the amount and timing of future
menentukan jumlah dan waktu dari arus kas cash flows when determining the level of
masa depan ketika menentukan tingkat allowance for losses required. Such estimates
cadangan kerugian yang diperlukan. Estimasi are based on assumptions of several factors
tersebut didasarkan pada asumsi mengenai and actual results may differ, resulting to future
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat changes in the amount of allowance for losses
berbeda, yang mengakibatkan perubahan (Note 9).
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa
yang akan datang (Catatan 9).
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assess impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount
bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak of non-financial asset may not be recoverable.
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting The factors that considered important which
yang dapat menyebabkan penelaahan may lead to impairment assessment are as
penurunan nilai adalah sebagai berikut: follow:
• Performa yang tidak tercapai secara • Significant underperformance against
signifikan terhadap ekspektasi historis atau historical expectation or projection of
proyeksi hasil operasi di masa yang akan operating results in the future;
datang;
• Perubahan yang signifikan dalam cara • Significant changes in the manner of use of
penggunaan aset atau strategi bisnis secara the assets or the overall business strategy;
keseluruhan; dan and
• Industri atau tren ekonomi yang secara • Significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss if the
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang carrying amount of an asset exceeds its
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah recoverable amount. The recoverable amount is
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang the higher amount between the fair value less
biaya pelepasan dengan nilai pakai aset (atau the costs of disposal and the use of asset value
unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan (or cash-generating unit). The recoverable
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak amounts are estimated for individual assets or,
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang if not possible, for the cash-generating unit to
mana aset tersebut merupakan bagian daripada which the asset belongs to the unit.
unit tersebut.
67
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ab. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam unused tax losses to the extent that it is
hal terdapat kemungkinan bahwa penghasilan probable that taxable income can be
kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi compensated against the losses. Significant
terhadap kerugian yang dapat digunakan. management judgment is required to determine
Pertimbangan manajemen yang signifikan the amount of deferred tax assets that can be
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak recognized, based upon the likely timing and
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan amount of future taxable income together with
saat dan jumlah penghasilan kena pajak di tax planning strategies.
masa mendatang seiring dengan strategi
perencanaan pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada The Bank reviews its deferred tax assets at
setiap tanggal posisi laporan keuangan dan each of the statement of financial position
mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak reporting date and reduces the carrying amount
adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan to the extent that it is no longer probable that
kena pajak yang cukup akan tersedia untuk sufficient taxable income will be available to
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset compensate part or all of the deferred tax assets
pajak tangguhan (Catatan 20). (Note 20).
Nilai kini atas liabilitas imbalan kerja Present value of employee benefits liability
Biaya atas program pensiun dan imbalan The cost of defined pension plan and other post-
pasca-kerja lainnya ditentukan dengan employment benefits is determined using
perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris actuarial valuations. The actuarial valuation
melibatkan penggunaan asumsi mengenai involves making assumptions about discount
tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang rates, expected rates of return on assets, future
diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa salary increases, mortality rates and disability
depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. rate. Due to the long-term nature of these plans,
Karena program tersebut memiliki sifat jangka such estimates are subject to significant
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki uncertainty (Note 23).
ketidakpastian yang signifikan (Catatan 23).
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada Bank has applied the accounting standards on
tanggal 1 Januari 2025, yang dianggap relevan January 1, 2025, which are considered relevant
dengan laporan keuangan, yaitu: to the financial statements, namely:
Amandemen PSAK 221: Kekurangan • Amendment of PSAK 221: Lack of
Ketertukaran Exchangeability
Amandemen tersebut menetapkan bagaimana • The amendments specifies how an entity should
entitas harus menilai apakah suatu mata uang assess whether a currency is exchangeable and
dapat dipertukarkan serta bagaimana entitas how it should determine a spot exchange rate
harus menentukan kurs spot ketika ketertukaran when exchangeability is lacking.
(exchangeability) tidak tersedia.
68
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan ac. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada Bank has applied the accounting standards on
tanggal 1 Januari 2025, yang dianggap relevan January 1, 2025, which are considered relevant
dengan laporan keuangan, yaitu (lanjutan): to the financial statements, namely (continued):
Amandemen PSAK 221: Kekurangan • Amendment of PSAK 221: Lack of
Ketertukaran (lanjutan) Exchangeability (continued)
Amandemen tersebut juga mensyaratkan • The amendments also require disclosure of
pengungkapan informasi yang memungkinkan information that enables users of its financial
pengguna laporan keuangan untuk memahami statements to understand how the currency not
bagaimana ketidakmampuan mata uang being exchangeable into the other currency
tersebut untuk dipertukarkan dengan mata uang affects, or is expected to affect, the entity’s
lainnya memengaruhi, atau diharapkan akan financial performance, financial position and cash
memengaruhi, kinerja keuangan, posisi flows.
keuangan, dan arus kas entitas.
Penerapan standar akuntansi tersebut di atas The adoption of the above-mentioned
tidak berdampak material terhadap laporan accounting standards do not have material
keuangan Bank. impact to the Bank’s financial statements.
69
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. KAS 3. CASH
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah 9.227.256 15.915.240 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5 83 3.805 61.241 United States Dollar
Total 9.227.339 15.976.481 Total
Bank mengasuransikan kas yang dimiliki untuk The Bank insured its cash to cover for possible
menutup risiko kerugian terhadap kebakaran dan losses due to risks of fire and theft to PT BRI
pencurian kepada PT BRI Asuransi Indonesia (pihak Asuransi Indonesia (related party - Note 33).
berelasi - Catatan 33).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are no
tidak terdapat kas yang tidak dapat digunakan dan cash restricted from being used and there are no
tidak terdapat kas yang dijaminkan oleh Bank. cash which are held as collateral by the Bank.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah 677.248.471 491.102.088 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 21.847 364.293 45.017 724.544 United States Dollar
Total 677.612.764 491.826.632 Total
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a) Berdasarkan mata uang a) By currencies
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 440.290 47.520 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 393.217 6.556.887 331.043 5.328.142 United States Dollar
6.997.177 5.375.662
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 498.028.661 218.281.907 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 144.120 2.403.209 300.412 4.835.133 United States Dollar
500.431.870 223.117.040
Total 507.429.047 228.492.702 Total
Cadangan kerugian penurun
nilai (31.015) (15.660 ) Allowance for impairment losses
Neto 507.398.032 228.477.042 Net
70
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b) Berdasarkan bank b) By bank
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Standard Chartered Bank 440.290 47.520 Standard Chartered Bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
UOB Singapore 3.499.079 3.235.863 UOB Singapore
Citibank, N.A., New York 2.657.526 1.222.940 Citibank, N.A., New York
PT Bank Central Asia Tbk 400.282 869.339 PT Bank Central Asia Tbk
6.556.887 5.328.142
6.997.177 5.375.662
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 497.463.388 217.997.513 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 537.895 255.619 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 27.378 28.775 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
498.028.661 218.281.907
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.617.402 3.756.512 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 785.807 1.078.621 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
2.403.209 4.835.133
500.431.870 223.117.040
Total 507.429.047 228.492.702 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (31.015) (15.660) Allowance for impairment losses
Neto 507.398.032 228.477.042 Net
c) Cadangan kerugian penurunan nilai c) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment
penurunan nilai atas giro pada bank lain secara losses on current accounts with other banks
kolektif dengan mempertimbangkan adanya collectively for impairment based on whether an
bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
71
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 228.492.702 - - 228.492.702 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 278.567.312 - - 278.567.312 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli - - - - or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign exchange
parameter valuta asing dan or parameters
perubahan lain 369.033 - - 369.033 and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 507.429.047 - - 507.429.047 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 147.094.655 - - 147.094.655 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 78.213.191 - - 78.213.191 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 3.160.057 - - 3.160.057 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (19.698) - - (19.698) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign exchange
parameter valuta asing dan or parameters
perubahan lain 44.497 - - 44.497 and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 228.492.702 - - 228.492.702 Ending carrying amount
72
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2025 _______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 15.660 - - 15.660 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan 1.779 - - 1.779 allowance for losses
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters
perubahan lain 13.576 - - 13.576 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 31.015 - - 31.015 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 29.851 - - 29.851 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (15.198) - - (15.198 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 506 - - 506 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4) - - (4) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters
perubahan lain 505 - - 505 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 15.660 - - 15.660 expected credit losses
73
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c) Allowance for impairment losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate as of
memadai pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024.
2024.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are no
tidak terdapat giro pada bank lain yang digunakan current accounts with other banks used as collateral
sebagai jaminan dan dibatasi penggunaannya. or restricted.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk giro The annual average interest rates for current
pada bank lain: accounts with other banks:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 1,40% 0,83% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,55% 0,09% United States Dollar
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a) Berdasarkan mata uang dan jenis a) By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Deposit Facility - 949.861.499 Deposit Facility
Total - 949.861.499 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto - 949.861.499 Net
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu penempatan The classification of placement based on the
berdasarkan sisa umur sampai dengan saat remaining period to maturity are as follows:
jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third party
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan - 949.861.499 ≤ 1 month
Total - 949.861.499 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto - 949.861.499 Net
74
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c) Cadangan kerugian penurunan nilai c) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment
penurunan nilai atas penempatan pada Bank losses on placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain secara kolektif dengan other banks collectively based on whether an
mempertimbangkan adanya bukti objektif objective evidence of impairment exists.
penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto berdasarkan kategori instrumen gross carrying amount by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 949.861.499 - - 949.861.499 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 71.127.510.499 - - 71.127.510.499 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
Pengakuannya (72.077.371.998) - - (72.077.371.998) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 444.935.142 - - 444.935.142 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 71.602.687.058 - - 71.602.687.058 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (71.097.760.701) - - (71.097.760.701) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 949.861.499 - - 949.861.499 Ending carrying amount
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is not necessary as of
tanggal 31 Desember 2024, karena manajemen December 31, 2024, because management
berkeyakinan bahwa penempatan pada Bank believes that placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain dapat tertagih. and other banks are fully collectible.
Pada tanggal 31 Desember 2024, tidak terdapat As of December 31, 2024, there are no
penempatan pada Bank Indonesia dan bank placement with Bank Indonesia and other banks
lain yang digunakan sebagai jaminan dan used as collateral or restricted.
dibatasi penggunaannya.
75
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rate for placement with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain: Bank Indonesia and other banks:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Deposit facility - 5,34% Deposit facility
7. EFEK-EFEK 7. SECURITIES
a) Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a) By purpose, currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 333.170.000 269.416.020 Bank Indonesia Rupiah Securities
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah - 25.893.011 Government bond
333.170.000 295.309.031
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 138.953.897 461.833.197 Bank Indonesia Rupiah Securities
Reksadana 91.816.527 80.496.067 Mutual Fund
Obligasi 75.155.300 75.794.500 Bonds
Negotiable Certificate of Deposit 9.066.697 - Negotiable Certificate of Deposit
314.992.421 618.123.764
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.960.451.444 1.634.405.565 Government bonds
Obligasi 185.241.400 84.140.200 Bonds
2.145.692.844 1.718.545.765
2.460.685.265 2.336.669.529
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 2.189.299.499 1.743.561.508 Government bonds
Obligasi 75.000.000 75.000.000 Bonds
Medium-Term Note 10.175.000 10.175.000 Medium-Term Note
2.274.474.499 1.828.736.508
Total 5.068.329.764 4.460.715.068 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (99.038) (112.054) Allowance for impairment losses
Neto 5.068.230.726 4.460.603.014 Net
76
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan The classification of securities period based on
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo the remaining period to maturity are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 340.392.624 269.416.020 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 104.453.000 256.622.299 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 203.316.797 361.501.465 > 3 months - 1 year
648.162.421 887.539.784
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan - 25.893.011 ≤ 1 month
> 3 bulan - 1 tahun 2.220.692.844 1.780.020.254 > 3 months - 1 year
> 1 tahun 2.199.474.499 1.767.262.019 > 1 year
4.420.167.343 3.573.175.284
Total 5.068.329.764 4.460.715.068 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (99.038) (112.054) Allowance for impairment losses
Neto 5.068.230.726 4.460.603.014 Net
c) Berdasarkan jenis dan penerbit c) By type and issuer
1) Obligasi pemerintah 1) Government bonds
Obligasi pemerintah merupakan obligasi Government bonds represent bonds issued
yang diterbitkan oleh Negara Republik by the Republic of Indonesia, including
Indonesia, termasuk Surat Government treasury bills, in connection
Perbendaharaan Negara (SPN), dalam with the management of government
rangka pengelolaan portofolio surat utang debentures portfolio.
negara.
77
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh Nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0056 8,38 September 15, 2026 66.317.500 FR0056
15 Juni/
FR0058 8,25 June 15, 2032 33.552.000 FR0058
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 61.572.000 FR0059
15 April/
FR0062 6,38 April 15, 2042 19.668.000 FR0062
15 Mei/
FR0065 6,63 May 15, 2033 23.358.300 FR0065
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 100.382.100 FR0071
15 Mei/
FR0072 8,25 May 15, 2036 23.020.000 FR0072
15 Mei/
FR0073 8,75 May 15, 2031 517.378 FR0073
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 59.173 FR0075
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 82.275.000 FR0080
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 21.060.000 FR0082
15 April/
FR0086 5,50 April 15, 2026 155.341.000 FR0086
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 87.635.000 FR0087
15 Juni/
FR0088 6,25 June 15, 2036 10.021.000 FR0088
15 April/
FR0090 5,13 April 15, 2027 83.396.908 FR0090
15 April/
FR0091 6,38 April 15, 2032 122.683.640 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,38 August 15, 2028 166.094.348 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 66.996.620 FR0096
15 Februari/
FR0100 6,63 February 15, 2034 206.300.000 FR0100
15 April/
FR0101 6,87 April 15, 2029 104.600.000 FR0101
15 Juli/
FR0103 6,75 July 15, 2035 225.690.740 FR0103
15 Juli/
FR0104 6,50 July 15, 2030 62.280.000 FR0104
15 April/
FR0108 6,50 April 15, 2036 86.723.737 FR0108
15 Maret/
FR0109 5,87 March 15, 2031 120.124.000 FR0109
15 Oktober/
FRSDG001 7,37 October 15, 2030 30.783.000 FRSDG001
1.960.451.444
__________________________________
78
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh Nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
15 Juli/
FR0042 10,25 July 15, 2027 47.143.318 FR0042
15 Agustus/
FR0052 10,50 August 15, 2030 56.356.694 FR0052
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 35.068.616 FR0059
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 159.002.279 FR0071
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 10.466.140 FR0075
15 Mei/
FR0078 8,25 May 15, 2029 102.907.728 FR0078
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 20.859.237 FR0080
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 165.620.070 FR0082
15 April/
FR0085 7,75 April 15, 2031 149.906.825 FR0085
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 79.329.992 FR0087
15 April/
FR0090 5,12 April 15, 2027 49.103.501 FR0090
15 April/
FR0091 6,38 April 15, 2032 172.448.616 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,38 August 15, 2028 258.056.972 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 310.261.644 FR0096
15 Juni/
FR0098 7,13 June 15, 2038 19.990.727 FR0098
15 Februari/
FR0100 6,63 February 15, 2034 79.406.088 FR0100
15 Juli/
FR0103 6,75 July 15, 2035 190.344.374 FR0103
15 Juli/
FR0104 6,50 July 15, 2030 164.290.852 FR0104
15 April/
FR0108 6,50 April 15, 2036 20.950.440 FR0108
15 Maret/
FR0109 5,87 March 15, 2031 31.634.015 FR0109
15 Maret
PBS029 6,38 March 15, 2034 66.151.371 PBS029
2.189.299.499
Total 4.149.750.943 Total
79
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh Nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
15 Juli/
FR0103 6,75 July 15, 2035 25.893.011 FR0103
25.893.011
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2025 66.917.500 FR0040
15 September/
FR0056 8,38 September 15, 2026 66.097.520 FR0056
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 60.060.000 FR0059
15 April/
FR0062 6,38 April 15, 2042 18.740.000 FR0062
15 Mei/
FR0065 6,63 May 15, 2033 22.109.800 FR0065
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 53.490.000 FR0071
15 Mei/
FR0072 8,25 May 15, 2036 21.694.000 FR0072
15 Mei/
FR0073 8,75 May 15, 2031 495.262 FR0073
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 55.507 FR0075
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 77.077.500 FR0080
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 174.580.000 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 19.974.000 FR0082
15 April/
FR0086 5,50 April 15, 2026 161.733.000 FR0086
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 112.067.500 FR0087
15 Juni/
FR0088 6,25 June 15, 2036 9.385.000 FR0088
15 April/
FR0090 5,13 April 15, 2027 79.857.848 FR0090
15 April/
FR0091 6,38 April 15, 2032 9.589.632 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,38 August 15, 2028 100.459.707 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 23.604.471 FR0096
15 Februari/
FR0100 6,62 February 15, 2034 214.170.000 FR0100
15 April/
FR0101 6,87 April 15, 2029 119.304.000 FR0101
15 Juli/
FR0103 6,75 July 15, 2035 73.132.318 FR0103
15 Oktober/
PBS017 6,13 October 15, 2025 119.028.000 PBS017
15 Oktober/
FRSDG001 7,37 October 15, 2030 30.783.000 FRSDG001
1.634.405.565
80
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh Nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2025 31.257.905 FR0040
15 Juli/
FR0042 10,25 July 15, 2027 48.421.608 FR0042
15 Agustus/
FR0052 10,50 August 15, 2030 57.479.136 FR0052
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 35.114.903 FR0059
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 161.439.062 FR0071
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 10.489.349 FR0075
15 Mei/
FR0078 8,25 May 15, 2029 103.905.703 FR0078
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 20.922.025 FR0080
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 30.216.585 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 165.719.694 FR0082
15 April/
FR0085 7,75 April 15, 2031 150.496.877 FR0085
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 79.068.047 FR0087
15 April/
FR0090 5,12 April 15, 2027 48.455.157 FR0090
15 April/
FR0091 6,37 April 15, 2032 171.528.127 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,37 August 15, 2028 257.401.342 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 150.731.398 FR0096
15 Juni/
FR0098 7,12 June 15, 2038 19.990.276 FR0098
15 Februari/
FR0100 6,62 February 15, 2034 79.353.420 FR0100
15 Juli/
FR0103 6,75 July 15, 2035 20.042.031 FR0103
15 Juli/
FR0104 6,50 July 15, 2030 35.710.563 FR0104
15 Maret/
PBS029 6,37 March 15, 2034 65.818.300 PBS029
1.743.561.508
Total 3.403.860.084 Total
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market value of government bonds
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba which are classified as “Fair value through
rugi” dan “Nilai wajar melalui penghasilan profit or loss” and “Fair value through other
komprehensif lain” berkisar antara 98,34% comprehensive income” ranged from
sampai dengan 115,10% pada tanggal 98.34% up to 115.10% as of
31 Desember 2025. December 31, 2025.
81
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market value of government bonds
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba which are classified as “Fair value through
rugi” dan “Nilai wajar melalui penghasilan profit or loss” and “Fair value through other
komprehensif lain” berkisar antara 93,70% comprehensive income” ranged from
sampai dengan 108,61% pada tanggal 93.70% up to 108.61% as of
31 Desember 2024. December 31, 2024.
2) Obligasi 2) Bonds
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan/
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Berkelanjutan III
Tahap I Seri C 2022/
Sustainable III 5 Agustus/
Phase I Series C 2022 10,00 August 5, 2027 idA+ 10.448.000
PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan VI
Tahap IV Seri B 2024/
Sustainable VI 2 Oktober/
Phase IV Series B 2024 6,70 October 2, 2027 idAAA 20.372.000
PT Federal International Finance
Berkelanjutan V
Tahap V Seri B 2023/
Sustainable V 24 Februari/
Phase V Series B 2023 6,80 February 24, 2026 idAAA 5.013.000
Berkelanjutan VII
Tahap II Seri A 2025/
Sustainable VII 22 September/
Phase II Series A 2025 5,85 September 22, 2026 idAAA 4.024.800
Berkelanjutan VII
Tahap II Seri B 2025/
Sustainable VII 12 September/
Phase II Series B 2025 6,15 September 12, 2028 idAAA 35.297.500
75.155.300
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan Tahap III 2023/ 17 Mei/
Sustainable Phase III 2023 6,70 May 17, 2026 idAAA 15.090.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berwawasan Lingkungan
Seri B 2022/Green Bond 21 Juni/
Series B 2022 6,85 June 21, 2027 idAAA 7.934.400
Berkelanjutan I
Tahap I Seri A 2025/
Sustainable I 4 Juli/
Phase I Series A 2025 6,60 July 4, 2028 idAAA 15.289.500
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri A 2023/
Sustainable I 4 Juli/
Phase I Series A 2023 5,80 July 4, 2026 idAAA 20.066.000
82
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Pihak berelasi (Catatan 33) (lanjutan)/
Related parties (Note 33) (continued)
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri B 2023/
Sustainable I 4 Juli/
Phase I Series B 2023 6,10 July 4, 2028 idAAA 30.282.000
Berkelanjutan I
Tahap II Seri B 2025/
Sustainable I 25 Maret/
Phase II Series B 2025 6,65 March 25, 2028 idAAA 15.327.000
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VII
Tahap II Seri C 2023/
Sustainable VII 20 Oktober/
Phase II Series C 2023 6,75 October 20 2028 idAAA 25.545.000
Berkelanjutan VII
Tahap V Seri B 2024/
Sustainable VII 26 Juni/
Phase V Series B 2024 6,80 June 26 2027 idAAA 20.368.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri A 2025/
Sustainable I 26 Juni/
Phase I Series A 2025 6,45 June 26, 2027 idAAA 15.199.500
PT Pegadaian
Berkelanjutan III
Tahap V Seri A 2025/
Sustainable III 13 September/
Phase V Series A 2025 6,10 September 13, 2026 idAAA 10.060.000
PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan II
Tahap I Seri A 2025/
Sustainable II 4 Juli/
Phase I Series A 2025 6,65 July 4, 2028 idAAA 10.080.000
185.241.400
260.396.700
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
83
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021/ 17 November/
Sustainable VI Phase II 2021 6,00 November 17, 2026 idAAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I
Seri B 2021/Sustainable VI 8 Juli/
Phase I Series B 2021 6,40 July 8, 2026 idAAA 11.000.000
75.000.000
Total 335.396.700
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan/
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Tahap I Seri C 2022/ 25 Agustus/
Phase I Series C 2022 10,00 August 25, 2027 idA+ 10.196.000
Tahap III Seri B 2022/ 25 Agustus/
Phase III Series B 2022 10,25 August 25, 2026 idA+ 40.620.000
PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan VI
Tahap IV Seri B 2024/
Sustainable VI 2 Oktober/
Phase IV Series B 2024 6,70 October 2, 2027 idAAA 20.000.000
PT Federal International Finance
Berkelanjutan V
Tahap V Seri B 2023/
Sustainable V 24 Februari/
Phase V Series B 2023 6,80 February 24, 2026 idAAA 4.978.500
75.794.500
84
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan Tahap III 2023/ 17 Mei/
Sustainable Phase III 2023 6,70 May 17, 2026 idAAA 14.898.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berwawasan Lingkungan
Seri A 2022/Green Bond 21 Juni/
Series A 2022 6,35 June 21, 2025 idAAA 21.931.800
Berwawasan Lingkungan
Seri B 2022/Green Bond 21 Juni/
Series B 2022 6,85 June 21, 2027 idAAA 7.934.400
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri A 2023/
Sustainable I 4 Juli/
Phase I Series A 2023 5,80 July 4, 2026 idAAA 19.606.000
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VII
Tahap VII Seri B 2024/
Sustainable VII 26 Juni/
Phase V Series B 2024 6,80 June 26 2027 idAAA 19.770.000
84.140.200
159.934.700
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021/ 17 November/
Sustainable VI Phase II 2021 6,00 November 17, 2026 idAAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I
Seri B 2021/Sustainable VI 8 Juli/
Phase I Series B 2021 6,40 July 8, 2026 idAAA 11.000.000
75.000.000
Total 234.934.700
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
85
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
3) Medium-Term Notes (MTN) 3) Medium-Term Notes (MTN)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A/ 26 Juni/
Phase VIII Series A 9.250.000 10,75 June 26, 2027 9.250.000
Tahap VIII Seri B/ 31 Oktober/
Phase VIII Series B 925.000 10,75 October 31, 2027 925.000
Total 10.175.000
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 33)/
Related parties (Note 33)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A/ 26 Juni/
Phase VIII Series A 9.250.000 10,75 June 26, 2027 9.250.000
Tahap VIII Seri B/ 31 Oktober/
Phase VIII Series B 925.000 10,75 October 31, 2027 925.000
Total 10.175.000
4) Negotiable Certificate of Deposite (NCD) 4) Negotiable Certificate of Deposite (NCD)
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan/
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 27 November/
Seri A 2025/Series A 2025 10.000.000 0,00 November 27, 2026 9.066.697
Total 9.066.697
86
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
5) Reksadana 5) Mutual Fund
31 Desember/December 31, 2025
Nilai tercatat/Nilai wajar
Penerbit/Issuer Carrying amount/Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Reksa Dana Terproteksi BRI Proteksi 90 30.496.317
Reksa Dana BRI Gebyar Dana Likuid II 20.929.850
Reksa Dana Manulife Proteksi Dana Utama IX 20.289.200
Reksa Dana Terproteksi Sucorinvest Proteksi 53 20.101.160
Total 91.816.527
31 Desember/December 31, 2024
Nilai tercatat/Nilai wajar
Penerbit/Issuer Carrying amount/Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Reksa Dana Terproteksi BRI Proteksi 90 30.463.086
Reksa Dana BRI Gebyar Dana Likuid II 50.032.981
Total 80.496.067
6) Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 6) Bank Indonesia Rupiah Securities
31 Desember/December 31, 2025
Tanggal Nilai tercatat/
jatuh tempo/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value date Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
3 Juni/
IDSR030626364S 200.000.000 June 3, 2026 196.100.000
3 Juli /
IDSR030726364S 50.000.000 July 3, 2026 48.830.000
15 Mei/
IDSR150526364S 40.000.000 May 15, 2026 39.320.000
19 Juni/
IDSR190626364S 50.000.000 June 19, 2026 48.920.000
333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
Comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
19 Januari/
IDSR190126367S 7.240.000 January 19, 2026 7.222.624
20 Februari/
IDSR200226364S 100.000.000 February 20, 2026 99.440.000
4 Mei/
IDSR040526367S 32.803.000 May 4, 2026 32.291.273
138.953.897
Total 472.123.897
87
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
c) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) c) By type and issuer (continued)
6) Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 6) Bank Indonesia Rupiah Securities
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tanggal Nilai tercatat/
jatuh tempo/ Nilai wajar/
Nilai nominal/ Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value date Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
23 April/
IDSR230045273S 39.399.000 April 23, 2025 29.791.020
14 November /
IDSR141125364S 100.000.000 November 14, 2025 94.140.000
7 November/
IDSR071125364S 50.000.000 November 7, 2025 47.135.000
16 Mei/
IDSR160525364S 50.000.000 Mei 16, 2025 48.780.000
21 Februari/
IDSR210225364S 50.000.000 February 21, 2025 49.570.000
269.416.020
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
Comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
7 Maret/
IDSR020725364S 125.000.000 March 7, 2025 123.600.000
31 Januari/
IDSR310125364S 30.000.000 January 31, 2025 29.859.000
30 Juni/
IDSR300625367S 50.000.000 June 30, 2025 48.315.000
2 Juli/
IDSR020725364S 3.720.000 July 2, 2025 3.593.148
14 Mei/
IDSR140525364S 40.000.000 May 14, 2025 39.040.000
13 Februari/
IDSR120225273S 50.000.000 February 13, 2025 49.650.000
5 Maret/
IDSR050325273S 3.734.000 March 5, 2025 3.693.299
7 November/
IDSR071125364S 20.000.000 November 7, 2025 18.854.000
21 Desember/
IDSR121225364S 50.000.000 December 12, 2025 46.628.750
16 Mei/
IDSR160525364S 50.000.000 May 16, 2025 48.780.000
22 Januari/
IDSR220125182S 50.000.000 January 22, 2025 49.820.000
461.833.197
Total 731.249.217
88
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal d) For the year ended December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024, Bank mengakui 2024, the Bank recognized net unrealized gain
keuntungan yang belum direalisasi neto dari on changes in the fair value of securities
perubahan nilai wajar efek-efek yang classified as “Fair value through profit or gain”
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” amounting to Rp1,134,610 and Rp1,949,509,
masing-masing sebesar Rp1.134.610 dan respectively, which is presented under
Rp1.949.509, yang disajikan pada akun “Unrealized gain on changes in fair value of
“Keuntungan yang belum direalisasi dari securities - net” account in the statement of
perubahan nilai wajar efek-efek - neto” di profit or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
e) Bank mengakui keuntungan neto atas e) The Bank recognized net gain resulting from the
penjualan efek-efek sebesar Rp29.299.197 dan sale of securities amounting to Rp29,299,197
Rp20.582.407 masing-masing untuk tahun and Rp20,582,407 for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024, respectively,
dan 2024, yang disajikan dalam akun which are recorded under “Gain on sale of
“Keuntungan dari penjualan efek-efek - neto” di securities - net” in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
f) Cadangan kerugian penurunan nilai f) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed collectively for impairment
efek-efek secara kolektif dengan adanya bukti on securities based on whether an objective
objektif penurunan nilai. evidence of impairment exists.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Nilai tercatat awal 2.336.669.529 - - 2.336.669.529 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 90.688.437 - - 90.688.437 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 1.508.569.248 - - 1.508.569.248 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.475.241.949) - - (1.475.241.949 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.460.685.265 - - 2.460.685.265 Ending carrying amount
89
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
f) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) f) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Nilai tercatat awal 1.999.727.021 - - 1.999.727.021 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (370.953) - - (370.953 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 1.082.087.861 - - 1.082.087.861 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (744.774.400 ) - - (744.774.400 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.336.669.529 - - 2.336.669.529 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Saldo awal tahun 248.580 - - 248.580 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (34.311 ) - - (34.311 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 94.867 - - 94.867 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (126.663 ) - - (126.663 ) Derecognized financial assets
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 182.473 - - 182.473 expected credit losses
90
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
f) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) f) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Saldo awal tahun 326.107 - - 326.107 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (158.871 ) - - (158.871 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 98.370 - - 98.370 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (17.026) - - (17.026 ) Derecognized financial assets
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 248.580 - - 248.580 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Nilai tercatat awal 1.828.736.508 - - 1.828.736.508 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (5.633.866) - - (5.633.866 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 511.371.857 - - 511.371.857 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (60.000.000) - - (60.000.000 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.274.474.499 - - 2.274.474.499 Ending carrying amount
91
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
f) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) f) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Nilai tercatat awal 2.058.003.067 - - 2.058.003.067 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (6.997.575) - - (6.997.575 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 165.731.016 - - 165.731.016 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (388.000.000) - - (388.000.000 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 1.828.736.508 - - 1.828.736.508 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Saldo awal tahun 112.054 - - 112.054 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (13.016) - - (13.016 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli - - - - or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 99.038 - - 99.038 expected credit losses
92
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
f) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) f) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Saldo awal tahun 618.954 - - 618.954 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (398.688) - - (398.688 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 87.301 - - 87.301 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (195.513) - - (195.513 ) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 112.054 - - 112.054 expected credit losses
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai pada impairment losses is adequate as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk efek- The annual average interest rates for securities:
efek:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 6,41% 6,73% Rupiah
8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 8. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell as
pada tanggal 31 Desember 2024: of December 31, 2024:
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/
Annual interest Tanggal jual Nilai jual
rate Tanggal beli/ kembali/ Nilai beli/ kembali/ Nilai tercatat/
(%) Purchase date Resell date Purchase amount Resell amount Carrying value
Pihak ketiga/Third Parties
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government bonds
31 Desember/ 7 Januari/
VR0034 6,00 December 31, 2024 January 7, 2025 197.775.620 198.006.358 197.808.583
Total 197.775.620 198.006.358 197.808.583
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment
losses -
Neto/Net 197.808.583
93
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 8. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment losses
penurunan nilai atas efek-efek yang dibeli dengan on securities purchased under agreement to resell
janji dijual kembali secara kolektif dengan collectively based on whether an objective evidence
mempertimbangkan adanya bukti objektif of impairment exists.
penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat The following table presents the changes in gross
bruto berdasarkan kategori instrumen keuangan: carrying amount by financial instrument category:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 197.808.583 - - 197.808.583 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 19.584.999 - - 19.584.999 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (217.393.582) - - (217.393.582 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 245.055.656 - - 245.055.656 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 244.529.281 - - 244.529.281 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (291.776.354) - - (291.776.354 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 197.808.583 - - 197.808.583 Ending carrying amount
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is not necessary as of
tanggal 31 Desember 2024, karena manajemen December 31, 2024, because management believes
berkeyakinan bahwa efek-efek yang dibeli dengan that securities purchased under agreement to resell
janji dijual kembali dapat dipulihkan secara penuh. are fully recoverable.
94
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN 9. LOANS
a) Berdasarkan mata uang dan jenis a) By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2.435.370.794 1.902.736.186 Working capital
Investasi 2.183.561.673 2.151.638.776 Investment
Konsumsi 1.314.376.745 1.206.229.120 Consumer
Sindikasi 416.858.808 338.129.892 Syndicated
Program 245.561.757 291.282.602 Programs
6.595.729.777 5.890.016.576
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Sindikasi 589.926.255 567.754.816 Syndicated
Investasi 322.978.307 401.472.518 Investment
Modal kerja 204.851.328 264.793.350 Working capital
Konsumsi 1.837.776 1.913.428 Consumer
1.119.593.666 1.235.934.112
Total 7.715.323.443 7.125.950.688 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.219.440) (1.046.214.325) Allowance for impairment losses
Neto 6.273.104.003 6.079.736.363 Net
b) Berdasarkan sektor ekonomi b) By economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pertanian 2.066.212.173 1.966.769.619 Agriculture
Jasa dunia usaha 1.381.346.689 830.384.201 Business services
Perindustrian 670.942.560 785.886.286 Manufacturing
Perdagangan 637.946.716 696.632.520 Trading
Konstruksi 391.644.370 301.636.058 Construction
Jasa pelayanan sosial 16.632.496 22.790.840 Social services
Pengangkutan 14.908.580 16.936.529 Transportation
Listrik, gas dan air 5.834.644 9.882.496 Electricity, gas and water
Pertambangan 4.745.539 9.672.709 Mining
Lain-lain 1.405.516.010 1.249.425.318 Others
6.595.729.777 5.890.016.576
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Konstruksi 651.554.743 691.065.991 Construction
Pertanian 464.503.802 464.735.017 Agriculture
Perdagangan 1.200.000 - Trading
Jasa dunia usaha 497.344 78.219.676 Business services
Lain-lain 1.837.777 1.913.428 Others
1.119.593.666 1.235.934.112
Total 7.715.323.443 7.125.950.688 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.219.440) (1.046.214.325) Allowance for impairment losses
Neto 6.273.104.003 6.079.736.363 Net
95
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
c) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan The classification of loans based on the
berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh remaining period to maturity are as follows:
temponya adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1.413.366.905 926.510.843 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 98.989.628 125.911.167 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 1.643.655.979 1.016.016.257 > 3 months - 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 789.114.233 1.133.480.666 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 690.214.645 943.099.496 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 1.960.388.387 1.744.998.147 > 5 years
6.595.729.777 5.890.016.576
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan - 2.334 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 5.795 12.947.695 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 207.235.287 269.866.736 > 6 months - 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 43.175 3.817.252 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 61.479.835 79.999.850 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 850.829.574 869.300.245 > 5 years
1.119.593.666 1.235.934.112
Total 7.715.323.443 7.125.950.688 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.219.440) (1.046.214.325) Allowance for impairment losses
Neto 6.273.104.003 6.079.736.363 Net
d) Informasi penting lainnya d) Other significant information
1) Kredit Berdasarkan segmen operasi: 1) 1) Loans based on operating segments:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Menengah 2.679.687.900 2.552.355.219 Middle
Ritel 1.404.071.791 1.287.254.249 Retail
Konsumer 1.314.376.745 1.201.277.964 Consumer
Mikro 1.197.593.341 849.129.144 Micro
6.595.729.777 5.890.016.576
96
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
d) Informasi penting lainnya (lanjutan) d) Other significant information (continued)
1) Kredit Berdasarkan segmen operasi 1) 1) Loans based on operating segments
(lanjutan): (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Menengah 1.115.058.546 1.233.020.685 Middle
Ritel 2.697.344 1.000.000 Retail
Konsumer 1.837.776 1.913.427 Consumer
1.119.593.666 1.235.934.112
Total 7.715.323.443 7.125.950.688 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.219.440) (1.046.214.325) Allowance for impairment losses
Neto 6.273.104.003 6.079.736.363 Net
2) Kredit yang diberikan pada umumnya 2) The loans are generally collateralized by
dijamin dengan agunan yang diikat dengan registered mortgages, powers of attorneys
hak tanggungan, surat kuasa untuk to sell, demand deposits, saving deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito atau time deposits or by other guarantees
jaminan lain yang umumnya diterima oleh generally accepted by banks (Notes 15, 16
perbankan (Catatan 15, 16 dan 17). and 17).
3) Kredit modal kerja dan investasi diberikan 3) Working capital and investment loans
kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan consist of loans to customers for working
modal kerja dan barang-barang modalnya. capital requirements and capital goods.
4) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan 4) Consumer loans consist of housing,
rumah, kredit kendaraan bermotor dan vehicles and other personal loans.
kredit perorangan lainnya.
5) Kredit program merupakan kredit yang 5) Program loans consist of loan facilities
disalurkan Bank berdasarkan arahan dari channeled through the Bank based on the
Pemerintah dalam rangka mendukung guidelines from the Government to support
pembangunan di Indonesia khususnya the development of Indonesia’s small scale
pengembangan usaha kecil, usaha industry, middle scale industry and
menengah dan koperasi. cooperative units.
6) Kredit yang diberikan Bank kepada pihak 6) The loans granted by the Bank to related
berelasi disajikan pada Catatan 33. parties are presented in Note 33.
97
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
d) Informasi penting lainnya (lanjutan) d) Other significant information (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 4.912.878.308 1.983.369.586 229.702.794 7.125.950.688 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 40.416.240 (39.225.027) (1.191.213) - Stage 1
Stage 2 (53.490.296) (123.420.796) 176.911.092 - Stage 2
Stage 3 (53.164.983) (56.126.970) 109.291.953 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (1.206.568.933) (638.333.924) 906.905.025 (937.997.832 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 13.082.577.003 30.338.548 2.327.461 13.115.243.012 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (11.166.173.220) (83.666.248) (180.570.280) (11.430.409.748) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (157.462.677) (157.462.677) Write-off
Perubahan model atau Changes in models or
parameter valuta asing dan foreign exchange parameters
perubahan lain - - - - and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 5.556.474.119 1.072.935.169 1.085.914.155 7.715.323.443 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 5.187.916.837 1.401.955.800 303.458.746 6.893.331.383 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 5.557.860 (3.555.405) (2.002.455) - Stage 1
Stage 2 (250.938.627) 252.492.355 (1.553.728) - Stage 2
Stage 3 (48.466.200) (54.661.335) 103.127.535 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (1.270.462.215) 424.271.935 373.244.829 (472.945.451 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 9.695.260.910 34.543.671 23.220.634 9.753.025.215 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (8.412.774.256) (71.677.435) (301.162.185) (8.785.613.876 ) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (268.630.582) (268.630.582 ) Write-off
Perubahan model atau Changes in models or
parameter valuta asing dan foreign exchange parameters
perubahan lain 6.783.999 - - 6.783.999 and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 4.912.878.308 1.983.369.586 229.702.794 7.125.950.688 Ending carrying amount
98
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
d) Informasi penting lainnya (lanjutan) d) Other significant information (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 33.514.447 868.291.526 144.408.352 1.046.214.325 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 1.168.311 (350.727) (817.584) - Stage 1
Stage 2 (1.067.225 ) (71.990.207) 73.057.432 - Stage 2
Stage 3 (1.281.925 ) (7.855.934) 9.137.859 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (9.179.610 ) (365.474.600) 886.095.324 511.441.114 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 33.091.632 5.201.615 1.624.652 39.917.899 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (20.668.610 ) (11.287.467) 34.064.856 2.108.779 Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (157.462.677) (157.462.677 ) Write-off
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 35.577.020 416.534.206 990.108.214 1.442.219.440 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 254.719.343 444.360.516 199.580.675 898.660.534 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 1.379.646 (241.785) (1.137.861) - Stage 1
Stage 2 (127.019.568 ) 128.058.936 (1.039.368) - Stage 2
Stage 3 (843.625 ) (5.171.280) 6.014.905 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (14.342.233 ) 312.194.292 390.250.824 688.102.883 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 16.143.780 2.374.403 17.092.090 35.610.273 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (99.633.269 ) (13.283.556) (197.722.331) (310.639.156 ) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (268.630.582) (268.630.582 ) Write-off
Perubahan model atau Changes in foreign exchange
parameter valuta asing dan models or parameters
perubahan lain 3.110.373 - - 3.110.373 and other changes
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 33.514.447 868.291.526 144.408.352 1.046.214.325 expected credit losses
99
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
d) Informasi penting lainnya (lanjutan) d) Other significant information (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses provided as of December 31,
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024 are adequate.
2024 telah memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are
tidak terdapat kredit yang diberikan yang no loans that were transferred and/or used as
dialihkan dan/atau digunakan sebagai jaminan collateral for debts.
atas utang.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The average annual interest rates for loans:
kredit yang diberikan:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Suku bunga kontraktual 12,74% 11,71% Contractual interest rate
Suku bunga efektif 14,57% 12,51% Effective interest rate
10. PENYERTAAN SAHAM 10. INVESTMENT IN SHARES OF STOCKS
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: The details of investment in shares of stocks are as
follows:
31 Desember/December 31, 2025
Jenis usaha/ Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Nama Perusahaan Business type Ownership Carrying amount Company Name
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010 PT BPR Cinta Manis Agroloka
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500 PT BPR Bungamayang Agroloka
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000 PT Aplikanusa Lintasarta
Total 77.510 Total
31 Desember/December 31, 2024
Jenis usaha/ Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Nama Perusahaan Business type Ownership Carrying amount Company Name
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010 PT BPR Cinta Manis Agroloka
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500 PT BPR Bungamayang Agroloka
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000 PT Aplikanusa Lintasarta
Total 77.510 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2025, the Bank
31 Desember 2025, Bank telah menerima dividen received cash dividend from PT BPR Bungamayang
tunai dari PT BPR Bungamayang Agroloka dan PT Agroloka and PT BPR Cintamanis Agroloka
BPR Cintamanis Agroloka, masing-masing sebesar amounting to Rp8,052, Rp7,982 respectively,
Rp8.052 dan Rp7.982, sedangkan untuk tahun yang whereas for the year ended December 31, 2024, the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, Bank Bank received cash dividend from
telah menerima dividen tunai dari PT Aplikanusa Lintasarta, PT BPR Cintamanis
PT Aplikanusa Lintasarta, PT BPR Cintamanis Agroloka and PT BPR Bungamayang Agroloka
Agroloka dan PT BPR Bungamayang Agroloka, dan amounting to Rp14,525, Rp6,695 and Rp5,191,
masing-masing sebesar Rp14.525, Rp6.695, dan respectively.
Rp5.191
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal- impairment losses is not necessary as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
100
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS
Aset tetap dan aset hak guna Premises and equipments and right-of-use assets
Aset tetap terdiri atas: Premises and equipments consist of:
31 Desember/December 31, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassifications Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803 Landrights
Bangunan 104.947.171 - 605 69.389 105.015.955 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 65.835.466 60.519 452 11.237.576 77.133.109 improvements
Kendaraan 19.873.293 1.793.682 1.790.141 - 19.876.834 Vehicles
Perlengkapan kantor 144.815.014 5.513.496 2.695.573 1.543.648 149.176.585 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 598.500 12.343.688 - (12.850.613) 91.575 Construction in progress
490.629.247 19.711.385 4.486.771 - 505.853.861
Aset hak guna 78.463.553 3.055.556 2.328.889 - 79.190.220 Right-of-use assets
569.092.800 22.766.941 6.815.660 - 585.044.081
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 36.125.615 4.018.123 605 - 40.143.133 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 35.034.500 12.507.124 452 - 47.541.172 improvements
Kendaraan 16.095.037 1.430.470 1.790.141 - 15.735.366 Vehicles
Perlengkapan kantor 89.045.892 20.524.052 2.680.470 - 106.889.474 Office equipment
176.301.044 38.479.769 4.471.668 - 210.309.145
Aset hak guna 36.920.839 15.900.224 2.328.889 - 50.492.174 Right-of-use assets
213.221.883 54.379.993 6.800.557 - 260.801.319
Nilai buku neto 355.870.917 324.242.762 Net book value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals*) Reclassifications Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803 Landrights
Bangunan 102.615.294 1.156.031 - 1.175.846 104.947.171 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 70.999.640 2.583.779 10.537.102 2.789.149 65.835.466 improvements
Kendaraan 18.687.574 1.761.044 575.325 - 19.873.293 Vehicles
Perlengkapan kantor 132.701.784 15.505.802 4.157.577 765.005 144.815.014 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 60.000 5.268.500 - (4.730.000) 598.500 Construction in progress
479.624.095 26.275.156 15.270.004 - 490.629.247
Aset hak guna 79.608.097 9.068.067 10.212.611 - 78.463.553 Right-of-use assets
559.232.192 35.343.223 25.482.615 - 569.092.800
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 32.155.048 3.970.567 - - 36.125.615 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 27.943.682 12.689.873 5.599.055 - 35.034.500 improvements
Kendaraan 15.490.449 1.179.913 575.325 - 16.095.037 Vehicles
Perlengkapan kantor 73.589.179 18.811.268 3.354.555 - 89.045.892 Office equipment
149.178.358 36.651.621 9.528.935 - 176.301.044
Aset hak guna 24.764.121 16.188.915 4.032.197 - 36.920.839 Right-of-use assets
173.942.479 52.840.536 13.561.132 - 213.221.883
Nilai buku neto 385.289.713 355.870.917 Net book value
*) Pada tahun 2024, terdapat modifikasi aset hak guna sebesar *) In 2024, there was modification of right-of-use assets amounted
Rp6.180.414 (Catatan 38). to Rp6,180,414 (Note 38).
101
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Rincian aset hak guna pada tanggal-tanggal The details of right-of-use assets as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
_______
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 75.065.830 3.055.556 2.328.889 75.792.497 Buildings
Kendaraan 3.397.723 - - 3.397.723 Vehicles
_______
78.463.553 3.055.556 2.328.889 79.190.220
_______
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 35.561.750 15.220.679 2.328.889 48.453.540 Buildings
Kendaraan 1.359.089 679.545 - 2.038.634 Vehicles
_______
36.920.839 15.900.224 2.328.889 50.492.174
_______
Nilai buku neto 41.542.714 28.698.046 Net book value
31 Desember/December 31, 2024
_______
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals*) balance
_______
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 76.210.374 9.068.067 10.212.611 75.065.830 Buildings
Kendaraan 3.397.723 - - 3.397.723 Vehicles
_______
79.608.097 9.068.067 10.212.611 78.463.553
_______
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 24.084.575 15.509.372 4.032.197 35.561.750 Buildings
Kendaraan 679.546 679.543 - 1.359.089 Vehicles
_______
24.764.121 16.188.915 4.032.197 36.920.839
_______
Nilai buku neto 54.843.976 41.542.714 Net book value
*) Pada tahun 2024, terdapat modifikasi aset hak guna sebesar *) In 2024, there was modification of right-of-use assets amounted
Rp6.180.414 (Catatan 38). to Rp6,180,414 (Note 38).
102
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Beban aset hak guna yang dilaporkan dalam laporan Right-of-use expense that reported in the statements
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah of profit or loss and other comprehensive income are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Beban penyusutan
aset hak guna/ Beban bunga
Depreciation liabilitas sewa/
expense of Interest expense
right-of-use assets of lease liabilities
Bangunan 15.220.679 2.203.902 Buildings
Kendaraan 679.545 115.914 Vehicles
Total 15.900.224 2.319.816 Total
31 Desember/December 31, 2024
Beban penyusutan
aset hak guna/ Beban bunga
Depreciation liabilitas sewa/
expense of Interest expense
right-of-use assets of lease liabilities
Bangunan 15.509.372 3.196.074 Buildings
Kendaraan 679.543 157.249 Vehicles
Total 16.188.915 3.353.323 Total
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang The average lease period based on the contracts
dimiliki oleh Bank adalah 5 (lima) tahun. held by the Bank is 5 (five) years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa The Bank also has certain leases with lease terms of
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang dan sewa 12 (twelve) months or less and leases with low-value
aset bernilai rendah. Bank menerapkan assets. The Bank applies exemptions for short-term
pengecualian untuk sewa jangka pendek dan sewa leases and leases with low-value assets for these
aset bernilai rendah untuk sewa tersebut. leases.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan Depreciation of premises and equipments charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar comprehensive income amounted to Rp54,379,993
Rp54.379.993 dan Rp52.840.536 untuk tahun yang and Rp52,840,536 for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024, respectively (Note
(Catatan 30). 30).
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali hak The Bank has insured its premises and equipment
atas tanah untuk menutup kemungkinan kerugian except landrights for possible losses due to risks of
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada fire and theft to PT Asuransi Jasa Tania Tbk and
PT Asuransi Jasa Tania Tbk dan PT BRI Asuransi PT BRI Asuransi Indonesia (related parties - Note
Indonesia (pihak berelasi - Catatan 33) dengan nilai 33) with coverage amount of Rp341,675,298 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp320,684,494 for the years ended December 31,
Rp341.675.298 dan Rp320.684.494 untuk tahun 2025 and 2024, respectively.
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan
2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, nilai As of December 31, 2025 and 2024, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah carrying amount of premises and equipments which
disusutkan penuh dan masih digunakan sebesar have been fully depreciated and are still in use
Rp85.462.381 dan Rp79.334.084. amounted to Rp85,462,381 and Rp79,334,084.
103
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025, aset dalam As of December 31, 2025, the construction in
penyelesaian berupa pengadaan Adaptive Issuance progress is in the form of procurement of Adaptive
Machine sebesar Rp91.575 dengan estimasi Issuance Machine amounting to Rp91,575 with an
persentase penyelesaian sebesar 50% dan estimasi estimated percentage of completion of 50% and
penyelesaian pada tahun 2026. estimated completion in 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2024, aset dalam As of December 31, 2024, the construction in
penyelesaian berupa pengadaan renovasi ruang progress is in the form of procurement of renovation
kerja sebesar Rp598.500 dengan estimasi on working room that costs Rp598,500, with the
persentase penyelesaian sebesar 85% dan estimasi estimated percentage of completion is 85% and the
penyelesaian pada tahun 2025. estimated of completion in 2025.
Rincian penjualan aset tetap Bank adalah sebagai The detail of the sale of Bank’s premises and
berikut: equipments are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Harga perolehan Acquisition cost
Perlengkapan kantor 1.965.214 3.495.010 Office equipments
Kendaraan 1.767.776 555.975 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 452 665.190 Office leasehold improvements
3.733.442 4.716.175
Akumulasi penyusutan (3.729.002) (3.634.214) Accumulated depreciation
Nilai buku 4.440 1.081.961 Book value
Harga jual 665.687 1.345.282 Selling price
Keuntungan penjualan (Catatan 31) 661.247 263.321 Gain on sale (Note 31)
Manajemen Bank memutuskan untuk melakukan The Bank’s management decided to write-off parts
penghapusbukuan atas sebagian aset tetap yang of owned premises and equipment since those
dimiliki dikarenakan aset tetap tersebut rusak, telah premises and equipment were damaged, become
usang, penutupan beberapa kantor cabang dan obsolete, closing of several branch offices and have
tidak memiliki nilai ekonomis untuk ke depannya. no future economic benefits. For the year ended
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2025, acquisition costs and
31 Desember 2025, harga perolehan dan akumulasi accumulated depreciation of written-off premises
penyusutan aset tetap yang dihapusbuku masing- and equipments amounted to Rp753,329 and
masing sebesar Rp753.329 dan Rp742.666 Rp742,666, respectively, therefore there is a loss
sehingga terdapat kerugian akibat hapus buku due to write-off amounted to Rp10,663. Meanwhile,
sebesar Rp10.663. Sedangkan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2024, acquisition
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, harga costs and accumulated depreciation of written-off
perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap premises and equipments amounted to
yang dihapusbuku masing-masing sebesar Rp10,553,829 and Rp5,894,181, respectively,
Rp10.553.829 dan Rp5.894.181 sehingga terdapat therefore there is a loss due to write-off amounted to
kerugian akibat hapus buku sebesar Rp4.659.648. Rp4,659,648.
104
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri atas: Intangible assets consist of:
31 Desember/December 31, 2025
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification ) Balance
Perangkat Lunak Software
Harga perolehan 95.851.844 46.806.252 - - 142.658.096 Acquisition cost
Accumulated
Akumulasi amortisasi (33.863.031) (19.009.790) - - (52.872.821) amortization
Nilai buku neto 61.988.813 89.785.275 Net book value
31 Desember/December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification ) Balance
Perangkat Lunak Software
Harga perolehan 66.734.135 29.117.709 - - 95.851.844 Acquisition cost
Accumulated
Akumulasi amortisasi (20.811.204) (13.051.827) - - (33.863.031) amortization
Nilai buku neto 45.922.931 61.988.813 Net book value
Jumlah amortisasi aset tak berwujud yang Amortization of intangible assets charged to the
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar income amounted to Rp19,009,790 and
Rp19.009.790 dan Rp13.051.827 untuk tahun yang Rp13,051,827 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2025 and 2024, respectively (Note 30).
(Catatan 30).
Pada tanggal 31 Desember 2025, aset tak berwujud As of December 31, 2025, intangible assets also
juga termasuk aset dalam penyelesaian, yang terdiri include assets in progress, which consist of
dari Pengadaan Development Fitur Aplikasi Bank Procurement of Bank Raya Application Feature
Raya, Pengadaan Saving and Pinang Customer Development, Procurement of Saving and Pinang
Experince Design, Jasa Pengembangan Customer Experience Design, Operational Support
Operasional Support Tools, Pengadaan Kelanjutan Tools Development Services, Procurement of
Pengembangan Sistem di Enterprise Data Continuing System Development in Enterprise Data
Managemnet, Pengadaan Data Modeling & Management, Procurement of Data Modeling &
Analytical Enhancement dengan rata-rata estimasi Analytical Enhancement with an average estimated
persentase penyelesaian mencapai 51%. Seluruh percentage of completion reaching 51%. All assets
aset dalam penyelesaian untuk aset tak berwujud in progress for intangible assets are estimated to be
diestimasi selesai pada tahun 2026. completed in 2026.
105
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 11. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
Aset tak berwujud terdiri atas (lanjutan): Intangible assets consist of (continued):
Sedangkan, pada tanggal 31 Desember 2024, aset Meanwhile, as of December 31, 2024, intangible
tak berwujud juga termasuk aset dalam assets is also consists of contruction in progress that
penyelesaian, yang terdiri dari Pengadaan Renewal consists of Procurement of Renewal Monitoring
Dashboard Monitoring, Pengadaan Change Dashboard, Procurement of Change Request
Request Project Development Aplikasi Bank Raya, Project Development Bank Raya Application,
Pengadaan Raya Saving dan Pinang Enhancement Procurement of Raya Savings and Pinang
2024 Customer Experience Design, Pengembangan Enhancement 2024 Customer Experience Design,
Sistem Big Data, dan Kelanjutan Pengembangan Big Data System Development, and Continuation of
Pinang Product Data Analytics and Self Service Data Pinang Product Data Analytics and Self Service Data
Analystics dengan rata-rata estimasi persentase Analytics Development with 79% average estimated
penyelesaian mencapai 79%. Seluruh aset dalam percentage of completion. All construction in
penyelesaian untuk aset tak berwujud diestimasi progress for intangible assets are estimated to be
selesai pada tahun 2025. completed in 2025.
Tidak ada aset tetap dan aset tak berwujud Bank There are no premises and equipments and
yang dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal intangible assets of the Bank that are pledged as
31 Desember 2025 dan 2024. collateral as of December 31, 2025 and 2024.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal 31 premises and equipments as of December 31, 2025
Desember 2025 dan 2024. and 2024.
12. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 12. FORECLOSED COLLATERALS
Rincian agunan yang diambil alih (AYDA) yang The details of foreclosed collaterals (AYDA) held by
dimiliki Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember the Bank as of December 31, 2025 and 2024, are as
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
31 December/December 31, 2025
Jenis agunan yang diambil alih/ Jumlah unit/kavling/ Nilai tercatat awal/
Debitur/Debtors Type of foreclosed collaterals Number of unit/lot Beggining carrying amount
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 632.400
PT Mulyasari Ratnagumilang Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 353.231
Total 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (1.206.801)
Neto/Net 4.836.899
106
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 12. FORECLOSED COLLATERALS (continued)
Rincian agunan yang diambil alih (AYDA) yang The details of foreclosed collaterals (AYDA) held by
dimiliki Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember the Bank as of December 31, 2025 and 2024, are as
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
31 December/December 31, 2024
Jenis agunan yang diambil alih/ Jumlah unit/kavling/ Nilai tercatat awal/
Debitur/Debtors Type of foreclosed collaterals Number of unit/lot Beggining carrying amount
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 632.400
PT Mulyasari Ratnagumilang Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 353.231
Total 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (1.206.801)
Neto/Net 4.836.899
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses provided as of December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 telah 2025 and 2024 are adequate.
memadai.
13. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN ASET 13. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
LAIN-LAIN
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Rupiah 33.428.329 26.121.036 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7.270 121.233 42.166 678.662 United States Dollar
33.549.562 26.799.698
Aset Lain-lain Other Assets
Rupiah Rupiah
Piutang bunga 89.857.713 67.963.944 Interest receivables
Tagihan terkait ATM 4.753.962 3.096.479 Recivables related to ATM
Setoran jaminan 2.209.700 2.176.225 Guarantee deposit
Lain-lain 2.221.666 1.885.511 Others
99.043.041 75.122.159
Total 132.592.603 101.921.857 Total
107
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. LIABILITAS SEGERA 14. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah Rupiah
Umum dan administrasi 17.006.518 22.232.807 General and administrative
Personalia 3.231.089 61.422 Personnel
Titipan transfer dan ATM 918.298 1.267.904 Transfer and ATM deposits
Lain-lain 244.147 53.788 Others
21.400.052 23.615.921
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Umum dan Administrasi 1.599 26.659 1.599 25.732 General and administrative
26.659 25.732
Total 21.426.711 23.641.653 Total
15. GIRO 15. DEMAND DEPOSITS
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 587.311.590 227.431.851 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 75.921 1.265.985 98.657 1.587.886 United States Dollar
588.577.575 229.019.737
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 248.479.062 483.488.729 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6.515 108.643 146.451 2.357.125 United States Dollar
248.587.705 485.845.854
Total 837.165.280 714.865.591 Total
Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan Demand deposits used as collateral for banking
yang diberikan oleh Bank adalah sebesar facilities granted by the Bank amounted to
Rp166.900.000 dan Rp7.000.000 masing-masing Rp166,900,000 and Rp7,000,000 as of
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk giro: The annual average interest rates for demand
deposits:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 2,35% 1,67% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,20% 0,21% United States Dollar
108
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. TABUNGAN 16. SAVING DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan Raya Infiniti 1.329.091.715 861.361.995 Tabungan Raya Infiniti
Tabungan Raya 1.001.833.978 603.065.656 Tabungan Raya
Tabunganku 3.206.561 3.438.493 Tabunganku
Tabungan Berhadiah 2.060.335 1.295.426 Tabungan Berhadiah
Tabungan Raya Multima 1.625.662 2.715.217 Tabungan Raya Multima
2.337.818.251 1.471.876.787
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Tabungan Raya 20.996.487 16.154.664 Tabungan Raya
Tabungan Raya Infiniti 10.190.729 13.944.270 Tabungan Raya Infiniti
Tabungan Berhadiah 2.885.205 19.857.119 Tabungan Berhadiah
Tabunganku - 708 Tabunganku
34.072.421 49.956.761
Total 2.371.890.672 1.521.833.548 Total
Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas Saving deposits used as collateral for banking
perbankan yang diberikan oleh Bank masing-masing facilities granted by the Bank amounted to
sebesar Rp336.656.590 dan Rp70.136.067 pada Rp336,656,590 and Rp70,136,067 as of December
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 31, 2025 and 2024, respectively.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for saving deposits
tabungan adalah 3,15% dan 2,97% masing-masing are 3.15% dan 2.97% for the years ended December
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31, 2025 and 2024, respectively.
31 Desember 2025 dan 2024.
17. DEPOSITO BERJANGKA 17. TIME DEPOSITS
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 5.356.499.311 5.239.468.543 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 412.451 6.877.620 501.395 8.069.960 United States Dollar
5.363.376.931 5.247.538.503
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 972.553.091 648.797.470 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 1.049 16.887 United States Dollar
972.553.091 648.814.357
Total 6.335.930.022 5.896.352.860 Total
109
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 17. TIME DEPOSITS (continued)
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak Time deposits based on their contractual periods are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposits on call 3.500.000 179.425.000 Deposits on call
Deposito Deposits
1 bulan 2.997.499.763 2.758.161.710 1 month
3 bulan 2.261.122.358 2.070.918.219 3 months
6 bulan 80.400.633 206.513.717 6 months
12 bulan 13.976.557 24.449.897 12 months
5.356.499.311 5.239.468.543
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Deposits
1 bulan 4.273.007 4.504.411 1 month
3 bulan 2.430.248 3.397.344 3 months
6 bulan 174.365 168.205 6 months
6.877.620 8.069.960
5.363.376.931 5.247.538.503
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Deposits on call - 284.000.000 Deposits on call
Deposito Deposits
1 bulan 741.578.091 244.312.470 1 month
3 bulan 220.725.000 110.010.000 3 months
6 bulan 9.250.000 9.325.000 6 months
12 bulan 1.000.000 1.150.000 12 months
972.553.091 648.797.470
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Deposits
1 bulan - 16.887 1 month
- 16.887
972.553.091 648.814.357
Total 6.335.930.022 5.896.352.860 Total
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas Time deposits used as collateral for banking facilities
fasilitas perbankan yang diberikan oleh Bank granted by the Bank amounted to Rp Rp60,979,848
masing-masing sebesar Rp60.979.848 dan and Rp39,452,000 as of December 31, 2025 and
Rp39.452.000 pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, respectively.
2024..
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for time deposits:
deposito berjangka:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah 5,27% 5,37% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,48% 3,85% United States Dollar
110
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Inter-bank call money 175.000.000 455.000.000 Inter-bank call money
Deposito berjangka 13.000.000 12.000.000 Time deposits
Giro 4.005.643 - Demand deposits
192.005.643 467.000.000
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Inter-bank call money - 400.000.000 Inter-bank call money
- 400.000.000
Total 192.005.643 867.000.000 Total
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain The classification by period of deposits from other
berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai banks based on remaining period to maturity are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan ≤ 1 month
Inter-bank call money 175.000.000 455.000.000 Inter-bank call money
Deposito berjangka 13.000.000 12.000.000 Time deposits
Giro 4.005.643 - Demand deposits
192.005.643 467.000.000
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan ≤ 1 month
Inter-bank call money - 400.000.000 Inter-bank call money
- 400.000.000
Total 192.005.643 867.000.000 Total
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah: other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 5,01% 3,00% Time deposits
Giro 0,22% - Demand deposits
Inter-bank call money 5,56% 6,32% Inter-bank call money
111
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 19. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENT TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali pada Securities sold under agreement to repurchase as of
tanggal 31 Desember 2024 terdiri dari: December 31, 2024 consist of:
31 Desember/ December 31, 2024
Tingkat suku
bunga per tahun/
Annual interest Tanggal beli
rate Tanggal jual/ kembali/ Nilai nominal/ Nilai jual/ Nilai tercatat/
(%) Sell date Repurchase date Nominal amount Sell amount Carrying value
Pihak ketiga/Third Parties
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government bonds
30 Desember/ 6 Januari/
FR0095 6,25 December 30, 2024 January 6, 2025 250.000.000 238.168.250 238.250.947
31 Desember/ 2 Januari/
FR0095 6,15 December 31, 2024 January 2, 2025 50.000.000 52.422.848 52.431.803
Total 300.000.000 290.591.098 290.682.750
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a) Utang pajak a) Taxes payable
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, the details
2024, rincian utang pajak adalah sebagai of taxes payable are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 1.504.682 629.199 Article 21
Pasal 23 564.134 459.361 Article 23
Pasal 4 ayat (2) 7.903.266 8.685.453 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai 111.654 143.291 Value added tax
Total 10.083.736 9.917.304 Total
b) Beban pajak b) Tax expense
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Beban pajak kini Current tax expense
Periode lalu dari hasil
pemeriksaan pajak 4.139.176 - Prior year tax assessment
Beban pajak tangguhan 172.756.760 4.450.188 Deferred tax expense
176.895.936 4.450.188
112
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
b) Beban (manfaat) pajak (lanjutan) b) Tax expense (benefit) (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi expense as presented in the statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain dan taksiran or loss and other comprehensive income and
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: estimated taxable income are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
(Rugi)/laba sebelum beban pajak (Loss)/Income before tax expense based
sesuai dengan laporan laba rugi on the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain (321.717.012) 55.341.958 and other comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Pembentukan cadangan
beban pegawai 2.534.572 45.880.054 Provision for employee expenses
Pembalikan atas cadangan
kerugian penurunan nilai selain Reversal of allowance for
kredit yang diberikan (63.768) (598.619) impairment losses on non-loans
Penyusutan aset tetap (5.931.925) (6.285.011) Depreciation of premises and equipment
Keuntungan yang belum
direalisasi dari nilai efek-efek
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain on fair value
melalui laba rugi (1.134.610) (1.949.509) through profit or loss securities
Pembalikan cadangan litigasi - (1.028.194) Reversal of provision for litigation
Pembalikan cadangan kerugian Reversal of allowance for impairment
kredit yang diberikan (266.631.181) (54.137.959) losses on loans
Cadangan estimasi kerugian Provision for estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 222.384 (2.108.871) commitment and contingencies
(271.004.528) (20.228.109)
Perbedaan tetap Permanent differences
Representasi dan sumbangan 6.376.033 19.996.959 Representations and donations
Kegiatan pegawai 5.453.363 4.153.001 Employee activities
Biaya sewa dan pemeliharaan Rent and maintenance of
rumah dinas 2.370.313 (11.785.058) office housing expenses
Lain-lain 60.739.399 29.005.258 Others
74.939.108 41.370.160
Taksiran (rugi)/laba fiskal (517.782.432) 76.484.009 Estimated taxable (loss)/income
113
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
b) Beban (manfaat) pajak (lanjutan) b) Tax expense (benefit) (continued)
Perhitungan beban dan utang pajak The computation of corporate income tax
penghasilan badan adalah sebagai berikut: expense and income tax payable are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Taksiran (rugi)/laba fiskal (517.782.432) 76.484.009 Estimated taxable (loss)/income
Rugi fiskal tahun sebelumnya (2.361.054.197) (2.437.538.206) Tax loss carried forward
Rugi fiskal tahun - saldo akhir (2.878.836.629) (2.361.054.197) Tax loss carried forward - ending
Beban pajak kini - - Current tax expense
Pembayaran angsuran pajak
penghasilan selama periode Income tax installment payments
berjalan - - during the periods
Estimasi tagihan (utang) pajak Estimated corporate income tax
penghasilan - Pasal 29 receivable (payable) - Article 29
- -
Rekonsiliasi atas (manfaat) beban pajak The reconciliation of income tax (benefit)
penghasilan dengan perkalian (rugi)/laba expense by multiplying (loss)/income before
sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang income tax to the applicable tax rate are as
berlaku adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak sesuai dengan based on the statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain (321.717.012) 55.341.958 comprehensive income
Beban pajak dengan tarif
yang berlaku (70.777.743) 12.175.231 Tax expense with applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap 16.486.602 9.101.436 Tax effect on permanent differences
Aset pajak tangguhan
yang tidak diakui 113.912.134 (16.826.479) Unrecognized deferred tax assets
Periode lalu dari hasil pemeriksaan
pemeriksaan pajak 4.139.176 - Prior year tax assessment
Pembebanan aset pajak tangguhan 113.135.767 - Deferred tax asset charge
176.895.936 4.450.188
Berdasarkan peraturan perpajakan di Based on tax regulations in Indonesia, the Bank
Indonesia, Bank menyampaikan Surat submit their Annual Tax Returns to the tax office
Pemberitahuan Pajak Tahunan ke Kantor Pajak on a self-assessment basis. The corporate
atas self-assessment. Perhitungan pajak income tax calculation for the year ended
penghasilan badan untuk tahun yang berakhir December 31, 2025 will be the basis for
pada tanggal 31 Desember 2025 akan menjadi preparing annual tax returns (SPT).
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan
Tahunan (SPT) pajak.
Kantor Pajak berhak memeriksa atau The tax office has the right to inspect or correct
mengoreksi pajak dalam jangka waktu 5 (lima) taxes within 5 (five) years after the date of the
tahun setelah tanggal pajak terutang. tax due.
114
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
b) Beban (manfaat) pajak (lanjutan) b) Tax expense (benefit) (continued)
Pemeriksaan Pajak Tax Assessment
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2020 Corporate Income Tax Fiscal Year 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima On October 10, 2025, the Bank received a Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Assessment Letter (SKPKB) on
atas Pajak Penghasilan Badan tahun fiskal corporate income tax for the 2020 fiscal year
2020 sebesar Rp4.139.176. Bank memutuskan which stipulated underpayment of income tax of
untuk tidak mengajukan keberatan atas SKPKB Rp4,139,176. Bank decided not to file an
tersebut dan telah dibayar oleh Bank pada objection to the SKPKB and it has been paid by
tanggal 28 Oktober 2025. the Bank on October 28, 2025.
Pajak Pertambahan Nilai Tahun 2020 Value Added Tax Fiscal Year 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima On October 10, 2025, the Bank received a Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Underpayment Assessment Letter (SKPKB) and
dan Surat tagihan Pajak atas Pajak Tax Bill (STP) on value added tax for the period
Pertambahan Nilai masa Desember 2020 December 2020 with total underpayment
dengan total kurang bayar termasuk denda including penalty amounting to Rp565,404 and
bunga masing-masing sebesar Rp565.404 dan Rp39,750, respectively. Bank decided not to file
Rp39.750. Bank memutuskan untuk tidak an objection to SKPKB and STP and it has been
mengajukan keberatan atas SKPKB dan STP paid by the Bank on October 28, 2025.
tersebut dan telah dibayar oleh Bank pada
tanggal 28 Oktober 2025
Pajak Lainnya Tahun 2020 Other Taxes Fiscal Year 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima On October 10, 2025, the Bank received several
beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB)
(SKPKB) atas PPh 21, PPh 23 dan PPh 4 ayat on income tax art 21, income tax art 23 and
2 masa Desember 2020 dengan total kurang income tax art 4(2) for the period December
bayar termasuk denda bunga masing-masing 2020 with total underpayment including penalty
sebesar Rp308.962, Rp101.659 dan amounting to Rp308,962; Rp101,659 and
Rp245.320. Bank memutuskan untuk tidak Rp245,320, respectively. Bank decided not to file
mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut an objection to SKPKB and it has been paid by
dan telah dibayar oleh Bank pada tanggal the Bank on October 28, 2025.
28 Oktober 2025.
115
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
c) Aset pajak tangguhan c) Deferred tax assets
Perhitungan aset dan beban pajak tangguhan The computation of deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: expense of the Bank are as follows:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Dibebankan/
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan/ komprehensif
(dikreditkan) lain/
ke laporan Charged/ Pembalikan
laba rugi/ (credited) aset pajak
Charged/ to other tangguhan/
31 Desember/ (credited) to comprehensive Reversal of 31 Desember/
December 31, profit or loss income deferred tax December 31,
2024 Additions Disposals assets 2025
Allowance for
Cadangan kerugian impairment losses on
aset produktif earning assets and
dan non produktif 90.977.209 (5.079.717) - (85.997.492) - non-earning assets
Cadangan litigasi 220.000 - - (220.000) - Allowance for litigation
Allowance for employee
Cadangan beban pegawai 39.000.721 557.606 - (39.358.327) - benefits
Depreciation of
Penyusutan aset tetap (11.138.660) (1.305.023) - (12.443.683) - premises and equipment
Kerugian yang belum
direalisasi dari nilai
efek-efek yang diukur Unrealized loss on
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi 153.243 (249.612) - 96.369 - profit or loss securities
Kerugian (keuntungan) yang
belum direalisasi dari Unrealized loss (gain) on
efek-efek yang diukur securities measured
pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 6.328.985 - (15.010.226) 8.681.241 - other comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti 848.812 - (1.148.373) 299.561 - benefit plan
Aset pajak tangguhan 126.390.310 (6.076.746) (16.158.599) (104.154.965) - Deferred tax assets
Dampak penerapan The impact of the
PMK 74 yang belum implementation PMK 74 that
dimanfaatkan 53.544.247 (53.544.247) - - - has not been utilized
_
Aset pajak tangguhan - neto 179.934.557 (59.620.993) (16.158.599) (104.154.965) - Deferred tax assets - net
31 Desember/December 31, 2024
_______
Dibebankan/
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan/ komprehensif
(dikreditkan) ke lain/
laporan Charged/
laba rugi/ (credited) to
Charged/ other
31 Desember/ (credited) comprehensive 31 Desember/
December 31, to profit or loss income December 31,
2023 Additions Disposals 2024
_______
Allowance for impairment
Cadangan kerugian aset produktif losses on earning assets
dan non produktif 157.027.455 (66.050.246) - 90.977.209 and non-earning assets
Cadangan litigasi 446.203 (226.203) - 220.000 Allowance for litigation
Cadangan beban pegawai 28.907.111 10.093.610 - 39.000.721 Allowance for employee benefits
Depreciation of
Penyusutan aset tetap (9.755.956) (1.382.704) - (11.138.660 ) premises and equipment
Kerugian yang belum direalisasi dari Unrealized loss on
nilai efek-efek yang diukur pada nilai fair value through
wajar melalui laba rugi 582.135 (428.892) - 153.243 profit or loss securities
Kerugian (keuntungan) yang belum Unrealized loss (gain) on
direalisasi dari efek-efek yang securities measured
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2.715.462 - 3.613.523 6.328.985 other comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti 1.153.902 - (305.090) 848.812 benefit plan
_______
Aset pajak tangguhan 181.076.312 (57.994.435) 3.308.433 126.390.310 Deferred tax assets
Dampak penerapan PMK 74 The impact of the implementation
yang belum dimanfaatkan - 53.544.247 - 53.544.247 PMK 74 that has not been utilized
_______
Aset pajak tangguhan - neto 181.076.312 (4.450.188) 3.308.433 179.934.557 Deferred tax assets - net
116
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
c) Aset pajak tangguhan (lanjutan) c) Deferred tax assets (continued)
Manajemen Bank berpendapat bahwa aset The Bank’s management believes that the
pajak tangguhan per 31 Desember 2025 yang deferred tax assets per December 31, 2025
timbul dari perbedaan temporer diperkirakan resulted from temporary differences are not
tidak dapat direalisasikan pada periode expected to be realized in the next period.
mendatang. Manajemen telah membebankan Management has charged the deferred tax
aset pajak tangguhan tersebut ke laba rugi dan assets to profit or loss and other comprehensive
rugi komprehensif lain di tahun 2025 masing- loss in 2025 amounting to Rp172,756,760 and
masing sebesar Rp172.756.760 dan Rp7,177,797, respectively.
Rp7.177.797.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of
Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 Finance of the Republic of Indonesia Number 74
("PMK 74") tentang Pembentukan Cadangan Year 2024 ("PMK 74") concerning the
Piutang Tak Tertagih yang Boleh Dikurangkan Establishment of Reserves for Uncollectible
dari Penghasilan Bruto, terdapat perubahan Receivables that Can Be Deductible from Gross
pada ketentuan perhitungan penyisihan piutang Income, there are changes to the provisions for
tak tertagih yang boleh dikurangkan dari calculating the allowance for uncollectible
penghasilan bruto. Selisih lebih antara saldo receivables that can be deducted from gross
awal cadangan piutang tak tertagih tahun 2024 income. The excess difference between the
yang dihitung menggunakan PMK 74 dan saldo beginning balance of the 2024 uncollectible
akhir cadangan piutang tak tertagih tahun 2023 receivables reserve calculated using PMK 74
yang dihitung menggunakan peraturan and the ending balance of the 2023 uncollectible
sebelumnya dapat diakui oleh Bank sebagai receivables reserve calculated using the
beban yang dapat dikurangkan pada tahun previous regulation may be recognized by the
fiskal 2024 dan 2025. Terkait dengan hal Bank as a deductible expense in the 2024 and
tersebut, aset pajak tangguhan yang 2025 fiscal years. Related to this, the deferred
dimanfaatkan Bank pada tahun fiskal 2024 tax assets utilized by the Bank in fiscal year
adalah sebesar Rp35.696.124, sedangkan aset 2024 are Rp35,696,124, while the deffered tax
pajak tangguhan yang dibebankan Bank pada assets expensed by the Bank in fiscal year 2025
tahun fiskal 2025 adalah sebesar are Rp53,544,247.
Rp53.544.247.
d) Pajak Penghasilan Pilar 2 d) Pilar 2 Income Tax
Aturan Pajak Minimum Global (Global Anti-base The Global Anti-base Erosion Rule (“Pillar 2”
Erosion Rule atau model “Pilar 2”) telah model) were adopted in Indonesia through PMK
diadopsi di Indonesia melalui PMK 136/2024 136/2024 effective starting January 1, 2025
yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 (Note 2y). According to these rules, the Bank is
(Catatan 2y). Berdasarkan aturan tersebut, considered a Constituent Entity of PT Bank
Bank dikategorikan sebagai Entitas Konstituen Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, the ultimate
dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, parent entity (“UPE”) domiciled in Indonesia,
entitas induk utama (“UPE”) yang berdomisili di which an inscope Multinational Enterprise
Indonesia, yang merupakan Perusahaan (“MNE”) to which the Pillar 2 rules shall be
Multinasional (“PMN”) yang wajib menerapkan applied.
ketentuan Pilar 2.
Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Based on the assessment performed by UPE,
UPE, Bank tidak akan dikenakan pajak the Bank will not be required to pay Pillar 2 top-
tambahan Pilar 2 untuk tahun yang berakhir up tax for the year ended December 31, 2025,
tanggal 31 Desember 2025, karena yurisdiksi as Indonesian jurisdiction passed the simplified
Indonesia telah memenuhi ketentuan Safe effective tax rate test of the Transitional Safe
Harbour sesuai PMK 136/2024. Harbour under the PMK 136/2024.
117
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
e) Lainnya e) Others
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik the Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 regarding harmonization of tax regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP), (UU HPP), which stipulates, among others,
yang menetapkan, antara lain, tarif pajak income tax rates for domestic corporate
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri taxpayers and permanent establishments of
dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang 22% starting from fiscal year 2022 onwards.
mulai berlaku pada tahun fiskal 2022.
21. PINJAMAN YANG DITERIMA 21. FUND BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri atas: Fund borrowings consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) 12.556.559 13.622.042 (Persero)
Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima The classification of the fund borrowings’ period
berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh based on the remaining life until maturity are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
> 5 tahun 12.556.559 13.622.042 > 5 years
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank On December 14, 2020, the Bank entered into a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman borrowing facility agreement with PT Sarana
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Multigriya Finansial (Persero) for channeling of KPR
untuk penyaluran KPR Sejahtera bagi masyarakat Sejahtera for low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Fasilitas pinjaman ini memiliki jangka waktu paling This borrowing facility has a maximum term of 20
lama 20 (dua puluh) tahun sejak tanggal pencairan (twenty) years from the date of the borrowing
fasilitas pinjaman dengan suku bunga paling rendah disbursement with the lowest interest rate of 4.45%
sebesar 4,45% per tahun dan availability period per annum and availability period up to
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020. December 31, 2020. The principal installments of the
Angsuran pokok fasilitas pinjaman dibayarkan pada fund borrowings are paid on the 10th (tenth) of each
tanggal 10 (sepuluh) setiap bulan bersamaan month along with the interest payments, where the
dengan pembayaran bunga, dimana angsuran first installment of the principal paid on February 10,
pokok pertama kali mulai dibayarkan pada tanggal 2021, amounted to Rp157,003 until maturity. The
10 Februari 2021 sebesar Rp157.003 sampai Bank does not provide any guarantee for this fund
dengan jatuh tempo. Bank tidak memberikan borrowings.
jaminan apapun atas pinjaman ini.
118
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 21. FUND BORROWINGS (continued)
Persyaratan-persyaratan (covenants) penting The significant covenants in this fund borrowings
dalam perjanjian pinjaman ini antara lain, sebelum agreement, among others, before obtaining written
memperoleh persetujuan tertulis, Bank tidak approvals, the Bank is not allowed to:
diperkenankan untuk:
• Mengajukan permohonan pailit; • Filing for bankruptcy;
• Mengalihkan dan/atau menyerahkan kepada • Transfering and/or handing over to other
pihak lain, hak dan kewajiban yang timbul akibat parties, the rights and obligations arising from
perjanjian ini; this agreement;
• Mengikatkan diri sebagai penanggung atau • Entering into an agreement as a guarantor or
penjamin utang dan menjaminkan harta insurer of debt and guaranting the assets of the
kekayaan Bank; Bank;
• Menggunakan fasilitas pinjaman tidak sesuai • Using the fund borrowings facility not suitable
dengan tujuannya. with its purpose.
Manajemen Bank berpendapat bahwa semua The management of the Bank believed that all
persyaratan yang ditetapkan telah dipenuhi. covenants required have been complied with.
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a) Rincian estimasi kerugian atas transaksi a) The details of estimated losses on commitment
komitmen dan kontinjensi yang mempunyai and contingencies transactions that carry credit
risiko kredit adalah sebagai berikut: risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang belum ditarik 1.262.340 1.039.910 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan - 46 Guarantees issued
Total 1.262.340 1.039.956 Total
b) Rincian transaksi komitmen dan kontinjensi b) The details of commitments and contingencies
diluar fasilitas kredit yang belum ditarik: transactions excluding unused loan facilities:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan - 48.835 Guarantees issued
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai - (46) losses
Total - 48.789 Total
119
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai c) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian: expected losses:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Nilai tercatat awal 48.835 - - 48.835 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 292.848 - - 292.848 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (341.683) - - (341.683) Derecognized financial assets
______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
120
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai c) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Nilai tercatat awal 608.861 - - 608.861 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 360.600 - - 360.600 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (920.626) - - (920.626 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 48.835 - - 48.835 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Saldo awal tahun 46 - - 46 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 473 - - 473 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (519) - - (519) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir - - - - expected credit losses
121
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai c) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Saldo awal tahun 3.244 - - 3.244 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 1.426 - - 1.426 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4.624) - - (4.624 ) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 46 - - 46 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 122.616.845 963.153 - 123.579.998 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 167.133 (167.133) - - Stage 1
Stage 2 (721.236) 721.236 - - Stage 2
Stage 3 (846.351) (485.891) 1.332.242 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (25.134.374) 1.771.063 (1.332.242) (24.695.553 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 317.417.650 852.869 - 318.270.519 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (298.049.827) (3.432.402 ) - (301.482.229 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 115.449.840 222.895 - 115.672.735 Ending carrying amount
122
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai c) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 136.149.678 11.253.499 - 147.403.177 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 422.373 (422.373) - - Stage 1
Stage 2 (2.734.537) 2.734.537 - - Stage 2
Stage 3 (557.912) 557.912 - - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (157.148.257) (11.841.216) - (168.989.473 ) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 276.618.178 16.507.542 - 293.125.720 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (130.132.678) (17.826.748 ) - (147.959.426 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 122.616.845 963.153 - 123.579.998 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2025
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Saldo awal tahun 1.019.499 20.411 - 1.039.910 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 1.020 (1.020) - - Stage 1
Stage 2 (4.366) 4.366 - - Stage 2
Stage 3 (21.087) 21.087 - - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (971.073) 4.806 - (966.267 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 2.582.286 154.391 - 2.736.677 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.348.526) (199.454) - (1.547.980 ) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 1.257.753 4.587 - 1.262.340 expected credit losses
123
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 22. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai c) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2024
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Saldo awal tahun 812.559 2.333.024 - 3.145.583 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 13.178 (13.178) - - Stage 1
Stage 2 (27.792) 27.792 - - Stage 2
Stage 3 (1.085) 1.085 - - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (1.489.187) (2.280.308) - (3.769.495 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 6.179.712 245 - 6.179.957 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4.573.264) (48.249) - (4.621.513 ) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters and
perubahan lain 105.378 - - 105.378 other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 1.019.499 20.411 - 1.039.910 expected credit losses
Bank melakukan penilaian atas transaksi komitmen The Bank assesses commitments and contingent
dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara transactions that have credit risk collectively and
kolektif dan individual. individually.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai pada impairment losses is adequate as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja terdiri atas: Liabilities for employee benefits consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pemutusan hubungan kerja 84.357.175 79.392.567 Work separation scheme
Penghargaan masa kerja 19.373.537 13.226.153 Gratuity for service
Cuti besar 8.005.130 7.319.262 Grand leaves
Kompensasi perjanjian kerja Certain time employment
waktu tertentu 830.947 697.448 agreement compensation
Total 112.566.789 100.635.430 Total
124
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
Perhitungan aktuaria atas program pemutusan The actuarial calculation for work separation
hubungan kerja, cuti besar, penghargaan masa kerja scheme, grand leaves, gratuity for service and
dan kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu pada certain time employment agreement compensation
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 as of December 31, 2025 and 2024 was prepared by
dilakukan oleh KKA Enny Diah Awal, aktuaris KKA Enny Diah Awal, an independent actuary, in its
independen, dalam laporannya masing-masing reports dated January 30, 2026 and February 10,
tertanggal 30 Januari 2026 dan 10 Februari 2025. 2025, respectively.
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) a) Work Separation Scheme (PHK)
Program imbalan pasca kerja Bank disebut Post-employment benefits program in the Bank
dengan Program Pemutusan Hubungan Kerja called by Work Separation Scheme Program
(PHK). Perhitungan PHK dilakukan dengan (PHK). The PHK is calculated using the
menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial valuation assumptions on the Bank’s
aktuaria atas liabilitas Bank berkaitan dengan liability related to the allowance for severance,
cadangan untuk penetapan uang pesangon, gratuity and compensation benefits in
uang penghargaan tanda jasa dan ganti accordance with internal policy of the Bank and
kerugian sesuai dengan ketentuan internal applicable regulations.
Bank dan peraturan yang berlaku.
Perhitungan aktuaria tersebut dilakukan dengan The above actuarial calculations are calculated
menggunakan metode Projected Unit Credit using the Projected Unit Credit method with the
serta mempertimbangkan asumsi-asumsi following assumptions:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto tahunan 6,80% 7,10% Annual discount rate
Tingkat kenaikan upah tahunan
di masa depan 8,00% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Usia pensiun normal 56 tahun/year 56 tahun/year Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29: 6,00% 15-29: 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34: 3,00% 30-34: 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39: 1,80% 35-39: 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50: 1,20% 40-50: 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52: 0,60% 51-52: 0,60%
Usia/age Usia/age
>52: 0,00% >52: 0,00%
Mutasi atas liabilitas PHK masing-masing pada The movements of liabilities for PHK as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah December 31, 2025 and 2024, respectively, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 79.392.567 70.124.463 Beginning balance
Beban yang diakui pada Expense recognized in
tahun berjalan (Catatan 29) 16.847.119 18.747.895 the current year (Note 29)
Pengukuran kembali atas
liabilitas PHK (5.219.880) (1.386.772) Remeasurement on liabilities for PHK
Pembayaran manfaat aktual (6.662.631) (8.093.019) Actual benefit payments
Liabilitas PHK 84.357.175 79.392.567 Liabilities for PHK
125
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) a) Work Separation Scheme (PHK) (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas PHK masing- Remeasurement of liabilities for PHK as of
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, respectively, are
2024 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 3.858.233 5.245.005 Beginning balance
Keuntungan aktuaria (5.219.880) (1.386.772) Actuarial gain
Pengukuran kembali atas
liabilitas PHK (1.361.647) 3.858.233 Remeasurement on liabilities for PHK
Perhitungan beban PHK untuk tahun yang The calculation of PHK expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember period ended December 31, 2025 and 2024,
2025 dan 2024 sesuai dengan perhitungan based on actuarial calculation are as follows:
aktuaria adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Biaya jasa kini 11.441.923 11.394.583 Current service cost
Biaya bunga 5.400.349 4.559.379 Interest cost
Biaya jasa lalu 4.847 - Past servise cost
Beban pesangon - 2.793.933 Severance expense
Beban PHK (Catatan 29) 16.847.119 18.747.895 PHK expense (Note 29)
Mutasi nilai kini liabilitas PHK adalah sebagai The movements in the present value of liabilities
berikut: for PHK are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 79.392.567 70.124.463 Beginning balance
Biaya jasa kini 11.441.923 11.394.583 Current service cost
Biaya bunga 5.400.349 4.559.379 Interest cost
Biaya jasa lalu 4.847 - Past servise cost
Beban pesangon - 2.793.933 Severance expense
Keuntungan aktuaria (5.219.880) (1.386.772) Actuarial gain
Pembayaran manfaat (6.662.631) (8.093.019) Benefit payment
Nilai kini liabilitas PHK 84.357.175 79.392.567 Present value of liabilities for PHK
126
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) a) Work Separation Scheme (PHK) (continued)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria The sensitivity analysis for actuarial
liabilitas PHK adalah sebagai (tidak diaudit): assumptions of liabilities for PHK are as follows
(unaudited):
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
Perubahan liabilitas PHK/ Perubahan liabilitas PHK/
persentase/ Present value persentase/ Present value
Change in of PHK Change in of PHK
percentage liabilities percentage liabilities
_______
Tingkat diskonto +1,0% (76.880.227) +1,0% (72.611.772 ) Discount rate
-1,0% 93.012.007 -1,0% 87.236.801
Tingkat kenaikan upah +1,0% 92.801.921 +1,0% 87.728.770 Salary increase rate
-1,0% (76.912.524) -1,0% (72.017.324 )
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas PHK pada The maturity profile of liabilities for PHK in future
tahun mendatang adalah sebagai berikut (tidak years are as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
< 1 tahun 11.085.954 6.433.287 < 1 year
≥ 1 tahun - 5 tahun 16.830.358 25.505.261 ≥ 1 year - 5 years
> 5 tahun 1.343.646.630 1.456.429.465 > 5 years
Total 1.371.562.942 1.488.368.013 Total
b) Cuti besar b) Grand leaves
Perhitungan aktuaria atas cuti besar dilakukan The actuarial calculation for grand leaves are
dengan menggunakan metode Projected Unit calculated using the Projected Unit Credit
Credit serta mempertimbangkan asumsi- method with the following assumptions:
asumsi sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto tahunan 5,30% 7,00% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan
di masa depan 8,00% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29: 6,00% 15-29: 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34: 3,00% 30-34: 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39: 1,80% 35-39: 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50: 1,20% 40-50: 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52: 0,60% 51-52: 0,60%
Usia/age Usia/age
>52: 0,00% >52: 0,00%
127
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
b) Cuti besar (lanjutan) b) Grand leaves (continued)
Mutasi liabilitas atas cuti besar masing-masing The movements of liabilities for grand leaves as
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 of December 31, 2025 and 2024, respectively,
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 7.319.262 6.767.969 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the current
berjalan (Catatan 29) 2.665.988 2.864.872 year (Note 29)
Pembayaran manfaat aktual (1.980.120) (2.313.579) Actual benefit payments
Liabilitas cuti besar 8.005.130 7.319.262 Liabilities for grand leaves
Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir Grand leaves expense for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024, based on
2024 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah actuarial calculation are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Biaya jasa kini 2.339.928 2.718.605 Current service cost
Beban bunga 443.044 359.115 Interest expense
Keuntungan aktuaria (116.984) (212.848) Actuarial gain
Beban cuti besar (Catatan 29) 2.665.988 2.864.872 Grand leaves expense (Note 29)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria Sensitivity analysis for actuarial assumptions of
liabilitas cuti besar adalah sebagai berikut (tidak liabilities for grand leaves are as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
liabilitas cuti liabilitas cuti
Perubahan besar/ Perubahan besar/
persentase/ Present value persentase/ Present value
Change in of liabilities for Change in of liabilities for
percentage grand leaves percentage grand leaves
_______
Tingkat diskonto +1,0% (7.863.539) +1,0% (7.179.690 ) Discount rate
-1,0% 8.151.923 -1,0% 7.464.009
Tingkat kenaikan upah +1,0% 8.146.656 +1,0% 7.460.645 Salary increase rate
-1,0% (7.865.950) -1,0% (7.180.327 )
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas cuti besar The maturity profile of liabilities for grand leaves
pada tahun mendatang adalah sebagai berikut in future years are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
< 1 tahun 2.539.908 2.015.570 < 1 year
≥ 1 - 5 tahun 11.866.122 12.490.123 ≥ 1 year - 5 years
> 5 tahun 3.233.442 2.322.082 > 5 years
Total 17.639.472 16.827.775 Total
128
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
c) Penghargaan masa kerja c) Gratuity for services
Perhitungan aktuaria atas penghargaan masa The actuarial calculation of gratuity for services
kerja dilakukan dengan menggunakan metode are calculated using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit serta mempertimbangkan method with the following assumptions:
asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat diskonto tahunan 6,80% 7,10% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan
di masa depan 8,00% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kenaikan harga emas 10,00% 10,00% Gold price growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29: 6,00% 15-29: 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34: 3,00% 30-34: 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39: 1,80% 35-39: 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50: 1,20% 40-50: 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52: 0,60% 51-52: 0,60%
Usia/age Usia/age
>52: 0,00% >52: 0,00%
Mutasi untuk liabilitas atas penghargaan masa The movements of liabilities for gratuity for
kerja pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 services as of December 31, 2025 and 2024 are
dan 2024 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 13.226.153 10.890.113 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the current
berjalan (Catatan 29) 6.414.688 2.645.530 year (Note 29)
Pembayaran manfaat aktual (267.304) (309.490) Actual benefit payments
Liabilitas penghargaan masa kerja 19.373.537 13.226.153 Liabilities for gratuity for services
Beban penghargaan masa kerja untuk tahun Gratuity for services expense for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024 based on
dan 2024 berdasarkan perhitungan aktuaria actuarial calculation are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Biaya jasa kini 2.715.215 2.257.062 Current service cost
Beban bunga 929.568 740.740 Interest expense
Kerugian/(keuntungan) aktuaria 2.769.905 (352.272) Actuarial loss/(gain)
Beban penghargaan masa kerja Gratuity for services expense
(Catatan 29) 6.414.688 2.645.530 (Note 29)
129
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
c) Penghargaan masa kerja (lanjutan) c) Gratuity for services (continued)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria Sensitivity analysis for actuarial assumptions of
liabilitas penghargaan masa kerja adalah liabilities for gratuity for services are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
liabilitas liabilitas
penghargaan penghargaan
masa kerja/ masa kerja/
Perubahan Present value Perubahan Present value
persentase/ of liabilities for persentase/ of liabilities for
Change in gratuity for Change in gratuity for
percentage services percentage services
_______
Tingkat diskonto +1,0% (16.896.613) +1,0% (11.607.852 ) Discount rate
-1,0% 22.342.139 -1,0% 15.162.355
Tingkat kenaikan upah +1,0% 22.274.169 +1,0% 14.188.231 Salary increase rate
-1,0% (16.903.172) -1,0% (12.394.254 )
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas penghargaan The maturity profile of liabilities for gratuity for
masa kerja pada tahun mendatang adalah services in future years are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
≤ 1 tahun 507.372 748.627 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 3.015.292 1.990.010 > 1 year - 5 years
> 5 tahun 260.345.584 190.674.105 > 5 years
Total 263.868.248 193.412.742 Total
d) Kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu d) Certain time employment agreement
compensation
Perhitungan kompensasi Perjanjian Kerja The actuarial calculation for certain time
Waktu Tertentu (PKWT) dilakukan dengan employment agreement compensation (PKWT)
menggunakan metode proporsional. are calculated using the proportional method.
Mutasi liabilitas atas kompensasi PKWT pada The movements of allowance for PKWT
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah compensation as of December 31, 2025 and
sebagai berikut: 2024 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 697.448 959.696 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the
berjalan (Catatan 29) 462.759 584.958 current year (Note 29)
Pembayaran manfaat aktual (329.260) (847.206) Actual benefit payments
Liabilitas PKWT 830.947 697.448 Liabilities for PKWT
130
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
d) Kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu d) Certain time employment agreement
(lanjutan) compensation (continued)
Beban kompensasi PKWT untuk tahun yang PKWT compensation expense for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan ended December 31, 2025 and 2024 based on
2024 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah actuarial calculation are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Biaya jasa kini 462.759 658.733 Current service cost
Keuntungan aktuaria - (73.775) Actuarial gain
Beban PKWT PKWT expense
(Catatan 29) 462.759 584.958 (Note 29)
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas kompensasi The maturity profile of certain time employment
perjanjian kerja waktu tertentu pada tahun agreement compensation liability in future years
mendatang adalah sebagai berikut (tidak are as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
≤ 1 tahun 1.029.534 661.604 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 202.583 324.139 > 1 year - 5 years
Total 1.232.117 985.743 Total
e) Program pensiun iuran pasti e) Defined contribution pension plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank defined contribution pension plan for
iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya all of its permanent employees is managed by
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
Keuangan (DPLK) PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk (pihak berelasi - Catatan 33). (related party - Note 33).
Jumlah kontribusi Bank untuk dana pensiun The Bank’s contribution for pension plan is
adalah sebesar 85,11% dari iuran yang sudah 85.1% of predetermined contribution based on
ditetapkan berdasarkan tingkat dari masing- the level of each employee, which presented as
masing karyawan yang disajikan sebagai part of “Salaries and Allowances Expense” in
bagian dari “Beban Gaji dan Tunjangan” dalam the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024, besaran iuran 2024, the contribution that has been paid by the
yang telah dibayarkan oleh Bank masing- Bank amounted to Rp1,169,268 and
masing sebesar Rp1.169.268 dan Rp1.108.512 Rp1,108,512, respectively (Note 29).
(Catatan 29).
131
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Rekening penampungan Kredit Program Loans
Program 54.551.424 59.979.012 escrow account
Insentif dan tunjangan kerja 45.812.024 52.672.586 Incentives and work allowances
Liabilitas sewa 27.392.294 39.870.121 Lease liabilities
Bonus dan tantiem 20.070.120 27.826.225 Bonuses and tantiem
Bunga yang masih harus dibayar 15.723.684 13.281.027 Interest payables
Cadangan perkara dan kerugian Provision for litigation and
operasional (Catatan 38) 8.831.012 23.481.491 operational losses (Note 38)
Setoran jaminan 48.650 47.750 Guarantee deposits
Lain-lain 8.255.248 18.622.363 Others
180.684.456 235.780.575
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga yang masih harus dibayar 222 3.696 226 3.635 Interest payables
Lain-lain 11.756 196.035 11.202 180.296 Others
199.731 183.931
Total 180.884.187 235.964.506 Total
Rekening penampungan Kredit Program merupakan The Program Loan escrow account is an installment
rekening penampungan angsuran atas penyaluran escrow account for the distribution of housing loans
pembiayaan perumahan yang akan disetorkan that will be paid to the Government of the Republic
kepada Pemerintah Republik Indonesia. Bank of Indonesia. The Bank cooperates with the Ministry
bekerja sama dengan Kementerian Pekerjaan of Public Works and People’s Housing (Kemen
Umum dan Perumahan Rakyat (Kemen PUPR) PUPR) in distributing Liquidity Facility of Housing
Republik Indonesia dalam penyaluran dana Fasilitas Loans (FLPP) funds in order to finance houses
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dalam through KPR Sejahtera for low-income communities.
rangka perolehan rumah melalui KPR Sejahtera bagi In accordance with the Operating Cooperation
masyarakat berpenghasilan rendah. Sesuai dengan Agreement (PKO) between the Center for Housing
Perjanjian Kerjasama Operasi (PKO) antara Pusat Financing Fund Management (PPDPP) Ministry of
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Public Works and People's Housing of Kemen PUPR
(PPDPP) Kemen PUPR dengan Bank with the Bank No. 14/PKS/Pg/2020, the composition
No. 14/PKS/Pg/2020, komposisi sharing of sharing financing are 25% of the Bank’s funds and
pembiayaan tersebut adalah sebesar 25% dana 75% of Kemen PUPR funds.
Bank dan 75% dana Kemen PUPR.
132
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. EKUITAS 25. EQUITY
Modal saham Share capital
Rincian pemegang saham Bank dan kepemilikannya The details of the Bank’s shareholders and their
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 ownerships as of December 31, 2025 and 2024, are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Total lembar saham
ditempatkan Persentase
dan disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
Pemegang saham issued and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,850% 2.148.716.204 (Persero) Tbk
Direksi Board of Directors
Lukman Hakim 100.000 0,000% 10.000 Lukman Hakim
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Muhamad Sidik Heruwibowo 8.900 0,000% 890 Muhamad Sidik Heruwibowo
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.187.553.757 12,885% 318.755.375 Public (each below 5%)
24.674.824.694 99,735% 2.467.482.469
Saham treasuri (Catatan 1e) 65.669.600 0,265% 6.566.960 Treasury stock (Notes 1e)
Total 24.740.494.294 100,000% 2.474.049.429 Total
31 Desember/December 31, 2024
Total lembar saham
ditempatkan Persentase
dan disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
Pemegang saham issued and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,850% 2.148.716.204 (Persero) Tbk
Direksi Board of Directors
Lukman Hakim 100.000 0,000% 10.000 Lukman Hakim
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.230.414.657 13,058% 323.041.465 Public (each below 5%)
24.717.676.694 99,908% 2.471.767.669
Saham treasuri (Catatan 1e) 22.817.600 0,092% 2.281.760 Treasury stock (Notes 1e)
Total 24.740.494.294 100,000% 2.474.049.429 Total
Cadangan Reserves
1) Cadangan Khusus 1) Specific Reserve
Merupakan cadangan yang bertujuan untuk Represent reserves provided for employees'
jaminan sosial pegawai yang dibentuk sesuai social security, in compliance with the decision
dengan Keputusan Rapat Umum Tahunan of Shareholders' Annual General Meeting held
Pemegang Saham tanggal 19 Mei 1992. on May 19, 1992.
2) Cadangan Umum dan Wajib 2) General and Legal Reserve
Cadangan umum dan wajib pada awalnya The general and legal reserves are originally
dibentuk dalam rangka memenuhi ketentuan provided in accordance with Law No. 1/1995
Pasal 61 ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 article 61 (1) on Limited Liability Company (later
mengenai Perseroan Terbatas (kemudian superseded by Limited Liability Company Law
diganti dengan Undang-undang Perseroan No. 40/2007), which requires Indonesian
Terbatas No. 40/2007), yang mengharuskan companies to set up a general and legal reserve
perusahaan Indonesia untuk membuat amounting to at least 20% of the issued and
penyisihan cadangan umum dan wajib sebesar paid-in capital. This particular law does not
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal regulate the period of time in relation to the
yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang- provision of such reserves.
undang tersebut tidak mengatur jangka waktu
untuk pembentukan penyisihan tersebut.
133
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 247.378.534 282.282.039 Middle
Konsumer 291.443.710 162.314.387 Consumer
Mikro 205.481.106 142.546.516 Micro
Ritel 100.997.719 122.431.082 Retail
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 23.797.463 25.166.578 Government bonds
Obligasi 4.358.248 4.569.385 Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah 114.160.507 96.594.852 Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 22.775.049 31.320.765 Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 15.898.452 11.318.939 Bonds
Negotiable Certificate Deposit 372.301 - Negotiable Certificate Deposit
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah 131.911.522 116.262.609 Government bonds
Obligasi 4.544.000 11.544.884 Bonds
Medium-Term Notes 1.094.693 1.162.622 Medium-Term Notes
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 210.371 4.318.279 agreement to resell
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Deposit facility 16.011.768 17.239.299 Deposit facility
Inter-bank call money 634.160 3.340.310 Inter-bank call money
Term deposit 613.696 - Term deposit
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with
dan bank lain 8.430.132 8.300.028 Bank Indonesia and other banks
1.190.113.431 1.040.712.574
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit yang diberikan Loans
Menengah - 4.500.122 Middle
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
dan bank lain 148.336 48.320 and other banks
148.336 4.548.442
Total 1.190.261.767 1.045.261.016 Total
134
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 365.976.753 356.486.524 Time deposits
Tabungan 48.328.211 39.341.248 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 35.584.686 31.069.193 Deposits from other banks
Giro 17.657.443 9.150.136 Demand deposits
Premi Lembaga Penjamin Premium for Indonesia Deposit
Simpanan 16.300.125 15.085.082 Insurance Corporation
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreement
janji dibeli kembali 7.045.743 14.508.289 to repurchase
Liabilitas sewa 2.319.816 3.353.323 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 584.645 630.800 Fund borrowings
493.797.422 469.624.595
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka 113.960 3.478.409 Time deposits
Giro 5.929 9.818 Demand deposits
Simpanan dari bank lain - 178.823 Deposits from other banks
119.889 3.667.050
Total 493.917.311 473.291.645 Total
28. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 28. PROVISION (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI LOSSES
Akun ini merupakan penyisihan (pembalikan) This account represents provision (reversal) of
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset allowance for impairment losses on financial assets
keuangan (Catatan 2d), aset non-keuangan (Note 2d) and non-financial assets (Note 2m) and
(Catatan 2m) dan komitmen dan kontinjensi, sebagai commitment and contingencies, as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 9) 553.467.792 413.074.000 Loans (Note 9)
Giro pada bank lain (Catatan 5) 1.779 (14.696) Current accounts with other banks (Note 5)
Efek-efek (Catatan 7) (79.123) (584.427) Securities (Note 7)
553.390.448 412.474.877
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
(Catatan 22) (Note 22)
Fasilitas kredit yang belum
ditarik 222.430 (2.211.051) Unused loan facility
Bank garansi yang diterbitkan (46) (3.198) Guarantees issued
222.384 (2.214.249)
Total 553.612.832 410.260.628 Total
135
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 29. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSE
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Gaji 95.496.727 91.836.386 Salaries
Tunjangan 67.223.480 95.731.007 Other allowance
Outsourcing 29.384.077 24.782.077 Outsourcing
Imbalan kerja (Catatan 23) 26.390.554 24.843.255 Employee benefits (Note 23)
Asuransi pegawai 23.449.875 19.582.591 Employee insurance
Bonus dan insentif 21.706.694 37.764.497 Bonuses and incentives
Pendidikan dan pelatihan 9.312.912 8.472.938 Education and training
Lembur 5.327.308 4.767.171 Overtime
Program kepemilikan mobil 4.915.689 5.863.895 Car ownership program
Pengobatan 1.645.647 4.252.103 Medical
Penerimaan karyawan 1.244.888 499.184 Employees recruitment
Dana pensiun (Catatan 23) 1.169.268 1.108.512 Pension funds (Note 23)
Lain-lain 860.176 1.215.937 Others
Total 288.127.295 320.719.553 Total
Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi Bank Total salaries and allowances for the Bank’s Board
adalah sebesar Rp16.835.880 dan Rp16.052.052, of Directors amounted to Rp16,835,880 and
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada Rp16,052,052 for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, sedangkan 2025 and 2024, respectively, while the total salaries
jumlah gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris and allowances for the Bank’s Board of
Bank adalah sebesar Rp6.157.743 dan Commissioners amounted to Rp6,157,743 and
Rp5.721.855, masing-masing untuk tahun yang Rp5,721,855 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2025 and 2024, respectively (Note 33).
(Catatan 33).
Jumlah tantiem, bonus dan insentif Direksi, Dewan Total tantiem, bonuses and incentives for the Board
Komisaris dan karyawan kunci Bank yang of Directors, Board of Commissioners and key
dibayarkan adalah sebesar Rp2.554.845, dan employees of the Bank amounted to Rp2,554,845
Rp3.220.411, masing-masing untuk tahun yang and Rp3,220,411 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024, respectively (Note 33).
2024 (Catatan 33).
136
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Iklan dan promosi 77.762.452 49.519.656 Advertisement and promotion
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 11) 73.389.783 65.892.363 Depreciation and amortization (Note 11)
Jasa berlangganan 57.156.558 32.390.788 Subsciption services
Asuransi 27.151.717 14.301.588 Insurance
Kerjasama penyaluran kredit 21.628.486 18.856.001 Partnership disbursement of loan
Honorarium tenaga ahli 15.812.432 24.456.916 Professional fees
Perjalanan dinas 11.788.204 11.793.024 Official travels
Biaya pungutan Otoritas Jasa Keuangan 6.217.739 4.942.129 Financial Service Authority fees
Pemeliharaan dan perbaikan 6.033.529 6.158.133 Repair and maintenance
Pemeliharaan sistem 5.596.833 4.884.630 System maintenance
Jasa layanan gedung kantor 5.362.702 5.594.666 Office building services
Transportasi dan pengiriman 5.349.257 4.942.111 Transportation and delivery
Keperluan kantor dan rapat 4.434.702 5.477.036 Office and meeting supplies
Pengolahan data 4.104.525 3.191.773 Data Processing
Sewa 3.930.066 5.391.440 Rent
Representasi 3.894.945 5.050.694 Representation
Listrik, air dan gas 3.321.300 3.973.606 Electricity, water and gas
Kegiatan pegawai 3.123.690 1.986.194 Employees events
Pajak dan perijinan 2.042.136 2.054.138 Taxes and licenses
Alat tulis dan fotokopi 1.740.903 1.993.664 Photocopies and stationeries
Telepon dan faksimili 1.583.155 1.594.539 Telephone and facsimile
Barang cetakan 1.532.126 1.989.372 Printed materials
Biaya premi program
restrukturisasi perbankan 1.190.124 - Banking Restructuring Program Premium
Penyelesaian kredit 672.235 5.384.451 Loans settlement
Transaksi ATM 493.735 928.561 ATM transactions
(Pembalikan)/cadangan perkara (Reversal)/provision for
dan kerugian operasional (2.668.420) 28.844.889 litigation and operational losses
Lain-lain 4.873.697 3.559.726 Others
Total 347.518.611 315.152.088 Total
31. PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO 31. NON-OPERATING INCOME - NET
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Pendapatan bagi hasil 5.490.037 5.461.657 Rent revenue
Keuntungan penjualan Gain on sale of premises and
aset tetap (Catatan 11) 661.247 263.321 equipment (Note 11)
Lain-lain - neto 970.886 (2.758.992) Others - net
Total 7.122.170 2.965.986 Total
137
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham pada tanggal-tanggal The computation of earnings per share as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Laba tahun berjalan (498.612.948) 50.891.770 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa yang beredar 24.683.114.947 24.740.494.294 outstanding shares
Laba bersih
per saham dasar (Rupiah penuh) (20,20) 2,06 Basic earnings per share (full Rupiah)
Bank tidak memiliki potensi saham yang bersifat The Bank have no dilutive potential shares for the
dilutif untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024.
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank engages
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan in transactions with related parties due to the
kepemilikan dan/atau kepengurusan. relationship of ownership and/or management.
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut: relationship are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
PT Bank Rakyat Indonesia Entitas Induk/ Giro pada bank lain, simpanan dari
(Persero) Tbk Parent entity bank lain, efek-efek/Current accounts
with other banks, deposits from other
banks, securities
PT BRI Asuransi Indonesia Hubungan pengendalian Kas, aset tetap/Cash, premises and
melalui entitas induk/Control equipments
relationship through the parent
entity
PT BRI Multifinance Indonesia Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
melalui entitas induk/Control
relationship through the parent
entity
PT Pegadaian Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
melalui entitas induk/Control
relationship through the parent
entity
Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI Hubungan program imbalan Program pensiun iuran pasti/Defined
pasca kerja/Post-employment employee benefit plan
benefit plan
138
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
Pemerintah Republik Indonesia (RI)/ Kepemilikan saham mayoritas Efek-efek/Securities
Government of the Republic of melalui Kementerian
Indonesia (RI) Keuangan RI/Ownership of
majority shares through the
Ministry of Finance of the
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pengendalian Giro pada bank lain, efek-efek/
bersama melalui Pemerintah Current accounts with other banks,
Pusat RI/Common control securities
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Hubungan pengendalian Giro pada bank lain, efek-efek/
(Persero) Tbk bersama melalui Pemerintah Current accounts with other banks,
Pusat RI/Common control securities
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek, pinjaman yang diterima/
bersama melalui Pemerintah Securities, fund borrowings
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara II Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara IV Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
139
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Laras Astra Kartika Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bromo Steel Indonesia Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Tracon Industri Solusindo Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Perum Damri Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Perum Perhutani Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
140
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
Entitas dan Lembaga Hubungan pengendalian Giro, tabungan, deposito
Pemerintah/Goverment Entities and bersama melalui Pemerintah berjangka/Demand deposits, saving
Institutions Pusat RI/Common control deposits, and time deposits.
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Manajemen kunci/Key management Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan, tabungan,
kegiatan Bank/Control deposito berjangka, imbalan
relationship on the Bank’s kerja/loans, saving deposit, time
activities deposits, employee benefits
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 5) Current accounts with other banks (Note 5)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 499.080.790 221.754.025 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 813.185 1.107.396 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 537.895 255.619 (Persero) Tbk
500.431.870 223.117.040
Efek-efek (Catatan 7) Securities (Note 7)
Pemerintah Republik Indonesia 4.149.750.943 3.403.860.084 Government of the Republic of Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 120.913.000 94.770.000 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 65.675.000 19.606.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 23.223.900 29.866.200 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.199.500 - (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 15.090.000 14.898.000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
` PT Perkebunan Nusantara II 10.175.000 10.175.000 PT Perkebunan Nusantara II
PT Bank Mandiri Taspen 10.080.000 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Pegadaian 10.060.000 - PT Pegadaian
4.420.167.343 3.573.175.284
Kredit Yang Diberikan (Catatan 9) Loans (Note 9)
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga 389.926.256 390.362.998 PT Kresna Kusuma Dyandra Marga
PT Hutama Karya (Persero) 260.628.488 299.702.992 PT Hutama Karya (Persero)
Perum Perhutani 259.785.425 279.999.840 Perum Perhutani
PT Perkebunan Nusantara IV 200.000.000 177.391.817 PT Perkebunan Nusantara IV
PT Laras Astra Kartika 4.718.377 7.343.361 PT Laras Astra Kartika
Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI 1.200.000 - Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI
PT Bromo Steel Indonesia 1.000.000 1.000.000 PT Bromo Steel Indonesia
PT Tracon Industri Solusindo 497.344 - PT Tracon Industri Solusindo
PT BRI Multifinance Indonesia - 60.000.000 PT BRI Multifinance Indonesia
Perum Damri - 18.219.676 Perum Damri
Lain-lain 1.837.776 1.913.428 Others
1.119.593.666 1.235.934.112
Total aset dari pihak-pihak berelasi 6.040.192.879 5.032.226.436 Total assets from related parties
Total aset 13.087.107.913 13.128.920.167 Total assets
Persentase total aset dari pihak-pihak Percentage of total assets from
berelasi terhadap total aset 46,15% 38,33% related parties to total assets
141
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Liabilitas Liabilities
Giro (Catatan 15) Demand deposits (Note 15)
Entitas dan lembaga pemerintah 824.284 1.523.053 Government entities and institutions
Lain-lain 247.763.421 484.322.801 Others
248.587.705 485.845.854
Tabungan (Catatan 16) Saving deposits (Note 16)
Entitas dan lembaga pemerintah 2.885.205 19.900.489 Government entities and institutions
Karyawan kunci 6.682.629 7.152.305 Key employees
Lain-lain 24.504.587 22.903.967 Others
34.072.421 49.956.761
Deposito berjangka (Catatan 17) Time deposits (Note 17)
Entitas dan lembaga pemerintah 46.000.000 12.134.713 Government entities and institutions
Karyawan kunci - 235.220 Key employees
Lain-lain 926.553.091 636.444.424 Others
972.553.091 648.814.357
Simpanan dari bank lain (Catatan 18) Deposits from other banks (Note 18)
Entitas dan lembaga pemerintah - 400.000.000 Government entities and institutions
Pinjaman yang diterima (Catatan 21) Fund borrowings (Note 21)
Entitas dan lembaga pemerintah 12.556.559 13.622.042 Government entities and institutions
Kompensasi kepada karyawan kunci Compensation to key employees
(Catatan 23) (Note 23)
Nilai kini liabilitas pemutusan Present value of work separation
hubungan kerja 13.916.231 12.772.307 scheme liability
Present value of grand
Nilai kini liabilitas cuti besar 1.141.058 1.018.628 leaves liability
Nilai kini liabilitas penghargaan Present value of
masa kerja 1.583.370 1.213.157 gratuity for services liability
16.640.659 15.004.092
Total liabilitas kepada pihak-pihak
berelasi 1.284.410.435 1.613.243.106 Total liabilities to related parties
Total liabilitas 10.075.771.939 9.675.555.640 Total liabilities
Persentase total liabilitas dari
pihak-pihak berelasi Percentage of total liabilities from
terhadap total liabilitas 12,75% 16,67% related parties to total liabilities
142
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Gaji dan tunjangan Dewan Salaries and allowances of Boards of
Komisaris, Direksi dan Commissioners, Directors and
karyawan kunci (Catatan 29) key employees (Note 29)
Dewan Komisaris 6.157.743 5.721.855 Boards of Commissioners
Direksi 16.835.880 16.052.052 Board of Directors
Karyawan kunci 23.819.273 22.982.576 Key employees
46.812.896 44.756.483
Tantiem, bonus dan insentif Tantiem, bonus and incentives of Board
Dewan Komisaris, Direksi dan of Commissioners, Directors and key
karyawan kunci (Catatan 29) employees (Note 29)
Dewan Komisaris 19.179 434.781 Board of Commissioner
Direksi 5.930 929.280 Board of Directors
Karyawan kunci 2.529.736 1.856.350 Key employees
2.554.845 3.220.411
Persentase transaksi dengan pihak-pihak berelasi Percentage of transactions with related parties to
terhadap total aset dan total liabilitas Bank adalah total assets and total liabilities of the Bank are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Aset Assets
Giro pada bank lain 3,82% 1,70% Current accounts with other banks
Efek-efek 33,77% 27,22% Securities
Kredit yang diberikan 8,55% 9,41% Loans
46,15% 38,33%
Liabilitas Liabilities
Giro 2,47% 5,02% Demand deposits
Tabungan 0,34% 0,51% Saving deposits
Deposito berjangka 9,65% 6,71% Time deposits
Simpanan dari bank lain 0,00% 4,13% Deposits from other bank
Pinjaman yang diterima 0,12% 0,14% Fund borrowings
Kompensasi kepada karyawan kunci 0,17% 0,16% Compensation to key employees
12,75% 16,67%
143
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT
Dalam rangka mencapai manajemen risiko yang In order to achieve risk management that supports
mendukung pencapaian target kinerja dan mampu the achievement of performance targets and is able
menjaga kelangsungan usaha, diperlukan strategi to maintain business continuity, a proactive risk
manajemen risiko yang proaktif yang dapat management strategy is needed that can increase
meningkatkan efektivitas penggunaan modal dan the effectiveness of the use of capital and the level
tingkat pengembangan modal (Return on of capital development (Return on Equity/ROE) so
Equity/ROE) sehingga dapat memberikan nilai that it can provide added value to shareholders,
tambah bagi pemegang saham, mengantisipasi anticipate new policies that lead to best practices,
ketentuan baru yang mengarah pada best practice, increase the trust of shareholders and other
meningkatkan kepercayaan pemegang saham dan stakeholders as well as increase the business at an
stakeholders lainnya serta meningkatkan bisnis optimal level. The Bank as a financial services
pada tingkat optimal. Bank selaku lembaga jasa institution (LJK) has implemented risk management
keuangan (LJK) telah menerapkan manajemen in accordance with the Financial Services Authority
risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan regulations, among others, by implementing a risk
antara lain dengan menerapkan proses manajemen management process as outlined in several policies
risiko yang telah dituangkan dalam beberapa and procedures, including the General Risk
kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Management Policy (KUMR). KUMR acts as the
Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR berperan highest rule in risk management implementation in
sebagai aturan tertinggi dalam implementasi all business activities of the Bank, which includes
manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis policies, strategies, organizations, risk management
Bank, yang meliputi kebijakan, strategi, organisasi, information systems, risk monitoring, management
sistem informasi manajemen risiko, pengawasan of new products and activities and Business
risiko, pengelolaan produk dan aktivitas baru dan Continuity Plan (BCP).
Business Continuity Plan (BCP).
Proses penerapan manajemen risiko meliputi The process of implementing risk management
identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengelolaan includes identification, measurement, monitoring,
dan pengendalian terhadap 8 (delapan) risiko yaitu management and control of 8 (eight) risks, namely
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
operasional, risiko kepatuhan, risiko strategis, risiko compliance risk, strategic risk, legal risk and
hukum dan risiko reputasi. reputation risk.
Profil risiko Bank menggambarkan risiko yang The assessment of the Bank's risk profile describes
melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) the risks inherent in the Bank's business activities
termasuk kualitas penerapan Manajemen Risiko (inherent risk) including the quality of Risk
yang mencerminkan sistem pengendalian risiko (risk Management implementation that reflects a risk
control system) melalui proses self-assessment control system through a self-assessment process
pada seluruh aktivitas bisnis Bank yang mencakup 8 for all Bank business activities which includes 8
(delapan) risiko. Penilaian Profil Risiko Bank telah (eight) risks. The assessment of the Bank's Risk
dilakukan sesuai dengan ketentuan SEOJK Profile has been carried out in accordance with the
No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat provisions of SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017
Kesehatan Bank Umum. concerning Assessment of the Soundness of
Commercial Banks.
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap The Board of Commissioners evaluates the policies
kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang and implementation of risk management by the
dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam Board of Directors. Evaluation is carried out in order
rangka memastikan bahwa Direksi mengelola to ensure that the Board of Directors manages the
aktivitas dan risiko-risiko Bank secara efektif. Bank's activities and risks effectively. In carrying out
Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap active supervision of the Bank's risk management,
manajemen risiko Bank, Dewan Komisaris dibantu the Board of Commissioners is assisted by the Risk
oleh Komite Pemantau Risiko. Monitoring Committee.
144
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Dalam meningkatkan pertumbuhan bisnis kredit In increasing the credit business growth, quality
dilakukan pengelolaan kualitas mulai dari tahap awal management is carried out starting from the early
proses prakarsa kredit hingga pelunasan kredit. stages of the initiative process credit until the credit
Monitoring dan pembinaan dilakukan terhadap repayment. Monitoring and coaching made to the
Debitur dan Pemasar untuk memastikan kredit tetap Borrower and marketers to ensure the credit
terjaga performansinya (Performing Loan/PL). performance is maintained (Performing Loan/PL).
Pengelolaan kredit yang efektif dan efisien akan Effective and efficient credit management will
meminimalkan risiko bad debt dan loss sehingga minimize the risk of bad debt and loss so that
pencadangan biaya yang dialokasikan untuk provisioning expenses allocated to lending activities
aktivitas perkreditan menjadi minimum. will be minimum.
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank adalah untuk The objective of the Bank credit risk management is
mengoptimalkan penggunaan sumber dana yang to optimize the use of sources of funds originating
berasal dari Dana Pihak Ketiga maupun akumulasi from Third Party Funds as well as accumulated
laba untuk memperoleh pendapatan bunga aset profits to obtain reasonable earning of interest
produktif yang wajar, memenuhi target kinerja yang income from productive assets, meet the
telah ditetapkan oleh shareholders, memastikan cost performance targets set by shareholders, ensure
and benefit yang optimal dan menjaga kecukupan optimal cost and benefits and maintain adequate
pencadangan biaya baik pada tingkat individu reserve costs, both at the individual level and the
maupun portofolio kredit keseluruhan. overall loan portfolio.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur The Bank has policies and procedures for credit and
perkreditan serta manajemen risiko kredit, yang credit risk management, which are decided through
diputuskan melalui forum Komite Kebijakan the Credit Policy Committee (KKP), Credit
Perkreditan (KKP), Komite Kredit (KK), Komite Committee (KK), Credit Policy and Product
Kebijakan Kredit dan Pengembangan Produk (KKK- Development Committee (KKK-PP), and the Risk
PP), Komite Manajemen Risiko (RMC) yang Management Committee (RMC), whose members
beranggotakan Direksi dan anggota manajemen are The Board of Directors and members of senior
senior serta Rapat Direksi (Radisi) dan disetujui oleh management as well as the Board of Directors
Dewan Komisaris, juga secara tertulis dituangkan Meeting and approved by the Board of
pada Kebijakan Umum Perkreditan (KUP), Commissioners, are also set out in writing in the
Pedoman Pelaksanaan Kredit (PPK) Ritel, Fintech, General Credit Policy (KUP), Retail, Fintech, Micro,
Mikro, Konsumer, dan Treasury Line. Consumer, and Treasury Line.
Kebijakan Umum Perkreditan (KUP) memberikan The General Credit Policy (KUP) provides complete
pedoman lengkap keseluruhan proses pemberian guidelines for the entire process of credit granting
kredit dari proses awal pengajuan kredit, proses from the initial credit application process, the
analisis, persetujuan, pemantauan, dokumentasi, analysis process, approval, monitoring,
pengendalian, penyelamatan atau restrukturisasi documentation, control, rescue or restructuring and
dan penyelesaian kredit, sehingga dapat menjaga loans settlement, so as to maintain the quality and
kualitas dan target bisnis yang ditetapkan. business targets set.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit In order to support a prudent lending process, the
yang prudent, Bank melakukan pengkajian dan Bank regularly reviews and refines credit policies
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun and pre-credit business processes.
proses bisnis prekreditan secara berkala.
145
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Pengelolaan risiko kredit diukur dan diterapkan pada Credit risk management is measured and applied at
tingkat individu dan portofolio pada segmen the individual and portfolio levels in the Consumer,
Konsumer, Mikro, Ritel dan Menengah. Fungsi Micro, Retail and Medium segments. Marketing and
pemasaran dan analisa kredit dilakukan oleh credit analysis functions are carried out by Account
Account Officer yang berada di bawah Unit Bisnis. Officers who are under the Business Unit.
Selanjutnya Unit Analisa Risiko Kredit menyediakan Furthermore, the Credit Risk Analysis Unit supports
data analisa kredit secara makro sesuai dengan macro credit analysis data in accordance with the 5C
prinsip 5C (Character, Capacity, Capital, Condition, (Character, Capacity, Capital, Condition, Collateral)
Collateral) dan 5P (Penilaian, Pengikatan, and 5P (Assessment, Binding, Control,
Penguasaan, Pengamanan, dan Pemanfaatan). Safeguarding and Utilization) principles. Decisions
Putusan terhadap usulan kredit dilakukan oleh on credit proposals are made by different Officials
Pejabat yang berbeda dari Pemrakarsa kredit yaitu from the Credit Proponent, namely individual
individu Pemutus kredit ataupun rapat Komite Kredit creditors or Credit Committee meetings in
sesuai dengan eksposur kredit yang diputus. accordance with the approved credit exposure.
Dengan demikian, putusan yang diberikan sesuai Thus, the decisions given are in accordance with the
dengan asas-asas perkreditan yang baik dan sehat principles of sound and sound credit based on
berdasarkan profesionalisme secara jujur, objektif, professionalism in an honest, objective, careful and
cermat dan saksama. thorough manner.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Penerapan manajemen risiko untuk aktivitas Implementation of credit risk management is done by
perkreditan dilakukan sebagai berikut: effort of:
• Terdapat pemisahan Pejabat Relationship • There is a separation of Relationship
Management (RM) dan Credit Risk Management (RM) and Credit Risk
Management (CRM). Management (CRM).
• Terdapat pemisahan pengelolaan kredit lancar • There is a separation of the management of
(performing) dengan kredit kualitas rendah agar current loans (performing) from low quality
pengelolaan risiko dalam aktivitas perkreditan loans so that risk management in lending
dan aktivitas perkreditan yang berorientasi pada activities and credit activities oriented towards
pertumbuhan bisnis yang sehat dilaksanakan healthy business growth are carried out
berjalan baik. smoothly.
• Setiap individu Pejabat kredit lini mendapat • Each individual line credit officer receives a
delegasi kewenangan memprakarsai atau delegation of authority to initiate or decide on
memutus kredit yang dituangkan dalam suatu credit as outlined in a determination based on
penetapan berdasarkan pertimbangan considerations of competence, capability,
kompetensi, kapabilitas, pengalaman di bidang experience in credit, integrity, so that every
perkreditan, integritas, sehingga setiap initiative or decision will be made based on a
prakarsa atau putusan akan dibuat berdasarkan sharp and comprehensive assessment by
penilaian yang tajam dan komprehensif dengan applying the principle of prudence in banking
menerapkan prinsip kehati-hatian dalam (prudential banking).
perbankan (prudential banking).
• Credit Risk Rating (CRR) dan Credit Risk • Credit Risk Rating (CRR) and Credit Risk
Scoring (CRS) sebagai perangkat pengukur Scoring (CRS) as risk measurement tools in the
risiko dalam proses perkreditan. credit process.
• Kapasitas appetite kredit ditetapkan melalui • The capacity for the credit appetite is
Pasar Sasaran (PS) dan Kriteria Risiko yang determined through the Target Market (PS) and
Dapat Diterima (KRD) serta penerapan Loan Acceptable Risk Criteria (KRD) as well as the
Portfolio Guidelines (LPG) sebagai pedoman application of the Loan Portfolio Guidelines
dalam pelaksanaan ekspansi kredit. (LPG) as a guide in the implementation of credit
expansion.
146
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
Penerapan manajemen risiko untuk aktivitas Implementation of credit risk management is done by
perkreditan dilakukan sebagai berikut (lanjutan): effort of (continued):
• Pengendalian risiko dilakukan dengan cara • Risk control is carried out by limiting exposure,
melakukan pembatasan eksposur, monitoring monitoring on site and off site of the Debtor's
on site dan off site terhadap usaha debitur, dan business, and taking corrective actions so that
tindakan perbaikan sehingga usaha debitur both the debtor's business and the bank's
maupun bisnis bank berjalan lancar. business run smoothly.
• Dalam melakukan monitoring terhadap usaha • In monitoring the Debtor's business, an early
Debitur diterapkan konsep early warning warning system (EWS) concept is applied to
system (EWS) untuk mendeteksi dini potensi early detect potential business problems due to
permasalahan bisnis baik karena sebab internal internal and external factors.
maupun faktor eksternal.
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis of the maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of collateral
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: and other credit risk mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying amount of the Bank's financial
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli assets other than loans and securities
dengan janji dijual kembali menggambarkan purchased under agreements to resell
eksposur maksimum atas risiko kredit. represent the maximum exposure to credit risk.
Untuk kredit yang diberikan, Bank For the credit provided, the Bank uses collateral
menggunakan agunan untuk meminimalkan to minimize credit risk. Based on the risk
risiko kredit. Berdasarkan klasifikasi risiko, classification, the Bank's credit portfolio can be
portofolio kredit Bank dapat dibedakan menjadi divided into two groups, namely:
dua kelompok, yaitu: (a) Secured loans, bank products included in
(a) Secured loans, produk bank yang termasuk this classification are credit products from
dalam klasifikasi ini adalah produk kredit the middle segment, retail both
dari segmen menengah, ritel baik conventional and digital (Pinang Maksima),
konvensional maupun digital (Pinang micro credit, and consumer credit with a
Maksima), kredit mikro, dan kredit high ceiling.
konsumer yang memiliki plafond tinggi.
(b) Unsecured loans, produk bank yang (b) Unsecured loans, bank producst included
termasuk dalam klasifikasi ini adalah kredit in this classification are consumer credit
konsumer dengan plafond kecil termasuk with a small ceiling including Pinang Flexi
Pinang Flexi dan Pinang Dana Talangan. and Pinang Dana Talangan.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, the Bank determines the
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema type and amount of collateral pledged in
kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari accordance with the credit scheme and the
counterparty sebagai second way out yang counterparty's estimated credit risk level as the
ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari: second way out. Types of collateral consist of:
(a) Agunan fisik, seperti tanah dan bangunan, (a) Physical collateral, such as land and
BPKB kendaraan bermotor, dan properti. buildings, motor vehicle BPKB, and
(b) Agunan keuangan, seperti simpanan property.
tabungan, giro, deposito berjangka, dan (b) Financial collaterals, such as savings
surat berharga. deposits, demand deposits, time deposits
(c) Lainnya, seperti piutang dagang, garansi, and marketable securities.
jaminan Pemerintah, dan Lembaga (c) Others, such as accounts receivable,
Penjamin. guarantees, government guarantees and
guarantees.
147
Page 150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis of the maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of collateral
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya and other credit risk mitigation (continued):
(lanjutan):
Untuk seluruh agunan khususnya physical For all collateral, especially physical collateral,
collateral akan dilakukan penilaian dimana nilai an assessment will be conducted in which the
likuidasi atas agunan tersebut digunakan dalam liquidation value of the collateral is used in
menentukan kecukupan agunan (collateral determining the collateral coverage ratio.
coverage ratio).
Agunan dilakukan pengikatan sesuai ketentuan Collateral is bound according to the terms of
perkreditan sehingga risiko kredit diminimalkan credit so that credit risk is minimized if the debtor
apabila debitur mengalami kegagalan dalam fails to repay (default) at a later date.
pembayaran kembali (wanprestasi) di kemudian
hari.
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to the collateral aspect to minimize
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu credit risk, the provision of credit by the Bank is
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa always carried out based on evaluation and
kelayakan sehingga kemampuan pengembalian feasibility analysis so that the ability to repay
kredit (first way out) dapat dipastikan. Setiap credit (first way out) can be ascertained. Every
pengajuan kredit wajib melalui proses pre- credit application must go through a pre-
screening kemudian dilakukan scoring untuk screening process, then scoring for
kredit konsumtif dan rating untuk kredit consumptive credit and a rating for commercial
komersial. credit.
Terdapat keharusan bagi debitur untuk There is a requirement for debtors to fulfill an
memenuhi evaluasi atas kelayakan bisnisnya evaluation of the feasibility of obtaining credit for
memperoleh kredit, pengikatan kredit secara their business, legally binding credit, pre-
legal, pre-screening dan proses rating atau screening and rating or scoring processes, and
scoring, dan kecukupan agunan yang the adequacy of collateral required, in order to
dipersyaratkan, untuk menurunkan eksposur reduce their loan risk exposure to an acceptable
risiko pinjamannya ke tingkat yang layak dan and acceptable level.
dapat diterima.
148
Page 151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (ii) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The table below shows financial assets quality
keuangan berdasarkan golongan aset untuk per class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko exposed by credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses):
nilai):
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - 677.612.764 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - 507.429.047 Current accounts with other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 - - - 333.170.000 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.460.685.265 - - - 2.460.685.265 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.274.474.499 - - - 2.274.474.499 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 2.379.714.294 - - 1.415.032.151 3.794.746.445 Middle
Ritel 885.456.390 103.714.737 43.461.687 374.136.321 1.406.769.135 Retail
Mikro 1.125.000.137 12.550.106 15.970.300 44.072.800 1.197.593.343 Micro
Konsumer 1.124.817.962 34.211.306 80.841.967 76.343.285 1.316.214.520 Consumer
Penyertaan saham 77.510 - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 89.857.713 6.648.192 - - 96.505.905 Other assets*)
Total 11.858.218.071 157.201.851 140.273.954 1.909.584.557 13.765.278.433 Total
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 491.826.632 - - - 491.826.632 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 224.033.899 4.458.803 - - 228.492.702 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 949.861.499 - - - 949.861.499 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 295.309.031 - - - 295.309.031 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.286.636.548 50.032.981 - - 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1.828.736.508 - - - 1.828.736.508 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 197.808.583 - - - 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 2.345.529.039 - - 1.439.846.865 3.785.375.904 Middle
Ritel 714.165.107 131.423.511 83.593.776 359.071.855 1.288.254.249 Retail
Mikro 778.059.887 22.411.613 13.343.659 35.313.985 849.129.144 Micro
Konsumer 1.030.974.532 45.001.101 67.190.893 60.024.865 1.203.191.391 Consumer
Penyertaan saham - 77.510 - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 66.690.383 5.885.950 - - 72.546.333 Other assets*)
Total 11.209.631.648 259.291.469 164.128.328 1.894.257.570 13.527.309.015 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
149
Page 152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: Credit quality are defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks,
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placements with Bank Indonesia and other
institusi Pemerintah, institusi Pemerintah banks are current accounts or placements
Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta with the Government institutions, Local
transaksi dengan bank yang memiliki Government institutions, banks listed in the
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan stock exchange and transaction with
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. reputable banks with low probability of
insolvency.
(b) Efek-efek yaitu efek-efek yang dikeluarkan (b) Securities are government securities,
oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi investment grade securities and bonds with
yang termasuk dalam investment grade a rating of at least idBBB (Pefindo), BBB+
dengan rating minimal idBBB (Pefindo), (S&P), Baa1 (Moody’s) or BBB+ (Fitch).
BBB+ (S&P), Baa1 (Moody’s) atau BBB+
(Fitch).
(c) Tagihan lainnya yaitu tagihan kepada pihak (c) Other receivables, namely receivables from
ketiga yang belum jatuh tempo dan third parties that are not past due and have
memiliki kapasitas finansial yang kuat strong financial capacity to repay all
dalam hal pembayaran kembali seluruh obligations on time.
kewajibannya tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada (d) Loans are loans to borrowers with
debitur dengan riwayat pembayaran yang satisfactory track record of loan repayment
baik dan tidak pernah direstrukturisasi, and whose accounts have never been
memiliki kemampuan membayar dan rasio- restructured, have repayment capacity and
rasio laporan posisi keuangan yang have conservative statement of financial
konservatif. position ratios.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank (e) Investment in shares of stocks are
pada entitas lain dengan kepemilikan investment by the bank in other entities with
dibawah 20%. Entitas tersebut merupakan ownership below 20%. The entities are
institusi Pemerintah atau institusi Government institutions or Local
Pemerintah Daerah. Government institutions.
(f) Aset lain-lain yaitu piutang bunga kepada (f) Other assets are interest receivables from
Pemerintah atau Pemerintah Daerah Government or Local Government such as:
seperti Pendapatan Bunga yang Masih interest receivables from Government
Harus Diterima (PYMHD) atas obligasi bonds and other receivables.
Pemerintah dan piutang lainnya.
150
Page 153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada bank lain, penempatan pada (a) Current accounts with other banks,
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placement with other banks are current
bank yang tidak terdaftar di bursa. accounts or placements with non-listed
banks.
(b) Efek-efek dan obligasi yaitu efek-efek dan (b) Securities and bonds are non-investment
obligasi yang termasuk dalam non- grade securities and bonds with a rating of
investment grade dengan rating minimal at least idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3
idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(c) Tagihan lainnya kepada pihak ketiga yang (c) Other receivables to third parties that are
belum jatuh tempo dan memiliki kapasitas not past due and have adequate financial
finansial yang memadai dalam hal capacity to repay all obligations on time.
pembayaran kembali seluruh kewajibannya
tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada (d) Loans are loans to borrowers with an
debitur dengan riwayat pembayaran yang average track record of loan repayment,
baik, debitur dengan riwayat pernah borrowers whose accounts has been
direstrukturisasi, akses terbatas untuk restructured, limited access to raise
memperoleh pendanaan dalam jumlah substantial amounts of funds through public
besar dari pasar terbuka, tingkat market, volatile earnings and overall
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak performance, adequate repayment
stabil, memiliki kemampuan membayar capacity.
yang cukup.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank (e) Investment in shares of stocks are
pada entitas lain selain institusi Pemerintah investment by the bank in other entities
dengan kepemilikan dibawah 20%. other than government institution with
ownership below 20%.
(f) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya (f) Other assets are financial assets other than
selain piutang bunga kepada Pemerintah interest receivables from Government or
atau Pemerintah Daerah seperti tagihan Local Government such as other
rupa-rupa kepada pihak ketiga lainnya. receivables to third parties.
151
Page 154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit Credit quality analysis
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(a) Peningkatan risiko kredit secara signifikan (a) Significant increase in credit risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal When determining whether the risk of
bayar pada instrumen keuangan telah default on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial
pengakuan awal, Bank recognition, the Bank considers reasonable
mempertimbangkan informasi yang wajar and supportable, relevant information
dan terdukung, serta relevan yang tersedia available without undue cost or effort. It
tanpa biaya atau upaya yang berlebihan. includes quantitative and qualitative
Hal tersebut mencakup informasi dan information and analysis, based on
analisa kuantitatif dan kualitatif, historical experience and credit expert
berdasarkan pada pengalaman historis dan judgment and includes forward-looking
penilaian pakar kredit dan termasuk estimates.
perkiraan masa depan (forward-looking).
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko identify whether a significant increase in
kredit secara signifikan atas eksposur telah credit risk to exposure has occurred by
terjadi dengan membandingkan: comparing:
(1) Probability of Default (PD) atas umur (1) Probability of Default (PD) for the
tersisa pada tanggal pelaporan; remaining life at the reporting date;
dengan with
(2) Probability of Default (PD) atas umur (2) Probability of Default (PD) for the
tersisa yang diestimasi pada saat remaining life estimated at the initial
pengakuan awal eksposur (jika recognition of the exposure (if relevant,
relevan, disesuaikan dengan adjusted for changes in expected
perubahan ekspektasi pembayaran di prepayment).
muka).
Bank juga menggunakan kriteria berikut The Bank also uses the following criteria in
dalam menentukan apakah peningkatan determining whether a significant increase
risiko kredit secara signifikan atas eksposur in credit risk for exposure has occurred:
telah terjadi:
(1) Pengujian kuantitatif berdasarkan (1) Quantitative testing based on changes
perubahan Probability of Default (PD). in Probability of Default (PD).
(2) Indikator kualitatif. (2) Qualitative indicators.
(3) Tertunggak lebih dari 30 hari. (3) There are more than 30 days in
arrears.
152
Page 155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
(a) Peningkatan risiko kredit secara signifikan (a) Significant increase in credit risk
(lanjutan) (continued)
Credit risk grades adalah input utama Credit risk grades are the main input in
dalam penentuan struktur PD term determining the PD term structure for
structure atas eksposur. Bank exposure. The Bank collects performance
mengumpulkan informasi kinerja dan gagal and default information about credit risk
bayar tentang eksposur risiko kredit yang exposures which are analyzed by
dianalisa berdasarkan yurisdiksi atau jurisdiction or region and by product and
wilayah dan menurut jenis produk dan borrower type as well as credit risk
peminjam serta penilaian risiko kredit. assessment. For some portfolios,
Untuk beberapa portofolio, informasi yang information purchased from external credit
dibeli dari penilai kredit eksternal juga assessors is also used.
digunakan.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to
menganalisa data yang dikumpulkan dan analyze the data collected and generates a
menghasilkan perkiraan Probability of Probability of Default (PD) estimate of the
Default (PD) atas umur tersisa dan remaining life and how this is expected to
bagaimana hal ini diperkirakan akan change as a result of the passage of time.
berubah sebagai akibat dari berlalunya
waktu.
(b) Penentuan struktur Probability of Default (b) Determination of the Probability of Default
(lanjutan) structure (continued)
Analisa ini mencakup identifikasi dan This analysis includes identifying and
kalibrasi hubungan antara perubahan calibrating the relationship between
tingkat gagal bayar dan perubahan dalam changes in default rates and changes in
faktor-faktor makro ekonomi utama serta key macroeconomic factors as well as an
analisa mendalam tentang dampak faktor- in-depth analysis of the impact of certain
faktor lain tertentu (misal restrukturisasi) other factors (such as restructuring) on
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian default risk. For most exposures, the main
besar eksposur, indikator makro ekonomi macroeconomic indicators include: Gross
utama meliputi: Pertumbuhan Domestik Domestic Product (GDP), the benchmark
Bruto (PDB), suku bunga acuan, dan interest rate, and the unemployment rate.
tingkat pengangguran. Untuk eksposur For exposures to specific industries and / or
pada industri dan/atau wilayah tertentu, regions, the analysis may include relevant
analisa dapat mencakup harga komoditas commodity and/or property prices.
dan/atau harga properti yang relevan.
153
Page 156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
(c) Penentuan terjadinya peningkatan risiko (c) Determination of occurance of significant
kredit secara signifikan increase in credit risk
Kriteria untuk menentukan apakah risiko The criteria for determining whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan risk has increased significantly varies for
bervariasi untuk setiap portofolio dan each portfolio and includes quantitative
termasuk perubahan kuantitatif pada PD changes in PD and qualitative factors,
dan faktor kualitatif, termasuk penentuan including a determination based on the
berdasarkan status hari tunggakan. status of the arrears day.
Risiko kredit dari eksposur tertentu The credit risk of a particular exposure is
dianggap telah meningkat secara signifikan considered to have increased significantly
sejak pengakuan awal jika, berdasarkan since initial recognition if, based on the
permodelan kuantitatif Bank, Probability of Bank's quantitative modeling, the
Default (PD) atas umur tersisa telah Probability of Default (PD) over the
meningkat signifikan. remaining life has increased significantly.
Bank juga dapat menggunakan penilaian The bank may also use the judgment of a
dari analis kredit dan, jika mungkin, credit analyst and, if possible, relevant
pengalaman historis yang relevan, dalam historical experience, in determining that it
menentukan bahwa mungkin eksposur is possible that the exposure has been
telah mengalami peningkatan risiko kredit subject to a significant increase in credit
yang signifikan berdasarkan indikator risk based on certain qualitative indicators
kualitatif tertentu yang dianggap dapat that are deemed to indicate this and the
mengindikasi hal tersebut dan effect may not be fully reflected in a
pengaruhnya mungkin tidak sepenuhnya quantitative analysis on time.
tercermin dalam analisis kuantitatif secara
tepat waktu.
Bank menentukan bahwa peningkatan The Bank determines that a significant
risiko kredit secara signifikan belum terjadi increase in credit risk has not occurred if
apabila masih kurang dari 30 hari there are less than 30 days in arrears. The
tunggakan. Hari tunggakan ditentukan days in arrears are determined by counting
dengan menghitung jumlah hari sejak the number of days from the original due
tanggal jatuh tempo awal dimana date for which full payment has not been
pembayaran penuh belum diterima. received. The maturity date is determined
Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa without considering the grace period that
mempertimbangkan masa tenggang yang may be available to the borrower.
mungkin tersedia bagi peminjam.
Bank memantau efektivitas kriteria yang The Bank monitors the effectiveness of the
digunakan dalam mengidentifikasi criteria used in identifying significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increases in credit risk by means of periodic
dengan cara reviu berkala. reviews.
154
Page 157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
(d) Modifikasi aset keuangan (d) Modification of financial assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat The contractual terms of a loan can be
dimodifikasi untuk beberapa alasan, modified for a number of reasons, including
termasuk perubahan kondisi pasar, retensi changes in market conditions, customer
pelanggan dan faktor-faktor lain yang tidak retention and other factors that are not
terkait dengan penurunan kredit saat related to credit decline when a loan whose
pinjaman yang ketentuan kontraktualnya contractual terms is modified can cause the
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman original loan to be derecognized and the
awal dihentikan pengakuannya dan modified loan recognized as a new loan at
pinjaman hasil modifikasi diakui sebagai fair value.
pinjaman baru pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman When the contractual terms of a loan are
dimodifikasi dan tidak mengakibatkan modified and do not result in derecognition,
penghentian pengakuan, penentuan determining the occurrence of a significant
terjadinya peningkatan risiko kredit secara increase in credit risk is made by
signifikan dilakukan dengan cara comparing:
membandingkan:
• Sisa PD sepanjang umur pada tanggal • Remaining PD throughout the life at the
pelaporan berdasarkan ketentuan reporting date based on the modified
yang dimodifikasi; dengan provisions; with
• Sisa PD sepanjang umur yang • Remaining PD throughout life estimated
diestimasi berdasarkan data pada saat based on data at initial recognition and
pengakuan awal dan ketentuan initial contractual terms.
kontraktual awal.
(e) Definisi gagal bayar (default) (e) Definition of default
Bank menganggap aset keuangan dalam The Bank considers a financial asset to be
keadaan gagal bayar ketika: in default when:
• Debitur tidak mungkin membayar • It is impossible for the debtor to pay his
kewajiban kreditnya secara penuh, credit obligation in full, without recourse
tanpa bantuan (recourse) dari from his business group; or
kelompok usahanya; atau
• Debitur telah melewati jatuh tempo • The debtor has more than 90 days past
lebih dari 90 hari atas kewajiban kredit due for any material credit obligations to
material apa pun kepada kelompok the group.
usahanya.
155
Page 158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
(e) Definisi gagal bayar (default) (lanjutan) (e) Definition of default (continued)
Dalam menilai apakah debitur dalam In assessing whether the debtor is in
keadaan gagal bayar, Bank default, the Bank considers the following
mempertimbangkan indikator berikut: indicators:
• Kualitatif, seperti pelanggaran • Qualitative, such as breaches of
persyaratan penjanjian (covenants); covenants;
• Kuantitatif, seperti status tunggakan; • Quantitative, such as status in arrears;
dan and
• Berdasarkan data yang dikembangkan • Based on data developed internally and
secara internal dan diperoleh dari obtained from external sources.
sumber eksternal.
Bank menggunakan informasi forward- The Bank uses forward-looking information
looking dalam menilai apakah telah in assessing whether there has been a
terjadinya peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk and in
signifikan dan pengukuran kerugian kredit measuring expected credit losses.
ekspektasian.
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa Use of forward-looking information
depan (forward-looking)
Berdasarkan saran dari Komite Based on suggestions from the Risk
Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Management Committee, economic
pertimbangan berbagai informasi aktual experts and consideration of various actual
dan perkiraan eksternal, Bank and external forecast information, the Bank
merumuskan pandangan dasar (base formulates a basic view (base case) on the
case) tentang pergerakan variabel ekonomi movement of relevant economic variables
yang relevan dimasa depan serta perkiraan in the future as well as other possible
skenario lain yang mungkin terjadi. Proses scenario estimates. This process involves
ini meliputi pengembangan dua atau lebih developing two or more additional
skenario ekonomi tambahan dan economic scenarios and considering the
mempertimbangkan probabilitas relatif dari relative probability of possible outputs.
keluaran (output) yang mungkin. Informasi External information includes economic
eksternal mencakup data ekonomi dan data and forecasts published by, such as
perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti government agencies and selected private
badan pemerintah dan analis sektor swasta sector analysts and academics.
dan akademisi terpilih.
156
Page 159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment (continued)
(lanjutan)
Penggunaan informasi perkiraan masa Use of forward-looking information
depan (forward-looking) (lanjutan) (continued)
Pandangan dasar (base case) The basic view (base case) reflects the
mencerminkan keluaran dengan output with the highest probability and is
probabilitas yang paling tinggi dan used in strategic planning and budgeting.
digunakan dalam perencanaan strategis The other scenario reflects a more
dan anggaran. Skenario yang lain, optimistic output and a more pessimistic
mencerminkan keluaran yang lebih optimis outcome.
dan keluaran yang lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan The economic scenario is formulated using
menggunakan kisaran indikator utama the following main indicator ranges:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pertumbuhan PDB Dasar/Base 5,11% Dasar/Base 5,02% GDP Growth
Kisaran antara 4,70 hingga 5,00%/ Kisaran antara 4,40 hingga 5,12%/
Ranges from 4.70 to 5.00% Ranges from 4.40 to 5.12%
Tingkat Konsumsi Dasar/Base 4,98% Dasar/Base 4,98% Consumption Rate
Kisaran antara 4,60 hingga 4,87%/ Kisaran antara 4,25 hingga 4,99%/
Ranges from 4.60 to 4.87% Ranges from 4.25 to 4.99%
Tingkat Investasi Dasar/Base 5,09% Dasar/Base 5,03% Investment Rate
Kisaran antara 3,92 hingga 4,67%/ Kisaran antara 3,90 hingga 4,76%/
Ranges from 3.92 to 4.67% Ranges from 3.90 to 4.76%
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian The main inputs in measuring expected
kredit ekspektasian adalah variabel berikut: credit losses are the following variables:
• Probability of Default (PD) • Probability of Default (PD)
• Loss of Given Default (LGD) • Loss of Given Default (LGD)
• Exposure at Default (EAD) • Exposure at Default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters generally come from
statistik yang dikembangkan secara internally developed statistical models and
internal dan data historis lainnya. other historical data. These parameters are
Parameter ini disesuaikan untuk adjusted to reflect forward-looking
mencerminkan informasi forward-looking. information.
157
Page 160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment (continued)
(lanjutan)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal Probability of Default (PD) estimation is an
tertentu, yang dihitung berdasarkan model estimate at a specific date, calculated
peringkat statistik, dan dinilai based on a statistical ranking model, and
menggunakan rating yang disesuaikan assessed using a rating adjusted for
dengan berbagai kategori dari debitur dan various categories of debtors and
eksposur. Model statistik ini didasarkan exposures. This statistical model is based
pada data yang disusun secara internal on internally compiled data consisting of
yang terdiri dari faktor kuantitatif dan quantitative and qualitative factors.
kualitatif.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi Loss of Given Default (LGD) is the amount
gagal bayar. Parameter LGD diestimasi of loss in the event of default. The LGD
secara historis berdasarkan tingkat parameter is estimated historically based
pemulihan atas klaim terhadap debitur on the rate of recovery of claims against
yang gagal bayar. Model LGD defaulters. The LGD model considers the
mempertimbangkan struktur, jaminan, structure, guarantees, seniority of claims,
senioritas klaim, industri debitur, dan biaya the debtor's industry, and the cost of
pemulihan setiap jaminan yang merupakan recovery of each guarantee that is an
bagian integral dari aset keuangan. integral part of a financial asset.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur Exposure at Default (EAD) represents the
jika terjadi gagal bayar. EAD suatu aset estimated exposure in case of default. The
keuangan adalah jumlah tercatat bruto. EAD of a financial asset is the gross
Untuk komitmen pinjaman dan jaminan carrying amount. For loan commitments
keuangan, EAD mencakup jumlah yang and financial guarantees, EAD includes the
telah ditarik, serta jumlah potensial di masa amount that has been drawn, as well as the
depan yang akan ditarik, yang diestimasi potential future amount that will be
berdasarkan pengamatan historis dan withdrawn, which is estimated based on
perkiraan berwawasan ke depan (forward- historical observations and forward-looking
looking). estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan When the modeling of parameters is carried
secara kolektif, instrumen keuangan out collectively, financial instruments are
dikelompokkan berdasarkan kesamaan grouped based on similar risk
karakteristik risiko yang meliputi: characteristics which include:
• Jenis instrumen; • Type of instrument;
• Peringkat risiko kredit; • Credit risk rating;
• Jenis agunan; • Collateral type;
• Tanggal pengakuan awal; • The date of initial recognition;
• Sisa waktu jatuh tempo. • Remaining maturity.
158
Page 161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian (lanjutan) Measurement of expected credit loss (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan dalam (f) Inputs, assumptions, and techniques used to
mengestimasi penurunan nilai (lanjutan) estimate impairment (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan PSAK 109, aset keuangan yang According to SFAS 109, financial asset is due
telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur when the repayment is default. The table below
gagal melakukan pembayaran sesuai jadwal. shows aging analysis of past-due but not
Tabel di bawah menunjukkan aging analysis impaired loans:
terhadap kredit yang diberikan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai:
31 Desember/December 31, 2025
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/
≤ 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days > 90 days Total
Kredit yang diberikan Loans
Ritel 40.461.687 3.000.000 - - 43.461.687 Retail
Mikro 13.214.792 2.755.507 - - 15.970.299 Micro
Konsumer 80.816.071 25.897 - - 80.841.968 Consumer
Total 134.492.550 5.781.404 140.273.954 Total
31 Desember/December 31, 2024
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/
≤ 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days > 90 days Total
Kredit yang diberikan Loans
Ritel 78.545.530 5.048.246 - - 83.593.776 Retail
Mikro 12.271.425 1.072.234 - - 13.343.659 Micro
Konsumer 67.165.125 25.768 - - 67.190.893 Consumer
Total 157.982.080 6.146.248 - - 164.128.328 Total
159
Page 162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (iii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur kredit yang dikategorikan credit exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of December 31, 2025
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan and 2024. where the geographic grouping
2024, dimana pengelompokan wilayah are based on the Bank’s business
geografis berdasarkan pada tempat operational regions which also illustrates
beroperasinya bisnis Bank yang sekaligus the business potential of each region:
menggambarkan potensial bisnis di
wilayah masing-masing:
31 Desember/December 31, 2025
Jawa dan Bali/ Lainnya/
Jabodetabek Java and Bali Sumatera Sulawesi Others Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 498.924.146 1.109.323 49.895 10.000 7.335.683 507.429.047 other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 333.170.000 - - - - 333.170.000 profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.460.685.265 - - - - 2.460.685.265 comprehensive income
Biaya perolehan
diamortisasi 2.274.474.499 - - - - 2.274.474.499 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 3.642.690.010 - 152.056.435 - - 3.794.746.445 Middle
Ritel 635.195.173 358.337.016 367.656.412 45.580.534 - 1.406.769.135 Retail
Mikro 1.102.403.988 47.530.901 43.633.732 4.024.722 - 1.197.593.343 Micro
Konsumer 1.102.432.123 19.281.107 183.104.675 11.396.615 - 1.316.214.520 Consumer
Penyertaan saham 20.000 - 57.510 - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 96.128.156 21.205 285.924 70.620 - 96.505.903 Other assets*)
Total 12.823.736.124 426.279.552 746.844.583 61.082.491 7.335.683 14.065.278.433 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.442.349.493) Allowance for impairment losses
Neto 12.622.928.940 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) ` 52.088.503 20.048.875 41.514.293 2.021.064 115.672.735 Unused loan facility**)
Total 52.088.503 20.048.875 41.514.293 2.021.064 115.672.735 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other
receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
160
Page 163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(a) Sektor geografis (lanjutan) (a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur kredit yang dikategorikan credit exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of December 31, 2025
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan and 2024. where the geographic grouping
2024, dimana pengelompokan wilayah are based on the Bank’s business
geografis berdasarkan pada tempat operational regions which also illustrates
beroperasinya bisnis Bank yang sekaligus the business potential of each region
menggambarkan potensial bisnis di (continued):
wilayah masing-masing (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2024
Jawa dan Bali/ Lainnya/
Jabodetabek Java and Bali Sumatera Sulawesi Others Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 491.826.632 - - - - 491.826.632 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 220.627.769 119.957 49.933 10.000 7.685.043 228.492.702 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 949.861.499 - - - - 949.861.499 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 295.309.031 - - - - 295.309.031 profit or loss
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.336.669.529 - - - - 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan
diamortisasi 1.828.736.508 - - - - 1.828.736.508 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 197.808.583 - - - - 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 3.632.637.821 - 152.738.083 - - 3.785.375.904 Middle
Ritel 761.660.872 220.187.755 262.458.858 - 43.946.764 1.288.254.249 Retail
Mikro 740.334.328 53.311.727 49.722.642 - 5.760.447 849.129.144 Micro
Konsumer 979.177.755 17.391.041 191.671.383 - 14.951.212 1.203.191.391 Consumer
Penyertaan saham 77.510 - - - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 72.354.128 27.447 125.608 - 39.150 72.546.333 Other assets*)
Total 12.507.081.965 291.037.927 656.766.507 10.000 64.707.573 13.527.279.015 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.046.342.039) Allowance for impairment losses
Neto 12.480.936.976 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 71.765.699 13.576.503 34.691.864 - 3.545.932 123.579.998 Unused loan facility**)
Garansi yang diterbitkan - 48.835 - - - 48.835 Guarantees issued
Total 71.765.699 13.625.338 34.691.864 - 3.545.932 123.628.833 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other
receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
161
Page 164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang the credit exposure at the carrying amounts
dikategorikan berdasarkan sektor industri categorized by industry sector as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024:
dan 2024:
31 Desember/December 31, 2025
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 677.612.764 - - - 677.612.764 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 507.429.047 - - 507.429.047 other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laporan laba rugi 333.170.000 - - - 333.170.000 or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.099.405.341 350.831.924 10.448.000 - 2.460.685.265 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.189.299.499 75.000.000 10.175.000 - 2.274.474.499 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 720.413.913 - 3.074.332.532 - 3.794.746.445 Middle
Ritel - - 1.019.006.321 387.762.815 1.406.769.136 Retail
Mikro - - 17.796.758 1.179.796.583 1.197.593.341 Micro
Konsumer - - - 1.316.214.521 1.316.214.521 Consumer
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 86.832.905 2.836.321 6.577.989 258.691 96.505.906 Other assets*)
Total 6.106.734.422 936.154.802 4.138.356.600 2.884.032.610 14.065.278.434 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.442.349.493) impairment losses
Neto 12.622.928.941 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Garansi yang diterbitkan 10 - 107.483.593 8.189.132 115.672.735 Guarantees issued
Total 10 - 107.483.593 8.189.132 115.672.735 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
162
Page 165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sectors (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 491.826.632 - - - 491.826.632 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 228.492.702 - - 228.492.702 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 949.861.499 - - - 949.861.499 Indonesia and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laporan laba rugi 295.309.031 - - - 295.309.031 or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.161.369.848 124.483.681 50.816.000 - 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 1.828.736.508 - - - 1.828.736.508 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dibeli kembali 197.808.583 - - - 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 775.314.325 - 3.010.061.579 - 3.785.375.904 Middle
Ritel 500.000 - 945.451.425 342.302.824 1.288.254.249 Retail
Mikro - - 22.008.878 827.120.266 849.129.144 Micro
Konsumer - - - 1.203.191.391 1.203.191.391 Consumer
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 66.690.383 706.441 5.149.509 - 72.546.333 Other assets*)
Total 6.767.416.809 353.740.334 4.033.507.391 2.372.614.481 13.527.279.015 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.046.342.039) impairment losses
Neto 12.480.936.976 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 10 - 118.342.514 5.237.474 123.579.998 Unused loan facility**)
Garansi yang diterbitkan - - - 48.835 48.835 Guarantees issued
Total 10 - 118.342.514 5.286.309 123.628.833 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(a) Giro pada bank lain (a) Current accounts with other banks
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
(b) Penempatan pada Bank Indonesia dan (b) Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
163
Page 166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 (lanjutan): December 31, 2025 and 2024 (continued):
(c) Efek-efek (c) Securities
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
(d) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual (d) Securities purchased under agreement to
kembali resell
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, As of December 31, 2024, this financial
aset keuangan ini tidak mengalami asset is not individually or collectively
penurunan nilai secara individual maupun impaired.
kolektif.
(e) Kredit yang diberikan (e) Loans
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025 and 2024, the
dan 2024, rincian kredit yang mengalami details of and impaired and not impaired
penurunan nilai dan yang tidak mengalami loans are as follows:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Rupiah Rupiah
Pertanian 1.365.494.933 7.154.401 7.319.854 1.150.746.786 2.530.715.974 Agriculture
Jasa dunia usaha 1.334.777.051 13.221.912 10.970.181 22.874.890 1.381.844.034 Business services
Perdagangan, perhotelan, restoran 465.907.919 53.640.426 13.230.088 106.368.284 639.146.717 Trading, hotel and restaurant
Perindustrian 627.103.773 15.341.852 9.259.009 19.237.926 670.942.560 Manufacturing
Konstruksi 518.354.338 13.975.102 11.158.342 499.711.332 1.043.199.114 Construction
Jasa pelayanan sosial 5.886.524 4.995.230 489.148 5.261.594 16.632.496 Social services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 8.216.141 2.520.853 2.751.324 1.420.262 14.908.580 telecommunication
Listrik, gas dan air 2.639 196.663 5.635.342 5.834.644 Electricity, gas and water
Pertambangan 404.497 4.341.042 4.745.539 Mining
Lain-lain 1.188.840.969 39.429.709 85.096.008 93.987.099 1.407.353.785 Others
5.514.988.784 150.476.148 140.273.954 1.909.584.557 7.715.323.443
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.442.219.440) impairment losses
Neto 6.273.104.003 Net
164
Page 167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 (lanjutan): December 31, 2025 and 2024 (continued):
(e) Kredit yang diberikan (lanjutan) (e) Loans (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025 and 2024, the
dan 2024, rincian kredit yang mengalami details of and impaired and not impaired
penurunan nilai dan yang tidak mengalami loans are as follows (continued):
penurunan nilai adalah sebagai berikut
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Rupiah Rupiah
Pertanian 1.230.805.503 11.013.563 5.789.624 1.183.895.946 2.431.504.636 Agriculture
Jasa dunia usaha 851.958.965 18.143.105 17.232.054 21.269.753 908.603.877 Business services
Perdagangan, perhotelan, restoran 493.398.070 72.162.918 46.663.362 84.408.170 696.632.520 Trading, hotel and restaurant
Perindustrian 740.256.290 19.189.620 8.176.166 18.264.210 785.886.286 Manufacturing
Konstruksi 477.501.909 13.061.055 5.942.199 496.196.886 992.702.049 Construction
Jasa pelayanan sosial 4.976.013 8.137.059 6.214.085 3.463.683 22.790.840 Social services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 8.872.093 4.233.057 2.064.154 1.767.225 16.936.529 telecommunication
Listrik, gas dan air 8.996.538 587.111 - 89.060 9.672.709 Electricity, gas and water
Pertambangan 7.437.473 - - 2.445.023 9.882.496 Mining
Lain-lain 1.044.525.711 52.308.737 72.046.684 82.457.614 1.251.338.746 Others
4.868.728.565 198.836.225 164.128.328 1.894.257.570 7.125.950.688
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.046.342.039) impairment losses
Neto 6.079.608.649 Net
(f) Aset lain-lain (f) Other assets
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025 and 2024, this
dan 2024, aset keuangan ini tidak financial asset is neither individually nor
mengalami penurunan nilai secara collectively impaired.
individual maupun kolektif.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang
belum ditarik 115.672.735 123.579.998 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan - 48.835 Guarantees Issued
Total 115.672.735 123.628.833 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.262.340) (1.039.910) Allowance for impairment losses
Neto 114.410.395 122.588.923 Net
165
Page 168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Pengelolaan manajemen risiko pasar dilakukan Market risk management is conducted through Asset
melalui rapat Asset and Liability Committee (ALCO) and Liability Committee (ALCO) meetings which
yang membahas manajemen risiko pasar, strategi discuss market risk management, Asset and Liability
Asset and Liability Management (ALMA) dan Management (ALMA) strategy and the measurement
pengukuran risiko pasar melalui analisis terhadap of market risk through an analysis of the risk drivers,
pemicu munculnya risiko (risk driver), yaitu suku which are interest rates and exchange rates. Interest
bunga dan nilai tukar. Risiko suku bunga dan risiko rate and exchange rate risks can be generated either
nilai tukar dapat berasal dari posisi trading book from trading or banking book position. The scope of
maupun banking book. Cakupan posisi banking banking and trading book positions is in accordance
book dan trading book mengacu pada ketentuan with Bank Indonesia regulation concerning the
Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan capital adequacy ratio (CAR).
Modal Minimum (KPMM).
Dalam pengelolaan risiko pasar trading book, Bank In the market risk management of trading book, the
menetapkan prinsip segregation of duties. Terdapat Bank established the segregation of duties principle.
pemisahan fungsi antara pihak yang melakukan There is a separation of functions among the parties
transaksi, yang melakukan pencatatan transaksi, who perform transactions, record the transactions,
verifikasi, unit pembuat kebijakan, prosedur dan verification, policy makers unit, procedures and
penetapan limit serta pengukuran risiko pasarnya establishment of limits as well as the measurement
termasuk perhitungan KPMM. Bank melakukan of market risk, including calculation of CAR. The
perhitungan KPMM risiko pasar dengan Bank calculates its market risk CAR using the
menggunakan model standar sebagai komponen standard model as a component of the calculation of
perhitungan KPMM. Apabila terdapat gap terhadap CAR. If there is a gap on assets and liabilities for
eksposur aset dan liabilitas untuk risiko pasar dan market risk and foreign exchanged risk within 3
risiko nilai tukar dalam periode tidak lebih dari months, Bank will mitigate it by using contingent
3 bulan, Bank memitigasinya dengan contingent stand by credit lines from BRI as Parent Company.
stand by credit lines dari BRI sebagai Entitas Induk.
Risiko pasar banking book, terdiri dari risiko tingkat Market risk of banking book, consists of interest rate
suku bunga yang diakibatkan oleh aktivitas risk resulting from the Bank activities (assets and
perbankan (aset dan liabilitas) dan risiko nilai tukar. liabilities) and exchange rate risk. Market risk of
Risiko pasar banking book dikelola dengan tujuan banking book is managed with the aim that the
agar laporan posisi keuangan Bank dapat bertahan statement of financial position of the Bank can
pada perubahan suku bunga dan nilai tukar, survive during changes of interest rates and
sehingga dapat mencapai Net Interest Income (NII) exchange rates, thus achieving Net Interest Income
yang dapat dikendalikan sesuai dengan toleransi (NII) that can be managed in accordance with Bank’s
risiko Bank. risk tolerance.
(a) Risiko tingkat suku bunga (a) Interest rate risk
Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga Interest based financial instruments contain
memiliki risiko karena terdapat potensi risks as there are potential changes in interest
perubahan suku bunga yang akan membawa rate which impact the future cash flows.
dampak kepada arus kas di masa depan.
Risiko tingkat suku bunga terutama terjadi Interest rate risk mainly occurs due to the
karena adanya gap suku bunga (repricing gap) repricing gap as a result of differences either in
akibat perbedaan-perbedaan dalam skedul maturity or time schedule between the repricing
jatuh tempo atau waktu repricing antar aset, of assets, liabilities and administrative accounts
liabilitas dan komponen rekening administratif components which owned by the Bank.
yang dimiliki oleh Bank.
166
Page 169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (a) Interest rate risk
Tabel di bawah ini merupakan tingkat suku The table below represents the annual average
bunga rata-rata per tahun untuk posisi aset dan interest rates of assets and liabilities for the
liabilitas keuangan Bank untuk tahun yang years ended December 31, 2025 and 2024
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember (continued):
2025 dan 2024 (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Rupiah currency
(%) (%) (%) (%)
_______
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,07 - 0,94 - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,40 1,55 0,83 0,09 other banks
Penempatan pada Placement with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain - - 5,34 - and other banks
Efek-efek 6,41 - 6,73 - Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - 6,18 - agreement to resell
Kredit yang diberikan 13,66 - 12,11 - Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 2,35 0,20 1,67 0,21 Demand deposits
Tabungan 3,15 - 2,97 - Saving deposits
Deposito berjangka 5,27 1,48 5,37 3,85 Time deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - - 6,27 - agreement to repurchase
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Deposito berjangka 5,01 - 3,00 - Time deposits
Giro 0,22 - - - Demand deposits
Inter-bank call money 5,56 - 6,32 - Inter-bank call money
Pinjaman yang diterima 4,45 - 4,45 - Fund borrowings
167
Page 170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini mengikhtisarkan eksposur aset The tables below summarize the assets and
dan liabilitas terhadap risiko tingkat suku bunga liabilities exposures to interest rate risk (gross):
(gross):
31 Desember/December 31, 2025
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months tahun/ tetap/ bunga/
Up to up to 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Asset
Kas - - - - 9.227.339 9.227.339 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - - 507.429.047 other banks
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - 333.170.000 333.170.000 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - - - 2.251.344.460 209.340.805 2.460.685.265 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - 2.274.474.499 - 2.274.474.499 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah - - - 3.794.746.445 - 3.794.746.445 Middle
Ritel 108.276.476 62.465.228 123.967.284 1.112.060.147 - 1.406.769.135 Retail
Mikro 11.735.960 12.037.078 15.383.441 1.158.436.862 - 1.197.593.341 Micro
Konsumer 8.231.137 6.779.758 268.584.043 1.032.619.583 - 1.316.214.521 Consumer
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) - - - - 96.505.905 96.505.905 Other assets*)
Total 1.313.285.384 81.282.064 407.934.768 11.623.681.996 648.321.559 14.074.505.771 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - - 21.426.711 21.426.711 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280 Demand deposits
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672 Saving deposits
Deposito berjangka - - - 6.335.930.022 - 6.335.930.022 Time deposits
Simpanan dari bank lain 192.005.643 - - - - 192.005.643 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 12.556.559 12.556.559 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - - - 27.392.294 15.776.031 43.168.325 Other liabilities**)
Total 3.401.061.595 - - 6.375.878.875 37.202.742 9.814.143.212 Total
Perbedaan (gap) repricing Interest rate repricing gap
suku bunga antara aset between financial assets
dan liabilitas keuangan (2.087.776.211) 81.282.064 407.934.768 5.247.803.121 611.118.817 4.260.362.559 and liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
168
Page 171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini mengikhtisarkan eksposur aset The tables below summarize the assets and
dan liabilitas terhadap risiko tingkat suku bunga liabilities exposures to interest rate risk (gross):
(gross):
31 Desember/December 31, 2024
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months tahun/ tetap/ bunga/
Up to up to 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Asset
Kas - - - - 15.976.481 15.976.481 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 491.826.632 - - - - 491.826.632 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 228.492.702 - - - - 228.492.702 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 949.861.499 - 949.861.499 and other banks
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - - - 25.893.011 269.416.020 295.309.031 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - - - 1.824.803.351 511.866.178 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - 1.828.736.508 - 1.828.736.508 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase under
dijual kembali - - - 197.808.583 - 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 12.964.923 455.730.983 3.316.679.998 - - 3.785.375.904 Middle
Ritel 287.695.819 526.611.193 473.947.237 - - 1.288.254.249 Retail
Mikro 30.900.728 47.384.378 61.790.351 709.053.687 - 849.129.144 Micro
Konsumer 2.090.022 13.902.819 398.469.008 788.729.542 - 1.203.191.391 Consumer
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) - - - - 72.546.333 72.546.333 Other assets*)
Total 1.053.970.826 1.043.629.373 4.250.886.594 6.324.886.181 869.882.522 13.543.255.496 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - - 23.641.653 23.641.653 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 714.865.591 - - - - 714.865.591 Demand deposits
Tabungan 1.521.833.548 - - - - 1.521.833.548 Saving deposits
Deposito berjangka 5.654.746.041 241.606.819 - - - 5.896.352.860 Time deposits
Simpanan dari bank lain 867.000.000 - - - - 867.000.000 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - 290.682.750 - 290.682.750 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - - - 13.622.042 - 13.622.042 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - - - 39.870.120 13.332.411 53.202.531 Other liabilities**)
Total 8.758.445.180 241.606.819 - 344.174.912 36.974.064 9.381.200.975 Total
Perbedaan (gap) repricing Interest rate repricing gap
suku bunga antara aset between financial assets
dan liabilitas keuangan (7.704.474.354) 802.022.554 4.250.886.594 5.980.711.269 832.908.458 4.162.054.521 and liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
169
Page 172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The tables below present the sensitivity of the
terhadap kemungkinan perubahan atas suku Bank’s profit or loss and other comprehensive
bunga terhadap laba rugi dan penghasilan income to possible changes in interest rate,
komprehensif lain dengan asumsi bahwa assuming all other variables are constant for the
semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan years ended December 31, 2025 and 2024:
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
komprehensif lain komprehensif lain
sebelum pajak/ sebelum pajak/
Perubahan Impact to profit Perubahan Impact to profit
persentase/ or (loss) and other persentase/ or (loss) and other
Change incomprehensive Change incomprehensive
Percentage income before tax percentage income before tax
Rupiah 1% 15.492.793 +1% 27.683.693 Rupiah
-1% (15.492.793) -1% (27.683.693)
Tingkat sensitivitas digunakan untuk Sensitivity level is used to analyze the possible
menganalisis kemungkinan perubahan suku changes in interest rate which impacted the gain
bunga yang berdampak pada keuntungan dan or loss of banking book portfolios. The
kerugian portofolio banking book. Pada analisa sensitivity analysis above asssuming changes
sensitivitas di atas, asumsi perubahan suku in interest rate for banking book portfolios at
bunga untuk portofolio banking book dengan basis 1%.
basis 1%.
(b) Risiko nilai tukar (b) Exchange rate risk
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The tables below demonstrated the sensitivity of
terhadap kemungkinan perubahan atas nilai the Bank’s profit or loss and other
tukar terhadap laba rugi dan penghasilan comprehensive income to reasonably possible
komprehensif lain dengan asumsi bahwa changes in exchange rate, assuming all other
semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan variables are constant for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2025 and 2024:
31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
komprehensif lain komprehensif lain
sebelum pajak/ sebelum pajak/
Perubahan Impact to profit Perubahan Impact to profit
persentase/ or (loss) and other persentase/ or (loss) and other
Change incomprehensive Change incomprehensive
Percentage income before tax percentage income before tax
Dolar Amerika Serikat +1% 9.639 +1% (6.200) United States Dollar
-1% (9.639) -1% 6.200
170
Page 173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Pengelolaan risiko likuiditas Bank telah diatur dalam The management of the Bank's liquidity risk has
kebijakan penerapan manajemen risiko likuiditas. been regulated in the liquidity risk management
Kebijakan manajemen risiko likuiditas mencakup implementation policy. Liquidity risk management
tata kelola likuiditas, penetapan strategi pendanaan, policies cover liquidity governance, determination of
sistem peringatan dini, pengukuran dan penetapan funding strategies, early warning systems,
limit risiko likuiditas termasuk pengelolaan aset likuid measurement and determination of liquidity risk
berkualitas tinggi (HQLA) dan rencana pendanaan limits, including management of high quality liquid
darurat likuiditas. Kebijakan ini disusun untuk assets (HQLA) and liquidity emergency funding
menjaga kecukupan dana harian dalam memenuhi plans. This policy was formulated to maintain daily
kewajiban secara terukur dari berbagai sumber dana fund adequacy in fulfilling obligations in a measured
yang tersedia termasuk memastikan ketersediaan manner from various available sources of funds,
aset likuid berkualitas tinggi yang cukup. including ensuring the availability of sufficient high-
quality liquid assets.
Pengendalian eksposur dan konsentrasi likuiditas, Exposure control and liquidity concentration are
dibahas pada rapat Asset and Liability Committee discussed at the Asset and Liability Committee
(ALCO) dan rapat Risk Management Committee (ALCO) meeting and the Risk Management
(RMC). Hal-hal yang dimonitor diantaranya terkait Committee (RMC) meeting. Matters that are
realisasi, limit risiko konsentrasi 25 deposan inti, monitored include realization, risk limits for the
konsentrasi deposan besar, Primary Reserve, concentration of 25 core depositors, concentration of
Secondary Reserve, LDR, PDN dan lainnya. Potensi large depositors, Primary Reserve, Secondary
risiko likuiditas di masa depan diukur melalui liquidity Reserve, LDR, PDN and others. Potential future
gap analysis dan repricing gap yang liquidity risk is measured through liquidity gap
menggambarkan kondisi proyeksi lebih dan kurang analysis and repricing gap, which illustrates the
arus kas berdasarkan jatuh tempo komponen kas projected condition of over and under cash flows
dari sisi aset dan sisi liabilitas, setelah based on the maturity of cash components from the
memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. asset and liability side, after taking into account the
Analisa ini bermanfaat dalam perencanaan likuiditas need for business expansion. This analysis is useful
yang lebih efisien dan pengelolaan arus kas, in planning a more efficient liquidity and cash flows
termasuk kebutuhan ekspansi bisnis. management, including business expansion needs.
171
Page 174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Berikut adalah tabel mengenai pemetaan aset dan Table of financial assets and liabilities mapping in
liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu the scale of time (maturity bucket) based on the
(maturity bucket) berdasarkan sisa jangka waktu remaining maturity as of December 31, 2025 and
sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) 2024:
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Aset Assets
Kas 9.227.339 - - - - 9.227.339 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - - 507.429.047 other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (31.015) (31.015) impairment losses
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 - - - - 333.170.000 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 7.222.624 104.453.000 2.349.009.641 - - 2.460.685.265 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 75.000.000 2.199.474.499 - 2.274.474.499 Amortized cost
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (99.038) (99.038) Impairment losses
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 140.000.000 544.403.031 3.110.343.414 - 3.794.746.445 Middle
Ritel 148.669.862 62.113.896 792.902.636 403.082.741 - 1.406.769.135 Retail
Mikro 1.111.172.865 4.392.561 42.420.333 39.607.582 - 1.197.593.341 Micro
Konsumer 13.524.178 32.488.966 471.165.266 799.036.112 - 1.316.214.522 Consumer
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (1.442.219.440) (1.442.219.440) impairment losses
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 28.263.097 49.947.209 16.467.319 1.828.280 - 96.505.905 Other assets*)
Total 2.976.291.776 253.395.632 4.291.368.226 6.553.372.628 (1.442.271.983) 12.632.156.279 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 21.426.711 - - - 21.426.711 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280 Demand deposits
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672 Saving deposits
Deposito berjangka 3.746.850.862 2.484.277.607 104.801.553 - - 6.335.930.022 Time deposits
Simpanan dari bank lain 192.005.643 - - - - 192.005.643 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - - - 12.556.559 - 12.556.559 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 15.024.671 3.846.000 10.298.227 13.999.427 - 43.168.325 Other liabilities**)
Total 7.162.937.128 2.509.550.318 115.099.780 26.555.986 - 9.814.143.212 Total
Perbedaan jatuh tempo (4.186.645.352) (2.256.154.686) 4.176.268.446 6.526.816.642 (1.442.271.983) 2.818.013.067 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
172
Page 175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Berikut adalah tabel mengenai pemetaan aset dan Table of financial assets and liabilities mapping in
liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu the scale of time (maturity bucket) based on the
(maturity bucket) berdasarkan sisa jangka waktu remaining maturity as of December 31, 2025 and
sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) 2024 (continued):
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Aset Assets
Kas 15.976.481 - - - - 15.976.481 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 491.826.632 - - - - 491.826.632 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 228.492.702 - - - - 228.492.702 other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (15.660) (15.660) impairment losses
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 949.861.499 - - - - 949.861.499 and other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - impairment losses
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 295.309.031 - - - - 295.309.031 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 256.622.299 2.080.047.230 - - 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - 61.474.490 1.767.262.018 - 1.828.736.508 Amortized cost
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (112.054) (112.054) Impairment losses
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase under
dijual kembali 197.808.583 - - - - 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah - 12.964.923 455.730.983 3.316.679.998 - 3.785.375.904 Middle
Ritel 188.248.256 99.447.563 526.611.193 473.947.237 - 1.288.254.249 Retail
Mikro 732.060.230 7.894.185 47.384.378 61.790.351 - 849.129.144 Micro
Konsumer 6.204.693 18.552.192 256.156.439 922.278.067 - 1.203.191.391 Consumer
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (1.046.214.325) (1.046.214.325) impairment losses
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 10.989.531 44.196.599 16.005.600 1.354.603 - 72.546.333 Other assets*)
Total 3.116.777.638 439.677.761 3.443.410.313 6.543.312.274 (1.046.264.529) 12.496.913.457 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 23.641.653 - - - 23.641.653 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 714.865.591 - - - - 714.865.591 Demand deposits
Tabungan 1.521.883.548 - - - - 1.521.883.548 Saving deposits
Deposito berjangka 3.470.420.478 2.184.325.563 241.606.819 - - 5.896.352.860 Time deposits
Simpanan dari bank lain 867.000.000 - - - - 867.000.000 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 290.682.750 - - - - 290.682.750 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - - - 13.622.042 - 13.622.042 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - 47.750 13.284.661 39.870.120 - 53.202.531 Other liabilities**)
Total 6.864.852.367 2.208.014.966 254.891.480 53.492.162 - 9.381.250.975 Total
Perbedaan jatuh tempo (3.748.074.729) (1.768.337.205) 3.188.518.833 6.489.820.112 (1.046.264.529) 3.115.662.482 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
173
Page 176
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The table below provide information about estimated
perkiraan jatuh tempo dari liabilitas keuangan maturities from financial liabilities based on
berdasarkan arus kas yang tidak terdiskonto pada contractual undiscounted cash flows as of
December 31, 2025 and 2024:
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024:
31 Desember/December 31, 2025
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 21.426.711 - - - 21.426.711 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280 Demand deposits
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672 Saving deposits
Deposito berjangka 4.610.048.473 1.668.769.047 83.316.444 - - 6.362.133.964 Time deposits
Simpanan dari bank lain 192.071.205 - - - - 192.071.205 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - - - 15.830.818 - 15.830.818 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 15.170.256 3.860.306 11.532.465 14.787.004 - 45.350.031 Other liabilities**)
Total 8.026.345.886 1.694.056.064 94.848.909 30.617.822 - 9.845.868.681 Total
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 23.641.653 - - - 23.641.653 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 714.865.591 - - - - 714.865.591 Demand deposits
Tabungan 1.521.833.548 - - - - 1.521.833.548 Saving deposits
Deposito berjangka 3.874.901.562 1.825.628.654 234.252.865 - - 5.934.783.081 Time deposits
Simpanan dari bank lain 867.484.185 - - - - 867.484.185 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali 290.945.198 - - - - 290.945.198 Time deposits
Pinjaman yang diterima - - - 17.480.946 - 17.480.946 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - 47.750 13.284.661 43.983.000 - 57.315.411 Other liabilities**)
Total 7.270.030.084 1.849.318.057 247.537.526 61.463.946 - 9.428.349.613 Total
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customer and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as: an
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor optimal capital rate of return to shareholders and
seperti: pengembalian modal yang optimal pada maintain a balance between high return and safety
pemegang saham dan menjaga keseimbangan provided by a sound capital position.
antara keuntungan yang lebih tinggi dan keamanan
yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
174
Page 177
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below presents the comparison between
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan the carrying values and fair values of all financial
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan assets and liabilities. The fair values disclosed are
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia based on relevant information available as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 and are not updated
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan to reflect changes in market conditions which have
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi occurred after these dates.
setelah tanggal tersebut.
31 Desember/December 31, 2025 31 Desember/December 31, 2024
_______
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
_______
Aset Assets
Kas 9.227.339 9.227.339 15.976.481 15.976.481 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 677.612.764 491.826.632 491.826.632 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 507.398.032 507.398.032 228.477.042 228.477.042 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - 949.861.499 949.861.499 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 333.170.000 295.309.031 295.309.031 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.460.685.265 2.460.685.265 2.336.669.529 2.336.669.529 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.274.375.461 2.369.746.122 1.828.624.454 1.827.909.919 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - - 197.808.583 197.808.583 agreement to resell
Kredit yang diberikan 6.273.104.003 6.121.008.614 6.079.736.363 5.993.672.506 Loans
Penyertaan saham*) 77.510 77.510 77.510 77.510 Investment in shares of stocks*)
Aset lain-lain**) 98.714.007 98.714.007 74.834.233 74.834.233 Other assets**)
_______
Total 12.634.364.381 12.577.639.653 12.499.201.357 12.412.422.965 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 21.426.711 21.426.711 23.641.653 23.641.653 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customer
Giro 837.165.280 837.165.280 714.865.591 714.865.591 Demand deposits
Tabungan 2.371.890.672 2.371.890.672 1.521.833.548 1.521.833.548 Saving deposits
Deposito berjangka 6.335.930.022 6.335.930.022 5.896.352.860 5.896.352.860 Time deposits
Simpanan dari bank lain 192.005.643 192.005.643 867.000.000 867.000.000 Deposits from other banks
Efek-efek yang djual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - - 290.682.750 290.682.750 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima 12.556.559 12.669.941 13.622.042 13.730.498 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain***) 43.168.325 43.168.325 53.202.531 53.202.531 Other liabilities***)
_______
Total 9.814.143.212 9.814.256.594 9.381.200.975 9.381.309.431 Total
*) *)
Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan. Investment in shares of stocks with no significant influence.
**) **)
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, setoran jaminan dan piutang Other assets consist of interest receivables, guarantee deposits and
lain-lain. other receivables.
***) ***)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran Other liabilities consist of interest payables, guarantee deposits and
jaminan dan liabilitas sewa. lease liabilities.
175
Page 178
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan Methods and assumptions used to estimate fair
nilai wajar adalah sebagai berikut: value are as follows:
a) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu, a) The fair values of certain financial assets and
kecuali efek-efek yang diukur melalui biaya liabilities, except for securities measured at
perolehan diamortisasi dan kredit yang amortized cost and loans, their carrying amount
diberikan, nilai tercatatnya karena memiliki due to their short-term maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates for
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko debts with similar credit risk and remaining
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. maturities.
b) Efek-efek b) Securities
Nilai wajar untuk efek-efek yang diukur melalui The fair values of securities measured at
biaya perolehan diamortisasi ditetapkan amortized cost based on the market prices or
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi broker/dealer price quotations. When this
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika information is not available, the fair value is
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi estimated using quoted market prices for
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek securities with similar credit, maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo characteristics or using internal valuation model.
dan yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
c) Kredit yang diberikan c) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of loans
kredit yang diberikan dengan suku bunga with floating and fixed interest rates. Loans are
mengambang dan suku bunga tetap. Kredit stated at carrying amount. The fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah loans represents the discounted amount of
nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank. The estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan yang flows is discounted using the current market
diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan rates to determine its fair value.
arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
176
Page 179
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The following table presents financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki measured at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank to determine and disclose the fair value
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen of financial instruments:
keuangan:
31 Desember/December 31, 2025
_______
Nilai wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
_______
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 333.170.000 333.170.000 - - Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 2.460.685.265 2.451.618.568 9.066.697 - Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.369.746.122 2.369.746.122 - - Securities
Kredit yang diberikan 6.121.008.614 - 5.707.347.119 413.661.495 Loans
_______
Total aset keuangan 11.284.610.001 5.154.534.690 5.716.413.816 413.661.495 Total financial assets
31 Desember/December 31, 2024
_______
Nilai wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
_______
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 295.309.031 295.309.031 - - Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 2.336.669.529 2.336.669.529 - - Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 1.827.909.919 1.827.909.919 - - Securities
Kredit yang diberikan 5.993.672.506 - 5.172.032.731 821.639.775 Loans
_______
Total aset keuangan 10.453.560.985 4.459.888.479 5.172.032.731 821.639.775 Total financial assets
36. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 36. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang diberikan kepada
debitur yang belum digunakan (115.672.735) (123.579.998) Unused loan facilities
Komitmen (115.672.735) (123.579.998) Commitments
Kontinjensi Contingencies
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Garansi bank yang diterbitkan - (48.835) Guarantees issued
Kontinjensi - (48.835) Contingencies
177
Page 180
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATION SEGMENT
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2025/
Year ended December 31, 2025
Konsumer/ Ritel/ Menengah/ Mikro/ Lainnya/
Keterangan Consumer Retail Middle Micro Others Total Description
Pendapataan bunga 291.443.710 100.997.719 247.378.534 205.481.106 344.960.698 1.190.261.767 Interest income
Beban bunga (76.802.467) (82.086.422) (221.427.347) (69.880.800) (43.720.275) (493.917.311) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 214.641.243 18.911.297 25.951.187 135.600.306 301.240.423 696.344.456 Interest income - net
Pendapatan operasi Other operating
lainnya 10.358.920 32.642.146 87.657.752 2.854.370 33.717.293 167.230.481 income
Total pendapatan 225.000.163 51.553.443 113.608.939 138.454.676 334.957.716 863.574.937 Total income
Beban operasi lainnya (89.129.624) (94.257.635) (203.312.050) (79.790.849) (172.311.129) (638.801.287) Other operating expenses
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai (163.306.731) (51.067.612) (317.013.721) (22.302.158) 77.390 (553.612.832) impairment losses
Total beban (252.436.355) (145.325.247) (520.325.771) (102.093.007) (172.233.739) (1.192.414.119) Total expenses
Pendapatan
non-operasional - neto 907.957 971.067 2.615.806 826.551 1.800.789 7.122.170 Non-operating Income - net
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan (26.528.235) (92.800.737) (404.101.026) 37.188.220 164.524.766 (321.717.012) income tax expense
Beban (manfaat) pajak Income tax benefit
penghasilan - neto (14.586.537) (51.026.438) (222.194.746) 20.447.924 90.463.861 (176.895.936) (expense) - net
Laba (rugi) tahun berjalan (41.114.772) (143.827.175) (626.295.772) 57.636.144 254.988.627 (498.612.948) Income (loss) for the year
Aset segmen Segment of Assets
Kredit yang diberikan 1.316.214.521 1.406.769.135 3.794.746.445 1.197.593.342 - 7.715.323.443 Loans
Total aset non kredit 53.716.494 57.617.182 150.720.452 50.986.676 6.502.299.960 6.815.340.764 Total non-loans assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan (87.177.041) (282.054.631) (1.042.162.276) (30.825.492) - (1.442.219.440) of loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
non-kredit yang diberikan (134.310) (1.072.491) - - (130.053) (1.336.854) of non-loans
1.282.619.664 1.181.259.195 2.903.304.621 1.217.754.526 6.502.169.907 13.087.107.913
Liabilitas segmen Segment of Liabilities
Pendanaan 1.077.342.965 1.151.463.386 6.335.930.022 980.249.601 - 9.544.985.974 Fundings
Non-pendanaan 30.053.901 18.701.147 50.693.401 15.920.429 415.417.087 530.785.965 Non-fundings
1.107.396.866 1.170.164.533 6.386.623.423 996.170.030 415.417.087 10.075.771.939
178
Page 181
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 37. OPERATION SEGMENT (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi (lanjutan): the Bank are as follows (continued):
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2024/
Year ended December 31, 2024
Konsumer/ Ritel/ Menengah/ Mikro/ Lainnya/
Keterangan Consumer Retail Middle Micro Others Total Description
Pendapataan bunga 162.314.387 122.431.083 286.782.161 142.546.517 331.186.868 1.045.261.016 Interest income
Beban bunga (71.778.940) (77.139.482) (226.619.325) (50.883.317) (46.870.581) (473.291.645) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 90.535.447 45.291.601 60.162.836 91.663.200 284.316.287 571.969.371 Interest income - net
Pendapatan operasi Other operating
lainnya 9.814.127 44.611.735 440.007.295 9.838.191 25.689.508 529.960.856 income
Total pendapatan 100.349.574 89.903.336 500.170.131 101.501.391 310.005.795 1.101.930.227 Total income
Beban operasi lainnya (56.694.900) (111.075.405) (280.959.499) (79.353.001) (111.210.822) (639.293.627) Other operating expenses
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai (76.422.633) (152.586.432) (154.697.654) (27.156.231) 602.322 (410.260.628) impairment losses
Total beban (133.117.533) (263.661.837) (435.657.153) (106.509.232) (110.608.500) (1.049.554.255) Total expenses
Pendapatan
non-operasional - neto 664.263 1.411.111 3.975.723 1.023.553 (4.108.664) 2.965.986 Non-operating Income - net
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan (32.103.696) (172.347.390) 68.488.701 (3.984.288) 195.288.631 55.341.958 income tax expense
Beban (manfaat) pajak Income tax benefit
penghasilan - neto 2.581.540 13.858.893 (5.507.351) 320.387 (15.703.657) (4.450.188) (expense) - net
Laba (rugi) tahun berjalan (29.522.156) (158.488.497) 62.981.350 (3.663.901) 179.584.974 50.891.770 Income (loss) for the year
Aset segmen Segment of Assets
Kredit yang diberikan 1.203.191.391 1.288.254.249 3.785.375.904 849.129.144 - 7.125.950.688 Loans
Total aset non kredit 34.553.157 76.066.737 205.890.905 52.810.423 6.681.197.097 7.050.518.319 Total non-loans assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan (55.709.113) (242.246.882) (724.903.696) (23.354.634) - (1.046.214.325) of loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
non-kredit yang diberikan (134.310) (1.072.492) - - (127.713) (1.334.515) of non-loans
1.181.901.125 1.121.001.612 3.266.363.113 878.584.933 6.681.069.384 13.128.920.167
Liabilitas segmen Segment of Liabilities
Pendanaan 805.603.024 862.557.301 5.896.352.860 568.538.814 - 8.133.051.999 Fundings
Non-pendanaan 19.985.849 10.213.445 29.717.039 7.186.696 1.475.400.612 1.542.503.641 Non-fundings
825.588.873 872.770.746 5.926.069.899 575.725.510 1.475.400.612 9.675.555.640
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis: segment are as follows:
a) Pendapatan bunga neto dan operasi lainnya a) Net interest income and other operating income
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Jabodetabek 808.359.959 1.008.581.943 Jabodetabek
Jawa (14.296.247) (23.157.878) Java
Sumatera 59.606.260 88.277.058 Sumatera
Sulawesi 9.756.629 28.180.784 Sulawesi
Lainya 148.336 48.320 Others
Total 863.574.937 1.101.930.227 Total
179
Page 182
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 37. OPERATION SEGMENT (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis (lanjutan): segment are as follows (continued):
b) Laba sebelum beban pajak penghasilan b) Income before income tax expense
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Jabodetabek (263.260.052) 122.420.295 Jabodetabek
Jawa (75.429.520) (81.893.769) Java
Sumatera 13.756.460 1.677.862 Sumatera
Sulawesi 3.067.764 13.089.250 Sulawesi
Lainya 148.336 48.320 Others
Total (321.717.012) 55.341.958 Total
c) Total asset c) Total assets
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jabodetabek 11.953.180.222 12.188.852.603 Jabodetabek
Jawa 440.384.181 312.614.582 Java
Sumatera 629.398.195 556.992.506 Sumatera
Sulawesi 56.809.632 62.775.433 Sulawesi
Lainya 7.335.683 7.685.043 Others
Total 13.087.107.913 13.128.920.167 Total
d) Total liabilitas d) Total liabilities
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jabodetabek 8.195.326.147 8.189.601.284 Jabodetabek
Jawa 1.295.858.546 856.245.525 Java
Sumatera 567.075.588 613.578.598 Sumatera
Sulawesi 17.511.658 16.130.233 Sulawesi
Total 10.075.771.939 9.675.555.640 Total
38. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES
Perjanjian signifikan Significant agreement
Pada tanggal 19 Agustus 2025, Bank mengadakan On August 19, 2025, the Bank entered into the first
addendum pertama perjanjian dengan PT Indocyber addendum to the agreement with PT Indocyber
Teknologi sehubungan dengan Pengadaan Teknologi regarding the Procurement of Application
Development Fitur Aplikasi PT Bank Raya Indonesia Feature Development for PT Bank Raya Indonesia
Tbk Semester 1 2025 dengan nilai kontrak Tbk for Semester 1 2025 with a contract value of
Rp2.870.460. Rp2,870,460.
Pada tanggal 1 Agustus 2025, Bank mengadakan On August 1, 2025, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Satkomindo Mediyasa agreement with PT Satkomindo Mediyasa regarding
sehubungan dengan Pengadaan Development Fitur the Procurement of Application Feature
Aplikasi PT Bank Raya Indonesia Tbk Semester 1 Development for PT Bank Raya Indonesia Tbk
2025 dengan nilai kontrak sebesar Rp7.770.000. Semester 1 2025 with a contract value of
Rp7,770,000.
180
Page 183
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Perjanjian signifikan (lanjutan) Significant agreement (continued)
Pada tanggal 17 Juni 2025, Bank mengadakan On June 17, 2025, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Mitra Integrasi Informatika agreement with PT Mitra Integrasi Informatika
sehubungan dengan Pengadaan Support regarding Procurement of Support Maintenance
Maintenance Disaggregated Hyperconverged Disaggregated Hyperconverged Infrastructure
Infrastructure (dHCI) dengan nilai kontrak sebesar (dHCI) with a contract value of Rp4,195,800.
Rp4.195.800.
Pada tanggal 17 Maret 2025, Bank mengadakan On March 17, 2025, the Bank entered into a 3rd
addendum ke 3 perjanjian dengan PT ITSEC Asia addendum to the agreement with PT ITSEC Asia
sehubungan dengan Pengadaan Jasa Managed regarding the Procurement of Managed Service
Service Security Operation Center dengan nilai Security Operation Center Services with a contract
kontrak sebesar Rp3.535.488. value of Rp3,535,488.
Pada tanggal 18 Februari 2025, Bank mengadakan On February 18, 2025, the Bank entered into a 3rd
perjanjian dengan PT Metrodata Electronics addendum to the agreement with PT Metrodata
sehubungan dengan Perpanjangan License & Electronics regarding the Extension of License &
Support Oracle BI-FAST dengan nilai kontrak Support Oracle BI-FAST with a contract value of
sebesar Rp2.560.293. Rp2,560,293.
Pada tanggal 17 Desember 2024, Bank On December 17, 2024, the Bank entered into a
mengadakan Addendum Kedua Perjanjian dengan Second Addendum to the Agreement with PT Bringin
PT Bringin Karya Sejahtera dalam hal ini bertindak Karya Sejahtera in this case acting for and on behalf
untuk dan atas nama PT Bank Rakyat Indonesia of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. in
(Persero) Tbk. sehubungan dengan perjanjian sewa connection with the BRILiaN Tower building lease
gedung Menara BRILiaN dengan penghentian sewa agreement with the termination of the lease of the
ruang Lantai 18 per tanggal 30 April 2024. 18th Floor space as of April 30, 2024. This
Perubahan tersebut mengubah total nilai kontrak amendment changed the total contract value of the
aset hak guna gedung menjadi sebesar building use rights asset to Rp60,243,140 and is
Rp60.243.140 dan berlaku surut. retroactive.
Pada tanggal 28 November 2024, Bank On November 28, 2024, the Bank entered into the
mengadakan addendum pertama perjanjian dengan first addendum to the agreement with PT Data
PT Data Sinergitama Jaya sehubungan dengan Sinergitama Jaya regarding the Extension of
Perpanjangan Renewal Managed Service Security Renewal Managed Service Security Operation
Operation Center pada Google Cloud dan Renewal Center on Google Cloud and Renewal License
License Crowdstrike dengan nilai kontrak Crowdstrike with a contract value of Rp1,887,000.
Rp1.887.000.
Pada tanggal 31 Maret 2024, Bank mengadakan On March 31, 2024, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Euronet Technologies agreement with PT Euronet Technologies Indonesia
Indonesia sehubungan dengan Pengadaan Card regarding the Procurement of Card Management
Management System dengan nilai kontrak sebesar System with a contract value of Rp20,320,000.
Rp20.320.000.
181
Page 184
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Perjanjian signifikan (lanjutan) Significant agreement (continued)
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan In conducting its business, the Company entered
mengadakan perjanjian asuransi dengan into an insurance agreement with PT Penjaminan
PT Penjaminan Kredit Daerah Jakarta Kredit Daerah Jakarta (JAMKRINDA) to cover the
(JAMKRINDA) untuk menutup potensi kerugian dari potential losses from the risk of credit default by
risiko gagal bayar kredit oleh konsumen. customers. According to the agreement,
Berdasarkan perjanjian, JAMKRINDA akan JAMKRINDA will bear a maximum of 75% of the
menanggung maksimal 75% dari jumlah pinjaman uncollectible loan amount plus interest and a
yang tidak tertagih ditambah bunga dan denda maximum penalty of 4x installments. The Company
maksimal 4x angsuran. Perusahaan tidak dapat cannot make a claim if the submission is made more
melakukan klaim apabila pengajuan dilakukan than 15 days.
melebihi 15 hari.
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan In conducting its business, the Company entered
mengadakan perjanjian asuransi dengan PT Citra into an insurance agreement with PT Citra
International Underwriters (CIU Insurance) untuk Interational Underwriters (CIU Insurance) to cover
menutup potensi kerugian dari risiko gagal bayar the potential losses from the risk of credit default by
kredit oleh konsumen. Berdasarkan perjanjian, CIU customers. According to the agreement, CIU
Insurance akan menanggung 100% dari jumlah Insurance will cover 100% of the outstanding loan
pinjaman yang tidak tertagih. Maksimum rasio klaim amount that remains uncollected. The maximum
adalah 90% dari premi yang telah dibayarkan. claim ratio is 90% of the premiums that have been
Apabila rasio klaim telah mencapai 90%, maka paid. If the claim ratio reaches 90%, the Company
Perusahaan tidak dapat melakukan klaim. will not be able to make further claims.
Komitmen dan kontinjensi signifikan Significant commitments and contingencies
Dalam melakukan usahanya, Bank menghadapi In the conduct of its business, the Bank is
berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana Bank a defendant in various litigation proceedings and
sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan legal claims mainly with respect to matters of
kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada contractual compliance. Although there is no clear
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa assurance yet, the Bank believes that based on
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan information currently available, the ultimate
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini tidak resolution of these legal proceedings and legal
akan berdampak secara material pada operasi, claims will not likely to have a material effect on the
posisi keuangan atau tingkat likuiditas Bank. operations, financial position or liquidity level of the
Bank.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024 the Bank has
Bank telah membentuk cadangan (disajikan dalam established a provision (included in “Other
akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah perkara Liabilities”) for several litigation amounted to
sebesar Rp1.000.000 (Catatan 24). Manajemen Rp1,000,000 (Note 24). Management believes that
berpendapat bahwa jumlah cadangan yang dibentuk the provision is adequate to cover possible losses.
atas kemungkinan timbulnya kerugian.
39. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 39. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Based on Presidential Decision No. 26 Year 1998 as
Tahun 1998 yang dilaksanakan melalui implemented by the Decision of the Ministry of
Keputusan Menteri Keuangan tanggal 28 Januari Finance dated January 28, 1998 and the
1998 dan Surat Keputusan Bersama Joint Decrees No. 30/270/KEP/DIR and
Direksi Bank Indonesia dan Ketua BPPN No. 1/BPPN/1998 dated March 6, 1998, of the
(SKB BI dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan Director of Bank Indonesia and Head of IBRA, the
No. 1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah Government provided a guarantee on certain
telah menjamin kewajiban tertentu dari seluruh bank obligations of all locally incorporated commercial
umum yang berbadan hukum Indonesia. banks.
182
Page 185
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 39. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat Based on the latest amendment under the Ministry
pada Keputusan Menteri Keuangan of Finance Decision No. 179/KMK.017/2000 dated
No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, May 26, 2000, this guarantee is valid from January
jaminan tersebut berlaku sejak tanggal 26 Januari 26, 1998 up to January 31, 2001 and with automatic
1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat extension of the guarantee period continuously
diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) every 6 (six) months, unless within 6 (six) months
bulan berikutnya secara terus-menerus, kecuali before the maturity of the guarantee period or its
apabila dalam waktu 6 (enam) bulan sebelum extension period, the Ministry of Finance announced
berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan atau to the public the expiry and/or change in the
jangka waktu perpanjangannya, Menteri Keuangan guarantee program.
mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan
Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh
umum.
Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan For this guarantee, the Government charges
premi yang dihitung berdasarkan persentase premium which is computed based on a certain
tertentu sesuai ketentuan yang berlaku. percentage in accordance with the prevailing
regulations.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with Regulation No. 17/PMK.05/2005
No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, dated March 3, 2005 of the Ministry of Finance,
terhitung sejak tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban starting April 18, 2005, commercial bank obligations
bank umum yang dijamin berdasarkan Program guaranteed by the Government Guarantee Program
Penjaminan Pemerintah meliputi giro, tabungan, include demand deposits, saving deposits, time
deposito berjangka dan pinjaman yang diterima dari deposits and fund borrowings from other banks in
bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar the form of inter-bank money market transactions.
bank.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Government Guarantee Program through UP3
berakhir pada tanggal 22 September 2005, ended on September 22, 2005 based on Regulation
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the
Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal Ministry of Finance regarding the “Calculation and
10 Agustus 2005 tentang “Perhitungan dan Payment of the Premium on Government Guarantee
Pembayaran Premi Program Penjaminan Program on the Payment of Obligations of
Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Commercial Banks” for the period of July 1 up to
Umum” untuk periode 1 Juli sampai dengan September 21, 2005. The Government established
21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (IDIC),
Pemerintah telah membentuk lembaga independen an independent agency, to replace UP3 based on
yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Law No. 24 of 2004 dated September 22, 2004
berdasarkan Undang-undang No. 24 Tahun 2004 regarding “Indonesia Deposit Insurance
tanggal 22 September 2004 tentang “Lembaga Corporation”, in which IDIC guarantees public funds
Penjamin Simpanan”, dimana LPS menjamin dana including funds from other banks in the form of
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam demand deposits, time deposits, certificates of
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan deposits, saving deposits and/or other similar forms.
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal The LPS guarantee interest rate as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebesar 3,50% 2025 and 2024 is 3.50% and 4.25% for deposits in
dan 4,25% untuk simpanan dalam mata uang Rupiah and 2.00% and 2.25% for deposits in foreign
Rupiah dan sebesar 2,00% dan 2,25% untuk currencies.
simpanan dalam mata uang asing.
183
Page 186
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 39. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun Based on with Government Regulation No. 66 Year
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” yang disempurnakan melalui peraturan Indonesia Deposit Insurance Corporation”, amended
LPS No. 2/PLPS/2010 tanggal 25 November 2010 through LPS Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tentang Program Penjaminan Simpanan Pasal 29, November 25, 2010 regarding the Deposit Insurance
nilai simpanan setiap nasabah pada satu bank yang Program Article 29, the total amount of customers’
dijamin oleh Pemerintah adalah paling tinggi saving accounts in banks which is guaranteed by the
sebesar Rp2.000.000.000 (angka penuh). Government has increased to highest amount
Rp2,000,000,000 (full amount).
40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 40. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DITERBITKAN DAN DIREVISI ACCOUNTING STANDARDS (IFAS)
Berikut adalah ringkasan revisi dan amandemen The following summarizes the revised and amended
PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar SFAS which were issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of Indonesian Institute
(DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, namun belum of Accountants (DSAK IAI) that relevant to the Bank,
berlaku efektif untuk laporan keuangan pada tanggal but not yet effective to the Bank’s financial
31 Desember 2025: statements as of December 31, 2025:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2026:
1 Januari 2026:
• PSAK 109, “Instrumen Keuangan” dan PSAK • • SFAS 109, "Financial Instruments," and SFAS
107, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, 107, "Financial Instruments: Disclosures”,
tentang “Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen about the “Classification and Measurement of
Keuangan” Financial Instruments"
Amendemen ini menambahkan dan These amendments adding and clarify
mengklarifikasi ketentuan dalam PSAK 109 statement in SFAS 109 regarding derecognition
terkait penghentian pengakuan liabilitas of financial liabilities, as well as clarify the
keuangan, serta mengklarifikasi penilaian assessment of cash flow characteristics for
karakteristik arus kas untuk aset keuangan financial assets with ESG-linked features,
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan dengan financial assets with non-recourse features, and
fitur non-recourse, dan instrumen yang terikat contractually bound instruments such as
secara kontraktual seperti tranche. Amendemen tranches. The amendments also revise the
ini juga mengubah ketentuan dalam PSAK 107 statement in SFAS 107 regarding the disclosure
terkait persyaratan pengungkapan investasi requirements for investments in equity
pada instrumen ekuitas yang diukur pada nilai instruments measured at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and adding
menambah ketentuan terkait instrumen statament related to financial instruments with
keuangan dengan persyaratan kontraktual yang contractual terms that alter the timing or amount
mengubah waktu atau jumlah arus kas of contractual cash flows."
kontraktual.
184
Page 187
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 40. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DITERBITKAN DAN DIREVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
Berikut adalah ringkasan revisi dan amandemen The following summarizes the revised and amended
PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar SFAS which were issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of Indonesian Institute
(DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, namun belum of Accountants (DSAK IAI) that relevant to the Bank,
berlaku efektif untuk laporan keuangan pada tanggal but not yet effective to the Bank’s financial
31 Desember 2025 (lanjutan): statements as of December 31, 2025 (continued):
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2027:
1 Januari 2027:
• PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam • • SFAS 118: Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan Financial Statements
Standar akuntansi baru yang mengatur A new accounting standard that establishes
persyaratan untuk penyajian dan pengungkapan requirements for the presentation and
informasi dalam laporan keuangan bertujuan disclosure of information in general-purpose
umum untuk membantu memastikan laporan financial statements to help ensure that financial
keuangan menyediakan informasi relevan yang statements provide relevant information that
merepresentasikan secara tepat aset, liabilitas, faithfully represents assets, liabilities, equity,
ekuitas, penghasilan, dan beban. PSAK 118 income, and expenses. SFAS 118 will replace
akan menggantikan PSAK 201: Penyajian SFAS 201: Presentation of Financial
Laporan Keuangan. Statements.
185
Page 188
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 40. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DITERBITKAN DAN DIREVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
Saat ini, Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi determined the effects of these revised SFAS on its
tersebut terhadap laporan keuangannya. financial statements.
186
Page 189
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia: Accounting Standards:
a. Giro Wajib Minimum (GWM) & Rasio a. Minimum Legal Reserve & Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer Ratio (PLM)
(PLM)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan Current accounts with Bank Indonesia are
untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib maintained to comply with Bank Indonesia’s
Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. Rasio Minimum Legal Reserve (GWM) requirements.
GWM Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember As of December 31, 2025 and 2024, the GWM
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: ratios of the Bank are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
GWM Utama - Rupiah 5,95% 6,64% Primary GWM - Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 5,95% 6,64% Average
PLM (dahulu GWM Sekunder) - Rupiah 52,22% 56,30% PLM (formerly Secondary GWM) - Rupiah
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,20% 4,40% Primary GWM - Foreign Currency
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,20% 2,40% Average
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan On December 31, 2025 and 2024, GWM is
2024, GWM dihitung sesuai dengan Peraturan calculated in accordance with Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 Regulation (PBI) No. 24/4/PBI/2022 dated
tanggal 25 Februari 2022 tentang Giro Wajib February 25, 2022 concerning Minimum
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Bank Umum Konvensional sebagaimana telah Currency for Conventional Commercial Banks
diubah melalui PBI No. 11 tahun 2024 tanggal as amended by PBI No. 11 of 2024 dated
31 Desember 2024 tentang pengendalian December 31, 2024 concerning monetary
moneter. control.
PBI tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota The PBI is explained by the Regulation of the
Dewan Gubernur (PADG) No. PADG No.12 Members of the Board of Governors (PADG)
Tahun 2023 tanggal 27 September 2023 No. PADG No. 12 of 2023 dated September 27,
sebagaimana telah diubah terakhir pada 2023 as last amended by the Regulation of the
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) Members of the Board of Governors (PADG)
No 31 tahun 2025 tanggal 23 Desember 2025. No. 31 of 2025 dated December 23, 2025.
Untuk mendukung pertumbuhan Ekonomi dan To support economic growth and support
mendukung intermediasi perbankan maka Bank banking intermediation, Bank Indonesia issued
Indonesia menerbitkan Peraturan Bank Bank Indonesia Regulation PBI No. 11 of 2023
Indonesia PBI No. 11 tahun 2023 tanggal dated September 18, 2023 concerning the
18 September 2023 tentang Kebijakan Insentif Macroprudential Liquidity Incentive Policy which
Likuiditas Makroprudensial yang selanjutnya is further regulated through PADG No. 11 of
diatur lebih lanjut melalui PADG No. 11 tahun 2023 dated September 27, 2023 concerning the
2023 tanggal 27 September 2023 tentang Implementation Regulation of the
Peraturan Pelaksanaan Kebijakan Insentif Macroprudential Liquidity Incentive Policy, as
Likuiditas Makroprudensial, sebagaimana telah last amended through the Regulation of the
diubah terakhir melalui Peraturan Anggota Members of the Board of Governors (PADG)
Dewan Gubernur (PADG) No 27 Tahun 2025 No. 27 of 2025 dated December 1, 2025.
tanggal 1 Desember 2025.
187
Page 190
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
a. Giro Wajib Minimum (GWM) & Rasio a. Minimum Legal Reserve & Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer Ratio (PLM) (continued)
(PLM) (lanjutan)
Untuk periode 31 Desember 2025 dan 2024, PT For the of December 31, 2025 and 2024, PT
Bank Raya Indonesia Tbk memperoleh total Bank Raya Indonesia Tbk received a total
Insentif Likuiditas Makroprudensial masing- Macroprudential Liquidity Incentive of 3.60%
masing sebesar 3,60% dan 2,90%. and 2.90%.
Sedangkan, Rasio Penyangga Likuiditas Meanwhile, the Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) dihitung sesuai dengan Ratio (PLM) is calculated in accordance with
PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober PBI No. 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022
2022 tentang Rasio Intermediasi concerning the Macroprudential Intermediation
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer for
Makroprudensial bagi Bank Umum Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, and Sharia Business Units
Usaha Syariah Peraturan Anggota Dewan Regulation of the Members of the Board of
Gubernur (PADG) No. 18 Tahun 2023 tanggal Governors (PADG) No. 18 of 2023 dated
29 November 2023 sebagaimana telah diubah November 29, 2023 as last amended by
terakhir melalui Peraturan Anggota Dewan Regulation of the Members of the Board of
Gubernur (PADG) No 23 Tahun 2025 tanggal Governors (PADG) No. 23 of 2025 dated
20 Oktober 2025. October 20, 2025.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, based on
2024, sesuai dengan peraturan Anggota Dewan the above Governor Council Member and Bank
Gubernur dan Bank Indonesia tersebut di atas, Indonesia regulations, the Bank is required to
Bank harus memenuhi persyaratan GWM dan maintain GWM and PLM amounting to:
PLM sebesar:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
GWM Utama - Rupiah 9,00% 9,00% Primary GWM - Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
PLM (dahulu GWM Sekunder) - Rupiah 5,00% 5,00% PLM (formerly Secondary GWM) - Rupiah
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,00% 4,00% Primary GWM - Foreign Currency
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan On December 31, 2025 and 2024, the Bank
2024, Bank juga harus memenuhi RIM dan must also meet the RIM and GWM RIM, if the
GWM RIM, jika RIM dan GWM RIM Bank Bank's RIM and GWM RIM are less than the
kurang dari batas bawah Bank Indonesia (BI) lower limit of Bank Indonesia (BI) which is 84%
yaitu sebesar 84% atau melebihi batas atas BI or exceeds the upper limit of BI which is 94%
yaitu 94% dengan KPMM Bank lebih kecil dari with the Bank's KPMM less than the BI incentive
KPMM insentif BI yang sebesar 14%. RIM dan KPMM which is 14%. RIM and GWM RIM are
GWM RIM diatur berdasarkan PBI No. regulated based on PBI No. 20/4/PBI/2018
20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang dated March 29, 2018 which was last amended
telah diubah terakhir kali melalui PBI No. through PBI No. 24/16/PBI/2022 dated October
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dan 31, 2022 and explained through PADG No. 18
dijelaskan melalui PADG No. 18 Tahun 2023 of 2023 dated November 29, 2023. And
tanggal 29 November 2023. Dan dijelaskan explained through PADG No. 23 of 2025 dated
melalui PADG No. 23 Tahun 2025 tanggal 20 October 20, 2025.
Oktober 2025
188
Page 191
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
a. Giro Wajib Minimum (GWM) & Rasio a. Minimum Legal Reserve & Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer Ratio (PLM) (continued)
(PLM) (lanjutan)
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank Indonesia’s
Indonesia tentang rasio-rasio tersebut pada regulation regarding the ratio requirement as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
b. Giro pada Bank Lain b. Current Accounts with Other Banks
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal- By collectability, as of December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh 2024, all current accounts with other banks were
giro pada bank lain diklasifikasikan “lancar". classified as “current”.
c. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank c. Placement with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal- By collectability, as of December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh 2024, all placements with Bank Indonesia and
penempatan pada Bank Indonesia dan bank other banks were classified as “current”.
lain diklasifikasikan “lancar”.
d. Efek-efek d. Securities
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal- By collectability, as of December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh 2024, all securities were classified as “current”.
efek-efek diklasifikasikan “lancar”.
e. Kredit yang Diberikan e. Loans
Kredit berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal- Loans based on collectibility, as of December
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: 31, 2025 and 2024:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Individual Individual
Lancar 468.739.502 514.916.490 Current
Dalam perhatian khusus 359.513.075 1.149.638.286 Special mention
Kurang lancar 171.863.104 - Substandard
Diragukan 86.154.736 - Doubtful
Macet 523.917.293 - Loss
Kolektif Collective
Lancar 5.665.464.932 5.067.564.790 Current
Dalam perhatian khusus 140.273.954 164.128.328 Special mention
Kurang lancar 23.424.238 20.132.384 Substandard
Diragukan 24.538.324 30.925.993 Doubtful
Macet 251.434.285 178.644.417 Loss
Total 7.715.323.443 7.125.950.688 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Individual (1.179.374.633) (844.986.634) Individual
Kolektif (262.844.807) (201.227.691) Collective
Neto 6.273.104.003 6.079.736.363 Net
189
Page 192
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
e. Kredit yang Diberikan (lanjutan) e. Loans (continued)
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndicated loans consist of loans provided to
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian customers under syndication agreements with
pembiayaan bersama dengan bank lain. other bank. The Bank’s participation as a
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi participant in the syndicated loans was 2.44%
sebesar 2,44% dan 2,33% masing-masing pada and 2.33% as of December 31, 2025 and 2024,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. respectively.
Rasio kredit bermasalah Non Performing Loan The ratio of non performing loans (NPL) of the
(NPL) Bank berdasarkan Peraturan Bank Bank, based on Bank Indonesia/Financial
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan adalah Service Authority regulation are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Total kredit bermasalah
(NPL) 1.081.331.979 229.702.793 Total non-performing loans (NPL)
Total kredit yang
diberikan 7.715.323.443 7.125.950.688 Total loans
% kredit bermasalah
(NPL-bruto) 14,02% 3,22% Non-performing loans (NPL- gross) %
% kredit bermasalah
(NPL-neto) 1,22% 1,20% Non-performing loans (NPL-net) %
Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit The ratio of small business loans to total loans
yang diberikan Bank adalah sebesar 12,39% is 12.39% and 9.88% as of December 31, 2025
dan 9,88% masing-masing pada tanggal and 2024, respectively.
31 Desember 2025 dan 2024.
190
Page 193
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
e. Kredit yang Diberikan (lanjutan) e. Loans (continued)
Jumlah kredit yang diberikan yang telah Loans that have been restructured by the Bank,
direstrukturisasi oleh Bank, sesuai dengan in accordance with Financial Service Authority
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Regulations (POJK) No. 40/POJK.03/2019
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 dated December 19, 2019 concerning
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, Assessment Of Commercial Bank Asset
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Quality, as of December 31, 2025 and 2024,
yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa respectively, which are reported to Otoritas Jasa
Keuangan adalah sebagai berikut: Keuangan are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Modal Kerja Working capital
Lancar 85.880.162 107.341.410 Current
Dalam perhatian khusus 24.925.947 32.742.963 Special mention
Kurang Lancar 886.154 5.560.227 Substandard
Diragukan 1.891.339 5.349.729 Doubtful
Macet 118.512.725 96.305.464 Loss
232.096.327 247.299.793
Investasi Investment
Lancar 33.969.847 70.358.232 Current
Dalam perhatian khusus 368.479.843 946.436.243 Special mention
Kurang Lancar 172.005.202 2.792.728 Substandard
Diragukan 1.067.924 5.124.915 Doubtful
Macet 430.986.263 19.197.892 Loss
1.006.509.079 1.043.910.010
Program Program
Lancar 75.228.081 94.660.209 Current
Dalam perhatian khusus 315.997 126.179.777 Special mention
Kurang Lancar - 93.953 Substandard
Diragukan 153.850 - Doubtful
Macet 121.604.531 441.067 Loss
197.302.459 221.375.006
Konsumsi Consumer
Lancar 34.211.306 51.029.864 Current
Dalam perhatian khusus 8.345.931 19.696.656 Special mention
Kurang lancar 282.060 1.017.296 Substandard
Diragukan 2.291.940 3.648.514 Doubtful
Macet 25.619.703 15.212.186 Loss
70.750.940 90.604.516
191
Page 194
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
e. Kredit yang Diberikan (lanjutan) e. Loans (continued)
Jumlah kredit yang diberikan yang telah Loans that have been restructured by the Bank,
direstrukturisasi oleh Bank, sesuai dengan in accordance with Financial Service Authority
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Regulations (POJK) No. 40/POJK.03/2019
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 dated December 19, 2019 concerning
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, Assessment Of Commercial Bank Asset
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Quality, as of December 31, 2025 and 2024,
yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa respectively, which are reported to Otoritas Jasa
Keuangan adalah sebagai berikut (lanjutan): Keuangan are as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Sindikasi Syndication
Lancar 389.926.255 390.362.999 Current
Dalam Perhatian Khusus - 86.750.753 Special Mention
Diragukan 86.154.736 - Doubtful
476.080.991 477.113.752
Total 1.982.739.796 2.080.303.077 Total
Skema restrukturisasi tersebut dilakukan The restructuring scheme involves extension of
dengan perpanjangan jangka waktu dan loan maturity date and reduction of interest rate.
penurunan suku bunga kredit.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
Kredit (BMPK) per tanggal 31 Desember 2025 Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan as of
dan 2024 kepada Bank Indonesia/Otoritas Jasa December 31, 2025 and 2024, the Bank
Keuangan, Bank tidak memiliki debitur yang indicated that there are no debtors that breach
melanggar atau melampaui ketentuan BMPK. or exceeded the LLL.
192
Page 195
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
e. Kredit yang Diberikan (lanjutan) e. Loans (continued)
Rincian kredit kolektif bermasalah (kolektibilitas The details of non-performing collective loans
3, 4 dan 5) dan total kredit individual, serta total (with collectibility 3, 4 and 5) and total individual
cadangan kerugian penurunan nilai, loans, with total allowance for impairment
berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai losses by economic sector are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pertanian 1.150.746.786 1.183.895.946 Agriculture
Konstruksi 499.711.332 496.196.886 Constructions
Perdagangan 106.368.284 84.408.170 Trading
Jasa dunia usaha 22.874.890 21.269.753 Business services
Perindustrian 19.237.926 18.264.210 Manufacturing
Listrik, gas dan air 5.635.342 89.060 Electricity, gas and water
Jasa pelayanan sosial 5.261.594 3.463.683 Social services
Pertambangan 4.341.042 2.445.023 Mining
Pengangkutan, pergudangan, & Transportation, warehousing, and
komunikasi 1.420.262 1.767.225 telecommunication
Lain-lain 93.987.099 82.457.614 Others
Total 1.909.584.557 1.894.257.570 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.384.877.320) (989.394.986) Allowance for impairment losses
Neto 524.707.237 904.862.584 Net
Jumlah minimum Penyisihan Penilaian Kualitas The minimum Allowance for Asset Quality
Aset (PPKA) kredit yang diberikan, yang wajib Assessment on loans which must be provided
dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank based on Bank Indonesia/Otoritas Jasa
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan adalah Keuangan regulation amounting to
sebesar Rp955.445.222 dan Rp318.574.675 Rp955,445,222 and Rp318,574,675 as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 31, 2025 and 2024, respectively.
2025 dan 2024.
f. Penyertaan Saham f. Investment in Shares of Stocks
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, all
seluruh penyertaan saham diklasifikasikan investment in shares of stocks were classified
“lancar”. as “current”.
g. Transaksi Komitmen dan Kontinjensi g. Commitments and Contingencies
Transactions
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024, As of December 31, 2024, all guarantees issued
seluruh transaksi garansi yang diterbikan transactions were classified as “current”.
diklasifikasikan “lancar”.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, all unused
2024, seluruh transaksi fasilitas kredit yang loan facilities transactions were classified as
belum ditarik diklasifikasikan “lancar” dan “current” and “special mention”.
“dalam perhatian khusus”.
193
Page 196
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
h. Manajemen Risiko Operasional h. Operational Risk Management
Dalam rangka mencapai manajemen risiko In order to achieve risk management that
yang mendukung pencapaian target kinerja dan supports the achievement of performance
mampu menjaga kelangsungan usaha, targets and is able to maintain business
diperlukan strategi manajemen risiko yang continuity, a proactive risk management
proaktif yang dapat meningkatkan efektivitas strategy is needed that can increase the
penggunaan modal dan tingkat pengembangan effectiveness of the use of capital and the level
modal (Return on Equity/ROE) sehingga dapat of capital development (Return on Equity/ROE)
memberikan nilai tambah bagi pemegang so that it can provide added value to
saham, mengantisipasi ketentuan baru yang shareholders, anticipate new policies that lead
mengarah pada best practice, meningkatkan to best practices, increase the trust of
kepercayaan pemegang saham dan shareholders and other stakeholders as well as
stakeholders lainnya serta meningkatkan bisnis increase the business at an optimal level. The
pada tingkat optimal. Bank selaku lembaga jasa Bank as a financial services institution (LJK) has
keuangan (LJK) telah menerapkan manajemen implemented risk management in accordance
risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan with the Financial Services Authority
antara lain dengan menerapkan proses regulations, among others, by implementing a
manajemen risiko yang telah dituangkan dalam risk management process as outlined in several
beberapa kebijakan dan prosedur, antara lain policies and procedures, including the General
Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). Risk Management Policy (KUMR). KUMR acts
KUMR berperan sebagai aturan tertinggi dalam as the highest rule in risk management
implementasi manajemen risiko pada seluruh implementation in all business activities of the
kegiatan bisnis Bank, yang meliputi kebijakan, Bank, which includes policies, strategies,
strategi, organisasi, sistem informasi organizations, risk management information
manajemen risiko, pengawasan risiko, systems, risk monitoring, management of new
pengelolaan produk dan aktivitas baru dan products and activities and Business Continuity
Business Continuity Plan (BCP). Plan (BCP).
Proses penerapan manajemen risiko meliputi The process of implementing risk management
identifikasi, pengukuran, pemantauan, includes identification, measurement,
pengelolaan dan pengendalian terhadap 8 monitoring, management and control of 8 (eight)
(delapan) risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risks, namely credit risk, market risk, liquidity
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko risk, operational risk, compliance risk, strategic
kepatuhan, risiko strategis, risiko hukum dan risk, legal risk and reputation risk.
risiko reputasi.
Profil risiko Bank menggambarkan risiko yang The assessment of the Bank's risk profile
melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent describes the risks inherent in the Bank's
risk) termasuk kualitas penerapan Manajemen business activities (inherent risk) including the
Risiko yang mencerminkan sistem quality of Risk Management implementation that
pengendalian risiko (risk control system) melalui reflects a risk control system through a self-
proses self-assessment pada seluruh aktivitas assessment process for all Bank business
bisnis Bank yang mencakup 8 (delapan) risiko. activities which includes 8 (eight) risks. The
Penilaian Profil Risiko Bank telah dilakukan assessment of the Bank's Risk Profile has been
sesuai dengan ketentuan SEOJK carried out in accordance with the provisions of
No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 concerning
Tingkat Kesehatan Bank Umum. Assessment of the Soundness of Commercial
Banks.
194
Page 197
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
h. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) h. Operational Risk Management (continued)
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap The Board of Commissioners evaluates the
kebijakan dan implementasi manajemen risiko policies and implementation of risk
yang dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan management by the Board of Directors.
dalam rangka memastikan bahwa Direksi Evaluation is carried out in order to ensure that
mengelola aktivitas dan risiko-risiko Bank the Board of Directors manages the Bank's
secara efektif. Dalam melakukan pengawasan activities and risks effectively. In carrying out
aktif terhadap manajemen risiko Bank, Dewan active supervision of the Bank's risk
Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau management, the Board of Commissioners is
Risiko. assisted by the Risk Monitoring Committee.
Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi The Board of Directors determines the direction
manajemen risiko secara komprehensif beserta of policies and risk management strategies in a
implementasinya. Selain itu, Direksi comprehensive manner and their
bertanggungjawab untuk memastikan bahwa implementation. In addition, the Board of
seluruh risiko yang material dan dampak yang Directors is responsible for ensuring that all
ditimbulkan oleh risiko dimaksud telah material risks and impacts arising from these
ditindaklanjuti, termasuk pelaksanaan langkah- risks have been followed up, including the
langkah perbaikan atas permasalahan atau implementation of corrective measures for
penyimpangan dalam kegiatan usaha Bank problems or irregularities in the Bank's business
yang ditemukan oleh Satuan Kerja Audit Intern activities discovered by the Internal Audit Unit
(SKAI). (SKAI).
Direksi Bank dibantu oleh Komite Manajemen The Board of Directors of the Bank is assisted
Risiko (Risk Management Committee/RMC) by the Risk Management Committee (RMC) as
sebagai komite tertinggi dalam sistem the highest committee in the Bank's risk
manajemen risiko Bank. Komite Manajemen management system. The Risk Management
Risiko mempunyai tugas dan tanggung jawab Committee has the task and responsibility of
memberikan rekomendasi kepada Direktur providing recommendations to the President
Utama dalam merumuskan kebijakan, strategi Director in formulating policies, risk
manajemen risiko termasuk penetapan limit management strategies including setting limits
serta memperbaiki atau menyempurnakan and improving or enhancing the implementation
pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan of risk management which is carried out
secara berkala maupun insidental sebagai periodically or incidentally as a result of changes
akibat dari perubahan kondisi eksternal dan in the Bank's external and internal conditions
internal Bank yang akan mempengaruhi which will affect capital adequacy and risk
kecukupan permodalan dan profil risiko. profile.
Penerapan manajemen risiko melibatkan The implementation of risk management
semua unsur dalam Bank, dimana Dewan involves all elements in the Bank, where the
Komisaris dan Direksi mempunyai tugas Board of Commissioners and the Board of
memastikan penerapan manajemen risiko telah Directors have the task of ensuring that the
memadai sesuai dengan karakteristik, implementation of risk management is adequate
kompleksitas dan profil risiko Bank serta in accordance with the characteristics,
memahami dengan baik jenis dan tingkat risiko complexity and risk profile of the Bank as well as
yang melekat pada kegiatan bisnis bank. understanding well the types and levels of risk
inherent in the bank's business activities.
195
Page 198
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
h. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) h. Operational Risk Management (continued)
Berdasarkan laporan terakhir self-assessment, Based on the latest self-assessment report, the
peringkat inherent risk Bank posisi Bank's inherent risk rating for the position of
31 Desember 2025 berada pada peringkat 2 December 31, 2025 is in the 2nd rank (Low to
(Low to Moderate) dengan peringkat kualitas Moderate) with the quality ranking of risk
penerapan manajemen risiko berada pada management implementation at 2nd rank
peringkat 2 (Satisfactory) sehingga peringkat (Satisfactory) so that the composite ranking of
komposit Profil Risiko Bank adalah 2 (Low to the Bank's Risk Profile is 2 (Low to Moderate).
Moderate).
Hasil penilaian Profil Risiko Bank secara self- The results of the Bank’s self-assessment Risk
assessment periode 31 Desember 2025 di Profile for the period December 31, 2025 were
peringkat 2 (Low to Moderate) dengan tren ranked 2 (Low to Moderate) with an stable trend
stabil dibandingkan periode 31 Desember 2024. compared to the December 31, 2024 period.
Risiko yang menjadi highlight adalah risiko The risks that are highlighted are credit risk,
kredit, risiko operasional dan risiko stratejik. operational risk and strategic risk.
Aktivitas perkreditan meliputi mapping debitur Credit activities include mapping low quality
kredit kualitas rendah berdasarkan analisa credit debtors based on prospect analysis and
prospek dan kemampuan membayar yang ability to pay which will then be followed up for
kemudian akan ditindak lanjuti untuk dilakukan credit repair and settlement, either in the form of
perbaikan dan penyelesaian kredit, baik berupa restructuring or collateral auctions. Meanwhile,
restrukturisasi ataupun melakukan lelang to enhance the Bank's performance through
agunan. Sementara itu, untuk meningkatkan optimization of CASA growth and digital lending
pencapaian kinerja Bank melalui optimalisasi with a design marketing programs to increase
pertumbuhan CASA dan digital lending dengan brand awareness, expand the variety of digital
merancang program pemasaran untuk savings and digital lending products according
meningkatkan brand awareness, menambah to customer needs, and upgrade features on
variasi produk digital saving & digital lending digital product applications. Furthermore, to
sesuai kebutuhan nasabah, serta melakukan support the achievement of the bank's
upgrade fitur pada aplikasi produk digital. performance and operational excellence, it is
Selanjutnya dalam mendukung pencapaian necessary to strengthen the aspect of
kinerja bank dan operational excellence maka operational risk control, particularly in the
diperlukan penguatan aspek pengendalian technological aspect, in order to reduce the
risiko operasional terutama pada aspek potential loss of operational risk.
teknologi sehingga dapat menurunkan potensi
kerugian risiko operasional.
Penerapan manajemen risiko operasional The implementation of operational risk
dilakukan melalui penyusunan pedoman management is carried out through the
prosedur operasional (BPO) bekerja untuk preparation of operational procedure guidelines
memastikan kejelasan tahapan aktivitas (BPO) to ensure clarity of the stages of
operasional dan bisnis dan meminimalkan operational and business activities and
kejadian lalai ataupun fraud. Pengendalian minimize the incidence of negligence or fraud.
risiko operasional juga dilakukan dengan Operational risk control is also carried out by
menetapkan limit risiko operasional yang setting measurable operational risk limits to
terukur untuk memastikan kegiatan perbankan ensure banking activities are carried out
dilaksanakan secara penuh kehati-hatian prudently (prudently).
(prudently).
196
Page 199
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
h. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) h. Operational Risk Management (continued)
Pengukuran kecukupan modal untuk Measurement of capital adequacy to cover
mengcover risiko operasional menggunakan operational risk using the basic indicator method
pendekatan metode indikator dasar. approach.
Untuk meningkatkan pemahaman manajemen To improve the overall understanding of risk
risiko secara menyeluruh maka dilakukan management, periodic risk management
pelatihan berkala manajemen risiko untuk training is conducted for Employees and
Pekerja dan pelaksanaan kewajiban Sertifikasi implementation of Risk Management
Manajemen Risiko bagi Pejabat yang Certification obligations for Officials who are
diwajibkan bersertifikat. required to be certified.
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) The Risk Management Work Unit (SKMR) as
sebagai second line of defense bertanggung the second line of defense is responsible in
jawab dalam melakukan penyusunan kebijakan formulating policies and methodologies,
dan metodologi, melakukan pengukuran, kaji measuring, reviewing and monitoring risk
ulang dan pemantauan manajemen risiko pada management at the company level. SKMR
tingkat perusahaan. SKMR melakukan monitors and assesses the risk profile of the
pemantauan dan penilaian profil risiko Bank dan Bank and reviews the risk impact of new
mengkaji dampak risiko suatu produk dan products and activities and provides
aktivitas baru serta memberikan rekomendasi recommendations on risk mitigation proposals.
atas usulan mitigasi risiko.
Manajemen risiko adalah kegiatan yang Risk management is an activity that is the
menjadi tanggung jawab setiap Pekerja Bank, responsibility of every Bank employee, both at
baik pada tingkat first level, second level dan the first level, second level and third level of
third level of defense. Setiap satuan kerja defense. Each operational work unit as a risk
operasional sebagai pemegang risiko holder is obliged to be active in the identification,
berkewajiban untuk aktif dalam identifikasi, measurement, monitoring and control of risk
pengukuran, pemantauan dan pengendalian both at the transaction level and in the entire
risiko baik di tingkat transaksi maupun series of activities in the work unit.
keseluruhan rangkaian aktivitas di unit kerjanya.
Kebijakan Manajemen Risiko Risk Management Policy
Penyempurnaan kebijakan dan pedoman Risk management policy and guidance
penerapan manajemen risiko untuk segmen improvement for business segments are
bisnis dilaksanakan secara berkelanjutan untuk reviewed continuously to accommodate
mengakomodasi perubahan eksposur risiko changes in risk exposure due to external and
karena kondisi eksternal dan internal serta internal condition and regulation change.
perubahan regulasi.
Identifikasi risiko Nasabah dilakukan dengan Customer’s risk identification process is
menentukan karakteristik risiko yang melekat conducted by determining inherent risk
untuk setiap Nasabah dengan parameter risiko characteristic of the Customer with parameters
seperti identitas Nasabah, lokasi usaha, profil such as customer personal identity, business
Nasabah, kegiatan usaha, struktur kepemilikan location, customer profile, business type,
bagi Nasabah perusahaan, jumlah dan ownership structure for corporate Customers,
frekuensi transaksi, dan informasi lainnya yang amount and frequency of transaction, and other
dapat digunakan untuk mengukur tingkat risiko information which can be used to measure the
Nasabah. Hasil identifikasi dan pengukuran Customer risk level. It will result a Customer risk
tersebut akan menghasilkan profil risiko profile which should be follow up by monitoring
Nasabah yang wajib dilakukan tindak lanjut and controlling againts each risk profile.
pemantauan dan pengendalian terhadap
masing-masing profil risiko tersebut.
197
Page 200
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal i. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Minimum (KPMM)
KPMM pada tanggal 31 Desember 2025 dan CAR as of December, 31, 2025 and 2024
2024 masing-masing sebesar 40,25% dan amounted to 40.25% and 44.29%, respectively,
44,29%, dihitung berdasarkan Peraturan was calculated based on Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Authority Regulation (POJK) No. 27/POJK/2022
27/POJK/2022 tentang Perubahan Kedua atas concerning Second Amendment to POJK No.
POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban 11/POJK.03/2016 on Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Requirement for Commercial Banks where
dimana modal untuk risiko kredit, pasar, dan capital for credit risk, market risk, and
operasional terdiri dari modal inti (modal inti operational risk consists of core capital
utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti (Common Equity Tier 1 and additional Tier 1)
tambahan) dan modal pelengkap. and supplementary capital.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, On December 31, 2025 and 2024, the Bank has
Bank telah membentuk Countercyclical Buffer formed a Countercyclical Buffer in the amount of
masing-masing sebesar 0% dari kisaran yang 0% of the determined range from 0% to 2.5% of
ditetapkan sebesar 0% sampai dengan 2,5% the Risk Weighted Assets (RWA), respectively.
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Meanwhile, for the Capital Conservation Buffer
Sedangkan, untuk Capital Conservation Buffer and Capital Surcharge, the Bank are not
dan Capital Surcharge, Bank tidak diwajibkan required to make any provision based on POJK
untuk melakukan pembentukan sesuai POJK No. 27 Year 2022 regarding second
No 27 Tahun 2022 tentang Perubahan Kedua amandement of POJK No. 11/POJK.093/2016
atas POJK No. 11/POJK.093/2016 tentang regarding Minimum Provision Obligation for
Kewajiban Penyediaan Minimum Bank Umum. Commercial Banks.
KPMM minimum tanggal 31 Desember 2025 Minimum CAR as of December 31, 2025
sebesar 9,80% sedangkan 31 Desember 2024 amounted to 9,80% meanwhile December 31,
sebesar 9,90% sesuai internal capital adequacy 2024 amounted to 9,90% based on internal
assessment process (ICAAP). capital adequacy assessment process (ICAAP).
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan The determination of Bank’s compliance with
dan rasio yang berlaku didasarkan pada regulatory and ratios requirements is based on
peraturan praktik akuntansi yang berbeda the regulatory accounting practices which differ
dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi from Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards in some aspects.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 dan 2024, the Bank
2024, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang has complied with the OJK’s requirements
disyaratkan OJK untuk rasio kecukupan modal. regarding the capital adequacy ratio.
198
Page 201
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
Informasi tambahan berikut bukan merupakan The following additional information is not
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar information required by Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia (lanjutan): Accounting Standards (continued):
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal i. Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
Minimum (KPMM) (lanjutan)
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal-tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Modal Capital
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET-1) 2.918.683.218 3.212.878.639 Common Equity (CET 1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) - - Additional Tier (AT-1)
Total Modal Inti (Tier 1) 2.918.683.218 3.212.878.639 Total Core Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 70.400.828 61.153.310 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.989.084.046 3.274.031.949 Total Capital
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal-tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024, are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets (RWA)
ATMR untuk Risiko Kredit
setelah memperhitungkan RWA for Credit Risk after
Risiko Spesifik*) 6.088.432.838 6.233.990.297 considering Specific Risk*)
ATMR untuk Risiko Pasar**) 103.969.493 82.370.453 RWA for Market Risk**)
ATMR untuk Risiko Operasional***) 1.234.858.489 1.076.527.620 RWA for Operational Risk***)
Total ATMR 7.427.260.820 7.392.888.370 Total RWA
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 39,30% 43,46% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 39,30% 43,46% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 0,95% 0,83% Tier 2 Ratio
Rasio Total 40,25% 44,29% Total Ratio
Rasio Minimum CET 1 8,85% 9,07% CET 1 Minimum Ratio
Rasio Minimum Tier 1 0,95% 0,83% Tier 1 Minimum Ratio
CAR Minimum Berdasarkan Minimum CAR Based on
Profil Risiko 9,80% 9,90% Risk Profile
*)
Risiko kredit dihitung berdasarkan SE OJK No. 24/SEOJK.03/2021 *)
Credit risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
tanggal 7 Oktober 2021. No. 42/SEOJK.03/2021 dated October 7, 2021.
**)
Risiko pasar dihitung berdasarkan SE OJK No. 23/SEOJK.03/2022 **)
Market risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
tanggal 7 Desember 2022. No. 23/SEOJK.03/2022 dated December 7, 2022
***)
Risiko operasional dihitung berdasarkan SE OJK ***)
Operational risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
No. 3/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020. No. 3/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020
199
Page 202
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 41. ADDITIONAL INFORMATION THAT’S NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
AKUNTANSI KEUANGAN DI INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS (continued)
(lanjutan)
j. Rasio Posisi Devisa Neto j. Net Open Position Ratio
Risiko nilai tukar yang ada pada Bank tercermin Exchange rate risk in the Bank is reflected in the
dalam Posisi Devisa Neto (PDN) karena adanya Net Open Position (NOP) due to the gap in
gap posisi valuta asing yang dimiliki Bank. foreign currency positions held by the Bank.
Pemantauan terhadap risiko nilai tukar Monitoring of exchange rate risk is performed
dilakukan secara harian yang berpengaruh daily, which affects the Bank's income. The
terhadap pendapatan Bank. Lingkup valuta scope of foreign currencies includes banking
asing tersebut yaitu posisi banking book dalam book positions for managing the NOP.
rangka pengendalian PDN.
Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) According to the regulation of Bank Indonesia
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 (PBI) No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 on
perubahan keempat atas PBI fourth amendment of Bank Indonesia
No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Regulation No. 5/13/PBI/2003 on Net Open
Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN Position of Commercial Bank dated July 17,
ditetapkan maksimum sebesar 20% dari modal, 2003, NOP is set to a maximum of 20% of the
sedangkan Bank secara internal menetapkan capital, while Bank internally sets the limit of net
limit posisi devisa neto per valuta asing open position for foreign exchange at maximum
maksimum sebesar 15% dari modal. of 15% of the capital.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember The NOP of the Bank as of December 31, 2025
2025 dan 2024 sebagai berikut: and 2024 are as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif*) and Administrative Accounts*)
Dólar Amerika Serikat 9.445.157 8.481.244 963.913 United States Dollar
Modal (Catatan 41i) 2.989.084.046 Capital (Note 41i)
Rasio PDN (keseluruhan) 0,03% NOP ratio (overall)
31 Desember/December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif*) and Administrative Accounts*)
Dólar Amerika Serikat 11.627.025 12.247.033 (620.008) United States Dollar
Modal (Catatan 41i) 3.274.031.949 Capital (Note 41i)
Rasio PDN (keseluruhan) 0,02% NOP ratio (overall)
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas. Total absolute differences between assets and liabilities.
42. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS AKTIVITAS 42. ADDITIONAL CASH FLOWS INFORMATION
PENDANAAN
Arus kas/Cash flows
Perubahan
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ non-kas/ 31 Desember/
December 31, 2024 Reception Payment Non-cash changes December 31, 2025
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli agreement to
kembali 290.682.750 4.450.709.227 (4.748.437.720) 7.045.743 - repurchase
Liabilitas sewa 39.870.120 - (14.797.643) 2.319.817 27.392.294 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 13.622.042 (1.065.483) - 12.556.559 Fund borrowings
344.174.912 4.450.709.227 (4.764.300.846) 9.365.560 39.948.853
200
Page 203
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan untuk As of December 31, 2025
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS AKTIVITAS 42. ADDITIONAL CASH FLOWS INFORMATION
PENDANAAN (lanjutan) (continued)
Arus kas/Cash flows
Perubahan
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ non-kas/ 31 Desember/
December 31, 2023 Reception Payment Non-cash changes December 31, 2024
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli agreement to
kembali - 15.216.079.158 (14.939.904.697) 14.508.289 290.682.750 repurchase
Liabilitas sewa 76.141.199 - (29.236.385) (7.034.694) 39.870.120 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 14.635.666 - (1.013.624) - 13.622.042 Fund borrowings
90.776.865 15.216.079.158 (14.970.154.706) 7.473.595 344.174.912
43. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 43. COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan preparation of these financial statements which were
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized for issue on March 16,
16 Maret 2026. 2026.
201
Names mentioned 68 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.3 ×35
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.10
unresolved
org
Bank Agroniaga Tbk
p.11 ×8
unresolved
person
Soekarsono
p.11
unresolved
org
Minister of Justice
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Finance
p.11
unresolved
person
Siti Siti Rayhana
p.11
unresolved
person
Rayhana
p.11
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.11
unresolved
person
Rusnaldy
· Notaris
p.11 ×4
unresolved
org
Minister of Laws and Human Rights
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11 ×2
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.12 ×2
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.12 ×4
unresolved
org
Kementerian
p.12
unresolved
org
Ministry of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×5
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Ministry of Law
p.12
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.13
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.13 ×56
unresolved
person
Offering II
· Ketua
p.14
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.17 ×2
unresolved
person
Notary Rusnaldy
p.17
unresolved
org
Bapepam
p.18 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18
unresolved
person
Bank’s Notaris M. Nova Faisal
p.19 ×7
unresolved
person
Bank’s Nova Faisal
p.19
unresolved
person
Faisal
p.19
unresolved
person
Notary M. Nova Faisal
p.19 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.19 ×2
unresolved
org
Ministry of Law Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-
p.19
unresolved
person
Sususan
· Komisaris
p.20
unresolved
person
M. Sidik Heruwibowo
· Komisaris Utama
p.20 ×2
unresolved
person
Ida Bagus K. Subagia
· Direktur Utama
p.20 ×2
unresolved
person
Meeting Nova Faisal
p.20
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.20
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.22
unresolved
org
Bank Circular Letter. Bank
p.44
unresolved
org
Bank Indonesia Rupiah Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
p.48
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation
p.65
unresolved
—
treasuri (Catatan 1e)
p.135 ×2
unresolved
org
PT Citra
p.184
unresolved
org
PT Citra International Underwriters
p.184
unresolved
org
Ministry of Keputusan Menteri Keuangan
p.184
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.