Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410777_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 40
Page 1
Nomor : S-1861/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 15 September 2023
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2023
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2023.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian
berskala nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Soraya Ramly
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTNo3)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
Daftar lsi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (persero))
surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30Juni 2023dan2022
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 4
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAi{ YANG
BERAKHIR PADA TAI{GGAL 30 JLJh,II 2A23 DAN 2fr22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASi
SARANA MULTIGRIYA FINANSiAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA_SP SMF-BTN03)
Kami yang bertanda tangan cJi bawah ini.
Nama : Ananta Wiyogo
Jabatan : Direktur LJtama FT Sarana l\4ultigriya Finansial (persero)
Aiamat Kantor : Grha SNIF Jalan Fangiima Polim I Nomor l, Kebayoran Baru,
Jakarta 1216A
Alarnat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Jalan Pejaten l\4as lll tslok G No.1 RTiRW.A11fiO2, Kel.Fasar
h/inEgu, Kec. Pasar l\linggu Jakarla Seiatan.
Nomor Telepon 421 270A 40A
Nama . Heliantopo
Jabatan : Direktirr PT Sarana hlultigriya Frnansial {persero)
Alamat Kantor . Grha Sl\lF Jalan Fanglima Polim I Nornor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 1216A
Alamat Domisili / sesuai KTF
atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT1RW.006/011, Ket.Grogot Setatan,
Kec. Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
Nomor Telepon .021 27A0 4AA
PT Sarana lr/ultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana tvlultigriya Firransial - Bank Tabungan Negara 03
(EBA-SP SIVIF-BTN03) nrenyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterinr
EBA-SP SIIF- BTN03
2 Laporan Keuangan lntertrn EBA-SP SI\4F-BTN03 telah clisusun dan disajikan derrgan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3 a. Semua tnfornrasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP St\4F-BTNO3 telah dimuat secara
lengkap dan benar"
b. Laporan Keuangan interim EBA-SP S[\4F-BTN03 tidak mengandung infgrmasi rjan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengencialian intern dalam EBA-SP SI\4F-BTN03.
Grha SMF, Jl. Panglima Polim , No 1 Jakarta j"2160
Telp. + 52 2L2700400, Fax. + 62 21,27Or40O
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.io
Page 5
5. Kami bertanggurp jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam E BA-S P S tV F-BTNO3.
Demikian pernyataan rn c c-a: Cengan sebenarnya.
Jakarta, 1B Agustus 2023
Penerbit
PT Sarana N/ultigriya Finansial (Persero)
t
n
t
(() z-7lr-,
Ananta Wivogo
Direktur Utama Direktur
-,--
Page 6
MOdE154
PT, BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TbK
KANTOR PUSAT
Jalan Jenderalsudirman No 44-46 Tromol pos iog4 / 1000 Jakarta 10210
Telepon . 2510244. 2510A254, 2b10264,2510269, 251OZ7g
Facsimite :2500065, 2500077 Kawat: KANPUSBR|
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
Website i www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2023 DAN 2022
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF -BTN03)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan '. Department Head
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44
Aiamat Domisili I sesuai KTP
- 46 Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain :Jl cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 0g raman yasmin Bogor
Nomor Telepon .021-5758131
Nama ; putri lswaridewi
iabeten : ,4ssrsranr V'ice presidenr _ Diviei in.,,esrmeni Senylces BRi
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 * 46 Jakarta
Alamat Domisill / sesuai KTP
Atau Kartu identitas lain : Jl Pulomas Timur I C/i4 RT.O02 RW.O14 Kec pulogadung Jakarta
Nomor Telepon : 02,l-S75813i
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset
berbentuk Surat Partisipasi Sarana tVultigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 03
(EBA-SP SMF-BTN03) menyatakan bahwa:
4 K=ai l^.a#;n,-,-r rn* i=rr-.:h
j;;;;r :l=c t_.nv!!i!tnrn rl:n ,jgnr_r3i!=n ! :n,rr=n
=l=_ r_..ruru:i=;i u=:: i_-..r_r,*., _*T_';i; Xtttanff)n lnlorim
EBA-SP SI\4F-BTNO3.
2. Laporan Keuangan interim EBA-SP SMF-BTN03 telah disusun dan disajikan dengan Stancjar
Akuntansi
Keuangan di indonesia.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BTN03 telah dimuat secara lengkap
dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO3 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak
benai" dan tidak menghiiangkan inr.o, masi atai.i fakta matei"iai.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-sp sMF-BTNo3.
5' Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana
tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN03.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 18 Agustus 2023
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
mt
Direw Hardanta Putri iswaridewi
Depaftment Head Assrsfan/ Vice President
Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif
Page 7
AGNP Arif & Glori us
Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No. 45 f: +62 21 2179 8A2A
Jagakarsa, Jakarta 1261O F: +62 21 7888 7199
lndonesia www.agnpartners. id
N o m o r : 0 0 0 9 1 /2. 1 08 3 I Au .1 I 09 t,l 1 57 -1 t 1 N lltI 2O2g
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 03
Opini
Kami telah mengaud,it.laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali Efek Beragun
Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya Finansial Bank tibungan Negara ti3
1'Entitas") tertampir, ya-ng terdiri
dari laporan posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, ser{a laporan laba rugi dan plng-hasitan
komprehensif lain interim, laporan perubahan aset bersih interim, dan laporan arus kas iiterim untuliperiode
enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk
informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali terlampir menyajikan
secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 202b, serta rcne4a
keuangan interim dan arus kas interimnya untuk periode enim bulan yang'Oirafnir pada tanggaltersebut,
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf
Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Interim yang Diubah dan Disajit<ankemnafi[aOl
laporan kami. Kami independen terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan
dalam audit kami
atas laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali di lndonesia, fan kami telah memenuhi
tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kamiyakin bahwa bukti audit yang
telah kami
peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagiopini
audit kami.
Penekanan Suatu Hal
sebelum laporan ini, kami telah menerbitkan laporan auditor independen No. 000g6i2.10g3/AU.1/}gt1157-
1l1Nllll2023 bertanggal 15 Agustus 2023 atas iaporan keuangan interim Entitas tanggal 30 Juni 2023
dan
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal terse6ut dengan opini wiiai*tanpa pengecualian.
, Entitas telah menerbitkan kembali laporan keuangan interim tanggal 30 Juni 2023 dan
untuk periode enam
r-t
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut sehubungen dengan
r--r ienyesuaian perhitungan biaya yang masih
harus dibayar, cadangan penyisihan piu.tang KPR, dan- peipalit<an pada laporin keuingan interim
sebelumnya sebagaimana diungkapkan dalam catatan atas tapoian keuangan interim.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
Keuangan lnterim yang Diubah dan Disajikan Kembali
Manajeme_n bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan
interim yang diubah
dan disajikan kembali tersebut sesuai dengan Standir Akuntinsi keuangan d'i lnOonesia, dln atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memunlkinkan penyusunan
ia laporan
keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali yang bebas dari kJsalahan penyajian material,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. -
-- Dalam penyusunan laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan
kembali, manajemen bertanggung
r-r jawab untuk menilai kemampuan Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan ketanlsungan usaha,
d-an
r-f menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen m6miliki inte-nsi untuk melikuidasi
Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
q
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
..... - Glorius
neorstered Public Accountants
;e No. 1286/KM.1/2016
Page 8
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim yang Diubah dan Disajikan
Kembali
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim yang
diubah dan disajikan kembali secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang menciku[
opini kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan dan dianggap materialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat dieklpektasikan
secara wajar akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan interim yang diubah dan disajikan kembalitersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim yang
diubah dan disajikan kembali, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain
dan melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit
yang cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan
penyajian materialyang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggidariyang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan
salah, atau pengabaian pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
. Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali atau,
jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini
kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami.
Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan
"-< kelangsungan usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim yang diubah dan disajikan kembali
secara keseluruhan, termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim yang diubah
r-a dan disajikan kembali mencerminkan transaksi dan peristiwa yang mendasarinya dengan su-atu cara
Ea, yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
--a ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasioleh kami selima audit.
-, Arif & Glorius
r-a
<f
-, 6tP*
- Glorius Maftinus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik: AP. 1157
-
Jakarta, 1B Agustus 2023
Page 9
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
Aset
Kas dan Setara Kas 2.d,2.e,2.h,3, 18 30.018.829.670 40.580.207.333
Rekening Titipan 2.d,2.h,4,19 3.295.235.845 496.217.607
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.d,2.h, 5, 1g 193.937"611.028 236.681.077.799
Piutang Bunga 2.d,2.h,6, 1g 2.540.296.555 127.054.207
Aset Pajak Tangguhan 2.9,2.h, 17.d, 18 1.095.625.472 1.244.793.203
Jumlah Aset 230.887.598.570 279.129.350.149
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga 2.d,2.h,7, 1g 1.971.154.777 2.718.117.559
Utang Pajak 2.9,2.h, 17.b, 18 464.872.572 592.555.918
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.d,2.h,9, 1g 934.134.609 1.182.854.349
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A 1,2.d,2.h,9, 1g 131.996.971.726 179.216.542.317
Utang Lain-lain 2.d,2.h,10, 1g 3.423.576.543 4.510.609.108
Jumlah Liabilitas 138.790.710.227 188.220.679.251
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 1,2.d,2.h, 11, 1g 87.000.000.000 87.000.000.000
Saldo Laba 5.096.888.343 3.908.670.898
Jumlah Aset Bersih 92.096.888.343 90.908.670.898
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 230.887.598.570 279.129.350.149
--t
q
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhin
1
Page 10
.-
4
t--
l-
D-{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSTPASI SARANA MULTIGRIYA
L
L{
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
L-
LAPORAN LABA RUG! DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAiN INTERIM
l_ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-
E-
l-
L-
Catatan 2023 2022
rJ
l- Pendapatan lnvestasi
rL
L- Pendapatan Bunga 2.f ,2.h,12,19 18.741.509.797 20.891.014.132
1_ Pendapatan Denda Keterlambatan
Jumlah Pendapatan lnvestasi
2.f ,2.h,12,19 872.954.279 524.013.472
19.614.464.076 21.415.027.604
l-- Beban lnvestasi
Beban Bunga 2.f,2.h,13, 1g 6.362.342.797 10.478.179.352
}{
L
r---
Beban Jasa Penunjang
Beban Lain-lain
2.f ,2.h,14,19
2.f,2.h,15, 1g
5.466.122.931
12.123.836
4.927.763.741
11.745.737
L
a
Jumlah Beban lnvestasi
(Pendapatan)/Beban Lain-lain
11.840.589.564 15.417.688.830
*_, Penyisihan Piutang KPR (678.035.141) 2.360.703.413
Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-tain 2.f,2.h,16, 1g (678.035.141) 2.360.703.413
< Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.451.909.653 3.636.635.361
:-+ ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f , 17.c (1.459.524.477)
---a (1.129.671.877)
Pajak Tangguhan 2.f , 17.d (149.167 731) 519.354.751
Jumlah ManfaaU(Beban)
Pajak Penghasilan (1.608.692.208) (610.317.1 261
-_-,.y Laba Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berialan 6.843.217.445 3.026.318.235
_-{
:
-<
-<l
---l
:
<
--t
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhin
2
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FtNANStAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo per 1 Januari2022 87.000.000.000 5.413.945.016 92.413.945.016
Distribusi EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (5.655.000.000) (5.655.000.000)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 3.026.318.235 3.026.318.235
Saldo per30 Juni2022 87.000.000.000 2.785.263.251 89.785.263.251
Saldo Per 1 Januari2023 87.000.000.000 3.908.670.89890.908.670.898
Distribusi EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (5.655.000.000)
(s.655.000.000)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.843.217.445 6.843.217.445
Saldo per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 12
ITry
d-.-
+
+ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
A.
.H
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA_SP SMF-BTNO3)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
J- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
J--
+
-*
2023 2022
J-. Arus kas dariAktivitas Operasi
--t-
I
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 43.421.501.912 48.771.709.873
- Penerimaan bunga dan denda KPR 16.985.603,190 21.148.873.227
-lj
*E Penerimaan restitusi pajak _ 217.528.586
-J
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 215.618.538 215.422.625
6: Pembayaran jasa penunjang (5.714.842.671) (5.103.98e.460)
-!, Pembayaran pajak .207.823) (1 .180.131.1 18)
*U
&
Pembayaran lain-lain
(1.587
(12.123.836) (11.745.737)
**J Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 53.308.549.310 64.057.667.996
rsx
*y Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
rcrr Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (47.219.570.591) (50.717.862.956)
ry Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (7.109.305.579) (11.300.572.444)
**ry
*> Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.655.000.000) (5.655.000.000)
Pembayaran utang lain-lain (3.886.050. 803) (763.910.51 e)
5- Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
fj:ry|
Aktivitas Pendanaan (63.869.926.973) (68.437.s45.919)
=-
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.s61.377.663)
:=
ryl Kas dan Setara Kas pada AwalPeriode 40.580.207.333
14.379.677.9231
45.325.737.775
E
q,
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 30.018.829.670 40.946.059.852
ryt
-
EI
-;
r-jt
-
:
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
"- dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
--: 4
--
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022setla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 03 (EBA-SP SMF-BTNO3), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh penerbit,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ("SMF"), berdasarkan akta perjanjian penerbitan
EBA-SP SMF-BTNO3 No. 24 tanggal 14 Februari 2017 antara PT Sarana Muttigriya Finansiat
(Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
lr' Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH. Notaris di Jakarta sebagaimana diubah dengan
Akta Perubahan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO3 No. 46 tanggat 17 April 2017, di
hadapan notaris yang sama. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasiatas kumpulan tagihan dari
portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumputan Tagihan) yang dibeti dari
Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah Rp1.0OO.OOO.O00.000 (satu tritiun Rupiah) yang
bersama-sama diwakili oleh WaliAmanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian,
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk (.BRt').
EBA-SP SMF-BTNO3 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Ketas A yang terdiri dari Seri
A1 dengan total nilai nominal sebesar Rp200.000.000.000 (dua ratus miliar Rupiah) mewakili
20,00o/o (dua puluh koma nol nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan
Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% (delapan koma nol
nol persen) pertahun serta Seri A2 dengan total nilai nominal sebesar Rp713.000.000.000 (tujuh
ratus tiga belas miliar Rupiah) mewakili 71,3OYo (tujuh puluh satu koma tiga nol persen) dari
T
keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut -Off Finaldengan
.---l
tingkat bunga tetap sebesar 8,40% (delapan koma empat nol persen) per tahun, dan EBA-Sp
Kelas B dengan total nominal sebesar Rp87.000.000.000 (delapan puluh tujuh miliar Rupiah)
mewakili 8,70% (delapan koma tujuh nol persen) dari keseluruhan Jumlah pokok Terutang atas
Kumpulan Tagihan pada Tangg al Cut -Off Finat. Tanggal Jatuh Tempo Final EBA-SP Kelas A jatuh
pada tanggal 7 Juli 2029, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan
mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average /fe) adalah 7,78 (tujuh koma tujuh
puluh delapan) tahun. Pemegang EBA-SP Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran
bunga
setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga
pembayaran pokok atas EBA-SP Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas pembayaran.
-c.{
EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas B
diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-Sp Kelas A dan
EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP Kelas A yang akan ditawarkan kepada
publik' dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP dikeluarkan dalam satuan nominal
pokok terutang Rpl (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang
tidak
terbagi atas Kumpulan Tagihan.
EBA-SP Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK 5-203/D.O4:ZO17 tanggat 21 April 2017
untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas A merupakan sertifikat tanpa warkat,
kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia
(KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang EBA-sp Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok wajib pajak (Npwp) No. 81.7g1.99g.0-064.000.
5
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA
MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAru ITTENIU
1UEru.IUrAru;
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan lnterim Entitas telah disusun dan disajikan
sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (sAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar
dan lnterfretasi yang diterbitkan
oleh Dewan standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-IA|),
serta peraturan
otoritas Jasa Keuangan (PoJK) untuk entitas yang berada di bawah p"nt"*".rnnya
dan
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di pasai Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan
usaha serta atas
dasar akrual, kecuali laporan arus kas interim Entitas yang menggunakan
dasar kas. Dasar
pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan interim
Entitas ini adalah konsep biaya
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran
lain sebagaimana
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim Entitas disajikan dengan metode langsung
dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. seluruh angka dalam
laporan keuangan interim
Entitas ini, dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga
sebagai mata uang
fungsional Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2.c lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam
laporan posisi keuangan, jika dan
hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada
kontrak instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan,
Entitas mengukur pacta nilai
wajarnya' Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikuran! d"ng"n biaya
transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan
aset keuangan atau liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan
aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilaiwajar melalui
laba rugidibebankan
segera.
-<
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang
diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur padanilai wajar
melalui laba rugi.
i. Aset Keuangan vanq Diukur oada Biava perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi
berikut
terpenuhi:
1' Aset keuangan dikelola dalam modelbisnis yang bertujuan untuk memilikiaset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan
2' Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (soiety
payments
of pincipar and interest - sppr) darijumrah pokok terutang.
6
-
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi
kumulatif
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif
dan diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
ii. .Aset Keuanoan Yano Diukur pada Nilai Waiar Melalui Penohasilan Komprehensif Lain
('FVTOCl',)
Aset keuangan diukur pada FWocl jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotety payments
of principal and interest - Sppl) darijumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai
dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii. Aset Keuanqan vano Diukur pada Nilaiwaiar Melalui Laba Rugi (,,FWpL,,r
Aset keuangan yang diukur pada FWPL adalah aset keuangJn yang tidak memenuhi
kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FWocl.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilai
wajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar aset keuangan
diakui dalam
laba rugi.
{t
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi
kriteria
-l
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada F\rrOCI,
sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang
tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang
bukan
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCI.
-_
-,
-a
7
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASTSARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal liabilitas
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk derivatif
yang merupakan liabiliatas, selanjutnya akan diukur pada nilaiwajar.
b) Liabitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan
diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga
.dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen selanjutnya
mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggiantara:
i. Jumlah penyisihan kerugian; dan
ii. Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
penghasilan yang diakui sesuaidengan prinsip PSAK 72.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika
penetapan akan menghasilkan informasiyang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau pengakuan
(kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari pengukuran
aset atau
liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau liabilitas dingan dasar yang
berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilaiwajar, sesuai manajemen risiko atau strategi investasi
yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas kelompok
tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrument keuangan
telah
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen
:= keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian.
<l
- Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas
q instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal Oayar yang terjadi atas
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
4:.
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait
-a dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan,
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
-r
I
Page 17
L
r
-_1
L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
}--t,
L- FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni zo23 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rL
L
HJ
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
rr
D--tl jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis
yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Entitas
+={
rr atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan secara substansial
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Entitas tidak
mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan
'-1 serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas mengakui keterlibatan
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus
=+ dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset
keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman
=.- yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
=-
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
_-{ dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
{J Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang
"...-=-.q secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakuidalam laba rugi.
:..-
Metode Suku Bunga Efektif
_: Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran
.........-- atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrument keuangan, atau jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
--- Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, seperti
_: pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian
kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau
: diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
-
.-
o
-
=
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. Ketika
Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara prospektif
dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilaiwajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai
wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya,
yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasisebelumnya
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika
Entitas mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FWOCI menjadi
kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi
aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya
perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak
memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga
efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWPL menjadi
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya,
ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FWOCI menjadi kategori
pengukuran FWPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian
--! kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
--,
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
<
r<-r
10
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2o2z
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran
atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan
pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
i' Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
ii. lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level2);
iii. lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data pasar
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara
langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2.d Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
2.e Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
{.l
2.t. Pajak Penghasilan
-r EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma' Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur
Jenderal
Pajak No. KEP-147|PJI2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasitan atas penghasitan
-r
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang
berlaku.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas.
<i
11
Page 20
:-
-!
:'-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
=*- FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022sefia
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
rL-
L-
L--A
(Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus
kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
rr
L
fkra Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasll yang dibayarkan kepada paru pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
rr Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
r
berlaku.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
r
r*{ bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
L- Pajak penghasilan tangguhan ditentukan menggunakan tarif yang telah berlaku atau secara
r--a substantial telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan Ketika aset pajak
L- penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
rr
D-4 AseUliabilitas pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah
L penghasilan kena pajak dimasa depan akan mencukupi untuk dikompensasikan dengan
perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
r
Pajak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
Er+
I dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
-l diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
...-.- dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak penqhasilan tidak final
_--D
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
_-<I
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
-f Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
,r-r dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. pajak tangguhan diukur
12
Page 21
-+
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
x,
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-{t
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2oz2
-+ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-+
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal
-+ laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
-.+
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
-"+ dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
1 2.9. Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
1 adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
-r+
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
4 pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
-{ qrang tersebut:
l. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
1 ll, Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
lll.Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
-4
l. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
-+ mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama,
* lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
=* V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
=, Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412O14 pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, daniatau Wali Amanat, serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah,
-3
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
-q
-
13
-3
-
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan asumsi
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan interim Entitas disusun.
Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian estimasi
lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim Entitas, yang memiliki risiko signifikan
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku
berikutnya.
a 1. Estimasi dan AsumsiAkuntansiyang Penting
!--
ri-l
Paiak Penghasilan
el Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
il-t
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
---.-)
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsitingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan lnterim Entitas.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas
seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
14
Page 23
)5
I
-1
L EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--{ FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
a{t Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r{
- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
13
-L Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 71 dapat diukur melalui biaya perolehan
diamortisasi,
t nilaiwajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (F111-pL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank,
L
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan
-Lh{i pembiayaan/piutang syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih
akan
diterima,tagihan akseptasi, efek, dan aset lain-lain;
L.
h{i o Aset Keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi
efek-efek dan penyertaan saham;
h-
H o Aset Keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset
keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung
--t
L
nilai.
L}
II{, 3. Kas dan Setara Kas
+ ini rnerupakan rekening giro dan deposito berjangka milik Entitas yang terdapat di
l[ul
-Lh+
. PT Bgnk Tabungan Negqra (Persero) Tbk dan PT Bank na[yat tndonesia leeriero"l Tbk diketota
oleh Bank Kustodian per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
t- 2023 2022
==
{t Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
3-;
Rekening Koleksi 9.060.947.548 11.583.337.321
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
-rilI,-1. Rekening Pajak 2.169.669.484 40.438.290
Rekening Bunga 5.276.129.072 1.714.981.226
(r Rekening Pokok 496.926.427 1.238.014.958
- Rekening Koleksi 15.157.139 3.435.538
r.--
17.018.829.670
- Deposito Berjangka
14.580.207.333
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening Pokok 22.300.000.000
Rekening Cadangan 3.700.000.000
26.000.000.000
PT Bank Tabungan Negara Syariah
Rekening Pokok 7.500.000.000
r-1,
- Rekening Bunga 5.500.000.000
13.000.000.000
-_ Jumlah Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333
-t
--
r-t Tingkat bunga rata-rata tahunan atas deposito jangka waktu satu bulan dan dapat diperpanjang
otomatis (ARO) adalah sebagai berikut:
qa
2023 2022
Deposito Berjangka 1,25% - 3,00% 1,85% - 5,00%
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
-
15
--
Page 24
--ll
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FtNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4. Rekening Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk
Rekening Dana Cadangan 2.926.598.835 129.047.689
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 368.637.010 367.169.918
Jumlah Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
Rekgning dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 10), maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 4l tanggal
17 April 2017 antara Penerbit yaitu SMF dan penjuat yaitu BTN.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
{r 2023 2022
-
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
{,
-- Dikurangi:
198.917.726.808 242.339.228.720
rrf Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.980.1 15.780 5.658.150.921
- Jumlah Piutang KPR - Bersih 193.937.611.028 236.681.077.799
-{l
.--f
r-l
-f
-
't6
Page 25
--+
-"+
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
-+ FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabititasnya yaitu
2023 2022
-. Kolektabilitas 1 (Lancar) 130.152.752.523 166.908.408.757
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 20.574.983.333 21.038.288.644
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 1.919.581.337 2.812.610.635
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 3.347.505.863 3.450.671.805
--> Kolektabilitas 5 (>180 hari) 42.922.903.752 48.129.248.878
198.917.726.808 242.339.228.720
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.980.1 15.780 5.658.150.921
Jumlah Piutang KPR - Bersih 193.937.611.028 236.681.077.799
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off KPR sampai dengan tanggal
jatuh'tempo (remained term of matunfy) KPR yaitu:
2023 2022
Hingga 1 tahun 19.749.201.168 16.861 .271.609
1 - 2 tahun 25.323.317.177 28.514.330.638
2-3 tahun 49.338.671.749 47.607.483.865
:--^
{) 3-4 tahun 71.644.175.392 75.776.058.918
4-5 tahun 25.233.009.803 58.673.986.191
st>_" Lebih dari 5 tahun
fll, 7.629.351 .519 14.906.097.498
r--
198.917.726.808 242.339.228,720
Era, Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 4.980.1 15.780 5.658.150.921
t-,
Jumlah Piutang KPR - Bersih 193.937.611.028 236.681.077.799
-a
rI-
- Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Kredit Pemilikan Rumah
t-!|_
adalah sebagai berikut:
- 2023 2022
-
-It
Saldo awaltahun 5.658.150.921 4.553.098.171
Penambahan/(pen g u rangan)
-- (678.035.141) 1.105.052.750
Saldo akhir tahun 4.980.115.780 5.658.150.921
--
-;
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
--
r<a
17
Page 26
L
r-r!
rr
L-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serLa
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan deposito dan KPR yang masih harus diterima oleh Entitas
F
L-
I
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
-+
J:>--
Bunga KPR
Bunga Deposito
2.534.597.925
5.698.630
74.326.536
52.727.671
li{, Jumlah Piutang Bunga 2.540.296.555 127.054.207
t
!L-
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
!-+
7. Utang Bunga
Ery
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
1 Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar
Rpl .971 .154.777 dan Rp2.718.1 17.559.
-"-- Lihat Catatan 18, pihak berelasi
t:
!-,
8. Biaya yang Masih Harus Dibayar
F?.
tff Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
dengan rincian sebagai berikut:
-.
-f
2023 2022
r-., Utang Biaya Penyedia Jasa 776.786.597 944.515.010
-; Utang Biaya Audit 50.000.000 1 10.000.000
rI Utang Pendukung Kredit 34.572.322 42.683.385
-l
Utang Biaya Kustodian 28.522.166 35.213.793
Utang Biaya Penerbit (Manajemen) 25.929.241 32.012.539
-- Utang WaliAmanat 16.393.846 16.469.022
Utang Biaya Agen Pembayar 1.930.437 1.960.600
-It
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 1.182.854.349
{-
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
--
r<t 9. Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
-- keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,00% per tahun untuk pemegang sertifikat
kelas 41 dan 8,40% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A2.
18
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANStAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A1 telah mengalami
pelunasan pada tahun 2021, rincian utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
kelas A2 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 39.062.217.439 53.036.031.457
PT Taspen (Persero) 37.025.798.521 50.271.119.865
DJS Ketenagakerjaan Program JHT - TRD 33.323.218.668 45.244.007.878
Dana Pensiun Telkom 9.256.449.630 12.567.779.965
PT Bank Victoria lnternational, Tbk 3.702.579.852 5.027.111.986
Dana Pensiun Pertamina 2.776.934.889 3.770.333.990
PT Jaminan Kredit lndonesia 1.851.289.926 2.513.555.993
Dana Pensiun BTN '1.851.289.926 2.513.555.993
Dana Pensiun Bank Mandiri 1.851.289.926 2.s13.555.994
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat 555.386.978 754.066.798
Dana Pensiun Bank MandiriTiga 555.386.978 754.066.798
Steven James Joustra 185.128.993 251.355.600
Jumlah Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 131.996.971.726 179.216.542.317
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
10. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari penjamin
kredit dan dana transisi penyedia jasa dari penyedia jasa per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 3.054.939.533 4.143.439.190
Dana Transisi - Penyedia Jasa 368.637.010 367.169.918
Jumlah Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4),
maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening
dana cadangan.
11, Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
19
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 3'1 Desember 2022 seria
- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2oz3 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
Rincian setoran Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 80.000.000.000 80.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 7.000.000.000 7 000.000
Jumlah Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior.
c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN03 kelas A.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan.
h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga.
i. lmbalan jasa pendukung kredit.
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam
rekening dana transisi penyedia jasa.
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-sp SMF-BTN03 kelas B.
Bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk periode enam bulan yang
*-1
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp5.655.000.000
dan Rp5.655.000.000.
-
r
l-,1
=
20
-a
=
Page 29
t
_-4^)
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022sefta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
'12. Pendapatanlnvestasi
-1t
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
-at 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan Bunga
Bunga KPR 18.525.891 .259 20.675.591.507
Bunga Deposito 126.1 15.080 169.1 19.989
- Bunga Jasa Giro 89.503.458 46.302.636
18.741.509.797 20.891.014.132
Pendapatan Denda Keterlambatan KPR 872.954.279 524.013.472
Jumlah Pendapatan lnvestasi 19.614.464.076 21.415.027.604
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
3*--
13. Beban Bunga EBA-SP Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebesar Rp6.362.342.Tg7 dan
Rp10.478.179.352.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
14. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Porsi Pemulihan Tagihan Fee Expense 3.134.718.716 2.202.703.994
Jasa Penyedia Jasa 1.675.231.202 1 .935.333.129
Jasa Pemeringkat 220.000.000 220.000.000
Jasa Pendukung Kredit 106.101 .652 148.264.070
Jasa Kustodian 87.533.864 122.855.782
Jasa Penerbit 79.576.240 111.687.075
Jasa Audit 50.000.000 s0.000.000
Jasa Llsfing BEI 49.796.596 73.550.026
Jasa WaliAmanat 46.544.824 46.536.281
-a
Jasa Regisfrar KSEI 1 1.100.000 1 1.000.000
Jasa Agen Pembayar 5.519.837 5.833.384
-l
Jumlah Bebas Jasa Penunjang 5.466.122.931 4.927.763.741
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
21
Page 30
---.9
;-{,
b, EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
J=+, FtNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
L-_ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
:lq.J
Per30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022sefia
1- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r-+, (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Ll.-.
-=t, 15. Beban !nvestasi Lain-lain
b
:=/
Akun ini terdiri dari beban transfer dan beban lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir
b-
x_=9 pada tanggal 30 Juni 2023 dan2022 adalah sebagai berikut:
hr-
:qry 2023 2022
f.e Beban Transfer
:-{, 871.100 959.017
Beban Lain-lain 11.252.736 10.786.720
5.
3:/ Jumlah Beban Lain-lain 12.123.836 11.745.737
5
*-! Lihat Catatan 18, pihak berelasi
--
5,
Beban transfer terdiri dari beban pengembalian pajak dan biaya administrasi bank. Sedangkan
*
'<
:--
untuk biaya lain-lain merupakan biaya iklan.
:.r{ {6. Beban/(Pendapatan)Lain-lain
+.
*dlt Akun ini merupakan penyisihan pencadangan atas piutang KPR untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 sebesar (Rp678.035.141) dan Rp2.360.703.413.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
*-{t/
E 17 Perpajakan
"-lJ
a. Pajak Dibayar di Muka
ryt
Akun ini merupakan Pajak Dibayar di Muka atas Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 per
-"..- 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Nihil.
Pada tanggal 20 Mei 2022 Entitas menerima Surat Keputusan Pengembalian Pendahuluan
Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPPKP) No. KEP-00073/SKPPKPMPJ.30/KP.1003t2022
atas Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 untuk tahun pajak 2021 sebesar Rp217.528.586.
Kelebihan pembayaran Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25 ini telah diterima pada tanggal
22 Juni2022.
b. Utang Pajak
Utang pajak merupakan utang atas Pajak Penghasilan Pasal 25 dan Pasal 29 per
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PPh Pasal 25 222.412.248 183.275.803
PPh Pasal 29 242.460.324 409.280.115
Jumlah Utang Pajak 464.872.572 592.555.918
-r
--
-,
22
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pajak Kini
Takstran pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 8.451.909.653 3.636.635.361
Beda temporer:
Penyisihan Penurunan Nilai (678.035.141) 2.360.703.413
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (215.618.538) (215.422.625)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 871.100 1.059.017
Laba/(rugi) kena pajak 7.559.127.074 5.782.975.166
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 7.559.127.000 5.782.975.000
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas 203.483.462 142.582.623
Tanpa Fasilitas 1.256.041.016 987.089.255
1.459.524.477 1.129.671.877
Dikurangi kredit pajak penghasilan (1.217.064.153) (1.160.012.043
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak
Badan 242.460.324
d. Aset PajakTangguhan
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebagai berikut:
2023
Dikreditkan/
Dibebankan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Ekspektasian 1.244.793.203 (149.167.731\ 1.095.625.472
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 1.244.793.203 (149.167.731 ) 1.095.625.472
23
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2022
Dikreditkan/
Dibebankan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Ekspektasian 1.001.681.598 243.111.605 1.244.793.203
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 1.001.681.598 243.111.605 1.244.793.203
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk,
PT sarana Multigriya Finansial (Persero), dan pr Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk. Namun, secara aktivitas operasional masing-masing pihak
bebas mandiri (independen)
Jenis transaksi Pihak Berelasi SifaUHubungan
PT Bank Tabungan Negara Jasa penyedia jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa manajemen/penerbit, jasa
(Persero) pendukung kredit
PT Bank Rakyat lndonesia Jasa waliamanat
(Persero) Tbk
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan interim per30 Juni2OZ3 dan 31 Desember2022
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2023 2022
Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333
Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.61 1.028 236.681 .077.799
Piutang Bunga 2.534.597.925 74.326.536
Biaya yang Masih Harus Dibayar 853.682.006 1.035.679.956
Utang Bunga Kelas A2 583.329.114 804.379.811
Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108
Utang Sertifikat EBA Kelas 42 39.062.217.439 53.036.031.457
Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
24
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2022 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan lnvestasi - Bunga 18.741.509.797 20.891 .014.132
Pendapatan lnvestasi - Denda Keterlambatan 872.954.279 524.013.472
Beban lnvestasi - Bunga EBA Kelas A2 1.386.742.622 3.797.839.024
Dividen EBA-SP Kelas B 5.200.000.000 5.200.000.000
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang 1.907.453.918 2.241.820.555
Beban lnvestasi- Biaya lain-lain 871.1 00 959.017
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat EBA Kelas A 13.973.814.018 15.009.073.049
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat EBA Kelas A 957.107.748 3.100.835.685
Pembayaran Jasa Penunjang 898.444.605 1.286.605.611
19. Manajemen Risiko Keua ngan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTNO3 kelas A. Kumpulan Tagihan
h yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet maka terdapat potensi
kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti dibiayai tidak dapat memenuhi
sisa liabilitas terutang Debitur.
{1,
-^ b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
- Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
-af daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
Ir-i
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi kerugian
r- apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai tidak
tD
mencukupi sisa kewajiban terutang.
it!,
-2 c. Risiko Likuiditas
*)
{ll, Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTNO3 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas
bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
-i
-4,
-
CJ
25
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio Likulditas Entitas per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 1 .971.154.777 2.718.117.559
Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 1.182.854.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 131.996.971.726 179.216.542.317
Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108
138.325.837.655 187.628.123.333
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333
Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.611.028 236.681 .077.799
.Piutang Bunga 2.540.296.555 127.054.207
229.791.973.098 277.884.556.946
Surplus/(Defisit) 91.466.135.443 90.256.433.613
d. Risiko Pasar
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
.--;
t-1, SMF-BTN03 kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTNO3 kelas A atau
.?-.
rl, pada periode penutupan tahun buku.
It e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepayment R sr$
-. Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
-.-,
-tt,
SMF-BTNO3 kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ean-up Call
rlt
oleh penyedia jasa.
--J f. Risiko Hukum
r1-.', Risiko hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
-r dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan Entitas, termasuk
'<f sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi sekuritisasi
EBA.SP SMF-BTNO3.
g. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sysfem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTNO3 yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian, dan penyedia Jasa.
26
Page 35
:-,
'-rl
=---
j{,
l-- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
20. Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
2023
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 30.018.829.670
Rekening Titipan 3.295.235.845 3.29s.235.845
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.61 1.028 193.937.61 1.028
Piutang Bunga 2.540.296.555 2.540.296.555
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 1 .971.154.777 1.971.154.777
Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 934.134.609
Utang Lain-lain 3.423.576.543 3.423.576.543
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 131.996.971.726 133.407.892.637
2022
NilaiWajar NilaiTercatat
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 40.946.059.852 40.946.059.852
Rekening Titipan 414.879.220 414.879.220
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 284.647.319.573 284.647.319.573
t--+, Piutang Bunga 331.592.971 331.592.971
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 3.403.018.804 3.403.018.804
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.1 18.519.998 1.1 18.519.998
Utang Lain-lain 5.520.426.715 5.520.426.715
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas 42 234.308.463 977 227.880.723.560
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
I
golongan instrumen keuangan Entitas:
a Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilaiwajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tercatat.
27
Page 36
I
I
lit
L-
t{,
t-
E.. EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAST SARANA MULTTGRIYA
-!, FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
irb-. GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-!], Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
>.. Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
-!, (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
tb-
-!,
c. Piutang Bunga
-.. Piutang bunga merupakan piutang bunga yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
-{, bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset
-!, keuangan tersebut.
lB-
-!, d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan di atas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
-a,
-- tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
-+,
>.
-!, e Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk surat partisipasi Kelas A
>. Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
r+, menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
independen, dengan harga bersih per 30 Juni2023 A2 adalah sebesar 101,0689%, serta A2
-+,
-^ per 31 Desember 2022 adalah sebesar 101,5618%.
+ 21. Perianjian Penting
-!9
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No. 01O/PlS/EBA-SP-SMF-BTNO3/|t/20'17 dibuat pada tanggat
t-..
14 Februari 2017, oleh dan antara:
-,
t>,
rf| 1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa,
>-, 2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan
--t 3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak.
-!J
>'. EBA-SP SMF-BTN03 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNo3
-+,
dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas A dan Sertifikat EBA-Sp
ts.1
Eli SMF-BTN03 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN03 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
-. sedangkan EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
-r
>-
Er b. Perjanjian Penyedia Jasa tanggal 17 April 2017 anlara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa
menerangkan bahwa peran PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa
-, dalam transaksi EBA-SP SMF-BTNO3 antara lain:
TT,
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
qt 2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
SMF-BTNO3, terpisah dari semua dana milik Penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final sampai dengan tanggal penutupan
ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN03, paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah tanggat
penutupan.
28
-.5t
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum penyedia Jasa.
*g 6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
*{J 7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir dari
tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama Wali
-(t Amanat untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF-BTNO3.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai properti Dibiayai dan
-(t asuransi jiwa para Debitur.
rt 9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
h{, 10) Tugastugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
l-
I
i(?
bersama.
L. Perjanjian Pendukung Kredit pada tanggal 17 April 2017 antara PT Bank Rakyat lndonesia
L{ (Persero) Tbk bertindak sebagai wali Amanat atau Bank Kustodian, dan
b
I
!F-
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai Pendukung Kredit menerangkan
bahwa PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak
kurang dari jumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening
-rO Cadangan sesuaidengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan EBA-Sp SMF-BTN03.
r$
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
r{i lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
rft, Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya
-a!, pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTNO3 atas dana
yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam hal terjadinya
r{J
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
>: ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
r{,
tersebut.
r.{l
d. Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan No. 13/PKS/|BD/|V/201T antara pT Sarana
r{J, Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
sebagai WaliAmanat, dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai penyedia Jasa,
rat selanjutnya disebut sebagai Para Pihak, menjelaskan bahwa Para Pihak sepakat bahwa
EBA-SP SMF-BTN03 Kelas B merupakan efek yang memiliki pendapatan bersifat
raji
mengambang / tidak tetap dengan maksimum imbal hasil yang diterima Pemegang EBA-Sp
SMF-BTNO3 Kelas B sebesar 20% per tahun dihitung dari nilai oufsfandrng EBA-Sp
-.i-.ir
SMF-BTN03 Kelas B pada awal Periode Bunga (untuk selanjutnya disebut Nilai Maksimal.
Dalam hal imbal hasil yang akan diperoleh EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas B untuk satu periode
-r Bunga (selanjutnya disebut Hasil Tagihan) melebihi Nilai Maksimal maka para pihak sepakat
qt untuk memberikan bagian kepada Penyedia Jasa sebagai penghargaan atas usaha dan
prestasinya dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan terhadap Kumpulan
rf\t Tagihan (selanjutnya disebut Porsi Pemulihan Tagihan) sebesar selisih antara Hasil Tagihan
>) dengan Nilai Maksimal.
q.l
Do
-l
>)
ql 29
D.
ql
Page 38
-.
--!t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
--
h{
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
b.. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
+t Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r+t
-- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-J e. Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTNO3 di KSEI Nomor: SP-0001/P-EBA/KSEI/0417
dibuat pada hari Senin, 17 April2017 anlara PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan PT
Sarana Multigriya Finansial yang selanjutnya disebut Para Pihak setuju untuk membuat dan
menandatangani Perjanjian tersebut.
f Akta Jual Beli Nomor 47 menjelaskan bahwa PT Bank Tabungan Negara (Persero) sebagai
Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Pembeli (selanjutnya Penjual
dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para Pihak) telah dibuat Perjanjian KPR dalam
bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN03, Penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli
yang dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian lnduk. Kumpulan Tagihan, termasuk dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan, tidak
diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah sampel
Dokumentasi Kredit dalam Kumpulan Tagihan sebagaimana dinyatakan dalam Pendapat
Hukum tertanggal 12-04-2017 (dua belas April tahun dua ribu tujuh belas) perihal Pendapat
Hukum atas Transaksi Sekuritisasi Kumpulan Tagihan KPR-BTN Tahun 2017 (dua ribu tujuh
belas). Untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, Para Pihak telah sepakat untuk
menandatangani perjanjian jual beli ini.
22. Penerbitan Kembalilaporan keuangan lnterim
Laporan keuangan interim per 30 Juni 2023 serta untuk periode enam bulan yang berakhir padar
tanggal 30 Juni 2023, telah disajikan dan diterbitkan kembali oleh Manajemen untuk menyesuaikanr
perhitungan biaya yang masih harus dibayar, cadangan penyisihan piutang KPR, dan perpajakan.
30 Juni 2023
Sebelum
Penerbitan Setelah Penerbitanr
Kembali Penyesuaian Kembali
Laporan Posisi
Keuangan lnterim
Piutang Kredit
Pemilikan Rumah 188.977.525.468 4.960.085.561 193.937.61 1.029
Aset Pajak Tangguhan 2.186.844.295 (1.091.218.823) 1.095.625.472
-f\,
Utang Pajak 533.679.143 (68.806.571) 464.872.572
{t
Biaya yang Masih
Harus Dibayar 577.773.636 356.360.972 934.134.608
Saldo Laba 1.515.576.007 3.581.312.336 5.096.888.343
-t
-!
30
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023
sebelum
Penerbitan Setelah Penerbitan
Kembali Penyesuaian Kembali
Laporan Laba Rugi
dan Penghasilan
Komprehensif Lain lnterim
Beban Jasa Penunjang 5.109.761.959 356.360,972 5.466.122.931
Penyisihan Piutang KPR 4.282.050.420 4.960.085.561 (678.035.141)
Pajak Kini 1.528.331.048 (68.806.571) 1.459.524.477
Pajak Tangguhan (942.051.092) 1.091.218.823 149.167.731
Laporan Perubahan Aset
Bersih Interim
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 3.261,905.109 3.581.312.336 6.843.217.445
23. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
24. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
rrt keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 18 Agustus 2023.
-a
flt
-!,
-t
-!
-!
31
Page 40
4 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 27.662.978.030 38.290.303.428 Bunga 10.045.052.280 15.552.365.826 Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333 Pendapatan Bunga 18.741.509.797 20.891.014.132
Rekening Titipan 1.124.231.373 638.055.506 Denda Keterlambatan 1.043.920.330 403.836.608 Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607 Pendapatan Denda Keterlambatan 872.954.279 524.013.472
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 98.626.318.053 135.713.203.734 Jumlah Pendapatan Investasi 11.088.972.610 15.956.202.434 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.611.028 236.681.077.799 Jumlah Pendapatan Investasi 19.614.464.076 21.415.027.604
Piutang Bunga 61.648.643 83.971.054 Piutang Bunga 2.540.296.555 127.054.207 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 911.341.306 516.195.879 Aset Pajak Tangguhan 1.095.625.472 1.244.793.203 Beban Bunga 6.362.342.797 10.478.179.352
Bunga EBA Kelas A 2.119.146.629 6.265.391.674
Aset Pajak Tangguhan 655.891.891 766.910.676 Beban Jasa Penunjang 5.466.122.931 4.927.763.741
Jasa Penunjang 1.675.309.901 2.386.170.288 Jumlah Aset 230.887.598.570 279.129.350.149
Jumlah Aset 129.042.409.296 176.008.640.277 Lain-lain 836.100 999.000 Beban Lain-lain 12.123.836 11.745.737
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 11.840.589.564 15.417.688.830
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 3.795.292.630 8.652.560.962 Liabilitas
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Beban (Pendapatan) lain-lain Utang Bunga 1.971.154.777 2.718.117.559
Biaya yang Masih Harus Dibayar 715.122.195 1.038.916.154 Penyisihan Piutang KPR (504.630.839) 581.484.237 Penyisihan Piutang KPR (678.035.141) 2.360.703.413
Utang Pajak 464.872.572 592.555.918
Utang Bunga 482.472.151 1.192.214.307 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (678.035.141) 2.360.703.413
Jumlah Beban (Pendapatan) Lain-lain (504.630.839) 581.484.237 Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 1.182.854.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.016.066.703 75.463.235.257
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 7.798.310.819 6.722.157.235 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 131.996.971.726 179.216.542.317 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.451.909.653 3.636.635.361
Utang Pajak 255.382.873 281.923.621
Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.135.487.009 2.152.086.140 Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 138.790.710.227 188.220.679.251 Pajak Kini (1.459.524.477) (1.129.671.877)
Jumlah Liabilitas 33.604.530.931 80.128.375.479 Pajak Kini 1.216.774.055 1.332.345.635
Pajak Tangguhan (149.167.731) 519.354.751
Pajak Tangguhan 111.018.785 (127.926.532) Aset Bersih
Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1.327.792.840 1.204.419.103 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
Pajak Penghasilan (1.608.692.208) (610.317.126)
Saldo Laba 8.437.878.365 8.880.264.798 Saldo Laba 5.096.888.343 3.908.670.898
Laba Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Laba Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
Jumlah Aset Bersih 95.437.878.365 95.880.264.798 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 92.096.888.343 90.908.670.898 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 129.042.409.296 176.008.640.277 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 230.887.598.570 279.129.350.149 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo Per 1 Januari 2022 87.000.000.000 8.658.347.475 95.658.347.475 Saldo per 1 Januari 2022 87.000.000.000 5.413.945.016 92.413.945.016
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 37.591.516.520 48.544.523.932 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 43.421.501.912 48.771.709.873
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 10.832.271.538 15.763.309.196 Penerimaan bunga dan denda KPR 16.985.603.190 21.148.873.227
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.208.213.319 ) (6.208.213.319 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 279.023.483 237.327.968 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Penerimaan restitusi pajak - 217.528.586
Pembayaran Jasa Penunjang (1.999.103.860 ) (2.477.712.864) Laba Komprehensif Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 215.618.538 215.422.625
Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (5.714.842.671 ) (5.103.989.460)
Pembayaran Pajak (1.638.460.230 ) (1.955.150.930)
Periode Berjalan - 3.026.318.235 3.026.318.235 Pembayaran pajak (1.587.207.823 ) (1.180.131.118)
Tahun Berjalan - 5.517.738.132 5.517.738.132 Pembayaran lain-lain (836.100 ) (999.000)
Pembayaran lain-lain (12.123.836 ) (11.745.737)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 45.064.411.351 60.111.298.302 Saldo per 30 Juni 2022 87.000.000.000 2.785.263.251 89.785.263.251 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2022 87.000.000.000 7.967.872.288 94.967.872.288 Aktivitas operasi 53.308.549.310 64.057.667.996
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (46.566.315.183 ) (60.093.670.244)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (47.219.570.591 ) (50.717.862.956)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (709.742.156 ) (879.957.009)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (7.109.305.579 ) (11.300.572.444)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (6.912.904.412 ) (6.208.213.319)
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.655.000.000 ) (5.655.000.000)
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412 ) (6.912.904.412 ) Pembayaran Utang Lain-lain (1.502.774.998 ) (1.770.325.922) Pembayaran utang lain-lain (3.886.050.803 ) (763.910.519)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (55.691.736.749 ) (68.952.166.494) Aktivitas Pendanaan (63.869.926.973 ) (68.437.345.919)
Laba Komprehensif
Tahun Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.627.325.398 ) (8.840.868.192) Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.561.377.663 ) (4.379.677.923)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 38.290.303.428 47.180.799.391 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 40.580.207.333 45.325.737.775
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 27.662.978.030 38.339.931.199 Saldo per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 30.018.829.670 40.946.059.852
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 25.409.128.002 31.859.105.277 Bunga 37.217.326.131 49.049.758.516 Kas dan Setara Kas 34.835.121.418 39.758.446.168 Bunga 80.214.824.205 91.962.692.508
Rekening Titipan 6.418.664.746 8.357.548.734 Denda Keterlambatan 1.733.344.838 821.788.248 Rekening Titipan 19.811.494.535 22.074.377.357 Denda Keterlambatan 1.196.070.082 841.569.599
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 442.177.102.549 547.512.247.609 Jumlah Pendapatan Investasi 38.950.670.969 49.871.546.764 Piutang Kredit Pemilikan rumah 1.085.200.924.472 1.207.764.118.111 Jumlah Pendapatan Investasi 81.410.894.287 92.804.262.107
Piutang Bunga 160.374.203 157.386.404 Piutang Bunga 179.243.125 141.879.822
Beban Investasi Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 79.879.829 - Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Bunga EBA Kelas A 13.790.459.132 22.549.091.330 Bunga EBA Kelas A 40.056.467.278 50.913.249.936
Aset Pajak Tangguhan 1.863.413.770 1.351.501.903 Pajak Dibayar di Muka 813.100.036 538.705.585
Jasa Penunjang 12.563.297.080 14.381.836.916 Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.254.933.334
Aset Pajak Tangguhan 1.233.929.743 1.036.265.081
Jumlah Aset 476.108.563.099 589.237.789.927 Lain-lain 12.278.036 37.163.720 Jasa Penunjang 19.980.736.021 17.532.974.491
Jumlah Aset 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Lain-lain 12.457.228 14.226.941
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 26.366.034.248 36.968.091.966
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 61.304.593.860 69.715.384.702
Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.243.101.123 1.863.840.304 Penyisihan Piutang KPR (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Sertifikat EBA-SP 850.583.901.320 974.718.963.812 Penyisihan Piutang KPR (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 181.348.543 330.837.588
Jumlah Beban Lain-lain (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Pajak 783.854.647 1.392.994.894
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 290.157.669.137 397.005.105.825 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 621.009.141 946.940.473
Utang Pajak 459.381.542 1.133.098.341 Laba sebelum Pajak Penghasilan 10.257.764.598 11.813.876.221
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.067.503.264 2.237.361.660 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 19.207.824.692 23.284.609.110
Utang Lain-lain 6.418.664.745 8.357.548.733 (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 20.566.897.250 22.829.780.072 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 298.460.165.090 408.690.430.791 Pajak Kini 2.472.837.592 2.607.908.912 Jumlah Liabilitas 874.623.165.622 1.002.126.040.911 Pajak Kini (4.242.592.860) (4.953.447.620)
Pajak Tangguhan (511.911.867) (239.707.287) Pajak Tangguhan 197.664.662 (43.060.975)
Aset Bersih Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 1.960.925.725 2.368.201.625 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (4.044.928.198) (4.996.508.595)
Saldo Laba 1.648.398.009 4.547.359.136 Laba Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Saldo Laba 8.870.651.972 10.607.755.478 Laba Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
Jumlah Aset Bersih 177.648.398.009 180.547.359.136 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 268.870.651.972 270.607.755.478 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 476.108.563.099 589.237.789.927 Laba Komprehensif Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Laba Komprehensif Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus Kas dari Aktivitas operasi:
Saldo Per 1 Januari 2022 176.000.000.000 4.310.452.571 180.310.452.571 Saldo Per 1 Januari 2022 260.000.000.000 7.967.780.371 267.967.780.371
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 103.008.272.937 114.802.265.762 Penerimaan Piutang KPR 121.664.717.904 119.883.021.754
Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 38.340.257.455 49.112.725.453 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 80.550.549.069 92.132.786.512
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 822.981.915 574.378.504
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 607.425.715 451.055.353
Penerimaan Restitusi Pajak - 1.074.623.677 EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 ) Pembayaran Jasa Penunjang (20.150.594.417 ) (17.558.412.248)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (5.126.127.558 ) (6.151.947.374)
Pembayaran Jasa Penunjang (13.184.036.261 ) (14.301.686.676)
Periode Berjalan - 9.445.674.596 9.445.674.596 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.457.228 ) (14.226.941)
Pembayaran Pajak (3.226.434.220 ) -
Pembayaran Lain-lain (12.278.036 ) (37.163.720) Periode Berjalan - 18.288.100.515 18.288.100.515 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Saldo Per 30 Juni 2022 176.000.000.000 2.316.127.167 178.316.127.167
dari Aktivitas operasi 177.749.069.685 188.865.600.207
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 125.533.207.590 151.101.819.849 Saldo Per 30 Juni 2022 260.000.000.000 9.355.880.886 269.355.880.886 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (124.135.062.492 ) (121.832.256.711)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (40.375.465.276 ) (51.290.217.072)
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (106.847.436.688 ) (116.048.520.964) Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667 ) (1.261.866.667)
176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (13.939.948.177 ) (22.753.034.298) Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000 ) (16.900.000.000)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (11.195.800.000 ) (11.440.000.000) Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan (Pembayaran)
Bunga Sertifikat Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain - (2.000.000.000) Dana Cadangan dan Transisi - (2.324.030.001)
EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 )
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Arus Kas Bersih yang Digunakan
Aktivitas Pendanaan (131.983.184.865 ) (152.241.555.262) untuk Aktivitas Pendanaan (182.672.394.435 ) (193.608.370.451)
Laba Komprehensif Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.923.324.750 ) (4.742.770.244)
Periode Berjalan - 8.296.838.874 8.296.838.874 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (6.449.977.275 ) (1.139.735.413) Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 31.859.105.277 43.630.028.338 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 39.758.446.168 66.862.372.492
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.009 177.648.398.009 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 25.409.128.002 42.490.292.925 Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 34.835.121.418 62.119.602.248
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 4
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.