Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410771_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Nomor : S-1842/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2023
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 (Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2023.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BMRI01 ( Audited)
periode yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di
harian berskala Nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Soraya Ramly
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
L
L -.4
l*-
f" ,4
L-
f.,a
L-
a- .a
L
L
f- ...4
r..a EFEK BERAGUN ASET
L
1- "l
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
L-
L ,a BANK MANDIRI 01
L
L,a
(EBA-SP SMF-BMR|01)
L
L"a
L
a. ,'4
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
L
L.,a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
L
r- .'..4
L-
f ."-
L-
f ..ra
L-
f.. "a
L-
a. ^,{
L-
f .4
L_
f ..a
L
f,{
L
a. ,.-
L-
a. ,.-
L_
a .4
L
f. ",-
L-
L. ,{
L
L*{
L
f. .".-
L-
L.-
L-
L"{
L-
!:
L. -.4
L
L.{
L-
L ..l4
L
L-"--*a
t-
Page 3
z,_
r, -,4
L-
E. .-
L-
]_a EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPAS!SARANA MULTIGRIYA
L-
f. -a
F|NANSIAL BANK MAND!Rt0l (EBA-SP SMF,BMRIOI)
L-
E. -{
Daftar isi
L"
I,{
Halaman
L-
L.{
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (persero))
L-
f.. --
surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk))
L-
a-. {
Laporan Auditor Independen
L-
]{
. l-aporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
L-
r-{
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
[:-
L.{ Laporan Posisi Keuangan lnterim
L-
1
L.{ Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
L-
a.- Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
L-
r. .{ Laporan Arus Kas lnterim 4
L-
r' ra Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim
L-
5
r- ,a
L
r- .{
L-
r*d
L'
f-a
L-
r. --
L
L. --
L"
L
f.-
l. ,-
L-
r. ,{
L-
L
a ,.-
L"-
L
a ..{
t-
L-
1, ..-
L
a. ..-
L
L,'
L-
a.a
L
r,a
L
Page 4
t
*!
a
€
:l PER 30.JUNI2*23 DAN 3T DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022
EFEK BERAGUT.I ASET BERBENTIJK SURAT PARTISIPAST
4 SARANA MI.}LTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01
a (EEA-SP SMF-BMRt01)
a Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
- Nama :Ananta Wiyogo
-? Jabatan : Direktur l-.,ltama PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Alamat Kantor : Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
1 Jakaria 1216A
Alamat Domisili / sesuai KTP
1
atau Kartu ldentitas lain . Jalan Fejaten Nlas lll Blok G No.1 RT/RW.0 1 1 1A02, Kel. Pasar
a VIinggu, Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan.
Nomor Telepon 021 2700 400
a
a Nama Heliantopo
Jabatan Direktur PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
- Alamat Kantor Grha SMF Jalan Pangiima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
, Alamat Domisili i sesuai KTP
1 atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT/RW.006/011, Ket.Grogol Selatan,
Kec.Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
I Nomor Telepon .421 270A 4A0
1 PT Sarana Multigriya Finansiai (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri 01
1 (EBA-SP SMF-BMRlO1 ) menyaiakan bahwa:
- 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BMRIOl
,
, 2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SNIF-BMRI01 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
,
3. a. Semua informasidalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMR|O1 telah dimuat secara
, lengkap dan benar.
a b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMRlO1 tidak mengandung informasi dan fakta
-t material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
",, 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
^,
.^t -t
ta
'u' t
6rha SMF, Jl. Panglima Polim ! No 1 iakarta 12160
I
Telp. + 62 2L 27AA4A0, Fax. + 62 21 2701400
-dxa Email: info@smf-indonesia-co.id
i-
ll
Website.www.smf-indonesia.co.id
I
Page 5
3
5. Kami bertanggung lawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
"*r
{t
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
!
- Jakarta, 15 Agustus 2023
- Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
-
a
1
- Ananta Wivoqo Heliantopo
Direktur Utama Direktur
a
-
-
-
a
4
I
-
-
-
,
I
-
-
a
-
,
4
,
-
-
-
Page 6
L
a{ Model 54
l--
l4
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
L-
D{
KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No, 4446 Tromol Pos 1094 / 1000 Jakarta 10210
L"
r.-
Telepon : 251 0244, 251 0A254, 251 0264, 25 1 0269, 251 027 g
Facsimile: 2500065, 2500077 Kawat: KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
L-
D{
Website : www.bri.co.id
L-
D{
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
L-
INTERIM PER 30 JUNI 2023 DAN 3,t DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2023 DAN 2022
D.{ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
L-
D,{
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL. BANK MANDIRI 01
(EBA-SP SMF-BMRr01)
L-
-1
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
L-
D-
Nama
Jabatan
Dhevy Hardanta
Department Head
L-
L{
Alamat Kantor
Alamat Domisili/ sesuai KTP
Gedung BRI ll Lt 30 JlJenderal Sudirman Kau 44 - 46 Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain JlCemara lll No. 22 RT.06 RW.09 Taman Yasmin Bogor
L_-
D,{
Nomor Telepon 021 -57581 31
L-
L.-
Nama
Jabatan
Putri lswaridewi
Asslsfanf Vice Presidenf - Divisi lnvestment Services BRI
L-
r.a
Alamat Kantor
Alamat Domisili/ sesuai KTP
Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kau 44 - 46 Jakarta
L-
r-
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon
Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 RW.014 Kec Pulogadung Jakarta
021 -57581 31
L-
>-
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun Aset
berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya . Finansial - Bank Mandiri 01
L-
D-
(EBA-SP SMF-BMRl01 ) menyatakan bahwa:
L-
r{
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajlan Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BMRIOl
L-
E-
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMRIOI telah disusun dari disajikan dengan Standar Akuntansi
L-
--
Keuangan di lndonesia.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BMR|01 telah dimuat secara lengkap dan benar.
L-
>1
L-
D{
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BMR|O1 tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak
benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
L-
p{
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam EBA-SP SMF-BMRl01.
L-
E{
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana
tersebut dalam EBA-SP SMF-BMRlO1.
L-
D ral
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
L-
D<
L-
D{ Jakarta, 15 Agustus 2023
L-
p-
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
L-
rLa
L-
-,1
L-
D{
L-
r-{ Dhew Hardanta Putri lswaridewi
L-
D.{
Department Head Assrsfanf Vice Prcsident
L-
Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif
Page 7
I*
= .al
L-
E,{
L-
D-
AGNP Arif & Glorius
Registered Public Accountant
L-
I.a
Jl. lnovasi No. 45
Jagakarsa, Jakarta 1 2610
T: +62 21 2179 8828
F: +62 21 7888 7'l 99
L-
D4 N omor: 00092/2. 1 083/A U. 1 109/1 1 57 -1 I 1 N llll 2023
lndonesia www. agnpartners. id
L-
D{
L-
D{
Laporan Auditor lndependen
L-
L4
Penerbit dan Bank Kustodian
L- Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri0l
L-
-.4
I{ Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
L_-
t1 Finansial Bank Mandiri 01 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim tanggal
L-
I.
30 Juni 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan aset
bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggaltersebut,
L- serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
L-
D-
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
r-
L-
-a
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
L-
L-
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
L-
l{
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen terhadap
!--
D-
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
L-
D{
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukqp dan tepat untuk menyediakan suatu
basis bagi opini audit kami.
L-
--
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
L-
>a
Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
1_-
r{ perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
L-
E{
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
L-
L{
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya,
L-
r.-
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
L-
r{
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
t_-
D-
keuangan Entitas.
L- Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kamiadalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
L-
i-- a
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
l_-
r{
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
l-- tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
L-
-1
r--
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
l_-
l--
--1
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Liconse No. 1 286/KM. 1 /201 6
Page 8
L
a{
L-
r.a Arif & Glorius
L-
D{
Registered Public Accountants
L"
D"a
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
l_--
)a mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
L-
.1
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian materialdalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
L-
r{
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
L-
r{
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
L- .
pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
L-
-A
r{ r
. mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
t_-
]{) .
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
L-
>a
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
L-
D{
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
l-- ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
L-
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasiopini kami. Kesimpulan kamididasarkan
-{ pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
D{ masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
L-
D-
o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksidan peristiwa yang
L-
D{
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
E:' Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
L'
--1 defisiensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasioleh kami selama audit.
L-
-.,-
r.. - Arif & Glorius
L-{
r-..
f_-
>{
L-
E--{
6w
r:-
E{
L-
E{
Glori us Martinus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik: AP.1157
[:- Jakarta, 15 Agustus 2023
L-
-,{
D. rl
f_-
>{
f_-
r-- {
L-
L-
--{
E*.4
f:-
E-,4
L-
L-
-,-*-1
Page 9
*-,-_e
n ,I
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
-! FINANS|AL BANK MANDIRI0l (EBA-SP SMF-BMRIo1)
r'. ., I LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
*'"! (Dalam Rupiah Penuh, kecualiDinyatakan Lain)
r *4
Catatan 2023
Aset
--! Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,2.9, 3, 18
, 9.882.072.609 11.712.967.439
Rekening Titipan 2.c,2.9,4, 18 804.1 55.1 33 1.363.388.141
*,''. -. Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.c,5 68.842.388.062 86.658.084.243
Piutang Bunga 2.c,2.9,6, 18 1.102.296 1.102.296
n.-,-...J Pajak Dibayar di Muka 2.f , 17.a 540.868.1 01 277.323.433
Aset Pajak Tangguhan 2.f , 17.d 41.606.313 22.619.602
L.{ Jumlah Aset 80.112.192.514 100.035.485.154
{-
L,..-a Liabilitas dan Aset Bersih
L-
r- --
Liabilitas
2.c,2.9,7, 18
L Utang Bunga 267.772.304 432.404.978
Utang Pajak 2.t,17.b 83.693.251 99.O20.947
r-- Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.c,2.9,8, 18 148.871.765 297.288.882
L-
a. -a
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
Utang Lainlain
1,2.c,2.9, 9, 18
2.c,2.9, 10, 18
31.156.441.357
983.122.296
50.312.150.042
1.432.322.405
L
f* ,.4
Jumlah Liabilitas 32.639.900.973 52.573.187.2*
L"
L' .-
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 1,2.c,2.9, 11,18 43.500.1 34.976 43.500.134.976
L
r*..{
Saldo Laba
Jumlah Aset Bersih
3.972. 1 56.565
47.472.291.541
3.962.162.924
47.462.297.900
L
3.-. *a Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 80.112.',l92.514 100.035.485.154
L
r-..a
L-
f-...-a
L
a*..4
L-
]---a
L-
>*"{
L-
L
L-..."4
a-....--
L-
]-.....-
L
]-.{
U
L,. -{a
L
EL,,{
L-
r,-^,{
L
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
r-- {
U
r-...-
L
l-. -a
L
._-
Page 10
L
r{
L-
.-
L-
r,-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L
r{
FTNANS|AL BANK MANDTR| 01 (EBA-SP SMF-BMR!01)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LA!N INTERIM
L-
1{
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-
D-a Catatan
L-
*- Pendapatan lnvestasi
L"
L.{
Bunga
Denda Keterlambatan
2.e,2.9, 12, 18
2.e,12
5.050.629.135
40.397.299
T5'ffi:tA-
7.636.566.120
49.380.865
L-
>,4
Jumlah Pendapatan lnvestasi -7l56ss-46^s8-5-
L-
Beban lnvestasi
" Bunga EBA Kelas A 2.e,2.9,13, 18 1.905.081.6893.847.575.420
D{ Jasa Penunjang 2.e,2.9,14, 18 699.527.046 774.836.432
L-
>-1
Beban lnrcstasi Lain-lain
Jumlah Beban lnvestasi
2.e,2.9, 15, 18 389.000 776.900
2.604.997.735 4.623.188.752
L-
r.{ Pendapata n/(Beba n) La in-la in
L-
D{
Penyisihan Piutang KPR
Jumlah Penda patan/(Beba n) Lain-lain
2.e,2.9, 16, 18 (86.303.227)
(86.303.227)
6.234.183
C,234:183
L-
f--
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.399.725.472 3.068.992.416
L-
>-a Ma nfaaU(Beban) Pajak Penghasilan
L- Pajak Kini
Pajak Tangguhan
2.t, 17.c
2.f , 17.d
(284.s97.926)
18.986.710
(454.149.552)
(1.371.520)
L
D- Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan (265.611.216) (455.521.0721
)--
L
Laba Periode Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344
r... Penghasilan Komprehensif Lain
-
L-
r* -
Laba Komprehensif Periode Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344
L-
L.{
L-
r=,{
L-
--. I
L-
>{
L-
Lra
L-
E{
L-
*.{
L-
r.. {
L-
L{
L-
L.{
L- Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
L
E{
interim secara keseluruhan
r-.. { 2
L_
L{
L-
.-. .1
L-
r_....{
Page 11
t:
lr-l
lrfl
t_
i:-a EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTTGRIYA
t_
lid
FTNANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
L:
I..-a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berkahir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
t_
td
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
t_
r"d
Kelas B Saldo Laba Bersih
L:
l--a
Saldo Per 1 Januari 2022 43.500.134.976 4.063.663.925 47.563.798.901
l
l-{
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11)
Laba Komprehensif Periode Berjalan
(2.473.898.937)
2.613.471.344
(2.473.898.937)
2.613.471.344
t_
L..ra
Sa{do Per 30 Juni 2022 43S00134p76 4.203.236.333 47.703,371.,309
t_
\--a
Saldo Per 1 Januari 2023
Penyesuaian
43'500134'e76
"'?133335
47'46?:336331
l_
t--a
Saldo Per 1 Januari 2023
Setelah Penyesuaian 3.960.662.925 47.460.797.901
l_
l-rl
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (2.122.620.616) (2.122.620.616)
l_
l-ra
Laba Komprehensif Periode Berjalan
Saldo Per 30 Juni 2023 43.500.134.976
2.134.114.256 2.134.114.256
3.972.156.565 47.472.291.541
t_
l-{
t_
l-{
t_
l-{
t_
L-.4
l_
l--{
L-
L.-a
L-
l-{
L-
f--a
t_
frra
l'-
f-.4
l_
L..a
L-
E{
1_
Ea
l-
rr
b-
L'
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
E-a 3
l_
r--
l_
l-.{
l_
Page 12
L
f-
L-
r.a
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTTGRIYA
L'
r.a
FTNANSTAL BANK MANDIR| 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2023 dan2022
L-
-1
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-
r{ 2022
L-
D{
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan piutang kredit
L-
I{
pemilikan rumah
Penerimaan bunga dan
22.759.943.123 30.383.454.366
L- denda keterlambatan
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro
40.397.299
6.454.755
23.034.986
L-
38.971.561
-1 , Penerimaan restitusi pajak 546.377.407
DA' Penerimaan lain-lain 32.610.881 16.244.316
1:
Dal
Pembayaran jasa penunjang
Pembayaran pajak
(847.944.163)
(582.457.OO1)
(956.276.921)
(1.263.653.017)
L-
ra
Pembayaran lain-lain
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
(38e.000) (776.e00)
L- Aktivitas Operasi 21.408.615.934 28.787.395.798
L-
D.
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Dal Pembayaran pokok utang EBA-SP
L-
D-
Kelas A
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A
(19.155.708.685)
(2.069.714.363)
(21.926.155.866)
(4.036.018.548)
L-
r4
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B
Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain
(2.124.120.615)
110.032.899
(2.473.898.e37)
(536.886.450)
L-
-.4
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan 123.239.51O.7641 (28.972.sse.801)
L-
D.a Penurunan Bersih Kasdan Setara Kas
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
(1.830.8e4.830) (185.564.002)
t_-
r.a Kasdan Setara Kas pada Akhir Periode
11.712.967.439 14.234.568.696
9.882.072.609 14.049.004.694
L-
D1
L-
-1
1_
D{
L-
Da
t_-
D.a
t_-
r,-
L--
>1
t--
--{
L-
= .al
L-
L{
t_-
4.4
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
1_.a
--
L
f. .a
4
L-
--4
L-
t-
r-...{
Page 13
L
f- -a
L-
E-
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L'
D{ FTNANSTAL BANK MANDTRT 01 (EBA-SP SMF-BMR|0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
.-a Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L-
D4
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L-
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
>"1 1. Umum
L-
.a Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Mandiri 01 (EBA-
L-
I4
SP SMF-BMRl01), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh Penerbit, PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) ("SMF'), berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-
L-
D{
BMR|01 No.41 tanggal 14 Juni2016 dibuat dihadapan lr. Nanette Cahyanie HandariAdiWarsito,
S.H., Notaris diJakarta sebagaimana diubah dengan akta No. 28 tanggal26 Juli2016, di hadapan
L-
>1
notaris yang sama. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio
L-
>-a
Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari Bank Mandiri
(Kreditur Asal) sejumlah Rp500.000.134.976 (lima ratus miliar seratus tiga puluh empat ribu
L
r.-
sembilan ratus tujuh puluh enam Rupiah) oteh Pembeli ('SMF') dan diserahkan kepada serta
ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk ("BRl').
L-
=-, {
EBA-SP SMF-BMR|01 diterbitkan dalam2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari Seri
L-
1{
Al dengan total nilai nominal sebesar Rp103.500.000.000 (seratus tiga miliar lima ratus juta Rupiah)
mewakili 20,70o/o (dua puluh koma tujuh nol persen)darikeseluruhan Jumlah PokokTerutang atas
L-
E-a
Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,60% (delapan
koma enam nol persen) per tahun dan Seri A2 dengan total nilai nominal sebesar
L
r*.-
Rp353.000.000.000(tiga ratus lima puluh tiga miliar Rupiah) mewakili 70,60Vo (tujuh puluh koma
enam nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggal
L-
f,--4
Cut-Off Finaldengan tingkat bunga tetap sebesar 9,10o/o (sembilan koma satu nol persen) pertahun,
dan EBA-SP Kelas B dengan total nominal sebesar Rp43.500.134.976 (empat puluh tiga miliar lima
L-
E-. {
ratus juta seratus tiga puluh empat sembilan ratus tujuh puluh enam Rupiah) mewakili 8,70o/o
(delapan koma tujuh nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan
L-1
>*.
pada Tanggal Cut-Off Final. Tanggal Jatuh Tempo Final EBA-SP Kelas A dengan total nilai
Rp456.500.000.000 (empat ratus lima puluh enam lima ratus juta Rupiah) jatuh pada langgal2T
L- Oktober 2029, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan mempunyai
rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah 8,19 tahun. Rata-rata tertimbang
f:
D...{
jatuh tempo (weighted average //e) Seri A1 adalah 3,0 tahun dan Seri A2 adalah 5,0 tahun.
t:
=-.-.-a
E=^4
Pemegang EBA-SP Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan
sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas
r- EBA-SP Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas Pembayaran. EBA-SP Kelas A diklasifikasikan
sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek
t:
r="4
E=..^a
bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-SP Kelas A dan EBA-SP Kelas B dapat
dipindahtangankan. Hanya EBA-SP Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan
pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rpl (satu
f_
I*-',4
Rupiah) sebagai bukti hak milik secara proporsional yang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan. EBA-
SP Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-
r__ 431|D.0412016 tanggal 19 Agustus 2016 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BMR|O1
L-
E*.......{a
Kelas A merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan
atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan
r*-.4
L"
L--..-.a
pemegang EBA-SP Kelas A"
l_-
!.---.,4
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 76.464.752.5-064.000.
L-
l-
E-..-4.
5
L
:.-.....{
E_',.4
l_-
I,...da
t_
r -.i
t
Page 14
L
r- -a
L"
L. 1
L-
.-1
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L'
]-{
FINANSTAL BANK MANDTRT 01 (EBA-SP SMF-BMRro1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L-
L-4
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-
]- { 2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
L
r- -a 2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
L-
L.{
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang diterbitkan
L- oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|), serta Peraturan
r
a--{ Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan ketentuan
L- " akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Interim
r-- -a Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas
L-
L...J
dasar akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran
dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
L- akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
L{
E-{
masing-masing akun tersebut.
r-... Laporan arus kas interim entitas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus
L-
r."{
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini
dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
L
=-.-
Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
L-
L--.4
2. c. lnstrumen keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika dan
L-
r= {
hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pada
L
]-4
saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur pada nilaiwajarnya.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi, nilai
L-
f= 4
wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
L
L4 Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
L liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.
L
D-{
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
-=.a
L{ komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
L4
r=,
i. Aset Keuanoan vano Diukur pada Biava Perolehan Diamortisasi
r=- Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
L-{
r-,.
terpenuhi:
1) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
L-
a-*{ 2)
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
L
r-.-
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments
of principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
L-
L--4
L-
L
L..-
6
r-- 4
L
L
r,-.
-
L. 1
L
rrl
t
Page 15
L
=_1
L-
Z1
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L
a.{
FTNANSTAL BANK MANDTRT 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTER|M (I-ANJUTAN)
.1
L-
.1
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l--I
-, Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
L-
-1
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif atas
perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan penurunan
L-
>1
nilainya.
L-
-. I
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui di
L-
r.{
. laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
L
>1 Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadiaset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
L- diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk alasan
lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak
L
---
r- {
sering.
L
--, I
ii. Aset Keuanqan vano Diukur pada Nilai Waiar Melalui Penqhasilan Komprehensif Lain
("FVTOCl")
L Aset keuangan diukur pada FWOC|jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
1) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
L
E-. {
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
E. -a 2) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut .memberikan hak pada tanggal
L- tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments
L
D...{ of principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
]-{ Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
L-
--- {
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
L-
L
D.. { Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi
.=1
L
r-,{
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
L
r:{
iii. Aset Keuanqan yanq Diukur pada NilaiWaiar Melalui Laba Ruqi ("FVTPL")
Aset keuangan yang diukur pada FWPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
L untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
L'
=-.{
a-.4
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilaiwajarnya,
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam
L
l,-. a
laba rugi.
L-
f-...{
L-
]-{
L-
rL-<,
L-
]*.4
L
L
r-.". -a
r-.....-{
L-
--."1
L-
---
t
Page 16
L
--.1
L-
.1
L-I
a--
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L-
1-a
FINANSTAL BANK MANDIR| 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L-
.=4 serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L-
L{
(Dalam Rupiah Penuh, kecualiDinyatakan Lain)
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
L-
t1
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
L-
r-{
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan untuk
L-
-=.{
diperjualbelikan dalam waktu dekat (held fortrading) untuk diukur pada FVTOCI. Penetapan ini
menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan komprehensif lain,
L-
.-1
. kecuali pendapatan dividen tetap diakuidi laba rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak
L-
.-1
melalui laba rugi.
L
f- ..
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
L-
r-. {
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
L-
r-{
derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
L
L-{
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan
diterapkan.
L
}.-{
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
bunga dibawah pasar.
L
L-.{ Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen selanjutnya mengukur
L-
r-{
kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:
1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
L- 2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
r
L..a penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72.
L- Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika
r_.{ penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
L-
r-{
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
L-
.=1 pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau
L
r=., -a
liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
L-
r-{
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi
investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas
L-
t-1
kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
L'
L'I
f- -{
.-.
L<
u.-
L-
a- -a
L
L
f- {
f- .1
L-
t-.1
L-
f- -l
t
Page 17
L
r-a
L-
r-4
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L
-- {l
E-,
F|NANS|AL BANK MAND!Rt 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
-1
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L-
>1
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penurunan Nilai Aset Keuangan
L-
E^a
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit darl instrumen keuangan
L-
>{
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia
L- instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam
melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas
L
--1
r-.{
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan
L.-
r= {, terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomidi masa
L- depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
L
--a
D-{
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
L- posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
l-
D{,
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi
L
D={
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Entitas atau pihak lawan. .
L'
--1
=-1 Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
.
!-- Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus
L
kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan secara
--- substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain.
L-
Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan
--1 manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas mengakui
L'
D-4
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang
mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat
L-
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
-=. I
L-
E-.4
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
l:
E-.4
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
t_
E-4
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang laln pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
t*-
L-a
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
l-
]-{
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
t_
r-4
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
l_
l--.
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang
l_-
r-a
- relevan.
t_
r,* {
L-
r,- .a
l-
E_.J
l_-
I
---
Page 18
L
r--.{
L-
r-.{
L-
a-<{
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
L
a-..{
FTNANSTAL BANK MANDTR!01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L-
L='{
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-
r={ Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
L-
E-<
pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah
L-
L-..4
tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
L-
t:.21,
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
L- .
r
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan
t1
L- kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
L-1
L-
1-{
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
L-
r. -{
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara
L
.-1
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
L
.=1 Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
L-
r--{
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi
L-
>-1
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Entitas melakukan
reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran
L- biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal r:eklasifikasi menjadijumlah tercatat
rL
]-{ bruto yang baru.
L- Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
-=--1 reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif
L-<l lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan
L-
=-,,.1
sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu
keluar dari kategorr FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset
L- keuangan direklasifikasi pada nilaiwajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan
L
f--.{
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
.--1,
L-
t-...1
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan
tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi
L penghasilan komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan
r
r,-,,,{ merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit
L ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
[-..^{
L-
r-...{
L
L.'.1 10
L'
f-..-ra
L-
r,={
L
--l
I
Page 19
L
). I
L-
>1
L-
:.{ EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L
-1
FTNANSTAL BANK MANDTRT 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
>1
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L-
]{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L
Efa
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilaiwajarnya. Sama
L
>1
halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi
kategori pengukuran FWPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau
L
L{,
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
L-
--.4
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
L
=1
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
L
>{
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
L
r- .{ Pengukuran NilaiWajar
L-
>1
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
L
>1
tanggal pengukuran.
L
>1
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran
atau untuk keperluan pengungkapan. Nilaiwajar di(ategorikan dalam levelyang berbeda dalam
L
>. 1
suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi
LI
dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilaiwajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
)-.
L
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level i);
b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
--I aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
L-
=4
c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
L-
-=1
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
L-
--.{
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan
L-
r- -{
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
L
+{,
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
L dimana perpindahan terjadi.
L
E .(,
2. d. Kas dan Setara Kas
r. {, Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
L-
r-{
waktu tiga bulan atau kurang.
L-
>.4
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
L-
ta' {
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
L-
r-{
L
f-{ 11
L-
f. .{
L-
L-
f.{
t.
r_.J
Page 20
rr
L
r
D{
L-
-. I
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAS!SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK MANDIRI0l (EBA-SP SMF-BMRIo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L
>1
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada saat
L-
E.{
terjadinya secara akrual.
L-
-{
2.t" Pajak Penghasilan
EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
L- kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
L
--{ '
Pajak No. KEP-1471PJ12003 Tanggal 13 Mei2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan yang
diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku. Objek
L
l.-{
pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
L
L{,
merupakan objek pajak penghasilan final.
>1
L Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
L
D.{
merupakan objek pajak.
r
r.-{
L Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan tidak diakui
D4 karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset atau liabilitas
L tangguhan.
r
-. 1
L Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas operasi
kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
r
L
E{
Paiak Penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
>- I,
L
--l
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
L- rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui
adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
rr
>{
L- Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Paiak oenohasilan tidak final
L-
-l
=. {l
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
L-
>,. {
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
L
r
D<,
l-
>{ 12
L-
L'
D.{
r-4
L-
E{
I
Page 21
L {t,
l--
-
E.{'
t_-
rl {t
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
l: FINANS|AL BANK MANDtRt0l (EBA-SP SMF-BMRl01)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
D.{ Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r.4
f:-
E..t
(Dalam Rupiah Penuh, kecualiDinyatakan Lain)
f:
EJL
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
t_-
p-(
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh dikurangkan
serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk
f_-
r=.{
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif
L- , pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
interim. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
l-
--.4 komprehensif lain interim.
l--
E{
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
I*
E{,
g. Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
t-'
2.
.{.
- Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasiyang dipakaiadalah
sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
L'
E.r.
E- .( Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor), yang
t-_' meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
L-
E-{
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
L-
--{
>.4
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
L-
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
E-{ i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas
L.-
>-1 induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
L- ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana
l_-
-={ entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
L-
h={
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga;
L-
-={ v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
L
E-{
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
r*-
--I vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam
L-
huruf (a); atau
-,-1 vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
tsr-.a personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
L.-
L-
F-{
L-
E.
h-r
I
L-
L-
EI 13
ts*{
l_-
L.
Page 22
L
-,.1
L
L{
L-
1r{
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L
1{
FTNANSTAL BANK MANDIRI0l (EBA-SP SMF-BMR|o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L-
r_ i[
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L
1r(
(Dalam Rupiah Penuh, kecualiDinyatakan Lain)
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412014 Pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
L-
E{
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
L-
>{
kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah, baik
langsung maupun tidak langsung.
L-
r=,,.<(
L
r-{
' Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
L-
Lra
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting
L- Penyusunan laporan keuangan interim mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk membuat
L
1{,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah yang dilaporkan dari pendapatan,
r- .{ beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode
L-
r-{
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
L
:- {a;
berikutnya.
L-
.-4
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting
Pajak Penqhasilan
L Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
r
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
L
l-.. .1,
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
E{ Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanoan
L-
.-I
Bila nilaiwajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan
L'
l,- .1,
tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagaiteknik penilaian termasuk
penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang
bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak
L- tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk menentukan nilai wajar.
rr
),-.4
L Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan modelsepertivolatilitas
untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan
dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
]-.4
L-
f-....{
kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan interim.
L- Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
L
a.. {
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
L.{ liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71 yang juga sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas
L- seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
r
E{
L-
r={ 14
L-
f-. <
L
1.4
L
r-.{
I
Page 23
L
f- .4
L-
r{
L- EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L
D{
FTNANSTAL BANK MANDtRt 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
D.{
L-
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
r
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
rr(
L- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 71 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (FVTPL).
e-( o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank, efek-
L-
>-{
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan pembiayaan/piutang
Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima, tagihan akseptasi, efek,
L-
r-{
dan aset lain-lain;
. Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi efek-
L-
r{
.
efek dan penyertaan saham;
L
r-
o Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset keuangan
dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung nilai.
L
]"{
-{,
3. Kas Dan Setara Kas
L
--4
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan
L
t=
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh Bank Kustodian per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
L
r-{
.t,
2023 2022
L-
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rekening Koleksi 3.888.308.893 4.876.788.937
r-{ PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
L- Rekening Pokok 2.559.000.621 3.193.678.923
rr
768.524.469 966.153.254
L
D-.{ Rekening Bunga
Rekening Pajak 2.666.238.626 2.676.346.325
Jumlah Kasdan Setara Kas 9.882.072.609 11.712.967.439
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
*-{
L-
>{
4. Rekening Titipan
L-
>l
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
L sebagai berikut:
rL
r-. {L 2023 2022
L- PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 680.765.416 1.240.489.487
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 123.389.717 122.898.654
Jumlah Rekening Titipan 804.155.133 136338&'t41
-.<(
L
l-{ Rekening Dana Cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila terdapat
perbedaan dengan nilai Dana Cadangan di Utang Lain-Lain (Catatan 10), maka selisih tersebut adalah
]-{
L
f-<
pengelolaan Dana Cadangan yang ditempatkan di Deposito dan/atau jumlah Dana Cadangan yang
belum dipulihkan kembali ke Rekening Dana Cadangan.
L--(
r
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
tr=
L-
r,-. { 15
L-
r-(
L-
r,--L
L-
r-..J
I
Page 24
=
-a EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANSIAL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
= CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
$a Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
E Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l-a 5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
r--a Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari PT Bank
L_
t--a
Mandiri (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 21 tanggal 11 November 2016 antara Penerbit
dan PT Bank Mandiri (Persero)Tbk.
t_
t-.4 Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari Kredit
t_
t---a
Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
t- sebagai berikut:
L.{
2023 2022
t_
r--a Piutang Kredit kepemilikan Rumah 69.031.507.66'l 86.760.900.615
t_
r-{
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 189.119.599 102.816.372
t_
r-{
Jumlah - Bersih 68.842.388.062 86.658.084.243
t_
'{
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu:
2023 2022
L-
r--{ Kolektabilitas 1 (Lancar) 55.805.1 55.493 73.655.413.213
t_
L-.{
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari)
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari)
6.416.655.509
839.589.557
7.035.693.256
653.260.769
1_ Kolektabilitas 4 (121- 180 hari) 579.569.359 691.437.706
"{ Kolektabilitas 5 (>180 hari) 5.390.537.743 4.725.095.671
l_
r--{
69.031,507.661
-6'7t6366:6i5
rL
Dikurangi:
l_ Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
Jumlah - Bersih
189.1 19.599
68.842.388.062
102.816.372
86.658.084.243
.1 Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cuf-off KPR sampai dengan tanggal jatuh
tempo (remained Term to maturity) KPR yaitu:
rr
L4
U 2023
Hingga 1 tahun 4.841.041.175 5.175.032.146
1 - 2 tahun 11.673.599.834 10.535.768.962
2 - 3 tahun 29.128.296.882 23.081.556.657
rr
11 3 - 4 tahun 16.094.'161.201 36.245.443.183
L 4 - 5 tahun
Lebih dari 5 tahun
7.294.408.569_
69.031.507.661
10.538.767.548
1.184.332.119
-8A76-0.90-6'.515
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 189.119.599 102.816.372
rr
t--{ Jumlah - Bersih 58.842.388.062 86.658.084.243
L Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah memadai
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KPR.
rL 16
rr
4
Page 25
L
Ll
L
L
L{
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
L
D{
FINANSIAL BANK MANDIR! 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L
1{
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
>. .{
L
>{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit kepemilikan rumah adalah sebagai
berikut:
L
*, r(
2023 2022
>{
L
>{
Saldo Awal
Penambahan (Pengurangan) (Catatan 16)
102.816.372
86.303.227
@
60.989.806
41.826.566
L
r.{
. Saldo Akhir 189.119.599
L
r={
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
LI 6. Piutang Bunga
L
-=,
r-{
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh EBA-SP
LI
SMF-BMR|01 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp1.102.296 dan
Rp1.102.296.
L
-.-
L.a
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L' 7. Utang Bunga
L
E-, {
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk
r
r-'.,.4
L Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp267 .77 2.304 dan Rp432.404. 978.
r
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L
E{
8. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
r-,.{ Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan
L
>l
rincian sebagai berikut :
L
>{
2023 2022
l- Jasa Penyedia Jasa
Jasa Audit
64.737.386
50.000.000
1 50. 343.083
1 10.000.000
L
L{ Jasa Kustodian 13.537.174 13.537.174
Jasa Pendukung Kredit 6.261.198 7.867.724
L
-..{ Jasa Wali Amanat
Jasa Penerbit
Jasa Agen Pembayar
8.614.565
4.695.899
1.025.543
8.614.565
5.900.793
1.025.543
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
17
Page 26
L
L.{
L
D{
L-
D{
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
L
L-{
FTNANSTAL BANK MANDlRt0l (EBA-SP SMF-BMRI0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L
D{ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-l
L 9. Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
L
E .(,
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen keuangan
bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A"
r-{
L Utang ini dikenakan bunga 9,10% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A2.
r
L
D-( Rincian utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A2 per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
L
D{
Dapen Bank Mandiri Satu 12.356.662.293 19.953.827.211
Dapen Bank MandiriTiga 5.737.021.780 9.264.276.921
L
D{
Koperasi Kesehatan Pegawai & Pensiunan Bank Mandiri 3.089.165.574 4.988.456.803
Dapen Otoritas Jasa Keuangan 3.089.165.574 4.988.456.803
>{
L
r.{
Dapen Bank Mandiri
Dapen Bank Mandiri Empat
2.206.546.839
1.853.499.344
3.563.183.432
2.993.O74.O82
L
L{
Dapen Bank Mandiri Dua
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Rakyat lndonesia
882.618.735
882.618.735
1.425.273.372
1.425.273.372
L-
r.{
Dapen Telkom
Dapen Bank Tabungan Negara
441 . 309.368
441.309.368
712.636.686
712.636.686
L-
>1
PT Bank Mandiri Taspen Pos
Jumlah Utang Sertifikat KelasA2
176.523.747 285.054.674
31.156.41.357 50.312.150.042
L
>{ Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L- 10. Utang Lain-Lain
L
E{
L<
L
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari Pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L
E.{ dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
L
t-{
Dana cadangan - Pendukung Kredit 859.732.579 1.309.423.751
r
Dana transisi - Penyedia Jasa 123.389.717 122.898.654
L
D{
Jumlah Utang Lain-lain 983.122.296 1.432.322.405
Apabila terdapat perbedaan dengan rekening Dana Cadangan (Catatan 4), maka selisih tersebut
+..{ adalah pengelolaan Dana Cadangan yang ditempatkan di Deposito dan/atau jumlah Dana Cadangan
L yang belum dipulihkan kembali ke Rekening Dana Cadangan.
L
E,{
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
>..{
L
>.{
L-
E.{
l-
L'
r-{
L
18
r
r-{
L-
r---{
I
Page 27
L
rL
L1
L-
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
E{
FINANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
D{ Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L:- Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
rL
>{
L (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
11. Sertifikat EBA-SP Kelas B
E{
Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat ekuitas
kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dimana
{
L
>{
pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
L . a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa pendukung,
t:
imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
[{ c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
L
D.4
rekening cadangan.
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B per 30 Juni 2023 dan
L 31 Desember 2022 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
L
Dd( 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25.000.000.000 2s.000.000.000
L
D{
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 18.500.134.976 18.500.134.976
Jumlah Utang Sertifikat Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976
L
D{
L
D{ Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dibayarkan kepada pemegang sertifikat
yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
r
>1
L a. Pajak
b. Biaya-biaya senior
c. Bunga EBA kelas A
L
E{
d. lmbalan jasa penyedia jasa
>1 e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
L rekening cadangan
f. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 periode dan tagihan tertunggak yang belum
L
E{
tergantikan
>1 g. Pembayaran kembali rekening koleksi pokok yang digunakan untuk menutup kekurangan
L
>-(
pembayaran bunga
h. lmbalan jasa pendukung kredit
L
>{
i. Hasil investasi atas dana dalam rekening cadangan kepada pendukung kredit
j. Membayar biaya pendukung kredit atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening cadangan
L umum melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
k. Biaya-biaya junior
L
a.. r(
r= Penyesuaian saldo laba sebesar Rp1.500.000 merupakan mutasi debit dari rekening
L -{,
koran Bank mandiri namun tidak masuk kedalam rekening koran Bank Rakyat lndonesia.
L
D- -{
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk periode enam bulan yang berakhir
E= .{ pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp2.122.620.616 dan
L- Rp2.473.898.937.
r
L
E.{
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
E.J 19
L-
}--{
l_
}.-J
l*-
r--'J
I
Page 28
L
L{
L
f.J
L
r={1 EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS!SARANA MULTIGRIYA
L
[.{
FTNANSTAL BANK MANDlRt0l (EBA-SP SMF-BMRIoI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L
L.J
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L
r.J
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
12. Pendapatan Investasi
L
E{ Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan2022
L
LJ
adalah sebagai berikut:
L
a-J Pendapatan Bunga
L
t. l
' Bunga KPR
Bunga Deposito
5.011.563.459
6.454.795
7.580.951.503
39.350.301
LJ
L.,
Bunga Jasa Giro 32.610.881
5.050.629.135
16.264.316
7.636.566.120
L
L.{
Pendapatan Denda Keterlambatan
Jumlah Pendapatan Investasi
40.397.299
5.091.026.434
49.380.865
7.685.946.985
L
r-
L
-a
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
.-1
L
L{
13. Beban Bunga EBA Kelas A
L
r.{
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp1.905.081.689 dan
Rp3.847.575.420. '
L1
;
.-- Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L
r-{ 14. Beban Jasa Penunjang
L{
]-, Beban Jasa Penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
Lr(
u,
adalah sebagai berikut:
L
L-{ Jasa Penyedia Jasa
2023
324188284
2022
446..490J6-d-
L Jasa Kustodian
Jasa Pendukung Kredit
73.260.000
38.011.608
73.051.956
56.790.332
L
l- -(
Jasa Wali Amanat 46.620.000 51.465.920
L{ Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
L
]={
Jasa Penerbit
Jasa Listing
28.508.704
27.785.714
42.592.748
27.500.000
L
r-,{
Jasa Registrar
Jasa lklan Laporan Keuangan
11.100.000
11.252.736
11.000.000
10.686.720
L
r={
Jasa Agen Pembayar
Jasa Pemeringkat
5.550.000
83.250.000
4.508.696
750.000
L
r={
Jumlah Beban Jasa Penunjang 699.527.046 774.836.432
L
l-
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L{
<a.
rL
r.-
L
L{' 20
r
L{
L
l*'-(
Page 29
t_
t-a
1_
tE{
L-
L-J
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MANDIRI 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
L:
\-{ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
f Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
t_
L< 15. Beban lnvestasi Lain-lain
L-
lq-
Akun ini merupakan biaya administrasi dan pembayaran denda pajak untuk periode enam bulan yang
t_
LEia
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan2022adalah sebagai berikut:
L-
1-r{
2022
Beban Transaksi 389.000 576.900
1_ ' Lain-lain 200.000
H Jumlah Beban Lain-lain 389.000 776.900
t_
r-.{ Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
[-
l,-..4
16. Pendapatan/(Beban) Lain-lain
t_
1--.4
t_
r--d
Akun ini merupakan pemulihan (penyisihan) cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang KPR
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing adalah
L-
r--{
sebesar (Rp86.303.227) dan Rp6.234. 1 83.
L
r-{
17. Perpajakan
L
L-.4
a. Pajak Dibayar di Muka
r
L Akun ini merupakan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 28A per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
masing-masing adalah sebagai berikut:
2023
r-..4
rL
L
tHl
E-a
PPh 28A - 31 Desember2022
PPh 28A - 30 Juni 2023
Jumlah
277.323.433
263.544.668
540368101
277.323.433
277.323,433
rL
L Berdasarkan surat keputusan Direktorat Jenderal pajak tanggal 23 Mei 2022 Nomor
KEP-0O079/SKPPKPMPJ.30/KP.100312002 mengenai pengembalian pendahuluan kelebihan
pembayaran pajak, atas pajak badan untuk EBA-SP SMF-BMR|01 pada tahun yang berakhir
31 Desember 2021 telah dilakukan pengembalian sebesar Rp546.377.407.
L-J
rL
E-a
b-a
b. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak penghasilan (PPh) pasal 25 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022 masing-masi n g sebesar Rp83.693.25 1 dan R p99. 0 20.947 .
rr
L
rr
rr
21
r{,
I
Page 30
rr
L
rr EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRTYA
F|NANSIAL BANK MANDtRI 01 (EBA-SP SMF-BMRIo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Pajak Kini
Taksiran pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023
rL
t.-J
L dan 2022 dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
2.399.725.472 3.068.992.416
rL
L-4 Laba bersih sebelum pajak
. Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 86.303.227 (6.234.183)
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersiht final (39.06s.676)
rL
r---{ (55.614.617)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
penghasilan yang pajaknya bersifat final 389.000 (5.557.283)
Laba/(rugi) kena pajak 2.47.352.023 3.001.586.333
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 2.47.352.000 3.001.586.000
rr
r--{
Beban Pajak Penghasilan:
Dengan fasilitas 253.819.514 206.199.368
Tanpa fasilitas 30.778.412 247.950.184
rL
Beban Pajak Penghasilan 284.597.926 454.149.552
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan (u8.142.594) (687.516.768)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan (263.544.668) (233.367.216)
rr
L-{
d. Aset Pajak Tangguhan
Rin_cian aset pajak tangguhan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
rr Saldo awal
2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
ke Laba Rugi Saldo akhir
rr Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian
Jumlah aset / (Liabilitas)
22.619.602 18.986.710 41.606.312
rr
Pajak Tangguhan 22.619.602 18.986.710 41.606.312
2022
Dikreditkan
rr
(Dibebankan)
Saldo awal ke Laba Rugi Saldo akhir
Cadangan Kerugian
rr
Kredit Ekspektasian 13.417.757 9.201.U5 22.619.602
Jumlah aset / (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 13.417.757 9.201.845 22.619.602
rr
rr
22
Page 31
L
rr EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISAMNA MULTIGRIYA
L
l{.
FTNANSTAL BANK MAND|RI 01 (EBA-SP SMF-BMRro1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L{,
L Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
rr
L
L .{l
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Sarana
Multigriya Finansial(Persero) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT
E{
L Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, karena dimiliki oleh Negara
Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas operasional masing-masing
L
Ed(
pihak bebas mandiri (independen).
D.. {
L
Lr(
Pemegang
Sertifikat
Dana Pensiun Bank Mandiri, Dana Pensiun Telkom, PT Bank Mandiri
Taspen Pos, Dapen Bank Mandiri Tiga, Dapen Otoritas Jasa Keuangan,
L
r={
Kelas A dan
Kelas B
Koperasi Kesehatan Pegawai & Pensiunan Bank Mandiri, Dapen Bank
Mandiri Empat, Dapen Bank Mandiri Satu, Dapen Bank Mandiri Dua,
L Dapen Bank Tabungan Negara, Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank
Rakyat lndonesia.
L
a={
l=J Jenis transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubungan
L
:
PT Bank Mandiri (Persero) Jasa Penyedia Jasa
}-{ Tbk
L
L{
PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero)
Jasa Manajemen/Penerbit,
L
L.{
PT Bank Rakyat lndonesia
Jasa Pendukung Kredit
WaliAmanat
L
LJ
(Persero) Tbk
L
E{
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi p6da laporan keuangan periode
30 Juni 2023 dan 31 Desember2022 adalah sebagai berikut
L 2023 2022
L ---11.71ze@
L{
Kas dan Setara Kas 9.882.072.609
Rekening Titipan 804.1 55. 1 33 1.363.388.141
L Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Bunga
68.842.388.062
1.102.296
86.658.084.243
1.102.296
rL
L Biaya yang Masih Harus Dibayar 75.694.483 172.726.165
Utang LainJain 983.122.296 1.432.322.405
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976
L{t
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
L 2023 2022
L Pendapatan lnrrestasi- Bunga
Beban lnvestasi-Bunga EBA Kelas A
5.011,563.459
'1.905.081.689
7
597.339.060
L Beban lnvestasi-Jasa Penunjang
Beban lnvestasi-Beban lain-lain
390.708.596
389.000
576.900
16.264.316
L Pembayaran Jasa Penunjang 353.019.548 479.338.580
rL
L
23
L
L
Page 32
L
rr
t-{
1,_
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASTSARANA MULTIGRIYA
FtNANSTAL BANK MANDIRt0l (EBA-SP SMF-BMRI01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E{
L Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
L
L-{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L-4 19. Manajemen Risiko Keuangan
L
E=-{
L
r-.{
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok dan
bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP kelas A. Kumpulan Tagihan yang disekuritisasi
]'-
r-.{ merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi kerugian apabila
rr
L terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian sumber utama dari
risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari Debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya.
Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul
karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
L
t-.{
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
L.{ daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang menyebabkan
L
E{
penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi kerugian apabila Debitur
KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai tidak mencukupi sisa kewajiban
terutang.
1_
rL
L.{
L c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas bagi Entitas
rL
L,{ adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang cukup untuk
memenuhi liabilitasnya. Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
sebagai berikut.
.--{
rr
2023 2022
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 267.772.304 432"404.978
Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882
rr
Utang LainJain 983.122.296 1.432.322.405
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 50.312.150,O42
32.556.207.722 52.474.166.307
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas
rr
9.882.072.609 11.712.967.439
Rekening litipan 804.1 55.1 33 1.363.388.141
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 86.658.084.243
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296
79.529.718.100 99.735.542.119
Surplus/(Defisit) 46.973.510.378 47.261.375.812
=-{) L d. Risiko Pasar
r
F--{t
L Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP kelas A
dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar direalisasikan pada saat
terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
F-{,
L.
rr
llJ"l
L, 24
ts!.{,
L*.
f*'
Page 33
rr
L
rr EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MAND|R|0l (EBA-SP SMF-BMRIoI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
ril
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepayment Rrbk)
Prepayment rlsk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP Kelas A
kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena pembayaran pokok yang
dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Ctean-up Calloleh penyedia jasa.
rL
l--{J
'
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP, termasuk
rr
sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi sekuritisasi
EBA-SP.
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
r--(, sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP yang dilakukan oleh Penerbit,
t-(r
L WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
I
rr
20. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
rr Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas
.,.. . =.
Nilai Tercatat
9.882.072.609
2023
NilaiWajar
9.882.072.609
rr
Rekening Titipan 804.1 55.1 33 804.155.133
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 68.842.388.062
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296
Jumlah 79.529.718.100 79529.il8100
rr Liabilitas Keuangan
Utang Bunga
Biaya yang Masih Harus Dibayar
Utang LainJain
267.772.304
148.871.765
983.122.296
267.772.304
148.871.765
983.122.296
rr
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 31.309.012.269
Jumlah 32.556.207.722 @
rr
rr
rr
i-{'
r 25
I
h-(t
Page 34
rr
L
rr EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FtNANSIAL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF-BMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r'
r
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2022
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
[:' Kas dan Setara Kas
Rekening 'lltipan
11.712.967.439 11.712.967.439
rr
1.363.388.141 1.363.388.141
L=' Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Bunga
86.658.084.243
1.102.296
86.658.084.243
1.102.296
Jumlah 99.735.542.1 19 99.735.542.1 1 9
rr
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 432.404.978 432.404.978
Biaya yang Masih Harus Dibayar 297.288.882 297.288.882
Utang Lainlain 1.432.322.405 1.432.322.405
rr
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 50.312.150.042 50.937.317.750
Jumlah 52.474.166.307 53.099.334.015
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
L-' dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan
nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
L=,
rr
L- b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembaliatas nilai wajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan,nilai tercatat.
rr c. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan piutang bunga yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset
keuangan tersebut.
r'
rr
d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
rr e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Surat Partisipasi kelas A dinilai dengan menggunakan model
penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga independen, dengan harga bersih
42 adalah sebesar 100,48o/o.
r'
rr'
rr
rr
26
r
Page 35
rr
L
rr EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASISARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK MANDlRt0l (EBA-SP SMF-BMRl01)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r:
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. Perjanjian dan Kejadian Penting
rr
Perjanjian lnduk Sekuritisasi Tagihan KPR PT Bank Mandiri (Persero) Tbk tanggal 14 Juni 2016
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal dan Penyedia Jasa, PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) selaku Penerbit dan Pendukung Kredit, dan PT Bank Rakyat
lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan Bank Kustodian. Masing-masing pihak
rr
menerangkan bahwa:
1) Kreditur Asal adalah bank yang mempunyai ijin usaha dengan kegiatan utamanya antara
lain memberikan kredit untuk pembelian properti dan kredit konsumtif beragun properti, dan
kreditur asal telah membuat perjanjian kredit dengan para nasabahnya ("Debitur").
rr
2) Kreditur Asal bermaksud melakukan sekuritisasi dalam jumlah sebanyak-banyaknya
Rp500.000.000.000 (lima ratus miliar rupiah) atas tagihan-tagihan milik Kreditur asal
terhadap para Debiturnya.
3) Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian dan Pendukung Kredit setuju terlibat dalam
rr
transaksi sekuritisasi sesuai dengan fungsinya masing-masing.
b. Perjanjian Penyediaan Jasa tanggal 25 Juli 2016 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk selaku WaliAmanat dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan
rr
bahwa peran PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai penyedia jasa (seruicer) dalam transaksi
EBA-SP-SMF-BMRl01 antara lain:
1) Mengumpulkan pembayaran pokok dan bunga dari Debitur ke dalam Rekening EBA-SP
yang dibuka di Penyedia Jasa atas nama EBA-SP-SMF-BMRl01 dan tiap bulan mentransfer
rr 2)
dana yang terkumpul dalam Rekening EBA-SP-SMF-BMRI01 ke Rekening Koleksi yang
dibuka di Bank Kustodian.
Jika terjadi Penurunan Peringkat Penyedia Jasa berdasarkan evaluasi Lembaga
rr
Pemeringkat, maka Penyedia Jasa berkewajiban untuk mentransfer dana yang terkumpul
dalam Rekening EBA-SP-SMF-BMRl01 ke Rekening Koleksisecara harian.
3) Bertindak selaku kuasa dari WaliAmanat dan/atau Bank Kustodian yang merepresentasikan
kepentingan para Pemegang EBA-SP akan menyimpan Dokumentasi Kredit dengan baik
rr
dan aman, menyediakan jasa, mengatur dan mengumpulkan tagihan dengan baik, tertib,
dan profesional, serta dalam menjalankan tugasnya diperlakukan sama dengan tagihan
yang dimiliki Penyedia Jasa.
4) Mengelola kebijakan asuransi yang berkaitan dengan Kumpulan Tagihan yang dialihkan
rr
kepada Bank Kustodian, baik asuransi jiwa maupun asuransi kebakaran, termasuk
menerima pembayaran dari klaim asuransi.
5) Mengirimkan laporan bulanan yang disebut Sertifikat Penyedia Jasa kepada Penerbit, Bank
Kustodian, Wali Amanat, Pendukung Kredit dan Lembaga Pemeringkat.
rr
6) Jika terjadi gagal bayar/wanprestasi oleh Debitur, maka Penyedia Jasa melakukan
pendaftaran/balik nama Hak Tanggungan ke atas nama Wali Amanat (bilamana diperlukan
dalam rangka eksekusi terhadap Properti Dibiayai) dan melakukan eksekusi terhadap
agunan kredit (Properti Dibiayai).
rr
rr 27
rf'
r
Page 36
-
EFEK BERAGUNAN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK MANDTRI 01 (EBA-SP SMF-BMR!o1)
-l CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (I.ANJUTAN)
q. t
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-t
c. Perjanjian Pendukung Kredit tanggal 26 Juli2016 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
-*-'t Tbk dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) menerangkan bahwa, PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) bersedia bertindak sebagai Pendukung Kredit dalam transaksi penerbitan
-rt EBA-SP dengan menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan ke dalam rekening cadangan. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit
-J ke dalam rekening cadangan paling lambat pada tanggal penutupan.
d. Perjanjian Penjaminan Emisi Efek tanggal 28 Juli 2016 antara PT Sarana Multigriya Finansial
r1+l (Persero), PT Mandiri Sekuritas dan PT CIMB Secunfies lndonesia tentang penunjukan PT
Mandiri Sekuritas dan PT CIMB Securlies lndonesia sebagai Penjamin Emisi Efek oleh Penerbit.
--f
e. Surat penunjukan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Wali Amanat
t-+t
terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
No. S-812/DlR/SMF/Vl/2016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan WaliAmanat.
t_. Surat penunjukan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, sebagai penyedia jasa Bank
|i-|r Kustodian terkait Sekuritisasi EBA-SP KPR Bank Mandiri PT Sarana Multigriya Finansial
t-,
i-l (Persero) No. S813/DlR/SMF/V|/2016 yang menerangkan ruang lingkup pekerjaan Bank
Kustodian.
t_.
!-{'
t-
t-.
L-(l
22. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan
L^ Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
signifikan.
u
\rl, pelaporan yang
. :
23. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan !nterim
E
L-J Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
L_.
fr'\l
interim yang diotorisasiuntuk diterbitkan pada tanggal 15 Agustus 2023.
rf
L.
L
l.r{l
thll
L.
\-Lr
L.
H
r
L-
!.{.r
L;
!-\t
L_-.
F..t 28
L
l--a
l-
L-.-
H
t-
Page 37
5 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 9.882.072.609 11.712.967.439 Bunga 5.050.629.135 7.636.566.120 Kas dan Setara Kas 48.412.786.071 51.641.972.305 Pendapatan Bunga 24.234.054.535 32.354.236.590
Rekening Titipan 804.155.133 1.363.388.141 Denda Keterlambatan 40.397.299 49.380.865 Rekening Titipan 1.199.245.229 591.122.085 Pendapatan Denda Keterlambatan 380.732.332 301.136.375
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 86.658.084.243 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 299.136.662.216 350.436.180.733 Jumlah Pendapatan Investasi 24.614.786.867 32.655.372.965
Jumlah Pendapatan Investasi 5.091.026.434 7.685.946.985
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296 Piutang Bunga 43.035.616 47.073.973
Pajak Dibayar di Muka 540.868.101 277.323.433 Beban Investasi Piutang Lain-lain 55.798.957 59.403.393 Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 41.606.313 22.619.602 Bunga EBA Kelas A 1.905.081.689 3.847.575.420 Pajak Dibayar di Muka 219.872.061 - Beban Bunga Kelas A 9.521.356.018 13.563.196.932
Jasa Penunjang 699.527.046 774.836.432 Aset Pajak Tangguhan 153.398.004 100.156.636
Jumlah Aset 80.112.192.514 100.035.485.154 Beban Jasa Penunjang 6.256.296.602 8.229.786.781
Beban Lain-lain 389.000 776.900 Jumlah Aset 349.220.798.154 402.875.909.125 Beban Penyisihan Piutang 242.006.219 182.472.007
Liabilitas dan Aset Bersih
Jumlah Beban Investasi 2.604.997.735 4.623.188.752 Liabilitas dan Aset Bersih Lain-lain 950.000 1.335.166
Liabilitas
Liabilitas Jumlah Beban Investasi 16.020.608.839 21.976.790.886
Utang Bunga 267.772.304 432.404.978 Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Utang Bunga Kelas A 1.658.105.645 1.996.953.425
Utang Pajak 83.693.251 99.020.947 Penyisihan Piutang KPR (86.303.227) 6.234.183 Utang Pajak 317.778.046 897.586.880 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.594.178.029 10.678.582.079
Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882 Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain (86.303.227) 6.234.183 Biaya yang Masih Harus Dibayar 930.321.295 2.547.636.144
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 50.312.150.042 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 262.381.552.644 316.001.421.142 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 983.122.296 1.432.322.405 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.399.725.472 3.068.992.416
Utang Lain-lain 5.207.069.886 6.098.415.236 Pajak Kini (1.717.019.760) (2.535.255.055)
Jumlah Liabilitas 32.639.900.973 52.573.187.254 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Jumlah Liabilitas 270.494.827.516 327.542.012.827 Pajak Tangguhan 53.241.368 40.143.842
Aset Bersih Pajak Kini (284.597.926) (454.149.552) Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.663.778.392) (2.495.111.213)
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Pajak Tangguhan 18.986.710 (1.371.520)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba 3.972.156.565 3.962.162.924 Laba Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Laba Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
Saldo Laba 24.459.427.623 21.067.353.283
Jumlah Aset Bersih 47.472.291.541 47.462.297.900 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 78.725.970.638 75.333.896.298 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 80.112.192.514 100.035.485.154 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 349.220.798.154 402.875.909.125 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo per 1 Januari 2022 43.500.134.976 4.063.663.925 47.563.798.901 Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 14.054.791.460 68.321.334.475
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 22.759.943.123 30.383.454.366 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 51.057.512.298 63.307.200.390
Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 40.397.299 23.034.986 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 24.087.467.741 32.140.986.227
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.454.795 38.971.561 Kelas B - (2.735.105.159 ) (2.735.105.159 ) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 531.357.483 399.630.108
EBA-SP Kelas B - (2.473.898.937 ) (2.473.898.937 )
Penerimaan restitusi pajak - 546.377.407 Penerimaan lain-lain 3.604.436 (205.839.345)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.613.471.344 2.613.471.344 Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (7.884.611.451 ) (2.751.137.728)
Penerimaan lain-lain 32.610.881 16.264.316 Pembayaran pajak (2.516.700.655 ) (4.101.720.671)
Pembayaran jasa penunjang (847.944.163 ) (956.276.921) Periode Berjalan - 8.183.470.866 8.183.470.866
Saldo 30 Juni 2022 43.500.134.976 4.203.236.333 47.703.371.309 Pembayaran lain-lain (950.000 ) (1.335.166)
Pembayaran pajak (582.457.001 ) (1.263.653.017) Saldo Per 30 Juni 2022 54.266.543.015 19.503.157.167 73.769.700.182 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Pembayaran lain-lain (389.000 ) (776.900) Aktivitas operasi 65.277.679.852 88.787.783.815
Saldo per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Saldo Per 1 Januari 2023 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297
Aktivitas operasi 21.408.615.934 28.787.395.798 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penyesuaian - 1.500.000 1.500.000 Penyesuaian Beban - (11.000.000 ) (11.000.000 ) Pembayaran pokok EBA-SP Kelas A (53.619.868.498 ) (66.440.444.624)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.860.203.798 ) (13.903.215.726)
Saldo per 1 Januari 2023 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (19.155.708.685 ) (21.926.155.866) Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran distribusi kepada pemegang
setelah penyesuaian - 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (2.069.714.363 ) (4.036.018.548) Setelah Penyesuaian 54.266.543.015 21.056.353.282 75.322.896.297 EBA-SP Kelas B (3.527.325.296 ) (9.162.700.698)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (2.124.120.615 ) (2.473.898.937) Pembayaran Utang Lain-lain (1.499.468.494 ) (1.094.160.656)
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain 110.032.899 (536.886.450) Dividen/Bunga Sertifikat
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Kelas B - (3.527.325.296 ) (3.527.325.296 ) Aktivitas Pendanaan (68.506.866.086 ) (90.600.521.704)
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616 ) (2.122.620.616 ) Aktivitas Pendanaan (23.239.510.764 ) (28.972.959.801) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.830.894.830 ) (185.564.002) Periode Berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Setara Kas (3.229.186.234 ) (1.812.737.889)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 11.712.967.439 14.234.568.696 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 51.641.972.305 51.102.958.562
Saldo per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 9.882.072.609 14.049.004.694 Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 48.412.786.071 49.290.220.673
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni 2023, Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
heliantopo Arie Sus Miyanti heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAh BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAh INDoNESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 30 Juni 2023 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829 Pendapatan Bunga 31.901.623.026 Kas dan Setara Kas 28.295.541.575 Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018
Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111 Pendapatan Denda Keterlambatan 226.454.029 Rekening Titipan 9.022.691.223 Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 471.372.455.996 Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636
Jumlah Pendapatan Investasi 32.128.077.055 Beban Investasi
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658 Jumlah Aset 343.346.033.434 Beban Imbal Hasil 1.273.494.444
Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 5.229.905 - Liabilitas dan Aset Bersih Beban Jasa Penunjang 558.389.469
Beban Bunga 16.644.206.113 Beban Lain-lain 2.900
Jumlah Aset 445.006.850.705 510.321.611.594 Liabilitas
Beban Jasa Penunjang 9.147.473.284 Utang Imbal Hasil 1.273.494.444 Jumlah Beban Investasi 1.831.886.813
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Penyisihan Piutang 23.772.294 Utang Pajak 87.974.810
Liabilitas Beban Lain-lain 750.000 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 799.768.205
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027
Utang Bunga 327.010.353 677.493.056 Jumlah Beban Investasi 25.816.201.691 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 297.700.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Pajak 1.270.674.864 51.480.660 Utang Lain-lain 9.045.819.122 Pajak Kini (87.974.810)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (87.974.810)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 49.117.675 Jumlah Liabilitas 315.333.355.403
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 452.500.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Aset Bersih Laba Periode Berjalan 711.793.395
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.111 Pajak Kini (1.279.254.974) Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 Penghasilan Komprehensif Lain
Jumlah Liabilitas 393.647.040.363 462.405.026.502 Pajak Tangguhan 5.229.905 Saldo Laba 711.793.395 Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Jumlah Manfaat/(Beban) Jumlah Aset Bersih 28.012.678.031 Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Aset Bersih
Pajak Penghasilan (1.274.025.069) Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 343.346.033.434 Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba 3.859.808.926 416.583.676 Laba Periode Berjalan 5.037.850.295
Jumlah Aset Bersih 51.359.810.342 47.916.585.092 Penghasilan Komprehensif Lain - LAPoRAN REKoNSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI hASIL LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Per 30 Juni 2023
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 445.006.850.705 510.321.611.594 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295
Sampai Dengan 30 Juni 2023 (Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM EBA-SP Kelas B Bersih
2023
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Saldo Per Tanggal Efektif - - -
Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018 Distribusi EBA-SP
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023
EBA-SP Kelas B Bersih Kelas B 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Arus kas dari Aktivitas Operasi Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
Saldo Per 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.676 47.916.585.092 Pengurangan
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 49.383.736.024 Saldo Per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 31.759.604.433
Penyesuaian Pendapatan belum diterima:
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 264.489.318 LAPoRAN ARUS KAS
dan Beban - (50.874.999 ) (50.874.999 ) Pembayaran Jasa Penunjang (8.160.384.100) Pendapatan Imbal Hasil - Per 30 Juni 2023
Pembayaran Pajak (60.060.770) Pendapatan Denda Keterlambatan - (Dalam Rupiah)
Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran Lain-lain (750.000) Jumlah pendapatan periode berjalan yang kas atau 2023
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas operasi 73.186.634.905 setara kasnya belum diterima: -
Setelah penyesuaian 47.500.001.416 365.708.677 47.865.710.093 Arus kas dari Aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penambahan
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 18.973.084.000
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (70.280.106.400) Pendapatan periode sebelumnya yang kas atau Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 9.322.457.574
Distribusi Kepada Pemegang
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (16.994.688.816) setara kasnya diterima pada periode berjalan: Pembayaran jasa penunjang (23.124.998)
EBA-SP Kelas B - (1.543.750.046 ) (1.543.750.046 ) Pembayaran Distribusi kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (1.543.750.046) Penerimaan Piutang Imbal Hasil - Pembayaran lain-lain (2.900)
Penerimaan dari Utang Lain-lain 435.800.000 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas operasi 28.272.413.676
Penerimaan Denda Keterlambatan -
Laba Komprehensif Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (88.382.745.262) Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah pendapatan periode sebelumnya yang kas atau
Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325.000.884.636)
Periode Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.196.110.357) setara kasnya diterima pada periode berjalan: -
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Investasi (325.000.884.636)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.059.176.829 Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2.631.655.018
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.926 51.359.810.342 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 13.863.066.472 Hak bagi hasil milik Entitas - Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
hak pihak ketiga atas bagi hasil 2.631.655.018 Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B 27.300.884.636
Penerimaan utang lain-lain 23.127.899
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Dirinci atas:
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 325.024.012.535
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan -
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 28.295.541.575
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode -
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jumlah 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 28.295.541.575
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerbit, Pendukung Pembiayaan & Penata Sekuritisasi Pemberi Pembiayaan Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1
(“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal
30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 15 September 2023
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
heliantopo Tjandraningrum heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 5
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.