Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 136
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) / SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) / AND FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2022 (AUDITED)
Page 2
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) / SERTA DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) / AND FOR
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2022 (AUDITED)
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements of
Konsolidasian Interim 1–3 Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 4–6 Profit or Loss and Other Comprehensive
Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statements of
Konsolidasian Interim 7–8 Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 9 – 10 Interim Consolidated Statements of
Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 11 – 133 Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
********
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 1-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2023
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)/ (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG (AUDITED) / AND FOR THE SIX-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 31 December 2022 /
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4 183.376.912.800 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 2, 5 25.000.000.000 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga – neto 2, 6, 38 305.593.218.567 269.265.975.263 parties – net
Piutang lain-lain – neto Other receivables – net
Pihak berelasi 2, 7, 32, 38 2.780.389.782 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 2, 7, 38 820.370.467 893.349.419 Third parties
Biaya dibayar di muka 2, 8 1.922.216.219 343.688.717 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2, 33a 5.012.020.300 2.373.022.037 Prepaid taxes
Uang muka 9, 32 131.707.866.503 504.391.465 Advances
Aset lain-lain Other assets
Pihak berelasi 2, 10, 32 27.011.101.777 27.011.101.777 Related party
Pihak ketiga 2, 10 160.725.137.894 26.742.009.557 Third parties
Jumlah Aset Lancar 843.949.234.309 680.906.028.754 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for tax
penghasilan 2, 33c 3.272.671.870 3.272.671.870 refund
Uang muka 9 25.205.000.000 25.205.000.000 Advances
Aset pajak tangguhan 2, 33f 4.460.141.925 4.460.141.925 Deferred tax assets
Aset hak-guna – neto 2, 11 5.486.491.800 6.048.145.152 Right-of-use assets – net
Aset tetap – neto 2, 12 6.670.286.128 7.746.915.982 Fixed assets – net
Aset takberwujud – neto 2, 13 14.986.267.511 7.551.632.749 Intangible assets – net
Aset lain-lain 2, 10 749.141.110 876.671.839 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 60.830.000.344 55.161.179.517 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 904.779.234.653 736.067.208.271 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 2-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2023
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)/ (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG (AUDITED) / AND FOR THE SIX-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 31 December 2022 /
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN
EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka
pendek 2, 14 100.000.000.000 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2, 15 2.656.595.760 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 2 - 88.748.016 Other payable
Beban masih harus
dibayar 2, 16 1.687.409.669 1.968.165.524 Accrued expenses
Utang pajak 2, 33b 1.817.004.922 2.909.312.295 Taxes payable
Pinjaman Borrowings
Pihak berelasi 2, 17, 32 205.832.667.227 95.396.394.041 Related parties
Pihak ketiga 2, 17 171.059.066.499 180.005.891.068 Third parties
Pendapatan diterima
dimuka 488.400.000 - Unearn Revenue
Bagian jangka pendek Current portion of lease
liabilitas sewa 2, 18 2.634.505.889 3.728.235.126 liabilities
Liabilitas lainnya 2, 19 12.678.743.144 653.373.529 Other liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 498.854.393.110 339.997.048.653 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Bagian jangka panjang Long-term portion of lease
liabilitas sewa 2, 18 3.025.234.326 2.505.837.729 liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 2, 33f 212.877.222 222.814.890 Deferred tax liability
Liabilitas diestimasi atas Estimated liabilities for
imbalan kerja 2, 20 717.915.196 717.915.196 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 3.956.026.744 3.446.567.815 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 502.810.419.854 343.443.616.468 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 3-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2023
DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)/ (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG (AUDITED) / AND FOR THE SIX-MONTHS
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 31 December 2022 /
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Equity attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk entity
Modal saham – nilai Capital stock – par
nominal Rp 5 per value of Rp 5 per share
saham pada tanggal as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan December 31, 2022
31 Desember 2022
Modal dasar – Authorized capital –
20.000.000.000 20,000,000,000 shares
saham pada tanggal as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan and
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh – Paid capital –
6.265.193.445 saham 6,265,193,445 shares
pada tanggal as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan and
31 Desember 2022 21 31.325.967.225 31.325.967.225 December 31, 2022
Tambahan modal disetor 1c, 2, 24 355.964.817.928 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaanya 21 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaanya 9.006.934.366 985.293.545 Unappropriated
Komponen ekuitas
lainnya 2, 22 661.112.458 633.028.127 Other equity components
Sub-jumlah 397.078.831.977 389.029.106.825 Sub-total
Kepentingan
nonpengendali 2, 23 4.889.982.822 3.594.484.978 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 401.968.814.799 392.623.591.803 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 904.779.234.653 736.067.208.271 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 4-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AND JUNE 30 JUNI, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
PENDAPATAN 2, 25 58.893.710.321 29.205.224.272 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 2, 26 (39.556.151.697) (18.223.142.362) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 19.337.558.624 10.982.081.910 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 2, 27 26.166.908.899 21.578.808.362 Other income
Beban pemasaran 2, 28 (2.974.900.875) (1.324.250.469) Marketing expenses
Beban umum dan General and
administrasi 2, 29 (20.598.732.260) (14.074.003.250) administrative expenses
Beban lain-lain 2, 30 (12.613.695.723) (13.090.370.680) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN 9.317.138.665 4.072.265.873 (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini 2, 33d - (4.036.183.247) Current
Tangguhan 2, 33f - 3.742.150.110 Deferred
Jumlah beban pajak
penghasilan - (294.033.137) Total income tax expense
LABA TAHUN
BERJALAN 9.317.138.665 3.778.232.736 INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 5-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AND JUNE 30 JUNI, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
OTHER
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
POS YANG AKAN ITEM TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference due
penjabaran laporan to financial statement
keuangan 2, 22 76.685.625 851.403.435 translation
POS YANG TIDAK
AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefit
liabilitas imbalan kerja 2, 20, 22 18.620.808 374.615.632 obligation
Pajak penghasilan terkait
pos yang tidak akan Income tax related to
direklasifikasi ke laba item not to be reclassified
rugi 2, 22, 33e (67.222.102) (82.415.439) to profit or loss
Sub-jumlah (48.601.294) 292.200.193 Sub-total
Jumlah Penghasilan (Rugi) Total Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Tahun Berjalan – (Loss) for the Year –
Setelah Pajak 28.084.331 1.143.603.628 Net of Tax
JUMLAH TOTAL
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 9.345.222.996 4.921.836.364 INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 6-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AND JUNE 30 JUNI, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Jumlah laba tahun Total income for the
berjalan yang dapat year that can be
diatribusikan kepada: attributed to:
Owners of the
Pemilik entitas induk 2 8.021.640.820 3.080.534.609 parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 2, 23 1.295.497.845 697.698.127 interest
LABA TAHUN BERJALAN 9.317.138.665 3.778.232.736 INCOME FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif tahun Income (loss) for the
berjalan yang dapat year that can be
diatribusikan kepada: attributed to:
Owners of the
Pemilik entitas induk 2 8.049.725.151 4.198.964.948 parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 2, 23 1.295.497.845 722.871.416 interest
JUMLAH LABA TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 9.345.222.996 4.921.836.364 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM BASIC EARNINGS
DASAR 2, 31 PER SHARE
1,28 13,00
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 7-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2023
(TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AND JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Komponen Ekuitas Lainnya/
Other Equity Components
Pengukuran Kembali Selisih Kurs karena
Modal Saldo Laba (Belum Imbalan Kerja – Setelah Penjabaran Laporan
Ditempatkan dan Ditentukan Pajak/ Keuangan/ Kepentingan
Disetor Penuh/ Tambahan Modal Penggunaannya)/ Remeasurements of Exchange Difference Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Disetor/ Additional Retained Earnings Employee Benefit Due to Financial Sub-jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Paid Capital Paid- in Capital (Unappropriated) Obligation – Net of Tax Statement Translation Sub-total Interests Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2022 21 20.652.505.500 11.325.088.906 356.717.099 6.388.707 692.679.867 33.033.380.079 126.935.650 33.160.315.729 January 1, 2022
Setoran modal 21 5.974.566.225 36.578.386.085 - - - 42.552.952.310 - 42.552.952.310 Paid-up capital
Laba tahun berjalan - - - - - 3.080.534.609 697.698.127 3.778.232.736 Income for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain - - - 267.026.904 851.403.435 1.118.430.339 25.173.289 1.143.603.628 income (loss)
Saldo 26.627.071.725 47.903.474.991 3.437.251.708 273.415.611 1.544.083.302 79.785.297.337 849.807.066 80.635.104.403 Balance as of
30 Juni 2022 June 30, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. which are an integral part of the consolidated financial statements.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 8-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED AS OF JUNE 30, 2023
(TIDAK DIAUDIT) DAN 30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AND JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Saldo Laba (Defisit)/ Komponen Ekuitas Lainnya/
Retained Earnings/Deficits Other Equity Components
Selisih Kurs karena
Penjabaran
Pengukuran Kembali Laporan
Imbalan Kerja – Keuangan/
Modal Setelah Pajak/ Exchange
Ditempatkan dan Tambahan Telah Remeasurements of Difference Due to Kepentingan
Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan Employee Benefit Financial Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Additional Paid- Penggunaanny Penggunaannya/ Obligation – Net of Statement Sub-jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Paid Capital in Capital a Unappropriated Tax Translation Sub-total Interests Total Equity
/Appropriated
Saldo 31 Desember Balance as of
2022 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 (40.587.373) 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803 December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - 8.021.640.820 - - 8.021.640.820 1.295.497.845 9.317.138.665 Income for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain - - - - (48.601.294) 76.685.625 28.084.331 - 28.084.331 income (loss)
Saldo 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 6.293.564.242 (89.188.667) 750.301.125 397.078.831.976 4.889.982.823 401.968.814.799 Balance as of
30 Juni 2023 June 30, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. which are an integral part of the consolidated financial statements.
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 9-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASION INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR OF CASH FLOWS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received from
pembiayaan konsumen 322.948.089.282 18.577.843.969 consumers financing
Pengeluaran kas untuk Cash disbursement for
pembiayaan konsumen (286.982.710.032) (64.774.857.727) consumers financing
Pembayaran kas untuk
operasional 38 (232.956.792.197) (18.045.425.650) Cash paid for operations
Kas yang Digunakan
untuk Operasi (196.991.412.947) (64.242.439.408) Cash Used in Operations
Pembayaran beban bunga Payment of interest
dan provisi (64.510.429.599) (15.629.284.692) expenses and provision
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (920.051.376) (6.839.983.337) income tax
Penerimaan kas dari Cash received from
pendapatan bunga 27 1.579.355.241 119.260.250 interest income
Penerimaan kas lainnya 369.837.264 8.369.177.433 Other cash receipts
Arus Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk Aktivitas Operasi (260.472.701.417) (78.223.269.754) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penambahan jaminan Addition of commitment
komitmen - - guarantee
Penambahan uang muka Addition of advance for
aset takberwujud - - intangible asset
Penambahan uang muka Addition of advance
investasi - - for investment
Perolehan aset Addition of intangible
takberwujud 13 (8.127.562.948) (1.641.681.313) assets
Proceeds from sale of fixed
Penjualan aset tetap 12 - 5.778.132 assets
Perolehan aset tetap 12, 37 (176.694.652) (1.428.169.505) Acquisition of fixed assets
Arus Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk Aktivitas Investasi (8.304.257.600) (3.064.072.686) Investing Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 10-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASION INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR OF CASH FLOWS
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
30 JUNI 2022 (DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) JUNE 30, 2022 (AUDITED)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI
AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan saldo bank
yang dibatasi Addition in restricted cash
penggunaannya 5 (15.000.000.000) (10.000.000.000) in bank
Penambahan utang bank Addition of short-term
jangka pendek 14 50.000.000.000 50.000.000.000 bank loan
Pembayaran utang bank Payment of sort-term
jangka pendek 14 bank loan
Penambahan pinjaman 17 143.432.384.000 24.387.500.000 Addition of borrowings
Pembayaran pinjaman 17 (67.635.955.058) (9.404.220.975) Payment of borrowings
Pembayaran liabilitas
sewa 18, 37 (1.582.988.771) (1.527.672.960) Payment of lease liabilities
Pembayaran emisi saham 10, 37 - (2.638.043.789) Payment of issuance costs
Penerimaan penambahan
modal melalui Proceeds from share
penawaran umum issuance through initial
saham perdana - - public offering
Penerimaan dari
Kepentingan Proceeds from
Nonpengendali atas Non-Controlling Interests
investasi pada Entitas on investments in
Anak - - Subsidiaries
Setoran modal 21 - 42.552.952.310 Paid-in capital
Arus Kas Neto Diperoleh Net Cash Flows Provided
dari Aktivitas Pendanaan 109.213.440.171 93.370.514.586 by Financing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
KAS DAN (159.563.518.846) 12.083.172.146 CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS
EFFECT OF CHANGE
DAMPAK PERUBAHAN IN FOREIGN EXCHANGE
2.117.658.492 (3.361.134.380)
KURS TERHADAP KAS RATES ON CASH AND
DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN 340.822.773.154 30.061.083.811 EQUIVALENTS AT
SETARA KAS AWAL BEGINNING OF
TAHUN THE YEAR
KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS 183.376.912.800 38.783.121.577 EQUIVALENTS AT END
AKHIR TAHUN 4 OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Financial Statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 11-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas dan Informasi Umum a. The Entity’s Establishment and General
Information
PT Venteny Fortuna International Tbk (Entitas) PT Venteny Fortuna International Tbk
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 7, (the Entity) was established based on Notarial
tanggal 29 Januari 2021 dari Anastasia Deed No. 7, dated January 29, 2021 of
Chandra, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang. Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., Notary in
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Tangerang. The establishment Deed was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia on its
No. AHU-0010456.AH.01.01.Tahun 2021, Decision Letter No. AHU-0010456.AH.01.01.
tanggal 11 Februari 2021. Tahun 2021, dated February 11, 2021.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami The Entity’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris amended, most recently based on Notarial
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Deed of Christina Dwi Utami S.H., M.Hum.,
No. 167, tanggal 21 September 2022 mengenai M.Kn. No. 167, dated September 21, 2022
perubahan modal dasar Entitas. Akta tersebut regarding the change of the Entity’s
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak authorized capital. The Deed had
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan been approved by the Minister of Law
Surat Keputusan No. AHU-0071109.AH.01.02. and Human Rights of the Republic of
Tahun 2022, tanggal 3 Oktober 2022. Indonesia based on its Decision Letter
No. AHU-0071109.AH.01.02.Tahun 2022,
dated October 3, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Entity's
Entitas, ruang lingkup kegiatan Entitas bergerak Articles of Association, the scope of activities
di bidang perusahaan holding, konsultasi of the Entity is to engage in holding
manajemen lainnya, portal web dengan tujuan companies, other management consulting,
komersial, pengolahan data, pengembangan web portals with commercial purposes, data
aplikasi perdagangan melalui internet, processing, development of trading
penerbitan piranti lunak, penyediaan sumber applications through internet, software
daya manusia dan manajemen fungsi sumber publishing, provision of human resources and
daya manusia, perdagangan besar atas dasar management of resource functions human
balas jasa atau kontrak, perantara moneter rights, wholesale trade on a fee or contract
lainnya dan jasa keuangan lainnya yang tidak basis, other monetary intermediaries and
diklasifikasikan di tempat lain bukan asuransi other financial services not elsewhere
dan dana pensiun. classified as non-insurance and pension
funds.
Entitas berkedudukan di World Trade Centre The Entity is domiciled at World Trade Centre
(WTC 5) – lantai 13, Jl. Jend. Sudirman Kav. (WTC 5) – lantai 13, Jl. Jend. Sudirman
29-31, Sudirman, Jakarta Selatan. Kav. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan.
Entitas mulai beroperasi secara komersial pada The Entity started its commercial operations in
tahun 2021. PT Venteny Fortuna International 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk is
Tbk merupakan entitas induk, dimana Junichiro the parent entity, whereas Junichiro Waide is
Waide merupakan pemilik manfaat utama. the ultimate beneficial owner.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 12-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Umum Saham Entitas b. Public Offering of the Entity’s Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui On August 22, 2022, through the Cover Letter
Surat Pengantar Pernyataan Pendaftaran of Registration Statement
No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, Entitas telah No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Entity had
menawarkan sahamnya kepada masyarakat offered its shares to the public through the
melalui pasar modal sejumlah 939.779.100 capital market amounting to 939,779,100
lembar saham dengan nilai nominal Rp 5 per shares with a nominal value of Rp 5 per share
saham dengan harga penawaran Rp 360 per with an offering price of Rp 360 per share. On
saham. Pada tanggal 7 Desember 2022, December 7, 2022, based on the Decree of the
Board of Commissioners of the Financial
berdasarkan Keputusan dari Dewan Komisioner
Services Authority (OJK), the Entity obtained
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), Entitas telah
an Effective Notice of Offering Statement with
memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif No. S-260/D.04/2022.
Pernyataan Penawaran dengan
No. S-260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh On December 15, 2022 all the Entity’s shares
saham, Entitas telah tercatat pada Bursa Efek have been listed at the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Manajemen kunci Entitas meliputi seluruh The Entity’s key management includes all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Board of Commissioners and
Directors.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Entity’s Boards of
Entitas pada tanggal 30 Juni 2023 dan Commissioners and Directors as of
adalah sebagai berikut: June 30, 2022 as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Chandra Firmanto : President Commissioner
Komisaris : Katsuya Kitano : Commissioner
Komisaris Independen : Iwanho : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Junichiro Waide : President Director
Direktur : Lie Kienata : Directors
Damar Raditya
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 13-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Jumlah karyawan Entitas dan Entitas Anak As of June 30, 2023 and December 31,
pada masing-masing pada tanggal 2022, the Entity and Subsidiaries have 71 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 66 employees, respectively (unaudited).
sebanyak 71 dan 66 karyawan (tidak diaudit).
Komite Audit Audit Committee
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22, tanggal No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22, dated
31 Agustus 2022, Entitas telah membentuk August 31, 2022, the Entity had established
Komite Audit, sebagai berikut: an Audit Committee, as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit : Iwanho : Head of Audit Committee
Anggota : Juninho Widjaja : Members
Rifki Hermawan
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, tanggal No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, dated
31 Agustus 2022, Entitas telah mengangkat August 31, 2022, the Entity had appointed
Butet Evans sebagai kepala unit audit internal Butet Evans as head of the internal audit unit
merangkap anggota unit audit internal. and concurrently member of the internal audit
unit.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/VI/23, tanggal 6 Juni No. 002/VFI/SK/VI/23, dated June 6, 2022,
2023, Entitas telah mengangkat Zasa Pinkan the Entity had appointed Zasa Pinkan
Kinanti sebagai sekretaris perusahaan Kinanti as corporate secretary for a term
perseroan untuk masa tugas until June 5, 2028.
sampai dengan 5 Juni 2028.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 14-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Struktur Entitas d. The Entity’s Structure
Entitas mengkonsolidasikan Entitas Anak di The Entity consolidates the following
bawah ini karena adanya pengendalian. Subsidiaries due to the existence of control.
Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Total Assets (Before Elimination)
Aktivitas Bisnis Persentase Tahun Tahun
Utama/ Kepemilikan/ Pendirian/ Beroperasi/
Entitas Anak/ Main Business Percentage Year of Year of 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
Subsidiaries Activity of Ownership Establishment Operation June 30, 2023 June 30, 2022
Kepemilikan Langsung/
Direct Ownership
Venteny Pte., Ltd. Aktivitas Pendukung 100% 2016 2016 316.927.640.850 187.900.994.560
Kantor Khusus
Lainnya/
Other Specialized
Office Support
Activities
Venteny Matahari Pemberi Pinjaman 89,44% 2018 2019 540.728.232.362 320.866.958.741
Indonesia bagi Perusahaan
(B2B) dan
Karyawannya
(B2B2E) melalui
Platform/ Lender to
Companies (B2B)
and their Employees
(B2B2E) through the
Platform
Kepemilikan Tidak
Langsung melalui
Venteny Pte., Ltd./
Indirect Ownership
through Venteny
Pte., Ltd.
Venteny Inc. Bisnis Konsultasi 100% 2015 2015 5.132.062.769 4.762.953.305
untuk memberikan
keahlian dalam
Pemasaran,
Perdagangan, dan
Layanan Lainnya /
Business of
Consulting to provide
expertise in
Marketing, Trading
and Other Services
Deltapeak Lending Inc. Bisnis Pinjaman 100% 2017 2017 2.262.032.968 2.588.253.818
Langsung /
Business of Direct
Lending
Venteny Pte., Ltd (VEN) Venteny Pte., Ltd (VEN)
VEN adalah perusahaan swasta yang didirikan VEN is a limited private company incorporated
dan berkedudukan di Singapura. VEN adalah and domiciled in Singapore. VEN is a wholly
Entitas Anak yang dimiliki sepenuhnya oleh owned Subsidiary of the Entity.
Entitas.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 15-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VEN memiliki modal dasar dan ditempatkan VEN had authorized and issued and fully paid
dan disetor penuh sebesar USD 585.701 capital amounting to USD 585,701 equivalent
setara dengan 799.265 lembar saham biasa to 799,265 shares of common shares
dan saham preferen ditempatkan sebesar and issued preferred shares amounting
USD 5.740.091 setara dengan 681.912 lembar to USD 5,740,091 equivalent with
saham. 681,912 shares.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24, dated
4 Juni 2021, Pemegang Saham menyetujui June 4, 2021, the Stockholders approved to
untuk melakukan peningkatan modal saham increase the capital stock and share swap
dan share swap Venteny Pte., Ltd. Akta of Venteny Pte., Ltd. The Deed had
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum been approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Indonesia based on its Decision Letter
No. AHU-0033649.AH.01.02.Tahun 2021, No. AHU-0033649.AH.01.02.Tahun 2021,
tanggal 11 Juni 2021. Atas transaksi tersebut dated June 11, 2021. The transaction
menghasilkan selisih antara nilai buku dan resulted a difference arising from the book
harga pengalihan sebesar Rp 63.997.270.074 value of investment and the transfer
dicatat pada akun “Tambahan Modal Disetor” ownership amounting to Rp 63,997,270,074
dalam laporan posisi keuangan recorded as “Additional Paid-in Capital” in the
konsolidasian consolidated
(lihat Catatan 24) dengan rincian sebagai statement of financial position (see Note 24)
berikut: with details as follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restrukturisasi restructuring transactions of entities
entitas sepengendali under common control
(lihat Catatan 24) 63.997.270.074 (see Note 24)
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) PT Venteny Matahari Indonesia (VMI)
VMI didirikan pada tanggal 30 Oktober 2018, VMI was established on October 30, 2018,
berdasarkan Akta Notaris No. 12, dari Dea based on Notarial Deed No. 12, by Dea
Cheryna, S.H., M.Kn., Notaris di Bekasi. Akta Cheryna, S.H., M.Kn., Notary in Bekasi. This
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Deed of establishment was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia by Decision Letter
No. AHU-0053490.AH.01.01.Tahun 2018, No. AHU-0053490.AH.01.01.Tahun 2018,
tertanggal 9 November 2018. Anggaran Dasar dated November 9, 2018. The Articles of
VMI telah mengalami beberapa kali perubahan. Association of VMI had been amended several
Perubahan terakhir berkaitan dengan Akta times. The most recent amendment related to
Notaris No. 178, tanggal 23 Agustus 2022 oleh Notarial Deed No. 178, dated August 23, 2022
Christina Dwi Utami, S.H., M.hum., M.Kn. by Christina Dwi Utami, S.H., M.hum., M.Kn.
Notaris di Jakarta Barat, mengenai perubahan Notary in Jakarta Barat, regarding the change
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 16-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
modal. Akta perubahan ini telah memperoleh of authorized capital. This deed of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi amendment had been approved by the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusan No. AHU-0060717.AH.01.02.Tahun Republic of Indonesia in its Decision Letter
2022, tanggal 25 Agustus 2022. Sehingga No. AHU-0060717.AH.01.02.Tahun 2022,
susunan pemegang saham selanjutnya menjadi dated August 25, 2022. So that the next
White Hawk Capital Limited sebesar stockholder composition becomes White
5,28% atau setara dengan Rp 1.608.128.640 Hawk Capital Limited by 5.28% or equivalent
(1.608 lembar saham), PT Dwimitra Cipta to Rp 1,608,128,640 (1,608 shares),
Ardana sebesar 5,28% atau setara dengan PT Dwimitra Cipta Ardana by 5.28% or
Rp1.608.128.640 (1.608 lembar saham) dan equivalent to Rp 1,608,128,640 (1,608 shares)
Entitas memiliki VMI sebesar 89,44% and the Entity owns VMI of 89.44%
atau setara dengan Rp 27.238.178.880 or equivalent to Rp 27,238,178,880
(27.236 lembar saham). (27,236 shares).
Pada tanggal 28 Juni 2021, Entitas mengambil On June 28, 2021, the Entity acquired the
alih kepemilikan Venteny Pte., Ltd atas VMI ownership of Venteny Pte., Ltd for VMI of 70%
sebesar 70% atau setara dengan or equivalent to Rp 1,750,140,000
Rp 1.750.140.000 (1.750 lembar saham), (1,750 shares), PT Karya Bersama Bangsa for
PT Karya Bersama Bangsa sebesar 10% atau 10% or equivalent to Rp 250,020,000
setara dengan Rp 250.020.000 (250 lembar (250 shares), PT Dwimitra Cipta Ardana for
saham), PT Dwimitra Cipta Ardana sebesar 4.72% or equivalent with Rp 118,009,440
4,72% atau setara dengan Rp 118.009.440 (118 shares) and Asia Summit Capital
(118 lembar saham) dan Asia Summit Capital Investing at 4.72% or equivalent to
Investing sebesar 4,72% atau setara dengan Rp 118,009,440 (118 shares). Therefore,
Rp 118.009.440 (118 lembar saham). the Entity has a 89.44% ownership in VMI or
Sehingga Entitas memiliki VMI sebesar 89,44% equivalent to Rp 2,236,178,880
atau setara dengan Rp 2.236.178.880 (2,236 shares).
(2.236 lembar saham).
Deltapeak Lending Inc. (DLI) Deltapeak Lending Inc. (DLI)
DLI didirikan di Filipina dan terdaftar di DLI was incorporated in the Philippines and
Securities and Exchange Commission (SEC) registered with the Securities and Exchange
pada tanggal 23 Juni 2017. DLI adalah Entitas Commission (SEC) on June 23, 2017. DLI is
Anak yang dimiliki sepenuhnya oleh Venteny a wholly owned subsidiary of Venteny Pte.,
Pte., Ltd., sebuah perusahaan asing yang Ltd., a foreign corporation incorporated and
didirikan dan berdiri berdasarkan hukum existing under the laws of Singapore.
Singapura.
DLI memiliki modal dasar dan ditempatkan dan DLI has authorized capital and issued and fully
disetor penuh sebesar PH₱ 10.000.000 setara paid amounting to PH₱ 10,000,000 or
dengan 10.000 saham. equivalent with 10,000 shares.
Sebagai lembaga pemberi pinjaman, operasi As a lending institution, DLI’s operations are
DLI diatur dan diawasi oleh Securities and regulated and supervised by the SEC. In this
Exchange Commission (SEC). Dalam hal ini, regard, DLI is required to comply with the
DLI diwajibkan untuk mematuhi syarat dan terms and conditions set forth in its Certificate
ketentuan yang ditetapkan dalam Sertifikat of Authority and the requirements of the
Kewenangannya dan persyaratan Undang- Lending Company Regulation Act of 2007
Undang Peraturan Perusahaan Pemberi (R.A. No. 9474) and its implementing rules
Pinjaman tahun 2007 (R.A. No. 9474) dan and regulations (IRR).
peraturan pelaksanaannya (IRR).
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 17-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Venteny Inc. (VI) Venteny Inc. (VI)
VI didirikan di Filipina dan terdaftar di Securities VI was incorporated in the Philippines and
and Exchange Commission (SEC) pada registered with the Securities and Exchange
23 Februari 2015. VI adalah Entitas Anak yang Commission (SEC) on February 23, 2015.
dimiliki sepenuhnya oleh Venteny Pte., Ltd. di VI is a wholly owned subsidiary of Venteny
Singapura. Pte., Ltd. of Singapore.
VI memiliki modal dasar sebesar PH₱ VI had authorized capital amounting to
30.000.000 setara dengan 30.000 saham dan PH₱ 30,000,000 equivalents to 30,000 shares
ditempatkan dan disetor penuh sebesar PH₱ and issued and fully paid amounting to
22.788.000 setara dengan 22.788 saham. PH₱ 22,788,000 equivalent to 22,788 shares.
Ringkasan informasi keuangan Entitas Anak Subsidiaries’ summary of financial information
(sebelum eliminasi) adalah sebagai berikut: (before elimination) are as follows:
Ringkasan Laporan Posisi Keuangan Summary of Statements of Financial
(Neraca): Position:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Venteny Pte., Ltd. Venteny Pte., Ltd.
Jumlah aset lancar 310.152.466.435 221.487.446.080 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 6.775.174.414 1.156.448.734 Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka 292.826.777.855
pendek 195.355.124.611 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka 613.150.054 Total non-current
Panjang 93.756.760 liabilities
Jumlah ekuitas 23.487.712.940 27.195.013.443 Total equity
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia Indonesia
Jumlah aset lancar 521.884.113.677 306.422.542.000 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 18.844.119.685 18.639.667.469 Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka
pendek 489.958.289.931 286.560.238.054 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang 2.791.631.564 2.791.631.564 liabilities
Jumlah ekuitas 47.978.311.868 35.710.339.851 Total equity
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 18-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Venteny Inc. Venteny Inc.
Jumlah aset lancar 5.067.536.145 4.995.608.654 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 64.526.624 97.235.891 Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka 27.987.818.847
pendek 28.801.788.937 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka 212.877.222 Total non-current
panjang 222.814.890 liabilities
Jumlah defisiensi modal (23.068.633.300) (23.931.759.281) Total capital deficiency
Deltapeak Lending Inc. Deltapeak Lending Inc.
Jumlah aset lancar 2.540.944.109 Total current assets
2.262.032.968
Jumlah aset tidak lancar - - Total non-current assets
Jumlah liabilitas jangka
pendek 3.926.371.190 3.794.658.738 Total current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang - - liabilities
Jumlah defisiensi modal (1.253.714.629) Total capital deficiency
(1.664.338.222)
Ringkasan Laporan Laba Rugi dan Summary of Statements of Profit or Loss
Penghasilan Komprehensif Lain: and Other Comprehensive Income:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Venteny Pte., Ltd. Venteny Pte., Ltd.
Pendapatan Revenue
14.446.211.156 14.012.072.728
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) before
(2.008.443.040) 3.205.740.920 tax
Beban pajak penghasilan - (1.861.088.552) Income tax expense
Laba (rugi) tahun berjalan 1.344.652.368 Income (loss) for the year
(2.008.443.040)
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 19-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Penghasilan komprehensif - Other comprehensive
lain - income
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif tahun (2.008.443.040) 1.344.652.368 income (loss)
berjalan for the year
PT Venteny Matahari PT Venteny Matahari
Indonesia Indonesia
Pendapatan 36.812.599.030 27.059.046.651 Revenue
Laba sebelum pajak 7.762.452.446 Income before tax
12.267.972.020
Beban pajak penghasilan - (1.155.462.611) Income tax expense
Laba tahun berjalan 12.267.972.020 6.606.989.835 Income for the year
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
- 238.383.419
komprehensif lain income (loss)
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 12.267.972.020 6.845.373.254 income for the year
Deltapeak Lending Inc. Deltapeak Lending Inc.
Pendapatan - - Revenue
Laba (rugi) sebelum pajak Income (loss) before tax
(472.239.257) (881.628.059)
Manfaat (beban) pajak - Income tax benefit
-
penghasilan (expense)
Laba (rugi) tahun berjalan Income (loss) for the year
(472.239.257) (881.628.059)
Penghasilan komprehensif - Other comprehensive
-
lain income
Jumlah laba (rugi) Total comprehensive
komprehensif tahun (472.239.257) (881.628.059) income (loss) for
berjalan the year
Venteny Inc. Venteny Inc.
Pendapatan 16.379.384 - Revenue
Rugi sebelum pajak (206.733.467) Loss before tax
(441.451.395)
Manfaat (beban) pajak - Income tax benefit
(1.116.984)
penghasilan (expense)
Rugi tahun berjalan (206.733.467) (442.568.378) Loss for the year
Penghasilan komprehensif - Other comprehensive
-
lain income
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (206.733.467) (442.568.378) loss for the year
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 20-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas Management is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the
konsolidasi. Laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements. The
telah disusun dan disajikan sesuai dengan consolidated financial statements have been
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared and presented in accordance with
yang mencakup Pernyataan Standar the Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standards (PSAK) which include Statements
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang and Interpretations of Financial Accounting
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Accounting Standards Board of the
Peraturan No. VIII.G.7, mengenai Indonesian Accountant Institute and
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulation No. VIII.G.7, regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “the Presentation and Disclosures of
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara Financial Statements of Listed Entity”. The
konsisten terhadap seluruh tahun yang accounting policies have been consistently
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. applied to all years presented, unless
otherwise stated.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation on the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali The consolidated financial statements except
untuk laporan arus kas konsolidasian, for the consolidated statements of cash flows,
disusun berdasarkan pada saat terjadinya have been prepared on the accrual basis
(accrual basis) dengan konsep biaya using historical cost concept of accounting,
perolehan (historical cost), kecuali beberapa except for certain accounts which are
akun tertentu disusun berdasarkan measured on the bases described in the
pengukuran lain sebagaimana diuraikan related accounting policies.
dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut.
Biaya historis umumnya didasarkan pada Historical cost is generally based on the fair
nilai wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu - 18 -sset atau harga to sell an asset or paid to transfer a liability in
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows
dengan metode langsung (direct method) are prepared using a direct method by
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifying cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 21-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mata uang fungsional dan pelaporan yang The functional and presentation currency
digunakan dalam laporan keuangan used in the consolidated financial statements
konsolidasian adalah Rupiah (Rp). is Indonesian Rupiah (Rp).
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan penggunaan Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi. Standar tersebut juga use of certain critical accounting estimates. It
mengharuskan manajemen untuk membuat also requires management to exercise its
pertimbangan dalam proses penerapan judgment in the process of applying the
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak. Entity’s and Subsidiaries’ accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di judgment or complexity, or areas where
mana asumsi dan estimasi dapat berdampak assumptions and estimates are significant to
signifikan terhadap laporan keuangan the consolidated financial statements are
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
Penerapan dari amendemen, penyesuaian The implementation of the amendment,
dan interpretasi standar berikut yang berlaku improvement and interpretations standards
pada tanggal 1 Januari 2022, tidak which are effective on January 1, 2022 did
menimbulkan perubahan signifikan terhadap not result in significant changes to the
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Anak accounting policies of the Entity and
dan efek material terhadap laporan keuangan Subsidiaries and no material effect on the
konsolidasian: consolidated financial statements:
• PSAK No. 22 (Amendemen 2020), • PSAK No. 22 (Amendment 2020),
mengenai “Kombinasi Bisnis terhadap regarding “Business Combinations against
referensi ke Kerangka Konseptual references to the Financial Reporting
Pelaporan Keuangan”. Conceptual Framework”.
Amendemen PSAK No. 22 ini Amendments to PSAK No. 22 clarifies the
mengklarifikasi interaksi antara interaction between PSAK No. 22, PSAK
PSAK No. 22, PSAK No. 57, ISAK No. 57, ISAK No. 30 and the Conceptual
No. 30 dan Kerangka Konseptual Framework of Financial Reporting.
Pelaporan Keuangan.
Amendemen ini menambahkan deskripsi This amendment adds a description of the
mengenai liabilitas dan liabilitas liabilities and contingent liabilities within
kontinjensi dalam ruang lingkup PSAK the scope of PSAK No. 57 or ISAK No. 30,
No. 57 atau ISAK No. 30, serta and clarify the contingent liabilities
mengklarifikasi liabilitas kontinjensi yang recognized at the acquisition date, and in
diakui pada tanggal akuisisi, dan terkait relation to the definition of a contingent
definisi aset kontinjensi dan perlakuan asset and its accounting treatment.
akuntansinya.
• PSAK No. 57 (Amendemen 2019), • PSAK No. 57 (Amendment 2019),
mengenai “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, regarding “Provisions, Contingent
dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets
yang Merugi – Biaya Memenuhi Kontrak”. regarding Contract Loss - Contract
Fulfillment Costs”.
Amendemen ini mengklasifikasikan biaya This amendment classifies the cost of
untuk memenuhi suatu kontrak dalam fulfilling a contract in relation to
kaitannya dalam menentukan apakah determining whether a contract is an
suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract.
memberatkan.
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 22-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Amendemen ini mengatur bahwa biaya This amendment provides that the
untuk memenuhi kontrak terdiri dari biaya cost of fulfilling the contract consists of
yang berhubungan langsung dengan costs that are directly related to the
kontrak. Biaya yang berhubungan contract. Directly related costs consist of:
langsung terdiri dari: biaya incremental incremental costs to fulfill the contract and
untuk memenuhi kontrak tersebut dan allocations of other costs that are directly
alokasi biaya lain yang berhubungan related to fulfilling the contract.
langsung untuk memenuhi kontrak.
• PSAK No. 69 (Penyesuaian 2020), • PSAK No. 69 (Improvement
mengenai “Agrikultur”. 2020), regarding “Agriculture”.
Penyesuaian ini mengklarifikasi This improvement clarifies the recognition
pengakuan dan pengukuran yang and measurement that previously "the
sebelumnya “entitas tidak entity does not take into account cash
memperhitungkan arus kas untuk flows for financing assets, taxation or
pembiayaan aset, perpajakan atau regeneration of biological assets after
penumbuhan kembali aset biologis harvest", to "the entity does not account
setelah panen”, menjadi “entitas tidak for cash flows for financing assets, or
memperhitungkan arus kas untuk regrowth of biological assets after
pembiayaan aset, atau penumbuhan harvest".
kembali aset biologis setelah panen”.
• PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020), • PSAK No. 71 (Improvement 2020),
mengenai “Instrumen Keuangan”. regarding “Financial Instruments”.
PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020) PSAK No. 71 (Improvement 2020) clarifies
mengklarifikasi fee (imbalan) yang diakui fees (benefits) recognized by borrowers in
oleh peminjam terkait penghentian relation to derecognition of financial
pengakuan liabilitas keuangan. Dalam liabilities. In determining the fee (return) to
menentukan fee (imbalan) yang be paid after deducting the fee (return)
dibayarkan setelah dikurangi fee received, the borrower only includes the
(imbalan) yang diterima, peminjam hanya fees (benefits) paid or received between
memasukkan fee (imbalan) yang the borrower and the lender, including
dibayarkan atau diterima antara fees (benefits) paid or received by either
peminjam dan pemberi pinjaman, the borrower or the lender on behalf of
other parties.
termasuk fee (imbalan) yang dibayar
atau diterima baik peminjam atau
pemberi pinjaman atas nama pihak lain.
• PSAK No. 73 (Penyesuaian Tahunan • PSAK No. 73 (Annual Improvement 2020),
2020), mengenai “Sewa”. regarding “Leases”.
PSAK No. 73 (Penyesuaian 2020) PSAK No. 73 (Improvement 2020) clarifies
mengklarifikasi pengukuran oleh the measurement by tenants and records
penyewa dan pencatatan perubahan changes in lease term related to
masa sewa terkait “perbaikan properti “improvements to rental property”.
sewaan”.
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 23-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Principles of Consolidation
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian
Sesuai dengan PSAK No. 65, mengenai According to PSAK No. 65, regarding
“Laporan Keuangan Konsolidasian”, definisi “Consolidated Financial Statements”,
Entitas Anak adalah semua Entitas Subsidiaries are all entities (including
(termasuk entitas terstruktur) dimana structured entities) in which the Entity has
Entitas memiliki pengendalian. control.
Dengan demikian, Entitas mengendalikan Thus, the Entity controls the Subsidiary if and
Entitas Anak jika dan hanya jika Entitas only if the Entity possesses all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak; a) Has power over the Subsidiary;
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil b) Exposure or has rights to variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan from its involvement with the Subsidiary;
Entitas Anak; dan and
c) Kemampuan untuk menggunakan c) Has the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Entitas Anak.
Entitas menilai kembali apakah Entitas The Entity re-assesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya indicate that there are changes to one or more
perubahan terhadap satu atau lebih dari of the three elements of control. Consolidation
tiga elemen pengendalian. Konsolidasian of a Subsidiary begins when the Entity obtains
atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal control over the Subsidiary and ceases when
memperoleh pengendalian atas Entitas the Entity loses control of the Subsidiary.
Anak dan berakhir ketika kehilangan Income and expenses of a Subsidiary acquired
pengendalian atas Entitas Anak. or disposed of during the year are included in
Penghasilan dan beban Entitas Anak the profit or loss from the date the Entity gains
dimasukkan atau dikeluarkan selama tahun control until the date the Entity ceases to
berjalan dalam laba rugi dari tanggal control the Subsidiary.
diperolehnya pengendalian sampai dengan
tanggal ketika Entitas kehilangan
pengendalian atas Entitas Anak.
Kepentingan nonpengendali disajikan di Non-controlling interests are presented in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik separately from the Entity’s owner’s equity.
Entitas.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income are attributed to owners
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk of the parent and to the non-controlling
dan kepentingan nonpengendali, meskipun interests, even if this results in the non-
hal tersebut mengakibatkan kepentingan controlling interests having a deficit balance.
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika When necessary, adjustments are made to the
diperlukan, dilakukan penyesuaian atas financial statements of the Subsidiaries to bring
laporan keuangan Entitas Anak guna their accounting policies in line with the Entity’s
memastikan keseragaman dengan and Subsidiaries’ accounting policies. All the
kebijakan akuntansi Entitas dan Entitas Entity’s and Subsidiaries’ assets and liabilities,
Anak. Mengeliminasi secara penuh aset equity, income, expenses and cash flows
dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban, relating to transactions between
dan arus kas
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 24-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas dan Entitas Anak terkait dengan members of the group are eliminated in full on
transaksi antar entitas dalam grup. consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas A change in the ownership interest of a
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiary, without a loss of control, is
hilangnya pengendalian pada Entitas Anak accounted for as an equity transaction. Any
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap difference between the amount by which the
perbedaan antara jumlah tercatat non-controlling interests are adjusted and the
kepentingan nonpengendali yang fair value of the consideration paid or received
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang is recognized directly in equity and attributed
dibayar atau diterima diakui secara langsung to owners of the Parent Entity.
di ekuitas dan diatribusikan kepada pemilik
Entitas Induk.
Jika Entitas kehilangan pengendalian atas When the Entity loses control of a Subsidiary,
Entitas Anak, keuntungan atau kerugian a gain or loss is recognized in profit or loss and
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai is calculated as the difference between the
selisih antara jumlah nilai wajar pembayaran aggregate of the fair value of the consideration
yang diterima dan nilai wajar sisa investasi received and the fair value of any retained
dan jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, interest and the previously carrying amount of
dan liabilitas Entitas Anak dan setiap the asset, including goodwill, and liabilities of
kepentingan nonpengendali sebelumnya. the Subsidiary and any non-controlling
Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui interests. All amounts previously recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain terkait other comprehensive income in relation to that
dengan Entitas Anak tersebut dicatat Subsidiary are accounted for as if the Parent
dengan dasar yang sama yang disyaratkan Entity had directly disposed of the related
jika Entitas Induk telah melepaskan secara assets or liabilities of the subsidiary. This may
langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti mean that the amounts previously recognized
bahwa jumlah yang sebelumnya diakui in other comprehensive income are
dalam penghasilan komprehensif lain akan reclassified to profit or loss or transferred to
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke another category of equity as permitted by
kategori lain di ekuitas sebagaimana applicable standards.
dipersyaratkan oleh standar terkait.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity and Subsidiaries have applied
penerapan PSAK No. 71, mengenai PSAK No. 71, regarding “Financial
“Instrumen Keuangan”. Instruments”.
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang memberikan kenaikan nilai aset rise to a financial asset of one entity and a
keuangan dari satu entitas dan liabilitas financial liability or equity instrument of another
keuangan atau instrumen ekuitas dari entity.
entitas lainnya.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan Awal Initial Recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan assets are based on business model and
arus kas kontraktual apakah semata dari contractual cash flows whether from solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payment of principal and interest (SPPI).
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 25-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga Financial assets are classified in the three
kategori sebagai berikut: categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets measured at Fair Value
melalui laba rugi; dan Through Profit or Loss (FVTPL); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets measured at Fair Value
melalui penghasilan komprehensif lain. Through Other Comprehensive Income
(FVOCI).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Entitas dan Entitas Anak menilai persyaratan Entity and Subsidiaries assess the contractual
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi terms of financial to identify whether they meet
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. the SPPI test.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortization of the
premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas an arrangement are typically the consideration
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk for the time value of money and credit risk. To
membuat penilaian SPPI, Entitas dan Entitas make the SPPI assessment, the Entity and
Anak menerapkan pertimbangan dan Subsidiaries apply judgment and consider
memperhatikan faktor-faktor yang relevan relevant factors such as the currency in which
seperti mata uang dimana aset keuangan the financial asset is denominated, and the
didenominasikan dan periode pada saat suku period for which the interest rate is set.
bunga ditetapkan.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam payments of principal and interest on the amount
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan outstanding. In such cases, the financial asset is
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. required to be measured as FVTPL.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Entitas dan Entitas Anak menentukan model The Entity and Subsidiaries determine their
bisnisnya berdasarkan tingkat yang paling business model at the level that best reflects
mencerminkan bagaimana Entitas dan Entitas how it manages the Entity’s and Subsidiaries’
Anak mengelola aset keuangannya untuk financial assets to achieve its business objective.
mencapai tujuan bisnisnya.
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 26-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Model bisnis Entitas dan Entitas Anak tidak The Entity’s and Subsidiaries’ business model
dinilai berdasarkan masing-masing is not assessed on an instrument-by-
instrumennya, tetapi pada tingkat portofolio instrument basis, but at a higher level of
secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan aggregated portfolios and is based on
pada faktor-faktor yang dapat diamati seperti: observable factors such as:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset • How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity’s key management personnel;
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model • The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets
dalam model bisnis tersebut) dan, held within that business model) and, in
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut particular the way those risks are managed;
dikelola;
• Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang • The expected frequency, value, and timing
diharapkan, juga merupakan aspek penting of sales are also important aspects of the
dari penilaian Entitas dan Entitas Anak. Entity and Subsidiaries’ assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda are realized in a way that is different from
dari yang awal diharapkan, Entitas dan Entitas original expectations, the Entity and
Anak tidak mengubah klasifikasi aset keuangan Subsidiaries does not change the classification
dimiliki yang tersisa dalam model bisnis of the remaining financial assets held in that
tersebut, tetapi memasukkan informasi tersebut business model, but incorporates such
dalam melakukan penilaian atas aset keuangan information when assessing newly originated
yang baru atau yang baru dibeli selanjutnya. or newly purchased financial assets going
forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika aset keuangan cost if the financial asset is managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model aimed at owning a financial
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka asset in order to obtain a contractual cash flow
mendapatkan arus kas kontraktual dan and the contractual requirements of a financial
persyaratan kontraktual dari aset keuangan asset that on a given date increases the cash
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus flow solely from the principal and interest
kas yang semata dari pembayaran pokok dan payments (SPPI) of the amount owed.
bunga (SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, the financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are recognized at
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya the fair value plus the transaction fee and
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost by
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 27-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dicatat measured at amortized cost is recorded in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian dan diakui other comprehensive income and is
sebagai “Pendapatan Keuangan”. Ketika recognized as "Finance Income". When a
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai decline in value occurs, the impairment loss is
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset recognized as a deduction of the recorded
keuangan dan diakui di dalam laporan keuangan value of the financial asset and is recognized
konsolidasian sebagai “Kerugian Penurunan in the consolidated financial statements as
Nilai”. “Impairment Loss”.
Kecuali piutang usaha dan piutang lain-lain yang With the exception of accounts receivable and
tidak mengandung komponen pembiayaan yang other receivables that do not contain a
signifikan atau yang diterapkan oleh Entitas dan significant financing component or for which
Entitas Anak secara praktis. Semua aset the Entity and Subsidiaries applied the
keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai practical expedient. All financial assets are
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya recognized initially at fair value plus
transaksi, kecuali aset keuangan dicatat pada transaction costs, except in the case of
nilai wajar melalui laba rugi. financial assets which are recorded at fair
value through profit or loss.
Piutang usaha yang tidak mengandung Accounts receivable that does not contain
komponen pembiayaan yang signifikan atau a significant financing component or for which
dimana Entitas dan Entitas Anak menerapkan the Entity and Subsidiaries have applied the
kebijaksanaan praktisnya diukur pada harga practical expedient are measured at the
transaksi sebagaimana diungkapkan dalam transaction price as disclosed in “Revenue
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. from Contracts with Customers”.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets in this category are classified
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan as current assets if expected to be settled
dari akhir periode pelaporan, jika tidak maka within 12 months from end of reporting period,
aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset otherwise they are classified as non-current.
tidak lancar.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost are subsequently measured using
menggunakan metode suku bunga efektif the effective interest rate (“EIR”) method
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah less allowance for impairment. Amortized
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya cost is calculated by taking into account
perolehan yang diamortisasi dihitung any discount or premium on acquisition
dengan memperhitungkan diskonto atau fees or costs that are an integral part of
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang the EIR. The EIR amortization is included
merupakan bagian integral dari EIR in the consolidated statements of profit or
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan The losses arising from impairment are
komprehensif lain konsolidasian. Kerugian also recognized in the consolidated
yang timbul dari penurunan nilai juga diakui statements of profit or loss and other
pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 28-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Metode suku bunga efektif Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest rate method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
perolehan diamortisasi dari instrumen of a financial instrument and of allocating
keuangan dan metode untuk interest income or expense over the
mengalokasikan pendapatan bunga atau relevant period. The effective interest
biaya selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang estimated future cash receipts or
secara tepat mendiskontokan estimasi payments (including all fees and points
penerimaan atau pembayaran kas masa paid or received that form an integral part
depan (mencakup seluruh komisi dan of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
oleh para pihak dalam kontrak yang through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan instrument, or where appropriate, a
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan shorter period to the net carrying amount
premium dan diskonto lainnya) selama on initial recognition.
perkiraan umur instrumen keuangan, atau,
jika lebih tepat, digunakan periode yang
lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat neto dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga Income is recognized on an effective
efektif untuk instrumen keuangan selain dari interest basis for financial instruments
instrumen keuangan yang diukur pada nilai other than those financial instruments
wajar melalui laba rugi. measured at FVTPL.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, aset keuangan yang diukur pada 2022, financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi meliputi kas amortized cost consist of cash and cash
dan setara kas, saldo bank yang dibatasi equivalents, restricted cash in bank,
penggunaannya, piutang usaha – pihak accounts receivable – third parties, other
ketiga, piutang lain-lain dan aset lain-lain. receivables and other assets.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets measured at FVTPL
melalui laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets measured at FVTPL are
melalui laba rugi selanjutnya disajikan subsequently carried in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan statements of financial position at fair
konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan value, with changes in fair value
perubahan nilai wajar yang diakui dalam recognized in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Dividen atas investasi diakui sebagai Dividends on investments are
“Pendapatan Lain-lain” dalam laporan laba recognized as “Other Income” in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss
konsolidasian ketika hak pembayaran telah and other comprehensive income when
ditetapkan. the right of payment has been
established.
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 29-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, Entitas dan Entitas Anak tidak 2022, the Entity and Subsidiaries have
memiliki aset keuangan yang diukur pada no financial assets measured at
nilai wajar melalui laba rugi. FVTPL.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets measured at FVOCI
melalui penghasilan komprehensif lain
Keuntungan dan kerugian dari nilai wajar Fair value gains and losses are
diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive
lain. Pendapatan bunga, kerugian income. Interest income, impairment
penurunan nilai atau pemulihan, dan losses or reversals, and foreign
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui exchange gains and losses are
dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dari recognized in profit or loss. Interest
investasi dihitung menggunakan metode earned on investments is calculated
EIR. Ketika instrumen hutang dihentikan using the EIR method. When debt
pengakuannya, keuntungan atau kerugian instrument is derecognized, the
kumulatif yang sebelumnya diakui cumulative gain or loss previously
dalampenghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi income is reclassified from equity to
sebagai penyesuaian reklasifikasi. profit or loss as a reclassification
adjustment.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, Entitas dan Entitas Anak tidak 2022, the Entity and Subsidiaries have
memiliki aset keuangan yang diukur pada no financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan FVOCI.
komprehensif lain.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan Awal Initial Recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial liabilities measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. Through Profit or Loss (FVTPL).
Entitas dan Entitas Anak menentukan klasifikasi The Entity and Subsidiaries determine the
liabilitas keuangan mereka pada saat classification of their financial liabilities at
pengakuan awal. initial recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat fair value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial
perolehan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss) are added to or
laba rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari deducted from the fair value of the financial
nilai wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada through profit or loss are recognized
nilai wajar melalui laba rugi langsung diakui immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 30-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as non-
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo current liabilities when the remaining maturity
melebihi 12 bulan setelah periode pelaporan is more than 12 months after the reporting
dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh period, and as current liabilities when the
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal Subsequent Measurement
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial liabilities measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur cost are subsequently measured using
dengan menggunakan metode EIR. the EIR method. The EIR amortization is
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya included in finance costs in the
keuangan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian pada saat and other comprehensive income when
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya the liabilities are derecognized as well as
serta melalui proses amortisasi EIR. through the EIR amortization process.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022, liabilitas keuangan yang diukur pada 2022, financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi meliputi amortized cost consist of short-term
utang bank jangka pendek, utang usaha, bank loans, accounts payable, other
utang lain- lain, beban masih harus payable, accrued expenses, borrowings,
dibayar, pinjaman, liabilitas sewa dan lease liabilities and other liabilities.
liabilitas lainnya.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at FVTPL
wajar melalui laporan laba rugi termasuk include financial liabilities held for trading
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan and financial liabilities designated upon
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan initial recognition measured at fair value
pada saat pengakuan awal untuk diukur through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 31-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held
kelompok untuk diperdagangkan jika for trading if they are acquired for the
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau purpose of selling or repurchasing in the
dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori near term. This category includes
ini termasuk instrumen keuangan derivatif derivative financial instruments entered
yang diambil Entitas dan Entitas Anak yang into by the Entity and Subsidiaries that
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging
nilai dalam hubungan lindung nilai instruments in hedge relationships as
sebagaimana didefinisikan dalam defined by PSAK No. 71. Separated
PSAK No. 71. Derivatif melekat yang embedded derivatives are also classified
dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai as held for trading unless they are
kelompok diperdagangkan kecuali mereka designated as effective hedging
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai instruments.
efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,
2022 dan 2021, Entitas dan Entitas Anak 2022, the Entity and Subsidiaries have
tidak memiliki liabilitas keuangan yang no financial liabilities measured at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. FVTPL.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai neto disajikan dalam laporan offset and the net amount reported in the
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya consolidated statements of financial position
jika, saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan if, and only if, there is a currently enforceable
secara hukum untuk melakukan saling hapus legal right to offset the recognized amounts
atas jumlah yang telah diakui dan berniat untuk and there is an intention to settle on a net
menyelesaikan secara neto, atau untuk basis, or to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously. The legally
kewajibannya secara simultan. Hak yang enforceable right must not be contingent on
berkekuatan hukum tersebut tidak harus future events and must be enforceable in the
bergantung pada kejadian masa depan dan normal course of business and in the event
harus dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha of default, insolvency or bankruptcy of the
normal dan dalam hal gagal bayar, pailit atau Entity and Subsidiaries or the counterparty.
kebangkrutan dari Entitas dan Entitas Anak atau
pihak lawan.
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Entitas dan At each reporting date, the Entity and
Entitas Anak menilai apakah risiko kredit dari Subsidiaries assess whether the credit risk
instrumen keuangan telah meningkat secara on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian, Entitas dan Entitas Anak making the assessment, the Entity and
menggunakan perubahan atas risiko gagal Subsidiaries use the change in the risk of
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia a default occurring over the expected life of
instrumen keuangan daripada perubahan atas the financial instrument instead of the
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 32-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam change in the amount of expected credit
melakukan penilaian, Entitas dan Entitas Anak losses. To make that assessment, the Entity
membandingkan antara risiko gagal bayar yang and Subsidiaries compare the risk of a
terjadi atas instrumen keuangan pada saat default occurring on the financial instrument
periode pelaporan dengan risiko gagal bayar as of the reporting date with the risk of a
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat default occurring on the financial instrument
pengakuan awal dan mempertimbangkan as at the date of initial recognition and
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang consider reasonable and supportable
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat information, that is available without undue
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa cost or effort at the reporting date about past
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi events, current conditions and forecasts of
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan future economic conditions, that is indicative
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. of significant increases in credit risk since
initial recognition.
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, For accounts receivable and other
Entitas dan Entitas Anak menerapkan receivables, the Entity and Subsidiaries
pendekatan yang disederhanakan dalam apply a simplified approach in calculating
menghitung kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses. The Entity and
Entitas dan Entitas Anak mengakui penyisihan Subsidiaries recognize a loss allowance
kerugian berdasarkan kerugian kredit based on lifetime expected credit losses at
ekspektasian sepanjang umurnya pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan. Kerugian kredit The expected credit losses on these
ekspektasian dari aset keuangan ini financial assets are estimated using a
diperkirakan menggunakan matriks provisi provision matrix based on the Entity’s and
berdasarkan pengalaman kerugian kredit Subsidiaries’ historical credit loss
historis Entitas dan Entitas Anak, disesuaikan experience, adjusted for forward-looking
dengan faktor masa depan yang spesifik untuk factors specific to the debtors and the
debitur dan lingkungan ekonomi, termasuk nilai economic environment, including time value
waktu dari uang jika diperlukan. of money where appropriate.
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan When the credit risks on financial
yang mana kerugian kredit ekspektasian instruments for which lifetime expected
sepanjang umurnya telah diakui pada periode credit losses have been recognized
setelah tanggal pelaporan mengalami subsequently improves, and the
peningkatan, dan persyaratan untuk mengakui requirement for recognizing lifetime
kerugian kredit ekspektasian sepanjang expected credit losses is no longer met, the
umurnya tidak lagi terpenuhi, loss allowance is measured at an amount
maka cadangan kerugian diukur pada jumlah equal to 12 months expected credit losses at
yang sama dengan 12 bulan dari kerugian kredit the current reporting period, except for
ekspektasian pada periode pelaporan saat ini, assets for which simplified approach was
kecuali untuk aset yang menggunakan used.
pendekatan yang disederhanakan.
Entitas dan Entitas Anak mengakui rugi The Entity and Subsidiaries recognize
penurunan nilai (pemulihan) dalam laba rugi impairment loss (reversals) in profit or loss
untuk semua aset keuangan dengan for all financial assets with corresponding
penyesuaian yang sesuai dengan jumlah adjustment to their carrying amount through
tercatatnya melalui akun penyisihan kerugian, a loss allowance account, except for
kecuali untuk investasi dalam instrumen utang investment in debt instruments that are
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at FVOCI, for which the loss
komprehensif lain, di mana penyisihan kerugian allowance is recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and does not reduce
tidak mengurangi jumlah tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial asset in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position.
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 33-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, A financial asset (or where applicable, a part
bagian dari aset keuangan atau bagian dari of a financial asset or part of a group of
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan similar financial assets) is derecognized
pengakuannya pada saat: (1) hak untuk when: (1) the rights to receive cash flows
menerima arus kas yang berasal dari aset from the asset have expired; or (2) the Entity
tersebut telah berakhir; atau (2) Entitas dan and Subsidiaries have transferred their
Entitas Anak telah mengalihkan hak mereka rights to receive cash flows from the asset or
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset have assumed an obligation to pay the
atau berkewajiban untuk membayar arus kas received cash flows in full without material
yang diterima secara penuh tanpa penundaan delay to a third party under a “pass-through”
material kepada pihak ketiga dalam perjanjian arrangement; and either (a) the Entity and
“pass-through”; dan baik (a) Entitas dan Entitas Subsidiaries have transferred substantially
Anak telah secara substansial, mengalihkan all the risks and rewards of the asset, or
seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) the Entity and Subsidiaries have neither
(b) Entitas dan Entitas Anak secara substansial transferred nor retained substantially all the
tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat suatu aset, namun telah transferred control of the asset.
mengalihkan kendali atas aset tersebut.
Liabilitas Keuangan Financial Liability
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari replaced by another from the same lender
pemberi pinjaman yang sama dengan on substantially different terms, or the terms
persyaratan yang berbeda secara substansial of an existing liability are substantially
atau modifikasi secara substansial atas modified, such an exchange or modification
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, is treated as a derecognition of the original
pertukaran atau penghentian pengakuan liability and the recognition of a new liability,
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan and the difference in the respective carrying
selisih antara nilai tercatat masing-masing amounts is recognized in the consolidated
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 34-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Entitas dan Entitas Anak menilai instrumen The Entity and Subsidiaries measure
keuangan, termasuk derivatif, sebesar nilai financial instruments, including derivatives,
wajar pada setiap tanggal laporan posisi at fair value at each consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date. The
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai fair value measurement is based on the
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk presumption that the transaction to sell the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar - In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset
liabilitas tersebut. or liability.
Entitas dan Entitas Anak harus memiliki akses The principal or the most advantageous
ke pasar utama atau pasar yang paling market must be accessible to by the Entity
menguntungkan. and Subsidiaries.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa asset or liability, assuming that market
pelaku pasar utamanya bertindak untuk participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaik mereka. interest.
Pengukuran nilai wajar atas aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
dalam menghasilkan manfaat ekonomi tertinggi participant's ability to generate economic
dalam penggunaan aset atau dengan benefits by using the asset in its highest and
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan best use or by selling it to another market
menggunakan aset tersebut secara maksimal. participant that would use the asset in its
highest and best use.
Entitas dan Entitas Anak menggunakan teknik The Entity and Subsidiaries use valuation
penilaian yang sesuai dengan keadaan dan techniques that are appropriate in the
dimana data memadai tersedia untuk mengukur circumstances and for which sufficient data
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input are available to measure fair value,
yang dapat diobservasi yang relevan dan maximizing the use of relevant observable
meminimalkan penggunaan input relevan yang inputs and minimizing the use of
tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 35-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements are categorized within
pada level hirarki nilai wajar, sebagaimana the fair value hierarchy, described as follows,
dijelaskan di bawah ini, berdasarkan tingkatan based on the lowest level input that is
input terendah yang signifikan atas significant to the fair value measurement as
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: a whole:
• Level 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau prices in active markets for identical
liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - Teknik penilaian dimana input • Level 2 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar yang dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi baik secara langsung atau indirectly observable;
tidak langsung;
• Level 3 - Teknik penilaian dimana input • Level 3 - Valuation techniques for which
level terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran yang tidak dapat diobservasi. the fair value measurement is
unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui sebesar For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar dalam laporan keuangan at fair value in the consolidated financial
konsolidasian secara berulang, Entitas dan statements on recurring basis, the Entity and
Entitas Anak menentukan apakah terjadi Subsidiaries determine whether transfers
transfer antara level di dalam hirarki dengan have occurred between levels in the hierarchy
cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input by re-assessing categorization (based on the
level terendah yang signifikan dalam lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) value measurement as a whole) at the end of
pada setiap akhir periode pelaporan. each reporting year.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Entitas For the purpose of fair value disclosures, the
dan Entitas Anak telah menentukan kategori Entity and Subsidiaries have determined
aset dan liabilitas berdasarkan sifat, classes of assets and liabilities on the basis of
karakteristik, dan risiko dari aset atau liabilitas the nature, characteristics and risks of the
tersebut, dan level hirarki nilai wajar seperti asset or liability and the level of the fair value
dijelaskan di atas. hierarchy as explained above.
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity and Subsidiaries adjust the price in
penyesuaian harga dalam kondisi pasar yang the more advantageous market to reflect any
lebih menguntungkan untuk mencerminkan differences in counterparty credit risk
adanya perbedaan risiko kredit di pihak lawan between instruments accounts in that market
antara instrumen yang diperdagangkan di and the ones being valued for financial asset
pasar tersebut dengan instrumen yang sedang positions. In determining the fair value of
dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam financial liability positions, the Entity’s and
menentukan nilai wajar liabilitas keuangan, Subsidiaries’ own credit risk associated with
risiko kredit Entitas dan Entitas Anak terkait the instrument is taken into account.
dengan instrumen harus diperhitungkan.
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 36-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transaction with Related Parties
Entitas dan Entitas Anak melakukan transaksi The Entity and Subsidiaries have transactions
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang with entities that are regarded as having
dinyatakan dalam PSAK No. 7 (Penyesuaian special relationship as defined by
2015), mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak PSAK No. 7 (Improvement 2015), regarding
Berelasi”. “Related Parties Disclosures”.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an
yang terkait dengan entitas pelapor: entity who is related to the reporting entity:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas (iii) is a member of the key
pelapor atau entitas induk entitas management personnel of the
pelapor. reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas (b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah (i) the entity’s and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the
suatu kelompok usaha, yang mana other entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity;
dengan entitas pelapor;
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 37-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent
of the entity);
(viii)entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provided key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All balances and significant transactions with
dengan pihak-pihak berelasi, baik yang related parties, whether it is done or not done
dilakukan ataupun tidak dilakukan dengan with the terms and conditions as those with
persyaratan dan kondisi normal sebagaimana third parties, are disclosed in the notes to the
yang dilakukan dengan pihak ketiga, consolidated financial statements.
diungkapkan dalam catatan atas laporan
keuangan konsolidasian.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 hand, cash in bank, and time deposits with
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturity period of 3 (three) months or less
penempatannya serta dapat segera dijadikan from the date of placement and can be cash
kas tanpa terjadi perubahan nilai yang soon without significant value changes. Cash
signifikan. Kas dan setara kas tidak digunakan and cash equivalents are not pledged as
sebagai jaminan atas liabilitas dan pinjaman collaterals for liabilities and other loans and
lainnya dan tidak dibatasi penggunaannya. not restricted.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan pada laba Prepaid expenses are amortized over their
rugi tahun berjalan sesuai masa manfaat beneficial periods by using the straight-line
masing-masing biaya dengan menggunakan method.
metode garis lurus (straight-line method).
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Sesuai dengan PSAK No. 16, mengenai “Aset According with PSAK No. 16, regarding
Tetap”, aset tetap yang dimiliki untuk digunakan “Fixed Assets”, fixed assets held for use in the
dalam produksi atau penyediaan barang atau production or supply of goods or services, or
jasa atau untuk tujuan administratif dicatat for administrative purposes are stated at cost
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 38-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus (straight-line method). Umur line method. The useful lives of the fixed
ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Umur Ekonomis/Useful Lives
Perbaikan ruangan sewa 3 Leasehold improvements
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furnitures
Kendaraan 8 Vehicle
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan The cost of repairs and maintenance is
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian pada saat profit or loss and other comprehensive
terjadinya biaya-biaya tersebut. Sedangkan income as incurred, significant renewals and
biaya-biaya yang berjumlah besar dan sifatnya betterments are capitalized.
meningkatkan kondisi aset secara signifikan
dikapitalisasi.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise
dijual, biaya perolehan serta akumulasi disposed of, their carrying value and the
penyusutan dan amortisasi dikeluarkan dari related accumulated depreciation are
kelompok aset tetap yang bersangkutan dan removed from the accounts and any resulting
laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam gain or loss is credited or charged to current
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income.
yang bersangkutan.
i. Aset Takberwujud i. Intangible Assets
Aset takberwujud dicatat berdasarkan biaya Intangible assets are recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and impairment, if
penurunan nilai, jika ada. Aset takberwujud any. Intangible assets are amortized based
diamortisasi berdasarkan estimasi masa on estimated useful lives of 4 (four) years. The
manfaat selama 4 (empat) tahun. Entitas dan Entity and Subsidiaries shall estimate the
Entitas Anak dapat mengestimasi nilai yang recoverable value of intangible assets. If the
dapat dipulihkan kembali dari aset takberwujud. carrying value of intangible assets exceeds
Apabila nilai tercatat aset takberwujud melebihi the estimated recoverable amount, the
estimasi nilai yang dapat dipulihkan kembali, carrying value of these assets is reduced to
maka nilai tercatat aset tersebut diturunkan recoverable amount.
menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan
kembali.
Biaya pengembangan aset dikapitalisasi The cost of the development of assets is
sebagai aset tak berwujud dalam proses capitalized as intangible assets under
pembangunan. Biaya-biaya ini direklasifikasi ke construction. These costs are reclassified
akun aset tak berwujud pada saat proses into intangible assets accounts when the
pengembangan selesai. Penyusutan aset development is complete. Depreciation of an
dimulai pada saat aset tersebut berada pada asset begins when it is in the condition
kondisi yang diinginkan agar aset siap necessary for it to be capable of operating in
digunakan sesuai dengan keinginan dan the manner intended by management.
maksud manajemen.
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 39-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
j. Sewa j. Leases
Entitas dan Entitas Anak melakukan penerapan The Entity and Subsidiaries have applied
PSAK No. 73, mengenai “Sewa”, yang PSAK No. 73, regarding “Leases”, which set
mensyaratkan pengakuan hak aset sewa dan the requirements for the recognition of right-
liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang of-use asset and lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'sewa leases which had been previously classified
operasi'. as 'operating lease'.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Entitas dan At the inception of a contract, the Entity and
Entitas Anak menilai apakah kontrak Subsidiaries assess whether the contract is,
merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu or contains, a lease. A contract is or contains
kontrak merupakan atau mengandung sewa a lease if the contract conveys the right to
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset identifikasian period of time in exchange for consideration.
selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Entitas dan Entitas Anak harus the Entity and Subsidiaries shall assess
menilai apakah: whether:
- Entitas dan Entitas Anak memiliki hak - The Entity and Subsidiaries have the
untuk mendapatkan secara substansial right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefits from use of the asset
aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Entitas dan Entitas Anak memiliki hak untuk - The Entity and Subsidiaries have the
mengarahkan penggunaan aset right to direct the use of the asset. The
identifikasian. Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries have this right
memiliki hak ini ketika mereka memiliki hak when they have the decision-making
untuk pengambilan keputusan yang relevan rights that are the most relevant to
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa changing how and for what purpose the
aset digunakan telah ditentukan asset is used are predetermined and:
sebelumnya dan:
1. Entitas dan Entitas Anak memiliki hak 1. The Entity and Subsidiaries have the
untuk mengoperasikan aset; right to operate the asset;
2. Entitas dan Entitas Anak telah 2. The Entity and Subsidiaries have
mendesain aset dengan cara designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana predetermined how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose it will be used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 40-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries allocate the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan component on the basis of their relative stand-
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan alone prices and the aggregate stand-alone
harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However,
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang for the leases of improvements in which the
dimana Entitas dan Entitas Anak bertindak Entity and Subsidiaries are a lessee, the
sebagai penyewa, Entitas dan Entitas Anak Entity and Subsidiaries have elected not to
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen separate non-lease components and account
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan for the lease and non-lease components as a
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. single lease component.
i) Aset hak-guna i) Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Entitas dan The Entity and Subsidiaries recognize a
Entitas Anak mengakui aset hak-guna. Aset right- of-use asset at the lease
hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal asset is initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial measurement of the
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease liability adjusted for any lease
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan payment made at or before the
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan commencement date, plus any initial
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk direct cost incurred and an estimate of
membongkar dan memindahkan aset costs to be incurred in dismantling and
pendasar atau untuk merestorasi aset removing the underlying asset or to
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan restore the underlying asset to the
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif conditions required by the terms and
sewa yang diterima. conditions of the lease, less any lease
incentives received.
Aset hak-guna selanjutnya diukur sebesar Right-of-use assets are subsequently
biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets is subsequently
menggunakan metode garis lurus. Umur depreciated using the straight-line
ekonomis aset hak-guna adalah 2-3 tahun. method. The useful lives of right-of-use
assets are 2-3 years.
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 41-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Entitas dan Entitas Anak underlying asset to the Entity and
pada akhir masa sewa atau jika biaya Subsidiaries by the end of the lease term
perolehan aset hak-guna merefleksikan or if the cost of the right-of-use asset
Entitas dan Entitas Anak akan mengeksekusi reflects that the Entity and Subsidiaries
opsi beli, maka Entitas dan Entitas Anak will exercise a purchase option, the Entity
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal and Subsidiaries depreciate the right-of-
permulaan hingga akhir umur manfaat aset use asset from the commencement date
pendasar. Jika tidak, maka Entitas dan Entitas to the end of the useful life of the
Anak menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Entity
permulaan hingga tanggal yang lebih awal and Subsidiaries depreciate the right-of-
antara akhir umur manfaat asset hak-guna use asset from the commencement date
atau akhir masa sewa. to the earlier of the end of the useful life of
the right- of-use asset or the end of the
lease term.
Entitas dan Entitas Anak menerapkan The Entity and Subsidiaries apply
PSAK No. 48 untuk menentukan apakah aset PSAK No. 48 to determine whether a
hak-guna mengalami penurunan nilai dan right-of- use asset is impaired and
mencatat kerugian penurunan nilai yang accounts for any identified impairment
teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam loss as described in the impairment of
kebijakan aset penurunan nilai. assets policy.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen When a contract includes lease and non-
sewa dan non-sewa, Entitas dan Entitas Anak lease components, the Entity and
menerapkan PSAK No. 72 untuk Subsidiaries apply PSAK No. 72 to
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak allocate the consideration under the
bagi setiap komponen. contract each component.
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liability
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at
pembayaran sewa yang belum dibayar pada the present value of the lease payments
tanggal permulaan, didiskontokan dengan that are not paid at the commencement
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa date, discounted by using the interest rate
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that rate cannot
ditentukan, maka menggunakan suku bunga be readily determined, using incremental
pinjaman - 38 -ncremental. Pada umumnya, borrowing rate. Generally, the Entity and
Entitas dan Entitas Anak menggunakan suku Subsidiaries use their incremental
bunga pinjaman - 38 -ncremental sebagai borrowing rate as the discount rate.
tingkat bunga diskonto.
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 42-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of the lease liability comprise:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments (including in- substance
pembayaran tetap secara substansi fixed payments) less any lease
dikurangi dengan piutang insentif sewa; incentives receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured
awalnya diukur dengan menggunakan indeks using the index or rate as at the
atau suku bunga pada tanggal permulaan; commencement date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantees;
- harga eksekusi opsi beli jika Entitas dan - the exercise price of a purchase option if
Entitas Anak cukup pasti untuk the Entity and Subsidiaries are
mengeksekusi opsi tersebut; dan reasonably certain to exercise those
pembayaran penalti karena penghentian options; and payment of penalties for
sewa, jika masa sewa merefleksikan terminating the lease, if the lease term
penyewa mengeksekusi opsi untuk reflects the lessee exercising an option to
menghentikan sewa. terminate the lease.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan the liability and finance cost. The finance
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa cost is charged to profit or loss over the
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga lease period so as to produce a constant
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk periodic rate of interest on the remaining
setiap periode menggunakan metode suku balance of the liability for each period using
bunga efektif. the effective interest method.
Entitas dan Entitas Anak menyajikan “Aset Hak- The Entity and Subsidiaries presents “Right-
Guna dan “Liabilitas Sewa” terpisah di dalam of-Use Assets” and “Lease Liabilities” are
laporan posisi keuangan konsolidasian. presented separately in the consolidated
statements of financial position.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Entitas dan Entitas Anak memutuskan untuk The Entity and Subsidiaries have elected
tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa not to recognize right-of-use assets and
untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa lease liabilities for short-term leases that
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa yang aset have a lease term of 12 months or less and
pendasarnya benilai-rendah. Entitas dan Entitas leases of low value assets. The Entity and
Anak mengakui pembayaran sewa atas sewa Subsidiaries recognize the lease payments
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus associated with these leases as an expense
selama masa sewa kecuali dasar sistematis on a straight-line basis over the lease term
lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi unless another systematic basis is more
manfaat penyewa dari aset sewa. representative of the time pattern in which
economic benefits from the leased assets
are consumed.
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 43-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan, Kecuali k. Impairment in Non-Financial Assets, Except
Goodwill Goodwill
Sesuai dengan PSAK No. 48, mengenai According to PSAK No. 48, regarding
“Penurunan Nilai Aset”, pada tanggal laporan “Impairment of Assets”, at consolidated
posisi keuangan konsolidasian, Entitas dan statement of financial position dates, the
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non- Entity and Subsidiaries review the carrying
keuangan kecuali goodwill untuk menentukan amount of non-financial assets except
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut goodwill to determine whether there is any
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indication that those assets have suffered an
indikasi tersebut, nilai yang dapat dipulihkan impairment loss. If any such indication exists,
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan the recoverable amount of the asset is
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila estimated in order to determine the extent of
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai the impairment loss (if any). Where it is not
yang dapat dipulihkan kembali atas suatu aset possible to estimate the recoverable amount
individu, Entitas dan Entitas anak mengestimasi of an individual asset, the Entity and
nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit Subsidiaries estimate the recoverable
penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which
the asset belongs.
Perkiraan jumlah yang dapat dipulihkan kembali Estimated recoverable amount is the higher
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi of fair value less costs to sell or value in use.
biaya untuk menjual neto atau nilai pakai. Jika If the recoverable amount of a non-financial
jumlah yang dapat dipulihkan kembali dari aset asset (cash generating unit) is less than its
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari carrying amount, the carrying amount of the
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit asset (cash generating unit) is reduced to its
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai recoverable amount and an impairment loss
yang dapat dipulihkan kembali dan rugi is recognized immediately in the consolidated
penurunan nilai diakui langsung ke laporan laba statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
l. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja l. Estimated Liabilities for Employee Benefits
Entitas dan Entitas Anak mengakui liabilitas atas The Entity and Subsidiaries recognize an
imbalan kerja karyawan yang tidak didanai unfunded employee benefit liability in
sesuai dengan PSAK No. 24, mengenai according to PSAK No. 24, regarding
“Imbalan Kerja”, dan Peraturan “Employee Benefits”, and Government
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021). Regulation No. 35 Year 2021 (PP 35/2021).
PP 35/2021 menentukan rumus tertentu untuk PP 35/2021 sets the formula for determining
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, the minimum amount of benefits, in
pada dasarnya program pensiun berdasarkan substance pension plans under the
PP 35/2021 adalah program imbalan pasti. PP 35/2021 represents defined benefit
plans.
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 44-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan statements of financial position in respect of
konsolidasian sebesar nilai kini kewajiban defined benefit pension plans is the present
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan value of the defined benefit obligation at the
dikurangi nilai wajar aset program. Kewajiban end of the reporting period less the fair value
imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris of plan assets. The defined benefit obligation
yang independen dengan menggunakan metode is calculated annually by independent
projected unit credit. actuaries using the projected unit credit
method.
Entitas dan Entitas Anak mengakui seluruh The Entity and Subsidiaries recognize all
keuntungan atau kerugian aktuarial melalui actuarial gains or losses through other
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan dan comprehensive income. Actuarial gains or
kerugian aktuaria pada periode dimana losses in the period where is that actuarial
keuntungan dan kerugian aktuaria terjadi, diakui gains or losses happen, are recognized as
sebagai penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and presented
disajikan dalam laporan laba rugi dan in the consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan Past-service costs are recognized
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain immediately in the consolidated statements of
konsolidasian, kecuali perubahan terhadap profit or loss and other comprehensive
program pensiun tersebut mengharuskan income, unless the changes to the pension
karyawan tersebut tetap bekerja selama periode plan are conditional on the employees
waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut remaining in service for a specified period of
(vesting period). Dalam hal ini, biaya jasa lalu time (the vesting period). In this case, the
diamortisasi secara garis lurus sepanjang past-service costs are amortized on a
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai straight-line basis over the vesting period.
beban periode berjalan. The current service cost is recorded as an
expense in the prevailing period.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui settlement of a defined benefit plan are
dilaba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognized in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 45-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
m. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali m. Business Combination of Entities under
Common Control
Sesuai dengan PSAK No. 38, mengenai According to PSAK No. 38, regarding
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. “Business Combination of Entities under
Common Control”.
Pengalihan bisnis antara entitas sepengendali Transfer of business within entities under
tidak mengakibatkan perubahan substansi common control does not result in a change
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dialihkan of the economic substance of ownership of
dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi the business being transferred and does not
grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas result in a gain or loss to the group to the
individual dalam Grup tersebut. Karena individual entities within the Group. Since the
pengalihan bisnis antara entitas sepengendali transfer of business of entities under common
tidak mengakibatkan perubahan substansi control does not lead in a change of the
ekonomi, bisnis yang dipertukarkan dicatat pada economic substance, the business being
nilai buku sebagai kombinasi bisnis dengan exchanged is recorded at the book value
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. using the pooling of-interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interests method,
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari the components of the merged entity's
entitas yang bergabung, untuk periode financial statements are joined, for the period
terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali in which the business combination occurs
dan untuk periode komparatif sajian, disajikan and for other comparative periods presented,
sedemikian rupa seolah-olah penggabungan are presented as if the merger had occurred
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas since the beginning of the earliest
yang bergabung berada dalam sepengendalian. comparative period. The book value of the
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan items in the financial statements represent
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat the book value of the entities that are
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi combined under the business combination of
bisnis entitas sepengendali. entities under common control.
Kebijakan akuntansi yang seragam diterapkan A uniformity of accounting policy is applied to
pada entitas yang berkombinasi tersebut. Oleh the combined entity. Accordingly, the
karena itu, entitas hasil kombinasi mengakui combined entity recognizes the assets and
aset dan liabilitas dari masing-masing entitas liabilities of each combined entity based on
yang berkombinasi berdasarkan pada jumlah the carrying amount. Adjustments to the
tercatatnya. Penyesuaian terhadap jumlah carrying amount are only made to adjust the
tercatat hanya dilakukan untuk menyesuaikan entity's accounting policies in combination
kebijakan akuntansi entitas yang berkombinasi with the accounting policies adopted by the
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan combined entity and apply it to all periods of
oleh entitas hasil kombinasi serta presentation. The effects arising as a result
menerapkannya pada semua periode sajian. of combined intra-entity transactions, from
Pengaruh yang timbul sebagai akibat dari the beginning of the common control are
transaksi intra-entitas yang berkombinasi, yang eliminated in the preparation of the combined
timbul sejak awal terjadinya sepengendalian, entity's financial statements.
dieliminasi dalam penyusunan laporan
keuangan entitas hasil kombinasi
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 46-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih antara imbalan dalam transaksi The difference between the benefits in a
kombinasi bisnis dengan jumlah tercatat business combination transaction and the
bisnis yang dilepas dalam setiap transaksi carrying amount of the business released in
kombinasi bisnis entitas sepengendali di each business combination transaction of
ekuitas dan menyajikannya dalam akun entities under common control in equity and
“Tambahan Modal Disetor”. presents it in the “Additional Paid-in Capital”
account.
n. Pendapatan dari Kontrak dengan n. Revenue from Contracts with Customer and
Pelanggan dan Beban Expenses
Entitas dan Entitas Anak telah menerapkan The Entity and Subsidiaries have
PSAK No. 72 yang membutuhkan applied PSAK No. 72 which requires
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 revenue recognition to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
Identifikasi kontrak dengan pelanggan. Identify contract(s) with a customer.
1. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 1. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak promises in a contract that transfer to a
untuk menyerahkan barang atau jasa customer goods or services that are
yang memiliki karakteristik berbeda ke distinct.
pelanggan.
2. Penetapan harga transaksi. Harga 2. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects to
sebagai kompensasi atas diserahkannya be entitled in exchange for transferring
barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a customer.
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan If the consideration promised in a contract
di kontrak mengandung suatu jumlah includes a variable amount, the Entity and
yang bersifat variabel, maka Entitas dan Subsidiaries estimate the amount of
Entitas Anak membuat estimasi jumlah consideration to which it expects to be
imbalan tersebut sebesar jumlah yang entitled in exchange for transferring the
diharapkan berhak diterima atas promised goods or services to a customer
diserahkannya barang atau jasa yang less the estimated amount of service level
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan guarantee which will be paid during the
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa contract period.
yang akan dibayarkan selama periode
kontrak.
3. Alokasi harga transaksi ke setiap 3. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual berdiri relative stand-alone selling prices of each
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa distinct good or services promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. contract. Where these are not directly
Ketika tidak dapat diamati secara observable, the relative standalone selling
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif price are estimated based on expected
diperkirakan berdasarkan biaya yang cost-plus margin.
diharapkan ditambah marjin.
4. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 4. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika (which is when the customer obtains
pelanggan telah memiliki kendali atas control of that goods or services).
barang atau jasa tersebut).
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 47-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi 5. A performance obligation may be satisfied
dengan cara sebagai berikut: at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); transfer goods to a customer); or
atau
b. Suatu periode waktu (umumnya janji b. a. Over time (typically for promises to
untuk menyerahkan jasa ke transfer services to a customer). For a
pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam time, the Entity and Subsidiaries select
suatu periode waktu, Entitas dan an appropriate measure of progress to
Entitas Anak memilih ukuran determine the amount of revenue that
penyelesaian yang sesuai untuk should be recognized as the
penentuan jumlah pendapatan yang performance obligation is satisfied.
harus diakui karena telah
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pendapatan Jasa Pengembangan Sistem System Development Services Revenue
Pendapatan jasa pengembangan sistem Revenue from system development services in
yang sifatnya berupa proyek diakui the form of projects is recognized based on the
berdasarkan persentase penyelesaian. percentage of completion. In measuring the
Dalam mengukur kemajuan kewajiban progress of performance obligations within a
pelaksanaan dalam suatu periode waktu, period of time, the Entity uses the output
Entitas menggunakan metode output. method. The output method recognizes revenue
Metode output mengakui pendapatan based on the direct measurement of the value of
berdasarkan pengukuran langsung atas services transferred to customers up to the date
nilai jasa yang dialihkan kepada pelanggan promised in the contract. Progress is measured
sampai pada tanggal yang dijanjikan dalam against time benchmarks in the contract where
kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak the revenue related to time benchmarks had
ukur waktu dalam kontrak dimana been completed and received.
pendapatan terkait dengan tolak ukur waktu
telah selesai dan diterima.
Penjualan Jasa Rendering of Services
Pendapatan dari kontrak atas penyediaan Revenue from contract to provide services was
jasa diakui dengan acuan pada tingkat recognized by reference to the percentage of
penyelesaian berdasarkan kontrak. completion of the contract.
Dalam kontrak dengan pembayaran In contracts with fixed capacity payments which
kapasitas tetap yang ditentukan pada awal are determined at contract inception, the fixed
kontrak, pembayaran kapasitas tetap untuk capacity payments for the entire contract period
seluruh periode kontrak ditentukan pada is determined at day 1 and is recognized over
hari ke-1 dan diakui sepanjang waktu. time. Specifically, on contracts where capacity
Secara khusus, pada kontrak di mana payments are fixed but escalates throughout the
pembayaran kapasitas tetap tetapi contract period without any reference to market
meningkat selama periode kontrak tanpa indices, the fixed escalation is recognized on a
referensi ke indeks pasar, eskalasi tetap straight-line basis over the contract period.
tersebut diakui dengan dasar garis lurus
selama periode kontrak.
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 48-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hubungan Keagenan Agency Relationship
Jika Entitas dan Entitas Anak bertindak When the Entity and Subsidiary act as an
sebagai agen dan memperoleh komisi dari agent and earns commission from the
penyedia jasa, pendapatan dicatat supplier of the service, revenue is recorded
berdasarkan jumlah neto yang diperoleh based on the net amount retained (the
(jumlah yang dibayar oleh pelanggan amount paid by the customer less the
dikurangi jumlah yang dibayarkan kepada amount paid to the supplier).
penyedia jasa).
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakrual berdasarkan waktu Interest income is accrued on a time basis,
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terutang by reference to the outstanding principal and
dan tingkat bunga yang berlaku. at the applicable interest rate.
Pendapatan Administrasi Administration Income
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan Administration income is accrued on a time
waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok basis, by reference to the outstanding
terutang dan admin fee yang ditentukan dalam principal and admin fees specified in the
perjanjian. agreement.
Pendapatan Denda Penalty Income
Pendapatan denda diakui pada saat terjadinya Penalty income is recognized when incurred
dengan acuan jumlah pokok terutang, tingkat by reference to the principal amount
persentase yang berlaku, dan jangka waktu payable, the prevailing percentage level,
keterlambatan pelunasan. and the late repayment period.
Beban Expenses
Biaya dan beban adalah penurunan manfaat Costs and expenses are decreases in
ekonomi selama periode akuntansi dalam economic benefits during the accounting
bentuk arus keluar atau penurunan aset atau period in the form of outflows or decrease of
timbulnya kewajiban yang mengakibatkan assets or incurrence of liabilities that result in
penurunan ekuitas, selain yang berkaitan decreases in equity, other than those relating
dengan distribusi kepada peserta ekuitas. to distributions to equity participants.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
o. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing o. Foreign Currency Transactions and
Balances
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas di dalam Entitas dan each of the entities within the Entity and
Entitas Anak diukur menggunakan mata uang Subsidiary are measured using the currency
dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas of the primary economic environment in
tersebut beroperasi (mata uang fungsional). which the relevant entity operates (the
Mata uang fungsional yang digunakan dalam functional currency). The functional used in
laporan keuangan konsolidasian masing- the consolidated financial statements is
masing adalah Rupiah Indonesia. Indonesian Rupiah.
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 49-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tujuan konsolidasian, hasil usaha dan posisi For consolidation purposes, the results and
keuangan entitas anak dengan mata uang financial position of the subsidiary which
fungsional selain Rupiah Indonesia dijabarkan ke functional currency is other than Indonesian
dalam mata uang penyajian dengan Rupiah are translated into the presentation
menggunakan prosedur sebagai berikut: currency using the following procedures:
Kurs Akun/Accounts Exchange Rates
Kurs penutup tanggal laporan posisi Aset dan liabilitas/ The closing rate at the date of the
keuangan konsolidasian tersebut Assets and liabilities consolidated statement of financial
position
Rata-rata tertimbang dari kurs tengah Pendapatan dan Monthly weighted-average rate from the
Bank Indonesia per bulan untuk laporan beban/ middle exchange rate of Bank Indonesia
laba rugi dan penghasilan komprehensif Revenues and during the year in the consolidated
lain konsolidasian. expenses statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Selisih yang timbul dari penjabaran laporan The difference arising from the translation of such
keuangan konsolidasian tersebut disajikan dalam consolidated financial statements into presentation
akun “Penghasilan Komprehensif Lainnya currency is presented as “Other Comprehensive
– Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Income – Exchange Difference Due to Financial
Keuangan” sebagai bagian dari Komponen Statement Translation” account as part of Other
Ekuitas Lainnya pada ekuitas dalam laporan Equity Components in the equity section of the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing Transactions involving foreign currencies are
dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan recorded in Rupiah amounts at the rates of
menggunakan kurs yang berlaku pada saat exchange prevailing at the time the transactions
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi are made. At statements of financial position date,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities denominated in
uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah foreign currencies are adjusted to Rupiah to reflect
dengan mempergunakan kurs tengah Bank the prevailing rates of exchange as published by
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Bank of Indonesia. Any resulting gains or losses
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai are charged to current year statements of profit or
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas dalam loss and other comprehensive income. The Bank
mata uang asing dicatat pada laporan laba rugi of Indonesia middle rates of exchange As of June
dan penghasilan komprehensif lain pada tahun 30, 2023 and December 31, 2022, respectively,
yang bersangkutan. Kurs tengah Bank Indonesia are as follows:
masing-masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022, adalah sebagai berikut:
2023 2022
US$, Dolar
Amerika Serikat 15.026 15.731 US$, United States Dollar
¥, Yen Jepang 105 118 ¥, Japanese Yen
SG$, Dolar Singapura 11.102 11.659 SG$, Singapore Dollar
PH₱, Peso Filipina 270 282 PH₱, Philippine Peso
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 50-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Entitas dan Entitas Anak menerapkan The Entity and Subsidiaries adopted PSAK
PSAK No. 46 (Revisi 2018), mengenai “Pajak No. 46 (Revised 2018), regarding “Income
Penghasilan”, yang mengharuskan Entitas Taxes”, which requires the Entity and
dan Entitas Anak untuk memperhitungkan Subsidiaries to account for the tax
konsekuensi pajak kini dan pajak masa depan consequences of current and future taxes
atas pemulihan di masa depan (penyelesaian) over the future recovery (settlement) of the
dari jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui carrying amount of assets (liabilities)
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, recognized in the consolidated statement
dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain of financial position and transactions as
yang terjadi dalam tahun berjalan yang diakui well as other events that occurred in the
dalam laporan keuangan konsolidasian. current year are recognized in the
consolidated financial statements.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is based on estimated
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. taxable income for the year. Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas temporary differences between assets and
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan liabilities for commercial purposes and the
perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat tax bases of each reporting date. Future
pajak di masa mendatang, seperti nilai terbawa tax benefits, such as the value carried on
atas saldo rugi fiskal yang belum digunakan, the balance of unused tax losses, if any, is
jika ada, juga diakui sejauh realisasi atas also recognized to the extent the
manfaat pajak tersebut dimungkinkan. realization of such benefits is possible.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada Deferred tax assets and liabilities are
tarif pajak yang diharapkan akan digunakan measured at the tax rates that are
pada tahun ketika aset direalisasi atau ketika expected to apply in the year when the
liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan asset is realized or the liability is settled,
peraturan perpajakan) yang berlaku atau based on tax rates (and tax laws) that have
secara substansial telah diberlakukan pada been enacted or substantively enacted at
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial
position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan deferred tax assets and liabilities due to
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, changes in tax rates charged to the current
kecuali untuk transaksi-transaksi yang year, except for transactions that
sebelumnya telah langsung dibebankan atau previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Changes to tax liabilities are recognized
pada saat penetapan pajak diterima atau jika when the tax assessment is received or if
Entitas dan Entitas Anak mengajukan the Entity and Subsidiaries appealed
keberatan, pada saat keputusan atas keberatan against, when the results of objection has
telah ditetapkan. been set.
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 51-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
q. Segmen Operasi q. Operating Segments
PSAK No. 5 (Revisi 2015) mengharuskan PSAK No. 5 (Revised 2015) requires
segmen operasi diidentifikasi berdasarkan operating segments to be identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components of
Entitas dan Entitas Anak yang secara regular the Entity and Subsidiaries that are regularly
direviu oleh “pengambil keputusan operasional” reviewed by the "chief operating decision
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan maker" in order to allocate resources and
menilai kinerja segmen operasi. Kebalikan assesses performance of the operating
dengan standar sebelumnya yang segments. Contrary to the previous standard
mengharuskan Entitas dan Entitas Anak that requires the Entity and Subsidiaries
mengidentifikasi dua segmen (bisnis dan identified two segments (business and
geografis), menggunakan pendekatan risiko geographical), using a risks and returns
dan pengembalian. approach.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segments is a component of the
Entitas dan Entitas Anak: Entity and Subsidiaries:
- Yang melibatkan dalam aktivitas bisnis - Involving in business activities which earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and create a load (including
beban (termasuk pendapatan dan beban revenues and expenses related to
terkait dengan transaksi dengan komponen transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara regular - The results of operations are reviewed
oleh pengambil keputusan tentang sumber regularly by decision maker about the
daya yang dialokasikan pada segmen resources allocated to the segment and its
tersebut dan kinerjanya; dan performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat - Available financial information which can
dipisahkan. be separated.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen attributable to a segment as well as those that
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan can be allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before the
Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi Entity’s and Subsidiaries’ balances and
antar Entitas dan Entitas Anak dieliminasi. transactions are eliminated.
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba In accordance with PSAK No. 56, regarding
per Saham”, laba per saham dasar dihitung “Earnings Per Share”, basic earnings per
dengan membagi laba rugi yang dapat share is computed by dividing profit or loss
diatribusikan kepada pemegang saham biasa attributable to Entity’s ordinary stockholders
Entitas dengan jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of shares
saham biasa yang beredar dalam suatu outstanding during the period/year (less
periode/tahun (setelah dikurangi dengan modal treasury stock).
saham dibeli kembali).
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 52-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
s. Biaya Emisi Saham s. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan The costs incurred in connection with the
penawaran umum saham kepada masyarakat, public offering of shares to the public, such as
seperti biaya jasa penjamin emisi efek, jasa fees for underwriting services, services for
lembaga dan profesi penunjang emisi efek, institutions and professions supporting
percetakan dokumen dan promosi, serta biaya securities issuance, document printing and
pencatatan awal efek di bursa efek, promotion, as well as costs for initial listing of
ditangguhkan. Biaya-biaya tersebut nantinya securities on the stock exchange, are
dicatat sebagai pengurang tambahan modal deferred. These costs will later be recorded as
disetor, yang merupakan selisih antara nilai yang a deduction from additional paid-in capital,
diterima dari pemegang saham dengan nilai which is the difference between the value
nominal saham pada saat penawaran saham received from the stockholders and the
kepada masyarakat dilakukan. nominal value of the shares at the time the
shares are offered to the public.
t. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. Events After the Reporting Period
Peristiwa akhir tahun yang memberikan Post year-end events that provide additional
informasi tambahan tentang kondisi Entitas information about the Entity’s and
dan Entitas Anak pada periode pelaporan Subsidiaries’ position at the reporting period
(penyesuaian peristiwa) dicerminkan dalam (adjusting events) are reflected in the financial
laporan keuangan. Peristiwa setelah akhir statements. Post year-end events that are not
tahun yang tidak menyesuaikan peristiwa adjusting events are disclosed in the financial
diungkapkan dalam laporan keuangan yang statements when material.
material.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah estimations and assumptions that affect assets
aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan and liabilities and disclosure of contingent assets
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan and liabilities at the date of the consolidated
konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban financial statements and the reported amounts of
yang dilaporkan selama periode pelaporan. Hasil revenues and expenses during the reporting
aktual dapat berbeda dari taksiran tersebut. period. Actual results could be different from
these estimations.
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 53-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh The estimates and assumptions that have a
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan significant effect on the carrying amounts of
liabilitas adalah sebagai berikut: assets and liabilities are as follows:
a. Estimasi provisi kerugian kredit ekspektasian a. Estimating provision for expected credit
dari piutang usaha dan piutang lain-lain losses of accounts receivable and other
receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang by management on the basis of factors that
mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang affect the collectability of the accounts. In
tersebut. Dalam kasus ini, Entitas dan these cases, the Entity and Subsidiaries use
Entitas Anak menggunakan pertimbangan judgment based on the best available facts
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang and circumstances, including but not limited
tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada to, the length of the Entity’s and Subsidiaries’
jangka waktu hubungan Entitas dan Entitas relationship with the customers and
Anak dengan pelanggan dan status kredit customers’ credits status based on third-
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak party credit reports and known market
ketiga dan faktor- faktor pasar yang telah factors, to record specific reserves for
diketahui, untuk mencatat pencadangan customers against amounts due in order to
spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh reduce the Entity’s and Subsidiaries’
tempo untuk mengurangi piutang Entitas dan receivables to amounts that they expect to
Entitas Anak menjadi jumlah yang diharapkan collect.
tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi These specific reserves are re-evaluated
kembali dan disesuaikan jika terdapat informasi and adjusted as additional information
tambahan yang diterima yang mempengaruhi received affects the amounts estimated. In
jumlah yang diestimasikan. Selain provisi addition to specific provision against
khusus terhadap piutang yang signifikan secara individually significant receivables, the
individual, Entitas dan Entitas Anak juga Entity and Subsidiaries also recognize a
mengakui provisi penurunan nilai secara collective impairment provision against
kolektif terhadap risiko kredit debitur yang credit exposure of its debtors which are
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit grouped based on common credit
yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik characteristics, and although not specifically
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, identified as requiring a specific provision,
memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi daripada have a greater risk of default than when the
ketika piutang pada awalnya diberikan kepada receivables were originally granted to the
debitur. debtors.
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 54-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas dan Entitas Anak menerapkan The Entity and Subsidiaries apply a
pendekatan yang disederhanakan untuk simplified approach to measure expected
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang credit losses which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan kerugian kredit loss allowance for all accounts receivable. In
ekspektasian sepanjang umurnya untuk determining expected credit losses,
seluruh piutang usaha. Dalam penentuan management is required to exercise
kerugian kredit ekspektasian, manajemen judgment in defining what is considered to
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan be a significant increase in credit risk and in
dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap making assumptions and estimates to
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan incorporate relevant information about past
dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, events, current conditions and forecasts of
untuk menghubungkan informasi yang relevan economic conditions. Judgment has been
tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan applied in determining the lifetime and point
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan of initial recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode
sepanjang umurnya dan titik pengakuan awal
piutang.
b. Penyusutan Aset Tetap dan Aset Hak-Guna b. Depreciation of Fixed Assets and Right-of-
Use Assets
Manajemen Entitas dan Entitas Anak The Entity’s and Subsidiaries’ management
melakukan penelaahan berkala atas masa review periodically the estimated useful lives
manfaat aset tetap dan aset hak-guna of fixed assets and right-of-use assets
berdasarkan faktor- faktor seperti kondisi teknis based on factors such as technical
dan perkembangan teknologi di masa depan. specification and future technological
developments.
Manajemen akan menyesuaikan beban Management will revise the depreciation
penyusutan jika masa manfaatnya berbeda dari charge where useful lives are different to
estimasi sebelumnya atau manajemen akan those previously estimated, or it will write-off
menghapusbukukan atau melakukan or write down assets which are technically
penurunan nilai atas aset yang secara teknis obsolete or non-strategic assets that have
telah usang atau aset non-strategis yang been abandoned or sold.
dihentikan penggunaannya atau dijual.
Biaya perolehan aset tetap dan aset hak-guna The costs of fixed assets and right-of-use
disusutkan dengan menggunakan metode garis assets are depreciated on a straight-line
lurus berdasarkan estimasi masa manfaat method over their estimated useful lives.
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa Management estimates the useful lives of
manfaat ekonomis aset tetap dan aset hak- these fixed assets and right-of-use assets
guna adalah 2-8 tahun. Umur masa manfaat ini are 2-8 years. These are common life
adalah umur yang secara umum diharapkan expectancies applied in the industries where
dalam industri di mana Entitas dan Entitas the Entity and Subsidiaries conduct their
Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level
tingkat pemakaian dan perkembangan of usage and technological development
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat could impact the economic useful lives and
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya the residual values of these assets, and
biaya penyusutan masa depan mungkin therefore future depreciation charges could
direvisi. be revised.
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 55-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Amortisasi Aset Takberwujud c. Amortization of Intangible Assets
Manajemen Entitas dan Entitas Anak melakukan The Entity’s and Subsidiaries’ management
penelaahan berkala atas masa manfaat aset review periodically the estimated useful lives
takberwujud berdasarkan faktor-faktor seperti of intangible assets based on factors such as
kondisi teknis dan perkembangan teknologi di technical specification and future
masa depan. technological developments.
Biaya perolehan aset takberwujud diamortisasi Costs of acquisition of intangible assets are
dengan menggunakan metode garis lurus amortized using the straight-line method
berdasarkan estimasi masa manfaat based on estimated future economic
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa benefits. Management estimates the useful
manfaat ekonomis aset tetap selama 4 (empat) lives of the assets to be 4 (four) years. The
tahun. Umur masa manfaat ini adalah umur yang useful life of these assets is generally
secara umum diharapkan dalam industri di mana expected in the industry in which the Entity
Entitas dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. and Subsidiaries do business. Changes in
Perubahan tingkat pemakaian dan the level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi developments could impact the economic
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan useful lives and residual values of assets,
karenanya biaya amortisasi masa depan and therefore future amortization charges
mungkin direvisi. may be revised.
d. Imbalan Kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefits
sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors
menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang that are determined on an actuarial basis
digunakan dalam menentukan biaya neto untuk using a number of assumptions. The
pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka assumptions used in determining the net cost
panjang yang diharapkan atas aset program dan for pensions include the discount rate and
tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan salary increments. Any changes in these
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai assumptions will impact the carrying amount
tercatat liabilitas imbalan kerja. of employee benefits obligation.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan Other key assumptions for employee
kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar benefits obligation are based in part on
saat ini. current market conditions.
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan, kecuali e. Impairment loss of Non-Financial Assets,
Goodwill Except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Entitas dan At the end of each reporting period, the Entity
Entitas Anak menelaah nilai tercatat aset non- and Subsidiaries review the carrying amount
keuangan kecuali goodwill untuk menentukan of non-financial assets, except goodwill to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that those assets have suffered an
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh impairment loss. If any such indication exists,
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan the recoverable amount of the asset is
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila estimated in order to determine the extent of
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai the impairment loss (if any). Where it is not
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset possible to estimate the recoverable amount
individu, Entitas dan Entitas Anak mengestimasi of an individual asset, the Entity and
nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit Subsidiaries estimate the recoverable
penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which
the asset belongs.
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 56-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali Estimated recoverable amount is the higher
adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi of fair value less cost to sell and value in use.
biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam In assessing value in use, the estimated
menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa future cash flows are discounted to their
depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan present value using a pre-tax discount rate
tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks specific
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang to the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari If the recoverable amount of the non-financial
aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai asset (cash generating unit) is reduced to its
yang dapat diperoleh kembali dan rugi recoverable amount and an impairment loss
penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. is recognized immediately against earnings.
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Sejumlah aset dan liabilitas yang termasuk ke A number of assets and liabilities included
dalam laporan keuangan konsolidasian Entitas in the Entity’s and Subsidiaries’
dan Entitas Anak memerlukan pengukuran, consolidated financial statements require
dan/atau pengungkapan atas nilai wajar. measurement at, and/or disclosure of fair
value.
Pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas The fair value measurement of the Entity’s
keuangan dan non-keuangan Entitas dan Entitas and Subsidiaries’ financial and non-financial
Anak memanfaatkan pasar input dan data yang assets and liabilities utilize market
dapat diobservasi sedapat mungkin. Input yang observable inputs and data as far as
digunakan dalam menentukan pengukuran nilai possible. Inputs used in determining fair
wajar dikategorikan ke dalam level yang berbeda value measurements are categorized into
berdasarkan pada bagaimana input dapat different levels based on how observable
diobservasi yang digunakan dalam teknik the inputs used in the valuation technique
penilaian yang digunakan (hirarki nilai wajar): utilized are (the fair value hierarchy):
- Level 1: Harga kuotasi di pasar aktif untuk - Level 1: Quoted prices in active markets
item yang serupa (tidak disesuaikan). for identical items (unadjusted).
- Level 2: Teknik penilaian untuk input yang - Level 2: Valuation techniques for
dapat diamati langsung atau tidak langsung observable direct or indirect inputs other
selain input level 1. than level 1 inputs.
- Level 3: Teknik penilaian untuk input yang - Level 3: Valuation techniques for
tidak dapat diobservasi (yaitu tidak berasal unobservable inputs (i.e. not derived
dari data pasar). from market data).
Klasifikasi item menjadi level di atas didasarkan The classification of an item into the above
pada tingkat terendah dari input yang digunakan levels is based on the lowest level of the
yang memiliki efek signifikan pada pengukuran inputs used that has a significant effect on
nilai wajar item tersebut. Transfer item antar level the fair value measurement of the item.
diakui pada periode saat terjadinya. Transfers of items between levels are
recognized in the period they occur.
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 57-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and
keuangan yang dicatat dalam laporan posisi financial liabilities recorded in the
keuangan konsolidasian tidak dapat diukur consolidated statements of financial position
berdasarkan harga kuotasian di pasar aktif, cannot be measured based on quoted
maka nilai wajarnya diukur dengan prices in active markets, their fair value is
menggunakan teknik penilaian termasuk model measured using valuation techniques
arus kas yang didiskontokan. Masukan untuk including discounted cash flow model. The
model ini diambil dari pasar yang dapat inputs to these models are taken from
diobservasi jika memungkinkan, tetapi jika tidak observable markets where possible, but
memungkinkan, diperlukan tingkat pertimbangan where this is not feasible, a degree of
dalam menetapkan nilai wajar. Pertimbangan judgment is required in establishing fair
termasuk pertimbangan input seperti risiko value. Judgment includes considerations of
likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan inputs such as liquidity risks, credit risks and
asumsi terkait faktor-faktor tersebut dapat volatility. Changes in assumptions relating
mempengaruhi nilai wajar instrumen keuangan to these factors could affect the reported fair
yang dilaporkan. value of financial instruments.
g. Pemulihan dari Aset Pajak Tangguhan g. Recoverability of Deferred Tax Assets
Entitas dan Entitas Anak melakukan penelaahan The Entity and Subsidiaries review the
atas nilai tercatat aset pajak tangguhan pada carrying amounts of deferred tax assets at
setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi the end of each reporting period and
nilai tersebut sampai tidak lagi memungkinkan di reduces these to the extent that it is no
mana penghasilan kena pajak akan tersedia longer probable that sufficient taxable
untuk penggunaan seluruh atau sebagian dari income will be available to allow all or part
aset pajak tangguhan tersebut. Penelaahan of the deferred tax assets to be utilized. The
Entitas dan Entitas Anak atas pengakuan asset Entity’s and Subsidiaries’ assessment on
pajak tangguhan untuk perbedaan temporer the recognition of deferred tax assets on
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang deductible temporary differences and tax
masih dapat dimanfaatkan didasarkan atas loss carried forward are based on the level
tingkat dan waktu dari penghasilan kena pajak and timing of forecasted taxable income of
yang ditaksirkan untuk periode pelaporan the subsequent reporting period. This
berikutnya. Taksiran ini berdasarkan hasil forecast is based on the Entity’s and
pencapaian Entitas dan Entitas Anak di masa Subsidiaries’ past results and future
lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap expectations on revenues and expenses as
pendapatan dan beban, sebagaimana juga well as future tax planning strategies.
dengan strategi perencanaan perpajakan di However, there is no assurance that the
masa depan. Namun, tidak terdapat kepastian Entity and Subsidiaries will generate
bahwa Entitas dan Entitas Anak dapat sufficient taxable income to allow all or part
menghasilkan penghasilan kena pajak yang of the deferred tax assets to be utilized.
cukup untuk memungkinkan penggunaan
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 58-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
h. Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan h. Uncertain Tax Exposure
Dalam situasi tertentu, Entitas dan Entitas Anak In certain circumstances, the Entity and
tidak dapat menentukan secara pasti jumlah Subsidiaries may not be able to determine
utang pajak kini atau masa mendatang atau the exact amount of their current or future
jumlah klaim restitusi pajak yang dapat tax liabilities or recoverable amount of the
terpulihkan karena proses pemeriksaan yang claim for tax refund due to ongoing
masih berlangsung atau negosiasi dengan investigation by, or negotiation with, the
otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait taxation authority. Uncertainties exist with
dengan interpretasi dari peraturan perpajakan respect to the interpretation of complex tax
yang kompleks dan jumlah dan waktu dari regulations and the amount and timing of
penghasilan kena pajak di masa depan. Dalam future taxable income. In determining the
menentukan jumlah yang harus diakui terkait amount to be recognized in respect of an
dengan utang pajak yang tidak pasti atau klaim uncertain tax liability or the recoverable
restitusi pajak yang dapat terpulihkan terkait amount of the claim for tax refund related to
dengan ketidakpastian posisi perpajakan, Entitas uncertain tax positions, the Entity and
dan Entitas Anak menerapkan pertimbangan Subsidiaries apply similar considerations as
yang sama yang akan digunakan dalam it would use in determining the amount of a
menentukan jumlah provisi yang harus diakui provision to be recognized in accordance
sesuai dengan PSAK No. 57, mengenai “Provisi, with PSAK No. 57, regarding “Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” dan Contingent Liabilities and Contingent
PSAK No. 46, mengenai “Pajak Penghasilan”. Assets” and PSAK No. 46, regarding
Entitas dan Entitas Anak membuat analisa untuk “Income Taxes”. The Entity and
semua ketidakpastian posisi perpajakan untuk Subsidiaries make an analysis of all
menentukan jika utang pajak atas manfaat pajak uncertain tax positions to determine if a tax
yang tidak pasti atau cadangan atas klaim liability for uncertain tax benefit or a
restitusi pajak yang tidak dapat terpulihkan harus provision for unrecoverable claim for tax
diakui. refund should be recognized.
Entitas dan Entitas Anak mencatat bunga dan The Entity and Subsidiaries present
denda atas pajak penghasilan kurang bayar, jika interest and penalties for the
ada, pada beban pajak penghasilan di dalam underpayment of income tax, if any, in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income tax expense in the consolidated
lain konsolidasian. statement profit or loss and other
comprehensive income.
i. Entitas Sepengendali i. Entities Under Common Control
Catatan 1a menjelaskan bahwa Tuan Junichiro Note 1a describes that Mr. Junichiro Waide
Waide adalah pemilik manfaat utama dari Grup is the ultimate beneficial owner of the
Venteny meskipun hanya memiliki kepemilikan Venteny Group even though he has only
dan hak suara hanya 4,724% di Entitas. Tuan has ownership and voting rights 4.724% in
Junichiro Waide menjadi pengendali grup di the Entity. Mr. Junichiro Waide became the
Venteny Pte., Ltd. pada tahun 2020 sebagaimana group controller at Venteny Pte., Ltd. in
tercantum dalam perjanjian pemegang saham di 2020 as stated in the stockholders’
mana ia memiliki kemampuan praktis untuk agreement wherein he has the practical
mengarahkan kegiatan terkait secara sepihak. ability to direct their relevant activities
Oleh karena itu, direksi menyimpulkan bahwa unilaterally. Therefore, the directors
Entitas dan VEN serta entitas anak merupakan concluded that the Entity and VEN and its
entitas sepengendali. subsidiaries are entities under common
control.
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 59-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pertimbangan Akuntansi Penting dalam Significant Accounting Judgments in
Penerapan Kebijakan Akuntansi Entitas dan Applying the Entity’s and Subsidiaries’
Entitas Anak Accounting Policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Entity’s and
Entitas dan Entitas Anak, manajemen telah Subsidiaries’ accounting policies, management
membuat pertimbangan yang terpisah dari estimasi has made the following judgment, apart from
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling those involving estimations and assumptions,
signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam which have the most significant effect on the
laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated
financial statements:
a. Penilaian Model Bisnis a. Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
tergantung pada hasil model bisnis dan hanya assets depends on the result of the
untuk pembayaran pokok dan bunga. Entitas business model solely for payments of
dan Entitas Anak menentukan model bisnis principal and interest (SPPI) test. The
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana Entity and Subsidiaries determine the
kelompok aset keuangan dikelola bersama business model at a level that reflects how
untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian the group of financial assets are managed
ini mencakup penilaian yang mencerminkan together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana objective. This assessment includes
kinerja aset dievaluasi dan kinerja mereka judgment reflecting all relevant evidence
diukur, risiko yang mempengaruhi kinerja aset including how the performance of the
dan bagaimana ini dikelola dan bagaimana assets is evaluated and their performance
manajer aset dikompensasi. Entitas dan Entitas measured, the risks that affect the
Anak memantau aset keuangan yang diukur performance of the assets and how these
pada biaya perolehan diamortisasi atau aset are managed and how the managers of the
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets are compensated. The Entity and
penghasilan komprehensif lain yang dihentikan Subsidiaries monitor financial assets
pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or FVOCI that
memahami alasan pelepasannya dan apakah are derecognized prior to their maturity to
alasannya konsisten dengan tujuan bisnis understand the reason for their disposal
tempat aset itu dimiliki. Pemantauan adalah and whether the reason is consistent with
bagian dari penilaian berkelanjutan Entitas dan the objective of the business for which the
Entitas Anak mengenai apakah model bisnis asset was held. Monitoring is part of the
yang dimiliki oleh aset keuangan yang tersisa Entity’s and Subsidiaries’ continuous
terus sesuai dan jika tidak tepat apakah telah assessment of whether the business model
ada perubahan dalam model bisnis dan for which the remaining financial assets are
perubahan prospektif ke arah itu. klasifikasi aset held continues to be appropriate and if it is
tersebut. Tidak ada perubahan yang diperlukan not appropriate whether there has been a
selama periode yang disajikan. change in the business model and so
a prospective change to the classification
of those assets. No such changes were
required during the periods presented.
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 60-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan b. Significant Increase in Credit Risk
Kerugian Kredit Ekspektasian diukur sebagai Expected credit losses are measured as an
penyisihan yang setara dengan kerugian allowance equal to 12-month expected
kredit ekspektasian 12 bulan untuk aset tahap credit losses for stage 1 assets, or lifetime
1, atau kerugian kredit ekspektasian expected credit losses for stages 2 or stage
sepanjang umurnya untuk aset tahap 2 atau 3 assets. An asset moves to stage 2 when
tahap 3. Sebuah aset bergerak ke tahap 2 credit risks has increased significantly since
ketika risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. PSAK No. 71 does not
signifikan sejak pengakuan awal. PSAK No. 71 define what constitutes a significant
tidak menjelaskan apa yang merupakan increase in credit risk. In assessing whether
peningkatan risiko kredit yang signifikan. the credit risk of an asset has significantly
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset increased, the Entity and Subsidiaries take
telah meningkat secara signifikan, Entitas dan into account qualitative and quantitative
Entitas Anak memperhitungkan informasi reasonable and supportable forward-looking
perkiraan masa depan yang wajar dan dapat information. Management assessed that
didukung secara kualitatif dan kuantitatif. there has no significant increase in credit
Manajemen menilai tidak terdapat risk on the Entity’s and Subsidiaries’
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas financial assets for the years ended
aset keuangan Entitas dan Entitas Anak untuk December 31, 2022 and 2021.
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 dan 2021.
c. Menentukan Masa Sewa Kontrak dengan Opsi c. Determining the Lease Term of Contract with
Pembaruan dan Penghentian – Lessee Renewal and Termination Option – Lessee
Entitas dan Entitas Anak menentukan jangka The Entity and Subsidiaries determine the
waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang lease term as the non-cancellable term of
tidak dapat dibatalkan, bersama dengan the lease, together with any periods covered
periode yang dicakup oleh opsi untuk by an option to extend the lease if it is
memperpanjang sewa jika dipastikan secara reasonably certain to be exercised, or any
wajar akan dilaksanakan, atau setiap periode periods covered by an option to terminate
yang dicakup oleh opsi untuk mengakhiri the lease, if it is reasonably certain not to be
sewa, jika dipastikan tidak akan dilakukan exercised.
secara wajar.
Entitas dan Entitas Anak memiliki beberapa The Entity and Subsidiaries have several
kontrak sewa yang mencakup opsi lease contracts that include extension and
perpanjangan dan penghentian. Entitas dan termination options. The Entity and
Entitas Anak menerapkan pertimbangan Subsidiaries apply judgment in evaluating
dalam mengevaluasi apakah cukup yakin whether it is reasonably certain whether or
apakah akan menggunakan opsi untuk not to exercise the option to renew or
memperbarui atau mengakhiri sewa atau terminate lease. That is, it considers all
tidak. Artinya, ia mempertimbangkan semua relevant factors that create an economic
faktor relevan yang menciptakan insentif incentive for it to exercise either the renewal
ekonomi untuk melakukan pembaruan atau or termination. After the commencement
penghentian. Setelah tanggal permulaan, date, the Entity and Subsidiaries reassess
Entitas dan Entitas Anak menilai kembali the lease term if there is a significant event
masa sewa jika terdapat peristiwa atau or change in circumstances that is within its
perubahan signifikan dalam keadaan yang control and affects its ability to exercise or
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi not to exercise the option to renew or to
kemampuannya untuk melaksanakan atau terminate (e.g., construction of significant
tidak melaksanakan opsi untuk memperbarui lease hold improvements or significant
atau menghentikan (misalnya, konstruksi customization to the leased asset).
kontrak perbaikan hak milik yang signifikan
atau penyesuaian yang signifikan pada aset
yang disewakan).
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 61-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Penentuan Mata Uang Fungsional d. Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of
lingkungan ekonomi primer dimana entitas the primary economic environment in which
dalam Venteny Grup beroperasi. Manajemen the entities in the Venteny Group operate.
mempertimbangkan mata uang yang paling The management considered the currency
mempengaruhi pendapatan dan beban dari that mainly influences the revenue and cost
jasa yang diberikan serta mempertimbangkan of rendering services and other indicators in
indikator lainnya dalam menentukan mata determining the currency that most faithfully
uang yang paling tepat menggambarkan represents the economic effects of
pengaruh ekonomi dari transaksi, kejadian the underlying transactions, events and
dan kondisi yang mendasari. conditions.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Dolar Singapura 11.093.095 11.719.595 Singapore Dollar
Rupiah 6.073.560 5.292.274 Rupiah
Sub-jumlah 17.166.655 17.011.869 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 101.122.118.902 142.248.674.809 Internasional Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 50.208.044.826 26.003.077.060 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 17.041.575.816 7.000.411.571 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.434.960.025 3.325.312.013 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.938.555.224 2.092.988.467 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.390.819.262 183.614.267 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 64.682.061 4.691.342 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pertama Tbk 27.039.409 23.788.486 PT Bank Pertama Tbk
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 62-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Mega Tbk 7.195.243 148.719.728.581 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sahabat PT Bank Sahabat
Sampoerna 3.751.170 4.046.337 Sampoerna
PT Bank Resona PT Bank Resona
Perdania 5 50.824.528 Perdania
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank & Trust
Trust Company - 553.597.864 Company
Sub-jumlah 174.238.741.943 330.210.755.325 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Mizuho Bank Singapore 407.616.763 4.685.277.424 Mizuho Bank Singapore
PT Bank Resona Perdania 14.495.582 15.417.173 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 298.567 786.556.450 Indonesia Tbk
Sub-jumlah 422.410.912 5.487.251.047 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank Singapore 89.143.398 107.739.259 Mizuho Bank Singapore
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank Singapore 7.347.129.939 3.889.481.098 Mizuho Bank Singapore
Mizuho Bank Philippine 2.213.244 2.572.181 Mizuho Bank Philippine
Sub-jumlah 7.349.343.183 3.892.053.279 Sub-total
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 63-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Bank of the Philippine
Islands 593.020.234 620.551.914 Islands
BDO Unibank Inc. 279.744.521 292.730.956 BDO Unibank Inc.
Mizuho Bank Philippine 100.933.397 28.235.839 Mizuho Bank Philippine
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 70.698.195 - Trust Company
Bank Acudeen 15.710.362 16.443.666 Bank Acudeen
Sub-jumlah 1.060.106.709 957.962.375 Sub-total
Jumlah Bank 183.159.746.145 340.655.761.285 Total Cash in Banks
Deposito Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 200.000.000 150.000.000 Indonesia Tbk
Jumlah Deposito 200.000.000 150.000.000 Total Time Deposits
Jumlah 183.376.912.800 340.822.773.154 Total
Tingkat suku bunga kontraktual atas bank adalah The contractual interest rate on the cash in banks
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah
Rupiah 0% – 3,25% 0% – 3,25%
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 64-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Peso Filipina 0,02% – 0,10% 0,02% – 0,10% Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat 0% – 0,25% 0% – 0,25% United States Dollar
Dolar Singapura 0% 0% Singapore Dollar
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tingkat nisbah deposito untuk nasabah dan the time deposit nisbah rate for customers and
bank masing-masing sebesar 62% per tahun dan banks amounted to 62% per annum and the
tingkat suku bunga deposito sebesar 2,5% – 2,7% interest rate on time deposit amounted to 2.5% –
per tahun. 2.7% per annum, respectively.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada There are no cash and cash equivalents to
pihak berelasi. related parties.
5. SALDO BANK YANG DIBATASI 5. RESTRICTED CASH IN BANK
PENGGUNAANNYA
Akun ini merupakan saldo bank yang dibatasi This account represents restricted bank balance
penggunaannya sehubungan dengan jaminan in connection with collateral for short-term bank
atas utang bank jangka pendek kepada loan to PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk masing amounting to Rp 25,000,000,000 and
– masing sebesar Rp 25.000.000.000 dan Rp 10,000,000,000 as of June 30, 2023 and
Rp 10.000.000.000 pada tanggal 30 Juni 2023 December 31, 2022, respectively.
dan 31 Desember 2022.
6. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 6. ACCOUNTS RECEIVABLE – THIRD PARTIES
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak This account represents accounts receivable from
ketiga dengan rincian sebagai berikut: third parties with details as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Pemberian pinjaman 297.408.415.505 259.100.447.854 Lending
Pengembangan sistem 7.161.363.176 10.104.440.000 Development system
Payment gateway 972.939.886 23.387.409 Payment gateway
Layanan aplikasi 50.500.000 37.700.000 Application services
Jumlah 305.593.218.567 269.265.975.263 Total
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 65-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pemberian Pinjaman Lending
a. Berdasarkan Penerima Pinjaman a. Based on the Borrower
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Perusahaan 310.081.934.864 268.623.962.511 Company
Perorangan 12.992.603.407 11.162.750.152 Individuals
Sub-jumlah 323.074.538.271 279.786.712.663 Sub-total
Dikurangi penyisihan
penurunan nilai Less allowance for impairment
piutang usaha (25.666.122.766) (20.686.264.809) loss on accounts receivables
Jumlah – Neto 297.408.415.505 259.100.447.854 Total – Net
b. Berdasarkan Jenis Fasilitas b. Based on Type of Facility
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Modal kerja 280.746.900.866 220.534.863.474 Working capital
Pembayaran gaji 29.335.033.998 45.562.644.795 Salary repayment
Pendanaan mikro 11.671.239.825 12.536.050.256 Micro financing
Dana darurat 1.315.555.158 1.147.345.714 Multi purpose
Kas bon 5.808.424 5.808.424 Cash receipt
Sub-jumlah 323.074.538.271 279.786.712.663 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for impairment
penurunan nilai
piutang usaha (25.666.122.766) (20.686.264.809) loss on accounts receivables
Jumlah – Neto 297.408.415.505 259.100.447.854 Total – Net
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 66-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pokok dan Bunga c. Principal and Interest
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Jumlah piutang usaha Total of accounts receivable
– neto 297.408.415.505 259.100.447.854 – net
Dikurangi bagian piutang Less interest receivables
bunga 23.750.685.272 38.447.153.543 Portion
Bagian piutang pokok 273.657.730.233 220.653.294.311 Principal receivable portion
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tingkat suku bunga piutang usaha – pihak the interest rate on accounts receivable – third
ketiga sebesar 0,50% – 18,00% per bulan. parties amounted to 0.50% – 18.00% per
month.
Pengembangan system Development system
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
PT Johan Solusindo Utama 1.606.923.176 3.330.000.000 PT Johan Solusindo Utama
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 5.554.440.000 - Finansial Teknologi
PT Klikall Teknologi PT Klikall Teknologi
Bersama - 5.554.440.000 Bersama
Koperasi Saha Karya - 1.220.000.000 Koperasi Saha Karya
Jumlah 7.161.363.176 10.104.440.000 Total
Layanan Aplikasi Application Services
Akun ini merupakan piutang usaha atas layanan This account represent accounts receivable of
aplikasi dari PT Mid Solusi Nusantara. Saldo application service from PT Mid Solusi
piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2023 dan Nusantara. The outstanding account
31 Desember 2022 adalah masing-masing receivables as of June 30, 2023 and December
sebesar Rp 50.500.000 dan 37.700.000. 31, 2022 amounting to Rp 50,500,000 and
37,700,000, respectively.
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 67-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Payment Gateway Payment Gateway
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
PT E2Pay Global Utama - 23.343.804 PT E2Pay Global Utama
PT Pembayaran Lintas PT Pembayaran Lintas
Usaha Sukses 972.939.886 43.605 Usaha Sukses
Jumlah 972.939.886 23.387.409 Total
Berdasarkan Mata Uang: Based on Currency:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Rupiah 331.259.341.333 285.894.834.126 Rupiah
Peso Filipina - 4.057.405.946 Philippines Peso
Sub-jumlah 331.259.341.333 289.952.240.072 Total
Dikurangi penyelisihan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang loss on accounts
usaha (25.666.122.766) (20.686.264.809) receivables
Jumlah – Neto 305.593.218.567 269.265.975.263 Total – Net
Analisis umur piutang usaha – pihak ketiga adalah Analysis of aging schedule of accounts receivable
sebagai berikut: – third parties were as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Belum jatuh tempo 281.648.498.872 241.863.314.574 Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 – 30 hari 13.986.194.819 14.650.679.609 1 – 30 days
31 – 60 hari 9.890.493.680 5.553.791.667 31 – 60 days
61 – 90 hari 300.000.000 4.155.000.000 61 – 90 days
91 – 120 hari 1.055.500.000 629.473.333 91 – 120 days
121 – 150 hari 772.083.333 3.852.453.333 121 – 150 days
151 – 180 hari 392.673.333 2.071.350.000 151 – 180 days
Lebih dari 180 hari 23.213.897.296 17.176.177.556 More than 180 days
Sub-jumlah 331.259.341.333 289.952.240.072 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for impairment
penurunan nilai piutang (25.666.122.766) (20.686.264.809) loss on receivable
Jumlah – Neto 305.593.218.567 269.265.975.263 Total – Net
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 68-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha Movements in the allowance for impairment loss
adalah sebagai berikut: on accounts receivable are as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Saldo awal tahun 20.686.264.809 15.592.702.945 Balance at beginning of year
Penambahan tahun berjalan Additions during the year
(lihat Catatan 30) 4.979.857.957 5.238.301.453 (see Note 30)
Penambahan dari
konsolidasian Entitas Additions from consolidation of
Anak - - the Subsidiary
Pemulihan tahun berjalan - (38.142.067) Reversal during the year
(lihat Catatan 27) (see Note 27)
Penghapusan - (147.353.052) Write-off
Translasi - 40.755.530 Translation
Saldo Akhir Tahun 25.666.122.766 20.686.264.809 Balance at End of Year
Pada tanggal 31 Desember 2022 terdapat As of December 31, 2022, there was recovery on
pemulihan atas penghapusan piutang usaha – the accounts receivable – third parties written-off
pihak ketiga sebesar Rp 1.896.485.261 amounting Rp 1,896,485,261 (see Note 27).
(lihat Catatan 27).
Entitas dan Entitas Anak menerapkan cadangan The Entity and Subsidiaries apply the lifetime
kerugian ekspektasian untuk seluruh piutang expected loss provision for all accounts receivable
usaha – pihak ketiga. Untuk mengukur kerugian – third parties. To measure the expected credit
kredit ekspektasian, piutang usaha – pihak ketiga losses, accounts receivable – third parties have
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik been grouped based on shared credit risk
risiko kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. characteristics and the days past due.
Piutang dijaminkan dengan pinjaman Terkait Receivables are pledged as collaterals on bank
(lihat Catatan 14 dan 39). loans (see Notes 14 and 39).
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 69-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on a review of the accounts receivable –
keadaan akun piutang usaha – pihak third parties As of June 30, 2023 and December
ketiga pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31, 2022, management believes that the
31 Desember 2022, manajemen allowance for impairment loss on accounts
berpendapat bahwa cadangan kerugian receivable – third parties is enough to cover
penurunan nilai piutang usaha – pihak possible losses from uncollectible accounts.
ketiga yang dibentuk adalah cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas tidak
tertagih piutang usaha.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
(lihat Catatan 32): (see Note 32):
Junichiro Waide 2.349.714.553 2.349.714.553 Junichiro Waide
Damar Raditya 430.675.229 451.766.122 Damar Raditya
Windy Johan - 111.060.063 Windy Johan
Takeshi Fujikawa - 36.721.683 Takeshi Fujikawa
Makoto Hirai - 454.944 Makoto Hirai
Sub-jumlah 2.780.389.782 2.949.717.365 Sub-total
Pihak ketiga: Third parties:
Karyawan 707.683.274 861.496.596 Employees
Lain-lain 366.122.478 297.119.143 Others
Sub-jumlah 1.073.805.752 1.158.615.739 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang lain-lain (253.435.285) (265.266.320) other receivables
Sub-jumlah – Neto 820.370.467 893.349.419 Sub-total – Net
Jumlah – Neto 3.600.760.249 3.843.066.784 Total – Net
Perubahan penyisihan penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
piutang lain- lain adalah sebagai berikut: losses on other receivables are as follows:
31 Desember 2022
30 Juni 2023 / / December 31,
June 30, 2023 2022
Saldo awal tahun 265.266.320 262.710.230 Balance at beginning of year
Penghapusan piutang Write-off
lain- lain - - other receivables
Penambahan dari Additions from
konsolidasian consolidation of
Entitas Anak - - the Subsidiary
Translasi (11.831.035) 2.556.090 Translation
Saldo akhir tahun 253.435.285 265.266.320 Balance at end of year
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 70-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh piutang lain-lain Entitas dan Entitas Anak All other receivables of the Entity and
belum jatuh tempo. Subsidiaries are not yet due.
Entitas dan Entitas Anak menerapkan cadangan The Entity and Subsidiaries apply the lifetime
kerugian ekspektasian sepanjang umurnya untuk expected loss provision for all other receivables.
seluruh piutang lain-lain. Untuk mengukur kerugian To measure the expected credit losses, other
kredit ekspektasian, piutang lain-lain telah receivables have been grouped based on shared
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko credit risk characteristics and the days past due.
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap Based on a review of the other receivables As of
keadaan akun piutang lain-lain pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen management believes that there is no objective
berkeyakinan tidak terdapat bukti objektif saldo evidence on other receivables which cannot be
piutang lain-lain tidak dapat ditagih, sehingga tidak collected, so provision for impairment loss of
diperlukan penyisihan penurunan nilai piutang other receivables is not necessary.
lain-lain.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Legal 1.032.278.911 - Legal
Sewa kantor 87.651.618 252.000.000 Office rental
Asuransi 2.012.000 47.137.677 Insurance
Lain-lain 800.273.690 44.551.040 Others
Jumlah 1.922.216.219 343.688.717 Total
9. UANG MUKA 9. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Lancar Current
Pihak berelasi Related party
(lihat Catatan 32): (see Note 32):
PT Pacifico Utama Indonesia 293.158.494 305.001.459 PT Pacifico Utama Indonesia
Pihak ketiga: Third parties:
Pemasok 131.214.350.005 6.375.006 Suppliers
Karyawan 183.270.001 179.687.000 Employees
Lain-lain 17.088.003 13.328.000 Others
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 71-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember
30 Juni 2023 /
2022 / December
June 30, 2023
31, 2022
Sub-jumlah 131.414.708.009 199.390.006 Sub-total
Jumlah Uang Muka Lancar 131.707.866.503 504.391.465 Total Current Advances
Tidak Lancar Non-Current
Software 20.000.000.000 20.000.000.000 Software
Investasi 5.205.000.000 5.205.000.000 Investment
Jumlah Uang Muka
Tidak Lancar 25.205.000.000 25.205.000.000 Total Non-Current Advances
Jumlah 156.912.866.503 25.709.391.465 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31,2022,
2022, uang muka software sebesar advance of software amounting to
Rp 20.000.000.000 merupakan pengembangan Rp 20,000,000,000 represents application
aplikasi dari PT Multitech Solusi Utama (lihat development from PT Multitech Solusi Utama
Catatan 39). (see Note 39).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, uang muka investasi sebesar advances for investment of Rp 5,205,000,000
Rp 5.205.000.000 merupakan investasi pada represents investment to PT Lampung Berkah
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi (lihat Financial Technology (see Note 41b).
Catatan 41b).
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
This account consists of:
Akun ini terdiri dari:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Lancar: Current:
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related party
(lihat Catatan 32): (see Note 32):
Jaminan komitmen – Commitment guarantee –
PT Digital Nusantara PT Digital Nusantara
Perkasa 27.011.101.777 27.011.101.777 Perkasa
Pihak ketiga: Third parties:
Jaminan komitmen – Commitment guarantee –
PT Kreatif Niaga Sembilan 26.073.805.650 26.073.805.650 PT Kreatif Niaga Sembilan
Lain-lain 134.651.332.244 668.203.907 Others
Sub-jumlah 160.725.137.894 26.742.009.557 Sub-total
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 72-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Jumlah Aset Lain-Lain
Lancar 187.736.239.671 53.753.111.334 Total Other Current Assets
Tidak Lancar: Non-Current:
Rupiah Rupiah
Uang jaminan 680.538.610 630.038.610 Security deposits
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Uang jaminan - 186.096.786 Security deposits
Lain-lain 4.690.516 6.841.884 Others
Sub-jumlah 4.690.516 192.938.670 Sub-total
Peso Filipina Philippine Peso
Uang jaminan 41.257.604 29.982.619 Security deposits
Lain-lain 22.654.380 23.711.940 Others
Sub-jumlah 63.911.984 53.694.559 Sub-total
Jumlah Aset Lain-lain Tidak Total Other Non-Current
Lancar 749.141.110 876.671.839 Assets
Jumlah 188.485.380.781 54.629.783.173 Total
Akun jaminan komitmen ini merupakan transaksi This commitment guarantee represents
terkait dengan jasa arranger sehubungan dengan transactions related to arranger services in
pencarian calon perusahaan e-money yang layak connection with the search to prospective e-
diakuisisi oleh Entitas (lihat Catatan 39). money company fit to be acquired by the Entity
(see Note 39).
11. ASET HAK-GUNA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Ruang kantor 10.265.562.626 - - - 10.265.562.626 Office space
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Ruang kantor 4.217.417.474 561.653.352 - - 4.779.070.826 Office space
Nilai Buku 6.048.145.152 5.486.491.800 Book Value
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 73-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Translation Balance
Biaya Perolehan: Cost:
Ruang kantor 10.137.878.793 2.134.986.309 2.007.302.476 - 10.265.562.626 Office space
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Ruang kantor 2.270.291.399 3.900.908.443 2.007.302.476 53.520.108 4.217.417.474 Office space
Nilai Buku 7.867.587.394 6.048.145.152 Book Value
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, aset hak-guna merupakan sewa ruang right-of-use assets represents leases of office
kantor seluas 820,80 m2 di lantai 13 World Trade space with an area of 820.80 m2 on the 13th floor
Center dan apartemen di Senopati, Jakarta of World Trade Center and apartment at
Selatan. Senopati, South Jakarta.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum Depreciation expense is charged to general and
dan administrasi (lihat Catatan 29). administrative expenses (see Note 29).
Beberapa transaksi sewa kantor mengandung opsi Some leases of offices contain extension options
perpanjangan yang dapat diambil oleh manajemen exercisable by the Subsidiaries’ management
Entitas Anak sebelum masa berakhirnya kontrak before the end of the non-cancellable contract
yang tidak dapat dibatalkan. Opsi perpanjangan period. The extension options held are
yang dimiliki hanya dapat diambil oleh Entitas exercisable only by the Subsidiaries. The
Anak. Entitas mengevaluasi pada awal dimulainya Subsidiaries’ management assesses at lease
masa sewa apakah besar kemungkinan akan commencement whether it is reasonably certain
diambilnya opsi perpanjangan. Manajemen Entitas to exercise the extension options. The
Anak akan mengevaluasi kembali penentuan ini Subsidiaries’ management reassesses if there is
apabila ada peristiwa signifikan atau ada a significant event or significant change in
perubahan keadaan signifikan di dalam kendali circumstances within its control.
Entitas Anak.
Aset hak-guna dijadikan jaminan atas liabilitas Right-of-use assets are pledged as collateral for
sewa (lihat Catatan 18). lease liabilities (see Note 18).
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Biaya
Perolehan: Costs:
Perbaikan 5.436.921.893 47.519.840 - - - 5.484.441.733 Leasehold
ruangan sewa improvements
Peralatan dan 3.939.878.045 129.174.812 - - - 4.069.052.857 Equipment and
perabotan furniture
Kendaraan 380.000.000 - - - - 380.000.000 Vehicle
Sub-jumlah 9.756.799.938 176.694.652 - - - 9.933.494.590 Sub-total
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 74-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa 899.787.732 737.019.036 - - - 1.636.806.768 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 1.066.554.557 504.286.609 - - - 1.570.841.166 furniture
Kendaraan 43.541.667 12.018.860 - - - 55.560.527 Vehicle
Sub-jumlah 2.009.883.956 1.253.324.506 - - - 3.263.208.462 Sub-total
Nilai Buku 7.746.915.982 6.670.286.128 Book Value
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Translation Balance
Biaya
Perolehan: Costs:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa 92.143.629 5.344.778.264 - - - 5.436.921.893 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 619.030.980 3.338.851.331 18.026.453 - 22.187 3.939.878.045 furniture
Kendaraan - 380.000.000 - - - 380.000.000 Vehicle
Sub-jumlah 711.174.609 9.063.629.595 18.026.453 - 22.187 9.756.799.938 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation:
Perbaikan Leasehold
ruangan sewa - 899.787.732 - - - 899.787.732 improvements
Peralatan dan Equipment and
perabotan 252.532.673 826.486.064 12.495.821 - 31.641 1.066.554.557 furniture
Kendaraan - 43.541.667 - - - 43.541.667 Vehicle
Sub-jumlah 252.532.673 1.769.815.463 12.495.821 - 31.641 2.009.883.956 Sub-total
Nilai Buku 458.641.936 7.746.915.982 Book Value
Pada tanggal 31 Desember 2022, penambahan As of December 31, 2022, the addition of fixed assets
aset tetap sebesar Rp 5.000.000.000 merupakan amounting to Rp 5,000,000,000 represents the
realisasi atas uang muka (lihat Catatan 9 dan 37). realization of advances (see Notes 9 and 37).
Aset tetap kendaraan Entitas tidak diasuransikan The Entity's vehicle is not insured because
karena manajemen berkeyakinan bahwa risiko management believes that the risk of fire and theft is
kebakaran dan kecurian adalah kecil. small.
Aset tetap Entitas dan Entitas Anak digunakan The Entity’s and Subsidiaries' fixed assets are used
untuk kegiatan operasional bisnis dan tidak for business operations and are not pledged as
dijaminkan kepada pihak manapun. collateral to any party.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban Depreciation expenses are charged to general and
umum dan administrasi (lihat Catatan 29). administrative expenses (see Note 29).
Tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan There are no fixed assets that have been fully
penuh. depreciated.
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 75-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai Details of sale of fixed asset are as follows:
berikut:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Harga jual - 5.778.132 Selling price
Nilai buku aset tetap - (5.530.632) Net book value of fixed asset
Laba penjualan aset tetap - 247.500 Gain on sale of fixed asset
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation performed, the Entity’s
Entitas dan Entitas Anak berpendapat bahwa tidak and Subsidiaries’ management believes that
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there are no events or changes in circumstances
menunjukan adanya penurunan nilai aset tetap which indicate an impairment of fixed assets
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Biaya Perolehan: Costs:
Sistem perangkat Platform
lunak platform 5.575.444.619 - - - 5.575.444.619 software systems
Asset dalam Development in
pengembangan 2.821.372.599 8.127.562.948 - -- 10.948.935.547 progress
-
Sub-jumlah 8.396.817.218 8.127.562.948 - - 16.524.380.166 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi: Amortization:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 845.184.469 692.928.186 - - 1.538.112.655 systems
Nilai Buku Neto - - Net Book Value
7.551.632.749 14.986.267.511
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/Ded Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions uctions Reclassification Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan: Costs:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 69.387.754 3.435.473.530 - 2.070.583.335 5.575.444.619 systems
Aset dalam - Development in
pengembangan 2.070.583.335 2.821.372.599 - (2.070.583.335) 2.821.372.599 progress
Sub-jumlah 2.139.971.089 6.256.846.129 - - 8.396.817.218 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi: Amortization:
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 46.258.502 798.925.967 - - 845.184.469 systems
Nilai Buku Neto Net Book Value
2.093.712.587 7.551.632.749
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 76-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban amortisasi dialokasikan pada beban pokok Amortization expense is charged to cost of
pendapatan (lihat Catatan 26). revenue (see Note 26).
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation performed, the Entity’s
Entitas dan Entitas Anak berpendapat bahwa tidak and Subsidiary’s management believes that
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there are no events or changes in
menunjukan adanya penurunan nilai aset circumstances which indicate an impairment on
takberwujud pada tanggal 30 Juni 2023 dan intangible assets As of June 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK 14. SHORT-TERM BANK LOANS
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 100.000.000.000 50.000.000.000 Indonesia Tbk
Jumlah 100.000.000.000 50.000.000.000 Total
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Berdasarkan Surat Penawaran No. 012/HK- Based on Offering Letter No. 012/HK-EB/0123,
EB/0123, tanggal 19 Januari 2023, Entitas dated January 19, 2023, the Entity obtained an
memperoleh tambahan pinjaman dari additional loan from PT Bank Danamon
PT Bank Danamon Indonesia Tbk untuk modal Indonesia Tbk for working capital and foreign
kerja dan lindung nilai valuta asing, dengan currency hedging, with details as follows:
rincian sebagai berikut:
Jangka Waktu Jangka Waktu Jangka Waktu
Fasilitas/ Jumlah/ Bunga per Tahun/ Revolving/ Lindung Nilai/ Pinjaman/
Facilities Amount Interest per Annum Revolving Period Hedging Period Loan Period
Uncommitted – Revolving Credit Rp 100.000.000.000 13,80% 6 bulan/months - 12 bulan/months
Facility (KB)*)
PSE Line**) USD 1.000.000 - - 12 bulan/months 12 bulan/months
*)Peningkatan dari sebelumnya/increase from previously Rp 50.000.000.000)
**)Nilai lindung nilai valuta asing notional/Notional foreign exchange hedging amount up to USD 13,8 juta/million
Pinjaman ini dijaminkan dengan: These loans are collateralized by:
• Piutang usaha VMI (hari per hari < 0 hari • VMI’s accounts receivable (DPD < 0 day
dan maksimum Rp 2.000.000.000 per and maximum Rp 2.000.000.000 per end-
end- borrower) dengan pertanggungan borrower) with 100% collateral coverage
agunan 100% dari total piutang. from total outstanding.
• Marjin kas sebesar 25% dari setiap jumlah • Cash margin amounting to 25% from each
penarikan per Promissory Notes dan drawdown amount per Promissory Notes
ditempatkan di rekening Escrow sebelum and shall be placed at Escrow account
penarikan. Untuk piutang yang masih ada, before drawdown. For existing outstanding,
tambahan setoran tunai (5%) akan additional cash deposit (5%) shall be
dikreditkan ke rekening escrow sebelum credited to escrow account before the first
penarikan pertama setelah drawdown after credit agreement
penandatanganan amandemen perjanjian amendment signing, or 5 (five) business
kredit, atau 5 (lima) hari kerja sejak days from credit agreement amendment
tanggal penandatanganan amandemen signing date, whichever is the earliest.
perjanjian kredit, mana yang lebih awal.
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 77-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: VMI is not allowed:
• Menjual atau dengan cara lain mengalihkan • To sell or otherwise assign or transfer the title
hak atau menyewakan/menyerahkan to or ownership of or lease/dispose of the
pemakaian seluruh atau sebagian utilization of all or any property/asset of VMI,
kekayaaan/asset VMI, baik barang-barang either movable assets or immoveable assets
bergerak maupun tidak bergerak milik VMI, of VMI, unless such action directly related to
kecuali pelaksanaan hal tersebut terkait secara VMI’s main business activities as stated in the
langsung dengan kegiatan usaha utama VMI Articles of Association of VMI;
sebagaimana tercantum di dalam Anggaran
Dasar VMI;
• Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara • To secure/pledge/mortgage or serve as
bagaimanapun kekayaan VMI kepada security in any way of any of VMI’s assets to
orang/pihak lain, kecuali any person/other party, save for the
menjaminkan/mengagunkan kekayaan pledge/mortgage or serve as security to the
kepada Bank sebagaimana tercantum dalam Bank as contained in the security
perjanjian jaminan; agreement(s);
• Mengadakan perjanjian yang dapat • To enter into an agreement that may create an
menimbulkan kewajiban bagi VMI (termasuk obligation of VMI (including loan agreement)
perjanjian utang), kecuali utang dari pihak except from stockholder and/or affiliated
pemegang saham dan/atau afiliasinya yang parties which resulting in interest bearing
menimbulkan kewajiban yang dikenakan liabilities and/or liabilities have maturity date to
beban bunga dan/atau kewajiban yang make payment to any third party and/or to
memiliki jatuh tempo untuk membayar kepada undertake material investments outside the
pihak ketiga dan/atau melakukan investasi main business activities as stated in the
yang material di luar kegiatan usaha utama Articles of Association of VMI;
VMI sebagaimana diatur dalam Anggaran
Dasar VMI;
• Menjamin langsung maupun tidak langsung • To guarantee, either directly or indirectly, to
pihak lainnya kecuali melakukan endorsement other party, unless for the endorsement of
atas surat-surat yang dapat diperdagangkan negotiable instruments for the purpose of
untuk keperluan pembayaran atau penagihan payment or collection or invoicing of such other
transaksi-transaksi lain yang lazim dilakukan transactions as normally done for the
dalam menjalankan usaha; performance of its business activities;
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, • To provide loan to other party, unless for the
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan purpose of the performance of the main
usaha utama VMI sebagaimana diatur dalam business activities as stated in the Articles of
Anggaran Dasar VMI; Association of VMI;
• Mengadakan perubahan dari sifat dan • To make any change to the nature or types of
kegiatan usaha VMI sebagaimana tercantum business activities of VMI as stated in the
di dalam Anggaran Dasar VMI; Articles of Association of VMI;
• Mengubah anggaran dasar, susunan • To amend the articles of association, the
pengurus, susunan para pemegang saham structure of the management, the structure of
dan nilai saham VMI (kecuali untuk the stockholders and the shares value of VMI
perusahaan terbuka – go public); (except for public company);
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 78-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Melakukan penggabungan usaha (merger) • To perform a merger with other corporation,
dengan badan usaha lain, peleburan usaha consolidation with other corporation,
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha acquisition of shares, business spin-off and
lain, pengambilalihan (akuisisi) saham, acquisition;
pemisahan usaha (spin-off) dan akuisisi
(pengambilalihan);
• Melakukan pembubaran atau likuidasi • To perform winding-up or liquidation pursuant
berdasarkan keputusan Rapat Umum to a resolution of the General Meeting of
Pemegang Saham; Stockholders;
• Membayar atau membayar utang-utang dalam • To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang whatsoever, either currently and/or hereafter
dan/atau dikemudian hari akan diberikan oleh to be provided, by the stockholders of VMI
pemegang saham VMI dan/atau Group VMI and/or VMI’s Group to VMI, in the form of
kepada VMI berupa jumlah pokok; principal amount;
• Mengajukan pembiayaan kembali (double • To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by
telah dibiayai oleh Bank Danamon; the Bank Danamon;
• Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, • To apply a sum of money/commission/fees/
bingkisan/tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau gifts, gratuity/tips/souvenirs/parcel/other
bentuk-bentuk pemberian lainnya berupa provisions or facilities or any other kinds
apapun juga yang sejenis dengan itu kepada bribery/gratification in any forms whatsoever
karyawan Bank Danamon atau keluarganya with similar kinds to the employees of the Bank
atau pihak-pihak lain yang memiliki hubungan Danamon or their families or any parties with
khusus dengan karyawan Bank Danamon special relations with employees of the Bank
tersebut dan kepada pejabat pemerintah, Danamon and to the government officials,
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, representatives of public authorities or their
anggota keluarga, atau rekan dekat, yang akan parties, family member, or close associates,
mempengaruhi secara langsung maupun tidak that will influence, either directly or indirectly,
langsung atau patut diduga akan or that will reasonably and allegedly influence
mempengaruhi perilaku dan keputusan the behavior and decisions of the employees
karyawan Bank Danamon tersebut secara of the Bank Danamon, either directly or
langsung maupun tidak langsung dalam indirectly, in representing as well as acting for
bertindak mewakili kepentingan Bank and on behalf of the Bank Danamon under this
Danamon berdasarkan perjanjian ini atau agreement or in connection with the provision
sehubungan dengan diberikannya fasilitas of the credit facility and/or such other credit
kredit ini dan/atau fasilitas kredit lainnya dari facility from the Bank Danamon to VMI, and
Bank Danamon kepada VMI dan yang akan that will influence, either directly or indirectly,
mempengaruhi, baik secara langsung maupun or that will reasonably and allegedly influence
tidak langsung, atau yang secara wajar dan the behavior and decisions of the government
diduga akan mempengaruhi perilaku dan officials, representatives of public authorities
keputusan pejabat pemerintah, perwakilan or their partners, family members, or close
otoritas publik atau mitra mereka, anggota associates in relation to the execution of this
keluarga, atau rekan dekat sehubungan agreement.
dengan pelaksanaan perjanjian ini.
Saldo utang bank jangka pendek pada tanggal The outstanding short-term bank loan as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah March 31, 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 100.000.000.000 and Rp 100,000,000,000 and Rp 50,000,000,000,
Rp 50.000.000.000. respectively.
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 79-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNTS PAYABLE
Akun ini terdiri dari merupakan utang usaha This account represents accounts payable to third
kepada pihak ketiga masing-masing sebesar parties amounting to Rp 2,656,595,760 and
Rp 2.656.595.760 dan Rp 5.246.929.054 pada Rp 5,246,929,054 As of June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
a. Analisis umur utang usaha adalah sebagai a. Analysis of aging schedule of accounts
berikut: payable were as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Belum jatuh tempo 2.656.595.760 5.246.929.054 Not yet due
Telah jatuh tempo - - Has matured
Jumlah 2.656.595.760 5.246.929.054 Total
b. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang b. The details of accounts payable based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Rupiah 2.452.602.035 5.036.701.729 Rupiah
Dolar Singapura 135.704.612 124.145.748 Singapore Dollar
Peso Filipina 68.289.113 86.081.577 Philippine Peso
Jumlah 2.656.595.760 5.246.929.054 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang There is no collateral given for the accounts
usaha kepada pihak ketiga tersebut. payable to third parties.
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Gaji 1.104.457.108 830.549.538 Salaries
Jasa profesional 418.661.583 918.374.895 Professional fee
Badan Penyelenggara Social Insurance
Jaminan Sosial 64.452.975 92.167.578 Administration Organization
Lain-lain 99.838.003 127.073.513 Others
Jumlah 1.687.409.669 1.968.165.524 Total
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 80-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN 17. BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
(lihat Catatan 32) (see Note 32)
Yen Jepang Japanese Yen
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Digitalio Inc. (formerly
Marketing Inc.) 52.041.740.347 40.732.370.940 Voyage Marketing Inc.)
Carta Holding Inc. (dahulu Carta Holding (formerly
Voyage Group Inc.) 132.807.086.880 31.150.023.101 Voyage Group Inc.)
Makoto Hirai 20.983.840.000 23.514.000.000 Makoto Hirai
Sub-jumlah 205.832.667.227 95.396.394.041 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Koperasi Jasa Mukti Bimata Koperasi Jasa Mukti Bimata
Wibawa 70.398.958.332 59.315.000.000 Wibawa
Yen Jepang Japanese Yen
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
(lihat Catatan 40) 57.552.852.212 65.658.758.637 (see Note 40)
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
(lihat Catatan 40) 42.276.137.843 54.162.019.359 (see Note 40)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Happy Company Ltd. 831.118.112 870.113.072 Happy Company Ltd.
Sub-jumlah 171.059.066.499 180.005.891.068 Sub-total
Jumlah 376.891.733.726 275.402.285.109 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat The loans from third parties are unsecured,
dilunasi sesuai permintaan dan dilunasi secara repayable upon demand and to be settled in cash.
tunai. Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga mulai This loan bears an interest rate ranging from
dari 10% – 18% per tahun. 10% – 18% per annum.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga The loan from third parties for principal and
yang masih harus dibayar dalam mata uang Yen accrued interest denominated in Japanese Yen
Jepang dapat dikonversi menjadi saham VEN atau can be converted into shares of VEN or the
entitas anak di Indonesia dalam hal gagal bayar subsidiary in Indonesia in the event of default in
sesuai dengan jangka waktu perjanjian pinjaman. payment in accordance to the term of the loan
agreement.
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 81-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Ruang kantor 5.659.740.215 6.234.072.855 Office space
Dikurangi bagian yang jatuh Less current portion
tempo dalam satu tahun 2.634.505.889 3.728.235.126
Bagian jangka panjang 3.025.234.326 2.505.837.729 Long-term portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa Future minimum lease payments, which are
depan, yang disyaratkan dalam perjanjian sewa required under lease agreements are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Bagian jatuh tempo kurang Current portion less than
dari 1 tahun 3.055.345.920 4.242.828.614 1 year
Bagian jatuh tempo lebih dari Current portion more than
1 tahun dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun 3.159.271.655 2.546.121.600 2 years
Jumlah pembayaran sewa Total minimum lease
Minimum 6.214.617.574 6.788.950.214 payments
Dikurangi bagian bunga (554.877.359) (554.877.359) Less interest portion
Jumlah pembayaran sewa Total minimum lease
Minimum 5.659.740.215 6.234.072.855 payments
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu
Tahun (2.634.505.889) (3.728.235.126) Less current maturities portion
Bagian jangka Panjang 3.025.234.326 2.505.837.729 Long-term portion
Liabilitas sewa dijaminkan dengan aset hak-guna Lease liabilities are collateralized by related
terkait (lihat Catatan 11). right- of-use assets (see Note 11).
19. LIABILITAS LAINNYA 19. OTHER LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Deposit pinjaman 2.748.302.283 507.152.283 Deposits from borrower
Lain-lain 9.930.440.861 146.221.246 Others
Jumlah 12.678.743.144 653.373.529 Total
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 82-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA 20. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE
BENEFITS
Entitas dan VMI, Entitas Anak membukukan, estimasi The Entity and VMI, Subsidiary, recognized the
imbalan pascakerja untuk karyawannya yang employee benefits in accordance with Law
memenuhi kualifikasi sesuai dengan No. 11/2020, Government Regulation
UU No. 11/2020, Peraturan Pemerintah No. 35/2021 No. 35/2021 and PSAK No. 24 (Improvement
dan PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018). Perhitungan 2018). Estimated liabilities for employee benefits
imbalan pascakerja karyawan dihitung oleh was calculated by KKA Nurichwan, independent
independen aktuaris KKA Nurichwan. Jumlah actuary. The number of employees entitled to the
karyawan yang berhak atas imbalan pascakerja retirement benefits are 71 and 66 employees As
tersebut adalah masing-masing sebanyak 71 dan 66 of June 30, 2023 and December 31, 2022,
karyawan pada tanggal 30 Juni 2023 dan respectively.
31 Desember 2022.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset the plan liability, however this will be partially
(saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas offset by an increase in the return on the plan’s
investasi instrumen utang. debt investments.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas liability is calculated by reference to the best
peserta program baik selama dan setelah kontrak estimate of the mortality of plan participants both
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program during and after their employment. An increase
akan meningkatkan liabilitas program. in the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase
akan meningkatkan liabilitas program. in the salary of the plan participants will increase
the plan’s liability.
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consist of:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 55-56 tahun/years 55-56 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 7,4% 7,4% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di 5-10% per Tahun/ 5-10% per Tahun/ Estimated future salary
masa datang per Annum per Annum increase
Tabel mortalita 100% dari Tabel 100% dari Tabel Mortality table
Mortalitas Indonesia Mortalitas Indonesia
(TMI)-IV 2019/ (TMI)-IV 2019/
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 83-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
100% from Table of 100% from Table of
Mortality in Indonesia Mortality in Indonesia
(TMI)-IV 2019 (TMI)-IV 2019
Tingkat cacat 5% dari tingkat 5% dari tingkat Disability rate
mortalita/ mortalita/
5% of mortality rate 5% of mortality rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan Details of estimated liabilities on post-
Pasca kerja adalah sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Saldo awal 717.915.196 395.811.316 Beginning balance
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of employee
kerja - 41.604.936 benefits obligation
Penambahan dari Additions from the
konsolidasian consolidation
Entitas Anak - - of the Subsidiary
Current employee benefits
Beban imbalan kerja tahun expenses for the year
berjalan (lihat Catatan 29) - 280.498.944 (see Note 29)
Saldo akhir Ending balance
717.915.196 717.915.196
Analisis keuntungan aktuaria adalah sebagai berikut: Analysis of actuarial gains are as follows:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal - 8.190.650 Beginning balance
Pengukuran kembali imbalan - Remeasurement of employee
kerja (41.604.936) benefits obligation
Porsi kepentingan - Non-controlling
nonpengendali (18.620.808) interest portion
Saldo akhir (lihat Catatan 22) - (52.035.094) Ending balance (see Note 22)
Untuk 30 Juni 2023 tidak dilakukan perhitungan For June 30, 2023 no actuarial calculations
aktuaria. were carried out.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following table summarizes the sensitivity to
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, a reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap rates, with all other variables held constant, of the
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja dan beban estimated liabilities for employee benefits and
jasa kini. current service cost.
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 84-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember
2022 / December
30 Juni 2023 /
31, 2022
June 30, 2023
Tingkat Diskonto Discount Rate
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
dalam 100 basis poin - (628.425.915) 100 basis points
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
dalam 100 basis poin - 823.916.703 100 basis points
Tingkat Kenaikan Gaji Salary Increment Rate
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
dalam 100 basis poin - 822.386.059 100 basis points
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
dalam 100 basis poin - (627.908.338) 100 basis points
Manajemen Entitas dan Entitas Anak berpendapat The management of the Entity and Subsidiary
bahwa jumlah penyisihan masing-masing pada believes that the allowance as of
tanggal 31 Desember 2022 tersebut adalah December 31, 2022, respectively, are adequate
memadai untuk memenuhi ketentuan dalam to meet the requirements of Law
UU No. 11/2020, Peraturan Pemerintah No. 11/2020, Government Regulations
No. 35/2021 dan PSAK No. 24 (Penyesuaian 2018). No. 35/2021 and PSAK No. 24 (Improvement
2018).
21. MODAL SAHAM 21. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan persentase The composition of the stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 30 Juni 2023 dan respective percentage of ownership As of June
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
Nilai Nominal Rp 5 per Saham/
Par Value Rp 5 per Share
Jumlah Saham Persentase
Ditempatkan dan Disetor Pemilikan/
Penuh (Lembar)/ Percentage of
Number of Shares Issued Ownership Jumlah/
Pemegang Saham/Stockholders and Fully Paid (Shares) (%) Total
Carta Holdings Inc.
(dahulu/formerly Voyage
Group Inc.) 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100
Junichiro Waide 1.305.396.974 20,84 6.526.984.870
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 552.493.360 8,82 2.762.466.800
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800
SV-Fintech 1, LPS 155.165.420 2,48 775.827.100
PT Karya Bersama Bangsa 64.944.420 1,04 324.722.100
Masyarakat/Public 939.779.100 15,00 4.698.895.500
Lain-lain/other (masing-masing
kurang dari 1%/less than 1%
respectively) 142.864.651 2,27 714.323.255
Jumlah/Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 85-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal Based on Notarial Deed No. 167, dated
21 September 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., September 21, 2022 from Christina Dwi Utami,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat,
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi which had been approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic
Keputusan No. AHU-0071109.AH.01.02.Tahun of Indonesia with Decision Letter
2022, tanggal 3 Oktober 2022, Pemegang Saham No. AHU-0071109.AH.01.02.Tahun 2022,
Entitas menyetujui hal-hal sebagai berikut: dated October 3, 2022, the Stockholders of the
Entity agreed to the following matters:
• Menyetujui dan tidak keberatan atas • Approval and non-objection on the delay on
keterlambatan penyetoran secara tunai yang deposit made by White Hawk Capital Ltd,
dilakukan oleh White Hawk Capital Ltd, PT Dwimitra Cipta Ardana and PT Karya
PT Dwimitra Cipta Ardana dan PT Karya Bersama Bangsa, as stated in the Deed
Bersama Bangsa, sebagaimana tercantum No. 24, June 4, 2021.
dalam Akta No. 24, tanggal 4 Juni 2021.
• Menyatakan bahwa tidak terdapat kerugian, • Stating that there are no losses, objections
keberatan dan/atau tuntutan apapun dari pihak and/or claims from third parties in
ketiga sehubungan dengan keterlambatan connection with the delay on deposit
penyetoran modal pada Akta No. 24, tanggal payment on the capital in Deed No. 24,
4 Juni 2021. dated June 4, 2021.
• Menyetujui peningkatan modal dasar Entitas
dari semula sebesar Rp 80.000.000.000 • Approval on the increase in the authorized
menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 dan capital of the Entity from Rp 80,000,000,000
menyetujui untuk mengubah anggaran dasar to Rp 100,000,000,000,000 and agreed to
Entitas dengan rincian sebagai berikut: amend the articles of association of the
1. Modal dasar Entitas sebesar Entity with the following details:
Rp 100.000.000.000 terbagi atas 1. The authorized capital of the Entity
20.000.000.000 saham dengan nilai amounting to Rp 100,000,000,000 is
nominal sebesar Rp 5 per saham. divided into 20,000,000,000 shares with
2. Dari modal dasar tersebut telah a par value of Rp 5 per share.
ditempatkan dan disetor penuh sebesar 2. From the authorized capital, 26.627% or
26,627% atau sejumlah 5.325.414.345 5,325,414,345 shares had been issued
saham dengan nilai keseluruhan sebesar and fully paid up, with a total value of
Rp 26.627.071.725 oleh pemegang Rp 26,627,071,725 by the stockholders.
saham.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed of Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, dated
16 Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, August 16, 2022, notary in Jakarta Barat, the
Pemegang Saham menyetujui penggunaan laba Stockholders approved the use of net profit as:
bersih sebagai:
• dana cadangan Entitas untuk memenuhi • the Entity's appropriated fund to meet the
persyaratan Pasal 70 Ayat 1 UUPT sebesar requirements of Article 70 Paragraph 1 of
Rp 120.000.000; dan the Company Law in the amount
of Rp 120,000,000; and
• sisanya sebesar Rp 1.088.369.547 dicatat • the remaining Rp 1,088,369,547 was
sebagai laba ditahan. recorded as retained earnings.
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 86-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in
2 Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, Jakarta Barat, dated August 2, 2022, the
Pemegang Saham mengambil beberapa Stockholders made the following decisions:
keputusan sebagai berikut:
• Menyetujui rencana Entitas untuk melakukan • Approval on the Entity's plan to conduct an
penawaran umum perdana saham-saham initial public offering of the Entity's shares to
Entitas tersebut ke Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
• Menyetujui perubahan status Entitas dari • Approval on the change of the Entity’s status
suatu Entitas Tertutup menjadi Entitas from a Private Entity to a Public Entity and
Terbuka dan menyetujui perubahan nama approved the change of the Entity’s name to
Entitas menjadi PT Venteny Fortuna PT Venteny Fortuna International Tbk.
International Tbk.
• Menyetujui untuk mengeluarkan saham dalam • Approval to issue shares in the Entity's
simpanan/portepel Entitas dan deposit/portfolio and offer/sell new shares to
menawarkan/menjual saham baru yang akan be issued from the portfolio through Initial
dikeluarkan dari portepel tersebut melalui Public Offering to the public in the maximum
Penawaran Umum Perdana kepada amount of 1,331,353,600 new shares from
masyarakat dalam jumlah sebanyak- the issued and paid-up capital of the Entity
banyaknya 1.331.353.600 saham baru dari prior to the Initial Public Offering with par
modal ditempatkan dan disetor Entitas value per share of Rp 5, with due
sebelum Penawaran Umum Perdana dengan observance of the prevailing laws and
nilai nominal masing-masing saham Rp 5, regulations including the regulations of the
dengan memperhatikan peraturan perundang- Capital Market and the Regulations of the
undangan yang berlaku termasuk peraturan Indonesian Stock Exchange in effect at the
Pasar Modal dan Peraturan Bursa Efek place where the shares are listed.
Indonesia yang berlaku ditempat dimana
saham-saham dicatatkan.
• Menyetujui untuk memberikan program • Approval to provide an Employee Stock
Alokasi Saham kepada Karyawan (Employee Allocation program, with an allocation of a
Stock Allocation), dengan jumlah alokasi maximum of 10% of all new shares to be
sebanyak- banyaknya 10% dari seluruh offered/sold to the public through a Public
saham baru yang akan ditawarkan/dijual Offering, with due observance of the
kepada Masyarakat melalui Penawaran prevailing Indonesian Stock Exchange
Umum, dengan memperhatikan peraturan regulations in the place where the Entity's
Bursa Efek Indonesia yang berlaku di tempat shares will be registered and the prevailing
di mana saham Entitas akan dicatatkan dan laws and regulations in the capital market
peraturan perundang-undangan yang berlaku sector.
di bidang pasar modal.
• Menyetujui untuk memberikan program Opsi • Approval to provide Management and
Kepemilikan Saham Manajemen dan Employee Stock Option Plan, a maximum of
Karyawan (Management and Employee Stock 10% of the total issued and paid-up capital
Option Plan), sebanyak-banyaknya 10% dari of the Entity, taking into account the
jumlah modal ditempatkan dan disetor Entitas, prevailing laws and regulations in the capital
dengan memperhatikan peraturan perundang- market and Indonesia Stock Exchange (the
undangan yang berlaku di bidang pasar modal place where the Entity's shares will be
dan Bursa Efek Indonesia (di tempat di mana listed).
saham-saham Entitas akan dicatatkan).
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 87-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
• Menyetujui untuk mencatat seluruh saham • Approval to record all shares of the Entity,
Entitas, setelah dilaksanakannya Penawaran after the Initial Public Offering of shares
Umum Perdana atas saham-saham yang offered or sold to the public through the
ditawarkan atau dijual kepada masyarakat capital market, as well as shares owned by
melalui pasar modal, serta saham-saham yang stockholders (other than public
dimiliki pemegang saham (selain pemegang stockholders) of the Entity and shares in the
saham masyarakat) Entitas dan saham-saham Ownership Option Granting program shares
dalam program Pemberian Opsi Kepemilikan to Management and Employees
saham kepada Manajemen dan Karyawan (Management and Employee Stock Option
(Management and Employee Stock Option Plan), on the Indonesia Stock Exchange
Plan), pada Bursa Efek Indonesia (Company (Company Listing), as well as agreeing to
Listing), serta menyetujui untuk mendaftarkan register the Entity's shares in Collective
saham-saham Entitas dalam Penitipan Kolektif Custody which is carried out in accordance
yang dilaksanakan sesuai dengan ketentuan with the provisions and laws and regulations
dan peraturan perundang-undangan yang in force in the Capital Market sector.
berlaku di bidang Pasar Modal Indonesia, Indonesia, in this regard.
sehubungan dengan hal tersebut.
• Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Entitas • Approval on the changes to the Entity's
dalam rangka Penawaran Umum, untuk Articles of Association in the context of a
disesuaikan dengan Peraturan Bapepam dan Public Offering, to be adjusted to Bapepam
LK No. IX.J.1 mengenai “Pokok-Pokok and LK Regulation No. IX.J.1 regarding
Anggaran Dasar Entitas yang melakukan “Principles of the Articles of Association of
Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Entities conducting Public Offerings of Equity
Perusahaan Publik”, Peraturan Otoritas Jasa Securities and Public Companies”, Financial
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 mengenai Services Authority Regulation
“Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum No. 32/POJK.04/2014 regarding “Plan and
Pemegang Saham (“RUPS”) Perusahaan Implementation of the General Meeting of
Terbuka” sebagaimana telah diubah dengan Stockholders (“GMS”) of a Public Company”
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan as amended by the Financial Services
No. 10/POJK.04/2017 mengenai “Perubahan Authority Regulation No. 10/POJK.04/2017
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan regarding Amendment to “Financial Services
No. 32/POJK.04/2014” mengenai “Rencana Authority Regulation No. 32/POJK.04/2014”
dan Penyelenggaraan RUPS Perusahaan regarding “Plan and Organizing of Public
Terbuka dan Peraturan Otoritas Jasa Company GMS and Financial Services
Keuangan” No. 33/POJK.04/2014 mengenai Authority Regulation” No. 33/POJK.04/2014
“Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau regarding “Board of Directors and Board of
Perusahaan Publik” termasuk mengubah Commissioners of Issuers or Public
maksud dan tujuan usaha serta kegiatan usaha Companies” including changing the business
Entitas sehingga mencerminkan adanya objectives and business activities of the
kegiatan usaha utama dan kegiatan usaha Entity so that it reflects the existence of the
penunjang Entitas. Entity's main business activities and
supporting business activities.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2022, Entitas Until December 31, 2022, the Entity has not
belum melaksanakan pendistribusian hak opsi distributed the share options under MESOP
dalam program MESOP. program.
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 88-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 287, tanggal Based on Notarial Deed No. 287, dated
30 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., June 30, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat, which
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi had been approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia with
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0258782, tanggal Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0258782,
30 Juni 2022, Pemegang Saham Entitas dated June 30, 2022, the Stockholders of
menyetujui hal-hal sebagai berikut: the Entity agreed to the following matters:
• Penerbitan saham baru sebanyak 27.298.685 • Issued 27,298,685 new shares with a par
saham dengan nilai nominal masing-masing value of Rp 5 each, bringing the total to
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah Rp 136,493,425.
sebesar Rp 136.493.425.
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan • From the authorized capital 33.28% or
disetor 33,28% atau sebanyak 5.325.414.345 5,325,414,345 shares have been issued
saham dengan nilai nominal masing-masing and paid-up capital with a par value of Rp 5
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah each, bringing the total to
sebesar Rp 26.627.071.725. Rp 26,627,071,725.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on Notarial Deed by Christina Dwi Utami
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, tanggal 28 S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, dated
Juli 2022, notaris di Jakarta Barat, Pemegang July 28, 2022, notary in Jakarta Barat, the
Saham menyetujui untuk melakukan pengalihan Stockholders approved to transfer shares
saham dengan jual-beli yang dimiliki oleh: through sale and purchase which are owned by:
• Junichiro Waide sebanyak 20.400.935 lembar • Junichiro Waide amounting to 20,400,935
saham kepada Takeshi Fujikawa. shares to Takeshi Fujikawa.
• Hayu Qisthi Adila sebanyak 1.533.660 lembar • Hayu Qisthi Adila amounting to 1,533,660
saham kepada Junichiro Waide. shares to Junichiro Waide.
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum The Deed had been approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on its Decision Letter
AH.01.09-0038149, tanggal 28 Juli 2022. No. AHU-AH.01.09-0038149, dated
July 28, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 263, tanggal Based on Notarial Deed No. 263, dated
29 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., June 29, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat, which
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi had been approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia with
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0258182, tanggal Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0258182,
29 Juni 2022, Pemegang Saham Entitas dated June 29, 2022, the Stockholders of the
menyetujui hal-hal sebagai berikut: Entity agreed to the following matters:
• Penerbitan saham baru sebanyak • Issued 1,167,614,560 new shares with a par
1.167.614.560 saham dengan nilai nominal value of Rp 5 each, bringing the total to
masing-masing sebesar Rp 5, sehingga Rp 5,838,072,800.
seluruh berjumlah sebesar Rp 5.838.072.800.
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor • From the authorized capital 33.11% or
33,11% atau sebanyak 5.298.115.660 saham 5,298,115,660 shares had been issued and
dengan nilai nominal masing-masing sebesar paid-up capital with a par value of Rp 5 each,
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar bringing the total to Rp 26,490.578,300.
Rp 26.490.578.300.
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 89-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 70, tanggal Based on Notarial Deed No. 70, dated
9 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., June 9, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta Barat, which
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia had been approved by the Minister of Law and
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia with
No. AHU-AH.01.03-0252140, tanggal 17 Juni 2022, Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0252140,
Pemegang Saham Entitas menyetujui hal-hal dated June 17, 2022, the Stockholders of the
sebagai berikut: Entity agreed to the following matters:
• Merubah nilai nominal saham Entitas semula • Changed the par value of the Entity's shares
sebesar Rp 100 menjadi sebesar Rp 5 per from Rp 100 to Rp 5 per share.
saham.
Modal dasar Entitas sebesar Rp 80.000.000.000 The Entity's authorized capital amounted to
terbagi atas 16.000.000.000 saham, masing- Rp 80,000,000,000 divided into 16,000,000,000
masing saham bernilai nominal sebesar Rp 5. Dari shares, each share has a par value of Rp 5. From
modal dasar tersebut telah ditempatkan dan the authorized capital, 25,815% or 4,130,501,100
disetor penuh sebesar 25,815% atau sejumlah shares have been issued and fully paid therefore,
4.130.501.100 saham sehingga nilai that the total value amounted to
keseluruhannya sebesar Rp 20.652.505.500. Rp 20,652,505,500.
22. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 22. OTHER EQUITY COMPONENTS
Rincian atas komponen ekuitas lainnya adalah Details of other equity components are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Pos yang akan Item to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Selisih kurs karena Exchange difference due
penjabaran laporan to financial statement
keuangan 750.301.125 673.615.500 translation
Pos yang tidak akan Item not to be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi: loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja (lihat benefits obligation
Catatan 20) (33.414.286) (52.035.094) (see Note 20)
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to item
yang tidak akan not to be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi (55.774.381) 11.447.721 profit or loss
Jumlah 661.112.458 633.028.127 Total
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 90-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun kepentingan nonpengendali adalah sebagai Non-controlling interests account are as
berikut: follows:
2023
Bagian Laba
Bagian Komprehensif
Saldo 1 Januari Penambahan Bagian Atas Atas Lain/ Saldo
2023/Balance (Pengurangan)/ Laba Neto/ Dividen/ Share in Other 30 Juni 2022/
January 1, Addition Share in Net Share in Comprehensive Balance
2023 (Deduction) Profit Dividends Income (Loss) June 31, 2022
VMI 3.594.484.978 - 1.295.497.844 - - 4.889.982.822 VMI
2022
Bagian Laba Saldo
Bagian Komprehensif 31 Desember
Saldo 1 Januari Penambahan Bagian Atas Atas Lain/ 2022/
2022/Balance (Pengurangan)/ Laba Neto/ Dividen/ Share in Other Balance
January 1, Addition Share in Net Share in Comprehensive December 31,
2022 (Deduction) Profit Dividends Income (Loss) 2022
VMI 126.935.650 2.952.236.160 500.788.938 - 14.524.230 3.594.484.978 VMI
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2022
30 Juni 2023 / / December 31,
June 30, 2023 2022
Penawaran umum saham
Perdana 308.061.342.937 308.061.342.937 Initial public offering
Agio saham dari setoran Premium on capital stock from
Modal 36.578.386.085 36.578.386.085 paid-in capital
Agio saham dari share swap Premium on capital stock from
oleh pemegang saham 75.322.358.980 75.322.358.980 share swap from stockholders
Selisih nilai transaksi Difference in value from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of
Sepengendali entities under common control
(lihat Catatan 1d) (63.997.270.074) (63.997.270.074) (see Note 1d)
Jumlah 355.964.817.928 355.964.817.928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
31 Desember 2022
30 Juni 2023 / / December 31,
June 30, 2023 2022
Agio dari penawaran umum Premium on the initial
saham perdana 333.621.580.500 333.621.580.500 public offering
Dikurangi biaya emisi Less shares issuance
saham (25.560.237.563) (25.560.237.563)
costs
Jumlah 308.061.342.937 308.061.342.937 Total
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 91-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Share swap b. Share swap
31 Desember 2022
30 Juni 2023 / / December 31,
June 30, 2023 2022
Agio saham dari setoran Premium on capital stock from
modal 36.578.386.085 36.578.386.085 paid-in capital
Agio saham dari share Premium on capital stock
swap oleh pemegang from share swap from
saham 75.322.358.980 75.322.358.980 stockholders
Selisih nilai transaksi Difference in value from
restrukturisasi entitas restructuring transactions of
sepengendali entities under common control
(lihat Catatan 1d) (63.997.270.074) (63.997.270.074) (see Note 1d)
Jumlah 47.903.474.991 47.903.474.991 Total
Agio saham merupakan selisih atas nilai Premium on capital stock represents the
transaksi share swap dengan rincian sebagai difference between the value of the share swap
berikut: transaction with the following details:
31 Desember
30 Juni 2023 / 2022 / December
June 30, 2023 31, 2022
Nilai transaksi 90.974.864.480 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham yang Nominal value of shares
dipertukarkan (15.652.505.500) (15.652.505.500) exchanged
Agio saham 75.322.358.980 75.322.358.980 Premium on capital stock
Penentuan nilai wajar atas share swap The determination of the fair value of the share
tersebut sesuai dengan laporan Kantor Jasa swap is in accordance with the report of the
Penilai Publik (KJPP) Iskandar dan Public Appraisal Service Office (KJPP)
Rekan No. 00124/2.0118- Iskandar dan Rekan No. 00124/2.0118-
00/BS/09/0520/1/III/2021, tanggal 21 Maret 00/BS/09/0520/1/III/2021, dated March 21, 2021.
2021.
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Bunga 33.126.925.275 24.354.529.649 Interest
Platform 17.991.724.742 1.877.492.840 Platform
Pengembangan sistem 4.070.000.000 - System development
Denda 3.061.225.498 280.534.480 Penalty
Administrasi 545.199.209 1.651.497.553 Administration
Service fee - 349.260.000 Service fee
Lain-lain 98.635.597 691.909.750 Others
Jumlah 58.893.710.321 29.205.224.272 Total
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 92-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Bunga pinjaman 19.515.977.146 15.629.284.692 Interest for lending
Platform 17.736.029.519 1.868.136.779 Platform
Biaya transaksi pinjaman 1.049.166.667 250.006.500 Transaction fee for lending
Amortisasi Amortization
267.496.383
(lihat Catatan 13) 687.145.873 (see Note 13)
Lain-lain 567.832.492 208.218.008 Others
Jumlah 39.556.151.697 18.223.142.362 Total
27. PENDAPATAN LAIN-LAIN 27. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba selisih kurs 26.164.253.073 19.519.362.594 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 361.960 119.260.250 Interest income
Pemulihan piutang Recoveries of receivable
(lihat Catatan 6) - 1.896.485.261 (see Note 6)
Lain-lain 2.293.866 43.700.257 Others
Jumlah 26.166.908.899 21.578.808.362 Total
28. BEBAN PEMASARAN 28. MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Iklan dan pemasaran 2.567.316.076 1.259.132.603 Advertising and marketing
Transportasi 30.487.327 62.380.890 Transportation
Lain-lain 377.097.472 2.736.976 Others
Jumlah 2.974.900.875 1.324.250.469 Total
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 93-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Gaji dan tunjangan 10.705.556.802 5.833.331.273 Salaries and allowances
Sewa 2.332.736.015 272.671.604 Rent
Pajak dan licenses 2.265.490.754 - Tax and licenses
Jasa tenaga ahli 2.028.167.601 1.016.464.682 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(lihat Catatan 11 dan 12) 1.820.867.444 2.562.409.071 (see Notes 11 and 12)
Imbalan kerja (lihat Employee benefits
- 409.795.311
Catatan 20) (see Note 20)
Transportasi 357.260.250 164.135.164 Transportation
Utilitas 169.238.181 218.101.174 Utilities
Keperluan kantor 89.171.000 23.113.265 Office expenses
Subscription fee 32.183.166 20.064.504 Subscription fee
Perbaikan dan Repairs and
pemeliharaan 22.217.589 87.659.115 maintenance
Pelatihan karyawan - 47.855.670 Employee training
Lain-lain 775.843.459 3.418.402.417 Others
Jumlah 20.598.732.260 14.074.003.250 Total
30. BEBAN LAIN-LAIN 30. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Rugi selisih kurs 7.307.456.315 - Loss on foreign exchange
Piutang tak tertagih Bad debts on receivables
(lihat Catatan 6) 4.979.857.957 12.509.343.503 (see Notes 6)
Administrasi bank 326.341.451 149.990.879 Bank administration
Beban bunga asset Interest expense on right-of
- 409.887.653
hak-guna use asset
Lain-lain - 21.148.645 Others
Jumlah 12.613.655.722 13.090.370.680 Total
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 94-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. LABA PER SAHAM DASAR 31. BASIC EARNINGS PER SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba tahun berjalan yang Income for the year that can be
dapat diatribusikan attributed to owners of the
kepada pemilik entitas parent entity
induk 8.021.640.820 3.080.534.609
Rata-rata tertimbang Weighted average number
saham 6.265.193.445 234.806.211 of shares
Laba per saham dasar 1,28 13,00 Basic earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, mengenai “Laba Per According to PSAK No. 56, regarding “Earnings per
Saham” jumlah saham biasa yang beredar share” the number of ordinary shares outstanding
disesuaikan secara proporsional seolah-olah is adjusted proportionately as if the stock split had
pemecahan saham telah terjadi pada permulaan taken place at the start of the earliest period for
dari periode sajian paling awal di mana laba per which the earnings per shares is presented. As a
saham disajikan. Sebagai akibat dari pemecahan result of the stock split, it is treated as if it had
saham, penerbitan tersebut diperlakukan seolah occurred before the beginning of January 1, 2021,
terjadi sebelum awal 1 Januari 2021, periode the earliest period presented.
paling awal yang disajikan.
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi Nature of relationship with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemilik manfaat utama Junichiro Waide The ultimate beneficial owner
Entitas di bawah PT Pacifico Utama Indonesia Entity under common control
pengendalian yang sama
Entitas Anak dari Pemegang Digitalio Inc. (dahulu/formerly Subsidiary of Stockholders
Saham (Carta Holding Inc. Voyage Marketing Inc.) (Carta Holding Inc. formerly
dahulu Voyage Group Inc.) Voyage Group Inc.) with 100%
dengan kepemilikan 100% ownership
Pemegang saham Takeshi Fujikawa Stockholders
Makoto Hirai
Entitas Afiliasi – Manajemen PT Digital Nusantara Perkasa Affiliated Entity – same key
kunci yang sama Management
Manajemen kunci Lie Kienata Key management
Damar Raditya
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 95-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak Significant transactions and balances with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Pada tahun 2022, Entitas melakukan transaksi a. In 2022, the Entity had financial transactions
keuangan dengan Junichiro Waide, Damar with Junichiro Waide, Damar Raditya, Windy
Raditya, Windy Johan, Takeshi Fujikawa dan Johan, Takeshi Fujikawa and Makoto Hirai.
Makoto Hirai. Saldo yang timbul sehubungan The balances of these transactions are
dengan transaksi tersebut disajikan sebagai presented as “Other Receivables – Related
akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam Parties” account in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat statements of financial position (see Note 7).
Catatan 7). Pinjaman ini tidak dikenai bunga These loans bears no interest and has no
dan tidak ditentukan jatuh temponya. specified maturity date.
b. Pada tahun 2021, VMI dan VI, Entitas Anak b. In 2021, VMI and VI, the Subsidiaries had
melakukan transaksi keuangan atas financial transactions on the advance
pembayaran di muka dari kegiatan PT Pacifico payments from PT Pacifico Utama Indonesia’s
Utama Indonesia. Saldo yang timbul activity. The balances of these transactions
sehubungan dengan transaksi tersebut are presented as “Advances – Related Party”
disajikan sebagai akun “Uang Muka – Pihak in the consolidated statements of financial
Berelasi” dalam laporan posisi keuangan position (see Note 9).
konsolidasian (lihat Catatan 9).
c. VEN, Entitas Anak, melakukan transaksi c. VEN, Subsidiary, had financial transactions
keuangan dengan Digitalio Inc. (dahulu Voyage with Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing
Marketing Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Inc.). The borrowings denominated in
Yen Jepang tanpa jaminan, dikenakan bunga Japanese Yen is unsecured, interest bearing
10% per tahun, akan dibayarkan secara tunai at 10% per annum, will be settled in cash and
dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo has no specified maturity date. The
yang timbul dari transaksi tersebut disajikan outstanding balances from the transactions
sebagai akun “Pinjaman” (lihat Catatan 17) are presented as “Borrowings” (see Note 17)
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statements of financial
dengan rincian sebagai berikut: position with details as follows:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 52.041.740.347 40.732.370.940 Borrowings
Persentase dari jumlah Percentage to total
liabilitas 10,35% 11,90% liabilities
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 96-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. VEN, Entitas Anak, melakukan transaksi d. VEN, Subsidiary, had financial transactions
keuangan dengan Carta Holding Inc. (dahulu with Carta Holding Inc. (formerly Voyage
Voyage Group Inc.). Pinjaman ini dalam mata Group Inc.). The borrowings denominated in
uang Yen Jepang, dikenakan bunga 10% per Japanese Yen, interest bearing at 10% per
tahun dan tidak ditentukan jatuh temponya. annum and has no specified maturity date.
Saldo yang timbul dari transaksi tersebut The outstanding balances from the
disajikan sebagai akun “Pinjaman” (lihat transactions are presented as “Borrowings”
Catatan 17) dalam laporan posisi keuangan (see Note 17) in the consolidated statements
konsolidasian dengan rincian sebagai berikut: of financial position with details as follows:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 132.807.086.880 31.150.023.101 Borrowings
Persentase dari jumlah Percentage to total
liabilitas 26,41% 9,10% liabilities
e. Entitas melakukan transaksi keuangan dengan e. VEN, Subsidiary, had financial transactions
Makoto Hirai. Pinjaman ini dalam mata uang with Carta Holding Inc. (formerly Voyage
Yen Jepang, dikenakan bunga 1% per bulan Group Inc.). The borrowings denominated in
dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo Japanese Yen, interest bearing at 10% per
yang timbul dari transaksi tersebut disajikan annum and has no specified maturity date.
sebagai akun “Pinjaman” (lihat Catatan 17) The outstanding balances from the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian transactions are presented as “Borrowings”
dengan rincian sebagai berikut: (see Note 17) in the consolidated statements
of financial position with details as follows:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman 20.983.840.000 23.514.000.000 Borrowings
Persentase dari jumlah Percentage to total
liabilitas 4,17% 6,87% liabilities
f. Pada tanggal 31 Desember 2022, Entitas f. As of December 31, 2022, the Entity has
memiliki saldo deposito dengan PT Digital outstanding deposits with PT Digital
Nusantara Perkasa, Entitas Afiliasi. Saldo yang Nusantara Perkasa, Affiliated Entity. The
timbul sehubungan dengan transaksi tersebut balances of these transactions are presented
disajikan sebagai akun “Aset Lain-lain” dalam as “Other Assets” account in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat statements of financial position (see Note 10).
Catatan 10).
g. Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya untuk g. Salaries and other benefits for the Board of
Komisaris dan Direksi Entitas dan Entitas Anak Commissioners and Directors of the Entity
untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Subsidiaries for the year ended
30 Juni 2023 sebesar Rp 3.035.280.790 dan June 31, 2023, amounted to
US$ 84.000, serta untuk tahun yang berakhir Rp 3,035,280,790 and US$ 84,000, and for the
pada tanggal dan 31 Desember 2022 sebesar year ended December 31, 2022, amounted to
Rp 3.154.449.680 and US$ 160.300. Rp 3,154,449,680 and US$ 160,300.
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 97-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas: The Entity:
Pajak Pertambahan Nilai 845.550.127 1.731.107.530 Value Added Tax
Pasal 22 407.147 - Article 22
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan 2.810.125.313 178.555.253 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 1.355.937.712 463.359.254 Value Added Tax
Sub-jumlah 4.166.063.025 641.914.507 Sub-total
Jumlah 5.012.020.300 2.373.022.037 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Entitas: The Entity:
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 21 74.008.481 265.409.992 Article 21
Pasal 23 4.768.170 176.713.940 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 154.215.226 630.000 Value Added Tax
Sub-jumlah 232.991.877 442.753.932 Sub-total
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 (2) 2.346.562 1.437.868 Article 4 (2)
Pasal 21 75.894.125 19.691.450 Article 21
Pasal 23 3.431.993 1.766.130 Article 23
Pasal 25 - 230.012.844 Article 25
Withholding tax 1.066.774.691 1.217.498.429 Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 435.565.674 996.151.642 Value Added Tax
Sub-jumlah 1.584.013.045 2.466.558.363 Sub-total
Jumlah 1.817.004.922 2.909.312.295 Total
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 98-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan c. Estimated Claim for Tax Refund
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal This account represents Income Tax Article 29 of
29 Entitas Anak sebesar Rp Nihil pada the Subsidiary amounting to Rp Nil as of June
tanggal 30 Juni 2023 dan Rp 3.272.671.870 30, 2023 and Rp 3,272,671,870 as of
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Entitas: The Entity:
Kini - - Current
Tangguhan - 864.983.034 Deferred
Entitas Anak: Subsidiaries:
Kini - (4.036.183.247) Current
Tangguhan - 2.877.167.076 Deferred
Sub-jumlah - (1.159.016.171) Sub-total
Jumlah - (294.033.137) Total
e. Pajak Penghasilan Badan e. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat The reconciliation between income before income
(beban) pajak penghasilan seperti yang tax benefit (expense) according to the
disajikan dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income with estimated fiscal loss
dengan estimasi rugi fiskal adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba sebelum manfaat
Income before income
(beban) pajak tax
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 99-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
penghasilan menurut benefit (expense) as
laporan laba rugi dan presented in consolidated
penghasilan statements of profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian 9.317.138.665 4.072.265.873 income
Laba Entitas Anak Income of Subsidiaries
sebelum manfaat before income
(beban) pajak tax benefit
penghasilan 7.816.060.762 8.141.698.162 (expense)
Laba (rugi) sebelum Profit (loss) before
manfaat (beban) pajak income tax benefit
penghasilan Entitas 1.501.077.904 (4.069.432.289) (expense) of the Entity
Beda Temporer: Temporary Differences:
Imbalan kerja - 238.400.129 Employee benefits
Beda Tetap: Permanent Differences:
Iklan dan pemasaran - 147.824.441 Advertising and marketing
Jamuan - 19.051.121 Entertainment
Pajak penghasilan pasal -
21 - Income tax article 21
Pendapatan bunga - (30.746.970) Interest income
Lain-lain - 1.562.632 Others
Sub-jumlah - 137.691.224 Sub-total
Rugi fiskal tahun berjalan 1.501.077.904 (3.693.340.936) Fiscal loss for the year
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss from
tahun sebelumnya (489.646.951) (489.648.951) the prior year
Jumlah akumulasi rugi Total accumulated
fiskal - (4.182.989.887) fiscal loss
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam The fiscal loss from the result of the
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan reconciliation result serves as the basis for
Pajak Penghasilan Badan. filling out the Annual Corporate Income Tax
Return.
f. Pajak Tangguhan f. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal 30 The details of deferred tax as of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 100-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
f . Pajak Tangguhan f. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) pada Komprehensif Lain/
Laba Rugi/ Charged to Other Selisih Kurs/
Saldo Awal/ Credited (Charged) Comprehensive Foreign Saldo Akhir/
Beginning Balance to Profit or Loss Income Currencies Ending Balance
Aset Pajak Deferred Tax
Tangguhan Assets
Entitas Imbalan 74.440.939 - - - 74.440.939 The Entity
kerja Employee benefits
Rugi fiskal 491.416.334 - - - 491.416.334 Fiscal loss
Sub-jumlah 565.857.273 - - - 565.857.273 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Penyisihan Allowance for
penurunan impairment loss
nilai piutang on accounts
usaha 3.689.982.442 - - - 3.689.982.442 receivable
Penyusutan aset Depreciation of
tetap 58.749.120 - - 58.749.120 fixed asset
Aset hak-guna 62.052.685 - - - 62.052.685 Right-of-use assets
Imbalan kerja 83.500.405 - - - 83.500.405 Employee benefits
Sub-jumlah 3.894.284.652 - - - 3.894.284.652 Sub-total
Jumlah 4.460.141.925 - - - 4.460.141.925 Total
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan Liability
Entitas Anak (222.814.890) 9.937.668 - - (212.877.222) Subsidiary
Jumlah – Neto 4.237.327.035 9..937.668 - - 4.247.264.703 Total – Net
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 101-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dibebankan ke
Dikreditkan Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif
pada Laba Lain/ Charged to Selisih Kurs/
Saldo Awal/ Rugi/ Credited Other Foreign Saldo Akhir/
Beginning Balance (Charged) to Comprehensive Currencies Ending Balance
Profit or Loss Income
Aset Pajak Deferred Tax Assets
Tangguhan
Entitas The Entity
Imbalan kerja - 26.494.504 47.946.435 - 74.440.939 Employee benefits
Rugi fiskal 107.722.769 383.693.565 - - 491.416.334 Fiscal loss
Sub-jumlah 107.722.769 410.188.069 47.946.435 - 565.857.273 Sub-total
Entitas Anak Subsidiary
Penyisihan Allowance for
penurunan impairment loss
nilai piutang on accounts
usaha 2.537.556.122 1.152.426.320 - - 3.689.982.442 receivable
Penyusutan aset Depreciation of fixed
tetap - 58.749.120 - 58.749.120 asset
Aset hak-guna (59.162.522) 121.215.207 - - 62.052.685 Right-of-use assets
Imbalan kerja 87.078.490 35.215.264 (38.793.349) - 83.500.405 Employee benefits
Sub-jumlah 2.565.472.090 1.367.605.911 (38.793.349) - 3.894.284.652 Sub-total
Jumlah 2.673.194.859 1.777.793.980 9.153.086 - 4.460.141.925 Total
Liabilitas Pajak Deferred Tax
Tangguhan Liability
Entitas Anak (219.351.457) (1.283.239) - (2.180.194) (222.814.890) Subsidiary
Jumlah – Neto 2.453.843.402 1.776.510.741 9.153.086 (2.180.194) 4.237.327.035 Total – Net
34. PENGELOLAAN MODAL 34. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk The objectives of capital management are to
pengamanan kemampuan Entitas dan Entitas secure the Entity’s and Subsidiaries’ ability to
Anak dalam melanjutkan kelangsungan usaha continue their businesses in order to deliver results
agar dapat memberikan hasil bagi pemegang for stockholders and benefits to other stakeholders
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan and to maintain an optimal capital structure to
lainnya dan untuk mempertahankan struktur minimize the cost of capital.
permodalan yang optimum untuk meminimalkan
biaya modal.
Secara periodik, Entitas dan Entitas Anak Periodically, the Entity and Subsidiaries perform
melakukan valuasi utang untuk menentukan the valuation of debt to determine the possible
kemungkinan pembiayaan kembali utang yang refinancing of existing debt with new loan that is
ada dengan utang baru yang lebih efisien yang more efficient which will lead to more optimal debt
akan mengarah pada biaya utang yang lebih costs.
optimal.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) Debt to equity ratio is the ratio that is required to
adalah rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk manage by management to evaluate the capital
diawasi oleh manajemen dalam mengevaluasi structure of the Entity and Subsidiaries and review
struktur permodalan Entitas dan Entitas Anak serta the effectiveness of the Entity’s and Subsidiaries’
mereviu efektivitas pinjaman Entitas dan Entitas debt.
Anak.
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 102-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Struktur permodalan Entitas dan Entitas Anak dan The Entity’s and Subsidiaries’ capital structure and
rasio utang terhadap ekuitas adalah sebagai debt to equity ratio are as follows:
berikut:
2023
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 498.854.393.110 55,14% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3.956.026.744 0,44% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 502.810.419.854 55,57% Total liabilities
Jumlah ekuitas 401.968.814.799 44,43% Total equity
Jumlah 904.779.234.653 100% Total
Rasio utang terhadap
ekuitas 1,25 Debt to equity ratio
2022
Jumlah/Total Persentase/Percentage
Liabilitas jangka pendek 339.997.048.653 46,19% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3.446.567.815 0,47% Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 343.443.616.468 46,66% Total liabilities
Jumlah ekuitas 392.623.591.803 53,34% Total equity
Jumlah 736.067.208.271 100,00% Total
Rasio utang terhadap
ekuitas 0,87 Debt to equity ratio
Entitas dan Entitas Anak tidak memiliki kewajiban The Entity and Subsidiaries do not have an
untuk memelihara rasio keuangan dan struktur obligation to maintain a certain financial ratio and
permodalan tertentu. certain capital structure.
35. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In their operating, investing and financing
dan pendanaan, Entitas dan Entitas Anak activities, the Entity and Subsidiaries are
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko kredit, exposed to the following financial risks: credit
risiko likuiditas dan risiko pasar dan risk, liquidity risk and market risk and define
mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: those risks as follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa - Credit risk: possibility that a customer will not
pelanggan tidak membayar sebagian atau pay the part or all of a receivable or will not
seluruh piutang atau tidak membayar pay in timely manner and hence, the Entity
secara tepat waktu dan akan menyebabkan and Subsidiaries will incur loss.
kerugian Entitas dan Entitas Anak.
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 103-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- Risiko likuiditas: Entitas dan Entitas Anak - Liquidity risk: the Entity and Subsidiaries
menetapkan risiko likuiditas atas defined liquidity risk from the collectability of
kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang the accounts receivable as mentioned
dijelaskan di atas, yang dapat menimbulkan above, which may cause difficulty in meeting
kesulitan Entitas dan Entitas Anak dalam the obligations of the Entity and Subsidiaries
memenuhi kewajiban yang terkait dengan relating to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat - Market risk: currently there are no market
risiko pasar, selain risiko suku bunga dan risk other than interest rate risk and foreign
risiko nilai tukar mata uang asing karena currency exchange rate risk as the Entity
Entitas dan Entitas Anak tidak berinvestasi and Subsidiaries do not invest in any
di instrumen keuangan dalam aktivitas financial instruments in their normal
normal. activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui Directors have approved some strategies for
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko the management of financial risks, which are in
keuangan, yang sejalan dengan tujuan Entitas line with the Entity’s and Subsidiaries’
dan Entitas Anak, antara lain: objectives, namely:
- Entitas dan Entitas Anak melakukan - The Entity and Subsidiaries conduct
transaksi derivatif secara selektif dan derivative transactions selectively and
melakukan penyediaan dana dalam mata provide funds in foreign currencies sufficient
uang asing yang cukup untuk dapat to be able to fulfill operations in the required
memenuhi kegiatan operasi dalam mata foreign currency; and
uang asing yang diperlukan; dan
- Melakukan investasi dalam bentuk deposito - Investments in time deposits in connection
sehubungan dengan pengelolaan kelebihan with the management of temporary surplus
dana yang sifatnya sementara; funds;
Manajemen risiko yang diterapkan Entitas dan The Entity and Subsidiaries manage and
Entitas Anak adalah sebagai berikut: control the credit risk through the following:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Entitas dan Entitas Anak melalui Komite The Entity and Subsidiaries through the
Kredit menetapkan kriteria calon nasabah Credit Committee determine the criteria for
yang direviu secara berkala untuk calon prospective customers which are reviewed
penerima pinjaman. Dalam memberikan regularly for prospective loan recipients. In
pinjaman, Entitas dan Entitas Anak providing loans, the Entity and Subsidiaries
melakukan verifikasi data diri calon verify the personal data of the prospective
penerima pinjaman. loan recipients.
- Manajemen penagihan - Billing and collection management
Entitas dan Entitas Anak melalui The Entity and Subsidiaries through the
Departemen Penagihan dan masing-masing Collection Department and each platform
platform melakukan koordinasi dalam coordinate in reviewing bills that will be due
mereviu untuk tagihan yang akan jatuh and monitor overdue reports on a daily basis
tempo dan memantau laporan overdue to determine the necessary follow-up for
secara harian untuk menentukan tindak each overdue loan recipient.
lanjut yang diperlukan dari setiap penerima
pinjaman lewat waktu.
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 104-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Entitas dan Entitas Credit risk is the risk that the Entity and
Anak terjadinya kerugian keuangan yang Subsidiaries will incur a loss arising from the
disebabkan oleh ketidakmampuan customers or counterparties who failed to fulfill
counterparty untuk memenuhi liabilitas their contractual obligations. To ensure that the
kontraktualnya. Untuk meyakinkan bahwa impairment is detected early, the receivable are
penurunan nilai terdeteksi secara dini, portofolio monitored actively at every level and will be
kredit dimonitor secara aktif pada setiap reduced through the implementation of
tingkatan struktur risiko dan akan dikurangi recovery strategies.
melalui pelaksanaan strategi pemulihan.
Entitas dan Entitas Anak mengantisipasi risiko The Entity and Subsidiaries are prudent in
kredit dengan penuh kehati-hatian dengan anticipating the credit risk by applying policy in
menerapkan kebijakan manajemen risiko kredit. credit risk management. Besides providing
Selain penilaian kredit dengan penuh kehati- prudent credit assessment, well collection
hatian, manajemen penagihan yang baik dan management and continuously perform tight
secara berkala melakukan pemantauan dan monitoring and analysis of the condition of the
analisa terhadap kondisi usaha debitur dan debtor’s business and financed asset during
obyek pembiayaan sepanjang kontrak berjalan. the term of the contract.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan mengacu pada The calculation of reserves refers to
PSAK No. 71. Dimana dalam PSAK No. 71 PSAK No. 71. Where PSAK No. 71 introduces
memperkenalkan metode kerugian kredit the expected credit loss method in measuring
ekspektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses due to impairment
instrumen keuangan akibat penurunan nilai of financial instruments. PSAK No. 71 requires
instrumen keuangan. PSAK No. 71 the immediate recognition of the effects of
mensyaratkan pengakuan segera atas dampak changes in expected credit losses after the
perubahan kerugian kredit ekspektasian setelah initial recognition of a financial asset.
pengakuan awal aset keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Entitas dan significantly since initial recognition, the Entity
Entitas Anak mengukur penyisihan kerugian and Subsidiaries measure the allowance for
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah impairment losses for that financial instrument
kerugian ekspektasian 12 (dua belas) bulan. at the amount of the 12 (twelve) months
Entitas dan Entitas Anak mengukur penyisihan expected loss. The Entity and Subsidiaries
kerugian instrumen keuangan sejumlah measure the allowance for losses on a financial
kerugian kredit ekspektasian sepanjang instrument at the amount of its lifetime
umurnya, jika risiko kredit atas instrumen expected credit losses, if the credit risk on the
keuangan tersebut meningkat secara signifikan financial instrument has increased significantly
sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Entitas dan Entitas Anak menggunakan The Entity and Subsidiaries use risk parameter
permodelan parameter risiko seperti PD models such as PD (Probability of Default),
(Probability of Default), LGD (Loss Given LGD (Loss Given Default) and EAD (Exposure
Default) dan EAD (Exposure at Default) yang at Default) which are used as components of
digunakan sebagai komponen perhitungan the calculation of expected credit losses.
kerugian kredit ekspektasian.
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 105-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Staging Criteria Staging Criteria
PSAK No. 71 mensyaratkan Entitas dan Entitas PSAK No. 71 requires the Entity and
Anak untuk mengelompokkan aset keuangan Subsidiaries to classify financial assets into
ke dalam tiga tahapan penurunan nilai (tahap three stages of impairment (stage 1, stage 2
1, tahap 2 dan tahap 3) dengan menentukan and stage 3) by determining whether there is a
apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk.
signifikan.
Entitas dan Entitas Anak mengukur cadangan The Entity and Subsidiaries measure
kerugian sejumlah kerugian kredit ekpektasian allowance for losses at the amount of the 12-
12 bulan untuk aset keuangan yang memiliki month expected credit losses for financial
risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan assets that have a low credit risk at the
(tahap 1) dan kerugian kredit sepanjang umur reporting date (stage 1) and lifetime credit
untuk aset keuangan yang mengalami losses for financial assets that have a
peningkatan risiko kredit yang signifikan (tahap significant increase in credit risk (stages 2
2 dan 3). and 3).
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze the financial
berdasarkan eksposur maksimum risiko kredit assets based on the maximum exposure to
yang tercermin dari nilai tercatat setelah credit risk represented by carrying amount after
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai: deducting provision for impairment losses:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Aset Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Assets
Perolehan Measured at Amortized
Diamortisasi Cost
Kas dan Cash and
setara kas 183.359.746.145 - - 183.359.746.145 cash equivalents
Saldo bank yang
dibatasi Restricted cash
penggunaannya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 in bank
Accounts
Piutang usaha – receivable – third
pihak ketiga 295.634.693.690 10.190.493.680 25.434.153.963 331.259.341.333 parties
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang usaha (23.314.179.437) (672.777.563) (1.679.165.766) (25.666.122.766) accounts receivables
Nilai tercatat – 272.320.514.253 9.517.716.117 23.754.988.197 305.593.218.567 Carrying amount –
neto net
Piutang lain-lain 3.854.195.534 - - 3.854.195.534 Other receivables
Penyisihan
penurunan nilai Allowance for
piutang lain- impairment loss on
lain (253.435.285) - - (253.435.285) other receivables
Nilai tercatat – neto Carrying amount –
3.600.760.249 - - 3.600.760.249 net
Aset lain-lain 188.485.380.781 - - 188.485.380.781 Other assets
Jumlah 671.749.064.547 11.039.272.314 23.267.935.536 1.600.597.925.575 Total
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 106-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Tahap 4/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 4
Aset Keuangan yang Financial Assets
Diukur pada Biaya Measured at Amortized
Perolehan Cost
Diamortisasi
Kas dan setara Cash and cash
kas 340.805.761.285 - - 340.805.761.285 equivalents
Piutang usaha – Accounts receivable
pihak ketiga 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 – third parties
Penyisihan Allowance for impairment
penurunan nilai loss on accounts
piutang usaha 256.513.994.183 9.708.791.667 23.729.454.222 289.952.240.072 receivables
Nilai tercatat – Carrying amount –
neto 607.319.755.468 9.708.017.827 23.729.454.222 269.265.975.263 net
Other receivables –
Piutang lain-lain 4.108.333.104 4.108.333.104 third parties
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai impairment loss on
piutang
(265.266.320) - - (265.266.320) receivables
Nilai tercatat – Carrying amount –
neto 3.843.066.784 - - 3.843.066.784 net
Aset lain-lain 53.753.111.334 - 876.671.839 54.629.783.173 Other assets
Jumlah 664.915.933.586 9.708.017.827 8.012.717.067 678.544.586.505 Total
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas The following table presents the amount of
keuangan masing-masing pada tanggal financial liabilities as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, respectively, based on
berdasarkan jatuh temponya: their maturity:
2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/More
Less Than Year More Than Year Than 2 Years Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Liabilities
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 loans
Utang usaha 2.656.595.760 - - 2.656.595.760 Accounts payable
Utang lain-lain - - - - Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.687.409.669 - - 1.687.409.669 Accrued expenses
Pinjaman 376.891.733.726 - - 376.891.733.726 Borrowings
Liabilitas sewa 2.634.505.889 3.025.234.326 - 5.659.740.215 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 12.678.743.144 - - 12.678.743.144 Other liabilities
Jumlah 496.548.988.188 3.025.234.326 - 499.574.222.514 Total
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 107-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/More
Less Than Year More Than Year Than 2 Years Jumlah/Total
Liabilitas Keuangan yang
Diukur pada Biaya Financial Liabilities
Perolehan Measured at
Diamortisasi Amortized Cost
Utang bank jangka Short-term bank
pendek 50.000.000.000 - - 50.000.000.000 Loans
Utang usaha 5.246.929.054 - - 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 88.748.016 - - 88.748.016 Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.968.165.524 - - 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 275.402.285.109 - - 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 3.728.235.126 2.505.837.729 - 6.234.072.855 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 653.373.529 - - 653.373.529 Other liabilities
Jumlah 337.087.736.358 2.505.837.729 - 339.593.574.087 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Rate Risks
Entitas dan Entitas Anak tidak secara signifikan The Entity and Subsidiaries are not
terekspos risiko mata uang asing karena significantly exposed to foreign currency
sebagian besar liabilitas dalam mata uang exchange rate risk because most liabilities
Rupiah. Terdapat aktivitas lindung nilai mata are denominated in Rupiah. There are
uang terbatas pada tanggal 30 Juni 2023 dan limited currency hedging activities on June
31 Desember 2022 demikian Entitas dan Entitas 30, 2023, and December 31, 2022, the
Anak telah menyediakan dana dalam mata uang Entity and Subsidiaries have provided
asing yang sesuai dengan kebutuhan funds in foreign currency in accordance
operasinya. with the needs of
operations.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The following table presents the Entity’s
keuangan Entitas dan Entitas Anak yang and Subsidiaries’ financial assets and
didenominasi dalam mata uang Dolar Amerika financial liabilities denominated in United
Serikat, Dolar Singapura, Yen Jepang dan States Dollar, Singapore Dollar, Japanese
Peso Filipina: Yen and Philippine Peso:
2023 2022
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah Foreign Currency Rupiah
Aset Assets
Bank US$ 28.112 422.410.912 US$ 348.818 5.487.251.047 Cash in banks
SG$ 5.933 89.143.398 SG$ 9.241 107.739.259
JP¥ 497.168 7.349.343.183 JP¥ 33.105.079 3.892.053.279
PH₱ 3.930.761 1.060.106.709 PH₱ 3.393.600 957.962.375
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - - PH₱ 14.373.438 4.057.405.946 third parties
Aset lain-lain US$ 3.043.376 45.729.766.123 US$ 12.265 192.938.670 Other assets
PH₱ 1.178.599 317.862.230 PH₱ 190.214 53.694.559
Jumlah Aset 54.968.632.555 14.749.045.135 Total Assets
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 108-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent in Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency Rupiah Foreign Currency Rupiah
Liabilitas Liabilities
Utang usaha SG$ 4.545 68.289.113 SG$ 10.648 124.145.748 Accounts payable
PH₱ 503.178 135.704.612 PH₱ 304.946 86.081.577
Pinjaman US$ 80.834 1.214.611.684 US$ 55.312 870.113.072 Borrowings
JP¥ 15.850.986 238.176.914.434 JP¥ 1.830.597.130 215.217.172.037
Jumlah
Liabilitas 218.421.816.980 162.798.133.719 Total Liabilities
Liabilitas –
Neto (211.267.429.482) (143.155.003.188) Liabilities – Net
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap nilai Movement that may occur towards Rupiah
tukar Rupiah terhadap mata uang asing pada exchange rate against foreign currencies at
tanggal akhir tahun dapat meningkatkan year end that could increase (decrease) equity
(mengurangi) nilai ekuitas atau laba rugi sebesar or profit loss amounted to the value presented
nilai yang disajikan pada tabel. Analisis ini in table. The analysis was conducted based on
dilakukan berdasarkan varian nilai tukar mata the variance of foreign currency exchange
uang asing yang di pertimbangkan dapat terjadi rates that may consider going on the
pada tanggal laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dengan semua variabel lain adalah with all other variables are held constant.
konstan.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas perubahan The following table presented sensitivity of
kurs mata uang asing terhadap laba neto dan exchange rate of foreign currencies changes
ekuitas Entitas dan Entitas Anak: on net income and equity of the Entity and
Subsidiaries:
Sensitivitas/Sensitivity
Perubahan Nilai Tukar/ Laba (Rugi)/
Changes in Exchange Rates Ekuitas/Equity Profit (Loss)
31 Desember 2022 USD Menguat/Appreciates (44) (296.824) (231.523) December 31, 2022
Melemah/Depreciates 220 1.484.121 1.157.615 `
SGD Menguat/Appreciates (100) 1.715.654 1.338.213
Melemah/Depreciates 242 (4.151.890) (3238.467)
JPY Menguat/Appreciates (6) (6.424.361.545) (5.011.002.005)
Melemah/Depreciates 1 1.070.726.924 835.167.001
PHP Menguat/Appreciates (4) 42.848.285 33.421.662
Melemah/Depreciates 6 (385.634.566) (300.794.961)
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 109-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risks
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa The risk that the fair value or future cash flows
depan dari suatu instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga of changes in market interest rates.
pasar.
Pada tanggal laporan posisi keuangan On the consolidated statement of financial
konsolidasian, profil instrumen keuangan Entitas position date, the Entity’s and Subsidiaries’
dan Entitas Anak yang dipengaruhi bunga profile of financial instruments that are affected
adalah: by the interest, as follows:
2023 2022
Instrumen dengan
bunga tetap Flat interest instruments
Aset keuangan 200.000.000 150.000.000 Financial assets
Liabilitas keuangan 76.058.698.547 65.549.072.855 Financial liabilities
Jumlah liabilitas – neto (75.858.698.547) (65.399.072.855) Total liabilities – net
Instrumen dengan Floating interest
bunga mengambang instruments
Aset keuangan 208.376.912.800 350.655.761.285 Financial assets
Liabilitas keuangan 406.492.775.394 266.087.285.109 Financial liabilities
Jumlah Aset (Liabilitas) Total Assets (Liabilities)
– Neto (198.115.862.594) 84.568.476.176 – Net
Entitas dan Entitas Anak tidak secara The Entity and Subsidiaries are not significantly
signifikan terekspos risiko suku bunga, exposed to interest rate risk, especially with
terutama menyangkut deposito kepada bank regard to deposits to banks which use market
yang menggunakan tingkat bunga pasar. interest rate. Thus, the Entity and Subsidiaries
Sehingga, Entitas dan Entitas Anak tidak do not have a policy or a particular arrangement
memiliki kebijakan atau pengaturan tertentu to interest rate risk. There are no interest rate
untuk mengelola risiko tingkat bunga. Tidak hedging activities as December 31, 2022.
terdapat aktivitas lindung nilai tingkat bunga
pada tanggal, 31 Desember 2022.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas The following table presents the sensitivity
perubahan tingkat suku bunga yang mungkin interest rate changes that may occur, with other
terjadi, dengan variabel lain tetap konstan, variables held constant, towards the profit of
terhadap laba Entitas dan Entitas Anak selama the Entity and Subsidiaries for the year.
tahun berjalan.
2023 2022
Kenaikan tingkat suku Increase in interest rates in
bunga dalam basis poin 575 200 basis points
Efek terhadap laba tahun Effects on income for the
berjalan 357.655.785 (1.691.369.524) year ended
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 110-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or price that would be paid to
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction
transaksi teratur antara pelaku pasar pada between market participants at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below shows the carrying amount and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan fair values of the financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian masing-masing pada tanggal statements of financial position as of December
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021: 31, 2022 and December 31, 2021, respectively:
2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 183.376.912.800 183.376.912.800 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25.000.000.000 25.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga 305.593.218.567 305.593.218.567 parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2.780.389.782 2.780.389.782 Related parties
Pihak ketiga 820.370.467 820.370.467 Third parties
Aset lain-lain 188.485.380.781 188.485.380.781 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 706.056.272.397 706.056.272.397 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2.656.595.760 2.656.595.760 Accounts payable
Beban masih harus
dibayar 1.687.409.669 1.687.409.669 Accrued expenses
Pinjaman 376.891.733.726 376.891.733.726 Borrowings
Liabilitas sewa 5.659.740.215 5.659.740.215 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 12.678.743.144 12.678.743.144 Other liabilities
Jumlah Liabilitas Total Financial
Keuangan 499.574.222.514 499.574.222.514 Liabilities
2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 340.822.773.154 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 10.000.000.000 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 111-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Piutang usaha – pihak Accounts receivable – third
ketiga 269.265.975.263 269.265.975.263 parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2.949.717.365 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 893.349.419 893.349.419 Third parties
Aset lain-lain 54.629.783.173 54.629.783.173 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 678.561.598.374 678.561.598.374 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 50.000.000.000 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.246.929.054 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 88.748.016 88.748.016 Other payable
Beban masih harus
dibayar 1.968.165.524 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 275.402.285.109 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 6.234.072.855 6.234.072.855 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 653.373.529 653.373.529 Other liabilities
Jumlah Liabilitas
Keuangan 339.593.574.087 339.593.574.087 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok to estimate the fair value for each class of
instrumen keuangan yang praktis untuk financial instruments that are practical to estimate
memperkirakan nilai tersebut: that value:
a. Entitas dan Entitas Anak memiliki aset a. The Entity and Subsidiaries have current
keuangan dan liabilitas keuangan jangka financial assets and financial liabilities
pendek yang terdiri dari kas dan setara kas, consisting of cash and cash equivalents,
saldo bank yang dibatasi penggunaannya, restricted cash in bank, accounts receivable
piutang usaha – pihak ketiga, piutang lain-lain, – third parties, other receivables, other
aset lain-lain, utang bank jangka pendek, utang assets, short-term bank loans, accounts
usaha, utang lain-lain, beban masih harus payable, other payable, accrued expenses,
dibayar, pinjaman dan liabilitas lainnya. Nilai borrowings and other liabilities. The carrying
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan value of financial assets and financial
diperkirakan mendekati nilai wajarnya karena liabilities are estimated to approximate their
akan jatuh tempo dalam jangka pendek. fair values because these will mature in less
than one year.
b. Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan b. The fair value of lease liabilities are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan determined based on discounted cash flow
tingkat suku bunga pasar. using market interest rate.
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 112-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan The operating segments reported in accordance
informasi yang digunakan oleh pengambil with the information used by operational decision
keputusan operasional dalam rangka makers in order to allocate resources and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja evaluate performance of a segment of the
segmen operasi. Segmen operasi disajikan operation. The operating segments presented are
sebagai berikut: as follows:
• Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang • Income from other financial services consist of
terdiri dari bunga, administrasi, komisi dan interest, administration, commissions and
denda. penalties.
• Pendapatan segmen lainnya terdiri dari • Other segment revenues consist of
management fee, bunga atas pinjaman pihak management fees, interest on related party
berelasi, service fee, dan platform sehubungan loans, service fees, and platforms related to
dengan pemanfaatan platform aplikasi. the use of application platforms.
2023
Jasa Keuangan Penyesuaian
Lainnya/ dan Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments
Services Other Segments and Elimination Jumlah/Total
PENDAPATAN 55.791.875.563 22.061.724.741 (18.959.889.983) 58.893.710.321 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN (35.048.057.995) (18.423.175.392) 13.915.081.690 (39.556.151.697) REVENUES
LABA KOTOR 20.743.817.568 3.638.549.350 (5.044.808.292) 19.337.558.624 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 20.900.396.154 5.225.099.039 41.413.707 26.166.908.899 Other income
Beban pemasaran (835.717.923) (2.139.182.952) - (2.974.900.875) Marketing expenses
Beban umum General and administrative
dan administrasi (15.494.460.379) (8.343.170.973) 3.238.899.092 (20.598.732.260) expenses
Beban lain-lain (11.478.463.108) (1.135.232.615) - (12.613.695.723) Other expenses
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS)
MANFAAT (BEBAN) BEFORE INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN 13.835.572.312 (2.753.938.152) (1.764.495.494) 9.317.138.665 (EXPENSE) INCOME
MANFAAT (BEBAN) TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini - - - - Current
Tangguhan - - - - Deferred
Jumlah Manfaat (Beban) Total Income Tax
Pajak Penghasilan - - - -
Benefit (Expense)
LABA (RUGI) TAHUN INCOME (LOSS) FOR
BERJALAN 13.835.572.312 (2.753.938.152) (1.764.495.494) 9.317.138.665
THE YEARS
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN
INCOME
POS YANG AKAN ITEM TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI:
PROFIT OR LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan due to financial
keuangan
76.685.625 statement translation
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI RECLASSIFIED TO
KE LABA RUGI:
PROFIT OR LOSS:
Pengukuran Kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan employee benefit
kerja
18.620.808 obligation
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 113-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/Total
Pajak penghasilan Income tax
terkait pos yang tidak related to item not
akan direklasifikasi to be reclassified to
ke laba rugi (67.222.102) profit or loss
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain Comprehensive
Periode Berjalan – Income for the Period
Setelah Pajak 28.084.331 – Net of Tax
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 9.345.222.996 YEARS
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan 1.520.469.982 294.615.149 - 1.815.085.131 Depreciation
Amortisasi - 687.145.873 - 687.145.873 Amortization
Aset Segmen 614.914.243.976 961.788.945.705 (671.923.955) 904.779.234.653 Segment Assets
Liabilitas Segmen 615.951.702.768 464.665.319.632 (571.882.271.474) 508.734.750.927 Segment Liabilities
2022
Jasa Keuangan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/Total
PENDAPATAN 41.071.771.080 5.046.299.296 (16.912.846.104) 29.205.224.272 REVENUES
BEBAN POKOK COST OF
PENDAPATAN (29.401.577.862) (4.900.487.281) 16.078.922.781 (18.223.142.362) REVENUES
LABA KOTOR 11.670.193.218 145.812.015 (833.923.323) 10.982.081.910 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 22.033.507.259 339.314.341 (794.013.238) 21.578.808.362 Other income
Beban pemasaran (84.254.286) (1.239.996.183) - (1.324.250.469) Marketing expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (12.636.677.261) (3.305.891.723) - (14.074.003.250) expenses
Beban lain-lain (13.087.778.811) (8.670.740) 6.078.871 (13.090.370.680) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN 7.894.990.119 (4.069.432.290) 246.708.044 4.072.265.873 (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini (4.036.183.247) - - (4.036.183.247) Current
Tangguhan 2.877.167.076 864.983.034 - 3.742.150.110 Deferred
Jumlah Manfaat (Beban) Total Income Tax
Pajak Penghasilan (1.159.016.171) 864.983.034 - (294.033.137) Benefit (Expense)
INCOME FOR
LABA TAHUN BERJALAN 6.735.973.948 (3.204.449.256) 246.708.044 3.778.232.736 THE YEAR
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 114-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
POS YANG AKAN ITEM TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan due to financial
keuangan 851.403.435 statement translation
POS YANG TIDAK AKAN ITEM NOT TO BE
DIREKLASIFIKASI KE RECLASSIFIED TO
LABA RUGI: PROFIT OR LOSS:
Pengukuran kembali Remeasurement of
liabilitas imbalan employee benefit
kerja 374.615.632 obligation
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos yang tidak akan item not to be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit
rugi (82.415.439) or loss
Jumlah Penghasilan Total Other
Komprehensif Lain Comprehensive
Tahun Berjalan – Income for the Year
Setelah Pajak 1.143.603.628 – Net of Tax
TOTAL
JUMLAH COMPREHENSIVE
LABA KOMPREHENSIF INCOME FOR THE
TAHUN BERJALAN 4.921.836.364 YEAR
OTHER
INFORMASI LAINNYA INFORMATION
Penyusutan 2.535.733.654 26.675.417 - 2.562.409.071 Depreciation
Amortisasi 8.673.468 258.822.915 - 267.496.383 Amortization
Aset Segmen 516.119.154.621 195.872.714.778 (357.466.065.745) 354.525.803.654 Segment Assets
Liabilitas Segmen 475.654.258.545 61.643.114.642 (263.406.673.936) 273.890.699.251 Segment Liabilities
37. TRANSAKSI NON KAS 37. NON-CASH TRANSACTIONS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended 30 June 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 terdapat December 31, 2022, there were accounts in the
akun dalam laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements that the
penambahannya merupakan aktivitas yang tidak addition represents an activity that does not affect
mempengaruhi arus kas, dengan rincian sebagai cash flows, with the details as follows:
berikut:
2023 2022
Penambahan aset tetap Addition of fixed assets
yang berasal dari uang arising from advances
muka (lihat Catatan 12) - 5.000.000.000 (see Note 12)
Penambahan pinjaman dari Additional borrowings from the
porsi bunga pinjaman - 24.182.428.186 interest portion of the borrowings
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 115-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Penambahan aset hak-guna
yang berasal dari liabilitas Addition of right-of-use assets
sewa - 2.134.986.309 arising from lease liabilities
38. REKLASIFIKASI AKUN 38. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Tidak ada reklasifikasi akun untuk laporan There is no account reclassification for the
keuangan untuk periode yang berakhir pada financial report ended onJune 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
39. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 39. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Entitas The Entity
Pinjaman Borrowings
Entitas memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Entity obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang Entitas (lihat Catatan 6), dengan rincian the Entity's receivables (see Note 6), with details
sebagai berikut: as follows:
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0026/PFVEN/M-XII/2021**) 30 Desember 2021/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 4 Januari 2023/ 5.000.000.000
December 31, 2021 per annum January 4, 2023
0059/PFVEN/M-III/2022**) 14 Maret 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 13 Maret 2023/ 5.000.000.000
March 14, 2022 per annum March 13, 2023
0074/PFVEN/M-IV/2022**) 5 April 2022/ 7.000.000.000 15% per tahun/ 5 April 2023/ 7.000.000.000
April 5, 2022 per annum April 5, 2023
0125/PFVEN/M-VI/2022 22 Juni 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 21 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 22, per annum June 21, 2023
2022
0131/PFVEN/M-VI/2022 30 Juni 2022/ 10.000.000.000 15% per tahun/ 1 Juli 2023/ 10.000.000.000
June 30, per annum July 1, 2023
2022
0162/PFVEN/M-VIII/2022 30 Agustus 2.000.000.000 16% per tahun/ 30 Agustus 2.000.000.000
2022/ 2023/
per annum
August 30, August 30,
2022 2023
0166/PFVEN/M-IX/2022**) 19 4.000.000.000 16% per tahun/ 19 Maret 2023/ 4.000.000.000
September
2022/ per annum March 19, 2023
September
19, 2022
0177/PFVEN/M-X/2022**) 5 Oktober 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 2.000.000.000
2022/
per annum January 7,
October 5, 2023
2022
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 116-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0178/PFVEN/M-X/2022**) 5 Oktober 2022/ 1.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 1.000.000.000
October 5, 2022 per annum January 7, 2023
0186/PFVEN/M-XI/2022**) 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0187/PFVEN/M-XI/2022**) 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0189/PFVEN/M-XI/2022**) 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0190/PFVEN/M-XI/2022**) 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0206/PFVEN/M-XI/2022**) 28 Desember 2022/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 28 Maret 2023/ 4.000.000.000
December 28, 2022 per annum March 28, 2023
0019/PREG/M-I/2023 6 Januari 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 6 Juli 2023/ 5.000.000.000
January 6, 2023 per annum June 6, 2023
0026/PREG/M-IV/2023 6 April 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 6 Juli 2023/ 7.000.000.000
April 6, 2023 per annum July 6, 2023
0027/PREG/M-IV/2023 10 April 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Juli 2023/ 2.000.000.000
April 10, 2023 per annum July 10, 2023
031/PREG/M-V/2023 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
032/PREG/M-V/2023 15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
0025/PREG/M-III/2023 20 Maret 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 September 2023/ 4.000.000.000
March 20, 2023 per annum September 20, 2023
037/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 2.000.000.000 15% per tahun/ 21 October 2023/ 2.000.000.000
June 21, 2023 per annum October 21, 2023
034/PREG/M-V/2023 29 Mei 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 21 October 2023/ 5.000.000.000
May 29, 2023 per annum October 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 21 Juni 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 21 November 2023/ 3.000.000.000
June 21, 2023 per annum November 21, 2023
038/PREG/M-VI/2023 22 Juni 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 1.500.000.000
June 22, 2023 per annum December 22, 2023
040/PREG/M-VI/2023 23 Juni 2023/ 3.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 3.000.000.000
June 23, 2023 per annum December 22, 2023
042/PREG/M-VI/2023 26 Juni 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 26 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 26, 2023 per annum June 26, 2023
*) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2022. (*This loan had been fully paid in 2022.
**) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2023. (**This loan had been fully paid in 2023.
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 117-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Makoto Hirai Makoto Hirai
Berdasarkan Perjanjian pinjaman tanggal 25 Based on the loan agreement dated November
November 2022, antara Makoto Hirai (“pemberi 25, 2022, between Makoto Hirai (“lender”) and
pinjaman”) dengan Entitas (“peminjam”), pemberi the Entity (“borrower”), the lender provided a
pinjaman memberikan pinjaman sebesar JPY loan of JPY 200,000,000 with 1% monthly
200.000.000 dengan bunga 1% perbulan atas saldo interest on the outstanding loan balance. The
pinjaman terutang. Pinjaman tersebut dijaminkan loan is guaranteed by Venteny Pty (“guarantor”)
oleh Venteny Pty (“penjamin”) atas efek. Pinjaman for securities. The loan matured on March 29,
tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2023 2023 and has been extended to July 29, 2023.
dan telah diperpanjang ke tanggal 29 Juli 2023.
Perjanjian Software Software Agreement
Berdasarkan perjanjian No. 005A/VFI/PKS/X/ 2022, Based on the agreement
antara Entitas dengan PT Multitech Solusi Utama, No. 005A/VFI/PKS/X/2022, between the Entity
tanggal 5 Oktober 2022, para pihak menyetujui untuk and PT Multitech Solusi Utama, dated
melakukan kerjasama terkait pengembangan system October 5, 2022, the parties agree to cooperate
dengan nilai kontrak sebesar Rp 43.683.690.000, regarding system development with a contract
yang mana Entitas akan memberikan uang muka value of Rp 43,683,690,000, in which the Entity
sebesar 50% atau sebesar Rp 20.000.000.000 (lihat will provide an advance payment of Rp 50 % or
Catatan 9). amounting to Rp 20,000,000,000 (see Note 9).
VMI, Entitas Anak VMI, Subsidiary
Gugatan Wanprestasi Default Lawsuit
Berdasarkan Pendaftaran Perkara Based on Case Registration No. PN JKT.SEL-
No. PN JKT.SEL-092022SZQ, tanggal 092022SZQ, dated September 12, 2022, VMI had
12 September 2022, VMI telah mengajukan gugatan filed a litigation case to the South Jakarta District
ke Pengadilan Negeri Jakarta Selatan terhadap PT Court against PT Engage Media Global, Taufik
Engage Media Global, Taufik Resamaili dan Resamaili and Daradilla Rifanda and co-
Daradilla Rifanda serta turut tergugat Natali Tri defendants Natali Tri Sujiyati and Chairil Sofyan in
Sujiyati dan Chairil Sofyan terkait piutang usaha VMI connection with VMI’s accounts receivable that
yang wanprestasi. are in default.
Pada tahun 2022, gugatan yang diajukan telah In 2022, the litigation submitted has been
ditarik kembali dan para pihak telah menyetujui untuk withdrawn and the parties have agreed to renew
memperbarui pinjaman terkait. the related loan.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara a. Based on the Lease Agreement between VMI
VMI dan Lim Filia Susanto tanggal and Lim Filia Susanto, dated September 13,
13 September 2021, VMI menyewa Apartemen 2021, VMI leases 133 m2 Senopati Apartment
Senopati Suite Tower 2 Unit 19A seluas 133 m2. Suite Tower 2 Unit 19A. The lease is valid
Sewa berlaku sejak tanggal 19 November 2021 from November 19, 2021 to November 18,
sampai dengan 18 November 2022. 2022.
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 118-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara b. Based on the Lease Agreement between
VMI dan PT Jakarta Land tanggal 1 VMI and PT Jakarta Land, dated December 1,
Desember 2021, VMI menyewa ruang kantor 2021, VMI leases 820.80 m2 office space on
seluas 820,80 m2 di lantai 13 World Trade Center the 13th floor of World Trade Center (WTC).
(WTC). Sewa berlaku sejak tanggal Rent is valid from December 1, 2021 to
1 Desember 2021 sampai dengan 31 October 31, 2024.
Oktober 2024.
c. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara c. Based on the Lease Agreement between VFI
VFI dan Lim Filia Susanto tanggal 1 and Lim Filia Susanto, dated September 1,
September 2022, VFI menyewa Apartemen 2022, VFI leases Senopati Apartment Suite
Senopati Suite Tower 2 Unit 19A. Sewa berlaku Tower 2 Unit 19A. The lease is valid from
sejak tanggal 19 November 2022 sampai dengan November 19, 2022 to November 20, 2023.
20 November 2023.
Perjanjian Platform Platform Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian No. 20220628100006 a. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Bursa Akselerasi No. 20220628100006 between VMI and
Indonesia (Indofund), tanggal 28 Juni 2022, PT Bursa Akselerasi Indonesia (Indofund),
VMI dengan Indofund menyetujui: dated June 28, 2022, VMI and Indofund
agreed that:
• Entitas mendapatkan hak untuk menerima • VMI has the right to receive a refund
pengembalian dana yang sudah dipinjamkan that has been lent along with the
berikut dengan bunganya. interest.
• Selain menerima pembayaran kembali atas • In addition to receiving repayment of
pinjaman, VMI akan memperoleh tingkat the loan, VMI will obtain the rate of
pengembalian dana tercantum dalam return stated in the loan terms available
ketentuan pinjaman tersedia pada situs. on the website.
• Memberikan kuasa kepada Indofund untuk • Granting power to Indofund to
mewakili VMI dalam pemberian pinjaman. represent VMI in providing loans.
• Perjanjian ini akan tetap berlaku bagi VMI • This agreement will remain in effect for
kecuali salah satu pihak mengakhiri VMI unless either party terminates the
perjanjian dengan pemberitahuan terlebih agreement with prior notice to the other
dahulu kepada pihak lainnya dalam waktu party within 30 days.
30 hari.
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 119-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/IV/21 b. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet No. 003/VMI/PKS/IV/21 between VMI and
Kilat), tanggal 13 April 2021, VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet Kilat), dated
PT Indo Fin Tek menyetujui: April 13, 2021, VMI and PT Indo Fin Tek
agreed that:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • VMI has the right to use platform
dari Dompet Kilat yang masih terkait dalam services from Dompet Kilat which are
tindakan sebagai Aggregator. still related in the act as Aggregators.
• VMI menerima komisi dengan nilai dan • VMI receives a commission with the
ketentuan sesuai kesepakatan. value and terms according to the
agreement.
• VMI akan mendapatkan akses, aplikasi, atau • VMI will get access, an application, or
dashboard yang dapat digunakan untuk a dashboard that can be used to view
melihat daftar penerima pinjaman. a list of borrowers.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal The agreement is valid from the date of
ditandatanganinya perjanjian dan berakhir pada signing the agreement and can be
saat perjanjian berakhir. terminated upon agreement.
c. Berdasarkan Perjanjian No. 004/VMI/PKS/IV/21 c. Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet No. 004/VMI/PKS/IV/21 between VMI and
Kilat), tanggal 13 April 2021, VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet Kilat), dated
PT Indo Fin Tek menyetujui: April 13, 2021, VMI and PT Indo Fin Tek
agreed that:
• VMI mendapatkan hak yang ditawarkan • VMI obtained the right of first offering
terlebih dahulu untuk menyediakan dana to provide funds to be channeled
untuk disalurkan melalui Rekening Escrow through the Dompet Kilat Escrow
Dompet Kilat kepada penerima pinjaman Account to loan recipients who have
yang telah mengajukan permohonan submitted a loan application and have
peminjaman dan telah dinyatakan lolos been declared to have passed the
penilaian dan memenuhi kriteria. assessment and met the criteria.
• VMI menerima pembayaran kembali seluruh • VMI receives repayment of the entire
jumlah hutang, pokok, bunga sebesar suku amount owed, primary, interest at the
bunga yang telah ditentukan untuk masing- predetermined interest rate for each
masing pinjaman, dan denda berserta loan, and penalties along with other
kewajiban lainnya. obligations.
• VMI menyediakan dana pinjaman dengan • VMI provides loan funds with a
total nilai setinggi-tingginya sebesar maximum total value of Rp
Rp 2.000.000.000 untuk setiap penerima 2,000,000,000 for each loan recipient.
pinjaman.
• Melakukan pencairan dana pinjaman kepada • Disbursement of loan funds to Dompet
Dompet Kilat. Kilat.
• Memberikan kuasa kepada Dompet Kilat • Granting power to Dompet Kilat to
untuk mewakili VMI dalam hal penyaluran represent VMI in terms of distribution
dan penagihan kembali. and collection.
• Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu • This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 120-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report
independen atas laporan keuangan of these consolidated financial statements,
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian the extension of the agreement is still in
masih dalam proses. process.
d. Berdasarkan surat kuasa No. 005/VMI/SK/ d. Based on the power of attorney
IV/21, tanggal 13 April 2021, VMI memberikan No. 005/VMI/SK/IV/21, dated April 13,
kuasa kepada Dompet Kilat untuk 2021, VMI authorized Dompet Kilat to sign
menandatangani perjanjian pembiayaan dan the financing agreement and channel the
menyalurkan dana pinjaman kepada peminjam. loan funds to the borrower.
e. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/ e. Based on the Agreement
VII/21 antara VMI dengan PT Sejahtera Sama No. 003/VMI/PKS/VII/21 between VMI and
Kita (SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, VMI PT Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated
dengan PT Sejahtera Sama Kita menyetujui: July 21, 2021, VMI and PT Sejahtera Sama
Kita agreed that:
• VMI memberikan pinjaman kepada penerima • VMI provides loans to borrowers
pinjaman melalui SamaKita maksimal through SamaKita with a maximum
sebesar Rp 3.000.000.000 dengan jumlah amount of Rp 3,000,000,000 with an
yang dapat ditarik secara bertahap sesuai amount that can be withdrawn in
dengan kesepakatan. stages according to the agreement.
• VMI berhak atas pengembalian pokok • VMI is entitled to the repayment of the
hutang, bunga, denda, biaya restrukturisasi, primary, interest, penalty, restructuring
dan biaya lainnya. Berikut bunga untuk costs and other costs. The following is
masing-masing jenis pinjaman: the interest for each type of loan:
a. Pinjaman dana darurat: 2% - 3% per a. Emergency loan: 2% - 3% per month
bulan
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000: 15% - Loan of Rp 500,000: 15% - 18%
- 18% per bulan per month
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000: - Loan of Rp 1,000,000: 7.5% - 9%
7,5% - 9% per bulan per month
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000: 5% - Loan of Rp 1,500,000: 5% - 6%
- 6% per bulan per month
Pembayaran atas bunga dilakukan Interest payments are made at the same
bersamaan dengan pembayaran angsuran. time as installment payments.
• SamaKita berhak atas biaya administrasi • SamaKita is entitled to administrative
dan biaya tanda tangan digital. fees and digital signature fees.
• Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu • This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report
independen atas laporan keuangan of these consolidated financial statements,
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian the extension of the agreement is still in
masih dalam proses. process.
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 121-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
f. Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/ f. Based on the Agreement
VII/21 antara VMI dengan PT Sejahtera Sama No. 005/VMI/PKS/VII/21 between VMI and
Kita (SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, VMI PT Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated
dengan PT Sejahtera Sama Kita menyetujui: July 21, 2021, VMI and PT Sejahtera Sama
Kita agreed that:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • VMI has the right to use platform services
dari SamaKita yang masih terkait dalam from SamaKita which are still related in
tindakan sebagai Aggregator. Berikut biaya the act as Aggregators. The following is
aggregator untuk masing-masing jenis the aggregator fee for each type of loan:
pinjaman:
a. Pinjaman dana darurat: 1% dari nilai a. Emergency loan: 1% of the loan value
pinjaman dari masing-masing penerima of each loan recipient.
pinjaman.
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000: 1% - Loan of Rp 500,000: 1% of the
dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient.
masing penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000: - Loan of Rp 1,000,000: 0.5% of the
0,5% dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient.
masing penerima pinjam
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000: - Loan of Rp 1,500,000: 0.33% of
0,33% dari nilai pinjaman dari the loan value of each loan
masing-masing penerima pinjaman. recipient.
Pembayaran biaya aggregator akan Payment of aggregator fees will be billed
ditagihkan paling lambat 7 hari kerja pada no later than 7 working days of the
bulan berikutnya. following month.
• Biaya Aggregator belum termasuk PPN dan • Aggregator fees do not include VAT and
PPh. Income tax.
• SamaKita akan memotong PPh sebelum • SamaKita will deduct Income tax before
melakukan pembayaran kepada VMI. making payments to VMI.
• VMI menerima biaya layanan dengan nilai • VMI receives a service fee with the value
dan ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
• VMI mendapatkan akses, aplikasi, atau • VMI gets access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list
melihat daftar penerima pinjaman. of borrower.
• Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu • This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Sampai dengan tanggal laporan auditor As of the date independent auditor’s report of
independen atas laporan keuangan these consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian extension of the agreement is still in process.
masih dalam proses.
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 122-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
g. Berdasarkan Perjanjian No. 009a/VMI/PKS/I/20 g. Based on the Agreement No. 009a/VMI/
antara VMI dengan PT Lampung Berkah PKS/I/20 between VMI and PT Lampung
Finansial Teknologi (Lahan Sikam), tanggal Berkah Finansial Teknologi (Lahan Sikam),
1 Januari 2020, VMI dengan PT Lampung dated January 1, 2020, VMI and
Berkah Finansial Teknologi menyetujui: PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
agreed that:
• VMI berhak menggunakan platform atas • VMI has the right to use the platform for
pengajuan dari calon penerima pinjaman submissions from potential borrowers of
yang diajukan Lahan Sikam. submitted by Lahan Sikam.
• Lahan Sikam menerima pembayaran dari • Lahan Sikam receives payment from VMI
VMI atas pemanfaatan platform untuk proses for the use of the platform for the loan
penyaluran pinjaman yaitu sebesar distribution process, which is Rp 30,000
Rp 30.000 untuk penyaluran pinjaman for the distribution of certain loans that
tertentu yang telah diterima penerima have been received by the borrower.
pinjaman.
• VMI wajib membayarkan biaya pemanfaatan • VMI is obliged to pay the platform
platform kepada Lahan Sikam berdasarkan utilization fee to Lahan Sikam based on a
tagihan yang diterima secara lengkap dari complete invoice received from Lahan
Lahan Sikam. Sikam.
h. Berdasarkan surat kuasa tanggal h. Based on the letter of attorney dated
27 November 2019 dan 14 Mei 2020, VMI November 27, 2019, and May 14, 2020, VMI
memberikan kuasa kepada PT Lampung Berkah authorized PT Lampung Berkah Finansial
Finansial Teknologi (Lahan Sikam) untuk Teknologi (Lahan Sikam) to sign the financing
menandatangani perjanjian pembiayaan dan agreement and channel loan funds to the
menyalurkan dana pinjaman kepada peminjam. borrower.
Perjanjian Pinjaman Loan Agreements
a. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/X/22 a. Based on the Agreement
antara VMI dan Koperasi Jasa Sahakarya Maju No. 003/VMI/PKS/X/22 between VMI and
Bersama tanggal 3 Oktober 2022, VMI dan Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa dated
Koperasi Jasa Sahakarya Maju Bersama October 3, 2021, VMI and Koperasi Jasa
menyetujui: Sahakarya Maju Bersama agreed that:
• VMI menempatkan dana di Koperasi dengan • VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar limit of Rp 20,000,000,000.
Rp 20.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 2,5% per bulan, biaya lain- between 0.5% to 2.5% per month, other
lain, dan denda yang dibebankan oleh costs, and fines charged by the
Koperasi kepada penerima pinjaman dari Cooperative to the borrower from time to
waktu ke waktu. time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
• Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu • This agreement is valid for a period of
selama 1 tahun, terhitung sejak tanggal 1 year, starting from the date this
perjanjian ini ditandatangani. agreement was signed.
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 123-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan Perjanjian No. 001/VI/PKS/VM- b. Based on the Agreement
MBW/21 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti No. 001/VI/PKS/VM-MBW/21 between VMI
Bimata Wibawa. tanggal 24 Mei 2021, VMI dan and Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa
Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa dated May 24, 2021, VMI and Koperasi Jasa
menyetujui: Mukti Bimata Wibawa agreed that:
• VMI menempatkan dana di Koperasi • VMI places funds with a limit of
dengan limit penempatan dana sebesar Rp 10,000,000,000.
Rp 10.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga, biaya lain- • VMI has the right to determine the interest,
lain, dan denda yang dibebankan oleh other costs, and fines charged by the
Koperasi kepada penerima pinjaman dari Cooperative to the borrower from time to
waktu ke waktu. time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
c. Berdasarkan perjanjian kredit dengan PT Bank c. Based on Credit Agreement with PT Bank
Resona Perdania No. FH0355, tanggal Resona Perdania No. FH0355, dated May
6 Mei 2020, VMI memperoleh fasilitas kredit 6, 2020, VMI obtained credit facility with
sejumlah US$ 1.000.000 dengan tingkat suku maximum amount of US$ 1,000,000 with
bunga cost of loanable funds (COLF)+1,5% annual interest is cost of loanable funds
yang jatuh tempo pada tanggal 6 Mei 2021 dan (COLF)+1.5% which matured on May 6, 2021
telah diperpanjang dengan Perjanjian Kredit and which was extended recently by
No. FH0355 yang akan jatuh tempo pada Amendment to the Credit Agreement
tanggal 6 Mei 2023. No. FH0355 will mature on May 6, 2023.
d. Berdasarkan perjanjian kredit dengan d. Based on a credit agreement with
PT Danamon Indonesia, tanggal 21 April 2022, PT Danamon Indonesia, dated April 21,
VMI memperoleh fasilitas kredit sejumlah 2022, VMI obtained a credit facility of
Rp 50.000.000.000 dengan tingkat suku bunga Rp 50,000,000,000 with an interest rate
sebesar 12% per tahun yang jatuh tempo pada of 12% per annum which will mature on
tanggal 21 April 2023. Piutang dan cash margin April 21, 2023. Receivables and cash margin
sebesar 20% dari setiap penarikan per of 20% from each drawdown per promissory
promissory dijadikan jaminan atas pemberian is used as collateral for lending.
kredit.
Perjanjian Kerjasama Cooperation agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Based on the Electronic Payment Receipt Service
Penerimaan Pembayaran secara Elektronik Cooperation Agreement No. 006/VMI/PKS/IX/21,
No. 006/VMI/PKS/IX/21, tanggal dated September 28, 2021, VMI and PT Payment
28 September 2021, VMI dan PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses entered into a cooperation in
Lintas Usaha Sukses melakukan kerjasama connection with the Omni-Channel Collections
sehubungan dengan sistem layanan Omni- service system for the VMI's customers to be able
Channel Collections untuk pelanggan VMI dapat to make payments on payment instructions from
melakukan pembayaran atas instruksi VMI. This cooperation agreement is valid for
pembayaran dari VMI. Perjanjian kerjasama ini 1 (one) year.
berlaku selama 1 (satu) tahun.
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 124-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022, Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022,
tanggal 5 Juli 2022, antara PT Pembayaran Lintas dated July 5, 2022, between PT Payment Lintas
Usaha Sukses, VMI dan Entitas mengenai Usaha Sukses, VMI and the Entity regarding
Layanan Penerimaan Pembayaran Secara Electronic Payment Receipt Services, there is a
Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, transfer of all rights, ownership, interests and
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan benefits in and to this agreement from VMI to the
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Entitas, Entity, so that the Entity will have the rights and
sehingga Entitas yang akan memiliki hak dan obligations attached to this agreement.
kewajiban melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Based on the Disbursement Service Remittance
Uang Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22,
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay
Global Utama melakukan kerjasama sehubungan Global Utama entered into a cooperation in
dengan layanan aggregator biller agar pelanggan connection with biller aggregator services so that
dapat melakukan pembelian dan pembayaran customers can make purchases and pay biller bills
tagihan biller melalui channel Entitas secara host through the Entity channel on a host-to-host basis.
to host. Perjanjian kerjasama ini berlaku selama This cooperation agreement is valid for 1 (one)
1 (satu) tahun dan diperpanjang otomatis. year and is automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22,
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global dated July 6, 2022, between PT E2PAY Global
Utama, VMI dan Entitas mengenai Layanan Kirim Utama, VMI and the Entity regarding the
Uang Disbursement, terdapat pengalihan seluruh Disbursement Remittance Service, there was a
hak, kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam transfer of all rights, ownership, interests and
dan terhadap perjanjian ini dari VMI kepada benefits in and to this agreement from VMI to the
Entitas, sehingga Entitas yang akan memiliki hak Entity, so that the Entity will have the
dan kewajiban melekat atas perjanjian ini. rights and obligations attached to this agreement.
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Based on the Cooperation Agreement on the Use
Produk Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22, of Electronic Money Products
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay No. 002/VMI/PKS/II/22, dated February 21, 2022,
Global Utama melakukan kerjasama sehubungan VMI and PT E2Pay Global Utama entered into a
dengan co-branding dimana PT E2Pay Global cooperation in connection with co-branding in
Utama memberikan hak kepada VMI untuk which PT E2Pay Global Utama granted VMI the
menggunakan platform layanan uang elektronik right to use the electronic money service platform
milik PT E2Pay Global Utama yaitu “M- owned by PT E2Pay Global Utama, namely “M-
Bayar” sebagai kebutuhan layanan pada kanal Bayar” as a service requirement on digital
digital dalam bentuk aplikasi gawai yang dimiliki channels in the form of a device application owned
dan/atau dioperasikan oleh VMI sehingga and/or operated by VMI so that users/customers
user/customer dapat melakukan transaksi melalui can make transactions through PT E2Pay Global
Prodik PT E2Pay Global Utama. Perjanjian Utama Study Program. This cooperation
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan agreement is valid for 1 (one) year and is
diperpanjang otomatis. automatically extended.
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 125-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 008/VFI/PKS/VII/22,
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global dated July 6, 2022, between PT E2PAY Global
Utama, VMI dan Entitas mengenai Penggunaan Utama, VMI and the Entity regarding the Use of
Produk Uang Elektronik, terdapat pengalihan Electronic Money Products, there is a transfer of
seluruh hak, kepemilikan, kepentingan dan all rights, ownership, interests and benefits in and
manfaat dalam dan terhadap perjanjian ini dari VMI to this agreement from VMI to the Entity, so that
kepada Entitas, sehingga Entitas yang akan the Entity will have the rights and obligations
memiliki hak dan kewajiban melekat atas perjanjian attached to this agreement.
ini.
Perjanjian Arranger Arranger Agreement
PT Digital Nusantara Perkasa PT Digital Nusantara Perkasa
Berdasarkan Perjanjian antara Entitas dengan Based on the Agreement between the Entity and
PT Digital Nusantara Perkasa, tanggal PT Digital Nusantara Perkasa, dated
22 Desember 2022, Entitas memberikan hak December 22, 2022, the Entity grants rights to
kepada PT Digital Nusantara Perkara sebagai PT Digital Nusantara Perkasa as arranger who will
arranger yang akan bertindak sebagai mediator act as a mediator for negotiations between the
untuk negosiasi antara Entitas dengan investor. Entity and investors. The Entity will pay a
Entitas akan membayar jaminan komitmen commitment guarantee of USD 1,800,00 or
sebesar USD 1.800.000 atau setara dengan equivalent to Rp 27,011,101,777 to PT Digital
Rp 27.011.101.777 kepada PT Digital Nusantara Nusantara Perkasa. The commitment guarantee
Perkara. Jaminan komitmen harus dibayarkan must be paid before December 31, 2022
sebelum tanggal 31 Desember 2022 (see Note 10).
(lihat Catatan 10).
PT Kreatif Niaga Sembilan PT Kreatif Niaga Sembilan
Berdasarkan Perjanjian antara Entitas dengan Based on the Agreement between the Entity and
PT Kreatif Niaga Sembilan, tanggal PT Kreatif Niaga Sembilan, dated
28 Desember 2022, Entitas memberikan hak December 28, 2022, the Entity granted rights to
kepada PT Kreatif Niaga Sembilan sebagai PT Kreatif Niaga Sembilan as arranger who will
arranger yang akan bertindak sebagai mediator act as a mediator for negotiations between the
untuk negosiasi antara Entitas dengan investor. Entity and investors. The Entity will pay a
Entitas akan membayar jaminan komitmen commitment guarantee of USD 1,735,000 or
sebesar USD 1.735.000 atau setara dengan equivalent to Rp 26,073,805,650 to PT Kreatif
Rp 26.073.805.650 kepada PT Kreatif Niaga Niaga Sembilan. The commitment guarantee must
Sembilan. Jaminan komitmen harus dibayarkan be paid before December 31, 2022 (see Note 10).
sebelum tanggal 31 Desember 2022
(lihat Catatan 10).
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 126-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
VEN, Entitas Anak VEN, Subsidiary
Pinjaman Borrowings
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.) Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.)
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Suku Bunga
Maksimum Kredit Per Tahun/
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Per Annum Maturity Date
08 Januari 2021/January 08, 2021 10.000.000 10% 08 Januari 2022/January 08, 2022
21 Januari 2021/January 21, 2021 10.000.000 10% 21 Januari 2022/January 21, 2022
08 Februari 2021/February 08, 2021 10.000.000 10% 08 Februari 2022/February 08, 2022
19 Februari 2021/February 19, 2021 10.000.000 10% 19 Februari 2022/February 19, 2022
08 Maret 2021/March 08, 2021 10.000.000 10% 08 Maret 2022/March 08, 2022
19 Maret 2021/March 19, 2021 10.000.000 10% 19 Maret 2022/March 19, 2022
08 April 2021/April 08, 2021 10.000.000 10% 08 April 2022/April 08, 2022
20 April 2021/April 20, 2021 10.000.000 10% 20 April 2022/April 20, 2022
12 Mei 2021/May 12, 2021 10.000.000 10% 12 Mei 2022/May 12, 2022
20 Mei 2021/May 20, 2021 10.000.000 10% 20 Mei 2022/May 12, 2022
07 Juni 2021/June 07,2021 10.000.000 10% 07 Juni 2022/June 07,2022
21 Juni 2021/June 21,2021 10.000.000 10% 21 Juni 2022/June 21,2022
08 Juli 2021/July 08,2021 10.000.000 10% 08 Juli 2022/July 08,2022
21 Juli 2021/July 21,2021 10.000.000 10% 21 Juli 2022/July 21,2022
06 Agustus 2021/August 06, 2021 10.000.000 10% 06 Agustus 2022/August 06, 2022
20 Agustus 2021/August 20, 2021 10.000.000 10% 20 Agustus 2022/August 20, 2022
08 September 2021/September 08, 2021 10.000.000 10% 08 September 2022/September 08, 2022
22 September 2021/September 22, 2021 10.000.000 10% 22 September 2022/September 22, 2022
08 Oktober 2021/October 08, 2021 10.000.000 10% 08 Oktober 2022/October 08, 2022
22 Oktober 2021/October 22, 2021 10.000.000 10% 22 Oktober 2022/October 22, 2022
05 November 2021/November 05, 2021 10.000.000 10% 05 November 2022/November 05, 2022
12 November 2021/November 12, 2021 10.000.000 10% 12 November 2022/November 12, 2022
08 Desember 2021/December 08, 2021 10.000.000 10% 08 Desember 2022/December 08, 2022
20 Desember 2021/December 20, 2021 10.000.000 10% 20 Desember 2022 December 20, 2022
07 Januari 2022/January 07, 2022 10.000.000 10% 07 Januari 2023/January 07, 2023
20 Januari 2022/January 20, 2022 10.000.000 10% 20 Januari 2023/January 20, 2023
08 Februari 2022/February 08, 2022 10.000.000 10% 08 Februari 2023/February 08, 2023
21 Februari 2022/February 21, 2022 10.000.000 10% 21 Februari 2023/February 21, 2023
08 Maret 2022/March 08, 2022 10.000.000 10% 08 Maret 2023/March 08, 2023
22 Maret 2022/March 22, 2022 10.000.000 10% 22 Maret 2023/March 22, 2023
08 April 2022/April 08, 2022 10.000.000 10% 08 April 2023/April 08, 2023
20 April 2022/April 20, 2022 10.000.000 10% 20 April 2023/April 20, 2023
12 Mei 2022/May 12, 2022 10.000.000 10% 12 Mei 2023/May 12, 2023
18 Mei 2022/May 18, 2022 10.000.000 10% 18 Mei 2023/May 18, 2023
08 Juni 2022/June 08,2022 10.000.000 10% 08 Juni 2023/June 08,2023
20 Juni 2022/June 20,2022 10.000.000 10% 20 Juni 2023/June 20,2023
08 Juli 2022/July 08,2022 10.000.000 10% 08 Juli 2023/July 08,2023
20 Juli 2022/July 20, 2022 10.000.000 10% 20 Juli 2023/July 20,2023
08 Agustus 2022/August 08, 2022 10.000.000 10% 08 Agustus 2023/August 08, 2023
22 Agustus 2022/August 22, 2022 15.000.000 10% 22 Agustus 2023/August 22, 2023
08 September 2022/September 08, 2022 15.000.000 10% 08 September 2023/September 08, 2023
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 127-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Suku Bunga
Maksimum Kredit Per Tahun/
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Interest Rate Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Per Annum Maturity Date
22 September 2022/ September 22, 2022 20.000.000 10% 22 September 2023/September 22, 2023
07 Oktober 2022/October 07, 2022 20.000.000 10% 07 Oktober 2023/October 07, 2023
21 Oktober 2022/October 21, 2022 20.000.000 10% 21 Oktober 2023/October 21, 2023
08 November 2022/November 08, 2022 20.000.000 10% 08 November 2023/November 08, 2023
21 November 2022/November 21, 2022 20.000.000 10% 21 November 2023/November 21, 2023
08 Desember 2022/December 08, 2022 25.000.000 10% 08 Desember 2023/December 08, 2023
21 Desember 2022/December 21, 2022 25.000.000 10% 21 Desember 2023/December 21, 2023
Pinjaman yang diperoleh pada tahun 2021, telah Loans obtained in 2021 have been fully paid in
dilunasi pada tahun 2022. 2022.
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc.
Inc. untuk operasi bisnisnya dengan rincian for its business operations with the following
sebagai berikut: details:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
31 Agustus 2021/August 31, 2021 150.000.000 15% 31 Agustus 2022/August 31, 2022
8 Oktober 2021/ October 8, 2021*) 200.000.000 15% 30 September 2022/September 30, 2022
12 November 2021/November 12, 2021 100.000.000 15% 31 Oktober 2022/October 31, 2022
10 Desember 2021/December 10, 2021 100.000.000 15% 30 November 2022/November 30, 2022
12 Januari 2022/January 12, 2022*) 100.000.000 15% 12 April 2022/April 12, 2022
14 Januari 2022/January 14, 2022*) 50.000.000 15% 14 April 2022/April 14, 2022
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal Loans obtained dated August 31, 2021, have been
31 Agustus 2021, telah dilunasi pada tanggal fully paid on August 31, 2022.
31 Agustus 2022.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated November 12, 2021 had
12 November 2021, telah diperpanjang sampai been extended until April 28, 2023.
dengan tanggal 28 April 2023.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated December 10, 2021 had
10 Desember 2021, telah diperpanjang sampai been extended until May 31, 2023.
dengan tanggal 31 Mei 2023.
*)Pinjaman telah diperpanjang sampai dengan *)The loan had been extended until June 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 128-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari Finance One Ltd. VEN obtained loans from Finance One Ltd. For its
Untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 April 2021/April 30, 2021 200.000.000 18% 30 April 2022/April 30, 2022
30 Juni 2021/June 30, 2021 200.000.000 18% 30 Juni 2022/June 30, 2022
16 Agustus 2021/August 16, 2021 50.000.000 18% 31 Agustus 2022/August 31, 2022
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated April 30, 2021 had been
30 April 2021, telah diperpanjang sampai dengan extended until April 28, 2023.
tanggal 28 April 2023.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated June 30, 2021 had been
30 Juni 2021, telah diperpanjang sampai dengan extended until June 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
Pinjaman yang diperoleh pada tanggal The loan obtained dated August 16, 2021 had
16 Agustus 2021, telah diperpanjang sampai been extended until May 31, 2023.
dengan tanggal 31 Mei 2023.
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) Carta Holding (formerly Voyage Group Inc.)
Pada tanggal 14 November 2022, VEN On November 14, 2022, VEN obtained a loan
memperoleh fasilitas pinjaman untuk operasi facility for its business operations from Carta
bisnisnya dari Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Holding (formerly Voyage Group Inc.) amounting
Group Inc.) sebesar JP¥ 260.000.000 dengan suku to JP¥ 260,000,000 with an interest rate of 10%
bunga sebesar 10% dan akan jatuh tempo pada and will mature on November 24, 2023.
tanggal 24 November 2023.
Happy Company Ltd. Happy Company Ltd.
Pada tanggal 28 Maret 2021, VEN memperoleh On March 28, 2021, VEN obtained a loan facility
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari for its business operations from Happy Company
Happy Company Ltd. sebesar US$ 2.500.000 Ltd. amounting to US$ 2,500,000 with an interest
dengan suku bunga sebesar 18% dan akan jatuh rate of 18% and will mature on January 1, 2022.
tempo pada tanggal 1 Januari 2022.
Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2022. This loan had been fully paid in 2022.
Saldo pinjaman untuk periode yang berakhir pada The outstanding balance of loan for the period
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 merupakan ended December 31, 2022 and 2021 represents
pajak pinjaman (lihat Catatan 17). the loan tax (see Note 17).
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 129-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 40. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Entitas The Entity
a) Pendirian Venteny G.K (Entitas Anak) a) Establishment of Venteny G.K.
(Subsidiary)
Berdasarkan Laporan Informasi atau Fakta Based on Material Information or Facts
Material No. 009/VFI/Corsec/II/2023, tanggal Report No. 009/VFI/Corsec/II/2023, dated
27 Februari 2023, Entitas telah mendirikan February 27, 2023, the Entity has
Entitas Anak di Jepang, yaitu Venteny G.K. established a Subsidiary in Japan, namely
dengan kepemilikan saham sebesar 100% atau Venteny G.K. with 100% share ownership
JP¥ 10.000.000. Berdasarkan anggaran dasar or JP¥ 10,000,000. Based on the articles of
pendirian, ruang lingkup Entitas anak bergerak association, the scope of the Subsidiary is
dibidang dengan rincian sebagai berikut: to engage in the following details:
1) Peminjaman uang, penggalangan dana, 1) Money lending, fundraising, foreign
perdagangan valuta asing, pengelolaan exchange trading, fund management
dana, dan layanan keagenan yang terkait and agency services related to the
dengan bisnis perusahaan afiliasi. business of affiliated companies.
2) Portal Web Bertujuan Komersial dan/atau 2) Commercial-Purposed Web Portal
Operasi Platform Digital, untuk mendukung and/or Digital Platform Operation, to
bisnis Entitas Induk dan Entitas Anak support the Holding Entity and other
lainnya. Subsidiaries’ business.
3) Setiap dan semua bisnis yang terkait 3) Any and all businesses incidental to
dengan hal tersebut di atas. the foregoing.
b) Pinjaman b) Borrowings
Entitas memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Entity obtained a term loan facilities
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang from Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari which was pledged as a Corporate
VMI dan piutang Entitas (lihat Catatan 6), Guarantee from VMI and the Entity's
dengan rincian sebagai receivables (see Note 6), with details as
berikut: follows:
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0162/PFVEN/M-VIII/2022 30 Agustus 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 30 Agustus 2023/ 2.000.000.000
August 30, 2023 per annum August 30, 2023
0043/PREG/M-VII/2023 10 Juli 2023/ 7.000.000.000 15.5% per 10 October 2023/ 7.000.000.000
July 10, 2023 tahun/ October 10, 2023
per annum
0044/PREG/M-VII/2023 10 Juli 2023/ 2.000.000.000 15.5% per 10 October 2023/ 2.000.000.000
July 10, 2023 tahun/ October 10, 2023
per annum
045/PREG/M-VII/2023 13 Juli 2023/ 1.000.000.000 15.5% per 13 Desember 2023/ 1.000.000.000
tahun/
July 13, 2023 December 13, 2023
per annum
042/PREG/M-VII/2023 06 Juli 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 6 Januari 2024/ 5.000.000.000
July 06, 2023 per annum January 6, 2024
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 130-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c) Jual beli valuta asing c) Foreign exchange forward
Entitas Anak, VMI, melakukan transaksi jual The Subsidiary, VMI, conducts foreign
beli valuta asing pada Bank Danamon dengan exchange forward transactions at Bank
rincian sebagai berikut: Danamon with the following details:
Referensi/ Tanggal Transaksi/ Tanggal Valuta/ Harga Beli/ Harga Jual/ Kurs/
Reference Trade Date Value Date Bought Price (Rp) Sold Price (USD) Exchange Rate
0003050209//7650398 30 Maret 2023/ 23 Oktober 2023/ 2.271.952.000 149.000 15.248
March 30, 2023 October 23, 2023
0003050211//7650406 30 Maret 2023/ 16 Februari 2024/ 2.673.336.000 174.000 15.364
March 30, 2023 February 16, 2024
0003050201//7650386 30 Maret 2023/ 11 September 2023/ 1.338.128.000 88.000 15.206
March 30, 2023 September 11, 2023
0003050212//7650410 30 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 19.382.330.000 1.265.000 15.322
March 30, 2023 January 5, 2024
41. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 41. NEW AND REVISED STATEMENTS OF
DAN REVISI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Amendemen standar yang berlaku efektif untuk The amended standards which became
laporan keuangan konsolidasian yang dimulai effective for consolidated financial
pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 adalah statements beginning on or after January 1,
sebagai berikut: 2023 are as follows:
• PSAK No. 1 (Amendemen 2020), mengenai • PSAK No. 1 (Amendment 2020),
“Penyajian Laporan Keuangan tentang regarding “Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek Statements concerning Classification of
atau Jangka Panjang”. Liabilities as Short-Term or Long-
Term”.
Amendemen PSAK No. 1 ini diadopsi dari Amendments to PSAK No. 1 was
Amendemen IAS No. 1: Presentation of adopted from the IAS Amendment No.
Financial Statements. Amendemen tersebut 1: Presentation of Financial
mengklarifikasi salah satu kriteria dalam Statements. The amendments clarify
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka one of the criteria for classifying a
panjang yaitu mensyaratkan entitas memiliki liability as long-term, that is, it requires
hak untuk menangguhkan penyelesaian the entity to have the right to defer
liabilitas setidaknya selama 12 bulan setelah settlement of the liability for at least 12
periode pelaporan. months after the reporting period.
Amendemen tersebut juga terkait dengan hal- The amendments also relate to the
hal sebagai berikut: following:
a. menetapkan bahwa hak entitas untuk a. specifies that the entity's right to
menangguhkan penyelesaian liabilitas defer settlement of the liability must
harus ada pada akhir periode pelaporan; exist at the end of the reporting
period;
b. mengklarifikasi bahwa klasifikasi tidak b. clarify that the classification is not
terpengaruh oleh niat atau harapan affected by management's intentions
manajemen tentang apakah entitas akan or expectations of whether the entity
menggunakan haknya untuk will exercise its right to suspend
menangguhkan penyelesaian liabilitas; settlement of the liability;
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 131-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. mengklarifikasi bagaimana kondisi pinjaman c. clarify how loan conditions affect
mempengaruhi klasifikasi; dan classification; and
d. memperjelas persyaratan untuk entitas d. clarify the requirements for an entity
mengklasifikasikan liabilitas berdasarkan to classify a liability based on its
pada kemampuan untuk menyelesaikan ability to settle the liability by issuing
liabilitas dengan menerbitkan instrumen its own equity instruments.
ekuitas sendiri.
• PSAK No. 1 (Amendemen 2021), mengenai • PSAK No. 1 (Amendment 2021),
“Penyajian Laporan Keuangan yang regarding “Presentation of Financial
Mengubah Istilah “Signifikan” Menjadi Statements that Change the Term
“Material” dan Memberi Penjelasan Mengenai “Significant” to “Material” and Provides
Kebijakan Akuntansi Material”. Explanation of Material Accounting
Policies”.
• PSAK No. 16 (Amendemen 2021), mengenai • PSAK No. 16 (Amendment 2021),
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum regarding “Fixed Assets on Yield Prior
Penggunaan yang Diintensikan”. to Intensified Use”.
Secara umum, Amendemen PSAK No. 16 tersebut: In general, the amendments to PSAK
No. 16:
a. Paragraf 17 (e) mengklasifikasi hal berikut: a. Paragraph 17(e) classifies the following:
- melarang pengurangan hasil neto - prohibits deducting the net proceeds
penjualan setiap item yang dihasilkan, from the sale of each item produced,
saat membawa aset ke lokasi dan while bringing the asset to the location
kondisi yang diperlukan supaya aset and condition necessary for the asset
siap digunakan sesuai dengan intensi to be ready for use in accordance with
manajemen, dari biaya pengujian management's intent, from the cost of
(seperti sampel yang dihasilkan ketika testing (such as samples generated
menguji apakah aset tersebut berfungsi when testing whether the asset is
dengan baik). functioning properly).
- mengklarifikasi arti dari “pengujian”, - clarify the meaning of “test”, which
yang menegaskan bahwa ketika menguji confirms that when testing whether an
apakah suatu aset berfungsi dengan asset is functioning properly, an entity
baik, suatu entitas menilai kinerja teknis assesses the technical performance
dan kinerja fisik dari aset tersebut. and physical performance of the asset.
b. Paragraf 20A menambahkan paragraf 20A b. Paragraph 20A adds paragraph 20A which
yang mengatur bahwa: provides that:
- entitas mengakui hasil penjualan dan - the entity recognizes the proceeds from
biaya perolehan atas item yang the sale and cost of the items produced
dihasilkan saat membawa aset tetap ke when bringing the property, plant and
lokasi dan kondisi yang diperlukan equipment to the location and condition
supaya aset siap digunakan sesuai necessary for the asset to be ready for
dengan intensi manajemen dalam Laba use in accordance with management's
Rugi. intention in Profit and Loss.
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 132-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- selanjutnya entitas mengukur biaya - the entity then measures the cost of the
perolehan atas item tersebut dengan item by applying the measurement
menerapkan persyaratan pengukuran requirements in PSAK No. 14:
dalam PSAK No. 14: Persediaan. Inventories.
c. Paragra f 74A menambahkan paragraf 74A c. Paragraph 74A adds paragraph 74A which
yang mengatur jika tidak disajikan secara provides that if not presented separately in
terpisah dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain, laporan comprehensive income, the financial
keuangan juga mengungkapkan: statements also disclose:
- persyaratan sebelumnya dalam paragraf - the previous requirement in paragraph
74(d) tidak diubah tetapi telah 74(d) was not modified but has been
dipindahkan ke paragraf 74A(a). moved to paragraph 74A(a).
- jumlah hasil dan biaya perolehan (yang - the amount of proceeds and costs
masuk dalam L/R sesuai paragraf 20A) (which are included in the L/R in
terkait item yang dihasilkan yang bukan accordance with paragraph 20A)
merupakan output dari aktivitas normal relating to items produced that are not
entitas serta pengungkapan dalam pos an output of the entity's normal
mana dalam laporan laba rugi dan activities and the disclosure in which
penghasilan komprehensif lain yang items in the statement of profit or loss
mencakup hasil dan biaya perolehan and other comprehensive income
tersebut. include those results and costs.
• PSAK No. 25 (Amendemen 2021), mengenai • PSAK No. 25 (Amendment 2021), regarding
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi “Accounting Policies, Changes in
Akuntansi, dan Kesalahan tentang definisi Accounting Estimates, and Errors regarding
“Estimasi Akuntansi” dan penjelasannya”. the definition of “Accounting Estimates” and
their explanations”.
• PSAK No. 46 (Amendemen 2021), mengenai • PSAK No. 46 (Amendment 2021), regarding
“Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan “Income Tax on Deferred Tax on Assets and
yang Diintensikan”. Amandemen ini mengusulkan Liabilities arising from a Single Transaction”.
agar entitas mengakui aset dan liabilitas pajak This amendment proposes that entities
tangguhan pada saat pengakuan awal, misalnya recognize deferred tax assets and liabilities
dari transaksi sewa, untuk menghilangkan at the time of initial recognition, for example
perbedaan praktik di lapangan untuk transaksi from a lease transaction, to eliminate
tersebut dan transaksi serupa. differences in practice in the field for such
transactions and similar transactions.
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are presented in Indonesian language
- 133-
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar baru yang berlaku efektif untuk laporan New standard which is effective for consolidated
keuangan konsolidasian yang dimulai pada atau financial statements beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 dan penerapan January 1, 2025 and early adoption is permitted
dini diperkenankan adalah sebagai berikut: as follows:
• PSAK No. 74, mengenai “Kontrak Asuransi”. • PSAK No. 74, regarding “Insurance
Contracts”.
PSAK No. 74 merupakan adopsi PSAK No. 74 is an adoption of IFRS
dari IFRS No. 17: Insurance Contract yang No. 17: Insurance Contract effective
berlaku efektif 1 Januari 2023. PSAK No. 74 January 1, 2023. PSAK No. 74 has
ini telah mencakup relaksasi beberapa included relaxation of several provisions as
ketentuan sebagaimana diatur dalam regulated in Amendments to IFRS No. 17:
Amendemen IFRS No. 17: Insurance Contract Insurance Contract which, amongst others,
yang antara lain memberikan penambahan provides for additional scope exceptions,
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian adjustments in the presentation of financial
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi statements, application of risk mitigation
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada options and some modifications to
ketentuan transisi. transitional provisions.
Penerapan PSAK No. 74 Kontrak Implementation of PSAK No. 74 The
Asuransi akan membuat Laporan Keuangan Insurance Contract will make the insurance
Perusahaan asuransi menjadi “berdaya company's Financial Statements
banding” (comparable) dengan industri- "comparable" with other industries such as
industry lain seperti perbankan dan banking and other financia service
perusahaan jasa keuangan lainnya karena companies due to PSAK No. 62 The
PSAK No. 62 Kontrak Asuransi yang berlaku current Insurance Contract (adoption
saat ini (adopsi dari IFRS No. 4) masih of IFRS No. 4) still allows for varying
memungkinkan pelaporan yang bervariasi di reporting in each jurisdiction/country. In
setiap yurisdiksi/negara. Selain itu, PSAK addition, PSAK No. 74 also requires a
No. 74 juga mensyaratkan pemisahan yang clear separation between income
jelas antara pendapatan yang dihasilkan dari generated from the insurance business
bisnis asuransi dengan pendapatan dari and income from investment activities so
kegiatan investasi sehingga seluruh that all stakeholders of the financial
stakeholders (pemangku kepentingan) dari statements, including policyholders
laporan keuangan, termasuk pemegang polis and investors, receive transparent
maupun investor, mendapatkan informasi information on the financial statements of
yang transparan atas laporan keuangan companies that have insurance contracts
perusahaan yang memiliki kontrak asuransi for protection products insurance with
untuk produk perlindungan asuransi dengan investment features.
fitur investasi.
Manajemen Entitas dan Entitas Anak sedang The management of the Entity and Subsidiaries
mengevaluasi dampak dari standar baru, is currently evaluating the impact of the new
amendemen, dan penyesuaian standar ini standards, amendments and improvements to
terhadap laporan keuangan konsolidasian. standards on the consolidated financial
statements.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.