Back to announcement
PPA - Laporan Keuangan Konsolidasian 30 Juni 2023.pdf
Financial statement Text extracted PPAPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 229
Page 1
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements Untuk Periode-Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022 dan Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir and For the Years Ended Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
Page 2
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
Untuk Periode-Periode Enam Bulan yang For the Six-Months Periods Ended
Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements of
1
Konsolidasian Interim Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statements of
4
Konsolidasian Interim Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
6
Konsolidasian Interim Financial Statements
Laporan Keuangan Tersendiri Interim – Interim Separate Financial Statements –
Induk Saja Parent Only
Laporan Posisi Keuangan Interim Interim Statements of Financial Position
I
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statements of Profit or Loss and Other
II
Komprehensif Lain Interim (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Interim Statements of Changes in Equity
III
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Arus Kas Interim Interim Statements of Cash Flows
IV
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Informasi Tambahan (Entitas Induk) V Additional Information (Parent Entity)
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2021 December 31, 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3 1,092,589 1,476,962 2,627,328 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 4 Short-term Investment Loans
- Pihak Berelasi 309,562 288,592 199,758 Related Parties -
- Pihak Ketiga 395,555 386,405 459,824 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 14 Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 927,002 855,788 280,522 through Profit and Loss
Piutang Usaha 5 Accounts Receivable
- Pihak Berelasi 114,426 76,141 224,824 Related Parties -
- Pihak Ketiga 1,024,486 1,044,321 893,830 Third Parties -
Piutang Retensi 6 Retention Receivables
- Pihak Berelasi -- -- 158,131 Related Parties -
- Pihak Ketiga -- -- 4,891 Third Parties -
Piutang Ventura Bersama Konstruksi 7 -- -- 251,106 Joint Venture Construction Receivables
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 8 Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 559,687 423,393 167,841 Related Parties -
Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 9 Gross Amount Due from Customers
- Pihak Berelasi -- -- 620,724 Related Parties -
- Pihak Ketiga -- -- 883,828 Third Parties -
Persediaan 10 -- -- 227,777 Inventories
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 11 4,976 12,053 99,725 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 12.a 70,755 90,303 599,663 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 23 53,712 54,489 55,810 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 13 139,479 59,610 65,364 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 4,692,229 4,768,057 7,820,946 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar 15 Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 7,592,078 5,661,067 5,234,999 through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi 16 Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 415,270 412,081 402,763 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 17 447,594 447,247 1,005,982 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 12.e 73,637 71,166 67,254 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 18 82,129 83,846 433,269 Investments in Joint Ventures and Associates
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 19 Long-term Investment Loans
- Pihak Berelasi 1,248,316 1,282,958 414,702 Related Parties -
- Pihak Ketiga 394,354 385,434 192,636 Third Parties -
Investasi Jangka Panjang Lainnya 20 511,345 513,454 546,711 Other Long-Term Investment
Investasi pada Efek Ekuitas 21 157,730 181,298 185,198 Investment in Equity Securities
Piutang Lain-lain -- -- 238 Other Receivables
Aset Tetap 22 2,689 2,862 452,775 Fixed Assets
Cessie Piutang Jangka Panjang 23 258,847 273,956 246,430 Long-term Cessie Receivable
Aset Hak Guna 24.a 43,143 32,551 46,499 Right-of-Use Assets
Aset Keuangan dari Proyek Konsesi 25 -- -- 13,321 Financial Assets of the Concession Arrangement
Aset Tidak Lancar Lainnya 13 713,978 701,174 598,778 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 11,941,110 10,049,094 9,841,555 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 16,633,339 14,817,151 17,662,501 TOTAL ASSETS
*) Direklasifikasi, Catatan 52 *) As reclassified, Note 52
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
D2/September 19, 2023 1 Paraf:
Page 12
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2021 December 31, 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha 26 Accounts Payable
- Pihak Berelasi -- 12 46,010 Related Parties -
- Pihak Ketiga 2,970 10,630 1,254,016 Third Parties -
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 27 Bank and Financial Institution Loans
- Pihak Berelasi 745,723 802,136 1,407,134 Related Parties -
- Pihak Ketiga 289,305 709,934 809,480 Third Parties -
Utang Surat Berharga 28 232,526 224,422 -- Securities Debt
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Jangka Current Maturities of Long Term Bank and
Panjang Bank dan Lembaga Keuangan 27 2,000 -- 175,000 Financial Institution Loans
Utang Obligasi yang Akan Jatuh Tempo Bonds Payable That Will Maturity
Dalam Satu Tahun 34 100,000 100,000 -- Within One Year
Utang Bruto kepada Pihak Ketiga 29 -- -- 967,581 Gross Amount Due to Third Parties
Uang Muka Kontrak Jangka Pendek 30 Short-Term Contract Advances
- Pihak Berelasi -- -- 17,495 Related Parties -
- Pihak Ketiga -- -- 125,780 Third Parties -
Utang Pajak 12.b 4,913 9,878 23,803 Taxes Payable
Liabilitas Sewa 24.b 12,809 9,084 23,157 Lease Liabilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 31 1,032,651 1,055,243 344,519 Accruals and Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,422,897 2,921,339 5,193,975 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 32 22,169 20,481 23,965 Employee Benefit Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Panjang 27 Long-Term Bank Loans
- Pihak Berelasi 347,598 349,598 639,559 Related Parties -
- Pihak Ketiga -- -- 545,195 Third Parties -
Surat Utang Jangka Menengah 28 -- -- 449,545 Medium-Term Notes
Utang Obligasi 34 2,220,130 2,219,311 640,740 Bonds Payable
Uang Muka Kontrak Jangka Panjang 33 Long-Term Contract Advances
- Pihak Berelasi -- -- 10,943 Related Parties -
- Pihak Ketiga -- -- 188,527 Third Parties -
Liabilitas Sewa 24.b 26,818 17,938 12,697 Lease Liabilities
Utang Sukuk - Neto 35 1,576,276 1,597,449 588,544 Sukuk Payables - Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4,192,991 4,204,777 3,099,715 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6,615,888 7,126,116 8,293,690 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Equity Attributable to Owner
Entitas Induk of the Parent Entity
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A - 36.a Share Capital Serie A - Rp1,000,000 par value
Rp1.000.000 per saham (nilai penuh), per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Series B - Rp916,004 par value per share
(nilai penuh) per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (full amount) as of June 30, 2023 and December 31, 2022
Nilai Nominal Seri B - Rp1.000.000 per saham Series B - Rp1,000,000 par value per share
(nilai penuh) per 31 Desember 2021 (full amount) as of December 31, 2021
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Series A
dan 22.000.000 saham Seri B per 30 Juni 2023 dan and 22,000,000 shares of Serie B as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022, dan 20.000.000 saham December 31, 2022, and 20,000,000 shares
Seri B per 31 Desember 2021 of Series B for December 31, 2021
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Subscribed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Series A
dan 6.188.834 saham Seri B per 30 Juni 2023, and 6,188,834 series B Share as of June 30, 2023,
dan 5.952.622 saham per 31 Desember 2022 and 5,952,622 share as of December 31, 2022
dan per 31 Desember 2021 5,668,998 5,452,627 5,952,623 and as of December 31, 2021
Tambahan Modal Disetor 36.b (1,386,916) (1,386,916) (308,059) Additional Paid in Capital
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 413,816 413,817 299,350 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 36.d 684,190 501,158 546,219 Unapproriated -
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value of Restructuring Transaction
Sepengendali 305,768 305,768 -- Between Entities under Common Control
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lainnya 15 4,312,414 2,388,426 2,594,190 Other Comprehensive Income
Surplus Revaluasi Aset Tetap -- -- 249,634 Revaluation Surplus of Fixed Asset
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Atas Actuarial Gain (Loss) on Post
Kewajiban Imbalan Pascakerja 19,185 16,153 30,158 Employment Benefit Liability
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to Owner of
Pemilik Entitas Induk 10,017,455 7,691,033 9,364,115 the Parent Entity
Kepentingan Non Pengendali 36.e (4) 2 4,696 Non-Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 10,017,451 7,691,035 9,368,811 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 16,633,339 14,817,151 17,662,501 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Direklasifikasi, Catatan 52 *) As reclassified, Note 52
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
D2/September 19, 2023 2 Paraf:
Page 13
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
Catatan/ June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 December 31, 2021
Notes Rp Rp Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 37 876,765 1,130,522 1,997,605 6,535,658 REVENUES
BEBAN USAHA 38 (702,417) (1,081,700) (1,827,145) (6,368,336) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 174,348 48,822 170,460 167,322 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 23,817 16,731 46,056 20,518 Interest Income
Keuntungan Penjualan Aset Tetap -- -- -- 241 Gain on Sale of Fixed Asset
Beban Bunga dan Keuangan 39 (4,788) (12,008) (18,523) (79,646) Interest Expense and Financial Charge
Kenaikan (Penurunan) Nilai Wajar Increase (Decrease) in Fair Value
atas Properti Investasi -- -- (5,307) 18,752 of Investment Property
Beban Pajak Final -- (11,049) (11,049) (127,886) Final Tax Expense
Bagian Laba Bersih Ventura Bersama Share of Net Profit of Joint Venture
dan Entitas Asosiasi 40 (1,717) 11,749 9,649 152,776 and Associate
Penghasilan (Beban) Lain-lain 41 (11,043) (10,432) (19,827) 23,110 Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 180,617 43,813 171,459 175,187 PROFIT BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAXES
Beban Pajak Kini 12.c -- -- -- (3,976) Current Tax Expenses
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan 12.c 2,409 52,688 9,267 (6,086) Deferred Tax Benefit (Expenses)
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 2,409 52,688 9,267 (10,062) Total Income Tax Benefit (Expense)
LABA PERIODE/TAHUN BERJALAN 183,026 96,501 180,726 165,125 PROFIT FOR THE PERIOD/YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Surplus Revaluasi Aset Tetap -- -- 140 10,717 Surplus Revaluation of Fixed Asset
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial atas Actuarial Gain (Loss) from Definied
Liabilitas Imbalan Pasti 3,032 (4,676) (14,010) 3,467 Benefit Liabilities
Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar 1,923,988 170,730 (205,764) 2,574,638 Financial Assets Measured at Fair Value
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 1,927,020 166,054 (219,634) 2,588,822 Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF PERIODE/TAHUN BERJALAN 2,110,046 262,555 (38,908) 2,753,947 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD/YEAR
LABA PERIODE/TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD/YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 183,032 96,504 180,730 164,468 Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Non-Pengendali (6) (3) (4) 657 Non-Controlling Interests -
JUMLAH 183,026 96,501 180,726 165,125 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF PERIODE/TAHUN BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD/YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 2,110,052 262,558 (38,904) 2,753,154 Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Non-Pengendali (6) (3) (4) 793 Non-Controlling Interests -
JUMLAH 2,110,046 262,555 (38,908) 2,753,947 TOTAL
LABA PER SAHAM (Rupiah penuh) 42 30,347 17,172 30,361 32,860 EARNINGS PER SHARE (in full of Rupiah)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
D2/September 19, 2023 3 Paraf:
Page 14
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Es
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owner of the Parent
Aset Keuangan yang
diukur pada Nilai
Wajar melalui Penghasilan
Tambahan Modal Disetor/ Komprehensif Keuntungan Kepentingan Non- Jumlah Ekuitas/
Modal Additional Paid-in Capital Lainnya/ (Kerugian) Aktuarial Surplus Revaluasi Saldo Laba/Retained Earnings Jumlah/ Pengendali/ Total Equity
Saham/ Agio SNTRES*) Financial Assets atas Liabilitas Aset Tetap/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan Total Non-Controlling
Capital Saham/ Measured at Fair Imbalan Pascakerja/ Surplus of Penggunaannya/ Penggunaannya/ Interests
Stock Paid in Capital Value through Other Actuarial Property, Plant Appropriated Unappropriated
Excess of Par Comprehensive Income Gain (Loss) and Equipment
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Tanggal 1 Januari 2021 2,996,688 (308,059) -- 20,800 16,701 333,863 299,350 295,683 3,655,026 3,078 3,658,104 Balance as of January 1,2021
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 164,468 164,468 657 165,125 Income for The Year
Tambahan Modal Disetor 2,955,935 -- -- -- -- -- -- -- 2,955,935 -- 2,955,935 Additional Paid in Capital
Tambahan Modal Disetor Entitas Anak oleh Kepentingan Additional Paid in Capital by
Non Pengendali -- -- -- -- -- -- -- -- -- 825 825 Non-Controlling Interest
Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan -- -- -- 2,574,638 13,457 10,717 -- (10,126) 2,588,686 136 2,588,822 Other Comprehensive Income for the Year
Realisasi Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Realized Financial Assets Measured at Fair Value
Penghasilan Komprehensif Lainnya -- -- -- (1,248) -- -- -- 1,248 -- -- -- Through Other Comprehensive Income
Reklasifikasi Surplus Revaluasi Aset Tetap -- -- -- -- -- (94,946) -- 94,946 -- -- -- Reclasification of Revaluation Surplus Fixed Asset
Saldo Per 31 Desember 2021 5,952,623 (308,059) -- 2,594,190 30,158 249,634 299,350 546,219 9,364,115 4,696 9,368,811 Balance as of December 31, 2021
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 96,504 96,504 (3) 96,501 Income for The Period
Pengurangan Penyertaan Modal Negara (499,997) -- -- -- -- -- -- -- (499,997) -- (499,997) Reduction of State Equity Participation
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (1,078,857) 305,768 -- -- (249,634) -- (66,136) (1,088,859) (4,688) (1,093,547) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Tambahan Modal Disetor 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Additional Paid in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- -- -- 170,730 (4,676) -- -- 4,676 170,730 -- 170,730 Other Comprehensive Income for the Period
Saldo Per 30 Juni 2022 5,452,627 (1,386,916) 305,768 2,764,920 25,482 -- 299,349 581,263 8,042,493 5 8,042,498 Balance as of June 30, 2022
Saldo Tanggal 1 Januari 2022 5,952,623 (308,059) -- 2,594,190 30,158 249,634 299,350 546,219 9,364,115 4,696 9,368,811 Balance as of January 1,2022
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 180,730 180,730 (4) 180,726 Income for The Year
Pengurangan Penyertaan Modal Pemegang Saham (499,997) -- -- -- -- -- -- -- (499,997) -- (499,997) Reduction of Shareholder Capital Contribution
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (1,078,857) 305,768 -- -- (249,774) -- (61,318) (1,084,181) (4,690) (1,088,871) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Cadangan Umum -- -- -- -- -- -- 114,468 (114,468) -- -- -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- -- -- -- (50,000) (50,000) -- (50,000) Dividend
Tambahan Modal Disetor 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Additional Paid in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan -- -- -- (205,764) (14,005) 140 -- (5) (219,634) -- (219,634) Other Comprehensive Income for the Year
Saldo Per 31 Desember 2022 5,452,627 (1,386,916) 305,768 2,388,426 16,153 - 413,817 501,158 7,691,033 2 7,691,035 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216,370 -- -- -- -- -- -- -- 216,370 -- 216,370 Addition from Shareholder Capital Injection
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Capitalization of Retained Earnings
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 183,032 183,032 (6) 183,026 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan -- -- -- 1,923,988 3,032 -- -- -- 1,927,020 -- 1,927,020 Other Comprehensive Income for the Period
Saldo Per 30 Juni 2023 5,668,998 (1,386,916) 305,768 4,312,414 19,185 -- 413,816 684,190 10,017,455 (4) 10,017,451 Balance as of June 30, 2023
*) Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali/Difference in Value Restructuring Transactions between Entities under Common Control
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
D2/September 19, 2023 4 Paraf:
Page 15
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CASHFLOW
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 230,684 1,019,512 1,698,704 5,972,746 Cash Receipts from Customers
Penyaluran Pembiayaan Konsumen -- (760) (74,932) (153,191) Disbursement for Financing
Penerimaan Restitusi Pajak 30,720 13,645 13,645 241,564 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (171,071) (1,081,042) (1,185,283) (4,949,926) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (149,559) (120,422) (246,869) (516,828) Payment of Interest
Pembayaran Pajak (45,859) (48,112) (226,996) (202,862) Tax Paid
Penerimaan Dividen 245,571 90,699 313,608 1,451,339 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 41,430 21,995 93,289 74,772 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 181,916 (104,485) 385,166 1,917,614 (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 61,984 446,095 681,561 350,199 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (121,715) (938,069) (2,630,028) (120,909) Disbursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 299,614 175,247 1,265,850 1,432,698 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (384,921) (183,510) (1,700,187) (838,160) Disbursement for Investment Loans
Pencairan Laba Ventura Bersama -- -- -- 64,247 Cash Received from the Profit Joint Venture
Perolehan Aset Tetap dan Aset Tak Berwujud -- (437) (492) (12,045) Acquisition of Fixed Asset and Intangible Asset
Perolehan Properti Investasi -- -- (1,008) -- Acquisition of Investment Properties
Pengeluaran Uang Muka Sukuk -- -- (265,830) -- Advance Payment for Sukuk
Pengeluaran Investasi pada Sukuk -- -- -- (2,440,856) Disbursement from Investment in Sukuk
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (145,038) (500,674) (2,650,134) (1,564,826) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman 326,278 1,955,455 2,989,752 5,784,499 Receipts from Loan
Pembayaran Pinjaman (757,203) (2,451,258) (4,340,918) (7,025,561) Payment for Loan
Penerimaan Penerbitan Surat Utang -- -- 3,274,818 3,051,069 Receipts From Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang (200,000) (100,000) (450,000) (300,000) Payment of Securities
Pembayaran Dividen -- -- (50,000) -- Dividend Payment
Penerimaan Setoran Modal 216,370 -- -- 825 Paid in Capital
Pembayaran Liabilitas Sewa (6,696) (4,064) (8,832) (10,410) Payment of Lease Liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (421,251) (599,867) 1,414,820 1,500,422 (Used in) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (384,373) (1,205,026) (850,148) 1,853,210 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 1,476,962 2,627,328 2,627,328 774,116 AT BEGINNING OF PERIOD
Kas dan Setara Kas dari Entitas Cash and Cash Equivalent of
Anak yang Didekonsolidasikan -- (300,218) (300,218) -- Deconsolidated Subsidiary
Keuntungan Selisih Kurs Yang Belum Direalisasi -- -- -- 2 Unrealized Gain on Foreign Exchange
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 1,092,589 1,122,084 1,476,962 2,627,328 AT END OF PERIOD
Tambahan informasi aktivitas yang tidak Additional information for non cash activities
mempengaruhi arus kas Disajikan dalam Catatan 48 are presented in Notes 48
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan interim consolidated financial statements
D2/September 19, 2023 5 Paraf:
Page 16
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Perusahaan Pengelola Aset (“Perusahaan”) PT Perusahaan Pengelola Aset (“the
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 7 Company”) was established by virtue of the
tanggal 27 Februari 2004 dari Lenny Janis Deed of Notary No. 7 dated February 27, 2004
Ishak, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian from Lenny Janis Ishak, S.H., Notary Public in
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Jakarta. This deed of establishment has been
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan ratified by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. C-05780 Rights of the Republic of Indonesia by the
HT.01.01.TH.2004 tanggal 9 Maret 2004 dan Decree No. C-05780 HT.01.01.TH.2004 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik March 9, 2004 and published in the State
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 2004, Gazette of the Republic of Indonesia No. 39
Tambahan No. 4541. Akta pendirian dated May 14, 2004, Supplement No. 4541.
Perusahaan tersebut dibuat berdasarkan The Company’s deed of establishment was
Peraturan Pemerintah (PP) Republik Indonesia drawn up based on the Government Regulation
No. 10 Tahun 2004 tanggal 27 Februari 2004 (PP) of the Republic of Indonesia No. 10 of
tentang Pendirian Perusahaan Perseroan 2004 dated February 27, 2004, regarding
(Persero) di Bidang Pengelolaan Aset. Establishment of Limited Liability Company
Beberapa ketentuan dalam PP No. 10 Tahun (Persero) in Asset Management Sector. Several
2004 telah diubah dengan diterbitkannya PP provisions in PP No. 10 of 2004 has been
No. 61 tahun 2008 tanggal 4 September 2008 amended by the issue of PP No. 61 of 2008
tentang Perubahan atas PP No. 10 Tahun 2004 dated September 4, 2008, regarding
yang menetapkan, antara lain perluasan Amendment to PP No. 10 of 2004 stipulating,
maksud dan tujuan Perusahaan dan ruang inter alia expansion of the Company's aims and
lingkup kegiatan Perusahaan. objectives and the scope of the Company's
activities.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started commercial operations in
pada tahun 2004. 2004.
Perusahaan berkedudukan di Gedung Menara The Company has domicile in Menara Mandiri II
Mandiri II Lantai 7-9, Jl. Jenderal Sudirman Building, 7th to 9th Floor, Jl. Jenderal Sudirman
Kav. 54-55, Jakarta, 12190. Kav. 54-55, Jakarta, 12190.
Perusahaan dikendalikan oleh PT Danareksa The Company is controlled by PT Danareksa
(Persero), Pemegang Saham langsung, yang (Persero), the direct Shareholder, which was
didirikan di Indonesia. Pemegang Saham established in Indonesia. The Shareholders of
PT Danareksa (Persero) seluruhnya adalah PT Danareksa (Persero) is entirely the Republic
Negara Republik Indonesia. of Indonesia.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Based on Article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Association, the Company's objectives are to
adalah berusaha dalam bidang pengelolaan engage in the management of State assets
aset Negara yang berasal dari Badan originating from the Indonesia Bank
Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) untuk Restructuring Agency (IBRA) for and on behalf
dan atas nama Menteri Keuangan, of the Minister of Finance, restructuring and
restrukturisasi dan revitalisasi BUMN, investasi, revitalizing SOEs, investing, managing SOE
pengelolaan aset BUMN sesuai peraturan assets in accordance with applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku dan regulations, and supporting business activities
kegiatan usaha penunjang yang mendukung that support the main business activities as long
kegiatan usaha utama sepanjang tidak as they do not conflict with the laws and
bertentangan dengan peraturan perundang- regulations.
undangan.
Paraf:
6
Page 17
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut To achieve objectives above, the Company
Perusahaan melakukan kegiatan usaha yang runs business activities covering:
meliputi:
1. Kegiatan usaha utama: 1. Main business activities:
(1). Pengelolaan Aset Negara yang berasal (1). Management of State Assets originating
dari Badan Penyehatan Perbankan from the Indonesia Bank Restructuring
Nasional (BPPN); Agency (IBRA);
(2). Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi (2). Restructuring and/or Revitalizing SOEs;
BUMN;
(3). Kegiatan Investasi; (3). Investment Activities;
(4). Kegiatan pengelolaan aset BUMN. (4). SOEs asset management activities.
2. Kegiatan usaha penunjang: 2. Supporting business activities:
(1). Jasa konsultasi; (1). Consulting services;
(2). Pengelolaan aset milik Negara selain (2). Management of State-owned assets
aset Negara yang berasal dari BPPN, other than State assets originating from
Pemerintah Daerah, badan hukum yang IBRA, Regional Governments, legal
dimiliki dan/atau didirikan oleh Negara entities owned and/or established by the
selain BUMN, BUMD dan Swasta, State other than SOEs, ROEs and the
termasuk anak perusahaan BUMN dan private sector, including SOEs
perusahaan patungan. subsidiaries and joint ventures.
3. Kegiatan usaha dalam rangka optimalisasi 3. Business activities in the context of
pemanfaatan sumber daya perusahaan: optimizing the utilization of Company
a. Jasa konsultasi, meliputi: resources:
(1). Bisnis dan Manajemen; a. Consulting services, including:
(2). Penjualan dan/atau Pengembangan (1). Business and Management;
Aset. (2). Sale and/or Asset development.
b. Pengelolaan aset milik Negara selain b. Management of State-owned assets
aset Negara, meliputi: other than State assets, including:
(1). Penjualan aset; (1). Asset sale;
(2). Penyewaan aset; (2). Asset rental;
(3). Restrukturisasi piutang; (3). Receivable restructuring;
(4). Restrukturisasi perusahaan; (4). Company restructuring;
(5). Pengembangan dan (5). Asset development and utilization.
pendayagunaan aset.
Berdasarkan Akta No. 54 dari Desman, S.H., Based on Deed No. 54 of Desman, S.H.,
M.Hum., Notaris di Jakarta pada tanggal M.Hum., Notary in Jakarta on March 10, 2023,
10 Maret 2023, Pemegang Saham the shareholders decide:
memutuskan:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371. shares, amount of Rp216,371.
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding to Addition of Shares.
Berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik Based on The letter of the Minister of State-
Negara No. S-345/MBU/05/2022 tanggal Owned Enterprises No. S-345/MBU/05/2022
20 Mei 2022 memutuskan hal-hal sebagai dated May 20, 2022 decided the following
berikut: matters:
7
Page 18
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Menyetujui Negara Republik Indonesia 1. Approved that the Republic of Indonesia to
melakukan pengurangan Penyertaan Modal reduce the State Capital Participation of the
Negara pada Perusahaan sebesar Company amounting to Rp499,997 which is
Rp499.997 yang merupakan modal disetor the paid-up capital of the Company in
Perusahaan pada PT Nindya Karya PT Nindya Karya based on Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 6 Regulation No. 6 of year 2022 concerning
Tahun 2022 tentang Pengurangan Reduction of the Republic of Indonesia's
Penyertaan Modal Negara Republik State Capital Participation in the Company;
Indonesia pada Perusahaan;
2. Menyetujui perubahan nilai nominal saham 2. Approved the change in the par value of the
seri B negara pada Perusahan yang semula serie B shares in the Company which was
sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi originally Rp1,000,000 (in full amount) to
sebesar Rp916.004 (nilai penuh) untuk Rp916,004 (in full amount) to adjust to the
menyesuaikan dengan pengurangan modal reduction in the capital of the Republic of
Negara Republik Indonesia sebagaimana Indonesia as referred to in point 1;
dimaksud pada butir 1;
3. Untuk memenuhi kekurangan modal yang 3. To meet the shortage of paid-up capital by
disetor oleh Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia due to changes in
karena perubahan nilai nominal yang the nominal value adjusted for the reduction
disesuaikan dengan pengurangan modal in the capital of the Republic of Indonesia as
Negara Republik Indonesia sebagaimana referred to in points 1 and 2 above, the
dimaksud pada butir 1 dan 2 di atas, Negara Republic of Indonesia shall increase its
Republik Indonesia melakukan penambahan capital participation in the amount of
penyertaan modal sebesar Rp983.488 (nilai Rp983,488 (in full amount) originating from
penuh) yang berasal dari kapitalisasi the capitalization of the Company’s
cadangan Perusahaan; reserves;
4. Dengan pengurangan penyertaan modal 4. With the reduction of the capital participation
tersebut sebagaimana dimaksud pada butir as referred to in point 1 and the addition of
1 serta penambahan penyertaan modal the capital participation as referred to in
sebagaimana dimaksud pada butir 3 di atas, point 3 above, the issued and paid-up capital
menyebabkan modal ditempatkan dan of the Republic of Indonesia in the series B
disetor Negara RI pada modal saham seri B share capital of the Company which was
Perusahaan yang semula sebesar originally Rp5,952,622 to Rp5,452,626;
Rp5.952.622 menjadi sebesar Rp5.452.626;
5. Menyetujui perubahan modal dasar 5. Approved the change in the authorized
Perusahaan yang semula Rp20.000.000 capital of the Company from Rp20,000,000
menjadi sebesar Rp20.152.089; to Rp20,152,089;
6. Modal Dasar Perusahaan ini sebesar 6. The Authorized Capital of the Company is
Rp20.152.089 yang terbagi atas: Rp20,152,089 which is divided into:
a. 1 saham seri A Dwiwarna dengan nilai a. Dwiwarna A series share with a total
nominal seluruhnya Rp1.000.000 (nilai nominal value of Rp1,000,000 (in full
penuh); dan amount); and
b. 22.000.000 saham seri B, masing- b. 22,000,000 series B shares, each with a
masing dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp916,004 (in full
Rp916.004 (nilai penuh) atau seluruhnya amount) or in total with a total par value
dengan jumlah nilai nominal of Rp20,152,088.
Rp20.152.088.
8
Page 19
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan 7. From the authorized capital, 5,952,623
dan diambil bagian oleh Negara Republik shares or a total of Rp5,452,627 shares
Indonesia sebanyak 5.952.623 saham atau have been issued and subscribed by the
seluruhnya sebesar Rp5.452.627 yang Republic of Indonesia, consisting of: 1 share
terdiri dari: 1 saham seri A Dwiwarna of Dwiwarna A series with a total nominal
dengan nilai nominal seluruhnya Rp1; dan value of Rp1; and 5,952,622 shares of B
5.952.622 saham seri B, dengan nilai series, with a total par value of Rp5,452,626;
nominal seluruhnya sebesar Rp5.452.626;
8. 100% dari nominal setiap saham yang 8. 100% of the par value of each issued share
ditempatkan tersebut di atas atau above or in total amounting to Rp5,452,627
seluruhnya berjumlah Rp5.452.627 telah has been fully paid by the Republic of
disetor penuh oleh Negara Republik Indonesia with the following:
Indonesia dengan cara sebagai berikut:
a. Sebesar Rp5.452.626 merupakan a. Amount of Rp5,452,626 is the old capital
setoran modal lama berdasarkan Akta deposit based on the Notary Deed of
Notaris Bara Indra Ardiyasha, S.H., Bara Indra Ardiyasha, S.H., as a
selaku pengganti dari Ashoya Ratam, substitute for Ashoya Ratam, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 22 tanggal 10 Juni 2021 M.Kn., No. 22 dated June 10, 2021 after
setelah pengurangan penyertaan modal the reduction of state capital
Negara; dan participation; and
b. Sebesar Rp1 merupakan penambahan b. Amount of Rp1 is an additional
penyertaan modal Negara Republik investment in the capital of the Republic
Indonesia yang berasal dari kapitalisasi of Indonesia originating from the
cadangan Perusahaan berdasarkan capitalization of the reserves of the
laporan keuangan tanggal 31 Desember Company based on the audited financial
2021 yang telah diaudit oleh Kantor statements as of December 31, 2021 by
Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Public Accounting Firm Amir Abadi Jusuf,
Aryanto, Mawar dan Rekan Aryanto, Mawar and Rekan with
No. 00087/2.1030/AU.1/10/0181-3/1/II/ No. 00087/2.1030/AU.1/10/0181-3/1/II/
2022 tanggal 25 Februari 2022. 2022 dated February 25, 2022.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 7 Based on Government Regulation No. 7 of
Tahun 2022 tanggal 24 Januari 2022, seluruh 2022, dated January 24, 2022, all of PT PPA's
saham seri B PT PPA sejumlah 5.952.622 series B shares totaling 5,952,622 shares
lembar saham yang dimiliki oleh Pemerintah owned by the Government of the Republic of
Republik Indonesia telah dialihkan kepada Indonesia have been transferred to
PT Danareksa (Persero) dalam bentuk PT Danareksa (Persero) in the form of Republic
penambahan penyertaan modal negara kepada of Indonesia additional state equity participation
PT Danareksa (Persero). to PT Danareksa (Persero).
Berdasarkan Akta No. 47 dari Ashoya Ratam, Based on Deed No. 47 of Ashoya Ratam, S.H.,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta pada tanggal M.Kn., Notary in Jakarta on July 26, 2022, the
26 Juli 2022, Pemegang Saham memutuskan: shareholders decided:
1. Menyetujui perubahan struktur Pemegang 1. Approved changes to the Company's
Saham Perusahaan sebagai akibat dari Shareholders structure as a result of the
pengalihan seluruh saham Seri B Negara transfer of all Series B shares of the
Republik Indonesia kepada dan dalam Republic of Indonesia to and in the context
rangka penambahan penyertaan modal of increasing the capital participation of the
Negara Republik Indonesia pada Republic of Indonesia in PT Danareksa
PT Danareksa (Persero) yakni sebanyak (Persero), namely 5,952,622, Series B
5.952.622, saham Seri B dengan nilai shares with a value of Rp5,452,626.
sebesar Rp5.452.626.
9
Page 20
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Perubahan struktur Pemegang Saham 2. Changes in the Shareholders structure as
sebagaimana dimaksud diktum kedua referred to in the second dictum include the
meliputi pemenuhan total modal fulfillment of the total issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan capital of the Company in the amount of
sejumlah Rp5.452.627, oleh para Pemegang Rp5,452,627, by the shareholders as
Saham sebagai berikut: follows:
a. Rp1 oleh Negara Republik Indonesia a. Rp1 by the Republic of Indonesia is the
merupakan sisa setoran modal lama remaining capital deposit after deducting
setelah dikurangi pengalihan seluruh the transfer of all Series B shares of the
saham Seri B Negara Republik Indonesia Republic of Indonesia to the Company in
pada Perusahaan senilai Rp5.452.626; the amount of Rp5,452,626;
b. Rp5.452.626 oleh PT Danareksa b. Rp5,452,626 by PT Danareksa (Persero)
(Persero) merupakan setoran modal is a paid up capital originating from the
yang berasal dari pengalihan seluruh transfer of all shares series B of the
saham seri B Negara Republik Indonesia Republic of Indonesia in the Company.
pada Perusahaan.
3. Menyetujui perubahan ketentuan mengenai 3. Approved the amendment to the provisions
hak istimewa Pemegang Saham Seri A regarding the privileges of the Series A
Dwiwarna; Dwiwarna Shareholder;
4. Menyetujui perubahan ketentuan mengenai 4. Approved changes to the provisions
kewenangan Direksi Perusahaan untuk regarding the authority of the Board of
menetapkan kebijakan kepengurusan Directors of the Company to determine the
Perusahaan dengan ketentuan bahwa management policies of the Company,
terhadap kebijakan di bidang Akuntansi dan provided that policies in the fields of
Keuangan, Pengembangan dan Investasi, Accounting and Finance, Development and
Operasional (termasuk Pengadaan Barang Investment, Operations (including the
dan/atau Jasa), Pemasaran, Produk dan Procurement of Goods and/or Services),
Komunikasi, Informasi dan Teknologi, Marketing, Products and Communications,
Sumber Daya Manusia dan Culture, Information and Technology, Human
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Resources and Culture, Risk Management,
Pengawasan Internal, Hukum, Corporate Compliance and Internal Supervision, Legal,
restructuring, Monitoring, Collection dan Corporate Restructuring, Monitoring,
Enforcement, serta kebijakan lainnya dalam Collection, and Enforcement, as well as
rangka sinergi Perusahaan dengan other policies, must be guided by the
Pemegang Saham Seri B terbanyak, Direksi policies stipulated by the Series B Dwiwarna
wajib berpedoman pada kebijakan yang Shareholders or those authorized in order to
ditetapkan oleh Pemegang Saham Seri A synergize the Company with the most Series
Dwiwarna atau yang diberikan kuasa. A Shareholders.
5. Menyetujui perubahan Pasal 1 ayat (1), 5. Approved changes to Article 1 paragraph
Pasal 4 ayat (2) dan (3), Pasal 5 ayat (4) (1), Article 4 paragraph (2) and (3), Article 5
huruf c dan e, Pasal 10 ayat (7) dan ayat paragraph (4) letters c and e, Article 10
(14) huruf e, Pasal 11 ayat (2) huruf a angka paragraph (7) and paragraph (14) letter e,
1, menambah Pasal 11 ayat (2) huruf b Article 11 paragraph (2) letter a number 1,
angka 19 dan 20, merubah Pasal 11 ayat adding to Article 11 paragraph (2) letter b
(10), merubah Pasal 14 ayat (10), ayat (14) numbers 19 and 20, amending Article 11
huruf d, dan ayat (32), menambah Pasal 15 paragraph (10), amending Article 14
ayat (2) huruf b angka 15 dan 16, serta paragraph (10), paragraph (14) letter d, and
merubah Pasal 26 ayat (3) Anggaran Dasar paragraph (32), adding to Article 15
Perusahaan. paragraph (2) letter b numbers 15 and 16,
and amending Article 26 paragraph (3) of
the Company's articles of association.
10
Page 21
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1b. Struktur Entitas Anak 1b. Subsidiaries Structure
Perusahaan memiliki pengendalian atas The Company has control over the subsidiaries
entitas-entitas anak pada tanggal 30 Juni 2023, as of June 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021 sebagai berikut: 2021 as follows:
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 30 Juni 2023/ Periode 2023/
Aktivitas Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Bisnis Utama/ Ownership Commercial June 30, 2023 Period of 2023
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99.999 2009 726,311 10,726
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99.999 2012 1,409,964 13,686
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 31 Desember 2022/ Tahun 2022/
Aktivitas Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Bisnis Utama/ Ownership Commercial December 31, 2022 For 2022
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99.999 2009 742,823 24,757
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99.999 2012 1,390,147 42,394
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 31 Desember 2021/ Tahun 2021/
Aktivitas Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Bisnis Utama/ Ownership Commercial December 31, 2021 For 2021
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99.999 2009 999,485 77,254
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99.999 2012 808,342 24,273
PT Nindya Karya ("PT NK") Jakarta Konstruksi/Construction 99.000 1961 4,899,999 4,415,364
PT Nindya Beton *) ("PT NB") Jakarta Pabrikasi/Manufacturing 99.490 2013 173,617 108,521
PT Nindya Tirta Unggul *) ("PT NTU") Cilacap Pabrikasi/Manufacturing 95.000 2021 32,312 14,429
*) Kepemilikan tidak langsung melalui PT NK/Indirectly Ownership through PT NK
Sejak tahun 2020, PT PPAK telah memenuhi Since 2020, PT PPAK has met the
persyaratan sebagai entitas investasi sehingga requirements as an investment entity thus
PT PPAK tidak mengonsolidasi seluruh entitas PT PPAK does not consolidate all entities that
yang dikategorikan sebagai entitas anak are categorized as subsidiaries (in accordance
(sesuai dengan PSAK 65). with PSAK 65).
Perusahaan dan Entitas Anak selanjutnya The Company and its Subsidiaries hereinafter
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. jointly referred to as “Group”.
• PT PPAF • PT PPAF
Berdasarkan surat persetujuan Menteri Based on the approval of the State Minister-
Negara BUMN No. S-360/MBU/2009 tanggal Owned Enterprises No. S-360/MBU/2009
27 Mei 2009, Perusahaan membentuk dated May 27, 2009, the Company
PT PPAF dengan kepemilikan saham established PT PPAF with the shares
sebesar 99,999%. ownership of 99.999%.
• PT PPAK • PT PPAK
Berdasarkan persetujuan Menteri Negara Based on the approval of the State Minister-
BUMN melalui surat No. S-372/MBU/2011 Owned Enterprises through the letter No.
tanggal 22 Juni 2011, dan memo S-372/MBU/2011 dated June 22, 2011, and
M-10/PPA/ID/0317 saham Perusahaan pada memo M-10/PPA/ID/0317, of the Company's
PT PPAK sebesar 99,999%. shares in PT PPAK amounting to 99.999%.
11
Page 22
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Anggaran dasar PT PPAK telah mengalami The articles of association of PT PPAK has
perubahan berdasarkan Akta No. 6 tanggal been subjected amendment based on the
6 Mei 2020 yang dibuat dihadapan Notaris Deed No. 6 dated May 6, 2020 drawn up
Desman, S.H., M. Hum., Notaris di Jakarta before Notary Public Desman, S.H.,
Utara. Akta perubahan ini telah disetujui oleh M. Hum., Notary Public in North Jakarta.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia This deed of amendment has been
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan approved by the Ministry of Law and Human
No. AHU-0035499.AH.01.02 Tahun 2020. Rights of the Republic of Indonesia in the
Dengan adanya perubahan tersebut, Decree No. AHU-0035499.AH.01.02 of
PT PPAK menjadi entitas investasi sehingga 2020. By this amendment, PT PPAK
per 1 Januari 2020 PT PPAK tidak lagi became the investment entity thereby as per
mengkonsolidasi seluruh laporan keuangan January 1, 2020 PT PPAK will no longer
entitas anaknya. consolidate entire financial statement of its
subsidiaries.
Mulai 2020, PT PPAK bersama-sama As of 2020, PT PPAK together with the
dengan Perusahaan memenuhi persyaratan Company fulfilled the requirements as the
sebagai entitas investasi kualifikasian qualifying investment entities as stipulated in
sebagaimana diatur dalam PSAK 65 PSAK 65 "Consolidated Financial
"Laporan Keuangan Konsolidasian", oleh Statement", therefore investment in the
karena itu investasi di entitas yang controlled entity as well as the investment in
dikendalikan-serta investasi dalam entitas the associated and joint venture entities are
asosiasi dan ventura bersama diukur pada measured at the fair value through the profit-
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai loss (FVTPL) in accordance with PSAK 71
PSAK 71 dengan pengecualian untuk entitas with the exception for the subsidiary
anak yang dianggap perpanjangan tangan considered as extension of the investment
dari aktivitas investasi PT PPAK (yaitu activities of PT PPAK (i.e. subsidiaries that
entitas anak yang bukan merupakan entitas are not investment entities (in accordance
investasi (sesuai dengan PSAK 65) yang with PSAK 65) that only provides the
hanya memberikan jasa manajemen investment management service to
investasi ke PT PPAK). PT PPAK).
Sesuai dengan perubahan yang terjadi atas In accordance with the changes occurring in
kegiatan yang dilakukan PT PPAK, maka the activities carried out by PT PPAK,
PT PPAK telah memenuhi persyaratan PT PPAK has fulfilled the requirements as
sebagai entitas investasi (sesuai dengan the investment entity (in accordance with
PSAK 65) berdasarkan fakta bahwa PSAK 65) based on the fact that PT PPAK:
PT PPAK:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih a. Obtains the funds from one or more
investor dengan tujuan menyediakan investors with the objective of providing
jasa pengelolaan investasi kepada the investment management services to
investor; investors;
b. Menyatakan komitmen kepada investor b. Represents the commitment to the
bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk investors that its business objective shall
menginvestasikan dana yang semata- be to invest the funds solely to obtain the
mata untuk memperoleh imbal hasil dari profit sharing from the increase in the
kenaikan nilai modal, penghasilan capital value, investment income, or both;
investasi, atau keduanya; dan and
c. Mulai mengukur dan mengevaluasi c. Starts to measure and evaluate the
kinerja dari seluruh investasinya (yaitu performance of all of its investments (i.e.
investasi properti, investasi pada entitas property investment, investment in
anak, asosiasi, ventura bersama) secara subsidiaries, associates, joint ventures)
substansial berdasarkan nilai wajar. substantially based on the fair value.
12
Page 23
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Selanjutnya, PT PPAK memenuhi Subsequently, PT PPAK fulfills the special
karakteristik khusus beserta pedoman characteristics together with the guideline on
penerapan sesuai PSAK 65 yang harus application in accordance with PSAK 65 that
dipertimbangkan dalam mengevaluasi shall be considered in evaluating whether
apakah PT PPAK merupakan entitas PT PPAK is an investment entity or not, i.e.:
investasi atau bukan, yaitu:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; e. a. Have more than one investments;
b. Memiliki lebih dari satu investor; b. Have more than one investors;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan c. Have investors that are not related
pihak-pihak berelasi dari entitas; dan parties of the entity; and
d. Memiliki bagian kepemilikan saham d. Have the portion of shares ownership in
dalam bentuk ekuitas dan kepentingan form of equity and similar interests.
serupa.
f.
• PT NK • PT NK
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on the Government Regulation of the
Republik Indonesia No. 69 Tahun 2012 Republic of Indonesia No. 69 of 2012
diubah dengan Peraturan Pemerintah amended by Government Regulation of the
Republik Indonesia No. 89 Tahun 2021, Republic of Indonesia No. 89 of 2021, the
Perusahaan melakukan penyertaan modal Company made the capital subscription in
pada PT NK sebesar Rp499.997 atau PT NK amounting to Rp499,997 or 99% of
merupakan 99% dari modal disetor dan the paid-up and subscribed capital.
ditempatkan.
Pada bulan Maret 2022, Perusahaan In March 2022, the Company disposed of all
melepas seluruh kepemilikan di PT NK ownership in PT NK to the Republic of
kepada Negara RI. Atas transaksi pelepasan Indonesia. Upon the disposal transaction,
tersebut kepemilikan berubah dari 99% ownership changed from 99% to Nil.
menjadi Nihil.
Berikut adalah dokumen-dokumen yang The following are the documents that form
menjadi dasar legalitas atas transaksi the legal basis for the change in the
perubahan kepemilikan Perusahaan atas Company's ownership of PT NK:
PT NK:
1. PP No. 6 Tahun 2022 tentang 1. PP No. 6 of 2022 concerning Reduction
Pengurangan Penyertaan Modal Negara of the Republic of Indonesia's State
Republik Indonesia pada Perusahaan Equity Participation in Companies in
dimana Negara Republik Indonesia which the Republic of Indonesia reduces
melakukan pengurangan penyertaan the capital participation of the Company
modal pada Perusahaan sebesar in the amount of Rp499,997;
Rp499.997;
2. Surat Menteri Badan Usaha Milik Negara 2. Letter of the Minister of SOEs as the
No. S-345/MBU/05/2022 tanggal GMS No. S-345/MBU/05/2022 dated May
20 Mei 2022 perihal Perubahan 20, 2022 regarding the Amendment to
Anggaran Dasar Perusahaan menyetujui the Articles of Association of the
pengurangan penyertaan modal negara Company approved the reduction of state
pada Perusahaan sebesar Rp499.997; equity participation in the Company
amounting to Rp499,997;
3. Pernyataan Keputusan Para Pemegang 3. Statement of Decision of the
Saham PT Nindya Karya No. 17 tanggal Shareholders of PT Nindya Karya No. 17
16 Maret 2022 Pasal 4 ayat 3. dated March 16, 2022 article 4
paragraph 3.
13
Page 24
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sehubungan dengan transaksi pelepasan In connection with the disposed of all ownership
seluruh saham PT NK tersebut, penyajian in PT NK, the presentation of several related
beberapa akun yang terdampak disajikan dalam accounts are presented in the Notes
Catatan 5,6,7,9,13,18,22,27,32,36,49. 5,6,7,9,13,18,22,27,32,36,49.
1.c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.c. The Board of Commissioners, Directors and
Employees
Berdasarkan Keputusan Menteri Negara BUMN Based on the Decree of the State Minister for
Selaku Rapat Umum Pemegang Saham, SOE’s in the General Meeting of Shareholders,
Nomor Surat Keputusan: Decree Number:
1. SK-325/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 1. SK-325/MBU/10/2020, October 9, 2020;
2. SK-326/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 2. SK-326/MBU/10/2020, October 9, 2020;
3. SK-309/MBU/09/2021, 14 September 2021; 3. SK-309/MBU/09/2021, September 14, 2021;
4. SK-116/MBU/05/2022, 12 Mei 2022; 4. SK-116/MBU/05/2022, May 12, 2022;
5. SK-191/MBU/09/2022;KPPS-46/015/DNRK, 5. SK-191/MBU/09/2022;KPPS-46/015/DNRK,
12 September 2022; dan September 12, 2022; and
6. SK-268/MBU/11/2022;KPPS-46/026/DNRK, 6. SK-268/MBU/11/2022;KPPS-46/026/DNRK,
24 November 2022. November 24, 2022.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi adalah The composition of the Board of
sebagai berikut: Commissioners and Board of Directors is as
follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 and December 31, 2022 December 31, 2021
Dewan Komisaris: Board of Commissioners
Komisaris
Komisaris
Utama
Utama -- Krisna Wijaya President Commissioner
Komisaris
Komisaris Marwanto Harjowiryono Marwanto Harjowiryono Commissioner
Komisaris Rini Widyastuti -- Commissioner
Sekretaris Dewan Komisaris Diah Triana Diah Triana Secretary of the Board of Commissioner
Direksi: Directors:
Komisaris
Direktur Utama
Utama Avianto Istihardjo *) Yadi J. Ruchandi President Director
Komisaris
Direktur Rizwan Rizal Abidin Rizwan Rizal Abidin Director
Komisaris
Direktur Utama Adi Pamungkas Daskian Adi Pamungkas Daskian Director
Direktur JF Hasudungan JF Hasudungan Director
Direktur Avianto Istihardjo -- Director
*) Merupakan Pelaksana Tugas Direktur Utama *) Represent Acting President Director
Manajemen kunci meliputi anggota Dewan Key management covers the members of the
Komisaris dan Direksi Perusahaan. Company's Board of Commissioners and
Directors.
Susunan anggota Komite Audit per The composition of the members of audit
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan committee as of June 30, 2023, December 31,
2021 adalah sebagai berikut: 2022 and, 2021 is as follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 and December 31, 2022 December 31, 2021
Komite Audit Audit Committee
Ketua Marwanto Harjowiryono **) Krisna Wijaya *) Head
Anggota Ahmad Malkan Lubis Marwanto Harjowiryono **) Member
Anggota Awal Susmanto Awal Susmanto Member
Anggota -- Ahmad Malkan Lubis Member
*) Merupakan Komisaris Independen *) Represent Independent Commissioner
**) Merupakan Komisaris **) Represent Commissioner
14
Page 25
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Susunan Satuan Pengawas Internal per The composition of the members of Internal
Susunan anggota Komite Audit per Audit as of June 30, 2023, December 31, 2022
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 and 2021 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 and December 31, 2022 December 31, 2021
Satuan Pengendalian Internal Internal Control unit
Kepala Satuan Pengendalian Internal Muhammad Reza Maulana Muhammad Reza Maulana Head of Internal Control Unit
Kepala Spesialis Erwin Adiyatno Erwin Adiyatno Lead Specialist
Anggota Spesialis Dady Atma Priyagi Dady Atma Priyagi Member of Spesialist
Anggota Spesialis Hidayah Widyaningrum Hidayah Widyaningrum Member of Spesialist
Anggota Spesialis Fajar Setianto Fajar Setianto Member of Spesialist
Junior Spesialis Elsa Andriani -- Junior Spesialist
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022, As of June 30, 2023, December 31, 2022, and
dan 2021 Perusahaan dan Entitas Anak 2021 the Company and its Subsidiaries has
memiliki 175, 169 dan 162 karyawan tetap 175, 169 and 162 permanent employees
(tidak diaudit). (unaudited).
1.d. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan 1.d. Public Offering of Company’s Bonds
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi I The Company has issued the Bonds I
dengan jumlah nilai seluruhnya sebesar amounted to Rp642,100 in 2020 with the
Rp642.100 pada tahun 2020 dengan tanggal effective date of September 1, 2020. The
efektif 1 September 2020. Pencatatan dilakukan recording was carried out on the Indonesia
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal Stock Exchange on September 2, 2020 with the
2 September 2020 dengan Surat Pencatatan Letter of Recording Number
Nomor S-04942/BEI.PP3/08/2020. S-04942/BEI.PP3/08/2020.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has assigned the idAA (Double A)
Obligasi I Tahun 2020, dengan peringkat idAA rating to the 2020 Series I Bonds, which is valid
(Double A) yang berlaku sampai dengan 1 until October 1, 2023.
Oktober 2023.
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi II The Company has issued the Bonds II
dengan jumlah nilai seluruhnya sebesar amounted to Rp1,682,200 in 2022 with the
Rp1.682.200 pada tahun 2022 dengan tanggal effective date of July 8, 2022. The recording
efektif 8 Juli 2022 Pencatatan dilakukan di was carried out on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 11 Juli 2022 Exchange on July 11, 2022 with the Letter of
dengan Nomor Surat Pencatatan Recording Number S-05395/BEI.PP3/07-2022.
S-05395/BEI.PP3/07-2022.
Fitch Ratings melakukan pemeringkatan atas Fitch Ratings has assigned the AA(idn) rating to
Obigasi II tahun 2022, dengan peringkat the 2022 Series II Bonds, in accordance with
AA(idn) sesuai Surat Letter No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated
No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 Juli July 7, 2023.
2023.
Jumlah/ Tingkat Tenor/
Amount Bunga/ Pemeringkat/ Tenor Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ (Rp Juta/ Interest Rating Peringkat/ (Tahun/ Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds Million ) Rate Agency Rating Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi I PPA Tahun 2020/
Bonds I PPA Year 2020
1 Seri/ Serie A 100,000 9.95% Pefindo idAA 3 1 September 2020/ 1 September 2023/ Belum Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2023 Outstanding
2 Seri/ Serie B 345,000 10.55% Pefindo idAA 5 1 September 2020/ 1 September 2025/ Belum Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2025 Outstanding
3 Seri/ Serie C 197,100 11.00% Pefindo idAA 7 1 September 2020/ 1 September 2027/ Belum Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2027 Outstanding
15
Page 26
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah/ Tingkat Tenor/
Amount Bunga/ Pemeringkat/ Tenor Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ (Rp Juta/ Interest Rating Peringkat/ (Tahun/ Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds Million ) Rate Agency Rating Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi II PPA Tahun 2022/
Bonds II PPA Year 2022
1 Seri/ Serie A 890,600 7.00% Fitch Ratings AA(idn) 3 8 Juli 2022/ 8 Juli 2025/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2025 Outstanding
2 Seri/ Serie B 791,600 7.80% Fitch Ratings AA(idn) 5 8 Juli 2022/ 8 Juli 2027/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2027 Outstanding
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting Presented below are the significant accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policies adopted in preparation the Group’s
keuangan Grup yang sesuai dengan Standar financial statements, which are in conformity
Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan ini with Indonesian Financial Accounting
telah diterapkan secara konsisten terhadap Standards. These policies have been
seluruh periode yang disajikan, kecuali jika consistently applied to all periods presented,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar are prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which include the Statement of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) and
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretation of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Standards (ISAK) issued by the Financial
Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar Accounting Standard Board-Indonesian Institute
Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntan Indonesia of Accountant (DSAK-IAI) and Sharia
(DSAS-IAI), serta peraturan Pasar Modal yang Accounting Standards Board-Indonesian
berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Institute of Accountant (DSAS-IAI), and
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan regulations in the Capital Market include
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Regulations of Financial Services
No. VIII. G. 7 tentang pedoman penyajian Authority/Capital Market and Supervisory Board
laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam- and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK)
LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian No. VIII. G. 7 regarding guidelines for the
dan pengungkapan laporan keuangan emiten presentation of financial statements, decree
atau perusahaan publik. of Chairman of Bapepam-LK
No. KEP347/BL/2012 regarding presentation
and disclosure of financial statements of the
issuer or public Company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation
Laporan Keuangan Konsolidasian of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan interim konsolidasian The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan berdasarkan asumsi have been prepared and presented based on
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, going concern assumption and accrual basis of
kecuali laporan arus kas interim konsolidasian. accounting, except for the interim consolidated
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan statements of cash flows. Basis of
keuangan konsolidasian ini adalah konsep measurement in preparation of these
biaya perolehan, kecuali beberapa akun consolidated financial statements is the
tertentu yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain
16
Page 27
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan accounts which have been prepared on the
akuntansi masing-masing akun tersebut. basis of other measurements as described in
their respective policies.
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada Historical cost is generally based on the fair
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam value of the consideration given in exchange for
pemerolehan aset. assets.
Laporan arus kas interim konsolidasian The interim consolidated statements of cash
disajikan dengan metode langsung dengan flows are prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows into operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan interim preparation of the interim consolidated financial
konsolidasian ini adalah Rupiah yang statements is Indonesian Rupiah which is the
merupakan mata uang fungsional Grup. functional currency of the Group.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan mata Each entity in the Group determines its own
uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam functional currency and items included in the
laporan keuangan dari setiap entitas diukur financial statements of each entity are
berdasarkan mata uang fungsional tersebut. measured using that functional currency.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Periode Berjalan Standards Effective in the Current Periods
Berikut adalah amendemen dan penyesuaian The following are amendments and
atas standar akuntansi keuangan (SAK) yang improvements to standards which effective for
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada periods beginning on or after January 1, 2023,
1 Januari 2023 yaitu: are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements regarding Disclosure
Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding Classification
sebagai Jangka Pendek atau Jangka of Liabilities as a Current or Non-Current;
Panjang;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil sebelum Penggunaan yang related to Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi regarding Definition of Accounting Estimates;
Akuntansi;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments PSAK 46: Income Tax regard-
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan ing Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction;
Tunggal; dan and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijarah.
17
Page 28
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of these standards did not
tidak menghasilkan perubahan material result in a material change in the Group
terhadap kebijakan akuntansi Grup, dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap on the interim consolidated financial statements
laporan keuangan interim konsolidasian di of the current year or prior financial year.
periode berjalan atau periode sebelumnya.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasi 2.d. Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan Grup seperti disebutkan incorporate the financial statements of the
pada Catatan 1.b. Group as described in Note 1.b.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki Group, i.e., the Group is exposed, or has rights,
hak, atas imbal hasil variabel dari to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki entity and has the ability to affect those returns
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil through its current ability to direct the entity’s
tersebut melalui kemampuan kini untuk relevant activities (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive
potensial dimana Grup memiliki kemampuan potential voting rights that the Group has the
praktis untuk melaksanakan (yakni hak practical ability to exercise (i.e. substantive
substantif) dipertimbangkan saat menilai rights) are considered when assessing whether
apakah Grup mengendalikan entitas lain. the Group controls another entity.
Laporan keuangan interim konsolidasian Grup The Group’s interim consolidated financial
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan statements incorporate the results, cash flows,
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas assets and liabilities of the Company and all of
anak dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas its subsidiaries that are directly and indirectly
anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif controlled. Subsidiaries are consolidated from
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara the effective date of acquisition, which is the
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis date when the Group effectively obtains control
yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian of the acquired business, until that control is
berakhir. over.
Grup menyusun laporan keuangan interim The Group prepares interim consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using uniform accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for like transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All intragroup
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus transactions, balances, income, expenses and
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan cash flows are eliminated in full on
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi consolidation to reflect the financial position as
secara penuh untuk mencerminkan posisi a single business entity.
keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
18
Page 29
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributes the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent and non-controlling
non-pengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan non-pengendali controlling interests having a deficit balance.
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan The Group presents non-controlling interest in
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam equity in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, separately from the equity owners of
dari ekuitas pemilik entitas induk. the parent.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka If the Group loses control, the Group:
Grup:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan non-
pengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang c. Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received, if any, from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event or circumstances that
hilangnya pengendalian; result in the loss of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e. Reclassifies to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo laba directly to retained earnings if required by
jika disyaratkan oleh PSAK lain, jumlah yang other PSAK, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to the
dalam kaitan dengan entitas anak; dan subsidiary; and
f. Mengakui perbedaan apapun yang f. Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah are equity transactions (i.e. transactions with
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan owners in their capacity as owners). When the
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). proportion of equity held by non-controlling
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh interest change, the Group adjusted the
kepentingan non-pengendali berubah, Grup carrying amounts of the controlling interest and
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan non-controlling interest to reflect the changes in
pengendali dan kepentingan non-pengendali their relative interest in the subsidiaries.
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan
relatifnya dalam entitas anak.
19
Page 30
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih antara jumlah di mana kepentingan non- Any difference between the amount by which
pengendali disesuaikan dan nilai wajar dari the non-controlling interests are adjusted and
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui the fair value of the consideration received or
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada paid is recognized directly in equity and
pemilik dari entitas induk. attributed to the owners of the parent.
2.e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali 2.e. Busines combination for entities under
common control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination for entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang common control transactions, in the form of
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- business transfer in order to reorganize entities
entitas yang berada dalam suatu Grup yang within the same group, do not constitute change
sama, bukan merupakan perubahan in ownership with economic substance,
kepemilikan dalam substansi ekonomi, accordingly those transactions do not recognize
sehingga transaksi tersebut tidak dapat gain or loss within the group as a whole as well
menimbulkan keuntungan atau kerugian bagi as for individual entities within the Group. Since
Grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas business combination for entities under
individual dalam Grup tersebut. Berhubung common control transaction do not constitute
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali change in ownership of transferred business
tidak mengakibatkan perubahan substansi with economic substance, those transactions
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang are recognized at carrying amount based on
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui pooling of interest method.
pada jumlah tercatat berdasarkan metode
penyatuan kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis mengakui selisih Receiving entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang dialihkan dan between consideration transferred and carrying
jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi amount of each business combination for
bisnis entitas sepengendali di ekuitas dan entities under common control transaction in
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal equity and present it as “Additional Paid-Up
Disetor”. Capital”.
Dalam penerapan metode penyatuan In applying pooling of interest method, each
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan financial statements’ item of combined entities,
dari entitas yang bergabung, untuk periode for the period of which common control
terjadinya kombinasi bisnis entitas business combination become effective and for
sepengendali dan untuk periode komparatif the comparative period, are presented as if
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah business combination had occurred from the
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal beginning period of combined entities became
periode entitas yang bergabung berada dalam under common control. Carrying amount of
sepengendalian. Jumlah tercatat dari unsur- those financial statements items are carrying
unsur laporan keuangan tersebut merupakan amount of combined entities in business
jumlah tercatat dari entitas yang bergabung combination for entities under common control.
dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali.
Grup menyajikan aset neto entitas yang The Group present net asset of combined entity
bergabung yang dapat diatribusikan kepada attributable to equity holder of parent entity prior
pemilik entitas induk sebelum tanggal efektif to the effective date of business combination as
kombinasi bisnis sebagai “Proforma ekuitas “Proforma equity arise from restructuring of
yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas entities under common control”.
sepengendali”.
20
Page 31
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas yang melepas bisnis mengakui selisih Transferring entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang diterima dan jumlah between consideration received and carrying
tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas dan amouny of disposed business in equity and
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal present it as “Additional Paid-Up Capital”.
Disetor”.
2.f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 2.f. Transaction and Balance in Foreign
Asing Currency
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of the
entitas di dalam Grup mencatat dengan entities within the Group record by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment
ekonomi utama di mana entitas beroperasi in which the entity operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional currency”). The functional currency of the
Perusahaan dan seluruh entitas anak adalah Company and all subsidiaries is Rupiah.
Rupiah.
Transaksi-transaksi selama periode/tahun Transactions during the period/year in foreign
berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam currencies are recorded in Rupiah by applying
Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah dan to the foreign currency amount the spot
valuta asing pada tanggal transaksi. exchange rate between Rupiah and the foreign
currency at the date of transactions.
Pada akhir periode pelaporan, pos moneter At the end of reporting period, foreign currency
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam monetary items are translated to Rupiah using
Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs the closing rate, i.e. middle rate of Bank of
tengah Bank Indonesia pada 30 Juni 2023, Indonesia as of June 30, 2023, December 31,
31 Desember 2022 dan 2021 sebagai berikut: 2022 and 2021 as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
1 Dolar Amerika Serikat 15,026 15,731 14,269 1 United States Dolar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items or on translating monetary
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. items in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.g. Transaction and Balance with Related
Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close family member has
mempunyai relasi dengan entitas pelapor relationship with the reporting entity if such
jika orang tersebut: person:
i. Memilik pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
21
Page 32
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others);
dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint venture of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity, and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associated entity of a third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah in itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by the person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a); atau or
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau merupakan personil member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of the
induk dari entitas); atau entity); or
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or a member of group in
mana entitas merupakan bagian dari which the entity is a part of such group,
kelompok tersebut, menyediakan jasa provides the key management personnel
personil manajemen kunci kepada entitas service to the reporting entity or to the
pelapor atau kepada entitas induk dari holding entity of the reporting entity.
entitas pelapor.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah A Government-related entity is an entity that
adalah entitas yang dikendalikan, is controlled, jointly controlled or significantly
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi influenced by Government. Government
oleh Pemerintah. Pemerintah mengacu refers to Government, government agencies
kepada Pemerintah, instansi pemerintah dan and similar agencies whether local, national
badan yang serupa baik lokal, nasional or international.
maupun internasional.
22
Page 33
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah dapat Government related entity can be an entity
berupa entitas yang dikendalikan atau which is controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh Kementerian by the Ministry of Finance that representing as
Keuangan yang merupakan Pemegang Saham the shareholders of the entity or an entity
entitas, atau entitas yang dikendalikan oleh controlled by the Government of Republic of
Pemerintah Republik Indonesia melalui Indonesia, represented by the SOE’s Ministry
Kementerian BUMN sebagai kuasa Pemegang as a shareholder’s representative.
Saham.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan yang relevan. Notes.
2.h. Instrumen Keuangan 2.h. Financial Instrument
Pengukuran Awal Aset Keuangan Initial Measurement of Financial Assets
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognized a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika financial liability in the statement of financial
dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak position when, and only when, it becomes a
dalam ketentuan pada kontrak instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset instrument. At initial recognition, the Group
keuangan atau liabilitas keuangan, Grup measures all financial assets and financial
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset liabilites at its fair value. In the case of a
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur financial asset or financial liability not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar value through profit or loss, fair value plus or
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya minus with the transaction costs that are
transaksi yang dapat diatribusikan secara directly attributtable to the acquisition or issue
langsung dengan perolehan atau penerbitan of the financial asset or financial liability.
aset keuangan atau liabilitas keuangan Transaction costs incurred on acquisition of a
tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan financial asset and issue of a financial liability
sehubungan dengan perolehan aset keuangan classified at fair value through profit or loss are
dan penerbitan liabilitas keuangan yang expensed immediately.
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group's financial assets are classified as
berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya follows: financial assets measured at the
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan amortized acquisition cost, the financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui at the fair value through the other
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan comprehensive income, the financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at the fair value through profit or loss.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Acquisition Cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at the
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut amortized cost if these conditions are met:
terpenuhi:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) The financial assets are held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective to hold
aset keuangan dalam rangka the financial assets to collect
mendapatkan arus kas kontraktual saja; contractual cash flows; and
dan
23
Page 34
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are Solely Payments of
yang semata dari pembayaran pokok Principal and Interest (“SPPI”) on the
dan bunga (Solely Payments of principal amount outstanding.
Principal and Interest-SPPI) dari jumlah
pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the
diakui pada awal pengakuan dikurangi amount recognized at initial recognition
dengan pembayaran pokok, kemudian minus principal repayments, plus or minus
dikurangi atau ditambah dengan jumlah the cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah between that initial amount and the maturity
pengakuan awal dengan jumlah pada saat amount, and any loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
metode menggunakan suku bunga efektif effective interest method and is recognized
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai in profit or loss. Changes in fair value are
wajar diakui di laba rugi ketika aset recognized in profit and loss when the asset
dihentikan atau direklasifikasi. is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost
aset keuangan yang diukur pada biaya may be sold where there is an increase in
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika credit risk. Disposals for other reasons are
terdapat peningkatan risiko kredit. permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain insignificant in value or infrequent in nature.
diperbolehkan namun jumlah penjualan
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya
atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (”FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if these conditions are met:
(1) Aset keuangan dikelola dalam model (1) The financial assets is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset cash flows and selling the financial
keuangan; dan asset; and
(2) Persyaratan kontraktual dari aset (2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are Solely Payments of
yang semata dari pembayaran pokok Principal and Interest ("SPPI") on the
dan bunga (Solely Payments of principal amount outstanding.
Principal and Interest-SPPI) dari jumlah
pokok terutang.
24
Page 35
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair
wajar, dimana keuntungan atau kerugian value. The changes in fair value are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, recognized initially in other comprehensive
kecuali untuk kerugian akibat penurunan income (OCI), except for impairment gains
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat and losses, and a portion of foreign
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. exchange gains and losses, are recognized
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan in profit or loss. When the asset is
pengakuannya atau direklasifikasi, derecognized or reclassified, changes in fair
keuntungan atau kerugian kumulatif yang value previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income and accumulated in
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas equity are reclassified from equity to profit
ke laba rugi sebagai penyesuaian and loss as a reclassification adjustment.
reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Through Profit and Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi those which do not meet both criteria for
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan neither amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in profit
timbul dari perubahan nilai wajar aset or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan Financial assets in form of derivatives and
investasi pada instrumen ekuitas tidak investment in equity instrument are not
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya eligible to meet both criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau kriteria untuk costs and FVTOCI, hence, these are
diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada measured at FVTPL. Nonetheless, the
FVTPL. Namun demikian, Perusahaan Company may irrevocably designate an
dapat menetapkan pilihan yang tidak dapat investment in an equity instrument which is
dibatalkan saat pengakuan awal atas not held for trading in any time soon as
investasi pada instrumen ekuitas yang FVTOCI. This designation result in gains
bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu and losses to be presented in other
dekat (held for trading) untuk diukur pada comprehensive income, except for dividend
FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan income on a qualifying investment which is
semua keuntungan atau kerugian disajikan recognized in profit or loss. Cumulative
di penghasilan komprehensif lain, kecuali gains or losses previously recognized in
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. other comprehensive income are reclassified
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang to retained earnings, not to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo
laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortised cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan except for:
diamortisasi, kecuali:
25
Page 36
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar (a) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, profit or loss. Such liabilities, including
termasuk derivatif yang merupakan derivatives that are liabilities, shall be
liabilitas, selanjutnya akan diukur pada subsequently measured at fair value;
nilai wajar;
(b) Liabilitas keuangan yang timbul ketika (b) Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan yang tidak transfer of a financial asset does not
memenuhi kualifikasi penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach applies;
keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
(c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen (c) Financial collateral contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga di bawah pasar. Setelah pengakuan below-market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract
komitmen selanjutnya mengukur kontrak and an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher
antara: than:
(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan (i) The amount of the loss allowance; and
(ii) Jumlah yang pertama kali diakui (ii) The amount initially recognized less,
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah when appropriate, the cumulative
kumulatif dari penghasilan yang diakui amount of income recognized in
sesuai dengan prinsip PSAK 72. accordance with the principles of
PSAK 72.
(d) Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak (d) Contingent consideration recognized by an
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika acquirer in a business combination to
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontinjensi which PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognized in profit or loss.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat The Group may, at initial recognition,
penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur irrevocably designate a financial liability as
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or loss
rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika when permitted by the standard or when doing
penetapan akan menghasilkan informasi yang so results in more relevant information, because
lebih relevan, karena: either:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara (a) It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or
pengakuan keuntungan dan kerugian atas recognising the gains and losses on them
aset atau liabilitas dengan dasar yang on different bases; or
berbeda beda; atau
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset (b) A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai and its performance is evaluated on a fair
wajar, sesuai manajemen risiko atau value basis, in accordance with a
strategi investasi yang terdokumentasi, documented risk management or
dan informasi dengan dasar nilai wajar investment strategy, and information about
dimaksud atas kelompok tersebut the group is provided internally on that
disediakan secara internal untuk personil basis to the Grup’s key management
manajemen kunci Grup. personnel.
26
Page 37
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes a financial asset if,
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus and only if the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir flows from the financial asset expire or the
atau Grup mengalihkan hak kontraktual untuk Group transfers the contractual rights to receive
menerima kas yang berasal dari aset keuangan the cash flows of the financial asset or retains
atau tetap memiliki hak kontraktual untuk the contractual rights to receive the cash flows
menerima kas tetapi juga menanggung but assumes a contractual obligation to pay the
kewajiban kontraktual untuk membayar arus cash flows to one or more recipients in an
kas yang diterima tersebut kepada satu atau arrangement. If the Group transfers
lebih pihak penerima melalui suatu substantially all the risks and rewards of
kesepakatan. Jika Grup secara substansial ownership of the financial asset, the Group
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas derecognizes the financial asset and recognize
kepemilikan aset keuangan, maka Grup separately as asset or liabilities any rights and
menghentikan pengakuan aset keuangan dan obligation created or retained in the transfer.
mengakui secara terpisah sebagai aset atau
liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang
timbul atau yang masih dimiliki dalam
pengalihan tersebut.
Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan If the Group neither transfers nor retains
dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan ownership of the financial asset and has
masih memiliki pengendalian, maka Grup retained control, the Group continues to
mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan recognize the financial asset to the extent of its
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. continuing involvement in the financial asset. If
Jika Grup secara substansial masih memiliki the Group retains substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan rewards of ownership of the financial asset, the
aset keuangan, maka Grup dan tetap mengakui Group continues to recognize the financial
aset keuangan tersebut. asset.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and only
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika when, it is extinguished, ie when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or expires.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya its financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang and financial assets measured at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian instruments based on its lifetime expected
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas credit loss if the credit risk of the financial
instrumen keuangan tersebut telah meningkat instruments has increased significantly since its
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. However, if credit risk has not
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan increased significantly since initial recognition,
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak then a 12 months expected credit loss is
pengakuan awal, maka mengakui sejumlah recognized.
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
Paraf:
27
Page 38
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for accounts
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivable and contract assets without
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay
kewajiban kreditnya kepada Grup secara its credit obligations to the Group in full. The
penuh. Periode maksimum yang maximum period considered when estimating
dipertimbangkan ketika memperkirakan expected credit loss is the maximum contractual
kerugian kredit ekspektasian adalah periode period over which the Group is exposed to
maksimum kontrak dimana Grup terekspos credit risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk deduction in financial assets’ carrying amount,
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang except for financial assets measured at FVTOCI
penyisihan kerugiannya diakui dalam where its impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan comprehensive income. The expected credit
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau loss (or recovery of credit loss) is recognized in
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba profit or loss, as gains or losses of financial
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian asset impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial instrument
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya that is available without undue cost or
berlebihan pada tanggal pelaporan effort about past events, current conditions
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, and forecasts of future conditions.
dan perkiraan kondisi ekonomi masa
depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Risiko kredit pada instrumen keuangan Credit risk on financial instrument may be
dianggap rendah ketika aset keuangan tersebut considered be low if there is a low risk of
memiliki risiko gagal bayar yang rendah, default, the borrower has a strong capacity to
peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk meet its contractual cash flow obligations in the
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya near term and adverse changes in economic
dalam jangka waktu dekat dan memburuknya and business conditions in the longer term may,
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka waktu but will not necessarily, reduce the ability of the
sepanjang mungkin, namun tidak selalu, borrower to fulfill its contractual cash flow
menurunkan kemampuan peminjam untuk obligations.
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya.
28
Page 39
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk menentukan apakah aset keuangan To determine whether a financial asset has a
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat low credit risk, the Group may use internal
menggunakan peringkat risiko kredit internal credit risk rating or external assessment. For
atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan example, a financial asset with “investment
dengan peringkat “investment grade” grade” according to external assessment has a
berdasarkan penilaian eksternal merupakan low credit risk rating, thus it does not
instrumen yang memiliki risiko kredit yang experience an increase in significant credit risk
rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan since initial recognition.
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan asset or a financial liability (or group of financial
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) assets or financial liabilities) and of allocating
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan the interest income or interest expense over the
bunga atau beban bunga selama periode yang relevant period. The effective interest rate is the
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga rate that exactly discount estimated future cash
yang secara tepat mendiskontokan estimasi payments or receipts through the expected life
pembayaran atau penerimaan kas masa depan of the financial instrument or, when appropriate,
selama perkiraan umur dari instrumen a shorter period to the net carrying amount of
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan the financial asset or financial liability.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan Group estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, for
kontraktual dalam instrumen keuangan example, prepayment, call and similar option,
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli but shall not consider future credit losses.
dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points paid
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh or received between parties to the contract that
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan are an integral part of the effective interest rate,
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs, and all other premiums or
biaya transaksi, dan seluruh premium atau discounts.
diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup The Group reclassifies a financial asset if and
mengubah tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective for
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian its financial assets changes so its previous
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. model assessment would no longer apply.
Jika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka If the Group reclassifies a financial asset, it is
diperlukan untuk menerapkan reklasifikasi required to apply the reclassification
secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi. prospectively from the reclassification date.
Keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan Previously recognized gains, losses (including
atau kerugian penurunan nilai) atau bunga yang impairment gains or losses) or interest are not
sebelumnya diakui tidak disajikan kembali. restated.
29
Page 40
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassifies its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTPL, out of the amortized cost into FVTPL, then its
maka nilai wajarnya diukur pada tanggal fair value is measured at reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang Any gains or losses resulted from the difference
timbul dari perbedaan antara biaya perolehan between previous amortized cost and its fair
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajarnya value is recognized in profit or loss. Otherwise,
diakui dalam laporan laba rugi. Sebaliknya, jika if the Group reclassifies its financial asset from
Grup mereklasifikasi aset keuangannya dari FVTPL into amortized cost, then its fair value at
FVTPL menjadi biaya perolehan diamortisasi, the date of reclassification becomes new gross
maka nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi carrying amount.
menjadi nilai tercatat bruto baru.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassifies its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTOCI, out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. value is measured at the reclassification date.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gains or losses resulted from the difference
selisih antara biaya perolehan diamortisasi between previous amortized cost and fair value
sebelumnya dan nilai wajar diakui pada is recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Tingkat suku Effective interest rate and expected credit loss
bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit measurement are not adjusted as a result of the
yang diharapkan tidak disesuaikan sebagai reclassification.
hasil dari reklasifikasi.
Sebaliknya, ketika Grup mereklasifikasi aset Otherwise, when the Group reclassifies its
keuangannya dari FVTOCI menjadi biaya financial asset out of the FVTOCI into amortized
perolehan diamortisasi, aset keuangan tersebut cost, the financial asset is reclassified by its fair
direklasifikasi ke nilai wajarnya pada tanggal value at the reclassification date. However, any
reklasifikasi. Namun, keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam recognized in other comprehensive income are
penghasilan komprehensif lain dihilangkan dari omitted from equity and adjusted to the financial
ekuitas dan disesuaikan dengan nilai wajar aset asset’s fair value at the date of reclassification.
keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi, aset Consequently, at the reclassification date, the
keuangan diukur dengan cara yang sama financial asset is measured the same way as if
seperti biaya perolehan diamortisasi. it were amortized cost.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan This adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi income but not profit or loss, andhence it is not
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan a reclassification adjustment. Effective interest
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif rate and expected credit loss are no longer
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian adjusted as a result of the reclassification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
30
Page 41
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
keluar dari kategori pengukuran FVTPL menjadi out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan asset is measured at its fair value. Similarly,
tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya, when the Group reclassifies its financial asset
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan out of the FVTOCI into FVTPL the financial
keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori asset is measured at its fair value. Any gains or
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur losses previously recognized in other
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian comprehensive income are reclassified out of
kumulatif yang sebelumnya diakui di the equity to profit or loss as a reclassification
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi adjustment at the date of reclassification.
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
Klasifikasi Sebagai Liabilitas dan Ekuitas Classification As Liabilities or Equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan Grup diklasifikasikan sesuai dengan issued by the Group are classified according to
substansi perjanjian kontraktual dan definisi the substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen Ekuitas Equity Instrument
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Group after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil Equity instruments are recorded as the
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Grup terutama terdiri dari The Group financial liabilities mainly consist
pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain, dan pinjaman bank expenses, other payables, and long-term
jangka panjang. payables.
Pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban Short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain dan pinjaman bank expenses, other payables and long-term
jangka panjang pada awalnya diukur pada nilai payables are initially measured at fair value, net
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan of transaction costs and are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode interest rate method, with interest expense
suku bunga efektif. recognized on an effective yield basis.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi Any difference between the proceeds (net
biaya transaksi) dan penyelesaian atau transaction costs) and the settlement or
pelunasan pinjaman diakui selama jangka redemption of borrowings is recognized over
waktu pinjaman menggunakan metode suku the term of the borrowings using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Setelah pengakuan awal, jika jumlah tercatat After initial recognition, if the carrying amount is
berbeda dengan nilai nominal disebabkan different from the nominal value caused by the
penyesuaian premium atau diskonto, maka premium or discount, then the difference is
perbedaan tersebut diamortisasi secara garis amortized on straight-line basis over the period
lurus selama jangka waktu sukuk ijarah. of sukuk ijara.
31
Page 42
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup offset if, and only if, the Group currently has the
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right to offset the recognized
secara hukum untuk melakukan saling hapus amount; and intends to settle on net basis or to
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan realize the asset and settle the liabilities
berintensi untuk menyelesaikan secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
1) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di 1) Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date (Level
pengukuran (Level 1); 1);
2) Input selain harga kuotasian yang termasuk 2) Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly
maupun tidak langsung (Level 2); dan (Level 2); dan
3) Input yang tidak dapat diobservasi untuk 3) Unobservable inputs for assets or liabilities
aset atau liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset to the extent possible. If the fair value of an
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara asset or a liability is not directly observable, the
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian Group uses valuation techniques that
yang sesuai dengan keadaannya dan appropriate in the circumstances and
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizes the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizes the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Perpindahan antara level hierarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana hierarchy are recognized by the Group at the
perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
transfer occurred.
Paraf:
32
Page 43
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.i. Kas dan Setara Kas 2.i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro), dan deposito berjangka yang cash in bank (demand deposit) and time
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau deposits with maturity periods of three months
kurang pada saat penempatan yang tidak or less at the time of placement that are not
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi used as collateral or are not restricted.
penggunaannya.
2.j. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.j. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kelompok aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi. acquisition cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, measurement
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, after initial recognition, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan determination of fair value, impairment and
penghentian pengakuan piutang pembiayaan derecognition of consumer financing
konsumen mengacu pada Catatan 2.h. receivables refers to Note 2.h.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (less) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi transaction costs (income) and less
dan dikurangi dengan pendapatan pembiayaan unrecognized consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan penyisihan allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan financing receivables.
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unrecognized consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara jumlah represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan installment payments to be received from
diterima dari konsumen dan jumlah pokok consumers and the principal amount, plus (less)
pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya unamortized transaction costs (income), which
(pendapatan) transaksi yang belum will be recognized as income over the term of
diamortisasi, yang akan diakui sebagai the contract using the effective interest rate of
pendapatan selama jangka waktu kontrak consumer financing method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (revenues) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income for the first-time financing
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang process and transaction costs that are directly
timbul pertama kali yang terkait langsung related to consumer financing.
dengan pembiayaan konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa The settlement of the contract before the end of
pembiayaan konsumen berakhir diberlakukan the consumer financing period is treated as a
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan cancellation of the consumer financing contract
konsumen dan keuntungan yang timbul diakui and the resulting gain is recognized as profit or
sebagai laba atau rugi periode berjalan. loss for the period.
33
Page 44
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.k. Anjak Piutang 2.k. Factoring
Anjak piutang diakui sebagai tagihan anjak Factoring with recourse is recognized as the
piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh amount of receivables acquired and is stated at
dan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat net realizable value, net of deferred income
direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak factoring. The difference between the factoring
piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan receivables and the amount of payments made
anjak piutang dengan jumlah pembayaran to the client is recognized as deferred factoring
kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak income and will be amortized over the period of
piutang ditangguhkan dan diamortisasi selama respective factoring agreements using the
periode kontrak menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
Dalam anjak piutang, debitur mempunyai In factoring with recourse, the debtor has the
kewajiban membayar seluruh dana yang obligation to pay all (full recourse) of the funds
diperoleh dari piutang alihan, atau membeli obtained from the transferred receivables, or to
kembali piutang alihan, dalam hal nasabah buy back the transferred receivables, if the
tidak membayar piutang alihan tersebut kepada customer does not pay the transferred
faktor pada saat jatuh tempo. receivables to the factor at maturity.
2.l. Aset Takberwujud 2.l. Intangible Assets
Aset takberwujud diperoleh dari pembelian dan Intangible assets are acquired on a purchase
diukur sebesar nilai perolehan pada pengakuan basis and measured on initial recognition at
awal. Setelah pengakuan awal, aset cost. After initial recognition, intangible asset is
takberwujud dicatat pada biaya perolehan carried at cost less any accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi amortization and any accumulated impairment
rugi penurunan nilai. loss.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah The useful life of intangible asset is assessed to
terbatas atau tidak terbatas. Aset takberwujud be either finite or indefinite. Intangible assets
diamortisasi dengan menggunakan metode are amortized by using straight line method
garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat based on estimated useful lives of 10-20 years.
10-20 tahun.
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya Amortization is calculated so as to write off the
perolehan aset, dikurangi nilai residunya. cost of the asset, less its estimated residual
value.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika Intangible assets are derecognized if they are
dilepas. Ketika tidak terdapat lagi manfaat disposed of. When no future economic benefits
ekonomi masa depan yang diharapkan dari are expected from their use or disposal.
penggunaan atau pelepasannya.
2.m. Piutang Retensi 2.m. Retention Receivables
Piutang retensi merupakan piutang Grup Retention receivable represents The Group’s
kepada pemberi kerja yang akan dilunasi receivable from owner of the project which will
setelah penyelesaian kontrak atau pemenuhan be paid after completion of the contract or
kondisi yang ditentukan kontrak. Piutang retensi fulfillment of certain condition in the contract.
dicatat pada saat pemotongan sejumlah Retention receivable is recorded when certain
persentase tertentu dari setiap tagihan termin percentage deduction is applied in every
untuk ditahan oleh pemberi kerja sampai suatu account receivable’s claim which retained by
kondisi setelah penyelesaian kontrak dipenuhi. the owner of project up to certain condition after
completion of the contract has been met.
Paraf:
34
Page 45
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.n. Tagihan Bruto kepada Pemberi Jasa 2.n. Gross Amount due from Customers
Tagihan bruto kepada pemberi jasa merupakan Gross amount due from customers represents
piutang Grup yang berasal dari pekerjaan the Group receivable originated from
kontrak konstruksi yang dilakukan namun construction contract in progress. Gross amount
pekerjaan yang dilakukan masih dalam due from customers is presented as the net
pelaksanaan. Tagihan bruto disajikan sebesar amount of costs incurred plus recognized
selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba profits, less the sum of recognized losses and
yang diakui dikurangi dengan kerugian yang progress billings.
diakui dan termin.
Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan Gross amount due from customers is
sesuai dengan metode persentase recognized as revenue based on the
penyelesaian yang dinyatakan dalam berita percentage of completion method, which is
acara penyelesaian pekerjaan yang belum stated on the certificate of work completion,
diterbitkan faktur karena perbedaan antara while the invoice is still unbilled due to the
tanggal berita acara kemajuan (progress) fisik difference between the date of physical
dengan pengajuan penagihan pada tanggal progress certificates and the submission of
laporan posisi keuangan konsolidasian. billing on the consolidated statement of financial
position date.
2.o. Persediaan 2.o. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah Inventories are carried at the lower of cost and
terendah antara biaya perolehan dan nilai net realizable value. The cost of inventories
realisasi neto. Biaya persediaan terdiri dari comprises all costs of purchase, costs of
seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan conversion and other costs incurred in bringing
biaya lain yang timbul sampai persediaan the inventories to their present location and
berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya condition. Cost is determined using the
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi neto merupakan is the estimated selling price in the ordinary
taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa course of business less the estimated costs of
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan completion and the estimated costs necessary
estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat to make the sale.
penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah The amount of any write-down of inventories to
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan net realizable value and all losses of inventories
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai shall be recognized as an expense in the period
beban pada periode terjadinya penurunan atau the write-down or loss occurs. The amount of
kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali any reversal of any write-down of inventories,
penurunan nilai persediaan karena peningkatan arising from an increase in net realizable value,
kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai is recognized as a reduction in the amount of
pengurangan terhadap jumlah beban inventories recognized as an expense in the
persediaan pada periode terjadinya pemulihan period in which the reversal occurs.
tersebut.
2.p. Biaya Dibayar di Muka 2.p. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are the costs which have
dibayar namun pembebanannya baru akan been paid but will be charged in the future over
dilakukan pada periode yang akan datang the period’s benefits using straight-line method.
sesuai dengan masa manfaatnya dengan
menggunakan metode garis lurus.
Paraf:
35
Page 46
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.q. Properti Investasi 2.q. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building or part of a building or both) held by the
atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik owner or the lessee under a finance lease to
atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk earn rentals or for capital appreciation or both,
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai rather than for use in the production or supply of
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan goods or services or for administrative
dalam produksi atau penyediaan barang atau purposes; or sale in the daily business
jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual activities.
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika, dan Investment property is recognized as an asset
hanya jika, besar kemungkinan manfaat when, and only when it is probable that the
ekonomi masa depan yang terkait dengan future economic benefits that are associated
properti investasi akan mengalir ke entitas; dan with the investment property will flow to the
biaya perolehan properti investasi dapat diukur entity; and the cost of the investment property
dengan andal. can be measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran Transaction costs are included in the initial
awal tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih After initial recognition, the Group decides to
menggunakan model nilai wajar dan mengukur use fair value model and measure all its
seluruh properti investasi berdasarkan nilai investment property at fair value. A gain or loss
wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul arising from a change in the fair value of
dari perubahan nilai wajar properti investasi investment property is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya. loss for the period in which it arises.
Penentuan nilai wajar properti investasi The fair value of investment property is based
didasarkan pada penilaian oleh penilai on a valuation by an independent valuer who
independen yang mempunyai kualifikasi holds a recognized and relevant professional
profesional yang telah diakui dan relevan serta qualification and has recent experience in the
memiliki pengalaman terkini di lokasi dan location and category of the investment
kategori properti investasi yang dinilai. property being valued.
Grup mengalihkan properti ke, atau dari, The Group shall transfer a property, to, or from
properti investasi jika, dan hanya jika, ketika investment property when, and only when, there
properti memenuhi, atau berhenti memenuhi, the property meets, or ceases to meet, the
definisi properti investasi dan terdapat bukti definition of investment property and there is
atas perubahan penggunaan, mencakup: evidence of the change in use, include:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or
pengembangan untuk pemilik, untuk of development with a view to owner-
pengalihan dari properti investasi menjadi occupation, for a transfer from investment
properti yang digunakan sendiri; property to owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, b. Commencement of development with a
untuk pengalihan dari properti investasi view to sale, for a transfer from investment
menjadi persediaan; property to inventories;
36
Page 47
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer
pengalihan dari properti yang digunakan from owner-occupied property to
sendiri menjadi properti investasi; dan investment property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, d. Inception of an operating lease to another
untuk pengalihan dari persediaan menjadi party, for a transfer from inventories to
properti investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized on
pada saat dilepaskan atau ketika tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its
diperkirakan dari pelepasannya. disposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from the retirement or
penghentian atau pelepasan ditentukan dari disposal are determined as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah between the net disposal proceeds and the
tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada carrying amount of the asset and are
periode terjadinya penghentian atau pelepasan. recognized in profit or loss in the period of the
retirement or disposal.
2.r. Aset Tetap 2.r. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan be capable of operating in the manner intended
sesuai intensi Manajemen. by Management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset which it is located, the obligation for which an
tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode tertentu because of having used the item during a
untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation, and any
rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use, and it is computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
Persentase Depresiasi/
Kelompok Tahun/Years Depreciation Percentage Group
Bangunan : 20 5.00% : Building
Kendaraan Bermotor : 3-8 12.50%-13.33% : Vehicle
Peralatan Proyek : 2-8 12.50%-50.00% : Project Equipment
Peralatan Kantor : 2-8 12.50%-50.00% : Office Equipment
Prasarana Umum : 2-8 12.50%-50.00% : Public Infrastructure
37
Page 48
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Asset in
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya Progress” and are stated at its cost. All costs,
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya including borrowing costs, incurred in relation
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan with the construction of these assets are
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai capitalized as part of the cost of assets in
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam construction. Cost of assets in construction
konstruksi. Biaya perolehan aset tetap dalam shall exclude any internal profits, cost of
konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, abnormal amounts of wasted material, labour,
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan or other resources incurred.
yang terjadi dalam pemakaian bahan baku,
tenaga kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan The accumulated costs will be transferred to the
ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai respective fixed assets items at the time the
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau asset is completed or ready for use and are
siap digunakan dan disusutkan sejak depreciated since the operation.
beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika is derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arrising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the difference
timbul dari penghentian pengakuan tersebut between the net disposal proceeds, if any, and
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah the carrying amount of the item) is included in
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah profit or loss when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada
saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasar kondisi teknis. based on the technical conditions.
Grup memilih menggunakan model revaluasian The Group choose to use revaluation model for
untuk aset tanah yang nilai wajarnya dapat an item of land assets whose fair value can be
diukur secara andal, yakni nilai wajar pada measured reliably, being its fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of the revaluation less any subsequent
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. accumulated impairment losses.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If asset’s carrying amount is increased as a
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui dalam result of a revaluation, the increase is
penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian accumulated in equity under the heading of
surplus revaluasi. Akan tetapi, kenaikan revaluation surplus. However, the increase is
tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar recognized in profit or loss to the extent that it
jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat reverses a revaluation decrease of the same
revaluasi yang pernah diakui sebelumnya asset previously recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
38
Page 49
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, If the asset’s carrying amount is decreased as a
maka penurunan tersebut diakui dalam laba result of a revaluation, the decrease is
rugi. Akan tetapi, penurunan nilai tersebut recognized in profit or loss. However, the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain decrease is recognized in other comprehensive
sepanjang tidak melebihi saldo surplus income to the extent of any credit balance
revaluasi untuk aset tersebut. Penurunan nilai existing in the revaluation surplus in respect of
yang diakui dalam penghasilan komprehensif that asset. The decrease recognized in other
lain tersebut mengurangi jumlah akumulasi comprehensive income reduces the amount
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi. accumulated in equity under the heading of
revaluation surplus.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah asset is less than its carrying amount, the
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah carrying amount of the asset shall be reduced
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi to its recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss which is recognized in prior
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill period for an asset other than goodwill is
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan reversed if, and only if, there has been a
estimasi yang digunakan untuk menentukan change in the estimates used to determine the
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi asset’s recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, impairment loss was recognized. If this is the
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah case, the carrying amount of the asset shall be
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu increased to its recoverable amount. That
pembalikan rugi penurunan nilai. increase is a reversal of an impairment loss.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang Revaluations are carried out with the sufficient
cukup untuk memastikan bahwa jumlah tercatat regularity to ensure that the recorded value is
tidak berbeda secara material dengan jumlah not different materially from the amount
yang ditentukan dengan menggunakan nilai determined by using the fair value at the end of
wajar pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
2.s. Aset Keuangan dari Perjanjian Konsesi Jasa 2.s. Service Concession Arrangement Financial
Assets
Perusahaan telah menerapkan ISAK 16, The Company has adopted ISAK 16, “Service
“Perjanjian Konsesi Jasa” dan ISAK 22, Concession Arrangement” and ISAK 22,
“Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan” “Service Concession Arrangement: Disclosure”
sehubungan dengan hak konsesi dalam related to the concession rights.
kontrak.
Perjanjian konsesi jasa adalah perjanjian Service concession arrangements are
dimana pemerintah atau badan lainnya arrangements whereby a government or other
(pemberi konsesi) memberikan kontrak untuk body (the “grantor”) grants contracts for the
penyediaan layanan publik ke entitas sektor supply of public services to a private sector
swasta (“operator”). Perjanjian tersebut sering entity (the “operator”). This is often referred to
disebut sebagai perjanjian ‘publik-ke-swasta’. as a ‘public-to-private’ arrangement.
39
Page 50
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam perjanjian ini, operator membangun In this type of arrangement, an operator
infrastruktur yang akan digunakan untuk constructs the infrastructure that will be used to
menyediakan jasa publik dan mengoperasikan provide the public service and operates and
serta mengelola infrastruktur tersebut untuk maintains that infrastructure for a specified
jangka waktu tertentu. Operator dibayar untuk period of time. The operator is paid for the
jasa yang dibayarkan selama periode services over the period of the arrangement. A
perjanjian. Perjanjian diatur oleh suatu kontrak contract sets out performance standards,
yang menetapkan standar kinerja, mekanisme pricing mechanisms, and arrangements for
penyesuaian harga, dan pengaturan untuk arbitrating disputes. In some cases, the
menengahi perselisihan. Dalam beberapa operator may upgrade the existing
kasus, operator dapat meningkatkan infrastructure.
infrastruktur yang ada.
Beberapa ciri umum dari perjanjian konsesi jasa Some common features of service concession
meliputi: arrangements include:
• Kontrak menetapkan harga awal yang akan • • The contract sets the initial prices to be
dikenakan oleh operator dan mengatur levied by the operator and regulates price
perubahan harga selama periode perjanjian revisions over the period of the service
jasa; dan arrangement; and
• Operator diwajibkan untuk menyerahkan • • The operator is obliged to hand over the
infrastruktur kepada pemberi konsesi pada infrastructure to the grantor in a specified
akhir periode perjanjian dalam kondisi yang condition at the end of the period of the
telah ditentukan, dengan sedikit atau tanpa arrangement, for little or no incremental
imbalan tambahan, terlepas dari pihak yang consideration irrespective of which party
awalnya mendanai infrastruktur. initially financed it.
•
Dalam ISAK 16 mengatur prinsip umum dalam Under ISAK 16 determines the general
pengakuan hak dan kewajiban terkait dengan principles in the recognition and measurement
konsesi jasa, Perusahaan tidak mengakui of liabilities and rights related to service
infrastruktur sebagai aset tetap namun concession, the Company does not recognize
mengakui sebagai aset keuangan, karena the infrastructure as property, plant and
Perusahaan memiliki hak tanpa syarat untuk equipment but recognizes it as a financial asset,
menerima kas dari Perumdam Tirta Wijaya as the Company has an unconditional right to
melalui pembayaran kapasitas berdasarkan receive cash from Perumdam Tirta Wijaya
Perjanjian Konsesi. Aset keuangan dicatat through the capacity payments under the
sebagai “Aset Keuangan yang Diukur pada Concession Agreement. The financial asset is
Biaya Perolehan Diamortisasi” sesuai dengan accounted as a “Financial Assets measured at
PSAK 71, “Instrumen Keuangan”. amortized Cost” in accordance with PSAK 71,
“Financial Instruments”.
ISAK 22 memberikan panduan spesifik ISAK 22 provides specific guidance for the
mengenai pengungkapan yang diperlukan atas required disclosures regarding the service
perjanjian konsesi jasa. concession agreement.
2.t. Aset Lain-lain 2.t. Other Assets
Persediaan properti berupa tanah dan Property inventory in form of land and building
bangunan dicatat berdasarkan nilai perolehan are recorded based on the acquisition cost that
yaitu beban-beban yang dikeluarkan serta are incurred and interest expenses that are
beban bunga yang menjadi beban atas kredit used for such activites.
yang digunakan dalam kegiatan tersebut.
40
Page 51
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.u. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan 2.u. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menilai apakah terdapat indikasi aset assesses whether there is any indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah exists, the Group shall estimate the recoverable
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan amount of the asset. Recoverable amount is
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika determined for an individual asset, if it is not
tidak memungkinkan, Grup menentukan jumlah possible, the Group determines the recoverable
terpulihkan dari Unit Penghasil Kas dari aset amount of the asset’s Cash-Generating Unit.
tersebut.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset or cash
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. generating unit. Present values are computed
Nilai kini dihitung dengan menggunakan tingkat using pre-tax discount rates that reflect the time
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan value of money and the risks specific to the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset asset or unit whose impairment is being
atau unit yang penurunan nilainya diukur. measured.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah asset is less than its carrying amount, the
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah carrying amount of the asset shall be reduced
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi to its recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss which is recognized in prior
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill period for an asset other than goodwill is
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan reversed if, and only if, there has been a
estimasi yang digunakan untuk menentukan change in the estimates used to determine the
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi asset’s recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, impairment loss was recognized. If this is the
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah case, the carrying amount of the asset shall be
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu increased to its recoverable amount. That
pembalikan rugi penurunan nilai. increase is a reversal of an impairment loss.
2.v. Sewa 2.v. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group shall
apakah kontrak merupakan, atau mengandung assess whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is, or contains, a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset for a
identifikasian selama suatu jangka waktu, Grup period of time, the Group shall assess whether,
menilai apakah selama periode penggunaan, throughout the period of use, the Group has
Grup memiliki dua hal berikut: both of the following:
41
Page 52
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(a) Hak untuk mendapatkan secara subtansial (a) The right to obtain substantially all economic
seluruh manfaat ekonomik dari penggunaan benefits from the use of the identified asset;
aset identifikasian; dan and
(b) Hak untuk mengarahkan penggunaan aset (b) The right to direct the use of the identified
identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
(i) Grup memiliki hak untuk mengarahkan (i) The Group has right to direct how and
bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purposes the assets are used
digunakan selama periode throughout the period of use; or
penggunaan; atau
(ii) Keputusan yang relevan tentang (ii) The relevant judgment about how for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what objective the assets are used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined and:
dan:
• Grup memiliki hak mengoperasikan • The Group has the right to operate
aset (atau mengarahkan pihak lain the asset (or to direct others to
untuk mengoperasikan aset dengan operate the asset in a manner that
cara yang telah ditentukan) selama it determines) throughout the
periode penggunaan, tanpa period of use, without the supplier
pemasok memiliki hak untuk having the right to change those
mengubah instruksi operasi operating instructions; or
tersebut; atau
• Grup mendesain aset (aspek tertentu • The Group designed the asset
dari aset) dengan cara menetapkan (specific aspects of the asset) in a
sebelumnya bagaimana dan untuk way that predetermines how and
tujuan apa aset akan digunakan for what purpose the asset will be
selama periode penggunaan. used throughout the period of use.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur aset At the commencement date, the Group shall
hak guna pada biaya perolehan, yang meliputi measure the right of use asset at cost, which
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa, includes the amount of the initial measurement
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau of the lease liability, any lease payments made
sebelum tanggal permulaan dikurangi dengan at or before the commencement date, less any
insentif yang diterima, biaya langsung awal lease incentives received, any initial direct costs
yang dikeluarkan oleh Grup, dan estimasi biaya incurred by the Group, and an estimate of costs
yang akan dikeluarkan oleh Grup dalam to be incurred by the Group in dismantling and
membongkar dan memindahkan aset pendasar removing the underlying asset, restoring the site
atau untuk merestorasi aset pendasar ke on which it is located or restoring the underlying
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, asset to the condition required by the terms and
kecuali biaya-biaya tersebut dikeluarkan untuk conditions of the lease, unless those costs are
menghasilkan persediaan. incurred to produce inventories.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
aset hak guna dengan menerapkan model measures the right of use asset by applying a
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi cost model, which is cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai, serta disesuaikan dengan losses and adjusted for remeasurement of
pengukuran kembali liabilitas sewa. Aset hak lease liabilities. Right of use asset depreciated
guna disusutkan dengan menggunakan metode using straight line method.
garis lurus.
42
Page 53
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset to the lessee by the end of the
perolehan aset hak guna merefleksikan lease term or if the cost of the right of use asset
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka reflects that the lessee will exercise a purchase
penyewa menyusutkan aset hak guna dari option, the lessee shall depreciate the right of
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat use asset from the commencement date to the
aset pendasar, yang mengacu pada ketentuan end of the useful life of the underlying asset,
masa manfaat aset tetap. Jika tidak, maka aset which refers to the terms of the useful life of the
hak-guna disusutkan dari tanggal permulaan fixed asset. Otherwise, the lessee shall
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir depreciate the right of use asset from the
umur manfaat aset hak guna atau akhir masa commencement date to the earlier of the end of
sewa. the useful life of the right of use asset or the
end of the lease term.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa pada nilai kini pembayaran sewa measure the lease liability at the present value
yang belum dibayar pada tanggal tersebut. of the lease payments that are not paid at that
Pembayaran sewa didiskontokan dengan date. The lease payments shall be discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa, using the interest rate implicit in the lease, if
jika suku bunga tersebut dapat ditentukan. Jika that rate can be readily determined. If that rate
suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, cannot be readily determined, the Group shall
maka Grup menggunakan suku bunga use the Group’s incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental Grup.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa dengan: measure the lease liability by:
a. Meningkatkan jumlah tercatat untuk a. Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. Mengurangi jumlah tercatat untuk b. Reducing the carrying amount to reflect the
merefleksikan sewa yang telah dibayar; dan lease payments made; and
c. Mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. Remeasuring the carrying amount to reflect
merefleksikan penilaian kembali atau any reassessment or lease modifications, or
modifikasi sewa atau untuk merefleksikan to reflect revised in-substance fixed lease
pembayaran sewa tetap secara substansi payments.
revisian.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada Lease liability is remeasured when there is a
perubahan pembayaran sewa masa depan change in future lease payments arising from a
yang timbul dari perubahan indeks atau suku change in an index or rate, if there is a change
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup atas in the Group estimate of the amount expected
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam to be payable under a residual value collateral ,
jaminan nilai residual, atau jika Grup mengubah or if the Group changes its assessment of
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi whether it will exercise a purchase, extension,
beli, perpanjangan atau penghentian. or termination option.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak guna, atau dicatat carrying amount of the right of use assets or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak recorded in profit or loss if the carrying amount
guna telah berkurang menjadi nihil. of the right of use asset has been reduced to
nil.
43
Page 54
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup sebagai Pesewa The Group as Lessor
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Ketika classified as operating leases. Whenever the
persyaratan sewa secara substansial tidak terms of the lease did not transfer substantially
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang all the risks and rewards of ownership to the
terkait dengan kepemilikan ke penyewa, lessee, the contract is classified as an operating
kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai sewa lease.
operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan sebagai jumlah tercatat operating lease are added to the carrying
aset sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized on
masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
2.w. Pengaturan Bersama 2.w. Joint Arrangement
Pengaturan bersama adalah pengaturan yang Joint arrangement is an arrangement of which
dua atau lebih pihak memiliki pengendalian two or more parties have joint control, i.e. the
bersama, yaitu persetujuan kontraktual untuk contractually agreed sharing of control of an
berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, arrangement, which exist only when decisions
yang ada hanya ketika keputusan mengenai about the relevant actvities require the
aktivitas relevan mensyaratkan persetujuan unanimous consent of the parties sharing
dengan suara bulat dari seluruh pihak yang control.
berbagi pengendalian.
Grup mengklasifikasikan pengaturan bersama The Group classifies joint arrangement as joint
sebagai ventura bersama. venture.
Ventura bersama merupakan pengaturan Joint venture represents joint arrangement
bersama yang mengatur bahwa para pihak whereby the parties that have joint control of the
yang memiliki pengendalian bersama atas arrangement have rights to the net assets of the
pengaturan memiliki hak atas aset neto arrangement. Those parties are called joint
pengaturan tersebut. Para pihak tersebut venturers.
disebut sebagai venturer bersama.
Ventura bersama mengakui kepentingannya A joint venturer recognizes its interest in a joint
dalam ventura bersama sebagai investasi venture as an investment and account for that
dan mencatat investasi tersebut dengan investment using the equity method.
menggunakan metode ekuitas.
2.x. Utang Bruto kepada Pihak Ketiga 2.x. Gross Amount Due to Third Parties
Utang bruto kepada pihak ketiga merupakan Gross amount due to third parties represents
utang prestasi kerja sub kontraktor yang belum uncertificated subcontractor working progress,
diberitaacarakan, baik dari sub kontraktor atau either from subcontractor or materials which are
material yang diakui sebagai prestasi karena recognized as progress since it has not fulfilled
belum memenuhi syarat pembayaran sesuai the certain payment condition as stated in the
kontrak. contract.
Utang bruto pihak ketiga disajikan sebesar Gross amount due to the third parties is
selisih antara biaya yang terjadi ditambah laba presented as the differences between costs
atau dikurangi rugi yang diakui. occurred added by gain or deducted by realized
loss.
44
Page 55
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.y. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.y. Revenues and Expenses Recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari The Group adopted PSAK 72 “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”. Pendapatan dari Contracts with Customers”. Revenue from
kontrak dengan pelanggan diakui pada saat contracts with customers is recognized when
pengendalian atas barang atau jasa diakui control over the goods or services is recognized
dialihkan kepada pelanggan dalam jumlah yang is transferred to the customer in an amount that
mencerminkan imbalan yang diperkirakan reflects the consideration that the Group is
menjadi hak Grup dalam pertukaran dengan expected to be entitled to in exchange for the
barang dan jasa tersebut. Grup telah goods and services. The Group has generally
menetapkan secara umum bahwa Grup determined that the Group is the principal in its
merupakan prinsipal dalam kontrak revenue contracts because the Group usually
pendapatannya karena Perusahaan biasanya controls the goods or services before
mengendalikan barang atau jasa sebelum transferring them to customers.
mengalihkan kepada pelanggan.
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari Revenue is the gross inflow of economic
manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas benefits arising from the Group's domestic
normal Grup berupa penjualan barang, activities in the form of sales of goods, sales of
penjualan jasa, bunga, royalti dan dividen services, interest, royalties and dividends during
selama suatu periode jika arus masuk tersebut a period if the inflows result in an increase in
mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak equity that does not originate from investment
berasal dari kontribusi penanaman modal. contributions. Revenue from promised to
Pendapatan dari yang dijanjikan kepada customers (contracts with customers) meets the
pelanggan (kontrak dengan pelanggan) following criteria:
memenuhi kriteria sebagai berikut:
a. Para pihak dalam kontrak telah menyetujui a. The parties to the contract have agreed to
kontrak (secara tertulis, lisan atau sesuai the contract (in writing, oral or in accordance
dengan praktik bisnis pada umumnya) dan with general business practices) and are
berkomitmen untuk melaksanakan committed to carrying out their respective
kewajiban mereka masing-masing; obligations;
b. Entitas dapat mengidentifikasi hak setiap b. An entity can identify each party's rights
pihak mengenai barang atau jasa yang akan regarding the goods or services to be
dialihkan; transferred;
c. Entitas dapat mengidentifikasi jangka waktu c. An entity can identify the period of payment
pembayaran barang atau jasa yang akan for the goods or services to be transferred;
dialihkan;
d. Kontrak memiliki substansi komersial (yaitu d. The contract has commercial substance (i.e.,
risiko, waktu, atau jumlah arus kas masa the risk, time, or amount of the entity's future
depan entitas diperkirakan berubah sebagai cash flows expected to change as a result of
akibat dari kontrak); dan the contract); and
e. Kemungkinan besar entitas akan menagih e. It is probable that the entity will collect the
imbalan yang akan menjadi haknya dalam rewards that will be its right in the exchange
pertukaran barang atau jasa yang akan of goods or services that will be transferred
dialihkan ke pelanggan. Dalam to the customer. In evaluating whether the
mengevaluasi apakah kolektibilitas dari collectibility of the amount of benefit is likely
jumlah imbalan kemungkinan besar terjadi, to occur, the entity only considers the ability
entitas hanya mempertimbangkan and intention of customers to pay the
kemampuan dan intensi pelanggan untuk amount of compensation when due. The
membayar jumlah imbalan ketika jatuh amount of the benefit that the entity will be
tempo. Jumlah imbalan yang akan menjadi entitled to may be less than the price
hak entitas mungkin lebih kecil dari harga recorded in the contract if the reward is
yang tercatat dalam kontrak jika imbalan variable because the entity can offer a price
bersifat variabel karena entitas dapat concession to the customer.
menawarkan suatu konsesi harga kepada
pelanggan.
45
Page 56
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui pendapatan ketika (atau The Group recognizes revenue when (or as
selama) entitas memenuhi kewajiban long as) the entity fulfills its performance
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau obligations by transferring promised goods or
jasa yang dijanjikan (yaitu aset) kepada services (i.e., assets) to customers. Assets are
pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau selama) transferred when (or during) the customer gains
pelanggan memperoleh pengendalian atas control of the asset. At the beginning of the
aset. Pada awal kontrak Grup akan contract the Group will determine whether the
menentukan apakah penyelesaian kewajiban completion of the performance obligations at
pelaksanaan sepanjang waktu atau suatu waktu over time or a point in time.
tertentu.
Pendapatan Pengelolaan Aset Revenue from Asset Management
Pendapatan Pengelolaan Aset diakui pada Revenue of Asset Management is recognized in
periode terjadinya yang terdiri dari: the period when it is occurred consist of:
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • • Ex-IBRA Asset Management Income in form
berupa imbalan pengelolaan aset, imbalan Revenue from Asset Management ex-IBRA
kinerja dan pendapatan yang berkaitan assets which is made up of asset
dengan biaya pengelolaan aset yang dapat management fees, success fees and
diperoleh kembali; revenues related with reimbursable costs;
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • Revenue from Asset Management ex-IBRA
sudah berakhir sejak 31 Desember 2017 assets has ended since December 31, 2017
karena mulai tahun 2018 tidak terdapat lagi when starting in 2018 there are no more
Perjanjian Pengelolaan Aset dengan Asset Management Agreements with the
Kementerian Keuangan (Perjanjian Ministry of Finance (Asset Management
Pengelolaan Aset sudah berakhir sejak Agreements have expired since 2018); and
tahun 2018); dan
• Pendapatan Pengelolaan Aset BUMN • Revenue from Asset Management SOEs’
berupa jasa pengelolaan rutin dan jasa assets which are routine management fees
keberhasilan. and success fees.
Pendapatan Restrukturisasi dan/atau Revenue from Restructuring and/or
Revitalisasi Revitalization
Pendapatan kegiatan restrukturisasi dan/atau The Revenues of SOEs’ restructuring and/or
revitalisasi BUMN berupa pendapatan bunga revitalization which comprise loan interest
pinjaman dan pendapatan jasa restrukturisasi income and income from restructuring and/or
dan/atau revitalisasi diakui pada saat terjadinya revitalization are recognized as incurred on an
dengan dasar akrual. accrual basis.
Pendapatan Konstruksi Construction Revenue
Pendapatan yang berhubungan dengan kontrak Revenues related to construction contracts are
konstruksi diakui sepanjang waktu yang dicatat contracts are recognized over time which
dengan menggunakan metode persentase accounted for using the percentage of
penyelesaian. Dengan metode ini, pendapatan completion method, the revenue recognized
yang diakui setara dengan estimasi terbaru dari equals the latest estimate of the total value of
jumlah nilai kontrak dikalikan dengan tingkat the contract multiplied by the actual completion
penyelesaian sebenarnya yang ditentukan rate determined by reference to the surveys
dengan mengacu pada hasil survei atas results of work performed.
pekerjaan yang telah dilaksanakan.
46
Page 57
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprises the initial amount
pendapatan semula yang disetujui dalam of revenue that agreed in the contract and
kontrak dan penyimpangan dalam pekerjaan variations in contract work, claims, and
kontrak, klaim, dan pembayaran insentif incentive payments to the extent that is
sepanjang hal ini memungkinkan untuk probable that it will result in revenue and can be
menghasilkan pendapatan dan dapat diukur reliably measured.
dengan andal.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is regarded as probable that a contract will
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian generate a loss on completion, a provision for
kontrak, penyisihan atas kerugian yang expected losses to completion is recognized as
diperkirakan hingga penyelesaian kontrak a current provision in the consolidated financial
diakui sebagai penyisihan kini pada laporan statements. The loss is provided for in full as
keuangan konsolidasian. Kerugian diakui soon as it is can be reliably measured,
secara penuh ketika dapat diukur secara andal, irrespective of the completion rate.
terlepas dari tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Contract costs that are not probable of being
diakui segera sebagai beban periode berjalan recovered are recognized as currentexpenses
pada laba rugi. in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung Direct and indirect costs of projects which can
proyek yang dapat dialokasikan ke suatu be allocated to a particular project, are
proyek tertentu, diakui sebagai beban pada recognized as an expense on the related
proyek yang bersangkutan, sedangkan beban projects, while the expenses that cannot be
yang tidak dapat didistribusikan atau tidak distributed or cannot be allocated to the project
dapat dialokasikan ke aktivitas proyek menjadi activities are recognized as nonproject
beban nonproyek (beban usaha). expenses (operating expenses).
Pendapatan Sewa Rental Revenue
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental revenue from operating leases are
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized as revenue on a straight line basis
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang over the lease term. Initial direct costs incurred
terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan in negotiating and rental arrangements are
sewa ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset added to the carrying amount of the leased
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus asset and recognized on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
Uang muka sewa yang diterima dari penyewa Advances received from rental are recorded in
dicatat ke dalam akun pendapatan diterima di unearned revenue account and will be
muka dan akan diakui sebagai pendapatan recognized as revenue on a regular basis over
secara berkala sesuai dengan kontrak sewa the rental periods.
yang berlaku.
Pendapatan Dividen Dividend Revenue
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika Dividend revenue from investments is
hak Pemegang Saham untuk menerima recognized when the Shareholders’ rights to
pembayaran ditetapkan. receive payment has been established.
47
Page 58
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakui berdasarkan periode Interest income is recognized based on timely
waktu terjadinya dengan tingkat bunga yang basis, with an appropriate interest rate or the
sesuai atau suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan bunga dari transaksi sewa Interest income from finance leases is
pembiayaan diakui apabila kemungkinan besar recognized when it is probable the Subsidiaries
Entitas Anak akan memperoleh manfaat will obtain economic benefits related with these
ekonomis sehubungan dengan transaksi transactions and the revenues could be
tersebut dan jumlah pendapatan dapat diukur measured reliably.
secara andal.
Penjualan Barang Sale of Goods
Penjualan barang diakui pada saat terjadinya Sales of goods are recognized upon the
perpindahan kepemilikan atas barang kepada transfer of ownership of the goods to the
pelanggan, yaitu pada saat penyerahan barang, customer, either upon delivery of the goods, or
atau dalam hal barang disimpan di gudang in the case of goods stored in the Group’s
Grup atas permintaan pelanggan, pada saat warehouse at the request of the customer,
diterbitkan faktur. when issued invoices.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dengan Expenses are recognized as incurred (on an
dasar akrual). accrual basis).
2.z. Biaya Pinjaman 2.z. Borrowing Cost
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs that are directly attributable to
langsung dengan perolehan, pembangunan the acquisition, construction, or production of a
atau pembuatan aset kualifikasian, qualifying asset, are capitalized as part of the
dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan cost of that asset. Other borrowing costs are
aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui recognized as an expense when incurred.
sebagai beban pada saat terjadi. Biaya Borrowing costs may include interest expense,
pinjaman dapat mencakup beban bunga, beban finance charges in respect of finance leases, or
keuangan dalam sewa pembiayaan atau selisih exchange differences arising from foreign
kurs yang berasal dari pinjaman dalam mata currency borrowings to the extent that they are
uang asing sepanjang selisih kurs tersebut regarded as an adjustment to interest costs.
diperlakukan sebagai penyesuaian atas biaya
bunga.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
Grup telah melakukan aktivitas yang diperlukan when the Group undertakes activities necessary
untuk mempersiapkan aset agar dapat to prepare the asset for its intended use or sale
digunakan atau dijual sesuai dengan intensinya and expenditures for the asset and its
serta pengeluaran untuk aset dan biaya borrowing costs has been incurred.
pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya Capitalization of borrowing costs ceases when
pinjaman dihentikan ketika secara substansial substantially all the activities necessary to
seluruh aktivitas yang diperlukan untuk prepare the qualifying assets for its intended
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat use or sale are complete.
digunakan atau dijual sesuai dengan intensinya
telah selesai.
48
Page 59
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.aa. Pajak Penghasilan dan Pajak Final 2.aa. Income Taxes and Final Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini Tax expense is the aggregate amount included
dan pajak tangguhan yang diperhitungkan in the determinination of profit or loss for the
dalam menentukan laba rugi pada suatu period in respect of current tax and deferred
periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui tax. Current tax and deferred tax are recognized
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang in profit or loss, except for income tax arising
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui from transactions or events that are recognized
dalam penghasilan komprehensif lain atau in other comprehensive income or directly in
secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak equity. In this case, the tax is recognized in
tersebut masing-masing diakui dalam other comprehensive income or equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current
dibayar untuk periode berjalan dan periode- and prior periods exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak those periods, the excess shall be recognized
yang terutang untuk periode tersebut, maka as an asset. Current tax liabilities (assets) for
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas the current and prior periods shall be measured
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan at the amount expected to be paid to (recovered
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah from) the taxation authorities, using the tax
yang diperkirakan akan dibayar kepada rates (and tax laws) that have been enacted or
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang substantively enacted by the end of the
dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang- reporting period.
undang pajak) yang telah berlaku atau secara
substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable
laba kena pajak masa depan akan tersedia profit will be available against which the unused
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum tax losses and unused tax credits can be
dikompensasi dan kredit pajak belum utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui All taxable temporary differents shall be
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali recognized as a deffered tax liability, except to
perbedaan temporer kena pajak yang berasal the extent that the deferred tax liability arises
dari: from:
a) Pengakuan awal goodwill; atau a) Initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang: in a transaction which is:
i. Bukan kombinasi bisnis; i. not a business combination;
ii. Pada saat transaksi tidak mempengaruhi ii. At the time of the transaction, affects
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi neither accounting profit nor taxable profit
pajak); (tax loss);
iii. Pada saat transaksi tidak menimbulkan iii. At the time of the transaction do not give
perbedaan temporer kena pajak dan rise to taxable temporary differences and
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary differences can be offset in the
dalam jumlah yang sama. same amount.
49
Page 60
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang transaction that is not a business combination
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi and at the time of the transaction affects neither
tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba accounting profit nor taxable profit (tax loss).
kena pajak (rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax liabilities and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai deferred tax assets shall reflect the tax
dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir consequences that would follow from the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau manner in which the Group expects, at the end
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan of the reporting period, to recover or settle the
liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Group shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengkompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilised. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current tax
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities; and
pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to the income tax imposed
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan upon by the same taxation authority on:
yang sama atas:
50
Page 61
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred tax
depan dimana jumlah signifikan atas aset liabilities or assets are expected to be
atau liabilitas pajak tangguhan settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) Has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Pajak Final Final Tax
Beban pajak final diakui secara proporsional Final tax expense is recognized proportionately
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi with the accounting income recognized during
yang diakui selama periode berjalan. Selisih the period. The difference between the final
antara jumlah pajak penghasilan final yang income tax paid and the final tax expense in the
dibayar dengan jumlah yang dibebankan pada profit or loss for the period is recognized as
penghitungan laba atau rugi periode berjalan, prepaid tax or tax payable. If the income is
diakui sebagai pajak dibayar di muka atau already subject to final income tax, the
utang pajak. Jika penghasilan telah dikenakan differences between the carrying value of
pajak penghasilan final, perbedaan antara nilai existing assets and liabilities and their tax
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar basses are not recognized as deferred tax
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset assets or liabilities.
atau liabilitas pajak tangguhan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Income tax from construction is computed
Indonesia No. 40 Tahun 2009 mengenai based on the Government Regulation No. 40
perubahan atas PP No.51 tahun 2008 tentang year 2009 concerning amendments of
pajak penghasilan dari usaha jasa Konstruksi Government Regulation No.51 year 2008
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Agustus concerning income tax from the construction
2008 dimana perlakuan pengenaan pajak final business which effective starting August 1,
dikenakan atas kontrak sebesar 3% yang 2008, final tax at 3% is applied for contract
diperoleh mulai tanggal 1 Agustus 2008. signed starting August 1, 2008.
Pajak final disajikan diluar beban pajak Final tax is presented outside income tax
penghasilan pada laba rugi. expense in profit or loss.
51
Page 62
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.ab. Imbalan Kerja 2.ab. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek of short-term employee benefits expected to be
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan paid in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefit
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance and service payments are calculated
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan based on Labor Law No. 13/2003 (“Law
No. 13/2003 (”UU 13/2003”) dimana telah 13/2003”) which has been updated using the
diperbaharui menggunakan Undang-Undang Employment Regulations No. 11/2020.
Cipta Kerja No. 11/2020.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai the defined benefit obligation at the end of the
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris reporting period less the fair value of plan
independen dengan menggunakan metode assets which calculated by independent
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban actuaries using the Projected Unit Credit
imbalan pasti ditentukan dengan method. Present value benefit obligation
mendiskontokan imbalan tersebut. determines by discounting the benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interets on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any
program dan setiap perubahan dampak batas change in effect of the asset limit are
atas aset diakui sebagai penghasilan recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Grup mengakui jumlah beban dan liabilitas atas The Group recognizes an expense and a
iuran terutang kepada program iuran pasti, liability for contribution payable to a defined
ketika pekerja telah memberikan jasa kepada contribution plan, when an employee has
entitas selama suatu periode. rendered service to the entity during a period.
52
Page 63
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Group recognizes a liability and expense
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: for termination benefits at the earlier of the
following dates:
a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik a) When the Group can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
b) Ketika Grup mengakui biaya untuk b) When the Group recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits on
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in accordance
imbalan kerja. with the nature of the employee benefits.
2.ac.Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.ac.Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Important Accounting Consideration
Penyusunan laporan keuangan interim The preparation of interim consolidated financial
konsolidasian mengharuskan manajemen untuk statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi, judgement, estimates, and assumptions, that
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan affect the reported amounts of assets and
dari aset dan liabilitas, dan pengungkapan aset liabilities, disclosures of contingent assets and
dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan liabilities at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian serta jumlah financial statements and the reported amounts
pendapatan dan beban selama periode of revenues and expenses during the reporting
pelaporan. period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in a material adjustment
material terhadap nilai tercatat pada aset dan to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. within the next reporting period.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumption of the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other major source of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the end of the reporting period that have a
penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk periode carrying amounts of assets and liabilities for the
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. period, disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group bases its estimates on assumptions
parameter yang tersedia pada saat laporan and parameters that are available at the time
keuangan interim konsolidasian disusun. the interim consolidated financial statements
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan are prepared. Assumptions about the future
masa depan, mungkin berubah akibat development and situation, may change due to
perubahan pasar atau situasi diluar kendali market changes or circumstances beyond the
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan control of the Group. The changes are reflected
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. in the related assumptions at the time of the
occurrence.
53
Page 64
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Accounting Estimates and Assumptions
Penting
Estimasi Umur Manfaat Estimated Useful Lives
Grup melakukan penelaahan berkala atas masa The Group performs periodic review over the
manfaat aset tetap dan aset tak berwujud useful life of the fixed assets and intangible
berdasarkan faktor-faktor seperti perubahan assets based on factors such as changes in
teknologi dan potensi keuntungan yang technology and the potential benefits arising
diperoleh dari penggunaan peralatan tersebut. from the use of such equipment. This condition
Kondisi ini dapat menyebabkan Grup can cause a decrease or elimination of the
melakukan penurunan maupun penghapusan Group property, plant and equipment if the
aset tetap apabila peralatan tersebut sudah equipment is obsolete due to technological
usang seiring dengan perkembangan teknologi. developments.
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance and service payments are calculated
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan based on Labor Law No. 13/2003 (“Law
No. 13/2003 (”UU 13/2003”) dimana telah 13/2003”) which has been updated using the
diperbaharui menggunakan Undang-Undang Employment Regulations No. 11/2020.
Cipta Kerja No. 11/2020.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of Group’s employment
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection
digunakan oleh aktuaris independen dalam of certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include, among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi Management believe that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktuari dan perubahan differences in the Group’s or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan dapat changes in the Group’s assumptions may
mempengaruhi secara material liabilitas materially affect its employee benefits liabilities
imbalan kerja dan beban imbalan kerja bersih. and net employee benefits expense. The
Nilai tercatat liabilitas imbalan pascakerja carrying amount of post-employment benefit
disajikan di Catatan 32. liabilities are disclosed in Note 32.
Nilai Wajar Properti Investasi dan Aset Tetap Fair Value of Investment Property and Land
Tanah
Nilai wajar properti investasi dan tanah The fair value of investment properties and land
bergantung pada pemilihan asumsi yang depend on the selection of assumption used by
digunakan oleh penilai independen dalam the independent appraisers in calculating these
menghitung jumlah-jumlah tersebut. amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat These assumptions include, inter alia: the
diskonto, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan discount rate, inflation rate and increment rate
pendapatan dan biaya Grup. Grup of the Group's income and expenses. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believes that these assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate, the significant
asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group's assumptions may
mempengaruhi secara material nilai wajar dari materially affect the fair value of investment
properti investasi. Nilai tercatat properti properties and land. The carrying amount of
investasi dan aset tetap disajikan di Catatan 17 investment property and fixed assets are
dan 22. disclosed in Note 17 and 22.
54
Page 65
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai untuk aset Allowance for impairment losses for financial
keuangan telah diukur sejumlah sepanjang assets has been measured at an amount equal
umur kerugian kredit ekspektasian sepanjang to lifetime expected credit loss if the credit risk
umurnya jika risiko kredit meningkat secara of the financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Expected significantly since its initial recognition. The
Credit Loss pada instrumen keuangan Expected Credit Loss on financial instruments
diestimasi berdasarkan matriks provisi dengan are estimated using a provision matrix refer to
mengacu pada pengalaman gagal bayar past default history of the customers and an
pelanggan di masa lalu dan analisis posisi analysis of the customers current financial
keuangan pelanggan saat ini, disesuaikan position, and adjusted for specific factors to the
dengan faktor-faktor yang spesifik dari customers, general economic conditions of the
pelanggan, kondisi ekonomi umum industri di industry in which the customers operate. The
mana pelanggan beroperasi. Grup telah Group has recognized a loss allowance of
mengakui penyisihan kerugian sebesar 100% 100% against all receivables over 36 months
atas seluruh piutang yang telah tertunggak lebih past due because historical experience has
dari 36 bulan karena pengalaman historis indicated that financial instruments aren’t
mengindikasikan bahwa instrumen keuangan generally recoverable.
tersebut umumnya tidak dapat dipulihkan.
Aset keuangan dihapuskan ketika terdapat Financial assets are written off when there is
informasi yang mengindikasikan bahwa information indicating that the customers is in
pelanggan dalam kesulitan keuangan yang severe financial difficulty and there is no
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang realistic prospect of recovery.
realistis.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi There has been no change in the estimation
atau asumsi signifikan yang dibuat selama techniques or significant assumptions made
periode pelaporan berjalan. Nilai tercatat during the current reporting period. The carrying
aset keuangan disajikan di Catatan 3, 4, 5, 6, 7, amount of financial assets are disclosed in
8, 9, 13, 14, 15, 16, 19, 20, dan 23. Notes 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 13, 14, 15, 16, 19, 20,
and 23.
Pertimbangan dalam Penentuan Kebijakan Judgement in Applying the Accounting
Akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan interim konsolidasian. the interim consolidated financial statements.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet
PSAK 71 untuk perlakuan akuntansi sejak the definition set forth in PSAK 71 for
1 Januari 2020. Dengan demikian, aset accounting treatment since January 1, 2020.
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai Accordingly, the financial assets and financial
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti liabilities are accounted for in accordance with
diungkapkan pada Catatan 2.h. the Group accounting policies disclosed in Note
2.h.
55
Page 66
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.ad.Laba Per Saham 2.ad.Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to ordinary
diatribusikan kepada Pemegang Saham biasa equity holders of the parent entity by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa yang beredar dalam outstanding during the period.
suatu periode.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi per share, the Group shall adjust profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada Pemegang attributable to ordinary Share holders of the
Saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average number
tertimbang saham yang beredar, atas dampak of shares outstanding, for the effect of all
dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa dilutive potential ordinary shares. The weighted
yang bersifat dilutif. Jumlah rata-rata tertimbang average number of shares outstanding were
saham beredar sebesar 6.031.361 lembar 6,031,361 shares as of June 30, 2023,
per 30 Juni 2023, 5.619.292 per 30 Juni 2022, 5,619,292 shares as of June 30, 2022,
5.952.623 lembar per 31 Desember 2022 dan 5,952,623 shares as of December 31, 2022 and
5.005.104 lembar per 31 Desember 2021. 5,005,104 shares as of December 31, 2021.
2.ae.Segmen Operasi 2.ae.Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular diriviu oleh pengambil Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the operating segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penillaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
56
Page 67
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Kas 36 42 505 Cash
Bank Bank
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 781,954 920,645 1,189 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,063 9,507 267,102 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 562 10,376 84,137 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 367 226 1,115 Other (each below Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,385 4,411 2,237 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 19 19 26 Other (each below Rp1,000)
Jumlah Pihak Berelasi 798,350 945,184 355,806 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 130 6 360,232 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk 35 35 127,725 PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 1,100 816 3,468 Other (each below Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 38 95 18 Other (each below Rp1,000)
Jumlah Pihak Ketiga 1,303 952 491,443 Total Third Parties
Jumlah Bank 799,653 946,136 847,249 Total Bank
Deposito Berjangka Time Deposits
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 150,000 -- 320,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 50,000 50,000 102,700 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15,000 15,000 30,461 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk -- -- 485,816 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Pihak Berelasi 215,000 65,000 938,977 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 52,900 -- 31,904 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 25,000 -- 100,000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk -- 352,160 -- PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk -- 100,000 -- PT Bank Permata Tbk
PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk -- 13,624 250,000 PT BPD Jawa Barat Dan Banten Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk -- -- 249,371 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk -- -- 150,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia -- -- 49,322 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk -- -- 10,000 PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
Jumlah Pihak Ketiga 77,900 465,784 840,597 Total Third Parties
Jumlah Deposito Berjangka 292,900 530,784 1,779,574 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas - bersih 1,092,589 1,476,962 2,627,328 Total Cash and Cash Equivalent - net
Tingkat Suku Bunga Deposito per Tahun 2.25%-5.50% 2.25%-5.00% 2.5%-5.00% Interest Rate on Time Deposit per Annum
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai kas The movements in amount of the allowance for
dan setara kas adalah sebagai berikut: impairment losses of cash and cash equivalent
as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal -- -- (16) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan -- -- -- Áddition in The Current Period
Pemulihan Periode Berjalan -- -- 16 Recovery in The Current Period
Saldo Akhir -- -- -- Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes the established
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk allowance expected credit losses is sufficient to
cukup untuk menutup penurunan nilai dari kas cover impairement of cash and cash equivalent.
dan setara kas.
57
Page 68
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Pinjaman Investasi Jangka Pendek 4. Short-term Investment Loans
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Pokok Principal
Perum Perumnas 193,050 193,280 93,510 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 39,105 24,030 -- PT Magnesium Gosari Internasional
PT Artha Bangun Pratama 33,634 33,566 32,898 PT Artha Bangun Pratama
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 30,925 -- -- PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23,738 23,738 23,738 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 22,665 45,715 45,715 PT Pratama Persada Airborne
PT Duta Mentari Raya 13,818 13,818 12,236 PT Duta Mentari Raya
PT Pindad (Persero) -- -- 42,640 PT Pindad (Persero)
PT Energy Management Indonesia (Persero) -- -- 8,423 PT Energy Management Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 356,935 334,147 259,160 Total Principal
Bunga Interest
PT Pratama Persada Airborne 7,735 12,055 8,020 PT Pratama Persada Airborne
PT Artha Bangun Pratama 4,898 4,898 4,898 PT Artha Bangun Pratama
PT Duta Mentari Raya 1,933 1,933 1,454 PT Duta Mentari Raya
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 1,139 1,139 1,139 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Perum Perumnas 697 768 371 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 637 -- -- PT Magnesium Gosari Internasional
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 122 -- -- PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Pindad (Persero) -- -- 514 PT Pindad (Persero)
PT Energy Management Indonesia (Persero) -- -- 104 PT Energy Management Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 17,161 20,793 16,500 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (64,755) (66,569) (76,123) Less: Allowance for Impairment Losses
Provisi Provisions
PT Energy Management Indonesia (Persero) 116 116 116 PT Energy Management Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 105 105 105 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Jumlah Provisi 221 221 221 Total Provision
Jumlah Pihak Berelasi 309,562 288,592 199,758 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Varia Intra Finance 161,504 181,524 160,000 PT Varia Intra Finance
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 146,538 146,538 47,846 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Polowijo Gosari 131,742 131,742 131,742 PT Polowijo Gosari
PT Carpediem Mandiri 60,790 60,790 -- PT Carpediem Mandiri
PT Bintang Abadi Sempurna 35,730 35,730 35,730 PT Bintang Abadi Sempurna
PT Niaga Bumi Energi 31,414 31,414 31,414 PT Niaga Bumi Energi
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26,706 26,706 26,706 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Inti Adhiyasa 25,939 29,428 33,279 PT Inti Adhiyasa
PT Gali Terus Sejahtera 23,741 23,741 24,732 PT Gali Terus Sejahtera
PT Karvak Nusa Geomatika 22,060 -- -- PT Karvak Nusa Geomatika
PT CDM Swarnadipa 13,104 13,104 14,351 PT CDM Swarnadipa
PT Riscon Duta Sarana 11,119 11,119 11,119 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 8,343 8,343 8,343 PT Prabu Wahana International
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- 16,484 17,373 PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Alim Investindo -- -- 190,000 PT Alim Investindo
PT Bina Patria Transmitra -- -- 16,176 PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk -- -- 961 PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
Jumlah Pokok 698,730 716,663 749,772 Total Principal
Bunga Interest
PT Polowijo Gosari 26,809 26,809 26,809 PT Polowijo Gosari
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 8,858 1,731 175 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Carpediem Mandiri 7,296 6,079 -- PT Carpediem Mandiri
PT Karvak Nusa Geomatika 5,155 -- -- PT Karvak Nusa Geomatika
PT Gali Terus Sejahtera 4,485 4,485 -- PT Gali Terus Sejahtera
PT Bintang Abadi Sempurna 3,118 3,118 3,118 PT Bintang Abadi Sempurna
PT Duta Cipta Pakarperkasa 2,884 2,883 1,092 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Riscon Duta Sarana 1,307 1,307 677 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 1,228 1,228 1,228 PT Prabu Wahana International
PT Inti Adhiyasa 821 821 821 PT Inti Adhiyasa
PT Varia Intra Finance 743 247 10,926 PT Varia Intra Finance
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- 408 235 PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Bina Patria Transmitra -- -- 3,927 PT Bina Patria Transmitra
PT Alim Investindo -- -- 595 PT Alim Investindo
PT Tropisindo Sumber Energi -- -- 86 PT Tropisindo Sumber Energi
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk -- -- 4 PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
Jumlah Bunga 62,704 49,116 49,693 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (366,629) (379,374) (339,959) Less: Allowance for Impairment Losses
Provisi Provisions
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 750 -- -- PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Magnesium Gosari International -- -- 263 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya -- -- 55 PT Rejeki Intilogam Jaya
Jumlah Provisi 750 -- 318 Total Provision
Jumlah Pihak Ketiga 395,555 386,405 459,824 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Pendek 705,117 674,997 659,582 Total Short Term Investment
*) Direklasifikasi (Catatan 52)/Reclassified (Note 52)
58
Page 69
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in amount of the allowance for
pinjaman investasi jangka pendek adalah impairment losses of short-term investment
sebagai berikut: loans are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (445,943) (416,082) (89,220) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (9,691) (44,891) (339,383) Addition in The Current Period
Pemulihan Periode Berjalan 24,250 15,030 12,521 Recovery in The Current Period
Saldo Akhir (431,384) (445,943) (416,082) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes the established
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk allowance expected credit losses is sufficient to
cukup untuk menutup penurunan nilai dari cover impairment of short-term investment
pinjaman investasi jangka pendek. loans.
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman selama principal loan and receipts from principal loan
tahun 2023 adalah sebagai berikut: during year 2023 are as follows:
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Debitur/Debtors Balance Addition Payment Reclassification Ending Balance
Pihak Berelasi/Related Parties
Perum Perumnas 193,280 -- 230 -- 193,050
PT Magnesium Gosari Internasional 24,030 15,075 -- -- 39,105
PT Artha Bangun Pratama 33,566 68 -- -- 33,634
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) -- 30,925 -- -- 30,925
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23,738 -- -- -- 23,738
PT Pratama Persada Airborne 45,715 -- 23,050 -- 22,665
PT Duta Mentari Raya 13,818 -- -- -- 13,818
Jumlah Pihak Berelasi/Total Related Parties 334,147 46,068 23,280 -- 356,935
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Varia Intra Finance 181,524 -- 20,020 -- 161,504
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 146,538 -- -- -- 146,538
PT Polowijo Gosari 131,742 -- -- -- 131,742
PT Carpediem Mandiri 60,790 -- -- -- 60,790
PT Bintang Abadi Sempurna 35,730 -- -- -- 35,730
PT Niaga Bumi Energi 31,414 -- -- -- 31,414
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26,706 -- -- -- 26,706
PT Inti Adhiyasa 29,428 -- 3,489 -- 25,939
PT Gali Terus Sejahtera 23,741 -- -- -- 23,741
PT Karvak Nusa Geomatika -- 23,050 990 -- 22,060
PT CDM Swarnadipa 13,104 -- -- -- 13,104
PT Riscon Duta Sarana 11,119 -- -- -- 11,119
PT Prabu Wahana International 8,343 -- -- -- 8,343
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16,484 -- -- (16,484) --
Jumlah Pihak Ketiga/Total Third Parties 716,663 23,050 24,499 (16,484) 698,730
a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”) a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman Based on the Bailout Loan Agreement No. PP-
Talangan No. PP-06 pada tanggal 6 Juli 2020, 06 on July 6, 2020, the Company provided a
Perusahaan memberikan Fasilitas Pinjaman Loan Facility in the form of Perumnas bailout
berupa Pembiayaan Talangan Perumnas financing with a maximum principal amount of
dengan jumlah pokok fasilitas pinjaman Rp140,000 with an interest rate of 13% per
maksimum sebesar Rp140.000 dengan tingkat annum and due on January 5, 2021.
suku bunga 13% per tahun dan jatuh tempo
pada tanggal 5 Januari 2021.
59
Page 70
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tujuan Penggunaan fasilitas pinjaman dibagi The purpose of the loan facility withdrawal
menjadi 2 (dua) Tranche yaitu Tranche A untuk consists of 2 (two) Tranches, namely Tranche A
pemenuhaan pendanaan guna melakukan to fulfill funding to refinance part of the 2019
refinancing atas sebagian utang pokok MTN VII Perumnas MTN VII principal debt, while
Perumnas 2019 sedangkan Tranche B guna Tranche B is to fulfill working capital to repair
untuk pemenuhan modal kerja untuk perbaikan inventory units.
unit persediaan.
Kemudian dilakukan Addendum I pada tanggal Then Addendum I was carried out on January
5 Januari 2021, No. PP-01 dengan tujuan 5, 2021, No. PP-01 with the aim of extending
perpanjangan jatuh tempo pinjaman sampai the maturity of the loan until April 21, 2022.
dengan 21 April 2022.
Pada tanggal 25 Agustus 2022 dilakukan On August 25, 2022, the signing of Agreement
penandatanganan perjanjian No. PP-25 No. PP-25 for Loan Facility II was carried out for
Pemberian Fasilitas Pinjaman II kepada Perumnas, with a maximum principal loan
Perumnas dengan jumlah pokok fasilitas facility amount of Rp100,000 and an annual
pinjaman maksimum sebesar Rp100.000 gross interest rate of 13%, for a duration of 12
dengan bunga 13% gross per tahun selama months, which will mature on August 24, 2023.
12 bulan, yang akan jatuh tempo pada
24 Agustus 2023.
Pada tahun 2023, dilakukan reklasifikasi In 2023, there was a reclassification of the
pinjaman Perumnas dari Pinjaman yang Perumnas loan from Loans Receivable-Bailout
Diberikan-Dana Talangan ke Pinjaman to Short-Term Investment Loan amounted of
Investasi Jangka Pendek sebesar Rp193.280. Rp193,280.
b. PT Magnesium Gosari Internasional b. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Pada tanggal 21 April 2022, Perusahaan dan On April 21, 2022, the Company and PT MGI
PT MGI telah melakukan menandatangani have signed an agreement to provide
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman investment and working capital loan facilities
investasi dan modal kerja No. PP-13/PPA/0422 No. PP-13/PPA/0422 with a ceiling of Rp46,776
dengan plafond sebesar Rp46.776 dengan with the purpose for Plant 3 repairing and
tujuan untuk perbaikan Pabrik Plant 3 dan Working Capital.
Modal Kerja.
Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal This loan matures on April 20, 2023, with an
20 April 2023 dengan suku bunga 13% (gross), interest rate of 13% (gross). PT MGI has
PT MGI telah memberikan jaminan yaitu Cash provided collateral, namely Cash Collateral HT
Collateral HT atas Tanah dan Bangunan dan on Land and Buildings and Machinery
Fidusia Mesin. Sampai dengan diterbitkannya Fiduciary. Until the issuance date of this interim
laporan keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”) c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”)
Pada tanggal 6 September 2021, dilakukan On September 6, 2021, Addendum X was made
Addendum X perubahan secara menyeluruh to completely amend the provision of short-term
pemberian pinjaman jangka pendek loans No. PP-22/PPA/0921 Company with
No. PP-22/PPA/0921 Perusahaan dengan PT ABP. The purpose of the Amendment is to
PT ABP. Tujuan Addendum adalah add a facility credit limit of Rp325.
menambahkan pagu kredit fasilitas sebesar
Rp325.
60
Page 71
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 25 Oktober 2022, Perusahaan On October 25, 2022, The Company and
dan PT ABP telah melakukan Addendum XI PT ABP have made Addendum XI
No. PP-37/PPA/1022 untuk memperpanjang No. PP-37/PPA/1022 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman sampai dengan period until February 14, 2023.
14 Februari 2023.
Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman The Company provided a new loan facility to
baru kepada PT ABP berdasarkan perjanjian PT ABP based on agreement
No. PP/19/PPA/1116 tanggal 3 November No. PP/19/PPA/1116 dated on November 3,
2016, yang telah diubah beberapa kali, terakhir 2016, which has been amended several times,
diubah dengan Addendum IV No. PP- most recently by Addendum IV No.
025/PPA/1220 bertujuan untuk penambahan PP-025/PPA/1220 with aims to add loan
fasilitas pinjaman dan perpanjangan jangka facilities and extend the term until
waktu sampai dengan 21 November 2021. November 21, 2021.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
Jaminan berupa corporate collateral atas nama Collateral in the form of corporate collateral
PT Industri Sandang Nusantara yang under PT Industri Sandang Nusantara as which
merupakan Pemegang Saham PT ABP. Shareholders of PT ABP.
d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia d. PT Pengembangan Pariwisata indonesia
(Persero) (”PT ITDC”) (Persero) (”PT ITDC”)
Pada tanggal 2 Maret 2023 dilakukan On March 2, 2023, the signing of an agreement
penandatanganan perjanjian No. took place No. PP-3/PPA/0323 between the
PP-3/PPA/0323 antara Perusahaan dengan Company and PT ITDC for a credit facility with
PT ITDC fasilitas plafon sebesar Rp61.850 a ceiling limit of Rp61,850. The purpose of this
tujuan pemberian pinjaman fasilitas ini adalah loan facility is for working capital payments with
pembayaran modal kerja dengan suku bunga an annual net interest rate of 12%, due four
12% net per tahun yang jatuh tempo empat months from the date of signing this agreement
bulan sejak ditandatangani perjanjian ini (atau (or any other longer period as determined by
waktu lain yang lebih lama sebagaimana the Company).
ditentukan oleh Perusahaan).
e. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) e. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
(”PT VTP”) (”PT VTP”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Based on the Deed of Working Capital Loan
Pinjaman Modal Kerja kepada PT VTP No. 14 Agreement to PT VTP No. 14 dated December
tanggal 2 Desember 2019 memberikan fasilitas 2, 2019 by providing the Working Capital loan
pinjaman Modal Kerja dengan jumlah pagu facility at maximum credit limit amounting to
kredit pinjaman sebesar Rp45.000. Sifat Rp45,000. The nature of the loan facility is
fasilitas pinjaman bersifat revolving. Tujuan revolving. The objective of using the loan facility
penggunaan dana fasilitas pinjaman hanya funds is only to fulfill working capital need in
untuk memenuhi kebutuhan modal kerja relation to project work received from the
sehubungan dengan pekerjaan proyek yang employer.
diterima dari pemberi kerja.
Tingkat suku bunga sebesar 17% per tahun, The interest rate imposed upon is 17% per
provisi sebesar 0,5% dari setiap jumlah dana annum, the provision fee amounting to 0.5%
fasilitas pinjaman yang dicairkan, dan denda percent of each loan facility amount disbursed
sebesar 6%. and the penalty of 6%.
61
Page 72
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan yang diberikan PT VTP yaitu hak The collateral provided by PT VTP are the
tanggungan atas 2 bidang tanah dan bangunan mortgage over 2 pieces of land and buildings
dan aset atau kekayaan lainnya yang telah dan and other assets or properties already and will
akan dimiliki PT VTP. be owned by PT VTP.
Addendum II No. 018/PPA/0720 tanggal 10 Juli As of July 10, 2020, addendum II
2020 untuk penurunan suku bunga pinjaman No. 018/PPA/0720 to reduce loan interest rates
dari 17% menjadi 15% gross per tahun. from 17% to 15% gross per annum.
Addendum III No. 47 tanggal 15 Desember As of December 15, 2020, addendum III No. 47
2020 untuk perpanjangan selama 1 (satu) tahun to extend the period for 1 (one) year until
sampai dengan 1 Desember 2021. December 1, 2021.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. agreement extension has not been carried out.
f. PT Pratama Persada Airborne f. PT Pratama Persada Airborne
(”PT Airborne”) (”PT Airborne”)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Investasi Based on the Standby Loan Investment Loan
Standby Loan No. PP-50/PPA/1217 pada Agreement No. PP-50/PPA/1217 on
tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan December 12, 2017, the Company provided the
memberikan Fasilitas berupa Pinjaman Facility in form of Standby Loan Investment
Investasi Standby Loan dengan jumlah pokok Loan at maximum total principal amounting to
fasilitas pinjaman maksimum sebesar Rp23.891 Rp23,891 at interest rate of 15.3% per annum
dengan tingkat suku bunga 15,3% per tahun and provision fee of 0.5% of the loan facility,
dan biaya provisi sebesar 0,5% dari fasilitas due on December 11, 2022.
pinjaman, jatuh tempo pada tanggal
11 Desember 2022.
Tujuan penggunaan fasilitas pinjaman adalah The purpose of using the loan facility is to pay
untuk membayar harga pembelian Lidar Tipe the purchasing price of Lidar Type ALS100.
ALS100. Kemudian pada tanggal 10 Agustus Then on August 10, 2018, it was made the
2018 dilakukan addendum atas Perubahan addendum of amendement to Standby Loan
Perjanjian Pemberian Pinjaman Investasi Investment Loan Provision Agreement under
Standby Loan dengan No. PP-09/PPA/0818. No. PP-09/PPA/0818. The parties agreed to
Para pihak sepakat untuk mengubah ketentuan amend the provisions on name of Lidar from
mengenai nama Lidar dari semula Lidar Tipe originally Lidar Type ALS100 to Leica Terrain
ALS100 menjadi Leica Terrain Mapper. Mapper.
Jaminan yang diberikan PT Airborne pada The Collateral provided by PT Airborne to the
Perusahaan yaitu hak tanggungan atas bidang Company are mortgage rights over land and
tanah dan bangunan dan aset atau kekayaan buildings and other assets or assets that have
lainnya yang telah dan akan dimiliki PT been and will be owned by PT Airborne in the
Airborne senilai Rp44.643. amount of Rp44,643.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. agreement extension has not been carried out.
62
Page 73
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
Pada tanggal 15 Maret 2019, Perusahaan dan On March 15, 2019, the Company and PT DMR
PT DMR telah menandatangani Perjanjian have signed a Working Capital Loan Facility
Pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Agreement No. PP-08/PPA/0319. The principal
No. PP-08/PPA/0319. Jumlah pokok fasilitas amount of the loan facility amounting to
pinjaman sebesar Rp20.400 yang akan jatuh Rp20,400 which will due on March 15, 2020,
tempo pada 15 Maret 2020 dengan tingkat suku with an interest rate of 12.95% per annum.
bunga 12,95% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Restrukturisasi Hutang Based on Debt Restructuring Agreement
No. PP-07/PPA/0320 pada tanggal 16 Maret No. PP-07/PPA/0320 on March 16, 2020, The
2020 Perusahaan dan PT DMR melakukan Company and PT DMR conducted debt
restrukturisasi utang sebagai berikut: restructuring as follows:
a. Fasilitas Pinjaman Tranche A merupakan a. Tranche A Loan Facility, represent Principal
Utang Pokok Restrukturisasi sebesar Debt Restructuring amounting to Rp9,000.
Rp9.000.
b. Fasilitas Pinjaman Tranche B merupakan b. Tranche B Loan Facility, represent Interest
Utang Bunga dan Denda Restrukturisasi Payable and Restructuring Penalty
sebesar Rp570. amounting to Rp570.
c. Fasilitas Pinjaman Tranche C merupakan c. Tranche C Loan Facility, represent
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja additional working capital loan facility with a
dengan nilai maksimum sebesar Rp1.965. maximum value amounting to Rp1,965.
Pada tanggal 27 April 2021, Perusahaan On April 27, 2021, the Company and PT DMR
dan PT DMR telah menandatangani surat have been signed the offer letter
penawaran No. S-1627/PPA/DINV2/0421 No. S-1627/PPA/DINV2/0421 concerning
perihal Persetujuan Penyelesaian Utang Modal Approval for Settlement of PT DMR's Working
Kerja PT DMR sebesar Rp12.236 yang berasal Capital Debt amounting to Rp12,236 originating
dari (i) sisa saldo pinjaman pokok Tranche A, B, from (i) the remaining balance of the principal
dan C Perjanjian Restrukturisasi sebesar loans of Tranche A, B, and C Restructuring
Rp11.443, dan (ii) kewajiban bunga Tranche A, Agreements amounting to Rp11,443, and (ii)
B, dan C Perjanjian Restrukturisasi sebesar liabilities Tranche A, B, and C interest on the
Rp792. Tanggal jatuh tempo penyelesaian Restructuring Agreement amounting to Rp792.
utang tersebut adalah 12 Maret 2022 dan The settlement due date is March 12, 2022 and
dikenakan suku bunga sebesar 14,5% (gross) bears an interest rate of 14.5% (gross) per
per tahun (floating). annum (floating).
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
h. PT Pindad (Persero) (“PT Pindad”) h. PT Pindad (Persero) (“PT Pindad”)
Pada tanggal 31 Maret 2021 telah On March 31, 2021, the Debt Settlement
ditandatangani perjanjian Penyelesaian Hutang Agreement No. PP-7/PPA/0321 has been
No. PP-7/PPA/0321 antara Perusahaan dengan signed between the Company and PT Pindad
PT Pindad senilai Rp228.125 atas pembiayan amounted to Rp228,125 for working capital
modal kerja dengan tingkat suku bunga sebesar financing with an interest rate of 14% annualy
14% per tahun dengan tanggal jatuh tempo with maturity date on December 18, 2021.
pada 18 Desember 2021.
63
Page 74
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat No. B/683/P/BD/XI/2021 Based on Letter No. B/683/P/BD/XI/2021 dated
tanggal 29 November 2021, perihal November 29, 2021, regarding the Application
Permohonan Perpanjangan Kredit, PT Pindad for Credit Extension, PT Pindad has submitted
telah mengajukan permohonan kepada an application to the Company to reschedule
Perusahaan untuk penjadwalan kembali the repayment of the amount still owed by
pelunasan atas jumlah yang masih terutang PT Pindad to the Company based on the
oleh PT Pindad kepada Perusahaan Settlement Agreement Debt, namely for the
berdasarkan Perjanjian Penyelesaian Hutang, amount of Rp42,639, must be paid in full on
yaitu untuk jumlah sebesar Rp42.639, wajib February 14, 2022.
dibayar lunas pada tanggal 14 Februari 2022.
Pada tanggal 30 Desember 2021 telah On December 30, 2021, the Debt Settlement
ditandatangani perjanjian Penyelesaian Hutang Agreement No. PP-33/PPA/1221 has been
No. PP-33/PPA/1221 antara Perusahaan signed between the Company and PT Pindad
dengan PT Pindad yang merupakan pengalihan which represent a transfer of financing
piutang pembiayaan dari PT PPAF, entitas receivables from PT PPAF, a subsidiary, to the
anak, kepada Perusahaan. Company.
Jaminan berupa sertifikat fidusia. Collateral in the form of fiduciary certificate.
Kewajiban Pinjaman berupa pokok dan bunga Working Capital Loan of principal and interest
telah dilunasi/diselesaikan pada tanggal have been repaid/settled on July 29, 2022, and
29 Juli 2022 dan telah dinyatakan lunas sesuai has been declared paid off based on the
Surat Keterangan Lunas No. SPU-3/PPA/0822. Certificate of Settlement No. SPU-3/PPA/0822.
i. PT Energy Management Indonesia (Persero) i. PT Energy Management Indonesia (Persero)
(“PT EMI”) (“PT EMI”)
Pada 22 Desember 2020, Addendum IV No. 62 On December 22, 2020, Addendum IV No. 62
telah ditandatangani untuk perpanjangan has been signed for the extension of the
fasilitas pinjaman modal kerja revolving dengan revolving working capital loan facility with a
jangka waktu 12 bulan sejak ditandatanganinya period of 12 months from the signing of the
perjanjian, jatuh tempo pada tanggal agreement, due on December 26, 2021. The
26 Desember 2021. Tingkat suku bunga interest rate of the loan is 10.5%.
pinjaman adalah sebesar 10,5%.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman yang di Collateral value for loan obligation covered by
cover oleh HT II senilai Rp1.100 atas SHGB HT II amounted to Rp1,100 for SHGB No.
No. 00034 berupa sebidang tanah seluas 00034 in form of a piece of land at extent of
9.156m² berikut bangunan pabrik, HT III senilai 9,156 sqm together with the factory building, HT
Rp3.000 atas SHGB No. 00034 berupa III worth of Rp3,000 for SHGB No. 00034 in
sebidang tanah seluas 9.156m² berikut form of a piece of land at extent of 9,156 sqm
bangunan pabrik dan Fidusia Piutang senilai including the factory building and the
Rp17.193. Receivable Fiduciary worth of Rp17,193.
Kewajiban Pinjaman Modal Kerja berupa pokok Working Capital Loan obligations in the form of
dan bunga telah dilunasi/diselesaikan pada principal and interest have been repaid/settled
tanggal 26 Januari 2022. on January 26, 2022.
64
Page 75
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”) j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman Based on the Financing Facility Loan
Fasilitas Pembiayaan No. 86 kepada PT VIF Agreement No. 86 to PT VIF dated November
pada tanggal 29 November 2019, Perusahaan 29, 2019, the Company provided the financing
memberikan fasilitas pembiayaan untuk facility for the working capital need, maximum
kebutuhan modal kerja, maksimum sebesar amounting to Rp160,000 at financing fee rate of
Rp160.000 dengan tingkat suku biaya 14% per annum due on November 28, 2021.
pendanaan sebesar 14% per tahun yang jatuh
tempo pada 28 November 2021.
Kemudian pada tanggal 21 Februari 2022, Later on February 21, 2022, Addendum I No. 19
dilakukan Addendum I No. 19 antara between the Company and PT VIF with the aim
Perusahaan dengan PT VIF dengan tujuan of restructuring PT VIF's loan where the total
restrukturisasi pinjaman PT VIF dimana total cost of the financing facility is 12.5% then the
biaya atas fasilitas pembiayaan menjadi monthly interest expense is paid 50%, the
sebesar 12,5 % kemudian beban bunga arrears of management fees and interest are
bulanan dibayar sebesar 50%, tunggakan combined into a total new principal debt and the
management fee dan bunga dijadikan satu elimination of penalties for late payment of
menjadi total hutang pokok baru serta interest and management fee.
penghapusan denda atas keterlambatan
pembayaran bunga dan management fee.
Pada perjanjian sebelumnya tingkat suku bunga In the previous agreement, the interest rate of
14% (gross) berubah menjadi 14% (net) dan 14% (gross) changed to 14% (net) and the loan
jangka waktu pinjaman 12 bulan sejak term was 12 months after the signing of
dilakukannnya penandatanganan Addendum I. Addendum I.
Pada 6 Januari 2023 telah dilakukan Perjanjian On January 6, 2023, a debt restructuring
Restrukturisasi Hutang dengan Vita Cahyojati agreement was made with Vita Cahyojati as
sebagai Notaris, dengan maksud dan tujuan notary, with the intent and purpose of changing
pengubahan secara keseluruhan atas the terms and conditions of the original
ketentuan dan syarat dalam perjanjian awal agreement in its entirety, namely by changing
yaitu dengan perubahan suku bunga yang the interest rate from 14% (net) to 16.47%
sebelumnya 14% (net) menjadi 16,47% (gross) (gross) and extending the maturity date to
serta perpanjangan tanggal jatuh tempo December 28, 2023.
menjadi 28 Desember 2023.
Jaminan atas fasilitas pinjaman ini berupa The collateral for this facility is a receivables
fidusia piutang sebesar Rp208.000 dari 10.955 fiduciary amounting to Rp208,000 from 10,955
debitur, corporate collateral atas nama debtors, corporate collateral in favor of
PT Alter Abadi Tbk (“PT AA”) dan personal PT Alter Abadi Tbk (“PT AA”) and personal
collateral atas nama Rachman Hakim. PT AA collateral in favor of Rachman Hakim. PT AA is
merupakan pihak berelasi dari PT VIF dalam a related party of PT VIF in Central Artha
satu Grup Central Artha. Group.
65
Page 76
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
k. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk k. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
(“PT WMP”) (“PT WMP”)
Pada tanggal 11 Mei 2021, PT WMP dan On May 11, 2021, PT WMP and a maximum of
Perusahaan telah menandatangani Perjanjian the Company have signed the Investment
Kerjasama Investasi No. 26 tentang Cooperation Agreement No. 26 concerning the
penambahan modal kerja untuk PT Widodo addition of working capital for PT Widodo
Makmur Unggas dengan pagu kredit pinjaman Makmur Unggas with a credit limit of Rp75,000
maksimal Rp75.000 dengan jangka waktu with a term of 18 months which due on
selama 18 bulan yang jatuh tempo pada November 25, 2022 with an interest rate of 12%
tanggal 25 November 2022 dengan tingkat suku gross per annum.
bunga 12% gross per tahun.
Kemudian pada tanggal 19 Oktober 2021 Later on October 19, 2021, an Invesment
dilakukan Perjanjian Kerjasama investasi antara Cooperation Agreement was made between the
Perusahaan dengan PT WMP No. 75 tentang Company and PT WMP No. 75 regarding the
penambahan modal kerja untuk PT Widodo additional of working capital for PT Widodo
Makmur Unggas dengan pagu kredit sebesar Makmur Unggas with a limit of Rp23,692 with a
Rp23.692 dengan jangka waktu selama 18 period of 18 months and will due on April 26,
bulan yang jatuh tempo pada tanggal 26 April 2023 with a gross interest rate of 12% per
2023 dengan tingkat suku bunga gross 12% per annum.
tahun.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman yang Collateral value of loan obligations covered by
dicover oleh PT WMP merupakan HT Tanah PT WMP is HT Land and Building in the form of
dan Bangunan berupa Pabrik Pakan Ternak Animal Feed Factory (Project Feedmill) along
(Project Feedmill) berikut dengan segala sarana with all facilities and infrastructure, pledge of
dan prasarana, Gadai saham 150% dari nilai shares 150% of the value of collateral and
jaminan serta jaminan pembayaran (Cash payment collateral (Cash collateral) issued by
collateral) yang diterbitkan oleh perusahaan State-owned Insurance Company’s with a total
Asuransi BUMN dengan keseluruhan total of Rp519,640.
sebesar Rp519.640.
l. PT Polowijo Gosari (“PT PG”) l. PT Polowijo Gosari (“PT PG”)
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Pinjaman Based on Addendum IV Loan Agreement
No. PP-1012/PPA/0520 tanggal 27 Mei 2020, No. PP-1012/PPA/0520 dated May 27, 2020,
jangka waktu pinjaman telah diperpanjang the loan term has been extended until May 28,
sampai dengan 28 Mei 2021 untuk pembiayaan 2021 for financing raw materials and transporter
bahan baku dan biaya transporter atas kontrak costs for the procurement contract for
pengadaan pupuk majemuk/tunggal dan compound/single fertilizers and financing
pembiayaan biaya transporter atas kontrak transporter costs for dolomite-based fertilizer
pengadaan pupuk berbasis dolomit. Tingkat procurement contracts.The interest rate of loan
bunga pinjaman adalah sebesar 16%. Jaminan is 16%. Collateral in the form of fiduciary
berupa sertifikat fidusia, sertifikat hak milik, dan certificate, rate of ownership certificate and
sertifikat hak tanggungan. mortgage certificate.
66
Page 77
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Desember 2022, Perusahaan On December 29, 2022, The Company and
dan PT PG telah melakukan Addendum XI PT PG have made Addendum XI No. 36 to
No. 36 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until
fasilitas pinjaman sampai dengan 29 Desember December 29, 2023.
2023.
m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”) m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”)
Penandatanganan Akta Perubahan Perjanjian The signing of the Deed Amandement to Debt
Restrukturisasi Hutang PT CM No. 40 pada Restructuring Agreement of PT CM No. 40 on
tanggal 9 Agustus 2019 dilakukan perubahan August 9, 2019. the amendements to debt
perjanjian restrukturisasi hutang dengan restructuring agreement with PT CM were
PT CM. Tingkat bunga pinjaman adalah 11,4%- entered. The interest of the loan is 11.4%-14%.
14%.
Atas pinjaman tersebut PT CM memberikan For the loan, PT CM provides collaterals in the
jaminan berupa: form of the following:
• Gadai Saham sejumlah 10.990 lembar • Pawn Shares totalling 10,990 shares of
saham PT Carpediem milik Ir. Nursalim PT Carpediem owned by Ir. Nursalim worth
senilai Rp10.990. Rp10,990.
• Gadai saham sejumlah 10 lembar saham • Pledge of 10 shares of PT CM owned by
PT CM milik Emmy Kamal senilai Rp10. Emmy Kamal worth Rp10.
• Gadai saham sejumlah 90.000 lembar • Pledge of shares totaling 90,000 shares of
saham PT Carpediem Aviasi Mandiri milik PT Carpediem Aviasi Mandiri owned by
PT CM senilai Rp90.000. PT CM worth Rp90,000.
• Jaminan berupa fidusia atas Mesin/Engine • Collateral in the form of fiduciary for the
Helikopter senilai Rp15.000. Helicopter Engine worth Rp15,000.
• Jaminan berupa fidusia atas Kendaraan • Collateral in the form of fiduciary for
senilai Rp1.585. Vehicles worth Rp1,585.
Sampai dengan tanggal jatuh tempo, PT CM Until the maturity date, PT CM has not been
belum dapat melunasi kewajibannya kepada able to pay off its obligations to the Company.
Perusahaan. Perusahaan melalui surat Direktur The Company, through the letter of the
Utama No. S-4467/PPA/DU/1020 tanggal President Director No. S-4467/PPA/DU/1020
20 Oktober 2020 memohon bantuan dated October 20, 2020, submitted the
pendampingan hukum dan dukungan aspek application for legal assistance and legal
hukum dari Jaksa Agung Muda Perdata dan support to the Deputy Attorney General of Civil
Tata Usaha Negara Kejaksaan Agung Republik and State Administration at the Attorney
Indonesia terkait penyelesaian kewajiban General's Office of the Republic of Indonesia for
kepada Perusahaan. the settlement of PT CM's obligations to the
Company.
Pada tanggal 5 November 2021 dilakukan On November 5, 2021, a debt restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang atas fasilitas agreement was made for the loan facility owed
pinjaman yang terhutang oleh PT CM dengan by PT CM with the aim of extending the loan
tujuan perpanjangan jangka waktu pinjaman term to a maximum of 24 (two-four) months,
maksimal 24 (dua puluh empat) bulan, jatuh due on November 2, 2023, as well as interest
tempo pada tanggal 2 November 2023, serta arrears that bear no interest.
tunggakan bunga yang tidak dikenakan bunga.
67
Page 78
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
n. PT Bintang Abadi Sempurna (“PT BAS”) n. PT Bintang Abadi Sempurna (“PT BAS”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Deed of Investment Cooperation
Investasi Dalam Bentuk Pemberian Pinjaman Agreement in the Form of Invoice Financing
Invoice Financing kepada PT BAS No. 99 Loans to PT BAS No. 99 dated August 20,
tanggal 20 Agustus 2019, yang dibuat di 2019, made before Desman, S.H., M.Hum.
hadapan Desman, S.H., M.Hum., M.M., Notaris M.M., Notary in North Jakarta Administrative
di Kota Administrasi Jakarta Utara, Perusahaan City, the Company provided a loan facility with a
memberikan fasilitas pinjaman dengan jumlah maximum principal amount of Rp50,000 to
pokok pinjaman maksimum sebesar Rp50.000 finance working capital needs for coal
untuk pembiayaan kebutuhan modal kerja untuk procurement to PT PLN Batubara. The loan
pengadaan batubara kepada PT PLN Batubara. facility matures on August 19, 2020, and bears
Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada 19 Agustus an interest rate of 13% per annum, a monitoring
2020 dan dikenakan tingkat suku bunga fee of 7% per annum and provision fee of 0.5%
sebesar 13% per tahun, biaya monitoring 7% of the total disbursed funds in each withdrawal.
per tahun dan biaya provisi sebesar 0,5% dari
jumlah dana yang dicairkan dalam setiap
penarikan.
Sebagai jaminan atas pembayaran kembali As the collateral for the repayment of all debts,
semua utang, diserahkan jaminan berupa Dana the collateral is submitted in form of Funds in
di joint signature account atas nama the joint signature account in favor of the
Perusahaan dan PT BAS yang dibuka pada Company and PT BAS opened in the branch
kantor cabang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, office of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
yang ditunjuk oleh Perusahaan yang dibuka appointed by the Company opened in phases
secara bertahap sesuai jumlah penarikan dana according to the amounting to withdrawal of
Fasilitas Pinjaman dengan nilai serendah- Loan Facility funds at minimum value of 30% of
rendahnya 30% dari sisa saldo pokok Fasilitas the outstanding principal of the Loan Facility.
Pinjaman. Dana Deposito tersebut diblokir The Deposit Fund is blocked for the objective of
untuk kepentingan pembayaran seluruh payment of all Debtor’s obligations to the
kewajiban Debitur kepada Perusahaan. Company.
Fidusia atas piutang Debitur kepada PLNBB Fiduciary of the Debtor's receivables to PLNBB
berdasarkan Proyek PLNBB dengan nilai based on PLNBB Project at minimum value of
serendah-rendahnya 125% dari pagu kredit 125% of the Loan Facility credit limit.
Fasilitas Pinjaman.
Sampai dengan tanggal jatuh tempo PT BAS Until the maturity date PT BAS has not been
belum dapat melunasi kewajibannya kepada able to pay off its obligations to the Company.
Perusahaan. Perusahaan melalui Firco Law The Company through Firco Law Firm has
Firm telah melakukan proses hukum terkait carried out a legal process related to the
penyelesaian kewajiban pelunasan PT BAS. settlement of PT BAS's obligation to pay off.
o. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”) o. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”)
Pada tanggal 1 Februari 2019 dilakukan On February 1, 2019, was entered into the
Addendum II Perjanjian No. 06 perihal Amendment II to Agreement No. 06 regarding
penambahan pagu kredit fasilitas pinjaman the addition of the Tranche A loan facility credit
Tranche A sebesar Rp1.000 dengan tingkat limit amounting to Rp1,000 with interest rate of
bunga 18%. 18%.
Pada tanggal 24 Juli 2019 dilakukan Addendum On July 24, 2019, was entered into the
III Perjanjian No. 101 perihal penambahan pagu Addendum III to Agreement No. 101 regarding
kredit fasilitas pinjaman Tranche A sebesar addition of Tranche A loan facility credit limit
Rp2.500 dan pagu kredit fasilitas pinjaman amounting to Rp2,500 and Tranche B loan
Tranche B sebesar Rp5.000. facility credit limit amounting to Rp5,000.
68
Page 79
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 13 Agustus 2020 telah On August 13, 2020, the Addendum to the Loan
ditandatangani Addendum Perjanjian Pinjaman Agreement No. PP-29 has been signed which
No. PP-29 yang berisi mekanisme penyelesaian contains the loan settlement mechanism by
pinjaman dengan cara: sebesar 70% akan means of: 70% will be paid monthly until the
dibayar secara bulanan sampai dengan akhir end of the year and 30% will be paid in
tahun dan sebesar 30% akan diangsur terhitung installments starting from the beginning of 2021
sejak awal tahun 2021 sampai dengan akhir until the end of May 2021, and an application
bulan Mei 2021, dan permohonan penghapusan for the elimination of fines for the Tranche C
denda atas fasilitas Tranche C. facility.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance of this interim consolidated
keuangan konsolidasian interim ini, financial statements, restructuring of PT NBE's
restrukturisasi atas penyelesaian hutang PT debt settlement was still in process.
NBE masih dalam proses penyelesaian.
Pinjaman PT NBE dijamin dengan piutang The loan to PT NBE is secured by a accounts
usaha (berupa fidusia) dan Hak Tanggungan receivable (in the form of a fiduciary) and
atas sebidang tanah dan bangunan No. Mortgage on a plot of land and building
3164/2018 dengan nilai jaminan sebesar No. 3164/2018 with a collateral amounting to
Rp53.179. Rp53,179.
p. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”) p. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”)
Pada tanggal 15 Oktober 2019, Pengadilan On October 15, 2019, the District Court of
Negeri Surabaya mengeluarkan putusan (sela) Surabaya issued the (interlocutory) judgment
mengabulkan permohonan karyawan PT DCP granting the application of the employee PT
masuk dalam PKPU sementara. Pengadilan DCP to be included in the temporary PKPU.
Negeri Surabaya melakukan sidang The District Court of Surabaya held the
pembacaan putusan pada tanggal 28 Februari judgment reading session on February 28,
2020, dengan putusan PT DCP dinyatakan 2020, with the judgment that PT DCP was
pailit dengan segala konsekuensinya dan declared bankrupt with all consequences and
mengangkat Tim Pengurus Harta Kepailitan appointed the Bankruptcy Asset Management
(Kurator). Tingkat bunga pinjaman adalah Team (Receiver). The interest rate of the loan is
sebesar 16% per tahun. 16% per annum.
Pada tahun 2020, Perusahaan berupaya In 2020, the Company sought to obtain the
mendapatkan hasil eksekusi boedel pailit yang results of the execution of bankruptcy cases
dilakukan oleh kurator. Per Oktober 2022 salah carried out by the curator. As of October 2022,
satu boedel pailit berupa Pabrik di Gresik one of the assets from the bankrupt companies
berikut mesin-mesin telah selesai dilakukan in the form of a factory in Gresik and its
penjualan melalui mekanisme lelang di KPKNL machines has already been sold through an
Surabaya. auction mechanism at KPKNL Surabaya.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman yang di The collateral value for the loan obligations
cover oleh PT DCP berupa HT Peringkat 2-8 covered by PT DCP in form of HT Ranks 2-8 of
dari 52 Sertifikat Tanah yang merupakan 52 Land Certificates constituting the joint
jaminan bersama dengan Bank Mandiri collateral with Bank Mandiri (Security Sharing
(Security Sharing Agreement), jaminan Fidusia Agreement), Fiduciary collateral of the
tagihan dan persediaan, dan HT Peringkat satu collection and inventory, and HT Rank one
Tanah & Bangunan. Nilai yang tercakup dari Land & Building. The value covered by the
jaminan tersebut sebesar Rp226.554. collateral amounted to Rp226,554.
69
Page 80
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
q. PT Inti Adhiyasa (“IA”) q. PT Inti Adhiyasa (“IA”)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No.6 tanggal Based on Loan Agreement No.6 dated May 29,
29 Mei 2017, Perusahaan memberikan Fasilitas 2017, the Company provided a Loan Facility to
Pinjaman kepada PT IA berupa pembiayaan PT IA in the form of financing for the
pembangunan rumah sederhana untuk proyek construction of a simple house for the housing
perumahan kota Kahuripan Purwakarta dengan project of the city of Kahuripan Purwakarta with
saldo maksimum pinjaman senilai Rp50.000. a maximum loan amounted to Rp50,000. The
Pinjaman dikenakan tingkat bunga 10% per loan bears an interest rate of 10% per annum
tahun dengan jangka waktu pinjaman 24 bulan with a loan term of 24 months from the signing
terhitung sejak tanggal ditandatanganinya date of the Agreement.
Perjanjian.
Berdasarkan Akta Addendum V Perjanjian Based on the Deed Addendum V Loan
Pinjaman No. 6 tanggal 7 September 2021 Agreement No. 6 dated September 7, 2021 was
yang dibuat dihadapan Notaris Lenny Janis made before Notary Lenny Janis Ishak, Loan
Ishak, Fasilitas Pinjaman PT IA telah Facility of PT IA has been extended for
diperpanjang selama 12 bulan yang akan jatuh 12 months which will mature on May 28, 2022.
tempo pada tanggal 28 Mei 2022. Sampai Until the issuance date of this interim
dengan diterbitkannya laporan keuangan consolidated financial statement, the agreement
interim konsolidasian ini, perpanjangan extension has not been carried out.
perjanjian belum dilakukan.
Pemberian pinjaman ini dijamin dengan tanah This loan is secured by a land area of
seluas ±4,7 hektar dengan bukti kepemilikan ±4.7 hectares with proof of ownership of SHGB
SHGB atas nama PT IA yang diatasnya telah in the name of PT IA on which the old housing
berdiri perumahan lama dan sebagian besar estate has been built and most of it has been
telah terjual, tanah seluas ±5,2 hektar berikut sold, a land area of ±5.2 hectares along with the
dengan bangunan yang berdiri diatasnya atas building that stands on it under the name of
nama PT IA, tanah seluas 2,8 hektar berikut PT IA, land with an area of 2.8 hectares along
dengan bangunan yang berdiri di atasnya with buildings standing on it with proof of
dengan bukti kepemilikan SPH yang telah ownership of SPH which has been measured
dilakukan proses pengukuran dan telah and has obtained a plot map, and land of 6.1
memperoleh peta bidang, dan tanah seluas 6,1 hectares with proof of ownership of SPH and
hektar dengan bukti kepemilikan SPH dan the measurement process has not been carried
belum dilakukan proses pengukuran. Jumlah out. The total value of the collateral is
nilai jaminan sebesar Rp38.800. Rp38,800.
r. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”) r. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”)
Pada tanggal 26 Agustus 2019, melalui On August 26, 2019, through Addendum II to
Addendum II Perjanjian Investasi No. 121 yang Investment Agreement No. 121 based on the
berdasarkan pada Berita Acara Kesepakatan Minutes of Agreement between the Company
antara Perusahaan dan PT GTS dengan and PT GTS witnessed by the State Attorney’s
disaksikan oleh Kantor Pengacara Negara- Office-Attorney General of the Republic of
Kejaksaan Agung Republik Indonesia yang Indonesia, especially containing the capability
utamanya berisi kesanggupan PT GTS untuk of PT GTS to settle/pay off all indebted
menyelesaikan/melunasi seluruh kewajiban obligations to the Company and add the
terutang kepada Perusahaan dan penambahan personal collateral from Mr. Andry Yunus with
jaminan pribadi dari Tuan Andry Yunus dengan the due date of December 1, 2020.
tanggal jatuh tempo yaitu 1 Desember 2020.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance of this interim consolidated
keuangan konsolidasian interim ini, financial statements, debt settlement of
penyelesaian hutang PT GTS belum dilakukan. PT NBE's has not been carried out.
70
Page 81
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat bunga pinjaman adalah sebesar 13%. The interest rate of the loan is 13%. The
Nilai jaminan atas kewajiban PT GTS dilindungi collateral value for PT GTS's obligations is
oleh jaminan berupa fidusia mesin dan alat, protected by the collateral in form of machine
Jaminan Perusahaan dari PT Kelsri, Jaminan and equipment fiduciary, Corporate Collateral
Pribadi, HT No. 0785/2018 dan HT from PT Kelsri, Personal Collateral, HT
No.3619/2019. Jumlah kecukupan jaminan No. 0785/2018 and HT No. 3619/2019. Total
sebesar Rp35.193. collateral cover amounted to Rp35,193.
s. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”) s. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”)
Pada tanggal 29 Maret 2023, dilakukan On March 29, 2023, a signing was carried out
penandantangan antara Perusahaan dengan between the Company and PT Karvak, aimed at
PT Karvak yang bertujuan untuk penyelesaian settling a debt of Rp36,279 which was
hutang sebesar Rp36.279 yang sebelumnya previously a debt from PT Airborne's facility that
merupakan hutang dari fasilitas PT Airborne was later transferred to PT Karvak, with an
yang kemudian dialihkan ke PT Karvak, dengan interest rate of 14% (gross) which will then
suku bunga sebesar 14% (gross) yang akan mature on November 30, 2023.
jatuh tempo pada tanggal 30 November 2023.
Jumlah jaminan yang diberikan PT Karvak pada Total the collateral provided by PT Karvak to
Perusahaan senilai Rp48.254 yaitu terdiri dari the Company amounts of Rp48,254 consist of a
bidang tanah yang beralamat di Menteng land area located in Menteng Dalam amount
Dalam senilai Rp8.142, Jaminan berupa Rp8,142, a collateral of equipment amounting to
peralatan senilai Rp7.072 dan Jaminan fidusia Rp7,072, and a fiduciary collateral amount of
senilai Rp39.039. Rp39,039.
t. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”) t. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”)
Pada tanggal 20 Februari 2019 dilakukan On February 20, 2019 an Investment Capital
Perjanjian Pemberian Pinjaman Modal Kerja Loan Agreement was executed with the
dengan Perusahaan berupa pembiayaan company, in form of investment financing and
investasi dan pembiayaan modal kerja dengan working capital financing with facility amounting
fasilitas sebesar Rp14.600, jatuh tempo pada to Rp14,600, due on September 19, 2019. The
19 September 2019. Fasiltas tersebut terdiri facilities consist of Tranche A financing facility
dari fasilitas pembiayaan Tranche A sebesar of Rp7,300 and Tranche B financing facility
Rp7.300 dan fasilitas pembiayaan Tranche B amounting to Rp7,300.
sebesar Rp7.300.
u. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”) u. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”)
Menindaklanjuti batas akhir penyelesaian Surat Following up the deadline of Restructuring of
Utang Konversi (“SUK”) pada tanggal Convertible Notes (“SUK”) settlement on
31 Desember 2019, PT Riscon Victory (“PT December 31, 2019, PT Riscon Victory (“PT
RV”) selaku corporate guarantor PT RDS telah RV”) as the corporate guarantor of PT RDS has
memberikan pernyataan kesanggupan untuk issued the statement on capability to take over
mengambil alih penyelesaian kewajiban the settlement of PT RDS obligations to the
PT RDS kepada Perusahaan. Company.
Dalam perkembangannya PT RV telah diputus In its development, for PT RV, it was judged the
Permohonan Penundaan Kewajiban Application for Postponement of Debt Payment
Pembayaran Utang (PKPU) oleh Pengadilan Obligation (PKPU) by the Commercial Court of
Niaga Jakarta Pusat, sehingga PT RDS Central Jakarta, thereby PT RDS filed the
mengajukan perubahan permohonan melalui application for change through SUK.
restrukturisasi penyelesaian SUK.
71
Page 82
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Menanggapi permohonan tersebut, pada In response to the application, on May 18,
tanggal 18 Mei 2020, telah dilakukan rapat 2020, the Investment Committee meeting was
Perusahaan dengan menyetujui restrukturisasi held to approve the restructuring of SUK into PT
SUK menjadi fasilitas pinjaman PT RDS RDS loan facility with term of 24 months and
dengan jangka waktu 24 bulan dan tingkat interest rate of 12.4% and PT RDS has signed
bunga sebesar 12,4% dan PT RDS telah and approved the restructuring offer letter that
menandatangani dan menyetujui surat was submitted by the Company, based on PPA
penawaran restrukturisasi yang disampaikan letter No. S-2635/PPA/DI/0620 dated June 18,
oleh Perusahaan, surat PPA 2020.
No. S-2635/PPA/DI/0620 tanggal 18 Juni 2020.
Pada tanggal 29 September 2020, PT RDS On September 29, 2020, PT RDS has
telah membayar biaya provisi sebesar 0,5% per deposited to the Company the payment of fee
tahun dari sisa saldo pokok kewajiban untuk amounting to 0.5% per annum of the
proses syarat penandatanganan Perjanjian outstanding principal obligation to process the
Restrukturisasi Hutang (PRH) PT RDS. signing requirements of Debt Restructuring
Berdasarkan hasil pengecekan sertifikat dan Agreement (PRH) of PT RDS. Based on the
pengukuran/plotting aset jaminan Kalisuren result of verification certificate and
Bogor di Badan Pertanahan Nasional (BPN) measuring/plotting the collateral assets of
Bogor oleh Pejabat Pembuat Akta Tanah Kalisuren Bogor at the National Land Board
(PPAT) rekanan Perusahaan yang telah (BPN) Bogor by the Conveyancer (PPAT) of the
ditunjuk PT RDS, terdapat overlapping tiga Company partners already appointed by PT
bidang tanah di aset jaminan Kalisuren, RDS, there are overlapping of three pieces of
sehingga BPN menawarkan solusi untuk land in the collateral assets of Kalisuren,
diadakan mediasi antara PT RDS dengan thereby BPN offers the solution for mediation
pihak-pihak terkait pada overlapping tanah between PT RDS and the relevant parties on
tersebut. Pada tanggal 30 Desember 2020, the overlapping land. On December 30, 2020,
BPN telah mengeluarkan jadwal resmi untuk BPN has issued the official schedule for
proses mediasi tersebut yang akan dilakukan di mediation process to be carried out at BPN
BPN Bogor pada tanggal 3 Februari 2021. Akan Bogor on February 3, 2021. It will be followed
ditindaklanjuti dengan pengukuran ulang up by the re-measurement of each party.
masing-masing pihak.
Pada tanggal 15 Juni 2021 telah dilakukan On June 15, 2021, a debt restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 40 antara agreement No. 40 between the Company and
Perusahaan dengan PT RDS dengan tujuan PT RDS was made with the aim of this Debt
Perjanjian Restrukturisasi hutang ini dilakukan Restructuring Agreement being carried out
dikarenakan kondisi keuangan PT RDS belum because PT Riscon's financial condition has not
membaik karena dampak Covid-19 sehingga improved due to the impact of Covid-19 so that
PT RDS mengangsur pembayaran selama PT RDS arranges payments for 12 months with
12 Bulan dengan yang jatuh tempo pada a maturity date of June 14, 2022.
tanggal 14 Juni 2022.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan interim konsolidasian ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
Nilai Jaminan PT RDS berupa Tanah, 8 Kavling The collateral value of PT RDS is in form of
ruko, 2 unit ruko, dan 5 unit rumah. Jumlah Nilai land, 8 lots of storehouses, 2 store-houses, and
Jaminan sebesar Rp9.900. 5 house units. Total Collateral Value amounted
to Rp9,900.
72
Page 83
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
v. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”) v. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”)
Pada tanggal 31 Januari 2019 telah dilakukan On January 31, 2019, there was an agreement
perjanjian pemberian pinjaman modal kerja on provision of working capital loan for
proyek subsidi Angkatan udara perintis di pioneering Air Force subsidy project in Nabire
wilayah Nabire No. PP-06/PPA/0119 dan region No. PP-06/PPA/0119 and
PP-07/PPA/0119 perjanjian pemberian PP-07/PPA/0119 in Sitoli area, the agreement
pinjaman modal kerja proyek subsidi Angkatan on provision of working capital loan for
udara perintis di wilayah Sitoli dan Nabire, jatuh pioneering air force subsidy project in Sitoli and
tempo pada tanggal 31 Desember 2019 dengan Nabire area, due on December 31, 2019 with
tingkat bunga sebesar 15%. interest rate of 15%.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman yang di The collateral value for the loan obligations
cover berupa gadai 100% saham PT PWI covered is in form of pledge of 100% of shares
sebesar Rp2.000. of PT PWI amounting to Rp2,000.
Saat ini PT Prabu Wahana Internasional Currently PT Prabu Wahana Internasional is
sedang ditangani oleh Firco Law Firm untuk being handled by Firco Law Firm for the PKPU
proses PKPU dengan memberikan kajian process by providing a legal studies.
hukum.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this interim
keuangan konsolidasian interim ini, consolidated financial statement, the agreement
perpanjangan perjanjian belum dilakukan. extension has not been carried out.
w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Perusahaan telah menandatangani Perjanjian The Company has signed the Cooperation
Kerjasama Investasi dalam bentuk Pemberian Agreement on Investment in form of Provision
Fasilitas Pembiayaan untuk Proyek Distribusi of Financing facility for Oil Fuel Distribution
Bahan Bakar Minyak pada tanggal 11 Januari Project on January 11, 2019, for the loan limit
2019 dengn pagu kredit pinjaman senilai amounting to Rp20,000 with term of 12 months
Rp20.000, jangka waktu 12 bulan dan tingkat and interest rate of 15%. The details of these
bunga 15%. Adapun rincian atas fasilitas facilities are divided into 2 Tranches.
tersebut dibagi menjadi ke dalam 2 Tranche.
Tranche A-Pembiayaan untuk refinancing Tranche A-Financing for refinancing of PT IPS’s
pembiayaan modal kerja PT IPS di PT Bank working capital financing with PT Bank Central
Central Asia Tbk dan Tranche B-Pembiayaan Asia Tbk and Tranche B-Working capital
modal kerja Pembelian Bahan Bakar Minyak financing for Purchase of Oil Fuel to fulfill the
dalam rangka pemenuhan pesanan dari consumers’ orders.
konsumen.
Jaminan kewajiban pinjaman yang dijamin The collateral for the loan obligations is covered
berupa SHGB No. 1537 (luas 3280 m²) dan in the form of SHGB No. 1537 (3280 sqm) and
SHGB No 1538 (luas 2960 m²) di Jl. Raya SHGB No. 1538 (2960 sqm) on Jl. Raya
Serang-Cilegon Km. 17,3, Kab. Serang atas Serang-Cilegon Km. 17.3, District Serang in
nama PT IPS, berupa tanah dan bangunan favor of PT IPS, in form of land and
yang berdiri di atasnya Kantor Cabang dan building erected thereon in form of Branch
garasi armada truk milik PT IPS. Office and garage for the truck fleet owned by
PT IPS.
Hak Tanggungan atas kedua SHGB tersebut The Mortgage on both SHGB has been tied with
telah diikat dengan nilai pengikatan sebesar the binding value amounting to Rp18,000.
Rp18.000.
73
Page 84
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 6 Mei 2021 telah dilakukan On May 6, 2021, the Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 09 antara Agreement No. 09 between the Company and
Perusahaan dengan PT IPS, Perjanjian PT IPS, this Debt Restructuring Agreement was
Restrukturisasi hutang ini dilakukan carried out because PT IPS's financial condition
dikarenakan kondisi keuangan PT IPS belum has not improved due to the impact of Covid-19
membaik karena dampak Covid-19 sehingga so that PT IPS arranges payments for 24
PT IPS mengangsur pembayaran selama 24 months with a maturity date of December 31,
bulan dengan yang jatuh tempo pada tanggal 2023.
31 Desember 2023.
Kemudian pada tanggal 1 Juli 2022 dilakukan Later, on July 1, 2022, Amendment I to Debt
Adendum I Perjanjian Restrukturisasi Hutang Restructuring Agreement No. 9 between PT IPS
No. 9 antara PT IPS dan Perusahaan, dengan and the Company was executed, with the
tujuan keringanan pembayaran pokok dan objective of providing relief on principal and
bunga akibat penurunan penjualan PT IPS yang interest payments due to the decrease in sales
dimana perjanjian ini diperpanjang dengan of PT IPS. This agreement has extended a term
jangka waktu hingga 28 Mei 2025. Perusahaan until May 28, 2025. The Company reclassified
melakukan reklasifikasi atas Pinjaman ini this Loan into a Long-Term Investment Loan
menjadi Pinjaman Investasi Jangka Panjang (Note 19).
(Catatan 19).
x. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) x. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Pada tanggal 16 Oktober 2018 dilakukan On October 16, 2018, there was cooperation
perjanjian kerjasama investasi pemberian agreement on Investment of Loan Facility
fasilitas pinjaman kepada PT BPT dengan Provision to PT BPT under No.
No. PP-07/PPA/1018. Perusahaan memberikan PP-07/PPA/1018. The Company provides the
fasilitas pinjaman berupa pinjaman investasi loan facilities in form of investment loan and
dan pinjaman modal kerja dengan pagu kredit working capital loan with the credit limit
pinjaman sebesar Rp24.500 dengan tingkat amounting to Rp24,500 at interest rate of 13%
suku bunga 13% per tahun dan biaya provisi per annum and fee of 1% of the credit limit, due
sebesar 1% dari pagu kredit pinjaman, jatuh on October 15, 2020, consisting of the Tranche
tempo pada 15 Oktober 2020, terdiri dari A Loan Facility provided in form of Investment
Fasilitas Pinjaman Tranche A yang diberikan Financing with credit limit amounting to
dalam bentuk Pembiayaan Investasi dengan Rp12,000, the purpose of use is for investment
pagu kredit pinjaman sebesar Rp12.000, tujuan loan refinancing and capital need financing; and
penggunaannya yaitu untuk refinancing the Tranche B Loan Facility is provided in form
pinjaman investasi dan pembiayaan kebutuhan of working capital financing with credit limit
modal kerja dan Fasilitas Pinjaman Tranche B amounting to Rp12,500, used for capital
diberikan dalam bentuk pembiayaan modal financing.
kerja dengan pagu kredit pinjaman sebesar
Rp12.500, digunakan untuk pembiayaan modal.
Kemudian pada tanggal 25 Oktober 2021 telah Later on October 25, 2021, a debt restructuring
dilakukan Perjanjian restrukturisasi hutang No. agreement No. 7 between the Company and
7 antara Perusahaan dengan PT BPT dengan PT BPT was carried out with the aim of this
tujuan Perjanjian Restrukturisasi hutang ini debt restructuring agreement being carried out
dilakukan dikarenakan kondisi keuangan because PT BPT's financial condition has not
PT BPT belum membaik karena dampak Covid- improved due to the impact of Covid-19 so that
19 sehingga PT BPT mengangsur pembayaran PT BPT arranges payments for 36 months with
selama 36 Bulan dengan yang jatuh tempo a maturity date of October 21, 2024.
pada tanggal 21 Oktober 2024.
74
Page 85
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sebagai jaminan atas pembayaran kembali As the collateral for the repayment of all debts,
semua utang, diserahkan jaminan berupa dua a collateral is provided in form of two pieces of
bidang tanah berikut bangunan dan segala land together with the building and all of
turutannya yang akan dibebani Hak appurtenances there of that will be charged with
Tanggungan Peringkat Pertama sebesar the First Rank Mortgage amounting to
Rp12.760, jaminan fidusia atas mesin dan alat Rp12,760, fiduciary collateral for machinery and
berat sesuai nilai pasar berdasarkan hasil heavy equipment according to the market value
penilaian dari KJPP, dan jaminan fidusia based on the result of from KJPP, and fiduciary
tagihan/piutang dengan nilai penjaminan collateral of the claim/ receivables with the
sekurang-kurangnya sebesar Rp17.500. collateral value of at least Rp17,500.
y. PT Alim Investindo (“PT AI”) y. PT Alim Investindo (“PT AI”)
Berdasarkan Perjanjian No. 8 pada tanggal Based on the Agreement No. 8 on February 28,
28 Februari 2020 yang dibuat di hadapan 2020, drawn up before Notary Public Rismalena
Notaris Rismalena Kasri, S.H., Perusahaan Kasri, S.H., the Company provided the short
memberikan fasilitas pembiayaan jangka term financing facility to PT AI used for working
pendek kepada PT AI yang digunakan capital of PT Alumindo Light Metal Industry Tbk,
untuk modal kerja PT Alumindo Light at total principal of maximum loan facility of
Metal Industry Tbk, dengan jumlah pokok Rp300,000, interest rate of 10.25% per annum,
fasilitas pinjaman maksimum sebesar fee of 2.25% of the loan facility to be paid in
Rp300.000, tingkat suku bunga 10,25% per phases. The collateral for this facility loan are
tahun, biaya provisi sebesar 2,25% dari fasilitas land and Corporate Collateral amounting to
pinjaman yang dibayarkan secara bertahap. Rp1,030,000 due on February 27, 2022.
Jaminan atas fasilitas pinjaman ini berupa
tanah dan Corporate Collateral senilai
Rp1.030.000 yang jatuh tempo pada tanggal
27 Februari 2022.
Pada tanggal 30 Maret 2021 telah dilakukan As of March 30, 2021, an Addendum to the
Addendum Perjanjian melalui Akta No. 8 yang Agreement through Deed No. 8 which was
dibuat di hadapan Notaris Rismalena Kasri, drawn before the Notary Rismalena Kasri, S.H.,
S.H., untuk perpanjangan jangka waktu menjadi for an extension maturity date to February 27,
tanggal 27 Februari 2022, biaya provisi sebesar 2022, with provision fee of 3.2% of the
3,2% dari sisa saldo pinjaman dan kewajiban outstanding loan and principal installment
angsuran pokok sebesar Rp10.000 per bulan. obligation amounting to Rp10,000 per month.
Pada tanggal 25 Februari 2022 telah dilakukan As of February 25, 2022, an Addendum II to the
Addendum II Perjanjian melalui Akta No. 3 yang Agreement through Deed No. 3 was made
dibuat di hadapan Notaris Rismalena Kasri, before the Notary Rismalena Kasri, S.H., for an
S.H., untuk perpanjangan jangka waktu menjadi extension maturity date to August 27, 2022,
tanggal 27 Agustus 2022, biaya provisi sebesar provision fee of 3.2% of the outstanding loan
3,2% dari sisa saldo pinjaman dan kewajiban and principal installment obligation amounting
angsuran pokok sebesar Rp10.000 per bulan. to Rp10,000 per month.
Pada tanggal 30 Juni 2022 telah dilakukan As of June 30, 2022, an Addendum II to the
Addendum II Perjanjian melalui Akta No. 3 yang Agreement through Deed No. 3 was made
dibuat di hadapan Notaris Rismalena Kasri, before the Notary Rismalena Kasri, S.H., for an
S.H., untuk perpanjangan jangka waktu menjadi extension maturity date to October 26, 2025.
tanggal 26 Oktober 2025.
75
Page 86
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai jaminan atas kewajiban PT AI dilindungi The collateral value for the obligations of PT AI
oleh jaminan berupa HT I Tanah seluas is protected by the collateral in form of HT I
538.575m² yang berlokasi di Desa Sukomulyo, Land at extent of 538,575 sqm located in Desa
Kecamatan Manyar, Kabupaten Gresik, Sukomulyo, Manyar Sub District, Gresik District,
Provinsi Jawa Timur atas nama PT Maspion East Java Province in favor of PT Maspion
Industrial Estate (“PT MIE”) dengan bukti Industrial Estate (“PT MIE”) with evidence of
kepemilikan berupa SHGB No. 693. Jumlah ownership in form of SHGB No. 693. Total
kecukupan jaminan sebesar Rp390.000. PT collateral adequacy amounted to Rp390,000
MIE merupakan pihak berelasi dari PT AI dalam PT IE is a related party of PT AI in Maspion
satu Grup Maspion. Group.
PT AI telah melunasi kewajiban pokok dan PT AI has paid off its principal and interest
bunga kepada Perusahaan pada tahun 2022. obligations to the Company in 2022.
z. PT Primarindo Asia Infrastructure (“PT PAI”) z. PT Primarindo Asia Infrastructure (“PT PAI”)
Tanggal 12 April 2021 dilakukan penanda- On April 12, 2021, there was a signing of
tanganan Addendum II antara Perusahaan Addendum II between the Company and
dengan PT PAI No. PP-8/PPA/0421 tentang PT PAI No. PP-8/PPA/0421 regarding the
pemberian pinjaman dana talangan bertujuan provision of a bailout loan aimed at managing
untuk pengurusan perpanjangan jangka waktu the extension of Right to Build Certificate period
Sertifikat Hak Guna Bangunan atas aset tanah on land owned by PT PAI which will be paid in
milik PT PAI yang akan dibayar lunas dari hasil full of the sales on August 31, 2021, with a
penjualan pada 31 Agustus 2021, pagu kredit credit limit of Rp1,561 with an interest rate of
pinjaman sebesar Rp1.561 dengan suku bunga 14% gross per annum.
14% gross per tahun.
Pada tanggal 31 Agustus 2021 dilakukan On August 31, 2021, Addendum III was carried
Addendum III antara Perusahaan dengan out between the Company and PT PAI
PT PAI No. PP-20/PPA/0821 tentang No. PP-20/PPA/0821 regarding the extension of
perpanjangan jangka waktu untuk pelunasan the period for repayment of the Tranche C
fasilitas pembiayaan Tranche C sampai dengan financing facility until January 31, 2022.
31 Januari 2022.
Pada tanggal 31 Januari 2022 dilakukan On January 31, 2022, Addendum IV was made
Addendum IV antara Perusahaan dengan between the Company and PT PAI
PT PAI No. PP-3/PPA/0122 untuk No. PP-3/PPA/0122 for extension of loan
perpanjangan waktu jatuh tempo pinjaman maturity until August 31, 2022.
sampai dengan 31 Agustus 2022.
Kemudian pada tanggal 21 April 2022 dilakukan Later on April 21, 2022, the signing of
penandatanganan Addendum V Addendum V No. PP-15/PPA/0422 with the aim
No. PP-15/PPA/0422 dengan tujuan of adding the Tranche D facility for working
penambahan fasilitas Tranche D untuk capital financing, with a maximum limit of
pembiayaan modal kerja, maksimal pagu kredit Rp11,800 with an interest rate of 14% gross per
Rp11.800 dengan suku bunga 14% gross per annum which matures on December 19, 2024.
tahun yang jatuh tempo pada 19 Desember The Company reclassified this Loan into a
2024. Perusahaan melakukan reklasifikasi atas Long-Term Investment Loan (Note 19).
Pinjaman ini menjadi Pinjaman Investasi
Jangka Panjang (Catatan 19).
Jaminan berupa sertifikat fidusia sertifikat hak Collateral in the form of fiducial certificate,
guna bangunan dan sertifikat hak tanggungan. building use right certificate and mortgage
certificate.
76
Page 87
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. Piutang Usaha 5. Accounts Receivable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 73,110 78,675 189,613 Financial Lease Receivables - Net
Piutang Bunga dan Monitoring 72,306 72,165 57,921 Monitoring and Interest Receivables
Talangan Biaya Pengelolaan Aset Beban Debitur 33,707 31,356 10,212 Asset Management Fee Bailouts
Piutang Advisory 23,148 17,381 20,214 Advisory Receivable
Piutang Pembiayaan Konsumen - Bersih 8,446 9,221 9,369 Consumer Finance Receivables - Net
Piutang Hasil Investasi Surat Berharga 7,895 7,320 -- Investment Income on Securities Receivables
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 6,244 6,244 5,166 Factoring Receivables - Net
Piutang Jasa Konstruksi -- -- 71,980 Construction Services Receivable
Jumlah Pihak Berelasi 224,856 222,362 364,475 Total Related Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (110,430) (146,221) (139,651) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 114,426 76,141 224,824 Total Related Parties - Net
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 690,980 707,553 750,149 Financial Lease Receivables - Net
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 64,652 64,722 71,356 Factoring Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Konsumen - Bersih 25,001 25,275 29,416 Consumer Finance Receivables - Net
Piutang Bunga dan Monitoring 20,221 16,511 15,560 Monitoring and Interest Receivables
Bunga Deposito Berjangka 1,070 994 2,479 Interest on Time Deposits
Piutang Jasa Konstruksi -- -- 135,734 Construction Services Receivables
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1.000) 339,675 312,449 15,835 Others (belows Rp 1,000 each)
Jumlah Pihak Ketiga 1,141,599 1,127,504 1,020,529 Total Third Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (117,113) (83,183) (126,699) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 1,024,486 1,044,321 893,830 Total Third Parties - Net
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 1,138,912 1,120,462 1,118,654 Total Trade Receivables - Net
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021 seluruh nilai tercatat atas piutang 2021, all of the carrying amount of Group's
usaha Grup berdenominasi dalam Rupiah. accounts receivable were denominated in
Rupiah.
Transaksi dengak pihak-pihak berelasi dan Transactions with related parties and third
pihak ketiga dilakukan dengan ketentuan yang parties are carried out with the conditions that
setara dengan yang berlaku dalam transaksi are applicable in the arms' length transactions.
yang wajar.
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan The details of accounts receivable to the
pelanggan adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
PT Rejeki Intilogam Jaya 50,117 45,463 33,455 PT Rejeki Intilogam Jaya
Perusahaan Umum Perikanan Indonesia Perusahaan Umum Perikanan Indonesia
(d/h PT Perikanan Nusantara (Persero)) 26,180 -- 29,532 (formerly PT Perikanan Nusantara (Persero))
PT Barata Indonesia (Persero) 21,328 21,328 20,342 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 17,260 26,780 24,041 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Matoa Kidung Samudera 13,746 13,592 -- PT Matoa Kidung Samudera
PT Sippa Kemasan Internasional 13,480 31,264 91,748 PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 12,968 12,968 -- PT Matoa Kidung Bahtera
PT Dok dan Perkapalan Surabaya 9,465 9,465 12,001 PT Dok dan Perkapalan Surabaya
Perusahaan Umum Pengangkut Perusahaan Umum Pengangkut
Penumpang Djakarta 5,672 -- 11,636 Penumpang Djakarta
PT Bhanda Graha Reksa (Persero) -- -- 10,765 PT Bhanda Graha Reksa (Persero)
Ventura Bersama Nindya - Adhi Karya -- -- 14,811 Joint Venture Nindya - Adhi Karya
PT Garam (Persero) -- -- 12,570 PT Garam (Persero)
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 54,640 61,502 103,574 Others (belows Rp 10,000 each)
Jumlah Pihak Berelasi 224,856 222,362 364,475 Total Related Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (110,430) (146,221) (139,651) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih 114,426 76,141 224,824 Total Related Parties - Net
Paraf:
77
Page 88
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Property Indonesia Fund VCC 265,830 265,830 -- Property Indonesia Fund VCC
PT Synergi Tharada 49,123 38,806 39,102 PT Synergi Tharada
PT Perintis Embee 44,976 38,189 38,496 PT Perintis Embee
PT AMC Indonesia Sukses 39,269 -- -- PT AMC Indonesia Sukses
PT Indostar Aviation 39,060 39,060 39,060 PT Indostar Aviation
PT Pelayaran Glora Kaltim 36,242 36,242 36,242 PT Pelayaran Glora Kaltim
PT Bara Surya Perkasa 34,605 34,605 34,605 PT Bara Surya Perkasa
PT Ciremai Putera Mandiri 34,127 34,070 33,745 PT Ciremai Putera Mandiri
PT Mandala Trading 33,786 33,786 33,786 PT Mandala Trading
PT Bitilasegara Indoperkasa 27,994 27,994 29,574 PT Bitilasegara Indoperkasa
PT Bahari Samudera Sentosa 25,878 25,878 25,878 PT Bahari Samudera Sentosa
PT Indoraya Makmur Energi 24,669 24,669 24,669 PT Indoraya Makmur Energi
PT Bumi Bangka Energi 24,140 24,140 24,140 PT Bumi Bangka Energi
PT Alam Sentosa Propertindo 22,955 22,955 22,955 PT Alam Sentosa Propertindo
PT Karunia Citra Indonesia 22,842 22,842 22,842 PT Karunia Citra Indonesia
PT Natbour International Energy 22,463 22,463 22,463 PT Natbour International Energy
PT Sarana Multi Sejahtera 21,868 21,868 21,868 PT Sarana Multi Sejahtera
PT Setiabudi Inti Prima 20,959 20,959 10,959 PT Setiabudi Inti Prima
PT Rumah Swara Indonesia 20,069 20,513 20,513 PT Rumah Swara Indonesia
PT Saranova Neola Energi 19,574 19,574 19,574 PT Saranova Neola Energi
PT Batulicin Energi Utama 15,449 15,449 15,549 PT Batulicin Energi Utama
PT Citra Panji Manunggal 14,378 13,869 15,563 PT Citra Panji Manunggal
PT Prans Corpora 14,235 14,235 14,235 PT Prans Corpora
PT Aneka Raya Prima Persada 13,449 13,630 19,143 PT Aneka Raya Prima Persada
PT Karunia Berkat Sejahtera 12,377 12,377 12,377 PT Karunia Berkat Sejahtera
PT Alam Sejahtera Indonesia Abadi 12,119 12,119 12,119 PT Alam Sejahtera Indonesia Abadi
Maringan Pandapotan Siagian 11,291 11,291 11,291 Maringan Pandapotan Siagian
PT Positim Perdana 11,181 11,302 11,302 PT Positim Perdana
Koperasi Karyawan PT Waskita Karya 10,994 10,419 15,986 Koperasi Karyawan PT Waskita Karya
PT Asia Kaolin Raya 10,663 10,663 10,663 PT Asia Kaolin Raya
PT Meranti Berkah Prima 10,161 10,161 10,161 PT Meranti Berkah Prima
PT Bank Mualamat Indonesia Tbk -- 26,447 -- PT Bank Mualamat Indonesia Tbk
PT Manggala Usaha Manunggal -- 3,763 -- PT Manggala Usaha Manunggal
Pemerintah Daerah Kota Cimahi -- -- 36,132 Cimahi City Regional Government
PT Crytal Garden -- -- 18,267 PT Crytal Garden
Penjualan Ritel Beton -- -- 12,591 Penjualan Ritel Beton
PT Sarana Sirkuitindo Utama -- -- 10,223 PT Sarana Sirkuitindo Utama
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10.000) 174,873 187,336 294,456 Others (each below Rp 10,000)
Jumlah Pihak Ketiga 1,141,599 1,127,504 1,020,529 Total Third Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (117,113) (83,183) (126,699) Less: Allowance for Impairment of Receivables
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih 1,024,486 1,044,321 893,830 Total Third Parties - Net
Jumlah Piutang Usaha 1,138,912 1,120,462 1,118,654 Total Accounts Receivable
Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) Total accounts receivable by aging (day) are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Umur Piutang Usaha yang Belum Diturunkan Nilainya Aging of Accounts Receivable Not Impaired
Belum Jatuh Tempo 780,329 648,906 990,069 Not Yet Due
Lewat Jatuh tempo: Past due:
1 - 90 hari 392,645 444,099 202,112 1 - 90 days
91 - 120 hari 2,577 1,049 18,185 91 - 120 days
121 - 180 hari 25,572 7,745 3,976 121 -180 days
lebih dari 180 hari 165,332 248,067 170,662 more than 180 days
Jumlah 1,366,455 1,349,866 1,385,004 Total
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang (227,543) (229,404) (266,350) Allowance for Impairment Losses of Receivables
Jumlah - Bersih 1,138,912 1,120,462 1,118,654 Total - Net
`
78
Page 89
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah piutang usaha berdasarkan Total accounts receivables based on
kolektabilitasnya adalah sebagai berikut: collectability is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Lancar 780,329 648,906 990,069 Current
Dalam Perhatian Khusus 392,645 444,099 202,112 Special Monitoring
Kurang Lancar 2,577 1,049 18,185 Less Current
Diragukan 25,572 7,745 3,976 Doubtful
Macet 165,332 248,067 170,662 Default
Jumlah Piutang Usaha 1,366,455 1,349,866 1,385,004 Total Accounts Receivable
Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (227,543) (229,404) (266,350) Less: Allowance for Impairment of Receivables
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 1,138,912 1,120,462 1,118,654 Total Accounts Receivable - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha The movements in amount of the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses of account receivables is as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (229,404) (266,350) (251,247) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 85,144 -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penambahan Periode Berjalan (3,839) (86,337) (112,905) Addition in The Current Period
Pemulihan Periode Berjalan 5,700 38,139 97,802 Recovery in The Current Period
Saldo Akhir (227,543) (229,404) (266,350) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup doubtful accounts is sufficient to cover the
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya potential uncollectibility of accounts receivable
piutang usaha di kemudian hari. in the future.
6. Piutang Retensi 6. Retention Receivables
Rincian saldo piutang retensi pihak berelasi dan The details of retention receivables to the
pihak ketiga adalah sebagai berikut: related parties and third parties are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Kementerian Pekerjaan Umum dan The Ministry of Public Work
Perumahan Rakyat -- -- 107,073 and Public Housing
PT Angkasa Pura II (Persero) -- -- 29,099 PT Angkasa Pura II (Persero)
Bank Indonesia -- -- 9,261 Bank Indonesia
PT Krakatau Engineering & Construction -- -- 7,048 PT Krakatau Engineering & Construction
PT Pupuk Kalimantan Timur -- -- 6,559 PT Pupuk Kalimantan Timur
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi -- -- 4,677 PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi
Perum Perumnas (Persero) -- -- 3,485 Perum Perumnas (Persero)
Kementerian Perhubungan -- -- 3,284 Ministry of Transportation
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- -- 2,924 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Magnesium Gosari Internasional -- -- 2,562 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Hutama Karya (Persero) -- -- 1,846 PT Hutama Karya (Persero)
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 2,507 Others (each below Rp1.000)
Jumlah Pihak Berelasi -- -- 180,325 Total Related Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- -- (22,194) Less: Allowance for Impairment of Losses
Jumlah Pihak Berelasi - Bersih -- -- 158,131 Total Related Parties - Net
79
Page 90
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
PT Sinergi Solusi Utama -- -- 10,377 PT Sinergi Solusi Utama
Pemerintah Kabupaten Pesisir Barat -- -- 5,231 Pesisir Barat District Government
Pemerintah Kabupaten Dharmasraya -- -- 4,891 Dharmasraya District Government
Pemerintah Kabupaten Kotabaru -- -- 4,077 Kotabaru District Government
PT Karya Unggulan Gemilang -- -- 3,528 PT Karya Unggulan Gemilang
PT Mandiri Karya Cipta Indah -- -- 2,126 PT Mandiri Karya Cipta Indah
PT Royal Residen -- -- 1,540 PT Royal Residen
PT Maju Santosa Cemerlang -- -- 1,228 PT Maju Santosa Cemerlang
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 1,454 Others (each below Rp1.000)
Jumlah Pihak Ketiga -- -- 34,452 Total Third Parties
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- -- (29,561) Less: Allowance for Impairment of Losses
Jumlah Pihak Ketiga - Bersih -- -- 4,891 Total Third Parties - Net
Jumlah Piutang Retensi -- -- 163,022 Total Retention Receivables
Jumlah piutang retensi berdasarkan umur (hari) Total retention receivable by aging (day) are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
< 12 Bulan -- -- 147,785 < 12 Months
> 12 - 24 Bulan -- -- 185 > 12 - 24 Months
> 24 Bulan -- -- 66,807 > 24 Months
Jumlah -- -- 214,777 Total
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang -- -- (51,755) Allowance for Impairment Losses of Receivables
Jumlah - Bersih -- -- 163,022 Total - Net
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in amount of the allowance for
piutang retensi adalah sebagai berikut: allowance for impairment losses of retention
receivables is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal -- (51,755) (49,895) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 51,755 -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penambahan Periode Berjalan -- -- (2,980) Addition in the Current Period
Pemulihan Periode Berjalan -- -- 1,120 Recovery in the Current Period
Saldo Akhir -- -- (51,755) Ending Balance
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dan Transactions with related parties and third
pihak ketiga dilakukan dengan ketentuan yang parties are carried out with the conditions that
setara dengan yang berlaku dalam transaksi are applicable in the arms' length transactions.
yang wajar.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang retensi cukup impairment losses of retention receivables is
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya sufficient to cover possible losses on
piutang retensi di kemudian hari. uncollectible retention receivables in the future.
80
Page 91
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. Piutang Ventura Bersama Konstruksi 7. Joint Venture Construction Receivables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
Nindya - Pembangunan Perumahan -- -- 75,606 Nindya - Pembangunan Perumahan
Nindya - Sacna -- -- 38,676 Nindya - Sacna
Nindya - Gerbang Sarana Baja -- -- 31,026 Nindya - Gerbang Sarana Baja
Nindya - Citra - Kharisma -- -- 30,496 Nindya - Citra - Kharisma
Nindya - Bumi Karsa -- -- 27,380 Nindya - Bumi Karsa
Nindya - Bahagia Bangun Nusa -- -- 21,256 Nindya - Bahagia Bangun Nusa
Nindya - Bunga Raya Lestari -- -- 17,309 Nindya - Bunga Raya Lestari
Nindya - Bina Nusa Sarana -- -- 16,387 Nindya - Bina Nusa Sarana
Nindya - Waskita - Jaya Purnama -- -- 14,922 Nindya - Waskita - Jaya Purnama
Nindya - Hutama Karya - Wijaya Karya -- -- 14,213 Nindya - Hutama Karya - Wijaya Karya
Nindya - Dewa Ruci -- -- 11,949 Nindya - Dewa Ruci
Nindya - Rapi Tirta Treatmindo -- -- 12,944 Nindya - Rapi Tirta Treatmindo
Nindya - Karya Sarana -- -- 8,022 Nindya - Karya Sarana
Nindya - Adhi -- -- 7,740 Nindya - Adhi
Nindya - Pembangunan Perumahan - Hutama Karya -- -- 7,709 Nindya - Pembangunan Perumahan - Hutama Karya
Nindya - Cipuga -- -- 6,892 Nindya - Cipuga
Nindya - Sejahtera -- -- 5,995 Nindya - Sejahtera
Nindya - MCC - Wika - Waskita -- -- 5,206 Nindya - MCC - Wika - Waskita
Nindya - Brantas -- -- 4,531 Nindya - Brantas
Nindya - Bangun Bejana Baja -- -- 4,623 Nindya - Bangun Bejana Baja
Nindya - Hutama Karya -- -- 2,223 Nindya - Hutama Karya
Nindya - Adhi - Abipraya -- -- 2,243 Nindya - Adhi - Abipraya
Nindya - Mettana -- -- 1,718 Nindya - Mettana
Nindya - Inti -- -- 1,650 Nindya - Inti
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 3,370 Others (belows Rp1,000 each)
Jumlah Piutang Ventura Bersama -- -- 374,086 Total Joint Venture Receivables
Dikurangi: Penyisihan Penurunan Nilai Piutang -- -- (122,980) Less: Allowance for Impairment of Receivables
Jumlah Piutang Ventura Bersama - Bersih -- -- 251,106 Total Joint Venture Receivables - Net
Merupakan piutang kepada ventura bersama Represents receivable from the Joint Venture
konstruksi yang dimiliki PT NK di tahun 2021 Construction Receivable (JV) pf PT NK in year
untuk pembelian material, biaya bank, 2021 to purchase the material, bank fees,
overhead, dan lain-lain yang dikeluarkan untuk overhead, and others for the joint venture
kepentingan ventura bersama. purposes.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement in the amount of the allowance for
piutang kepada ventura bersama konstruksi impairment losses of the joint venture
sebagai berikut: construction receivable is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal -- (122,980) (74,152) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 122,980 -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penambahan Periode Berjalan -- -- (49,901) Addition in the Current Period
Pemulihan Periode Berjalan -- -- 1,073 Recovery in the Current Period
Saldo Akhir -- -- (122,980) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai piutang ventura impairment losses of joint venture construction
bersama konstruksi cukup untuk menutup receivable is sufficient to cover possible losses
kemungkinan tidak tertagihnya piutang ventura on uncollectible joint venture construction
bersama konstruksi di kemudian hari. receivables in the future.
81
Page 92
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. Pinjaman yang Diberikan-Dana Talangan 8. Loans Receivables-Bailouts Related Parties
kepada Pihak-Pihak Berelasi
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp*) Rp*)
Pokok Principal
PT Barata Indonesia (Persero) 312,090 240,951 99,001 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 163,938 106,718 71,013 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) 84,469 84,469 68,858 PT Istaka Karya (Persero)
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 83,802 83,802 75,044 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 77,583 72,546 53,841 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 61,721 61,721 51,346 PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 57,672 20,133 -- Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Industri Gelas (Persero) 53,269 53,269 49,962 PT Industri Gelas (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) 11,455 11,455 28,939 PT Kertas Leces (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 10,414 11,020 -- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Primissima (Persero) 4,298 1,054 -- PT Primissima (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 2,865 -- -- PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) 2,818 1,440 -- PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) -- 48,211 -- PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) -- -- 15,525 PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 926,394 796,789 513,529 Total Principal
Bunga Interest
PT Barata Indonesia (Persero) 10,828 1,890 1,066 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 10,282 10,282 1,927 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 9,060 8,210 2,268 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) 5,078 5,078 2,007 PT Istaka Karya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 2,099 283 -- Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Kertas Leces (Persero) 1,534 1,534 1,534 PT Kertas Leces (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 1,150 544 507 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) 251 184 -- PT Industri Kereta Api (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) 200 40 -- PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Primissima (Persero) 87 3 -- PT Primissima (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 54 626 -- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 10 -- -- PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) -- -- 626 PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 40,633 28,674 9,935 Total Interest
Provisi Provisions
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 1,135 1,135 -- PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) 689 689 -- PT Istaka Karya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 481 -- -- Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Jumlah Provisi 2,305 1,824 -- Total Provisions
Jumlah Pinjaman Dana Talangan 969,332 827,287 523,464 Total Bailout Loans
Dikurangi: Less:
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Allowance for Impairment of Loans Receivable
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) (98,194) (98,194) (76,971) PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) (90,236) (90,236) (70,864) PT Istaka Karya (Persero)
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (63,395) (63,395) (51,346) PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) (53,269) (53,269) (49,962) PT Industri Gelas (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) (41,706) (40,860) (39,748) PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) (38,126) (37,524) (31,054) PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) (12,990) (12,990) (30,473) PT Kertas Leces (Persero)
PT Barata Indonesia (Persero) (6,253) (4,108) (2,916) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) (3,467) (3,093) -- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Primissima (Persero) (962) (7) -- PT Primissima (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia (833) (187) -- Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT PDI Pulau Batam (Persero) (214) (31) -- PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) -- -- (2,289) PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
Jumlah Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (409,645) (403,894) (355,623) Total Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman Dana Talangan - Bersih 559,687 423,393 167,841 Total Bailout Loans - Net
*) Direklasifikasi (Catatan 52)/Reclassified (Note 52)
82
Page 93
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai pin- The movements in allowance for impairment
jaman adalah sebagai berikut: losses of loans are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (403,894) (355,623) (215,450) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (5,751) (68,043) (148,880) Addition in the Current Period
Pemulihan Periode Berjalan -- 19,772 8,707 Recovery in the Current Period
Saldo Akhir (409,645) (403,894) (355,623) Ending Balance
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of June 30,
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Nomor/ Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Barata Indonesia (Persero) 12.50%
2 PT Boma Bisma Indra (Persero) 10.50%
3 PT Istaka Karya (Persero) 12.50%
4 PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 13% - 14%
5 PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) 10.5% - 15.5%
6 PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 7% - 13%
7 PT Industri Gelas (Persero) 10.5% - 14.5%
8 PT Kertas Leces (Persero) 12.00%
9 PT Industri Telekomunikasi Indonesia 12.50%
10 PT Perum PNRI 12%
11 PT Primissima 12.5% - 13%
12 PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd (Persero) 12.50%
13 PT Industri Kereta Api ( Persero) 12.50%
14 PT PDI Pulau Batam (Persero) 13.00%
9. Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 9. Gross Amount Due from Customers
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi -- -- 620,724 Related Parties
Pihak Ketiga -- -- 883,828 Third Parties
Total Tagihan Bruto -- -- 1,504,552 Total Gross Amount Due from Customers
Rincian saldo tagihan bruto kepada pemberi The details of gross amount due from customer
kerja berdasarkan pelanggan adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
PT Pertamina (Persero) -- -- 210,608 PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi -- -- 82,256 PT Pertamina Eksplorasi and Produksi
PT Angkasa Pura I (Persero) -- -- 75,197 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) -- -- 66,057 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC -- -- 58,159 PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Pupuk Kalimantan Timur (Persero) -- -- 38,359 PT Pupuk Kalimantan Timur (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) -- -- 28,698 PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) -- -- 28,264 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- -- 23,689 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Ventura Bersama Nindya - Dewa Ruci -- -- 9,267 Joint Venture Nindya - Dewa Ruci
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) -- -- 4,455 PT Bhanda Ghara Reksa (Persero)
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 339 Others (Each below Rp1,000)
Sub Jumlah -- -- 625,348 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- -- (4,624) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi -- -- 620,724 Total Related Parties
83
Page 94
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Kementerian Pekerjaan Umum dan The Ministry of Public Work and
Perumahan Rakyat -- -- 820,345 Public Housing
PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia -- -- 50,062 PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia
Pemerintah Kabupaten Pesisir Barat -- -- 35,930 Pesisir Barat District Government
Ventura Bersama Abipraya - Bodiacs -- -- 5,063 JV Abipraya - Bodiacs
Pemerintah Kota Padang -- -- 2,507 Padang City Government
Penjualan Retail Beton -- -- 2,189 Concrete Retail Sales
Kementerian Perhubungan -- -- 626 The Ministry of Transportation
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 43 Others (Each below Rp1,000)
Sub Jumlah -- -- 916,765 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- -- (32,937) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga -- -- 883,828 Total Third Parties
Jumlah Tagihan Bruto -- -- 1,504,552 Total Gross Amount Due
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement in the amount of the allowance for
atas tagihan bruto kepada pemberi pekerja impairment losses on gross amount due from
adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal -- (37,561) (50,959) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 37,561 -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penambahan Periode Berjalan -- -- (8,850) Addition in the Current Period
Pemulihan Periode Berjalan -- -- 22,248 Recovery in the Current Period
Saldo Akhir -- -- (37,561) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that allowance for
kerugian nilai penurunan tagihan bruto pemberi impairment losses of gross amount due from
kerja cukup untuk menutup kemungkinan tidak customers is sufficient to cover possible losses
tertagihnya tagihan bruto pemberi kerja di on uncollectible gross amount due from
kemudian hari. customers in the future.
10. Persediaan 10. Inventories
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Persediaan Jasa Konstruksi Construction Inventory
Material Bahan Baku Konstruksi -- -- 183,867 Material Construction Supplies
Beton Pracetak -- -- 4,967 Precast Concrete
Suku Cadang -- -- 973 Spare Parts
Sub Jumlah -- -- 189,807 Sub Total
Aset Real Estat Real Estate Assets
Tanah Sedang Dikembangkan -- -- 13,033 Land Under Development
Bangunan Dalam Konstruksi -- -- 8,030 Building Under Construction
Bangunan dan Tanah Siap Jual -- -- 16,907 Building and Land Ready for Sale
Sub Jumlah -- -- 37,970 Sub Total
Jumlah -- -- 227,777 Total
Persediaan tahun 2021 merupakan material Inventories in 2021 are the construction raw
bahan baku konstruksi berupa perlengkapan materials in form of project equipment that are
proyek yang masih tersedia di gudang proyek still available in the project warehouse owned
yang dimiliki oleh PT NK. by PT NK.
Untuk material beton pracetak merupakan For precast concrete, PT NB's inventory in-
persediaan milik PT NB meliputi Box Culvert, cludes Box Culvert, precast partel, lead bearing,
partel precast, lead bearing, u-ditch, squart mini u-ditch, squart mini pile, square pile, u-ditch
pile, square pile, tutup u-ditch, Lining concrete. cover, Lining concrete.
84
Page 95
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah sedang dikembangkan yaitu merupakan Land under development is land that is ready to
tanah yang siap untuk dibangun yang berlokasi be developed which is located in
di Gowa-Makassar, Desa Kragilan, Cisait Gowa-Makassar, Kragilan Village, Cisait
Tangerang dan daerah Cilangkap, Jakarta Tanggerang and Cilangkap area, East Jakarta.
Timur. Persediaan tanah yang sedang The land under development is pledged as
dikembangkan digunakan sebagai jaminan atas collateral for the loan from PT Bank Negara
pinjaman yang diterima dari pinjaman PT Bank Indonesia (Persero) Tbk.
Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tanah yang sedang dikembangkan oleh Land being developed by PT NK's management
manajemen PT NK adalah tanah yang telah is land that has been acquired for 100% of the
diakuisisi 100% dari nilai kontrak. contract value.
Tanah yang sedang dikembangkan adalah The land being developed is land that
tanah yang baru dibeli oleh PT NK pada tahun purchased by PT NK in 2021 located at East
2021 berupa tanah mentah di daerah Jakarta Jakarta area which was acquired from Mr. Gusti
Timur yang diakuisisi dari Tuan Gusti Ngurah Ngurah Agung Mahajaya, and a new housing
Agung Mahajaya, dan akan dibuat perumahan estate will be made under the name The
baru dengan nama Perumahan The Purinatha Purinatha Cilangkap Housing which offers a
Cilangkap yang menawarkan konsep minimalis minimalist and smart home concept.
dan smart home.
Bangunan dalam konstruksi yaitu persediaan Buildings under construction are inventories in
berupa Kavling Perumahan Permata Gowa for the Permata Gowa Housing Lot located at
yang berlokasi di Jalan Teknik (Samata), Kabu- Jalan Teknik (Samata), Gowa Regency,
paten Gowa, Makassar, dan bangunan Pe- Makassar, and the Purinatha Housing building
rumahan Purinatha Jalan Cilangkap Baru, Ja- at Jalan Cilangkap Baru, East Jakarta
karta Timur milik Divisi Properti PT NK. belonging to the PT NK’s Property Division.
Bangunan dan tanah siap jual terdiri dari Ruko Buildings and land ready for sale consist of
Pabaeng-baeng yang berlokasi di Jalan Sultan Pabaeng-baeng shophouses located at Jalan
Alaudin Pabaeng-baeng, Makassar dan Sultan Alaudin Pabaeng-baeng, Makassar and
Bangunan rumah jadi Permata Gowa yang Permata Gowa finished house buildings located
berlokasi di Jalan Teknik (Samata) Kabupaten at Jalan Teknik (Samata) Gowa Regency,
Gowa, Makassar, Persediaan Apartemen Dago Makassar, Dago Suites Apartment Bandung
Suites Bandung, Persediaan Kios Sadang Supplies, Sadang Kios Supplies Terminal
Terminal Square. Square.
Persediaan jasa konstruksi PT NK tidak PT NK’s construction inventory are not pledged
dijaminkan kepada pihak manapun. Persediaan to any party. PT NK’s inventories are not
milik PT NK tidak diasuransikan ke pihak insured to any party, this is due to the project
manapun, hal ini disebabkan karena persediaan inventories whose use mutations are less than
proyek yang mutasi penggunaannya kurang a year, besides the land and housing
dari setahun, disamping itu persediaan tanah inventories are not insured.
dan perumahan juga tidak diasuransikan.
Aset Real Estate PT NK atas tanah yang PT NK's Real Estate Assets are pledged to
sedang dikembangkan dijaminkan kepada PT PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT NK's inventories are not insured to any
Persediaan milik PT NK tidak diasuransikan ke party, this is due to project inventories whose
pihak manapun, hal ini disebabkan karena use mutations are less than a year, besides that
persediaan proyek yang mutasi penggunaanya land and housing inventories are also not
kurang dari setahun, disamping itu persediaan insured.
tanah dan perumahan juga tidak diasuransikan.
85
Page 96
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan penelaahan terhadap kondisi Based on a review of the inventory condition,
persediaan, manajemen PT NK berkeyakinan the management of PT NK is confident that no
bahwa tidak diperlukan penyisihan atas provision for inventory impairment is necessary,
penurunan nilai persediaan dan tidak ada and there are no write-offs for damaged or ob-
penghapusan persediaan yang rusak atau solete inventory.
usang.
11. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 11. Advances and Prepaid Expenses
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Uang Muka Pihak Ketiga 283 8,599 69,098 Advance to Third Parties
Biaya Dibayar di Muka 4,693 3,454 30,627 Prepaid Expenses
Jumlah 4,976 12,053 99,725 Total
Uang muka pihak ketiga merupakan uang muka Advance to the third parties represent the
kepada pemasok. Biaya dibayar di muka advance payment to the suppliers. The prepaid
merupakan biaya untuk sewa gedung dan expenses represent the costs for building rental
asuransi. and insurance.
Berdasarkan Surat Penugasan Menteri BUMN Based on the Letter of Assignment from the
No. S-863/MBU/12.2015 tanggal 3 Desember Minister of SOEs No. S-863/MBU/12.2015 dated
2015 yang antara lain menugaskan Perusahaan December 3, 2015, which among other things
membantu penyelesaian kewajiban karyawan assigned the Company to help settle the
PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”). obligations of PT Industri Gelas (Persero)
Dukungan penyelesaian kewajiban karyawan (“PT Iglas”) employees. The support for the
tersebut dilakukan oleh Perusahaan melalui settlement of employee obligations is carried out
pembelian aset tanah dan bangunan yang by the Company through the purchase of land
dimiliki PT Iglas di Gresik. Aset tersebut and building assets owned by PT Iglas in
merupakan aset jaminan yang masih dilakukan Gresik. The asset being pledge as a collateral is
pengikatan Hak Tanggungan kepada Bank BNI still under the binding Mortgage to Bank BNI
dan Perusahaan, maka PT Iglas dan and the Company, currently PT Iglas and the
Perusahaan masih dalam proses permohonan Company are still in the process of requesting
penerbitan surat roya kepada Bank BNI untuk the issuance of a letter of roya to Bank BNI for
selanjutnya akan ditindaklanjuti dengan proses further will be followed up with the process of
Akta Jual Beli. the Sale and Purchase Deed.
Pada tanggal 7 Desember 2021, Perusahaan On December 7, 2021, the Company entered
melakukan Akta Jual Beli dihadapan PPAT into a Sale and Purchase Deed before PPAT
Rully Maharany, S.H., M.Kn., atas pembelian Rully Maharany, S.H., M.Kn., for the purchase
Lahan PT Iglas SHGB 11-SHGB 17, sesuai of PT Iglas SHGB 11-SHGB 17, in accordance
Akta Jual Beli No. 124/2021-130/2021. Dengan with the Sale and Purchase Deed No. 124/2021-
telah dilakukan proses AJB ini maka proses 130/2021. With the AJB process being carried
pembelian Lahan PT Iglas yang sebelumnya out, the land purchase process for PT Iglas
dicatat sebagai Uang Muka telah diakui sebagai which was previously recorded as an Advance
Properti Investasi (Catatan 17). has been recognized as an Investment Property
(Note 17).
86
Page 97
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. Perpajakan 12. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 14,106 20,937 28,223 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 22 71 11 -- Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 54,167 66,302 52,894 Income Tax Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 1,874 1,874 513,404 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 389 1,636 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 475 -- 1,798 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 60 790 714 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 2 -- 994 Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 70,755 90,303 599,663 Total
Perusahaan The Company
Pemeriksaan Tahun Pajak 2020 Tax Year 2020 Examination
Pada bulan Mei 2022, Perusahaan menerima In May 2022, the Company received refund
pengembalian uang dari Surat Ketetapan Pajak amounting to Rp13,645 which is the payment of
Lebih Bayar (SKPLB) Pemeriksaan Pajak a Tax Collection Letter (STP) with a difference
Tahun 2020 sebesar Rp13.645, dengan selisih amounting to Rp5,146 for corrections to the
Rp5.146 atas koreksi hasil pemeriksaan pada inspection results.
Surat Tagihan Pajak (STP).
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada tahun 2022, Perusahaan mengajukan In 2022, the Company applied for a refund of
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak the Excess Corporate Income Tax Payment for
Penghasilan Badan Tahun 2021 sebesar the year 2021 amounting to Rp32,650. Based
Rp32.650. Berdasarkan SKPLB nomor on SKPLB number 00005/406/20/093/23 dated
00005/406/20/093/23 tanggal 24 Maret 2023 March 24, 2023, for the 2021 tax period, the
untuk periode pajak 2021, restitusi yang refund received is Rp30,745.
diterima sebesar Rp30.745.
Pada bulan April 2023, Perusahaan menerima In April 2023, the Company received a refund of
pengembalian uang SKPLB Pemeriksaan Pajak Rp30,720 from the SKPLB Tax Examination,
sebesar Rp30.720, setelah memperhitungkan after taking into account the Underpaid Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assessment Letter (SKPKB) for the audit
atas koreksi pemeriksaan sebesar Rp25. Atas correction of Rp25. Out of the difference
selisih restitusi yang diajukan dengan yang between the requested refund and the
diterima sebesar Rp1.930, sejumlah Rp1.254 amount received, which is Rp1,930, an
dibebankan ke laba rugi dan sejumlah Rp676 amount of Rp1,254 was charged to the profit
diajukan keberatan kepada DJP melalui surat and loss, and an amount of Rp676 was
No. S-1772/PPA/DKMR/0523. submitted as an objection to the Directorate
General of Taxation (DJP) through letter
No. S-1772/PPA/DKMR/0523.
Perusahaan telah menerima keputusan dari The Company has received a decision from the
DJP yang mengabulkan seluruh keberatan DJP granting all the objections filed and
yang diajukan, dan menerima pengembalian received a refund of Rp676 on August 9, 2023.
uang sebesar Rp676 pada 9 Agustus 2023.
87
Page 98
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 2,486 6,474 6,645 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 3 -- Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 141 1,837 273 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 -- 2 73 Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 641 2 69 Income Tax Article 4 Par 2
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 154 452 2,445 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- -- 3,630 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 65 7 1,730 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 -- -- 92 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 -- -- 1,045 Income Tax Article 29
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 -- -- 7,000 Income Tax Article 4 Par 2
Pajak Pertambahan Nilai 1,426 1,101 232 Value Added Tax
Pajak Pembangunan I (PB I) -- -- 569 Development Tax (PB I)
Jumlah 4,913 9,878 23,803 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak c. Tax Benefit (Expenses)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp Rp
Pajak Kini -- -- -- (3,976) Current Tax
Pajak Tangguhan 2,409 52,688 9,267 (6,086) Deferred Tax
Jumlah 2,409 52,688 9,267 (10,062) Total
d. Pajak Penghasilan Badan d. Income Taxes
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba/ (Rugi) dan Income Before Tax Based on Consolidated Statement of
Penghasilan Komprehensif Lainnya Konsolidasian 180,617 43,813 171,459 175,187 Profit or (Loss )and Other Comprehensive Income
Laba/ (Rugi) Sebelum Pajak Entitas Anak (38,473) (316,829) (420,701) (18,389) Income or (Loss) Before Tax of Subsidiaries
Laba/ (Rugi) Sebelum Pajak Perusahaan 219,090 360,642 592,160 193,576 Income or (Loss) Before Corporate Income Tax
Beda Waktu: Timing Differences:
Apresiasi Karyawan (9,863) (6,384) 12,007 12,912 Employees' Appreciation
Penyisihan Penurunan Nilai (14,025) (208,783) (272,582) 1,149,108 Allowance for Impairment Loss
Beban Imbalan Pasca Kerja - Bersih -- -- 2,311 (65) Employee Benefits Expense - Net
Tantiem 21,225 12,025 6,290 6,639 Tantiems
Penyusutan Aset Tetap (124) (150) (34) -- Fixed Assets Depreciation
Amortisasi Aset Tak Berwujud (38) (222) (345) (30) Intangible Assets Amortization
Lain-lain (1,865) 1,311 (1,187) 7,980 Others
Beda Tetap: Permanent Differences:
Dividen (245,571) -- (312,858) (1,450,814) Dividend
Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan 69,195 (12,928) 729,786 218,125 Non Deductible Expenses
Kenaikan Nilai Wajar Properti Investasi -- -- 4,501 1,806 Increase in Fair Value of Investment Property
Bagian Laba yang Telah Diperhitungkan Calculated Profit Share
Pajak Penghasilan Final dan Bukan Objek Pajak (144,270) (161,049) (802,073) (128,417) Final Income Tax and Non-Tax Object
Jumlah Koreksi Fiskal (325,336) (376,180) (634,184) (182,756) Total Tax Correction
Laba Kena Pajak Sebelum Kompensasi Rugi Fiskal (106,246) (15,538) (42,024) 10,820 Taxable Income Before Tax Losses Compensation
Laba (Rugi) Fiskal (106,246) (15,538) (42,024) 10,820 Taxable Income (Losses)
Pajak Penghasilan Badan Tahun Berjalan (22%) -- -- -- 2,380 Corporate Income Tax Expense on Current Year (22%)
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi Taxable profit from reconciliation becomes the
dasar dalam pengisian SPT Tahunan PPh basis for filling out the Annual Corporate Income
Badan Perusahaan. Tax Return.
88
Page 99
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets (Liabilities)
Dibebankan ke Dibebankan ke
31 Desember Dekonsolidasi PT Dibebankan ke Penghasilan 31 Desember Dibebankan ke Penghasilan
Dampak
2021/ Nindya Karya/ PT Laporan Laba Komprehensif/ 2022/ Laporan Laba Komprehensif/ 30 Juni 2023/
Penyesuaian
December 31, Nindya Karya Rugi/ Charged to Charged to December 31, Rugi/ Charged to Charged to June 30, 2023
IFRIC
2021 Deconsolidation Profit or Loss Comprehensive 2022 Profit or Loss Comprehensive
Income Income
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)
Perusahaan Company
Liabilitas Imbalan Kerja 364 -- 3,630 -- -- 3,994 499 -- 4,493 Employee Benefit Liabilities
Akrual Tantiem 6,562 -- (1,269) -- -- 5,293 4,669 -- 9,962 Accrued Tantiem
Akrual Apresiasi Karyawan 9,508 -- (812) -- -- 8,696 (2,170) -- 6,526 Accrued Employees Appreciation
Aset Tetap 67 -- 79 -- -- 146 (105) -- 41 Property, Plant and Equipment
Aset Takberwujud (30) -- 75 -- -- 45 (24) -- 21 Intangible Assets
Pinjaman yang Diberikan (149) -- 515 -- -- 366 (366) -- -- Loans Receivable
Sub Jumlah 16,322 2,218 -- -- 18,540 2,503 -- 21,043 Sub Total
PT PPA Finance PT PPA Finance
Akrual Tantiem dan Apresiasi Karyawan 479 -- (479) -- -- -- -- -- -- Accrued Tantiem and Employees Appreciation
Piutang Sewa Pembiayaan 5,286 -- 3,271 -- -- 8,557 (1,142) -- 7,415 Finance Lease Receivables
Tagihan Anjak Piutang 4,566 -- 632 -- -- 5,198 (92) -- 5,106 Factoring
Piutang Pembiayaan Konsumen 609 -- (27) -- -- 582 (20) -- 562 Consumer Financing Receivables
Liabilitas Imbalan Kerja 175 -- 65 -- 174 414 34 62 510 Employee Benefit Liabilities
Sub Jumlah 11,115 -- 3,462 -- 174 14,751 (1,220) 62 13,593 Sub Total
PT PPA Kapital PT PPA Kapital
Liabilitas Imbalan Kerja 107 -- 49 (17) (40) 99 (99) -- -- Employee Benefit Liabilities
Apresiasi 437 -- (68) -- -- 369 216 -- 585 Accrued Employees Appreciation
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian 33,801 -- 3,606 -- -- 37,407 1,009 -- 38,416 Expected Credit Losses
Sub Jumlah 34,345 3,587 (17) (40) 37,875 1,126 -- 39,001 Sub Total
PT Nindya Beton PT Nindya Beton
Imbalan Pasca Kerja 154 (154) -- -- -- -- -- -- -- Employee Benefit Liabilities
Aset Tetap 753 (753) -- -- -- -- -- -- -- Property, Plant & Equipment
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian 4,565 (4,565) -- -- -- -- -- -- -- Expected Credit Losses
Sub Jumlah 5,472 (5,472) -- -- -- -- -- -- -- Sub Total
Jumlah 67,254 (5,472) 9,267 (17) 134 71,166 2,409 62 73,637 Total
13. Aset Lainnya 13. Other Assets
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Piutang Bagi Hasil Sukuk 110,891 34,120 25,590 Sukuk Receivable
Piutang Denda 25,043 21,953 32,155 Fines Receivable
Piutang Talangan Biaya BUMN 6,401 6,401 6,398 SOEs' Bailout Loans Receivable
Piutang Pegawai 1,312 1,304 2,133 Employee Receivable
Lain-lain -- -- 1,227 Others
Piutang Proyek -- -- 41,269 Project Receivable
Sub Jumlah 143,647 63,778 108,772 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (4,168) (4,168) (43,408) Less: Allowance for Impairment
Jumlah Aset Lancar Lainnya 139,479 59,610 65,364 Total Other Current Asset
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Deposito Berjangka yang Dijaminkan 390,000 390,060 590,143 Time Deposits Pledged as Collateral
Obligasi yang dijaminkan 315,101 305,967 -- Bonds Pledged as Collateral
Uang Jaminan Sewa 2,585 2,585 2,683 Rent Deposit Guarantee
Aset Tak Berwujud 1,538 1,256 1,339 Intangible Assets
Proyek Dalam Penyelesaian -- -- 3,542 Project in Progress
Lain-lain 4,754 1,491 1,256 Others
Sub Jumlah 713,978 701,359 598,963 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- (185) (185) Less: Allowance for Impairment
Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya 713,978 701,174 598,778 Total Other Non-Current Asset
a. Piutang talangan biaya BUMN merupakan a. SOE’s Bailout loans receivable represent
piutang atas restrukturisasi/revitalisasi BUMN. receivable to SOE’s restucturization/
revitalization.
b. Piutang Proyek Pabrik Kelapa Sawit (PKS) b. The receivables of Project construction of the
Kuansing adalah tagihan kepada PT Oil Palm Factory Kuansing was billed to
Manunggal Muara Palma (MMP) dari PT NK. PT Manunggal Muara Palma (MMP) from PT
Proyek ini bernilai Rp94.272 dan USD2.D912 NK. This project worth Rp94,272 and
(termasuk PPN). Proyek dihentikan sebab MMP USD2,912 (include VAT). The project was sus-
tidak memenuhi kewajiban pembayaran sesuai pended because MMP could not fulfill the pay-
dengan kesepakatan yang telah dibuat oleh ment of obligations in accordance with the
89
Page 100
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Badan Arbitrase Nasional (BANI). Dalam agreements that have been made by Badan
Putusan BANI PT NK telah dimenangkan dan Arbitrase Nasional (BANI). In BANI’s decision
MMP diharuskan membayar sejumlah PT NK has won and MMP is required to pay
Rp93.801 ditambah dengan Rp576 atas beban Rp93,801 plus Rp576 on caseload who bailed
perkara yang ditalangi terlebih dahulu oleh PT in advance by PT NK. The legal status of case
NK. Status hukum perkara saat ini adalah is currently awaiting the publication of confisca-
menunggu terbitnya surat penetapan sita dari tion letter from the Chairman of the State Court
Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Jakarta Selatan.
Berdasarkan Surat Pengacara Novian Based on Letter Lawyer Novian & Partners
& Partners No. 1139/NP.XII/BK/2012 Tanggal No. 1139/NP.XII/BK/2012 dated December 28,
28 Desember 2012, Berita Acara Pelaksanaan 2012, the implementation of the seizure
Sita Eksekusi telah diterbikan oleh Pengadilan execution has been issued by District Court
Negeri Rengat sesuai surat Rengat according to letter
No. 01/Eks.ARB/2012.-PN.RGT, tanggal No. 01/Eks.ARB/2012.-PN.RGT dated Novem-
27 November 2012. PT NK melalui surat ber 27, 2012. PT NK through the letter No.
No. 008/SEKPER/01/2013 tanggal 7 Januari 008/SEKPER/01/2013 dated January 7, 2013,
2013 meminta kepada Novian & Rekan untuk asked Novian & Partners to make a time frame
dibuatkan time frame tahapan dan biaya phase and the cost of execution auction of the
pelaksanaan lelang eksekusi terhadap Berita Seizure Execution Report, dated November 27,
Acara Pelaksanaan Sita Eksekusi tanggal 2012.
27 November 2012.
PT NK telah mengajukan permohonan Lelang PT NK has filed a petition about Seizure
Sita Eksekusi kepada Pengadilan terhadap Execution Auction to the Court against the
barang-barang bergerak dan tidak bergerak moving goods and non-moving goods that has
yang telah disita tersebut tanggal 1 Agustus been seizured on August 1, 2013 as well as
2013 sebagaimana surat Pengacara Novian & Letter of Lawyer Novian & Partners
Rekan No. 0729/NP.VIII/BK/2013 tanggal No. 0729/NP.VIII-/BK/2013 dated August 21,
21 Agustus 2013. Pengadilan Negeri Jakarta 2013. South Jakarta District Court has issued a
Selatan telah mengeluarkan penetapan lelang determination of execution date auction,
eksekusi tanggal 6 November 2013. Tanggal November 6, 2013. On November 18, 2014, the
18 November 2014, pelaksanaan lelang dengan auction with the price limit of Rp21,000 toward
harga limit Rp21.000 terhadap barang-barang project construction of the palm oil Kuansing’s
pabrik kelapa sawit Kuansing tidak dihadiri oleh goods was not attended by any auction
peminat lelang dan Ketua Pengadilan Negeri enthusiast and The Chairman of Rengat District
Rengat menyampaikan apabila PT NK Court had conveyed that PT NK wanted to hold
menghendaki lelang lanjutan, maka PT NK an advanced auction, therefore PT NK should
harus melakukan penilaian ulang yang terkini re-appraise toward the tools/engines in palm oil
terhadap peralatan/mesin di pabrik PKS. factory. Until December 31, 2021, PT NK has
Sampai dengan 31 Desember 2021, PT NK recognized an impairment amounted to
sudah membukukan penurunan nilai sebesar Rp39,239.
Rp39.239.
c. Berdasarkan Akta Gadai Deposito c. Based on Deposit Pawn Deed No.
No. 001/AG/CSTD/CLS/VIII/2020 pada tanggal 001/AG/CSTD/CLS/VIII/2020 on August 28,
28 Agustus 2020 antara Perusahaan dan 2020 between the Company and PT Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN)
(Bank BTN), bahwa Perusahaan telah that the Company has received a credit facility
menerima fasilitas kredit dari Bank BTN from Bank BTN amounted to Rp390,000. To
sebesar Rp390.000. Untuk menjamin secure the repayment of the loan, the Company
pembayaran kembali utang tersebut, maka provided a pledge in the form of a time deposit
Perusahaan memberikan gadai berupa at Bank BTN worth Rp390,000.
deposito berjangka di Bank BTN senilai
Rp390.000.
90
Page 101
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Gadai Deposito Based on the Deed of Pledge of Deposits
No. 009/AG/CSTD/CLS/VIII/2021 tanggal No. 009/AG/CSTD/CLS/VIII/2021 dated
30 Agustus 2021, jaminan atas Fasilitas August 30, 2021, the collateral for the Self-
Pinjaman Kredit Swadana berupa Deposito funded Loan Facility in the form of Time
Berjangka di Bank BTN diperpanjang selama Deposits at Bank BTN is extended for 12
12 bulan sesuai Perpanjangan Perjanjian Kredit months in accordance to the Extension of Credit
No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2022 pada tanggal Agreement No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2022 on
30 Agustus 2022. August 30, 2022.
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II to the Self-funding
Swadana No. 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022, Credit Agreement No. 12/PK/CSTD/
Fasilitas Kredit diperpanjang selama CB2/VIII/2022, the Credit Facility was extended
12 bulan sampai dengan tanggal 30 Agustus for 12 months until August 30, 2023.
2023.
Mutasi deposito berjangka yang dijaminkan The movements in time deposit are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 390,060 590,143 815,253 Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan -- -- 145,115 Addition in The Current Period
Pengurangan Periode Berjalan (60) (200,083) (370,225) Deduction in The Current Period
Saldo Akhir 390,000 390,060 590,143 Ending Balance
d. Berdasarkan surat dari PT Bank Mandiri d. Based on a letter from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Bank Mandiri) (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
No. TIB.IBF/CMS.1742/2022 tanggal 28 Juni No. TIB.IBF/CMS.1742/2022 dated June 28,
2022, Bank Mandiri sebagai Bank Kustodian 2022, Bank Mandiri as the Custodian Bank has
telah melakukan blokir atas Obligasi FR00091 blocked Bond FR00091 with a nominal value of
nominal Rp213.000 sebagai jaminan atas Rp213,000 as collateral for the Bank CCBI
Fasilitas Kredit pada Bank CCBI (Catatan 27). Credit Facility (Note 27).
Berdasarkan surat dari Bank Mandiri Based on a letter from Bank Mandiri
No. TIB.IBF/CMS.3975/2022 tanggal No. TIB.IBF/CMS.3975/2022 dated
23 Desember 2022, Bank Mandiri sebagai Bank December 23, 2022, that Bank Mandiri as Bank
Kustodian telah melakukan blokir atas Obligasi Custody has blocked Bonds FR00091 with a
FR00091 dengan nominal Rp57.000 dan nominal value of Rp57,000 and USD INDOIS
Obligasi USD INDOIS 4.4 27 nominal Bonds 4.4 27 with a nominal value of
USD2.929.000 (nilai penuh) atau senilai USD2,929,000 (full amount) or Rp43,494
Rp43.494 (termasuk perubahan nilai wajar) (including changes in fair value) as collateral for
sebagai jaminan atas Fasilitas Kredit pada Bank the Bank CCBI (Note 27).
CCBI (Catatan 27).
e. Piutang bagi hasil sukuk merupakan piutang e. Profit sharing sukuk receivables are receivables
atas imbal hasil tunai indikatif setara dengan from indicative cash yields equivalent to 1% per
1% per tahun dari nilai nominal aset keuangan annum of the nominal value of Sukuk
Perusahaan berupa Sukuk Mudharabah yang Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Indonesia Indonesia Tbk which the Company holds based
Tbk berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk on Issuance Deed of Sukuk Mudharabah Akad
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November 2021 No. 20 dated November 15, 2021 (Note 35).
(Catatan 35).
91
Page 102
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai aset The movements in allowance for impairment
lain-lain adalah sebagai berikut: losses of other assets are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Saldo Awal (4,168) (43,408) (47,133) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 39,240 -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Pemulihan Periode Berjalan -- -- 3,725 Recovery in the Current Period
Jumlah (4,168) (4,168) (43,408) Total
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Saldo Awal (185) (185) (185) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan -- -- -- Áddition in The Current Period
Pemulihan Periode Berjalan 185 -- -- Recovery in the Current Period
Jumlah -- (185) (185) Total
Saldo Akhir (4,168) (4,353) (43,593) Ending Balance
14. Aset Keuangan yang Diukur Nilai Wajar 14. Financial Asset Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi Through Profit and Loss
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Jumlah Saham/ Nilai Pasar/ Jumlah Saham/ Nilai Pasar/ Jumlah Saham/ Nilai Pasar/
Total Share Market Value Total Share Market Value Total Share Market Value
PT Bank KB Bukopin Tbk -- -- -- -- 1,038,968,631 280,522 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Arta Integrasi Teknologi 821,750,010 830,257 821,750,010 830,123 -- -- PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33,657 96,745 33,657 25,665 -- -- Property Indonesia Fund VCC
Jumlah 821,783,667 927,002 821,783,667 855,788 1,038,968,631 280,522 Total
PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”) PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”)
Pada tanggal 7 Oktober 2022, Perusahaan As of October 7, 2022, the Company signed a
menandatangani perjanjian jual beli saham conditional sale and purchase of shares
bersyarat atas 821.750.010 lembar saham Arint agreement on 821,750,010 shares Arint from
dari PT Aplikanusa Lintasarta, dengan nilai PT Aplikanusa Lintasarta, with transaction value
transaksi sebesar Rp827.640. Perusahaan amounting to Rp827,640. The Company treat
memperlakukan investasi pada Arint sebagai the investment in Arint as a Financial Asset
Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar measured at Fair Value through Profit or Loss,
melalui Laba Rugi, sesuai dengan model bisnis in accordance with the Company's business
Perusahaan yaitu melakukan kegiatan investasi model i.e. carrying out the investment activities
dengan melakukan penyertaan dalam bentuk through buying shares in the companies
pembelian saham pada perusahaan yang temporarily in order to increase the value for
bersifat sementara dalam rangka peningkatan resale.
nilai untuk dijual kembali.
Perusahaan mengakui peningkatan nilai wajar The Company recognized an increase in net fair
bersih per tanggal 30 Juni 2023 sebesar Rp134 value as of June 30, 2023 of Rp134 in profit or
pada laba rugi, sesuai dengan penilaian oleh loss, based on valuation by KJPP Herman
KJPP Herman Meirizki & Rekan. Pada tanggal Meirizki & Rekan. As of June 30, 2023, the
30 Juni 2023, nilai tercatat investasi pada Arint carrying value of the investment in Arint
adalah Rp830.257. amounting to Rp830,257.
92
Page 103
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mengakui peningkatan nilai wajar The Company recognized an increase in net fair
bersih per tanggal 31 Desember 2022 sebesar value as of December 31, 2022 of Rp2,483 in
Rp2.483 pada laba rugi, sesuai dengan profit or loss, based on valuation by KJPP
penilaian oleh KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dated
Apriyanti & Rekan pada tanggal 26 April 2023. April 26, 2023. As of December 31, 2022, the
Pada tanggal 31 Desember 2022, nilai tercatat carrying value of the investment in Arint
investasi pada Arint adalah Rp830.123. amounting to Rp830,123.
Property Indonesia Fund VCC (“PIF”) Property Indonesia Fund VCC (“PIF”)
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company invested in PIF under of
investasi pada PIF yang berbadan hukum di law of Singapore amounting to Rp33,644.
Singapura sebesar Rp33.644.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember On June 30, 2023, and December 31, 2022, the
2022 Perusahaan mengakui kenaikan Company recognized a increase (decrease) in
(penurunan) nilai wajar masing-masing sebesar fair value of Rp71,080 and (Rp7,980),
Rp71.080 dan (Rp7.980) pada laba rugi. Pada respectively, on the profit and loss statement.
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023, and December 31, 2022,
nilai tercatat investasi pada PIF masing-masing the recorded investment value in PIF stands at
sebesar Rp96.745 dan Rp25.665. Rp96,745 and Rp25,665 each.
PT Bank KB Bukopin Tbk PT Bank KB Bukopin Tbk
Pada tanggal 15 Februari 2021, berdasarkan On February 15, 2021, based on Government
Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun 2021 Regulation of Republic Indonesia No. 51 of
tentang Penambahan Penyertaan Modal 2021 regarding Additional Investment from the
Negara Republik Indonesia Ke Dalam Modal Republic of Indonesia to Perusahaan Perseroan
Saham Perusahaan Perseroan (Persero) (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset share
PT Perusahaan Pengelolaan Aset, Perusahaan capital, the Company received Series A and
menerima penyertaan saham Seri A dan Seri B Series B shares in PT Bank KB Bukopin Tbk
pada PT Bank KB Bukopin Tbk sejumlah totaling 1,038,968,631 shares with a fair value
1.038.968.631 lembar saham, dengan nilai amounted to Rp330 (full amount) per share.
wajar saat pengalihan senilai Rp330 (nilai
penuh) per lembar saham.
Pada tanggal 1 Februari 2022, Perusahaan On February 1, 2022, the Company reclassified
melakukan reklasifikasi atas aset keuangan the financial assets in the form of minority
berupa saham minoritas pada PT Bank KB shares on PT Bank KB Bukopin Tbk into
Bukopin Tbk tersebut menjadi aset keuangan financial assets at fair value through other
yang diukur nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (Notes 15). The
komprehensif lain (Catatan 15). Reklasifikasi reclassification occurs due to changes in the
tersebut dikarenakan adanya perubahan bisnis entity's business model for managing these
model pada pengelolaan aset keuangan financial assets. The fair value on the date of
tersebut. Nilai wajar pada tanggal reklasifikasi reclassification is Rp288,833, with a fair value
senilai Rp288.833 dengan nilai wajar per per share of Rp278 (full amount).
lembar saham senilai Rp278 (nilai penuh).
93
Page 104
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai 15. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saham Shares
PT Indosat Tbk 6,698,391 4,795,660 4,815,075 PT Indosat Tbk
PT Socfin Indonesia 259,674 259,291 257,291 PT Socfin Indonesia
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 129,561 129,559 130,508 PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
PT Bank KB Bukopin Tbk 105,975 105,975 -- PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Pratama Persada Airborne 10,061 9,876 13,666 PT Pratama Persada Airborne
PT Kawasan Industri Lampung 5,223 5,083 5,085 PT Kawasan Industri Lampung
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 4,254 7,582 13,374 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Jumlah Saham 7,213,139 5,313,026 5,234,999 Total Shares
Surat Utang Bonds
Obligasi Rupiah - Pemerintah Republik Indonesia 321,719 289,612 -- IDR Bonds - Indonesian Government
Obligasi USD - Pemerintah Republik Indonesia 37,621 38,830 -- USD Bonds - Indonesian Government
Perpetual Loan - PT Nindya Karya 19,599 19,599 -- Perpetual Loan - PT Nindya Karya
Jumlah Surat Utang 378,939 348,041 -- Total Bonds
Jumlah 7,592,078 5,661,067 5,234,999 Total
Berikut adalah informasi jumlah lembar saham The following is information on the number of
dan nilai wajar untuk aset keuangan yang shares and fair value for financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Jumlah Lembar 21,061,708 21,061,708 21,061,708 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 202 360 635 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Indosat Tbk Saham - PT Indosat Tbk
Jumlah Lembar 776,624,999 776,624,999 776,624,999 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 8,625 6,175 6,200 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk
Jumlah Lembar 1,038,968,631 1,038,968,631 -- Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 102 102 -- Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
Jumlah Lembar 50 50 50 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 2,591,220,000 2,610,160,000 2,610,160,000 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Socfin Indonesia Saham - PT Socfin Indonesia
Jumlah Lembar 5,000 5,000 5,000 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 51,934,800 51,458,400 51,458,200 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Kawasan Industri Lampung Saham - PT Kawasan Industri Lampung
Jumlah Lembar 1,762,087 1,762,087 1,762,087 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 2,964 3,726 2,886 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Pratama Persada Airborne Saham - PT Pratama Persada Airborne
Jumlah Lembar 9,009 9,009 9,009 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 1,116,772 1,516,942 1,516,942 Fair Value (in full Rupiah)
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya atas Movement of other comprehensive income
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar related to financial assets measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain adalah value through other comprehensive income as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 2,388,426 2,594,190 20,800 Beginning Balance
Kenaikan (Penurunan) Nilai yang Belum Realisasi Unrealized Gain (Loss)
dari Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 1,923,988 (205,764) 2,574,638 through Other Comprehensive Income
Reklasifikasi Aset Keuangan -- -- (1,248) Reclassification on Financial Assets
Saldo Akhir 4,312,414 2,388,426 2,594,190 Ending Balance
94
Page 105
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. Pinjaman yang Diberikan-Restrukturisasi 16. Loans Receivable-Restructuring and/or
dan/atau Revitalisasi – Pihak Berelasi Revitalization – Related Parties
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Pokok Principal
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 605,000 605,000 605,000 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) 563,152 573,288 666,929 PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
PT PAL Indonesia 205,261 205,261 206,176 PT PAL Indonesia
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 141,612 141,612 141,612 PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) 89,084 89,084 89,084 PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 28,507 28,507 28,507 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 1,632,616 1,642,752 1,737,308 Total Principal
Bunga Interest
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 23,484 23,484 23,484 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT PAL Indonesia 12,911 10,675 698 PT PAL Indonesia
PT Industri Gelas (Persero) 12,359 12,359 12,359 PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 7,653 6,709 4,801 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 56,407 53,227 41,342 Total Interest
Dikurangi: Less:
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Allowance for Impairment Losses
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) (563,252) (573,388) (666,929) PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
PT Dirgantara Indonesia (Persero) (288,426) (288,128) (288,157) PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT PAL Indonesia (159,968) (159,589) (158,593) PT PAL Indonesia
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (141,612) (141,612) (141,612) PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) (101,443) (101,443) (101,443) PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) (19,252) (19,938) (19,153) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (1,273,953) (1,284,098) (1,375,887) Total Allowance for Impairment
Provisi Provisions
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 100 100 -- PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) 100 100 -- PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
Jumlah Provisi 200 200 -- Total Provisions
Jumlah Pinjaman Restrukturisasi/Revitalisasi 415,270 412,081 402,763 Total Restructuring/Revitalization Receivable
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai losses of loans receivables are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (1,284,098) (1,375,887) (1,241,324) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (677) (1,781) (134,563) Addition in the Current Period
Pemulihan Periode Berjalan 10,822 93,570 -- Recovery in the Current Period
Saldo Akhir (1,273,953) (1,284,098) (1,375,887) Ending Balance
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of June 30, 2023
30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
Nomor Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Dirgantara Indonesia (Persero) 2.18%
2 PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) 10.50%
3 PT Penataran Angkatan Laut (Persero) 1% - 8%
4 PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 7 - 13%
5 PT Industri Gelas (Persero) 11.17% - 14,5%
6 PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 1% - 6.5%
95
Page 106
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perikatan dan Perjanjian terkait Pinjaman yang Commitments and agreements related to loans
diberikan restrukturisasi dan/atau revitalisasi receivable on restructuring and/or revitalization
kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan to related parties are disclosed in Note 43.
Catatan 43.
17. Properti Investasi 17. Investment Properties
30 Juni 2023/June 30, 2023
Dampak
Dekonsolidasi/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deconsolidation 30 Juni/
January 1 Additions Deductions Reclassification Effect June, 30
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 268,913 347 -- -- -- 269,260 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 178,334 -- -- -- -- 178,334 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 447,247 447,594 Carrying Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dampak
Dekonsolidasi/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deconsolidation 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification Effect December 31
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 687,966 1,008 -- -- (420,061) 268,913 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 318,016 -- (4,501) -- (135,180) 178,334 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 1,005,982 447,247 Carrying Value
31 Desember 2021/ December 31, 2021
Dampak
Dekonsolidasi/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deconsolidation 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification Effect December 31
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 517,734 - -- 170,232 -- 687,966 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 299,264 20,558 (1,806) -- -- 318,016 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 816,998 1,005,982 Carrying Value
Perusahaan The Company
Tanah dan Bangunan Eks PT EMI Land and Building Ex PT EMI
Perusahaan memiliki Tanah dan Bangunan The Company owns Land and Building with
dengan SHGB No. 1393 Tanggal 6 Oktober SHGB No. 1393 dated October 6, 2010 is
2010 terletak di Kelurahan Melawai, Kecamatan located in Melawai Village, Kebayoran Baru
Kebayoran Baru, Jakarta dengan luas tanah District, Jakarta with a land area of 1,775 sqm.
1.775 m². Di atas tanah ini berdiri bangunan On this land stands an office building with an
kantor dengan luas 944 m² sesuai dengan Izin area of 944 sqm in accordance with Building
Mendirikan Bangunan No. 2862/IMB/PG/1977 Permit No. 2862/IMB/PG/1977, dated June 16,
Tanggal 16 Juni 1977. 1977.
Nilai wajar properti investasi per 30 Juni 2023 The fair value of investment property as of
dan 31 Desember 2022 diestimasi berdasarkan June 30, 2023 and December 31, 2022 was
penilaian atas nilai pasar yang dilakukan oleh estimated based on an assessment of the
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan (terdaftar di market valuation conducted by KJPP Jimmy
OJK) dalam laporannya tertanggal 10 Januari Prasetyo & Rekan (registered with OJK) on
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan report dated January 10, 2023, with the Market
Pendekatan Biaya sebesar Rp145.832. Approach and Cost Approach method of
Rp145,832.
96
Page 107
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Asset Settlement dari PT Merpati Nusantara Asset Settlement from PT Merpati Nusantara
Airlines (Persero) (”PT MNA”) Airlines (Persero) (”PT MNA”)
Pada tahun 2016, Perusahaan memperoleh In 2016, the Company acquired Land and
Aset Tanah dan Bangunan Syamsudin Noor Building Assets Syamsudin Noor and Tompo
dan Tompo Balang dengan nilai perolehan Balang with an acquisition value of Rp11,080
sebesar Rp11.080 milik PT MNA, diserahkan belonging to PT MNA, submitted to the
kepada Perusahaan sebagai kompensasi Company as compensation for payment for
pembayaran atas sebagian Pinjaman yang some loans provided by the Company.
diberikan oleh Perusahaan.
Aset Syamsudin Noor Syamsudin Noor Assets
Aset Syamsudin Noor terletak di KO Bandara Syamsudin Noor's assets are located at KO
Syamsudin Noor RT. 38 RW. 08, Kelurahan Syamsudin Noor Airport RT. 38 RW. 08,
Syamsudin Noor, Kecamatan Landasan Ulin, Syamsudin Noor Village, Landasan Ulin
Kota Banjar Baru, Kalimantan Selatan, berupa Subdistrict, Banjar Baru City, South Kalimantan,
tanah dengan luas 1.991 m² dan bangunan with the land form an area of 1,991 sqm and
gudang dengan luas 180 m². warehouse buildings with an area of 180 sqm.
Nilai wajar properti investasi per 30 Juni 2023 The fair value of investment property as of June
dan 31 Desember 2022 diestimasi berdasarkan 30, 2023 and December 31, 2022 was
penilaian atas nilai pasar yang dilakukan oleh estimated based on an assessment of the
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan (terdaftar di market value conducted by KJPP Jimmy
OJK) dalam laporannya tertanggal 10 Januari Prasetyo & Rekan (registered with OJK) on
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan report dated January 10, 2023, with the Market
Pendekatan Biaya sebesar Rp4.493. Approach and Cost Approach method of
Rp4,493.
Aset Tompo Balang Tompo Balang Assets
Aset Tompo Balang terletak di Jalan G. Tompo Balang assets are located at Jalan G.
Bawakaraeng No. 10, Kelurahan Tompobalang, Bawakaraeng No. 10, Tompobalang Village,
Kecamatan Bontala, Kota Makasar, Sulawesi Bontala Subdistrict, Makasar City, South
Selatan, berupa tanah dengan luas 593 m² dan Sulawesi, in the form of land with an area of
bangunan eks kantor dengan luas 420 m². 593 sqm and ex-office buildings with an area of
420 sqm.
Nilai wajar properti investasi per 30 Juni 2023 The fair value of investment property as of June
dan 31 Desember 2022 diestimasi berdasarkan 30, 2023 and December 31, 2022 was
penilaian atas nilai pasar yang dilakukan oleh estimated based on an assessment of the
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan (terdaftar di market value conducted by KJPP Jimmy
OJK) dalam laporannya tertanggal 10 Januari Prasetyo & Rekan (registered with OJK) on
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan report dated January 10, 2023, with the Market
Pendekatan Biaya sebesar Rp10.705. Approach and Cost Approach method of
Rp10,705.
Aset Maros Maros Assets
Pada tahun 2017, Perusahaan memperoleh In 2017, the Company acquired Maros land
aset tanah Maros dengan jumlah nilai assets with a total value of Rp57,675 owned by
perolehan sebesar Rp57.675 milik PT MNA, PT MNA, submitted to the Company as
diserahkan kepada Perusahaan sebagai compensation for payment for a portion of the
kompensasi pembayaran atas sebagian Loan provided by the Company.
Pinjaman yang diberikan oleh Perusahaan.
97
Page 108
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Maros terletak di Jalan Poros Makasar, Maros assets are located on Jalan Poros
Maros KM. 22, Kelurahan Ma’rumpa, Dusun Makasar, Maros KM. 22, Ma'rumpa Village,
Bulutanae, Kecamatan Maros Baru, Kabupaten Bulutanae Hamlet, Maros Baru Subdistrict,
Maros, Sulawesi Selatan, berupa Tanah Maros Regency, South Sulawesi, in the form of
dengan luas 37.649 m² dan Bangunan dengan Land with an area of 37,649 sqm and Buildings
luas 1.024 m². with an area of 1,024 sqm.
Nilai wajar properti investasi per 30 Juni 2023 The fair value of investment property as of June
dan 31 Desember 2022 diestimasi berdasarkan 30, 2023 and December 31, 2022 was
penilaian atas nilai pasar yang dilakukan oleh estimated based on an assessment of the
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan (terdaftar di market value conducted by KJPP Jimmy
OJK) dalam laporannya tertanggal 10 Januari Prasetyo & Rekan (registered with OJK) on
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan report dated January 10, 2023, with the Market
Pendekatan Biaya sebesar Rp75.918. Approach and Cost Approach method of
Rp75,918.
Asset Settlement PT Kertas Leces (Persero) Asset Settlement of PT Kertas Leces
(Persero)
Aset yang dinilai milik Perusahaan berupa Assets assessed by the Company in the form of
Tanah dan Bangunan Rumah Tinggal dengan Land and Residential Buildings with an area of
jumlah luas LT/LB ± 1.775/936,3 m² disertai LT/LB ± 1,775/936.3 sqm accompanied by
sarana pelengkap yang terletak di Jl. Cimanuk complementary facilities located at Cimanuk
No. 29&31, Kelurahan Darmo, Kecamatan Street No. 29&31, Darmo Village, Wonokromo
Wonokromo, Kota Surabaya, Provinsi Jawa Subdistrict, Surabaya City, East Java Province.
Timur.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment property on June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diestimasi 2023 and December 31, 2022 was estimated
berdasarkan penilaian atas nilai pasar yang based on an assessment of market value
dilakukan oleh KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan conducted by KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan
(terdaftar di OJK) dalam laporannya tertanggal (registered with OJK) on report dated January
10 Januari 2023, dengan metode Pendekatan 10, 2023, with the Market Approach and Cost
Pasar dan Pendekatan Biaya sebesar Approach method of Rp33,031.
Rp33.031.
Aset Tegal Asset Tegal
Pada tahun 2015, Perusahaan memperoleh In 2015, the Company acquired Tegal Land and
Aset Tanah dan Bangunan Tegal dengan nilai Building Assets with an acquisition value of
perolehan sebesar Rp44.611 milik PT ISN, Rp44,611 owned by PT ISN, submitted to the
diserahkan kepada Perusahaan melalui proses Company through the KPKNL Tegal Auction
Lelang KPKNL Tegal. process.
Aset Tegal terletak di Jalan Pala Raya No. 1 Tegal Assets are located at Pala Raya Street
(SHGB No. 123, LT. 60.660 m² dan Bangunan No. 1 (SHGB No. 123, LT. 60,660 sqm and
1.260 m²), Kelurahan Dampyak, Kecamatan Building 1,260 sqm), Dampyak Village, Kramat
Kramat, Kabupaten Tegal, Jawa Tengah dan District, Tegal Regency, Central Java and Pala
Jalan Pala Raya (SHGB No. 194, LT. 47.060 m² Raya Road (SHGB No. 194, LT. 47,060 sqm
dan Bangunan 5.474 m²), Kelurahan Dampyak, and Building 5,474 sqm), Dampyak Village,
Kecamatan Kramat, Kabupaten Tegal, Jawa Kramat District, Tegal Regency, Central Java.
Tengah.
98
Page 109
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan sewa yang diterima dan Biaya The rental income received and costs related to
terkait properti investasi sebagai berikut: the investment properties are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pendapatan Sewa 257 576 576 Rental Income
Beban Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from
Investasi yang menghasilkan Penghasilan Sewa 51 328 116 Rental Generated from Investment Property
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment property on June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diestimasi 2023 and December 31, 2022 is estimated
berdasarkan penilaian atas nilai pasar yang based on an assessment of market value
dilakukan oleh KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan conducted by KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan
(terdaftar di OJK) laporan tertanggal 10 Januari (registered with OJK) report dated January 10,
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan 2023, with the Market Approach and Cost
Pendekatan Biaya sebesar Rp93.916. Approach method of Rp93,916.
Aset Gresik Asset Gresik
Berdasarkan Surat Penugasan Menteri BUMN Based on the Assignment Letter of the Minister
No. S-863/MBU/12.2015 tanggal 3 Desember of SOEs No. S-863/MBU/12.2015 dated
2015 yang antara lain menugaskan Perusahaan December 3, 2015 which includes the detective
membantu penyelesaian kewajiban karyawan for the Company to aid in the resolution of the
PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”). employee obligations of PT Industri Gelas
Dukungan penyelesaian kewajiban karyawan (Persero) (“PT Iglas”). The Company executed
tersebut dilakukan oleh Perusahaan melalui this obligation resolution support through the
pembelian aset tanah dan bangunan yang acquisition of land and buildings owned by
dimiliki PT Iglas di Gresik. PT Iglas in Gresik.
Pada tanggal 7 Desember 2021, Perusahaan On December 7, 2021, the Company conducted
melakukan Akta Jual Beli dihadapan PPAT a Deed of Sale and Purchase in front of PPAT
Rully Maharany, S.H., M.Kn. atas pembelian Rully Maharany, S.H., M.Kn. on the purchase of
Lahan PT Iglas SHGB 11-SHGB 17, sesuai PT Iglas SHGB 11-SHGB 17 Land, in
Akta Jual Beli No. 124/2021-130/2021. Dengan accordance with Deed of Sale and Purchase
telah dilakukan proses AJB ini maka proses No. 124/2021-130/2021. With this AJB process,
pembelian Lahan PT Iglas yang tadinya dicatat the process of purchasing PT Iglas Land which
sebagai Uang Muka telah direklas menjadi was previously recorded as a Down Payment
Properti Investasi. has been reclassed into Investment Property.
Aset Iglas terletak di Kelurahan Tenggulunan, Iglas assets are located in Tenggulunan Village,
Kecamatan Kebomas, Kabupaten Gresik, Kebomas Subdistrict, Gresik Regency, East
Provinsi Jawa Timur berupa tanah seluas Java Province in the form of land area of 27,235
27.235m². Nilai perolehan per 31 Desember sqm. The acquisition value as of December 31,
2021 sebesar Rp63.826. 2021 amounted to Rp63,826.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment property on June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diestimasi 2023 and December 31, 2022 was estimated
berdasarkan penilaian atas nilai pasar yang based on an assessment of market value
dilakukan oleh KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan conducted by KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan
(terdaftar di OJK) laporan tertanggal 10 Januari (registered with OJK) report dated January 10,
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan 2023, with the Market Approach and Cost
Pendekatan Biaya sebesar Rp61.707. Approach method of Rp61,707.
99
Page 110
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Radio Aset Radio
PT PPAK melakukan pembelian atas tanah dan PT PPAK purchased the land and building from
bangunan lelang jaminan PT Kertas Leces the auction collateral of PT Kertas Leces
(Persero) berupa sebidang tanah dan bangunan (Persero) in form of a piece of land and building
dengan luas keseluruhan kurang lebih 434 m², at total area of about 434 sqm, as well as other
serta sarana pelengkap lainnya yang berdiri di complementary facilities erected on a piece of
atas satu bidang tanah dengan luas yang land at extend that based on the ownership
berdasarkan dokumen kepemilikan 623 m² document 623 sqm worth of Rp11,725. The
senilai Rp11.725. Aset tersebut terletak di Jalan asset is located at Jalan Radio IV No. 5, Kramat
Radio IV No. 5, Kelurahan Kramat Pela, Pela Village, Kebayoran Baru District, South
Kecamatan Kebayoran Baru, Kota Jakarta Jakarta Municipality, DKI Jakarta Province.
Selatan, Propinsi DKI Jakarta.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal Fair value of investment property on June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diestimasi 2023 and December 31, 2022 is estimated
berdasarkan penilaian atas nilai pasar yang based on an assessment of market value
dilakukan oleh KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan conducted by KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan
(terdaftar di OJK) laporan tertanggal 10 Januari (registered with OJK) report dated January 10,
2023, dengan metode Pendekatan Pasar dan 2023, with the Market Approach and Cost
Pendekatan Biaya sebesar Rp21.644. Approach method of Rp21,644.
PT NK PT NK
Properti investasi merupakan tanah dan The investment property represents the land
bangunan yang berlokasi di Jl. Bajak V Medan and buildings located at Jl. Bajak V Medan
(tanah) dengan luas tanah 9.363m²; Jl. Raya (land) at land area of 9,363 sqm; Jl. Raya
Trosobo KM. 23 Kel. Sidorejo, Krian Sidoarjo Trosobo KM. 23 Kel. Sidorejo, Krian Sidoarjo
(tanah dan bangunan) dengan luas tanah (land and building) at land area of 10,440 sqm;
10.440m²; Jl. Poros Dusun Patene Kecamatan Jl. Poros Dusun Patene, Marusu Sub District,
Marusu, Kabupaten Maros, Makassar (tanah) Maros District, Makassar (land) at land area of
dengan luas tanah 4.572m²; Jl. Madrasah II/3 4,572 sqm; Jl. Madrasah II/3 Cipinang
Cipinang Cempedak, Jakarta Timur (tanah dan Cempedak, East Jakarta (land and building) at
bangunan) dengan luas tanah 5.828m²; land area of 5,828 sqm; Jl. Majapahit No. 36,
Jl. Majapahit No. 36, kel. Ampenan, Kec. kel. Ampenan, Kec. Ampenan Mataram
Ampenan kota Mataram (tanah dan bangunan) Municipality (land and building) at land area of
dengan luas tanah 5.977m²; Jl. Bontosunggu 5,977 sqm; Jl. Bontosunggu number 22
nomor 22 Makassar dengan luas tanah 1.559 Makassar at land area of 1,559 sqm.; and Jl.
m²; dan Jl. Cendana III, Taman Sakti, Ampenan Cendana III, Taman Sakti, Ampenan at land
dengan luas tanah 1.057m²; Jl. Bridgend area of 1,057 sqm; Jl. Bridgend Sudiarto
Sudiarto No.496 Kel Pedurungan Lor, Kec No.496 Pedurungan Lor Village, Pedurungan
Pedurungan kota Semarang (tanah dan Sub District Semarang Municipality (land and
bangunan) dengan luas tanah 3.768m². building) at land area of 3,768sqm. Jl. Mostopha
Jl. Mustofa No. 67 Kel. Neglasari, Kec. No. 67 Kel. Neglasari, Kec. Cibeunying Kaler,
Cibeunying Kaler, Kota Bandung dengan luas Bandung Municipalit at extent of 1,338 sqm.
1.338m². Tanah di Jl. Gedebage No. 173, Land on Jl. Gedebage No. 173,
Cisaranten Kidul, Kota Bandung dengan luas Cisaranten Kidul, Bandung Municipality at
2.720m², Tanah dan bangunan SHGB No. extent of 2,720 sqm, Land and building SHGB
366/Harjosari II dengan luas tanah sebesar No. 366/Harjosari II with a land area of 5,170
5.170 m² yang terletak di Jl. Sisingamaraja Kel. sqm which is located on Jl. Sisingamaraja Ex.
Harjosari II, Kecamatan Medan Amplas, Kota Harjosari II, Medan Amplas District, Medan City,
Medan, Sumatera Utara, Tanah di Jalan North Sumatra, Land on Tenggilis Tengah
Tenggilis Tengah No. 4 Surabaya, Tanah dan Street No. 4 Surabaya, Land and buildings
bangunan di atas SHGB No. 3 dan SHGB No. 4 above SHGB No. 3 and SHGB No. 4 which is
yang berlokasi di Jl. Hayam Wuruk No. 129-A, located on Jl. Hayam Wuruk No. 129-A,
Desa Sumerta Kelod, Denpasar Timur, Bali, Sumerta Kelod Village, East Denpasar, Bali,
100
Page 111
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah dan bangunan di atas SHGB No. 352 Land and buildings above SHGB No. 352 which
yang berlokasi di Jl. Ciung Wanara No. 1 is located on Jl. Ciung Wanara No. 1 Badung
Kabupaten Badung, Bali, Tanah dan bangunan Regency, Bali, Land and building SHGB No.
SHGB No. 20019/Losari atas nama Perusahaan 20019/Losari on behalf of the Company with a
dengan luas tanah sebesar 966 m² yang land area of 966 sqm located on Jl.
terletak di Jl. Lamadukelleng No. 28 Kel. Losari, Lamadukelleng No. 28 Ex. Losari, Ujung
Kecamatan Ujung Pandang, Kota Makassar, Pandang District, Makassar City, South
Sulawesi Selatan, Tanah/bangunan kantor serta Sulawesi, Land/office building and warehouse
gudang di Jl. Nindya Karya No. 9 Kel. Gurabesi on Jl. Nindya Karya No. 9 Ex. Gurabesi
Jayapura Utara, Jayapura, Irian Jaya di atas Jayapura Utara, Jayapura, Irian Jaya above
SHGB No. 599. SHGB No. 599.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of the investment property as of
31 Desember 2021 diestimasi berdasarkan December 31, 2021 was estimated based on an
penilaian atas nilai pasar yang dilakukan oleh assessment of the market value conducted by
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan laporan KJPP Jimmy Prasetyo & Partners report dated
tertanggal 2 November 2021 dan adanya November 2, 2021 and an assessment
penilaian yang di lakukan oleh KJPP Herman conducted by KJPP Herman Meirizki & Partners
Meirizki & Rekan dengan laporan tertanggal with a report dated December 22, 2021.
22 Desember 2021.
Properti investasi berupa tanah digunakan Investment properties in form of land are used
sebagai jaminan atas pinjaman bank (Catatan as collateral for bank loans (Note 27).
27).
18. Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas 18. Investments in Joint Ventures and Associate
Asosiasi
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
Nama Ventura Bersama dan Asosiasi / Persentase/
Proyek / Project June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Name of Joint Ventures and Associates Percentage
Rp Rp Rp
Ventura Bersama - KSO PPA-Nindya Proyek Pembangunan Perumahan Green Teksin 90% 49,461 49,387 48,613
Ventura Bersama - ISN - LBD - PPA Proyek Pembangunan Perumahan Bekasi 33% 32,668 34,459 38,087
Ventura Bersama Nindya - Adhi Karya Bendungan Sadawarna 60% -- -- 86,910
Ventura Bersama Nindya - Bina Nusa Sarana Bendungan Temef Di Kab. Timor Tengah Selatan Paket 3 (Myc) 70% -- -- 36,193
Ventura Bersama Nindya - Bahagia bangunnusa Bendungan Tiusuntuk 65% -- -- 36,023
Ventura Bersama Nindya - MCC - Wika - Waskita Cisumdawu 8.7% -- -- 26,769
Ventura Bersama Nindya - Sacna Bendungan Meninting 73% -- -- 25,671
Ventura Bersama Nindya - Modern Widya Tehnical Fasilitas Sisi Udara Bandara Nabire Baru I 60% -- -- 15,286
Ventura Bersama Nindya - Waskita Jaya Purnama Bendungan Bomberay 70% -- -- 13,656
Ventura Bersama Nindya - Bangun Bejana Baja Terminal Bahan Bakar Minyak (TBBM) Bau-Bau 70% -- -- 10,479
Ventura Bersama Nindya – Surya Mataram Sakti Pengendalian Banjir Dan Rob Semarang – Demak Paket II 65% -- -- 9,817
Ventura Bersama Nindya - Rapi Tirta Treatmindo SPAM Kalidendeng KAP.150 liter/detik 70% -- -- 8,546
Ventura Bersama Nindya - Passokkorang Jalan Tompe-Dalam kota Palu 70% -- -- 8,535
Ventura Bersama Nindya - Abel Proyek Preservasi Jalan SP. Perdau - Batu Ampar 65% -- -- 7,308
Ventura Bersama Nindya - Paesa - Adhi Karya - Panrisau Pembangunan Jl.Depapre 35% -- -- 7,169
Ventura Bersama Nindya - Damai Jalan Bts. Kec. Siding/Seluas - Bts. Kec. Sekayan/Entikong (MYC) 60% -- -- 6,512
Ventura Bersama Nindya - Hutama Karya - Wijaya Karya Waduk Bendo 33% -- -- 6,207
Ventura Bersama Nindya - Karya Sarana Irigasi Doplang 70% -- -- 5,077
Ventura Bersama Nindya - Bumi Agung Annusa Jalan Bypass Bandara Internasional Lombok - Mandalika 70% -- -- 4,519
Ventura Bersama Nindya - Hutama Karya Bendungan Tanju Mila 60% -- -- 3,937
Ventura Bersama Nindya - Wijaya - Waskita Tol Solo - Kertosono 31% -- -- 3,823
Ventura Bersama Nindya - Adhi Karya Sei Wampu 45% -- -- 2,431
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Penta Indoor Multifunction Stadium Dalam Rangka Kejuaraan Dunia Bola Basket Tahun 2023 30% -- -- 2,150
Ventura Bersama Nindya - Citra - Kharisma Jalur Main Line I KA Manggarai-Jatinegara 60% -- -- 1,958
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari Pengembangan Dan Pembangunan MICE, Infrastruktur Kawasan Tana Mori Kab. Manggarai Barat 60% -- -- 1,944
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari Jaringan Irigasi DI. Bintang Bano Sumbawa Barat (Paket 3) 70% -- -- 1,868
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Basuki Works For Pasigala Raw Water Transmission System Rehabilitation (Package II) 25% -- -- 1,295
Ventura Bersama Nindya - Mettana Waduk Pondok Ranggon Dan Waduk Wirajasa Beserta Kelengkapannya 98% -- -- 1,056
PT Nindya Beton Pre-cast PT Nindya Beton 49% -- -- --
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 11,430
82,129 83,846 433,269
101
Page 112
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan memiliki investasi pada the Company has a investment in
entitas asosiasi, yaitu PT NB dengan associates, namely PT NB with a 49% share
kepemilikan saham sebesar 49%. Nilai ownership. The investment value as of June 30,
investasi tersebut per tanggal 30 Juni 2023 dan 2023 and December 31, 2022 is Nil due to the
31 Desember 2022 adalah sebesar Nihil karena equity value of PT NB as of June 30, 2023 and
nilai ekuitas PT NB pada 30 Juni 2023 dan 31 December 31, 2022 is negative Rp4,535 and
Desember 2022 negatif senilai Rp4.535 dan Rp1,620.
Rp1.620.
Mutasi investasi pada ventura bersama dan Changes in investment in joint ventures and
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: associate are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 83,846 433,269 344,740 Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (346,569) -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Mutasi Investasi - bersih -- -- (64,247) Investment Movements - Net
Bagian Laba Ventura Bersama (Catatan 47) (1,717) (2,854) 152,776 Share of the Profit in Joint Venture (Note 47)
Saldo Akhir Periode 82,129 83,846 433,269 Ending Balance of Period
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summary of financial information below
merupakan jumlah yang disajikan dalam represents amount shown in joint venture and
laporan keuangan ventura bersama dan entitas associate’s financial statements with the details
asosiasi dengan rincian berikut ini: belows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Aset Lancar 378,328 377,018 2,340,241 Current Asset
Aset Tidak Lancar 57,511 47,072 31,202 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 245,814 256,598 1,748,471 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang 6,514 7,165 244,785 Non-Current Liabilities
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022 30 Juni 2021
June 30, 2023 June 30, 2022 June 30, 2021
Rp Rp Rp
Pendapatan Usaha 127,834 73,468 1,433,578 Revenue
Laba Bersih Periode Berjalan (3,042) (2,347) 117,712 Net Income for the Period
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Periode Berjalan -- -- -- of The Period
Laba (Rugi) Komprehensif Periode Berjalan (3,042) (2,347) 117,712 Comprehensive Income (Loss) of The Period
102
Page 113
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. Pinjaman Investasi Jangka Panjang 19. Long Term Investment Loans
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi Related Parties
Pokok Principal
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 650,558 725,000 -- PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Magnesium Gosari Internasional 203,557 203,557 203,557 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Rejeki Intilogam Jaya 195,067 169,711 132,684 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 167,293 167,293 174,293 PT National Utility Helicopters
PT Bondi Syad Mulia 160,033 164,480 167,874 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan Internasional 78,438 78,438 -- PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 38,683 38,683 38,683 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 35,544 35,544 35,544 PT Matoa Kidung Bahtera
Jumlah Pokok 1,529,173 1,582,706 752,635 Total Principal
Bunga Interest
PT Rejeki Intilogam Jaya 41,362 39,415 28,188 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 32,203 28,639 14,020 PT National Utility Helicopters
PT Magnesium Gosari Internasional 22,787 21,854 21,884 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 11,246 11,246 10,266 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 11,024 11,024 10,028 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Bondi Syad Mulia 8,730 9,711 2,116 PT Bondi Syad Mulia
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 7,422 2,346 -- PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Bunga 134,774 124,235 86,502 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (417,017) (425,326) (424,443) Less: Allowance for Impairment Losses
Provisi Provisions
PT National Utility Helicopters 1,012 1,012 8 PT National Utility Helicopters
PT Magnesium Gosari International 319 276 -- PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 55 55 -- PT Rejeki Intilogam Jaya
Jumlah Provisi 1,386 1,343 8 Total Provision
Jumlah Pihak Berelasi 1,248,316 1,282,958 414,702 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Amartha Nusantara Raya 315,000 315,000 -- PT Amartha Nusantara Raya
PT Wisarada Sarana Aviasi 25,416 25,416 25,416 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16,484 -- -- PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Bina Patria Transmitra 16,176 16,176 -- PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 11,779 9,800 -- PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
PT Tribara Karya 11,663 11,663 -- PT Tribara Karya
PT Tropisindo Sumber Energi 9,438 9,438 9,438 PT Tropisindo Sumber Energi
PT Kelsri 8,554 8,554 -- PT Kelsri
PT Carpediem Mandiri -- -- 60,790 PT Carpediem Mandiri
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk -- -- 98,692 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Widodo Makmur Unggas -- -- 49,750 PT Widodo Makmur Unggas
Jumlah Pokok 414,510 396,047 244,086 Total Principal
Bunga Interest
PT Bina Patria Transmitra 6,828 5,527 -- PT Bina Patria Transmitra
PT Wisarada Sarana Aviasi 6,443 4,524 994 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 1,612 -- -- PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Amartha Nusantara Raya 1,338 1,470 -- PT Amartha Nusantara Raya
PT Tropisindo Sumber Energi 86 86 -- PT Tropisindo Sumber Energi
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 35 32 -- PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
PT Carpediem Mandiri -- -- 532 PT Carpediem Mandiri
PT Widodo Makmur Unggas -- -- 190 PT Widodo Makmur Unggas
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk -- -- 116 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
Jumlah Bunga 16,342 11,639 1,832 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (36,498) (22,252) (53,282) Total Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 394,354 385,434 192,636 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,642,670 1,668,392 607,338 Total Long Term Investment Loan - net
103
Page 114
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement allowance for impairment losses of
investasi pada pinjaman jangka panjang adalah investment in long term investment loan are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (447,578) (477,725) (93,623) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (16,481) -- (384,102) Addition in The Current Period
Pengurangan Periode Berjalan 10,544 30,147 -- Deduction in The Current Period
Saldo Akhir (453,515) (447,578) (477,725) Ending Balance
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman adalah principal loan and receipts from principal loan
sebagai berikut: are as follows:
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Debitur/Debtors Balance Addition Payment Reclassification Ending Balance
Pihak Berelasi/Related Parties
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 725,000 -- 74,442 -- 650,558
PT Magnesium Gosari International 203,557 -- -- -- 203,557
PT Rejeki Intilogam Jaya 169,711 147,826 122,470 -- 195,067
PT National Utility Helicopters 167,293 -- -- -- 167,293
PT Bondi Syad Mulia 164,480 -- 4,447 -- 160,033
PT Sippa Kemasan International 78,438 -- -- -- 78,438
PT Matoa Kidung Samudera 38,683 -- -- -- 38,683
PT Matoa Kidung Bahtera 35,544 -- -- -- 35,544
Jumlah Pihak Berelasi/Total Related Parties 1,582,706 147,826 201,359 -- 1,529,173
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Amartha Nusantara 315,000 -- -- -- 315,000
PT Wisarada Sarana Aviasi 25,416 -- -- -- 25,416
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- -- -- 16,484 16,484
PT Bina Patria Transmitra 16,176 -- -- -- 16,176
PT Primarindo Asia Infrastructure 9,800 1,979 -- -- 11,779
PT Tribara Karya 11,663 -- -- -- 11,663
PT Tropisindo Sumber Energi 9,438 -- -- -- 9,438
PT Kelsri 8,554 -- -- -- 8,554
Jumlah Pihak Ketiga/Total Third Parties 396,047 1,979 -- 16,484 414,510
a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(“PT Garuda”) (“PT Garuda”)
Pada tanggal 16 September 2022 dilakukan On September 16, 2022 a Fleet Restoration
penandatanganan perjanjian Pembiayaan Financing agreement was signed between the
Restorasi Armada antara Perusahaan dan Company and PT Garuda Indonesia (Persero)
PT Garuda Indonesia (Persero) No. PP-35/PPA/0922 with the aim of funding
No. PP-35/PPA/0922 dengan tujuan mendanai maintenance costs and/or restoration of aircraft
biaya pemeliharaan dan/atau pemulihan operated by the Operator as stated in the
pesawat yang dioperasikan oleh Operator budget plan or aircraft planned to be restored
sebagaimana tercantum dalam rencana and/or maintained based on this facility. The
anggaran biaya atau pesawat yang maximum loan limit for this facility is
direncanakan untuk direstorasi dan/atau Rp725,000.
dipelihara berdasarkan fasilitas ini. Plafon
pinjaman untuk fasilitas ini yaitu maksimal
Rp725.000.
104
Page 115
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini merupakan pembiayaan restorasi This facility is a profit-sharing-based fleet
armada berbasis bagi hasil yang diberikan atau restoration financing provided or will be
akan diberikan oleh pemberi pembiayaan provided by the financier to operators who have
kepada operator yang telah memenuhi syarat- fulfilled the terms and conditions described in
syarat dan ketentuan yang sudah diuraikan this agreement in accordance with the
dalam perjanjian ini sesuai dengan perjanjian agreement stated in the agreement.
yang sudah tertera dalam perjanjian.
Perusahaan dengan PT Garuda The Company and PT Garuda signed an
menandatangani perjanjian dengan masa agreement with a grace period of up to
tenggang sampai dengan 31 Desember 2022, December 31, 2022. During the grace period,
Selama masa tenggang operator harus the operator must pay the financing provider a
membayar kepada pemberi Pembiayaan biaya grace period fee of 9% net per year based on
masa tenggang sebesar 9% net per tahun the number of outstanding facilities with a 5-
dengan jumlah fasilitas yang terhutang dengan year loan term.
jangka waktu pinjaman selama 5 tahun.
b. PT Magnesium Gosari Internasional b. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Pada tanggal 17 Januari 2019 dilakukan On January 17, 2019, an agreement was
penandantanganan Perjanjian pemberian signed on the granting of investment loan
fasilitas pinjaman investasi proyek facilities for the development of the Fertilizer
pengembangan Kawasan Pabrik Pupuk dengan Factory Area between PT MGI and PP-
PT MGI No. PP-03/PPA/0119. Pinjaman 03/PPA/0119 Companies. This facility loan
fasilitas ini terdiri dari Tranche A sebesar consists of Tranche A amounted to Rp23,000
Rp23.000 dengan tujuan penggunaan dana with the aim of using funds to finance the
untuk pembiayaan pembelian mesin dolomit purchase of dolomite train II machines, Tranche
train II, Tranche B sebesar Rp59.200 dengan B in amounted to Rp59,200 with the aim of
tujuan penggunaan dana untuk pembiayaan using funds to finance the purchase and
pembelian dan pemasangan mesin dolomit III, installation of dolomite III machines, Tranche C
Tranche C sebesar Rp9.800 dengan tujuan amounted to Rp9,800 with the purpose of using
penggunaan dana untuk Pembelian 2 bidang funds for the purchase of 2 plots of land,
tanah, Tranche D sebesar Rp57.200 dengan Tranche D amounted to Rp57,200 with the aim
tujuan penggunaan dana untuk pembiayaan of using funds to finance the construction of
pembangunan Gudang dan infrastuktur warehouses and supporting infrastructure of
pendukung Gudang serta pabrik pupuk. warehouses and fertilizer factories. Tranche E
Tranche E sebesar Rp15.800 dengan tujuan amounted to Rp15,800 with the objective of
pembiayaan improvement pabrik II dan III dan financing improvements to factories II and III
Tranche F sebesar Rp20.000 dengan tujuan and Tranche F amounted to Rp20,000 with the
penggunaan dana untuk pembiayaan Interest aim of using the funds to finance Interest during
during construction dengan jumlah pokok construction with a total principal amounted to
sebesar Rp185.000. Jangka waktu Pinjaman Rp185,000. The facility loan period is 84
fasilitas selama 84 bulan dengan tingkat suku months with an interest rate of 15% per annum.
bunga 15% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian No. PP-03/PPA/0119 Based on agreement No. PP-03/PPA/0119
tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan dan dated January 17, 2019, the Company and
PT MGI telah menandatangani perjanjian PT MGI have signed an investment loan facility
pemberian fasilitas Modal Kerja dengan jumlah agreement for the development of the Fertilizer
pokok fasilitas pinjaman sebesar Rp66.000. Plant Area with a total principal amount of
Rp66,000.
105
Page 116
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tujuan penggunaan dana fasilitas ini untuk The purpose of using this facility fund for any
mempergunakan setiap dan seluruh fasilitas and all credit facilities is only to finance working
pinjaman hanya untuk pembiayaan modal kerja capital and the operation of a dolomite-based
dan operasional pabrik pupuk berbasis fertilizer plant.
dolomite.
Pada tanggal 18 Oktober 2021 dilakukan On October 18, 2021, a Decree on the
Putusan Pengesahan Perdamaian Ratification of Peace (Homologation)
(Homologasi) No. 23/Pdt.Sus- No. 23/Pdt.Sus-PKPU/2021/PN.Niaga.Sby was
PKPU/2021/PN.Niaga.Sby yang menerangkan made which explains that PT MGI will make
bahwa PT MGI akan melakukan pembayaran scheduled debt payments within a maximum
utang terjadwal dalam jangka waktu maksimal period of 5 years with grace period of 9 months
5 tahun dengan tenggang waktu 9 bulan thus the repayment of debt will be made by no
sehingga pembayaran hutang paling lambat later than 2027, therefore this loan is
hingga tahun 2027, sehingga pinjaman ini reclassified to a long-term investment loan.
direklasifikasi ke pinjaman investasi jangka
panjang.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman berupa Collateral value for the loan obligations covered
3 tanah dan bangunan seluas 19.445 m² atas in the form of 3 land and buildings covering an
SHGB No.0024, 47.538 m² atas SHGB No. area of 19,445 sqm for SHGB No. 0024, 47,538
0004, 7.462 m² atas SHGB No.0025 berikut sqm on SHGB No. 0004, 7,462 sqm on SHGB
bangunan pabrik, HT III senilai Rp3.000 atas No. 0025 including a factory building, HT III
SHGB No. 00034 berupa sebidang tanah amounted to Rp3,000 for SHGB No. 00034 in
seluas 9.156 m² berikut bangunan pabrik dan the form of a plot of land with an area of 9,156
Fidusia Piutang senilai Rp17.193. sqm including a factory building and a
Receivable Fiduciary amounted to Rp17,193.
Nilai Jaminan atas kewajiban pinjaman yang di Collateral value for loan obligations covered by
cover oleh HT I senilai Rp21.389 atas SHGB HT I is Rp21,389 for SHGB No. 0024 covering
No. 0024 seluas 19.445 m², HT I senilai an area of 19,445 sqm, HT I worth Rp52,291 for
Rp52.291 atas SHGB No.0004 seluas 47.538 SHGB No.0004 covering an area of 47,538
m², HT I senilai Rp8.208 atas SHGB No.0025 sqm, HT I valued at Rp8,208 for SHGB
seluas 7.462 m² dan Jaminan Fidusia atas No.0025 covering an area of 7,462 sqm and
Mesin senilai Rp107.438. Fiduciary Collateral for Machinery valued at
Rp107,438.
Pada tanggal 22 Juli 2022 dilakukan Addendum On July 22, 2022, Addendum II was executed
II atas Perjanjian Pemberian Fasilitas Pinjaman to the Investment Loan Facility Agreement for
Investasi untuk Proyek Pengembangan the Fertilizer Plant Development Project in favor
Kawasan Pabrik Pupuk kepada PT MGI. of PT MGI. This addendum was created to
Adapun addendum berikut dibuat untuk secure the collateral provided by PT MGI,
mengikat jaminan PT MGI berupa HT Tanah including Land and Building Collateral,
dan Bangunan, Fidusia Mesin, Fidusia Piutang Machinery Collateral, Receivables and
dan Persediaan. Inventory Collateral.
Kemudian pada tanggal 29 November 2022 Then, on November 29, 2022, the debt
dilakukan restrukturisasi hutang PT MGI PP- restructuring of PT MGI, under PP-
41/PPA/1122 yang di restruk menjadi Tranche I 41/PPA/1122, was carried out, restructured into
dengan Nilai Rp203.556 dan Tranche II Tranche I with a value of Rp203,556 and
sebesar Rp50.756 dengan tingkat suku bunga Tranche II amounting to Rp50,756 with an
sebesar 12.5% dan Tranche II tidak dikenakan interest rate of 12.5%. Tranche II does not incur
beban bunga. Tujuan dilakukan restrukturisasi any interest charges. The purpose of this
ini dikarenakan PT MGI belum bisa restructuring was due to PT MGI's inability to
membayarkan angsuran hutang dengan tepat repay the debt installments on time.
waktu.
106
Page 117
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
PT RILJ pada tanggal 29 Mei 2019 melakukan PT RILJ on May 29, 2019 signed the
penandatanganan Addendum I perjanjian Addendum I to the agreement to provide
pemberian fasilitas pinjaman modal kerja dan working capital and investment loan facilities.
investasi. Tingkat bunga adalah sebesar The interest rate is 14.12%-15%.
14,12%-15%.
Pada tanggal 27 Januari 2020 telah dilakukan On January 27, 2020, Addendum II PP No. 39
Addendum II PP No. 39 atas perubahan alokasi for changes in the allocation of the use of loan
penggunaan dana fasilitas pinjaman. facility funds has been entered into.
Kemudian pada tanggal 18 Mei 2020 dilakukan Subsequently, on May 18, 2020, the third
Addendum ke III PP No. 04 telah Addendum to PP No. 04 has been signed with
ditandatangani dengan tujuan perubahan cut off the objective of changing the interest
perhitungan bunga dan tanggal pembayaran calculation cut off and interest payment date,
bunga yaitu paling lambat 23 setiap bulannya which is no later than the 23rd of each month
dan cut off bunga setiap tanggal 20 setiap and the cut off of interest every 20th of each
bulannya. month.
Selanjutnya Addendum IV dilakukan antara Furthermore, Addendum IV was carried out by
PT PPA dan RILJ PP No. 9 dengan tujuan PT PPA and RILJ PP No. 9 with the aim of
untuk penambahan fasilitas pinjaman Modal providing additional working capital loan
Kerja dan pinjaman Dana Talangan dengan facilities and bailout loans with a limit value of
nilai plafond Rp73.379 dengan jaminan berupa Rp73,379 with collateral in the form of fiduciary
fidusia piutang usahan yang timbul dari trade receivables arising from ingot order
transaksi pemenuhan ingot pesanan. fulfillment transactions.
Pada tanggal 23 Maret 2021 dilakukan On March 23, 2021, Addendum V was carried
Addendum V dengan tujuan penambahan limit out with the aim of increasing the maximum
kredit modal kerja maksimum sebesar working capital limit of Rp69,000 and bailout
Rp69.000 dan Kredit Talangan sebesar credit of Rp4,390. The maturity date of Tranche
Rp4.390. Tanggal jatuh tempo Tranche A yaitu A is February 22, 2021 and Tranche B is
22 Februari 2021 dan Tranche B tanggal 22 March 22, 2022.
Maret 2022.
Kemudian Pada tanggal 7 April 2022, dilakukan Later on April 7, 2022, Addendum I of PP
Addendum I PP No. 11/PPA/0422 antara No. 11/PPA/0422 was carried out between the
Perusahaan dengan PT RILJ bertujuan Company and PT RILJ with the aim of reduce
penurunan pagu kredit fasilitas Tranche B the credit limit of Tranche B facility and
sebesar outstanding pokok per tanggal Efektif outstanding principal since the Effective date of
Addendum I dan penambahan fasilitas 1st Addendum and the addition of a new loan
pinjaman baru Tranche C sebesar Rp89.000 facility for Tranche C of Rp89,000 for 24
selama 24 bulan yang jatuh tempo pada 6 April months maturing on April 6, 2024 with an
2024 dengan tingkat bunga 7,23% (gross). interest rate of 7.23% (gross).
Atas pinjaman tersebut, PT RILJ memberikan For the loan, PT RILJ provides collaterals in the
jaminan berupa: form of:
• Jaminan berupa Fidusia atas persediaan • Collateral in the form of Fiduciary for the
yang telah dan akan dimiliki oleh PT RILJ inventory that has been and will be owned
dengan nilai penjaminan sebesar Rp80.428; by PT RILJ with a collateral d value of
• Jaminan berupa Fidusia atas piutang usaha Rp80,428;
yang telah dimiliki oleh PT RILJ dengan • Fiduciary collateral for trade receivables
nilai penjaminan sebesar Rp90.000; owned by PT RILJ with a collateral d value
of Rp90,000
107
Page 118
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Jaminan pribadi dari Sudjono Kusnadi • Personal guarantee from Sudjono Kusnadi
Subroto berdasarkan Akta Jaminan Pribadi Subroto based on the Personal Collateral
No. 25 tanggal 26 Februari 2019; Deed No. 25 date February 26, 2019;
• Gadai atas 656 lembar saham seri A PT • Pledge of 656 series A shares of PT RILJ
RILJ milik Linawati Kesumawidjaja; owned by Linawati Kesumawidjaja;
• Gadai atas 657 lembar saham seri A PT • Pledge of 657 series A shares of PT RILJ
RILJ milik Tono Kusnadi Subroto; owned by Tono Kusnadi Subroto;
• Hak Tanggungan atas SHM sebidang tanah • Mortgage on SHM a plot of land with an
seluas 5.110m² di Kec Curug, Kab area of 5,110 sqm in Curug District,
Tangerang a.n Sudjono Kusnadi Subroto Tangerang Regency a.n Sudjono Kusnadi
dengan nilai Rp7.645; Subroto with a value of Rp7,645;
• Hak Tanggungan atas SHM 5 bidang tanah • Mortgage on SHM 5 plots of land covering
seluas di 400m², 394m², 404m², 467m² dan 400 sqm, 394 sqm, 404 sqm, 467sqm, and
365m² di Kec Bekasi Selatan, Kota Bekasi 365 sqm in South Bekasi District, Bekasi
a.n. Sudjono Kusnadi Subroto a.n Sudjono City a.n. Sudjono Kusnadi Subroto a.n
Kusnadi dengan nilai Rp8.199; Sudjono Kusnadi with a value of Rp8,199;
• Jaminan berupa Fidusia atas 9 unit • Collateral in the form of Fiduciary for 9 units
Kendaraan senilai Rp2.230. of Vehicles worth Rp2,230.
Pada tanggal 29 Juli 2022 dilakukan addendum On July 29, 2022, Addendum II PP-
II PP-32/PPA/0722 yang bertujuan untuk 32/PPA/0722 was executed with the aim of
restrukturisasi fasilitas KMK Rp144.000 dan restructuring the KMK facilities of Rp144,000
fasilitas KMK Rp69.000 sehingga kewajiban- and Rp69,000, in order to defer the maturity of
kewajiban PT RILJ yang telah jatuh tempo PT RILJ's obligations that have fallen due. This
dapat ditangguhkan pembayarannya deferral is due to the Company's cash flow
dikarenakan kondisi cash flow Perusahaan condition, which is currently unable to meet its
belum mampu membayar kewajibannya. financial commitments.
Kemudian dilakukan penandatanganan Subsequently, the signing of the loan
perjanjian pinjaman Fasilitas Dana Talangan agreement for the Guarantee Facility PP-
PP-9/PPA/0623 Tanggal 19 Juni 2023 dengan 9/PPA/0623 took place on June 19, 2023, with
tujuan pengikatan Jaminan Fidusia Tanah dan the purpose of securing the fiduciary collateral
Bangunan PT RILJ. of the land and buildings of PT RILJ.
Pada tanggal 19 Juni 2023 PP-10/PPA/0623 On June 19, 2023, PP-10/PPA/0623, the
Perusahaan dan PT RILJ Menandatangani Company and PT RILJ signed a Loan
perjanjian fasilitas Pinjaman Dana Talangan Guarantee Facility agreement with a maximum
dengan maksimal plafond Rp1.750 juta dengan ceiling of Rp1,750 million. The purpose of this
tujuan untuk pembayaran hutang PT RILJ facility is to settle RILJ's debt to PD Metal
kepada PD Metal Logam Jaya berdasarkan Logam Jaya based on the Letter of Agreement.
Surat Kesepakatan. Adapun suku bunga yang The applied interest rate is 10.59%, and the
diberlakukan adalah sebesar 10,59% dengan agreement is valid until June 18, 2024.
masa berlaku hingga 18 Juni 2024.
d. PT National Utility Helicopters (”PT NUH”) d. PT National Utility Helicopters (”PT NUH”)
Pada tanggal 26 Juni 2020, telah dilakukan On June 26, 2020, Amendment V Overall Loan
Addendum V Perubahan Secara Menyeluruh Agreement was made through No. 96 drawn
Perjanjian Pinjaman No. 96 yang dibuat di before Notary Desman, S.H., M.Hum., PT NUH
hadapan Notaris Desman, S.H., M.Hum. obtained an additional loan limit amounting to
PT NUH memperoleh tambahan pagu kredit Rp24,000 for working capital through the
pinjaman untuk modal kerja sebesar Rp24.000 Tranche XI Loan Facility. In addition, PPA will
melalui Fasilitas Pinjaman Tranche XI. Selain receive a Management Fee of Rp6,856 and a
itu PPA akan mendapatkan Management Fee Provision of Rp144. The Company also
sebesar Rp6.856 dan Provisi sebesar Rp144. received additional collateral s in the form of
Perusahaan juga mendapatkan tambahan fiduciary over accounts receivable of PT NUH
108
Page 119
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
jaminan berupa fidusia atas tagihan/piutang amounted to Rp31,200 and submission of a
usaha PT NUH setinggi- tingginya Rp31.200 Giro amounted to Rp10,000.
serta penyerahan Bilyet Giro senilai Rp10.000.
Pada tanggal 3 September 2020, PT NUH telah On September 3, 2020, PT NUH has paid the
melunasi sisa pinjaman pokok dan bunga atas outstanding principal and interest on the
Fasilitas Pinjaman Tranche VII senilai jumlah Tranche VII Loan Facility amounting to
Rp13.300 melalui Fasilitas Pinjaman yang Rp13,300 through the Loan Facility obtained
diperoleh dari Chailease International Financial from Chailease International Financial Services
Services Co Ltd. Pada hari yang sama juga Co., Ltd. On the same day, one of the assets
dilakukan penghapusan (roya) atas salah satu pledged 1 unit of PK-USE as collateral to PPA
aset yang dijaminkan ke PPA yaitu berupa 1 was also released, helicopters with a collateral
unit mesin helicopters PK-USE dengan nilai value amounted to Rp40,500, therefore the total
jaminan Rp40.500, sehingga jumlah nilai PT NUH collateral value in the Company
jaminan PT NUH di Perusahaan saat ini amounted to Rp271,898 with collateral
menjadi sebesar Rp271.898 dengan collateral coverage ratio of 154% per annum.
coverage ratio sebesar 154% per tahun.
Pada tanggal 22 Oktober 2021 dilakukan On October 22, 2021, a Debt restructuring
penandatangan perjanjian restrukturisasi agreement was signed between the Company
Hutang antara Perusahaan dengan PT NUH and PT NUH No. 84 with the aim of changing
No. 84 dengan tujuan perubahan suku bunga the interest rate to 13% with 10% payment in
menjadi 13% dengan 10% pembayaran di 2021 and 3% paid in 2022 and an extension of
tahun 2021 dan 3% di tahun 2022 serta the term until October 21, 2024.
perpanjangan jangka waktu sampai dengan 21
Oktober 2024.
Atas pinjaman tersebut PT NUH memberikan For the loan, PT NUH provides collateral s in
jaminan berupa: the form of the following:
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URA • Fiduciary over the PK-URA series
senilai Rp59.000 Helicopter Engine worth Rp59,000
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-USO • Fiduciary over the PK-USO series
senilai Rp45.500 Helicopter Engine worth Rp45,500
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URB • Fiduciary over the PK-URB series
senilai Rp55.000 Helicopter Engine worth Rp55,000
• Fidusia atas Piutang Usaha PT NUH • Fiduciary of PT NUH Trade Receivables to
kepada BNPB dengan nilai penjaminan BNPB with a collateral d value of Rp31,200
sebesar Rp31.200
• Hak Tanggungan atas Tanah dan Bangunan • Mortgage on Land and Building (Hangar)
(Hanggar) seluas 62.770m² di Kec. covering an area of 62,770 sqm in Kec.
Balikpapan Barat, Kota Balikpapan a.n West Balikpapan, Balikpapan City a.n PT
PT NUH dengan nilai penjaminan sebesar NUH with a collateral d value of Rp24,028
Rp24.028
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by PT
PT Dinamika Dantama Dirgantara sebesar Dinamika Dantama Dirgantara consisting of
34,1% atau sejumlah 58.387 saham 34.1% or 58,387 shares
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by Grand
Grand Canary Investments Ltd sebesar Canary Investments Ltd consisting of
22,48% atau sejumlah 38.490 saham 22.48% or 38,490 shares
• Bilyet Giro (BG) sebesar Rp10.000 milik • Bilyet Giro (BG) of Rp10,000 belonging to
PT NUH yang bersumber dari Rekening PT NUH sourced from PT NUH's Account.
PT NUH.
109
Page 120
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”) e. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”)
Pada tanggal 20 April 2018 ditandatangani Akta As of April 20, 2018 the Deed of Sale and
Perjanjian Jual Beli Surat Utang Konversi Purchase Agreement of Convertible Bonds
(SUK) PT BSM No. 20, dengan nilai setinggi- PT BSM No. 20, was signed with a maximum
tingginya Rp64.000 yang akan jatuh tempo value amounting to Rp64,000, due on April 30,
tanggal 30 April 2023. Tujuan untuk pembelian 2023. The objective is to purchase the factory
pabrik dan rencana pengalihan saham eksisting and plans to transfer the existing shares to the
ke Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember Company. As of December 31, 2021, the
2021, saldo SUK yang belum ditebus/dikonversi unredeemed/converted SUK balance amounted
sebesar Rp27.000 dengan suku bunga 13% per to Rp27,000 with an interest rate of 13% per
tahun. annum.
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No. 49 Based on the Loan Agreement No. 49 dated
tanggal 24 Agustus 2018, Perusahaan August 24, 2018, the Company signed the
menandatangani perjanjian kredit investasi investment credit agreement with PT BSM at
dengan PT BSM untuk jumlah pokok maksimum maximum total principal amounting to Rp25,000
sebesar Rp25.000 untuk tujuan pembelian aset for the objective of purchasing assets in Gresik
di Gresik dengan tingkat suku bunga sebesar with interest rate of 13% per annum with the
13% per tahun jangka waktu pinjaman terhitung loan term commencing as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan tanggal 23 until August 23, 2023.
Agustus 2023.
Pada tanggal 26 April 2019, Perusahaan dan On April 26, 2019, the Company and PT BSM
PT BSM telah melakukan perpanjangan have extended the agreement through
perjanjian melalui Addendum I atas perjanjian Amendment I of the Working Capital Loan
pemberian Pinjaman Modal Kerja No. 5 tentang Agreement No. 5 regarding the additional
tambahan fasilitas pinjaman modal kerja dari working capital loan facilities from Rp85,000 to
Rp85.000 menjadi Rp110.000 untuk memenuhi Rp110,000 to meet the operational working
kebutuhan modal kerja operasional pabrik capital needs of the Gresik factory in 2020.
Gresik di tahun 2020.
Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan On December 10, 2021, the Company and
dan PT BSM telah menyepakati Perjanjian PT BSM entered into a Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang dimana sebagian Agreement whereby a portion of the
hutang restrukturisasi yaitu Hutang Pokok restructuring payable, namely Principal Working
Modal Kerja sebesar Rp106.220 Capital Payable amounting to Rp106,220, was
direstrukturisasi menjadi Tranche A, Hutang restructured into Tranche A, Principal
Pokok Investasi sebesar Rp19.500 Investment Payable amounting to Rp19,500
direstrukturisasi menjadi Tranche B, Hutang was restructured into Tranche B, Interest
Bunga sebesar Rp13.310 dikapitalisasi dan Payable amounting to Rp13,310 were
direstrukturisasi menjadi Tranche C dengan capitalized and restructured into Tranche C with
tanggal jatuh tempo 23 Desember 2029. a maturity date of December 23, 2029. The
Tingkat suku bunga Tranche A dan Tranche B interest rates on Tranche A and Tranche B are
sebesar 13% per tahun dan Tranche C sebesar 13% per annum and Tranche C at 9.7% per
9,7% per tahun. annum.
Atas pinjaman tersebut PT BSM memberikan For the loan, PT BSM provides collateral s in
jaminan berupa: the form of the following:
• Hak Tanggungan sebesar Rp100.000 atas • Mortgage amounting to Rp100,000 on a
tanah seluas 8.895 m² di Kec. Rungkut, land area of 8,895 sqm in Kec. Rungkut,
Kota Surabaya a.n PT BSM. Surabaya City in the name of PT BSM.
• Hak Tanggungan sebesar Rp40.000 atas • Mortgage amounting to Rp40,000 for land
bidang-bidang tanah seluas 14.878 m² di with an area of 14,878 sqm in Kec.
Kec. Kebomas, Kab Gresik a.n PT BSM. Kebomas, Gresik Regency in the name of
PT BSM.
110
Page 121
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Fidusia atas mesin pabrik, kendaraan dan • Fiduciary of factory machinery, vehicles and
inventaris pabrik, dan inventaris kantor yang factory inventory, and office inventory that
telah dan akan dimiliki PT BSM dengan nilai has been and will be owned by PT BSM with
penjaminan sebesar Rp31.000. a collateral value of Rp31,000.
Pada tanggal 30 November 2022, Berdasarkan On November 30, 2022, in accordance with the
Akta Addendum I Perjanjian Jual Beli Surat Deed of Addendum I to the Sale and Purchase
Utang Konversi No. 18, Perusahaan dan Agreement of Convertible Bonds No. 18, the
PT BSM telah melakukan Addendum terhadap Company and PT BSM have executed an
Akta Perjanjian Jual Beli Surat Utang Konversi Addendum to the Deed Number 20, dated April
PT BSM Nomor No. 20 tanggal 20 April 2018. 20, 2018. Major change in the maturity date
Tanggal jatuh tempo menjadi tanggal terms, amended to December 30, 2029 or upon
30 Desember 2029 atau saat dilakukannya the conversion of the convertible bonds, or if
konversi surat utang atau PT BSM PT BSM secures refinancing from third parties,
mendapatkan sumber refinancing dari pihak whichever occurs first.
ketiga lainnya, mana yang terjadi
terlebih dahulu.
f. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”) f. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”)
Pada tanggal 14 Juni 2022, dilakukan On June 14, 2022, the Loan Agreement
Penandatanganan Perjanjian Pinjaman No. PP-22/PPA/0622 between the Company
No. PP-22/PPA/0622 antara Perusahaan and PT ANR was signed with the aim of
dengan PT ANR tujuan mendanai pembiayaan providing financing to debtors in a peer-to-peer
kepada debitur-debitur dalam peer-to-peer lending platform that will be run by PT Amartha
lending platform yang akan dijalankan oleh Mikro Fintek using Loans from Lenders based
PT Amartha Mikro Fintek dengan menggunakan on this Agreement in carrying out daily business
Pinjaman dari Perusahaan berdasarkan activities.
Perjanjian ini dalam melaksanakan kegiatan
usaha sehari-hari.
Pembiayaan untuk PT ANR dengan pagu kredit The financing for PT ANR with a maximum loan
pinjaman maksimal Rp315.000 dengan jangka credit limit of Rp315,000 is provided with a
waktu 24 bulan sejak ditandatanganinya repayment period of 24 months starting from
Perjanjian yaitu sampai dengan 13 Juni 2024. the signing of the Agreement, which is until
June 13, 2024.
g. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”) g. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”)
Tanggal 7 Agustus 2018 dilakukan On August 7, 2018, it was signed the
penandatanganan Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement on Investment in form
Investasi dalam Bentuk Pengadaan dan of the Procurement and Operation of BN-2T
Pengoperasian Pesawat Fixed Wing BN-2T Fixed Wing Aircraft under No. PP-28/PPA/0818
No. PP-28/PPA/0818 bertujuan pengadaan dan aims to procure and operate BN-2T aircraft.
pengoperasian Pesawat BN-2T.
Jumlah fasilitas pendanaan modal dengan limit Total capital funding facilities at maximum credit
maksimal sebesar Rp9.900, tingkat suku biaya limit of Rp9,900, funding fee rate of 14% per
pendanaan sebesar 14% per tahun yang jatuh annum with principal due date of August 23,
tempo pokok pada tanggal 23 Agustus 2023. 2023.
111
Page 122
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan atas pembayaran kembali semua The collateral for the repayment of all debts, the
utang, diserahkan jaminan berupa fidusia atas fiduciary collateral is provided for BN-2T Aircraft
Mesin Pesawat BN-2T dengan nilai obyek dan Engine with the object value and collateral
nilai penjaminan sebesar Rp9.543, fidusia atas value of Rp9,543, the fiduciary for BN-2T
Badan/Airframe Pesawat BN-2T dan Airframe and other equipment with the object
kelengkapan lainnya dengan nilai obyek dan value and loan value of Rp3,181, the fiduciary
nilai pinjaman sebesar Rp3.181, fidusia atas for PT WSA bills with the object value and
tagihan PT WSA dengan nilai obyek dan nilai collateral value of Rp9,279, and the provision of
penjaminan sebesar Rp9.279, dan pemberian personal collateral.
jaminan pribadi.
Pada tanggal 8 Oktober 2021, telah On October 8, 2021, the debt restructuring
ditandatangani perjanjian restrukturisasi hutang agreement No. 37 was signed between the
No. 37 antara Perusahaan dan PT WSA, Company and PT WSA, where it was agreed
dimana telah disepakati bahwa tanggal jatuh that the maturity date of the debt was changed
tempo pinjaman menjadi tanggal 7 September to September 7, 2024, with the interest rate
2024 dengan tingkat bunga menjadi sebesar changed to 15% per annum.
15% per tahun.
h. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) h. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Pada tanggal 16 Oktober 2018 dilakukan On October 16, 2018, there was cooperation
perjanjian kerjasama investasi pemberian agreement on Investment of Loan Facility
fasilitas pinjaman kepada PT BPT dengan No. Provision to PT BPT under No.
PP-07/PPA/1018. Perusahaan memberikan PP-07/PPA/1018. The Company provides the
fasilitas pinjaman berupa pinjaman investasi loan facilities in form of investment loan and
dan pinjaman modal kerja dengan pagu kredit working capital loan with the credit limit
pinjaman sebesar Rp24.500 dengan tingkat amounting to Rp24,500 at interest rate of 13%
suku bunga 13% per tahun dan biaya provisi per annum and fee of 1% of the credit limit, due
sebesar 1% dari pagu kredit pinjaman, jatuh on October 15, 2020, consisting of the Tranche
tempo pada 15 Oktober 2020, terdiri dari A Loan Facility provided in form of Investment
Fasilitas Pinjaman Tranche A yang diberikan Financing with credit limit amounting to
dalam bentuk Pembiayaan Investasi dengan Rp12,000, the purpose of use is for investment
pagu kredit pinjaman sebesar Rp12.000, tujuan loan refinancing and capital need financing; and
penggunaannya yaitu untuk refinancing the Tranche B Loan Facility is provided in form
pinjaman investasi dan pembiayaan kebutuhan of working capital financing with credit limit
modal kerja dan Fasilitas Pinjaman Tranche B amounting to Rp12,500, used for capital
diberikan dalam bentuk pembiayaan modal financing.
kerja dengan pagu kredit pinjaman sebesar
Rp12.500, digunakan untuk pembiayaan modal.
Kemudian pada tanggal 25 Oktober 2021 telah Later on October 25, 2021, a debt restructuring
dilakukan Perjanjian restrukturisasi hutang No. agreement No. 7 between the Company and
7 antara Perusahaan dengan PT BPT dengan PT BPT was carried out with the aim of this
tujuan Perjanjian Restrukturisasi hutang ini debt restructuring agreement being carried out
dilakukan dikarenakan kondisi keuangan because PT BPT's financial condition has not
PT BPT belum membaik karena dampak Covid- improved due to the impact of Covid-19 so that
19 sehingga PT BPT mengangsur pembayaran PT BPT arranges payments for 36 months with
selama 36 Bulan dengan yang jatuh tempo a maturity date of October 21, 2024.
pada tanggal 21 Oktober 2024.
112
Page 123
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sebagai jaminan atas pembayaran kembali As the collateral for the repayment of all debts,
semua utang, diserahkan jaminan berupa dua a collateral is provided in form of two pieces of
bidang tanah berikut bangunan dan segala land together with the building and all of
turutannya yang akan dibebani Hak appurtenances there of that will be charged with
Tanggungan Peringkat Pertama sebesar the First Rank Mortgage amounting to
Rp12.760, jaminan fidusia atas mesin dan alat Rp12,760, fiduciary collateral for machinery and
berat sesuai nilai pasar berdasarkan hasil heavy equipment according to the market value
penilaian dari KJPP, dan jaminan fidusia based on the result of from KJPP, and fiduciary
tagihan/piutang dengan nilai penjaminan collateral of the claim/ receivables with the
sekurang-kurangnya sebesar Rp17.500. collateral value of at least Rp17,500.
i. PT Primarindo Asia Infrastructure (“PT PAI”) i. PT Primarindo Asia Infrastructure (“PT PAI”)
Tanggal 12 April 2021 dilakukan penanda- On April 12, 2021, there was a signing of
tanganan Addendum II antara Perusahaan Amendment II between the Company and
dengan PT PAI No. PP8/PPA/0421 tentang PT PAI No. PP8/PPA/0421 regarding the
pemberian pinjaman dana talangan bertujuan provision of a bailout loan aimed at managing
untuk pengurusan perpanjangan jangka waktu the extension of Right to Build Certificate period
Sertifikat Hak Guna Bangunan atas aset tanah on land owned by PT PAI which will be paid in
milik PT PAI yang akan dibayar lunas dari hasil full of the sales on August 31, 2021, with a
penjualan pada 31 Agustus 2021, pagu kredit credit limit of Rp1,561 with an interest rate of
pinjaman sebesar Rp1.561 dengan suku bunga 14% gross per annum.
14% gross per tahun.
Pada tanggal 31 Agustus 2021 dilakukan On August 31, 2021, Addendum III was carried
Addendum III antara Perusahaan dengan out between the Company and PT PAI
PT PAI No. PP-20/PPA/0821 tentang No. PP-20/PPA/0821 regarding the extension of
perpanjangan Jangka waktu untuk pelunasan the period for repayment of the Tranche C
fasilitas pembiayaan Tranche C sampai dengan financing facility until January 31, 2022.
31 Januari 2022.
Pada tanggal 31 Januari 2022 dilakukan On January 31, 2022, Addendum IV was made
Addendum IV antara Perusahaan dengan between the Company and PT PAI
PT PAI No. PP-3/PPA/0122 untuk perpanjangan No. PP-3/PPA/0122 for extension of loan
waktu jatuh tempo pinjaman sampai dengan maturity until August 31, 2022.
31 Agustus 2022.
Kemudian pada tanggal 21 April 2022 dilakukan Later on April 21, 2022, the signing of
penandatanganan Addendum V Addendum V No. PP-15/PPA/0422 with the aim
No. PP-15/PPA/0422 dengan tujuan of adding the Tranche D facility for working
penambahan fasilitas Tranche D untuk capital financing, with a maximum limit of
pembiayaan modal kerja, maksimal pagu kredit Rp11,800 with an interest rate of 14% gross per
Rp11.800 dengan suku bunga 14% gross per annum which matures on December 19, 2024.
tahun yang jatuh tempo pada 19 Desember
2024.
Jaminan berupa sertifikat fidusia sertifikat hak Collateral in the form of fiducial certificate,
guna bangunan dan sertifikat hak tanggungan. building use right certificate and mortgage
certificate.
113
Page 124
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
j. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”) j. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”)
Pada tanggal 22 Desember 2016 PT TSE dan On December 22, 2016 PT TSE and the
Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Company signed the Sale and Purchase
Jual beli Surat Utang Konversi Agreement of Convertible Notes
No. SU-10/PPA/1216 dengan limit sebesar No. SU-10/PPA/1216 with the limit of Rp12,000
Rp12.000 yang akan digunakan untuk that will be used to finance the development of
pembiayaan pengembangan proyek Sengak Mini Hydro Power Plant (PLTMH)
Pembangkit Listrik Tenaga Mini Hydro (PLTMH) project at interest rate of 12.5% per annum net
Sengak 1 dengan tingkat suku bunga 12,5% plus interest incentives paid annually.
per tahun bersih ditambah dengan insentif
bunga yang dibayarkan secara tahunan.
Surat Utang tersebut memiliki jangka waktu The Notes have the due date for 60 months as
selama 60 bulan sejak tanggal efektif dan dapat of the effective date and can be converted into
dikonversi menjadi saham pada PT TSE pada shares in PT TSE on the due date of the notes.
tanggal jatuh tempo surat utang. PT TSE belum PT TSE does not yet issue the bonds.
melakukan penerbitan atas surat utang
tersebut.
Selain Perjanjian Surat Utang Konversi Besides the Convertible Notes Agreement,
PT TSE dan Perusahaan juga telah PT TSE and the Company have also signed the
menandatangani Perjanjian Pemberian Fasilitas Loan Facility Agreement No. PP-23/PPA/1216
Pinjaman No. PP-23/PPA/1216 tertanggal dated December 22, 2016 with the limit of
22 Desember 2016 dengan limit sebesar Rp1,500. The agreement is the facility provided
Rp1.500. Perjanjian tersebut merupakan by the Company for the payment of conversion
fasilitas yang diberikan oleh Perusahaan untuk debt interest during the construction
Pembayaran bunga surat utang konversi period/Interest During Construction (IDC).
selama masa konstruksi/Interest During
Construction (IDC).
Fasilitas pinjaman tersebut dikenakan suku The loan facility is subjected to the interest rate
bunga 12,5% per tahun (bersih) dengan jangka amounting to 12.5% per annum (net) with the
waktu fasilitas pinjaman selama 48 bulan sejak loan facility term of 48 months as of the signing
ditanda tanganinya perjanjian. Pada tahun of agreement. In 2017, the construction and
2017, Pembangunan dan penyelesaian Proyek completion of Sengak-1 PLTMH project was
PLTMH Sengak-1 terhenti karena terjadi cost ceased due to the cost overruns and cost
overrun dan eskalasi biaya, sehingga escalation, thereby requiring the additional
membutuhkan tambahan biaya dalam costs to continue the project construction.
melanjutkan pembangunan proyek.
Pada tanggal 26 April 2019 Perusahaan dan On April 26, 2019 the Company and PT TSE
PT TSE melakukan penandatanganan have signed the Amendment to Sale and
Addendum Perjanjian Jual Beli Surat Utang Purchase Agreement of Debt Instrument, which
yang isi perjanjiannya: content of agreement are:
a) Perpanjangan jangka waktu Perjanjian Surat a) Extension of term of Notes Agreement
Utang terhitung sejak tanggal starting from December 22, 2016 until March
22 Desember 2016 sampai dengan tanggal 31, 2029;
31 Maret 2029;
b) Perubahan suku bunga Surat Utang dari b) Change of interest rate of the Notes from
12,5% (bersih) menjadi 3,6%. 12.5% (net) to 3.6%.
114
Page 125
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran tersebut digunakan pertama kali The payment was used for the first time to settle
untuk melunasi utang pokok Perjanjian the principal of Agreement No.PP-23/PPA/1216
No. PP-23/PPA/1216 tertanggal 22 Desember dated December 22, 2016 and then used for
2016 dan selanjutnya digunakan untuk redemption of the principal of Notes. The
penebusan pokok Surat Utang. Sisa pinjaman remaining outstanding principal amounting to
pokok senilai Rp9.438 akan dilunasi dalam Rp9,438 will be repaid within period of 9 years
jangka waktu 9 tahun sesuai dengan jadwal in accordance with the principal redemption
penebusan pokok surat utang. schedule.
Perkembangan penyelesaian Proyek PLTMh The completion progress of Sengak I PLTMh
Sengak I masih terhambat pada tahap finishing Project is still hampered at the finishing phase
karena adanya pembatasan operasional waktu due to the operational restriction on working
kerja selama pandemi Covid-19. Hingga akhir time during the Covid-19 pandemic. Until the
Desember 2020 pembangunan proyek telah end of December 2020 the project construction
mencapai 95,10%. Kondisi tersebut has reached 95.10%. This condition causes
menyebabkan PT TSE belum memenuhi PT TSE fails to fulfill its obligations due to the
kewajiban jatuh tempo kepada Perusahaan Company and other continuing obligations.
serta kewajiban lanjutan lainnya.
Melalui surat No. 0017/TSE/UM-PPA/XII/2020 Through the letter No. 0017/TSE/UM-
tanggal 17 Desember 2020 PT TSE PPA/XII/2020 dated December 17, 2020
mengajukan permohonan untuk penggantian PT TSE submitted the request for replacement
aset jaminan sehingga kewajiban lanjutan of collateral assets thereby further obligations
pengikatan jaminan dapat segera dipenuhi. for collateral binding can be fulfilled
immediately.
Atas pinjaman tersebut PT TSE memberikan For the loan, PT TSE provides collaterals in the
jaminan berupa: form of:
• Hak Tanggungan sebesar Rp4.000 atas • Mortgage amounting to Rp4,000 on SHGB
SHGB bidang tanah seluas 3.449 m² di Kec. for a plot of land with an area of 3,449 sqm
Kabawetan, Kab. Kepahiang a.n PT TSE in Kec. Kabawetan, Kepahiang District on
behalf of PT TSE
• Hak Tanggungan sebesar Rp95 atas SHM • Mortgage amounting to Rp95 for SHM land
bidang tanah seluas 2.702 m² di Kec. area of 2,702 sqm in Kec. Kabawetan, Kab
Kabawetan, Kab Kepahiang a.n Djoko Kepahiang on behalf of Djoko Susanto
Susanto
• Hak Tanggungan sebesar Rp81 atas SHM • Mortgage amounting to Rp81 for SHM land
bidang tanah seluas 1.932 m² di Kec. area of 1,932 sqm in Kec. Kabawetan, Kab
Kabawetan, Kab Kepahiang a.n Djoko Kepahiang on behalf of Djoko Susanto
Susanto
• Hak Tanggungan sebesar Rp91 atas SHM • Mortgage amounting to Rp91 for SHM land
bidang tanah seluas 2.164 m² di Kec. area of 2,164 sqm in Kec. Kabawetan, Kab
Kabawetan, Kab Kepahiang a.n Djoko Kepahiang on behalf of Djoko Susanto
Susanto
• Hak Tanggungan sebesar Rp98 atas SHM • Mortgage amounting to Rp98 for SHM land
bidang tanah seluas 2.332 m² di Kec. area of 2,332 sqm in Kec. Kabawetan, Kab
Kabawetan, Kab Kepahiang a.n Wisnu Kepahiang on behalf of Wisnu Nugroho
Nugroho
• Jaminan Fidusia atas seluruh mesin • Fiduciary collateral for all mini hydro power
pembangkit listrik mini hydro dengan nilai plants with a collateral d value of Rp3,928
penjaminan sebesar Rp3.928
• Gadai saham atas seluruh Pemegang • Pledge of shares from all Shareholders of
Saham PT TSE PT TSE
• Jaminan perusahaan dari PT Serumpun • Company collateral from PT Serumpun
Jaya Abadi Jaya Abadi
115
Page 126
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. Investasi Jangka Panjang Lainnya 20. Other Long Term Investment
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Surat Berharga - Surat Utang Securities - Notes
PT Rejeki Intilogam Jaya 357,461 357,461 357,461 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya 115,600 115,600 115,600 PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional 95,901 95,901 95,901 PT SIPPA Kemasan Internasional
PT KNE Global Persada 49,477 49,477 49,477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15,000 15,000 15,000 PT Asia Kaolinraya
PT Ciptaindah Permata 10,000 10,000 10,000 PT Ciptaindah Permata
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng -- -- 4,803 PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
Jumlah Surat Berharga - Surat Utang 643,439 643,439 648,242 Total Securities - Notes
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (132,094) (129,985) (101,531) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah - Bersih 511,345 513,454 546,711 Total - Net
a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
PT PPAK telah mengambil alih utang PT RILJ PT PPAK has taken over PT RILJ's debt to
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk senilai PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to
Rp357.586 berdasarkan Akta Perjanjian Utang Rp357,586 based on the Deed of Debt-
Piutang No. 39 tanggal 27 Maret 2019. Atas hal Receivables Agreement No. 39 dated March
tersebut utang PT RILJ kepada PT Bank 27, 2019. For this matter, PT RILJ's debt to
Mandiri (Persero) Tbk beralih menjadi utang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk was shifted into
kepada PT PPAK (novasi kredit). Jangka waktu debt to the PT PPAK (credit novation). The
angsuran sampai dengan tahun 2028 dengan installment period is until 2028 at interest rate of
tingkat suku bunga 5,88% per tahun. 5.88% per annum.
Pada tanggal 30 Desember 2021, PT PPAK On December 30, 2021, the PT PPAK carried
melakukan restrukturisasi berdasarkan out a restructuring based on Addendum II to the
Addendum II Perjanjian Utang Piutang dengan Accounts Receivable Agreement with Number
Nomor PJ-05/PPAK/1221 yang mengubah PJ-05/PPAK/1221 which changed the loan
fasilitas pinjaman menjadi 3 (tiga) fasilitas facility into 3 (three) facilities with the following
dengan rincian sebagai berikut: details:
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) A sejumlah • Loan Facility (Tranche) A amounted of
Rp112.000 dengan tingkat suku bunga dari Rp112,000 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% per (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) B sejumlah • Loan Facility (Tranche) B amounted of
Rp237.598 dengan tingkat suku bunga dari Rp237,598 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) C sejumlah • Loan Facility (Tranche) C amounted of
Rp7.863 dengan tingkat suku bunga Rp7,863 with an interest rate of 13.8%
13,80% (termasuk pajak). (included tax).
Pada tahun 2020, PT RILJ membayar sebagian On 2020, PT RILJ paid the portion of the debt
utang sebesar Rp125. amounted to Rp125.
b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang dengan PT PPAK has Debt Securities with PT DMR
PT DMR sesuai perjanjian sebagai berikut: according to the following agreement:
1. Perjanjian No. SU-02/PPAK/0216 tanggal 1. Agreement No. SU-02/PPAK/0216 dated
23 Februari 2016 sebesar Rp15.000 dengan February 23, 2016 amounting to Rp15,000
jangka waktu sejak tanggal efektif sampai with term as of the effective date until
dengan 23 Februari 2020 yang memiliki February 23, 2020 bearing interest rate of
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak 13.2% per annum (excluding tax).
termasuk pajak).
116
Page 127
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0517 2. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0517
tanggal 24 Mei 2017 sebesar Rp15.400 dated May 24, 2017 amounting to Rp15,400
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif with term as of the effective date until May
sampai dengan 23 Mei 2023 yang memiliki 23, 2023 bearing interest rate of 13.2% per
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak annum (excluding tax).
termasuk pajak).
3. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/1017 3. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/1017
tanggal 24 Oktober 2017 sebesar Rp7.217 dated October 24, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp7,217 with term as of the effective date
sampai dengan 31 Desember 2019 yang until December 31, 2019 bearing interest
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per rate of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
4. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1217 4. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1217
tanggal 27 Desember 2017 sebesar Rp745 dated December 27, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp745 with term as of the effective date until
sampai dengan 31 Desember 2019 yang December 31, 2019 bearing interest rate of
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
5. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0218 5. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0218
tanggal 22 Februari 2018 sebesar Rp2.534 dated February 22, 2018 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,534 with term as of the effective date
sampai dengan 28 Februari 2019 yang until February 28, 2019 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
6. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0918 6. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0918
tanggal 26 September 2018 sebesar dated September 26, 2018 amounting
Rp1.604 dengan jangka waktu to Rp1,604 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until September 25, 2019 bearing interest
25 September 2019 yang memiliki tingkat rate of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak
termasuk pajak).
7. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1218 7. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1218
tanggal 28 Desember 2018 sebesar dated December 28, 2018 amounting to
Rp69.847 dengan jangka waktu Rp69,847 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until December 27, 2019 bearing interest
27 Desember 2019 yang memiliki tingkat rate of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak
termasuk pajak).
8. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0119 8. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0119
tanggal 28 Januari 2019 sebesar Rp1.253 dated January 28, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp1,253 with term as of the effective date
sampai dengan 27 Januari 2024 yang until January 27, 2024 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
9. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/0219 9. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/0219
tanggal 7 Februari 2019 sebesar Rp2.000 dated February 7, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,000 with term as of the effective date
sampai dengan 6 Februari 2020 yang until February 6, 2020 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
117
Page 128
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Restrukturisasi kewajiban PT DMR kepada The restructuring of PT DMR obligations to
PT PPAK masih dalam proses, mengingat PT PPAK is still in process considering that the
restrukturisasi tersebut akan disesuaikan restructuring will be adjusted to the restructuring
dengan restrukturisasi kewajiban PT PPAK of PT PPAK obligations to the Company.
kepada Perusahaan.
c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”) c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”)
PT SKI menandatangani perjanjian jual beli PT SKI has signed the sale and purchase
Surat Utang No. SU-01/SKI/0918 pada tanggal agreement for Debt Securities
26 September 2018 yang menjelaskan bahwa, No. SU-01/SKI/0918 on September 26, 2018
PT SKI akan menerbitkan dan menjual Surat explaining that PT SKI will issue and sell the
Utang kepada PT PPAK berupa Surat Utang Debt Securities to PT PPAK in form of Debt
dengan nilai dan tanggal penerbitan Surat Securities with the value and issue date of Debt
Utang yang disesuaikan dengan kebutuhan Securities adjusted to the need for funds by PT
dana oleh PT SKI dengan nilai pinjaman SKI at total loan value until Rp206,750 in 8
setinggi-tingginya sebesar Rp206.750 dalam years with the coupon value of 16% per annum.
jangka waktu 8 tahun dengan nilai kupon
sebesar 16% per tahun.
Pada tanggal 20 Juni 2020 telah dilakukan On June 20, 2020 it was made the restructuring
restrukturisasi kewajiban pembayaran utang of obligation to pay Coupon debt amounted to
Kupon sebesar Rp19.139 menjadi Surat Utang Rp19,139 into new Debt Securities.
baru.
Pada tanggal 28 Juli 2020 PT PPAK melakukan On July 28, 2020, PT PPAK purchased PT
pembelian Surat Utang PT SKI sebesar Rp517 SKI's Debt Securities amounted to Rp517 and
dan Surat Utang tersebut dilunasi sebesar the Debt Securities were repaid amounted to
Rp517 pada tanggal 23 November 2020. Pada Rp517 on November 23, 2020. On December
tanggal 14 Desember 2020 PT PPAK 14, 2020, PT PPAK purchased PT SKI's Debt
melakukan pembelian Surat Utang PT SKI Securities amounted to Rp541, thereby the
sebesar Rp541. Nilai Surat Berharga-Surat value of the Securities-Notes with PT SKI on
Utang pada PT SKI pada 30 Juni 2023 dan June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 sebesar Rp95.901. amounted to Rp95,901.
d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”) d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Notes with PT KNE
dengan PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian in accordance with the Deed of Agreement No.
No. 86 tanggal 30 Agustus 2016 sebesar 86 dated August 30, 2016 amounting to
Rp15.000 dengan jangka waktu dari mulai Rp15,000 with term commenced as of the
tanggal efektif sampai dengan 31 Desember effective date until December 31, 2025, bearing
2025, yang memiliki tingkat suku bunga 16% interest rate of 16% per annum (including tax).
per tahun (sudah termasuk pajak). Realisasi The realization of Debt Securities as per
Surat Utang per 31 Desember 2016 adalah December 31, 2016 amounted to Rp11,500. In
sebesar Rp11.500 Pada Januari dan Maret January and March 2017, the remaining limit of
2017 telah dilakukan pencairan atas sisa limit PT KNE's Convertible Notes was disbursed
SUK PT KNE sejumlah Rp3.500. amounting to Rp3,500.
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi kedua PT PPAK has the second Convertible Notes
dengan PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian with PT KNE in accordance with the Deed of
No. 59 tanggal 26 Mei 2017 sebesar Rp12.600 Agreement No. 59 dated May 26, 2017
dengan jangka waktu perjanjian satu tahun amounting to Rp12,600 with agreement term of
sejak tanggal efektif, yang memiliki tingkat suku one year as of the effective date, bearing the
bunga 11% per tahun (termasuk pajak). interest rate of 11% per annum (including tax).
118
Page 129
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT PPAK memiliki Surat Utang yang berasal PT PPAK has Notes Payable originating from
dari pengalihan cessie piutang Perusahaan the transfer of the Company's receivable
dengan PT KNE Global Persada sesuai cession with PT KNE Global Persada in
Perjanjian No. PJ-08/PPAK/1218 tanggal 28 accordance with Agreement No. PJ-
Desember 2018 sebesar Rp21.826 dengan 08/PPAK/1218 dated December 28, 2018
jangka waktu perjanjian terhitung sejak tanggal amounting to Rp21,826 with agreement term
penerbitan Surat Utang sampai dengan tanggal starting as of the Issue date of the Notes until
28 Desember 2024, yang memiliki tingkat suku December 28, 2024, having interest rate of 11%
bunga 11% per tahun (sudah termasuk pajak). per annum (including tax).
PT PPAK memiliki tambahan Surat Utang PT PPAK has additional Notes Payable with
dengan PT KNE sesuai dengan Perjanjian Jual PT KNE in accordance with the Sale and
Beli Surat Utang No. 01 tanggal 4 Januari 2019 Purchase Agreement of Notes No. 01 dated
sebesar Rp102, dengan jangka waktu January 4, 2019 amounting to Rp102, with the
perjanjian satu tahun sejak tanggal efektif dan agreement term of one year as of the effective
memiliki tingkat suku bunga 11% per tahun date and bearing interest rate of 11% per
netto. annum net.
e. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”) e. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Notes with PT AKR in
dengan PT AKR sesuai dengan Akta Perjanjian accordance with the Deed of Agreement
No. 56 tanggal 18 Januari 2016 sebesar No. 56 dated January 18, 2016 amounting to
Rp15.000 dengan jangka waktu sejak tanggal Rp15,000 with term as of the effective date until
efektif sampai dengan 30 Desember 2022 yang December 30, 2022 bearing interest rate of 20%
memiliki tingkat suku bunga 20% per tahun per annum (excluding tax). the Company
(tidak termasuk pajak). Perusahaan established the investment depreciation reserve
membentuk cadangan penurunan nilai investasi for all Convertible Notes of Company to PT AKR
atas seluruh Surat Utang Konversi Perusahaan amounting to Rp15,000.
kepada PT AKR senilai Rp15.000.
f. PT Ciptaindah Permata (“PT CIP”) f. PT Ciptaindah Permata (“PT CIP”)
PT PPAK memiliki SUK dengan PT CIP sesuai PT PPAK has SUK with PT CIP in accordance
dengan Akta Perjanjian No. 90 tanggal 29 with the Deed of Agreement No. 90 dated
Maret 2016 sebesar Rp10.000 dengan jangka March 29, 2016 amounting to Rp10,000 with
waktu 33 bulan, dengan tingkat suku bunga term of 33 months, at interest rate of 16% per
16% per tahun (sudah termasuk pajak). annum (including tax).
g. PT Jasa Marga Kunciran Cengkareng g. PT Jasa Marga Kunciran Cengkareng
(“PT JMKC”) (“PT JMKC”)
PT JMKC merupakan perusahaan yang PT JMKC is company runs business activity in
kegiatan usahanya adalah melaksanakan carrying out the concession of Kunciran-
pengusahaan Jalan Tol Kunciran-Cengkareng, Cengkareng Toll Road, covering the funding,
yang meliputi pendanaan, perencanaan teknik, technical planning, construction, operation and
pelaksanaan konstruksi, pengoperasian dan maintenance of toll roads, as well as other
pemeliharaan jalan tol, serta usaha-usaha businesses in accordance with the prevailing
lainnya sesuai dengan ketentuan-ketentuan provisions and legislation.
dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
Pada tahun 2021, PT NK melakukan tambahan In 2021, PT NK paid an additional capital
setoran modal kepada PT JMKC sebesar deposit to PT JMKC amounting to Rp774,
Rp774, sehingga per 31 Desember 2021 nilai therefore as of December 31, 2021, the
investasi PT NK menjadi Rp4.803 dengan Company’s investment value was Rp4,803 with
persentase kepemilikan sebesar 0,32%. ownership percentage of 0.32%.
119
Page 130
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. Investasi pada Efek Ekuitas 21. Investment in Equity Securities
PT PPAK PT PPAK
Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1.b., As explained in note 1.b., starting from 2020,
mulai tahun 2020, PT PPAK memenuhi PT PPAK has met the requirements as a
persyaratan sebagai entitas investasi qualifying investment entity, and therefore, PT
kualifikasian, oleh karena itu, PT PPAK tidak PPAK are no longer consolidated and required
lagi mengkonsolidasi dan diharuskan untuk to record its investment in subsidiaries at fair
mencatat investasinya di entitas anak pada nilai value through the profit or loss (FVTPL).
wajar melalui laba rugi (FVTPL).
Rincian saldo Investasi pada Efek Ekuitas Details of Equity Securities Investment balances
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Investasi pada Efek Ekuitas Investment in Equity Securities
Investasi pada Entitas Anak Investment in
yang Tidak Dikonsolidasi 108,002 131,002 156,087 Unconsolidated Subsidiaries
Investasi pada Ventura Bersama 49,728 50,296 29,111 Investment in Joint Venture
Jumlah 157,730 181,298 185,198 Total
a. Investasi pada Entitas Anak yang Tidak a. Investments in Unconsolidated Subsidiaries
Dikonsolidasi
Selisih nilai wajar investasi sebagai bagian dari Difference in the fair value of the investment as
keuntungan atas investasi dicatat pada efek part of the gain on investment recorded in equity
ekuitas. securities.
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Wajar Selisih Nilai
31 Desember 2021/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ Wajar/
Carrying Value Fair Value Fair Value Fair Value
December 31, 2021 December 31, 2022 June 30, 2023 Differences
Rp Rp Rp Rp
Entitas Investasi Investment Entities
PT Bondi Syad Mulia 83,600 68,900 69,000 (100) PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 40,400 40,200 39,000 1,200 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 27,630 15,600 -- 15,600 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Matoa Kidung Samudera 4,455 6,300 -- 6,300 PT Matoa Kidung Samudera
PT Rejeki Intilogam Jaya 2 2 2 -- PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya -- -- -- -- PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional -- -- -- -- PT SIPPA Kemasan Internasional
Jumlah 156,087 131,002 108,002 23,000 Total
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
bagian dari keuntungan atas investasi pada of the gain on investment recorded in equity
efek ekuitas (Catatan 37). securities (Note 37).
b. Investasi pada Ventura Bersama b. Investments in Joint Ventures
Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Wajar Selisih Nilai
31 Desember 2021/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value Fair Value
Desember 31, 2021 December 31, 2022 June 30, 2023 Differences
Rp Rp Rp Rp
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 4,419 4,605 4,006 (599)
PT National Utility Helicopters 24,692 45,691 45,722 31
29,111 50,296 49,728 (568)
120
Page 131
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Wajar Selisih Nilai
31 Desember 2020/ 31 Desember 2021/ 31 Desember 2022/ Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value Fair Value
Desember 31, 2020 Desember 31, 2021 December 31, 2022 Differences
Rp Rp Rp Rp
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 5,894 4,419 4,605 186
PT National Utility Helicopters 50,541 24,692 45,691 20,999
56,435 29,111 50,296 21,185
Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Wajar Selisih Nilai
31 Desember 2019/ 31 Desember 2020/ 31 Desember 2021/ Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value Fair Value
December 31, 2019 December 31, 2020 Desember 31, 2021 Differences
Rp Rp Rp Rp
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 5,894 5,894 4,419 (1,475)
PT National Utility Helicopters 50,541 50,541 24,692 (25,849)
56,435 56,435 29,111 (27,324)
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
bagian dari keuntungan atas investasi pada efek of the gain on investment recorded in equity
ekuitas (Catatan 37). securities (Note 37).
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas Joint Venture PPAK Rumah Cerdas
(“PPAK RC”) (“PPAK RC”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama antara Based on the Deed of Cooperation Agreement
PT PPAK dengan PT Rumah Cerdas No. 52 between PT PPAK and PT Rumah Cerdas
tanggal 19 Februari 2016, Notaris Mala Mukti, No. 52 dated February 19, 2016, Notary Public
S.H., LL.M, Notaris di Jakarta, dibentuklah suatu Mala Mukti, S.H., LL.M, Notary Public in
Ventura Bersama antara PT PPAK dengan Jakarta, the Joint Venture was established
PT Rumah Cerdas, dimana ventura bersama ini between PT PPAK and PT Rumah Cerdas,
melaksanakan pembangunan dan penyelesaian where this joint venture carried out the
Proyek Mutiara Java Regency yaitu berupa construction and completion of Mutiara Java
bangunan hunian dan/atau komersial beserta Regency Project in form of residential and/or
dengan sarana dan prasarananya untuk commercial buildings together with facilities
ditawarkan dan dijual kepada konsumen. Pada and infrastructure there of to be offered and
tanggal 19 Februari 2016, PT PPAK melakukan sold to the consumers. On February 19, 2016,
penyetoran modal sebesar Rp9.700 dengan PT PPAK paid up the capital amounting to
persentase kepemilikan sebesar 94,17%. Rp9,700 with the ownership percentage of
94.17%.
Pada tahun 2019, berdasarkan Surat Keputusan In 2019, based on the Joint decision of Joint
Bersama Ventura Bersama PPAK RC No. Venture PPAK RC No. S-351/ PPAK/DIR/0919
S-351/PPAK/DIR/0919 tanggal 10 September dated September 10, 2019, the Joint Venture
2019 Ventura Bersama PPAK RC melakukan PPAK RC made the capital withdrawal of
penarikan modal sebesar Rp2.500. Rp2,500.
Berdasarkan Surat Pembagian Laba Ventura Based on the Joint Venture Profit Sharing of
Bersama PPAK RC No. PPAK RC No. S-927/KSOPPAKRC/III/2019
S-927/KSOPPAKRC/III/2019 tanggal 14 Maret dated March 14, 2019, Joint Venture PPAK RC
2019, Ventura Bersama PPAK RC membagikan distributed the profit of Rp1,883.
laba sebesar Rp1.883.
121
Page 132
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2020, berdasarkan Surat Keputusan In 2020, based on the decision letter Decree
No. S-165/PPAK/DIR/0620 tanggal 12 Juni 2020 No. S-165/PPAK/DIR/0620 dated June 12,
Perusahaan melakukan penarikan modal 2020, PT PPAK made the capital withdrawal of
sebesar Rp2.354. Rp2,354.
PT National Utility Helicopter (“PT NUH”) PT National Utility Helicopter (“PT NUH”)
PT PPAK membeli sebanyak 31.551 lembar PT PPAK purchased 31,551 shares or 18.43%
saham atau 18,43% saham kepemilikan ownership shares of PT NUH owned by
PT NUH milik PT Dinamika Danatama PT Dinamika Danatama Dirgantara amounting
Dirgantara dengan nilai Rp31.551 pada tanggal to Rp31,551 on January 24, 2020 and PT PPAK
24 Januari 2020 dan PT PPAK membeli purchased 11,260 shares of PT NUH owned by
sebanyak 11.260 lembar saham kepemilikan PT Dinamika Danatama Dirgantara amounting
PT NUH milik PT Dinamika Danatama to Rp11,260 on July 30, 2020, based on the
Dirgantara dengan nilai Rp11.260 pada tanggal Deed of Notary Public Rismalena Kasri, S.H.,
30 Juli 2020, berdasarkan Akta Notaris number 6 dated January 24, 2020 and number 9
Rismalena Kasri, S.H., nomor 6 tanggal 24 dated July 30, 2020 and has been approved by
Januari 2020 dan nomor 9 tanggal 30 Juli 2020 the Decree of the Minister of Law and Human
serta telah disetujui oleh Keputusan Menteri Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH. 01.03.-0044181.
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.
01.03.-0044181.
c. Pengukuran Nilai Wajar (Level 3) c. Fair Value Measurement (Level 3)
Perhitungan metode nilai wajar menggunakan The calculation of the fair value method uses
beberapa metode pendekatan sebagai berikut: several approaches as follows:
Pendekatan nilai aset bersih Net asset to value approach
PT PPAK menggunakan nilai tercatat aset PT PPAK uses the recorded value of net assets
bersih pada perusahaan investasi dalam in the investment company in determining the
menentukan nilai investasi mereka. Investasi value of their investments. The investments
yang dinilai dengan menggunakan pendekatan valued by using this approach generally only
ini, umumnya hanya berlaku untuk entitas apply to the entities (entities in which the Group
(entitas dimana Grup melakukan investasi) invests) having the entries in the financial
yang memiliki pos-pos dalam laporan keuangan statement where the recorded value
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai approximates its fair value.
wajarnya.
Pendekatan pasar dan pendekatan pendapatan Market approach and income approach
PT PPAK menggunakan dua pendekatan yaitu PT PPAK uses two approaches, i.e. the income
pendekatan pendapatan (analisa arus kas approach (Discounted Cash Flow analysis
terdiskonto (DCF) dan pendekatan pasar (DCF) and the market approach (based on
(berdasarkan pada beberapa pasar dari several markets from the similar companies) to
Perusahan sejenis) untuk mengestimasi nilai estimate the fair value of the investment. The
wajar dari investasi tersebut. Pendekatan pasar market approach is used to re-examine the
digunakan untuk memeriksa kembali nilai estimated value based on DCF analysis.
estimasi berdasarkan analisa DCF.
122
Page 133
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. Aset Tetap 22. Fixed Assets
30 Juni 2023/June 30, 2023
Surplus
Revaluasi/
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluation Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassification Surplus Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 4,373 -- -- -- -- 4,373 Buildings
Peralatan Kantor 7,926 -- -- -- -- 7,926 Office Equipments
Jumlah 12,299 -- -- -- -- 12,299 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 1,676 110 -- -- -- 1,786 Buildings
Peralatan Kantor 7,761 63 -- -- -- 7,824 Office Equipments
Jumlah 9,437 173 -- -- -- 9,610 Total
Nilai Tercatat 2,862 2,689 Carrying Value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Dampak Dekonsolidasi
PT Nindya Karya/
Impact of
Saldo Awal/ Deconsolidation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance PT Nindya Karya Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 290,268 (290,268) -- -- -- -- Lands
Bangunan 137,116 (132,743) -- -- -- 4,373 Buildings
Kendaraan Bermotor 5,788 (6,780) 992 -- -- -- Vehicles
Peralatan Proyek 181,071 (185,540) 4,469 -- -- -- Project Equipments
Peralatan Kantor 21,796 (13,127) 10 (753) -- 7,926 Office Equipments
Prasarana Umum 10 (10) -- -- -- -- Asset in Progress
Aset dalam Penyelesaian 17,942 (56,354) 38,412 -- -- -- Assets in Settlement
Jumlah 653,991 (684,822) 43,883 (753) -- 12,299 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 55,284 (55,084) 1,476 -- -- 1,676 Buildings
Kendaraan Bermotor 3,990 (5,132) 1,142 -- -- -- Vehicles
Peralatan Proyek 121,404 (126,788) 5,384 -- -- -- Project Equipments
Peralatan Kantor 20,528 (12,868) 628 (527) -- 7,761 Office Equipments
Prasarana Umum 10 (10) -- -- -- -- Public Infrastucture
Jumlah 201,216 (199,882) 8,630 (527) -- 9,437 Total
Nilai Tercatat 452,775 2,862 Carrying Value
31 Desember 2021/ December 31, 2021 0
Surplus -
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/
Saldo Awal/ Additions Deductions Reclassification Revaluation Saldo Akhir/
Beginning Balance Surplus Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 380,120 1,545 -- (102,114) 10,717 290,268 Lands
Bangunan 137,645 3,197 -- (3,726) -- 137,116 Buildings
Kendaraan Bermotor 9,131 -- (3,134) (209) -- 5,788 Vehicles
Peralatan Proyek 181,425 -- (9,260) 8,906 -- 181,071 Project Equipments
Peralatan Kantor 27,377 399 -- (5,980) -- 21,796 Office Equipments
Prasarana Umum 2,214 -- -- (2,204) -- 10 Asset in Progress
Aset dalam Penyelesaian 7,605 10,851 -- (514) -- 17,942 Assets in settlement
Jumlah 745,517 15,992 (12,394) (105,841) 10,717 653,991 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 45,485 11,442 -- (1,643) -- 55,284 Buildings
Kendaraan Bermotor 6,262 859 (3,134) 3 -- 3,990 Vehicles
Peralatan Proyek 84,124 21,630 (9,260) 24,910 -- 121,404 Project Equipments
Peralatan Kantor 44,935 1,525 -- (25,932) -- 20,528 Office Equipments
Prasarana Umum 10 -- -- -- -- 10 Public Infrastucture
Jumlah 180,816 35,456 (12,394) (2,662) -- 201,216 Total
Nilai Tercatat 564,701 452,775 Carrying Value
123
Page 134
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan The Company
Aset yang dinilai milik Perusahaan berupa The valued assets owned by the Company is
Tanah dan Bangunan Gudang dengan luas Land and Warehouse Building with total area of
LT/LB ± 576/406,5 m2 yang terletak di Jl. Tekno LT/LB ± 576/406.5 sqm located at Jl. Tekno 1
1 Kav. C 2 I, Kelurahan Pasir Gombong, Kav. C 2 I, Pasir Gombong Village, Cikarang
Kecamatan Cikarang Utara, Kabupaten Bekasi, Utara Sub District, Bekasi District, West Java
Provinsi Jawa Barat. Province.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As at June 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2023, aset tetap berupa the fixed assets in the form of building were
bangunan telah diasuransikan dengan jumlah insured against all risks of damage, with total
pertanggungan sebesar Rp2.376. Manajemen coverage of approximately Rp2,376.
berpendapat bahwa aset tetap diasuransikan Management believes that the fixed assets
secara memadai. were adequately insured.
Seluruh Beban penyusutan dialokasikan ke Depreciation expenses allocated to operating
beban usaha. expenses.
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management's review, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in the condition indicating the
yang mengindikasikan penurunan nilai aset depreciation of the fixed assets, thereby the
tetap, sehingga Manajemen tidak membentuk Management does not provide allowance for
cadangan penurunan nilai aset tetap. impairment of fixed assets.
PT NK PT NK
Aset tetap berupa tanah dan bangunan Fixed assets in form of land and buildings are
dijadikan jaminan atas perolehan kredit pada PT pledged as collateral for the credit acquisition to
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, the
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia, PT Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia,
Sarana Multi Infrastruktur (Persero), dan PT PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero), and
Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 27). PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Note 27).
Pada tahun 2021, PT NK melakukan In 2021, PT NK reclassified the fixed assets in
reklasifikasi atas aset tetap berupa tanah ke form of land to investment property on land
properti investasi atas tanah yang terletak di located at Makassar, Sisingamangaraja,
Makassar, Sisingamangaraja, Surabaya, Bali Surabaya, Bali and Jayapura, amounting to
dan Jayapura, sebesar Rp156.025 (Catatan 17). Rp156,025 (Note 17).
Nilai aset tanah tercatat 31 Desember 2021 The land asset value was recorded on
berdasarkan laporan penilai independen yang December 31, 2021 based on the report of an
menggunakan nilai pasar wajar tahun 2021 oleh independent appraiser using the 2021 fair
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan. Surplus market value by KJPP Jimmy Prasetyo &
revaluasi dicatat sebesar Rp9.174 per 31 Partners. The revaluation surplus was recorded
Desember 2021. at Rp9,174 as of December 31, 2021.
Bangunan diasuransikan dengan nilai Building and vehicle are insured with of
pertanggungan sebesar Rp133.272 terhadap coverage value amounting to Rp133,272
risiko kebakaran dan risiko lainnya pada against the risk of fire accident and others to PT
PT Mandiri AXA General Insurance, PT Mandiri AXA General Insurance, PT Asuransi
Asuransi Tripakarta, PT Asuransi Bintang, PT Tripakarta, PT Asuransi Bintang, PT Bosowa
Bosowa Asuransi, PT Asuransi Jasaraharja Asuransi, PT Asuransi Chubb Syariah
Putera, PT Asuransi Chubb Syariah Indonesia, Indonesia, PT Asuransi Jasindo, and PT
PT Asuransi Jasindo, dan PT Asuransi Jasa Asuransi Jasa Tania.
Tania.
124
Page 135
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated useful
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai lives, methods and residues at the end of
residu pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expenses allocated to construction
usaha konstruksi dan beban usaha non operating expenses and non construction
konstruksi dengan rincian sebagai berikut: operating expenses, with the details are as
follows
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Beban Usaha Konstruksi -- 7,736 20,829 Construction Operational Expense
Beban Usaha Non Konstruksi 173 894 14,627 Construction Non Operational Expense
Jumlah 173 8,630 35,456 Total
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management's review, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in the condition indicating the
yang mengindikasikan penurunan nilai aset depreciation of the fixed assets, thereby the
tetap, sehingga Manajemen tidak membentuk Management does not provide allowance for
cadangan penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as of June 30, 2023,
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan 2021. December 31, 2022 and 2021, respectively.
23. Cessie Piutang 23. Cessie Receivables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Cessie Piutang Jangka Pendek Short- term Cessie Receivables
Cessie Piutang PT Batam Islands Marina Cessie of PT Batam Islands Marina
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 243,000 243,000 243,000 ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Cessie Piutang KPR Cessie of KPR (Mortgage)
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 34,297 34,855 35,955 ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Subjumlah 277,297 277,855 278,955 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (223,585) (223,366) (223,145) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 53,712 54,489 55,810 Total
Cessie Piutang Jangka Panjang Long -Term Cessie Receivable
Cessie Piutang PT Ade Textile Industries Cessie of PT Ade Textile Industries
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 312,288 325,485 298,860 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Cessie Piutang PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. Cessie of PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28,042 30,992 29,730 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subjumlah 340,330 356,477 328,590 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (81,483) (82,521) (82,160) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 258,847 273,956 246,430 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
cessie piutang adalah sebagai berikut: losses of cessie receivables are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal (305,887) (305,305) (227,072) Beginning Balance
Penambahan Periode Berjalan (428) (582) (78,233) Áddition in The Current Period
Pemulihan Periode Berjalan 1,247 -- -- Recovery in The Current Period
Saldo Akhir (305,068) (305,887) (305,305) Ending Balance
125
Page 136
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Cessie Piutang KPR Eks Debitur PT Bank Cessie Receivable KPR Ex Debtor PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk
• Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 72 • Based on the Deed of Sale and Purchase of
tanggal 21 Desember 2018 dan No. 104 Receivables No. 72 dated December 21,
tanggal 28 Desember 2018, PT Bank 2018, and No. 104 dated December 28,
Tabungan Negara (Persero) Tbk (“Bank 2018, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
BTN”) menjual piutang nasabah Kredit Tbk (“Bank BTN”) sold the customer's
Kepemilikan Rumah (KPR) kepada receivables for Home Ownership Credit
Perusahaan, dengan harga jual masing- (KPR) to the Company, at the selling price
masing sebesar Rp31.143 dan Rp16.302. amounting to Rp31,143 and Rp16,302.
• Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama • Based on the Deed of Cooperation
Pengelolaan Piutang No. 105 tanggal Agreement on Receivables Management
28 Desember 2018 di depan Notaris Ashoya No. 105 dated December 28, 2018 before
Ratam, S.H., M.Kn., dinyatakan bahwa the Notary Public Ashoya Ratam, S.H.,
dalam penyelesaian transaksi aset yang M.Kn., it is stated that in the settlement of
dialihkan tersebut, mekanisme yang the transferred asset transaction, the
dilakukan yaitu: mechanisms carried out are:
- Melakukan eksekusi aset yang - Execute the assets constituting the
merupakan jaminan atas piutang sesuai collateral for receivables in accordance
dengan Perjanjian Kredit; with the Credit Agreement;
- Menjual aset yang dijaminkan tersebut - Sell the collateral assets to the third
kepada pihak ketiga; dan parties; and
- Menerima pelunasan dari Debitur. - Receive the settlement from the Debtor.
• Berdasarkan Addendum No. 11 Pada • Based on Addendum No. 11 On April 8,
tanggal 8 April 2020 atas Perjanjian 2020 for the Cooperation Agreement on
Kerjasama Pengelola hutang yang merubah Debt Management change the due date to
jatuh tempo menjadi tanggal 31 Desember become December 31, 2021 and the
2021 dan tata cara penerimaan dan procedures for collections and the Fund
Penggunaan Dana Hasil Koleksi dari Bank Collection Utilization from Bank BTN.
BTN.
• Berdasarkan Addendum No. II Pada tanggal • Based on Addendum No. II On February 6,
6 Februari 2020 atas Perjanjian Kerjasama 2020 for the Cooperation Agreement on
Pengelola hutang yang merubah jatuh Debt Management change the due date to
tempo menjadi tanggal 31 Desember 2020 become December 31, 2020 and the
dan tata cara penerimaan dan Penggunaan procedure for collections and the Fund
Dana Hasil Koleksi dari Bank BTN. Collection Utilization from Bank BTN
• Berdasarkan Addendum No. III Pada • Based on Addendum No. III On October 27,
tanggal 27 Oktober 2021 atas Perjanjian 2021 for the Cooperation Agreement on
Kerjasama Pengelola hutang yang merubah Debt Management changing the due date to
jatuh tempo menjadi tanggal 31 Desember become December 31, 2021 and the
2021 dan tata cara penerimaan dan procedure for revenues and Use of the
Penggunaan Dana Hasil Koleksi dari Bank Collected Funds from Bank BTN.
BTN.
• Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam • Based on the Notarial Deed of Ashoya
No. 73 tanggal 28 April 2022 telah Ratam No. 73, dated April 28, 2022, it has
disepakati Addendum No. IV atas Perjanjian been agreed that Addendum No. IV on the
Kerjasama Pengelolaan Piutang antara Receivable Management Cooperation
Perusahaan dan Bank BTN dimana telah Agreement between the Company and Bank
disepakati jangka waktu pengelolaan BTN, where it has been decided that the
piutang berubah menjadi sampai dengan receivable management period is changed
tanggal 31 Desember 2022. to December 31, 2022.
126
Page 137
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Cessie Piutang PT BIM Eks Debitur PT Bank Cessie Receivables PT BIM Ex Debtor
Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 115 Based on the Deed of Sale and Purchase of
tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan Receivables No. 115 dated December 31,
membeli piutang Bank BTN kepada PT Batam 2018, the Company purchased Bank BTN
Island Marina (PT BIM). Jumlah piutang yang receivables from PT Batam Island Marina (PT
dialihkan sebesar Rp300.669, dengan rincian BIM). Total receivables transferred was
sebagai berikut: amounting to Rp300,669, with details as
follows:
• Pokok Pinjaman sebesar Rp243.000 • Principal amounting to Rp243,000
• Tunggakan Bunga dari bunga berjalan • Interest overdue from the current interest
sebesar Rp56.352 amounting to Rp56,352
• Tunggakan denda dari denda berjalan • Penalty overdue from the current penalty
sebesar Rp1.317 amounting to Rp1,317
Berdasarkan Akta Cessie Piutang No. 116 Based on the Deed of Receivables Cessie No.
tanggal 31 Desember 2018, Bank BTN dan 116 dated December 31, 2018, Bank BTN and
Perusahaan mengefektifkan pengalihan piutang the Company made into effect the transfer of
tersebut beserta seluruh hak-hak yang melekat receivables together with all rights attached to
pada piutang berdasarkan syarat dan kondisi the receivables based on the terms and
dalam Akta Cessie Bank BTN dan Perusahaan conditions in the Deed of Cessie. Bank BTN
sepakat bahwa jual beli piutang berdasarkan and the Company agreed that the sale and
akta jual beli ini dilakukan dengan harga purchase of receivables based on the deed of
Rp243.000. sale and purchase was carried out at price
amounting to Rp243,000.
Akta Perjanjian Kerjasama Pengelola Piutang The Deed of Cooperation Agreement on
No. 117 tanggal 31 Desember 2018, Receivables Management No. 117 dated
Perusahaan menunjuk Bank BTN sebagai December 31, 2018, the Company appointed
pengelola piutang tersebut dengan jangka Bank BTN as the manager of the receivables
waktu 1 tahun terhitung sejak tanggal 31 for period of 1 year as of December 31, 2018.
Desember 2018.
Addendum No. 11 Pada tanggal 8 April 2020 Amendment No. 11 On April 8, 2020 for the
atas Perjanjian Kerjasama Pengelola hutang Cooperation Agreement on Debt Management
yang merubah jatuh tempo menjadi tanggal changing the due date to become December
31 Desember 2020 dan tata cara penerimaan 31, 2020 and the procedure for revenues and
dan Penggunaan Dana Hasil Koleksi dari Bank Use of the Collected Funds from Bank BTN.
BTN.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this consolidated
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan financial statement, the agreement extension
perjanjian belum dilakukan. has not been carried out.
Cessie Piutang PT Primarindo Asia Cessie Receivable PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk eks PT Bank Mandiri Infrastructure Tbk ex PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company has
telah mengambil alih piutang PT Bank Mandiri taken over the receivables from PT Bank
(Persero) Tbk kepada PT Primarindo Asia Mandiri (Persero) Tbk to PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk sebesar USD1,720,046 (nilai Infrastructure Tbk amounting to USD1,720,046
penuh). (full amount).
127
Page 138
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada hari yang sama juga ditandatangani On the same day, it was also signed the Debt
Perjanjian Restrukturisasi Hutang Restructuring Agreement of PT Primarindo Asia
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk yang Infrastructure Tbk, containing the debt
berisi restrukturisasi hutang atas restructuring for the taking over of receivables
pengambilalihan piutang PT Bank Mandiri of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk and working
(Persero) Tbk dan pembiayaan modal kerja capital financing with the limit of
dengan limit sebesar USD1,279,953.36 (nilai USD1,279,953.36 (full amount) at interest rate
penuh) dengan tingkat suku bunga yang of 6% per annum.
diberlakukan adalah 6% per tahun.
Tanggal jatuh tempo fasilitas pembiayaan The maturity date of the Tranche A and
Tranche A dan Tranche B adalah terhitung Tranche B is from the effective date until
sejak tanggal efektif sampai dengan 19 December 19, 2024 (5 years).
Desember 2024 (5 tahun).
Cessie Piutang PT Ade Textile Industries Cessie Receivable PT Ade Textile Industries
Eks PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan mengambil alih piutang Bank The Company has taken over the receivables of
Mandiri kepada PT Ade Textile Industries Bank Mandiri to PT Ade Textile Industries
(“PT Adetex”) serta seluruh hak Bank Mandiri (“PT Adetex”) as well as all rights of Bank
berdasarkan perjanjian kredit Bank Mandiri Mandiri based on the credit agreement of bank
termasuk jaminan telah dialihkan kepada mandiri including the collateral were transferred
Perusahaan berdasarkan perjanjian pengalihan to the Company based on the receivables
piutang (cessie) No. 38 dibuat di hadapan (cession) transfer agreement No. 38 drawn up
Adrian Juani, Notaris di Jakarta tertanggal before Adrian Juani, Notary Public in Jakarta
20 Desember 2019. Jumlah keseluruhan dated December 20, 2019. Total amount of
pengalihan hutang pokok PT Adetex kepada transfer of principal of PT Adetex to the
Perusahaan adalah sejumlah USD18,526,367. Company is USD18,526,367.
Pada Tanggal 20 Desember 2019 telah On December 20, 2019, it was signed the Debt
ditandatangani Perjanjian Restrukturisasi Restructuring Agreement Number 44 before
Hutang Nomor 44 dibuat di hadapan Lenny Lenny Janis Ishak, S.H., Notary Public in
Janis Ishak, S.H., Notaris di Jakarta termasuk Jakarta including the addition of working capital
penambahan fasilitas modal kerja sejumlah facility amounting to USD3,900,000.
USD3,900,000.
Tujuan penambahan fasilitas modal kerja The objective of addition of working capital
adalah untuk kebutuhan modal kerja facilities is for the company's working capital
perusahaan dan perbaikan/penggantian fasilitas need and repair/replacement of the damaged
produksi yang rusak. production facilities.
Tingkat suku bunga yang diberlakukan adalah The interest rate applied is 5% per annum. The
5% per tahun. Jaminan yang diberikan kepada collateral provided to the Company are in form
Perusahaan adalah berupa jaminan tanah of collateral of building land, fiduciary collaterals
bangunan, jaminan fidusia persediaan, piutang for inventories, receivables and other machinery
dan mesin-mesin serta peralatan lainnya. and equipment.
Tanggal jatuh tempo perjanjian ini terhitung The maturity date of this agreement is from the
sejak tanggal efektif 1 Januari 2019 sampai effective date of January 1, 2019 until
dengan 19 Desember 2029 (10 Tahun). December 19, 2029 (10 years).
128
Page 139
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 Desember 2021 Perjanjian On December 21, 2021 Debt restructuring
restrukturisasi hutang II No. 34 antara agreement II No. 34 between the Company and
Perusahaan dengan PT Ade Textile. Perjanjian PT Ade Textile. This agreement was made with
ini dibuat dengan tujuan penurunan suku bunga the aim of reducing the loan interest rate to 4%
pinjaman menjadi 4%
24. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa 24. Right-of-Use-Assets and Lease Liabilities
a. Aset Hak Guna a. Right-of-Use Assets
30 Juni 2023/June 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 42,499 15,059 -- 57,558 Buildings
Kendaraan Bermotor 16,208 6,301 3,931 18,578 Vehicles
Peralatan Kantor 1,394 -- -- 1,394 Office Equipments
Jumlah 60,101 21,360 3,931 77,530 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 19,430 6,455 -- 25,885 Buildings
Kendaraan Bermotor 7,098 2,140 2,061 7,177 Vehicles
Peralatan Kantor 1,022 303 -- 1,325 Office Equipments
Jumlah 27,550 8,898 2,061 34,387 Total
Nilai Tercatat 32,551 43,143 Carrying Value
Control - -
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 42,499 -- -- 42,499 Buildings
Kendaraan Bermotor 15,345 1,441 578 16,208 Vehicles
Peralatan Kantor 2,028 -- 634 1,394 Office Equipments
Jumlah 59,872 1,441 1,212 60,101 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 8,457 10,973 -- 19,430 Buildings
Kendaraan Bermotor 3,984 3,114 -- 7,098 Vehicles
Peralatan Kantor 932 724 634 1,022 Office Equipments
Jumlah 13,373 14,811 634 27,550 Total
Nilai Tercatat 46,499 32,551 Carrying Value
31 Desember 2021/December 31, 2021
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 72,247 42,569 72,317 42,499 Buildings
Kendaraan Bermotor 15,284 6,153 6,092 15,345 Vehicles
Peralatan Kantor -- 2,028 -- 2,028 Office Equipments
Jumlah 87,531 50,750 78,409 59,872 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 70,241 10,464 72,248 8,457 Buildings
Kendaraan Bermotor 5,577 4,099 5,692 3,984 Vehicles
Peralatan Kantor -- 932 -- 932 Office Equipments
Jumlah 75,818 15,495 77,940 13,373 Total
Nilai Tercatat 11,713 46,499 Carrying Value
129
Page 140
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
Berikut ini ringkasan komponen perubahan The following is summary of components of
liabilitas yang timbul dari sewa: change in liabilities arising from the lease:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 27,022 35,854 14,179 Beginning Balance
Arus Kas (6,696) (8,832) (10,410) Cash Flow
Pengurangan Sewa (2,059) -- -- Deduction of Lease
Penambahan Sewa 21,360 -- 32,085 Additions of Lease
Saldo Akhir 39,627 27,022 35,854 Ending Balance
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Liabilitas Sewa Lease Liabilitas
Jangka Pendek 12,809 9,084 23,157 Short-Term
Jangka Panjang 26,818 17,938 12,697 Long-Term
Jumlah 39,627 27,022 35,854 Total
Ending Balance
Terdapat pengecualian untuk pengakuan sewa There are exceptions for the recognition of the
jangka pendek dan sewa atas barang yang short-term leases and leases of low-valued
bernilai rendah, yaitu sebesar Rp3.095 yang goods, amounting to Rp3,095 which has
dicatat sebagai Beban Sewa (Catatan 38). recorded as Rent Expense (Note 38)
25. Aset Keuangan dari Proyek Konsesi 25. Financial Assets from Concession
Arrangement
Aset Keuangan Konsesi pada tanggal Concession Financial Assets as of June 30,
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan 2021 2023, December, 31 2022 and 2021 amounted
masing-masing sebesar Nihil, Nihil dan to Nil, Nil and Rp13,321, respectively.
Rp13.321.
Akun ini merupakan piutang jangka panjang This account represents long-term receivable
dari Perusahaan Umum Daerah Air Minum from Perusahaan Umum Daerah Air Minum to
kepada PT NK sehubungan dengan PT NK in relation to the future service
pembayaran ketersediaan layanan di masa availability payments set forth in Cooperation
depan yang tercantum dalam Perjanjian Agreement for Investment and Management of
Kerjasama Investasi dan Pengelolaan Unit Production Units at Kesugihan (Build, Manage,
Produksi di Kesugihan (Bangun, Kelola, Alih Transfer of Ownership) that have been
Milik) yang telah diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset as a result of
keuangan sebagai hasil penerapan ISAK 16. adoption of ISAK 16.
Pada akhir masa konsesi 15 tahun terhitung At the end of the concession period of 15 years
setelah sejak tanggal operasi, aset prasarana, from the date of operation, infrastructure assets,
aset fasilitas perawatan prasarana dan aset maintenance facility assets and maintenance
fasilitas perawatan sarana dikembalikan ke facility assets will be returned to the
pemberi konsesi. concessionaire.
Pada bulan Oktober 2021, PT NTU memulai On October 2021, PT NTU has started its
pelaksanaan konstruksi untuk proyek konsesi construction progress on this concession
ini. project.
130
Page 141
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. Utang Usaha 26. Accounts Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi -- 12 46,010 Related Parties
Pihak Ketiga 2,970 10,630 1,254,016 Third Parties
Jumlah 2,970 10,642 1,300,026 Total
Jumlah utang usaha berdasarkan umur sebagai Total accounts payable based on aging are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp
< 3 bulan 2,970 10,642 465,604 < 3 months
3-6 bulan -- -- 421,903 3-6 months
6-12 Bulan -- -- 168,029 6-12 months
12-24 bulan -- -- 52,194 12-24 months
> 24 bulan -- -- 192,296 > 24 months
Jumlah 2,970 10,642 1,300,026 Total
Utang usaha yang lewat jatuh tempo adalah Overdue accounts payable are accounts
utang usaha yang memiliki umur lebih dari payable that have maturity more than 6 months
6 bulan sesuai dengan rincian utang usaha in accordance with the aging detailed above.
berdasarkan umur yang dirincikan pada tabel di
atas.
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021, seluruh nilai tercatat atas utang 2021, all of the carrying amount of Group's
usaha Grup berdenominasi dalam Rupiah. accounts payable were denominated in Rupiah.
27. Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 27. Bank and Financial Institution Loans
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek Short Term Bank and Financial Institution Loans
Pihak Berelasi Related Parties
Perusahaan The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 514,539 509,122 496,006 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 231,184 293,014 550,814 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- -- 148,091 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- -- 42,259 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia -- -- 110,000 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk -- -- 59,964 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Pihak Berelasi 745,723 802,136 1,407,134 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Perusahaan The Company
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 289,305 599,934 363,386 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk -- 110,000 132,271 PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia -- -- 79,283 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Mega Tbk -- -- 1 PT Bank Mega Tbk
Entitas Anak Subsidiaries
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk -- -- 146,000 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk -- -- 46,539 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT BPD Banten Tbk -- -- 42,000 PT BPD Banten Tbk
Jumlah Pihak Ketiga 289,305 709,934 809,480 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Pendek 1,035,028 1,512,070 2,216,614 Total Short Term Bank Loans
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Jangka Panjang Current Maturities of Long Term Bank and
Bank dan Lembaga Keuangan Financial Institution Loans
Pihak Berelasi Related Parties
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,000 -- -- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) -- -- 110,000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- -- 65,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Pihak Berelasi 2,000 -- 175,000 Total Related Parties
Jumlah Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Jangka Total Current Maturities of Long Term Bank and
Panjang Bank dan Lembaga Keuangan 2,000 -- 175,000 Financial Institution Loans
131
Page 142
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Panjang Long Terms Bank and Financial Institution Loans
Pihak Berelasi Related Parties
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 347,598 349,598 510,041 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) -- -- 70,000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- -- 59,518 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 347,598 349,598 639,559 Total
Pihak Ketiga Third Party
Perusahaan The Company
PT Bank KB Bukopin Tbk -- -- 428,070 PT Bank KB Bukopin Tbk
Entitas Anak Subsidiary
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah -- -- 117,125 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Jumlah -- -- 545,195 Total
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Panjang 347,598 349,598 1,184,754 Total Long Term Bank Loans
Mutasi penambahan dan pembayaran pokok The movements in amount of addition and
pinjaman adalah sebagai berikut: repayment for principal loan are as follows:
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Kreditur/Creditors Balance Addition Payment Reclassification Ending Balance
Pihak Berelasi/Related Parties
Perusahaan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 509,122 147,826 127,217 (15,192) 514,539
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 293,014 -- 61,830 -- 231,184
Jumlah Pihak Berelasi/Total Related Parties 802,136 147,826 189,047 (15,192) 745,723
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 599,934 147,527 458,156 -- 289,305
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 110,000 -- 110,000 -- --
Jumlah Pihak Ketiga/Total Third Parties 709,934 147,527 568,156 -- 289,305
Entitas Anak
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349,598 -- -- -- 349,598
Jumlah Pihak Berelasi/Total Related Parties 349,598 -- -- -- 349,598
a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) Mandiri”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja Based on the Transactional Working Capital
(KMK) Transaksional No. 24 tanggal 7 Credit (KMK) Agreement No. 24 dated
November 2018 dan Surat Bank Mandiri No. November 7, 2018 and Bank Mandiri Letter No.
CRO.KP/397/KMK/2018 dihadapan notaris CRO.KP/397/KMK/2018 before the Notary
Desman, S.H., M.Hum., M.M., Perusahaan Public Desman, S.H., M.Hum., M.M., the
menandatangani Perjanjian Kredit dengan Bank Company signed the Credit Agreement with
Mandiri. Bank Mandiri memberikan Fasilitas Bank Mandiri. Bank Mandiri provides the Credit
Kredit dengan limit sebesar Rp500.000. Minimal Facility amounting to Rp500,000. The minimum
limit untuk setiap underlying Perjanjian limit for every underlying of Loan Agreement
Pinjaman antara Perusahaan dengan nasabah between the Company and the Company’s
Perusahaan yang dapat dibiayai Fasilitas KMK customer that can be financed by the Bank's
Transaksional Bank sebesar Rp20.000. Transactional KMK Facility amouting to
Rp20,000.
Bank Mandiri memberikan waktu pinjaman Bank Mandiri provides the loan term for
selama 48 bulan terhitung dari tanggal 48 months starting as of November 7, 2018 to
7 November 2018 sampai dengan 6 November November 6, 2022. The interest rate is
2022. Untuk tingkat suku bunga ditentukan determined 8.5% for 12 months and may be
8,5% selama 12 bulan dan dapat berubah subjected to change at any time according to
sewaktu-waktu sesuai ketentuan yang berlaku the provisions applicable with the Bank. The
di Bank. Bank memberikan provisi sebesar Bank provides the fee amounting to 0.25% of
0,25% dari nilai limit yang menjadi Fasilitas the limit value being the Working Capital Credit
Kredit Modal Kerja. Facility.
132
Page 143
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat dari Bank Mandiri Based on a letter from Bank Mandiri
No. HBK.GI2/1818/2021 tanggal 30 November No. HBK.GI2/1818/2021 dated November 30,
2021, Bank Mandiri menurunkan tingkat suku 2021, that Bank Mandiri reduce the interest rate
bunga Fasilitas KMK Transaksional limit for the Transactional Credit Limit Facility from
Rp500.000 menjadi 6,15%. Rp500,000 to 6.15%.
Berdasarkan surat No. HBK.G12/ Based on letter No. HBK.G12/GOV2.1584/2022
GOV2.1584/2022 tanggal 7 November 2022, dated November 7, 2022, in connection with the
sehubungan dengan pemberian Fasilitas Kredit provision of Credit Facilities to the Company,
kepada Perusahaan, pinjaman Perusahaan the loan has been declared paid on November
dinyatakan lunas pada tanggal 4 November 4, 2022.
2022.
Berdasarkan Addendum II (Kedua) Perjanjian Based on Addendum II (Second) of the
Kredit Modal Kerja Transaksional Nomor Transactional Working Capital Credit Agreement
CRO.KP/547/KMK/2019 tanggal 15 Desember Number CRO.KP/547/KMK/2019 dated
2021 antara Perusahaan dan Bank Mandiri December, 15 2021 between the Company and
(Persero) Tbk, bahwa jangka waktu Fasilitas Bank Mandiri (Persero) Tbk, that the term of the
Kredit Modal Kerja Transaksional ditetapkan Transactional Working Capital Credit Facility is
untuk diperpanjang selama 12 bulan yaitu set to be extended for 12 month, namely
tanggal 16 Desember 2021 sampai dengan December 16, 2021 until December 15, 2022.
tanggal 15 Desember 2022. Tingkat suku The interest rate is 6.15% per annum and can
bunga sebesar 6,15% per tahun dan dapat change at any time in accordance with the
berubah sewaktu-waktu sesuai dengan prevailing regulations at the Bank Mandiri. For
ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri. Atas the extension of the Credit Facility, there is a
perpanjangan Fasilitas Kredit dikenakan provisi provision of 0.125% of the Credit Limit, with the
sebesar 0,125% dari Limit Kredit, dengan limit limit amounting to Rp250,000.
sebesar Rp250.000.
Berdasarkan Addendum III (Ketiga) Perjanjian Based on Addendum III (Third) of the
Kredit Modal Kerja Transaksional No. Transactional Working Capital Credit Agreement
CRO.KP/547/KMK/2019, pada tanggal 4 April No. CRO.KP/547/KMK/2019, on April 4, 2022:
2022:
a. Non Performing Financing (Piutang diluar a. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturasi dan/atau outside Restructuring and/or Revitalization
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak financing and/or related party Bailouts using
berelasi yang menggunakan dana State Capital Participation (PMN) funds) is a
Penyertaan Modal Negara (PMN)) maksimal maximum of 5% after taking into account the
5% setelah memperhitungkan Cadangan Provision for Impairment Loss (CKPN).
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN).
b. Khusus untuk penarikan Fasilitas Kredit b. Specifically for the withdrawal of the Rupiah
Modal Kerja Transaksional Rupiah, Debitur Transactional Working Capital Credit Facility,
telah membayar servicing fee sebesar the Debtor has paid a servicing fee of
0,125% sebagai limit. 0.125% as a limit.
c. Gearing Ratio maksimal 5 kali c. Gearing Ratio maximum 5 times
d. Current Ratio (CR) minimal sebesar 100% d. Current Ratio (CR) minimum 100%
Berdasarkan Addendum IV (keempat) Based on Addendum IV (fourth) of the
Perjanjian Kredit Modal Kerja Transaksional Transactional Working Capital Credit
No. CRO.KP/547/KMK/2019 antara Agreement No. CRO.KP/547/KMK/2019
Perusahaan dan Bank Mandiri, Fasilitas Kredit between the Company and Bank Mandiri, the
Modal Kerja Transaksional diperpanjang Transactional Working Capital Credit Facility
selama 12 bulan yaitu tanggal 16 Desember extended for 12 month, namely December 16,
2022 sampai dengan tanggal 15 Desember 2022 until December 15, 2023.
2023.
133
Page 144
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum II (Kedua) Perjanjian Based on Addendum II (Second) of the
Kredit Modal Kerja Transaksional No. Transactional Working Capital Credit
CRO.KP/548/KMK/2019 hari Rabu tanggal Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019 on
15 Desember 2021 antara Perusahaan dan Wednesday December 15, 2021 between the
Bank Mandiri, bahwa jangka waktu Fasilitas Company and Bank Mandiri, that the term of the
Kredit Modal Kerja Transaksional ditetapkan Transactional Working Capital Credit Facility is
untuk diperpanjang selama 12 bulan yaitu set to be extended for 12 month, namely
tanggal 16 Desember 2021 sampai dengan December 16, 2021 until December 15, 2022.
tanggal 15 Desember 2022. Tingkat suku The interest rate is 2.5% per annum as long as
bunga sebesar 2,5% per tahun selama belum there is no credit withdrawal. If there is a credit
ada penarikan kredit. Apabila terdapat withdrawal, the interest rate of the facility will be
penarikan kredit, suku bunga fasilitas menjadi 3.5% per annum and can change at any time in
3,5% per tahun dan dapat berubah sewaktu- accordance with the provisions in force at the
waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Bank, with the limit amounting to
Bank, dengan limit sebesar USD30.000.000 USD30,000,000 (full amount).
(nilai penuh).
Berdasarkan Addendum III (Ketiga) Perjanjian Based on Addendum III (Third) of the
Kredit Modal Kerja Transaksional No. Transactional Working Capital Credit Agreement
CRO.KP/548/KMK/2019, pada tanggal 4 April Number CRO.KP/548/KMK/2019, on April 4,
2022: 2022:
a. Bahwa terjadinya kesepakatan untuk a. That there is an agreement to amend the
mengubah ketentuan Pasal 7 Ayat III provisions of Article 7 Paragraph III of the
Perjanjian, sehingga tertulis seperti berikut, Agreement, so that it is written as follows,
Khusus untuk Kredit Modal Kerja USD selain Especially for USD Working Capital Credit in
menyerahkan Perjanjian Pinjaman, Debitur addition to submitting the Loan Agreement,
menyampaikan dokumen underlying the Debtor submits the underlying withdrawal
penarikan berupa copy of sales contract, document in the form of a copy of sales
purchase order. contract, purchase order.
b. Non Performing Financing (Piutang diluar b. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturasi dan/atau excluding Restructuring and/or Revitalization
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak financing and/or related party Bailouts using
berelasi yang menggunakan dana State Capital Participation (PMN) funds) are
Penyertaan Modal Negara (PMN)) maksimal a maximum of 5% after taking into account
5% setelah memperhitungkan Cadangan the Provision for Impairment Loss (CKPN).
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN).
c. Gearing Ratio maksimal 5 kali c. Gearing Ratio maximum 5 times
d. Current Ratio minimal sebesar 100% d. Current Ratio at least 100%
e. EBITDA (Laba Usaha) positif. e. EBITDA (Operating Profit) positive.
Berdasarkan Addendum IV (Keempat) Based on Addendum IV (fourth) of the
Perjanjian Kredit Modal Kerja Transaksional Transactional Working Capital Credit
Nomor CRO.KP/548/KMK/2019 antara Agreement Number CRO.KP/548/KMK/2019
Perusahaan dan Bank Mandiri, bahwa jangka between the Company and Bank Mandiri, that
waktu Fasilitas Kredit Modal Kerja the term of the Transactional Working Capital
Transaksional ditetapkan untuk diperpanjang Credit Facility is set to be extended for 12
selama 12 bulan yaitu tanggal 16 Desember month, namely December 16, 2022 until
2022 sampai dengan tanggal 15 Desember December 15, 2023.
2023.
134
Page 145
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan wajib menjaga financial covenant The Company shall maintain the financial
selama jangka waktu Kredit yang tercermin covenant during the Credit term reflected in the
pada laporan keuangan sebagai berikut: financial statement as follows:
a. Non Performing Financing piutang di luar a. Non-Performing Financing of receivables
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau beyond the financing of Restructuring
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak and/or Revitalization and/or Bailout Fund of
berelasi yang menggunakan dana the related party using the State Capital
Pernyataan Modal Negara (PMN) maksimal Statement (PMN) funds maximum 5% after
5% setelah memperhitungkan Cadangan taking into account the Provision for
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN); Impairment Loss (CKPN);
b. Jumlah sisa saldo pinjaman piutang di luar b. Total outstanding receivables beyond the
pembiayaan Restrkuturisasi dan/atau financing of Restructuring and/or
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak Revitalization and/or Bailout Fund of the
berelasi yang menggunakan dana related party using State Capital Statement
Pernyataan Modal Negara (PMN) dengan (PMN) funds with principal and/or interest
tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari overdue of more than 90 Calendar Days
90 hari kalender dibagi dengan jumlah sisa divided by total outstanding receivables
saldo pinjaman piutang (di luar pembiayaan (beyond the financing of Restructuring
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi and/or Revitalization and/or Bailout Fund of
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi related party using PMN funds equal to
yang menggunakan dana PMN sama maximum 5%;
dengan maksimal 5%;
c. Gearing Ratio maksimal 5 kali; c. Gearing Ratio maximum 5 times;
d. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan d. Current Ratio at least 100%; and
e. EBITDA (Laba Usaha) positif. e. EBITDA (Operating Profit) positive.
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021 Perusahaan memenuhi rasio dan 2021 the Company did meet with the ratios and
pembatasan keuangan yang disyaratkan. financial covenants as required.
PT PPAK PT PPAK
Berdasarkan Perjanjian Kredit Tranche A Based on the Tranche A Loan Agreement
No.CRO.KP/084/KMK/2019 No. 37 antara No.CRO.KP/084/KMK/2019 No. 37 between the
Perusahaan dengan Bank Mandiri dengan PT PPAK and Bank Mandiri, with a maximum
maksimum nominal fasilitas pinjaman sebesar loan facility nominal value of Rp147,043. The
Rp147.043. Jangka waktu fasilitas pinjaman ini, tenor of this loan facility is 10 years with an
yaitu selama 10 tahun dengan tingkat bunga interest rate of 4% per annum, payable
4% per tahun dibayarkan efektif setiap tanggal effectively on the 23rd of each month.
23 di bulan yang bersangkutan.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Tranche B Based on the Tranche B Loan Agreement
No.CRO.KP/085/KMK/2019 No. 38 antara PT No.CRO.KP/085/KMK/2019 No. 38 between the
PPAK dengan Bank Mandiri dengan maksimum PT PPAK and Bank Mandiri, with a maximum
nominal fasilitas pinjaman sebesar Rp210.543. loan facility nominal value of Rp210,543. The
Jangka waktu fasilitas pinjaman ini yaitu selama tenor of this loan facility is 10 years with an
10 tahun dengan tingkat bunga 2% per tahun interest rate of 2% per annum, payable
dibayarkan efektif setiap tanggal 23 di bulan effectively on the 23rd of each month.
yang bersangkutan.
Pada tanggal 19 Maret 2021 dilakukan On March 19, 2021, an Addendum I was made
Addendum I atas perjanjian di atas dengan to the above agreement with changes to the
perubahan syarat dan ketentuan kredit jangka terms and conditions of the loan, namely the
waktu fasilitas pinjaman ini, yaitu jatuh tempo loan maturity date is November 23, 2028 with
pinjaman pada tanggal 23 November 2028 an interest rate of 3% per annum.
dengan tingkat bunga 3% per tahun.
135
Page 146
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Terhadap kewajiban bunga, ditangguhkan For the interest obligation, the payment is
pembayarannya selama 6 bulan sejak tanggal deferred for 6 months as of the effective date of
efektif perjanjian dan bunga yang ditangguhkan agreement and the deferred interest is paid pro
dibayar pro rata selama 12 bulan. rata for 12 months.
Terkait dengan debt covenant, PT PPAK In relation to the debt covenant, PT PPAK shall
berkewajiban untuk Menjaga rasio covenant Maintain the covenant ratio of DSCR (Debt
DSCR (Debt Service Coverage Ratio) minimal Service Coverage Ratio) minimum 100%,
100%, Current Ratio minimal 100% dan Equity Current Ratio of minimum 100% and Equity are
selalu positif yang tercermin dalam laporan always positive as reflected in the financial
keuangan PT PPAK mulai tahun 2019 dan statement of PT PPAK starting from 2019 and
seterusnya. so forth.
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021 PT PPAK memenuhi rasio dan 2021 PT PPAK did meet with the ratios and
pembatasan keuangan yang disyaratkan. financial covenants as required.
PT PPAF PT PPAF
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja Based on the Deed of Revolving Working
Revolving No. 111 Pada tanggal 29 Maret Capital Credit Agreement No. 111 dated March
2019, dari Notaris M. Kholid Artha S.H., 29, 2019, from Notary M. Kholid Artha S.H.,
PT PPAF memperoleh pinjaman dari Bank PT PPAF obtained a loan from Bank Mandiri
Mandiri dengan nilai maksimum sebesar with a maximum amount of Rp150,000, with
Rp150.000, dengan tingkat bunga 9,75%-10% interest rate of 9.75%-10% effective per annum.
efektif per tahun. Jangka waktu kredit 48 bulan The credit period is 48 months from the date of
sejak tanggal penandatanganan sampai signing until March 28, 2023.
dengan tanggal 28 Maret 2023.
Pinjaman ini dijamin dengan pengikatan This loan is secured by a fiduciary guarantee
jaminan fidusia senilai minimal 110% dari amounting to a minimum of 110% of the
jumlah pokok fasilitas kredit kepada Bank principal amount of the credit facility to Bank
Mandiri. PT PPAF diharuskan untuk mematuhi Mandiri. PT PPAF is required with several
beberapa batasan untuk mempertahankan restrictions to maintain their financial condition
kondisi keuangan sebagai berikut: as follows:
1. Gearing ratio maksimum 9 kali; 1. Gearing ratio of maximum 9 times;
2. Tingkat NPF di atas 90 hari maksimum 5% 2. NPF level of above 90 days maximum 5% of
dari piutang bersih. net receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2021 PT PPAF As of December 31, 2021 PT PPAF did meet
memenuhi rasio dan pembatasan keuangan with the ratios and financial covenants as
yang disyaratkan. Pinjaman telah dilunasi pada required. PT PPAK has repaid the loan on year
tahun 2022. 2022.
PT NK PT NK
Berdasarkan Surat No. CBG.CB2/SCD.SPPK. Based on the Letter No. CBG.CB2/SCD.SPPK.
062/2019 tanggal 2 September 2019 dan Surat 062/2019 dated September 2, 2019 and the
No. CBG.CB2/SCD.SPPK.099/2021 tanggal Letter No. CBG.CB2/SCD.SPPK.099/2021
21 Agustus 2019, PT NK mendapatkan Fasilitas dated August 21, 2019, PT NK received the
KMK Transaksional dan Tambahan Limit Transactional KMK Facility and Additional Non-
Fasilitas Non Cash Loan dari Bank Mandiri, Cash Loan Facility Limit from Bank Mandiri,
dengan rincian sebagai berikut: with the details are as follows:
136
Page 147
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1) Fasilitas Kredit Modal Kerja 1) Working Capital Credit Facility
a. Pagu kredit sebesar Rp300.000; a. Credit limit amounted to Rp300,000;
b. Tujuan penggunaan: Tambahan modal b. Purpose of use: Additional working
kerja untuk mendukung pelaksanaan capital to support the implementation of
proyek jasa Konstruksi sesuai dengan construction services projects in
SPK/Kontrak; accordance with the SPK/Contract;
c. Jangka Waktu: Sejak penandatangan c. Term: As of the signing of the Credit
Perjanjian Kredit sampai dengan Agreement until August 25, 2022;
25 Agustus 2022;
d. Tingkat suku bunga sebesar 9,5%; d. Interest rate 9.5%;
e. Jaminan: e. Collateral:
• Piutang usaha dan/atau piutang • Account receivables and/or retention
retensi dan/atau piutang ventura receivables and/or joint venture
bersama dan/atau tagihan bruto receivables and/or gross invoice to
kepada pemberi kerja serta stock the employer as well as the goods
persediaan barang diikat fidusia inventory stock tied to fiduciary
(Catatan 5 dan 9); (Notes 5 and 9);
• Sebidang tanah dan bangunan • A piece of land and building SHGB
SHGB No. 414/Cipinang Cempedak, No. 414/Cipinang Cempedak, at
seluas 5.828 m², terletak di extent of 5,828 sqm, located in
Kelurahan Cipinang Cempedak, Cipinang Cempedak Village,
Kecamatan Jatinegara, Jakarta Ti- Jatinegara Sub District, East Jakarta
mur atas nama Perusahaan (Catatan in favor of PT NK (Note 17);
17);
• Dua bidang tanah dan bangunan • Two pieces of land and building
SHGB No. 1689 dan 1690, seluas SHGB No. 1689 and 1690, at extent
159 m² dan 100 m² di Komp. of 159 sqm and 100 sqm in Komp.
Sudirman Business Center Kav. 1 & Sudirman Business Center Kav. 1 &
2, Desa Simpang Tiga, Pekanbaru 2, Simpang Tiga Village, Pekanbaru
atas nama Perusahaan (Catatan 17). in favor of the Company (Note 17).
2) Non Cash Loan 2) Non Cash Loan
a. Pagu kredit sebesar Rp1.100.000; a. Credit limit amounted to Rp1,100,000;
b. Jangka Waktu: sejak penandatanganan b. Term: As of the signing of the Credit
Perjanjian Kredit; dan Agreement; and
c. Jaminan dikaitkan dengan jaminan c. The collateral is related to KMK
KMK. collateral.
PT NK wajib menjaga financial covenant PT NK shall maintain the financial covenants
selama jangka waktu Kredit yang tercermin during the credit term reflected in the financial
pada laporan keuangan sebagai berikut: statement as follows:
a. Current Ratio minimal 105%; a. Current Ratio at least 105%;
b. Debt to Equity Ratio (rasio hutang terhadap b. Debt to Equity Ratio (debt to capital amount
jumlah modal) maksimal sebesar 500%. ratio) maximum of 500%.
Pada 31 Desember 2021, PT NK telah As of December 31, 2021, PT NK has fulfilled
memenuhi rasio dan pembatasan yang the required ratio and restriction.
disyaratkan.
137
Page 148
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I the Self-funding Credit
Swadana No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2021 Agreement No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2021
tanggal 30 Agustus 2021, Perusahaan dated August 30, 2021, the Company signed
menandatangani Perjanjian Kredit dari Bank the Credit Agreement from Bank BTN at the
BTN dengan batas maksimum pinjaman maximum loan limit amounting to Rp390,000.
sebesar Rp390.000. Sifat kredit Revolving The nature of credit is Revolving credit term of
jangka waktu kredit 12 bulan yang akan jatuh 12 months that will due on August 30, 2022.
tempo pada tanggal 30 Agustus 2022. Tingkat The interest rate at 3.75%.
suku bunga 3,75%.
Jaminan atas fasilitas kredit ini berupa deposito The collateral for this credit facility is in form of
yang dijaminkan pada Bank BTN senilai time deposit collateral at Bank BTN amounting
Rp390.000 (Catatan 13). to Rp390,000 (Note 13).
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II to the Self-funding
Swadana antara Bank BTN dengan Credit Agreement between Bank BTN and the
Perusahaan No. 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 Company No.12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 dated
tanggal 30 Agustus 2022, bahwa Bank BTN August 30, 2022 that Bank BTN agreed to
sepakat untuk memperpanjang Fasilitas Kredit extend the Credit Facility until the date of
sampai dengan tanggal 30 Agustus 2023. Jenis August 30, 2023. Type of Credit in the form of
Kredit berupa Kredit Swadana BTN Lembaga Institutional BTN Self-funded Credit with a
dengan Plafond Kredit sebesar Rp319.800. Credit Ceiling of Rp319,800. Revolving Loans
Sifat Kredit Revolving dengan Suku Bunga with 3.15% Interest Rate. Type of Credit
3,15%. Jenis Agunan Kredit berupa Deposito Collateral is in the form of
Lembaga 12 Bulan dengan Nilai Agunan 12 Month Institutional Deposit with a Collateral
sebesar Rp390.000 (Catatan 13). Value of Rp390,000 (Notes 13).
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021, Perusahaan telah memenuhi rasio 2021 the Company has complied with the ratios
dan pembatasan yang disyaratkan. and covenants as required.
PT PPAF PT PPAF
Pada tanggal 31 Maret 2017, PT PPAF On March 31, 2017, PT PPAF signed the Deed
menandatangani Akta Perjanjian Kredit Modal of Working Capital Credit Agreement No. 30
Kerja No. 30 dengan Bank BTN dihadapan with Bank BTN before Notary Public Eddy. F.
Notaris Eddy. F. Saparung, S.H., M.H. dengan Saparung, S.H., M.H. at maximum loan value
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp100.000. amounting to Rp100,000. with the effective
dengan tingkat bunga 10,75% efektif per tahun. interest rate of 10.75% per annum. The credit
Sifat kredit dari pinjaman ini adalah revolving. nature of this loan is revolving. The credit term
Jangka waktu kredit 60 bulan sejak tanggal is 60 months as of the signing date, due on
penandatanganan, yang jatuh tempo pada March 30, 2022. PT PPAF submits the
tanggal 30 Maret 2022. PT PPAF menyerahkan collateral to the bank in form of fiduciary
jaminan kepada Bank BTN berupa pengikatan collateral binding for Receivables with the
jaminan fidusia atas tagihan Piutang dengan performing collectability at minimum coverage
kolektibilitas lancar dengan coverage minimal of 110% consisting of the existing receivables
110% yang terdiri dari piutang yang ada dan and that will be financed by Bank BTN and not
yang akan dibiayai oleh Bank BTN dan tidak being guaranteed to other parties.
sedang dijaminkan ke pihak lain.
138
Page 149
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 5 Maret 2018, PT PPAF On March 5, 2018, PT PPAF signed the Deed
menandatangani Akta Perjanjian Kredit Modal of Working Capital Credit Agreement No. 9 with
Kerja No. 9 dengan Bank BTN dihadapan Bank BTN before Notary Public Eddy. F.
Notaris Eddy. F. Saparung, S.H., M.H. dengan Saparung, S.H., M.H. at maximum loan value
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp43.000 amounting to Rp43,000 with effective interest
dengan tingkat bunga 10,25% efektif per tahun. rate of 10.25% per annum. The credit nature of
Sifat kredit dari pinjaman ini adalah Kredit this loan is Term Installment Loan. The credit
Angsuran Berjangka. Jangka waktu kredit term is 48 months as of the signing date, due
48 bulan sejak tanggal penandatanganan, yang on March 5, 2022. PT PPAF provides the
jatuh tempo pada tanggal 5 Maret 2022. collateral to the bank BTN in form of fiduciary
PT PPAF menyerahkan jaminan kepada Bank collateral binding for the receivables with the
BTN berupa pengikatan jaminan fidusia atas performing collectability amounting to
tagihan Piutang dengan kolektibilitas lancar Rp95,675.
sebesar Rp95.675.
Pada tanggal 31 Desember 2021 As of December 31, 2021 PT PPAF did meet
PT PPAF memenuhi rasio dan pembatasan with the ratios and financial covenants as
keuangan yang disyaratkan. required.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on September 2,
2 September 2022 dan telah dinyatakan lunas 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas No. accordance with Letter of Settlement No.
356/CSTD/CB2/IX/2022. 356/CSTD/CB2/IX/2022.
c. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk c. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“Bank BNI”) (“Bank BNI”)
Perusahaan Company
Berdasarkan akta perjanjian Based on the agreement deed
No. 061/BIN/PK/2020 tanggal 24 April 2020 No. 061/BIN/PK/2020 dated April 24, 2020, the
telah ditandatangani Perjanjian Kredit Cash Collateral Credit Cash Credit (CCC) Agreement
Collateral Credit (CCC) antara Perusahaan dan has been signed between the Company and
Bank BNI dengan Fasilitas pagu kredit Bank BNI with the application for credit limit
pinjaman sebesar Rp200.000. Jangka waktu facility amounting to Rp200,000. The credit term
kredit 24 bulan sejak tanggal is 24 months from the date of signing, until
penandatanganan, yaitu sampai dengan April 23, 2022.
tanggal 23 April 2022.
Jaminan kredit atas Fasilitas pinjaman tersebut The credit collateral for the loan facility is Time
adalah Deposito Berjangka dengan waktu Deposit with term of 12 months which is
12 bulan yang diblokir di bank dan diikat secara blocked at the bank and bound by Pledge in the
Gadai untuk kepentingan bank serta dilengkapi interest of the bank and equipped with the
dengan surat kuasa pemblokiran dan pencairan power of attorney for blocking and disbursing
deposito di bawah tangan (Catatan 13). deposits privately made (Note 13).
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on January 19,
19 Januari 2022 dan telah dinyatakan lunas 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas No. accordance with Letter of Settlement No.
HLB/2.7/079. HLB/2.7/079.
139
Page 150
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT NK PT NK
1) Berdasarkan Surat No. BIN/2.1/023 tanggal 1) Based on letter No. BIN/2.1/023 dated
20 Januari 2021, PT NK mendapatkan January 20, 2021, the Company obtained a
perpanjangan fasilitas kredit dari Bank BNI, extension of credit facility from Bank BNI,
dengan rincian sebagai berikut: with the details are as follows:
KMK Transaksional KMK Transactional
a. Pagu kredit sebesar Rp375.000; a. Maximum credit limit is at Rp375,000;
b. Tingkat suku bunga 9,25%; b. Interest rate at 9.25%;
c. Jangka Waktu: c. Period:
− Pagu kredit: 12 (dua belas) bulan − Credit limit: 12 (twelve) months from the
sejak jatuh tempo fasilitas yaitu sejak due date of the facility, namely from
tanggal 21 Januari 2021 s/d 20 January 21, 2021 to January 20, 2022.
Januari 2022. Sesuai dengan surat In accordance with letter
No. BIN/2.1/023 tanggal 22 Januari No. BIN/2.1/023 dated January 22,
2021, fasilitas pinjaman telah 2021, the loan facility has been
diperpanjang sampai 20 Januari 2022; extended until January 20, 2022.
− Realisasi Kredit: Maksimal sesuai − Credit Realization: Maximum realization
dengan jangka waktu proyek dalam in accordance with the duration of the
kontrak. project in the contract.
KMK Revolving KMK Revolving
a. Pagu kredit sebesar Rp50.000. a. Maximum limit is at Rp50,000;
b. Jangka Waktu 12 (dua belas) bulan sejak b. Period 12 (Twelve) months starting
tanggal 21 Januari 2021 s/d 20 Januari January 21, 2021 until January 20, 2022.
2022.
c. Tujuan penggunaan: Tambahan modal c. The purpose: Additional working capital
kerja untuk keperluan operasional. for the company operating necesities.
Non Cash Loan Non Cash Loan
a. Pagu kredit sebesar Rp2.675.000; a. Credit limit amounted to Rp2,675,000;
b. Jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak b. The period is 12 (Twelve) months since
tanggal 21 Januari 2021 s/d 20 Januari January 21, 2021 until January 20, 2022.
2022. Sesuai dengan surat Based on the letter No. BIN/2.1/023
No. BIN/2.1/023 tanggal 20 Januari 2021, dated January 20, 2021, the loan facility
fasilitas pinjaman diperpanjang sampai was extended until January 20, 2022.
20 Januari 2022.
c. Jaminan dikaitkan jaminan KMK c. Collateral is related to revolving KMK
revolving. collateral.
Jaminan berupa: Collaterals:
• Tanah/bangunan kantor serta gudang di • Land/office buildings and warehouse on
Jl. Brigjend Sudiarto No. 496 Kel. Jl. Brigjend Sudiarto No. 496 Kel.
Pedurungan Lor, Kec. Pedurungan, Pedurungan Lor, Kec. Pedurungan,
Semarang, Jateng di atas SHGB No. 2 Semarang, Central Java on SHGB No. 2
dan SHGB No. 111 atas nama PT NK and SHGB No. 111 registered under the
(Catatan 17); name of PT NK (Note 17);
• Tanah/bangunan rumah tinggal di Jl. • Land/office building at Jl. Tenggilis Ten-
Tenggilis Tengah No. 4, Kel. gah No. 4, Kel. Kendangsari, Kec.
Kendangsari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Tenggilis Mejoyo, Surabaya Municipality,
kotamadya Surabaya, Jawa Timur East Java with SHGB No. 721 and SHGB
dengan SHGB No. 721 dan SHGB No. No. 725 in favor of PT NK (Note 17);
725 atas nama PT NK (Catatan 17);
140
Page 151
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Tanah/bangunan di Jl. Wolter Monginsidi • Land/building at Jl. Wolter Monginsidi
No. 159, Kel. Gulak Galik, Kec. Teluk No. 159, Kel. Gulak Galik, Kec. Teluk
Betung Utara, Kotamadya Bandar Betung Utara, Bandar Lampung Munici-
Lampung, Lampung dengan SHGB pality, Lampung with SHGB No. 05 in fa-
No. 05 atas nama PT NK (Catatan 17); vor of PT NK (Note 17);
• Tanah di Gg. Wongso, Kel. Harjosari II, • Land in Gg. Wongso, Kel. Harjosari II,
Kec. Medan Amplas, Medan, Sumatera Kec. Medan Amplas, Medan, North Su-
Utara dengan SHGB No. 546 atas nama matra with SHGB No. 546 in favor of PT
PT NK (Catatan 17); NK (Note 17);
• Tanah/bangunan kantor serta gudang di • Land/office building and warehouse at Jl.
Jl. Raya Trosobo KM 25 Ds. Sidorejo, Raya Trosobo KM 25 Ds. Sidorejo, Krian,
Krian, Sidoarjo, Jatim di atas SHGB Sidoarjo, East Java above SHGB No. 2
No. 2 atas nama PT NK (Catatan 17). in favor of PT NK (Note 17);
• Tanah/bangunan rumah tinggal serta • Land/buildings for residential houses and
gudang terletak di Jl. Bonto Sunggu No. warehouses located at Jl. Bonto Sunggu
22 Kel. Mangasa, Kec. Tamalate, No. 22 Kel. Mangasa, Kec. Tamalate,
Makassar, Sul-Sel di atas SHGB Makassar, South Sulawesi above SHGB
No. 20005/Manuruki (d/h 4197/Mangasa) No. 20005/Manuruki (formerly 4197
atas nama PT NK (Catatan 17); /Mangasa) in favor of PT NK (Note 17);
• Tanah/bangunan rumah tinggal di Jl. • Land/house building at Jl. Pembangunan
Pembangunan I Kel. Gurabesi Kec. I Kel. Gurabesi. Jayapura Utara, Jayapu-
Jayapura Utara, Jayapura, Irian Jaya di ra, Irian Jaya above SHGB No.
atas SHGB No. 798/Gurabesi (d/h No. 798/Gurabesi (formerly No.
508/Gurabesi) atas nama PT NK 508/Gurabesi) in favor of PT NK (Note
(Catatan 17); 17);
• Tanah/bangunan kantor serta gudang di • Land/office building and warehouse at
Jl. Nindya Karya No. 9 Kel. Gurabesi Jl. Nindya Karya No. 9 Kel. Gurabesi, Ja-
Jayapura Utara, Jayapura, Irian Jaya di yapura Utara, Jayapura, Irian Jaya above
atas SHGB No. 599 atas nama PT NK SHGB No. 599 in favor of PT NK (Note
(Catatan 17); 17);
• Tanah/bangunan kantor serta gudang di • Land/office buildings and warehouse on
Jl. Brigjend Sudiarto No. 496 Kel. Jl. Pedurungan No. 496 Kel. Pedurungan
Pedurungan Lor, Kec. Pedurungan, Lor, Kec. Pedurungan, Semarang,
Semarang, Jateng di atas SHGB No. 2 Central Java on SHGB No. 2 and SHGB
dan SHGB No. 111 atas nama PT NK No. 111 registered under the name of
(Catatan 17); PT NK (Note 17);
• Tanah/bangunan rumah tinggal di Jl. • Land/house building at Jl. Tenggilis Ten-
Tenggilis Tengah No. 4, Kel. gah No. 4, Kel. Kendangsari, Kec.
Kendangsari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Tenggilis Mejoyo, Surabaya Municipality,
kotamadya Surabaya, Jawa Timur East Java with SHGB No. 721 and SHGB
dengan SHGB No. 721 dan SHGB No. No. 725 in favor of PT NK (Note 17);
725 atas nama PT NK (Catatan 17);
2) Berdasarkan Surat No. BIN/2.3/108/R 2) Based on the Letter No. BIN/2.3/108/R
tanggal 10 Mei 2019, PT NK mendapatkan dated May 10, 2019, PT NK obtained the
Fasilitas KMK Transaksional dari Bank BNI Transactional KMK Facility from Bank BNI
sebagai berikut: as follows:
a. Pagu kredit sebesar Rp175.000; a. Credit limit amounted to Rp175,000;
b. Tujuan penggunaan: Tambahan modal b. Objective of use: Additional working
kerja Proyek Pembangunan Bendungan capital for the Construction Project of
Rukoh Kabupaten Pidie Paket 1 (MYC); Rukoh Dam of Pidie District Package 1
(MYC);
c. Jangka Waktu: 45 (empat puluh lima) c. Term: 45 (fourty-five) months as of the
bulan terhitung sejak Perjanjian Kredit; Credit Agreement;
141
Page 152
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Jaminan: Piutang atas proyek yang d. Collateral: Receivables on the project
dibiayai akan diikat cessie dan dikaitkan financed will be tied to the cession and
dengan fasilitas berjalan. related to the current facility.
3) Berdasarkan Surat No. BIN/2.1/105/R 3) Based on the letter No. BIN/2.1/105/R dated
tanggal 13 April 2020, PT NK mendapatkan April 13, 2020, PT NK obtained Transaction-
Fasilitas KMK Transaksional dari Bank BNI al KMK Facility from Bank BNI are as fol-
sebagai berikut: lows:
a. Pagu kredit sebesar Rp123.818; a. Credit limit amounted to Rp123,818;
b. Tujuan penggunaan: tambahan modal b. Objective of use: additional working
kerja Proyek Pembangunan Jaringan capital of Construction Project of
Irigasi DI. Batang Asai Paket I Kabupaten Irrigation Network DI. Batang Asai
Sorolangun (MYC); Package I Sorolangun District (MYC);
c. Jangka Waktu: 21 (dua puluh satu) bulan c. Term: 21 (twenty-one) months as of the
terhitung sejak Perjanjian Kredit; Credit Agreement;
d. Jaminan: Piutang atas proyek yang d. Collateral: Receivables on the project
dibiayai akan diikat cessie dan dikaitkan being financed will be tied to the cession
dengan fasilitas berjalan. and related to to the current facility.
4) Berdasarkan Surat No. BIN/2.1/188/R 4) Based on the Letter No. BIN/2.1/188/R dat-
tanggal 2 Juni 2020, PT NK mendapatkan ed June 2, 2020, PT NK received the Trans-
Fasilitas KMK Transaksional dari Bank BNI actional KMK Facility from Bank BNI are as
sebagai berikut: follows:
a. Pagu kredit sebesar Rp156.000; a. Credit limit amounted to Rp156,000;
b. Tujuan penggunaan: Tambahan modal b. Objective of use: Additional working
kerja Proyek Pembangunan Spilway capital for Tugu Dam Spillway
Bendungan Tugu di Kabupaten Construction Project in Trenggalek
Trenggalek (MYC); District (MYC);
c. Jangka Waktu: 19 (sembilan belas) bulan c. Term: 19 (nineteen) months as of the
terhitung sejak Perjanjian Kredit; Credit Agreement;
d. Jaminan: Piutang atas proyek yang d. Collateral: Receivables on the project
dibiayai akan diikat cessie dan dikaitkan being financed will be tied to the cessie
dengan fasilitas berjalan. and related to the current facility.
5) Berdasarkan Surat No. KPS3/2.1/315/R 5) Based on Letter No. KPS3/2.1/315/R dated
tanggal 6 September 2021 Perusahaan September 6, 2021. The Company obtained
mendapatkan Fasilitas KMK Transaksional the Transactional KMK Facility from BNI, as
dari BNI, sebagai berikut: follows:
a. Pagu kredit sebesar Rp45.000; a. Credit limit of Rp45,000;
b. Tujuan penggunaan: Modal kerja Proyek b. Purpose of use: Working capital of the
Pembangunan Underpass Sriwijaya Sriwijaya Underpass Development
Kelurahan Baros, Kecamatan Cimahi Project, Baros Village, Central Cimahi
Tengah, Kota Cimahi; District, Cimahi City;
c. Jangka Waktu: 5 bulan terhitung sejak c. Term: 5 months from the date of the
Perjanjian Kredit ; Credit Agreement;
d. Jaminan: Piutang atas proyek yang d. Collateral: Receivables on the project
dibiayai akan diikat cessie dan dikaitkan being financed will be tied to the cessie
dengan fasilitas berjalan. and linked to the current facility.
Pada tanggal 31 Desember 2021, PT NK telah As of December 31, 2021, PT NK has complied
memenuhi rasio dan pembatasan yang with the ratios and covenants as required.
disyaratkan.
142
Page 153
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(“Bank BRI”) (“Bank BRI”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Based on the Addendum to the Credit
No. 44 tanggal 21 Oktober 2021 dihadapan Agreement No. 44 dated October 21, 2021
Notaris Surjadi S.H., M.K., M.M., M.H., before Notary Surjadi S.H., M.K., M.M., M.H.,
Perusahan menandatangani perpanjangan the Company signed an extension of the
Perjanjian Kredit Modal Kerja Withdrawal Withdrawal Working Capital Credit Agreement
dengan Bank BRI dengan pagu kredit with Bank BRI with a credit limit of Rp250,000,
Rp250.000 sampai dengan tanggal 24 Juli extended until July 24, 2022. The loan interest
2022. Tingkat suku bunga kredit 9,25% dan rate 9.25% and subject to 0.25% Upfront Fee
dikenakan Upfront Fee 0,25% dan Servicing and 0.25% Servicing Fee.
Fee 0,25%.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on May 25, 2022
25 Mei 2022 dan telah dinyatakan lunas sesuai and have been declared settled in accordance
Surat Keterangan Lunas No. B.241-CRO/COD/ with Letter of Settlement No. B.241-CRO/COD/
05/2022. 05/2022.
PT PPAF PT PPAF
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 08 tanggal Based on the Deed of Agreement No. 08 dated
13 Juli 2018, PT PPAF memperoleh Fasilitas July 13, 2018, PT PPAF obtained the Working
Kredit Modal Kerja Sewa Pembiayaan (Leasing) Capital Credit Facility for Leasing from Bank
dari Bank BRI dengan jumlah maksimum BRI at maximum loan amounting to Rp125,000
pinjaman sebesar Rp125.000 yang bersifat non which is non revolving with the loan interest rate
revolving dengan suku bunga kredit sebesar of 10.25% per annum. The credit term is 60
10,25% per tahun. Jangka waktu kredit adalah months starting from July 13, 2018 until July 12,
60 bulan dihitung sejak tanggal 13 Juli 2018 2023. For this loan, PT PPAF provides the
sampai dengan tanggal 12 Juli 2023. Atas fiduciary collateral for current claims of 110%.
pinjaman ini PT PPAF memberikan jaminan
pengikatan jaminan fidusia atas tagihan lancar
senilai 110%.
PT PPAF diharuskan untuk mematuhi beberapa PT PPAF shall comply with several restrictions
batasan untuk mempertahankan kondisi to maintain its financial condition as follows:
keuangan sebagai berikut:
1. Tidak mengalami kolektabilitas 2/3/4/5 di 1. Not experiencing collectibility of 2/3/4/5 at
Bank BRI dan Bank lain; Bank BRI and other Banks;
2. Tidak terdapat tunggakan pembayaran 2. There are no overdue in payment with
dengan angsuran pokok maupun bunga atas principal or interest installment on the
piutang debitur yang dibiayai dana Bank Debtor’s receivables financed by the funds
BRI; from Bank BRI;
3. Gearing ratio maksimal 8 kali; dan 3. Gearing ratio maximum 8 times; and
4. Non Performing Financing atas piutang yang 4. Non Performing Financing on receivables
dibiayai Bank BRI dan atau piutang jumlah financed by Bank BRI and/or total
milik debitur >3%. receivables owned by the debtor >3%.
Pada tanggal 31 Desember 2021 PT PPAF As of December 31, 2021 PT PPAF did meet
memenuhi rasio dan pembatasan keuangan with the ratios and financial covenants as
yang disyaratkan. required.
143
Page 154
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on September 2,
2 September 2022 dan telah dinyatakan lunas 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas No. B.473- accordance with Letter of Settlement No. B.473-
CRO/COD/LAT/09/2022. CRO/COD/LAT/09/2022.
e. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia e. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(“LPEI”) (“LPEI”)
PT NK PT NK
Berdasarkan surat persetujuan kredit No. Based on the credit agreement letter No.
BMN/SP3/15/2021 dan No. 006/PJMN/SP3/ BMN/SP3/15/2021 and 006/PJMN/SP3/06/2021
06/2021 tanggal 08 Juni 2021, PT NK, date June 8, 2021, PT NK, obtained working
memperoleh kredit modal kerja dari LPEI, capital credit from LPEI, as follows:
antara lain:
a. Fasilitas Pembiayaan Kredit Modal Kerja a. KMKE Sublimit Export Working Capital
Ekspor Sublimit KMKE Trade Finance-Pre Credit Financing Facility Trade Finance-Pre
Shipment Financing untuk Pembiayaan Trust Shipment Financing for Trust Receipt
Receipt (LC/SKBDN Jatuh Tempo) Financing (LC/SKBDN Maturity)
1. Pagu kredit yang diberikan Rp400.000; 1. Maximum credit limit is amounting to
Rp400,000;
2. Tujuan Penggunaan: 2. The Purpose:
• KMKE • KMKE
Pembiayaan modal kerja untuk Working capital financing for foreign
proyek-proyek luar negeri ataupun projects or domestic projects
proyek dalam negeri yang related/supporting exports that have
terkait/penunjang ekspor yang telah been and will be obtained;
dan akan diperoleh;
• Sublimit KMKE Trade Finance-Pre • Sublimit KMKE Trade Finance-Pre
Shipment Shipment
Pembiayaan Trust Receipt Trust Receipt (LC/SKBDN Maturity)
(LC/SKBDN Jatuh Tempo) atas financing for domestic or foreign
proyek dalam negeri ataupun proyek projects that related to providing
luar negeri yang terkait/penunjang support for export that has been and
ekspor yang telah dan akan diperoleh. will be obtained.
3. Jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung 3. Term of 1 (one) year as of June 9, 2021
sejak tanggal 9 Juni 2021 sampai until June 9, 2022;
dengan 9 Juni 2022;
4. Jaminan berupa: 4. Collaterals in the form of:
• Piutang atas kontrak yang dibiayai • Receivables on contract financed
dan/atau dijamin oleh LPEI minimal and/or guaranteed by LPEI at least
125% dari jumlah pagu kredit 125% of total credit limit (Note 5);
(Catatan 5);
• Tanah dan bangunan di atas SHGB • Land and building above SHGB
No. 19 yang berlokasi di Jl. Padma No. 19 located at Jl. Padma No. 6
No. 6 Kotamadya Denpasar, Bali atas Denpasar Municipality, Bali in favor of
nama Perusahaan diikat dengan Hak PT NK bound with first rank Mortgage
Tanggungan peringkat I sebesar amounting to Rp1,918 (Note 17);
Rp1.918 (Catatan 17);
• Tanah dan Bangunan di atas SHGB • Land and Building above SHGB
No. 352 yang berlokasi di Jl. Ciung No. 352 located at Jl. Ciung Wanara
Wanara No. 1 Kabupaten Badung, No. 1 Badung District, Bali in favor of
Bali atas nama Perusahaan telah PT NK bound with first rank Mortgage
diikat dengan Hak Tanggungan amounting to Rp4,862 (Note 17);
peringkat I sebesar Rp4.862 (Catatan
17);
144
Page 155
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Tanah dan Bangunan di atas SHGB • Land and Building above SHGB No. 3
No. 3 dan SHGB No. 4 yang berlokasi and SHGB No. 4 located at Jl. Hayam
di Jl. Hayam Wuruk No. 129-A, Desa Wuruk No. 129-A, Sumerta Kelod Vil-
Sumerta Kelod, Denpasar Timur, Bali lage, East Denpasar, Bali in favor of
atas nama Perusahaan diikat dengan PT NK bound with first rank Mortgage
Hak Tanggungan Peringkat I sebesar amounting to Rp11,563 (Note 17);
Rp11.563 (Catatan 17);
• Tanah dan Bangunan di atas SHGB • Land and Building above SHGB
No. 65 dan SHGB No. 75 yang No. 65 and SHGB No. 75 located at
berlokasi di Jl. Majapahit No. 36, Jl. Majapahit No. 36, Ampenan
Kelurahan Ampenan Selatan, Selatan Village, Mataram, West Nusa
Mataram, Nusa Tenggara Barat atas Tenggara in favor of PT NK bound
nama Perusahaan diikat dengan Hak with first rank Mortgage amounting to
Tanggungan peringkat I sebesar Rp10,133 (Note 17);
Rp10.133 (Catatan 17);
• Tanah dan Bangunan di atas SHGB • Land and Building above SHGB
No. 356 yang berlokasi di Jl. Parikesit No. 356 located at Jl. Parikesit
No. 10, Kelurahan Cakranegara No. 10, Cakranegara Barat Village,
Barat, Cakranegara, Nusa Tenggara Cakranegara, West Nusa Tenggara,
Barat, atas nama Perusahaan diikat in favor of PT NK bound with first rank
dengan Hak Tanggungan peringkat I Mortgage amounting to Rp999 (Note
sebesar Rp999 (Catatan 17); 17);
• Tanah di atas SHGB No. 1347 yang • Land above SHGB No. 1347 located
berlokasi di Jl. Cisait, Kelurahan at Jl. Cisait, Walantaka Village,
Walantaka, Kragilan, Serang, Banten Kragilan, Serang, Banten (Note 17).
(Catatan 17).
b. Fasilitas Penerbitan dan/atau Pembiayaan b. LC/SKBDN Issue and/or Financing facility:
LC/SKBDN:
1. Pagu kredit yang diberikan Rp150.000; 1. Credit limit of Rp150,000;
2. Tujuan penggunaan untuk proyek luar 2. Objective of use is for foreign project or
negeri ataupun proyek dalam negeri domestic project related to/supporting
yang terkait/menunjang perdagangan the international trade (export);
internasional (ekspor);
3. Jangka waktu 1 tahun sejak 9 Juni 2021 3. Term of 1 year as of June 9, 2021 to
s/d 9 Juni 2022; June 9, 2022;
4. Tingkat Suku Bunga 8,75% 4. Interest Rate 8.75%
5. Jaminan: piutang atas kontrak yang 5. Collateral: receivables on contract
dibiayai dan/atau dijamin oleh Indonesia financed and/or guaranteed by
Eximbank minimal sebesar 125% dari Indonesia Eximbank at least 125% of
jumlah limit kredit. total credit limit.
c. Fasilitas Penjaminan LPEI c. Collateral Facility of LPEI
1. Pagu kredit yang diberikan Rp150.000; 1. Credit limit provided Rp150,000;
2. Tujuan penggunaan untuk proyek- 2. The objective of use is for infrastructure
proyek infrastruktur yang dikerjakan baik project carried out both in the home
dalam negeri maupun luar negeri yang country and overseas supporting the ex-
menunjang kegiatan ekspor; port activities;
3. Jangka waktu 1 (satu) tahun sejak 3. Term of 1 (one) year as of June 23, 2021
23 Juni 2021 sampai dengan 23 Juni to June 23, 2022.
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi syarat dan kondisi pinjaman fulfilled the terms and conditions of the loan set
yang ditetapkan bank. by the bank.
145
Page 156
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. PT Bank China Construction Bank Indonesia f. PT Bank China Construction Bank
Tbk (“Bank CCBI”) Indonesia Tbk (“Bank CCBI”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perubahan Kelima atas Perjanjian Based on the Fifth Amendment to the Credit
Kredit No. 540/APK/XII/2021 tanggal Agreement No. 540/APK/XII/2021 dated
28 Desember 2021 antara Perusahaan dan December 28, 2021 between the Company and
Bank CCBI, Bank CCBI setuju untuk Bank CCBI, Bank CCBI agreed to extend the
memperpanjang jangka waktu Fasilitas Kredit term of the Demand Loan Credit Facility until the
Demand Loan sampai dengan tanggal date of September 28, 2022. The credit limit
28 September 2022. Jumlah pagu kredit amount is Rp400,000 with the interest rate is
Rp400.000 dengan tingkat suku bunga 8,5% 8.5% per year (floating). Interest can be
per tahun (floating). Bunga dapat ditinjau setiap reviewed at any time by the Bank, following the
saat oleh Bank, mengikuti ketentuan yang applicable regulations at the Bank.
berlaku di Bank.
Ketentuan Khusus: Special Terms:
a. Sebelum penarikan, Perusahaan wajib a. Before the withdrawal, the Company shall
menyerahkan kepada Bank CCBI, dokumen submit to Bank CCBI the underlying
yang mendasari (underlying documents) documents that will be firstly checked by
yang akan diperiksa oleh Bank CCBI terlebih Bank CCBI, where Bank CCBI has the right
dahulu, dimana Bank CCBI berhak untuk to decline the request for withdrawal from the
menolak permintaan penarikan dari Company based on whether or not the
Perusahaan berdasarkan layak atau tidak underlying documents are appropriate
layaknya dokumen yang mendasari according to Bank CCBI;
(underlying documents) menurut Bank
CCBI;
b. Menyerahkan salinan Perjanjian Kredit b. Submit the legalized copy of Credit
antara Bank CCBI dengan Perusahaan yang Agreement between Bank CCBI and the
dilegalisir dengan minimum CCR 100% dari Company with minimum CCR of 100% of the
sisa saldo pinjaman; outstanding;
c. Hasil penarikan tidak diperkenankan untuk c. Withdrawal of proceeds are not allowed for
melakukan restrukturisasi atau revitalisasi; restructuring or revitalization;
d. Nasabah/pelanggan Perusahaan tidak d. The Company’s customers are excluded
termasuk dalam daftar investasi yang from the list of prohibited investment (List of
dilarang (List of Negative Investment); Negative Investment);
e. Memberi izin Bank CCBI untuk memeriksa e. Issue permit for Bank CCBI to examine the
aktivitas bisnis, buku dan catatan business activities, books and records of the
Perusahaan dan informasi lain yang Company and other information required by
diperlukan oleh Bank CCBI dengan the Bank by prior notification;
pemberitahuan sebelumnya;
f. Perusahaan wajib menyerahkan laporan f. The Company shall submit an annual
keuangan tahunan yang telah diaudit oleh financial statement already audited by the
Akuntan Publik yang terdaftar selambat- registered Public Accountant not later than 6
lambatnya 6 (enam) bulan dan laporan (six) months and the in-house quarterly
keuangan triwulanan in-house selambat- financial statement not later than 90 (ninety)
lambatnya 90 (sembilan puluh) hari setelah days after the expiry of the financial
tanggal periode laporan keuangan berakhir; statement period;
g. Perusahaan wajib membuka rekening g. The Company shall open the operational
operasional pada Bank CCBI; account with Bank CCBI;
146
Page 157
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
h. Perusahaan tidak diperkenankan untuk h. The Company shall not be allowed to amend
mengubah anggaran dasar yang berkaitan the articles of association related to the
dengan perubahan bidang usaha, change of business line, decrease in capital
penurunan modal dan perubahan and change of the majority Shareholders
Pemegang Saham mayoritas (minimum 51% (minimum 51% shall be owned by the
wajib dimiliki oleh Republik Indonesia); Republic of Indonesia); The Company shall
Perusahaan wajib melakukan subordinasi subordinate their debts to their existing (if
hutangnya kepada para Pemegang any) or future Shareholders;
Sahamnya baik yang telah ada (jika ada)
maupun yang akan ada;
i. Apabila Perusahaan melakukan pelunasan i. If the Company makes early repayment by
dipercepat dengan menggunakan dana using loan fund obtained from the bank/other
pinjaman yang diperoleh dari bank/pihak party, the Company shall pay penalty
lain, maka Perusahaan wajib membayar amounting to 2% (two percent) of the
denda sebesar 2% (dua persen) dari jumlah accelerated payment;
pembayaran dipercepat tersebut;
j. Perusahaan wajib mengupayakan aktivitas j. The Company shall do its best to carry out
bisnis melalui rekening Perusahaan pada the business activities through the
Bank CCBI; Company's account with the Bank CCBI;
k. Perusahaan wajib menjaga Current Ratio k. The Company shall maintain the Current
(rasio antara jumlah aset lancar dengan Ratio (the ratio between total current assets
pasiva lancar) minimal satu kali; and current liabilities) at least one time;
l. Perusahaan wajib untuk menyerahkan dan l. The Company shall submit and register the
mendaftarkan tagihan yang dijadikan bills used as the collateral by quarterly and if
jaminan setiap pertiga bulanan dan apabila at any time the invoices are due and/or not
setiap kali tagihan yang diberikan jatuh current, the Company shall provide Bank
tempo dan/atau tidak lancar, Perusahaan CCBI with the replacement for bills not yet
wajib memberikan kepada Bank CCBI due and current and the reimbursement will
penggantian tagihan yang belum jatuh be registered during the closest re-
tempo dan lancar dan penggantian tersebut registration period;
akan didaftarkan pada masa pendaftaran
ulang yang terdekat;
m. Perusahaan tidak termasuk dalam Daftar m. The Company is not included in the Bank
Hitam Nasional-Bank Indonesia; Indonesia National-Black List;
n. Fasilitas Kredit hanya dapat digunakan n. The Credit Facilities can only be used if the
apabila Perusahaan tidak lalai Company fails to carry out or comply with
melaksanakan atau mematuhi salah satu any of undertakings or obligations, or the
dari janji-janji atau kewajiban-kewajiban, provisions of the other requirements and
atau ketentuan-ketentuan dari persyaratan- other documents based on SKU and the
persyaratan lainnya dan dokumen-dokumen Credit Agreement entered into with the Bank
lainnya berdasarkan SKU dan Perjanjian CCBI, and other agreements and documents
Kredit yang dibuat dengan Bank CCBI, between the Company and other banks
maupun perjanjian dan dokumen-dokumen and/or creditors;
lainnya antara Perusahaan dengan bank
dan/atau kreditur lainnya;
o. Menghapus ketentuan yang terdapat dalam o. Delete the provisions contained in item b
huruf b ayat 2 Pasal 11 pada SKU, sehingga paragraph 2 Article 11 of SKU, thereby for
untuk selanjutnya ayat 2 Pasal 11 SKU; the next paragraph 2 Article 11 of SKU;
147
Page 158
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
p. Khusus untuk Perusahaan badan usaha, p. Specifically for the Company’s business
tindakan yang berkaitan dengan struktur entity, any acts related to the Company's
perusahaan seperti namun tidak terbatas corporate structure such as but not limited to:
pada:
i. Mengadakan perubahan atas maksud, i. Change the aims, objectives and
tujuan dan kegiatan usaha Perusahaan; business activities of the Company;
ii. Mengumumkan dan membagikan ii. Announce and distribute the dividends
dividen dan/atau bentuk keuntungan and/or other forms of business profits to
usaha lainnya kepada Pemegang the shareholders and/or other equivalent
Saham dan/atau pihak yang setara parties in the Company's company;
lainnya dalam Perusahaan;
q. Menghentikan salah satu kegiatan usahanya q. Discontinue one of its business activities to
untuk mengubah jenis usaha yang dilakukan change the line of business carried out that
secara substansial berakibat buruk pada substantially having the negative impact on
keuangan perusahaan; the Company's finances;
r. Melakukan perubahan terhadap struktur r. Change the Company's capital structure
permodalan Perusahaan (corporate (corporate structure), including
structure) antara lain peleburan, amalgamation, merger and acquisition;
penggabungan dan pengambilalihan;
s. Menambah ketentuan ayat 11 Pasal 10 s. Add the provisions in paragraph 11 Article 10
pada SKU, sehingga selanjutnya berbunyi on SKU, thereby subsequently state as
sebagai berikut: Perusahaan wajib follows: The Company shall submit the
melakukan pemberitahuan secara tertulis written notification to the Bank, maximum 15
kepada Bank CCBI, maksimum 15 (lima (fifteen) Business Days after the receipt of
belas) Hari Kerja setelah diterimanya RUPS’ resolution on any act to change the
keputusan RUPS atas tindakan mengubah composition of the board of directors, board
susunan direksi, dewan komisaris dan of commissioners and Shareholders, or
Pemegang Saham, atau pengurus atau management or other equivalent parties
pihak lainnya yang setara lainnya dalam within the Company.
Perusahaan.
Berdasarkan Perubahan Keenam atas Based on the Sixth Amendment to the Credit
Perjanjian Kredit No. 236/APK/VI/2022 tanggal Agreement No. 236/APK/VI/2022 dated June
27 Juni 2022 antara Perusahaan dan Bank 27, 2022 between the Company and Bank
CCBI, bahwa Bank CCBI setuju untuk CCBI, that Bank CCBI agreed to extend the
memperpanjang jangka waktu Fasilitas Kredit term of the Demand Loan Credit Facility which
Demand Loan yang telah dirubah menjadi has been converted into General Corporate
Fasilitas General Corporate Purpose Loan – Purpose Loan – Demand Loan (DL1) –
Demand Loan (DL1) - Revolving Committed Revolving Committed for 12 months from
selama 12 bulan dari tanggal 28 September September 28, 2022 until September 28, 2023.
2022 sampai dengan tanggal 28 September Purpose of Use of General Corporate Purpose
2023. Tujuan Penggunaan Kredit adalah untuk Loan. Total Credit Facility is Rp400,000 with
Kredit Modal Kerja Korporasi. Jumlah Fasilitas interest rate is 6.5% and the provision fee is
Kredit sebesar Rp400.000 dengan tingkat suku 0.25% per annum.
bunga kredit 6,5% dan biaya provisi sebesar
0,25% per tahun.
Pinjaman ini dijaminkan dengan gadai atas This loan is secured by a pledge of Indonesian
Surat Hutang/Obligasi Negara Pemerintah Government Bonds FR0091 held in the name of
Indonesia FR0091 yang dimiliki atas nama the Company, with a minimum of 50% of the
Perusahaan minimal 50% dari plafond fasilitas. facility limit
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021, Perusahaan telah memenuhi rasio 2021, the Company has complied with the ratios
dan pembatasan yang disyaratkan. and covenants as required.
148
Page 159
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Perjanjian kredit No.013/SPPK- Based on credit agreement No. 013/SPPK-
CCBI/CORP/XII/2022 tanggal 15 Desember CCBI/CORP/XII/2022 dated December 15,
2022, Perusahaan menandatangani perjanjian 2022, the Company signed an Additional Credit
Penambahan Fasilitas Kredit dengan Bank Facility agreement with Bank CCBI with a loan
CCBI dengan Plafond pinjaman tersebut limit of Rp200,000 The interest rate on the loan
sebesar Rp200.000 Tingkat suku bunga is 7.0% p.a (fixed) and the provision fee is
pinjaman tersebut adalah 7,0% p.a (fixed) dan 0.25% per annum with a loan term of up to
biaya provisi sebesar 0,25% per tahun dengan September 28, 2023. Structure of General
jangka waktu pinjaman sampai dengan 28 Corporate Purpose Loan-Demand Loan (D2)-
September 2023. Struktur General Corporate Revolving Committed. Collateral in the form of
Purpose Loan-Demand Loan (D2)-Revolving Pledge on Indonesian government bonds/bonds
Committed. Jaminan berupa Gadai atas surat FR0091 and INDOIS 4.4 27 owned on behalf of
hutang/obligasi Negara Pemerintah Indonesia the Company with a pledge equivalent value in
FR0091 dan INDOIS 4.4 27 yang dimiliki atas rupiah currency of at least 50% of the facility
nama Perusahaan dengan nilai ekuivalen gadai ceiling
dalam mata uang rupiah minimal 50% dari
plafond fasilitas.
g. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk (“Bank g. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk (“Bank
Woori”) Woori”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit No. 109 Based on the Credit Facility Agreement No. 109
tanggal 24 Februari 2021 dihadapan Notaris dated February 24, 2021 in front of Notary
Fathiah Helmi, S.H., Perusahaan memperoleh Fathiah Helmi, S.H., the Company obtained a
Fasilitas Kredit General Financing dalam General Financing Credit Facility for working
rangka pembiayaan modal kerja dengan pagu capital financing with a credit limit amounted to
kredit pinjaman sebesar Rp140.000. Pinjaman Rp140,000. This loan bears an interest rate of
ini dikenakan suku bunga sebesar 8,75% 8.75% for 12 months and 0.2% provision fee
selama 12 bulan dan biaya provisi 0,2% dan and 0.1% administration fee and will mature on
administrasi 0,1% dan akan jatuh tempo pada February 25, 2022.
tanggal 25 Februari 2022.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Fasilitas Based on Addendum III to the Credit Facility
Kredit Nomor: 109 tanggal 25 Februari 2022 Agreement Number: 109 dated February 25,
antara Perusahaan dan Bank Woori, bahwa 2022 between the Company and Bank Woori,
pihak Bank Woori setuju untuk memperpanjang that Bank Woori agreed to extend the term of
jangka waktu Fasilitas Kredit selama 12 bulan the Credit Facility for 12 months, February 24,
menjadi tanggal 24 Februari 2023. Pagu kredit 2023. The maximum limit given is Rp110,000,
yang diberikan maksimal Rp110.000, biaya the provision fee is 0.15% and the
provisi yang dikenakan sebesar 0,15% dan administration fee is 0.10%.
biaya administrasi sebesar 0,10%.
a. Berdasarkan persyaratan perjanjian a. Based on the conditions of the loan
pinjaman, Perusahaan akan: agreement, the Company will:
i. Menerapkan setiap Pencairan yang i. Apply any Disbursement made based
dibuat berdasarkan Perjanjian untuk on the Agreement for or in the interest
atau dalam rangka tujuan sebagaimana of objectives as specified in the
ditentukan dalam Perjanjian. Agreement.
ii. Dari waktu ke waktu sesuai permintaan ii. From time to time at the request of Bank
Bank Woori, memberikan kepada Bank Woori, provide Bank Woori with
Woori informasi mengenai kondisi information on the financial and
keuangan dan bisnis dari Perusahaan business conditions of the Company as
sebagaimana diperlukan secara wajar reasonably required by Bank Woori.
oleh Bank Woori.
149
Page 160
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Mengizinkan perwakilan Bank Woori iii. Allow Bank Woori representatives at
setidaknya sekali dalam setahun untuk least annually to enter the Company's
memasuki kantor/wilayah tempat kerja office/working area and to have access
Perusahaan dan untuk memiliki akses to the financial administration of the
ke administrasi keuangan Perusahaan Company to carry out random
untuk melaksanakan inspeksi acak dari inspection of the financial statement,
laporan keuangan, setelah after the submission of the reasonable
disampaikannya pemberitahuan tertulis prior written notification by Bank Woori
terlebih dahulu yang wajar oleh Bank or based on the request from the
Woori atau berdasarkan permintaan competent authority agency or as
dari badan otoritas yang berwenang required by the prevailing legislation.
atau sebagaimana yang dipersyaratkan
oleh peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
iv. Mempertahankan asuransi dengan i. iv. Maintain insurance with the insurance
perusahaan asuransi yang dapat Company acceptable to Bank Woori
diterima Bank Woori dan dalam bentuk and in the form and substance
dan substansi yang memuaskan Bank satisfactory to Bank Woori, for all
Woori, atas semua properti dan aset property and assets with the usual and
dengan cakupan pertanggungan yang customary coverage in the lines of
biasa dan lazim dalam bidang-bidang business and operation of the
usaha dan operasional Perusahaan dan Company and for the property and
untuk properti dan aset yang dimiliki assets owned and from time to time at
dan dari waktu ke waktu sesuai the request of Bank Woori, the
permintaan Bank Woori, Perusahaan Company will send to Bank Woori the
akan mengirimkan kepada Bank Woori list, ratified by the competent official of
daftar, yang disahkan oleh petugas the Company as a true and correct list,
yang berwenang dari Perusahaan containing all the Company's
sebagai suatu daftar yang tepat dan insurances currently effective.
benar, yang berisikan semua asuransi
Perusahaan yang pada saat itu berlaku.
v. Tanpa mengabaikan ketentuan di atas, ii. v. Notwithstanding the foregoing, the
Perusahaan akan dalam hal apapun Company will in any case maintain the
mempertahankan asuransi dengan insurance with the insurance company
perusahaan asuransi yang dapat acceptable to Bank Woori for all
diterima oleh Bank Woori terhadap properties collateral d based on the
semua properti yang dijaminkan Collateral Documents referred to in the
berdasarkan Dokumen Jaminan yang Agreement with the coverage and at
dirujuk dalam Perjanjian dengan amount as may be requested by Bank
cakupan dan dalam jumlah Woori from time to time.
sebagaimana dapat diminta oleh Bank
Woori dari waktu ke waktu.
vi. Semua polis asuransi atas properti iii. vi. All insurance policies on the property
tersebut harus memuat loss payable shall contain the loss payable
endorsement untuk kepentingan dan endorsement in the interest of and in
dalam bentuk yang memuaskan Bank the form satisfactory to Bank Woori.
Woori.
150
Page 161
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Perusahaan tidak akan (tanpa b. The Company shall not (without reasonable
pemberitahuan tertulis terlebih dahulu yang prior written notification to Bank Woori and
wajar kepada Bank Woori dan dengan provided that no Event of Default continues
ketentuan bahwa tidak ada Peristiwa Cidera or that may reasonably arise as the
Janji yang berkelanjutan atau yang secara consequence thereof):
wajar dapat timbul sebagai akibat
daripadanya:
• Menjual, men-transfer, menyewakan, • Sell, transfer, rent, lease out or release
meminjamkan atau melepaskan dengan in other manners all of its assets or any
cara lain atas seluruh aset-asetnya atau part of this Agreement and Collateral
bagian darimanapun dari Perjanjian ini Documents;
dan Dokumen Jaminan;
• Mengubah struktur modal, kecuali untuk • Change the capital structure, except for
tujuan peningkatan modal dari laba the objective of increasing capital from
ditahan atau langganan baru dari the retained profit or new subscriptions
Pemegang Saham yang ada atau of the existing shareholders or the
persentase dari kepemilikan saham percentage of the respective shares
masing-masing; ownership;
c. Memberikan pertanggungan atau ganti c. Provide coverage or compensation for loan
kerugian untuk pinjaman pihak manapun. to any parties.
Berdasarkan Adendum IV Perjanjian Fasilitas Based on Addendum IV to the Credit Facility
Kredit Nomor: 109 tanggal 24 Februari 2023 Agreement Number: 109 dated February 24,
antara Perusahaan dan PT Bank Woori Saudara 2023 between the Company and PT Bank Woori
Indonesia 1906 Tbk, bahwa pihak Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk, that Bank Woori
setuju untuk memperpanjang jangka waktu agreed to extend the term of the Credit Facility
Fasilitas Kredit selama 12 bulan yaitu tanggal 23 for 12 months, namely February 23, 2024. The
Februari 2024. Pagu kredit yang diberikan maximum credit limit granted is IDR 110,000, an
maksimal Rp110.000, tingkat suku bunga interest rate of 7.75%, a provision fee of 0.1%
sebesar 7,75% biaya provisi yang dikenakan and an administration fee of 0.1%.
sebesar 0,1% dan biaya administrasi sebesar
0,1%.
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021, Perusahaan telah memenuhi rasio 2021, the Company has complied with the ratios
dan pembatasan yang disyaratkan. and covenants as required.
h. PT Bank Shinhan Indonesia (“Bank h. PT Bank Shinhan Indonesia (“Bank
Shinhan”) Shinhan”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perjanjian Perpanjangan Jangka Based on the Credit Term Extension Agreement
Waktu Kredit Nomor: 286/PPWK/XII/2021 Number: 286/PPWK/XII/2021 on December 20,
tanggal 20 Desember 2021, Bank Shinhan 2021, Bank Shinhan has agreed to provide the
setuju untuk memberikan Fasilitas Kredit Demand Loan Credit Facility amounting
Pinjaman Demand Loan sebesar Rp350.000 Rp350,000 and to extend the term of the
dan memperpanjang jangka waktu Fasilitas Demand Loan Credit Facility to December 27,
Kredit Pinjaman Demand Loan menjadi tanggal 2022. Interest rate at 8.75% per annum and
27 Desember 2022. Tingkat suku bunga 8,75% provision fee at 0.25% per annum of the credit
per tahun dan biaya provisi 0,25% dari limit limit.
kredit.
151
Page 162
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat dari Bank Shinhan Based on a letter from Bank Shinhan
No. 073/BSI-LAD/EXT/II/2022 tanggal No. 073/BSI-LAD/EXT/II/2022 dated
24 Februari 2022, bahwa Bank Shinhan setuju February 24, 2022, that Shinhan Bank agreed
untuk menurunkan tingkat suku bunga fasilitas to reduce the interest rate of the Company's
kredit Perusahaan semula sebesar 8,75% credit facility from 8.75% to 8.50%.
menjadi 8,50%.
Selama perjanjian kredit masih berlangsung, As long as the credit agreement is still in
Perusahaan wajib melaksanakan hal sebagai progress, the Company comply with the
berikut: following matters:
a. Membayar bunga dan pembayaran kembali a. Pay the interest and repay the debt in
hutang sesuai dengan waktu yang telah accordance with the time specified based on
ditetapkan berdasarkan Perjanjian Kredit; the Credit Agreement;
b. Melaksanakan pengikatan jaminan, baik b. Carry out the collateral binding, both
secara di bawah tangan maupun di hadapan privately made and before the Notary Public
Notaris yang ditunjuk oleh Bank Shinhan; appointed by Bank Shinhan;
c. Perusahaan dan/atau Penjamin (jika c. The Company and/or Guarantor (if in form of
berbadan hukum), wajib memberitahukan legal entity), shall notify the Bank Shinhan in
secara tertulis kepada Bank Shinhan apabila writing if it changes the legal form/status of
merubah bentuk/status hukum perusahaan, the Company, the Company's Articles of
Anggaran Dasar Perusahaan, susunan Association, the composition of
pengurus dan susunan Pemegang Saham management and shareholders of the
Perusahaan dan/atau Penjamin; Company and/or Guarantor;
d. Bagi Debitur berbentuk perusahaan yang d. For the Debtor’s in form of Company already
telah memenuhi salah satu kriteria fulfilling one of criteria as stipulated in the
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Law No. 40 of 2007 regarding Limited
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Liability Company and the Regulation of
terbatas dan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 regarding
No. 7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Asset Quality Assessment of Commercial
Aset Bank Umum, termasuk setiap Banks, including any amendment and
perubahan dan penggantinya, wajib substitutes thereof, they shall submit the
menyampaikan laporan keuangan tahunan audited annual financial statement and shall
audited dan harus diserahkan selambat- be submitted within not later than the end of
lambatnya pada akhir semester satu tahun the first semester of the subsequent year;
berikutnya;
e. Memelihara keberadaan usahanya serta e. Maintain the existence of its business and
menjalankan usahanya dengan rajin, baik run its business diligently, well and efficiently
dan efisien sesuai dengan praktek keuangan in accordance with the prevailing financial
dan usaha yang berlaku dan senantiasa and business practices and always comply
menaati semua peraturan-peraturan yang with all prevailing regulations;
berlaku;
f. Membuat dan memelihara sistem f. Create and maintain the satisfactory cost
pembukuan dan pengawasan biaya yang accounting and control system for the Bank
memuaskan bagi Bank Shinhan serta Shinhan as well as maintain the records and
memelihara catatan-catatan dan administration reflecting properly and fairly
administrasi yang mencerminkan secara the Company's financial condition and
benar dan wajar keadaan keuangan serta business results in accordance with the
hasil usaha Perusahaan sesuai dengan accounting principles applicable in Indonesia
prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku di In- and determined continuously;
donesia dan yang ditetapkan secara terus
menerus;
152
Page 163
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
g. Memberikan izin, dan/atau membantu g. Granting permission, and/or assist in obtain-
diperolehnya izin kepada Bank Shinhan ing permit for Bank Shinhan and the Bank
serta para pejabat Bank Shinhan pada Shinhan officials at any time if deemed nec-
setiap saat bila dianggap perlu oleh Bank essary by the Bank Shinhan to enter the
Shinhan untuk memasuki bangunan building and/or place/building where the
dan/atau tempat/bangunan dimana jaminan credit collateral is located and the office of
kredit berada serta kantor Perusahaan the Company and/or Guarantor to conduct
dan/atau Penjamin untuk mengadakan the audit of collateral buildings, original in-
pemeriksaan (audit) terhadap bangunan ja- voices of collection, evidences of goods
minan-jaminan, tagihan-tagihan asli invoice delivery, agreement/contract, accounting
tagihan, bukti-bukti pengiriman barang- and administration of the Company. The
barang, perjanjian/kontrak, pembukuan dan costs and charges of the examination above
administrasi Perusahaan. Biaya-biaya dan will be borne and payable by the Company;
ongkos-ongkos pemeriksaan tersebut akan
ditanggung dan dibayar oleh Perusahaan;
h. Memberitahukan kepada Bank Shinhan h. Notify Bank Shinhan in case of change of
bilamana terjadi perubahan dalam ruang the Company's business scope or in case of
lingkup usaha Perusahaan atau bilamana event or condition that may profoundly affect
terjadi suatu peristiwa atau keadaan yang the Company's business condition;
dapat memengaruhi secara mendalam
keadaan usaha Perusahaan;
i. Memberitahukan kepada Bank Shinhan i. Notify Bank Shinhan in case of change of
bilamana terjadi perubahan bentuk/status the form/legal status and/or line of business
hukum dan/atau bidang usaha Perusahaan; of the Company;
j. Memberitahukan kepada Bank Shinhan j. Notify Bank Shinhan when it wants to bind
bilamana hendak mengikatkan diri sebagai itself as guarantor/collateral to the other
penanggung/penjamin terhadap pihak lain parties and/or pledge and/or transfer its as-
dan/atau menjaminkan dan/atau sets to the other parties, or these obligations
mengalihkan kekayaannya kepada pihak arise based on the judge's judgment having
lain, atau kewajiban-keajiban tersebut timbul permanent and definite legal force, after the
atas dasar keputusan hakim yang telah date of the Agreement Credit;
mempunyai kekuatan hukum yang tetap dan
pasti, setelah tanggal Perjanjian Kredit;
k. Membayar kewajiban pajak, upah buruh, k. Pay tax obligations, labor pay, electricity
rekening-rekening listrik, air PAM dan bills, PAM water and telephones on time and
telepon pada waktunya dan dengan cara in appropriate manner;
sebagaimana mestinya;
l. Menyerahkan kepada Bank Shinhan semua l. Submit to Bank Shinhan all original collateral
asli dokumen jaminan dan asli persetujuan- documents and original approvals required
persetujuan yang disyaratkan oleh Bank by the Bank Shinhan to enter into, submit
Shinhan untuk membuat, menyerahkan dan and exercise the Agreement, collateral
melaksanakan Perjanjian, dokumen document, promissory notes and collateral
jaminan, surat promes dan perjanjian agreements as well as other related
jaminan serta perjanjian-perjanjian lain yang agreements;
berkaitan;
m. Bank Shinhan berhak untuk meminta: m. Bank Shinhan shall be entitled to request:
i. Dalam waktu 90 hari sejak akhir setiap i. Within 90 days as of the end of every 6
6 bulan dari suatu tahun buku months of a Company's fiscal year, the
Perusahaan, laporan keuangan Company's financial statement (declared
Perusahaan (yang dinyatakan sah oleh valid by the Company's Board of
Direksi Perusahaan) untuk 6 bulan Directors) for the relevant 6 months, at
yang bersangkutan, paling sedikit terdiri least consisting of the balance sheet and
atas neraca dan perhitungan laba/rugi profit/loss calculation prepared in
yang disusun sesuai dengan prinsip accordance with the GAAP accounting
153
Page 164
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
akuntansi yang umum diterima di principles generally accepted in
Indonesia dan diterapkan secara terus Indonesia and applied continuously and
menerus dan selaras dengan in harmony with the preparation of the
pembuatan neraca dan perhitungan balance sheets and profit/loss calculation
laba/rugi untuk jangka waktu yang lalu; for the previous period;
ii. Dalam waktu 180 hari sejak ii. Within 180 days as of the end of a fiscal
berakhirnya suatu tahun buku, laporan year, the Company's financial statement
keuangan Perusahaan (yang telah (already audited by the public
diperiksa/diaudit oleh akuntan publik) accountant) for the latest fiscal year, at
untuk tahun buku yang baru lalu, paling least consist of the Balance Sheet and
sedikit terdiri atas Neraca dan Profit/Loss Statement prepared
Perhitungan Laba/Rugi yang disusun according to the accounting principle
menurut prinsip akuntansi yang umum generally accepted in Indonesia as well
diterima di Indonesia serta diterapkan as applied continuously and in harmony
secara terus menerus dan selaras with the preparation of the balance
dengan pembuatan neraca dan sheets and profit/loss calculations for the
perhitungan laba/rugi untuk tahun fiskal previous fiscal years;
sebelumnya;
n. Membuka rekening pada bank, baik n. Open the account with bank, both loan
rekening pinjaman dan/atau maupun account and/or escrow account as well as
rekening penampungan serta seek to transfer all activities through the
mengupayakan mengalihkan seluruh Company's account with Bank Shinhan;
aktivitas melalui rekening Perusahaan pada
Bank Shinhan;
o. Menyetorkan ke rekening Perusahaan pada o. Deposit into the Company's account with the
Bank dan/atau langsung kepada Bank Bank and/or directly to Bank Shinhan for
Shinhan untuk setiap pembayaran termasuk each payment including but not limited to the
akan tetapi tidak terbatas pada jumlah amount of principal, interest, penalties and
pokok, bunga, denda-denda dan biaya-biaya fees being the Company’s obligations;
yang menjadi kewajiban Perusahaan;
p. Menggunakan seluruh dana yang ditarik dari p. Use all funds withdrawn from the Loan
Fasilitas Pinjaman berdasarkan Perjanjian Facility based on the Credit Agreement;
Kredit;
q. Memelihara harta kekayaan Perusahaan q. Maintain the Company’s assets including
termasuk harta jaminan yang dijaminkan collateral assets guaranteed to Bank
kepada Bank Shinhan; Shinhan;
r. Memberikan informasi kepada bank atas r. Provide information to the bank on matters
hal-hal yang dianggap dapat considered to be harmful to the business
membahayakan keadaan usaha condition of the Company and/or Guarantor
Perusahaan dan/atau Penjamin dan and allow Bank Shinhan to review the
mengijinkan Bank Shinhan untuk meninjau Company's business at any time if deemed
usaha Perusahaan setiap saat bila dianggap necessary by Bank Shinhan, and the
perlu oleh Bank Shinhan, dan Perusahaan Company shall inform every development of
wajib menginformasikan setiap the Company business;
perkembangan usaha Perusahaan;
s. Menandatangani setiap akta dan dokumen s. Sign any and every deed and document re-
yang diminta oleh Bank Shinhan untuk quested by the Bank to complete and
melengkapi dan memperkuat hak Bank strengthen the Bank's rights based on the
Shinhan berdasarkan Perjanjian, dokumen Agreement, collateral document, collateral
jaminan, perjanjian jaminan dan perjanjian- agreement and other related agreements;
perjanjian lain yang berkaitan;
t. Memenuhi dan mentaati semua peraturan t. Fulfill and comply with all prevailing legisla-
perundang-undangan yang berlaku; tions;
154
Page 165
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
u. Mengizinkan dan memberi bantuan u. Permit and provide full assistance to the
sepenuhnya kepada Bank Shinhan atau Bank or a party appointed by Bank Shinhan
pihak yang ditunjuk Bank Shinhan untuk to check facilities, activities, books and rec-
setiap waktu memeriksa fasilitas, aktivitas, ords made by the Company as considered
pembukuan dan catatan-catatan yang dibuat necessary by Bank Shinhan to assess the
oleh Perusahaan yang dianggap perlu oleh capability of the Company and/or Guarantor
Bank Shinhan guna menilai kemampuan Pe- to fulfill all obligations based on the Credit
rusahaan dan/atau Penjamin dalam Agreement, collateral documents, collateral
memenuhi seluruh kewajibannya agreements and other related agreements
berdasarkan Perjanjian Kredit, dokumen and all costs incurred for such purposes
jaminan, perjanjian jaminan dan perjanjian- shall be borne by the Company;
perjanjian lain yang berkaitan dan segala
biaya yang timbul untuk keperluan tersebut
merupakan beban Perusahaan;
v. Menyampaikan pemberitahuan kepada Bank v. Submit the notification to Bank Shinhan, if
Shinhan, apabila terjadi proses perkara, baik there is any case process, both civil and
perdata maupun pidana yang criminal affecting the Company business
mempengaruhi usaha Perusahaan maupun and assets. Subsequently, the Company will
harta kekayaannya. Lebih lanjut, immediately submit notification to Bank
Perusahaan akan dengan segera Shinhan regarding the occurrence of any
memberikan pemberitahuan kepada Bank event of negligence/breach of promise, or
Shinhan mengenai terjadinya setiap event which, by the submission of
peristiwa kelalaian/cidera janji, atau notification or the lapse of time, or both, it
peristiwa yang, dengan diberikannya constitutes either negligence/event of
pemberitahuan atau lewatnya waktu, atau default;
keduanya, merupakan suatu peristiwa
kelalaian/cidera janji;
w. Mengupayakan untuk menyalurkan aktivitas w. Strive to channel the Company's business
usaha Perusahaan melalui rekening activities through the Company’s account
Perusahaan pada Bank Shinhan; with Bank Shinhan;
x. Menjamin bahwa kewajibannya untuk x. Ensure that its obligations to make payment
melaksanakan pembayarannya kepada to Bank Shinhan based on the Credit
Bank Shinhan berdasarkan Perjanjian Kredit Agreement and collateral agreements and
dan perjanjian jaminan serta dokumen collateral documents have priority position
jaminan mempunyai kedudukan yang over their payment obligations from other
diutamakan terhadap kewajiban loans, including but not limited to the
pembayarannya atas pinjaman-pinjaman shareholders’ loans both now and that will
lainnya, termasuk tetapi tidak terbatas pada arise in the future;
pinjaman Pemegang Saham baik yang
sekarang maupun yang akan timbul
dikemudian hari;
y. Melaksanakan pengikatan atas barang y. Carry out the binding on collateral goods in
jaminan sesuai peraturan yang berlaku dan accordance with the prevailing regulation
dengan syarat serta ketentuan yang and under the terms and conditions
ditetapkan oleh Bank Shinhan berdasarkan stipulated by Bank Shinhan based on the
Perjanjian Kredit; Credit Agreement;
z. Membayar semua biaya yang timbul dan z. Pay all costs incurred and relevant to the
relevan dengan pemberian Fasilitas provision of Loan Facilities based on the
Pinjaman berdasarkan Perjanjian Kredit Credit Agreement and the implementation of
serta pelaksanaan ketentuan-ketentuan the provisions in the Credit Agreement;
Perjanjian Kredit;
155
Page 166
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
aa. Setiap waktu atas permintaan Bank Shinhan aa. At any time at Bank Shinhan’s request, the
dapat dilakukan penilaian terhadap jaminan assessment of the collateral may be carried
melalui konsultan/perusahaan penilai yang out through the Company’s
disetujui oleh Bank dengan biaya yang consultant/appraisal approved by Bank
ditanggung oleh Perusahaan; Shinhan at costs borne by the Company;
bb. Melaksanakan pengikatan jaminan dan/atau bb. Carry out binding of collateral and/or debt as
hutang sebagaimana yang diminta/ requested/required by Bank Shinhan, drawn
disyaratkan Bank Shinhan, di hadapan before the Notary Public and/or
Notaris dan/atau Pejabat Pembuat Akta Conveyancer (PPAT) appointed by Bank
Tanah (PPAT) yang ditunjuk oleh Bank Shinhan, if the Bank requests for the
Shinhan, apabila Bank Shinhan meminta additional collateral, at the Company’s
penambahan jaminan, atas biaya expenses;
Perusahaan;
cc. Melaksanakan pengikatan jaminan sesuai cc. Carry out the collateral binding in
dengan ketentuan dan hukum yang berlaku accordance with the provisions and law
di Negara Republik Indonesia. applicable in the Republic of Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on December
27 Desember 2022 dan telah dinyatakan lunas 27, 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas accordance with Letter of Settlement No.
No. 565/BSI-LAD/EXT/XII/2022 . 565/BSI-LAD/EXT/XII/2022.
i. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”) i. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 121 Based on the Credit Agreement No. 121 dated
tanggal 27 Mei 2019 dihadapan notaris May 27, 2019 before the Notary Public
Desman, S.H., M.Hum., M.M., Perusahaan Desman, S.H., M.Hum., M.M., the Company
menandatangani Perjanjian Kredit dengan Bank signed the Credit Agreement with Bank Mega
Mega dengan fasilitas sebagai berikut: with facilities as following:
a. Fasilitas Demand Loan 1 (DL1) dalam a. Demand Loan 1 (DL1) facility with principal
jumlah pokok yang tidak lebih dari not more than Rp500,000;
Rp500.000; b. Demand Loan 2 (DL2) facility with principal
b. Fasilitas Demand Loan 2 (DL2) dalam not more than Rp500,000.
jumlah pokok yang tidak lebih dari
Rp500.000.
Tingkat suku bunga Fasilitas DL 1 dan DL 2 Facility interest rate DL 1 and DL 2 is at 10.5%
adalah masing-masing sebesar 10,5% per per annum, respectively calculated from the
tahun yang dihitung dari adalah masing-masing amount of debit/outstanding balance of the loan
jumlah sisa saldo fasilitas pinjaman dengan facility given that the interest rate is subject to
ketentuan tingkat bunga tersebut dapat berubah change and will be reviewed at any time by the
dan akan ditinjau setiap saat oleh bank (floating bank (floating rate).
rate).
Pada 5 Oktober 2021 telah ditandatangani On October 5, 2021, the Eleventh Credit
Perjanjian Kredit Kesebelas No. 062/ADD- Agreement No. 062/ADD-PK/LCCL/21 was
PK/LCCL/21 untuk perpanjangan waktu fasilitas signed for the extension of facility time as
sebagai berikut: follows:
a. Untuk Fasilitas Demand Loan 1 (DL 1) a. For Demand Loan Facility (DL 1) 1 for 7
selama 7 bulan terhitung sejak tanggal jatuh months starting from the due date of
tempo yaitu tanggal 9 Oktober 2021 sampai October 9, 2021 until the end date of May 9,
dengan tanggal akhir 9 Mei 2022; 2022;
156
Page 167
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Untuk Fasilitas Demand Loan 2 (DL 2) b. For Demand Loan Facility 2 (DL 2) for 7
selama 7 bulan terhitung sejak tanggal jatuh months starting from the due date of
tempo yaitu tanggal 9 Oktober 2021 sampai October 9, 2021 until the end date of May 9,
dengan tanggal akhir 9 Mei 2022. 2022.
Perusahaan wajib menjaga financial covenant The Company shall maintain the financial
selama jangka waktu Kredit yang tercermin covenants during the credit term reflected in the
pada laporan keuangan sebagai berikut: financial statement as follows:
a. Current Ratio minimal 1,2 kali; a. Current Ratio minimum 1.2 times;
b. Leverage minimal 1,5 kali. b. Leverage minimum 1.5 times.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on May 9, 2022
9 Mei 2022 dan telah dinyatakan lunas sesuai and have been declared settled in accordance
Surat Keterangan Lunas with Letter of Settlement No. 134/CCOP-
No. 134/CCOP-CUST/SKL/22. CUST/SKL/22.
j. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat j. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk (“Bank BJB”) dan Banten Tbk (“Bank BJB”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Addendum II (Kedua) Perjanjian Based on Addendum II (Second) Credit
Kredit No. 01 tanggal 5 November 2021 di Agreement No. 01 on November 5, 2021, drawn
hadapan Notaris Nenny Yusni Hendriani, S.H., before Notary Nenny Yusni Hendriani, S.H., the
Perusahaan menandatangani Perjanjian Kredit Company signed a Credit Agreement with Bank
dengan Bank BJB dengan bentuk dan sifat BJB with the form and nature of credit Working
kredit Modal Kerja Rekening Koran (R/C) Capital Account (R/C) Limited is Revolving with
Terbatas Revolving dengan plafond maksimum a maximum limit amounting to Rp200,000. The
Rp200.000. Jangka waktu Kredit Modal Kerja term of the Working Capital Credit including its
termasuk perpanjangannya adalah 36 bulan extension is 36 months from the date of signing
terhitung sejak tanggal penandatanganan the Initial Credit Agreement, which is November
Perjanjian Kredit Awal yaitu tanggal 6, 2019 until November 6, 2022.
6 November 2019 sampai dengan tanggal
6 November 2022.
Sesuai dengan persyaratan dalam perjanjian In accordance with the requirements in the
kredit, Perusahaan berkewajiban untuk credit agreement, the Company is required
memberikan laporan antara lain sebagai submit to report as follows:
berikut:
a. Menyampaikan kepada Bank BJB: a. Deliver to Bank BJB:
i. Laporan keuangan tahunan audited yang i. Audited annual financial statement lastly
paling lambat diterima Bank BJB 180 received by Bank BJB not later than 180
(seratus delapan puluh) hari kalender (one hundred eighty) calendar days after
setelah akhir periode laporan; the expiry of the reporting period;
ii. Laporan keuangan unaudited setiap ii. Unaudited financial statement by quarter-
triwulan dan paling lambat diterima Bank ly and lastly received by Bank BJB 60
BJB 60 (enam puluh) hari kalender (sixty) calendar days after the expiry of
setelah akhir periode laporan; the reporting period;
157
Page 168
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Laporan bulanan selambat-lambatnya 30 iii. Monthly report with not later than 30 (thir-
(tiga puluh) hari setelah akhir bulan ty) days after the expiry of the reporting
laporan dalam bentuk hardcopy yang month in form of hardcopy consisting of:
terdiri atas:
(a) Daftar piutang yang dibiayai oleh (a) List of receivables financed by Bank
Bank BJB dimana dalam daftar BJB wherein the list contains the
tersebut memuat checklist atas checklist for the fulfillment of the
pemenuhan kriteria jenis piutang criteria of receivables type required
yang dipersyaratkan dalam Fasilitas in this Credit Facility and the value is
Kredit ini dan nilainya tidak kurang not less than 125% (one hundred
dari 125% (seratus dua puluh lima twenty-five percent) of the
persen) dari sisa saldo pinjaman outstanding Credit Facility per
Fasilitas Kredit per posisi akhir bulan position at the end of the previous
sebelumnya dan disertai surat month and furnished with the
pernyataan yang menyatakan bahwa statement stating that the
piutang sebagaimana Daftar Piutang receivables as contained in the List
sesuai dengan kondisi sebenarnya; of Receivables are in accordance
(b) Laporan portofolio pembiayaan with the actual condition;
secara keseluruhan; (b) Report on overall financing portfolio;
(c) Realisasi pembiayaan investasi baru (c) Realization of new investment
yang mencantumkan nama nasabah, financing mentioning the name of
nominal pembiayaan, objek customer, the nominal of financing,
pembiayaan dan jangka waktu the financing object and financing
pembiayaan; period;
(d) Laporan write off dan pengambilali- (d) Report on write off and taking over of
han agunan secara keseluruhan; dan the collateral entirely; and
(e) Sisa saldo pinjaman di bank dan atau (e) Outstanding loan with the bank
lembaga keuangan lainnya. and/or other financial institutions.
b. Menyediakan dana dalam Rekening b. Provide funds in the Company’s Loan or
Pinjaman atau Operasional Perusahaan Operational Account not later than the
selambat-lambatnya pada tanggal payment date as stipulated in the Credit
pembayaran sebagaimana diatur dalam Agreement;
Perjanjian Kredit;
c. Menyerahkan salinan perubahan Anggaran c. Submit the copy of amendment to Articles of
Dasar dan perpanjangan perizinan Association and the extension of the
perusahaan (apabila telah jatuh tempo) company's permit (if already due) within not
paling lambat diserahkan kepada Bank later than 3 (three) months as of the due
3 (tiga) bulan sejak jatuh tempo; date;
d. Memperoleh, memiliki atau memenuhi ijin-ijin d. Obtain, have or fulfill the permits and
dan syarat-syarat yang diperlukan serta requirements required as well as maintain
mempertahankan keberlakuan ijin-ijin the validity of the permits, both currently
tersebut, baik yang sekarang ada maupun existing and arising in the future in
yang timbul di kemudian hari sesuai dengan accordance with the prevailing provisions;
ketentuan yang berlaku;
e. Menjaga/memelihara dengan baik kualitas e. Keep/maintain well the quality and value of
dan nilai barang-barang jaminan kredit the credit collateral goods in accordance with
sesuai dengan perjanjian pengikatan the collateral binding agreement;
jaminan;
f. Selama Perjanjian Kredit masih berlangsung, f. As long as the Credit Agreement is still in
Perusahaan wajib memberitahukan secara progress, the Company shall notify Bank BJB
tertulis kepada Bank BJB paling lambat 30 in writing within not later than 30 (thirty)
(tiga puluh) Hari Kalender dalam melakukan Calendar Days in taking the following acts:
hal-hal sebagai berikut:
158
Page 169
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Membayar hutang kepada para i. Pay the debts to shareholders/owners of
Pemegang Saham/pemilik Perusahaan the Company (sub-ordinate loan);
sendiri (sub-ordinate loan);
ii. Memperoleh fasilitas kredit atau ii. Obtain the credit facilities or loan/debt
pinjaman/hutang dari pihak lain, kecuali from the other parties, except for loan
fasilitas pinjaman yang akan digunakan facilities that will be used for the
dalam rangka kegiatan usaha Company's business activities;
Perusahaan;
iii. Mengadakan merger, akuisisi, menjual iii. Hold merger, acquisition, sell the assets
aset kecuali dalam transaksi usaha yang except in normal business transaction,
wajar, mengadakan atau memanggil rapat convening or summoning the annual gen-
umum tahunan atau rapat umum luar eral meeting or extraordinary general
biasa para Pemegang Saham dengan meeting of shareholders by changing the
acara mengubah permodalan dan atau capital and or changing the name of man-
mengubah nama pengurus (direksi agement (board of directors or board
maupun komisaris) serta mencatat commissioners) as well as recording the
penyerahan/pemindahan saham, dengan delivery/transfer of shares, provided that
ketentuan bahwa dalam hal terjadi in case of change of shareholders, the
perubahan Pemegang Saham, Government of Republic of Indonesia re-
Pemerintah Republik Indonesia tetap mains becoming the majority shareholder;
menjadi Pemegang Saham mayoritas;
g. Menjalankan usahanya dengan sebaik- g. Run its business properly and continuously
baiknya secara berkesinambungan serta as well as comply with/adhere to the law pro-
mengikuti/tunduk pada ketentuan hukum visions applicable in Indonesia;
yang berlaku di Indonesia;
h. Menjaga agunan dengan baik secara kualitas h. Maintain collateral both in quality and value;
maupun nilainya;
i. Perusahaan wajib menjaga financial i. The Company shall maintain the financial
covenant selama jangka waktu Kredit yang covenants during the Credit term reflected in
tercermin pada laporan keuangan sebagai the financial statement as follows:
berikut:
a. Jumlah sisa saldo pembiayaan di luar a. Total financing outstanding beyond
pembiayaan Dana Talangan dan the Bailout Funds financing and restruc-
pembiayaan restrukturisasi dan turing and revitalization
revitalisasi dengan tunggakan pokok financing with principal and/or
dan/atau bunga lebih dari 30 (tiga puluh) interest overdue of more than
Hari Kalender. Jumlah sisa saldo 30 (thirty) Calendar Days. Total out-
pembiayaan di luar pembiayaan Dana standing financing beyond the Bailout
Talangan dan pembiayaan Funds and Restructuring and Revitaliza-
Restrukturisasi dan Revitalisasi tion financing maximum amounting to
maksimal 5%; 5%;
b. Current Ratio (CR) di atas 1 kali dengan b. Current Ratio (CR) above 1 time with the
perhitungan jumlah aset lancar di atas 1 calculation of total current assets of
kali; above 1 time;
c. Debt Equity Ratio (DER) maksimal 1,5 c. Debt Equity Ratio (DER) maximum 1.5
kali dengan perhitungan jumlah ekuitas times at calculation of total equity of
maksimal 1,5 kali; maximum 1.5 times;
d. Rasio antara lembaga keuangan d. The ratio between financial institution
dengan tujuan penggunaan piutang with the objective of using financing re-
pembiayaan/ sisa saldo pinjaman ceivables/ outstanding bank loan shall
perbankan minimal sebesar 125% be minimum 125% in accordance with
sesuai dengan nilai penjaminan piutang the receivables collateral value to Bank
kepada Bank BJB. BJB.
159
Page 170
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 31 Desember 2021 Perusahaan telah As of December 31, 2021, the Company has
memenuhi rasio dan pembatasan yang fulfilled the required ratio and restrictions.
disyaratkan.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on November
10 November 2022 dan telah dinyatakan lunas 10, 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas accordance with Letter of Settlement No.
No. 0606/KBA-OKR/2022. 0606/KBA-OKR/2022.
PT NK PT NK
Berdasarkan Surat Penawaran Perpanjangan Based on the Letter of Offer for Extension of
Fasilitas Kredit PT Nindya Karya (Persero) Credit Facility PT Nindya Karya (Persero)
No. 245/KKO-KO2/2021 tanggal 5 April 2021, No. 245/KKO-KO2/2021 dated April 5, 2021, PT
PT NK mendapatkan pinjaman Bank BJB, NK obtained a loan from Bank BJB), as follows:
sebagai berikut:
a. Jenis fasilitas kredit yaitu Kredit Modal Kerja a. Type of credit facility is Working Capital
Konstruksi (KMKK) Standby Loan switchable Credit Constructions facility Standby Loan
fasilitas non cash loan. Fasilitas KKMK switchable non cash loan. The KKMK
standby loan switchable fasilitas Non Cash standby loan switchable facility is a Non
Loan dengan sifat Revolving dengan proyek Cash Loan facility with a Revolving nature
yang berbeda. Sifat fasilitas Non Cash Loan with different projects. The nature of the Non
II adalah Uncomitted, Advised, Revolving; Cash Loan II facility is uncomitted, Advised,
Revolving;
b. Tujuan: b. Purposes:
Modal kerja usaha jasa konstruksi dan Working capital of construction and
pengadaan untuk proyek yang sumber procurement services for the project which
dananya berasal dari APBN/APBD/BUMN. the funds originate from APBN/APBD/SOE.
Fasilitas Non Cash Loan dapat digunakan Disposition for such transactions, such as
sebagai sarana disposisi untuk transaksi SKBDN, L/C, Bank Bond, and Supply Chain
seperti SKBDN, L/C, Bank Garansi, dan Financing (SCF);
Supply Chain Financing (SCF);
c. Pagu kredit sebesar Rp700.000, dengan c. Maximum credit limit is at Rp700,000, with
rincian Fasilitas Cash Loan maksimum the details maximum of Cash Loan Facility at
sebesar Rp350.000, yang dapat ditarik Rp350,000, which could be drawn for project
untuk pembiayaan proyek sedangkan financing, while the maximum of Non-Cash
Fasilitas Non-Cash Loan maksimum Loan Facility at Rp350,000;
sebesar Rp350.000;
d. Jangka Waktu d. Time Period
12 (dua belas) bulan sejak tanggal jatuh 12 (twelve) months since the previous
tempo kredit sebelumnya 11 April 2021 credit’s due date on April 11, 2021 until April
sampai dengan 11 April 2022; 11, 2022;
e. Jaminan: e. Collaterals:
Piutang proyek diikat secara fidusia sebesar Project receivables are tied in fiduciary
125% dari pagu kredit pinjaman; dan terms of 125% of the credit limit; and
f. Tingkat suku bunga 8,5%-9% f. Interest rate at 8.5%-9%
Pada 31 Desember 2021, PT NK telah As of December 31, 2021, PT NK has fulfilled
memenuhi rasio dan pembatasan yang the required ratio and restriction.
disyaratkan.
k. PT Bank MNC Internasional Tbk (“Bank k. PT Bank MNC Internasional Tbk (“Bank
MNC”) MNC”)
PT PPAF PT PPAF
Pada tanggal 19 Maret 2021 PT PPAF telah On March 19, 2021, PT PPAF has signed the
menandatangani Akta Perjanjian Kredit Nomor Deed of Credit Agreement Number 65, drawn
160
Page 171
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
65 yang dibuat di hadapan Notaris Edison before Notary Edison Jingga, S.H., M.H.,
Jingga, S.H., M.H., PT PPAF mendapatkan PT PPAF has obtained a Loan Credit facility
fasilitas Kredit Pinjaman sebesar Rp50.000 amounting to Rp50,000. with an interest rate of
dengan tingkat bunga 11,5%. Fasilitas Pinjaman 11.5%. The loan facility is revolving in nature
bersifat revolving dan Jangka waktu Pinjaman and the loan term is 12 months.
adalah 12 bulan.
PT PPAF menyerahkan jaminan kepada bank PT PPAF submits a collateral to the bank in the
berupa pengikatan jaminan fidusia senilai form of a fiduciary collateral at least 100% of the
minimal 100% dari pembiayaan bank. PT PPAF bank's financing. PT PPAF is required to comply
diharuskan untuk mematuhi batasan kondisi with financial condition constraints by
keuangan dengan mempertahankan tingkat maintaining a maximum 90 day bad debt rate of
piutang macet 90 hari maksimal 5%. 5%.
Pada 31 Desember 2021, PT PPAF telah As of December 31, 2021, PT PPAF has fulfilled
memenuhi rasio dan pembatasan yang the required ratio and restriction.
disyaratkan.
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on September 2,
2 September 2022 dan telah dinyatakan lunas 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas accordance with Letter of Settlement No.
No. 92/MNCB/MBBG/XII/2022. 92/MNCB/MBBG/XII/2022.
l. PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk l. PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
(“BPD Banten”) (“BPD Banten”)
PT PPAF PT PPAF
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Amendment III to Credit Agreement
tanggal 18 Agustus 2020 Nomor 20 yang dibuat dated August 18, 2020 Number 20 drawn up
di hadapan Notaris Dewi Tenty Septi Artiany, before Notary Public Dewi Tenty Septi Artiany,
S.H., M.H., M.Kn., PT PPAF telah mendapatkan S.H., M.H., M.Kn., PT PPAF has obtained the
fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran Current Account Loan Credit facility maximum
maksimum sebesar Rp42.000 dan Pinjaman amounting to Rp42,000 and the nature of the
Rekening Koran bersifat revolving. Current Account Loan facility is revolving.
Berdasarkan Addendum Perjanjian Kredit Based on the Credit Agreement Addendum
tanggal 23 November 2021 Nomor 157 yang dated November 23, 2021 Number 157 drawn
dibuat di hadapan Notaris Putranto Nur Utomo, before Notary Putranto Nur Utomo, S.H, M.Kn.
S.H, M.Kn. Jangka waktu Pinjaman Rekening The term of the Current Account Loan has been
Koran telah diperpanjang sampai dengan extended until May 24, 2022 with an interest
24 Mei 2022 dengan tingkat suku bunga rate of 11%.
sebesar 11%.
PT PPAF menyerahkan jaminan kepada bank PT PPAF submits the collateral to the bank in
berupa pengikatan jaminan fidusia atas tagihan form of fiduciary collateral binding for the net
piutang bersih senilai minimal 110% dari pokok receivables collection worth of minimum 110%
pinjaman. PT PPAF diharuskan untuk mematuhi of the principal. PT PPAF shall comply with the
batasan kondisi keuangan dengan financial condition limit by maintaining the Debt
mempertahankan Debt Equity Ratio maksimal Equity Ratio of maximum 8 times. As per
8 kali. Pada tanggal 31 Desember 2020. December 31, 2020,
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, As of December 31, 2021 and 2020, PT PPAF
PT PPAF memenuhi pembatasan keuangan meet the required financial covenants from
yang dipersyaratkan oleh bank. banks.
161
Page 172
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on September 2,
2 September 2022 dan telah dinyatakan lunas 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas accordance with Letter of Settlement No.
No. B.246/PIBB/XII/2022. B.246/PIBB/XII/2022.
m. PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk m. PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Tbk
(“PT SMI”) (“PT SMI”)
PT NK PT NK
Berdasarkan surat yang diterbitkan Based on the credit agreement
No. S-452/SMI/DPI/0621 tanggal No. S-452/SMI/DPI/0621 dated June 22, 2021,
22 Juni 2021, PT NK mendapatkan kredit modal PT NK obtained the working capital loans from
kerja dari PT SMI melalui Fasilitas Pembiayaan PT SMI through the Revolving Working Capital
Modal Kerja Revolving Fasilitas Pembiayaan Financing Facility, the Financing Facility and
dan Perjanjian Pembiayaan. Financing Agreement.
a. Pagu kredit sebesar Rp200.000 (Jumlah a. Maximum credit limit Rp200,000 (total
Fasilitas Pembayaran); financing facility);
b. Keperluan modal kerja untuk melaksanakan b. Purposes of working capital is to carry out
pembangunan proyek-proyek infrastruktur the construction of infrastructure projects as
sebagai berikut: follows:
• Proyek Pembangunan Bendungan • Sila Beringin Dam Construction Project
Beringin Sila (Paket – II) di Kabupaten (Package – II) in Sumbawa District, West
Sumbawa, Provinsi Nusa Tenggara Nusa Tenggara Province, based on Unit
Barat, berdasarkan Surat Perjanjian Price Contract Agreement No. HK.02.03-
Kontrak Harga Satuan No. HK.02.03-AS/ AS/KONT/SNVT PB NT I/904/2018 dated
KONT/SNVT PB NT I/904/2018 tanggal December 31 2018;
31 Desember 2018;
• Proyek Pembangunan Bendungan Tiu • Tiu Suntuk Dam Construction Project
Suntuk (Paket I) di Kabupaten Sumbawa (Package I) in Sumbawa Barat District,
Barat, Nusa Tenggara Barat berdasarkan West Nusa Tenggara based on Unit Price
Surat Perjanjian Kontrak Harga Satuan Contract Agreement No. HK.02.03/KONT/
No. HK.02.03/KONT/SNVT PB NT SNVT PB NT I/38/2020 dated January 23,
I/38/2020 tanggal 23 Januari 2020; 2020;
• Proyek Pembangunan Jalur Ganda KA • KM Double Track Construction Project.
KM. 4+200 S/D KM.6+800 Dan 4+200 to KM.6+800 and the construction
Pembangunan BH.37 Dan Penataan of BH.37 and the arrangement of the ST.
Emplasemen ST. Batu Tulis Antara Batu Batu Tulis Antara Batu Tulis – Ciomas
Tulis – Ciomas Lintas Bogor – Sukabumi, Lintas Bogor – Sukabumi, based on the
berdasarkan Surat Perjanjian Agreement No. PL.107/8/JGBC.01/PPK-
No. PL.107/8/JGBC.01/ PPK-BSP/BTP- BSP/BTP-JABAR/VIII-20 dated August
JABAR/VIII-20 tanggal 18 Agustus 2020; 18, 2020;
• Proyek Pembangunan Bendungan Tiga • The Tiga Dihaji Dam Construction Project
Dihaji Paket III di Kabupaten Oku Package III in South Oku Regency, based
Selatan, berdasarkan Surat Perjanjian on the Letter of Agreement No.
No. 01/SP/Bend.II/PB-Ah/2019 tanggal 01/SP/Bend.II/PB-Ah/2019 dated October
16 Oktober 2018; 16, 2018;
• Proyek-proyek infrastruktur lain yang • Other infrastructure projects financed
dibiayai dari dana APBN dan sesuai from APBN funds and in accordance with
POJK No. 46/POJK.05/2020 tanggal POJK No. 46/POJK.05/2020 dated
27 Oktober 2020, berikut perubahannya. October 27, 2020, following the
amendments.
162
Page 173
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Jangka Waktu: 30 bulan sejak 27 Juni 2021 c. Term: 30 months starting from June 27, 2021
s/d 27 Desember 2023; to December 27, 2023;
d. Tingkat suku bunga 8,75%; d. Interest rate at 8,75%;
e. Jaminan berupa jaminan yang sesuai e. Collateral in the form of guarantees in ac-
dipersyaratkan oleh Kreditur dalam Fasilitas cordance with the requirements of the credi-
Pembiayaan ini, termasuk namun tidak tors in this financing facilities including but
terbatas pada: not limited to:
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB No.
No. 366/Harjosari II atas Nama PT NK 366/Harjosari II in favor of PT NK at land
dengan luas tanah sebesar 5.170 m2 area of 5,170 sqm located at Jl.
yang terletak di Jl. Sisingamaraja Kel. Sisingamaraja Kel. Harjosari II, Kec.
Harjosari II, Kec. Medan Amplas, Medan, Amplas Medan, Medan, North Sumatra
Sumatera Utara (Catatan 17); (Note 17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB No.
No. 118/Harjosari II atas nama PT NK 118/Harjosari II in favor of PT NK at land
dengan luas tanah sebesar 1.442 m2 area of 1,442 sqm located at Jl. Kampung
yang terletak di Jl. Kampung/Lorong IX, /Lorong IX Kel. Harjosari, Kec. Medan
Kel. Harjosari, Kec. Medan Amplas, Kota Amplas, Medan Municipality, North Su-
Medan, Sumatera Utara (Catatan 17); matra (Note 17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB No.
No. 20019/Losari atas nama PT NK 20019/Losari in favor of PT NK at land
dengan luas tanah sebesar 966 m2 yang area of 966 sqm located at Jl.
terletak di Jl. Lamadukelleng No. 28 Kel. Lamadukelleng No. 28 Kel. Losari,
Losari, Kec. Ujung Pandang, Kota District. Ujung Pandang, Makassar
Makassar, Sulawesi Selatan) (Catatan Municipality, South Sulawesi) (Note 17);
17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB
No. 601/Sukarami atas nama Perusahaan No. 601/Sukarami in favor of PT NK at
dengan luas tanah sebesar 1.619 m2 land area of 1,619 sqm located in Kel.
yang terletak di Kel. Sukarami, Kec. Su- Sukarami, Kec. Sukarami, Palembang
karami, Kota Palembang, Sumatera Se- Municipality, South Sumatra) (Note 17);
latan) (Catatan 17);
• Tanah dan bangunan SHGB No. • Land and building SHGB No.
22/Neglasari atas nama PT NK dengan 22/Neglasari in favor of PT NK at land ar-
luas tanah sebesar 1.085 m2 yang terletak ea of 1,085 sqm located at Jl. Penghulu
di Jl. Penghulu H. Hasan Mustofa No. 67 H. Hasan Mustofa No. 67 Kec.
Kec. Cibeunying Kaler, Kota Bandung, Cibeunying Kaler, Bandung Municipality,
Jawa Barat (Catatan 17); West Java (Note 17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB No.
No. 23/Neglasari atas nama PT NK 23/Neglasari in favor of PT NK at land ar-
dengan luas tanah sebesar 1.085 m2 ea of 1,085 sqm located at Jl. Penghulu
yang terletak di Jl. Penghulu H. Hasan H. Hasan Mustofa No. 65A Kec.
Mustofa No. 65A Kec. Cibeunying Kaler, Cibeunying Kaler, Bandung Municipality,
Bandung, Jawa Barat (Catatan 17); West Java (Note 17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB
No. 00023/Besusu Tengah atas nama No. 00023/Besusu Tengah in favor of
PT NK dengan luas tanah sebesar 1.548 PT NK at land area of 1,548 sqm located
m2 yang terletak di Kel. Basusu Tengah in Kel. Basusu Tengah. Kec. Palu Timur
Kec. Palu Timur Kab. Dongkala, Sulawesi Kab. Dongkala, Central Sulawesi (Note
Tengah (Catatan 17); 17);
163
Page 174
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB
No. 00022/Besusu Tengah atas nama PT No. 00022/Besusu Tengah in favor of PT
NK dengan luas tanah sebesar 1.078 m2 NK at land area of 1,078 sqm located in
yang terletak di Kel. Basusu Tengah Kec. Kel Kel. Basusu Tengah Kec. East Palu
Palu Timur Kab. Dongkala, Sulawesi Kab. Dongkala, Central Sulawesi (Note
Tengah (Catatan 17); 17);
• Tanah dan bangunan SHGB • Land and building SHGB No. 25/Besusu
No. 25/Besusu atas nama PT NK dengan in favor of PT NK at land area of 1,169
luas tanah sebesar 1.169 m2 yang terletak sqm located in Kel. Basusu Tengah Kec.
di Kel. Basusu Tengah Kec. Palu Timur East Palu Kab. Dongkala, Central Sula-
Kab. Dongkala, Sulawesi Tengah wesi (Note 17);
(Catatan 17);
• Tagihan/piutang (sisa termin) atas proyek • Receivables/receivables (remaining
yang dibiayai dan akan dilakukan terms) for the project being financed and
pengikatan awal secara Fidusia minimal for which initial fiduciary binding will be
sebesar 150% dari Jumlah Fasilitas carried out at minimum 150% of total Fi-
Pembiayaan. Selanjutnya nilai tagihan nancing Facility. Subsequently, the value
/piutang (sisa termin) dijaga minimal of invoices/receivables (remaining terms)
150% dari sisa saldo pinjaman Fasilitas is maintained at least 150% of the out-
Pembiayaan; standing Financing Facility;
• Pembayaran utang Pokok Fasilitas • Principal of payment financing facility is
Pembiayaan ini dilakukan selambat- conducted no later than at the of expiry of
lambatnya pada saat berakhirnya the contractual agreements between the
perjanjian kontrak antara Debitur dengan debtor and employer or the owner of the
pemberi Kerja atau pemilik proyek infrastructure projects or the expiry of the
infrastruktur (bouwheer) atau berakhirnya period of financing facility.
jangka waktu Fasilitas Pembiayaan.
Pada tanggal 31 Desember 2021, PT NK telah As of December 31, 2021, PT NK has fulfilled
memenuhi rasio dan pembatasan yang the required ratio and restriction.
disyaratkan.
n. PT Bank KB Bukopin Tbk (“Bank Bukopin”) n. PT Bank KB Bukopin Tbk (“Bank Bukopin”)
Perusahaan The Company
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 81 tanggal Based on Credit Agreement No. 81 on October
22 Oktober 2021 dihadapan notaris Desman, 22, 2021 before a notary Desman, S.H.,
S.H., M. Hum., Perusahaan menandatangani M.Hum., Credit Agreement Company with Bank
Perjanjian Kredit dengan Bank Bukopin. Bukopin. The Company obtained a credit facility
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman in the form of a Working Capital Credit with a
berupa Kredit Modal Kerja dengan pagu kredit credit limit of USD75,000,000 (full amount). The
sebesar USD75.000.000 (nilai penuh). Bentuk form of the Working Capital Credit Facility is
Fasilitas Kredit Modal Kerja adalah Reguler Regular with committed credit nature.
dengan sifat kredit committed.
Tingkat suku bunga terhadap pinjaman sebesar The interest rate on loans is 3.9% effective per
3,9% efektif per tahun. Kewajiban bunga annum. Interest is payable every 3 months and
dibayar setiap 3 bulan berjalan dan kewajiban the principal is paid at the latest when the credit
pokok dibayar selambat-lambatnya pada saat facility is due. Provision fee for credit is 0.4%.
fasilitas kredit jatuh tempo. Biaya provisi atas The credit period is 36 months from the date of
pinjaman sebesar 0,4%. Jangka waktu the credit agreement, October 22, 2021, until
pinjaman adalah 36 bulan terhitung sejak October 22, 2024. If there is no violation of the
tanggal pengikatan kredit 22 Oktober 2021 agreement until the date of the credit
sampai dengan 22 Oktober 2024. Apabila agreement, the credit period will be extended
sampai dengan tanggal berakhirnya pinjaman for another 24 months, the credit term becomes
164
Page 175
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
tersebut tidak terjadi pelanggaran atas isi effective 60 month i.e. October 22, 2026.
Perjanjian, maka jangka waktu pinjaman akan
diperpanjang untuk jangka waktu 24 bulan lagi
sehingga jangka waktu pinjaman menjadi efektif
60 bulan yaitu tanggal 22 Oktober 2026.
Selama jangka waktu fasilitas kredit During the term of the credit facility, the
Perusahaan harus mematuhi persyaratan Company must comply with financial
keuangan antara lain, menjaga rasio DER (Debt requirements, including maintain the maximum
to Equity Ratio) maksimum sebesar 5x (500%). DER (Debt to Equity Ratio) ratio of 5x (500%).
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As of December 31, 2021, the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
o. Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah o. Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
Tbk (“BPD Jateng”) Tbk (“BPD Jateng”)
PT PPAF PT PPAF
Pada tanggal 17 November 2017, PT PPAF On November 17, 2017, PT PPAF and BPD
dan BPD Jateng menandatangani Perjanjian Jateng signed the Working Capital KUP
KUP Modal Kerja No. Akta 38 di hadapan Agreement No. Deed 38 before Notary Dini
Notaris Dini Handanayatie, S.H., dengan nilai Handanayatie, S.H., with a maximum loan
pinjaman maksimum sebesar Rp75.000 dan amounted to Rp75,000 and bears an interest
dikenakan tingkat bunga sebesar 11,5% efektif rate of 11.5% effective per annum which is
per tahun yang dapat berubah sewaktu-waktu subject to change at any time according to the
sesuai ketentuan BPD Jateng. Jangka waktu provisions of BPD Jateng. The credit term is
kredit 60 bulan sejak tanggal penandatanganan 60 months from the date of signing until
sampai dengan tanggal 17 November 2022. November 17, 2022.
PT PPAF menyerahkan jaminan kepada BPD PT PPAF provides the collateral to BPD Jateng
Jateng berupa pengikatan jaminan fidusia atas in form of fiduciary collateral binding on the list
daftar piutang yang dijaminkan kolektibilitas of receivables guaranteed with the current
lancar minimal 110% dari jumlah pokok fasilitas collectability of minimum 110% of the principal
kredit. of credit facilities.
PT PPAF diharuskan untuk mematuhi beberapa PT PPAF shall comply with several restrictions
batasan untuk mempertahankan kondisi to maintain their financial condition as follows:
keuangan sebagai berikut:
1. Gearing ratio maksimum 9 kali; 1. Gearing ratio of maximum 9 times;
2. Tingkat NPF di atas 90 hari maksimum 5% 2. NPF level of above 90 days maximum 5% of
dari piutang bersih; net receivables;
3. Financing Asset Ratio (FAR) minimum 40%; 3. Financing Asset Ratio (FAR) minimum 40%;
4. Rasio Modal Sendiri-Modal Disetor (MSMD) 4. Equity Ratio-Paid-up Capital (MSMD)
minimum 50%; minimum 50%;
5. Rasio penyertaan Modal (PEYT) maksimum 5. Capital subscription ratio (PEYT) maximum
40%; dan 40%; and
6. Rasio likuiditas minimum 1 kali. 6. Liquidity ratio minimum 1 time.
Pada tanggal 31 Desember 2021, PT PPAF As of December 31, 2021, PT PPAF did meet
memenuhi rasio dan pembatasan keuangan with the ratios and financial covenants as
yang disyaratkan. required.
165
Page 176
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Semua kewajiban pinjaman bank berupa pokok All bank loan obligations in the form of principal
dan bunga telah diselesaikan pada tanggal and interest have been settled on September
28 September 2022 dan telah dinyatakan lunas 28, 2022 and have been declared settled in
sesuai Surat Keterangan Lunas accordance with Letter of Settlement No.
No. 2627/PMS.04/034/ 2022. 2627/PMS.04/034/ 2022.
28. Utang Surat Berharga 28. Securities Debt
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes
PT PPA -- -- 449,545 PT PPA
Jumlah -- -- 449,545 Total
Surat Berharga Komersial Commercial Paper
SBK II PPA - 2022 240,000 240,000 -- SBK II PPA - 2022
Diskonto yang belum Diamortisasi (7,474) (15,578) -- Unamortised Discount
Jumlah 232,526 224,422 -- Total
Surat Berharga Komersial Commercial Paper
Perusahaan menerbitkan Surat Berharga The Company issued Commercial Securities
Komersial (”SBK”) pada 13 Desember 2022 (‘SBK”) on December 13, 2022 amounting to
dengan nilai Rp240.000. Perusahaan Rp240,000. The company appointed PT BNI
menunjuk PT BNI Sekuritas (pihak berelasi) Sekuritas (related parties) as Issuance
sebagai Penatalaksana Penerbitan. Jangka Manager. SBK periode is 12 months with a
Waktu SBK tersebut adalah 12 bulan dengan maturity date of December 13, 2023, the
jatuh tempo 13 Desember 2023, dengan discount rate is 7.25%.
tingkat diskonto sebesar 7,25%.
SBK tersebut memperoleh peringkat idA1+ The SBK has an idA1+ (single A One Plus)
(Single A One Plus) dari PT Pemeringkat Efek rating from PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia (”Pefindo”). (“Pefindo”).
Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes
Berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan Based on the Deed of Issue of Medium Term
Medium Term Notes I Perusahaan Pengelola Notes I Perusahaan Pengelola Aset of 2019
Aset Tahun 2019 No. 1 tanggal 1 November No. 1 dated November 1, 2019 from Notary
2019 dari Notaris Lenny Jannis Ishak S.H., Public Lenny Jannis Ishak S.H., The Company
Perusahaan menerbitkan Surat Utang Jangka issued medium-term debt securities (MTN) by
Menengah (MTN) dengan cara penawaran means of a limited offering for additional
terbatas untuk penambahan modal kerja working capital and/or refinancing. Total
dan/atau refinancing. Nilai pokok keseluruhan principal value of MTN amounted to
MTN sebesar Rp350.000, yang akan jatuh Rp350,000, that will due on November 8, 2022
tempo pada 8 November 2022 dan dikenakan with bear interest 10.30%, that will be paid by
bunga masing-masing sebesar 10,30% yang quarterly as of the issue date of MTN.
akan dibayarkan setiap 3 bulan sejak tanggal
penerbitan MTN.
Perusahaan telah menunjuk PT Danareksa The Company has appointed PT Danareksa
Sekuritas (Pihak Berelasi) sebagai Arranger Sekuritas (Related Parties) as Arranger and PT
dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Related
(Pihak Berelasi) sebagai Agen Pemantau. Parties) as Monitoring Agent.
166
Page 177
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat dari KSEI No. KSEI- Based on a letter from KSEI No. KSEI-
20361/JKU/1121 tanggal 8 November 2021 20361/JKU/1121 dated November 8, 2021, that
Perusahaan telah melakukan pelunasan MTN the Company has paid off MTN Series A in the
Seri A sebesar Rp300.000. amount of Rp300,000.
Pada bulan April 2022, Perusahaan telah In April 2022, the Company buyback the 2019
melakukan pembelian kembali obligasi MTN MTN PPA B Series bonds with an offering price
PPA Seri B 2019 dengan harga penawaran of Rp103,970 for bonds with a book value of
sejumlah Rp103.970 untuk obligasi dengan nilai Rp100,000.
buku Rp100.000.
Berdasarkan surat dari KSEI No. KSEI- Based on a letter from KSEI No. KSEI-
20972/JKU/1122 tanggal 8 November 2022 20972/JKU/1122 dated November 8, 2022, that
Perusahaan telah melakukan pelunasan MTN the Company has paid off MTN Series B in the
Seri B sebesar Rp450.000. amount of Rp450,000.
29. Utang Bruto Kepada Pihak Ketiga 29. Gross Amount Due to Third Parties
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Divisi Infrastruktur II -- -- 342,056 Infrastructure Division II
Divisi Gedung -- -- 271,161 Building Division
Divisi EPC -- -- 153,835 EPC Division
Divisi Infrastruktur I -- -- 127,852 Infrastructure Division I
PT Nindya Beton -- -- 65,917 PT Nindya Beton
Kantor Pusat -- -- 3,265 Head Office
Divisi Properti -- -- 2,448 Division of Property
Divisi Peralatan -- -- 1,034 Equipment Division
PT Nindya Tirta Unggul -- -- 13 PT Nindya Tirta Unggul
Jumlah -- -- 967,581 Total
Utang bruto kepada pihak ketiga merupakan Gross amount due to third parties represent
biaya yang belum ditagihkan oleh pihak ketiga amount outstanding from third parties or project
maupun tenaga kerja proyek sehubungan workers regarding to the field work.
dengan pelaksanaan pekerjaan di lapangan.
30. Uang Muka Kontrak Jangka Pendek 30. Short-term Contract Advances
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi: Related Parties:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- -- 16,670 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 825 Others (each below Rp1,000)
Jumlah Pihak Berelasi -- -- 17,495 Total Related Parties
Pihak Ketiga: Third Parties:
Kementerian Pekerjaan Umum dan The Ministry of Public Works and
Perumahan Rakyat -- -- 113,707 The Ministry of Public Works and Public Housing
Pemerintah Kabupaten Pesisir Barat -- -- 5,876 Pesisir Barat District Government
PT Karya Unggulan Gemilang -- -- 1,310 PT Karya Unggulan Gemilang
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- -- 4,887 Others (each below Rp1.000)
Jumlah Pihak Ketiga -- -- 125,780 Total Third Parties
Jumlah Uang Muka Kotrak Jangka Pendek -- -- 143,275 Total Short-term Contract Advances
167
Page 178
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Uang muka pelaksanaan proyek yang diterima Advances for project implementation received
dari pemberi kerja sesuai kontrak pekerjaan from the employer in accordance with the
konstruksi akan dikompensasi dengan construction work contract will be compensated
kemajuan pekerjaan dan termin pembayaran with the progress of the work and payment
sesuai dengan kemajuan di lapangan. terms in accordance with progress in the field.
31. Beban Akrual dan Utang Lain-lain 31. Accruals and Other Payables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Utang Lain-lain 340,921 233,091 108,226 Other Payables
Utang Repo 264,184 256,096 -- Repo Payables
Utang Bagi Hasil Sukuk 203,098 98,665 21,752 Sukuk Revenue Sharing
Akrual Beban Kantor dan Umum 83,687 367,695 17,140 Accrued Office and General Expenses
Akrual Biaya Tantiem 45,290 24,065 35,209 Accrued Tantiem
Akrual Bunga Surat Utang 33,638 34,278 12,493 Accrued Debt Interest
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi 30,925 -- -- Other Loan - Related Parties
Akrual Biaya Apresiasi Karyawan 29,663 39,527 56,456 Accrued Employee Appreciation
Akrual Bunga Bank 1,245 1,826 25,006 Accrued Bank Loan
Utang Ventura Bersama -- -- 55,151 Joint Venture Payables
Utang Operasional Proyek -- -- 13,086 Projects Operational Payables
Jumlah 1,032,651 1,055,243 344,519 Total
Akrual biaya tantiem dan biaya apresiasi The accrual of tantiem fees and costs for
karyawan adalah pencatatan biaya secara employees appreciation is the recording of costs
akrual berdasarkan anggaran yang telah on accrual basis based on the budget already
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham approved by the General Meeting of
(RUPS). Shareholders (RUPS).
Perusahaan melakukan transaski Repurchase The company entered into a Repurchase
Agreement (“Repo”) dengan PT Bank UOB Agreement (“Repo”) transaction with PT Bank
Indonesia sesuai Perjanjian Global Master UOB Indonesia in accordance with the Global
Repurchase Agreement Indonesia (GMRA Master Repurchase Agreement Indonesia
Indonesia) Perjanjian Induk Global Jual Beli (GMRA Indonesia) Global Master Agreement
Dengan Pembelian Kembali (Versi 2000) pada Sale and Purchase Back (Version 2000) on
tanggal tanggal 4 Juli 2022. Obligasi yang di July 4, 2022. The bonds that were repo were
Repo adalah Obligasi Pemerintah FR0091 Government Bonds FR0091 with a nominal
dengan nominal pokok obligasi Rp300.000, principal Rp300,000 bonds, 6.375% coupon
kupon obligasi 6,375% pada harga Rp252.000 bonds at a price of Rp252,000 with a buyback
dengan pembelian kembali pada tanggal on October 9, 2023 with a repo rate of 6.49%.
9 Oktober 2023 dengan repo rate 6,49%. The buyback amount was Rp268,228.
Jumlah pembelian kembali Rp268.228.
32. Liabilitas Imbalan Kerja 32. Employee Benefit Liabilities
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefit Liabilities
PT PPA 20,416 18,150 1,652 PT PPA
PT PPAF 1,753 1,881 796 PT PPAF
PT PPAK -- 450 485 PT PPAK
PT NK -- -- 20,136 PT NK
PT NB -- -- 896 PT NB
Jumlah 22,169 20,481 23,965 Total
168
Page 179
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup memberikan imbalan pasca kerja The Group provides minimum of post-
minimum kepada karyawan yang berhak employment benefit to entitled employees
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 35 based on Government Regulation No. 35 Year
Tahun 2021 yang sejak 1 Januari 2021 yang 2021 from January 1, 2021 which has changed
telah berubah dari sebelumnya yaitu Undang- from before Indonesia Labor Law No. 13
Undang No. 13 tentang Ketenagakerjaan. regarding Manpower.
Grup menyelenggarakan program iuran pasti The Group has organized the defined
untuk imbalan pascakerja karyawan bekerja contribution program for post-employment
sama dengan Dana Pensiun Lembaga benefits of employees working with Pension
Keuangan (“DPLK”) BRI, sesuai Perjanjian Fund (“DPLK”) Financial Institution BRI,
Kerjasama antara Grup dengan DPLK BRI No. according to the Cooperation Agreement
PPJ-39/PPA/1111 dan No. B.51-DPLK/11/2011 between the Group and DPLK BRI
yang ditandatangani pada tanggal No. PPJ-39/PPA/1111 and No. B.51-
21 November 2011. DPLK/11/2011 signed on November 21, 2011.
Penilaian aktuaris atas estimasi manfaat Actuarial valuation post employment benefits of
karyawan pascakerja Grup per 30 Juni 2023 the Group as of June 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 dilakukan oleh 31, 2022 were conducted by the actuarial
konsultan aktuaria KKA Nandi, Sutama dan consulting firm of KKA Nandi, Sutama and
Rekan, berdasarkan Projected Unit Credit Partners, based on the Projected Unit Credit
Method (PUC Method). Method (PUC Method).
Penilaian aktuaris atas estimasi manfaat Actuarial valuation post employment benefits of
karyawan pascakerja Grup per 31 Desember the Group as of December 31, 2021 were
2021 dilakukan oleh konsultan aktuaria Muh conducted by the actuarial consulting firm of
Imam Basuki dan Rekan, berdasarkan Muh Imam Basuki and Partners, based on the
Projected Unit Credit Method (PUC Method) Projected Unit Credit Method (PUC Method),
dengan asumsi sebagai berikut: with assumptions as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Asumsi Aktuaria Basic Calculation
Tingkat Diskonto 6.70% 7.00% 7,40% Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji 8,00% 8,00% 8,00% Wages Increase Rate
Tingkat Mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 0,10% of TMI IV 2019 Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 Resignation Rate
Usia Pensiun Normal 56 tahun/ year 56 tahun/ year 56 tahun/ year Normal Retirement age
(Semua Pegawai Diasumsikan (Semua Pegawai Diasumsikan (Semua Pegawai Diasumsikan
pensiun pada Usia pensiun pensiun pada Usia pensiun pensiun pada Usia pensiun
Normal & Tanggal Akhir Normal & Tanggal Akhir Normal)/(All Employees
Kontrak)/(All Employees Kontrak)/(All Employees Assumed to retire at Normal
Assumed to retire at Normal Assumed to retire at Normal Retirement Age)
Retirement Age & Contract End Retirement Age & Contract End
Date) Date)
Metode Penilaian Aktuaria Projected Unit Credit Actuarial Valuation Method
Metode Penghasilan Komprehensif Lain/Other Comprehensive Income Method
Perusahaan The Company
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di The details of the Company’s employee benefit
tahun berjalan milik Perusahaan adalah expenses for the current year are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 4,039 4,756 5,066 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu 439 -- -- Prior Service Cost
Keuntungan (Kerugian) atas Kurtailmen (432) -- -- Gain (Loss) on Curtailment
Beban Bunga 645 2,919 3,641 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- (3,665) -- Expected Results of Program Assets
Biaya Bunga atas Dampak Batas Aset -- 746 -- Interest Cost due to Defined Benefit Assets
Pension Fund Contributions /
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi 1,158 5,719 -- Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 5,849 10,475 8,707 Total Post-employment Benefits
169
Page 180
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of the Company’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja 20,416 18,150 39,446 Present Value of Employee Benefits
Nilai Wajar Aset Program -- -- (49,532) Fair Value of Plan Assets
Penambahan Cadangan -- -- 11,738 Additional of Allowance
Liabilitas Imbalan Kerja 20,416 18,150 1,652 Employee Benefits Liabilities
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in the Company’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal Liabilitas 18,150 -- -- Beginning Balance of Liabilities
Beban Imbalan Kerja 5,849 10,475 8,707 Employee Benefits
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain (2,636) 13,393 (13,751) Other Comprehensive Loss (Income)
Pension Fund Contributions /
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi (1,158) (5,718) (5,042) Insurance Premiums
Aset (Kewajiban) yang Belum Diakui Unrecognised Asset (Liability)
pada Laporan Posisi Keuangan 211 -- 10,086 on Statement of Financial Position
Saldo Akhir Liabilitas 20,416 18,150 -- Ending Balance of Liabilities
Tingkat sensitivitas pada tingat bunga dan gaji The sensitivity level to interest rates and
adalah sebagai berikut: salaries is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (-1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 16,980 15,309 15,309 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (+1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 24,324 22,181 22,181 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (-1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 22,589 20,572 20,572 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (+1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 18,570 16,786 16,786 Present Value of Defined Benefit Obligation
PT NK PT NK
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di The details of PT NK’s employee benefit
tahun berjalan milik PT NK adalah sebagai expenses for the current year are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- -- 2,319 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu -- -- 14,738 Past Service Cost
Beban Bunga -- -- 661 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- -- 79 Expected Return on Plan Assets
Jumlah Beban Imbalan Kerja -- -- 17,797 Total Employee Benefit Expense
170
Page 181
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian liabilitas imbalan kerja PT NK yang The details of PT NK’s employee benefit
diakui dalam laporan posisi keuangan adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja -- -- 41,967 Present Value of Employee Benefits
Nilai Wajar Aset Program -- -- (21,831) Fair Value of Plan Assets
Liabilitas Imbalan Kerja -- -- 20,136 Employee Benefits Liabilities
Mutasi liabilitas imbalan kerja PT NK yang Movement in PT NK’s employee benefit liabilities
diakui dalam laporan posisi keuangan adalah recognized in the statement of financial position
sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Liabilitas pada Awal Tahun -- 20,136 9,933 Beginning Balance of Liabilities
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya (20,136) -- Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Beban Imbalan Kerja -- -- 17,797 Employee Benefit Expenses
Pembayaran Imbalan Kerja -- -- (1,870) Benefit Payment
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain -- -- (3,097) Other Comprehensive Loss (Income)
Pension Fund Contributions/
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi -- -- (2,627) Insurance Premiums
Saldo Akhir Liabilitas -- -- 20,136 Ending Balance of Liabilities
Tingkat sensitivitas pada tingat bunga dan gaji The sensitivity level to interest rates and
adalah sebagai berikut: salaries is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (-1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- -- 5,799 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (+1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- -- 4,060 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (-1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- -- 3,564 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (+1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- -- 6,492 Present Value of Defined Benefit Obligation
PT PPAF PT PPAF
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di The details of PT PPAF’s employee benefit
tahun berjalan milik PT PPAF adalah sebagai expenses for the current year are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 116 234 460 Current Service Cost
Keuntungan (Kerugian) atas Kuartilmen (29) -- -- Gain (Loss) on Quartilmen
Beban Bunga 66 278 206 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- (218) -- Expected Results of Program Assets
Pension Fund Contributions/
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi 68 340 -- Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 221 634 666 Total Employee Benefit Expense
171
Page 182
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT PPAF’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAF liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja 1,753 1,881 3,714 Present Value of Employee Benefits
Nilai Wajar Aset Program -- -- (2,918) Fair Value of Program Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 1,753 1,881 796 Employee Benefits Liabilities
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in PT PPAF’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAF liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal Liabilitas 1,881 796 -- Beginning Balance of Liabilities
Beban Imbalan Kerja 221 634 1,457 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain (281) 791 (221) Other Comprehensive Loss (Income)
Pension Fund Contributions/
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi (68) (340) (440) Insurance Premiums
Saldo Akhir Liabilitas 1,753 1,881 796 Ending Balance of Liabilities
Tingkat sensitivitas pada tingat bunga dan gaji The sensitivity level to interest rates and
adalah sebagai berikut: salaries is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (-1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 1,555 1,656 3,372 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (+1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 2,069 2,223 4,108 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (-1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 1,954 2,100 4,094 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (+1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti 1,662 1,771 3,385 Present Value of Defined Benefit Obligation
PT PPAK PT PPAK
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di The details of PT PPAK’s employee benefit
tahun berjalan milik PT PPAK adalah sebagai expenses for the current year are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- 195 195 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu -- (195) -- Past Service Cost
Beban Bunga -- 37 145 Interest Cost
Jumlah Beban Imbalan Kerja -- 37 340 Total Employee Benefit Expense
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT PPAK’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAK liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja -- 450 485 Present Value of Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja -- 450 485 Employee Benefits Liabilities
172
Page 183
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in PT PPAK’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAK liabilities recognized in the statement of financial
adalah sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Liabilitas pada Awal Tahun 450 485 796 Beginning Balance of Liabilities
Beban Imbalan Kerja (562) 37 340 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain 112 (72) (517) Other Comprehensive Loss (Income)
Pembayaran Imbalan Kerja -- -- (134) Payment of Employee Benefits
Saldo Akhir Liabilitas -- 450 485 Ending Balance of Liabilities
Tingkat sensitivitas pada tingat bunga dan gaji The sensitivity level to interest rates and
adalah sebagai berikut: salaries is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (-1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- 558 583 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Bunga Sensitivity (+1%) to Interest Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- 429 405 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (-1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (-1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- 428 405 Present Value of Defined Benefit Obligation
Sensitivitas (+1%) pada Tingkat Gaji Sensitivity (+1%) to Salary Rate
Nilai Sekarang dari Kewajiban Imbalan Pasti -- 556 582 Present Value of Defined Benefit Obligation
PT NB PT NB
Rincian beban imbalan kerja yang diakui di The details of PT NB’s employee benefit
tahun berjalan milik PT NB adalah sebagai expenses for the current year are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- -- 164 Current Service Cost
Beban Bunga -- -- 51 Interest Cost
Dampak Perubahan Manfaat, Changes in Benefit,
Kurtailmen dan Penyelesaian -- -- (183) Curtailement and Completion
Jumlah Beban Imbalan Kerja -- -- 32 Total Employee Benefit Expense
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT NB’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT NB adalah liabilities recognized in the statement of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Kerja -- -- 896 Present Value of Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja -- -- 896 Ending Balance of Liabilities
173
Page 184
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in PT NB’s employee benefit liabilities
dalam laporan posisi keuangan PT NB adalah recognized in the statement of financial position
sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Liabilitas pada Awal Tahun -- 896 658 Beginning Balance of Liabilities
Beban Imbalan Kerja -- (896) 32 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain -- -- 206 Other Comprehensive Loss (Income)
Saldo Akhir Liabilitas -- -- 896 Ending Balance of Liabilities
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti provides exposure for the Group to actuarial
risiko investasi, tingkat suku bunga dan risiko risks such as investment risk, interest rate risk
gaji. and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit health
kesehatan dihitung menggunakan tingkat care plan liability is calculated using a discount
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu rate determined by reference to high quality
pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas corporate bond yields; if the return on plan asset
tinggi; jika pengembalian aset program di is below this rate, it will create a plan deficit.
bawah tingkat tersebut, hal itu akan Currently, the plan has relatively balanced
mengakibatkan defisit program. Saat ini investment in mutual fund and equity securities,
program tersebut memiliki investasi yang relatif and debt instruments and others. Due to the
seimbang pada efek reksadana dan saham, long-term nature of the plan liabilities, the board
instrumen utang dan lainnya. Karena sifat of the pension fund considers it appropriate that
jangka panjang dari liabilitas program, dewan a reasonable portion of the plan assets should
dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian be invested portion of the plan and equity
wajar dari aset program harus diinvestasikan securities and in debt instruments to leverage the
pada efek reksadana dan saham dan obligasi return generated by the fund.
untuk meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan
oleh dana.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program namun, increase the plan liability however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan liabilitas imbalan pasti adalah tingkat determination of the defined liabilities are
diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. discount rate and expected salary increase. The
Analisis sensitivitas analisis ditentukan sensitivity analysis have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi based on reasonable possible changes of the
yang mungkin terjadi pada akhir periode respective assumptions occurring at the of the
pelaporan, dengan semua asumsi yang lain reporting period, while holding all other
konstan. assumptions constant.
174
Page 185
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. Uang Muka Kontrak Jangka Panjang 33. Long-term Contract Advances
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Pihak Berelasi: Related Parties:
PT Pertamina Eksplorasi & Produksi -- -- 6,804 PT Pertamina Eksplorasi & Produksi
PT Pupuk Kalimantan Timur -- -- 4,139 PT Pupuk Kalimantan Timur
Jumlah Pihak Berelasi -- -- 10,943 Total Related Parties
Pihak Ketiga: Third Party:
Kementerian Pekerjaan Umum dan The Ministry of Public Works and
Perumahan Rakyat -- -- 169,178 Public Housing
Kementerian Perhubungan -- -- 19,349 The Ministry of Transportation
Jumlah Pihak Ketiga -- -- 188,527 Total Third Parties
Jumlah Uang Muka Kontrak Jangka Panjang -- -- 199,470 Total Long-Term Contract Advances
Akun ini merupakan saldo uang muka yang This account represents the advance balance
telah diterima PT NK dari pemberi pekerjaan that has been received by PT NK from the
(bouwheer) yang pembayarannya dipotongkan customers (bouwheer), which is deducted with
dengan tagihan atas setiap pekerjaan yang the payment for any work on progress that had
telah diselesaikan. been completed.
34. Utang Obligasi 34. Bonds Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Utang Obligasi I yang Akan Jatuh Tempo Bonds Payable I Will be Mature
Dalam Satu Tahun Within One Year
Utang Obligasi I - Pokok Bonds Payable I - Principal
Obligasi I - Seri A 100,000 100,000 -- Bonds I - Serie A
Jumlah Utang Obligasi yang Akan Total Bonds Payable Will be Mature
Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 100,000 100,000 -- Within One Year
Utang Obligasi Jangka Panjang Non Current Bonds Payable
Utang Obligasi I - Pokok Bonds Payable I - Principal
Obligasi I - Seri A -- -- 100,000 Bonds I - Serie A
Obligasi I - Seri B 345,000 345,000 345,000 Bonds I - Serie B
Obligasi I - Seri C 197,100 197,100 197,100 Bonds I - Serie C
Biaya yang dapat diatribusikan (791) (831) (1,360) Attributable Cost
Jumlah 541,309 541,269 640,740 Total
Utang Obligasi II - Pokok Bonds Payable II - Principal
Obligasi II - Seri A 890,600 890,600 -- Bonds II - Serie A
Obligasi II - Seri B 791,600 791,600 -- Bonds II - Serie B
Biaya yang dapat diatribusikan (3,379) (4,158) -- Attributable Cost
Jumlah 1,678,821 1,678,042 -- Total
Jumlah Utang Obligasi Jangka Panjang 2,220,130 2,219,311 640,740 Total Non Current Bonds Payable
Obligasi I 2020 Bonds I 2020
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam In accordance with the provisions contained in
Perjanjian Perwaliamanatan, PT Bank Rakyat the Trustee Agreement, PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk telah ditunjuk oleh Indonesia (Persero) Tbk has been appointed by
Perusahaan sebagai Wali Amanat yang the Company as the Trustee representing the
mewakili kepentingan Pemegang Obligasi ini. interests of the Bondholders.
175
Page 186
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds were issued with the principal
sebesar Rp642.100 yang dijamin dengan amounting to Rp642,100 collateral with the full
kesanggupan penuh (full commitment). Obligasi commitment. These bonds were issued
ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat scripless, except for the Jumbo Bond
Jumbo Obligasi yang diterbitkan atas nama Certificates which were issued in favor of the
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. Indonesian Central Securities Depository.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi yang This bond consists of 3 (three) series of bonds
ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The Principal Amounting to Serie A
Rp100.000 dengan tingkat bunga Bonds amounted to Rp100,000 with
tetap sebesar 9,95% per tahun, yang fixed interest rate at 9.95% per
berjangka waktu 3 tahun sejak annum, with term of 3 years as of the
Tanggal Emisi. Issue Date.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The Principal Amounting to Serie B
Rp345.000 dengan tingkat bunga Bonds amounted to Rp345,000 with
tetap sebesar 10,55% per tahun, yang fixed interest rate at 10.55% per
berjangka waktu 5 tahun sejak annum, having term of 5 years as of
Tanggal Emisi. the Issue Date.
Seri C Jumlah Pokok Obligasi Seri C Series C The Principal Amounting to Serie C
sebesar Rp197.100 dengan tingkat Bonds amounted to Rp197,100 with
bunga tetap sebesar 11,00% per fixed interest rate at 11.00% per
tahun, yang berjangka waktu 7 tahun annum, having term of 7 years as of
sejak Tanggal Emisi. the Issue Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at value of 100% of the
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi principal amounting to the bonds. Bond Interest
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan is paid quarterly, according to the payment date
tanggal pembayaran masing-masing Bunga of each Bond Interest. The first Bond Interest
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama payment will be made on December 1, 2020
akan dilakukan pada tanggal 1 Desember 2020 while the last Bond Interest payment as well as
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi the due date of each Bond is on September 1,
terakhir sekaligus jatuh tempo masing-masing 2023 for the Series A Bonds, September 1,
Obligasi adalah pada tanggal 1 September 2025 for the Series B Bonds and September 1,
2023 untuk Obligasi Seri A, 1 September 2025 2027 for the Series C Bonds.
untuk Obligasi Seri B dan 1 September 2027
Obligasi Seri C.
Berdasarkan surat Pefindo No. RC-313/PEF- Based on Pefindo's letter No. RC-313/PEF-
DIR/III/2020 tanggal 23 Maret 2020, hasil DIR/III/2020 dated March 23, 2020, the rating
pemeringkatan atas surat hutang jangka results for the Company's long-term debt
panjang (Obligasi) Perusahaan adalah: idA securities (Bonds) are: idA (Single A), valid for
(Single A) berlaku untuk periode 23 Maret 2020 the period from March 23, 2020 to March 23,
sampai dengan 23 Maret 2021 dan telah 2021 and the validity period has been extended
diperpanjang masa berlakunya dari tanggal to be for the period from March 9, 2021 to
9 Maret 2021 sampai dengan 9 Maret 2022. March 9, 2022.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has assigned the idAA (Double A)
Obligasi I Tahun 2020, dengan peringkat idAA rating to the 2020 Series I Bonds, which is valid
(Double A) yang berlaku sampai dengan until October 1, 2023.
1 Oktober 2023.
176
Page 187
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi II 2022 Bonds II 2022
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam In accordance with the provisions contained in
perjanjian perwalimanatan, PT Perusahaan the trusteeship agreement, PT Perusahaan
Pengelola Aset dalam rangka Penawaran Pengelola Asset in the context of the Bonds
Umum Obligasi telah menunjuk PT Bank Public Offering has appointed PT Bank Rakyat
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Pihak Indonesia (Persero) Tbk (Related Parties) as
Berelasi) sebagai wali amanat yang mewakili the trustee representing the interests of
kepentingan pemegang obligasi sebagaimana bondholders as stipulated in the Capital Market
ditetapkan dalam UUPM. Law.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds are issued with a principal amount
yaitu sebesar Rp1.682.200, yang dijamin of Rp1,682,200, which is collateral d with full
dengan kesanggupan penuh sebesar commitment of Rp1,449,700, and the best effort
Rp1.449.700, dan kesanggupan terbaik is Rp1,550,300. These bonds were issued
sebanyak-banyaknya sebesar Rp1.550.300. scriptless, except for the Jumbo Bond
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Certificates which were issued in the name of
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan atas the PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi This bond consists of 2 (two) series of bonds
yang ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The principal amount of the Series A
Rp890.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp890,600, with a fixed
tetap sebesar 7,00% per tahun, bunga interest rate of 7.00% per annum.
Obligasi dibayarkan setiap waktu 3 Bond interest is paid every 3 months
bulan sejak tanggal emisi, yang from the issuance date, which has a
berjangka waktu 3 tahun sejak term of 3 years from the Issuance
Tanggal Emisi. Date.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The principal amount of the Series B
Rp791.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp791,600, with a fixed
tetap sebesar 7,80% per tahun, bunga interest rate of 7.80% per annum.
Obligasi dibayarkan setiap waktu 3 Bond interest is paid every 3 months
bulan sejak tanggal emisi, yang from the issuance date, which has a
berjangka waktu 5 tahun sejak term of 5 years from the Issuance
Tanggal Emisi. Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at a value of 100% of
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amount of the bonds. Bond Interest
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan is paid quarterly, according to the payment date
tanggal pembayaran masing-masing Bunga of each Bond Interest. The first Bond Interest
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama payments will be made on October 8, 2022,
akan dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2022, while the last Bond Interest payment as well as
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi the maturity of each Bond will be on July 8,
terakhir sekaligus jatuh tempo masing-masing 2025 for Series A Bonds, and July 8, 2027 for
Obligasi adalah pada tanggal 8 Juli 2025 untuk Series B Bonds.
Obligasi Seri A, dan 8 Juli 2027 untuk Obligasi
Seri B.
PT Fitch Ratings Indonesia melakukan PT Fitch Ratings Indonesia has assigned the
pemeringkatan atas Obligasi II Tahun 2022, AA(idn) (double A) rating to the 2022 Series II
dengan peringkat AA(idn) (double A) Bonds, based on letter No.
berdasarkan surat Fitch No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July 7, 2023
114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 Juli 2023 regarding the rating of PT Perusahaan
perihal Peringkat PT Perusahaan Pengelola Pengelola Aset.
Aset.
177
Page 188
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. Utang Sukuk-Neto 35. Sukuk Payable-Net
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Utang Sukuk Sukuk Payable
Sukuk Wakalah PPA 14,168,069 14,168,069 13,051,069 Sukuk Wakalah PPA
Dikurangi Diskonto yang belum Diamortisasi (9,100,917) (9,394,750) (9,916,667) Less Unamortized Discount
Jumlah Utang Sukuk 5,067,152 4,773,319 3,134,402 Total Sukuk Payable
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Mudharabah - Diukur pada Sukuk Mudharabah PT BMI - Measured at
Biaya Perolehan yang Diamortisasi (3,490,876) (3,175,870) (2,545,858) Amortized Acquisition Cost
Jumlah Investasi pada Sukuk (3,490,876) (3,175,870) (2,545,858) Total Investment in Sukuk
Jumlah Utang Sukuk - Neto 1,576,276 1,597,449 588,544 Total Sukuk Payable - Net
Utang Sukuk Sukuk Payables
Penerbitan Sukuk Wakalah Bank Muamalat Issuance of Sukuk Wakalah Bank Muamalat
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 19 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 19 dated
15 November 2021, Perusahaan telah November 15, 2021, The Company has issued
menerbitkan sukuk wakalah dengan nilai wakalah sukuk with the issuance value
penerbitan sukuk Rp3.051.069 dan dengan nilai amounted to Rp3,051,069 and a nominal value
nominal Rp13.051.069. Jangka waktu sukuk of Rp13,051,069. The term of the sukuk is
selama 20 tahun dan jatuh tempo sukuk adalah 20 years and the maturity date of the sukuk is
15 November 2041. Sukuk wakalah ini memiliki November 15, 2041. This wakalah sukuk has
imbal hasil indikatif setara 1% (satu persen) per an indicative yield at 1% (one per cent) per
tahun dari akumulasi keuntungan dan nilai annum from the accumulated profit and the
penerbitan sukuk sampai dengan tanggal jatuh value of the sukuk issuance up to the maturity
tempo (“Imbal Hasil”) yang akan dibayarkan date (“Yield”), will be paid annually by the
setiap tahun oleh Perusahaan sebagai penerbit. Company as Issuer.
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed used in the issuance of the Sukuk of
Perusahaan berbentuk akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad tersebut Istitsmar Akad. Based on this deed, the
Perusahaan selaku Penerbit Sukuk (Wakil) Company as Issuer (Wakil) has been granted
menerima kuasa dari Pemodal Sukuk by the sukuk Investor (Muwakkil) to carry out
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi investment activities and the development of
dan pengembangan harta Pemodal. Dalam Investors' assets. In this deed, the Company as
akad ini, Perusahaan selaku penerbit akan the issuer will manage the funds obtained from
mengelola dana yang diperoleh dari hasil the issuance of this Sukuk to carry out several
penerbitan Sukuk ini untuk melakukan business activities, such as financing provision
beberapa kegiatan usaha antara lain berupa to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
pembiayaan kepada PT Bank Muamalat investment activities in electric vehicle
Indonesia Tbk dan kegiatan investasi pada companies.
perusahaan kendaraan elektrik.
Penerbitan Sukuk Wakalah Bukopin 2022 Issuance of Sukuk Wakalah Bukopin 2022
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 14 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 14 dated
23 September 2022, Perusahaan telah September 23, 2022, the Company has Issued
menerbitkan dan menawarkan sukuk wakalah and offered a long-term wakalah sukuk without
berjangka waktu panjang tanpa melalui going through a public offering subject based on
penawaran umum dengan tunduk pada the financial services authority (OJK) regulation
peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor number 30/POJK.40/2019 with a total capital
30/POJK.40/2019 dengan jumlah dana modal fund investment of Rp1,117,000. The term of
investasi sebesar Rp1.117.000 dengan jangka the sukuk is 15 years from the issued date
178
Page 189
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
waktu 15 tahun setelah penerbitan yang akan which will mature on September 28, 2037.
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2037.
Sukuk Wakalah ini mempunyai imbal hasil This Wakalah Sukuk has a periodic yield of
periodik sebesar 0,75% (nol koma tujuh lima 0.75% (zero point seventy five percent) per
persen) per tahun dari Nilai Penebusan yang annum of the Redemption Value which will be
akan dibayarkan oleh penerbit kepada paid annually by the Company as issuer to the
pemegang sukuk wakalah setiap tanggal Wakalah Sukuk holders.
pembayaran.
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed useed in the issuance of the sukuk of
Perusahaan berbentuk Akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad Wakalah Bi Al- Istitsmar Akad. Based on this deed the
Istitsmar, Perusahaan selaku penerbit sukuk Company as issuer (Wakil) has beem granted
(wakil) menerima kuasa dari pemodal sukuk by the sukuk investor (Muwakkil) to carry out
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi investment activities and the development of
dan pengembangan dana pemodal. Dalam investors’ assets. In this deed, the Company as
akad ini Perusahaan selaku penerbit akan the Issuer will manage the funds obtained from
mengelola dana yang diperoleh dari hasil the issuaance of this sukuk to carry out several
penerbitan sukuk ini untuk melakukan kegiatan business activities, such as in the form of the
investasi berupa kegiatan investasi bisnis issuer's business investment activities,
penerbit, dengan memperhatikan considering economic development. Among
pembangunan ekonomi. Antara lain untuk other things, for the implementation of
pelaksanaan investasi dalam infrastruktur yang investments in infrastructure required for the
diperlukan dalam rangka manajemen badan management of state-owned enterprises
usaha milik negara yang dikuasakan kepada authorized to issuers by the Government of the
penerbit oleh Pemerintah Republik Indonesia Republic of Indonesia as well as capital through
maupun modal melalui pembayaran seluruh payment of all remaining obligations of
sisa kewajiban Perusahaan selaku debitur Company as the debtor in the Company
dalam perjanjian pembiayaan Modal Kerja Working Capital financing agreement and
Perusahaan dan juga pelaksanaan rencana implementing the issuer's sharia investment
investasi syariah penerbit ke Perusahaan plan to an electronic payment Company.
pembayaran elektronik.
Nilai tercatat Utang Sukuk pada tanggal The carrying amount of Sukuk Payable as of
30 Juni 2023 adalah senilai Rp5.067.152 June 30, 2023, amounting to Rp5,067,152
(31 Desember 2022: Rp4.773.319). Amortisasi (December 31, 2022: Rp4,773,319).
selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal Amortization of the difference between the
pada tanggal 30 Juni 2023 senilai Rp293.833 acquisition cost and nominal value as of June
(31 Desember 2022: Rp521.917) telah dicatat 30, 2023, amounted to Rp293,833 (December
sebagai beban pada laba rugi. 31, 2022: Rp521,917) has been recorded as
expense in profit or loss.
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed of Sukuk
Mudharabah nomor 20 tanggal 15 November Mudharabah Akad number 20 dated
2021, Perusahaan telah membeli sukuk November 15, 2021, The Company has
Mudharabah yang diterbitkan oleh PT Bank purchased sukuk Mudharabah issued by PT
Muamalat Indonesia Tbk (PT BMI) dengan nilai Bank Muamalat Indonesia Tbk (PT BMI) with
penerbitan sukuk sebesar Rp2.440.856 dan the issuance value amounted to Rp2,440,856
dengan nilai nominal Rp15.041.101. and nominal value amounted to Rp15,041,101.
179
Page 190
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi pada sukuk mudharabah tersebut The investment in sukuk mudharabah has been
dicatat sebagai aset keuangan yang diukur recorded as a financial asset measured at
pada biaya perolehan dimana Perusahaan amortized cost. The Company's objective is to
memiliki tujuan untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows in yields and
kontraktual baik berupa imbal hasil maupun principals from the Sukuk. This Mudharabah
pokok dari Sukuk ini. Sukuk Mudharabah ini Sukuk has a tenor of 20 years and will be repaid
memilki jangka waktu selama 20 Tahun dan at maturity on November 15, 2041, at the
akan dilunasi pada saat jatuh tempo pada nominal value of the Sukuk. This mudharabah
tanggal 15 November 2041 sebesar nilai Sukuk has a nisba profit sharing percentage at
nominal sukuk. Sukuk mudharabah ini memiliki 50.72% from the financing proceed which is the
nisbah bagi hasil untuk pemegang sukuk Sukuk issuer portion in Rupiah, equivalent to an
sebesar 50,72% dari usaha pembiayaan yang indicative cash yield at 1% per annum based on
menjadi porsi penerbit dalam mata uang the nominal value of Sukuk.
Rupiah, setara imbal hasil tunai indikatif 1% per
tahun dari nilai nominal sukuk
Nilai tercatat Investasi Sukuk per 30 Juni 2023 The carrying amount of Sukuk Investment as of
adalah senilai Rp3.490.876 (31 Desember June 30, 2023 amounting to Rp3,490,876
2022: Rp3.175.870). Amortisasi selisih antara (December 31, 2022: Rp3,175,870).
biaya perolehan dan nilai nominal per 30 Juni Amortization from the difference between the
2023 senilai Rp391.777 telah dicatat sebagai acquisition cost and nominal value as of
pendapatan pada laba rugi. Selanjutnya June 30, 2023 amounting to Rp391,777 has
investasi pada sukuk ini disebut sebagai sukuk been recorded as income in profit or loss.
BMI. Furthermore, this investment in sukuk is referred
as sukuk BMI.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam No. Based on the Notarial Deed of Ashoya Ratam
30 tanggal 9 September 2021 terkait Perjanjian No. 30 dated September 9, 2021, regarding the
Restrukturisasi Induk antara Perusahaan, BMI, Master Restructuring Agreement between the
dan Badan Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”), Company, BMI, and the Hajj Financial
para pihak telah sepakat atas proyeksi nilai Management Agency (“BPKH”), the parties have
nominal akrual Sukuk PPA dan Sukuk BMI agreed with the projected nominal accrual value
sampai pada tahun ke 20 sejak tanggal of Sukuk PPA and Sukuk BMI which due on the
penerbitan disajikan sebagai berikut: 20 years from the date of issuance is as follows:
llustrasi lndikatif Sukuk PPA/ llustrasi lndikatif Sukuk BMI/
Indicative Illustration of Sukuk PPA Indicative Illustration of Sukuk BMI
lmbal Hasil Tunai lmbal Hasil Tunai
Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/ lndikatif/ Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/ lndikatif/
Year Nominal Value Nisba Total Indicative Cash Year Nominal Value Nisba Total Indicative Cash
Return Return
1 3,051,069 100,000 3,151,069 130,511 1 2,440,856 50,000 2,490,856 153,542
2 3,151,069 100,000 3,251,069 130,511 2 2,440,856 100,000 2,590,856 153,542
3 3,251,069 100,000 3,351,069 130,511 3 2,440,856 309,668 2,900,524 153,542
4 3,351,069 100,000 3,451,069 130,511 4 2,440,856 315,298 3,215,822 153,542
5 3,451,069 100,000 3,551,069 130,511 5 2,440,856 337,820 3,553,642 153,542
6 3,551,069 100,000 3,651,069 130,511 6 2,440,856 349,080 3,902,722 153,542
7 3,651,069 100,000 3,751,069 130,511 7 2,440,856 352,269 4,254,990 1S3.542
8 3,751,069 300,000 4,051,069 130,511 8 2,440,856 393,386 4,648,377 153.S42
9 4,051,069 300,000 4,351,069 130,511 9 2.440.8S6 439,303 5,087,680 153,542
10 4,351,069 300,000 4,651,069 130,511 10 2,440,856 490,580 5,578,259 153,542
11 4,651,069 300,000 4,951,069 130,511 11 2,440,856 547,841 6,126,100 153,542
12 4,951,069 300,000 5,251,069 130,511 12 2.440.8S6 611,786 6,737,887 153,542
13 5,251,069 300,000 5,551,069 130,511 13 2,440,856 683,195 7,421,082 153,542
14 5,551,069 300,000 5,851,069 130,511 14 2,440,856 762,939 8,184,021 153,542
15 5,851,069 1,200,000 7,051,069 130,511 15 2,440,856 851,991 9,036,012 153,542
16 7,051,069 1,200,000 8,251,069 130,511 16 2,440,856 951,437 9,987,449 153,542
17 8,251,069 1,200,000 9,451,069 130,511 17 2,440,856 1,062,491 11,049,940 153,542
18 9,451,069 1,200,000 10,651,069 130,511 18 2,440,856 1,186,507 12,236,447 153,542
19 10,651,069 1,200,000 11,851,069 130,511 19 2,440,856 1,324,999 13.S61.446 153,542
20 11,851,069 1,200,000 13,051,069 130,511 20 2,440,856 1,479,655 15,041,101 153,542
180
Page 191
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan mencatat selisih antara nilai The Company records the difference between
transaksi dan nilai nominal atas utang sukuk the transaction value and the nominal value of
dan investasi pada sukuk tersebut mengacu the sukuk payables and investment in sukuk in
pada PSAK 110: Sukuk dimana sukuk akan accordance with PSAK 110: Sukuk, sukuk will
diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan be recognized at the nominal value, adjusted for
dengan premium atau diskonto, dan biaya premium or discount, and related transaction
transaksi terkait. Lalu setelah pengakuan awal, costs. Then after the initial recognition, if the
jika jumlah nominal terdapat diskonto, maka nominal amount is discounted, the difference is
perbedaan tersebut diamortisasi secara garis amortized on a straight-line basis over the term
lurus selama jangka waktu sukuk. of the Sukuk.
Saling Hapus Offsetting
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
a. Perusahaan dapat mengaplikasikan a. The Company may apply to offset its rights
perjumpaan utang atas hak tagihnya kepada to PT BMI (PT BMI as the issuer is required
PT BMI (PT BMI sebagai penerbit diwajibkan to hold the Sukuk PPA until the Sukuk
untuk memegang Sukuk PPA sampai maturity date) based on the Sukuk BMI with
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) its payment obligations under the Sukuk
berdasarkan Sukuk BMI dengan kewajiban PPA on the profit-sharing date, the maturity
pembayarannya berdasarkan Sukuk PPA date of the Sukuk and/or the early
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo termination date;
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
b. PT BMI dapat mengaplikasikan perjumpaan b. PT BMI may apply to offset its rights to the
utang atas hak tagihnya kepada Perusahaan Company (the Company is required to hold
(Perusahaan sebagai penerbit diwajibkan the Sukuk PPA until the Sukuk maturity date)
untuk memegang Sukuk BMI sampai dengan based on the Sukuk PPA with its payment
tanggal jatuh tempo sukuk) berdasarkan obligations under the Sukuk BMI on the
Sukuk PPA dengan kewajiban profit-sharing date, the maturity date of the
pembayarannya berdasarkan Sukuk BMI Sukuk and/or the early termination date; and
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
dan
c. Dengan adanya hak hukum yang dapat c. With the legal rights that is enforceable for
dipaksakan untuk saling hapus antara aset the financial assets and financial liabilities to
keuangan dan liabilitas keuangan maka be offset, the Company presents the
Perusahaan menyajikan investasi pada investment in sukuk and sukuk payables
sukuk dan utang sukuk yang dimiliki oleh owned by the Company on a net basis.
Perusahaan secara neto.
181
Page 192
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. Ekuitas 36. Equity
a. Modal Saham a. Share Capital
Perusahaan dimiliki oleh PT Danareksa The Company is owned by PT Danareksa
(Persero) dan Negara Republik Indonesia. (Persero) and the Republic of Indonesia. The
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid-up capital amounting to
sebesar Rp5.668.998 yang mewakili 6.188.835 Rp5,668,998 representing 6,188,835 shares
lembar saham (Catatan 1). (Note 1).
Modal saham yang ditempatkan dan telah Shares capital issued and fully paid consists of:
disetor penuh, terdiri dari:
Jumlah Lembar Saham
ditempatkan dan disetor Persentase
penuh/ Number of shares Kepemilikan/
of ownership issued and Jumlah/ Amount Percentage of
Pemegang Saham fully paid (Rp) Ownership (%) Shareholders
30 Juni 2023 June 30, 2023
Saham Seri A Series A - Share
Pemerintah Republik Indonesia 1 1 0.00% Government Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 6,188,834 5,668,997 100.00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 6,188,835 5,668,998 100.00% Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Saham Seri A Series A - Share
Pemerintah Republik Indonesia 1 1 0.00% Government Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 5,952,622 5,452,626 100.00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 5,952,623 5,452,627 100.00% Total
31 Desember 2021 December 31, 2021
Saham Seri A Series A - Share
Pemerintah Republik Indonesia 1 1 0.00% Government Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
Pemerintah Republik Indonesia 5,952,622 5,952,622 100.00% Government Republic of Indonesia
Jumlah 5,952,623 5,952,623 100.00% Total
Modal saham yang ditempatkan per tanggal 30 Shares capital issued and fully paid as of
Juni 2023 seluruhnya berjumlah Rp5.668.998 June 30, 2023 amounting to Rp5,668,998
telah disetor penuh oleh Negara Republik have been fully paid by the Republic of
Indonesia dan PT Danareksa (Persero), terdiri Indonesia and PT Danareksa (Persero),
dari: consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Lembar Saham/ Lembar Saham/ Lembar Saham/
Shares Shares Shares
Setoran modal awal berdasarkan Peraturan Pemerintah Initial capital contribution by Government Regulation no.
No. 10 Tahun 2004 juncto Keputusan Menteri Keuangan 10 year 2004 juncto Decree of the Minister of Finance
Nomor 82/KMK.02/2004 tanggal 27 Februari 2004 dan No.82/KMK.02/2004 dated February 27, 2004 and has
telah dituangkan dalam akta Nomor 7 tanggal 27 Februari stasted under deed No. 7 dated February 27, 2004 in
2004 yang dibuat di hadapan Notaris Lenny Janis Ishak 300,000 300,000 300,000 the presence of Notary Lenny Janis Ishak S.H., have
S.H., yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri been approved by the Minister of Justice and Human
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia RI Nomor C-05780 Rights No. C-05780 HT.01.01.TH.2004 on March 9,
HT.01.01.TH.2004 tanggal 9 Maret 2004. 2004.
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia sesuai Capital from the Goverment of the Republic of Indonesia
dengan Pasal 2 Keputusan Menteri Keuangan No. in accordance with Article 2 Decree of the Minister of
82/KMK.02/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dalam bentuk Finance No. 82/KMK.02/2004 February 27, 2004 in form
aset tetap dan aset tak berwujud eks BPPN yang telah of fixed assets and intangible assets of ex-BPPN which
ditetapkan nilainya berdasarkan Keputusan Menteri 1,358 1,358 1,358 were pre determined value based on the Minister of
Keuangan No.32/KMK.06/2007 tanggal 31 Juli 2007 Finance Decree No.32/KMK.06/2007 July 31, 2007
masing-masing sebesar Rp 1.205 dan Rp 153. amounted to Rp 1,205 and Rp 153, respectively.
182
Page 193
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Lembar Saham/ Lembar Saham/ Lembar Saham/
Shares Shares Shares
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia yang Capital from the Goverment of the Republic of Indonesia
dialokasikan dari Laba Bersih Tahun 2007 sesuai dengan were allocated from Net Income year 2007 in
Risalah Rapat Umum Pemegang Saham PT PPA tentang accordance with the General Meeting of Shareholders
Persetujuan Laporan Tahunan Tahun Buku 2007 tanggal 8 1 1 1
of PT PPA concerning the Approval of Annual Report for
Mei 2008. Year 2007 dated May 8, 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Additional capital from the Government of Republic
Indonesiayang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Indonesia from the 2009 state budget in accordance
1,500,000 1,500,000 1,500,000
Belanja Negara Tahun 2008 berdasarkan Peraturan with the Government Regulation No 78 year 2009.
Pemerintah Nomor 78 Tahun 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Additional capital from the Government of the Republic
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan of Indonesia from the 2009 state budget in accordance
1,000,000 1,000,000 1,000,000
Belanja Negara Tahun 2009 berdasarkan Peraturan with the Government Regulation No 77 year 2009.
Pemerintah Nomor 77 Tahun 2009.
Setoran modal Pemerintah Republik Indonesia yang Deposit the Government the Republic of Indonesia
dialokasikan dari cadangan umum Perusahaan sesuai allocated capital of the Company pursuant to the
dengan Keputusan Menteri BUMN selaku RUPS PT PPA 1 1 1 general reserve Minister of SOEs as GMS PT PPA
Nomor:SK-366/MOU/2012 tanggal 9 Oktober 2012. Number: SK-366/MOU/2012 dated October 9, 2012.
Pengurangan penyertaan modal Negara Republik RI State equity reduction in Government the Republic of
Indonesia berdasarkan Peraturan Pemerintah RI Nomor 86 Indonesia Regulation Number 86 Year 2012 Date
Tahun 2012 Tanggal 20 Oktober 2012 terkait dengan October 20, 2012 relating to the transfer of the shares of
pengalihan saham PT PPA pada PT Waskita Karya (804,672) (804,672) (804,672)
PT PPA on PT Waskita Karya (99%) to the Government
(99%) kepada Pemerintah Republik Indonesia. of Indonesia.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Additional capital from the Government of the Republic
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan 1,000,000 1,000,000 1,000,000 of Indonesia from the 2015.
Belanja Negara Tahun 2015.
Penambahan penyertaan modal Negara Republik Additional capital from Government of the Republic of
Indonesia yang berasal dari pengalihan seluruh saham Indonesia originating from the transfer of all shares
milik Negara RI pada 5 Perusahaan sesuai dengan owned by the Government of the Republic of Indonesia
Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 135/KMK.06/2021 2,955,935 2,955,935 2,955,935 to 5 companies in accordance with the Decree of the
tanggal 1 April 2021. Minister of Finance Number: 135 / KMK.06 /2021 dated
1 April 2021.
Negara Republik Indonesia melakukan pengurangan The Republic of Indonesia shall reduce the State Equity
Penyertaan Modal Negara pada PT PPA sebesar Participation in PT PPA in the amount of Rp499,997
Rp499.997 yang merupakan modal disetor PT PPA pada which is the paid-up capital of PT PPA in the Company (
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Nindya Karya Persero) PT Nindya Karya based on Government
-- -- --
berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2022 Regulation Number 6 of 2022 concerning Reduction of
tentang Pengurangan Penyertaan Modal Negara Republik the Republic of Indonesia's State Equity Participation in
Indonesia Pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT a Limited Liability Company (Persero) PT Perusahaan
Perusahaan Pengelola Aset. Pengelolaan Aset
Penambahan Penyertaan Modal yang berasal dari The addition of Equity Participation originating from the
1 -- --
Kapitalisasi Cadangan Perusahaan. Reserve Capitalization of The Company.
Penambahan Penyertaan Modal PT Danareksa (Persero) The addition of PT Danareksa (Persero)
236,211 -- --
Jumlah Modal Saham 6,188,835 5,952,623 5,952,623 Total Shares Capital
Berdasarkan Akta No. 24 dari Ashoya Ratam, Based on Deed No. 24 from Ashoya Ratam,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta pada tanggal S.H., M.Kn., Notary in Jakarta on June 16, 2022
16 Juni 2022 memutuskan dan menyetujui hal- decided and agreed to the following matters:
hal sebagai berikut:
1. Menyetujui Negara Republik Indonesia 1. Approved the Republic of Indonesia to
melakukan pengurangan Penyertaan Modal reduce the State Equity Participation in the
Negara pada Perseroan sebesar Company amounting to Rp499,997 which is
Rp499.997. yang merupakan modal disetor the Company's paid-up capital in the
Perseroan pada Perusahaan Perseroan Company's Company (Persero) PT NK
(Persero) PT NK berdasarkan PP 6/2022. based on PP 6/2022.
183
Page 194
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Menyetujui perubahan nilai nominal saham 2. Approved the change in the nominal value
seri B negara pada Perseroan yang semula of the state B series shares in the Company
sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi which was originally Rp1,000,000 (full
sebesar Rp916.004 (nilai penuh) untuk amount) to Rp916,004 (full amount) to
menyesuaikan dengan pengurangan modal adjust to the reduction in the capital of the
Negara Republik Indonesia sebagaimana Republic of Indonesia as referred in point 1.
dimaksud pada butir 1.
3. Untuk memenuhi kekurangan modal yang 3. In order to meet the shortage of paid-up
disetor oleh Negara Republik Indonesia capital by the Republic of Indonesia due to
karena perubahan nilai nominal yang changes in the nominal value adjusted for
disesuaikan dengan pengurangan modal the reduction in the capital of the Republic
Negara Republik Indonesia sebagaimana of Indonesia as referred to in points 1 and 2
dimaksud pada butir 1 dan 2 di atas, Negara above, the Republic of Indonesia shall
Republik Indonesia melakukan penambahan increase its capital participation in the
penyertaan modal sebesar Rp1 yang amount of Rp1 originating from the
berasal dari kapitalisasi cadangan capitalization of the Company's reserves.
Perseroan.
4. Menyetujui perubahan modal dasar 4. Approved the change in the authorized
Perseroan yang semula Rp20.000.000 capital of the Company from Rp20,000 to
menjadi sebesar Rp20.152.089. Rp20,152,089.
Perubahan ini telah dicatat dalam Surat Menteri This change has been recorded in the Letter of
BUMN selaku RUPS No. S-345/MBU/05/2022 the Minister of SOEs as the GMS No. S-
tanggal 20 Mei 2022 perihal Perubahan 345/MBU/05/2022 dated May 20, 2022
Anggaran Dasar Perusahaan menyetujui regarding the Amendment to the Articles of
pengurangan penyertaan modal negara pada Association of the Company approving the
Perusahaan sebesar Rp499.997. reduction of state equity participation in the
Company amounting to Rp499,997.
Berdasarkan Akta No. 54 dari Desman, S.H., Based on Deed No. 54 of Desman, S.H.,
M.Hum., Notaris di Jakarta pada tanggal M.Hum., Notary in Jakarta on March 10, 2023,
10 Maret 2023, Pemegang Saham the Shareholders decide:
memutuskan:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371 shares, amount of Rp216,371
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding to addition of shares.
184
Page 195
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Tambahan Modal Disetor b. Additional Paid in Capital
Dalam rangka restrukturisasi PT NK yang For restructuring PT NK that was established by
didirikan dengan Peraturan Pemerintah Nomor Government Regulation Number 11 of 1972
11 Tahun 1972 tentang Pengalihan Bentuk regarding the Transfer of the State Building
Perusahaan Bangunan Negara Nindya Karya Company Nindya Karya into a Limited Liability
menjadi Perusahaan Perseroan (Persero) Company (Persero) as stated in the
seperti yang tertuang dalam Peraturan Government Regulation of the Republic of
Pemerintah Republik Indonesia Nomor 69 Indonesia Number 69 of 2012 regarding
Tahun 2012 Tentang Perubahan Struktur Changes in the State Share Ownership
Kepemilikan Saham Negara Melalui Penerbitan Structure through the Issue of New Shares At
Saham Baru Pada PT Nindya Karya (Persero) PT Nindya Karya (Persero) On August 13,
Tanggal 13 Agustus 2012, dilakukan 2012, the Company (Persero)
penambahan modal Perusahaan Perseroan PT Nindya Karya added capital amounted to
(Persero) PT Nindya Karya sebesar Rp499.997 Rp499,997 through the issue of new series B
melalui penerbitan saham baru seri B dengan shares with par per share amounted to
nominal per saham sebesar Rp84.882 (nilai Rp84,882 (full amount).
penuh).
Saham baru diambil bagian oleh Perusahaan The new shares were acquired by the Company
untuk melaksanakan program restrukturisasi to carry out PT NK's restructuring program.
PT NK.
Pengambilan bagian saham oleh Perusahaan The acquisition of shares by the Company
mengakibatkan kepemilikan saham Negara resulted in the State's direct share ownership in
secara langsung pada PT NK menjadi 1% (satu PT NK being 1% (one percent) and the
persen) dan kepemilikan saham Perusahaan Company's share ownership in PT NK being
pada PT NK menjadi 99% (sembilan puluh 99% (ninety-nine percent).
sembilan persen).
Perusahaan yang menerima bisnis tersebut, The Company that receives the business, in
dalam PSAK 38 kombinasi bisnis entitas PSAK 38 business combination of entities
sepengendali mengakui selisih antara jumlah under common control recognize the difference
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amounting to the consideration
setiap transaksi bisnis entitas sepengendali di transferred and the recorded value of each
ekuitas dan menyajikannya dalam pos business transaction of entities under common
tambahan modal disetor. control in equity and presents it as additional
paid-up capital.
Pada tahun 2018, Perusahaan melalui anak In 2018, the Company through its subsidiary
usahanya PPAK melepas bisnis dalam PPAK divested its business in the disposal of
pelepasan bisnis entitas sepengendali yaitu the business of entities under common control,
PT Pratama Persada Airbone ke PT Survai i.e. PT Pratama Persada Airbone to PT Survai
Udara Penas (Persero) dan sesuai PSAK 38 Udara Penas (Persero) and in accordance with
mengakui selisih antara imbalan yang diterima PSAK 38 recognize the difference between the
dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas di benefits received and the recorded value of the
ekuitas dan menyajikannya dalam pos business disposed of in equity and presents the
tambahan modal disetor. equity of its additional paid-up capital entry.
185
Page 196
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada Maret 2022, Perusahaan sudah tidak On March 2022, the Company will no longer be
mengkonsolidasi PT Nindya Karya sesuai able to consolidate PT Nindya Karya according
PP Nomor 6 Tahun 2022 tentang Pengurangan to PP Number 6 of 2022 concerning Reduction
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia of the Republic of Indonesia's State Equity
pada Perusahaan dimana Negara Republik Participation in Companies in which the
Indonesia melakukan pengurangan penyertaan Republic of Indonesia reduces the capital
modal pada Perusahaan sebesar Rp499.997. participation of the Company in the amount of
Rp499,997.
Jumlah yang masuk ke dalam pos tambahan The amount included in the additional paid-up
modal disetor dari penerimaan bisnis PT Nindya capital account from PT Nindya Karya’s
Karya sebesar Rp305.768, pelepasan bisnis business receipts amounted to Rp305,768,
PT Nindya Karya sebesar Rp1.078.857 dan business disposal of PT Nindya Karya
pelepasan bisnis PT Pratama Persada Airbone amounted to Rp1,078,857 and business
sebesar Rp2.291 sehingga saldo tambahan disposal of PT Pratama Persada Airbone
modal disetor menjadi sebesar Rp1.386.916. amounted to Rp2,291, the total additional paid-
in capital amounted to Rp1,386,916.
c. Dividen dan Cadangan Umum c. Dividend and General Reserves
UU Perseroan Terbatas Republik Indonesia Law on Limited Liability Company of the
No.1/1995 yang diterbitkan di bulan Maret 1995 Republic of Indonesia No.1/1995 issued in
dan telah diubah dengan Undang-Undang March 1995 and has been amended by the Law
No. 40/2007 yang diterbitkan bulan Agustus No. 40/2007 issued in August 2007, requires
2007, mengharuskan pembentukan cadangan the establishment of a general reserve of net
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% income of at least 20% of total issued and paid-
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor up capital. There is no time limit for forming the
penuh. Tidak ada batasan waktu untuk reserve.
membentuk cadangan tersebut.
d. Saldo Laba yang Belum Ditentukan d. Unappropriate Retained Earnings
Penggunaannya
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 501,158 546,219 295,683 Beginning Balance
Realisasi Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Realized Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya -- (5) 1,248 through Other Comprehensive Income
Laba Bersih 183,032 180,730 164,468 Net Income
Dampak Konsolidasian Entitas Anak -- (61,318) -- Impact of Deconsolidation
Penghasilan Komprehensif Lainnya -- -- (10,126) Other Comprehensive Income
Cadangan Umum -- (114,468) -- General Reserve
Dividen -- (50,000) -- Dividend
Reklasifikasi atas Surplus Revaluasi Reclassification of Revaluation Surplus
Aset Tetap -- 94,946 of Fixed Asset
Saldo Akhir 684,190 501,158 546,219 Ending Balance
e. Kepentingan Non Pengendali e. Non-Controlling Interest
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Saldo Awal 2 4,696 3,078 Beginning Balance
Tambahan Modal Disetor oleh Additional Paid in Capital by
Kepentingan Non Pengendali -- -- 825 Non-Controlling Interest
Atribusi Laba Periode Berjalan (6) (4) 657 Atribution of Income for the Year
Atribusi Penghasilan Komprehensif Lain -- -- 136 Attribution of Other Comprehensive Income
Dampak Dekonsolidasi -- (4,690) -- Impact of Deconsolidation
Jumlah (4) 2 4,696 Total
186
Page 197
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Surplus Revaluasi Aset Tetap f. Revaluation Surplus of Fixed Assets
Dalam rangka penyajian informasi keuangan In order to enhance the objectivity on the
yang lebih obyektif terkait dengan kemampuan presentation of financial information related
Perusahaan dalam melaksanakan kegiatannya, with Company's capability in performing it's
dalam tahun 2021 PT NK telah melakukan activity, in 2021 PT NK has revaluated its land
revaluasi atas aset tanah. Revaluasi aset tanah asset. Revaluation of land asset performed by
tersebut dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Kantor Jasa Penilai Publik Jimmy Prasetyo
Publik Jimmy Prasetyo dan Rekan sebagaimana dan Rekan as stated in their report which
tercantum dalam laporannya yang disampaikan submitted on September 21, 2021.
pada tanggal 21 September 2021.
Tidak ada dampak perpajakan dari revaluasi There were no tax impact regarding those
aset tanah tersebut, karena revaluasi ini tidak revaluation, since it does not meet the
memenuhi persyaratan penilaian kembali aktiva Company's fixed asset revaluation criteria for
tetap Perusahaan untuk tujuan perpajakan taxation purpose, there were no changes in
sehingga secara fiskal, tidak ada perubahan atas asset’s book value.
nilai buku aset.
37. Pendapatan Usaha 37. Revenues
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Usaha Revenue
Pendapatan Hasil Investasi 426,807 222,362 650,081 1,895,360 Revenue from Investment
Pengelolaan NPL 324,918 338,126 685,388 130,592 NPL Management
Keuntungan atas Investasi pada Efek Ekuitas 71,214 8,312 10,795 (61,991) Gain on Investment in Equity Securities
Pinjaman yang Diberikan 34,035 51,639 101,965 117,443 Investment Loans
Pendapatan Trading 13,826 -- 3,854 -- Revenue from Trading
Pendapatan Lain-Lain 3,858 -- -- -- Other Income
Pendapatan Imbalan Jasa Konsultasi 1,887 51,448 86,302 34,466 Revenue from Consultation Fee
Pendapatan Penggantian Biaya 220 35,822 36,407 4,424 Revenue from Reimbursable Costs
Pendapatan Jasa Konstruksi -- 422,813 422,813 4,259,315 Construction Services Revenues
Pendapatan Manufaktur -- -- -- 103,462 Revenue from Manufacturing
Pendapatan Properti -- -- -- 30,039 Property Income
Pendapatan Sewa Alat -- -- -- 8,119 Equipment Rental Income
Pendapatan Investasi Infrastruktur -- -- -- 14,429 Revenue from Infrastructure Investment
Jumlah 876,765 1,130,522 1,997,605 6,535,658 Total
38. Beban Usaha 38. Operating Expenses
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Beban Usaha Operating Expense
Non Performing Loan Perbankan (Sukuk) 334,896 289,251 602,080 105,085 (Sukuk) Bank Non Performing Loan
Beban Bunga 147,420 134,453 290,178 428,582 Interest Expenses
Pegawai 115,573 116,695 210,121 325,725 Employee
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi 23,568 27,730 38,364 37,466 Impairment of Fair Value of Investment Entity
Jasa Konsultan 19,681 21,272 103,792 58,115 Consultant Fees
Harga Pokok Penjualan 13,094 -- 3,614 -- Cost of Good Sold
Keperluan Kantor 10,891 12,939 40,271 42,546 Office Supplies
Penyusutan dan Amortisasi 9,135 12,289 22,506 16,913 Depreciation and amortization
Sewa dan Asuransi 6,532 4,871 10,371 31,625 Rent and Insurance
Imbalan Pascakerja - Bersih 5,440 4,958 10,996 7,801 Employees Benefit - Net
Perjalanan Dinas 2,999 3,963 9,012 11,032 Business Travelling
Investasi 1,853 3,284 6,787 25,343 Investment
(Pemulihan) Penyisihan Penurunan Nilai (13,962) 41,768 49,451 1,170,777 Allowance for Impairment (Recovery)
Beban Proyek dan Harga Pokok Penjualan -- 386,812 386,812 4,053,477 Constructions Services and Cost of Good Sold
Pemasaran dan Penjualan -- 2,204 2,204 -- Sales and Marketing
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp1.000) 25,297 19,211 40,586 53,849 Others (Each Below Rp1,000)
Jumlah 702,417 1,081,700 1,827,145 6,368,336 Total
187
Page 198
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. Beban Bunga dan Keuangan 39. Interest Expense and Financial Charge
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Beban Pajak Jasa Giro 3,497 551 4537 95 Current Account Service Tax Expense
Beban Pajak Bunga Deposito 1,247 3,203 4996 3,901 Deposits Interest Tax Expense
Beban Transfer 9 17 23 14 Transfer Fee Expense
Beban Administrasi 35 20 750 35 Administration Expense
Beban Bunga -- 8,217 8,217 75,601 Interest Expense
Jumlah 4,788 12,008 18,523 79,646 Total
40. Bagian Laba Bersih Ventura Bersama dan 40. Share of Net Profit of Joint Venture and
Entitas Asosiasi Associate
30 Juni 2023/ June 30, 2022 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Entitas Asosiasi Associate
PT Nindya Beton -- (1,891) (1,891) -- PT Nindya Beton
Sub Jumlah -- (1,891) (1,891) -- Sub Total
Ventura Bersama Joint Ventures
PPA - NK - Proyek Perumahan Green Tekstin 74 1,068 -- -- PPA - NK - Green Tekstin Housing Project
PPA - ISN - NK (1,791) (1,821) -- -- PPA - ISN - NK
Nindya - Adhi Karya -- 5,518 5,518 38,117 Nindya - Adhi Karya
Nindya - Adhi - Basuki -- 1,899 1,899 1,295 Nindya - Adhi - Basuki
Nindya - Adhi - Penta -- 1,792 1,792 2,150 Nindya - Adhi - Penta
Nindya – Surya Mataram Sakti -- 1,134 1,134 9,817 Nindya – Surya Mataram Sakti
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- 4,050 1,197 101,397 Others (Each below Rp1,000)
Sub Jumlah (1,717) 13,640 11,540 152,776 Sub Total
Jumlah (1,717) 11,749 9,649 152,776 Total
41. Penghasilan (Beban) Lain-lain 41. Other Income (Expenses)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Lain-lain Other Incomes
Bunga/Jasa Giro 122 1,630 1,693 4,891 Interest Deposit
Selisih Kurs -- -- 12 -- Different Exchange Rate
Pemulihan Piutang -- -- -- 105,125 Recovery of Receivables
Penerimaan atas Proyek Selesai -- -- -- 5,684 Revenue from Completed Project
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 6,632 34,184 51,660 14,496 Others (each below Rp1.000)
Sub Jumlah 6,754 35,814 53,365 130,196 Sub Total
Beban Lain-lain Others Expense
Selisih Kurs (4,725) (35,609) (47,904) (4,018) Different Exchange Rate
Administrasi Bank -- -- (639) (1,357) Bank Administration
Beban atas Proyek Selesai -- -- -- (21,272) Expense from Completed Project
Beban Penurunan Nilai -- -- -- (39,327) Impairment Expenses
Beban Pajak -- -- -- (30,558) Tax Expense
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) (13,072) (10,637) (24,649) (10,554) Others (each below Rp1.000)
Sub Jumlah (17,797) (46,246) (73,192) (107,086) Sub Total
Jumlah Bersih (11,043) (10,432) (19,827) 23,110 Net Total
188
Page 199
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. Laba per saham 42. Earnings per Share
Laba per saham 30 Juni 2023, 30 Juni 2022, Earning per share June 30, 2023, June 30,
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 2022, December 31, 2022 and December 31,
dihitung dari laba tahun berjalan yang dapat 2021, is calculated from income for the year
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 *) December 31, 2021 *)
Rp Rp Rp Rp
Laba dalam Rupiah penuh 183,026,501,454 96,496,150,776 180,725,336,347 164,467,837,285 Income In full of Rupiah
Jumlah Lembar Saham 6,031,361 5,619,292 5,952,623 5,005,104 Number of Shares
Laba Per Saham (Rupiah penuh) 30,347 17,172 30,361 32,860 Earning per Share (In full of Rupiah)
43. Perikatan dan Perjanjian 43. Commitment and Agreements
1. PT Merpati Nusantara Airlines (“PT MNA”) 1. PT Merpati Nusantara Airlines (“PT MNA”)
Berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik Based On the Letter Of The Minister
Negara No. S-716/MBU/2008 tanggal of State-Owned Enterprises
4 September 2008 perihal Penyehatan No. S-716/ MBU/2008 September 4, 2008
PT MNA dan Surat Menteri Keuangan regarding the streghtening of PT MNA and the
No. S-478/MK.06/2008 tanggal 5 September letter of the Minister of Finance
2008 perihal persetujuan Restrukturisasi No. S-478/MK.06/2008 dated
dan/atau Revitalisasi PT MNA, Perusahaan September 5, 2008 subject to approval of
memberikan pinjaman dengan pagu kredit Restructuring and/or Revitalizing PT MNA, the
pinjaman sebesar Rp300.000 dengan tingkat Company provides loans with a limit amounting
suku bunga Sertifikat Bank Indonesia (SBI) to Rp300,000 based on Bank Indonesia
yang berlaku pada awal periode pembayaran Certificates (SBI) interest rate in effect at the
bunga. beginning of the the period of interest
payments.
Pinjaman akan jatuh tempo dalam The loan will be due in 8 (eight) years starting
8 (delapan) tahun terhitung sejak ditanda- from the signing of the loan agreement or no
tanganinya perjanjian pinjaman atau selambat- later than September 8, 2016, while overdue
lambatnya tanggal 8 September 2016, interest payments the first time on March 8,
sedangkan jatuh tempo pembayaran bunga 2010.
pertama kali pada tanggal 8 Maret 2010.
Berdasarkan surat keputusan Menteri Negara Based on the decision letter of the
Badan Usaha Milik Negara Minister of State-owned enterprises
No. KEP-152/MBU/2011 tanggal 27 Juni 2011 No. KEP-152/MBU/2011 dated June 27, 2011
tentang Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi about the restructuring and revitalization of the
PT MNA dan surat persetujuan Menteri PT MNA and/or approval of Finance Minister
Keuangan No. S-427/MK.06/2011 tanggal 27 No. S-427/MK. 06/2011 dated July 27, 2011
Juli 2011 perihal persetujuan usulan Menteri subject to approval of the proposals of the
BUMN terkait tambahan pemberian fasilitas Minister of State-Owned Enterprises the
pinjaman oleh Perusahaan kepada PT MNA granting of additional related facilities loans by
sebesar Rp561.000 dalam rangka the Company to PT MNA amounted to
restrukturisasi dan/atau revitalisasi PT MNA Rp561,000 restructuring and/or revitalization of
sebagai dana talangan untuk PT MNA PT MNA as bailouts for PT MNA While waiting
sementara menunggu pencairan dana for the disbursement of additional Equity Capital
tambahan Penyertaan Modal Negara. of the Country.
189
Page 200
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada Tanggal 16 Februari 2016, Perusahaan On February 16, 2016, based on Deed of
melalui Akta Perjanjian Pemberian Pinjaman Agreement Fund Lending for Restructuring
Dalam Rangka Restrukturisasi dan/atau and/or Revitalization Loan PT MNA No.17, the
Revitalisasi PT MNA Nomor 17 memberikan Company approved loans with maximum credit
pinjaman dengan pagu kredit pinjaman sebesar facility amounting to Rp500,000 with the
Rp500.000 dengan tingkat suku bunga sebesar interest rate at 10.5% per annum gross
10,5% per tahun bruto (termasuk pajak atas (including tax on interest).
bunga).
Pinjaman akan jatuh tempo dalam 2 (dua) tahun The loan will due in 2 (two) years starting from
terhitung sejak ditandatangani perjanjian the signing of the loan agreement or at the
pinjaman atau selambat-lambatnya tanggal latest dated February 15, 2018. The loan will be
15 Februari 2018. Pinjaman akan dialokasikan allocated to pay the owed wages and/or some
untuk membayar upah tertunggak dan/atau of PT MNA employee severance and other
sebagian pesangon karyawan PT MNA serta Restructuring and/or Revitalizing process costs.
biaya proses Restrukturisasi dan/atau
Revitalisasi lainnya.
Pada tanggal 16 November 2016 dilakukan On November 16, 2016, Amendment V
Addendum V No. 09 Perjanjian Pinjaman yang No. 09 Convertible Loan Agreement in order to
dapat Dikonversikan Dalam Rangka Rescue PT MNA Ventures including
Penyelamatan Usaha PT MNA yang arrangement of an extension period on loan
diantaranya mengatur perpanjangan jangka facility with a maximum extension period 10
waktu Fasilitas Pinjaman dengan masa (ten) years from the date of the signing of the
perpanjangan selambat-lambatnya 10 (sepuluh) loan agreement as well as the delivery of
tahun sejak tanggal penandatanganan information changes to CLF outstanding debt
Perjanjian Pinjaman CLF serta penyampaian over loan facility CLF.
informasi perubahan.
Jaminan dari PT MNA adalah berupa hak The collateral from PT MNA is in the form of
tanggungan peringkat I atas 32 aset tanah first rank mortgage I for 32 land and/or building
dan/atau bangunan dengan nilai Rp27.983, assets with a value amounting to Rp27,983,
hipotik atas 18 unit pesawat dengan nilai mortgages for 18 aircraft with a value
Rp13.275, fidusia mesin pesawat Boeing 737- amounting to Rp13,275, fiduciary Boeing 737-
300 dan Boeing 737-400 dengan nilai 300 aircraft engines and Boeing 737-400 with
Rp68.652, gadai 99,82% saham PT Merpati value amounting to Rp68,652, pawn of 99.82%
Maintenance Facility dan gadai 99,86% saham stake in PT Merpati Maintenance Facility and
PT Merpati Training Center dengan jumlah nilai pawn of 99.86% stake of PT Merpati Training
sebesar Rp349.542. Center with a total value amounting to
Rp349,542.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 8 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 8 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT MNA.
PT MNA.
Berdasarkan surat dari Tim Kurator PT MNA Based on a letter from the PT MNA Curatorial
No. 455/PAILIT-MNA/V/2023 tanggal 23 Mei Team No. 455/PAILIT-MNA/V/2023 dated May
2023 yang telah disetujui Hakim Pengawas 23,2023 which was approved by the
Pengadilan Negeri Surabaya, Perusahaan Supervising Judge of the Surabaya District
sebagai Kredit Separatis menerima pembayaran Court, the Company as Separatist Credit
pembagian tahap kedua sebesar Rp10.136 dari received the second phase distribution payment
hasil penjualan lelang beberapa aset milik amounting to Rp10,136 from the auction sale
PT MNA. proceeds of several assets belonging to PT
MNA.
190
Page 201
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. PT PAL Indonesia (Persero) (“PT PAL”) 2. PT PAL Indonesia (Persero) (“PT PAL”)
Pada tanggal 30 Desember 2015, telah On December 30, 2015, a debt restructuration
dilakukan restrukturisasi utang terhadap was made on loan lent to finance corporation-
pemberian pinjaman untuk pembiayaan Tranche D, as outlined in the Debt
korporasi-Tranche D yang dituangkan dalam Restructuring Agreement PT PAL Number 47.
Perjanjian Restrukturisasi Utang PT PAL Nomor The expiry date of the agreement is on
47. Tanggal Jatuh Tempo perjanjian menjadi December 31, 2030. Debt principal amounted
31 Desember 2030. Utang pokok sebesar to Rp151,841 was restructured into Facility
Rp151.841 direstrukturisasi menjadi Fasilitas Tranche A, interest payable amounted to
Tranche A, utang bunga sebesar Rp88.742 dan Rp88,742, and fine charged to loan amounted
denda pokok sebesar Rp4.465 direstrukturisasi to Rp4,465 were restructured into Facility
menjadi Fasilitas Tranche B. Tranche B.
Jaminan dari PT PAL adalah berupa hak Collateral from PT PAL is in the form of a first
tanggungan peringkat I atas 9 aset tanah rank mortgage for 9 land and/or building assets
dan/atau bangunan dengan nilai sebesar with a value amounting to Rp25,194, fiduciary
Rp25.194, fidusia mesin dan peralatan produksi machinery and production equipment with a
dengan nilai sebesar Rp190.241, fidusia piutang value amounting to Rp190,241, fiduciary
dengan nilai sebesar Rp27.697. receivables with a value amounting to
Rp27,697.
3. PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”) 3. PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”)
Berdasarkan surat No. S-397/PPA/DU/0119 Pursuant to No.S-397/PPA/DU/0119 is an
merupakan surat persetujuan Perpanjangan approval letter for the Extension of the Gas
fasilitas Dana Talangan Modal Kerja Procurement Working Capital Expansion Fund
Pengadaan Gas yang diperpanjang sampai facility which is extended until February 28,
dengan 28 Februari 2019 dengan tujuan agar 2019 with the aim that PT KKA can make
PT KKA dapat melakukan pembayaran atas payments for the use of operating gas for the
pemakaian gas operasi periode Desember 2018 period December 2018 and January 2019 on
dan Januari 2019 tepat waktu. time.
Dengan berakhirnya Perjanjian Jual Beli With the termination of the Electricity Sale and
Tenaga Listrik dan diubah menjadi Perjanjian Purchase Agreement and converted into a
Sewa maka seluruh fasilitas pinjaman Lease Agreement, all of the Company's loan
Perusahaan kepada PT KKA jatuh tempo. Atas facilities to PT KKA are due. For the remaining
sisa pinjaman PT KKA yang tidak terbayarkan outstanding loans of PT KKA, an agreement to
dibuat suatu perjanjian Pengubahan Perjanjian amend the PT KKA Bailout Restructuring
Restrukturisasi Dana Talangan PT KKA dalam Agreement in the Debt Settlement Framework
Rangka Penyelesaian Utang No. PP-16/PPA/0719 dated July 31, 2019.
No. PP-16/PPA/0719 tanggal 31 Juli 2019.
Jaminan dari PT KKA adalah berupa Surat The collateral from PT KKA is in the form of a
Senior Kreditur dari PT Bank Mandiri (Persero) Senior Credit Creditor from PT Bank Mandiri
Tbk yang memegang jaminan atas aset PT KKA (Persero) Tbk which holds a collateral for the
dengan nilai Rp300.080. assets of PT KKA amounted to Rp300,080.
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah Republik On April 3, 2023, the Government of the
Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah Republic of Indonesia issued Government
(PP) No. 17 tahun 2023, tentang Pembubaran Regulation (PP) No. 17 of 2023, concerning the
Perusahaan Perseroan (Persero) PT KKA. Dissolution of the Company (Persero) PT KKA.
191
Page 202
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (”PT DI”) 4. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (”PT DI”)
Pada tanggal 18 Agustus 2011, Perusahaan On August 18, 2011, The Company and PT DI
dan PT DI telah menandatangani Akta signed the Deed of PT Dirgantara Indonesia
Perjanjian Pembiayaan korporasi PT Dirgantara (Persero) No. 55, in which The Company
Indonesia (Persero) No. 55, dimana provided a loan amounted to Rp675,000. Since
Perusahaan memberikan pinjaman sebesar 2011 until 2021, there have been several
Rp675.000. Sejak tahun 2011 sampai dengan amendment changes to the Deed No. 55 and
2021, telah dilakukan beberapa kali addendum the latest is the Deed of Addendum XII (twelve)
perubahan atas Akta No. 55 tersebut dan yang to the Corporate Financing Agreement of PT DI
terakhir adalah Akta Perubahan XII (dua belas) took place, with the purpose of changing the
atas perjanjian Pembiayaan Korporasi PT DI interest rate to 1.6% and extending the loan
dengan tujuan perubahan suku bunga menjadi term until December 29, 2023.
1.6% dan perpanjangan jangka waktu pinjaman
sampai dengan 29 Desember 2023.
Jaminan dari PT DI adalah 7 sertifikat aset Collateral from PT DI are 7 certificate land
tanah dan/atau bangunan dengan nilai asset and/or building with amounted to
Rp590.265 yang telah mendapat persetujuan Rp590,265 which have been approved from
Pemegang Saham PT DI untuk pengikatan shareholders PT DI regarding binding of
jaminan. collateral .
5. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 5. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”) (“PT IKI”)
Pada tanggal 27 Desember 2016, telah On December 27, 2016, a debt restructuration
dilakukan restrukturisasi utang terhadap seluruh was carried out on all obligations of PT IKI to
kewajiban PT IKI kepada Perusahaan yang the Company as set forth in the PT Industri
dituangkan dalam Perjanjian Restrukturisasi Kapal Indonesia (Persero) Debt Restructuring
Utang PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Agreement No. 42 ("Agreement") the maturity
No. 42 (“Perjanjian”) tanggal jatuh tempo date of the agreement to become December
perjanjian menjadi 31 Desember 2022. Utang 31, 2022. The principal Debt amounted to
pokok sebesar Rp31.639 direstrukturisasi Rp31,639 was restructured into Tranche A, the
menjadi Tranche A, utang bunga sebesar interest payable amounted to Rp2,061 was
Rp2.061 direstrukturisasi menjadi Tranche B. restructured into Tranche B.
Perubahan Perjanjian melalui Addendum I The Agreement has been amended through
Perjanjian No. 11 tanggal 4 Desember 2019 Addendum I Agreement No. 11 December 4,
mengenai perubahan tanggal jatuh tempo 2019 concerning changes in the maturity date
perjanjian menjadi 31 Desember 2028. of the agreement to December 31, 2028.
Jaminan dari PT IKI adalah berupa hak The collateral from PT IKI is in the form of first
tanggungan peringkat I dan II atas 4 aset tanah and second rank mortgage for 4 land and / or
dan/atau bangunan dengan nilai Rp185.000 dan building assets with a value amounting to
fidusia mesin dan peralatan produksi dengan Rp185,000 and fiduciary machinery and
nilai Rp45.000. production equipment amounted to Rp45,000.
6. PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”) 6. PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”)
Pemberian pinjaman dalam rangka Provision of loans for the restructuration and/or
restrukturisasi dan/atau revitalisasi PT Iglas revitalization of PT Iglas based on the Letter of
berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik the Minister of State-Owned Enterprises
Negara Nomor S-15/MBU/2011 tanggal Number S-15/MBU/2011 dated January 14,
14 Januari 2011 perihal Penugasan 2011 regarding the Assignment of the
Pelaksanaan Restrukturisasi dan /atau Restructuration and/or Revitalization of PT Iglas
Revitalisasi PT Iglas dan Surat Menteri and the Minister of Finance Number
Keuangan Nomor S-621/MK.06/2010 tanggal S-621/MK.06/2010 dated November 29, 2010
29 November 2010 perihal persetujuan regarding the approval of Restructuring and/or
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT Iglas. Revitalization PT Iglas.
192
Page 203
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman Based on the Loan Agreement in the Context of
Dalam Rangka Restrukturisasi dan/atau Restructuration and/or Revitalization of PT Iglas
Revitalisasi PT Iglas No. 10 tanggal 15 April No. 10 dated April 15, 2011, loan plafond
2011, pagu kredit pinjaman yang diberikan amounting to Rp106,770 for the payment of
sebesar Rp106.770 untuk pembayaran underfunded funds for the rebuilding of a
kekurangan dana atas pembangunan kembali factory located in Gresik known as the G-1
pabrik yang berlokasi di Gresik yang dikenal rebuild and debt payments, with an interest rate
dengan rebuild G-1 serta pembayaran hutang, of SBI plus 3% per annum net.
dengan tingkat bunga sebesar bunga SBI
ditambah 3% per tahun bersih.
Perubahan VIII Perjanjian Pemberian Pinjaman Amendment VIII No. 43 dated 20 December
No. 43 tanggal 20 Desember 2019 perihal 2019 regarding the addition of a maximum
penambahan pagu kredit fasilitas pinjaman Tranche A loan facility plafond of Rp50,000 and
Tranche A maksimal Rp50.000 dan an extension of the term of the loan facility until
perpanjangan jangka waktu fasilitas pinjaman December 31, 2021.
sampai dengan 31 Desember 2021.
Jaminan dari PT Iglas adalah berupa hak Collateral from PT Iglas is in the form of a
tanggungan peringkat 6 dan 7 atas 14 aset mortgage of rights rank 6 and 7 for 14 land
tanah dan/atau bangunan dengan nilai and/or building assets amounted to Rp139,100.
Rp139.100. Adapun atas peringkat HT 1 sampai As for the rank of 1 through 5 previously held
dengan 5 yang sebelumnya dipegang oleh BNI by BNI has been Roya, thus the currently the
sudah dilakukan Roya, sehingga saat ini posisi position of the Company and BNI is equal.
Perusahaan dan BNI sudah setara.
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah Republik On April 3, 2023, the Government of the
Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah Republic of Indonesia issued Government
(PP) No. 18 tahun 2023, tentang Pembubaran Regulation (PP) No. 18 of 2023, concerning the
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Iglas. Dissolution of the Company (Persero) PT Iglas.
7. PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”) 7. PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”)
Berdasarkan Surat Menteri BUMN Based on the Minister of SOE letter
No. S-511/MBU/2012 tanggal 18 September No. S-511/MBU/2012 dated September 18,
2012 perihal Pemberian Dana Talangan kepada 2012 regarding the Provision of Bailout Funds
PT KL untuk Revolving Working Capital yang to PT KL for Revolving Working, the Bailout
dituangkan dalam Perjanjian Pemberian Loan Fund Loan Agreement has been signed to
Pinjaman Dana Talangan kepada PT KL No. 13 PT KL No. 13 dated October 11, 2012. Based
tanggal 11 Oktober 2012. Berdasarkan on the agreement, the Company provided a
Perjanjian tersebut Perusahaan memberikan Bailout Loan with a maximum principal amount
Pinjaman Dana Talangan dengan jumlah pokok of Rp50,000.
fasilitas maksimum Rp50.000.
Tanggal 26 April 2019, Tim Kurator PT KL telah On April 26, 2019, Receiver Team of PT KL has
mengumumkan pembagian hasil dana lelang announced the distribution of proceeds from
eksekusi dimana Perusahaan selaku kreditor auction funds wherein the Company as a
separatis dan pemegangan HT peringkat I separatist creditor and holding HT rank I was
diberikan sebesar Rp1.291. Atas pembagian ini given Rp1,291. With regard to this distribution
dinilai terlalui rendah sehingga Perusahaan was deemed too low, the Company considered
mengajukan keberatan atau perlawanan to raised an objection or resistance (Renvoi
(Prosedur Renvoi). Procedure).
193
Page 204
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tanggal 29 Agustus 2019 telah dilaksanakan On August 29, 2019 the reading of the decision
pembacaan putusan Prosedur Renvoi, yang of the Renvoi Procedure has been carried out,
mana putusannya Menolak keberatan atau in which the decision rejects all the objection or
perlawanan dari Pelawan (Perusahaan) untuk resistance of the Opponents (the Company) for,
seluruhnya, Perusahaan melalui kuasa hukum the Company through legal counsel from the
dari Kantor Hukum Ari Zulfikar & Partners (AZP) Law Office of Ari Zulfikar & Partners (AZP) has
telah mengajukan upaya hukum Kasasi dan filed an appeal Cassation and handed over the
menyerahkan memori Kasasi di Mahkamah memory of Cassation in the Supreme Court of
Agung RI. Republic of Indonesia.
Berdasarkan surat Mahkamah Agung RI nomor Based on the letter of the Supreme Court of
100/Pts.Pailit/VI/1 K/Pdt.Sus-Pailit/2020 tanggal Republic of Indonesia number
12 Juni 2020 telah disampaikan Salinan 100/ Pts.Pailit/VI/1K/Pdt.Sus-Pailit/2020 dated
Putusan kepada Pengadilan Negeri Surabaya. June 12, 2020, a copy of the decision has been
Dalam putusannya, Mahkamah Agung RI submitted to the Surabaya District Court. In its
mengabulkan keberatan Perusahaan dan decision, Supreme Court of Republic of
memerintahkan agar Tim Kurator membuat Indonesia granted the Company's objection and
daftar pembagian harta terbaru. ordered the Receiver Team to make an
updated list of asset distribution.
Perusahaan melalui surat No. S-2722/PPA/ The Company through letter
DKBAM/0620 tanggal 23 Juni 2020 No. S-2722/PPA/DKBAM/0620 dated June 23,
menyampaikan kepada Tim Kurator agar dapat 2020, has submitted a letter to the Receiver
melaksanakan putusan Mahkamah Agung Team in order to implement the decision of the
RI. Menanggapi surat tersebut, Tim Kurator Supreme Court of the Republic of Indonesia.
melalui surat No. 245/PAILIT-KL/AG-RB- Responding to the letter, the
FEB/VI/2020 tanggal 25 Juni 2020 memberikan Receiver Team through letter
tanggapan bahwa akan melaksanakan putusan No. 245/PAILIT-KL/AG-RB-FEB/VI/2020 dated
Mahkamah Agung RI tersebut setelah June 25, 2020, gave a response that they
diterimanya Salinan Putusan Kasasi dari would implement the Supreme Court decision
Pengadilan Negeri Surabaya. after receiving a copy of the Cassation Decision
from the Surabaya District Court.
Tanggal 9 Juli 2020, AZP selaku kuasa hukum As of July 9, 2020, AZP as the Company's
Perusahaan telah menerima salinan putusan attorney has received a copy of the Supreme
Mahkamah Agung RI dari Pengadilan Negeri Court's decision from the Surabaya District
Surabaya. Atas diterimanya salinan tersebut, Court. Upon receipt of this copy, the Company
Perusahaan kembali menyampaikan surat submitted letter No. S-3077/PPA/DKBAM/0720
No. S-3077/PPA/DKBAM/0720 tanggal dated July 20, 2020, to the Receiver Team in
20 Juli 2020 kepada Tim Kurator agar dapat order to carry out the decision of the Supreme
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI Court of the Republic of Indonesia by
selambat-lambatnya 31 Juli 2020. July 31, 2020.
Tim Kurator beberapa kali melakukan lelang The Receiver Team conducted auctions for
mesin dan peralatan pabrik PT KL, namun PT KL factory machines and equipment not
belum terjual. sold yet.
Jaminan dari PT KL adalah berupa hak The collaterals from PT KL are in the form of a
tanggungan peringkat I atas 1 aset tanah mortgage of right of rank I for 1 land and / or
dan/atau bangunan dengan nilai Rp9.500, building asset amounted to Rp9,500, a machine
fidusia mesin dengan nilai Rp50.000. fiduciary amounted to Rp50,000.
194
Page 205
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 9 tahun 2023, tentang Regulation (PP) no. 9 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT
PT Kertas Leces. Kertas Leces.
8. PT Industri Telekomunikasi Indonesia 8. PT Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (”PT Inti”) (Persero) (”PT Inti”)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman Based on the Agreement from the Provision of
Talangan dan Modal Kerja No. 04 pada tanggal Bailout Loans and Working Capital No. 04 on
2 Maret 2022, Perusahaan memberikan March 2, 2022, the Company provided a
Fasilitas Pinjaman berupa Modal Kerja dengan Working Capital Loan Facility with PT Inti with a
PT Inti dengan jumlah pokok fasilitas pinjaman maximum principal amount of Rp23,880
maksimum sebesar Rp23.880 dengan tingkat (interest rate of 12.5%) gross per year, due
suku bunga 12,5% (gross) per tahun. Jatuh date on March 1, 2023.
tempo pada tanggal 1 Maret 2023.
Jaminan dari PT Inti adalah berupa hak The collateral from PT Inti is in the form of
tanggungan peringkat 2 atas 3 aset tanah second grade mortgage over three land and/or
dan/atau bangunan dengan nilai Rp31.044 building assets with a nominal value amounted
Adapun atas peringkat HT 1 sampai dengan 5 to Rp31,044. As for the HT ratings 1st to 5th
yang sebelumnya dipegang oleh Bank Mandiri which were previously held by Bank Mandiri
dan Bank BRI. and Bank BRI.
9. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”) 9. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman Based on the Bailout Loan and Working Capital
Talangan dan Modal Kerja No. PP-61/PPA/0821 Agreement No. PP-61/PPA/0821 on August 12,
pada tanggal 12 Agustus 2021, Perusahaan 2021, the Company provided a Loan Facility in
memberikan Fasilitas Pinjaman berupa the form of Project Bailout Financing, and
Pembiayaan Talangan Proyek, dan Modal Kerja Working Capital with PT Barata Indonesia with
dengan PT Barata Indonesia dengan jumlah a maximum principal amount of Rp295,000 with
pokok fasilitas pinjaman maksimum sebesar an interest rate at 15% per annum. Due on
Rp295.000 dengan tingkat suku bunga 15% per August 11, 2022.
tahun. Jatuh tempo pada tanggal 11 Agustus
2022.
Tujuan Penggunaan fasilitas pinjaman adalah The purpose of the loan facility withdrawal is to
untuk mendanai kebutuhan pelaksanaan fund the construction of sparepart for steam
pembangunan sparepart turbin uap PLTU turbine PLTU Banten (Java 9 & 10) and Ulsan
Banten (Jawa 9 & 10) dan Ulsan (Korea), (Korea), with a contract value of approximately
dengan nilai kontrak kurang lebih sebesar Rp232,000. A special event to fund the need for
Rp232.000. Secara khusus untuk mendanai the procurement of goods and working capital
kebutuhan pembelian barang dan jasa modal services for the implementation of the entire
kerja untuk pelaksanaan keseluruhan Proyek Siemens Project.
Siemens.
Kemudian dilakukan addendum pada tanggal Then, an addendum was executed on
15 Oktober 2021 dengan PP-26 antara October 15, 2021 with PP-26 between the
Perusahaan dengan PT Barata tujuan Company and PT Barata. The purpose of
pemberian pinjaman fasilitas ini untuk mendanai providing this loan facility is to fund PT Barata's
biaya operasional PT Barata dengan maksimal operational expenses with a maximum ceiling
plafond Rp295.000 dan memberikan suku of Rp295,000. The loan carries an interest rate
bunga 14,25% dengan jatuh tempo minimal 12 of 14.25% and has a minimum maturity period
bulan dan maksimal 24 bulan. of 12 months and a maximum of 24 months.
195
Page 206
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 22 September 2022 dilakukan On September 22, 2022, another addendum or
Kembali addendum atau perubahan perjanjian amendment to agreement PP-36/PPA/0922
PP-36/PPA/0922 yang menyatakan bahwa was made, stating that there is a change in the
adanya perubahan suku bunga menjadi 10,5% interest rate to 10.5% and an extension of the
dan perpanjangan yang awalnya jatuh tempo original maturity date, which was initially set for
pada tanggal 12 Agustus 2022 menjadi August 12, 2022, to August 12, 2024.
12 Agustus 2024 .
Kemudian dilakukan perubahan perjanjian Then, an amendment was made to agreement
PP-2/PPA/0323 antara Perusahaan dengan PP-2/PPA/0323 between the Company and
PT Barata bertujuan perubahan suku bunga PT Barata, with the purpose of changing the
menjadi 12,5%. interest rate to 12.5%.
10. PT Industri Kereta Api (Persero) (”PT INKA”) 10. PT Industri Kereta Api (Persero) (”PT
INKA”)
Kemudian pada tanggal 2 September 2022 Then on September 2, 2022, the Agreement for
dilakukan Perjanjian Pemberian Fasilitas the Granting of Loan Facilities to PT INKA
Pinjaman Kepada PT INKA No. 01 yang dibuat No. 01 made before Winter Sigiro as a Legal
dihadapan Winter Sigiro sebagai Notaris Notary, with the intention of borrowing facilities
Hukum, dengan maksud peminjaman fasilitas in the form of Building Loan with an interest rate
berupa Briding Loan dengan jumlah plafon of 12.5% per year (gross). The due date is
setinggi-tingginya sebesar 12,5% per tahun September 1, 2023.
(gross). Tanggal jatuh tempo pada 1 September
2023.
Jaminan dari PT INKA adalah sebagai berikut: Collateral from PT INKA are as follows:
• Jaminan berupa HT I berlokasi di Kel • Collateral in the form of HT I located in Kel
Ketapang, Kec Kalipuro, Kab Banyuwangi Ketapang, Kalipuro District, Banyuwangi
dengan total nilai Rp76.330; Regency with a total value of Rp76,330;
• Jaminan berupa HT I berlokasi di Kel • Collateral in the form of HT I is located in
Taman, Kec Taman Madiun dengan total Kel Taman, Kec Taman Madiun with a total
nilai Rp13.221; dan value of Rp13,221; and
• Jaminan berupa HT I berlokasi di Kel Tebet • Collateral in the form of HT I located in Kel
Barat, Kec Tebet, JakSel, luas 939 m², Tebet Barat, Tebet District, South Jakarta,
dengan total nilai Rp28.565. with an area of 939 sqm, with a total value
of Rp28,565.
11. PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) d/h 11. PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Survai Udara Penas (Persero) previous PT Survai Udara Penas (Persero)
Pada tahun 2020, Kementerian BUMN selaku In 2020, the Ministry of SOE as the
Pemegang Saham PT Survai Udara Penas Shareholders of PT Survei Udara Penas (“PT
(“PT Penas”) memiliki kebijakan strategis Penas”) has a policy through the establishment
melalui pembentukan Holding BUMN Pariwisata of a Tourism and Supporting BUMN Holding,
dan Pendukung, dengan PT Penas yang akan with PT Penas as the holding parent. PT Penas
menjadi induk holding. PT Penas memperoleh received a directive from PMO Holding to carry
arahan dari PMO Holding untuk melakukan out a complete restructuring through:
restrukturisasi secara menyeluruh melalui:
▪ Pelepasan saham yang dimiliki di anak ▪ Release of shares owned by a subsidiary of
perusahaan PT Penas yaitu PT Pratama PT Penas, namely PT Pratama Persada
Persada Airborne; Airborne;
▪ Pelunasan/restrukturisasi seluruh kewajiban ▪ Repayment/restructuring of all obligations of
PT Penas. PT Penas.
i) Perjanjian Pinjaman Investasi dengan i) Investment Loan Agreement with
utang pokok sebesar Rp11.000 dan utang principal debt of Rp11,000 and interest
bunga sebesar Rp2.994; payable of Rp2,994;
196
Page 207
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
ii) Perjanjian Panjima Dana Talangan ii) Agreement of Panjima Fund Bailout with
dengan utang pokok sebesar Rp5.268, principal debt of Rp5,268, interest arrears
utang tunggakan bunga sebesar Rp84 payable of Rp84 and interest penalty
dan utang denda bunga sebesar Rp0,2; payable of Rp0.2;
iii) Perjanjian Restrukturisasi Hutang dengan iii) Debt Restructuring Agreement with
utang pokok sebesar Rp107, utang principal debt of Rp107, interest arrears
tunggakan bunga sebesar Rp0,5; dan payable of Rp0.5; and
iv) Biaya talangan total sebesar Rp8.307. iv) The total bailout fee is Rp8,307.
Adapun pelunasan seluruh kewajiban PT PPA The settlement of all obligations of PT PPA is
dilakukan melalui mekanisme: carried out through the following mechanisms:
1) Pelepasan seluruh saham PT Penas di 1) The disposal of all PT Penas shares in
PT Airborne (90%) dilakukan sebagai PT Airborne (90%) was carried out as
kompensasi pembayaran sebagian compensation for the partial payment of
kewajiban PT Penas sebesar Rp13.959 PT Penas' obligations of Rp13,959 to
kepada PT PPA melalui Akta Perjanjian PT PPA through Deed of Debt Settlement
Penyelesaian Hutang melalui Share- Agreement through Share-Settlement of
Settlement Saham dalam PT Airborne Shares in PT Airborne No. 130 dated
No. 130 tanggal 31 Desember 2020, yang December 31, 2020, which was followed up
ditindaklanjuti dengan pengalihan saham by the transfer of PT Airborne's shares to
PT Airborne kepada PT PPA melalui Akta PT PPA through the Deed of Share
Perjanjian Jual Beli Saham No. 132 tanggal Purchase Agreement No. 132 December
31 Desember 2020; 31, 2020;
2) Pelunasan sisa kewajiban PT Penas 2) Repayment of the remaining liabilities of
sebesar Rp120.536 kepada Perusahaan PT Penas in the amount of Rp120,536 to
dan PT PPAF yang bersumber dari Company and PT PPAF from the receipt of
penerimaan pinjaman baru berupa Fasilitas a new loan in the form of Refinancing
Refinancing dari Bank BTN dengan pagu Facility from Bank BTN with a credit limit of
kredit sebesar Rp145.115 melalui Akta Rp145,115 through the Deed of Self-
Perjanjian Kredit Swadana 22/PK- funding Credit Agreement No.
Swad/KGS/BCSU/XII/2020 tanggal 30 22/PK-Swad/KGS/BCSU/XII/2020 dated
Desember 2020. December 30, 2020.
Untuk mendukung proses pembentukan Holding To support the process of establishing the
BUMN Pariwisata dan Pendukung serta Tourism and Supporting BUMN Holding and
penerimaan pinjaman baru dari Bank BTN, receiving new loans from Bank BTN, The
Perusahaan memberikan 2 (dua) fasilitas Company provided 2 (two) new loan facilities to
pinjaman baru kepada PT Penas sebagai PT Penas as follows:
berikut:
1) Fasilitas Pinjaman Modal Kerja No. 126 1) Working Capital Loan Facility No. 126 dated
tanggal 31 Desember 2020 dengan pagu December 31, 2020 with a credit limit of
kredit sebesar Rp50.000 dengan tujuan Rp50,000, with the aim of using the funds to
penggunaan dana untuk memenuhi meet the operational cost needs of PT
kebutuhan biaya operasional PT Penas Penas in carrying out the establishment of a
dalam melaksanakan pembentukan Holding Tourism and Supporting BUMN Holding, in-
BUMN Pariwisata dan Pendukung, termasuk cluding payment of fees and interest related
pembayaran biaya dan bunga terkait to Refinancing Facilities from Bank BTN;
Fasilitas Refinancing dari Bank BTN;
2) Fasilitas Pinjaman Siaga No. 127 tanggal 2) Standby Loan Facility No. 127 dated
31 Desember 2020 dengan pagu kredit December 31, 2020 with a credit limit of
sebesar Rp145.115 dengan tujuan Rp145,115, with the aim of using the funds
penggunaan dana untuk melunasi seluruh to pay off all principal owed by PT Penas to
pokok yang terutang oleh PT Penas kepada Bank BTN based on the Refinancing Facility
Bank BTN berdasarkan Fasilitas from Bank BTN when it matures. For this
197
Page 208
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Refinancing dari Bank BTN ketika jatuh facility, PT PPA provides a deposit collateral
tempo. Atas fasilitas ini, PT PPA of Rp145,115 which is tied as a Pawn to
memberikan jaminan deposito sebesar Bank BTN based on the Deed of Pawn No.
Rp145.115 yang diikat secara Gadai kepada 10 January 18, 2021.
Bank BTN berdasar Akta Gadai No. 10
tanggal 18 Januari 2021.
3) PT Penas memberikan jaminan berupa hak 3) PT Penas provides collateral s in the form of
tanggungan peringkat I atas 2 (dua) aset first rank mortgage over 2 (two) land and/or
tanah dan/atau bangunan dengan nilai building assets with a value of Rp4,840,
Rp4.840, fidusia 2 (dua) unit airframe fiduciary 2 (two) units of Cessna 402B and
pesawat Cessna 402B dan C208 dengan C208 airframes with a value of Rp1,250,
nilai Rp1.250, fidusia 4 (empat) unit engine fiduciary 4 (four) units 402B aircraft engine
pesawat 402B dengan nilai Rp2.160, fidusia with a value of Rp2,160, fiduciary 1 (one)
1 (satu) unit engine C208 dengan nilai C208 engine unit with a value of Rp1,055,
Rp1.055, fidusia 1 (satu) unit Camera Large fiduciary 1 (one) unit Camera Large Format
Format dan 16 peralatan IT dengan nilai and 16 IT equipment with a value of
Rp13.173. Rp13,173.
Pada tanggal 1 Juli 2021, PT Penas telah On July 1, 2021, PT Penas has received
mendapatkan Peraturan Pemerintah No. 72 Government Regulation No. 72 concerning
tentang Perubahan Maksud dan Tujuan Changes in Purpose and Objectives including
termasuk perubahan PT Penas menjadi the change from PT Penas to PT Aviasi Wisata
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Indonesia (Persero) (“PT API”). Furthermore,
(“PT API”). Selanjutnya pada tanggal 6 Oktober on October 6, 2021, Government Regulation
2021 telah terbit Peraturan Pemerintah No. 104 No. 104 concerning the addition of the Republic
tentang Penambahan Penyertaan Modal of Indonesia's State Equity Participation into the
Negara RI ke Dalam Modal Saham Perusahaan Share Capital of the Company (Persero) PT
Perseroan (Persero) PT API serta Keputusan API and the Decree of the Minister of Finance
Menteri Keuangan No. 498/KMK.06/2021 No. 498/KMK.06/2021 concerning the
tentang Penetapan Nilai Penambahan Determination of the Value of the Addition of
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia's State Equity
ke dalam Modal Saham Perusahaan Perseroan Participation into the Share Capital of the
PT API. Serta pada tanggal 14 Desember 2021, Company PT API. And on December 14, 2021,
melalui surat keputusan Menteri BUMN through the Decree of the Minister of SOEs
No. S-970/MBU/12/2021 dan No. S-970/MBU/12/2021 and
No. S-971/MBU/12/2021 perihal Perubahan No. S-971/MBU/12/2021 regarding Changes in
Struktur Permodalan dan Perubahan Anggaran Capital Structure and Changes in the Articles of
Dasar PT API. Association of PT API.
Paralel dengan proses pembentukan Holding Parallel to the process of forming the Tourism
BUMN Pariwisata dan Pendukung, PT API juga and Supporting BUMN Holding, PT API is also
berupaya mengajukan fasilitas pinjaman baru trying to apply for a new loan facility to Bank
kepada Bank BTN sebesar Rp500.000 dengan BTN amounting to Rp500,000 with the aim of
tujuan penggunaan dana untuk corporate using the funds for corporate general purpose
general purpose loan, termasuk dapat loans, which can also be used to pay off all
digunakan juga untuk melunasi seluruh obligations to the Company.
kewajiban kepada Perusahaan.
12. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan 12. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
Badan Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”) Badan Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Induk According to Master Restructuring Agreement
Restrukturisasi/ Master Restructuring (“MRA”) Deed No. 30 dated September 9,
Agreement (“MRA”) No. 30 tanggal 9 2021, The Company, PT BMI, and BPKH
September 2021 (“MRA”), Perusahaan, PT BMI, (“Parties”) have agreed to cooperate in the
198
Page 209
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
dan BPKH (“Para Pihak”) sepakat untuk management of PT BMI claimed asset (“BMI
melakukan kerja sama dalam rangka Claims”) by carrying out a series of transactions
pengelolaan aset tagihan milik and terms as follow:
PT BMI (“Tagihan BMI”) dengan melaksanakan
serangkaian transaksi dan ketentuan sebagai
berikut:
i. Perusahaan akan menerbitkan Sukuk PPA i. The Company will issue Sukuk PPA which
yang akan dialihkan kepada BMI. Sukuk will be transferred to PT BMI. The Sukuk
PPA dialihkan dengan nilai nominal PPA will have a nominal value of
Rp13.051.069, jangka waktu 20 tahun dan Rp13,051,069, term of 20 years, and
jatuh tempo tanggal 15 November 2041 maturity date on November 15, 2041 (Note
(Catatan 27); 27).
ii. PT BMI melakukan transaksi jual beli dan ii. PT BMI will carry out a sales and purchase
pengalihan Tagihan BMI senilai transactions and transfer of PT BMI
Rp10.000.000 kepada pembeli tagihan amounted to Rp10,000,000 to the agreed
yang disepakati oleh Para Pihak; Claim Buyer;
iii. Para Pihak sepakat dalam rangka iii. The Parties agreed that to manage the BMI
mengelola Tagihan BMI akan ada suatu Claim there will be an asset management
perjanjian kerja sama pengelolaan aset; cooperation agreement;
iv. PT BMI akan menerbitkan Sukuk BMI yang iv. PT BMI will issue Sukuk BMI which will be
akan dialihkan kepada Perusahaan. Sukuk transferred to The Company. The Sukuk
BMI dialihkan dengan nilai nominal BMI will have a nominal value of
Rp15.041.101, jangka waktu 20 tahun dan Rp15.041.101, term of 20 years, and
jatuh tempo tanggal 15 November maturity date on November 15, 2041 (Note
2041(Catatan 35); 35);
v. Sebagai penerbit Sukuk, maka Perusahaan v. As the issuer of the Sukuk, The Company
dan PT BMI dapat mengaplikasikan and PT BMI may apply the meeting of debt
perjumpaan utang atas hak tagih pada and claiming rights at the date of maturity or
tanggal jatuh tempo sukuk dan/atau tanggal the early termination date of the asset
pengakhiran awal dari perjanjian kerja management cooperation agreement.
sama pengelolaan aset.
13. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”) 13. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”)
Dalam rangka melaksanakan arahan MRA, In relation to carry out the directives of MRA,
pada Perusahaan, BMI, dan PT AMC telah The Company, BMI, and PT AMC have agreed
menandatangani Akta Perjanjian Kerjasama to sign the Deed of Asset Management
Pengelolaan Aset (PKPA) No 25 tanggal Cooperation Agreement No. 25 dated
15 November 2021 (“PKPA”) dalam rangka November 15, 2021 (“PKPA”) in order to
optimalisasi pengelolaan Tagihan BMI yang optimally manage the BMI Claims transferred to
dialihkan kepada PT AMC (“Aset yang PT AMC (“Managed Assets”).
Dikelola”).
Pada tanggal 7 Februari 2022, PKPA diubah On February 7, 2022, PKPA has been revised
dengan Addendum No. PK-4/PPA/0222, dengan with Side Letter No. PK-4/PPA/0222, with
tambahan ketentuan yang termasuk didalamnya additional terms which include as follow:
sebagai berikut:
i. Jangka waktu PKPA adalah 6 (enam) tahun i. The terms of the PKPA is 6 (six) month
sejak tanggal PKPA dan dapat diperpanjang since the date of the PKPA and can be
AMC atas diskresinya sendiri; extended by the discretion of PT AMC;
ii. AMC akan melakukan peninjauan atas ii. AMC will monitor the performance of the
kinerja Perusahaan berdasarkan Laporan Company based on the Asset Manager
Triwulan Asset Manager; Three Months Reports;
iii. Perusahaan dapat merekomendasikan iii. The Company may recommend their
perwakilannya dalam Komite Pengelola untuk representative in the Management
disetujui oleh AMC; dan Committee to be approved by PT AMC;
and
199
Page 210
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
iv. Keputusan Komite Pengelola dan iv. The decision of the Management
pelaksanaannya perlu mendapatkan Committee and the implementation require
persetujuan dari AMC. the approval of PT AMC.
44. Manajemen Risiko Keuangan 44. Financial Risk Management
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In its operating, investing and financing
dan pendanaan, Grup menghadapi risiko activities, the Group is exposed to financial
finansial yang utamanya terkait risiko kredit, risks which mainly related to credit risk, liquidity
likuiditas dan risiko pasar. Risiko-risiko tersebut risk and market risk. Those risks are defined as
didefinsikan sebagai berikut: follows:
• Risiko kredit: risiko yang timbul karena • Credit risk: the risk that occurs due to
ketidakmampuan debitur atau pihak lawan debtor or counterparty’s failure to pay its
untuk membayar kewajiban jatuh tempo, maturing obligations, hence the Group will
sehingga Grup akan mengalami kerugian. incur loss.
• Risiko likuiditas: risiko yang terjadi ketika • Liquidity risk: the risk that occurs when the
Grup gagal memenuhi kewajiban jangka Group fails to meet its short-term
pendeknya atau dalam hal penyediaan dana obligations, or in relation to provide funds to
kepada pihak lain atau kewajiban untuk other parties or obligation to finance the
membiayai kegiatan Grup. Group's activities.
• Risiko pasar: risiko kerugian yang terjadi • Market risk: the risk of losses that occurs
karena adanya fluktuasi nilai instrumen due to fluctuation in the value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga instrument as a result of changes in market
pasar, terutama suku bunga dan nilai tukar. price, mainly due to movements in interest
rates and exchange rates.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio jaminan terhadap • Determine the collateral ratio for debtor’s
pinjaman debitur 130%; loans of 130%;
• Menetapkan diversifikasi sektor industri; • Determine the diversification of the industrial
sector;
• Menetapkan daftar negatif investasi; dan • Establish a negative list of investments;
and
• Menetapkan maksimal penempatan dana • Determine the maximum placement of
pada satu pihak; funds on one party;
Tersedia kebijakan, prosedur, pedoman serta Adequate and comprehensive policies,
tata kerja yang memadai dan menyeluruh untuk procedures, guidelines and work procedures
menjaga kelangsungan operasi Grup. are in place to maintain the continuity of the
Group's operations
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit timbul akibat kegagalan pihak Credit risk arises due to counterparties’s failure
lawan untuk memenuhi kewajiban to fulfill their contractual obligations that result in
kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian financial losses to the Group. The Group’s
keuangan kepada Grup. Risiko kredit Grup credit risk is primarily inherent in cash and cash
terutama melekat pada kas dan setara kas, equivalents, receivables arising from investing
piutang yang timbul dari kegiatan investasi dan activities and restructuring and/or revitalization
restrukturisasi dan/atau revitalisasi BUMN. of SOEs. The following table presents the
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur maximum amount of exposure to credit risk on
maksimum risiko kredit atas aset keuangan: financial assets:
200
Page 211
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tidak Mengalami Mengalami Jumlah/
Penurunan Nilai Penurunan Nilai Total
Unimpair in Value Impair in Value
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1,092,589 -- 1,092,589 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 705,117 431,384 1,136,501 Short-term Investment Loans
Piutang Usaha 1,138,912 227,543 1,366,455 Accounts Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 559,687 409,645 969,332 Loan Receivable - Bailout
Cessie Piutang 312,559 305,068 617,627 Receivable Cessie
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,642,670 453,515 2,096,185 Long-term Investment Loans
Pinjaman yang Diberikan - Loans Receivable -
Dana Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 415,270 1,273,953 1,689,223 Restructuring and/or Revitalization
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 927,002 -- 927,002 through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 7,592,078 -- 7,592,078 Through Other Comprehensive Income
Aset Lancar Lainnya 139,479 4,168 143,647 Other Current Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 707,686 -- 707,686 Other Non Current Assets
Jumlah 15,233,049 3,105,276 18,338,325 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Tidak Mengalami Mengalami Jumlah/
Penurunan Nilai Penurunan Nilai Total
Unimpair in Value Impair in Value
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1,476,962 -- 1,476,962 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 674,997 445,943 1,120,940 Short-term Investment Loans
Piutang Usaha 1,120,462 229,404 1,349,866 Accounts Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 423,393 403,894 827,287 Loan Receivable - Bailout
Cessie Piutang 328,445 305,887 634,332 Receivable Cessie
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,668,392 447,578 2,115,970 Long-term Investment Loans
Pinjaman yang Diberikan - Loans Receivable -
Dana Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 412,081 1,284,098 1,696,179 Restructuring and/or Revitalization
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 855,788 -- 855,788 through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 5,661,067 -- 5,661,067 Through Other Comprehensive Income
Aset Lancar Lainnya 59,610 4,168 63,778 Other Current Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 698,612 185 698,797 Other Non Current Assets
Jumlah 13,379,809 3,121,157 16,500,966 Total
31 Desember 2021/ December 31, 2021
Tidak Mengalami Mengalami Jumlah/
Penurunan Nilai Penurunan Nilai Total
Unimpair in Value Impair in Value
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 2,627,328 -- 2,627,328 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 659,582 416,082 1,075,664 Short-term Investment Loans
Piutang Usaha 1,118,654 266,350 1,385,004 Accounts Receivable
Piutang Retensi 163,022 51,755 214,777 Retention Receivables
Piutang Ventura Bersama Konstruksi 251,106 122,980 374,086 Joint Venture Construction Receivables
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 167,841 355,623 523,464 Loan Receivable - Bailout
Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 1,504,552 37,561 1,542,113 Gross Amount Due from Customers
Cessie Piutang 302,240 305,305 607,545 Receivable Cessie
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 607,338 477,725 1,085,063 Long-term Investment Loans
Pinjaman yang Diberikan - Loans Receivable -
Dana Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 402,763 1,375,887 1,778,650 Restructuring and/or Revitalization
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 280,522 -- 280,522 through Profit or Loss
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 5,234,999 -- 5,234,999 Through Other Comprehensive Income
Investasi Jangka Panjang lainnya 546,711 101,531 648,242 Long term investment and others
Aset Lancar Lainnya 65,364 43,408 108,772 Other Current Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 592,826 185 593,011 Other Non Current Assets
Jumlah 14,524,848 3,554,392 18,079,240 Total
201
Page 212
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kualitas Aset Keuangan Quality Of Financial Assets
Grup mengelola risiko kredit terkait dengan The Group manages credit risk associated with
penempatan dana pada bank-bank bereputasi placement of funds in reputable banks with
baik dengan peringkat layak investasi untuk investment grade ratings to reduce the
mengurangi kemungkinan kerugian akibat possibility of losses due to bank bankruptcy.
kebangkrutan bank.
Terkait kegiatan investasi seperti pembiayaan Regarding investment activities such as loans
dan pembelian surat utang, pengelolaan risiko and debt purchase, the credit risk management
kredit dilakukan dengan cara, antara lain is carried out by, including but not limited to:
namun tidak terbatas pada:
• Melakukan due diligence dan kajian • Conducting due diligence and feasibility
mengenai kelayakan suatu study of a loan/investment (e.g. aspects of
pembiayaan/investasi (antara lain aspek commercial, financial, and legal) before
komersial, keuangan, hukum) sebelum making an investment decision;
membuat keputusan investasi;
• Memantau dan mengevaluasi kinerja • Monitoring and evaluating the
debitur/proyek/penerbit surat utang untuk performance of debtor/project/debt issuer
memastikan pemenuhan persyaratan/ to ensure compliance against terms/
kondisi yang diatur dalam perjanjian; condition stipulated in the agreement;
• Memperkuat proteksi struktural dalam • Strengthening structural protection in each
setiap skema pembiayaan, seperti: cash financing scheme, such as: cash waterfall,
waterfall, kewenangan untuk mengontrol, control of authority, collateral and
jaminan dan penjaminan; collateral;
• Melakukan pemantauan dan evaluasi atas • Actively monitoring and evaluating the
kinerja setiap investasi secara aktif performance of each investment thus early
sehingga dapat dilakukan tindakan anticipatory action can be taken in the
antisipasi secara dini apabila terjadi event of any potential decline in the
penurunan kinerja investasi; dan investment performance; and
• Melakukan upaya penagihan secara • Conducting intensive collection efforts
intensif agar pembayaran kewajiban sesuai hence repayment of obligations aligns with
perjanjian yang telah disepakati the agreed agreement.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired can be assessed
penurunan nilai dapat dinilai dengan mengacu by reference to external credit ratings (if
pada peringkat kredit eksternal (jika tersedia) available) or to historical information about
atau mengacu pada informasi historis mengenai counterparty default rates. The rating uses
tingkat gagal bayar debitur. Peringkat PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
menggunakan Lembaga PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Pefindo).
30 Juni 2023 31 Desember 2022 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Kas dan Bank Cash and Banks
Kas Cash
Tanpa Peringkat 36 42 505 Without Rating
Bank Pihak Berelasi Cash in Banks Related Party
Dengan Pihak yang Memiliki Counterparty With
Peringkat Kredit Eksternal External Credit Rating
AAA 798,350 24,539 354,618 AAA
AA+ -- 920,645 -- AA+
AA -- -- 1,188 AA
Sub Jumlah 798,350 945,184 355,806 Sub total
202
Page 213
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 31 Desember 2022 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Bank Pihak Ketiga Cash in Banks Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Counterparties With
Peringkat Kredit Eksternal External Credit Rating
AAA 1,090 844 1,416 AAA
AA+ -- -- -- AA+
AA 38 39 344 AA
A+ 175 52 820 A+
A -- -- 128,135 A
AA- -- 17 410 AA-
BBB -- -- 86 BBB
Tanpa Peringkat -- -- 360,232 Without Rating
Sub Jumlah 1,303 952 491,443 Sub total
Deposito Berjangka
Bank Pihak Berelasi Time Deposit
Dengan Pihak yang Memiliki Cash in Banks Related Parties
Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 215,000 65,000 453,161 AAA
AA+ -- -- 485,816 AA+
Sub Jumlah 215,000 65,000 938,977 Sub Total
Bank Pihak Ketiga Cash in Banks Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Counterparty With
Peringkat Kredit Eksternal External Credit Rating
AAA 77,900 465,784 430,597 AAA
A+ -- -- 250,000 A+
A -- -- 10,000 A
Tanpa Rating -- -- 150,000 Without Rating
Sub Jumlah 77,900 465,784 840,597 Sub Total
Dikurangi: Kerugian Kredit Ekspektasian -- -- -- Less : Expected Credit Loss
Jumlah Kas dan Setara Kas 1,092,589 1,476,962 2,627,328 Total Cash and Cash Equivalents
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following table analyse financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity since the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 514,539 522,489 -- 347,598 1,384,626 Bank and Financial Institution Loans
Utang Sukuk -- -- -- 5,067,152 5,067,152 Sukuk Liabilities
Utang Surat Berharga 232,526 -- -- -- 232,526 Securities Debt
Utang Obligasi 100,000 -- 2,224,300 -- 2,324,300 Bonds Payable
Jumlah 847,065 522,489 2,224,300 5,414,750 9,008,604 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 619,122 892,948 -- 349,598 1,861,668 Bank and Financial Institution Loans
Utang Sukuk -- -- -- 4,773,319 4,773,319 Sukuk Liabilities
Surat Berharga Komersial 224,422 -- -- -- 224,422 Commercial Paper
Utang Obligasi -- 100,000 2,224,300 -- 2,324,300 Bonds Payable
Jumlah 843,544 992,948 2,224,300 5,122,917 9,183,709 Total
31 Desember 2021/ December 31, 2021
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 343,618 1,872,996 834,874 349,880 3,401,368 Bank and Financial Institution Loans
Utang Sukuk -- -- -- 3,134,402 3,134,402 Sukuk Liabilities
Surat Utang Jangka Menengah Jangka Pendek -- -- 449,545 -- 449,545 Short-Term Medium Term Notes
Utang Bruto kepada Pihak Ketiga 967,581 -- -- -- 967,581 Gross Amount Due to Third Parties
Utang Obligasi -- -- 445,000 197,100 642,100 Bonds Payable
Jumlah 1,311,199 1,872,996 1,729,419 3,681,382 8,594,996 Total
203
Page 214
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing terjadi Foreign exchange rate risk occurs if the Group
apabila Grup memiliki posisi mata uang asing has a foreign currency position arising from
yang timbul dari transaksi dalam mata uang transactions in foreign currencies with debtors.
asing dengan debitur. Mitigasi risiko atas posisi The mitigation of risk on foreign currency
mata uang asing ini antara lain dengan positions, among others, is through the
menerapkan lindung nilai secara alami, dimana establishment of a natural hedging policy,
pemberian pembiayaan dalam mata uang asing namely the provision of financing in foreign
menggunakan sumber dana dalam mata uang currency using sources of funds in foreign
asing yang sama. Tabel berikut menunjukkan currencies as well.The following table shows
sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin the sensitivity to possible changes in the United
terjadi dalam nilai tukar mata uang Dolar States Dollar exchange rate of the Group
Amerika Serikat pada denominasi aset dan denominated assets and liabilities, with all other
liabilitas Grup, dengan semua variabel lainnya variables held constant:
dianggap tetap:
Kenaikan (Penurunan) Dampak
Dalam Mata Uang Asing Terhadap Laba
Dalam Basis Poin/ Sebelum Pajak/
Increase (Decrease) In Effect on Income
Currency in Basis Points Before Tax
+ 100 556
30 Juni 2023 June 30, 2023
- 100 (556)
+ 100 632
31 Desember 2022 December 31, 2022
- 100 (632)
+ 100 16
31 Desember 2021 December 31, 2021
- 100 (16)
Tabel berikut menunjukkan instrumen keuangan The following table shows the financial
Grup dalam mata uang asing: instruments of the Group in foreign currency:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Nilai Penuh USD/ Nilai Penuh Rupiah/ Full Nilai Penuh USD/ Nilai Penuh Rupiah/ Full Nilai Penuh USD/ Nilai Penuh Rupiah/ Full
Full Amount in USD Amount in Rupiah Full Amount in USD Amount in Rupiah USD Full Amount Amount in Rupiah
Kas dan Setara Kas 162,855 2,447,056,826 925,207 14,554,432,733 160,240 2,286,463,934 Cash and Cash Equivalents
Cessie Piutang 22,649,348 340,329,101,422 22,608,969 355,661,689,451 23,028,226 328,589,985,949 Cessie Receivable
Obligasi 5,394,700 81,060,762,200 5,394,700 84,864,025,700 -- -- Bonds
Aset Keuangan 28,206,903 423,836,920,448 28,928,876 455,080,147,884 23,188,466 330,876,449,883 Financial Asset
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 21,244,899 319,225,850,871 21,574,378 339,386,539,689 30,217,009 431,166,801,500 Bank and Financial Institution Loans
Liabilitas Keuangan 21,244,899 319,225,850,871 21,574,378 339,386,539,689 30,217,009 431,166,801,500 Financial Liablity
Risiko Suku Bunga Pasar Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus Cash flow interest rate risk is the risk that future
kas di masa datang atas instrumen keuangan cash flows on a financial instrument will
akan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga rates. The fair value of interest rate risk is the
adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan risk that the fair value of a financial instrument
akan berfluktuasi karena perubahan suku will fluctuate because of changes in market
bunga pasar. Secara umum risiko suku bunga interest rates. In general, the interest rate risk
yang dihadapi Grup relatif kecil karena suku faced by the Group is relatively small because
bunga sumber dana Grup dalam bentuk suku the interest rate on the Group's sources of
bunga tetap. funds is in the form of a fixed interest rate.
204
Page 215
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset atau liabilitas keuangan yang terpengaruh Financial assets or liabilities that are subject to
risiko suku bunga pasar adalah penerimaan market interest rate risk are the receipt of loans
pinjaman oleh Grup dari bank (kreditur). by the Group from banks (creditors).
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instrument
Pada tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 2021, manajemen memperkirakan bahwa 2021, management estimates that the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan jangka value of short-term financial assets and
pendek dan yang jatuh temponya tidak liabilities and those which maturity not
ditentukan telah mencerminkan nilai wajarnya. determined have reflected their fair value.
Investasi saham pada PT Indosat (Persero) Investment in shares in PT Indosat (Persero)
Tbk, PT Bank KB Bukopin Tbk dan PT Waskita Tbk, PT Bank KB Bukopin Tbk and PT Waskita
Karya (Persero) merupakan aset keuangan Karya (Persero) represent financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at the fair value through other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income based on price in an
menggunakan informasi yang diperoleh dari active market (Level 1).
harga di pasar aktif (Tingkat 1).
Investasi saham pada PT Arta Integrasi Investment in shares in PT Arta Integrasi
Teknologi, PT Bondi Syad Mulia, Teknologi, PT Bondi Syad Mulia,
PT Magnesium Gosari Internasional, PT Matoa PT Magnesium Gosari Internasional, PT Matoa
Kidung Bahtera, PT Rejeki Intilogam Jaya, Kidung Bahtera, PT Rejeki Intilogam Jaya,
PT Sippa Kemasan Internasional, Ventura PT Sippa Kemasan Internasional, Joint Venture
Bersama PPAK Rumah Cerdas, Property PPAK Rumah Cerdas, Property Indonesia Fund
Indonesia Fund (PIF) dan (PIF) and PT National Utility Helicopters
PT National Utility Helicopters merupakan aset represent financial assets measured at the fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through Profit and Loss (Level 3).
melalui laba rugi (Tingkat 3). Investasi saham Investment in shares in PT Socfin Indonesia,
pada PT Socfin Indonesia, PT Prasadha PT Prasadha Pamunah Limbah Industri,
Pamunah Limbah Industri, PT Pratama Persada PT Pratama Persada Airborne, dan PT
Airborne, dan PT Kawasan Industri Lampung Kawasan Industri Lampung represent financial
merupakan aset keuangan yang diukur pada assets measured at the fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income (Level 3).
lain (Tingkat 3).
Pendekatan nilai aset bersih Net assets approach
Grup menggunakan nilai tercatat aset bersih The value of the Group’s investments
pada perusahaan investasi dalam menentukan determined by using net assets investment of
nilai investasi mereka. Investasi yang dinilai the investment entities. Investments that are
dengan menggunakan pendekatan ini, calculated using this approach, only applied to
umumnya hanya berlaku untuk entitas (entitas entities (entities in which the Group invests) that
dimana Grup melakukan investasi) yang have items in the financial statements where
memiliki pos-pos dalam laporan keuangan the carrying amount is close to fair value.
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai wajar.
45. Manajemen Permodalan 45. Capital Management
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan The objectives of the Group when managing
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha capital are to safeguard the Group’s ability to
Grup untuk dapat memberikan hasil kepada continue as a going concern in order to provide
pemegang saham dan manfaat kepada returns to shareholders and benefits for other
stakeholder’s lainnya, dan memelihara stakeholders, and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan. structure.
205
Page 216
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the amount of
jumlah dividen yang dibayarkan kepada dividends paid to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbal hasil modal kepada shareholders or issue new shares to reduce
pemegang saham atau menerbitkan saham debt.
baru untuk mengurangi pinjaman.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Manajemen Permodalan Capital Management
Total Liabilitas 6,615,888 7,126,116 8,293,690 Total Liability
Dikurangi : Kas dan Setara Kas 1,092,589 1,476,962 2,627,328 Less: Cash and Cash Equivalent
Utang Neto 5,523,299 5,649,154 5,666,362 Net Debt
Jumlah Ekuitas 10,017,451 7,691,035 9,368,811 Total Equity
Rasio Utang terhadap Modal 0.55 0.73 0.60 Debt to Equity Ratio
46. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 46. Related Parties Balance and Transactions
Pengungkapan saldo dan transaksi signifikan Disclosure of significant balance and
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai transactions with related parties are as follows:
berikut:
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
JV Nindya-Sarana Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
Associates and Joint Ventures Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Sejahtera Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
Associates and Joint Ventures Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Adhi Karya Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
Associates and Joint Ventures Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit/Loss on Joint
Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Abel Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Adhi-Basuki Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Adhi-Penta Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Andesmont Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Bahagia Bangunnusa Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Bangun Bejana Baja Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Bina Nusa Sarana Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Bumi Agung Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Bumi Agung Annusa Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit/Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Bumi Karsa Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Bunga Raya Lestari Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Cipuga Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Citra-Kharisma Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
206
Page 217
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
JV Nindya-Damai Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Gerbang Saranabaja Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Hutama Karya Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Hutama Karya-Wijaya Karya Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Inti Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Jaya Konstruksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Karya Sarana Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Kencana Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-MCC-Wika-Waskita Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Mettana Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Modern Widya Tehnical Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Modern WT Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Paesa-Adhi Karya-Panrisau Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Passokkorang Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-PDKA Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-PP Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit/Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Rapi Tirta Treatmindo Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Rudy Jaya Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Sacna Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama, Dikendalikan Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Pemberian Pinjaman atas
oleh Pemerintah Pusat RI/ Investment in Associates and Joint Biaya Konstruksi Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Ventures, Control by the Central Government of the RI Venture, Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Sarana Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Surya Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman atas Biaya Konstruksi Ventura Bersama/
Government of the RI Lending for Joint Venture Construction Costs
JV Nindya-Surya Mataram Sakti Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Tamiang Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Waskita Jaya Purnama Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Wijaya-Waskita Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama/ Absorb Profit /Loss on Joint
Associates and Joint Ventures Venture
JV Nindya-Wijaya Karya (Persero) Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Serap Laba/Rugi atas Ventura Bersama, Penagihan atas Jasa
Associates and Joint Ventures Konstruksi/ Absorb Profit/Loss on Joint Venture, Investment in Joint
Ventures, Billing of Construction Service
JV Nindya-Dewa Ruci Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama/ Investment in Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Associates and Joint Ventures
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penempatan Rekening Giro, Penempatan Deposito, Penerimaan
Government of the RI Pinjaman Bank Kredit Modal Kerja/ Current Account Placement,
Deposit Placement, Bank Loan Receipt, Working Capital Credit
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penempatan Rekening Giro, Penempatan Deposito, Penerimaan
Government of the RI Pinjaman Bank Kredit Modal Kerja/ Current Account Placement,
Deposit Placement, Bank Loan Receipt, Working Capital Credit
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penempatan Rekening Giro, Penempatan Deposito, Penerimaan
Government of the RI Pinjaman Bank Kredit Modal Kerja/ Current Account Placement,
Deposit Placement, Bank Loan Receipt, Working Capital Credit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penempatan Rekening Giro, Penempatan Deposito, Piutang Retensi
Government of the RI yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi, Pemberian
Pinjaman Bank Kredit Modal Kerja, Penerimaan Uang Muka atas
Pelakasaan Proyek Konstruksi/ Current Account Placement, Deposit
Placement, Receivable Retention Retained until Contract Conditions
are Fulfilled, Provision of Working Capital Credit Bank Loans,
Receipt of Advances for Construction Project Implementation
207
Page 218
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penempatan Rekening Giro, Penerimaan Pinjaman Fasilitas Kredit
Government of the RI Modal Kerja Ekspor/ Current Account Placement, Export Working
Capital Credit Facility Loan Receipt
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penerimaan Pinjaman Fasilitas Kredit Modal Kerja Ekspor/ Export
Government of the RI Working Capital Credit Facility Loan Receipt
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penerimaan Pinjaman Modal Kerja/ Working Capital Loan Receipt
Government of the RI
PT Pratama Persada Airbone Entitas Investasi Perusahaan/ Corporate Investment Entity Penerimaan Pinjaman Investasi Standby Loan/ Standby Loan
Investment Loan Receipt
PT Pindad (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penyelesaian Hutang, Penerimaan Bunga atas Pinjaman Investasi,
Government of the RI Penerimaan Pendapatan atas Pembayaran Denda/ Debt Settlement,
Interest Receipt on Investment Loans, Revenue Receipt on Payment
of Fines
PT Energy Management Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penerimaan Pinjaman Modal Kerja, Penerimaan Bunga atas
Government of the RI Pinjaman Investasi, Penerimaan Pendapatan Investasi/ Working
Capital Loan Receipt, Interest Receipt on Investment Loan,
Investment Income Receipt
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Piutang Retensi yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi/
Government of the RI Retention Receivables withheld until Contract Conditions are Fulfield
PT Angkasa Pura II (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Pupuk Kalimantan Timur (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Piutang Retensi yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi,
Government of the RI Penerimaan Uang Muka atas Pelakasaan Proyek Konstruksi/
Retention Receivables withheld until Contract Conditions are
Fulfield, Receipt of Advances for The Implementation of Construction
Project
PT Angkasa Pura I (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Piutang Retensi yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi,
Government of the RI Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Retention Receivables with held
until Contract Conditions are Fulfield, Billing of Construction Service
PT Pertamina (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Pertamina Bina Medika Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi, Penerimaan Uang Muka atas
Government of the RI Pelakasaan Proyek Konstruksi/ Billing of Construction Service,
Receipt of Advances for The Implementation of Construction Project
PT Nindya Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penerimaan Pinjaman Surat Utang/ Received of Debt Securities
Government of the RI
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Piutang Retensi yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi/
Government of the RI Retention Receivables withheld until Contract Conditions are Fulfield
PT Artha Bangun Pratama Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Modal Kerja/ Working Capital Loan Receipt
Government of the RI
PT Industri Gelas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Dana Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,
Government of the RI Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/
Lend of Restructuring and/or Revitalization Loans, Receipt of Interest
on Restructuring and/or Revitalization Loans
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Dana Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,
Government of the RI Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/
Lend of Restructuring and/or Revitalization Loans, Receipt of Interest
on Restructuring and/or Revitalization Loans
Perum Perumnas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penagihan atas Jasa
Government of the RI Konstruksi, Pendapatan Bunga Pinjaman Dana Talangan/ Lend of
Bailout Loans, Billing of Construction Service, Interest Income on
Bailout Loans
PT Kertas Leces (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Primissima (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Barata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Pemberian Dana Pinjaman
Government of the RI Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,Penerimaan Bunga Pinjaman
Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi
dan/atau Revitalisasi/ Lend of Restructuring and/or Revitalization
Loans, Lend of Bailout Loans, Receipt of Interest Loans for
Restructuring Funds, Receiving Interest on Restructuring and/or
Revitalizing Loans
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
208
Page 219
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Dirgantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Dana Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,
Government of the RI Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/
Lend of Restructuring and/or Revitalization Loans, Receipt of Interest
on Restructuring and/or Revitalization Loans
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Jasa Konstruksi/ Billing of Construction Service
Government of the RI
PT Garam (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Piutang Sewa Pembiayaan/ Finance Lease
Government of the RI Receivable
PT Waskita Beton Precast Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Jasa Konsultasi, Pengerjaan Proyek/ Providing
Government of the RI Consulting Service, Project Work
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Piutang Sewa Pembiayaan/ Finance Lease
Government of the RI Receivable
PT Perikanan Nusantara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Penagihan atas Piutang Sewa Pembiayaan/ Finance Lease
Government of the RI Receivable
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Dana Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,
Government of the RI Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/
Lend of Restructuring and/or Revitalization Loans, Receipt of Interest
on Restructuring and/or Revitalization Loans
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans, Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Dana Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi,
Government of the RI Penerimaan Bunga Pinjaman Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/
Lend of Restructuring and/or Revitalization Loans, Receipt of Interest
on Restructuring and/or Revitalization Loans
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Control by the Central Pemberian Pinjaman Dana Talangan, Penerimaan Bunga Pinjaman
Government of the RI Dana Talangan/ Lend of Bailout Loans,Receipt of Interest on the
Bailout Loan
PT National Utility Helicopters Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Pemberian Pinjaman Modal Kerja/ Working Capital Loan Receipt
Unconsolidated Subsidiary
PT Bondi Syad Mulia Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Pemberian Pinjaman untuk Pembelian Pabrik dan Rencana
Unconsolidated Subsidiary Pengalihan Saham/ Loans for Plant Purchase and Share Transfer
Plan
PT Matoa Kidung Samudera Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Pemberian Pinjaman untuk Pembiayaan Refinancing Pengadaan KIP
Unconsolidated Subsidiary Matoa 1/ Loans for Refinancing the Procurement of KIP Matoa 1
PT Matoa Kidung Bahtera Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Pemberian Pinjaman untuk Pembiayaan Refinancing Pengadaan KIP
Unconsolidated Subsidiary Matoa 1/ Loans for Refinancing the Procurement of KIP Matoa 1
PT Duta Mentari Raya Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Pemberian Pinjaman Modal Kerja/ Working Capital Loan Receipt
Unconsolidated Subsidiary
PT Magnesium Gosari Internasional Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Piutang Retensi yang Ditahan sampai Syarat Kontrak Terpenuhi,
Unconsolidated Subsidiary Pemberian Pinjaman Modal Kerja/ Retention Receivables withheld
until Contract Conditions are Fulfield, Working Capital Loan Receipt
PT Rejeki Intilogam Jaya Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Penerimaan Bunga atas Pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Kerja,
Unconsolidated Subsidiary Pemberian Pinjaman Modal Kerja dan Investasi/ Receipt of Interest
on the Provision of Working Capital Loan Facilities, Working Capital
Loan Receipt
PT Sippa Kemasan Internasional Investasi Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi/ Investment Penerimaan Bunga atas Pemberian Fasilitas Pinjam Modal Kerja,
Unconsolidated Subsidiary Pemberian Pinjaman Modal Kerja/ Receipt of Interest on the
Provision of Working Capital Loan Facilities, Working Capital Loan
Receipt
Pemerintah Republik Indonesia Pemegang Saham Utama/ Ultimate Shareholder Penerimaan Dana Ekuitas bersifat Instrumen Keuangan/ Equity
Fund Receipt are Financial Instrument
PT Danareksa (Persero) Pemegang Saham/ Shareholder Penerimaan Dana atas Modal Saham/ Receipt of Funds on Share
Capital
209
Page 220
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021 June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan Setara Kas 1,013,350 1,010,184 1,294,783 6.09% 6.82% 7.33% Cash & Cash Equivalent
Piutang Usaha 114,426 76,141 224,824 0.69% 0.51% 1.27% Accounts Receivable
Piutang Retensi -- -- 158,131 0.00% 0.00% 0.90% Retention Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 559,687 423,393 167,841 3.36% 2.86% 0.95% Loans Bailout
Tagihan Bruto Kepada Pemberi Kerja -- -- 620,724 0.00% 0.00% 3.51% Gross Amount Due from Customers
Pinjaman yang Diberikan - Loans Receivable
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 415,270 412,081 402,763 2.50% 2.78% 2.28% Restructuring and/or Revitalization
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,248,316 1,282,958 414,702 7.50% 8.66% 2.35% Long-term Investment Loans
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha -- 12 46,010 0.00% 0.00% 0.55% Accounts Payable
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan 1,093,321 1,151,734 2,046,693 16.53% 16.16% 24.68% Bank and Financial Institution Loans
Uang Muka Pemberi Kerja Jangka Pendek -- -- 17,495 0.00% 0.00% 0.21% Short-Term Advances from Customers
Uang Muka Pemberi Kerja Jangka Panjang -- -- 10,943 0.00% 0.00% 0.13% Long-Term Advances from Customers
Utang Lain-Lain 30,925 -- -- 0.47% 0.00% 0.00% Other Payable
Pendapatan Revenue
Pendapatan Usaha 154,075 146,577 117,443 17.57% 7.34% 1.80% Revenue
Persentase di atas merupakan perbandingan The percentage above is a comparison with
dengan jumlah aset, jumlah liabilitas, dan total assets, total liabilities and total revenue.
jumlah pendapatan.
Transaksi-transaksi pihak berelasi dilakukan Related party transactions are carried out on
dengan ketentuan yang setara dengan yang terms equivalent to those applicable in a
berlaku dalam transaksi yang wajar. normal transaction.
47. Segmen Operasi 47. Operating Segment
Segmen operasi Grup dapat digambarkan The Group's operating segments can be
sebagai berikut dengan pembagian per masing- displayed as follows by dividing each entity
masing entitas dimana penjelasan operasional while the operational explanation of each entity
masing-masing entitas dapat dilihat pada can be seen in general information.
informasi umum.
Berikut ini adalah informasi berdasarkan Segment information based on operating
segmen operasi: segments:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Investasi/ Pembiayaan/ Fabrikasi Beton/ Konstruksi/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Concrete Construction Elimination Consolidation
Fabrication
Pendapatan usaha 887,013 10,726 -- -- (20,974) 876,765 Revenues
Beban Usaha (700,053) (23,338) -- -- 20,974 (702,417) Operating Expenses
Laba Usaha 186,960 (12,612) -- -- -- 174,348 Operating Income
Pendapatan Bunga 23,817 -- -- -- -- 23,817 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (4,788) -- -- -- -- (4,788) Interest and Financial Charges
Bagian Laba Ventura Bersama (1,717) -- -- -- -- (1,717) Joint Venture Profit Section
Penghasilan (Beban) Lain-lain (17,253) 6,210 -- -- -- (11,043) Other income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 187,019 (6,402) -- -- -- 180,617 Profit before Tax
Pajak Penghasilan 3,629 (1,220) -- -- -- 2,409 Total Income Tax Expense
Laba Tahun Berjalan 190,648 (7,622) -- -- -- 183,026 Profit for The Year
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attributable To
- Pemilik Entitas Induk 190,652 (7,620) -- -- -- 183,032 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan nonpengendali (4) (2) -- -- -- (6) Non-Controlling Interests-
Total 190,648 (7,622) -- -- -- 183,026 Total
Total Aset 18,080,418 726,311 -- -- (2,173,390) 16,633,339 Total Asset
Total Liabilitias 6,790,750 395,260 -- -- (570,122) 6,615,888 Total Liabilities
Total Ekuitas 11,289,668 331,051 -- -- (1,603,268) 10,017,451 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 18,080,418 726,311 -- -- (2,173,390) 16,633,339 Total Liabilities And Equity
210
Page 221
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Investasi/ Pembiayaan/ Fabrikasi Beton/ Konstruksi/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Concrete Construction Elimination Consolidation
Fabrication
Pendapatan usaha 1,629,229 24,756 16,408 406,405 (79,193) 1,997,605 Revenues
Beban Usaha (1,353,917) (137,219) (18,356) (396,846) 79,193 (1,827,145) Operating Expenses
Laba Usaha 275,312 (112,463) (1,948) 9,559 -- 170,460 Operating Income
Pendapatan Bunga 46,056 -- -- 46,056 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (10,307) -- (251) (7,966) -- (18,523) Interest and Financial Charges
Kenaikan Nilai Wajar atas Properti Investasi (5,307) -- -- (5,307) Increase in Fair Value of Investment Properties
Beban Pajak Final -- -- -- (11,049) -- (11,049) Final Tax Expense
Bagian Laba Ventura Bersama (4,744) -- -- 14,393 -- 9,649 Joint Venture Profit Section
Penghasilan (Beban) Lain-lain (38,395) 17,742 244 583 -- (19,827) Other income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 262,615 (94,721) (1,955) 5,520 -- 171,459 Profit before Tax
Pajak Penghasilan 5,805 3,462 -- -- -- 9,267 Total Income Tax Expense
Laba Tahun Berjalan 268,420 (91,259) (1,955) 5,520 -- 180,726 Profit for The Year
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attributable To
- Pemilik Entitas Induk 268,423 (91,258) (1,955) 5,520 -- 180,730 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan nonpengendali (3) (1) -- -- -- (4) Non-Controlling Interests-
Jumlah 268,420 (91,259) (1,955) 5,520 -- 180,726 Total
Jumlah Aset 16,213,412 742,824 -- -- (2,139,085) 14,817,151 Total Asset
Jumlah Liabilitias 7,296,785 404,492 -- -- (575,161) 7,126,116 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 8,916,627 338,332 -- -- (1,563,924) 7,691,035 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 16,213,412 742,824 -- -- (2,139,085) 14,817,151 Total Liabilities And Equity
31 Desember/ December 31, 2021
Investasi/ Pembiayaan/ Fabrikasi Beton/ Konstruksi/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Concrete Construction Elimination Consolidation
Fabrication
Pendapatan usaha 2,139,954 77,254 108,521 4,306,842 (96,913) 6,535,658 Revenues
Beban Usaha (2,073,579) (135,480) (119,135) (4,148,207) 108,065 (6,368,336) Operating Expenses
Laba Usaha 66,375 (58,226) (10,614) 158,635 11,152 167,322 Operating Income
Pendapatan Bunga 20,518 -- -- -- -- 20,518 Interest Income
Keuntungan Penjualan Aset Tetap 241 -- -- -- -- 241 Advantages of Sales of Fixed Assets
Beban Bunga dan Keuangan (4,045) -- (1,708) (73,893) -- (79,646) Interest and Financial Charges
Kenaikan Nilai Wajar atas Properti Investasi (1,040) -- -- 19,792 -- 18,752 Increase in Fair Value of Investment Properties
Beban Pajak Final -- -- -- (127,886) -- (127,886) Final Tax Expense
Bagian Laba Ventura Bersama (642) -- -- 153,418 -- 152,776 Joint Venture Profit Section
Penghasilan (Beban) Lain-lain (2,687) 83,841 (9,192) (42,852) (6,000) 23,110 Other income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 78,720 25,615 (21,514) 87,214 5,152 175,187 Profit Before Tax
Pajak Penghasilan 3,880 (14,036) 1,690 (1,596) -- (10,062) Total Income Tax Expense
Laba Tahun Berjalan 82,600 11,579 (19,824) 85,618 5,152 165,125 Profit for The Year
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attributable To
- Pemilik Entitas Induk 82,600 11,579 (19,626) 84,763 5,152 164,468 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan nonpengendali -- -- (198) 855 -- 657 Non-Controlling Interests-
Jumlah 82,600 11,579 (19,824) 85,618 5,152 165,125 Total
Jumlah Aset 13,801,346 999,485 173,616 4,726,382 (2,038,328) 17,662,501 Total Asset
Jumlah Liabilitias 5,035,788 569,278 169,758 3,131,938 (613,072) 8,293,690 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 8,765,558 430,207 3,858 1,594,444 (1,425,256) 9,368,811 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 13,801,346 999,485 173,616 4,726,382 (2,038,328) 17,662,501 Total Liabilities And Equity
48. Transaksi Non Kas 48. Non Cash Transaction
Sampai dengan 30 Juni 2023, 31 Desember Up until June 30, 2023, December 31, 2022
2022 dan 2021, Grup memiliki transaksi non and 2021, the Group had non-cash transactions
kas sebagia berikut: is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
Aktivitas Investasi yang tidak mempengaruhi arus kas: Non Cash investing activities:
Perolehan aset tetap melalui Addition of property, plant and equipment through
utang usaha -- 43,391 3,947 accounts payable
Penambahan (pengurangan) nilai aset Addition (deduction) of value of assets
melalui hasil revaluasi dan kenaikan through revaluation and increase
nilai wajar properti investasi -- -- 19,792 in fair value of investment property
Penambahan (pengurangan) nilai aset Addition (deduction) of value of assets
melalui hasil revaluasi dan kenaikan through revaluation and increase
nilai wajar aset tetap -- -- 10,711 in fair value of property, plant and equipment
Penambahan properti investasi yang berasal Addition of investment properties
dari reklasifikasi aset tetap -- -- 103,218 from property, plant and equipment reclassification
Penambahan properti investasi yang berasal Addition of investment properties
dari reklasifikasi uang muka -- -- 67,014 from advance reclassification
Penurunan Investasi pada ventura bersama Deduction of investments in joint venture
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (359,072) -- due to effect of deconsolidation PT NK
Penurunan Investasi pada jangka panjang lainnya Deduction of other long term investment
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (4,803) -- due to effect of deconsolidation PT NK
Penurunan aset keuangan dari proyek konsesi Deduction of financial assets from concession
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (13,321) -- arrangement from advance reclassification
211
Page 222
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. Rekonsiliasi Liabilitas dari Aktivitas 49. Reconcilliation of Liability arising from
Pendanaan Financing Activities
Tabel di bawah ini menunjukkan rekonsiliasi The table below sets out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari pendanaan untuk liabilities arising from financing activities for the
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni period ended June 30, 2023, December 31,
2023, 31 Desember 2022 dan 2021, sebagai 2022 and 2021, as follows:
berikut:
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2023/ 30 Jun. 2023/
Jan. 1, 2023 Penambahan/ Pembayaran/ Biaya Emisi/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ Jun. 30, 2023
Rp Additional Payment Issuance Cost Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 1,861,668 295,353 (757,203) -- -- -- (15,192) -- 1,384,626 Bank Loans
Utang Pinjaman Lainnya Pihak Berelasi -- 30,925 -- -- -- -- -- -- 30,925 Other Loan Related Parties
Utang Sukuk 1,597,449 -- -- -- (21,173) -- -- -- 1,576,276 Sukuk Liabilities
Surat Berharga Komersial 224,422 -- -- -- 8,104 -- -- -- 232,526 Commercial Papper
Utang Obligasi 2,319,311 -- -- -- 819 -- -- -- 2,320,130 Bonds Payable
Utang Promissory Notes 200,000 -- (200,000) -- -- -- -- -- -- Promissory Notes payable
Liabilitas Sewa 27,022 -- (6,696) -- -- 21,360 -- (2,059) 39,627 Lease Liabilitties
6,229,872 326,278 (963,899) -- (12,250) 21,360 (15,192) (2,059) 5,584,110
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2022/ Efek Dekonsolidasi/ 31 Des. 2022/
Jan. 1, 2022 Penambahan/ Pembayaran/ Biaya Emisi/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Deconsolidation Dec. 31, 2022
Rp Additional Payment Issuance Cost Amortization Additional Foreign Exchange Effect Rp
Pinjaman Bank 3,576,368 2,989,752 (4,340,918) -- -- -- 92,466 (456,000) 1,861,668 Bank Loans
Utang Sukuk 588,544 1,117,000 -- -- 108,905 -- -- -- 1,597,449 Sukuk Liabilities
Surat Utang Menengah Jangka Pendek 449,545 -- (450,000) -- 455 -- -- -- -- Medium Term Notes
Surat Berharga Komersial -- 223,566 -- -- 856 -- -- -- 224,422 Commercial Papper
Utang Promissory Notes -- -- -- -- -- -- -- 200,000 -- Promissory Notes payable
Utang Obligasi 640,740 1,682,200 -- -- (4,627) 998 -- -- 2,319,311 Bonds Payable
Liabilitas Sewa 35,854 -- (8,832) -- -- -- -- -- 27,022 Lease Liabilitties
5,291,051 6,012,518 (4,799,750) -- 105,589 998 92,466 (256,000) 6,029,872
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2021/ Efek Dekonsolidasi/ 31 Des. 2021/
Jan. 1, 2021 Penambahan/ Pembayaran/ Biaya Emisi/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Deconsolidation Dec. 31, 2021
Rp Additional Payment Issuance Cost Amortization Additional Foreign Exchange Effect Rp
Pinjaman Bank 4,810,808 5,784,499 (7,025,561) -- -- -- 6,622 -- 3,576,368 Bank Loans
Utang Sukuk -- 505,211 -- -- 83,333 -- -- -- 588,544 Sukuk Liabilities
Surat Utang Menengah Jangka Pendek 748,545 -- (300,000) 1,000 -- -- -- -- 449,545 Medium Term Notes
Utang Obligasi 640,360 -- -- 380 -- -- -- -- 640,740 Bonds Payable
Liabilitas Sewa 14,179 -- (10,248) -- -- 31,923 -- -- 35,854 Lease Liabilitties
6,213,892 6,289,710 (7,335,809) 1,380 83,333 31,923 6,622 -- 5,291,051
50. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 50. New Accounting Standards and
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Interpretation of Standards which Has
Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amandemen dan penyesuaian atas amendments and improvement to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang effective for the period beginning on January 1,
dimulai pada 1 Januari 2023. 2023.
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024,
1 Januari 2024, dengan penerapan dini with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of Fi-
Keuangan tentang Liabilitas Jangka nancial Statements related to Non- Current
Panjang Dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa – Balik; Sale and Leaseback;
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101; Presentation of Shariah
Keuangan Syariah; dan Financial Statement; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109; Zakah, Infaq and
dan Sedekah tentang akuntansi zakat, infak Sadaqah related to accounting of zakah,
dan sedekah. infaq and sadaqah.
212
Page 223
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan • PSAK 74: Insurance Contract; and
• Amendemen PSAK 74: Kontrak • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK regarding Initial Application of PSAK 74 and
74 dan PSAK 71-Informasi Komparatif. PSAK 71-Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Perusahaan masih melakukan authorized, the Group is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amendemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
51. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 51. Management Responsibility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian laporan responsible for the preparation and presentation
keuangan konsolidasian yang diotorisasi Direksi of the consolidated financial statements which
untuk diterbitkan pada tanggal 18 September are authorized by Directors for issuance on
2023. September 18, 2023.
52. Reklasifikasi Akun-akun 52. Reclassification of Accounts
Perusahaan melakukan reklasifikasi atas The Company reclassified its Short Term
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Pihak Investment Loans Related Party and Loans
Berelasi dan Pinjaman yang Diberikan – Dana Receivable – Bailout Related Party for the
Talangan Pihak Berelasi untuk periode yang periods ending December 31, 2022 and 2021.
berakhir 31 Desember 2022 dan 2021. The Company also reclassified the presentation
Perusahaan juga melakukan reklasifikasi of Short-term Lease Liabilities and Long-term
penyajian Liabilitas Sewa Jangka Pendek dan Lease Liabilities for the period ending
Liabilitas Sewa Jangka Panjang untuk periode December 31, 2022 and 2021.
yang berakhir 31 Desember 2022 dan 2021.
31 Desember 2021/December 31, 2021
Sebelum Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Setelah Reklasifikasi/
Before Reclassification Reclassification After Reclassification
Rp Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan: Statement of Financial Statement
Aset Assets
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-term Investment Loans
- Pihak Berelasi 115,295 84,463 199,758 Related Parties -
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 252,304 (84,463) 167,841 Related Parties -
Liabilitas Liabilities
Jangka Pendek Short-Term
Liabilitas Sewa -- 9,084 9,084 Lease Liabilitties
Jangka Panjang Long-Term
Liabilitas Sewa 27,022 (9,084) 17,938 Lease Liabilitties
31 Desember 2022/December 31, 2022
Sebelum Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Setelah Reklasifikasi/
Before Reclassification Reclassification After Reclassification
Rp Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan: Statement of Financial Statement
Aset Assets
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-term Investment Loans
- Pihak Berelasi 105,122 183,470 288,592 Related Parties -
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 606,863 (183,470) 423,393 Related Parties -
Liabilitas Liabilities
Jangka Pendek Short-Term
Liabilitas Sewa -- 23,157 23,157 Lease Liabilitties
Jangka Panjang Long-Term
Liabilitas Sewa 35,854 (23,157) 12,697 Lease Liabilitties
213
Page 224
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
53. Informasi Keuangan Tambahan 53. Supplementary Financial Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of the
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi Company (parent entity), which comprises the
keuangan tanggal 30 Juni 2023, serta laporan statement of financial position as of
laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain, June 30, 2023 and the statement of profit or
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus loss and other comprehensive income, changes
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal in equity, and cash flows for the year then
tersebut (secara kolektif yang disebut sebagai ended (collectively referred to as the “Parent
“Informasi Keuangan Entitas”), yang disajikan Entity Financial Information”), which is
sebagai informasi tambahan terhadap laporan presented as a supplementary information to
keuangan konsolidasian terlampir, disajikan the accompanying consolidated financial
untuk tujuan analisis tambahan dan bukan statements, is presented for the purposes of
merupakan bagian dari laporan keuangan additional analysis and is not a required part of
konsolidasian terlampir yang diharuskan the accompanying consolidated financial
menurut Standar Akuntansi Keuangan statements under Indonesian Financial
Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Accounting Standards. The Parent Entity
merupakan tanggung jawab manajemen serta Financial Information is the responsibility of
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung management and was derived
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya from and related directly to the underlying
yang mendasarinya yang digunakan untuk accounting and other records used to prepare
menyusun laporan keuangan konsolidasian the accompanying consolidated financial
terlampir. statements.
214
Page 225
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2021 December 31, 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 1,076,486 1,458,120 2,171,586 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-term Investment Loans
- Pihak Berelasi 671,854 475,660 485,739 Related Parties -
- Pihak Ketiga 390,269 381,120 459,824 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 927,002 855,788 280,522 Through Profit and Loss
Piutang Usaha Accounts Receivable
- Pihak Berelasi 37,065 27,513 28,114 Related Parties -
- Pihak Ketiga 32,898 47,612 18,315 Third Parties -
Piutang Anak Perusahaan 10,989 10,929 7,850 Subsidiaries Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 559,687 606,863 252,304 Related Parties -
Uang Muka dan Biaya Dibayar Di Muka 4,879 11,914 10,296 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Di Muka 68,344 87,250 81,118 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 53,712 54,489 55,810 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 113,124 36,352 27,820 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 3,946,309 4,053,610 3,879,298 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya 8,940,919 6,970,564 5,845,670 Through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 415,270 412,081 402,763 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 447,594 447,247 430,234 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 21,043 18,540 16,322 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 82,129 83,846 135,699 Investments in Joint Ventures and Associates
Investasi Jangka Panjang - Entitas Anak 249,998 249,998 749,995 Long Term Invesments-Subsidiary
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,542,039 1,567,761 628,992 Long-term Investment Loans
Piutang Lain-lain 11,362 10,774 14,143 Other Receivables
Aset Tetap 2,664 2,769 3,213 Property, Plant and Equipment
Cessie Piutang Jangka Panjang 258,847 273,956 246,430 Long-term Cessie Receivable
Aset Hak Guna 43,143 32,551 46,499 Right-of-Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 709,137 699,570 593,746 Other Non-current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 12,724,145 10,769,657 9,113,706 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 16,670,454 14,823,267 12,993,004 TOTAL ASSETS
D2/September 19, 2023
Paraf:
Page 226
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan As of June 30, 2023, December 31, 2022 and
31 Desember 2021 December 31, 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Accounts Payable
- Pihak Berelasi -- -- 230 Related Parties -
- Pihak Ketiga 2,953 10,630 12,950 Third Parties -
Pinjaman Bank dan Lembaga Keuangan Bank and Financial Institution Loans
- Pihak Berelasi 745,723 802,136 1,237,170 Related Parties -
- Pihak Ketiga 289,305 709,934 574,942 Third Parties -
Utang Surat Berharga 232,526 224,422 -- Securities Debt
Utang Obligasi yang Akan Jatuh Tempo Bonds Payable That Will Maturity
Dalam Satu Tahun 100,000 100,000 -- Within One Year
Utang Pajak 3,268 8,317 7,061 Taxes Payable
Liabilitas Sewa 12,809 9,084 23,157 Lease Liabilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 701,270 731,688 420,151 Accruals and Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,087,854 2,596,211 2,275,661 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 20,416 18,149 1,652 Employee Benefit Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Panjang Long-Term Bank Loans
- Pihak Ketiga -- -- 428,070 Third Parties -
Surat Utang Jangka Menengah -- -- 449,545 Medium-term Notes
Utang Obligasi 2,220,130 2,219,311 640,740 Bonds Payable
Liabilitas Sewa 26,818 17,938 12,697 Lease Liabilities
Utang Sukuk - Neto 1,576,274 1,597,449 588,544 Sukuk Payable - Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3,843,638 3,852,847 2,121,248 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 5,931,492 6,449,058 4,396,909 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Equity Attributable to Owner
Entitas Induk of the Parent Entity
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A - Rp1.000.000 Share Capital Serie A - Rp1,000,000 par value
per saham (nilai penuh), per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Serie B - Rp916.004 par value per share
(nilai penuh) per 30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (full amount) for June 30, 2023, December 31, 2022
Nilai Nominal Seri B - Rp1.000.000 per saham Serie B - Rp1.000.000 par value per share
(nilai penuh) per 31 Desember 2021 (full amount) for December 31, 2021
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 22.000.000 saham Seri B per 30 Juni 2023, and 22,000,000 shares of Serie B for June 30, 2023,
31 Desember 2022, 20.000.000 saham December 31, 2022 and 20,000,000 shares
Seri B per 31 Desember 2021 of Serie B for December 31, 2021
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Subscribed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 6.188.834 saham Seri B per 30 Juni 2023, and 6,188,834 seri B Share for June 30, 2023,
dan 5.952.622 saham per 31 Desember 2022 and 5,952,622 share for December 31, 2022
dan per 31 Desember 2021 5,668,998 5,452,627 5,952,623 and for December 31, 2021
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 413,817 413,817 299,350 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 322,005 100,413 (282,387) Unapproriated -
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lainnya 4,312,414 2,388,426 2,594,190 Other Comprehensive Income
Keuntungan Kerugian Aktuarial Atas Actuarial Gain Loss on Post
Kewajiban Imbalan Pascakerja 21,728 18,926 32,319 Employment Benefit Liability
JUMLAH EKUITAS 10,738,962 8,374,209 8,596,095 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 16,670,454 14,823,267 12,993,004 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
D2/September 19, 2023
Paraf:
Page 227
LAMPIRAN II APPENDIX II
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFITS OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 873,327 710,102 1,586,834 2,115,681 REVENUES
BEBAN USAHA (654,212) (345,652) (979,917) (1,931,669) OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 219,115 364,450 606,917 184,012 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 23,817 16,731 46,056 20,519 Interest Income
Keuntungan Penjualan Aset Tetap -- -- -- 241 Gain on Sale of Property, Plant, and Equipment
Beban Bunga dan Keuangan (4,788) (3,791) (10,307) (4,045) Interest Expense and Financial Charge
Kenaikan (Penurunan) Nilai Wajar Increase (Decrease) in Fair Value
atas Properti Investasi -- -- (5,307) (1,806) of Investment Property
Beban Pajak Final -- -- -- -- Final Tax Expense
Bagian Laba bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit of Associates
dan Ventura Bersama (1,717) (2,644) (4,744) (642) and Joint Venture
Penghasilan (Beban) Lain-lain (17,337) (14,104) (40,455) (4,703) Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 219,090 360,642 592,160 193,576 PROFIT BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAXES
Beban Pajak Kini -- -- -- (2,381) Current Tax Expenses
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan 2,502 (3,736) 2,218 3,900 Deferred Tax Benefit (Expenses)
Jumlah Beban Pajak Penghasilan 2,502 (3,736) 2,218 1,519 Total Income Tax Expense
LABA PERIODE BERJALAN 221,592 356,906 594,378 195,095 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial atas Actuarial Gain (Loss) from Definied
Liabilitas Imbalan Pasti 2,802 (4,763) (13,393) 13,751 Benefit Liabilities
Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar 1,923,988 170,730 (205,764) 2,574,638 Financial Assets Measured at Fair Value
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 1,926,790 165,967 (219,157) 2,588,389 Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 2,148,382 522,873 375,221 2,783,484 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
D2/September 19, 2023
Paraf:
Page 228
LAMPIRAN III APPENDIX III
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Keuangan
yang diukur pada
Nilai Wajar melalui
Penghasilan
Modal Komprehensif Lainnya/ Keuntungan Saldo Laba/Retained Earnings Jumlah/
Saham/ Financial Assets (Kerugian) Aktuarial Telah Ditentukan Belum Ditentukan Total
Capital Measured at Fair Value atas Liabilitas Penggunaannya/ Penggunaannya/
Stock through Other Imbalan Pascakerja/ Appropriated Unappropriated
Comprehensive Income Actuarial Gain (Loss)
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Tanggal 1 Januari 2021 2,996,688 20,800 18,568 299,350 (464,979) 2,870,427 Balance as of January 1,2021
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- 195,095 195,095 Income for The Year
Tambahan Modal Disetor 2,955,935 -- -- -- -- 2,955,935 Additional Paid in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain -- 2,574,638 13,751 -- (13,751) 2,574,638 Other Comprehensive Income for the Year
Realisasi Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Realized Financial Assets Measured at Fair Value through
melalui Penghasilan Komprehensif Lainnya -- (1,248) -- -- 1,248 -- Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2021 5,952,623 2,594,190 32,319 299,350 (282,387) 8,596,095 Balance as of December 31, 2021
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 356,906 356,906 Income for The Period
Pengurangan Penyertaan Modal Negara (499,997) -- -- -- -- (499,997) Reduction of State Equity Participation
Tambahan Modal Disetor 1 -- -- (1) -- -- Additional Paid in Capital
Penghasilan Komprehensif Periode Berjalan -- 170,730 (4,763) -- -- 165,967 Other Comprehensive Income for the Period
Perubahan Metode Ekuitas -- -- -- -- (47,110) (47,110) Equity Method Change
Saldo Per 30 Juni 2022 5,452,627 2,764,920 27,556 299,349 27,409 8,571,861 Balance as of June 30, 2022
Saldo Tanggal 1 Januari 2022 5,952,623 2,594,190 32,319 299,350 (282,387) 8,596,095 Balance as of January 1,2022
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- 594,378 594,378 Income for The Year
Pengurangan Penyertaan Modal Pemegang Saham (499,997) -- -- -- -- (499,997) Reduction of Shareholder Capital Contribution
Perubahan Metode Ekuitas -- -- -- -- (47,110) (47,110) Equity Method Change
Cadangan Umum -- -- -- 114,468 (114,468) -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- (50,000) (50,000) Dividend
Tambahan Modal Disetor 1 -- -- (1) -- -- Additional Paid in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain -- (205,764) (13,393) -- -- (219,157) Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2022 5,452,627 2,388,426 18,926 413,817 100,413 8,374,209 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216,370 -- -- -- -- 216,370 Addition from Shareholder Capital Injection
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang melalui Addition Capital Injection from
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- 1 Capitalization of Retained Earnings
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 221,592 221,592 Income for The Period
Penghasilan Komprehensif Lain -- 1,923,988 2,802 -- -- 1,926,790 Other Comprehensive Income
Saldo Per 30 Juni 2023 5,668,998 4,312,414 21,728 413,817 322,005 10,738,962 Balance as of June 30, 2023
*) Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali/Difference in Value Restructuring Transactions between Entities under Common Control
D2/September 19, 2023 Paraf:
Page 229
LAMPIRAN IV APPENDIX IV
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASHFLOWS
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six-Months Periods Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
June 30, 2023 June 30, 2022 December 31, 2022 December 31, 2021
Rp Rp Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 215,104 167,047 507,056 417,504 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Restitusi Pajak 30,720 13,645 13,645 26,335 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (160,958) (139,295) (299,101) (243,233) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (147,796) (107,392) (234,815) (374,423) Payment of Interest
Pembayaran Pajak (45,556) (35,874) (214,217) (72,122) Tax Paid
Penerimaan Dividen 245,571 90,699 312,858 1,450,814 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 41,580 44,061 98,594 74,335 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Operasi 178,665 32,891 184,020 1,279,210 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 61,984 446,095 681,561 349,257 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (82,421) (938,069) (2,014,572) (120,133) Disbursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 308,512 418,755 1,447,826 1,446,094 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (425,065) (644,440) (2,958,668) (838,142) Disbursement for Investment Loans
Pencairan Laba Ventura Bersama -- -- -- 15,000 Cash Received from the Profit Joint Venture
Acquisition of Fixed Asset
Perolehan Aset Tetap dan Aset Tak Berwujud -- -- (1,007) (398) and Intangible Asset
Pengeluaran Investasi pada Sukuk -- -- -- (2,440,856) Disbursement from Investment in Sukuk
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (136,990) (717,659) (2,844,860) (1,589,178) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman 326,278 1,607,243 2,641,540 1,648,793 Receipts from Loan
Pembayaran Pinjaman (757,202) (1,872,010) (3,460,152) (2,384,270) Payment for Loan
Penerimaan Penerbitan Surat Utang -- -- 3,274,818 3,051,069 Receipts From Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang (200,000) (100,000) -- (300,000) Payment of Securities
Pembayaran Dividen -- -- (50,000) -- Dividend Payment
Pembayaran Utang dari Pihak Berelasi -- -- -- (2,653) Payment of Debt to Related Parties
Penerimaan Setoran Modal 216,370 -- -- -- Paid in Capital
Pembayaran Liabilitas Sewa (8,755) (4,064) (8,832) (10,248) Payment of Lease Liabilities
Kas Bersih (Digunakan untuk) Net Cash Flow (Used in)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (423,309) (368,831) 1,947,374 2,002,691 Provided by Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (381,634) (1,053,599) (713,466) 1,692,723 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 1,458,120 2,171,586 2,171,586 478,863 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 1,076,486 1,117,987 1,458,120 2,171,586 AT END OF PERIOD
D2/September 19, 2023 Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.