Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 134
Page 1
PT Palma Serasih Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim yang tidak diaudit tanggal 30 Juni 2023 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Unaudited interim consolidated financial statements as of June 30, 2023 and for six-month period then ended
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH TBK PT PALMA SERASIH TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNAUDITED CONSOLIDATED FINANCIAL
YANG TIDAK DIAUDIT TANGGAL 30 JUNI 2023 STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2023 AND FOR
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement Letter of the Board of Directors
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial
Information
Laporan Posisi Keuangan ............................................. ................................................ Interim Consolidated
Konsolidasian Interim ................................................. 1-3 ........................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan ............................. ..... InterimInterim Consolidated Statement of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim ................... 4-5 .............. Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .......................................... ................................Interim Consolidated Statement
Konsolidasian Interim ................................................. 6 ...........................................of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim ........................ 7-8 ......... Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ................................... ............................. Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim ................................................. 9-129 .......................................... Financial Statements
******** ***************
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) As of June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023/
June 30, 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ 31 Desember 2022/
Unaudited) Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 702.014.731.967 2e,2h,4,36 807.149.997.106 Cash and banks
Piutang usaha Trade receivables
pihak ketiga - neto 31.192.975.537 2h,5,36 63.233.660.124 third parties - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.152.824.839 2h,6,36 17.519.179.875 Other receivables - third parties
Persediaan 206.774.491.732 2f,7 222.781.901.492 Inventories
Aset biologis 71.590.835.908 2j,9 66.000.024.598 Biological assets
Pajak dibayar di muka 27.461.863.092 2q,18a 86.004.816.045 Prepaid taxes
Taksiran tagihan Estimated claim
pajak - lancar 100.645.073.585 2q,18d - for tax refund - current
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar di muka 13.302.188.657 2g,8 8.647.277.334 expenses
Plasma receivables
Piutang plasma - bagian lancar 17.460.950.614 2h,2n,13,36 33.567.371.230 current portion
Total Aset Lancar 1.179.595.935.931 1.304.904.227.804 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka jangka panjang 143.516.759.897 8 101.014.769.630 Long-term advances payment
Aset tetap - neto 1.101.908.373.663 2l,10 1.108.936.889.645 Fixed assets - net
Tanaman produktif: 2i Bearer plants:
Tanaman menghasilkan - neto 1.413.334.650.507 11a 1.333.462.689.313 Mature plantations - net
Tanaman belum menghasilkan 55.893.717.176 11b 164.467.364.455 Immature plantations
Pembibitan 23.694.844.495 11c 25.378.063.620 Nurseries
Persiapan lahan 1.185.667.739 11d 1.185.667.739 Land preparation
Aset takberwujud - neto 292.142.396 2m,12 353.192.241 Intangible assets - net
Taksiran tagihan Estimated claim for
pajak - tidak lancar 7.447.584.997 2q,18d 7.645.995.561 tax refund - non current
Piutang plasma setelah dikurangi Plasma receivables
bagian lancar 46.428.374.916 2h,2n,13,36 37.200.459.828 net - off current portion
Aset pajak tangguhan - neto 11.614.539.849 2q,18f 15.922.910.291 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 40.377.637.060 2v,14 40.384.837.060 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 2.845.694.292.695 2.835.952.839.383 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 4.025.290.228.626 4.140.857.067.187 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) OF FINANCIAL POSITION (continued)
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) As of June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023/
June 30, 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ 31 Desember 2022/
Unaudited) Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 124.802.500.000 2h,17,36 211.757.953.063 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 29.507.922.451 2h,15,36 71.735.285.886 Trade payables - third parties
Utang lain-lain: 2h,36 Other payables:
Pihak ketiga 24.720.971.718 16 14.860.276.831 Third parties
Pihak berelasi - 2d,34,36 635.701.637 Related parties
Utang pajak 31.863.286.926 2q,18b 27.320.465.475 Taxes payable
Utang plasma 28.114.414.546 2h,13,36 28.821.989.378 Plasma payables
Uang muka pelanggan 119.349.083.500 19 64.386.222.200 Advances from customer
Beban akrual 10.571.098.139 2h,20,36 23.161.192.068 Accrued expenses
Liabilitas jangka
panjang yang jatuh tempo Current portion of long-term
dalam waktu satu tahun: 2h,36 liabilities:
Liabilitas sewa 7.492.059.257 2p,21 6.916.634.404 Lease liabilities
Utang bank 182.696.000.000 22 161.600.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 27.234.751.564 23 27.553.410.132 Consumer finance payables
Imbalan pasca kerja Short-term employee benefits
jangka pendek 12.175.132.014 2h,2r,24 12.159.864.104 liability
Total Liabilitas Jangka Pendek 598.527.220.115 650.908.995.178 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities
tempo dalam waktu satu tahun: 2h,36 net-of current portion:
Liabilitas sewa 8.558.211.349 2p,21 12.503.746.116 Lease liabilities
Utang bank 1.620.503.057.627 22 1.707.285.498.814 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 29.603.083.848 23 38.178.294.562 Consumer finance payables
Liabilitas pajak tangguhan - neto 6.258.255.644 2q,18f 11.492.439.427 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas imbalan kerja 33.993.490.593 2r,25 34.395.973.640 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 1.698.916.099.061 1.803.855.952.559 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 2.297.443.319.176 2.454.764.947.737 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) OF FINANCIAL POSITION (continued)
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) As of June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023/
June 30, 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ 31 Desember 2022/
Unaudited) Notes December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per saham Share capital - par value
Modal dasar - Rp100 per share
30.000.000.000 saham Authorized -
Modal ditempatkan dan 30,000,000,000 shares
disetor penuh - Issued and fully paid -
18.850.000.000 saham 1.885.000.000.000 26 1.885.000.000.000 18,850,000,000 shares
Tambahan modal disetor (21.549.145.012) 2b (21.549.145.012) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transaction
kepentingan nonpengendali (1.578.669.631) 1c (1.578.669.631) with non-controlling interests
Penghasilan komprehensif lain 7.268.132.611 4.123.795.561 Other comprehensive income
Defisit (141.585.345.208) (180.195.903.737) Deficits
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: EQUITY ATTRIBUTABLE TO:
OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 1.727.554.972.760 1.685.800.077.181 PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON-CONTROLLING
NONPENGENDALI 291.936.690 35 292.042.269 INTERESTS
TOTAL EKUITAS 1.727.846.909.450 1.686.092.119.450 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 4.025.290.228.626 4.140.857.067.187 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OF PROFIT OR LOSS AND
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) For The Six-Month Period Ended
(Disajikan dalam Rupiah, June 30, 2023 (unaudited)
kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2023 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
PENJUALAN NETO 913.097.345.388 2s,27 1.119.873.878.091 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (692.277.741.277) 2s,28 (798.714.825.034) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 220.819.604.111 321.159.053.057 GROSS PROFIT
Beban penjualan (44.613.731.066) 2s,29 (21.733.862.847) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrasi (51.841.706.996) 2s,30 (42.809.418.395) administrative expenses
Laba atas Gain arising from
perubahan nilai wajar aset changes in fair value
biologis 5.590.811.310 2j,9 4.516.480.264 of biological assets
Pendapatan usaha lainnya 20.907.844.759 2s,31 30.444.112.305 Other operating income
Beban usaha lainnya (13.554.427.799) 2s,32 (1.128.316.885) Other operating expenses
LABA USAHA 137.308.394.319 290.448.047.499 PROFIT FROM OPERATIONS
Beban keuangan (76.999.372.126) 2s,33 (76.468.479.684) Finance cost
Pendapatan keuangan 8.270.993.808 2s,33 4.230.515.700 Finance income
Pajak final terkait dengan Final tax related to
pendapatan keuangan (1.654.198.762) 2q,33 (846.103.140) finance income
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
FINAL DAN PAJAK FINAL TAX AND
PENGHASILAN 66.925.817.239 217.363.980.375 INCOME TAX
Beban pajak final (53.942.570) 2q,18g (75.531.180) Final tax expense
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 66.871.874.669 217.288.449.195 INCOME TAX
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto (28.261.422.248) 2q,18e (50.311.383.278) expense - net
LABA PERIODE BERJALAN 38.610.452.421 166.977.065.917 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurements of post-
liabilitas imbalan pasca kerja employment liability
setelah pajak penghasilan obligation net - off related
terkait 3.144.337.579 1.788.978.683 income tax
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME FOR THE
BERJALAN 41.754.790.000 168.766.044.600 YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OF PROFIT OR LOSS AND
INTERIM (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-Month Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2023 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
LABA PERIODE BERJALAN YANG PROFIT FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 38.610.558.529 166.977.025.765 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (106.108) 40.152 Non-controlling interests
Neto 38.610.452.421 166.977.065.917 Net
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT INCOME FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 41.754.895.579 168.766.003.892 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (105.579) 40.708 Non-controlling interests
Neto 41.754.790.000 168.766.044.600 Net
LABA PER SAHAM YANG PROFIT PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 2,05 2x,26 8,86 OF THE PARENT ENTITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
5
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PALMA SERASIH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-Month Period Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the parent entity
___________________
Selisih nilai
transasi
dengan
kepentingan
Modal saham nonpengendali/
ditempatkan Difference in
dan disetor value of Penghasilan
penuh/ Tambahan transactions komprehensif Kepentingan
Issued and modal disetor/ with non- lain/Other nonpengendali/
fully paid Additional controlling comprehensive Non-controlling Total ekuitas/
share capital paid-in capital interests income Defisit/Deficits Total/Total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 1.885.000.000.000 (21.549.145.012) (1.578.669.631) 545.839.308 (437.877.994.588) 1.424.540.030.077 272.001.310 1.424.812.031.387 Balance as of January 1, 2022
Laba tahun berjalan - - - - 166.977.025.765 166.977.025.765 40.152 166.977.065.917 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - 1.788.978.127 - 1.788.978.127 556 1.788.978.683 Other comprehensive income
Saldo per 30 Juni 2022 (tidak diaudit) 1.885.000.000.000 (21.549.145.012) (1.578.669.631) 2.334.817.435 (270.900.968.823) 1.593.306.033.969 272.042.018 1.593.578.075.987 Balance as of June 30, 2022 (unaudited)
Saldo 1 Januari 2023 1.885.000.000.000 (21.549.145.012) (1.578.669.631) 4.123.795.561 (180.195.903.737) 1.685.800.077.181 292.042.269 1.686.092.119.450 Balance as of January 1, 2023
Laba periode berjalan - - - 38.610.558.529 38.610.558.529 (106.108) 38.610.452.421 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - 3.144.337.050 - 3.144.337.050 529 3.144.337.579 Other comprehensive income
Saldo per 30 Juni 2023 (tidak diaudit) 1.885.000.000.000 (21.549.145.012) (1.578.669.631) 7.268.132.611 (141.585.345.208) 1.727.554.972.760 291.936.690 1.727.846.909.450 Balance as of June 30, 2023 (unaudited)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
Untuk Periode Enam Bulan Yang STATEMENT OF CASH FLOWS
Berakhir Pada Tangal For The Six-Month Period Ended
30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2023 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKVITITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.000.100.891.275 1.107.464.408.283 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan Receipt from other
usaha lainnya 30.121.040.183 31.490.491.964 operating income
Penerimaan pendapatan
keuangan 6.616.795.046 3.384.412.560 Receipt of finance income
Pembayaran kepada pemasok (559.906.940.756) (822.589.689.121) Payment to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (137.743.346.083) (120.858.371.475) Payment to employees
Pembayaran beban operasional (80.290.406.669) (83.286.977.932) Payment for operating expenses
Pembayaran untuk pajak penghasilan (33.361.723.216) 18c (15.944.392.976) Payment for income taxes
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided from
aktivitas operasi 225.536.309.780 99.659.881.303 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan aset tetap 151.239.553 10 2.740.110.454 Proceed from sale of fixed assets
Penurunan kas Decrease
yang dibatasi penggunaannya 7.200.000 14,22 70.688.805.747 in restricted cash
Penambahan uang muka jangka Additions of long-term
panjang (52.417.165.026) (24.987.914.374) advance payment
Perolehan aset tetap (21.183.784.250) (37.093.582.182) Acquisition of fixed assets
Penambahan tanaman belum
menghasilkan (4.520.418.214) 11b (11.274.511.338) Additions of immature plantations
Penerimaan (penambahan) piutang Receipt (addition) in
plasma - neto (3.044.084.321) 13 76.812.909.945 plasma receivables - net
Penambahan pembibitan (552.929.989) 11c (644.097.064) Addition of nurseries
Penambahan persiapan lahan - 11d (89.786.059) Addition in land preparation
Arus kas neto (digunakan untuk)/ Net cash flows (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas investasi (81.559.942.247) 76.151.935.129 investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
7
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT
INTERIM (lanjutan) OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Enam Bulan Yang For The Six-Month Period Ended
Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Enam Bulan Yang Berakhir 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30,
2023 2022
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penarikan pinjaman bank Drawdown of long-term
jangka panjang 34.338.239.133 22 29.179.861.000 bank loans
Pembayaran pinjaman bank Payment of long-term
jangka panjang (100.369.000.000) 22 (59.258.000.000) bank loans
(Pembayaran)/penarikan utang (Payment for)/drawdown of
bank jangka pendek - neto (87.350.453.063) 30.056.610.964 short-term bank loans - net
Pembayaran beban keuangan (77.769.344.934) (80.074.131.616) Payment for finance expenses
Pembayaran utang Payment of consumer
pembiayaan konsumen (14.405.839.308) 23 (7.220.211.567) financing payables
Pembayaran Payment of lease
liabilitas sewa (3.555.234.500) 21 (2.213.236.488) liabilities
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (249.111.632.672) (89.529.107.707) financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN NETO NET (DECREASE)/INCREASE
KAS DAN BANK (105.135.265.139) 86.282.708.725 IN CASH AND BANKS
CASH AND BANKS
KAS DAN BANK PADA AT THE BEGINNING OF
AWAL PERIODE 807.149.997.106 367.456.523.185 THE PERIOD
KAS DAN BANK PADA CASH AND BANKS
AKHIR PERIODE 702.014.731.967 4 453.739.231.910 AT THE END OF THE PERIOD
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Supplementary information on non-cash transactions is
disajikan pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an integral
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
8
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s establishment
PT Palma Serasih Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Palma Serasih Tbk (the “Company”) was
di Jakarta berdasarkan Akta Notaris established in Jakarta based on Notarial Deed
Besri Zakaria, S.H., No. 1 tanggal 3 Juni 2008. of Besri Zakaria, S.H., No. 1 dated
Akta pendirian tersebut telah memperoleh June 3, 2008. The Deed of Establishment was
pengesahan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice
dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-44713.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal No. AHU-44713.AH.01.01.Tahun 2008 dated
25 Juli 2008. Anggaran Dasar Perusahaan telah July 25, 2008. The Company’s Articles of
mengalami beberapa kali perubahan, Association has been amended several times,
perubahan terakhir dimuat dalam Akta Notaris most recently by Notarial Deed of Yulia,S.H.,
Yulia, S.H., No. 79 tanggal 20 Juni 2023. Akta No. 79 dated June 20, 2023. The Deed has
tersebut telah disahkan oleh Menteri been approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic
Republik Indonesia dalam Surat of Indonesia in its Decision
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0130113 dan Letter No. AHU-AH.01.09-0130113 and
AHU-AH.01.03-0080942 tanggal 21 Juni 2023. AHU-AH.01.03-0080942 dated June 21, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar According to article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its
Perusahaan adalah bergerak dalam bidang activities a Holding Company, Management
Perusahaan Holding, Konsultasi Manajemen, Consultancy and Trading. The Company is
dan Perdagangan. Perusahaan berdomisili di domiciled in South Jakarta and its head office
Jakarta Selatan dan berkantor pusat di Gedung is at Graha Arda Building 7th floor Zone B,
Graha Arda Lt. 7 Zona B Jalan HR Rasuna Said Jalan HR Rasuna Said Kav. B-6, South
Kav. B-6, Jakarta Selatan. Perusahaan mulai Jakarta. The Company started its commercial
beroperasi secara komersial sejak tahun 2008. operations in 2008.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements,
Perusahaan dan Entitas anak secara kolektif the Company and its subsidiaries collectively
disebut sebagai “Grup”. referred to as the "Group".
PT Jalinankasih Sesama merupakan entitas PT Jalinankasih Sesama is the parent entity
induk dan entitas induk terakhir Grup. and the ultimate parent entity of the Group.
b. Penawaran umum perdana b. Initial public offering
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 54 Based on Notarial Deed No. 54 dated
tanggal 8 Agustus 2019 yang telah mendapat August 8, 2019 of Yulia, S.H., have been
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Right of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-0050111.AH.01.02 Tahun Decision Letter No. AHU-0050111.AH.01.02
2019 tanggal 12 Agustus 2019, para pemegang Year 2019 dated August 12, 2019, approved
saham Perusahaan telah menyetujui perubahan the change in status of the Company from a
Perusahaan tertutup menjadi Perusahaan closed Company to a public Company under
terbuka dengan nama menjadi the name of PT Palma Serasih Tbk.
PT Palma Serasih Tbk.
9
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran umum perdana (lanjutan) b. Initial public offering (continued)
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the Letter No S-170/D.04/2019
(“OJK”) No. S-170/D.04/2019 tanggal dated November 18, 2019 of the Financial
18 November 2019, Pernyataan Perusahaan Services Authority (”OJK”), the Company
dalam rangka Penawaran Umum Perdana telah Registration Statement on its Initial Public
dinyatakan efektif. Pada tanggal Offering of shares was declared effective. On
25 November 2019, Perusahaan mencatatkan November 25, 2019, the Company listed
2.850.000.000 sahamnya dari modal 2,850,000,000 out of its issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai shares with par value at Rp100 per share on
nominal sebesar Rp100 per saham di Bursa the Indonesia Stock Exchange. The Company
Efek Indonesia. Perusahaan mencatat recorded additional paid-up capital in the
tambahan setoran modal pada laporan posisi consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian sejumlah totaling Rp291,753,716,675 (amounted to
Rp291.753.716.675 (sebesar Rp6.753.716.675 Rp6,753,716,675 recorded under additional
merupakan tambahan modal disetor, setelah paid-in capital, after net-off with isssuance
dikurangi dengan biaya emisi efek sebesar cost totalling Rp7,496,283,325) from the
Rp7.496.283.325) dari hasil Penawaran Umum proceeds of the Initial Public Offering.
Perdana saham.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 95 Based on Notarial Deed No. 95 dated
tanggal 28 Januari 2020 yang telah mendapat January 28, 2020 of Yulia, S.H., have been
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Right of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0092338 Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0092338
tanggal 18 Februari 2020, para pemegang dated February 18, 2020, The Company’s
saham Perusahaan telah menyetujui keputusan shareholders has approved the following
sebagai berikut: decisions:
a. Menyetujui peningkatan modal a. Approved the Company’s increment of
ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid capital stock
Perusahaan sebesar Rp285.000.000.000 amounting to Rp285,000,000,000. The
Peningkatan tersebut sehubungan dengan increment is in connection due to the initial
pelaksanaan penawaran umum saham public offering amounting 2,850,000,000
perdana Perusahaan sebanyak shares or Rp285,000,000,000.
2.850.000.000 saham atau sebesar
Rp285.000.000.000.
b. Menegaskan susunan pemegang saham b. Assert the composition of the
Perusahaan sebagai berikut: shareholders of the Company as follows:
Persentase
Pemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Shares Ownership Amount
PT Jalinankasih Sesama 7.800.000.000 41,38% 780.000.000.000 PT Jalinankasih Sesama
PT Serasih Holdico 6.600.000.000 35,01% 660.000.000.000 PT Serasih Holdico
Budiono Tanbun - Budiono Tanbun -
Direktur Utama 1.600.000.000 8,49% 160.000.000.000 President Director
Masyarakat 2.850.000.000 15,12% 285.000.000.000 Public
Total 18.850.000.000 100% 1.885.000.000.000 Total
10
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak c. Subsidiaries
Mulai Persentase
Beroperasi Pemilikan/
Nama Komersial/ Percentage Total Aset (sebelum eliminasi)/
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Commencement of Ownership Total Assets (before elimination)
Names of Domisili/ Nature of Business of Commercial
Subsidiaries Domicile Activities Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
Perkebunan
PT Anugerah Jakarta dan Perindustrian/
Energitama (“AE”) Plantation
and Industry 2009 99,99% 99,99% 1.904.907.401.681 1.886.573.470.251
Perkebunan
PT Nusaraya Agro Jakarta dan Perindustrian/
Sawit (“NUSA”) Plantation
and Industry 2013 99,99% 99,99% 994.294.225.076 1.008.674.798.289
PT Palma Serasih dan Perindustrian/
Internasional (“PSI”) Jakarta Plantation, Trading,
and Industry 2020 99,98% 99,98% 531.253.722.993 402.296.041.428
PT Agro Bumi Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“ABK”) Plantation 2017 99,99% 99,99% 396.064.033.536 395.550.872.391
PT Global Primatama Jakarta Perkebunan/
Mandiri (“GPM”) Plantation 2016 99,99% 99,99% 283.985.399.619 298.238.639.499
PT Nusantara Agro Jakarta Perkebunan/
Sentosa (“NAS”) Plantation 2017 99,99% 99,99% 225.077.894.628 230.838.274.674
PT Anugerah Lahan Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“ALK”)* Plantation - 99,99% 99,99% 38.538.827.971 25.834.184.898
PT Anugerah Kebun Jakarta Perkebunan/
Mandiri (“AKM”)* Plantation - 99,00% 99,00% 29.166.020.464 29.180.011.916
PT Batu Borneo Kalimantan Timur Konstruksi/
Perdana (“BBP”) Construction 2013 99,98% 99,98% 9.289.767.902 14.042.497.424
PT Cipta Hijau Bumi Kalimantan Timur Perkebunan/
Etam (“CHBE”)* Plantation - 99,99% 99,99% 708.574.531 708.717.813
PT Anugerah Kebun Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“AKK”)* Plantation - 99,00% 99,00% 12.521.372 16.021.372
Perkebunan,
Perdagangan,
* sampai dengan tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 belum beroperasi/not operate yet as of June 30, 2023 and December 31, 2022
NAS NAS
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 123 Based on Notarial Deed of Yulia, S.H.,
pada tanggal 22 Desember 2022, para No. 123 dated December 22, 2022, the
pemegang saham NAS menyetujui peningkatan shareholders of NAS have approved the
modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar increase of the issued and fully paid capital
Rp17.000.000.000 yang terdiri dari 17.000 stock amounting to Rp17,000,000,000 which
saham, dari Rp170.000.000.000 menjadi consists of 17.000 shares, from
Rp187.000.000.000. Atas peningkatan modal Rp170,000,000,000 to Rp187,000,000,000.
ditempatkan dan disetor penuh tersebut, Related to the increase of the issued and fully
Perusahaan mengambil seluruh bagian capital stock, the Company subscribed for all
sebanyak 17.000 saham atau sebesar the 17,000 shares of Rp17,000,000,000. The
Rp17.000.000.000. Akta tersebut telah disahkan Deed has been approved by the Minister of
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Right of the Republic of
dengan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0331652 tanggal No. AHU-AH.01.03-0331652 dated
23 Desember 2022. Atas kenaikan modal December 23, 2022. In relation to the above
ditempatkan dan disetor penuh tersebut di atas, increase in the issued and fully paid capital
kepemilikan Perusahaan tetap sebesar 99,99%. stock, the Company’s ownership remained at
99.99%.
11
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
AKK AKK
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham AKK yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of AKK in notarial deed of
Notaris Yulia, S.H., No. 152 tanggal Yulia, S.H., No. 152 dated June 30, 2022, the
30 Juni 2022, para pemegang saham AKK shareholders of AKK have approved the
menyetujui penurunan modal dasar yang decrease of authorized capital from
semula berjumlah Rp10.000.000.000 menjadi Rp10,000,000,000 to Rp400,000,000 and the
sebesar Rp400.000.000 dan penurunan modal decrease of issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor yang semula previously Rp2,500,000,000 to
Rp2.500.000.000 menjadi sebesar Rp100,000,000, consisting of 2,500 and 100
Rp100.000.000 yang terdiri dari masing-masing shares, respectively, with nominal amount
2.500 saham dan 100 saham dengan nilai Rp1,000,000. The deed has been approved by
nominal sebesar Rp1.000.000. Akta tersebut the Minister of Law and Human Rights of the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia in His Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat No. AHU-0062356.AH.01.02. Year 2022 dated
Keputusan No. AHU-0062356.AH.01.02. August 31, 2022. In relation to the above
Tahun 2022 tanggal 31 Agustus 2022. Atas decrease in the issued and fully paid the
penurunan modal ditempatkan dan disetor ownership of the Company decreased from
tersebut di atas, kepemilikan Perusahaan 99.96% to 99.00%.
menurun dari 99,96% menjadi sebesar 99,00%.
ALK ALK
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General
Saham ALK yang disebutkan dalam Akta Meeting of Shareholders of the ALK in Notarial
Notaris Yulia, S.H., No. 125 tanggal Deed of Yulia, S.H., No.125 dated
22 Desember 2022, para pemegang saham ALK December 22, 2022, the shareholders of ALK
telah menyetujui peningkatan modal dasar yang have approved the increase of authorized
semula berjumlah Rp10.000.000.000 menjadi capital from Rp10,000,000,000 to
sebesar Rp100.000.000.000 dan peningkatan Rp100,000,000,000 and the increase of the
modal ditempatkan dan disetor yang semula issued and paid-up capital from previously
sebesar Rp8.500.000.000 menjadi sebesar Rp8,500,000,000 to Rp25,200,000,000,
Rp25.200.000.000, yang terdiri dari masing- consisting of 8,500 and 25,200 shares,
masing 8.500 saham dan 25.200 saham dengan respectively, with nominal amount
nilai nominal sebesar Rp1.000.000, sehingga Rp1,000,000, therefore the issued and paid-up
terjadi peningkatan modal ditempatkan dan capital has been increased to
disetor sebesar Rp16.700.000.000, yang Rp16,700,000,000, which are subscribed and
seluruhnya diambil bagian dan disetor penuh fully paid by the Company. The Deed has been
oleh Perusahaan. Akta tersebut telah mendapat approved by the Minister of Law and Human
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in His
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0331698
Keputusan No.AHU-AH.01.03-0331698 Tahun Tahun 2022 dated December 23, 2022. In
2022 tanggal 23 Desember 2022. Atas kenaikan relation to the above increase in the issued and
modal ditempatkan dan disetor kepemilikan fully pad the ownership of the Company
tersebut diatas, Perusahaan meningkat dari increase from 99.98% to 99.99%.
99,98% menjadi sebesar 99,99%.
12
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
ABK ABK
Berdasarkan pernyataan keputusan Based on the statement of the General
Pemegang Saham ABK yang disebutkan Meeting of Shareholders of the ABK in
dalam akta notaris Yulia, S.H., No. 122 tanggal Notarial Deed of Yulia, S.H., No. 122 dated
22 Desember 2022, para pemegang saham December 22, 2022, the shareholders of ABK
ABK telah menyetujui peningkatan modal have approved the increase of the issued and
ditempatkan dan disetor yang semula sebesar paid-up capital from previously
Rp219.000.000.000 menjadi sebesar Rp219,000,000,000 to Rp254,000,000,000,
Rp254.000.000.000, yang terdiri dari masing- consisting of 219,000 and 254,000 shares,
masing 219.000 saham dan 254.000 saham respectively, with nominal amount
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000, Rp1,000,000, therefore the issued and paid-
sehingga terjadi peningkatan modal up capital has been increased to
ditempatkan dan disetor sebesar Rp35,000,000,000, which are subscribed and
Rp35.000.000.000, yang seluruhnya diambil fully paid by the Company. The Deed has
bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan. been approved by the Minister of Law and
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Human Rights of the Republic of Indonesia in
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia His Decision Letter No. AHU-AH. 01.03-
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 0331636 dated December 22, 2022. In
No.AHU-AH.01.03-0331636 tanggal relation to the above increase in the issued
22 Desember 2022. Atas kenaikan modal and fully paid the ownership of the Company
ditempatkan dan disetor tersebut di atas, remain at 99.99%.
kepemilikan Perusahaan tetap sebesar
99,99%.
AKM AKM
Berdasarkan pernyataan keputusan Based on the statement of the General Meeting
Pemegang Saham AKM yang disebutkan of Shareholders of AKM in notarial deed of
dalam Akta Notaris Yulia, S.H., No. 124 Yulia, S.H., No. 124 dated December 22, 2022,
tanggal 22 Desember 2022, para pemegang the shareholders of AKM have approved the
saham AKM menyetujui kenaikan modal increase of issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor yang semula previously Rp26,000,000,000 to
Rp26.000.000.000 menjadi sebesar Rp28,000,000,000, consisting of 26,000 and
Rp28.000.000.000 yang terdiri dari masing- 28,000 shares, respectively, with nominal
masing 26.000 saham dan 28.000 saham amount Rp1,000,000. The deed has been
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000. approved by the Minister of Law and Human
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Rights of the Republic of Indonesia in His
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Decision Letter No.AHU-AH.01.03.0331674
dengan Surat Keputusan dated December 23, 2022. Related to the
No. AHU-AH.01.03.0331674 tanggal decrease of the issued and paid-up capital
23 Desember 2022. Atas kenaikan modal stock, the stock owned by the Company and Mr.
tersebut di atas, modal ditempatkan dan Sohut Chairil amounting to Rp27,720,000,000
disetor oleh Perusahaan dan Tn. Sohut Chairil and Rp280,000,000, respectively, the
masing-masing menjadi sebesar ownership of the Company remain at 99.00%.
Rp27.720.000.000 dan Rp280.000.000
sehingga kepemilikan Perusahaan tetap
sebesar 99,00%.
13
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Boards of Commissioners and Directors,
Audit Internal, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Internal Audit, Corporate
Karyawan Secretary and Employee
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 79 Based on Notarial Deed of Yulia, S.H., No. 79
tanggal 20 Juni 2023, yang telah mendapat dated June 20, 2023, which has been approved
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Right of the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia in its Decision
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0130113 Letter No. AHU-AH.01.09-0130113 dated
tanggal 21 Juni 2023, para pemegang saham June 21, 2023, the Company’s shareholders has
Perusahaan telah menyetujui perubahan approved the change of the members of
anggota Direksi dan Dewan Komisaris Company’s Board of Directors and Board of
Perusahaan. Commissioners.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan Commissioners and Directors of the Company
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as of June 30, 2023 and December 31, 2022
were as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Bungaran Saragih Bungaran Saragih : President Commissioner
Komisaris : Ir. Martusin Yapriadi - : Commissioner
Komisaris Independen : Dikdik Sugiharto Dikdik Sugiharto : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Budiono Tanbun Budiono Tanbun : President Director
Wakil Direktur Utama : Elisabeth Priska Chairil Elisabeth Priska Chairil : Vice President Director
Direktur : Johanes Gosal Johanes Gosal : Director
Direktur : Angelica Octavia Chairil Angelica Octavia Chairil : Director
Direktur : - Ir. Martusin Yapriadi : Director
Direktur : Astrida Niovita Bachtiar Astrida Niovita Bachtiar : Director
Direktur : Chandra Wilson Harisun Chandra Wilson Harisun : Director
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
merupakan personel manajemen kunci. Directors are the key management personnel.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Company's Boards of
Komisaris Perusahaan Commissioner Decision Letter
No.001/PS/KOM/EKS/VIII/2019 yang berlaku No.001/PS/KOM/EKS/VIII/2019 applied
efektif sejak tanggal 10 Agustus 2019, effectively since August 10, 2019, the Company
Perusahaan telah membentuk Komite Audit has established Audit Committee with the same
dengan masa jabatan Komite Audit adalah 5 (five) years length of service as Board
sama dengan Dewan Komisaris, yaitu 5 (lima) Commissioners until the closing of Fifth Annual
tahun sampai dengan ditutupnya Rapat Umum General Meeting of Shareholders, without
Pemegang Saham Tahunan yang kelima, restricting the Board of Commissioners ability to
dengan tidak mengurangi hak Dewan Komisaris dismiss the Audit Committee.
untuk dapat memberhentikannya sewaktu-
waktu Komite Audit.
14
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Boards of Commissioners and Directors,
Audit Internal, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Internal Audit, Corporate
Karyawan (lanjutan) Secretary and Employee (continued)
Susunan komite audit Perusahaan pada The composition of the Company’s audit
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 committee as of June 30, 2023 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 were as follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/
June 30, 2023 and December 31, 2022
Ketua : Dikdik Sugiharto : Chairman
Anggota : Kurniadi : Member
Anggota : Paul Rachmat Wullur : Member
Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam The Company has fulfilled the provision in
POJK No. 55/2015 tentang Pembentukan dan POJK No. 55/2015 related to Establishment
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. and Guidelines for the Work of the Audit
Committee.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,2022,
31 Desember 2022 kepala audit internal adalah the head of the internal audit unit is Elly Taha
Elly Taha dan sekretaris Perusahaan adalah and the Corporate secretary is Astrida Niovita
Astrida Niovita Bachtiar. Bachtiar.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Grup memiliki masing- the Group had a total of 2,788 and 1,173
masing sebanyak 2.788 dan 1.173 orang permanent employees, respectively
karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited).
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Salaries and other compensation benefits
Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebesar amounting to Rp8,900,715,573 and
Rp8.900.715.573 dan Rp17.043.485.559 Rp17,043,485,559 for the year ended
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada June 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, respectively, represent short-term
yang merupakan imbalan jangka pendek. compensation.
e. Penyelesaian laporan keuangan e. Completion of the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian interim ini The interim consolidated financial statements
telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi have been authorized for issuance by the Board
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung of Directors of the Company, as the party
jawab atas penyusunan dan penyelesaian responsible for the preparation and completion
laporan keuangan konsolidasian interim ini of the interim consolidated financial statements
pada tanggal 27 September 2023. on September 27, 2023.
15
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of presentation of interim
konsolidasian interim consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar have been prepared and presented in
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“SAK”), which comprise
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar the Statements of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan Standards (“PSAK”) and Interpretations to
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan issued by the Financial Accounting Board of the
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Indonesian Institute of Accountants and Rule
OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan decision No. KEP-347/BL/2012 dated
dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan June 25, 2012 on the Regulations and
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by OJK.
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disusun sesuai dengan PSAK No. 1: Penyajian have been prepared in accordance with PSAK
Laporan Keuangan. Laporan keuangan No. 1: Presentation of Financial Statements.
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas The consolidated financial statements, except
konsolidasian, disusun berdasarkan basis consolidated statement of cash flows, have
akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya been prepared on the accrual basis, using the
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu historical cost basis of accounting, except for
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan basis described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian interim yang The interim consolidated statement of cash
disajikan dengan menggunakan metode flows, which have been prepared using the
langsung, menyajikan penerimaan dan direct method, present receipts and
pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan disbursements of cash and bank classified into
ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian adalah konsisten dengan statements are consistent with those applied in
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam the preparation of the Group’s consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian financial statements for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022, except which disclosed in
31 Desember 2022, kecuali sebagaimana Note 2z.
diungkapkan pada Catatan 2z.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian financial statements is the Indonesian Rupiah
adalah Rupiah (”Rp”), yang juga merupakan (“Rp”), which is also the Group’s functional
mata uang fungsional Grup. currency.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the interim
konsolidasian interim dengan dasar bahwa consolidated financial statements on the basis
Grup akan terus beroperasi secara that it will continue to operate as a going
berkesinambungan. concern.
16
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of presentation of interim
konsolidasian interim (lanjutan) consolidated financial statements
(continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with Indonesian
Indonesia mengharuskan manajemen untuk Financial Accounting Standards requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi management to make judgment, estimates and
yang mempengaruhi penerapan kebijakan assumptions that affect the application of
akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban yang dilaporkan. of assets, liabilities, income and expenses.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas management’s best knowledge and judgment
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang of current events and actions, actual results
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang may ultimately differ from those estimates. The
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan areas involving a higher degree of judgment or
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih complexity, or areas where assumptions and
tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi estimates are significant to the consolidated
adalah signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3 of
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 the consolidated financial statements.
atas laporan keuangan konsolidasian.
b. Selisih nilai transaksi dengan entitas b. Difference arising from transactions of
sepengendali entities under common control
Pengalihan bisnis antara entitas sepengendali Transfer of business within entities under
tidak mengakibatkan perubahan substansi common control does not result in a change of
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dialihkan the economic substance of ownership of the
dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi business being transferred and does not result
bagi Grup secara keseluruhan ataupun bagi in gain or loss to the Group or to the individual
entitas individual dalam Grup tersebut. Karena entity within the Group. Since the transfer of
pengalihan bisnis antara entitas sepengendali business of entities under common control does
tidak mengakibatkan perubahan substansi not result in a change of the economic
ekonomi, bisnis yang dipertukarkan dicatat substance, the business being exchanged is
pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis recorded at book value as a business
dengan menggunakan metode penyatuan combination using the pooling-of-interests
kepemilikan. method.
Dalam menerapkan metode penyatuan Under the pooling-of-interests method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the financial statements for the
dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk period during which the restructuring occurred
periode lain yang disajikan untuk tujuan and for other periods presented, for comparison
perbandingan, disajikan sedemikian rupa purposes, are presented in such a manner as if
seolah-olah kombinasi bisnis telah terjadi sejak the restructuring had already happened from
awal periode terjadi sepengendalian. Selisih the beginning of the periods during which the
antara nilai tercatat transaksi kombinasi bisnis entities were under common control. The
dan jumlah imbalan yang dialihkan diakui dalam difference between the carrying amounts of the
akun “Tambahan Modal Disetor”. business combination transaction and the
consideration transferred is recognized under
the account “Additional Paid-in Capital”.
17
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada recorded in Rupiah at the rates of exchange
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal prevailing at the time the transactions are
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam made. At the reporting date, monetary assets
mata uang asing dijabarkan sesuai dengan and liabilities denominated in foreign currencies
rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh are adjusted to reflect the average of the selling
Bank Indonesia pada tanggal transaksi and buying rates of exchange prevailing at the
perbankan terakhir untuk tahun yang last banking transaction date of the year, as
bersangkutan, dan laba atau rugi kurs yang published by Bank Indonesia, and any resulting
timbul, dikreditkan atau dibebankan pada gains or losses are credited or charged to
operasi tahun yang bersangkutan. operations of the current period.
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 untuk June 30, 2023 and December 31, 2022 for
1 Dolar Amerika Serikat masing-masing adalah United States Dollar 1 were Rp15,026 and
Rp15.026 dan Rp15.731. Rp15,731, respectively.
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Perusahaan dan entitas anaknya mempunyai The Company and subsidiaries have
transaksi dengan pihak berelasi sesuai dengan transactions with related parties as defined in
definisi yang diuraikan pada PSAK No. 7: PSAK No. 7: Related party disclosures.
Pengungkapan pihak-pihak berelasi.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party may be a person or an entity
terkait dengan Grup. that is related to the Group.
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan Grup, jika orang person’s family is related to the Group, if
tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) merupakan personel manajemen (iii) is a member of the key management
kunci Grup atau entitas induk dari personnel of the Group or of a
Perusahaan. parent entity of the Company.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are
Grup yang sama; members of the same group;
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or a joint
atau ventura bersama dari Grup (atau venture of the Group (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama associate or a joint venture of a
yang merupakan anggota suatu Grup, member of a Group of which the
yang mana Grup adalah anggotanya); Group is a member);
(iii) entitas dan Grup adalah ventura (iii) both entity and the Group are joint
bersama dari pihak ketiga yang sama; venturers of the same third party;
18
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
(lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) the following conditions applies:
(continued)
(iv) Grup adalah ventura bersama dari (iv) the Group is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari Grup atau entitas yang employees of either the Group or an
terkait dengan Grup; entity related to the Group;
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf a; atau point a; or
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in point a(i) has
a(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity
entitas atau merupakan personel or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity
induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
Transaksi signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties
berelasi diungkapkan dalam Catatan 34. are disclosed in Note 34.
e. Kas dan bank e. Cash and banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang Cash and banks consist of cash on hand and
tidak digunakan sebagai jaminan atas utang cash in banks, not pledged as collateral to loans
dan pinjaman lainnya dan tidak dibatasi and other borrowing and are not restricted.
penggunaannya.
f. Persediaan f. Inventory
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are valued at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value. Cost is calculated using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan weighted-average method. Net realizable value
dengan menggunakan metode rata-rata is the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto persediaan course of business less estimated costs of
adalah estimasi harga jual dalam kegiatan completion and the estimated costs necessary
usaha biasa dikurangi estimasi biaya to make the sale. The Group provides allowance
penyelesaian dan estimasi biaya yang for obsolescence and/or decline in market
diperlukan untuk melakukan penjualan. Grup values of inventories based on periodic reviews
menetapkan penyisihan untuk keusangan of the physical conditions and net realizable
dan/atau penurunan nilai persediaan values of the inventories.
berdasarkan hasil penelaahan berkala atas
kondisi fisik dan nilai realisasi neto persediaan.
19
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Biaya dibayar di muka g. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged
dibebankan pada operasi selama masa to operations over the periods benefited.
manfaatnya.
h. Instrumen keuangan h. Financial instruments
Grup mengklasifikasi instrumen keuangan Group classified financial instruments to
dalam bentuk aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah biaya financial asset at its fair value plus transaction
transaksi, dalam hal aset keuangan tidak diukur costs, in the case of a financial asset not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. Piutang value through profit or loss. Trade receivables
usaha yang tidak mengandung komponen that do not contain a significant financing
pembiayaan yang signifikan, dimana Grup telah component, for which the Group has applied the
menerapkan cara praktis, yaitu diukur pada practical expedient are measured at the
harga transaksi yang ditentukan sesuai PSAK transaction price determined under
No. 72, seperti diungkapkan pada Catatan 2s. PSAK No. 72, as disclosed in Note 2s.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai measured at amortised cost or fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (“OCI”), it needs to
(“OCI”), aset keuangan harus menghasilkan give rise to cash flows that are ‘solely payments
arus kas yang 'semata-mata pembayaran of principal and interest (“SPPI”) on the principal
pokok dan bunga ("SPPB”) dari jumlah pokok amount outstanding. This assessment is
terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes referred to as the SPPI test and is performed at
SPPB dan dilakukan pada tingkat instrumen. an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu pada bagaimana Grup financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangannya untuk financial assets in order to generate cash flows.
menghasilkan arus kas. Model bisnis The business model determines whether cash
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan flows will result from collecting contractual cash
dari pengumpulan arus kas kontraktual, flows, selling the financial assets, or both.
penjualan aset keuangan, atau keduanya.
20
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat financial assets are classified in four categories:
kategori:
• Aset keuangan pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang); instruments);
• Aset keuangan pada nilai wajar melalui • Financial assets at fair value through OCI
OCI dengan reklasifikasi keuntungan dan with recycling of cumulative gains and
kerugian kumulatif (instrumen utang); losses (debt instruments);
• Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai • Financial assets designated at fair value
wajar melalui OCI tanpa reklasifikasi through OCI with no recycling of
keuntungan dan kerugian kumulatif setelah cumulative gains and losses upon
penghentian pengakuan (instrumen derecognition (equity instruments); and
ekuitas); dan
• Aset keuangan pada nilai wajar melalui • Financial assets at fair value through profit
laba rugi. or loss.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Kategori ini adalah yang paling relevan dengan This category is the most relevant to the Group.
Grup. Grup mengukur aset keuangan yang The Group measures financial assets at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi jika amortised cost if both of the following conditions
kedua kondisi berikut terpenuhi: are met:
• Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a
dengan tujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan untuk mengumpulkan arus kas financial assets in order to collect
kontraktual, dan contractual cash flows, and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial asset
keuangan menimbulkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang hanya merupakan that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan mengalami penurunan nilai. impairment. Gains and losses are recognized in
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba profit or loss when the asset is derecognized,
rugi pada saat aset dihentikan pengakuannya, modified or impaired.
dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup pada biaya perolehan The Group’s financial assets at amortized cost
diamortisasi termasuk piutang usaha, piutang includes trade receivables, other receivables
lain-lain dan piutang plasma. and plasma receivables.
21
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan A financial asset (or, where applicable, a part of
kondisinya, bagian dari aset keuangan atau a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, removed from the Group’s consolidated
dihapus dari laporan posisi keuangan statement of financial position) when:
konsolidasian Grup) ketika:
• Hak untuk menerima arus kas dari aset • The rights to receive cash flows from the
telah berakhir; atau asset have expired; or
• Grup telah mengalihkan haknya untuk • The Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau receive cash flows from the asset or has
menanggung kewajiban untuk membayar assumed an obligation to pay the received
arus kas yang diterima tersebut secara cash flows in full without material delay to
penuh tanpa penundaan yang material a third party under a ‘pass-through’
kepada pihak ketiga berdasarkan arrangement; and either (a) the Group has
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah transferred substantially all the risks and
satu dari (a) Grup telah mengalihkan rewards of the asset, or (b) the Group has
secara substansial seluruh risiko dan neither transferred nor retained
manfaat atas aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and rewards of
mengalihkan maupun tidak memiliki the asset, but has transferred control of the
secara substansial atas seluruh risiko dan asset.
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan ‘pass-through’, into a pass-through arrangement, it evaluates if,
Grup mengevaluasi jika, dan sejauh mana, and to what extent, it has retained the risks and
Grup masih mempertahankan risiko dan rewards of ownership. When it has neither
manfaat atas kepemilikan aset. Ketika Grup transferred nor retained substantially all of the
tidak mengalihkan maupun seluruh risiko dan risks and rewards of the asset, nor transferred
manfaat atas aset dipertahankan secara control of the asset, the Group continues to
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali recognize the transferred asset to the extent of
atas aset, Grup tetap mengakui aset yang its continuing involvement. In that case, the
dialihkan sebesar keterlibatan Group also recognizes an associated liability.
berkelanjutannya. Dalam kasus tersebut, Grup The transferred asset and the associated liability
juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang are measured on a basis that reflects the rights
dialihkan dan liabilitas terkait diukur dengan and obligations that the Group has retained.
basis yang mencerminkan hak dan kewajiban
yang masih dipertahankan oleh Grup.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the form of a
jaminan atas aset yang ditransfer, diukur pada guarantee over the transferred asset is
nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower of the original carrying
awal aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount
dibutuhkan oleh Grup untuk membayar of consideration that the Group could be
kembali. required to repay.
22
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan Kerugian Kredit The Group recognizes an allowance for
Ekspektasian (“KKE”) untuk semua instrumen Expected Credit Losses (“ECLs”) for all debt
utang yang bukan diukur pada nilai wajar instruments not held at fair value through profit
melalui laba rugi. KKE ditentukan atas or loss. ECLs are based on the difference
perbedaan antara arus kas kontraktual menurut between the contractual cash flows due in
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan accordance with the contract and all the cash
akan diterima oleh Grup, didiskontokan dengan flows that the Group expects to receive,
perkiraan suku bunga efektif orisinal. Arus kas discounted at an approximation of the original
yang diharapkan akan mencakup arus kas dari effective interest rate. The expected cash flows
penjualan agunan yang dimiliki atau perbaikan will include cash flows from the sale of collateral
kredit lainnya yang merupakan bagian yang held or other credit enhancements that are
tidak terpisahkan dalam ketentuan kontrak. integral to the contractual terms.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum ECLs are recognized in two stages. When there
terdapat peningkatan risiko kredit signifikan have been significant increases in credit risks
sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk since initial recognition, ECLs are provided for
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa credit losses that result from default events that
gagal bayar yang mungkin terjadi dalam jangka are possible within the next 12-months (a 12-
waktu 12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). month ECL). But, when there have been
Namun, bila telah terdapat peningkatan significant increases in credit risks since initial
signifikan risiko kredit sejak pengakuan awal, recognition, a loss allowance is recognized for
penyisihan kerugian diakui untuk kerugian credit losses expected over the remaining life of
kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, the asset, irrespective of timing of the default (a
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar lifetime ECL).
(KKE sepanjang umurnya).
Untuk piutang usaha dan aset kontrak, Grup For trade receivables and contract assets, the
menerapkan pendekatan yang disederhanakan Group applies a simplified approach in
dalam menghitung KKE. Oleh karena itu, Grup calculating ECLs. Therefore, the Group does not
tidak melacak perubahan dalam risiko kredit, track changes in credit risk, but instead
tetapi mengakui penyisihan kerugian recognizes a loss allowance based on lifetime
berdasarkan KKE seumur hidup pada setiap ECLs at each reporting date. The Group has
tanggal pelaporan. Grup telah menetapkan established a provision matrix that is based on
matriks provisi berdasarkan pengalaman its historical credit loss experience, adjusted for
kerugian kredit historisnya, yang disesuaikan forward-looking factors specific to the debtors
dengan faktor-faktor perkiraan masa depan and the economic environment.
yang spesifik untuk debitur dan lingkungan
ekonomi.
23
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset in default
ketika pembayaran kontraktual telah lewat 90 when contractual payments are 90 days past
hari. Namun, dalam kasus tertentu, Grup juga due. However, in certain cases, the Group may
dapat mempertimbangkan aset keuangan also consider a financial asset to be in default
mengalami gagal bayar ketika informasi internal when internal or external information indicates
atau eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak that the Group is unlikely to receive the
mungkin menerima jumlah kontraktual yang outstanding contractual amounts in full before
terutang secara penuh sebelum taking into account any credit enhancements
memperhitungkan setiap peningkatan kredit held by the Group. A financial asset is written off
yang dimiliki oleh Grup. Aset keuangan when there is no reasonable expectation of
dihapuskan jika tidak ada ekspektasi yang recovering the contractual cash flows.
wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan recognition, as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, loans and borrowings,
utang dan pinjaman, utang, atau derivatif yang payables, or as derivatives designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai hedging instruments in an effective hedge, as
dalam lindung nilai yang efektif, jika sesuai. appropriate.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya diakui All financial liabilities are recognized initially at
pada nilai wajar dan, untuk utang dan pinjaman fair value and, in the case of loans and
dan utang usaha, setelah dikurangi biaya borrowings and payables, net of directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable transaction costs.
langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang usaha, The Group’s financial liabilities include trade and
utang lain-lain, utang plasma, beban akrual, other payables, plasma payable, accrued
utang bank, liabilitas sewa, utang pembiayaan expenses, bank loans, lease liabilities,
konsumen dan imbalan pasca kerja jangka consumer finance payables, and short-term
pendek. employee benefit liablity.
24
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui Financial liabilities through profit loss
laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan loss include financial liabilities held for trading
yang dimiliki untuk diperdagangkan dan and financial liabilities designated upon initial
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada recognition as at fair value through profit or loss.
pengakuan awal sebagai nilai wajar melalui
laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok diperdagangkan jika mereka terjadi trading if they are incurred for the purpose of
untuk tujuan pembelian kembali dalam waktu repurchasing in the near term. This category
dekat. Kategori ini juga mencakup instrumen also includes derivative financial instruments
keuangan derivatif yang dimasukkan oleh Grup entered into by the Group that are not
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung designated as hedging instruments in hedge
nilai dalam hubungan lindung nilai relationships as defined by PSAK No. 71.
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 71. Separated embedded derivatives are also
Derivatif melekat yang dipisahkan juga classified as held for trading unless they are
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading are
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada Financial liabilities designated upon initial
pengakuan awal pada nilai wajar melalui laba recognition at fair value through profit or loss are
rugi ditetapkan pada tanggal awal pengakuan, designated at the initial date of recognition, and
dan hanya jika kriteria dalam PSAK No. 71 only if the criteria in PSAK No. 71 are satisfied.
terpenuhi. Grup tidak menetapkan liabilitas The Group has not designated any financial
keuangan apa pun yang diukur pada nilai wajar liability as at fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
25
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui Financial liabilities through profit loss
laba rugi (lanjutan) (continued)
Utang dan pinjaman Loans and borrowings
Ini adalah kategori yang paling relevan dengan This is the category most relevant to the Group.
Grup. Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition, long-term
pinjaman jangka panjang yang berbunga diukur interest-bearing loans and borrowings are
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized acquisition costs using
menggunakan metode SBE. Pada tanggal EIR method. At the reporting date, accrued
pelaporan, biaya bunga yang masih harus interest is recorded separately from the
dibayar dicatat secara terpisah, dari pokok associated borrowings within the current
pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka liabilities section. Gains and losses are
pendek. Keuntungan dan kerugian diakui pada recognized in the profit or loss when the
laba rugi ketika liabilitas dihentikan liabilities are derecognized as well as through
pengakuannya maupun melalui proses the EIR amortization process.
amortisasi menggunakan metode SBE.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premi atas account any discount or premium on acquisition
akuisisi dan biaya yang merupakan bagian tidak and fees or costs that are an integral part of the
terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE dicatat EIR. The EIR amortization is included as finance
sebagai beban keuangan dalam laporan laba costs in the consolidated statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas tersebut dilepaskan atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liabilitas cancelled or expired. When an existing financial
keuangan yang ada digantikan oleh yang lain liability is replaced by another from the same
dari pemberi pinjaman yang sama dengan lender on substantially different terms, or the
persyaratan yang secara substansial berbeda, terms of an existing liability are substantially
atau persyaratan dari liabilitas yang ada secara modified, such an exchange or modification is
substansial dimodifikasi, pertukaran atau treated as the derecognition of the original
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai liability and the recognition of a new liability. The
penghentian pengakuan liabilitas awal dan difference in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas baru. Selisih nilai tercatat recognized in the consolidated statement of
masing-masing diakui pada laporan laba rugi profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
26
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk and only if, there is a currently enforceable legal
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat right to offset the recognized amounts and there
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
tersebut dan terdapat intensi untuk realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
i. Tanaman produktif i. Bearer plants
Tanaman produktif adalah tanaman hidup yang Bearer plants are living plants used in the
digunakan dalam produksi atau penyediaan production or supply of agricultural produce; are
produk agrikultur; diharapkan untuk expected to bear produce for more than one
menghasilkan produk untuk jangka waktu lebih period; and have a remote likelihood of being
dari satu periode; dan memiliki kemungkinan sold as agricultural produce, except for
yang sangat jarang untuk dijual sebagai produk incidental scrap sales.
agrikultur, kecuali untuk penjualan sisa yang
insidental.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are recognized at cost,
dinyatakan sebesar biaya perolehan yang which consist mainly of the accumulated cost of
meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land clearing, planting, fertilizing and up
penanaman bibit, pemupukan, pemeliharaan keeping/maintaining the plantations and
dan alokasi biaya tidak langsung lainnya allocations of indirect overhead costs up to the
sampai dengan saat tanaman yang time the trees become commercially productive
bersangkutan dinyatakan menghasilkan dan and available for harvest. Costs also include
dapat dipanen. Biaya-biaya tersebut juga capitalized borrowing costs and other charges
termasuk kapitalisasi biaya pinjaman dan biaya- incurred in connection with the financing of the
biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan development of immature bearer plants. Such
pendanaan pengembangan tanaman produktif capitalization of borrowing costs ceases when
belum menghasilkan. Kapitalisasi biaya the trees become commercially productive and
pinjaman tersebut berakhir ketika pohon-pohon available for harvest. Immature bearer plants
telah menghasilkan dan siap untuk dipanen. are not amortized.
Tanaman produktif belum menghasilkan tidak
diamortisasi.
Jangka waktu untuk menjadi tanaman produktif Actual time to maturity is dependent upon
menghasilkan tergantung pada tingkat vegetative growth and is assessed by
pertumbuhan tanaman dan penilaian management.
manajemen.
27
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Tanaman produktif (lanjutan) i. Bearer plants (continued)
Secara umum, tanaman produktif kelapa sawit In general, an oil palm bearer plant takes about
memerlukan waktu sekitar empat tahun sejak four years to reach maturity from the time of
penanaman bibit di area perkebunan untuk planting the seedlings to the field.
menjadi tanaman produktif menghasilkan.
Tanaman produktif menghasilkan dicatat Mature bearer plants are stated at cost, which
sebesar akumulasi biaya perolehan yang represent reclassification from immature bearer
merupakan reklasifikasi dari tanaman produktif plants, and are amortized using the straight-line
belum menghasilkan, dan diamortisasi dengan method over their estimated productive life of
metode garis lurus selama estimasi masa 25 years.
produktif tanaman yang bersangkutan selama
25 tahun.
j. Aset biologis j. Biological assets
Aset biologis Grup terdiri atas produk agrikultur The Group’s biological assets comprise
dari tanaman produktif, yang terutama terdiri agriculture produce of the bearer plants, which
atas Tandan Buah Segar (“TBS”). primarily comprise of Fresh Fruit Bunches
(“FFB”).
Aset biologis dinyatakan sebesar nilai wajar Biological assets are stated at fair value less
dikurangi biaya untuk menjual. Keuntungan costs to sell. Gains or losses are arising at initial
atau kerugian yang timbul pada pengakuan recognition of agriculture produce at fair value
awal produk agrikultur pada nilai wajar less costs to sell and from the change in fair
dikurangi biaya untuk menjual dan dari value less costs to sell of the biological assets
perubahan nilai wajar dikurangi biaya untuk at each reporting date are included in the profit
menjual aset biologis pada setiap tanggal or loss for the period in which they arise.
pelaporan dimasukkan dalam laba rugi pada
periode di mana keuntungan atau kerugian
tersebut terjadi.
Nilai wajar dari produk agrikultur, termasuk The fair value of the agriculture product,
produk yang masih tumbuh dan sudah dipanen including growing product and harvested
dari tanaman produktif kelapa sawit ditentukan product, of oil palm bearer plants is determined
menggunakan pendekatan pasar (market using market approach by applying the
approach) dengan menerapkan estimasi estimated volume of the produce to the
volume produksi dengan estimasi harga pasar estimated market price applicable at the
yang berlaku pada tanggal pelaporan. Biaya reporting date. Costs to sell are the incremental
untuk menjual adalah biaya inkremental yang costs directly attributable to the disposal of an
diatribusikan secara langsung untuk pelepasan asset, excluding finance costs and income
aset, tidak termasuk beban pembiayaan dan taxes.
pajak penghasilan.
28
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Pembibitan k. Nurseries
Pembibitan meliputi akumulasi biaya persiapan Nursery includes the accumulated costs of
pembibitan, pembelian bibit dan preparation of the nurseries, purchase of
pemeliharaannya. Pembibitan dicatat seedlings and their upkeep. Nursery is stated at
berdasarkan biaya perolehan dan dipindahkan cost and transferred to “Immature Plantations”
ke “Tanaman Belum Menghasilkan” pada saat account at the time of planting.
tanam.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan which comprises its purchase price and any
dan biaya-biaya tambahan yang dapat costs directly attributable in bringing the assets
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke to their working condition and to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset where they are intended to be used. All other
siap digunakan. Semua biaya pemeliharaan repairs and maintenance costs that do not meet
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria the recognition criteria are recognized in the
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income as incurred. The cost of
pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan major renovation and restoration is included in
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi the carrying amount of the related asset when it
kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar is probable that future economic benefits in
kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi excess of the originally assessed standard of
masa depan menjadi lebih besar dari standar performance of the existing asset will flow to the
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan Group, and is depreciated over the remaining
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset useful lives of the related asset.
terkait.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, fixed assets
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi are carried at cost less any subsequent
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment
losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets begins when the
tersebut siap untuk digunakan dan dihitung assets are available for use and is computed
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight-line method based on the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of the assets as follows:
aset-aset tersebut sebagai berikut:
Tahun (persentase)
/Years (percentage)
Pabrik 20 (5%) Mill
Bangunan dan infrastruktur 10 (10%) - 20 (5%) Building and infrastructure
Mesin dan peralatan 4 (25%) - 8 (12,5%) Fixture and machineries
Kendaraan dan alat berat 4 (25%) - 8 (12,5%) Vehicles and heavy equipment
Perlengkapan dan perabot kantor 4 (25%) - 8 (12,5%) Office equipment and furniture
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Lands are stated at cost and not depreciated.
tidak di susutkan.
29
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
ISAK No. 25 mengatur bahwa biaya legal hak ISAK No. 25 prescribes that the legal costs of
atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha land rights in the form of Business Usage Rights
("HGU") pada saat tanah tersebut diperoleh (Hak Guna Usaha or “HGU”) when the land is
pada awalnya diakui sebagai bagian dari Tanah acquired initially are recognized as part of the
dalam akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. cost of the land under the “Fixed Asset” account
Perpanjangan atau biaya legal hak atas tanah and not amortized. The extension or the legal
dalam bentuk HGU diamortisasi selama masa renewal costs of land rights in the form of HGU
manfaat yang lebih pendek antara masa are amortized over the shorter of the rights'
manfaat legal dan masa manfaat ekonomi legal life and the land's economic useful life.
tanah.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The valuation of fixed assets are reviewed for
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset impairment when events or changes in
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan circumstances indicate that their carrying
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat values may not be fully recoverable.
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed asset is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan derecognized upon disposal or when no future
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Any gain or loss arising from the
maupun pelepasannya. Keuntungan atau derecognition of the asset (calculated as the
kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds
pengakuan tersebut (ditentukan sebesar selisih and the carrying amount of the asset) is directly
antara jumlah hasil pelepasan neto dan jumlah included in the statement of consolidated profit
tercatatnya) dimasukkan ke dalam laporan laba or loss and other comprehensive income when
rugi dan penghasilan komprehensif lain the item is derecognized.
konsolidasian pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu aset, masa manfaat dan metode The asset residual values, useful lives and
penyusutan dievaluasi setiap akhir periode depreciation method are reviewed at each end
pelaporan dan disesuaikan secara prospektif of period and adjusted prospectively if
jika diperlukan. necessary.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost,
biaya perolehan, termasuk, jika ada, kapitalisasi including, if any, capitalized borrowing costs
beban bunga atas pinjaman dan biaya lainnya and other charges incurred in connection with
yang terjadi sehubungan dengan pembiayaan the financing of the said asset construction. The
aset dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate fixed assets account when the
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat construction is completed and the asset is
pembangunan selesai dan aset tersebut telah ready for its intended use. Assets under
siap untuk dipergunakan. Aset dalam construction are not depreciated as these are
penyelesaian tidak disusutkan karena belum not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
30
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah diukur pada pengakuan awal sebesar measured on initial recognition at cost.
biaya perolehan. Setelah pengakuan awal, aset Following initial recognition, intangible assets
takberwujud dinyatakan pada biaya perolehan are carried at cost less any accumulated
dikurangi dengan akumulasi amortisasi dan amortization and any accumulated impairment
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Aset takberwujud adalah berupa Intangible assets comprising of system
pengembangan sistem dan perangkat lunak, development and computer software, including
termasuk seluruh biaya langsung terkait all direct costs related to preparation of the
persiapan untuk tujuan penggunaan, assets for their intended use, are amortized
diamortisasi dengan metode garis lurus selama using the straight-line method over 4 (four)
4 (empat) tahun. years.
Pada setiap akhir periode pelaporan, umur At each reporting date, the useful lives and
manfaat dan metode amortisasi di-reviu oleh amortization method are reviewed by the
manajemen Grup, dan jika sesuai dengan management of the Group, and adjusted
keadaan, disesuaikan secara prospektif. prospectively, if appropriate.
n. Piutang plasma n. Plasma receivables
Entitas-entitas anak tertentu dalam Grup Certain subsidiaries within the Group
(secara bersama-sama disebut sebagai (collectively referred to as the “Nucleus
“Perusahaan Inti”), memiliki komitmen dengan Companies”), have commitments with several
beberapa Koperasi Unit Desa (“Koperasi”) yang rural cooperatives (“Koperasi” or Koperasi Unit
mewadahi petani plasma untuk Desa) representing plasma farmers to develop
mengembangkan perkebunan plasma plantations as required by the Indonesian
sebagaimana diwajibkan oleh pemerintah government. The Nucleus Companies is to
Indonesia. Perusahaan Inti akan memberikan provide guidance and sharing of knowledge in
bimbingan dan berbagi pengetahuan dalam developing the oil palm plasma plantations up
mengembangkan perkebunan plasma kelapa to the productive stage.
sawit hingga tahap produktif.
Pembiayaan atas pengembangan perkebunan The financing of these plasma plantations are
plasma ini diperoleh melalui pinjaman dari mainly provided by the banks while the Nucleus
bank, sedangkan Perusahaan Inti memberikan Companies provide temporary loans when
pinjaman sementara apabila pinjaman bank bank loans have not been obtained or in the
belum diperoleh atau terdapat defisit arus kas case of cash flow deficit, to pay capital
untuk membayar belanja modal, biaya expenditures, operational expenses, bank loan
operasional, pokok pinjaman beserta bunga principal and interest. The Nucleus Companies
bank. Perusahaan Inti memberikan jaminan provide corporate guarantees to the related
perusahaan (corporate guarantee) untuk credit facilities provided by the banks. The
fasilitas pinjaman terkait yang diperoleh dari plasma receivables presented in the
bank. Piutang plasma yang disajikan dalam consolidated statement of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian terdiri consist of accumulated development costs
atas akumulasi biaya-biaya pengembangan incurred and the funding provided by the
yang terjadi dan pembiayaan yang diperoleh Nucleus Companies to the Koperasi or plasma
dari Perusahaan Inti kepada Koperasi atau farmers less the funds received from banks on
petani plasma dikurangi dana yang diterima dari behalf of the Koperasi or plasma farmers and
bank atas nama Koperasi atau petani plasma accumulated impairment losses.
dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
31
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Penurunan nilai aset non-keuangan o. Impairment of non-financial assets
Grup menilai pada setiap akhir periode The Group assesses at the end of each
pelaporan apakah terdapat indikasi suatu aset reporting period whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup testing for an asset is required, the Group
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset makes an estimate of the asset’s recoverable
tersebut. amount.
p. Sewa p. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan is, if the contract conveys the right to control the
penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu use of an identified asset for a period of time in
periode waktu untuk dipertukarkan dengan exchange for consideration.
imbalan.
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Grup menerapkan satu pendekatan pengakuan The Group applies a single recognition and
dan pengukuran bagi seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognizes lease liabilities to
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset make lease payments and right of use assets
hak-guna yang merupakan hak untuk representing the right to use the underlying
menggunakan aset pendasar. assets.
i) Aset hak-guna i) Right of use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right of use assets at
dimulainya sewa (yaitu tanggal aset tersedia the commencement date of the lease (i.e., the
untuk digunakan). Aset hak-guna diukur pada date the underlying asset is available for use).
harga perolehan, dikurangi akumulasi Right of use assets are measured at cost, less
penyusutan dan penurunan nilai, dan any accumulated depreciation and
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali impairment losses, and adjusted for any
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak- remeasurement of lease liabilities. The cost of
guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang right of use assets includes the amount of
diakui, biaya langsung yang timbul di awal, lease liabilities recognized, initial direct costs
dan pembayaran sewa yang dilakukan pada incurred, and lease payments made at or
atau sebelum tanggal mulai dikurangi setiap before the commencement date less any
insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna lease incentives received. Right of use assets
disusutkan dengan metode garis lurus are depreciated on a straight-line basis over
selama periode yang lebih pendek antara the shorter of the lease term and the
masa sewa dan estimasi masa manfaat aset, estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
Tahun
(persentase)/
Years (percentage)
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 4 (25%) - 8 (12,5%) and machineries
Bangunan 2 (50%) - 5 (20%) Building
Peralatan 2 (50%) - 3 (33,3%) Office equipment
32
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
i) Aset hak-guna (lanjutan) i) Right of use assets (continued)
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers to
Grup pada akhir masa sewa atau biaya the Group at the end of the lease term or the
perolehan mencerminkan pelaksanaan opsi cost reflects the exercise of a purchase
beli, penyusutan dihitung dengan option, depreciation is calculated using the
menggunakan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the asset. The right of
Aset hak-guna juga mengalami penurunan use assets are also subject to impairment
nilai (Catatan 2o). (Note 2o).
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada Group recognizes lease liabilities measured
nilai kini pembayaran sewa yang harus at the present value of lease payments to be
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran made over the lease term. The lease
sewa mencakup pembayaran tetap payments include fixed payments (including
(termasuk pembayaran tetap secara in-substance fixed payments) less any lease
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, incentives receivable, variable lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung payments that depend on an index or a rate,
pada indeks atau tarif, dan jumlah yang and amounts expected to be paid under
diharapkan akan dibayar di bawah jaminan residual value guarantees. The lease
nilai residu. Pembayaran sewa juga payments also include the exercise price of a
mencakup harga pelaksanaan dari opsi beli purchase option reasonably certain to be
yang cukup pasti akan dilaksanakan oleh exercised by the Group and payments of
Grup, dan pembayaran denda untuk penalties for terminating the lease, if the lease
penghentian sewa, jika masa sewa term reflects the Group exercising the option
merefleksikan Grup melaksanakan opsi to terminate. Variable lease payments that do
untuk menghentikan sewa. Pembayaran not depend on an index or a rate are
sewa variabel yang tidak bergantung pada recognized as expenses (unless they are
indeks atau tarif diakui sebagai beban incurred to produce inventories) in the period
(kecuali terjadi untuk menghasilkan in which the event or condition that triggers
persediaan) pada periode di mana peristiwa the payment occurs.
atau kondisi yang memicu terjadinya
pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses its incremental
pinjaman tambahan pada tanggal dimulainya borrowing rate at the lease commencement
sewa karena tingkat bunga implisit dalam date because the interest rate implicit in the
sewa tidak dapat segera ditentukan. Setelah lease is not readily determinable. After the
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa commencement date, the amount of lease
ditingkatkan untuk merefleksikan liabilities is increased to reflect the accretion
penambahan bunga dan mengurangi of interest and reduced for the lease
pembayaran sewa yang dilakukan. payments made.
33
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
ii) Liabilitas sewa (lanjutan) ii) Lease liabilities (continued)
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur In addition, the carrying amount of lease
kembali jika ada modifikasi, perubahan masa liabilities is remeasured if there is a
sewa, perubahan pembayaran sewa modification, a change in the lease term, a
(misalnya, perubahan pembayaran masa change in the lease payments (e.g., changes
depan akibat perubahan indeks atau kurs to future payments resulting from a change in
yang digunakan untuk pembayaran sewa) an index or rate used to determine such lease
atau perubahan penilaian opsi untuk payments) or a change in the assessment of
membeli aset pendasar. an option to purchase the underlying asset.
iii) Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai iii) Short-term leases and leases of low-value
rendah assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan The Group applies the short-term lease
sewa jangka pendek untuk sewa jangka recognition exemption to its short-term leases
pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki jangka (i.e., those leases that have a lease term of
waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari 12 months or less from the commencement
tanggal permulaan dan tidak mengandung date and do not contain a purchase option). It
opsi beli). Hal ini juga berlaku untuk also applies the lease of low-value assets
pengecualian pengakuan sewa aset bernilai recognition exemption to leases that are
rendah untuk sewa yang dianggap bernilai considered to be low value. Lease payments
rendah. Pembayaran sewa untuk sewa on short-term leases and leases of low-value
jangka pendek dan sewa dari aset bernilai assets are recognized as expense on a
rendah diakui sebagai beban dengan metode straight-line basis over the lease term.
garis lurus selama masa sewa.
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan The Group classifies leases based on the
sejauh mana risiko dan manfaat yang terkait extent to which risks and rewards incidental
dengan kepemilikan aset sewaan berada to the ownership of a leased asset are vested
pada lessor atau lessee, dan pada substansi upon the lessor or the lessee, and the
transaksi daripada bentuk kontraknya, pada substance of the transaction rather than the
tanggal pengakuan awal. form of the contract, at inception date.
q. Perpajakan q. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat the current year are measured at the
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas amount expected to be recovered from or
perpajakan. paid to the taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based
penghasilan kena pajak tahun berjalan yang on the taxable profit for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using the prevailing tax rates.
Bunga dan denda atas pajak penghasilan Interests and penalties are presented as
disajikan sebagai bagian dari pendapatan atau part of other income or expenses.
beban usaha lainnya.
34
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan, atau jika mengajukan is determined, or, if appealed, by the time the
permohonan banding, pada saat keputusan appeal decision is received, or when applying
banding diterima, atau jika mengajukan for a judicial review, upon request
permohonan peninjauan kembali, pada saat reconsideration is received.
permohonan peninjauan kembali diterima.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan existing assets and liabilities in the
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak consolidated financial statements and their
aset dan liabilitas pada setiap tanggal respective tax bases at each reporting date.
pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax liabilities are recognized for all
untuk semua perbedaan temporer kena pajak taxable temporary differences and deferred
dan aset pajak tangguhan diakui untuk tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan temporary differences and accumulated fiscal
dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar losses to the extent that it is probable that
kemungkinan perbedaan temporer yang boleh taxable profit will be available in future years
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut against which the deductible temporary
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi differences and accumulated fiscal losses can
penghasilan kena pajak pada masa depan. be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, that deferred tax asset to be utilized. At the
Grup menilai kembali aset pajak tangguhan end of each reporting period, the Group
yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak reassesses unrecognized deferred tax
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui assets. The Group recognizes a previously
apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal unrecognized deferred tax assets to the
pada masa depan akan tersedia untuk extent that it has become probable that future
pemulihannya. Pajak tangguhan dihitung taxable profit will allow the deferred tax assets
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku to be recovered. Deferred tax is calculated at
atau secara substansial telah berlaku pada the tax rates that have been enacted or
tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset substantively enacted at the reporting date.
dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan Changes in the carrying amount of deferred
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tax assets and liabilities due to a change in tax
usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- rates are charged to current year operations,
transaksi yang sebelumnya telah langsung except to the extent that they relate to items
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset previously charged or credited to equity.
dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset in
saling hapus dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian, sesuai dengan penyajian aset position, consistent with the presentation of
dan liabilitas pajak kini. current tax assets and liabilities.
35
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak pertambahan nilai (“PPN”) Value added tax (“VAT”)
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset Revenue, expenses and assets are recognized
diakui neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
- PPN yang muncul dari pembelian aset - where the VAT incurred on a purchase of
atau jasa yang tidak dapat dikreditkan oleh assets or services is not recoverable from
kantor pajak, yang dalam hal ini PPN the taxation authority, in which case the
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan VAT is recognized as part of the cost of
aset atau sebagai bagian dari beban- acquistion of the asset or as part of the
beban yang diterapkan dan; expense item as applicable; and
- piutang dan utang yang disajikan termasuk - Receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or
terutang kepada, kantor pajak termasuk payable to, the taxation authorities is included
sebagai bagian dari piutang atau utang pada as part of receivables or payables in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final tetap dikenakan Final tax is applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi walaupun atas transactions even when the parties carrying
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami the transaction is recognizing losses.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK No. 46,
diatur oleh PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan”. “Income Tax”.
r. Imbalan kerja karyawan r. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are accrued to the employees.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja yang Group recognizes its unfunded employee
tidak didanai berdasarkan Undang-Undang benefits liability in accordance with Law of the
Republik Indonesia No.11 tahun 2020 tentang Republic of Indonesia No. 11/2020 on Cipta
Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 dan Kerja dated November 2, 2020 and Republic of
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Indonesia Government Regulation
No. 35 tahun 2021 tentang PKWT, Alih Daya, No. 35/2021 on PKWT, Alih Daya, Waktu kerja
Waktu Kerja dan Waktu Istirahat dan dan Waktu Istirahat dan Pemutusan Hubungan
Pemutusan Hubungan Kerja tanggal Kerja” dated February 2, 2021.
2 Februari 2021.
36
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) r. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan Re-measurements, comprising of actuarial
dan kerugian aktuarial, segera diakui pada gains and losses, are recognized immediately
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan in the consolidated statement of financial
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan pada position with a corresponding debit or credit to
penghasilan komprehensif lain pada periode other comprehensive income in the period in
terjadinya. Pengukuran kembali tidak which they occur. Re-measurements are not
direklasifikasi ke laba rugi pada tahun reclassified to profit or loss in subsequent year.
berikutnya.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban Past service costs are recognized in profit or
pada saat yang lebih awal antara: loss at the earlier between:
i) ketika program amandemen atau i) the date of the plan amendment or
kurtailmen terjadi; dan curtailment; and
ii) ketika Grup mengakui biaya ii) the date the Group recognizes related
restrukturisasi atau imbalan terminasi restructuring costs.
terkait.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto yang digunakan terhadap discount rate to the net defined benefit liability.
liabilitas imbalan kerja. Grup mengakui The Group recognizes the following changes
perubahan berikut pada laporan laba rugi dan in the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: and other comprehensive income:
i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya i) Service costs comprising current service
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas costs, past-service costs, gains and losses
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan on curtailments and non-routine
settlements, and
ii) Beban atau penghasilan bunga neto. ii) Net interest expense or income.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Chartered Accountants’ Accounting Standard
“DSAK IAI” menerbitkan siaran pers atas Board “DSAK IAI” issued a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK No. 24: “Imbalan service in accordance with PSAK No. 24:
Kerja” yang diadopsi dari IAS No. 19 “Employee “Imbalan Kerja” which was adopted from IAS
Benefits”. Siaran pers tersebut menyampaikan No. 19 “Employee Benefits”. The press release
informasi bahwa pola fakta umum dari program conveyed the information that the fact pattern
pensiun berbasis undang-undang of the pension program based on the Labor
ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat Law currently enacted in Indonesia is similar to
ini memiliki pola fakta serupa dengan yang those responded and concluded in the IFRS
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee “IFRIC” Agenda
Intepretation Committee “IFRIC” Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service Service IAS No. 19. The Company has
IAS No. 19. Grup telah menerapkan siaran pers adopted the said press release and
tersebut dan dengan demikian merubah accordingly changed its accounting policy
kebijakan akuntansi terkait atribusi imbalan kerja regarding attribution of benefits to periods of
pada periode jasa dari kebijakan yang service previously applied.
diterapkan sebelumnya.
37
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan kerja karyawan (lanjutan) r. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pada tahun-tahun sebelumnya, Grup In prior years, the Group attribute benefits
mengatribusikan imbalan berdasarkan formula under the defined benefit plan’s benefit
imbalan program imbalan pasti berdasarkan formula to periods of service from the date
masa kerja sejak tanggal pekerja memberikan when employees provide their services until
jasa hingga usia pensiun. Mulai tahun 2022, their retirement age. Starting in 2022, based
berdasarkan siaran pers, Grup telah mengubah on the press release, the Group change the
kebijakan akuntansinya untuk mengatribusikan policy for attributing benefits under the plan to
imbalan berdasarkan program tersebut, yaitu the date when employee service first leads to
dari tanggal ketika jasa pekerja pertama kali benefits under the plan until the date when
menghasilkan imbalan dalam program sampai further employee service will lead to no
dengan tanggal ketika jasa pekerja selanjutnya material amount of further benefits under the
tidak akan menghasilkan jumlah imbalan yang plan. The impact of changes on the
material dibawah program tersebut. accounting policies has.
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expenses recognition
Perusahaan dan entitas anak adalah produsen The Company and its subsidiaries are crude
dan penjual minyak kelapa sawit dan inti kelapa palm oil and palm kernel producer and seller.
sawit. Pendapatan dari kontrak dengan Revenue from contracts with customers is
pelanggan diakui ketika pengendalian atas recognized when control of the goods has been
barang telah dialihkan kepada pelanggan pada transferred to the customers at an amount that
suatu jumlah yang mencerminkan imbalan reflects the consideration to which the Group
yang diharapkan Grup sebagai imbalan atas expects to be entitled in exchange for those
barang tersebut. Grup secara umum goods or services. The Group has generally
menyimpulkan bahwa mereka adalah prinsipal concluded that it is the principal in its revenue
dalam pengaturan pendapatannya. arrangements.
Kontrak-kontrak tertentu dengan pelanggan Certain contracts with customers within the
dalam segmen bisnis mensyaratkan akuntansi respective business segments give rise to
imbalan variabel. Grup menawarkan imbalan variable considerations. The Group estimates
variabel berupa hak penyesuaian harga the variable considerations such as price
sehubungan klaim kualitas dan volume adjustments arising from quality claim and
penjualan. sales volume.
Piutang usaha merupakan hak Grup atas Trade receivables represent the Group’s right
sejumlah imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, to an amount of consideration that is
hanya berlalunya waktu yang diperlukan unconditional (i.e., only the passage of time is
sebelum pembayaran imbalan jatuh tempo). required before payment of the consideration is
due).
Jika pelanggan membayar imbalan sebelum If a customer pays consideration before the
Grup mengalihkan barang atau jasa kepada Group transfers goods or services to the
pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat customer, a contract liability is recognized
pembayaran dilakukan. Liabilitas kontrak diakui when the payment is made. Contract liabilities
sebagai pendapatan pada saat Grup are recognized as revenue when the Group
memenuhi pelaksanaan kontrak. performs under the contract.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as they are incurred
akrual). (accrual basis).
38
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibatalkan. reversed.
u. Prinsip-prinsip konsolidasi u. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- the financial statements of the Company and its
entitas anak. Kendali diperoleh bila Grup subsidiaries. Control is achieved when the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil Group is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan investee returns from its involvement with the investee
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi and has the ability to affect those returns
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas through its power over the investee.
investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan Thus, the Group controls an investee if and only
investee jika dan hanya jika investor memiliki if the Group has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang i) Power over the investee, that is existing
ada saat ini yang memberi investor rights that give the Group current ability to
kemampuan kini untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii) Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee, dan its involvement with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk iii) The ability to use its power over the investee
mempengaruhi jumlah imbal hasil. to affect its returns.
39
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) u. Principles of consolidation (continued)
Umumnya, ada dugaan bahwa mayoritas hak Generally, there is a presumption that
suara menghasilkan pengendalian. Untuk majority of voting rights results in control. To
mendukung anggapan ini dan bila Grup memiliki support this presumption and when the Group
kurang dari mayoritas hak suara atau hak serupa has less than a majority of the voting or
dari investee, Grup mempertimbangkan semua similar rights of an investee, the Group
fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai considers all relevant facts and
apakah ia memiliki kuasa atas investee, termasuk: circumstances in assessing whether it has
power over an investee, including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the
suara lainnya dari investee, other vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group's voting rights and potential
dimiliki Grup. voting rights.
Grup menilai ulang apakah pengendaliannya The Group re-assesses whether or not it
melibatkan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
menunjukkan bahwa ada perubahan pada satu indicate that there are changes to one or more
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. of the three elements of control. Consolidation of
Konsolidasi entitas anak dimulai pada saat a subsidiary begins when the Group obtains
Grup memperoleh kendali atas entitas anak dan control over the subsidiary and ceases when the
berhenti pada saat Grup kehilangan kendali Group loses control of the subsidiary. Assets,
atas entitas anak tersebut. Aset, liabilitas, liabilities, income and expenses of a subsidiary
penghasilan dan beban entitas anak yang acquired during the period are included in the
diakuisisi selama periode berjalan termasuk consolidated financial statements from the date
dalam laporan keuangan konsolidasian sejak the Group gains control until the date the Group
tanggal Grup memperoleh kendali sampai ceases to control the subsidiary.
dengan tanggal Grup tidak lagi mengendalikan
entitas anak.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
pada pemilik entitas induk dan pada equity holders of the parent of the Group and to
kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun the non-controlling interests (“NCI”), even if this
hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang results in the NCI having a deficit balance. When
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian necessary, adjustments are made to the
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas financial statements of subsidiaries to bring their
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan accounting policies into line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relating to
anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada transactions between members of the Group are
saat konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
40
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) u. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat accounted for as an equity transaction. If the
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan Group loses control over a subsidiary, it
pengendalian atas suatu entitas anak, maka derecognizes the related assets (including
Grup menghentikan pengakuan atas aset goodwill), liabilities, NCI and other components
(termasuk goodwill), liabilitas dan komponen lain of equity, while the difference is recognized in
dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada the profit or loss. Any investment retained is
laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa recognized at fair value.
diakui pada nilai wajar.
v. Kombinasi bisnis dan goodwill v. Business combinations and goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi, dan jumlah setiap KNP pada pihak yang acquisition-date fair value and the amount of
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak any NCI in the acquiree. For each business
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang combination, the acquirer measures the NCI in
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada the acquiree either at fair value or at the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportionate share of the acquiree’s
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- identifiable net assets. Acquisition costs
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung incurred are directly expensed and included in
dan disertakan dalam beban-beban administrasi. administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan liabilities assumed for appropriate classification
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan and designation in accordance with the
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait contractual terms, economic circumstances
lain yang ada pada tanggal akuisisi. Dalam suatu and pertinent conditions as at the acquisition
kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, date. If the business combination is achieved in
Grup mengukur kembali kepentingan ekuitas stages, the acquisition date fair value of the
yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang Group’s previously held equity interest in the
diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquiree is re-measured to fair value at the
mengakui keuntungan atau kerugian yang acquisition date through profit or loss.
dihasilkan.
41
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) v. Business combinations and goodwill
(continued)
Setiap imbalan kontinjensi yang akan ditransfer Any contingent consideration to be transferred
oleh perusahaan pengakuisisi akan diakui pada by the acquirer will be recognized at fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi. Imbalan at the acquisition date. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas consideration classified as equity is not re-
tidak diukur kembali dan penyelesaian measured and its subsequent settlement is
selanjutnya adalah diperhitungkan dalam ekuitas. accounted for within equity. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai consideration classified as an asset or liability
aset atau liabilitas yaitu instrumen that is a financial instrument and within the
keuangan dan dalam lingkup scope of PSAK No. 71, is measured at fair value
PSAK No. 71, diukur pada nilai wajar dengan with the changes in fair value recognized in the
perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi statement of profit or loss in accordance with
sesuai dengan PSAK No. 71. Imbalan kontinjensi PSAK No. 71. Other contingent consideration
lain yang tidak termasuk dalam PSAK No. 71 that is not within the scope of PSAK No. 71 is
diukur sebesar nilai wajar pada setiap tanggal measured at fair value at each reporting date
pelaporan dengan perubahan nilai wajar yang with changes in fair value recognized in profit or
diakui pada laba rugi. loss.
Goodwill awalnya diukur dengan biaya perolehan Goodwill is initially measured at cost (being the
(menjadi kelebihan agregat dari pertimbangan excess of the aggregate of the consideration
yang ditransfer dan jumlah yang diakui untuk KNP transferred and the amount recognized for NCI
dan kepentingan sebelumnya yang dimiliki atas and any previous interest held over the net
aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi). Jika identifiable assets acquired and liabilities
nilai wajar aset neto yang diakuisisi melebihi assumed). If the fair value of the net assets
pertimbangan agregat yang ditransfer, Grup akan acquired is in excess of the aggregate
menilai ulang apakah telah mengidentifikasi consideration transferred, the Group
dengan benar semua aset yang diperoleh dan re-assesses whether it has correctly identified
semua liabilitas yang diambil alih dan menelaah all of the assets acquired and all of the liabilities
prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah assumed and reviews the procedures used to
yang akan diakui pada tanggal akuisisi. Jika measure the amounts to be recognized at the
penilaian kembali tersebut masih menghasilkan acquisition date. If the re-assessment still
selisih antara nilai wajar aset neto yang diperoleh results in an excess of the fair value of net
dengan pertimbangan agregat yang ditransfer, assets acquired over the aggregate
maka keuntungan tersebut diakui dalam laba rugi. consideration transferred, then the gain is
recognized in profit or loss.
42
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) v. Business combinations and goodwill
(continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-generating Units (“CGU”) that are
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan expected to benefit from the combination,
bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK Where goodwill has been allocated to a CGU
tersebut. Jika goodwill telah dialokasikan pada and part of the operations within that CGU is
suatu UPK dan operasi tertentu atas UPK disposed of, the goodwill associated with the
tersebut dihentikan, maka goodwill yang disposed operation is included in the carrying
diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan amount of the operation when determining the
tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi gain or loss on disposal of the operation.
tersebut ketika menentukan keuntungan atau Goodwill disposed of in these circumstances is
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang measured based on the relative values of the
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai disposed operation and the portion of the CGU
relatif operasi yang dihentikan terhadap bagian retained.
dari UPK yang ditahan.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali Business combinations under common control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control
dengan menggunakan metode penyatuan are accounted for using the pooling-of-interests
kepentingan, dimana selisih antara jumlah method, whereby the difference between the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat considerations transferred and the book value
aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai of the net assets of the acquiree is recognized
bagian dari akun "Tambahan Modal Disetor" pada as part of "Additional Paid-in Capital" account in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the said pooling-of-interest
kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan method, the components of the financial
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan statements of the combining entities are
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi presented as if the combination has occurred
sejak awal periode entitas yang bergabung since the beginning of the period of the
berada dalam kesepengendalian. combining entity become under common
control.
w. Distribusi dividen w. Dividend distribution
Distribusi dividen kepada pemegang saham Grup Dividend distribution to the Group’s
diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan shareholders is recognized as a liability in the
konsolidasian dalam periode saat dividen consolidated financial statements in the period
tersebut disetujui oleh pemegang saham. in which the dividends are approved by the
shareholders.
43
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Laba per saham dasar x. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan dividing net profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- parent company by the weighted average
rata tertimbang saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
y. Segmen operasi y. Operation segment
Grup menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), The Group applied PSAK No. 5 (Revised
“Segmen Operasi”. Untuk tujuan pelaporan 2009), “Operating Segments”. For the purpose
manajemen, Grup hanya terdiri atas satu laporan of management reporting, the Group is
segmen operasi, yaitu perkebunan dan organized as one reportable operating
pengolahan kelapa sawit. segment, i.e., palm oil plantation and
processing.
z. Perubahan kebijakan akuntansi z. Changes in accounting principles
Pada tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan On January 1, 2023, the Group adopted new
PSAK dan ISAK baru dan revisi yang efektif sejak and revised PSAK and ISAK that are
tanggal tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi mandatory for application from that date.
Grup telah dibuat seperti yang disyaratkan, Changes to the Group’s accounting policies
sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing- have been made as required, in accordance
masing standar dan interpretasi. with the transitional provisions in the
respective standards and interpretations.
Penerapan standar dan interpretasi yang baru The adoption of the following new and revised
dan direvisi berikut ini tidak menghasilkan standard and interpretation did not result in
perubahan besar terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to Group’s accounting
Grup dan tidak memiliki dampak material pada policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan untuk tahun keuangan amounts reported for the current of prior
saat ini atau sebelumnya: financial years:
Amendemen PSAK No. 16: Aset tetap - hasil Amendments to PSAK No. 16: Fixed assets
sebelum penggunaan yang diintensikan - proceeds before intended use
Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities to deduct
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item from the cost of an item of fixed assets, any
yang diproduksi saat membawa aset tersebut ke proceeds from selling items produced while
lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya aset bringing that asset to the location and condition
dapat beroperasi sesuai dengan intensi necessary for it to be capable of operating in
manajemen dari biaya perolehan suatu aset the manner intended by management. Instead,
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari an entity recognizes the proceeds from selling
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk such items, and the costs of producing those
memproduksi item-item tersebut, dalam laba items, in the profit or loss.
rugi.
Amandemen tersebut berlaku efektif untuk The amendment is effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2023 dan diterapkan January 1, 2023 and shall be applied
secara retrospektif untuk aset tetap yang retrospectively to items of fixed assets made
tersedia untuk digunakan pada atau setelah available for use on or after the beginning of the
awal dari periode sajian paling awal dimana earliest period presented when the entity first
entitas pertama kali menerapkan amandemen applies the amendment.
tersebut.
44
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) z. Changes in accounting principles
(continued)
Amendemen PSAK No. 1: Penyajian laporan Amendments to PSAK No. 1: Presentation
keuangan tentang klasifikasi liabilitas of financial statements - classification of a
sebagai jangka pendek atau jangka panjang liability as current or non-current
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current
jangka pendek atau jangka panjang dan and clarify:
menjelaskan:
1) hal yang dimaksud sebagai hak untuk 1) what is meant by a right to defer
menangguhkan pelunasan, settlement,
2) hak untuk menangguhkan pelunasan harus 2) the right to defer must exist at the end of
ada pada akhir periode pelaporan, the reporting period,
3) klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh 3) classification is not affected by the
kemungkinan entitas akan menggunakan likelihood that an entity will exercise its
hakya untuk menangguhkan liabilitas, dan deferral right, and
4) hanya jika derivatif melekat pada liabilitas 4) only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a
suatu liabilitas konversi tidak akan liability will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
Amandemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2023 dan diterapkan January 1, 2023 and shall be applied
secara retrospektif. retrospectively.
Penerapan standar dan interpretasi yang baru The adoption of the following new and revised
dan direvisi berikut ini tidak menghasilkan standard and interpretation did not result in
perubahan besar terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to Group’s accounting
Grup dan tidak memiliki dampak material pada policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan untuk tahun keuangan amounts reported for the current of prior
saat ini atau sebelumnya: (lanjutan) financial years: (continued)
45
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) z. Changes in accounting principles
(continued)
Amandemen PSAK No. 1: Penyajian laporan Amendment of PSAK No. 1: Presentation of
keuangan tentang pengungkapan kebijakan financial statement - disclosure of
akuntansi accounting policies
Amandemen ini memberikan panduan dan This amendment provides guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam pengungkapan judgements to accounting policy disclosures.
kebijakan akuntansi. Amandemen tersebut The amendment aims to help entities provide
bertujuan untuk membantu entitas menyediakan accounting policy disclosures that are more
pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih useful by replacing the requirement for entities
berguna dengan mengganti persyaratan untuk to disclose their ‘significant’ accounting policies
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'signifikan' with a requirement to disclose their ‘material’
entitas dengan persyaratan untuk accounting policies and adding guidance on
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' how entities apply the concept of materiality in
entitas dan menambahkan panduan tentang making decisions about accounting policy
bagaimana entitas menerapkan konsep disclosures.
materialitas dalam membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
Amandemen ini berlaku efektif pada atau setelah The amendment is effective on or after
tanggal 1 Januari 2023 dengan penerapan dini January 1, 2023 with earlier application
diperkenankan. permitted.
Amandemen PSAK No. 25: Kebijakan Amendment of PSAK No. 25: Accounting
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, policies, changes in accounting estimates
dan kesalahan terkait definisi estimasi and errors - definition of accounting
akuntansi estimates
Amandemen tersebut memperkenalkan definisi The amendment introduces a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi ‘accounting estimates’ and clarify the
perbedaan antara perubahan estimasi akuntansi distinction between changes in accounting
dan perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi estimates and changes in accounting policies
kesalahan. Amandemen tersebut juga and the correction of errors. Also, they clarify
mengklarifikasi bagaimana entitas menggunakan how entities use measurement techniques and
teknik pengukuran dan input untuk inputs to develop accounting estimates.
mengembangkan estimasi akuntansi.
Amandemen ini berlaku efektif pada tanggal The amendment is effective on or after January
1 Januari 2023 dan berlaku untuk perubahan 1, 2023 and applies to changes in accounting
kebijakan akuntansi dan perubahan estimasi policies and changes in accounting estimates
akuntansi yang terjadi pada atau setelah awal that occur on or after the start of that period.
periode tersebut. Penerapan dini diperkenankan. Earlier application is permitted.
46
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) z. Changes in accounting principles
(continued)
Amandemen PSAK No. 46: Pajak penghasilan Amendment of PSAK No. 46: Income taxes -
tentang pajak tangguhan terkait aset dan deferred tax related to assets and liabilities
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal arising from a single transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities at
tangguhan pada saat pengakuan awalnya the time of initial recognition, for example from a
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk lease transaction, to eliminate differences in
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini atas current practice for such transactions and
transaksi tersebut dan transaksi lain yang similar transactions.
serupa.
Amendemen ini berlaku efektif untuk periode The amendment is effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau periods beginning on or after January 1, 2023
setelah 1 Januari 2023 dengan penerapan dini with early adoption permitted.
diperkenankan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, pada akhir assets and liabilities, at the end of the reporting
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai period. Uncertainty about these assumptions and
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that may require
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset material adjustments to the carrying amounts of the
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode assets and liabilities affected in future periods.
pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang The currency of the Group is the currency of the
dari lingkungan ekonomi primer dimana Grup primary economic environment in which the Group
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang operates. It is the currency that mainly influences the
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari revenue and cost of rendering services.
penjualan barang dan jasa yang diberikan.
47
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition set
yang ditetapkan PSAK dipenuhi. Dengan demikian, forth in PSAK. Accordingly, the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti with the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2. Note 2.
Penyisihan penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that certain customers are unable to
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. meet their financial obligations. In these cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group uses judgment, based on the best available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, facts and circumstances, including but not limited to,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the length of its relationship with the customer and
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari the customer’s current credit status based on any
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak available third party credit reports and known
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang customers against amounts due to reduce its
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivable amounts that the Group expects to
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan collect. These specific provisions are re-evaluated
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika and adjusted as additional information received
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi affects the amounts of allowance for impairment of
jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang trade receivables.
usaha.
Perpajakan Taxes
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan saat timbulnya penghasilan kena pajak the amount and timing of future taxable income,
di masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di could necessitate future adjustments to tax income
masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang and expense already recorded.
telah dicatat.
Penentuan provisi perpajakan memerlukan Determining of the tax provision needs significant
pertimbangan signifikan, yang mana keputusan final judgments, in which the final assessment of those
atas provisi perpajakan tersebut bisa berbeda dari tax provision could differ from the carrying amount.
jumlah tercatat. Aset pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets are recognized for all unused
seluruh rugi fiskal yang belum dikompensasi sejauh fiscal losses to the extent that it is probable that
besar kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia taxable profit will be available against which the
untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang losses can be utilized. The determination of the
dapat dikompensasikan. Penentuan jumlah aset amount of deferred tax assets that can be
pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan recognized based upon the likely timing and level of
perbedaan waktu dan laba fiskal di masa mendatang future taxable profits together with future tax
bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak planning strategies required significant
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan management judgment.
dari manajemen.
48
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of causing
yang material terhadap nilai tercatat aset dan a material adjustment to the carrying amounts of
liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di assets and liabilities within the next financial period
bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi are disclosed below. The Group based its
pada parameter yang tersedia pada saat laporan assumptions and estimates on parameters available
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan when the consolidated financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau about future developments may change due to
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat the control of the Group. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions when they occur.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management properly estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 20 years. These
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur are common life expectations applied in the
yang secara umum diharapkan dalam industri di industries where the Group conducts its businesses.
mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan Changes in the expected level of usage and
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi technological development could impact the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Amortisasi tanaman menghasilkan Amortization of mature plantations
Biaya perolehan tanaman menghasilkan The costs of mature plantations are amortized on a
diamortisasi dengan menggunakan metode garis straight-line basis over their estimated useful lives.
lurus selama estimasi masa produktif tanaman yang Management properly estimates the productive lives
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa of these mature plantations to be 25 years. These
produktif tanaman menghasilkan adalah 25 tahun, are common life expectations applied in the
yang merupakan masa manfaat ekonomis yang industries where the Group conducts its businesses.
secara umum diharapkan dalam industri di mana
Grup menjalankan usahanya.
Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan The measurement of the Group’s obligations and
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada cost for pension and employee benefits liabilities is
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris dependent on its selection of certain assumptions
independen dalam menghitung jumlah-jumlah used by the independent actuaries in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such amounts. Those assumptions include among
umur pensiun normal, tingkat kenaikan gaji tahunan, others, retirement age, future annual salary
tingkat diskonto dan tingkat kematian. Keuntungan increase, discount rates and mortality rate. Actuarial
atau kerugian aktuarial yang timbul dari gains or losses arising from experience adjustments
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi and changes in actuarial assumptions are
aktuarial diakui secara langsung pada laporan posisi recognized immediately in the consolidated
keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke statement of financial position with a corresponding
ekuitas melalui penghasilan komprehensif lain debit or credit to equity through other
dalam periode terjadinya. comprehensive income in the period in which they
occur.
49
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pensiun dan imbalan kerja (lanjutan) Pension and employee benefits (continued)
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat changes in the Group’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi affect its estimated liabilities for pension and
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of an
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih asset exceeds its recoverable amount, which is the
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk higher of its fair value less costs to sell and its value
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi in use. The fair value less costs to sell calculation is
biaya untuk menjual didasarkan pada data yang based on available data from binding sales
tersedia dari perjanjian penjualan yang mengikat transactions in an arm’s length transaction of similar
yang dibuat dalam transaksi normal atas aset assets or observable market prices less incremental
serupa atau harga pasar yang dapat diamati costs for disposing the asset.
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Penentuan nilai wajar dari aset dan liabilitas Determination of fair value of financial assets and
keuangan liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang financial position cannot be derived from active
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan markets, their fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian termasuk model valuation techniques including the discounted cash
discounted cash flow. Masukan untuk model flow model. The inputs to these models are taken
tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat from observable markets where possible, but where
diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak this is not feasible, a degree of judgment is required
dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan in establishing fair value. The judgment includes
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. consideration of inputs such as liquidity risk, credit
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan risk and volatility. Changes in assumptions about
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan these factors could affect the reported fair value of
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai financial instruments.
faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai
wajar dari instrumen keuangan yang dilaporkan.
50
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi atas Suku Bunga Pinjaman Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate (“IBR”) of
(“SBPI”) dari suatu sewa a lease
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup implicit in the lease, therefore, it uses its IBR to
menggunakan SBPI untuk mengukur liabilitas sewa. measure lease liabilities. The IBR is the rate of
SBPI adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh interest that the Group would have to pay to borrow
Grup untuk meminjam dalam jangka waktu yang over a similar term.
sama.
Dengan demikian, SBPI mencerminkan tingkat The IBR therefore reflects interest the Group would
bunga yang harus dibayar oleh Grup, yang perlu have to pay, which requires estimation when no
diestimasi ketika tidak ada tingkat bunga yang dapat observable rates are available (such as for entities
langsung diamati (seperti untuk entitas dalam Grup within the Group that do not enter into financing
yang tidak melakukan transaksi pembiayaan) atau transactions) or when they need to be adjusted to
ketika tingkat bunga perlu disesuaikan untuk reflect the terms and conditions of the lease.
mencerminkan persyaratan dan kondisi sewa.
Grup menetapkan estimasi SBPI menggunakan The Group estimates the IBR using observable
input yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar) inputs (such as market interest rates) when
jika tersedia dan membuat estimasi spesifik untuk available and make certain entity-specific estimates
entitas tertentu jika diperlukan. as necessary.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup menetapkan estimasi penyisihan penurunan The Group estimates impairment allowance for
nilai piutang usaha menggunakan pendekatan yang trade receivables using simplified approach of ECL.
disederhanakan dari KKE. Matriks provisi A provision matrix is used to determine ECL for
digunakan untuk menghitung KKE untuk piutang trade and other receivables, where the provision
usaha dan lain-lain. Tarif provisi didasarkan pada rates are based on days past due for groupings of
hari tunggakan untuk pengelompokan berbagai various customer segments that have similar loss
segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian patterns.
serupa.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada riwayat The provision matrix is initially based on the
tingkat kerugian pelanggan. Grup akan melakukan customers historical observed loss rates. The Group
penyesuaian pengalaman kerugian historis dengan will adjust the historical observed loss experience
informasi berwawasan ke depan. Misalnya, jika with forward-looking information. For instance, if
prakiraan kondisi ekonomi yang terkait erat dengan forecast economic conditions closely related to the
riwayat tingkat kerugian diperkirakan akan historical observed loss are expected to deteriorate
memburuk pada tahun berikutnya yang dapat over the next year which can lead to an increased
menyebabkan peningkatan jumlah gagal bayar number of defaults in the sectors where customers
pada sektor-sektor pelanggan beroperasi, riwayat are operating, the historical losses are adjusted
tingkat kerugian disesuaikan. Pada setiap tanggal accordingly. At every reporting date, the historical
pelaporan, riwayat tingkat gagal bayar yang diamati observed loss rates are updated and changes in the
diperbarui dan perubahan dalam estimasi forward-looking estimates are analyzed.
berwawasan ke depan dianalisis.
51
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
(lanjutan) (continued)
Evaluasi atas korelasi antara tingkat gagal bayar The assessment of the correlation between
yang diamati secara historis, prakiraan kondisi historical observed loss rates, forecast economic
ekonomi dan KKE, adalah estmasi signifikan. conditions and ECLs, is a significant estimate. The
Jumlah KKE sensitif terhadap perubahan keadaan amount of ECLs is sensitive to changes in
dan prakiraan kondisi ekonomi. Kerugian kredit circumstances and of forecast economic conditions.
historis Grup dan perkiraan kondisi ekonomi The Group’s historical observed loss rate and
mungkin tidak mewakili tingkat gagal bayar forecast of economic conditions may not be
pelanggan aktual di masa depan. representative of customer’s actual default in the
future.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang plasma Allowance for impairment of plasma receivables
Piutang plasma merupakan biaya-biaya yang Plasma receivables represents disbursements
dikeluarkan untuk pengembangan perkebunan made for the costs to develop plasma plantations.
plasma. Grup menetapkan estimasi penyisihan The Group estimates allowance for impairment of
penurunan nilai piutang plasma dengan plasma receivables using general approach of ECL
menggunakan pendekatan umum KKE karena as these receivables contain significant financing
piutang ini mengandung komponen pembiayaan component.
yang signifikan.
Jika belum ada peningkatan risiko kredit yang When there has not been significant increase in
signifikan sejak awal kontrak, penyisihan credit risk since origination, the allowance is based
didasarkan pada KKE 12 bulan. Grup menetapkan on the 12-months’ ECL. The Group primarily
piutang dari masing-masing proyek plasma determined a receivable from individual plasma
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan project has significant increase in credit risk when
ketika biaya pengembangan aktual per hektar the actual development cost per hectare is
melebihi biaya pengembangan per hektar yang exceeding the agreed development cost per hectare
disepakati dalam perjanjian kredit antara koperasi as stated in the credit agreement between the
dan kreditur. Pada titik ini, Grup menetapkan cooperatives and the creditor. At this point, the
estimasi kerugian penurunan nilai menggunakan Group estimates the impairment loss using lifetime
KKE sepanjang umurnya. ECLs.
Grup menghitung KKE sepanjang umurnya The Group calculates lifetime ECL based on the
berdasarkan perkiraan kekurangan kas, expected cash shortfalls, discounted at an
didiskontokan dengan perkiraan SBE awal. approximation of the original EIR. A cash shortfall is
Kekurangan kas adalah selisih antara arus kas yang the difference between the cash flows that are due
menjadi hak Grup sesuai kontrak dan arus kas yang to the Group in accordance with the contract and the
diharapkan akan diterima Group, yang diestimasi cash flows that the Group expects to receive, which
berdasarkan pendapatan dari perkebunan plasma is estimated based on the revenues from the plasma
dikurangi biaya penjualan. pembayaran pokok dan plantations deducted with the costs of sales,
bunga ke bank. Input utama yang digunakan untuk principal and interest payments to the bank. The key
estimasi ini adalah harga jual TBS, hasil produksi inputs applied for this estimation are the selling price
perkebunan plasma, biaya produksi dan tingkat of FFB, production yield of the plasma plantations,
inflasi. Penyisihan ini dievaluasi ulang dan production costs and inflation rate. These provisions
disesuaikan dengan tambahan informasi yang are re-evaluated and adjusted as additional
diterima pada setiap tanggal pelaporan. information is received at each reporting date.
52
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum digunakan sepanjang besar tax losses to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak taxable profit will be available against which the
akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat losses can be utilized. Significant management
digunakan. Estimasi signifikan digunakan oleh estimates are required to determine the amount of
manajemen dalam menentukan jumlah aset pajak deferred tax assets that can be recognized, based
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat upon the likely timing and the level of future taxable
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak profits together with future tax planning strategies.
dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan dan entitas As of June 30, 2023, the Company and subsidiaries
anak memiliki rugi fiskal yang dapat dikompensasi have tax losses carried forward which can be
dengan penghasilan kena pajak di masa depan utilized against future taxable income up to five
sampai dengan lima tahun sejak rugi fiskal tersebut years since the tax loss reported each amounting to
dilaporkan masing-masing sebesar RpNihil dan RpNil and Rp48,880,481,117 (2022:
Rp48.880.481.117 (2022: Rp10.832.507.596 dan Rp10,832,507,596 and Rp83,211,015,922),
Rp83.211.015.922). Rugi fiskal tersebut terkait respectively. These tax losses relate to operating
kepada rugi usaha entitas induk dan entitas-entitas losses of the Company and subsidiaries where
anak yang sebagian tanaman produktifnya masih some of the bearer plants are still in immature stage
belum menghasilkan atau baru mulai menghasilkan. or just started to mature.
53
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 137.521.372 141.021.372 Rupiah
Dolar Amerika Serikat (US$500 pada United States Dollar (US$500 in
2023 dan 2022) 7.513.000 7.865.500 2023 and 2022)
Sub-total 145.034.372 148.886.872 Sub-total
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 568.880.337.648 689.357.044.309 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 97.999.467.566 65.650.739.512 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 28.822.386.597 48.707.850.960 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 4.176.830.285 1.258.877.050 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 1.059.620.581 1.058.938.944 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 75.671.378 76.206.185 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 14.961.780 - PT Bank Bukopin Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$55.932 pada 2023 dan (US$55,932 in 2023 and
US$56.668 pada 2022) 840.421.760 891.453.274 US$56,668 in 2022)
Sub-total 701.869.697.595 807.001.110.234 Sub-total
Total 702.014.731.967 807.149.997.106 Total
Seluruh saldo kas di bank ditempatkan pada bank All the cash in banks are placed in third-parties
pihak ketiga, tidak terdapat kas dan bank yang banks, no cash and banks are pledged as collateral
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. for loans
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Tunas Prima Sejahtera 14.141.073.575 11.037.172.118 PT Tunas Prima Sejahtera
PT LDC Trading Indonesia 8.163.788.673 8.632.455.301 PT LDC Trading Indonesia
PT Energi Unggul Persada 6.580.402.520 12.587.677.560 PT Energi Unggul Persada
CV Mul Jaya 1.548.299.461 1.573.299.461 CV Mul Jaya
PT Sawita Antaris Makmur 1.124.811.674 597.809.525 PT Sawita Antaris Makmur
PT Teguh Jayaprima Abadi 237.728.746 1.016.924.097 PT Teguh Jayaprima Abadi
CV Sudira Utama Lestari - 28.967.819.091 CV Sudira Utama Lestari
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 945.170.349 393.802.432 Rp1,000,000,000)
Total 32.741.274.998 64.806.959.585 Total
Dikurangi penyisihan penurunan nilai (1.548.299.461) (1.573.299.461) Less allowance for impairment
Neto 31.192.975.537 63.233.660.124 Net
54
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah The movements of the allowance for impairment of
sebagai berikut: receivables are follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.573.299.461 1.633.299.461 Beginning balance
Pemulihan selama Recoveries during
Periode/tahun berjalan (25.000.000) (60.000.000) the period/year
Saldo akhir 1.548.299.461 1.573.299.461 Ending balance
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa jumlah The Group’s management believes that the above
penyisihan penurunan nilai piutang di atas adalah allowance for impairment of receivables is sufficient
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas to cover possible losses from impairment of such
penurunan nilai piutang tersebut. receivables.
Piutang usaha Grup digunakan sebagai jaminan dari The Group’s trade receivables are used as collateral
fasilitas pinjaman modal kerja jangka pendek dari to working capital loan facility from PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17). (Persero) Tbk (Note 17).
Piutang usaha Grup memiliki umur yang berkisar The aging of the Group’s trade receivables are
antara 30 - 90 hari dan tidak mengalami penurunan ranging from 30 - 90 days and not impaired, except
nilai, kecuali piutang dari CV Mul Jaya yang berumur trade receivables from CV Mul Jaya which has
lebih dari satu tahun dan telah dicadangkan outstanding for more than one year and full provision
seluruhnya. has been made for such balance.
6. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari piutang atas: This account consists of receivable from:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Penjualan minyak kotor 7.230.828.600 15.020.198.100 Sales of palm acid oils
Karyawan 1.714.765.833 1.782.000.190 Employees
Lain-lain 207.230.406 716.981.585 Others
Total 9.152.824.839 17.519.179.875 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya Based on the results of review for impairment of
penurunan nilai piutang lain-lain pihak ketiga pada other receivables third parties at the end of the year,
akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan bahwa Group management believes that the entire other
seluruh piutang lain-lain dapat tertagih, sehingga receivables are collectible, no impairment losses on
tidak ada penyisihan penurunan nilai atas piutang other receivables should be recorded.
lain-lain yang perlu dicatat.
55
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Minyak kelapa sawit Crude palm oil
(”MKS”) (Catatan 28) 147.397.809.835 145.481.451.424 (”CPO”) (Note 28)
Bahan kimia dan pupuk 27.076.579.187 48.978.289.607 Chemicals and fertilizer
Suku cadang 15.519.838.009 12.763.348.305 Spare parts
Inti kelapa sawit (”IKS”) (Catatan 28) 9.930.583.425 8.478.010.432 Palm kernel (”PK”) (Note 28)
Bahan bakar dan pelumas 2.123.885.723 2.906.396.914 Fuel and lubricants
Benih 158.591.830 160.948.497 Seeds
Lain-lain 4.567.203.723 4.013.456.313 Others
Total 206.774.491.732 222.781.901.492 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022, persediaan lain-lain terutama inventories others mainly consist of office equipment
merupakan persediaan peralatan kerja dan and office supplies.
perlengkapan kantor.
Berdasarkan hasil penelaahan atas nilai realisasi Based on the review of net realizable value and
neto dan keadaan fisik persediaan pada akhir tahun, physical condition of the inventories at the end of
manajemen Grup berkeyakinan bahwa semua year, the Group management believes that all of the
persediaan di atas akan dapat terjual/digunakan, above inventories are salable/usable, thus an
sehingga penyisihan untuk persediaan usang dan allowance for obsolescence and impairment of
penurunan nilai tidak diperlukan. inventories is considered not necessary.
MKS dan IKS milik Grup digunakan sebagai jaminan The Group’s CPO and PK are used as collateral
dari fasilitas pinjaman modal kerja jangka pendek from working capital loan facility from PT Bank
dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17). Mandiri (Persero) Tbk (Note 17).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, Grup telah mengasuransikan inventories have been insured by the Group, against
persediaan, terhadap risiko kebakaran dan risiko risk of fire and other risk under insurance coverage
lainnya dengan jumlah keseluruhan pertanggungan policies each amounting to Rp111,326,948,276 to
masing-masing sebesar Rp111.326.948.276 PT Asuransi Wahana Tata (third party).
kepada PT Asuransi Wahana Tata (pihak ketiga). Management believes that the insurance coverage
Manajemen berpendapat bahwa nilai is adequate to cover any possible loss on the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insured assets.
kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
56
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR Dl MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka jangka pendek Short-term advances payment
Biaya kebun 1.845.251.954 833.160.097 Plantation expenditures
Biaya angkut 1.259.335.215 - Freight cost
Operasional 685.417.131 256.231.400 Operational
Perjalanan dinas 92.925.211 24.502.300 Business traveling
Lain-lain 1.083.752.559 742.830.274 Others
Sub-total 4.966.682.070 1.856.724.071 Sub-total
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 7.244.698.285 4.758.260.830 Insurance
Sewa kantor 167.160.495 105.030.869 Office rent
Lain-lain 923.647.807 1.927.261.564 Others
Sub-total 8.335.506.587 6.790.553.263 Sub-total
Total 13.302.188.657 8.647.277.334 Total
Uang muka jangka panjang Long-term advances payment
Uang muka perolehan tanah 86.980.722.310 83.247.530.331 Advance for land acquisition
Pembelian aset tetap 53.991.955.404 15.345.158.032 Purchase of fixed assets
Proyek perkebunan 2.544.082.183 2.422.081.267 Plantation project
Total 143.516.759.897 101.014.769.630 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, short-
31 Desember 2022, uang muka jangka pendek lain-lain term advances payment others mainly related to
terutama merupakan uang muka untuk pemeliharaan maintenance of plantation land.
lahan perkebunan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 uang muka proyek As of June 30, 2023 long-term advances payment
perkebunan terutama merupakan uang muka kegiatan plantation project mainly represents advance for
pra-operasional dan pada 31 Desember 2022 terutama pre-operational activities and on December 31, 2022
merupakan uang muka untuk pembelian aset tetap yang mainly represent advance for fixed asset acquisition
berlokasi di kebun dan pembangunan kebun. located in the plantation area and plantation
development.
Pada tanggal 30 Juni 2023 uang muka pembelian aset As of June 30, 2023 long-term advances payment
tetap terutama merupakan uang muka atas purchase of fixed asset represent advance for
pembangunan bulking di PSI. Pada tanggal 30 Juni bulking Construction in PSI. As of June 30, 2022,
2022, PSI mengadakan perjanjian pekerjaan PSI entered into working agreement bulking
pembangunan tangki timbun (bulking) dengan Fortuna construction with Fortuna Kontraktor.
Kontraktor.
57
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET BIOLOGIS 9. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis terdiri atas produk agrikultur yang Biological assets comprise of growing agriculture
tumbuh pada tanaman produktif yang disajikan produce on the bearer plants which was presented
dalam akun “Aset tidak lancar - Tanaman produktif” as “Non-current assets - Bearer plants” account in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pada nilai wajar At fair value
Saldo awal 66.000.024.598 61.153.227.751 Beginning balance
laba atas perubahan gain arising from changes
nilai wajar aset biologis 5.590.811.310 4.846.796.847 in fair value of biological assets
Saldo akhir 71.590.835.908 66.000.024.598 Ending balance
Nilai wajar atas hasil perkebunan kelapa sawit The fair values of the produce of oil palm
ditentukan menggunakan pendekatan pasar (market plantations are determined using market approach
approach) berdasarkan harga pasar dari produk based on the market price of the produce as applied
sebagaimana diterapkan pada estimasi volume to the estimated volume of the produce.
produk.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai The details and movements of fixed assets are as
berikut: follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023/
For the period ended June 30, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Reclassifications Ending balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 274.360.199.284 5.326.142.996 - - 279.686.342.280 Land
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 716.317.951.600 1.078.400.000 (342.963.950) 13.493.376.776 730.546.764.426 infrastructure
Mesin dan peralatan 166.279.339.478 3.062.811.000 (622.947.389) - 168.719.203.089 Fixture and machineries
Alat berat 117.616.896.262 2.392.500.000 (3.988.731.677) - 116.020.664.585 Heavy equipment
Kendaraan 163.213.883.083 5.971.246.561 (4.454.569.403) - 164.730.560.241 Vehicles
Perlengkapan dan Office equipment
perabot kantor 32.539.184.056 1.042.249.455 (182.804.331) - 33.398.629.180 and furniture
Aset dalam penyelesaian 24.970.988.913 17.715.494.073 - (13.493.376.776) 29.193.106.210 Construction in progress
1.495.298.442.676 36.588.844.085 (9.592.016.750) - 1.522.295.270.011
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 6.435.313.608 - - - 6.435.313.608 Building
Peralatan kantor 129.950.755 - - - 129.950.755 Office equipment
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 21.154.000.000 - - - 21.154.000.000 and machine
Total Biaya Perolehan 1.523.017.707.039 36.588.844.085 (9.592.016.750) - 1.550.014.534.374 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 167.689.857.739 19.101.912.438 (248.648.865) - 186.543.121.312 infrastructure
Mesin dan peralatan 68.249.993.911 8.297.931.214 (388.510.930) - 76.159.414.195 Fixture and machineries
Alat berat 82.964.090.977 4.068.056.188 (4.106.222.544) - 82.925.924.621 Heavy equipment
Kendaraan 64.391.698.258 8.840.586.675 (4.443.040.368) - 68.789.244.565 Vehicles
Perlengkapan dan perabot Office equipment
kantor 25.754.862.162 1.301.132.345 (153.523.272) - 26.902.471.235 and furniture
409.050.503.047 41.609.618.860 (9.339.945.979) - 441.320.175.928
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 2.477.310.593 419.540.058 - - 2.896.850.651 Building
Peralatan kantor 78.597.591 14.005.408 - - 92.602.999 Office equipment
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 2.474.406.163 1.322.124.970 - - 3.796.531.133 and machine
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 414.080.817.394 43.365.289.296 (9.339.945.979) - 448.106.160.711 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 1.108.936.889.645 1.101.908.373.663 Net Carrying Value
58
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai The details and movements of fixed assets are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
For the year ended December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 201.189.551.161 73.170.648.123 - - 274.360.199.284 Land
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 636.009.191.793 12.759.852.135 (313.320.000) 67.862.227.672 716.317.951.600 infrastructure
Mesin dan peralatan 162.200.892.156 4.075.342.922 (12.612.600) 15.717.000 166.279.339.478 Fixture and machineries
Alat berat 95.376.990.262 15.333.778.953 (2.589.254.000) 9.495.381.047 117.616.896.262 Heavy equipment
Kendaraan 107.956.688.840 58.075.596.516 (2.818.402.273) - 163.213.883.083 Vehicles
Perlengkapan dan Office equipment
perabot kantor 28.837.011.782 3.516.106.291 (103.399.017) 289.465.000 32.539.184.056 and furniture
Aset dalam penyelesaian 56.844.760.267 36.562.482.890 (163.463.525) (68.272.790.719) 24.970.988.913 Construction in progress
1.288.415.086.261 203.493.807.830 (6.000.451.415) 9.390.000.000 1.495.298.442.676
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 4.036.226.804 2.399.086.804 - - 6.435.313.608 Building
Peralatan kantor 73.929.121 56.021.634 - - 129.950.755 Office equipment
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 15.035.000.000 15.509.000.000 - (9.390.000.000) 21.154.000.000 and machine
Total Biaya Perolehan 1.307.560.242.186 221.457.916.268 (6.000.451.415) - 1.523.017.707.039 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 130.709.532.005 37.021.575.734 (41.250.000) - 167.689.857.739 infrastructure
Mesin dan peralatan 49.644.195.854 18.647.023.410 (8.933.925) (32.291.428) 68.249.993.911 Fixture and machineries
Alat berat 72.944.424.870 9.551.003.341 (2.239.254.000) 2.707.916.766 82.964.090.977 Heavy equipment
Kendaraan 54.139.445.512 12.838.894.277 (2.764.766.193) 178.124.662 64.391.698.258 Vehicles
Perlengkapan dan perabot Office equipment
kantor 23.223.530.237 2.627.322.179 (95.990.254) - 25.754.862.162 and furniture
330.661.128.478 80.685.818.941 (5.150.194.372) 2.853.750.000 409.050.503.047
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 1.638.230.478 839.080.115 - - 2.477.310.593 Building
Peralatan kantor 52.185.262 26.412.329 - - 78.597.591 Office equipment
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 3.516.510.329 1.811.645.834 - (2.853.750.000) 2.474.406.163 and machine
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 335.868.054.547 83.362.957.219 (5.150.194.372) - 414.080.817.394 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 971.692.187.639 1.108.936.889.645 Net Carrying Value
Beban penyusutan untuk periode yang berakhir Depreciation expense for the periods ended
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and June 30, 2022, is charged to the
30 Juni 2022, dibebankan pada akun-akun sebagai accounts as follows:
berikut:
Periode enam bulan berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 28) 40.648.965.268 37.773.240.013 Cost of goods sold (Note 28)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 30) 1.252.812.615 1.151.936.049 expenses (Note 30)
Tanaman belum menghasilkan
(Catatan 11b) 938.883.033 1.665.104.732 Immature plantations (Note 11b)
Beban penjualan (Catatan 29) 524.628.380 289.585.232 Selling expenses (Note 29)
Uang muka jangka Long-term advances
panjang - proyek perkebunan - 9.687.381 payment - plantation project
Total 43.365.289.296 40.889.553.407 Total
59
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Rincian pengurangan aset tetap adalah sebagai The details of deductions of fixed assets are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Biaya perolehan 9.592.016.750 6.378.601.283 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (9.339.945.979) (3.574.350.263) Accumulated depreciation
Nilai tercatat neto 252.070.771 2.804.251.020 Net carrying value
Hasil penjualan aset tetap 151.239.553 2.740.110.454 Proceeds from sale of fixed assets
Rugi penjualan dan Loss on sale and
penghapusan aset tetap - neto (100.831.218) (64.140.566) disposal of fixed asset - net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, sebagian tanah, bangunan, dan certain land, buildings, and machineries were used
mesin dijadikan sebagai jaminan atas utang bank as collaterals for short-term and long-term bank
jangka pendek dan jangka panjang (Catatan 17 loans (Notes 17 and 22).
dan 22).
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai The details of construction in progress are as
berikut: follows:
Estimasi Estimasi
Persentase Tahun
Penyelesaian/ Akumulasi Penyelesaian/
Estimated Biaya Perolehan/ Estimated
Percentage Accumulated Completion
of Completion Acquisition Costs Year
30 Juni 2023 June 30, 2023
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 3-96% 25.445.210.530 2023 infrastucture
Mesin dan peralatan 9-90% 3.737.765.180 2023 Fixtures and machineries
Perlengkapan dan perabot kantor 95-98% 10.130.500 2023 Office equipment and fixtures
Total 29.193.106.210 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 3-96% 24.918.404.813 2023 infrastucture
Mesin dan peralatan 9-90% 40.763.600 2023 Fixtures and machineries
Perlengkapan dan perabot kantor 95-98% 11.820.500 2023 Office equipment and fixtures
Total 24.970.988.913 Total
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Grup, Based on a review of the Group management, as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and December 31, 2022, there is no
31 Desember 2022, tidak terdapat kejadian atau events or changes of condition that indicate any
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya impairment value of fixed assets.
penurunan nilai aset tetap.
Jenis kepemilikan hak atas tanah Grup, termasuk The Group’s titles of ownership on its land rights,
tanah perkebunan, berupa Hak Guna Bangunan including the plantation land, are in the form of Hak
(“HGB”) yang berlaku 20 tahun dan HGU yang Guna Bangunan (“HGB”) which are valid for 20
berlaku 35 tahun. Manajemen berkeyakinan bahwa years and HGU which are valid for 35 years. The
kepemilikan hak atas tanah yang jatuh tempo tahun management believes that the land right ownership
2030 sampai dengan tahun 2057 akan dapat that will expired from 2030 to 2057 can be renewed
diperbaharui dan/atau diperpanjang. and/or extended.
60
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Tanaman produktif Grup dikembangkan dan The Group’s bearer plants are developed and
dikelola di atas lahan yang telah memperoleh HGU, managed on the area which have obtained HGU, or
atau lahan yang telah memperoleh izin lokasi dan have obtained location permits and in the process of
sedang dalam proses pengurusan HGU. obtaining HGU.
Manajemen berkeyakinan bahwa HGU akan The management believes that the HGU will be
diperoleh untuk lahan yang baru memiliki izin lokasi obtained for those areas under location permits, so
tersebut di atas, sehingga Grup mengakui tanaman that the Group recognized bearer plants developed
produktif yang dikembangkan di atas lahan tersebut. on these areas.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
31 Desember 2022, Grup telah mengasuransikan assets have been insured by the Group against risk
aset tetap terhadap risiko kebakaran dan risiko of fire and other risk under blanket policies for
lainnya dengan jumlah keseluruhan pertanggungan Rp906,666,169,429 and Rp906,545,515,067,
masing-masing sebesar Rp906.666.169.429 dan respectively. These risks insured to PT Adira
Rp906.545.515.067. Risiko tersebut diasuransikan Dinamika Insurance, PT Astra Buana, PT Asuransi
kepada PT Adira Dinamika Insurance, PT Astra Mitra Pelindung Mustika, PT Bess Central
Buana, PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, Insurance, PT MPM Insurance, PT Asuransi Purna
PT Bess Central Insurance, PT MPM Insurance, Arthanugraha, PT Asuransi Raksa Pratikara,
PT Asuransi Purna Arthanugraha, PT Asuransi PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Ramayana
Raksa Pratikara, PT Asuransi Wahana Tata, and PT MNC Asuransi Indonesia (third parties).
PT Asuransi Ramayana dan PT MNC Asuransi Management believes that the insurance coverage
Indonesia (pihak ketiga). Manajemen berpendapat is adequate to cover any possible loss on the
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk insured assets.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
11. TANAMAN PRODUKTIF 11. BEARER PLANTS
a. Tanaman menghasilkan a. Mature plantations
Mutasi tanaman menghasilkan adalah sebagai The movements of mature plantations are as
berikut: follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023/
For the period ended June 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
_______________________
Biaya Perolehan Acquisition cost
Kelapa sawit 1.651.610.061.380 - - 115.208.743.428 1.766.818.804.808 Oil palms
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Kelapa sawit (318.147.372.067) (35.336.782.234) - - (353.484.154.301) Oil palms
_______________________
Nilai Tercatat 1.333.462.689.313 1.413.334.650.507 Carrying Value
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
For the year ended December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
_______________________
Biaya Perolehan Acquisition cost
Kelapa sawit 1.471.027.806.610 - - 180.582.254.770 1.651.610.061.380 Oil palms
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Kelapa sawit (252.082.160.163) (66.065.211.904) - - (318.147.372.067) Oil palms
_______________________
Nilai Tercatat 1.218.945.646.447 1.333.462.689.313 Carrying Value
61
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TANAMAN PRODUKTIF (lanjutan) 11. BEARER PLANTS (continued)
a. Tanaman menghasilkan (lanjutan) a. Mature plantations (continued)
Beban amortisasi tanaman menghasilkan Amortization of mature plantations is recorded
dicatat pada beban pokok penjualan in the cost of goods sold (Note 28).
(Catatan 28).
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai dari tanaman menghasilkan impairment of the mature plantations for the
untuk periode/tahun yang berakhir pada period/year ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tanaman menghasilkan mature plantations are not insured.
tidak diasuransikan.
Untuk periode/tahun yang berakhir pada For the period/year ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, plantations were used as
tanaman menghasilkan digunakan sebagai collaterals for loan facility from PT Bank
jaminan fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk (Notes 17 and 22).
(Persero) Tbk (Catatan 17 dan 22).
b. Tanaman belum menghasilkan b. Immature plantations
Mutasi tanaman belum menghasilkan adalah The movements of immature plantations are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 164.467.364.455 304.341.204.246 Beginning balance
Penambahan biaya 4.520.418.214 28.256.781.099 Additional cost
Kapitalisasi bunga 1.125.808.833 6.542.253.314 Capitalized of interest
Kapitalisasi penyusutan aset tetap Capitalized of depreciation of
(Catatan 10) 938.883.033 3.634.851.377 fixed assets (Note 10)
Pengalihan dari pembibitan Transfer from nurseries
(Catatan 11c) 49.986.069 2.106.963.934 (Note 11c)
Pengalihan dari Transfer from
persiapan lahan land preparation
(Catatan 11d) - 167.565.255 (Note 11d)
Reklasifikasi ke tanaman Reclassification to mature
menghasilkan (Catatan 11a) (115.208.743.428) (180.582.254.770) plantations (Note 11a)
Saldo akhir 55.893.717.176 164.467.364.455 Ending balance
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai dari tanaman belum impairment of the immature plantations as of
menghasilkan pada tanggal 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, tanaman belum immature plantations are not insured.
menghasilkan tidak diasuransikan.
Untuk periode/tahun yang berakhir pada For the period/year ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, plantations were used as
tanaman belum menghasilkan digunakan collaterals for loan facility from PT Bank Mandiri
sebagai jaminan fasilitas pinjaman dari PT (Persero) Tbk (Notes 17 and 22).
Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17
dan 22).
62
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TANAMAN PRODUKTIF (lanjutan) 11. BEARER PLANTS (continued)
c. Pembibitan b. Nurseries
Mutasi pembibitan adalah sebagai berikut: The movements of nurseries are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 25.378.063.620 28.795.282.109 Beginning balance
Penambahan biaya 552.929.989 1.391.974.183 Additional cost
Dialihkan ke tanaman
belum menghasilkan Transferred to immature
(Catatan 11b) (49.986.069) (2.106.963.934) plantations (Note 11b)
Penjualan (97.883.327) (1.012.116.743) Sales
Pengalihan ke beban Transfer to mature
pemeliharaan tanaman (898.710.730) (957.459.448) upkeep expense
Reklasifikasi ke - Reclassification to
perkebunan plasma plasma plantations
(Catatan 13) (1.189.568.988) (732.652.547) (Note 13)
Saldo akhir 23.694.844.495 25.378.063.620 Ending balance
*penjualan bibit dicatat pada pendapatan usaha lainnya/sales of nurseries recorded on other operating income
d. Persiapan lahan c. Land preparation
Mutasi persiapan lahan adalah sebagai Movements of land preparation are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.185.667.739 1.177.140.678 Beginning balance
Penambahan biaya - 176.092.316 Additional cost
Dialihkan ke tanaman Transferred to
belum menghasilkan immature plantation
(Catatan 11b) - (167.565.255) (Note 11b)
Saldo akhir 1.185.667.739 1.185.667.739 Ending balance
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai dari persiapan lahan pada impairment of the land preparations as of June
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022.
63
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Mutasi aset takberwujud adalah sebagai berikut: The intangible assets are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023/
For the period ended June 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak komputer 9.192.805.714 - - 9.192.805.714 Computer software
Akumulasi Accummulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak komputer (8.839.613.473) (61.049.845) - (8.900.663.318 ) Computer software
Nilai Tercatat 353.192.241 292.142.396 Carrying Value
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
For the year ended December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak komputer 8.879.231.714 313.574.000 - 9.192.805.714 Computer software
Akumulasi Accummulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak komputer (8.735.921.620 ) (103.691.853) - (8.839.613.473 ) Computer software
Nilai Tercatat 143.310.094 353.192.241 Carrying Value
Beban amortisasi untuk periode/tahun yang berakhir Amortization expense for the period/year ended
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, June 30, 2023 and December 31, 2022 amounting
senilai masing-masing Rp61.049.845 dan to Rp61,049,845 and Rp103,691,853 respectively,
Rp103.691.853 dibebankan pada akun beban are charged to general and administrative expenses
umum dan administrasi (Catatan 30). (Note 30).
64
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PIUTANG/UTANG PLASMA 13. PLASMA RECEIVABLES/PAYABLES
Rincian piutang plasma adalah sebagai berikut: The details of plasma receivables are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Koperasi Sawit Kudung Sejahtera 25.052.855.863 22.965.578.619 Koperasi Sawit Kudung Sejahtera
Koperasi Tepian Batu Raya 15.758.383.510 14.582.705.923 Koperasi Tepian Batu Raya
Koperasi Teluk Bingkai Bersatu 14.772.699.595 14.136.398.638 Koperasi Teluk Bingkai Bersatu
Koperasi Nusantara Udip Tiga 12.240.343.482 16.646.667.512 Koperasi Nusantara Udip Tiga
Koperasi Sawit Batang Pungut 9.950.080.346 8.837.607.235 Koperasi Sawit Batang Pungut
Koperasi Telihan Bangkit Bersinar 4.950.325.730 2.570.273.521 Koperasi Telihan Bangkit Bersinar
Koperasi Jasa Perkebunan Koperasi Jasa Perkebunan
Sawit Nusantara 4.034.085.528 2.550.106.550 Sawit Nusantara
Koperasi Pejiq Knap Sayuq 1.996.731.892 617.461.380 Koperasi Pejiq Knap Sayuq
Koperasi Sinar Kahala Sejahtera 1.249.160.157 1.199.160.157 Koperasi Sinar Kahala Sejahtera
Koperasi Sawit Ulun Lebo 1.039.282.893 888.785.712 Koperasi Sawit Ulun Lebo
Koperasi Dayak Jaya 36.073.946 - Koperasi Dayak Jaya
Koperasi Alam Birang 17.500.000 17.500.000 Koperasi Alam Birang
Koperasi Dayang Kencana Lestari - 1.257.506.587 Koperasi Dayang Kencana Lestari
Koperasi Jasa Sawit Melnyie Sejahtera - 594.117.799 Koperasi Jasa Sawit Melnyie Sejahtera
Penyesuaian nilai wajar (27.208.197.412) (16.096.038.575) Fair value adjustment
Total 63.889.325.530 70.767.831.058 Total
Piutang plasma setelah dikurangi Plasma receivables
bagian lancar (17.460.950.614) (33.567.371.230) net - of current portion
Bagian tidak lancar 46.428.374.916 37.200.459.828 Non - current portion
Piutang plasma merupakan pinjaman sementara Plasma receivables represent trade receivable to
Grup untuk perkebunan plasma yang telah plasma plantation which have been handed over to
diserahterimakan kepada petani plasma. plasma farmers.
Sesuai dengan kebijakan Pemerintah Indonesia, In accordance with Indonesian government
HGU untuk perkebunan diberikan apabila Grup regulations, the Group is granted HGU if the Group
bersedia mengembangkan areal perkebunan untuk develops plantations for local plasma farmers, as
petani plasma lokal, disamping mengembangkan well as developing its own plantations.
perkebunan miliknya sendiri.
Grup telah mengembangkan perkebunan plasma Group have been developing plasma plantation
dengan program pembangunan kebun plasma development program with nucleus companies-
dengan pola kemitraan inti-plasma. Pembiayaan plasma partnership. Financing for plasma plantation
pembangunan perkebunan plasma diperoleh dari development is obtained from bank loan. The loan
pinjaman bank. Pinjaman bank ini dikenakan bunga, is interest bearing with guarantee and repayment
dengan jaminan dan jangka waktu pengembalian. period.
Pada tahun 2023, terdapat pengalihan tanaman In 2023, there were transfers of productive plants to
produktif ke perkebunan plasma yang plasma plantations which derives from
berasal dari pembibitan sebesar Rp1.189.568.988 nurseries amounting to Rp1,189,568,988
(2022: Rp732.652.547) (Catatan 11c). (2022: Rp732,652,547) (Note 11c).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no objective
bukti objektif penurunan nilai piutang plasma dan evidence of impairment for plasma receivables and
seluruhnya dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan all plasma receivables are collectible, accordingly
penyisihan atas penurunan nilai piutang plasma. no allowance for impairment loss was required.
65
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PIUTANG/UTANG PLASMA (lanjutan) 13. PLASMA RECEIVABLES/PAYABLES (continued)
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Grup As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
telah mengembangkan perkebunan plasma Group has developed planted plasma plantation by
tertanam masing-masing seluas 9.179,35 hektar 9,179.35 hectare (unaudited) and 9,134.74 hectare,
(tidak diaudit) dan 9.134,74 hektar, yang merupakan respectively, under the ownership of plasma
milik petani plasma dengan pola kerjasama farmers, with partnership cooperation scheme
kemitraan melalui koperasi. through cooperatives.
Rincian utang plasma adalah sebagai berikut: The details of plasma payables are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Koperasi Perkebunan Prima Utama 15.239.765.608 11.588.038.480 Koperasi Perkebunan Prima Utama
Koperasi Perkebunan Swamitra Koperasi Perkebunan Swamitra
Karya Berau 3.413.973.316 5.034.745.980 Karya Berau
Koperasi Tepian Ponang Sejahtera 2.960.504.644 5.677.754.799 Koperasi Tepian Ponang Sejahtera
Koperasi Dayang Kencana Lestari 2.591.842.547 - Koperasi Dayang Kencana Lestari
Koperasi Sawit Melnyie Nusantara 1.991.530.147 - Koperasi Sawit Melnyie Nusantara
Koperasi Perkebunan Daba Juna’di 1.353.172.209 6.464.247.177 Koperasi Perkebunan Daba Juna’di
Koperasi Perkebunan Omega 563.626.075 57.202.942 Koperasi Perkebunan Omega
Total 28.114.414.546 28.821.989.378 Total
14. ASET LAINNYA 14. OTHER ASSETS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, other
31 Desember 2022, aset tidak lancar lainnya terdiri non-current assets consist of restricted cash in
dari kas di bank yang dibatasi penggunaannya bank regarding bank loan faciltities (Notes 17 and
terkait dengan fasilitas utang bank (Catatan 17 dan 22) and goodwill of investment transaction of GPM.
22) dan goodwill atas transaksi investasi GPM.
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha pihak ketiga adalah sebagai The details of trade payables to third parties are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Nusa Indah Kalimantan Plantations 6.351.030.730 2.798.360.783 PT Nusa Indah Kalimantan Plantations
PT Agro Tradisi 5.547.165.272 20.223.136.996 PT Agro Tradisi
PT Petrofindo Niaga Sukses 2.461.646.018 6.762.835.080 PT Petrofindo Niaga Sukses
PT Goautama Sinarbatuah - 10.768.577.236 PT Goautama Sinarbatuah
PT Jadi Mas - 6.050.907.850 PT Jadi Mas
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp5.000.000.000) 15.148.080.431 25.131.467.941 Rp5,000,000,000)
Total 29.507.922.451 71.735.285.886 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, this
akun ini merupakan utang kepada pemasok account represents payables to suppliers of the
persediaan yang seluruhnya didenominasi dalam inventory are denominated in Rupiah. Trade
mata uang Rupiah. Utang usaha tidak dijamin, tidak payables are unsecured, non-interest bearing and
dikenakan bunga dan umumnya dikenakan syarat generally on 7 to 90 days terms of payment.
pembayaran antara 7 sampai dengan 90 hari.
66
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 16. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang lain-lain pihak ketiga adalah sebagai The details of other payables to third parties are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Fortuna Kontraktor 9.680.451.898 879.202.835 PT Fortuna Kontraktor
PT Altrak 1978 1.371.960.000 - PT Altrak 1978
PT Indomobil Prima Niaga 1.261.181.022 52.734.400 PT Indomobil Prima Niaga
PT Segara Mili Arta 1.140.000.000 - PT Segara Mili Arta
CV Anugerah 492.976.288 1.824.684.090 CV Anugerah
PT Boilermech - 2.265.975.000 PT Boilermech
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 10.774.402.510 9.837.680.506 Rp1,000,000,000)
Total 24.720.971.718 14.860.276.831 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, this
31 Desember 2022, akun ini terutama merupakan account mainly represents payables to contractor
utang kepada kontraktor dan pemasok selain and supplier other than inventories.
persediaan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all
31 Desember 2022, utang lain-lain seluruhnya tanpa other payables are unsecured, non-interest bearing,
jaminan, tidak dikenakan bunga dan dapat and repayable on demand.
dibayarkan sewaktu-waktu.
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM BANK LOANS
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 125.000.000.000 212.350.453.063 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan pinjaman yang Unamortized loan
belum diamortisasi (197.500.000) (592.500.000) arrangement cost
Total 124.802.500.000 211.757.953.063 Total
67
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Anugerah Energitama (“AE”) PT Anugerah Energitama (“AE”)
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit Based on Surat Penawaran Pemberian Kredit
(“SPPK”) CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 tanggal (“SPPK”) CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 dated
13 Desember 2018, AE memperoleh fasilitas kredit December 13, 2018, AE obtained working capital
modal kerja (“KMK”), dengan limit kredit sebesar credit (“KMK”) facility with credit limit amounting to
Rp35.000.000.000 untuk tambahan modal kerja. Rp35,000,000,000 for addition at working capital.
Pada tahun 2021, limit kredit fasilitas KMK On 2021, the credit limit of KMK facility has been
mengalami perubahan menjadi Rp50.000.000.000. changed into Rp50,000,000,000. The credit facility
Fasilitas kredit ini tersedia sampai dengan tanggal is available up to December 14, 2023. This loan
14 Desember 2023. Fasilitas pinjaman ini dikenakan facility bore interest at the annual rates 7.75% and
suku bunga tahunan 7,75% dan antara 7,50% from 7.50% to 8.00% for the period/year ended
sampai dengan 8,00%, masing - masing untuk June 30, 2023 and December 31, 2022,
periode/tahun yang berakhir pada tanggal respectively.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT Bank Mandiri On June 22, 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk telah mengeluarkan adendum V has issued addendum V of KMK agreement number
perjanjian KMK dengan nomor CRO.KP/453/KMK/2018 that approved the Avalist
CRO.KP/453/KMK/2018 yang menyetujui Line, Corporate Guarantee and Cash Deficit
pemberian Avalist Line, Corporate Guarantee, dan Guarantee for Koperasi’s credit facilities under AE
Cash Deficit Guarantee untuk fasilitas kredit with the terms and conditions as stated in SPPK
koperasi binaan AE dengan syarat dan ketentuan Number CMB.CM4/PA2.1267/SPPK/2021
sebagaimana tercantum dalam SPPK Nomor dated March 22, 2021.
CMB.CM4/PA2.1267/SPPK/2021 tanggal
22 Maret 2021.
Pada tanggal 29 November 2021, PT Bank Mandiri On November 29, 2021, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan adendum VI Tbk has issued addendum VI of KMK agreement
perjanjian KMK dengan Nomor Number CRO.KP/453/KMK/2018 that approved
CRO.KP/453/KMK/2018 yang menyetujui addition and changes of other collateral in form of
penambahan dan perubahan agunan lain Share Pledge Deed of the Company and
masing-masing berupa Akta Gadai Saham atas addendum I of AE Negative Pledge Deed.
nama Perusahaan dan adendum I Pernyataan
Negative Pledge atas nama AE.
68
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Pada tanggal 27 Oktober 2022, PT Bank Mandiri On October 27, 2022, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan adendum IX Tbk has issued addendum IX of KMK agreement
perjanjian KMK dengan Nomor Number CRO.KP/453/KMK/2018 that approved
CRO.KP/453/KMK/2018 yang menyetujui the Hak Pertanggungan Peringkat III amounting to
pengikatan Hak Pertanggungan Peringkat III Rp312,500,000,000 to secure working capital loan
sebesar Rp312.500.000.000 untuk menjamin facility of PSI.
fasilitas kredit modal kerja atas nama PSI.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, AE is
pinjaman, AE diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios.
rasio keuangan tertentu.
Fasilitas pinjaman modal kerja dijamin dengan Working capital loan facility is secured by
piutang dan persediaan (Catatan 5 dan 7) AE yang receivables and inventories of (Notes 5 and 7)
telah diikat fidusia pada tanggal 30 Juni 2023 dan AE which has been bound fiduciary at
31 Desember 2022 masing-masing sebesar June 30, 2023 and December 31, 2022 is each
Rp25.000.000.000. Fasilitas pinjaman modal kerja amounting to Rp25,000,000,000. The working
ini juga dijamin dengan aset tetap (Catatan 10) yang capital loan facility is also secured by fixed assets
terkait dengan agunan KI-1 dengan klausul joint (Note 10) that are related to collateral in KI-1 with
collateral dan cross default (Catatan 22). joint collateral and cross default clause (Note 22).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
nilai terutang untuk seluruh fasilitas pinjaman outstanding balance from the loan facilities
tersebut masing-masing sebesar Rp50.000.000.000 amounted to Rp50,000,000,000 and
dan Rp45.000.000.000. Rp45,000,000,000, respectively.
69
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”)
Berdasarkan SPPK CMB.CM4/PA2.5060/SPPK/ Based on SPPK CMB.CM4/PA2.5060/SPPK/2021
2021 tanggal 10 Desember 2021, NUSA dated December 10, 2021, NUSA obtained KMK
memperoleh fasilitas KMK, dengan limit kredit facility with credit limit amounting to
sebesar Rp50.000.000.000 untuk tambahan modal Rp50,000,000,000 for addition at working capital.
kerja. Fasilitas kredit ini tersedia sampai dengan This credit facility is available up to
tanggal 14 Desember 2023. Fasilitas pinjaman ini December 14, 2023. This loan facility bore interest
dikenakan suku bunga tahunan 7,75% dan antara at the annual 7.75% and from 7.50% to 8.00% for
7,50% sampai dengan 8,00%, masing-masing untuk the period/year ended June 30, 2023 and
periode/tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022, respectively.
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, NUSA is
pinjaman, NUSA diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios.
rasio keuangan tertentu.
Fasilitas pinjaman modal kerja dijamin dengan Working capital loan facility is secured by
piutang dan persediaan (Catatan 5 dan 7) receivables and inventories of NUSA (Notes 5
NUSA yang telah diikat fidusia pada tanggal and 7) which has been bound fiduciary at
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing June 30, 2023 and December 31, 2022 each
sebesar Rp30.000.000.000 dan Rp20.000.000.000. amounting to Rp30,000,000,000 and
Fasilitas pinjaman modal kerja ini juga dijamin Rp20,000,000,000, respectively. The working
dengan aset tetap (Catatan 10) dengan pengikatan capital loan facility is also secured by fixed assets
Hak Pertanggungan Peringkat II sebesar (Note 10) with Hak Pertanggungan Peringkat II
Rp62.500.000.000 yang terkait dengan agunan KI amounting to Rp62,500,000,000 that are related to
yang diperoleh NUSA dengan klausul joint collateral collateral in KI obtained by NUSA with joint
dan cross default. collateral and cross default clause.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
31 Desember 2022, nilai terutang untuk seluruh outstanding balance from the loan facilities
fasilitas pinjaman tersebut masing - masing sebesar amounted to Rp50,000,000,000 and
Rp50.000.000.000 dan Rp45.000.000.000. Rp45,000,000,000, respectively.
PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) PT Palma Serasih Internasional (“PSI”)
a. Fasilitas pinjaman modal kerja transaksional a. Transactional working capital loan facility
Berdasarkan SPPK CMB.CM4/PA2.4409/SPPK Based on SPPK CMB.CM4/PA2.4409/SPPK
/2022 tanggal 3 Oktober 2022, PSI memperoleh /2022 dated October 3, 2022, PSI obtained
fasilitas KMK transaksional, dengan limit kredit transactional KMK facility with credit limit
sebesar Rp225.000.000.000 untuk tambahan amounting to Rp225,000,000,000 for addition
modal kerja usaha pembelian MKS dan IKS. at working capital for purchase of CPO and
Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga PK. This loan facility bore interest at the
tahunan 7,75% dan 7,50%, masing-masing annual rates 7.75% and 7.50% the
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal period/year ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
70
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (lanjutan) PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (continued)
a. Fasilitas pinjaman modal kerja transaksional a. Transactional working capital loan facility
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, nilai terutang atas fasilitas the outstanding balance of the working capital
pinjaman modal kerja transaksional masing- amounted to RpNil and Rp102,350,453,063,
masing sebesar RpNihil dan respectively.
Rp102.350.453.063.
b. Fasilitas pinjaman modal kerja revolving b. Revolving working capital loan facility
Berdasarkan SPPKCMB.CM4/PA2.4409/SPPK Based on SPPK CMB.CM4/PA2.4409/SPPK
/2022 tanggal 3 Oktober 2022, PSI memperoleh /2022 dated October 3, 2022, PSI obtained
fasilitas KMK revolving, dengan limit kredit revolving KMK facility with credit limit
sebesar Rp25.000.000.000 untuk tambahan amounting to Rp25,000,000,000 for addition
modal kerja operasional PSI. Fasilitas pinjaman at working capital for operational purpose of
ini dikenakan suku bunga tahunan 7,75% dan the PSI. This loan facility bore interest at the
7,50%, masing-masing untuk periode yang annual rates 7.75% and 7.50% for the period
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun ended June 30, 2023 and for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, PSI is
pinjaman, PSI diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions,
beberapa persyaratan tertentu, seperti such as to maintain certain financial ratios.
memelihara rasio keuangan tertentu.
Fasilitas pinjaman modal kerja dijamin dengan Working capital loan facility is secured by
piutang dan persediaan (Catatan 5 dan 7) PSI receivables and inventories (Notes 5 and 7) of
yang telah diikat fidusia pada tanggal PSI which has been bound fiduciary as of
30 Juni 2023 dan 30 Desember 2022 masing- June 30, 2023 and December 31, 2022
masing sebesar Rp200.000.000.000 dan amounting to Rp200,000,000,000 and
Rp50.000.000.000. Fasilitas pinjaman modal Rp50,000,000,000, respectively. The working
kerja ini juga dijamin dengan aset tetap capital loan facility is also secured by fixed
(Catatan 10) atas nama AE dengan pengikatan assets (Note 10) of
Hak Pertanggungan Peringkat III sebesar AE with Hak Pertanggungan Peringkat III
Rp312.500.000.000 yang terkait dengan amounting to Rp312,500,000,000 that are
agunan KI yang diperoleh AE dengan klausula related to collateral in KI obtained by AE with
joint collateral dan cross default (Catatan 22). joint collateral and cross default clause
(Note 22).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, nilai terutang atas fasilitas the outstanding balance of the revolving
pinjaman modal kerja revolving masing-masing working capital loan facilities amounted to
sebesar Rp25.000.000.000 dan Rp25,000,000,000 and Rp20,000,000,000,
Rp20.000.000.000. respectively.
71
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai The details of prepaid taxes are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 22 17.067.479 - Article 22
Pasal 23 117.884.565 - Article 23
Pasal 25 2.805.870.219 - Article 25
PPN 24.521.040.829 86.004.816.045 VAT
Total 27.461.863.092 86.004.816.045 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas induk: Parent entity:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 36.627.848 - Article 4(2)
Pasal 21 1.045.483.118 1.618.284.859 Article 21
Pasal 23 11.750.770 7.222.143 Article 23
Pasal 25 21.139.864 - Article 25
Pasal 29 (Catatan 18c) 1.159.860.425 - Article 29 (Note 18c)
PPN 3.215.566.055 2.260.841.214 VAT
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 20.789.120 235.840.901 Article 4(2)
Pasal 15 55.778.427 15.998.806 Article 15
Pasal 21 498.708.334 536.415.411 Article 21
Pasal 22 180.626.060 140.089.775 Article 22
Pasal 23 197.693.550 301.167.701 Article 23
Pasal 25 4.350.036.329 2.686.923.130 Article 25
Pasal 29 (Catatan 18c) 9.981.821.365 14.629.182.434 Article 29 (Note 18c)
PPN 11.087.405.661 4.888.499.101 VAT
Total 31.863.286.926 27.320.465.475 Total
72
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan c. Income tax
Perhitungan pajak penghasilan sesuai dengan The computation of income tax based on
ketentuan perpajakan yang berlaku adalah taxation regulation is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan per consolidated statements
penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian 66.925.817.239 318.534.090.195 comprehensive income
Laba (rugi) yang belum Unrealized gain (loss)
terealisasi atas transaksi on transaction
dalam Grup 24.554.617.967 (103.556.694) in the Group
Realisasi dari laba yang Realization of unrealized
belum direalisasi profit from Group
atas transaksi dalam Grup 200.789.288 (19.055.075.949) transactions - net
Laba sebelum pajak Profit on subsidiaries before
penghasilan entitas anak (76.189.641.071) (288.570.017.706) income tax
Laba sebelum pajak Profit before income tax -
penghasilan - Perusahaan 15.491.583.423 10.805.439.846 the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan yang telah Income already subjected
dikenakan pajak bersifat final (89.735.668) (280.775.427) to final tax
Lain-lain 167.529.784 272.035.727 Others
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 1.017.576.256 1.549.863.827 Employee benefits
Aset hak-guna 6.195.979 66.462.730 Rights-of-use assets
Aset tetap 21.431.816 42.863.636 Fixed assets
Penghasilan kena pajak 16.614.581.590 12.455.890.339 Taxable income
Akumulasi rugi fiskal awal tahun (10.174.888.575) (23.288.397.935) Beginning tax loss carryforward
Penghasilan kena pajak 16.614.581.590 12.455.890.339 Taxable income
Penghasilan kena pajak (akumulasi
rugi fiskal) akhir tahun 6.439.693.015 (10.832.507.596) Taxable income (loss) carryforward
Beban pajak kini - dihitung dengan Current tax expense - calculated at
tarif pajak yang berlaku applicable tax rate
Perusahaan 1.416.732.463 - the Company
Entitas Anak 28.655.900.673 40.466.615.656 Subsidiaries
Pajak penghasilan dibayar di muka: Prepayment of income tax:
Perusahaan The Company
Pasal 23 (193.452.446) - Article 23
Pasal 25 (63.419.592) - Article 25
Pajak penghasilan dibayar di muka: Prepayment of income tax:
Entitas Anak Subsidiaries
Pasal 22 (18.009.044) (36.493.299) Article 22
Pasal 23 (321.146.015) (601.611.464) Article 23
Pasal 25 (18.334.924.249) (25.199.328.459) Article 25
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan 1.159.860.425 - Parent
Entitas Anak 9.981.821.365 14.629.182.434 Subsidiaries
73
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the
Perusahaan dan entitas anak menghitung, Company and subsidiaries calculate, assess,
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya and submit tax returns on the basis of self
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal assessment. The Directorate General of
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah Taxation (DGT) may assess or amend taxes
kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun within five years of the time the tax becomes
sejak saat terutangnya pajak. due.
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Government Regulation in Lieu of Law No. 1
undang No. 1 Tahun 2020 (”Perppu-1”) Year 2020 (“Perppu-1”)
Pada tanggal 30 Juni 2020, Pemerintah On June 30, 2020, the Indonesian Government
Indonesia telah menerbitkan Peraturan issued Government Regulation in Lieu of Law
Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 1 No. 1 Year 2020 (“Perppu-1”) regarding “State
Tahun 2020 (”Perppu-1”) tentang ”Kebijakan Finance Policy and Financial System Stability in
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Handling of Corona Virus Disease 2019 (Covid-
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona 19) Pandemic and/or in Response to
Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Dangerous Threats to the National Economy
Rangka Menghadapi Ancaman yang and/or the Stability of the Financial System”.
Membahayakan Perekonomian Nasional Perppu-1 governs mainly new economic
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan”. Perppu-1 policies in the state budgeting and budget
tersebut terutama mengatur kebijakan-kebijakan financing, and taxation area.
ekonomi baru di bidang anggaran belanja negara
dan pembiayaan anggaran, serta di bidang
perpajakan.
Salah satu kebijakan baru dalam bidang One of the new policies in taxation area relates
perpajakan adalah terkait dengan penurunan to the reduction in corporate income tax (“CIT”)
tarif pajak penghasilan (”PPh badan”). Secara rate. Generally, the CIT rate will be gradually
umum, tarif PPh badan akan diturunkan bertahap reduced from the rate of 25% before ratification
dari tarif yang berlaku sebelum Perppu-1 of Perppu-1 to 22% for fiscal years 2020 and
disahkan, yaitu sebesar 25%, menjadi 22% untuk 2021, and to 20% starting fiscal year 2022 and
tahun pajak 2020 dan 2021, dan menjadi 20% beyond. Furthermore, for publicly-listed
untuk tahun pajak 2022 dan seterusnya. companies with at least 40% of their paid-in
Selanjutnya, untuk perseroan terbuka yang capital shares are listed on the Indonesia Stock
paling sedikit 40% dari modal saham disetornya Exchange and meet certain requirements, will
diperdagangkan pada Bursa Efek Indonesia dan get additional 3% reduction on CIT rate.
memenuhi persyaratan tertentu, akan
mendapatkan tambahan pengurangan tarif PPh
badan sebesar 3%.
74
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued a
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia Number 7
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang Year 2021 about Harmonization of Tax
“Harmonisasi Peraturan Perpajakan” yang Regulations which stipulates, among others,
menetapkan, antara lain, penurunan tarif pajak reduction to the tax rates for corporate income
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri taxpayers and permanent establishments
dan bentuk usaha tetap dari semula 25% entities from previously 25% to become 22%
menjadi 22% untuk tahun pajak 2022 dan starting in fiscal year 2022 and onwards, and
seterusnya, serta pengurangan lebih lanjut tarif further reduction of 3% for corporate income tax
pajak sebesar 3% untuk wajib pajak dalam payers that fulfill certain criteria; and increase of
negeri yang memenuhi persyaratan tertentu; the VAT rate from previously 10% to become
dan kenaikan tarif PPN dari semula 10% 11% effective from April 1, 2022 and become
menjadi 11% yang akan berlaku mulai dari 1 12% no later than January 1, 2025.
April 2022, dan akan menjadi 12% yang akan
berlaku paling lambat
1 Januari 2025.
d. Tagihan pajak d. Claims for tax refunds
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Taksiran Tagihan Pajak - Estimated Claims for
Lancar: tax refunds - Current:
Entitas anak - PPN 100.645.073.585 - Subsidiaries - VAT
Subtotal taksiran tagihan Subtotal Estimated claim
pajak - lancar 100.645.073.585 - for tax refund - current
Taksiran Tagihan Pajak - Estimated Claims for
Tidak Lancar: tax refunds - Non Current:
Perusahaan - Pajak Company - Corporate
penghasilan badan income tax
Tahun Pajak: Fiscal year:
2021 186.530.562 186.530.562 2021
Subsidiaries - Duty on Land and
Entitas anak - BPHTB 6.787.229.001 6.787.229.001 Building Right Acquisition
Entitas anak - pajak Subsidiary - Other
penghasilan lainnya 473.825.434 672.235.998 income taxes
Total 7.447.584.997 7.645.995.561 Total
Tagihan pajak merupakan kelebihan bayar Claims for tax refunds represent overpayment
pajak penghasilan badan dan pajak lainnya of current and previous years’ corporate income
tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya tax and other taxes which have not been
yang belum atau sedang diperiksa oleh DJP audited or being examined by the DGT and
serta pembayaran atas surat ketetapan pajak payments of tax assessments received by the
yang diterima oleh Perusahaan dan entitas Company and subsidiaries for which objection
anak dimana telah diajukan keberatan. have been submitted.
75
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 16 Juni 2023, Perusahaan On June 16, 2023, the Company received Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Assessment Letter Art. 21 and
(“SKPKB”) Pasal 21 dan PPN untuk tahun pajak VAT for fiscal year 2019 amounting to
2019 masing-masing sebesar Rp12.884.674 Rp12,884,674 dan Rp2,161,061.
dan Rp2.161.061.
Pada tanggal 16 Juni 2023, Perusahaan On June 16, 2023, the Company received Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Assessment Letter for fiscal year
(“SKPLB”) untuk tahun pajak 2021. 2021. Based on the Assessment Letter, Tax
Berdasarkan SKPLB tersebut, Kantor Pajak Office approved the Company’s claim for fiscal
menyetujui seluruh tagihan Perusahaan untuk year 2021 amounting to Rp186,530,562.
tahun 2021 sebesar Rp186.530.562.
Pada tanggal 27 Juni 2022, Perusahaan On June 27, 2022, the Company received Tax
menerima SKPLB untuk tahun pajak 2020. Overpayment Assessment Letter for fiscal year
Berdasarkan SKPLB tersebut, Kantor Pajak 2020. Based on the Assessment Letter, Tax
menyetujui seluruh tagihan Perusahaan untuk Office approved the Company’s claim for fiscal
tahun 2020 sebesar Rp436.313.748. Atas lebih year 2020 amounting to Rp436,313,748. The
bayar tersebut telah diterima oleh Perusahaan. Company has received all the claim.
NUSA NUSA
Pada bulan Maret 2020, NUSA menerima Surat In March 2020, NUSA received Surat
Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar
(SKPDKB) dari Badan Pendapatan Daerah (SKPDKB) from Badan Pendapatan Daerah
Pemerintahan Kabupaten Kutai Timur untuk Pemerintahan of East Kutai Regency for Bea
Jenis Pajak Daerah Bea Perolehan Hak atas Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
Tanah dan Bangunan (BPHTB) dengan total (BPHTB) with total underpayment amounting to
kekurangan sebesar Rp6.787.229.001, NUSA Rp6,787,229,001, NUSA has filed an objection
telah mengajukan keberatan atas SKPDKB of SKPDKB BPHTB to East Kutai Regent, after
BPHTB tersebut ke Bupati Kutai Timur, setelah paid the underpayment.
sebelumnya membayar seluruh kurang bayar
pajak tersebut.
Pada tanggal 14 November 2022 NUSA In November 14, 2022, NUSA received
menerima Surat Penolakan atas Pengajuan Objection Decision Letter for Objection on
Keberatan SKPDKB BPHTB. Acqusition Duty on Right of Land and Building
Underpayment Assesment Letter.
Pada tanggal 8 Februari 2023, NUSA On February 8, 2023, NUSA submitted an
mengajukan banding atas Surat Keputusan appeal regarding the said Objection Decision
Keberatan SKPDKB BPHTB. Sampai dengan Letter. Until the completion date of this financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, statements, NUSA has not received the result of
NUSA belum menerima hasil banding tersebut. the appeal.
76
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
GPM GPM
Pada bulan Februari 2021, GPM menerima In February 2021, GPM received Tax
SKPKB untuk Pajak penghasilan final pasal Underpayment Assessment Letter for Income
4(2) tahun pajak 2016 sebesar Rp316.536.741. tax article 4(2) fiscal year 2016 amounting to
GPM telah mengajukan keberatan atas SKPKB Rp316,536,741. GPM has filed an objection to
kepada Kantor Pajak. the Tax Office.
Pada tanggal 20 Desember 2021, Kantor Pajak On December 20, 2021, the Tax Office rejected
menolak keberatan GPM dan menambah GPM objection and increased the amount of tax
jumlah pajak yang masih harus dibayar dalam in the Tax Underpayment Assessment Letter,
SKPKB yang semula sebesar Rp316.536.741 which was Rp316,536,741 to Rp470,952,692.
menjadi Rp470.952.692. GPM telah melakukan GPM had made payment for the addition on
pembayaran atas penambahan tersebut pada January 11, 2022 amounting to
tanggal 11 Januari 2022 sebesar Rp154,415,951. GPM then submitted an
Rp154.415.951. GPM kemudian mengajukan appeal on January 31, 2022 and until the
banding pada tanggal 31 Januari 2022 dan completion date of this financial statement,
sampai dengan tanggal penyelesaian laporan GPM has not received the result of the
keuangan ini, GPM belum menerima hasil objection.
banding tersebut.
Pada tanggal 26 April 2022, GPM menerima On April 26, 2022, GPM received Tax
SKPKB atas PPh pasal 4(2), 21, 23, dan PPN Underpayment Assessment Letter of Income
dari kantor pajak yang menetapkan kurang tax article 4(2), 21, 23, and VAT from tax office
bayar PPh pasal 4(2) masa pajak Desember which stated that GPM underpayment of
2018, PPh pasal 21 masa pajak Januari- income tax article 4(2) for December 2018,
Desember 2018, PPh pasal 23 masa pajak income tax article 21 for January-December
Desember 2018, PPN masa pajak November 2018, income tax article 23 for December 2018,
dan Desember 2018 dan Surat Tagihan Pajak VAT for November and December 2018 and
(“STP”) atas PPN masa pajak Desember 2018 VAT Collection Notice for December 2018
masing-masing sebesar Rp17.508.400, amounting to Rp17,508,400, Rp6,865,824,
Rp6.865.824, Rp132.939.462, Rp12.369.456, Rp132,939,462, Rp12,369,456, Rp28,727,422,
Rp28.727.422 dan Rp2.872.742. GPM telah and Rp2,872,742 respectively. GPM made
melakukan pembayaran pada tanggal payment on May 25, 2022. On
25 Mei 2022. Pada tanggal 18 Juli 2022 GPM July 18, 2022, GPM submitted an objection
mengajukan surat keberatan atas keputusan letter. On May 10 and May 12, 2023, Tax Office
tersebut. Pada tanggal 10 Mei dan 12 Mei 2023, fully accepted GPM objections on Tax
Kantor Pajak menerima seluruhnya Keberatan Underpayment Assessment Letter for Income
GPM atas SKPKB PPh pasal 4(2), 23 dan PPN, Tax article 4(2), 23 and VAT and rejected GPM
serta menolak keberatan GPM atas SKPKB objection on Tax Underpayment Assessment
PPh pasal 21, GPM telah menerima seluruh Letter for Income Tax article 21, GPM received
pengembalian pajak PPh pasal 4(2), 23 dan the tax refund for Income Tax article 4(2), 23
PPN tersebut. and VAT.
PSI PSI
Pada bulan Januari 2023, PSI mengajukan In January 2023, PSI filled VAT overpayment
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas refund (restitution) for December 2022 Monthly
SPT PPN masa Desember 2022 kepada kantor Tax Return to Tax Office amounting to
Pajak sebesar Rp70.082.797.770. Rp70,082,797,770.
77
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
PSI (lanjutan) PSI (continued)
Pada bulan April 2023, PSI mengajukan In April 2023, PSI filled VAT overpayment
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas refund (restitution) for January, February and
SPT PPN masa Januari, Februari dan Maret March 2023 Monthly Tax Return to Tax Office
2023 kepada kantor pajak masing-masing amounting to Rp7,460,900,986,
sebesar Rp7.460.900.986, Rp13.546.990.304 Rp13,546,990,304 and Rp9,554,384,525
dan Rp9.554.384.525. respectively.
e. Manfaat (beban) pajak penghasilan e. Income tax (expense) benefit
Periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Pajak kini Current tax
Perusahaan (1.416.732.463) - Company
Entitas anak (28.655.900.673) (16.240.114.653) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred taxes
Perusahaan Company
Rugi fiskal (2.238.475.487) (1.937.779.321) Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 223.866.776 (99.941.200) Employee benefits liability
Aset hak-guna 4.715.000 (10.631.349) Right-of-use assets
Aset tetap 1.363.115 4.715.000 Fixed assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 560.003.263 316.328.612 Employee benefits obligation
Nilai wajar persediaan 6.346.985.783 (5.919.995.858) Fair value of inventories
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment
piutang plasma 2.444.674.944 (1.209.950.926) of plasma receivables
Amortisasi tanaman menghasilkan (2.006.914.646) (1.928.322.114) Amortization of mature plantations
Pembalikan rugi fiskal (7.552.717.657) (18.748.755.462) Reversal of fiscal loss
Rugi atas perubahan nilai Loss on change in fair value of
wajar aset biologis (1.229.978.488) (993.625.657) biological assets
Aset tetap (16.034.926) 154.124.465 Fixed assets
Penyisihan penurunan
nilai piutang usaha (5.500.000) (13.200.000) Allowance of trade receivable
Aset hak-guna (899.034) (128.681) Right-of-use assets
Penyesuaian lainnya (144.676.181) - Other adjustment
Laba (rugi) yang belum
direalisasi atas transaksi Unrealized profit (loss) from inter-
antar perusahaan - neto 5.424.798.426 (3.684.106.134) company transactions - net
Total (28.261.422.248) (50.311.383.278) Total
Beban pajak tangguhan
yang dicatat pada penghasilan
komprehensif lain - Deferred tax expense
Pengukuran kembali atas recorded to other comprehensive income
liabilitas imbalan Remeasurements of post-
pasca kerja: (885.397.547) (496.367.908) employee benefit liability
78
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan adalah The details of deferred tax assets (liabilities) are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal - 2.383.151.671 Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja 3.785.692.875 3.904.162.096 Employee benefits liability
Aset hak-guna 135.370.623 134.007.508 Right-of-use assets
Penyusutan aset tetap 22.003.333 17.288.333 Fixed assets depreciation
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Tanaman menghasilkan (4.830.556.215) (4.532.628.313) Mature plantations
Liabilitas imbalan kerja 1.417.860.766 1.443.163.842 Employee benefits liability
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment of
piutang plasma 296.587.513 44.543.398 plasma receivables
Rugi fiskal 10.753.705.846 18.306.423.503 Fiscal loss
Laba atas perubahan nilai Gain on change in fair value of
wajar aset biologis (4.282.203.117) (3.555.361.786) biological assets
Penyusutan aset tetap (473.754.917) (522.095.813) Fixed assets depreciation
Nilai wajar atas persediaan (612.182.811) (1.676.961.675) Fair value of inventories
Konsolidasi Consolidation
Rugi/(laba) yang belum direalisasi
atas transaksi antar Unrealized loss/(profit) from inter-company
perusahaan - neto 5.402.015.953 (22.782.473) transactions - net
Total 11.614.539.849 15.922.910.291 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja 4.841.242.821 4.798.998.036 Employee benefit liability
Tanaman menghasilkan 2.936.617.363 4.645.604.107 Mature plantation
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment of
piutang plasma 5.689.215.918 3.496.585.089 plasma receivables
Penyisihan penurunan
nilai piutang 340.625.881 346.125.881 Allowance of trade receivable
Laba atas perubahan nilai Gain on change in fair value of
wajar aset biologis (11.467.780.781) (10.964.643.624) biological assets
Nilai wajar atas persediaan (607.022.283) (5.889.229.202) Fair value of inventories
Aset hak-guna 1.317.021 - Right-of-use assets
Penyusutan aset tetap (7.992.471.584) (7.925.879.714) Fixed assets depreciation
Total (6.258.255.644) (11.492.439.427) Total
79
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
g. Beban pajak final g. Final tax expense
Periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Beban pajak final - entitas anak (53.942.570) (75.531.180) Final tax expense - subsidiaries
BBP menerapkan PP No. 40 Tahun 2009 BBP applies to PP No. 40 Tahun 2009 which
dimana untuk perhitungan pajak penghasilan its income is subject to final income tax 2% from
BBP dikenakan pajak final sebesar 2% dari gross revenue. For the periods ended
pendapatan bruto. Untuk periode yang berakhir June 30, 2023 and 2022, the final tax expense
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, amounted to Rp53,042,570 and Rp75,531,180,
beban pajak final masing-masing sebesar respectively, which presented as final tax
Rp53.042.570 dan Rp75.531.180, yang expense in the consolidated statement of profit
disajikan sebagai beban pajak final pada or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Beban pajak final pada periode yang berakhir The final income tax for the period ended
tanggal 30 Juni 2023 merupakan pajak final June 30, 2023 represents final tax related to
dari pendapatan sewa milik AE sebesar rent income of AE amounting to Rp900,000.
Rp900.000.
80
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
h. Rekonsiliasi antara beban pajak yang h. The reconciliation between income tax
dihitung dari laba sebelum pajak expense computed by multiplying the profit
penghasilan berdasarkan laporan laba rugi before income tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan menggunakan tarif comprehensive income by the applicable tax
pajak yang berlaku dengan manfaat pajak rate with the net income tax benefit is as
penghasilan adalah sebagai berikut: follows:
Periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi expense per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 66.871.874.669 217.363.980.375 other comprehensive income
Beban pajak Income tax expense
penghasilan dengan based on
tarif pajak yang berlaku 14.711.812.427 47.820.075.682 prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas : Tax effect of :
Beda tetap 481.731.049 (4.349.582.145) permanent difference
(Rugi) laba yang belum
terealisasi atas transaksi Unrealized (loss) gain on
dalam Grup (8.816.622) 5.058.626.498 transaction in the Group
Penyesuaian atau lainnya: Adjustment or others:
Entitas induk 144.676.181 Parent entity
Entitas anak 12.878.076.643 1.706.732.063 Subsidiaries
Entitas anak - yang dikenakan Subsidiaries - subjected to final
pajak final 53.942.570 75.531.180 income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto 28.261.422.248 50.311.383.278 expenses - net
19. UANG MUKA PELANGGAN 19. ADVANCES FROM CUSTOMER
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Green Global Utama 89.291.250.000 40.083.750.000 PT Green Global Utama
PT Energi Unggul Persada 28.281.033.500 24.302.472.200 PT Energi Unggul Persada
PT Sawita Antaris Makmur 1.776.800.000 - PT Sawita Antaris Makmur
Total 119.349.083.500 64.386.222.200 Total
81
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 3.132.711.843 3.701.320.086 Interests
Gaji dan upah 2.570.184.439 11.826.093.902 Salaries and wages
Lain-lain 4.868.201.857 7.633.778.080 Others
Total 10.571.098.139 23.161.192.068 Total
Beban akrual lain-lain terutama merupakan biaya Other accrued expense mainly represent accrued
ongkos angkut. expense for freight cost.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Nilai tercatat dari liabilitas sewa dan mutasi selama The carrying amount of lease liabilities and the
periode/tahun berjalan adalah sebagai berikut: movement during the current period/year are as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 19.420.380.520 8.450.332.064 Beginning balance
Penambahan sewa - 16.229.263.437 Addition of lease
Penambahan bunga 185.124.586 431.218.778 Accretion of interests
Pembayaran liabilitas sewa (3.555.234.500) (5.690.433.759) Payment of lease liabilities
Saldo akhir 16.050.270.606 19.420.380.520 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (7.492.059.257) (6.916.634.404) Less: current portion
Bagian jangka panjang 8.558.211.349 12.503.746.116 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh The lease liabilities based on maturity period are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 8.602.754.596 8.677.669.200 Less than 1 year
Antara 1 - 5 tahun 9.781.522.000 14.045.502.001 Between 1 - 5 years
Beban bunga atas liabilitas sewa (2.334.005.990) (3.302.790.681) Interest expense of lease liabilities
Total 16.050.270.606 19.420.380.520 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi Amounts recognized in the consolidated statement
komprehensif konsolidasian: of comprehensive income:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Beban penyusutan aset hak-guna 1.755.670.436 1.019.104.634 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 185.124.586 145.047.441 Interest expense on lease liabilities
Beban sewa aset bernilai rendah Expenses related to lease of low value
dan sewa jangka pendek 318.389.462 594.773.513 assets and short-term leases
Total 2.259.184.484 1.758.925.588 Total
82
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
PT Astra Sedaya Finance (“ASF”) PT Astra Sedaya Finance (“ASF”)
Pada tahun 2019, GPM mengadakan perjanjian In 2019, GPM entered into agreements with ASF to
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset finance its heavy equipment acquisition with a term
alat berat dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman of 36 months. This loan bore effective interest rate
ini dibebani suku bunga efektif sebesar 12,69%. Pada at 12.69%. As of June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo 2022, the total balance of this facility was RpNil.
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar RpNihil. Total installment payments in 2022 amounted to
Total pembayaran cicilan selama tahun 2022 adalah Rp16,260,373. On January 15, 2022, GPM has fully
sebesar Rp16.260.373. Pada tanggal 15 Januari paid this facility.
2022, GPM telah melunasi seluruh fasilitas ini.
Pada tahun 2019, BBP mengadakan perjanjian In 2019, BBP entered into an agreement with
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset ASF to acquire heavy equipment vehicle assets in
kendaraan alat berat berupa excavator dengan the form of excavators with a period of 36 months.
jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku This loan bore effective interest rate at 12.69%. As
bunga efektif sebesar 12,69%. Pada tanggal 30 Juni of June 30, 2023 and December 31, 2022, the total
2023 dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini balance of this facility was RpNil. Total installment
masing-masing adalah sebesar RpNihil. Total payments in 2022 amounted to Rp102,561,914. On
pembayaran cicilan selama tahun 2022 adalah January 22, 2022, BBP has fully paid this facility.
sebesar Rp102.561.914. Pada tanggal 22 Januari
2022, BBP telah melunasi seluruh fasilitas ini.
PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”) PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”)
Pada tahun 2019, 2021 dan 2022, NUSA In 2019, 2021 and 2022, NUSA entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with MTF to finance its heavy
MTF untuk memperoleh aset tetap berupa alat berat equipments acquisition with a term of 36 months.
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani This loan bore effective interest rate ranging from
suku bunga efektif berkisar antara 11,50% sampai 11.50% to 13.00%. As of June 30, 2023 and
dengan 13,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan December 31, 2022, the total balance of this facility
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- was Rp2,695,242,464 and Rp3,328,365,183,
masing adalah sebesar Rp2.695.242.464 dan respectively. Total installment payments in six-
Rp3.328.365.183. Total pembayaran cicilan selama month period ended June 30, 2023 and for the year
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022 amounted to
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada Rp633,122,717 and Rp786,892,074, respectively.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar This loan will due on July 3, 2025.
Rp633.122.717 dan Rp786.892.074. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tahun 2021 dan 2022, GPM mengadakan In 2021 and 2022, GPM entered into an agreement
perjanjian pembiayaan dengan MTF untuk with MTF to finance its machineries and heavy
memperoleh aset tetap berupa mesin dan alat berat equipment acquisition with a term of 36 months.
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani This loan bore effective interest
suku bunga efektif berkisar antara 11,50% sampai rate ranging from 11.50% to 12.50%. As of
dengan 12,50%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 June 30, 2023 and December 31, 2022, the total
Desember 2022, saldo pinjaman ini masing-masing balance of this facility was Rp2,178,345,393 and
adalah sebesar Rp2.178.345.393 dan Rp2,907,263,273, respectively. Total installment
Rp2.907.263.273. Total pembayaran cicilan selama payments in six-month period ended June 30, 2023
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 and for the year ended December 31, 2022
Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada amounted to Rp728,917,879 and Rp1,208,054,520.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar This loan will mature on July 3, 2025.
Rp728.917.879 dan Rp1.208.054.520. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2025.
83
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”) (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”) (continued)
Pada tahun 2019, 2021 dan 2022, ABK In 2019, 2021 and 2022, ABK entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with MTF to finance its heavy
MTF untuk memperoleh aset tetap berupa alat berat equipments acquisition with a term of 36 months.
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini This loan bore effective interest rates ranging from
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 11,50% 11.50% to 13.00%. As of June 30, 2023 and
sampai dengan 13,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022, the total balance of this facility
dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- was Rp302,745,687 and Rp400,387,934,
masing adalah sebesar Rp302.745.687 dan respectively. Total installment payments in six-
Rp400.387.934. Total pembayaran cicilan selama month period ended June 30, 2023 and for the year
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022 amounted to
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada Rp97,642,247 and Rp473,338,906, respectively.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar This loan will mature on January 20, 2025.
Rp97.642.247 dan Rp473.338.906. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 20 Januari 2025.
Pada tahun 2018, 2021 dan 2022, AE mengadakan In 2018, 2021 and 2022, AE entered into
perjanjian pembiayaan dengan MTF untuk agreements with MTF to finance its tractor and
memperoleh aset alat berat dan mesin masing- genset with a term of 36 months. This loan bore
masing berupa tractor dan genset dengan jangka effective interest rates ranging from 11.32% to
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga 12.26%. As of June 30, 2023 and December 31,
efektif berkisar antara 11,32% sampai dengan 2022, the total balance of this facility was
12,26%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan Rp5,107,780,073 and Rp6,250,483,757,
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- respectively. Total installment payments in six-
masing adalah sebesar Rp5.107.780.073 dan month period ended June 30, 2023 and for the year
Rp6.250.483.757. Total pembayaran cicilan selama ended December 31, 2022 amounted to
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal Rp1,142,703,684 and Rp1,232,135,058,
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada respectively. This loan will mature on August 20,
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar 2025.
Rp1.142.703.684 dan Rp1.232.135.058. Pinjaman
ini akan jatuh tempo pada tanggal 20 Agustus 2025.
Pada tahun 2018, 2019 dan 2022, NAS In 2018, 2019 and 2022, NAS entered into an
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreement with MTF to finance its heavy equipment
MTF untuk memperoleh aset alat berat dan mesin and machinery acquisition with a term of 36 months.
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini This loan bore effective interest rates ranging from
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 11,50% 11.50% to 12.00%. As of June 30, 2023 and
sampai dengan 12,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022, the total balance of this facility
dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- was Rp1,569,038,796 and Rp1,905,326,181,
masing adalah sebesar Rp1.569.038.796 dan respectively. Total installment payments in six-
Rp1.905.326.181. Total pembayaran cicilan selama month period ended June 30, 2023 and for the year
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022 amounted to
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada Rp336,287,385 and Rp638,069,714, respectively.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar This loan will mature on July 20, 2025.
Rp336.287.385 dan Rp638.069.714. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juli 2025.
84
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM BANK LOANS
Rincian utang bank jangka panjang adalah sebagai Details of long-term bank loan are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.806.439.652.133 1.872.470.413.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan pinjaman yang Unamortized loan
belum diamortisasi (3.240.594.506) (3.584.914.186) arrangement cost
Dikurangi: bagian jangka pendek (182.696.000.000) (161.600.000.000) Less: current portion
Bagian jangka panjang 1.620.503.057.627 1.707.285.498.814 Long-term portion
Jenis fasilitas/ Maksimum kredit/ 30 Juni 2023/ Bunga/ Jangka waktu/
Type of facilities Plafond June 30, 2023 Interest rate Time period
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AE) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 1.013.000.000.000 785.000.000.000 7,75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 34.000.000.000 24.746.620.000 7,75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit Investasi 4 (“KI-4”) 61.000.000.000 21.400.000.000 7,75% 7 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 410.000.000.000 340.099.000.000 7,75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 30.000.000.000 22.962.000.000 7,75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 3 (“KI-3”) 150.671.000.000 126.575.000.000 7,75% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 127.000.000.000 103.596.000.000 7,75% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 119.000.000.000 39.943.476.300 7,75% 11 Tahun/Year
(NAS) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 100.500.000.000 92.142.010.000 7,75% 12 Tahun/Year
(NAS) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 94.500.000.000 35.511.839.833 7,75% 12 Tahun/Year
(ABK) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 192.000.000.000 174.489.986.000 7,75% 10 Tahun/Year
(ABK) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 244.000.000.000 39.973.720.000 7,75% 12 Tahun/Year
Total 2.575.671.000.000 1.806.439.652.133 Total
Jenis fasilitas/Type of Maksimum kredit/ 31 Desember 2022/ Bunga/ Jangka waktu/
Facilities Plafond December 31, 2022 Interest rate Time period
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AE) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 1.013.000.000.000 830.600.000.000 7,50% - 8,00% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 34.000.000.000 26.546.620.000 7,50% - 8,00% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit Investasi 4 (“KI-4) 61.000.000.000 25.800.000.000 7,50% - 8,00% 7 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 410.000.000.000 371.050.000.000 7,50% - 8,00% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 30.000.000.000 26.900.000.000 7,50% - 8,00% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit Investasi 3 (“KI-3”) 150.671.000.000 138.235.000.000 7,50% - 8,00% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 127.000.000.000 104.596.000.000 7,50% - 8,00% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 119.000.000.000 31.755.000.000 7,50% - 8,00% 11 Tahun/Year
(NAS) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 100.500.000.000 92.442.010.000 7,50% - 8,00% 12 Tahun/Year
(NAS) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 94.500.000.000 9.362.077.000 7,50% - 8,00% 12 Tahun/Year
(ABK) Kredit Investasi 1 (“KI-1”) 192.000.000.000 175.209.986.000 7,50% - 8,00% 10 Tahun/Year
(ABK) Kredit Investasi 2 (“KI-2”) 244.000.000.000 39.973.720.000 7,50% - 8,00% 12 Tahun/Year
Total 2.575.671.000.000 1.872.470.413.000 Total
85
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) PT Anugerah Energitama (“AE”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Based on Deed of Credit Agreement
CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 tanggal CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 dated
13 Desember 2018, AE memperoleh fasilitas December 13, 2018, AE obtained the following
sebagai berikut: facilities:
a. KI-1 Nomor CRO.KP/449/KI/2018 tanggal a. KI-1 Number CRO.KP/449/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan kebun tahun tanam 2009 hingga finance plantation activities which were started
2017. Saldo pinjaman untuk fasilitas ini pada within 2009 to 2017. As of June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022, the total loan of this facility
masing-masing sebesar Rp785.000.000.000 is each amounting to Rp785,000,000,000 and
dan Rp830.600.000.000. Rp830,600,000,000.
b. KI-2 Nomor CRO.KP/450/KI/2018 tanggal b. KI-2 Number CRO.KP/450/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan pemeliharaan tanaman belum finance plantation activities which were started
menghasilkan tahun tanam 2015 hingga 2017. within 2015 to 2017. As of June 30, 2023 and
Saldo pinjaman untuk fasilitas kredit ini pada December 31, 2022, the total loan of this facility
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 is each amounting to Rp24,746,620,000 and
masing-masing sebesar Rp24.746.620.000 dan Rp26,546,620,000.
Rp26.546.620.000.
c. KI-4 Nomor CRO.KP/452/KI/2018 tanggal c. KI-4 Number CRO.KP/452/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan pabrik pengolahan kelapa sawit. finance construction of palm oil processing
Saldo pinjaman untuk fasilitas kredit ini pada factory. As of June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022, the total loan of this facility is each
masing-masing sebesar Rp21.400.000.000 dan amounting to Rp21,400,000,000 and
Rp25.800.000.000. Rp25,800,000,000.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, AE is
pinjaman, AE diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. For period ended
rasio keuangan tertentu. Untuk periode yang June 30, 2023 and for year ended December 31,
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang 2022, the total principal payment for this facility is
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, each amounted to Rp51,800,000,000 and
pembayaran pokok pinjaman untuk fasilitas ini Rp83,200,000,000, respectively.
masing-masing adalah sebesar Rp51.800.000.000
dan Rp83.200.000.000.
86
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT Bank Mandiri On June 22, 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum III untuk has issued addendum III for KI-1, KI-2, KI-3 and
fasilitas KI-1, KI-2, KI-3 dan KI-4 yang menyetujui KI-4 that approved Avalist Line, Corporate
pemberian Avalist Line, Corporate Guarantee dan Guarantee and Cash Deficit Guarantee for
Cash Deficit Guarantee untuk KI milik Koperasi Koperasi’s KI under management of AE.
binaan AE.
Pada tanggal 29 November 2021, PT Bank Mandiri On November 29, 2021, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum IV untuk Tbk has issued addendum IV for KI-1, KI-2 and KI-4
fasilitas KI-1, KI-2 dan KI-4 yang menyetujui that approved changes of collaterals other than fixed
perubahan agunan selain aset tetap yaitu asset which are changes of Share Pledge Deed of
perubahan gadai saham atas nama Perusahaan the Company and Addendum I of Negative Pledge
dan adendum I Pernyataan Negative Pledge atas of AE.
nama AE.
Pada tanggal 21 Desember 2021, PT Bank Mandiri On December 21, 2021, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum V untuk Tbk has issued addendum V for KI-2 and KI-4 that
fasilitas KI-2 dan KI-4 yang menyetujui approved withdrawal term deletion of KI-2, closing
penghapusan syarat penarikan fasilitas KI-2, of KI-3, changes of covenant and collaterals.
penutupan fasilitas KI-3, perubahan covenant dan
perubahan agunan kredit.
Pada tanggal 26 dan 27 Oktober 2022, PT Bank On October 26 and 27, 2022, PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk mengeluarkan adendum VI (Persero) Tbk has issued addendum VI for KI-1,
untuk fasilitas KI-1, KI-2 dan KI-4 yang menyetujui KI-2 and KI-4 that approved permissions of Fixed
permohonan ijin Penjaminan Aset Tetap untuk Assets pledging for PSI facility.
Fasilitas PSI.
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1) Tanah berikut seluruh aset yang berada di 1) Land with all assets upon it as of oil palm
atasnya berupa tanaman kelapa sawit, pabrik plantation, palm oil processing mill, buildings,
pengolahan kelapa sawit, bangunan, sarana facilities and infrastructures owned by AE which
dan prasarana milik AE baik yang telah ada already exist and will be exist, with the proof of
maupun yang akan ada, dengan bukti ownership such as:
kepemilikan sebagai berikut:
a) SHGU No. 79 seluas 2.419,14 Ha a) SHGU No. 79 total area 2,419.14 Ha
b) SHGU No. 80 seluas 576,13 Ha b) SHGU No. 80 total area 576.13 Ha
c) SHGU No. 81 seluas 219,81 Ha c) SHGU No. 81 total area 219.81 Ha
d) SHGU No. 82 seluas 478,27 Ha d) SHGU No. 82 total area 478.27 Ha
e) SHGU No. 83 seluas 34,10 Ha e) SHGU No. 83 total area 34.10 Ha
f) SHGU No. 84 seluas 8,89 Ha f) SHGU No. 84 total area 8.89 Ha
g) SHGU No.158 seluas 979 Ha g) SHGU No.158 total area 979 Ha
h) SHGU No. 159 seluas 1.441 Ha h) SHGU No. 159 total area 1,441 Ha
i) SHGU No. 160 seluas 1.003 Ha i) SHGU No. 160 total area 1,003 Ha
j) SHGU No. 161 seluas 293 Ha j) SHGU No. 161 total area 293 Ha
k) SHGU No. 162 seluas 1.349,67 Ha k) SHGU No. 162 total area 1,349.67 Ha
l) SHGU No. 163 seluas 719,56 Ha l) SHGU No. 163 total area 719.56 Ha
m) SHGU No. 164 seluas 1.067,12 Ha m) SHGU No. 164 total area 1,067.12 Ha
n) SHGU No. 189 seluas 1.113,89 Ha n) SHGU No. 189 total area 1,113.89 Ha
o) SHGU No. 190 seluas 729,89 Ha o) SHGU No. 190 total area 729.89 Ha
p) SHGU No. 191 seluas 78,44 Ha p) SHGU No. 191 total area 78.44 Ha
q) SHGU No. 192 seluas 797,38 Ha q) SHGU No. 192 total area 797.38 Ha
87
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: (lanjutan) secured by: (continued)
1) Tanah berikut seluruh aset yang berada di 1) Land with all assets upon it as of oil palm
atasnya berupa tanaman kelapa sawit, pabrik plantation, palm oil processing mill, buildings,
pengolahan kelapa sawit, bangunan, sarana facilities and infrastructures owned by AE which
dan prasarana milik AE baik yang telah ada already exist and will be exist, with the proof of
maupun yang akan ada, dengan bukti ownership such as: (continued)
kepemilikan sebagai berikut: (lanjutan)
r) SHGU No. 260 seluas 901,03 Ha r) SHGU No. 260 total area 901.03 Ha
s) SHGU No. 261 seluas 115,85 Ha s) SHGU No. 261 total area 115.85 Ha
t) SHGU No. 262 seluas 227,37 Ha t) SHGU No. 262 total area 227.37 Ha
u) SHGU No. 263 seluas 199,49 Ha u) SHGU No. 263 total area 199.49 Ha
v) SHGU No. 264 seluas 178,21 Ha v) SHGU No. 264 total area 178.21 Ha
w) SHGU No. 265 seluas 658,37 Ha w) SHGU No. 265 total area 658.37 Ha
x) SHGU No. 266 seluas 627,81 Ha x) SHGU No. 266 total area 627.81 Ha
y) SHGU No. 267 seluas 103,28 Ha y) SHGU No. 267 total area 103.28 Ha
z) SHGU No. 268 seluas 305,21 Ha z) SHGU No. 268 total area 305.21 Ha
aa) SHGU No. 269 seluas 5,36 Ha aa) SHGU No. 269 total area 5.36 Ha
bb) SHGU No. 270 seluas 3,91 Ha bb) SHGU No. 270 total area 3.91 Ha
cc) SHGU No. 271 seluas 2,29 Ha cc) SHGU No. 271 total area 2.29 Ha
dd) SHGU No. 272 seluas 49,04 Ha dd) SHGU No. 272 total area 49.04 Ha
Berdasarkan adendum terakhir, tanah di atas Based on the latest addendum lands listed
telah diikat dengan Hak Pertanggungan above has been binded with Hak
Peringkat I sebesar Rp697.047.230.000, Hak Pertanggungan Peringkat I amounting to
Pertanggungan II untuk fasilitas KMK sebesar Rp697,047,230,000, Hak Pertanggungan II for
Rp15.000.000.000 dan Hak Petanggungan III KMK Facility amounting to Rp15,000,000,000
untuk menjamin fasilitas Kredit Grup Usaha and Hak Pertanggungan III for pledging Group
atas nama PSI sebesar Rp312.500.000.000. Credit facility of PSI amounting to
Rp312,500,000,000.
2) Mesin-mesin pengolahan kelapa sawit milik AE 2) Palm oil processing machines owned by AE
yang berada di Kecamatan Bengalon, which located in Bengalon Sub-district, East
Kabupaten Kutai Timur, Kalimantan Timur yang Kutai Regency, East Borneo has been bound
telah diikat fidusia dengan nilai pengikatan fiduciary with total binding amounted
sebesar Rp88.000.000.000. Rp88,000,000,000.
3) Tanah dan bangunan rukan di Komplek 3) Land and building of shophouse in Sangatta
Pertokoan Sangatta Trade Center, Rukan A.1, Trade Center Trading Cluster, A.1 Shophouse,
Jl. Yos Sudarso II, Desa Sangatta Utara, Jl. Yos Sudarso II, North Sangatta Village,
Kecamatan Sangatta Utara, Kabupaten Kutai North Sangatta Sub-district, East Kutai
Timur, Provinsi Kalimantan Timur dengan bukti Regency, East Borneo with the proof of
kepemilikan berupa SHGB No.21/Sangatta ownership SHGB No.21/Sangatta Utara of AE
Utara atas nama AE dengan luas 84 m2, telah with total area 84 m2, has been bound with Hak
diikat Hak Tanggungan minimal sebesar Tanggungan with minimum amount of
Rp1.200.000.000. Rp1,200,000,000.
88
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: (lanjutan) secured by: (continued)
4) Tanah kosong di Jl. Pendidikan, Desa Teluk 4) Undeveloped land in Jl. Pendidikan, Teluk
Lingga, Kecamatan Sangatta Utara, Kabupaten Lingga Village, North Sangatta Sub-district,
Kutai Timur, Provinsi Kalimantan Timur dengan East Kutai Regency, East Borneo with the proof
bukti kepemilikan berupa SHGB No.523/Teluk of ownership SHGB No.523/Teluk Lingga of AE
Lingga atas nama AE dengan luas 14.901 m2, with total area 14,901 m2, has been bound with
telah diikat Hak Tanggungan sebesar Hak Tanggungan amounted Rp5,498,500,000.
Rp5.498.500.000.
5) Akta Letter of Undertaking dari Tuan Sohat 5) Letter of Undertaking Deed from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related parties, in notarial
manner.
6) Akta Negative Pledge atas seluruh aset 6) Negative Pledge Deed of all assets of
AE yang tidak dijaminkan baik yang ada AE which are not collateralized that already
maupun yang akan ada secara notarial. exist and will be exist notarially.
7) Akta Gadai saham AE atas nama Perusahaan 7) AE Share Pledge Deed of The Company, in
secara notarial. notarial manner.
8) Akta Gadai saham AE atas nama 8) AE Share Pledge Deed of PT Jalinankasih
PT Jalinankasih Sesama secara notarial. Sesama, notarially.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausul joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
AE diperbolehkan membagikan dividen dengan AE is allowed to distribute payment of dividend with
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri a written notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum no later than 14 working days before dividend
dilakukannya pembayaran dividen, dengan payment made along with the submission of the
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan latest quarter inhouse financial statements and
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, conducting mergers, acquisitions, hold or change
mengadakan atau mengubah komposisi the composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
89
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit CBG.MC4/ Based on Deed of Credit Agreement CBG.MC4/
PA2.4435/2018 tanggal 3 Desember 2018, NUSA PA2.4435/2018 dated December 3, 2018, the
memperoleh fasilitas sebagai berikut: NUSA obtained the following facilities:
a. KI-1 Nomor CRO.KP/429/KI/2018 tanggal a. KI-1 Number CRO.KP/429/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp410.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp410,000,000,000 which will be
pembiayaan kebun tahun tanam 2013 hingga used to finance plantation activities which were
2017. Fasilitas KI-1 jatuh tempo pada tanggal started within 2013 to 2017. KI-1 facility will be
4 Desember 2029. Saldo pinjaman untuk matured on December 4, 2029. As of
fasilitas ini pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022, the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- total loan of this facility amounting to
masing sebesar Rp340.099.000.000 dan Rp340,099,000,000 and Rp371,050,000,000,
Rp371.050.000.000. respectively.
b. KI-2 Nomor CRO.KP/430/KI/2018 tanggal b. KI-2 Number CRO.KP/430/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp30.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp30,000,000,000 which will be
pembiayaan kebun tahun tanam 2015 hingga used to finance plantation activities which
2017. Fasilitas KI-2 jatuh tempo pada tanggal were started within 2015 to 2017. KI-2 facility
4 Desember 2029. Saldo pinjaman untuk will be matured on December 4, 2029. As of
fasilitas ini pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022, the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- total loan of this facility amounting to
masing sebesar Rp22.962.000.000 dan Rp22,962,000,000 and Rp26,900,000,000,
Rp26.900.000.000. respectively.
c. KI-3 Nomor CRO.KP/431/KI/2018 tanggal c. KI-3 Number CRO.KP/431/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp192.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp192,000,000,000 which will be
pembiayaan pabrik MKS. Pada tahun 2021, used to finance construction of CPO factory.
limit kredit fasilitas KI-3 mengalami perubahan On 2021, the credit limit of KI-3 has been
menjadi Rp150.671.000.000. Fasilitas KI-3 changed into Rp150,671,000,000. KI-3 facility
jatuh tempo pada tanggal 4 Desember 2027. will be matured on December 4, 2027. As of
Saldo pinjaman untuk fasilitas ini pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022, the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- total loan of this facility amounting to
masing sebesar Rp126.575.000.000 dan Rp126,575,000,000 and Rp138,235,000,000,
Rp138.235.000.000. respectively.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For period ended June 30, 2023 and for year
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022, the total principal
31 Desember 2022, pembayaran pokok pinjaman payment for this facility is amounted to
untuk fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp46,549,000,000 and Rp34,436,000,000,
Rp46.549.000.000 dan Rp34.436.000.000. respectively.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, NUSA is
pinjaman, NUSA diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022, all
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio applicable financial ratios for the year has been
keuangan yang berlaku pada tahun berjalan telah met.
terpenuhi.
90
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Pada tanggal 14 April 2020, PT Bank Mandiri On April 14, 2020, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk telah mengeluarkan adendum II has issued addendum II of KI-1 agreement Number
perjanjian KI-1 dengan Nomor CRO.KP/429/KI/2018 CRO.KP/429/KI/2018 that approved changes
yang menyetujui perubahan dan/atau penambahan and/or additions of collaterals.
agunan.
Pada tanggal 14 April 2020 dan 17 Juli 2020, On April 14, 2020 and July 17, 2020, PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah mengeluarkan Mandiri (Persero) Tbk has issued addendum III of
adendum III perjanjian KI-2 dan KI-3 dengan KI-2 and KI-3 with each agreement Number
masing-masing Nomor CRO.KP/430/KI/2018 dan CRO.KP/430/KI/2018 and CRO.KP/431/KI/2018
CRO.KP/431/KI/2018 yang menyetujui penukaran that appoved the changes of temporary collateral to
agunan sementara menjadi agunan obyek KI, be main collateral as the object of investment,
jangka waktu fasilitas kredit, dan hal-hal yang wajib changes of collateral, period of KI, effective term for
dilaksanakan NUSA sebagaimana tercantum dalam credit withdrawal and obligations that has to be met
SPPK Nomor CBG.MC4/PA2/4435/2018 tanggal by NUSA with terms and conditions as stated in
3 Desember 2018 dan CMB.CM4/PA2/1339/2019 SPPK Number CBG.MC4/PA2/4435/2018 dated
tanggal 13 Mei 2019. December 3, 2018 and CMB.CM4/PA2/1339/2019
dated May 13, 2019.
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Bank Mandiri On December 30, 2020, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan adendum IV Tbk has issued addendum IV of KI-3 agreement
perjanjian KI-3 dengan Nomor Number CRO.KP/431/KI/2018 that approved the
CRO.KP/431/KI/2018 yang menyetujui perubahan changes of period of Investement Credit, effective
jangka waktu fasilitas kredit, syarat efektif untuk term for credit withdrawal and obligations that has
penarikan kredit dan hal-hal yang wajib to be met by the NUSA.
dilaksanakan NUSA.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT Bank Mandiri On June 22, 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum III fasilitas has issued addendum III for KI-1 Number
KI-1 Nomor CRO.KP/429/KI/2018, adendum IV KI-2 CRO.KP/429/KI/2018, addendum IV for
nomor CRO.KP/430/KI/2018 dan adendum V KI-3 KI-2 Number CRO.KP/430/KI/2018, and
Nomor CRO.KP/431/KI/2018 yang menyetujui addendum V for KI-3 number
pemberian Avalist Line, Corporate Guarantee dan CRO.KP/431/KI/2018 that approved Avalist Line,
Cash Deficit Guarantee untuk KI milik Koperasi Corporate Guarantee and Cash Deficit Guarantee
binaan NUSA. for Koperasi’s KI under management of NUSA.
Berdasarkan SPPK Nomor Based on SPPK Number
CMB.CM4/PA2.5060/SPPK/2021 tanggal CMB.CM4/PA2.5060/SPPK/2021 dated
10 Desember 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk December 10, 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
menyetujui penyesuaian limit KI-3, perubahan areal approved the credit limit adjustment for KI-3,
statement pembiayaan bank dan perubahan tujuan changes of financing areal statement, and purpose
penggunaan KI-1 dan KI-2. changes of KI-1 and KI-2.
91
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
- Obyek KI yang dibiayai: - Financed KI objects :
a. SHGU Nomor 315/ Nehes Liah Bing dan a. SHGU Number 315/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
b. SHGU Nomor 316/ Nehes Liah Bing dan b. SHGU Number 316/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
c. SHGU Nomor 317/ Nehes Liah Bing dan c. SHGU Number 317/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
d. SHGU Nomor 318/ Nehes Liah Bing dan d. SHGU Number 318/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
e. SHGU Nomor 319/ Nehes Liah Bing dan e. SHGU Number 319/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
f. SHGU Nomor 320/ Nehes Liah Bing dan f. SHGU Number 320/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
g. SHGU Nomor 321/ Nehes Liah Bing dan g. SHGU Number 321/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
h. SHGU Nomor 322/ Nehes Liah Bing dan h. SHGU Number 322/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
i. SHGU Nomor 323/ Nehes Liah Bing dan i. SHGU Number 323/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
j. SHGU Nomor 324/ Nehes Liah Bing dan j. SHGU Number 324/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
k. SHGU Nomor 325/ Nehes Liah Bing dan k. SHGU Number 325/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
l. SHGU Nomor 326/ Nehes Liah Bing dan l. SHGU Number 326/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
m. SHGU Nomor 327/ Nehes Liah Bing dan m. SHGU Number 327/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
n. SHGU Nomor 328/ Nehes Liah Bing dan n. SHGU Number 328/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
o. SHGU Nomor 329/ Nehes Liah Bing dan o. SHGU Number 329/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
p. SHGU Nomor 330/ Nehes Liah Bing dan p. SHGU Number 330/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
q. SHGU Nomor 331/ Nehes Liah Bing dan q. SHGU Number 331/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
r. SHGU Nomor 332/ Nehes Liah Bing dan r. SHGU Number 332/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
s. SHGU Nomor 333/ Nehes Liah Bing dan s. SHGU Number 333/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
t. SHGU Nomor 334/ Nehes Liah Bing dan t. SHGU Number 334/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
u. SHGU Nomor 335/ Nehes Liah Bing dan u. SHGU Number 335/ Nehes Liah Bing and
Miau Baru atas nama NUSA Miau Baru on behalf of NUSA
Dengan pengikatan Hak Tanggungan Peringkat I With Hak Tanggungan Peringkat I binding amounting
sebesar Rp550.000.000.000. Berdasarkan to Rp550,000,000,000. Lands listed above has been
adendum terakhir, tanah di atas telah diikat dengan binded with Hak Pertanggungan Peringkat II for KMK
Hak Pertanggungan Peringkat II untuk fasilitas KMK facility amounting to Rp62,500,000,000.
sebesar Rp62.500.000.000.
92
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: (lanjutan) secured by: (continued)
- Akta Letter of Undertaking dari Tuan Sohat - Deed of Letter of Undertaking from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related parties, in notarial
manner.
- Tanah berikut seluruh bangunan, mesin, - Land with all assets up on it as of buildings,
peralatan, dan sarana, dan prasarananya machineries, fixtures, infrastructures and
pabrik kelapa sawit dengan kepemilikan crude palm oil processing mill with the proof of
berupa SHGB No. 62 seluas 39,20 Ha. Agunan ownership in form of SHGB No. 62 total area
tersebut akan diikat dengan total nilai 39.20 Ha. The collateral will be bound with
pengikatan sebesar Rp240.000.000.000. total binding amounting to Rp240,000,000,000
- Akta Gadai Saham NUSA sebesar 100% atas - NUSA Share Pledge Deed of the Company and
nama Perusahaan dan AE secara Notarial. AE in notarial manner amounting to 100%.
- Corporate Guarantee dan Deficit Cashflow - Corporate Guarantee and Deficit Cashflow
Guarantee dari AE. Guarantee from AE.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausul joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
NUSA diperbolehkan membagikan dividen dengan NUSA is allowed to distribute payment of dividend
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri with a written notice to PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum Tbk no later than 14 working days before dividend
dilakukannya pembayaran dividen, dengan payment made along with the submission of the
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan latest quarter inhouse financial statements and
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, conducting mergers, acquisitions, hold or change
mengadakan atau mengubah komposisi the composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
93
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) PT Global Primatama Mandiri (“GPM”)
Berdasarkan SPPK Nomor Based on SPPK Number WBG.CM4/PAG.924/2017
WBG.CM4/PAG.924/2017 tanggal dated September 4, 2017, GPM obtained the KI
4 September 2017, GPM memperoleh fasilitas KI facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang terdiri dari comprising of KI-1 and KI-2 for a limit of
KI-1 dan KI-2 masing-masing dengan limit sebesar Rp127,000,000,000 and Rp119,000,000,000,
Rp127.000.000.000 dan Rp119.000.000.000. respectively.
Fasilitas pinjaman KI-1 digunakan untuk membiayai Facility KI-1 is used to finance the construction of oil
pembangunan kebun kelapa sawit sampai dengan palm plantation for 2,000 hectares, located in Berau
penanaman seluas 2.000 hektar yang terletak di District, the Province of East Kalimantan. Credit
Kabupaten Berau, Provinsi Kalimantan Timur. facilities KI-1 will be matured within 9 (nine) years
Fasilitas pinjaman KI-1 ini akan jatuh tempo dalam and 6 (six) months. As of June 30, 2023 and
9 (sembilan) tahun 6 (enam) bulan. Saldo pinjaman December 31, 2022, the total loan of KI-1 is each
untuk fasilitas KI-1 pada tanggal amounting to Rp103,596,000,000 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- Rp104,596,000,000, respectively.
masing sebesar Rp103.596.000.000 dan
Rp104.596.000.000.
Fasilitas KI-2 digunakan untuk pembiayaan KI-2 facility is used to finance the construction of
pembangunan kebun kelapa sawit tahap 2 seluas palm oil plantation stage 2 with an area of 2,000 ha
2.000 Ha di Kabupaten Berau, Provinsi Kalimantan in Berau, East Kalimantan province with cost of
Timur, dengan cost of project sebesar project amounting to Rp178,328,000,000. KI-2 loan
Rp178.328.000.000. Fasilitas pinjaman KI-2 ini akan facility will mature in 11 (eleven) years. The
jatuh tempo dalam 11 (sebelas) tahun. Saldo outstanding balance of the loan for investment KI-2
pinjaman untuk fasilitas KI-2 pada tanggal as of June 30, 2023 and December 31, 2022
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- amounted to Rp39,943,476,300 and
masing sebesar Rp39.943.476.300 dan Rp31,755,000,000, respectively.
Rp31.755.000.000.
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT Bank Mandiri On June 22, 2021, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum II KI-1 dan issued addendum II for KI-1 and addendum I for
adendum I KI-2 yang menyetujui mengadakan KI-2 which agreed to make changes and/or additions
perubahan dan/atau penambahan sebagai berikut: as follows:
1. Melakukan pembaharuan akta gadai saham 1. Renew the deed of pledge of 100% shares in
100% saham atas nama Perusahaan. the name of Company.
2. Menyerahkan rencana peningkatan 2. Submit an annual productivity improvement
produktivitas tahunan dan laporan implementasi plan and a semi-annual report on the
rencana tersebut secara semesteran kebun inti implementation of the plan for nucleus
paling lambat keduanya diserahkan kepada plantations, both submitted to the Bank no later
Bank 60 hari setelah akhir periode pelaporan. than 60 days after the end of the reporting
period.
3. Menyerahkan laporan produktivitas kebun dan 3. Submit the plantation productivity report and
laporan keuangan plasma secara semesteran plasma financial report on a semi-annual basis
paling lambat keduanya diserahkan 60 hari at the latest both 60 days after the end of the
setelah akhir periode pelaporan. reporting period.
4. Melakukan penutupan asuransi tanaman oleh 4. Closing plant insurance by bank partner
asuradur rekanan Bank atau minimal insurers or at least carrying out self insurance in
melakukan self insurance berupa the form of a blocked deposit/current account of
deposito/rekening giro yang diblokir sebesar 1% 1% (one percent) of the credit limit.
(satu persen).
94
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (lanjutan) PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, seluruh perubahan On June 30, 2023, all changes and/or additions of
dan/atau penambahan syarat diatas telah dipenuhi requirements listed above has been fulfilled by
oleh GPM. GPM.
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1. Hak Guna Usaha berikut tanaman, bangunan 1. Land Use Rights, including plantation, housing
dan sarana dan prasarana, yang telah diikat Hak building and infrastructure which has been tied
Tanggungan minimal sebesar to the mortgage at a minimum of
Rp354.000.000.000. Rp354,000,000,000.
2. Kendaraan, alat berat dan mesin-mesin kebun 2. Vehicle, heavy equipment dan machineries
yang diikat fidusia dengan nilai pengikatan which is bound with fiduciary rights with a
minimal sebesar Rp24.000.000.000. minimum value of Rp24,000,000,000.
3. Corporate Guarantee dan Deficit Guarantee dari 3. Corporate Guarantee and Deficit Guarantee
AE. from AE.
4. Akta Letter of Undertaking dari Bapak Sohat 4. Deed of Letter of Undertaking from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related party, notarially.
5. Gadai Saham sebesar 100% GPM atas nama 5. 100% of GPM Share Pledge Deed under the
Perusahaan dan AE secara notarial. name of the Company and AE, notarially.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausul joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For period ended June 30, 2023 and for year ended
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022, the total principal payment
31 Desember 2022, pembayaran pokok pinjaman amounted to Rp1,000,000,000, respectively.
untuk fasilitas ini adalah masing-masing sebesar
Rp1.000.000.000.
GPM diperbolehkan membagikan dividen dengan GPM is allowed to distribute payment of dividend
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri with a written notice to PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum Tbk no later than 14 working days before dividend
dilakukannya pembayaran dividen, dengan payment made along with the submission of the
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan latest quarter inhouse financial statements and
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, conducting mergers, acquisitions, hold or change
mengadakan atau mengubah komposisi the composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, GPM is
pinjaman, GPM diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios.
rasio keuangan tertentu.
95
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusantara Agro Sentosa (“NAS”) PT Nusantara Agro Sentosa (“NAS”)
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit Based on Credit Offering Letter
(SPPK) Nomor CBG.MC4/PA2.4648/2018 Number CBG.MC4/PA2.4648/2018 dated
tanggal 13 Desember 2018, NAS melakukan December 13, 2018, NAS entered into a loan
perjanjian kredit dengan PT Bank Mandiri (Persero) agreement with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk berupa fasilitas pinjaman KI yang terdiri dari comprising of KI-1 and KI-2, each amounting to
KI-1 dan KI-2, masing-masing dengan limit sebesar Rp100,500,000,000 and Rp94,500,000,000,
Rp100.500.000.000 dan Rp94.500.000.000. respectively.
Fasilitas KI-1 digunakan untuk pembiayaan KI-1 facility is used to finance the construction of
pembangunan kebun kelapa sawit seluas 1.268 ha palm oil plantation with an area of 1,268 ha and a
dan infrastruktur kebun seluas 3.200 ha dengan cost plantation infrastructure of 3,200 ha with cost of
of project sebesar Rp144.320.000.000 di desa Long project amounting to Rp144,320,000,000 in Long
Nyelong, Kecamatan Busang, Kabupaten Kutai Nyelong, Busang, East Kutai, East Kalimantan
Timur, Kalimantan Timur. Fasilitas pinjaman KI-1 ini province. Credit facilities KI-1 will be matured within
akan jatuh tempo dalam 12 tahun 2 (dua) bulan. 12 years and 2 (two) months.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023, and December 31, 2022, the
saldo pinjaman untuk fasilitas KI-1 masing-masing total loan for KI-1 facility is each amounting to
adalah sebesar Rp92.142.010.000 dan Rp92,142,010,000 and Rp92,442,010,000,
Rp92.442.010.000. respectively.
Fasilitas KI-2 digunakan untuk pembiayaan KI-2 facility is used to finance the construction of
pembangunan kebun kelapa sawit seluas 1.932 ha palm oil plantation with an area of 1,932 ha with cost
dan cost of project sebesar Rp135.543.000.000 di of project amounting to Rp135,543,000,000 in
desa Kecamatan Busang, Kabupaten Kutai Timur, Busang district, East Kutai, East Kalimantan
Provinsi Kalimantan Timur. Fasilitas pinjaman KI-2 Province. Credit facilities KI-2 will be matured within
ini akan jatuh tempo dalam 14 tahun. 14 years.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
saldo pinjaman untuk fasilitas KI-2 masing-masing total loan for KI-2 facility is amounting to
sebesar Rp35.511.839.833 dan 9.362.077.000. Rp35,511,839,833 and Rp9,362,077,000,
respectively.
Pada tanggal 29 November 2021, PT Bank Mandiri On November 29, 2021, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum IV KI-1 dan Tbk issued addendum IV for KI-1 and KI-2 which
KI-2 yang menyetujui perubahan dan/atau approved the following changes and/or additions:
tambahan sebagai berikut:
a. Melakukan pembaharuan akta gadai 100% a. Renewal of 100% NAS Share Pledge Deed in
saham NAS atas nama Perusahaan. the name of the Company.
b. Menyerahkan rencana peningkatan b. Submit an annual productivity improvement
produktivitas tahunan dan laporan implementasi plan and a semi-annual report on the
rencana tersebut secara semesteran kebun inti implementation of the plan for nucleus
paling lambat keduanya diserahkan kepada plantations, both submitted to the Bank no later
Bank 60 hari setelah akhir periode pelaporan. than 60 days after the end of the reporting
period.
c. Menyerahkan laporan produktivitas kebun dan c. Submit the plantation productivity report and
laporan keuangan plasma secara semesteran plasma financial report on a semi-annual basis
paling lambat keduanya diserahkan 60 hari at the latest both 60 days after the end of the
setelah akhir periode pelaporan. reporting period.
96
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusantara Agro Sentosa (“NAS”) (lanjutan) PT Nusantara Agro Sentosa (“NAS”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1) Objek KI yang dibiayai: 1) Financed KI objects:
a. SHGU No. 307 seluas 2.736,65 Ha a. SHGU No. 307 total area 2,736.65 Ha
b. SHGU No. 308 seluas 77,93 Ha b. SHGU No. 308 total area 77.93 Ha
c. SHGU No. 309 seluas 651,64 Ha c. SHGU No. 309 total area 651.64 Ha
Dengan total nilai pengikatan sebesar With minimum total binding amounting to
Rp243.750.000.000. Rp243,750,000,000.
2) Akta Letter of Undertaking dari Tuan Sohat 2) Letter of Undertaking Deed from Mr. Sohat
Chairil dan Isteri, pihak berelasi, secara notarial Chairil and his wife, related parties, notarially.
3) Akta Gadai Saham sebesar 100% NAS atas 3) NAS Share Pledge Deed under the name of the
nama Perusahaan dan AE secara notarial. Company and AE, notarially amounting to
100%.
4) Akta Corporate Guarantee dan Deficit Cashflow 4) Corporate Guarantee and Deficit Cashflow
Guarantee dari AE. Guarantee from AE.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausul joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni For period ended June 30, 2023 and for year ended
2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022, the total principal payment for
31 Desember 2022, pembayaran pokok pinjaman this facility is each amounted to Rp300,000,000 and
untuk fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp400,000,000, respectively.
Rp300.000.000 dan Rp400.000.000.
NAS diperbolehkan membagikan dividen dengan NAS is allowed to distribute payment of dividend with
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri a written notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum later than 14 working days before dividend payment
dilakukannya pembayaran dividen, dengan made along with the submission of the latest quarter
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan inhouse financial statements and conducting
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, mergers, acquisitions, hold or change the
mengadakan atau mengubah komposisi composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, NAS is
pinjaman, NAS diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain restrictions and financial ratios.
rasio keuangan dan pembatasan tertentu.
97
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”) PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”)
Berdasarkan perjanjian Nomor CMB.CM4/ Based on the agreement Number CMB.CM4/
PA2.1868/SPPK/2019 tanggal 28 Juni 2019, PA2.1868/SPPK/2019 dated June 28, 2019,
ABK mendapatkan Fasilitas KI dari PT Bank Mandiri ABK received KI Facility from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk dengan fasilitas-fasilitas sebagai (Persero) Tbk for ABK's productive purposes
berikut: (investing), with facilities as follows:
a. Fasilitas KI-1 untuk pembiayaan pembangunan a. Investment KI-1 with a limit amounting to
kebun kelapa sawit tahun tanam 2017 - 2018 Rp192,000,000,000 for financing palm oil
pada lahan seluas ± 2.846 ha dengan limit plantation development planting year 2017 -
sebesar Rp192.000.000.000 dengan jangka 2018 on ± 2,846 ha planted area with period of
waktu 10 tahun 9 bulan sejak perjanjian kredit 10 years 9 months after credit agreement
(masa penarikan dan grace period 2 tahun (withdrawal period and grace period of 2 years
9 bulan serta masa angsuran selama 8 tahun). 9 months and installment period of 8 years).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2023 dan The outstanding balance of bank loan on June
31 Desember 2022 masing-masing adalah 30, 2023 and December 31, 2022 is each
sebesar Rp174.489.986.000 dan amounting to Rp174,489,986,000 and
Rp175.209.986.000. Rp175,209,986,000.
b. Fasilitas KI-2 untuk pembiayaan pembangunan b. Investment KI-2: with a limit of for financing of
kebun kelapa sawit tahun tanam 2019 - 2020 oil palm plantation development planting year
pada lahan seluas ± 3.654 ha dengan limit in 2019 - 2020 on ± 3,654 ha planted area
sebesar Rp244.000.000.000 dengan jangka amounting to Rp244,000,000,000 for period of
waktu 12 tahun 9 bulan sejak perjanjian kredit 12 years 9 months after credit agreement
(masa penarikan dan grace period selama (withdrawal period and grace period of 4 years
4 tahun 9 bulan serta masa angsuran selama 9 months and with installment period of
8 tahun). Saldo pinjaman pada tanggal 8 years). The outstanding balance of bank loan
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar on June 30, 2023 and December 31, 2022 is
Rp39.973.720.000. amounting to Rp39,973,720,000.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni For period ended June 30, 2023 and for year ended
2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022, the total principal payment for
31 Desember 2022, pembayaran pokok pinjaman this facility is each amounted to Rp720,000,000,
untuk fasilitas ini masing-masing adalah sebesar respectively.
Rp720.000.000.
Pada tanggal 7 Juni 2022, PT Bank Mandiri On June 7, 2022, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk mengeluarkan adendum III KI-1 dan issued addendum III for KI-1 and KI-2 that approved
KI-2 yang menyetujui penukaran agunan sementara the changes of temporary collateral to be main
menjadi agunan obyek KI. collateral as the object of KI.
98
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”) (lanjutan) PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”) (continued)
Berdasarkan adendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1. Objek KI yang dibiayai: 1. Financed KI objects:
a. SHGU No. 00263/Kutai Kartanegara atas a. SHGU No. 00263/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
b. SHGU No. 00264/Kutai Kartanegara atas b. SHGU No. 00264/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
c. SHGU No. 00265/Kutai Kartanegara atas c. SHGU No. 00265/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
d. SHGU No. 00266/Kutai Kartanegara atas d. SHGU No. 00266/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
e. SHGU No. 00267/Kutai Kartanegara atas e. SHGU No. 00267/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
f. SHGU No. 00268/Kutai Kartanegara atas f. SHGU No. 00268/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
g. SHGU No. 00269/Kutai Kartanegara atas g. SHGU No. 00269/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
h. SHGU No. 00270/Kutai Kartanegara atas h. SHGU No. 00270/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
i. SHGU No. 00271/Kutai Kartanegara atas i. SHGU No. 00271/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
j. SHGU No. 00272/Kutai Kartanegara atas j. SHGU No. 00272/Kutai Kartanegara on
nama ABK behalf of ABK
Dengan nilai pengikatan sebesar With total binding amounting to
Rp545.000.000.000. Rp545,000,000,000.
2. Akta Letter of Undertaking nomor 47 dari Bapak 2. Deed of Letter of Undertaking number 47 from
Sohat Chairil dan Istri, pihak berelasi, secara Mr. Sohat Chairil and his wife, related parties, in
notarial. a notarial manner.
3. Akta Gadai Saham ABK atas nama 3. ABK Shares Pledge Deed of Company in
Perusahaan secara notarial. notarial manner.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausula joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
ABK diperbolehkan membagikan dividen dengan ABK is allowed to distribute payment of dividend with
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri a written notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum later than 14 working days before dividend payment
dilakukannya pembayaran dividen, dengan made along with the submission of the latest quarter
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan inhouse financial statements and conducting
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, mergers, acquisitions, hold or change the
mengadakan atau mengubah komposisi composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
99
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”) (lanjutan) PT Agro Bumi Kaltim (“ABK”) (continued)
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, ABK is
pinjaman, ABK diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios.
rasio keuangan tertentu.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
saldo kas di bank dibatasi penggunaannya terkait restricted cash balance in the bank related to Bank
utang dari Bank Mandiri dengan fasilitas pinjaman Mandiri's loan facility related to the loan facilities of
AE, NUSA, GPM, ABK dan NAS masing-masing AE, NUSA, GPM, ABK and NAS each amounted to
adalah sebesar Rp22.624.637.060 dan Rp22,624,637,060 and Rp22,631,837,060 which
Rp22.631.837.060 disajikan sebagai aset tidak presented as other non-current assets the
lancar lainnya pada laporan posisi keuangan statement of financial position (Note 14).
(Catatan 14).
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Mandiri Tunas Finance 52.625.462.078 58.102.682.842 PT Mandiri Tunas Finance
PT Toyota Astra Financial Services 2.308.616.518 2.782.477.163 PT Toyota Astra Financial Services
PT Astra Sedaya Finance 1.903.756.816 4.846.544.689 PT Astra Sedaya Finance
Total 56.837.835.412 65.731.704.694 Total
Dikurangi: bagian
jangka pendek (27.234.751.564) (27.553.410.132) Less: current portion
Bagian jangka panjang 29.603.083.848 38.178.294.562 Net of current portion
100
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada tahun 2018, 2019, 2020, 2021 dan 2022, ABK In 2018, 2019, 2020, 2021 and 2022, ABK entered
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan into an agreement with MTF to finance its vehicle
MTF untuk memperoleh aset berupa kendaraan acquisitions with a term of 36 months. This loan bore
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini effective interest rates ranging from 8.98% to
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 8,98% 11.50%. As of June 30, 2023 and
sampai dengan 11,50%. Pada tanggal December 31, 2022, the total balance of this facility
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo was Rp3,715,887,361 and Rp4,520,916,817,
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar respectively. Total installment payments for period
Rp3.715.887.361 dan Rp4.520.916.817. Total ended June 30, 2023 and for year ended
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp805,029,456
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir and Rp946,746,915, respectively. This loan will
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing mature on November 5, 2024.
adalah sebesar Rp805.029.456 dan
Rp946.746.915. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 5 November 2024.
Pada tahun 2018, 2019, 2020, 2021 dan 2022, In 2018, 2019, 2020, 2021 and 2022, NUSA entered
NUSA mengadakan perjanjian pembiayaan dengan into agreements with MTF to finance its vehicle
MTF untuk memperoleh aset kendaraan dengan acquisition with a term of 36 months. This loan bore
jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku effective interest rates ranging from 8.15% to
bunga efektif berkisar antara 8,15% 11.50%. As of June 30, 2023 and
sampai dengan 11,50%. Pada tanggal December 31, 2022, the total balance of this facility
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo was Rp10,870,298,401 and Rp12,465,580,251,
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar respectively. Total installment payments for period
Rp10.870.298.401 dan Rp12.465.580.251. Total ended June 30, 2023 and for year ended December
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir 31, 2022 amounted to Rp2,444,209,850 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir Rp3,726,779,121, respectively. This loan mature on
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing October 3, 2025.
adalah sebesar Rp2.444.209.850 dan
Rp3.726.779.121. Pinjaman ini akan jatuh tempo
pada tanggal 3 Oktober 2025.
Pada tahun 2019, 2020, 2021, 2022 dan 2023, AE In 2019, 2020, 2021, 2022 and 2023, AE entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan MTF agreements with MTF to finance its vehicle
untuk memperoleh aset kendaraan dengan jangka acquisition with a term of 36 months. This loan bore
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga effective interest rates ranging from 8.50% to
efektif berkisar antara 8,50% sampai dengan 11.50%. As of June 30, 2023 and
11,50%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan December 31, 2022, the total balance of this facility
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- was Rp30,880,045,556 and Rp32,480,942,576,
masing adalah sebesar Rp30.880.045.556 dan respectively. Total installment payments for period
Rp32.480.942.576. Total pembayaran cicilan ended June 30, 2023 and for year ended
selama periode yang berakhir pada tanggal December 31, 2022 amounted to Rp6,263,937,021
30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal and Rp7,417,229,813, respectively. This loan will
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar mature on November 20, 2025.
Rp6.263.937.021 dan Rp7.417.229.813. Pinjaman
ini akan jatuh tempo pada tanggal
20 November 2025.
101
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (continued)
Pada tahun 2021 dan 2022, Perusahaan In 2021 and 2022, the Company entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with MTF to finance its vehicle
MTF untuk memperoleh aset diantaranya berupa acquisition with a term of 36 months. This loan bore
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman effective interest rates ranging from 8.00% to
ini dibebani suku bunga efektif berkisar antara 11.50%. As of June 30, 2023 and
8,00% sampai dengan 11,50%. Pada tanggal December 31, 2022, the total balance of this facility
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo was Rp1,615,842,730 and Rp2,006,760,652,
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar respectively. Total installment payments for period
Rp1.615.842.730 dan Rp2.006.760.652. Total ended June 30, 2023 and for year ended
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp390,917,923
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir and Rp399,915,959, respectively. This loan will
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing mature on August 3, 2025.
adalah sebesar Rp390.917.923 dan
Rp399.915.959. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 3 Agustus 2025.
Pada tahun 2019 dan 2022, GPM mengadakan In 2019 and 2022, GPM entered into agreements
perjanjian pembiayaan dengan MTF untuk with MTF to finance its vehicle acquisition with a term
memperoleh aset kendaraan berupa kendaraan of 36 months. This loan bore effective interest rates
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini ranging from 8.50% to 11.50%. As of June 30, 2023
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 8,50% and December 31, 2022, the total balance of this
sampai dengan 11,50%. Pada tanggal facility was Rp3,269,430,378 and Rp3,929,134,729,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo respectively. Total installment payments for period
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar ended June 30, 2023 and for year ended
Rp3.269.430.378 dan Rp3.929.134.729. Total December 31, 2022 amounted to Rp659,706,332
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir and Rp584,280,571, respectively. This loan will
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir mature on November 15, 2025.
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing
adalah sebesar Rp659.706.332 dan
Rp584.280.571. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 15 November 2025.
Pada tahun 2019 dan 2022, NAS mengadakan In 2019 and 2022, NAS entered into an agreement
perjanjian pembiayaan dengan MTF untuk with MTF to finance its vehicle acquisitions with a
memperoleh aset kendaraan dengan jangka waktu term of 36 months. This loan bore effective interest
36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif rates ranging from 8.50% to 11.50%. As of
berkisar antara 8,50% sampai dengan 11,50%. June 30, 2023 and December 31, 2022, the total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan balance of this facility was Rp2,082,762,430 and
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- Rp2,462,980,000, respectively. Total installment
masing adalah sebesar Rp2.082.762.430 dan payments for period ended June 30, 2023 and for
Rp2.462.980.000. Total pembayaran cicilan selama year ended December 31, 2022 amounted to
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 Rp380,217,570 and Rp169,431,650, respectively.
dan tahun yang berakhir pada tanggal This loan will mature on November 15, 2025.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp380.217.570 dan Rp169.431.650. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 15 November 2025.
102
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (continued)
Pada tahun 2022, ALK mengadakan perjanjian In 2022, ALK entered into an agreement with
pembiayaan dengan MTF untuk memperoleh aset MTF to finance its vehicle acquisitions with a term of
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman 36 months. This loan bore effective interest rates
ini dibebani suku bunga efektif sebesar 8,15%. Pada at 8.15%. As of June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo December 31, 2022, the total balance of this facility
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar was Rp191,195,161 and Rp236,367,817,
Rp191.195.161 dan Rp236.367.817. Total respectively. Total installment payments for period
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir ended June 30, 2023 and for year ended
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp45,172,656 and
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing Rp43,375,184, respectively. This loan will mature
adalah sebesar Rp45.172.656 dan Rp43.375.184. on May 3, 2025.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
3 Mei 2025.
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
Pada tahun 2020 dan 2021, GPM mengadakan In 2020 and 2021, GPM entered into agreements
perjanjian pembiayaan dengan ASF untuk with ASF to finance its machinery and heavy
memperoleh aset tetap berupa mesin dan alat berat equipment acquisition with a term of 36 months. This
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini loan bore effective interest rate at 11.93%. As of
dibebani suku bunga efektif sebesar 11,93%. Pada June 30, 2023 and December 31, 2022, the total
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo balance of this facility was Rp254,973,195 and
pinjaman ini adalah sebesar Rp254.973.195 dan Rp676,708,075. Total installment payments for
Rp676.708.075. Total pembayaran cicilan selama period ended June 30, 2023 and for year ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022 amounted to Rp421,734,880
dan tahun yang berakhir pada tanggal and Rp771,537,799. This loan will mature on
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar December 4, 2023.
Rp421.734.880 dan Rp771.537.799. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal
4 Desember 2023.
Pada tahun 2020, AE mengadakan perjanjian In 2020, AE entered into agreements with ASF to
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset finance its machineries, vehicle, and heavy
tetap berupa mesin, kendaraan, dan alat berat equipment acquisition with a term of 36 months. This
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini loan bore effective interest rate at 11.93%. As of
dibebani suku bunga efektif sebesar 11,93%. Pada June 30, 2023 and December 31, 2022, the total
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo balance of this facility was Rp1,231,361,155 and
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar Rp2,800,546,427, respectively. Total installment
Rp1.231.361.155 dan Rp2.800.546.427. Total payments for period ended June 30, 2023 and for
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir year ended December 31, 2022 amounted to
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir Rp1,569,185,274 and Rp2,870,750,952,
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing respectively. This loan will mature on December 4,
adalah sebesar Rp1.569.185.274 dan 2023.
Rp2.870.750.952. Pinjaman ini akan jatuh tempo
pada tanggal 4 Desember 2023.
103
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Astra Sedaya Finance (lanjutan) PT Astra Sedaya Finance (continued)
Pada tahun 2020, NAS mengadakan perjanjian In 2020, NAS entered into agreements with ASF to
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset finance its machinery, vehicle and heavy equipment
tetap berupa mesin, kendaraan dan alat berat acquisition with a term of 36 months. This loan bore
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini effective interest rate at 11.93%. As of June 30, 2023
dibebani suku bunga efektif sebesar 11,93%. Pada and December 31, 2022, the total balance of this
tanggal 30 Juni 2023 dan facility was Rp109,913,971 and Rp368,396,027.
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- Total installment payments for period ended
masing adalah sebesar Rp109.913.971 dan June 30, 2023 and for year ended
Rp368.396.027. Total pembayaran cicilan selama December 31, 2022 amounted to Rp258,482,056
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 and Rp472,785,519. This loan will mature on
dan tahun yang berakhir pada tanggal September 5, 2023.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp258.482.056 dan Rp472.785.519. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 5 September 2023.
Pada tahun 2020, ABK mengadakan perjanjian In 2020, ABK entered into agreements with ASF to
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset finance its vehicle and machinery acquisition with a
tetap berupa kendaraan dan mesin dengan jangka term of 36 months. This loan bore effective interest
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga rates at 11.93%. As of June 30, 2023 and
efektif sebesar 11,93%. Pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022, the total balance of this facility
dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- was Rp76,979,927 and Rp249,744,054. Total
masing adalah sebesar Rp76.979.927 dan installment payments for period ended
Rp249.744.054. Total pembayaran cicilan selama June 30, 2023 and for year ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022 amounted to Rp 172,764,127
dan tahun yang berakhir pada tanggal and Rp316,054,448, respectively. This loan will
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp172.764.127 mature on September 7, 2023.
dan Rp316.054.448. Pinjaman ini akan jatuh tempo
pada tanggal 7 September 2023.
Pada tahun 2020, NUSA mengadakan perjanjian In 2020, NUSA entered into agreements with ASF
pembiayaan dengan ASF untuk memperoleh aset to finance its machinery and heavy equipment
tetap berupa mesin dan alat berat dengan jangka acquisition with a term of 36 months. This loan bore
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga effective interest rate at 11.93%. As of June 30, 2023
efektif sebesar 11,93%. Pada tanggal 30 Juni 2023 and December 31, 2022, the total balance of this
dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- facility was Rp230,528,578 and Rp751,150,106,
masing adalah sebesar Rp230.528.578 dan respectively. Total installment payments for period
Rp751.150.106. Total pembayaran cicilan selama ended June 30, 2023 and for year ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022 amounted to Rp520,621,528
dan tahun yang berakhir pada tanggal and Rp952,452,803, respectively. This loan will
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar mature on September 19, 2023.
Rp520.621.528 dan Rp952.452.803. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 19 September 2023.
104
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Toyota Astra Financial Services (“TAF”) PT Toyota Astra Financial Services (“TAF”)
Pada tahun 2022, AE mengadakan perjanjian In 2022, AE entered into agreements with
pembiayaan dengan TAF untuk memperoleh aset TAF to finance its vehicle acquisition with a term of
tetap berupa berupa kendaraan dengan jangka 36 months. This loan bore effective interest rate at
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga 8.00%. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
efektif sebesar 8,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 the total balance of this facility was Rp529,836,678
dan 31 Desember 2022, saldo pinjaman ini adalah and Rp635,054,556. Total installment payments for
sebesar Rp529.836.678 dan Rp635.054.556. Total period ended June 30, 2023 and for year ended
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp105,217,878
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir and Rp54,993,444. This loan will mature on
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing October 10, 2025.
adalah sebesar Rp105.217.878 dan Rp54.993.444.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
10 Oktober 2025.
Pada tahun 2022, NUSA mengadakan perjanjian In 2022, NUSA entered into agreements with
pembiayaan dengan TAF untuk memperoleh aset TAF to finance its vehicle acquisition with a term of
tetap berupa kendaraan dengan jangka waktu 36 36 months. This loan bore effective interest rate at
bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif 8.00%. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
sebesar 8,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan the total balance of this facility was Rp756,356,900
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini masing- and Rp913,107,739. Total installment payments for
masing adalah sebesar Rp756.356.900 dan period ended June 30, 2023 and for year ended
Rp913.107.739. Total pembayaran cicilan selama December 31, 2022 amounted to Rp156,750,839
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 and Rp107,844,261. This loan will mature on
dan tahun yang berakhir pada tanggal August 16, 2025.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp156.750.839 dan Rp107.844.261. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal 16 Agustus 2025.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, Company entered into agreements with
perjanjian pembiayaan dengan TAF untuk TAF to finance its vehicle acquisition with a term of
memperoleh aset tetap berupa kendaraan dengan 36 months. This loan bore effective interest rate at
jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku 8.00%. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
bunga efektif sebesar 8,00%. Pada tanggal the total balance of this facility was Rp511,211,475
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo and Rp617,157,434. Total installment payments for
pinjaman ini adalah sebesar Rp511.211.475 dan period ended June 30, 2023 and for year ended
Rp617.157.434. Total pembayaran cicilan selama December 31, 2022 amounted to Rp105,945,959
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 and Rp72,890,566. This loan will mature on
dan tahun yang berakhir pada tanggal August 25, 2025.
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp105.945.959 dan Rp72.890.566. Pinjaman ini
akan jatuh tempo pada tanggal
25 Agustus 2025.
105
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Toyota Astra Financial Services (“TAF”) PT Toyota Astra Financial Services (“TAF”)
(lanjutan) (continued)
Pada tahun 2022, ABK mengadakan perjanjian In 2022, ABK entered into agreements with
pembiayaan dengan TAF untuk memperoleh aset TAF to finance its vehicle acquisition with a term of
tetap berupa kendaraan dengan jangka waktu 36 36 months. This loan bore effective interest rate at
bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif 8.00%. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
sebesar 8,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan the total balance of this facility was Rp245,145,420
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini adalah and Rp295,950,304. Total installment payments for
sebesar Rp245.145.420 dan Rp295.950.304. Total period ended June 30, 2023 and for year ended
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp50,804,884 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir Rp34,953,696, respectively. This loan will mature on
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing August 16, 2025.
adalah sebesar Rp50.804.884 dan Rp34.953.696.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 16
Agustus 2025.
Pada tahun 2022, GPM mengadakan perjanjian In 2022, GPM entered into agreements with
pembiayaan dengan TAF untuk memperoleh asset TAF to finance its vehicle acquisition with a term of
tetap berupa kendaraan dengan jangka waktu 36 36 months. This loan bore effective interest rate at
bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif 8.00% As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
sebesar 8,00%. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan the total balance of this facility was Rp266,066,055
31 Desember 2022, saldo pinjaman ini adalah and Rp321,207,130. Total installment payments for
sebesar Rp266.066.055 dan Rp321.207.130. Total period ended June 30, 2023 and for year ended
pembayaran cicilan selama periode yang berakhir December 31, 2022 amounted to Rp55,141,075 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir Rp37,936,870. This loan will mature on
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing August 16, 2025.
adalah sebesar Rp55.141.075 dan Rp37.936.870.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
16 Agustus 2025.
24. IMBALAN PASCA KERJA JANGKA PENDEK 24. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Imbalan pasca kerja jangka pendek seluruhnya Short-term employee benefits liability represents
merupakan tunjangan yang masih harus dibayarkan accrual for benefits in accordance with
berdasarkan PSAK No.24 (Revisi 2013), “Imbalan PSAK No.24 (Revised 2013), “Employee Benefits”.
Kerja”.
Kewajiban di atas tidak dikenakan bunga dan tidak The above liability are non-interest bearing and
dijaminkan. unsecured.
106
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Pada tahun 2022, Grup mencatat liabilitas imbalan In 2022, the Group recognizes its unfunded
kerja yang tidak didanai berdasarkan Undang- employee benefits liability in accordance with Law of
Undang Republik Indonesia No. 11 tahun 2020 the Republic of Indonesia No. 11 year 2020 on “Cipta
tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 dan Kerja” dated November 2, 2020 and Republic of
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 35 Indonesia Government Regulation No. 35 year 2021
tahun 2021 tentang PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja on “PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu
dan Waktu Istirahat dan Pemutusan Hubungan Kerja Istirahat dan Pemutusan Hubungan Kerja” dated
tanggal 2 Februari 2021. February 2, 2021.
Pada tahun 2022, Grup memberikan imbalan kerja In 2022, the Group provide benefits to their
kepada karyawannya yang telah mencapai usia employees who achieve the retirement age of 57.
pensiun yaitu 57 tahun. Kewajiban imbalan kerja The benefits are unfunded.
tersebut tidak didanai.
Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban The following tables summarize the components of
imbalan kerja yang dicatat di laporan laba rugi dan employee benefits expense recognized in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan consolidated statement of profit or loss and other
jumlah yang dicatat dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amount recognized
konsolidasian untuk liabilitas imbalan kerja sesuai in the consolidated statement of financial position for
dengan perhitungan PT Katsir Imam Sapto Sejahtera the employee benefits liability, as determined by
aktuaris independen untuk Grup menggunakan PT Katsir Imam Sapto Sejahtera an
metode projected-unit-credit dengan Nomor independent actuary for Group using the projected-
laporan 247/PSA-MIB/LA/IX/2023 tanggal unit-credit with report No. 247/PSA-MIB/LA/IIX/2023
13 September 2023 untuk 30 Juni 2023. dated September 13, 2023, for June 30, 2023.
Asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The principal assumptions used in determining the
liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: employee benefits liability are as follows:
30 June 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Umur pensiun normal 57 tahun/57 years 57 tahun/57 years Normal pension age
Kenaikan gaji 6% - 7% 6% - 7% Salary increase
Tingkat diskonto 6,76% - 6,89% 7% - 7,58% discount rate
Tabel mortalitas TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Berdasarkan hasil penilaian aktuaris, beban imbalan Based on the reports of the actuary, net employee
kerja - neto adalah sebagai berikut: benefits expense are as follows:
a. Beban imbalan kerja neto: a. Net employee benefit expense:
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
For the period ended June 30,
2023 2022
Biaya jasa kini 3.891.740.291 3.039.998.132 Current service costs
Beban bunga 1.266.739.364 1.433.144.588 Interest cost
Dampak atas perubahan Impact of changes in
metode atribusi - (7.785.719.741) attrribution method
Beban (keuntungan) Employee benefits
imbalan kerja 5.158.479.655 (3.312.577.021) expenses (gain)
107
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
b. Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai b. Movements in the employee benefit liabilities
berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode/tahun 34.395.973.640 38.521.170.376 Balance at beginning of period/year
Beban période/tahun berjalan 5.158.479.655 1.160.565.698 Expense during the period/year
Keuntungan aktuarial
yang diakui di penghasilan Gain actuarial recognized
komprehensif lain (4.029.735.124) (4.570.693.182) in other comprehensive income
Pembayaran selama
periode/tahun berjalan (1.531.227.578) (715.069.252) Payment during the period/year
Liabilitas yang diakui Liabilities recognized in
di laporan posisi the statement of
keuangan konsoldiasian 33.993.490.593 34.395.973.640 consolidated financial position
c. Mutasi penghasilan komprehensif lain adalah c. Movement in the other comprehensive income
sebagai berikut: are follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode/tahun (5.230.061.785) (659.368.603) Balance at beginning of period/year
Keuntungan aktuarial
yang diakui di penghasilan Gain actuarial recognized
komprehensif lain (4.029.735.124) (4.570.693.182) in other comprehensive income
Saldo akhir periode/tahun (9.259.796.909) (5.230.061.785) Balance at end of period/year
d. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah d. Movements in present value of the defined
sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode/tahun 34.395.973.640 38.521.170.376 Balance at beginning of period/year
Biaya jasa kini 3.891.740.291 6.079.996.263 Current service cost
Beban bunga 1.266.739.364 2.866.289.176 Interest expense
Dampak atas perubahan Impact of changes in attribution
metode atribusi - (7.785.719.741) method
Pembayaran selama tahun berjalan (1.531.227.578) (715.069.252) Payments during the year
Keuntungan
aktuarial dari: Actuarial gain from:
Perubahan asumsi keuangan - 252.414.588 Changes in financial assumption
Perubahan penyesuaian
pengalaman (4.029.735.124) (4.823.107.770) Experience adjustment
Saldo akhir periode/tahun 33.993.490.593 34.395.973.640 Balance at end of period/year
108
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Efek dari perubahan satu poin persentase dalam The effect of a one-percentage point change in
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji terhadap discount rate and salary increase rate to present
nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal value of benefit obligation as of June 30, 2023 is as
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: follows:
Perubahan pada tingkat diskonto Changes in discount rate
Kenaikan Increase
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 3.173.273.679 Present value of benefit obligation
Penurunan Decrease
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 3.688.382.827 Present value of benefit obligation
Perubahan pada tingkat kenaikan gaji Changes in salary increase rate
Kenaikan Increase
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 3.510.067.175 Present value of benefit obligation
Penurunan Decrease
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 3.084.449.492 Present value of benefit obligation
Jadual jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti: The maturity profile of defined benefits obligation:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dalam 1 tahun 2.652.864.375 5.073.320.000 Within 1 year
1-2 tahun 3.930.882.663 1.158.253.632 1-2 years
2-5 tahun 5.496.659.755 8.652.786.828 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 505.512.414.243 447.091.515.958 More than 5 years
Total 517.592.821.036 461.975.876.418 Total
Jangka waktu rata-rata dari kewajiban imbalan kerja The average duration of the benefit obligation at
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022 was 20.36
masing-masing sebesar 20,36 tahun dan 21,78 years and 21.78 years, respectively.
tahun.
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that the employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the Law of
disyaratkan oleh Undang-Undang Republik the Republic of Indonesia No. 11/2020 on “Cipta
Indonesia No. 11/2020 tentang “Cipta Kerja” Kerja” dated November 2, 2020.
tanggal 2 November 2020.
109
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia) Chartered Accountants’ Accounting Standard
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers Board) issued an explanatory material through a
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada press release regarding attribution of benefits to
periode jasa sesuai PSAK No. 24: Imbalan Kerja periods of service in accordance with PSAK No. 24:
yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Imbalan Kerja which was adopted from IAS 19
Materi penjelasan tersebut menyampaikan Employee Benefits. The explanatory material
informasi bahwa pola fakta umum dari program conveyed the information that the fact pattern of the
pensiun berbasis Undang-Undang pension program based on the Labor Law currently
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat ini enacted in Indonesia is similar to those responded
memiliki pola fakta serupa dengan yang ditanggapi and concluded in the IFRS Intepretation Committee
dan disimpulkan dalam IFRS Intepretation (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Periods of Service (IAS 19). The Company has
Benefit to Periods of Service (IAS 19). Perusahaan adopted the said explanatory material and
telah menerapkan materi penjelasan tersebut dan accordingly changed its accounting policy
dengan demikian merubah kebijakan akuntansi regarding attribution of benefits to periods of
menyangkut atribusi imbalan kerja pada periode service previously applied in Company’s
jasa dari yang kebijakan yang diterapkan consolidated financial statements in the prior years.
sebelumnya pada laporan keuangan konsolidasian
Perusahaan pada tahun-tahun sebelumnya.
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
Persentase
Pemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Shares Ownership Amount
PT Jalinankasih Sesama 7.800.000.000 41,38% 780.000.000.000 PT Jalinankasih Sesama
PT Serasih Holdico 6.600.000.000 35,01% 660.000.000.000 PT Serasih Holdico
Budiono Tanbun - Direktur Utama 1.600.000.000 8,49% 160.000.000.000 Budiono Tanbun - President Director
Masyarakat 2.850.000.000 15,12% 285.000.000.000 Public
Total 18.850.000.000 100% 1.885.000.000.000 Total
110
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM (lanjutan) 26. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 total
jumlah rata-rata tertimbang saham adalah sebagai weighted average number of shares are as follows:
berikut:
Laba
Periode/Tahun
Berjalan yang
Daapt Diatribusikan
Kepada Pemilik Jumlah Rata- Laba
Entitas Induk/Profit Rata Tertimbang per saham/
for the Period/Year Saham/ Profit
Attributable to the Weighted per share
Owners of the Average Number (angka penuh/
Parent of Shares full amount)
Periode yang berakhir
pada tanggal Period Ended
30 Juni 2023 38.610.480.717 18.850.000.000 2,05 June 30, 2023
Tahun yang berakhir
pada tanggal Year Ended
31 Desember 2022 257.682.090.851 18.850.000.000 13,67 December 31, 2022
27. PENJUALAN NETO 27. NET SALES
Rincian penjualan neto adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Minyak kelapa sawit (“MKS”) 822.114.555.190 962.432.376.805 Crude palm oil (“CPO”)
Inti kelapa sawit (“IKS”) 57.085.451.530 146.549.297.720 Palm kernel (“PK”)
Tandan buah segar (“TBS”) 39.961.295.448 28.059.358.766 Fresh fruit bunch (“FFB”)
Potongan harga klaim mutu (6.063.956.780) (17.167.155.200) Price discount for quality claim
Total 913.097.345.388 1.119.873.878.091 Total
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, Grup 2022, there were sales made by the Group to an
melakukan penjualan kepada pihak tertentu yang individual customer that exceeded 10% to the
melebihi 10% dari total penjualan neto konsolidasian consolidated net sales as follows:
sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ For the period ended June 30,
Jumlah/ % terhadap penjualan neto konsolidasian/ Jumlah/
Total % to the consolidated net sales Total
2023 2022
PT Energi Unggul Persada 279.219.034.420 30,58% 50,50% 565.555.284.360 PT Energi Unggul Persada
PT Green Global Utama 260.372.785.540 28,52% 0,00% - PT Green Global Utama
CV Sudira Utama Lestari 178.964.686.930 19,60% 0,00% - CV Sudira Utama Lestari
PT LDC Trading Indonesia 77.160.927.710 8,45% 38,34% 429.366.287.789 PT LDC Trading Indonesia
111
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai The details of cost of goods sold are as follows:
berikut:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Pemupukan tanaman 44.122.358.911 34.123.909.241 Fertilizing
Pemeliharaan tanaman 36.042.806.884 35.351.132.767 Mature area upkeep
Amortisasi tanaman Amortization of
Menghasilkan (Catatan 11a) 35.336.782.234 33.032.608.172 mature plantations (Note 11a)
Biaya panen dan pengumpulan Fresh Fruit Bunches (“FFB”)
Tandan Buah Segar (“TBS”) 32.813.717.012 28.798.121.233 harvesting and collection fee
Biaya angkut TBS 27.638.525.569 23.807.392.922 FFB freight cost
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 25.275.005.709 20.402.466.042 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Biaya tak langsung 90.367.730.880 74.034.313.897 Overhead cost
Beban produksi TBS 291.596.927.199 249.549.944.274 Production cost of FFB
Pembelian TBS 364.554.140.958 659.641.594.252 Purchase of FFB
TBS tersedia untuk produksi 656.151.068.157 909.191.538.526 FFB available for production
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 15.373.959.559 17.330.773.971 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Biaya pengolahan MKS dan IKS 15.418.612.791 14.953.352.516 Processing cost of CPO and PK
Beban tak langsung 8.703.032.174 7.097.409.832 Overhead cost
Beban pokok produksi 695.646.672.681 948.573.074.845 Cost of production
Persediaan barang jadi: Finished goods:
Saldo awal MKS Beginning balance of
dan IKS 153.959.461.856 45.934.018.223 CPO and PK
Saldo akhir MKS Ending balance of
dan IKS (Catatan 7) (157.328.393.260) (195.792.268.034) CPO and PK (Note 7)
Total beban pokok penjualan 692.277.741.277 798.714.825.034 Total cost of goods sold
Grup tidak melakukan pembelian kepada pihak There was no purchase made by the Group to an
tertentu yang melebihi 10% dari total penjualan neto individual customer that exceeded 10% of the
konsolidasian untuk periode enam bulan yang consolidated net sales for the six-month period
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022. ended June 30, 2023 and 2022.
112
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. BEBAN PENJUALAN 29. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Pengangkutan minyak kelapa Crude palm oil and
sawit dan inti sawit 42.414.065.484 20.542.481.223 palm kernel freight
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 524.628.380 289.585.232 Depreciation of fixed asset (Note 10)
Lain-lain (masing-masing Others
di bawah Rp100.000.000) 1.675.037.202 901.796.392 (each below Rp100,000,000)
Total 44.613.731.066 21.733.862.847 Total
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari : General and administrative expenses are as follows:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 36.983.226.714 32.041.772.653 Salaries, wages and employee’s welfare
Imbalan kerja karyawan
(Catatan 24 dan 25) 5.262.557.100 1.714.235.572 Employee benefits (Notes 24 and 25)
Perjalanan 2.182.887.703 1.731.293.542 Travelling
Honorarium tenaga ahli 2.014.742.888 1.553.682.152 Professional fees
Pemeliharaan dan perbaikan 1.125.007.762 806.812.188 Maintenance and repair
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 1.252.812.615 1.151.936.049 Depreciation of fixed asset (Note 10)
Lain-lain (masing-masing Others
di bawah Rp800.000.000) 3.020.472.214 3.809.686.239 (each below Rp800,000,000)
Total 51.841.706.996 42.809.418.395 Total
113
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Penjualan minyak kotor 6.514.260.000 13.090.926.000 Sale of palm acid oils
Jasa manajemen 4.609.475.448 4.460.224.412 Management fee
Sewa alat berat 4.050.359.590 2.380.358.430 Heavy equipment rent
Penjualan cangkang 3.833.398.000 2.436.089.300 Sale of palm kernel shells
Penyesuaian nilai wajar piutang plasma - 5.499.776.936 Plasma fair value adjusment
Lain-lain 1.900.351.721 2.576.737.227 Others
Total 20.907.844.759 30.444.112.305 Total
Jasa manajemen merupakan pendapatan dari Management fee represents income from Koperasi
Koperasi Plasma kepada entitas anak terkait jasa Plasma to subsidiaries related to plasma plantation
pengelolaan perkebunan plasma. Pada tahun 2023, management services. In 2023, the other operating
pendapatan usaha lain-lain terutama merupakan income mainly represent income from shrinkage
pendapatan klaim susut. claim.
32. BEBAN USAHA LAINNYA 32. OTHER OPERATING EXPENSES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30,
2023 2022
Penyesuaian nilai wajar piutang plasma (11.112.158.837) - Plasma fair value adjusment
Rugi penghapusan aset tetap (238.363.195) (1.122.998.235) Loss on fixed assets disposal
Lain-lain (2.203.905.767) (5.318.650) Others
Total (13.554.427.799) (1.128.316.885) Total
114
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN - NETO 33. FINANCE INCOME (EXPENSE) - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni/
For the period ended June 30,
2023 2022
Beban keuangan Finance cost
Bunga pinjaman bank (71.217.092.849) (73.422.205.783) Bank loan interest
Bunga utang Consumer finance
pembiayaan konsumen payables and
dan liabilitas sewa (3.639.251.650) (1.788.478.141) lease liabilities interests
Administrasi bank (2.143.027.627) (1.257.795.760) Bank charges
Total (76.999.372.126) (76.468.479.684) Total
Pendapatan keuangan Finance income
Pendapatan bunga 8.270.993.808 4.230.515.700 Interest income
Pajak penghasilan terkait (1.654.198.762) (846.103.140) Related income tax
Total 6.616.795.046 3.384.412.560 Total
34. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
a. Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan a. In regular business, Group engaged in the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Saldo transaction with related parties. The balance of
dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi transaction with related parties are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Layar Oseanik Mandiri - 635.701.637 PT Layar Oseanik Mandiri
Total Liabilitas - 635.701.637 Total Liability
Persentase terhadap total liabilitas 0,00% 0,03% Percentage to total liabilities
b. Pada tanggal 5 Juni 2023, Perusahaan b. On June 5, 2023, Company entered into
mengadakan perjanjian sewa ruang dengan a lease agreements with
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama yang PT Sarana Graha Wiraswasta Utama located
berlokasi di Graha Arda Jl. HR. Rasuna Said on Graha Arda, Jl. HR. Rasuna Said Kav.B6,
Kav.B6, Setiabudi, Jakarta Selatan. Jangka Setiabudi, Jakarta Selatan. The period of
waktu penyewaan selama 1 (satu) tahun atau lease shall be 1 (one) year or 12 months,
12 bulan, efektif sejak tanggal effective dated since July 1, 2023 until
1 Juli 2023 sampai dengan tanggal June 30, 2024.
30 Juni 2024.
115
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
c. Pada tanggal 2 Januari 2019, ABK c. On January 2, 2019, ABK entered into
mengadakan perjanjian sewa ruang dengan a lease agreements with
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama yang PT Sarana Graha Wiraswasta Utama located
berlokasi di Graha Arda Jl. HR. Rasuna Said on Graha Arda, Jl. HR. Rasuna Said Kav.B6,
Kav.B6, Setiabudi, Jakarta Selatan. Jangka Setiabudi, Jakarta Selatan. The period of
waktu penyewaan selama 5 (lima) tahun atau lease shall be 5 (five) years or 60 months,
60 bulan, efektif sejak tanggal effective dated since January 1, 2019 until
1 Januari 2019 sampai dengan tanggal December 31, 2024. Amount of ABK’s
31 Desember 2024. Nilai biaya sewa ABK rent expense in six month period ended
selama periode enam bulan yang berakhir pada June 30, 2023 and for the year ended
tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang berakhir December 31, 2022 to PT Sarana Graha
pada tanggal 31 Desember 2022 kepada Wiraswasta Utama amounting to
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama masing- Rp36,480,600 and Rp72,961,200,
masing adalah sebesar Rp36.480.600 dan respectively. On June 6, 2023, ABK
Rp72.961.200. Pada tanggal 6 Juni 2023, ABK terminated the lease agreement starting
melakukan pemberhentian masa sewa atas July 1, 2023 in accordance with letter number
perjanjian tersebut sejak tanggal 1 Juli 2023 226/HRGA-ADM/VI/2023.
sesuai dengan nomor surat
226/HRGA-ADM/VI/2023.
d. Pada tanggal 1 Januari 2021, PSI mengadakan d. On January 1, 2021, PSI entered into a
perjanjian pengangkutan MKS dengan CPO transportation agreement with
PT Layar Oseanik Mandiri dengan rute PT Layar Oseanik Mandiri with a transport
pengangkutan dari pelabuhan muat di daerah route from the loading port located in
Maloy - Sangkulirang ke beberapa pelabuhan Maloy - Sangkulirang area to several loading
bongkar di wilayah Indonesia yang telah ports in the territory of Indonesia that had been
disepakati oleh kedua belah pihak. Dengan agreed by both parties. With the provision of
ketentuan menggunakan Armada angkutan using a transportation fleet consisting of a
terdiri dari Tongkang (Pontoon), serta Barge (Pontoon), and equipped with Tugboats.
dilengkapi Kapal Tarik (Tugboat). Berdasarkan Based on the latest amendment of the
pembaharuan perjanjian terakhir, perjanjian ini agreement, the term has been extended until
telah diperpanjang sampai dengan December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Pada tanggal 9 Februari 2023, On February 9, 2023, PT Layar Oseanik
PT Layar Oseanik Mandiri telah Mandiri has issued addendum I of aggrement
mengeluarkan adendum I atas perjanjian No. 001/LOM-PSI/I/2023 in regards to the
No. 001/LOM-PSI/I/2023 mengenai perubahan changes of shrinkage tolerance related to
toleransi susut terkait pengangkutan MKS CPO freight to 0.3% using storage tank and to
menjadi sebesar 0,3% untuk pemuatan melalui 0.5% using trucking.
tangki timbun dan menjadi sebesar 0,5% untuk
pemuatan melalui truk.
Nilai beban pengangkutan MKS PSI selama Amount of PSI’s CPO freight in six month
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal period ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 kepada June 30, 2022 to PT Layar Oseanik Mandiri is
PT Layar Oseanik Mandiri masing-masing amounting to Rp12,122,427,453 and
adalah sebesar Rp12.122.427.453 dan Rp6,261,272,300.
Rp6.261.272.300.
116
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian atas sifat transaksi dan hubungan dengan The details of the nature of related parties
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: relationships and transactions are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Transactions
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama Pihak berelasi lainnya/ Utang lain-lain: sewa ruang/
Other related party Other payable : rent space
Uang muka dan biaya dibayar dimuka: jaminan deposit
Advances and prepaid expenses: security deposit
PT Layar Oseanik Mandiri Pihak berelasi lainnya/ Utang lain-lain: jasa pengangkutan CPO
Other related party Other payables: CPO freight services
Uang muka dan biaya dibayar dimuka: biaya
ongkos angkut MKS
Advances and prepaid expenses: CPO freight cost
Sohat Chairil (SH) Pihak berelasi lainnya/ Akta Letter of Undertaking atas nama SH sebagai jaminan
Other related party utang bank jangka panjang/
Letter of Undertaking Deed from SH as
collateral for short-term bank loan
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan sesuai Transactions with related party were conducted at terms
dengan syarat dan ketentuan yang disepakati and conditions agreed with them.
bersama.
35. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 35. NON-CONTROLLING ENTITIES
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 292.042.269 272.001.310 Beginning balance
Kenaikan modal disetor Increase in share capital
sehubungan dengan penurunan modal related to decrease in capital
(Catatan 1c) - 20.000.000 (Note 1c)
Bagian (rugi)/laba neto Share of net (loss)/
periode/tahun berjalan (106.108) 39.846 gain for the period/year
Bagian penghasilan Share of others
komprehensif lain 529 1.113 comprehensive income
Saldo Akhir 291.936.690 292.042.269 Ending Balance
117
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 35. NON-CONTROLLING ENTITIES (continued)
Rincian jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan The detail of total equity attributable to the non-
kepada kepentingan nonpengendali atas Entitas controlling interests of consolidated Subsidiaries
Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni /June 30, 2023 31 Desember//December 31, 2022
KNP/ KNP/
Jumlah/ NCI NCI Jumlah/
Entitas anak Amount % % Amount Subsidiaries
PT Anugerah Energitama 282.133 0,01% 0,01% 258.532 PT Anugerah Energitama
PT Anugerah Kebun Mandiri 291.654.557 1,00% 1,00% 291.783.737 PT Anugerah Kebun Mandiri
Total 291.936.690 292.042.269 Total
Total penghasilan komprehensif periode/tahun Total comprehensive income for the period/year
berjalan yang dapat diatribusikan kepada attributable to non-controlling interests of
kepentingan nonpengendali atas Entitas Anak yang consolidated Subsidiaries on June 30, 2023
dikonsolidasikan adalah sebesar rugi Rp105.579 amounted loss to Rp105,579 and on
pada 30 Juni 2023 dan Rp40.959 pada 31 Desember December 31, 2022 amounted to Rp40,959.
2022.
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang The following table sets out the carrying values,
mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan Grup: which approximate the fair values, of the Group’s
financial instruments:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan bank 702.014.731.967 807.149.997.106 Cash and banks
Piutang usaha pihak ketiga - neto 31.192.975.537 63.233.660.124 Trade receivables third parties - net
Piutang plasma - bagian lancar 17.460.950.614 33.567.371.230 Plasma receivables - current portion
Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.152.824.839 17.519.179.875 Other receivables - third parties
Total aset keuangan lancar 759.821.482.957 921.470.208.335 Total current financial assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Non-current Financial Assets
Piutang plasma setelah dikurangi Plasma receivables
bagian lancar 46.428.374.916 37.200.459.828 net – off current portion
Aset tidak lancar lainnya 22.624.637.060 22.631.837.060 Other non-current assets
Total aset keuangan tidak lancar 69.053.011.976 59.832.296.888 Total non-current financial assets
Total aset keuangan 828.874.494.933 981.302.505.223 Total financial assets
118
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang The following table sets out the carrying values,
mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan Grup: which approximate the fair values, of the Group’s
(lanjutan) financial instruments: (continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 124.802.500.000 211.757.953.063 Short-term bank loans - net
Utang usaha - Pihak ketiga 29.507.922.451 71.735.285.886 Trade payable - third parties
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak ketiga 24.720.971.718 14.860.276.831 Third parties
Pihak berelasi - 635.701.637 Related parties
Beban akrual 10.571.098.139 23.161.192.068 Accrued expenses
Utang plasma 28.114.414.546 28.821.989.378 Plasma payable
Liabilitas jangka panjang yang Current portion of long-term
jatuh tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Liabilitas sewa 7.492.059.257 6.916.634.404 Lease liabilities
Utang bank 182.696.000.000 161.600.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 27.234.751.564 27.553.410.132 Consumer finance payables
Imbalan pasca kerja Short-term employee benefits
jangka pendek 12.175.132.014 12.159.864.104 liability
Total liabilitas keuangan jangka pendek 447.314.849.689 559.202.307.503 Total current financial liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Non-current Financial Liabilities
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities -
dalam waktu satu tahun: net of current portion:
Liabilitas sewa 8.558.211.349 12.503.746.116 Lease liabilities
Utang bank 1.620.503.057.627 1.707.285.498.814 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 29.603.083.848 38.178.294.562 Consumer finance payables
Total liabilitas keuangan Total non-current financial
jangka panjang 1.658.664.352.824 1.757.967.539.492 liabilities
Total liabilitas keuangan 2.105.979.202.513 2.317.169.846.995 Total financial liabilities
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan didefinisikan The fair values of the financial assets and liabilities
dan disajikan dalam jumlah di mana instrumen are defined and presented at the amounts at which
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini the instruments could be exchanged in a current
antara pihak-pihak yang berkeinginan (willing transaction between willing parties, other than in a
parties), bukanlah dalam penjualan yang dipaksakan forced sale or liquidation.
akibat kesulitan keuangan atau likuidasi.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
nilai tercatat dari instrumen keuangan Grup telah carrying values of the Group’s financial
mendekati nilai wajarnya. instruments approximate their fair values.
119
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions were
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:
a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek a. Short-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka pendek dengan Short-term financial instruments with remaining
jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas maturities of one year or less (cash and bank,
dan bank, piutang usaha pihak ketiga - neto, trade receivables third parties - net, other
piutang lain-lain - pihak ketiga, piutang plasma - receivables – third parties, plasma receivables
bagian lancar, utang bank jangka pendek, utang - current portion, short-term bank loans, trade
usaha - pihak ketiga dan utang lain-lain, beban payables - third parties and other payables,
akrual, utang plasma, liabilitas jangka panjang accrued expenses, plasma payable, current
yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun: utang portion of long-term liabilities: bank loan, lease
bank, liabilitas sewa, utang pembiayaan liabilities, consumer financing payables and
konsumen dan liabilitas imbalan pasca kerja short-term employee benefits liability)
jangka pendek) mendekati nilai tercatatnya approximate their carrying amounts due to their
karena bersifat jangka pendek. short-term nature.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang b. Long-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari Long-term financial instruments consist of
piutang plasma setelah dikurangi bagian lancar, plasma receivables net – off current portion,
aset tidak lancar lainnya, liabilitas jangka other non-current assets, long-term liabilities
panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh net-of current portion: bank loans, lease
tempo dalam waktu sawtu tahun: utang bank liabilities and consumer financing payables.
jangka panjang, liabilitas sewa dan utang
pembiayaan konsumen jangka panjang.
Nilai wajar dari aset keuangan tidak lancar Fair value of non-current assets is carried at
dicatat sebesar biaya historis karena nilai historical cost because their fair values cannot
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Tidak be reliably measured. It is not practical to
praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset estimate the fair values of such assets because
tersebut karena tidak ada jangka waktu there are no fixed repayment terms although
pembayaran yang pasti walaupun tidak these are not expected to be settled within
diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka 12 months after the consolidated statement of
waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi financial position date.
keuangan konsolidasian.
Nilai wajar dari liabilitas jangka panjang The fair value of long-term debts is determined
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas by discounting future cash flows using
masa datang menggunakan suku bunga yang applicable rates from observable current market
berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati transactions for instruments with similar terms,
untuk instrumen dengan persyaratan, risiko credit risk and remaining maturities.
kredit dan jatuh tempo yang sama.
120
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang b. Long-term financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial
instruments:
• Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 1: Fair values measured based on
pada harga kuotasi (tidak quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dalam pasar aktif active markets for identical
untuk aset atau liabilitas sejenis. assets or liabilities.
• Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 2: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi, dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai all inputs which have a
efek yang signifikan atas nilai significant effect on the recorded
wajar dapat diobservasi baik fair values are observable, either
secara langsung maupun tidak directly or indirectly.
langsung.
• Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 3: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi, dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai inputs which have a significant
efek yang signifikan atas nilai effect on the recorded fair values
wajar tidak dapat diobservasi baik are not based on observable
secara langsung maupun tidak market data.
langsung.
37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATION SEGMENT
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2y atas As disclosed in Note 2y to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, Grup hanya terdiri financial statement, the Group is organized as one
atas satu segmen operasi, yaitu perkebunan kelapa operating segment, i.e palm oil plantation and palm
sawit dan pengolahan kelapa sawit. oil processing.
Seluruh aset non-keuangan Grup berada di All of the Group’s non-financial assets are located
Indonesia dan seluruh lokasi pelanggan berada di in Indonesia and all of the customers are located in
Indonesia. Indonesia.
121
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN OBJECTIVES
Grup memiliki beberapa eksposur risiko yaitu risiko Group is exposed to interest rate risk, foreign
suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, currency risk, credit risk, liquidity risk and
risiko likuiditas dan risiko harga komoditas yang commodity price risk arising in the normal course of
berasal dari kegiatan usaha normal. Manajemen business. The management continually monitors
secara berkelanjutan memonitor proses manajemen the Group’s risk management process to ensure
risiko Grup untuk meyakinkan keseimbangan antara the appropriate balance between risk and control is
risiko dan pengendaliannya. Kebijakan dan sistem achieved. Risk management policies and systems
manajemen risiko secara teratur dikaji untuk are reviewed regularly to reflect changes in market
merefleksikan adanya perubahan dari kondisi pasar conditions and Group’s activities.
serta aktivitas Grup.
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana arus Interest rate risk is the risk that the future cash
kas masa datang dari suatu instrumen flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan because of changes in market interest rates.
suku bunga pasar.
Eksposur atas risiko ini terutama terkait dengan This risk exposure mainly arises from bank loan
utang bank (Catatan 17 dan 22) yang (Notes 17 and 22) which bear floating interest
seluruhnya dikenai suku bunga mengambang rates. Any changes in market interest rates
di mana perubahan suku bunga pasar akan would directly influence the future contractual
berdampak secara langsung terhadap arus kas cash flows of Group.
kontraktual Grup di masa datang.
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period year ended
tanggal 30 Juni 2023, jika suku bunga berubah June 30, 2023, if interest rate had been 0.5%
sebesar 0,5% lebih tinggi/rendah, dengan higher/lower, with all variables held constant,
semua variabel konstan, laba sebelum pajak the Group’s income before income tax would
penghasilan Grup akan menjadi lebih have been Rp4,667,283,979 lower/higher,
rendah/tinggi sebesar Rp4.667.283.979, akibat arising mainly as a results of higher/lower
beban bunga yang lebih tinggi/rendah dari interest expense on loans with floating interest
pinjaman dengan bunga mengambang yang which obtained from bank loan.
diperoleh dari utang bank.
b. Risiko mata uang asing b. Foreign currency risk
Mata uang pelaporan Grup adalah Rupiah. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
Grup dapat menghadapi risiko mata uang asing The Group faces foreign currency risk as the
karena biaya beberapa pembelian persediaan costs of certain key purchases of inventories
dan aset tetapnya dalam mata uang asing, and fixed assets are denominated in foreign
seperti Dolar Amerika Serikat. Apabila currencies, such as United States Dollar. To the
pembelian Grup di dalam mata uang selain extent that the purchases of the Group are
Rupiah, dan tidak seimbang dalam hal denominated in currencies other than the
kuantitas/jumlah dan/atau pemilihan waktu, Rupiah, and are not evenly matched in terms of
Grup harus menghadapi risiko mata uang asing. quantity/volume and/or timing, the Group has
exposure to foreign currency risk.
122
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
b. Risiko mata uang asing (lanjutan) b. Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai The Group does not have any formal hedging
yang formal untuk laju pertukaran mata uang policy for foreign exchange exposure.
asing.
Setara dengan Rupiah/
Equivalent in Rupiah
Mata Uang Asing/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Foreign Currency June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Kas dan bank US$ 847.934.760 899.318.774 Cash and bank
Liabilitas Liabillities
Utang lain-lain US$ (6.010.400) - Other payable
Aset neto 841.924.360 899.318.774 Net assets
Sebagaimana disajikan pada tabel di bawah ini, The Rupiah currency has changed in value
nilai mata uang Rupiah telah mengalami based on the middle rates of exchange
perubahan berdasarkan kurs tengah yang published by Bank Indonesia as shown below:
ditetapkan oleh Bank Indonesia:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Mata Uang Asing 2023 2022 Foreign Currency
1 Dolar Amerika Serikat (US$) 15.026 15.731 1 United States dollar (US$)
Jika asset neto dalam mata uang asing pada Had the net assets denominated in foreign
tanggal 30 Juni 2023 tersebut disajikan dengan currencies as of June 30, 2023 been reflected
menggunakan kurs tengah pada tanggal using the above middle rates of exchange as of
27 September 2023, maka asset neto dalam September 27, 2023, the foreign currency-
mata uang asing, sebagaimana yang disajikan denominated net assets, as presented above,
di atas, akan naik sebesar Rp24.554.488. would have increased by approximately
Rp24,554,488.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan akan gagal meet its obligations under a financial instrument
memenuhi kewajibannya dan menyebabkan or customer contract, thus so leading to a
pihak lain mengalami kerugian keuangan. financial loss.
Tujuan dari Grup adalah untuk mencari suatu Group’s objective is to seek continual revenue
pertumbuhan dari pendapatan yang bersifat growth while minimizing losses incurred due to
berkelanjutan di mana di lain pihak juga increased credit risk exposure. Group trades
meminimalkan kerugian yang akan terjadi only with recognized and creditworthy parties.
akibat dari meningkatnya eksposur terhadap
risiko kredit.
Kebijakan Grup dalam melakukan transaksi It is Group’s policy that all customers who wish
perdagangan didahului dengan adanya to trade on credit terms are subject to credit
prosedur verifikasi kredit. verification procedures.
123
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Kas dan bank Cash and bank
Risiko kredit atas penempatan rekening koran Credit risk arising from placements of current
dan deposito dikelola oleh manajemen sesuai accounts and deposits is managed in
dengan kebijakan Grup. Investasi atas accordance with the Group’s policy.
kelebihan dana dibatasi untuk tiap-tiap bank Investments of surplus funds are limited for
dan kebijakan ini dievaluasi setiap tahun oleh each bank and reviewed annually by the
direksi. Batas tersebut ditetapkan untuk directors. Such limits are set to minimize the
meminimalkan risiko konsentrasi kredit concentration of credit risk and therefore
sehingga mengurangi kemungkinan kerugian mitigate financial loss through potential failure
akibat kebangkrutan bank - bank tersebut. of the banks.
Piutang usaha Trade receivables
Grup memiliki kebijakan untuk memastikan The Group has policies in place to ensure that
penjualan produk hanya dilakukan kepada whole sales of products are made only to
pelanggan yang dapat dipercaya dengan rekam creditworthy customers with proven track
jejak atau sejarah kredit yang baik. Merupakan records or good credit history. It is the Group’s
kebijakan Grup bahwa semua pelanggan yang policy that all customers who wish to trade on
akan melakukan pembelian secara kredit harus credit terms are subject to credit verification
melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu, procedures. In addition, Group also applied
Grup menerapkan kebijakan uang muka untuk advances for sales of CPO and PK to decrease
penjualan produk utama MKS dan IKS untuk the credit risk.
mengurangi risiko kredit.
Piutang plasma Plasma receivables
Piutang plasma juga termasuk pinjaman Plasma receivables also include credit bailout
talangan kredit beserta bunga pada bank, loans along with interest in banks, fertilizer
pinjaman pupuk serta sarana produksi loans and other agricultural production facilities
pertanian lainnya kepada petani plasma. Biaya- to plasma farmers. These costs will be billed
biaya ini akan ditagihkan kembali ke petani back to the plasma farmers, and related
plasma, dan jaminan terkait berupa bukti collateral in the form of proof of ownership of
kepemilikan tanah perkebunan plasma akan the plasma estate will be returned to the plasma
dikembalikan kepada petani plasma setelah farmers after the plasma receivables are fully
piutang plasma dilunasi sepenuhnya. paid.
Grup melalui pola kemitraan juga memberikan The Group through partnership scheme also
bantuan teknis kepada petani plasma untuk provides technical assistance to the plasma
mempertahankan produktivitas perkebunan farmers to maintain the productivity of plasma
plasma yang merupakan bagian dari strategi plantations as part of the Group’s strategy to
Grup untuk mempererat hubungan dengan strengthen relationship with plasma farmers
petani plasma yang diharapkan akan dapat which is expected to improve the repayments of
memperlancar pelunasan piutang plasma. plasma receivables
124
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, kualitas kredit per kelas the credit quality per class of financial assets
aset keuangan dengan saldo penyisihan with balance of allowance for impairment
masing-masing sebesar Rp1.548.299.461 dan receivables amounting to Rp1,548,299,461
Rp1.573.299.461 (Catatan 5). and Rp1,573,299,461 (Note 5), respectively.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup Liquidity risk is the risk when Group will
akan mengalami kesulitan dalam memperoleh encounter difficulty in raising funds to meet its
dana guna memenuhi komitmennya atas commitments associated with financial
instrumen keuangan. instruments.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk is managed through
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara maintaining/synchronizing the maturity profile
aset dan liabilitas keuangan, penerimaan between financial assets and liabilities, on-time
tagihan yang tepat waktu, manajemen kas yang receivable collection, cash management which
mencakup proyeksi dan realisasi arus kas covers cash flow projection and realization in
hingga beberapa tahun ke depan serta the subsequent years and ensure the
memastikan ketersediaan pendanaan melalui availability of financing through committed
komitmen fasilitas kredit. credit facilities.
Pada tanggal 30 Juni 2023, pembayaran As of June 30, 2023, the undiscounted
kontraktual yang tidak didiskontokan dari contractual payments of the Group’s financial
liabilitas keuangan Grup adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/June 30, 2023
<1 tahun/year 1-5 tahun/years >5 tahun/years Total/Total
Utang usaha 29.507.922.451 - - 29.507.922.451 Trade payables
Utang plasma 28.114.414.546 - - 28.114.414.546 Plasma Payables
Utang lain-lain 24.720.971.718 - - 24.720.971.718 Other payables
Beban akrual 10.571.098.139 - - 10.571.098.139 Accrued expenses
Liabilitas jangka panjang: Long-term debts:
Utang bank jangka panjang 319.086.766.627 1.564.796.835.578 410.110.677.454 2.293.994.279.659 Long-term bank loans
Liabilitas sewa 8.602.754.596 9.781.522.000 - 18.384.276.596 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 31.001.891.989 31.316.468.962 - 62.318.360.951 Consumer financing payables
Total 451.605.820.066 1.605.894.826.540 410.110.677.454 2.467.611.324.060 Total
125
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
e. Risiko harga komoditas e. Commodity price risk
Grup terkena dampak risiko harga komoditas The Group is exposed to commodity price risk
akibat beberapa faktor, antara lain cuaca, due to certain factors, such as weather,
kebijakan pemerintah, tingkat permintaan dan government policies, level of demand and
penawaran pasar dan lingkungan ekonomi supply in the market and the global economic
global. environment.
39. MANAJEMEN PERMODALAN 39. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
guna mendukung usaha dan memaksimalkan order to support its business and to maximize
imbalan bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan Group manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in line of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat structure, Group may adjust the dividend payment
menyesuaikan pembayaran dividen kepada to its shareholders, return capital to shareholders
pemegang saham, pengembalian modal kepada or issue new shares.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan Group monitors its capital using gearing ratio, by
rasio pengungkit, yang dihitung dengan cara dividing net debt with the total capital. Group’s
membagi antara utang neto dengan total modal. policy is to maintain a gearing ratio within the range
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit of gearing ratios of the leading companies in the
dalam kisaran yang umum dalam industri sejenis industry in order to secure funds at a reasonable
dengan tujuan untuk mengamankan pendanaan cost.
terhadap biaya yang wajar.
Grup juga telah memperoleh dukungan finansial The Group has also obtained financial support and
dan bantuan lainnya, sesuai yang diperlukan, dari other assistance, as necessary, from the entity
entitas induk terakhir untuk terus mendukung ultimate parent to enable the Group to continue its
operasional usaha Grup dan memenuhi business operations and meet its obligations as
kewajibannya pada saat jatuh tempo. they become due.
Utang neto meliputi seluruh pinjaman (utang bank, Net debt is calculated as borrowings (bank loans,
liabilitas sewa dan utang pembiayaan konsumen) lease liabilities and consumer financing payables)
dikurangi kas dan bank. Total modal mencakup less cash and banks. The total capital is calculated
seluruh ekuitas sebagaimana yang disajikan dalam as equity as shown in the statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai The computation of gearing ratio are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Total utang 2.000.889.663.645 2.165.795.537.091 Total debts
Dikurangi kas dan bank (702.014.731.967) (807.149.997.106) Less cash and bank
Utang neto 1.298.874.931.678 1.358.645.539.985 Net debt
Total ekuitas 1.727.846.909.450 1.686.092.119.450 Total equity
Rasio pengungkit 0,75 0,80 Gearing ratio
126
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI NON-KAS DAN INFORMASI 40. NON-CASH TRANSACTION AND
TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION OF CASH FLOW
Transaksi non-kas untuk periode yang berakhir Non-cash transaction for the period ended
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai June 30, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Kenaikan tanaman Increase in mature
menghasilkan melalui plantations through
reklasifikasi tanaman reclassification of
belum menghasilkan 115.208.743.428 180.582.254.770 immature plantation
Kenaikan aset tetap Increase in fixed assets
melalui reklasifikasi through reclassification of
uang muka jangka panjang 9.893.089.809 1.467.813.052 long - term advance
Kenaikan aset tetap Increase in fixed assets through
melalui liabilitas sewa obligations under lease liabilities
dan utang pembiayaan konsumen 5.511.970.026 1.877.711.048 and consumer finance payables
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
kapitalisasi bunga 1.125.808.833 3.165.540.088 capitalization of interest
Kenaikan piutang plasma Increase in plasma
melalui reklasifikasi receivables through
pembibitan 1.189.568.988 351.878.089 reclassification nurseries
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
alokasi beban allocation of fixed assets
penyusutan aset tetap 938.883.033 1.665.104.732 depreciation
Kenaikan liabilitas sewa Increase in lease liabilities
atas penambahan through
bunga 185.124.586 145.047.441 incrase of interest
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
reklasifikasi pembibitan 49.986.069 63.320.082 reclassification of nurseries
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOW
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Amortisasi 30 Juni
biaya provisi/ 2023/
1 Januari 2023/ Penerimaan/ Pengeluaran/ Non-kas/ Amortization of June 30,
January 1, 2023 Cash in flow Cash out flow Non-cash provision cost 2023
Utang bank jangka pendek 211.757.953.063 - (87.350.453.063) - 395.000.000 124.802.500.000 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 1.868.885.498.814 34.338.239.133 (100.369.000.000) - 344.319.680 1.803.199.057.627 Long-term bank loan
Utang pembiayaan konsumen 65.731.704.694 - (14.405.839.308) 5.511.970.026 - 56.837.835.412 Consumer finance payables
Liabilitas sewa 19.420.380.520 - (3.555.234.500) 185.124.586 - 16.050.270.606 Lease liabilities
Total 2.165.795.537.091 34.338.239.133 (205.680.526.871) 5.697.094.612 739.319.680 2.000.889.663.645 Total
Amortisasi 30 Juni
biaya provisi/ 2022/
1 Januari 2022/ Penerimaan/ Pengeluaran/ Non-kas/ Amortization of June 30,
January 1, 2022 Cash in flow Cash out flow Non-cash provision cost 2022
Utang bank jangka pendek 69.941.381.049 30.056.610.964 - - - 99.997.992.013 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 1.944.476.152.468 29.179.861.000 (59.258.000.000) - 246.046.935 1.914.644.060.403 Long-term bank loan
Utang pembiayaan konsumen 29.030.662.370 - (7.220.211.567) 1.151.051.036 - 22.961.501.839 Consumer finance payables
Liabilitas sewa 8.450.332.064 - (2.213.236.488) 726.660.012 - 6.963.755.588 Lease liabilities
Total 2.051.898.527.951 59.236.471.964 (68.691.448.055) 1.877.711.048 246.046.935 2.044.567.309.843 Total
127
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan by the Indonesian Financial Accounting Standards
(“DSAK”), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (“DSAK”), but not yet effective for current
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below. The
Grup bermaksud untuk menerapkan standar tersebut, Group intends to adopt these standards, if
jika dipandang relevan, saat telah menjadi efektif. applicable, when they become effective.
Mulai efektif pada atau setelah tanggal Effective beginning on or after January 1, 2024
1 Januari 2024
Amandemen PSAK No. 1: Liabilitas jangka panjang Amendment of PSAK No. 1: Non-current liabilities
dengan kovenan with covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants with
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau which entities must comply on or before the
sebelum tanggal pelaporan yang akan memengaruhi reporting date will affect a liability’s classification
klasifilasi liabilitas sebagai lancar atau tidak lancar. as current or non-current.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendment is effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024 with
1 Januari 2024 dengan penerapan dini early adoption permitted.
diperkenankan.
Entitas menerapkan amandemen PSAK No. 1 Entities apply retrospectively amendments to
(Oktober 2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai PSAK No. 1 (October 2020) regarding the
jangka pendek atau jangka panjang pada periode classification of a liability as current or non-current
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 for financial reporting starting on or after January 1,
Januari 2024 secara retrospektif sesuai dengan 2024 in accordance with PSAK No. 25. If entities
PSAK No. 25. Jika entitas menerapkan amandemen apply the amendments to PSAK No. 1 (October
PSAK No. 1 (Oktober 2020) pada periode yang lebih 2020) in a period that earlier after the issuance of
awal setelah terbitnya amandemen PSAK No. 1 the amendment to PSAK No. 1 (December 2022)
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka panjang regarding non-current liabilities with covenants,
dengan kovenan, maka entitas juga menerapkan entities also apply the amendment to PSAK No. 1
amandemen PSAK No. 1 (Desember 2022) pada (December 2022) in that period. If entities apply the
periode tersebut. Jika entitas menerapkan amendments to PSAK No. 1 (October 2020) for the
amandemen PSAK No. 1 (Oktober 2020) untuk previous period, the entity shall disclose this fact.
periode sebelumnya, maka entitas mengungkapkan
fakta tersebut.
Amandemen PSAK No. 73: Liabilitas sewa dalam jual Amendment to PSAK No. 73: Lease liability in a
beli dan sewa-balik sale and leaseback
Amandemen PSAK No. 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK No. 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam the requirements that a seller-lessee uses in
mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam measuring the lease liability arising in a sale and
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap does not recognise any amount of the gain or loss
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak that relates to the right-of-use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini January 1, 2024. Earlier application is permitted.
diperkenankan.
128
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan Untuk Periode As of June 30, 2023
Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal and For The Six-Month Period
Tersebut (tidak diaudit) Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 41. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) YET EFFECTIVE (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal Effective beginning on or after January 1, 2025
1 Januari 2025
PSAK No. 74: Kontrak asuransi PSAK No. 74: Insurance contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure, upon
saat berlaku efektif PSAK No. 74 akan menggantikan its effective date, PSAK No. 74 will replace
PSAK No. 62: Kontrak Asuransi. PSAK No. 74 PSAK No. 62: Insurance Contracts. PSAK No. 74
berlaku untuk semua jenis kontrak asuransi, jiwa, applies to all types of insurance contracts, life,
non-jiwa, asuransi langsung dan reasuransi, terlepas non-life, direct insurance and re-insurance,
dari entitas yang menerbitkannya, serta untuk regardless of the entities issuing them, as well as
jaminan dan instrumen keuangan tertentu dengan to certain guarantees and financial instruments
fitur partisipasi tidak mengikat, serta beberapa with discretionary participation features, while a
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan few scope exceptions will apply. The overall
keseluruhan dari PSAK No. 74 adalah untuk objective of PSAK No. 74 is to provide an
menyediakan model akuntansi untuk kontrak accounting model for insurance contracts that is
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk more useful and consistent for insurers.
asuradur.
PSAK No. 74 berlaku efektif untuk periode pelaporan PSAK No. 74 is effective for reporting periods
yang dimulai pada atau setelah tanggal beginning on or after January 1, 2025, with
1 Januari 2025, dengan mensyaratkan angka comparative figures required. Early application is
komparatif. Penerapan dini diperkenankan bila permitted, provided the entity also applies
entitas juga menerapkan PSAK No. 71 dan PSAK No. 71 and PSAK No. 72 on or before the
PSAK No. 72 pada atau sebelum tanggal penerapan date of initial application of PSAK No. 74. This
awal PSAK No. 74. Standar ini tidak diharapkan standard is not expected to have any impact to the
memiliki dampak pada pelaporan keuangan Grup financial reporting of the Group upon first-time
pada saat diadopsi untuk pertama kali. adoption.
Grup saat ini sedang menilai dampak dari The Group is currently assessing the impact of the
amandemen tersebut untuk menentukan dampaknya amendment to determine the impact they will have
terhadap pengungkapan kebijakan akuntansi Grup. on the Group’s accounting policy disclosures.
42. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 42. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
Berdasarkan akta notaris Yulia, S.H., No. 80 tanggal Based on Notarial Deed No. 80 dated
30 Agustus 2023, Dewan Komisaris ABK dan NAS August 30, 2023 of Yulia, S.H., ABK and NAS’
telah menyetujui rencana transaksi untuk melakukan Board of Commissioner have approved transaction
penjualan seluruh saham yang dimiliki Perusahaan plan to sell all shares owned by the Company in
atas ABK dan NAS kepada PT Evans Indonesia. ABK and NAS to PT Evans Indonesia.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 3 tanggal Based on the Notarial Deed of Yulia, S.H., No. 3
6 September 2023, Perusahaan dan AE dated September 6, 2023, the Company and
menandatangani “Perjanjian Pembelian Saham AE signed a “Conditional Shares Purchase
Bersyarat” kepada PT Evans Indonesia dan Agreement” with PT Evans Indonesia and
PT Prima Mitrajaya Mandiri. Perubahan pemegang PT Prima Mitrajaya Mandiri. The change of the ABK
saham ABK dan NAS baru akan efektif berlaku and NAS’ shareholders will be effective in the event
apabila dan pada saat terjadinya penandatanganan of and on the execution date of Share Sale and
Akta Jual Beli Saham. Purchase Agreement.
129
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.