Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410770_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Nomor : S-1828/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023 Lampiran : 1 set Kepada Yth. Direksi PT Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange Building, Tower I Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53 Jakarta 12190 U.P : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 (Audited) Periode yang Berakhir 30 Juni 2023 Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan: 1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023. 2. Copy bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan EBAS-SP SMF-BRIS01 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian berskala Nasional Investor Daily. Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh : Heliantopo Soraya Ramly Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
L
l-.-
l_
L-<
l:
r--<
l-_
4
t_
E-,.- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH
[_ BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
E-.d
|l,- SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
liL BANK SYARIAH INDONESIA 01
f,_i-l
(EBAS-SP SMF-BR|So{)
r--
*_
r-=l Laporan Keuangan lnterim
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023
(Tanggal Efektif) Sampai Dengan
-I 30 Juni 2023
-!!-€
L+
-
-
-
-+
*
-+
-
-.,,=
-+
-+
+
+
+
-
-
-
+
<
-a
4
Page 3
L
L{
L_
r--{
L-
L{
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!So1)
L-
L-{
t_
u-
L-.{
lL_
Daftar lsi
b--a
t-
ii---
Halaman
-L-- Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
-
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk)
-L€
Laporan Auditor lndependen
L.a Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
L< Sampai Dengan 30 Juni 2023
Llf Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
- Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
- Laporan Arus Kas lnterim 4
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Hasil lnterim 5
-
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat lnterim 6
-
-a Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan lnterim
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim
7
8
-+
-ab-.
<
irhE
-{
-{
-+
-!
-
-a
-!
-!l
-_{
-!
-!
I
1
Page 4
=-1
._-_1
UNTUK PERTODE SEJAK TANGGAL EFEKTIF (31 MEI 2023)
t--
r-< SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2023
L-
r--{t
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAH INDONESIA 01
t_
L1
(EBAS-SP SMF-BRrSol)
L
r--< Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
L
L1 Nama : Ananta Wiyogo
L-
L1
Jabatin : Direktur Utama PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
L
r1
Alamat Kantor : Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
L-
.-1 Alamat Domisili/ sesuai KTP
L
rf
atau Kartu ldentitas lain :Jalan Pejaten Mas lll Blok G No.1 RT/RW.0111002, Kel.Pasar
L
r1
Minggu, Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan.
L
r1
Nomor Telepon :021 2700 400
L
r---a Nama : Heliantopo
L
r--4
Jabatan
Alamat Kantor
: Direktur PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
: Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
L
r-{
Jakarta 12160
L
r_-- Alamat Domisili / sesuai KTP
L
ia
atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT/RW.006/011, Kel.Grogol Selatan,
Kec. Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
L
L
1
Nomor Telepon :021 2700 400
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia (EBAS-SP
--4 SMF-BRlS0'1 ) menyatakan bahwa:
-1 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
EBAS-SP SMF- BRISOI.
-1
2. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BRlS01 telah disusun dan disajikan dengan StandarAkuntansi
-J Keuangan di lndonesia.
-1 3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BR|S01 telah dimuat secara
-+ lengkap dan benar.
*1
b. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BR|SO1 tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
-1
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBAS-SP SMF-BRlS01.
-J
-3
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
-1 Telp. + 62 2L 27 OA4olO, Fax. + 62 21 27O14OA
Email: info@smf-indonesia.co.id
-a E
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
=-- i
=-j
'*-'! 5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagalmana tersebut dalam EBAS-SP SMF-BRlS01.
-t*!
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
*j
l__
r---{
L-
r---{
Jakarta, 15 Agustus 2023
t_
r--a
Penerbit
L-
---,
*-!
*-*-3
Ananta Wivogo Heliantopo
b-jt Direktur Utama Direktur
L
L--a
L
r-.{
L
-=
-+
-+
t-
L
L--ar
L.t
l-
.4
<
-3
-:
=
=
-l
-]
,-r
Page 6
-a PT. BANK RAKYAT |NDONESIA (PERSERO) Tbk
N{odel 54
H KANTOR PUSAT
!1_
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol Pos 1094 / 1000 Jakarta 10210
I
Telepon : 251 A244, 25 1 00254, 251 A264, 25 1 0269, 2i1 AZ?
-=:3f Faeimile :2500065, 25AOA77 Kawat: KANPUSBRI
Telex: 65293, 65301, 65456, 6545S, 68461
Website : www.bri.co.id
!1:--q
L-
r-4 SU R-AT PER NY.ATA_AN BAN K KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
L-
L{
UNTUK PERIODE SEJAK TANGGAL EFEKTIF (31 MEi2023)
SAMPA! DENG.A.N .30 .IUN! 2023
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
r
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL. BANK SYARIAH INDONESIA 01
-r, (EBAS€P SMF-BRIS01)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
r--- Nama Dhevy Hardanta
l- Jabatan Depaftment Head
Alamat K-antor Gedung BRI ll l-1.30 Jl*lenderal Sr-rdirman Kau 44 - 46,takarta
Alamat Domisili / sesuai KTP
-.-3 Atau Kartu ldentitas lain JlCemara lll No.22 RT.06 RW.09 Taman Yasmin Bogor
Nomor Telepon 421-5758131
!-+ Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assr'sfanf Vice Presidenf - Divisi lnvestment Services BRI
+ Alamat Kantor
Aiamat Domisiiii sesuai KTP
Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 RW.014 Kec Pulogadung Jakarta
=*€ Nomor Telepon 021-5758131
*=t PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun Aset Syariah
berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah lndonesia 01
--+ (EBAS-SP SMF-BRlS01) menyatakan bahwa:
:a' 1. Kami bertanggung jawab
EBAS-SP SI.4F-BRISO1.
atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
-+ 2. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi Keuangan di
_+ Indonesia.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBAS-SP SMF-BRISOl telah dimuat secara lengkap dan benar.
--+
1 b. Laporan Keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01 tidak mengandung informasi dan fakta materialyang tidak benar
cian tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
-,} 4- Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam EBAS-SP SMF-BR|S01.
-. 5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana
tersebut dalam EBAS-SP SMF-BRIS01.
I
-a Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Tg
Jakarta, 15 Agustus 2023
Bank Kustodian
-l PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
1,
4
-1
Dhevv Hardanta Putri lswaridewi
= Department Head ,4ssrsfanf Vice President
- A man ah- Komneten, IIa rm on i.s, Loyal, Adaptif, Kolaborati f
Page 7
=--€
L
L- AGNP Arif & Glorius
r---r
:*€ Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No. 45 1: +62 21 2179 8828
:=- Jagakarsa, Jakarta 1 261 0 F: +62 21 7888 7199
lndonesia www. agnpartners. id
!::.3 N omo r: 00090/2. 1 083/A U. I /09/1 269 -1 t 1 N ilt t 2023
:\a
Is-
Laporan Auditor lndependen
:st
b
Penerbit dan Bank Kustodian
-.{, Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia 01
+
L
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat partisipasi
-= Multigriya Finansial Bank Syariah lndonesia 01 ('Entitas") terlJmpir, yangierdiri dari laporan posisi keuangan
*€ interim tanggal 30 Juni 2023, serta.laporan laba rugi interim Oan"pe,ignasilan komprehensif lain
inteiim,
laporan perubahan aset bersih interim, laporan arus -kas interim, tapora-n rekonsiliasi pendapatan
dan bagi
hasil interim, laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim, dan laporan sumber d'an penggunaan
dana
kebajikan interim untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 30 Ju;i-2023,
\-
-, catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
serta
H
U
r--{ Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
l_
L-{'
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, sert-a kinerja keuangan interim dan arus
kas
hterimnya untuk periode sejak 31 Mel 2023 (tanggal efektif) sampai Oengan 30 Juni 2023, sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia.
t_-
L..l
Basis Opini
L-
.--- Kami melaksanakan audit kami berdasarkan standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut aiuraiian lebih lanjut dalam paragraf
l- Jawab Auditorterhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan rami. Kami indepeiden
Tanggung
terhadap
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan kLuangan
interim
_*5 di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami-perot-eh adalah cukup'dan tepat untuk menyediakan
suatu
basis bagi opini audit kami.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan
Keuangan lnterim
= Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim
tersebut
I sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia,-din atas'pengendalian inte-rnal yang
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan'keJangan interim yang
dianggap
6ebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan-oleh kecurangan maupui kesalahan.
-1 Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungtip-kan, sesuai dengan kondisinya,
-) hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungin usaha, dan menggunakan basis akuntrns'i kelangirngrn
1 usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entit-Js atau menghentikan operasi,
aiau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
1
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
-.!
a Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Interim
Tujuan kamiadalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentanglpakah laporan keuangan
interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yaig'disebabkan oleh keiurangan maupun
-1 kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinin memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
--1 dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan plnyalian material ketika
hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, oapal diekspektasikan secara wajar
= mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
ikan
tersebut.
=
.1
1 Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1 286/KM. 1/201 6
Page 8
ii
-,
I
!r-!t Arif & Glorius
I Registered Public Accountants
!--a
fa--a
l_
L-{
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
o
t_ Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian materialdalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
-!!r=l menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
- disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
t dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
==€l pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
-€
- mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
bpini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
-{, o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansiyang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
- pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
4 . Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
4 dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
*a! ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasiopini kami. Kesimpulan kamididasarkan
l_
-r*
r--t
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
l_
r+-
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
l-
-.t
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
l_
r---r
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
l_
r{
defisiensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasi oleh kami selama audit.
l-
-+ Arif & Glorius
<
<
-1,
,t-a1
Nomor lzin Akuntan Publik: 4P.1269
I
<l Jakarta, 15 Agustus 2023
1,
.<
.L<t
-t--
--Lrr-
-
-
I
Page 9
L^
{-- I
H
I
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA
==- MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRrS01)
l*--
E={ LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERTM
L:
f--4
Per 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
)J
:? Catatan 2023
Aset
'+=-, Kas dan Setara Kas
*. 2.e,2.h,3, 16, 18 28.295.541.575
:{, Rekening Titipan 2.e,2.h, 4, 16, 18 9.022.691.223
E Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 2.h,2.i,5, 16, 1g 306.027.800.636
Jumlah Aset 343.346.033.434
-:= Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang lmbalHasil 2.d,2.n,6, 16, 1g 1.273.494.444
- Utang Pajak 2.9,2.i, 15.a 87.974.810
::,
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.h,7,16, 1g 7.226.067.027
Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 1, 2.h, g, 16,19 297.700.000.000
-!
*+ Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas
2.h,2.i,9, 16, 1g 9.045.819.122
315.333.355.403
r---4 Aset Bersih
L-
L*.{
Sertifikat EBAS-SP Kelas B 1,2.h,2.i, 10, 16 27.300.884.636
U
r--'-a
Saldo Laba
Jumlah Aset Bersih
71 1.793.39s
28.012.678.031
L_
r--t
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 343.346.033.434
L-
r---{
l_-
-a
:.
-
-t
-
-a
------
-,
-f
I
-!
.-!
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
-a dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
1
-)
-,
I
Page 10
I
I
L-,
[- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTIS]PASI SARANA
L-
L-a MULTTGRTYA FTNANSTAL BANK SYARTAH TNDONESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISo1)
t-
ib.- LAPORAN LABA RUG! DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
L-{
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
t-__ Sampai Dengan 30 Juni 2023
L--a
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Gatatan 2023
-
1 Pendapatan lnvestasi
1 Pendapatan lmbal Hasil 2.f,2.h,11,16 2.631.655.018
Jumlah Pendapatan lnvestasi 2.631.6s5.018
-a Beban lnvestasi
1 Beban lmbalHasil 2.f ,2.h, 12, 16 1.273.494.444
Bebart Jasa Penunjang 2.1,2.h,13, 16 558.389.469
4 Beban Lain-lain 2.f ,2.h,14,16 2.900
Jumlah Beban lnvestasi 1.831.886.813
1
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 799.768.205
1 ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan
1 Pajak Kini 2.f ,2.h,15.b (87.974.810)
Jumlah ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan (87.974.810)
1 Laba Periode Berjalan 711.793.395
4
Penghasilan Komprehensif Lain
1 Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi
< Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi
Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395
4
1
I
-1
4
-1
*a
<i
-1
.<
L
-4
{
.L{
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
{
2
.ht
1
Page 11
I
t*
I
-I
li
-l- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BR!SoI)
-** -. LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
€ Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
L.--. Sampai Dengan 30 Juni 2023
4t (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
'-1l Sertifikat Jumlah Aset
EBAS€P Kelas B Saldo Laba Bersih
1t
Saldo Per Tanggal Efektif
{ Distribusi EBA-SP
Kelas B (Catatan 11) 27.300.884.636 - 27.300.884.636
1 Laba Komprehensif Periode Berjalan 71 1.793.395 71 1.793.395
-t SalddPer 30 Juni 2023 zzs00m^6-36 711.7e33es 2Boi2sIB:051
-
1
*1
I
I
*!
4
<
-1
h4
-a
-a
-1
-*
-1
-1
<
*1
,,1,
-a
:'a
.-1 Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
:-{ dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
+1
a-1
Page 12
H-
ilfl
4
fll
I
H
! EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
4 MULTIGRIYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRrS01)
I
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
4 Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggal Efektif)
L-- Sampai Dengan 30 Juni 2023
-4 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
€ 2023
€ Arus kas dariAktivitas Operasi
<
h.- Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah
Penerimaan imbal hasildan denda PPR
18.973.084.000
9.322.457.574
{ Pembayaran jasa penunjang (23.124.998)
Pemhayaran lain-lain (2.900)
4 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Operasi 28.272.413.676
b1
Arus Kas dariAktivitas lnvestasi:
I Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325.000.884.636)
b
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari
-1 Aktivitas lnvestasi (325.000.884.636)
*1 Arus Kas dariAktivitas Pendanaan
b4 Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B 27.300.884.636
*1 Penerimaan utang lain-lain 23.127.899
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
4 Aktivitas Pendanaan 325.024.012.535
.< Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 28.295.541.575
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
-1 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 28.295.541.575
-
-1
-1
-1
-1
-1
1
*1
.,.1
-t
-1
---
-1, Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
!*t dari laporan keuangan interim sec€lra keseluruhan
4
-1
-4
Page 13
=_
:---1
=:,
EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA
:-1t MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONES|A 01 (EBAS-SP SMF-BRIS0I)
:--=-l' LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL INTERIM
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
-_-€ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!'!r-
ry Catatan 2023
ri|\.:, Pendapatan lnvestasi
F3 Pendapatan lmbal Hasil 2.t,2.h,11,16 2.631.655.018
Jumlah Pendapatan lnvestasi 2.631"655.018
H
,:n:j Pengurangan
Pendapatan periode berialan
=+ yang kas atau setara kasnya
*:1
E
belum diterima:
Pendapatan lmbal Hasil
:{
L-
D--^4
Pendapatan Denda Keterlambatan
Jumlah pendapatan periode berjalan
L"
E{
yang kas atau setara kasnya
belum diterima:
L-
==.{
Penambahan
L-
-=4
Pendapatan periode sebelumnya
yang kas atau setara kasnya
L-
=--a
diterima pada periode berjalan:
L-
D*-4
Penerimaan Piutang lmbal Hasil
Penerimaan Denda Keterlambatan
L-
L-{
Jumlah pendapatan periode sebelumnya
yang kas atau setara kasnya
L-
r-{
diterima pada periode berjalan:
L-
]-14
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil
Hak bagi hasil milik Entitas
2.631.655.018
L-
D-<
Hak pihak ketiga atas bagi hasil 2.631.655.018
L-
D=-a
Dirinciatas:
Hak pemilik dana atas bagi hasil
L- yang sudah didistribusikan
r
p=--
L- Hak pemilik dana atas bagi hasil
yang belum didistribusikan 2.631.655.018
Jumlah 2.631.655.018
r----
L-
E{
L-
D---a
)
54
*1
5.1
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
*1t dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
:., 5
-:+
Page 14
rN-
litii_. EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
a*4 MULTIGRIYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISo1)
L- LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT INTERIM
--, Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggal Efektif)
s--
*<t Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
€
!!>
Catatan 2023
I Sumber Dana Zakat
ry
b--
Zakat dari I nternal Entitas
Zakat dari E nternal E ntitas
ry
b=
Jumlah Sumber Dana Zakat
;-
>a Penyalur Dana Zakat
Disalurkan ke lembaga lain
-1 Kenaikan DanaZakat
b1 Saldo Awal Dana Zakat
Saldo Akhir Dana Zakat
*,
EL..
*,
b
L--
-<l
-a
I
-a
-1
-
-1
4
ll
-l
-1
4
-lt
'a
'a
1
-a Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
!!€<t dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
-+1 6
--{
Page 15
t,
=-1
4
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
tury MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONESTA Ol (EBAS-SP SMF-BRIS01)
L3 LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN INTERIM
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
L+ Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H
+'.-- Catatan 2023
-=+ Sumber Dana Kebajikan
b lnfaq dan shadaqah
:
Denda
L
Pendapatan non-halal
-n)
--
E{
Suftbangan/hibah
L- Jumlah sumber dana kebajikan
r
Ea Penggunaan Dana Kebajikan
L- Sumbangan
(Penurunan)/Kenaikan Dana Kebajikan
D--{ Saldo Awal Dana Kebajikan
L-
D-..{
Saldo Akhir Dana Kebajikan
L-
D---t
L-
E{
L-
-..,
-1
-,
-.t
-t
-:+
O,
E+
-!)
-!}
-l
:t
-t
-:-
-=,
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
4t dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
:, 7
--.-
Page 16
-!5--..{
L EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
-{ MULTTGRIYA FtNANS|AL BANK SYARTAH TNDCNESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!S01)
:..+
t!il_ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
{B{ Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l---
:|:
1. Umum
flr+_
:=.+ Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Syariah
!+_ lndonesia 01 (EBAS-SP SMF-BRlS01), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan oleh
-'1 Penerbit, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) - ("SMF'), berdasarkan akta perjanjian
4,- penerbitan EBAS-SP SMF-BR|SO1 No. 17 tanggal 10 April 2023 antara PT Sarana Multigriya
r
4L Finansial (Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
L- lr. Nanette Cahyani Handari Adi Warsito, SH., Notaris di Jakarta. EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A
' (bersama dengan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B) merupakan efek hasil sekuritisasi atas
kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain dari portofolio Pembiayaan Pemilikan Rumah
p-*{
('PPR') yang terpilih ("Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR") yang dibeli dari Bank
1--
p={
Syariah lndonesia Tbk ("Pemberi Pembiayaan Asal") sejumlah Rp325.000.884.636 (tiga ratus dua
puluh lima miliar delapan ratus delapan puluh empat ribu enam ratus tiga puluh enam Rupiah)
L
D,-{l
yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank
Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk.
L-
p-.4 EBAS-SP SMF-BRlS01 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A
L-
p-.{,
dengan total nilai nominal sebesar Rp297.700.000.000 (dua ratus sembilan puluh tujuh miliar tujuh
ratus juta Rupiah) mewakili 91,60% (sembilan puluh satu koma enam nol persen) ) dari
L-
>4
keseluruhan jumlah kewajiban/Hishshah atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR
pada Tanggal CulOff Final dengan tingkat lmbal Hasil sebesar 7,00% (tujuh koma nol persen) per
L
--{,
tahun dan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B dengan total nominal sebesar Rp27.300.884.636 (dua
puluh tujuh miliar tiga ratus juta delapan ratus delapan puluh empat ribu enam ratus tiga puluh
enam Rupiah) mewakni 8,40% (delapan koma empat nol persen) dari keseluruhan jumlah
f_-
E4 kewajiban/Hlshshah atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR pada Tanggal Cut-
L-
p-4
Off Final. Tanggal Jatuh Tempo Final EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A jatuh pada tanggal
30 Oktober 2041. Pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A berhak untuk mendapatkan
L- pembayaran lmbal Hasil setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan
dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A sesuai dengan
L-
-1
-1
urutan prioritas pembayaran.
EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
t_- sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBAS-SP
rr
SMF-BRIS01 Kelas A dan EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya
L-
-1 EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa
Efek lndonesia. Sedangkan EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas B tidak ditawarkan kepada publik,
karena berfungsi sebagai Kelas Subordinasi yang melindungi EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A.
EBAS-SP SMF-BR|SO1 dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rp1 (satu Rupiah)
sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atas Kumpulan Aset
Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR dan Hak-hak Terkait.
-1
!t! EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-151s/PM.0212023
-.t
# tanggal 31 Mei 2023 untuk ditawarkan kepada publik. EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A merupakan
.L sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian
t:
L'
Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 40.589.238.1-019.000.
t1,
J--
L'
t4
rT" L--. 8
Page 17
-
r.*!r
L
a1 EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDONESIA 01 (EBAS-SP SMF-BR!S0I)
L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rL
-!s
L Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
T4 2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
rr Keuangan Syariah (SAKS) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Syariah lkatan Akuntan lndonesia (DSAS-IAI), serta
. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya
dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
rr 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun sesuai dengan PSAK No. 101 "Penyajian Laporan Keuangan
Syariah". Berdasarkan PSAK No.101 (Revisi 2019),laporan keuangan Entitas yang lengkap terdiri
rr
dari komponen-komponen sebagai berikut:
1) Laporan posisi keuangan;
2) Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain;
3) Laporan perubahan ekuitas;
4)
rr
Laporan arus kas;
5) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil;
6) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat;
7\ Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan; dan
8)
rr
Catatan atas laporan keuangan.
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep nilai historis,
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
a.t$
l-
^al Laporan arus kas interim disusun dengan menggunakan metode langsung dengan
l-
rr mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Seluruh angka
dalam laporan keuangan interim ini, dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang
juga sebagai mata uang fungsional Entitas kecuali bila dinyatakan secara khusus.
rr
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil interim merupakan rekonsiliasi antara pendapatan
Entitas yang menggunakan dasar akrual (accrualbasls) dengan pendapatan yang dibagihasilkan
kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basrs).
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim dan laporan sumber dan penggunaan dana
kebajikan interim merupakan laporan keuangan interim yang mencerminkan peran Entitas sebagai
*,{ pemegang amanah dana kegiatan sosialyang dikelola secara terpisah.
i*.
..*
rr
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat interim merupakan laporan yang menunjukkan
l- sumber dan penyaluran dana zakat dalam jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang belum
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan interim menunjukkan sumber dan penggunaan
dana kebajikan dalam jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
-il
l=-
rr
-=!l
L
H
r
Page 18
=+
L EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
+={ MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BRIS0I)
!1- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
=.-.1 Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!L
!-
2.c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan lnterpretasi Pernyataan
f4 Standar Akuntansi Keuangan
Standar dan interprestasi standar akuntansi yang telah dikeluarkan dan wajib diterapkan sejak
tanggal 1 Januari 2023, antara lain:
,="{
Amandemen PSAK 101 : Penyajian Laporan Keuangan Syariah
?-a
r
Amandemen PSAK 106 :Akuntansi Musyarakah
L Sejumlah standar baru lainnya juga berlaku mulai 1 Januari 2023, namun tidak berdampak material
" pada laporan keuangan interim Entitas.
p---.[
L-
E4
2.d. lnstrumen Keuangan
Dalam PSAK Syariah No. 106 "Akuntansi Musyarakah", musyarakah menurun (Musyarakah
L Mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu entitas akan dialihkan
r
>-.4 secara bertahap kepada entitas lain sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa
L- akad entitas lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut.
Entitas aktif adalah entitas yang mengelola usaha musyarakah, baik mengelola sendiri atau pihak
>-4 lain atas nama entitas tersebut. Sedangkan Entitas Pasif adalah mitra yang tidak ikut mengelola
L-
>.1
usaha musyarakah. Para Entitas bersama-sama menyediakan dana untuk mendanai suatu usaha
tertentu dalam musyarakah, baik usaha yang sudah berjalan maupun yang baru. Selanjutnya salah
L
D={,
satu Entitas dapat mengembalikan dana tersebut dan bagi hasil yang telh disepakati nisbahnya
secara bertahap atau sekaligus kepada mitra lain.
L-
r-'{' lnvestasi musyarakah dapat diberikan dalam bentuk kas, setara kas atau aset nonkas. Karena
setiap Entitas tidak dapat menjamin dana Entitas lainnya, maka setiap Entitas dapat meminta
L-
p=:{
Entitas lainnya untuk menyediakan jaminan atas kelalaian atau kesalahan yang disengaja.
Beberapa halyang menunjukkan adanya kesalahan yang disengaja adalah:
L-
r- .4
1) Pelanggaran terhadap akad, antara lain, penyalahgunaan dana investasi, manipulasi biaya
dan pendapatan operasional; atau
L-
-.-1
2) Pelaksanaan yang tidak sesuai dengan prinsip syariah.
L-
r-- rt[-
Jika tidak terdapat kesepakatan antara pihak yang bersengketa maka kesalahan yang disengaja
harus dibuktikan berdasarkan keputusan intitusi yang berwenang. Keuntungan usaha musyarakah
L-
D-=^{
dibagi di antara para Entitas secara proporsional sesuai dengan dana yang disetorkan (baik
berupa kas maupun aset nonkas) atau sesuai nisbah yang disepakati oleh para Entitas.
L-
>--1
Sedangkan kerugian dibebankan secara proporsional sesuai dengan dana yang disetorkan (baik
berupa kas maupun aset nonkas).
L
D--.{, Jika salah satu Entitas memberikan kontribusi atau nilai lebih dari Entitas lainnya dalam akad
L-
r=4
musyarakah maka Entitas tersebut dapat memperoleh keuntungan lebih besar untuk dirinya.
Bentuk keuntungan lebih tersebut dapat berupa pemberian porsi keuntungan yang lebih besar dari
porsi dananya atau bentuk tambahan keuntungan lainnya. Porsi jumlah bagi hasil untuk para
:5 Entitas ditentukan berdasarkan nisbah yang disepakati dari hasil usaha yang diperoleh selama
periode akad, bukan dari jumlah investasi yang disalurkan. Pengelola musyarakah
mengadministrasikan transaksi usaha yang terkait dengan investasi musyarakah yang dikelola
tat
dalam catatan akuntansi tersendiri.
:1,
,.E1,
-E*t
*)
..}3 10
-=L. a,
Page 19
=-
:"a'
a- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
H iruLTrGRrYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BRIS0I)
!- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
a
=--.!, Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
--
:: Pengakuan dan Pengukuran
b Akuntansi untuk Entitas Aktif:
+.-+ lnvestasi musyarakah diakui pada saat penyerahan kas atau aset nonkas untuk usaha
musyarakah.
=1 1) Pengukuran investasi musyarakah:
b
L={ o Dalam bentuk kas dinilaisebesar jumlah yang diserahkan;dan
L-
p-4
o Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilai buku aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai selisih penilaian
L'
>={
' aset musyarakah dalam ekuitas. Selisih penilaian aset musyarakah tersebut diamortisasi
selama masa akad musyarakah.
L-
r--, I Aset nonkas musyarakah yang telah dinilai sebesar nilai wajar disusutkan dengan jumlah
L-
D---{
penyusutan yang mencerminkan:
. Penyusutan yang dihitung dengan model biaya historis; ditambah dengan
L- o Penyusutan atas kenaikan nilai aset karena penilaian Kembali saat penyerahan aset
p*4 nonkas untuk usaha musyarakah.
L'
>-4
Jika proses penilaian pada nilai wajar menghasilkan penurunan nilai aset, maka penurunan
nilai ini langsung diakuisebagai kerugian, Aset nonkas musyarakah yang telah dinilaisebesar
L-
Era
nilai wajar disusutkan berdasarkan nilai wajar yang baru. Biaya yang terjadi akibat akad
L
E4
musyarakah (misalnya, baiaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi
musyarakah kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Penerimaan dana musyarakah dati
L-
>{
Entitas pasif (misalnya, bank syariah) diakui sebagai investasi musyarakah dan di sisi lain
sebagai dana syirkah temporer sebesar:
o Dana dalam bentuk kas dinilai sebesar jumlah yang diterima; dan
L-
E4 o Dana dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan disusutkan selama masa
L- akad atau selama umur ekonomis jika aset tersebut tidak akan dikembalikan kepada
Entitas pasif.
T-< Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah dengan pengembalian dana Entitas pasif
--1 diakhir akad dinilai sebesar:
o Jumlah kas yang diserahkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
:_1
kerugian (jika ada); atau
+-*.{ . Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
L-
r--4
setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (jika ada).
L
Bagian Entitas aktif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas atau nilai wajar aset nonkas yang
diserahkanuntuk usaha musyarakah pada awal akad dan dikurangi kerugian (jika ada).
=+ Pada saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan kepada Entitas pasif
diakui sebagai liabilitas.
*-1 2) Pengakuan Hasil Usaha
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Entitas aktif diakui sebesar haknya sesuai
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Sedangkan pendapatan usaha
untuk Entitas pasif diakui sebagai hak pihak Entitas pasif atas bagi hasil dan liabilitas.
Kerugian investasi musyarakah diakui sesuai dengan porsi dana masing-masing Entitas dan
mengurangi nilai aset musyarakah. Jika kerugian akibat kelalaian atau kesalahan Entitas aktif
-+ atau pengelolaan usaha musyarakah. Pengakuan pendapatan usaha musyarakah dapat
diketahui berdasarkan laporan bagi hasilatas realisasi pendapatan usaha.
f-
:5 L7
*t
Page 20
-i
-r+
L
:4 EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
t
UULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BR|So1)
=L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--4 Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
J:
L.4
I
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
.-l-
E+
I
Akuntansi untuk Entitas Pasif:
r+_ 1
lnvestasi musyarakah diakui pada saat pembayaran kas atau penyerahan aset nonkas kepada
15=-]
Entitas aktif.
-{_ 1) Pengakuan investasi musyarakah:
==.] o Dalam bentuk kas dinilaisebesar jumlah yang dibayarkan; dan
f+-.
l
. o Dalam bentuk aset nonkas dinilai sebesar nilai wajar dan jika terdapat selisih antara nilai
wajar dan nilai tercatat aset nonkas, maka selisih tersebut diakui sebagai:
- Keuntungan tangguhan dan diamortisasi selama masa akad; atau
l,:
-{, Kerugian pada saat terjadinya.
--{,
L-
>{,
lnvestasi musyarakah nonkas yang diukur dengan nilai wajar aset yang diserahkan akan
berkurang nilainya sebesar beban penyusutan atas aset yang diserahkan, dikurangi dengan
L-
D={
amortisasi keuntungan tangguhan (ika ada). Biaya yang terjadi akibat akad musyarakah
(misalnya, baiaya studi kelayakan) tidak dapat diakui sebagai bagian investasi musyarakah
L-
p-.4
kecuali ada persetujuan dari seluruh Entitas. Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah
dengan pengembalian dana Entitas pasif diakhir akad dinilai sebesar:
L-
D--4
o Jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah pada awal akad dikurangi dengan
L-
>4,
kerugian (jika ada); atau
o Nilai wajar aset musyarakah nonkas pada saat penyerahan untuk usaha musyarakah
L
>.r{
setelah dikurangi penyusutan dan kerugian (ika ada).
Bagian Entitas pasif atas investasi musyarakah menurun (dengan pengembalian dana Entitas
L-
>-1
pasif secara bertahap) dinilai sebesar jumlah kas yang dibayarkan untuk usaha musyarakah
pada awal akad dikurangi jumlah pengembalian dari Entitas aktif dan kerugian (jika ada).
L-
44
Pada saat akad diakhiri, investasi musyarakah yang belum dikembalikan oleh Entitas aktif
diakui sebagai piutang.
2) Pengakuan Hasil Usaha
G_3 Pendapatan usaha investasi musyarakah diakui sebesar bagian Entitas pasif sesuai
kesepakatan. Sedangkan kerugian investasi musyarakah diakuisesuai dengan porsidana.
--
Penyajian
-* Entitas aktif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
,- laporan keuangan:
1) Kas atau aset nonkas yang disisihkan oleh Entitas aktif dan yang diterima dari Entitas pasif
:5 disajikan sebagai investasi musyarakah.
2) Aset musyarakah yang diterima dari Entitas pasif disajikan sebagai unsur dana syirkah
-<l' temporer untuk;
:-! 3) Selisih penilaian aset musya rakah, bila ada, disajikan sebagai unsur ekuitas.
Entitas pasif menyajikan hal-hal sebagai berikut yang terkait dengan usaha musyarakah dalam
laporan keuangan:
:3 1) Kas atau aset nonkas yang diserahkan kepada Entitas aktif disajikan sebagai lnvestasi
musyarakah;
2) Keuntungan tangguhan dari selisih penilaian aset nonkas yang diserahkan pada nilai wajar
disajikan sebagai pos lawan (contra account) dari investasi musyarakah.
f-.._
--fy
t2
-1,
Page 21
.4-
+_-!
J,: EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISTPAST SARANA
-:i+ MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BR|S01)
*: CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
-{- Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
S
Ea
L
p-.+
Pengungkapan
Mitra mengungkapan hal-hal yang terkait transaksi musyara4ah, tetapi tidak terbatas pada:
L
c<(
1) lsi kesepakatan utama usaha musyarakah, seperti porsi dana, pembagian hasil usaha,
aktivitas usaha musyarakah. dan lain-lain;
L'
p-4
2) Pengelola usaha, jika tidak ada Entitas aktif; dan
3) Pengungkapan yang diperlukan sesuai PSAK 101; Penyajian Laporan Keuangan Syariah
L-
D--'-{
. Keuntungan Transisi
L-
E{i
Pernyataan ini berlaku secara prospektif untuk transaksi musyarakah yang terjadi setelah tanggal
L-
.*-{
efektif. Untuk meningkatkan daya banding laporan keuangan interim maka Entitas dianjurkan
menerapkan Pernyataan n i secara retro spe ktif .
i
d-
: 2.e. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
.r*.-
+-+ waktu tiga bulan atau kurang.
-t-
q 2,t. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan lmbal Hasil dari Pembiayaan Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
J- secara akrual berdasarkan proporsiwaktu, nilai nominal dan tingkat lmbal Hasil yang berlaku yang
L
-++
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
J-
+-- saat terjadinya secara akrual.
L
t=
2.9" Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
J-
-+-nt
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
rr
Pajak No. KEP-147IPJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan
f_ yang diterima atau diperoleh Entitas dan para lnvestornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
rr
merupakan objek pajak penghasilan final.
Pembayaran-pembayaran lmbal Hasil atau pokok EBAS-SP SMF-BR|SO1 tunduk pada peraturan-
peraturan perpajakan yang berlaku. Jika pemotongan disyaratkan oleh hukum yang berlaku, Bank
Kustodian wajib: (i) memastikan bahwa pemotongan tersebut tidak melebihi jumlah seharusnya
rr yang dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan (ii) membayar secara penuh uang yang dipotong
tersebut kepada lnstansi Pemerintah yang berwenang dalam jangka waktu yang diperkenankan
oleh peraturan yang berlaku.
rr Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
rr
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
rr
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
+a,
I
r 13
Page 22
%
Fi
* EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPAST SARANA
J- MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
J-'+, Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode sejak 31 Mei2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
fT=+' (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
*,{- laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
J-^
-+ry
berlaku.
J€ Pajak penghasilan final
rL-
J Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
' penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer setiingga tidak
--.ff diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
rL-
Er.lf,
L- Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
>..t
Paiak penqhasilan tidak final
E\.ft Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
L- pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
L-
-.I
E-{ Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
L- dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim Oengan Oasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua plrbedaan
L-
-..1 temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
rr
L-
-r.t dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam lapoian laba iugi
dan penghasilan komprehensif lain.
rr Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
rr
2.h. Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 "Pengungkapan pihak-pihak bereiasi'; dan
Peraturan Bapepam dan LK No. KEP. 3471B,L12012 tanggal 25 Juni 2Ol2tentang "Penyajian dan
rr
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau perusahaan publik.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
rr a) Orang atau. anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
l. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
rr lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
rr entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
r
L4
Page 23
b
rr
Ftt
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR!So1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
rt
L (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
={l
il. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
rr '
1il.
IV.
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
rr
G{ pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
L- juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
rr
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412014 pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
Dit3 kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah,
L baik langsung maupun tidak langsung.
-.{
rr
L Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
rr 2.4" Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbildan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
rr
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
rr
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilal tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBAS-SP SMF-BRIS01
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
rr
interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan , yang memiliki risiko signifikan
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku
berikutnya.
rr 1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting
Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
rr Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBAS-SP SMF-BR|S01 mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
Nilai Wajar atas lnstrymen Keuangan
E
rr
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
r
15
Page 24
;-
b-
,9-t
b EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
€ MULTTGRTYA FTNANSTAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BR|So1)
h- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTER]M (LANJUTAN)
c.q Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif
+_
:+ Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!L
q penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal
tql-. dari data pasaryang bisa diamati sepanjang data tersebuttersedia. Bila data pasaryang bisa
B diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk
h menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
r
-4 masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
4//l- tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
r
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
--.{
L- kebijakan akuntansi EBAS-SP SMF-BR|S01 yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakuidalam laporan keuangan interim.
Laoqran Keuangan
--.4
L- Entitas menetapkan laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha
rr
DTI serta atas dasar akrual. Berdasarkan PSAK Syariah 101 Entitas menyajikan laporan
L- keuangan lengkap (termasuk informasi komparatif) setidaknya secara tahunan. Ketika akhir
periode pelaporan berubah dan laporan keuangan tahunan disajikan untuk periode yang lebih
panjang atau lebih pendek daripada periode satu tahun, sebagai tambahan terhadap periode
r
cakupan laporan keuangan, maka entitas mengungkapkan:
a. Alasan penggunaan periode pelaporan yang lebih panjang atau lebih pendek; dan
b. Fakta bahwa jumlah yang disajikan dalam laporan keuangan tidak dapat dibandingkan
secara keseluruhan.
L-
-r.{
I
Jika entitas menyajikan aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka
panjang, sebagai klasifikasi yang terpisah dalam laporan posisi keuangan, maka aset
(liabilitas) pajak tangguhan tidak diklasifikasikan sebagai aset lancar (liabilitas jangka pendek).
-J-
*I+ Kas dan Setara Kas
*+
.-!
rr
Akun ini merupakan rekening giro dan deposito berjangka milik Entitas yang terdapat di
-L PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dikelola
oleh bank kustodian untuk per 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp28.295.541.575.
rr
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
Rekening Titipan
rr
Akun ini merupakan rekening titipan yang terdapat di PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
yang dibentuk oleh pihak pendukung pembiayaan dan kreditur asal. Rekening titipan
per 30 Juni2023 dengan rincian sebagai berikut:
rL
2023
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 5.341.091.223
++ Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa
Jumlah Rekening Titipan
3.681.600.000
9.022.691.223
s
-L-
r!
!{-J
_-E{J
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
r
-L^
_-}.{J 16
.L^
Page 25
rr
U
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PART]SIPASI SAMNA
rr MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€p SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode sejak 31 Mei2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
llrL
-p..( terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-Lain (catatan -9y, maka selisih
L- tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan"
L-
-..c
>,,4
5. Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
L- Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah merupakan aset pembiayaan pemilikan rumah yang dibeli
-4
L'
-4 ' !a! el
. Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk berdasarkan akta jual beti No.
3 April 2023 antara penerbit yaitu SMF dan penjuatyaitu BSt.
ianggat
D,I
L- Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
pemb_iayaan pemilikan
rymah yang dilakukan oleh para debitur. Saldo piutang pembiiyaan
L-
-I. pemilikan rumah per 30 Juni2023 adalah sebesar Rp306.027.g00.636.
rr
p..<,
L- Rincian Piutang PPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu:
2023
rr Kolektabilitas 1 (Lancar)
Kolektabilitas 2 (1-90 hari)
Jumlah
303.204.853.220
2.822.947.416
306.027.800.636
rr Rincian Piutang PPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off PPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of matur'fy) ppR yaitu:
rr Hingga 1 tahun 1.135.557.341
rr
1 - 2 tahun 15.638.054.151
2 - 3 tahun 13.890.649.466
3 - 4 tahun 20.074.789.579
4 - 5 tahun 36.213.014.702
rr
Lebih dari 5 tahun 219.075.735.398
Jumlah 306.027.800.636
Lihat Catatan '16, pihak berelasi.
-Hl
rr 6. Utang lmbalHasil
Utang imbal hasil merupakan imbal hasil terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2023 aditanlebesar Rpl .279.494.444.
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
.L
-+I
-L-
-J
-L-
_4J
L
--E+,
-L^
-_xa, 17
-L^
T*
Page 26
_L,
r
DTI
L- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRIS0I)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
rr
-r.(
^L-
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr 7. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dengan rincian sebagai
rL-
berikut:
2023
' Utang Biaya Penyedia Jasa 7.134.761.849
Utang Biaya Audit 25.000.000
-a(
Utang Pendukung Kredit 17.636.715
L
-..1 Utang Biaya Kustodian
Utang Biaya Penerbit (Manajemen)
13.736.250
13.227.536
L-
-.4 Utang Biaya Pemeringkat
Utang WaliAmanat
10.694.445
rE
6.410.250
L-
-.(, Utang Biaya Lisfing BEI
Utang Biaya Agen Pembayar
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar
3.836.857
763.125
7.226.067.027
rr 8.
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
Utang Sertifikat EBAS-SP SMF-BR!S01 Kelas A
rr Utang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Syariah lndonesia 01 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilitas kepada
pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya
rr
Finansial Bank Syariah lndonesia 01 kelas A. Utang ini dikenakan imbal hasil sebesar 7,00% (tujuh
koma nol persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
Rincian utang sertifikat EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A per 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut:
rr PT Bank Muamalat lndonesia Tbk
Kesejahteraan Karyawan Bank I ndonesia
2023
53.000.000.000
50.000.000.000
rr
Dana Pensiun Bank Mandiri 45.000.000.000
Dana Pensiun BTN 35.980.000.000
Dana Pensiun Bank Rakyat lndonesia 28.000.000.000
DPLK Bank Rakyat lndonesia 20.959.561.589
rr
Dana Pensiun Angkasa Pura I 20.000.000.000
Badan Pengelola Tabungan Perumahan Rakyat (BP TAPERA) 15.000.000.000
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Muamalat lndonesia 15.000.000.000
Perseorangan
rr
13.000.000.000
PT Sarana Multigriya Finansial 1.760.438.411
Jumlah Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
E
E
E
rr 18
Page 27
ffi--
H
J-
E-h4
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SAMNA
MULTIGRIYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€p SMF-BR!So1)
J- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
t+
-l-
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
H (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
J-
r
L
=+ 9. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
pembiayaan per 30 Juni2023 dengan rincian sebagai berikut:
r
L-
--(
p..(
L-
Dana Cadangan - Pendukung Pembiayaan
Dana Transisi- Penyedia Jasa
' Jumlah Utang Lain-lain
5.364.219.122
3.681.600.000
9.045.819.122
L-
-I
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
r
p.( I
L- Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (catatan 4),
maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening
dana cadangan.
m+
-}.- 10. Sertifikat EBAS-SP SMF-BRIS0I Kelas B
L
-4 Setoran Sertifikat EBAS-SP SMF-BRIS01 per 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp27.300.884.636.
Sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Syariah berbentuk Surat Partlsipasi
-L
=
--1-+
kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
L
+
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan lmbal Hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 kelas A;
b. Pokok EBAS-SP SMF-BRIS01 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya termasuk
penggunaan dana yang bersumber dari Rekening Cadangan Tambahan;
-L
*4j c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
!+tt rekening cadangan serta pemulihan dana dalam Rekening Cadangan Tambahan sampai
dengan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan (jika dana Rekening Koleksi lmbal
!.
? d.
Hasil tidak mencukupi); dan
Dana yang tersisa dibayarkan kepada Pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B.
!,
€)
Pada tiap tanggal kalkulasi, bank kustodian wajib menentukan dan memberitahu penerbit jumlah-
jumlah yang akan dibayarkan kepada pihak bertransaksi dan para pemegang
EBAS-SP SMF-BRlS01 berdasarkan urutan prioritas pembayaran sebagai berikut:
-t-.
+I 1) Urutan Prioritas Pembayaran akan dilakukan sesuai urutan pembayaran sebagai berikut:
-r. 1) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi imbal hasil (bersama
dengan tiap penarikan dari Rekening Cadangan):
-,i_ a)Pajak EBAS-SP SMF-BRIS01 (akumulasi pajak yang wajib dibayar/dibebankan
+ pada EBAS-SP SMF-BRIS0'1 yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan
-._E_a
pemegang EBAS-SP SMF-BRIS01 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam rekening
-..,hl., pajak) yang ditransfer ke rekening pajak;
___-E-r b)Biaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara para
+J pihak, kecuali pembayaran biaya Bursa Efek lndonesia dan KSEI yang akan
dibayarkan dari rekening cadangan setelah diterimanya tagihan dari Bursa Efek
-.s-
...-, lndonesia dan KSEI;
c) lmbalan jasa penyedia jasa;
-E. d) lmbal hasil EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A, yang dibayarkan secara pari passu dan
-'l pro-rata di antara para pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A;
l-
h.'; e) Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan serta pemulihan dana dalam rekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambahan;
-4
=-x^
-nl
---^LL^
-J
Page 28
*-
&
={
,it- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
L
H
MULTIGRIYA FINANSTAL BANK SYARTAH TNDONENESIA 01 (EBAS-Sp SMF-BRISo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L
+{
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L
.'-
L
F{
0 Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
(1)Tiap aset keuangan dalam kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain PPR
yang menjadi kewajiban tertunggak selama 3 (tiga) periode koleksi sebelumnya;
r-- (2) Tiap kewajiban tertunggak yang belum tergantikan;
g) Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok atas penggunaan hasil
L-
-J
koleksi pokok yang dialihkan untuk menutup kekurangan pembayaran bagian ll (a)
L-
--.4
DTJ
h)
i)
dibawah ini;
Membayar imbalan jasa pendukung pembiayaan;
Membayar kepada pendukung pembiayaan atas hasil investasi dana dalam rekening
L-
c.{ j)
cadangan dan rekening cadangan tambahan;
Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam
L-
D..{ k)
rekening dana transisi penyedia jasa;
Membayar kepada pendukung pembiayaan atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari
l--
Dr.(
rekening cadangan karena melebihi jumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan dan yang dikeluarkan dari rekening cadangan tambahan;
l,-- l) Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata diantara mereka;
pr.{ dan
L-
D\.it
m) Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBAS-SP SMF-BRISO1 Kelas B.
L-
?4
Untuk menghindari keraguan, bila dana dalam rekening koleksi imbal hasil tidak
mencukupi membayar keperluan-keperluan butir (a) sampai (d) di atas, maka
kekurangannya (shortfal/) akan dibayar darijumlah yang tersedia dalam rekening koleksi
*L.
ft) pokok. Bila dana dalam rekening koleksi pokok masih tetap tidak mencukupi untuk
rr
I. membayar keperluan-keperluan tersebut dalam (a) sampai (d), kekurangan akan dibayar
dari dana yang tersedia dalam rekening cadangan.
2) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku untuk rekening koleksi pokok:
r
+arl
!,
+d
a) Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan (a) sampaidan termasuk (d) di atas;
b) Pokok EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya termasuk
penggunaan dana yang bersumber dari rekening cadangan tambahan;
c) Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum
ambang batas rekening cadangan serta pemulihan dana dalam rekening cadangan
tambahan sampai dengan jumlah maksimum rekening cadangan tambahan (jika
dana rekening koleksi imbal hasiltidak mencukupi); dan
d) Dana yang tersisa dibayarkan kepada Pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas B.
-L-
E 3) Urutan prioritas pembayaran yang berlaku pada rekening koleksi imbal hasil dan
rekening koleksi pokok, termasuk rekening cadangan, rekening cadangan tambahan dan
!.
-.+)
fl,
rekening dana transisi penyedia jasa (yang berlaku pada tanggaljatuh tempo final), akan
dimodifikasi sebagaimana tertera di bawah dalam hal terjadinya suatu kejadian gagal
bayar EBAS-SP SMF-BRlS01 pada tanggal pembayaran:
.-L. a)
rL
Pajak atas kumpulan aset syariah berbentuk bukan Dain PPR yang dipegang bank
ff, kustodian untuk kepentingan pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 (akumulasi dari
-L- pajak yang wajib dibayar/dibebankan pada kumpulan aset syariah berbentuk bukan
Dain PPR yang dipegang bank kustodian untuk kepentingan pemegang
EBAS-SP SMF-BRIS01 dikurangi dengan jumlah tersisa dalam rekening pajak) yang
-D-.lt} ditransfer ke dalam rekening pajak;
b) Biaya-biaya senior, yang dibayarkan secara pai passu dan pro-rata di antara para
fl) pihak;
.L-
!-t
c)
d)
lmbalan jasa penyedia jasa;
L e)
lmbal hasil EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A yang jatuh tempo dan belum dibayar;
Jumlah Kewajiban/Hlshshah terhutang EBAS-SP SMF-BR|S01 kelas A sampai
E
<,
terbayar penuh;
.L^
!L+) 20
.L^
T-
Page 29
:-
--
-._
+- EFE-i( BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€p SMF-BRlSol)
-n-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
!"- Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
_fi. f) Membayar pendukung pembiayaan untuk jumlah sampai dengan jumlah maksimum
fi. ambang batas rekening cadangan dan jumlah ambang batas maksimum rekening
cadangan tambahan; dan
E g) Jumlah tersisa dibayarkan pada pemegang EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas B.
Bank Kustodian wajib mentransfer Jumlah Pembayaran EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A ke
rekening pembayaran EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A dalam 1 (satu) hari kerja sebelum tiap
L
- 'tanggal pembayaran. Pada tiap tanggal pembayaran, agen pembayaran berdasarkan instruksi
yang diberikan oleh bank kustodian wajib membayar jumlah pembayaran EBAS-SP SMF-BRIS01
L
J- J
kepada setiap pemegang EBAS-SP SMF-BR|SO1, pihak bertransaksi (selain registrar), lembaga
E{ pemeringkat, sesuai urutan prioritas pembayaran. Dalam hal terjadinya kejadian gagal bayar
L
D.. J
EBAS-SP SMF-BR|SO1, EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas B tidak dibayar sampai seluruh jumlah
kewajiban/Hlshshah dan imbal hasil EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas A dibayar penuh.
L
--J
11. Pendapatan lnvestasi
L-
}J Pendapatan investasi untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampai dengan
L'
p- -{
30 Juni 2023 adalah sebesar Rp2.631.655.018.
L
>1
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
12. Beban lmbal Hasil EBAS-SP SMF-BRIS0I Kelas A
L-
p-4
L-
D-(
Beban imbal hasil Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode
sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp1.273.494.444.
L
r-- -( Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
L-
-- :(
13. Beban Jasa Penunjang
L
>-.( Beban jasa penunjang untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampai dengan
L-
r-- r(
30 Juni2023 dengan rincian sebagai berikut:
L-
r- r(
L
>-{
Jasa Penyedia Jasa
Jasa Audit
Jasa Regr.sfrar KSEI
443.959.293
25.000.000
L
-1
Jasa Pendukung Kredit
Jasa Kustodian
23.124.999
17.636.715
13.736.250
L-
-- l
Jasa Penerbit
Jasa Pemeringkat
13.227.536
10.694.444
\ Jasa WaliAmanat 6.410.250
*_1 Jasa Lr.sflng BEI 3.836.857
Jasa Agen Pembayar 763.125
"1 Jumlah Beban Jasa Penunjang 558.389.469
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
-...{,
+
-._+
'+
-+- 27
-:__+
-<^
Page 30
llil
H-
i-L--
H
L
Er.dl
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BRIS01)
!!Lr+t GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
hr- Sampai Dengan 30 Juni 2023
b{ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
lL.
-d 14. Beban Lain-lain
e-.
B! Akun ini merupakan akun atas beban transfer charge untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal
tl5=. efektifl sampai dengan 30 Juni2023 sebesar Rp2.900.
rr
t!
5L Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
15. -Perpajakan
a. Utang Paiak
rr
r.-{r Akun ini merupakan utang pajak atas kurang bayar pajak penghasilan (PPh Pasal 29)
U per 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp87.974.810.
b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
LrJr
L- 2023
rr
E&
L Laba bersih sebelum pajak penghasilan
Beda tetap:
Biaya mendapat, menagih, memelihara
799.768.205
rr
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 2.900
Laba/(rugi) kena pajak 799.771.105
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 799.771.000
Beban Pajak Penghasilan
r-Jl Dengan Fasilitas 87.974.810_
-{t
L Tanpa Fasilitas
87.974.810
Dikurangi kredit pajak penghasilan
{
-L-_
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak
--L- Badan 87.974.810
_4
-L-
Pembayaran-pembayaran imbal hasil atau jumlah kewajiban/hr.shshah EBAS-SP SMF-BRISOI
tunduk pada peraturan-peraturan perpajakan yang berlaku. Jika pemotongan disyaratkan oleh
_-pl
-L-^
hukum yang berlaku, bank kustodian wajib:
a. Memastikan bahwa pemotongan tersebut tidak melebihi jumlah yang seharusnya yang
+
-.-^
dipersyaratkan peraturan yang berlaku, dan
a
__->.^
b. Membayar secara penuh uang yang dipotong tersebut kepada lnstansi Pemerintah yang
berwenang dalam jangka waktu yang diperkenankan oleh peraturan yang berlaku.
-r+r Untuk memenuhi peraturan-peraturan perpajakan, wali amanat dapat menugaskan konsultan pajak
5- untuk mengaudit pajak-pajak dari EBAS-SP SMF-BR|S01 (apabila diperlukan). Biaya-biaya untuk
tujuan tersebut dibebankan kepada EBAS-SP SMF-BR|SO1 sebagai biaya operasional. Semua
-[i pembayaran pajak EBAS-SP SMF-BRIS01 diambildari rekening pajak
_--LL-
_-,L^
-,
--\.IB.
___L-
_*{/
...L^
L .!1 22
-_:-^
<J
Page 31
L
ffi-*
b.
H
L
Erll EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
L
PE.{,
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESTA 01 (EBAS€P SMF-BRISo1)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggat Efektif)
s.
L.lJ Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L.
hi{i
16. Saldo dan Transaksidengan Pihak Berelasi
,L-^
'l.(i Kepemilikan : EBAS-SP SMF-BRISO1 berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
L
*-0 (Persero), PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Syariah
lndonesia (Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional masing-
5-^ masing pihak bebas mandiri (independen)
: PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan PT Bank Syariah lndonesia
&
-t
+-
'Pemegang
Sertifikat EBAS-
SP SMF-BRISOI
(Persero) Tbk
Kelas A dan B
--C
5-_
: Pihak Berelasi
r
Jenis Transaksi Sifat Hubunqan
U
-J, PT Bank Syariah lndonesia
(Persero) Tbk
Sebagai Penyedia Jasa
PT Sarana Multigriya Finansial
+r4 (Persero)
Sebagai Penerbit dan Pendukung
Pembiayaan
5
r
E4
L- PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk
Sebagai Wali Amanat
rr
={
5
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan interim per 30 Juni 2023 dengan pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
Kas dan Setara Kas
2023
28.295.541.575
r
a{O Rekening Titipan
L Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
9.022.691.223
306.027.800.636
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.172.036.3s0
H
5-
Utang lmbal Hasil Kelas A
Utang Lain-lain
7.530.764
9.045.819.122
a4 Utang Sertifikat EBA Kelas A 1.760.438.411
iL^ Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636
-4
-! Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode sejak 31 Mei 2023 (tanggal efektif) sampai
-r4
J- dengan 30 Juni 2023.
t4
_L--
+-+
L
.^4
Pendapatan lnvestasi- lmbal Hasil
Beban lnvestasi - lnvestasi EBA Kelas A
2.631.655.018
7.530.764
i-
.^.{r
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang
Beban lnvestasi- Biaya lain-lain
481.233.794
5
2.900
Pembayaran Jasa Penunjang 7.653.270.144
H
.L
1E{
.L 23
l-
,Ff
L
Page 32
t*
!-
a- EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDON.ENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISo1)
-.--!,
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
=. (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
q, 17. Manajemen Risiko Keuangan
t-
rL
1--.4
a. Risiko Pembiayaan dan Kerugian Berhubungan dengan Penurunan Nilai Properti
L Dibiayai
Risiko pembiayaan adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya Jumlah
Kewajiban/Hishshah Nasabah dan lmbal Hasil yang menjadi hak Pemegang EBAS-SP
rr
]--al
SMF-BR|SO1 Kelas A. Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR yang disekuritisasi
merupakan portofolio Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR, sehingga terdapat
potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Nasabah. Dengan
demikian sumber utama dari risiko pembiayaan adalah kemauan dan kemampuan dari
Nasabah untuk memenuhi kewajibannya.
r
D={ Dalam hal telah terjadi Kewajiban Tertunggak, maka terdapat potensi kerugian yang mungkin
L timbul karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi sisa Kewajiban
Tertunggak Nasabah.
b. Risiko Konsentrasi Geografis atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR
rr
L,.J I
L- dan Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayaiterkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi
rL kerugian apabila Nasabah Cidera Janji dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai tidak
mencukupi sisa Kewajiban Tertunggak.
Risiko Likuiditas
rr
D-. JLr
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBAS-SP SMF-BRIS01 kelas A di pasar sekunder.
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2023 adatah sebagai berikut:
rL Liabilitas keuangan
Utang lmbalHasil
2023
rr
D-.{r 1.273.494.444
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
Utang Lain-lain 9.045.819j22
315.245.380.593
>--{r
L
-{,
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
28.295.541.575
9.022.691.223
Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636
343.346.033.434
Surplus/(Defisit) 28.',t00.652.841
*+
*+
:---+-
24
-3,
:=.t/
Page 33
L
H
H-. EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESIA 01 (EBAS€p SMF-BR|S01)
g.
=+r CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
tr
fb-.
!-!- 1t
Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggat Efektif)
Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!E.
d. Risiko Kenaikan Tingkat lmbal Hasil
rr--.
-l Risiko kenaikan tingkat lmbal Hasil adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan
h! harga EBAS-SP SMF-BR|S01 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya
5^ kerugtan risiko kenaikan tingkat lmbal Hasil direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh
rrJ pemegang EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
,.it-.
rr
1H e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepayment R sk)
L Prepayment rsk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBAS-SP
SMF-BR|S01 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan lmbal Hasil karena
pembayaran Jumlah Kewajiban/Hr'shshah yang dipercepat oleh Nasabah, dan pelaksanaan
rr
opsi C/ean-up Call oleh BSI dan/atau Penyedia Jasa atau Penyedia Jasa Cadangan (jika
ditunjuk untuk menggantikan Penyedia Jasa).
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBAS-SP
L-J SMF-BR|S01, termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat
L dalam transaksi sekuritisasi EBAS-SP SMF-BRlS01.
L'
-.J,
,>-r
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
L- sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBAS-SP SMF-BRlS01 yang
dilakukan oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
r
Ei
L"
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
r.-tr keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dengan rincian sebagai berikut:
L-
+4 2023
5 NilaiTercatat
*,r(r NilaiWajar
Aset Keuangan
-!^ Kas dan Setara Kas 28.295.541.575 28.295.541.575
^.$ Rekening Titipan 9.022.691.223 9.022.691.223
-!^
-:-+l Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636 306.027.800.636
-!^ Liabilitas Keuangan
-h-{;
Utang lmbal Hasil 1.273.494.444 1.273.494.444
-!^
-h4
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027 7.226.067.027
!-\-{ Utang Lain-lain
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
9.045.819.122 9.045.819.122
297.700.000.000 300.809.806.947
_!-" Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
! golongan instrumen keuangan entitas:
i=+
l--^
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
+ Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
!-*t mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
!^
#
-L^
-1;
!-{Hi 25
i-^
I
-.H
t
I
Page 34
--_
4_
r!._ EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH TNDONENESIA 01 (EBAS-SP SMF-BRISOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggat Efektif)
4- Sampai Dengan 30 Juni 2023
L
D.- a.l
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
ZF. r.,
L
]**{,
b. Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah
Piutang pembiayaan pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
L
>J
menggunakan. pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tecatat.
Penurunan nilaitersebut sampaidengan tanggal 30 Juni 2023 sebesar nihil.
L Utang lmbal Hasil, Biaya Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
L
D- -,{. Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
D- mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
L
--t
L Utang Sertifikat EBAS-SP SMF-BR|S01 Ketas A
D-- J. d.
Utang sertifikat efek beragun aset syariah berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
rL
D,{ menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek lndonesia
L (PHEI) atau biasa dikenal sebagai lndonesia Bond Pricing Agency (IBPA), dengan harga
bersih untuk periode sejak tanggal efektif (31 Mei 2023) sampai dengan 30 Juni 2023 sebesar
101,044611%.
>l
19. Perjanjian Penting
)- -I
L
-- -l
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: 03/407-PKS/D|R dibuat pada tanggal 3 April 2023, oteh
dan antara:
L 1) PT Bank Syariah lndonesia (Persero) Tbk sebagai pemberi pembiayaan asal dan
penyedia jasa,
rL
>- ft
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai penerbit dan pendukung pembiayaan,
L- serta
3) PT Bank Rakyat lndonesia Syariah (Persero) Tbk sebagai wali amanat dan bank
kustodian, selanjutnya bersama-sama disebut para pihak.
]-{
EBAS-SP SMF-BRIS01 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan
?,( EBAS-SP SMF-BR|SO1 dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBAS-SP SMF-BRISOI Kelas A
dan Sertifikat EBAS-SP SMF-BRIS01 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-
-1, syarat pendahuluan telah dipenuhi. EBAS-SP SMF-BRlS01 Kelas A ditawarkan kepada umum
melalui penawaran umum, sedangkan EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas B tidak ditawarkan
-1, kepada umum.
- t, Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SMF-BR|SO1 Nomor: 17 tanggal 10 April 2023 menerangkan
penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk. Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBAS-SP SMF-
- .{, BRlS01 berdasarkan perjanjian penerbitan EBAS-SP SMF-BRIS01 ini dan peraturan
* '(' perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
+ ./L, flgas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
-Dain
a EBAS-SP SMF-BR|SO1 sebagai pemilik atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan
PPR, termasuk setiap pengganti darinya sesuai dengan ketentuan Perjanjian Penerbitan
EBAS-SP SMF-BRISO1.
+ -\,
Akad Wakalah bil Uirah Nomor: 03/409-PKS/DlR tertanggal 3 April 2023 antara
. PT Bank Republik lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank Syariah
^,, lndonesia (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran PT Bank Syariah
lndonesia (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBAS-SP SMF-BRlSOl
--r- {
antara lain:
t-. 1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Pembiayaan, termasuk Berkas Kewajiban;
-*_{t, 2) Mengatur dan melakukan penagihan dan akumulasi Hasil Koleksi, termasuk namun tidak
terbatas pada menagih pembayar3n yang telah lewat waktu dari Nasabah dan melakukan
j{,
+
l--
l-,
26
:=lJ
I
I
t
Page 35
t*
:r -wl
r- EFEK BERAGUN ASET SYARTAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARTAH INDON.ENESIA 01 (EBAS€P SMF-BR|SOI)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggal Efektif)
-S Sampai Dengan 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
tindakantindakan yang diperlukan untuk sesuai dengan tingkat kolektibilitas Nasabah
tersebut untuk menurut cara-cara yang patut sesuai prosedur penagihan yang umum
\^"r
b-
berlaku terhadap Penyedia Jasa sebagaimana dijelaskan dalam Akad Wakatah bit lJjrah
Penyediaan Jasa dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
ilr 3) Menyimpan Hasil Koleksi yang dihitung sejak tanggal Akta Akad Jual Beli dalam suatu
L-
D--_f
rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka paling lambat pada tanggal Akta Akad
Jual Beli;
L- - 4) Memindahkan Hasil Koleksi untuk periode terhitung sejak tanggal Akta Akad Jual Beli
rr
]--_ I sampai dengan Tanggal Penutupan ke dalam Rekening EBAS-SP SMF-BR|SO1, paling
L- lambat 5 (lima) Hari Kerja setelah Tanggal Penutupan;
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum yang berlaku di
Penyedia Jasa dan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
6) Memelihara catatan dari Hasil Koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa sehingga
jumlah Hasil Koleksi dapat diidentifikasi setiap waktu;
E-_ I 7) Sesudah tanggalAkta Akad Jual Beli (tanpa mengurangi ketentuan dalam Akad Wakatah
rr
L- bil Uirah Penyediaan Jasa), mentransfer Hasil Koleksi sampai dengan hari terakhir dari
tiap Periode Koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama Wali
Amanat untuk kepentingan para Pemegang EBAS-Sp SMF-BR|S01;
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
rr asuransi jiwa para Nasabah;
9) Tugas{ugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama Para Pihak.
rr
d. Akad Kafalah bil Uirah Pendukung Pembiayaan Nomor: 061/APP/EBAS-SP-SMF-
BRlS01/lV/2023 pada tanggal 10 April 2023 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
bertindak sebagai Wali Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) bertindak sebagai Pendukung Pembiayaan menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
E
t darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangan
sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SMF-BRlSO1.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBAS-SP SMF-BRISO1.
r- --r I
L. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan
rr
paling lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambing
tr Batas Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran
pada tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Pembiayaan sesuai
dengan Urutan Prioritas Pembayaran. Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung
Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan Tambahan dalam hal persentase posisi akhir
bulan non performing financing pada Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR
mencapai atau melampaui 80% (delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan outstanding
r* EBAS-SP SMF-BR|SO1 Ketas B.
Apabila terdapat kelebihan Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan, maka
kelebihan dana dalam Rekiening Cadangan Tambahan tersebut wajib dikembalikan oleh Bank
Kustodian kepada Pendukung Pembiayaan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja terhitung sejak
Tanggal Sertifikat Penyedia Jasa, Dalam hal persentase posisi akhir bulah non peiorm'ing
financing pada Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR kurang dari 80%
(delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan oufsfandrng EBAS-SP SMF-BR|SO1 Kelas B,
*{. maka Bank Kustodian wajib mengembalikan Rekening Cadangan Tambahan sepenuhnya
kepada Pendukung Pembiayaan paling lambat 5 (lima) Hari Kerja terhitung sejak Tanggal
--{ Sertifikat Penyed ia Jasa.
=i
*-_{; 27
:{
Page 36
t-
EFEK BERAGUN ASET SYARIAH BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
+-f
MULTIGRIYA FINANSIAL BANK SYARIAH TNDONENESTA 01 (EBAS-SP SMF-BR|SOI)
3:- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-- -.J Per 30 Juni2023 dan Untuk Periode Sejak 31 Mei2023 (Tanggat EfektiQ
Sampai Dengan 30 Juni 2023
D-- |
L
D- --l
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L
D-_.1
Pemulihan dana atas Jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan wajib dilakukan
pada Tanggal Pembayaran terdekat dari Rekening Koleksi lmbal Hasil dan/atau Rekening
L
D-_ I
Koleksi Pokok menurut Urutan Prioritas Pembayaran yang diatur dalam Perjanjian Penerbitan
EBAS-SP SMF-BRIS01 dan apabila saat pemulihan terdapat kelebihan, maka dikembalikan
kepada oleh Bank Kustodian kepada Pendukung Pembiayaan pada Tanggal Pembayaran
L-
D-- I
tersebut. Pendukung Pembiayaan menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBAS-SP SMF-BR|SO1 atas
L'
>-- a
dana yang disetorkan Pendukung Pembiayaan ke dalam Rekening Cadangan dan Rekening
Cadangan Tambahan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran oleh para Nasabah atas
L-
1-
-Ll
Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR. Pendukung Pembiayaan dengan ini
membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
t tersebut.
:,
a Perjanjian Pendaftaran EBAS-SP SMF-BR|So1 di KSEI Nomor: SP-003/EBASP/KSE|/1022
dibuat pada tanggal '16 November 2022. PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut Para Pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menjalankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud untuk
il
mendaftarkan Efek Beragun Aset Syariah Berbentuk Surat Partisipan yang akan didaftarkan di
KSEI.
!5-^ f. Akta Jual Beli Nomor: 4 tanggal 3 April 2023 menjelaskan bahwa PT Bank Syariah lndonesia
(Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Pembeli
-t
rb-- (selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para Pihak) telah dibuat
Perjanjian PPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
-i
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBAS-SP SMF-BRISOI, Penjual
=3 telah sepakat menjual Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR kepada Pembeli
=e
5-
sesuai dengan format Akta Jual Beli. Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain PPR,
termasuk dokumen-dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak
-{i,
5-
Tangguhan, tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas
sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil
-{t, Pemeriksaan atas Sampling Dokumentasi BSI Griya Tahun 2022 tertanggal lT-10-2022 (tujuh
belas Oktober tahun dua ribu dua puluh dua), yang diterbitkan oleh Siti Rayhana, S.H., Notaris
= di Jakarta. Untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Aset Syariah Berbentuk Bukan Dain
PPR, Para Pihak telah sepakat menandatangani perjanjian jual beli ini.
=c
ie
sFc Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
ss 21. Tanggung Jawab da! Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
u
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 Agustus 2023.
s5
b
s
28
I
Page 37
5 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 9.882.072.609 11.712.967.439 Bunga 5.050.629.135 7.636.566.120 Kas dan Setara Kas 48.412.786.071 51.641.972.305 Pendapatan Bunga 24.234.054.535 32.354.236.590
Rekening Titipan 804.155.133 1.363.388.141 Denda Keterlambatan 40.397.299 49.380.865 Rekening Titipan 1.199.245.229 591.122.085 Pendapatan Denda Keterlambatan 380.732.332 301.136.375
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 86.658.084.243 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 299.136.662.216 350.436.180.733 Jumlah Pendapatan Investasi 24.614.786.867 32.655.372.965
Jumlah Pendapatan Investasi 5.091.026.434 7.685.946.985
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296 Piutang Bunga 43.035.616 47.073.973
Pajak Dibayar di Muka 540.868.101 277.323.433 Beban Investasi Piutang Lain-lain 55.798.957 59.403.393 Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 41.606.313 22.619.602 Bunga EBA Kelas A 1.905.081.689 3.847.575.420 Pajak Dibayar di Muka 219.872.061 - Beban Bunga Kelas A 9.521.356.018 13.563.196.932
Jasa Penunjang 699.527.046 774.836.432 Aset Pajak Tangguhan 153.398.004 100.156.636
Jumlah Aset 80.112.192.514 100.035.485.154 Beban Jasa Penunjang 6.256.296.602 8.229.786.781
Beban Lain-lain 389.000 776.900 Jumlah Aset 349.220.798.154 402.875.909.125 Beban Penyisihan Piutang 242.006.219 182.472.007
Liabilitas dan Aset Bersih
Jumlah Beban Investasi 2.604.997.735 4.623.188.752 Liabilitas dan Aset Bersih Lain-lain 950.000 1.335.166
Liabilitas
Liabilitas Jumlah Beban Investasi 16.020.608.839 21.976.790.886
Utang Bunga 267.772.304 432.404.978 Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Utang Bunga Kelas A 1.658.105.645 1.996.953.425
Utang Pajak 83.693.251 99.020.947 Penyisihan Piutang KPR (86.303.227) 6.234.183 Utang Pajak 317.778.046 897.586.880 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.594.178.029 10.678.582.079
Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882 Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain (86.303.227) 6.234.183 Biaya yang Masih Harus Dibayar 930.321.295 2.547.636.144
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 50.312.150.042 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 262.381.552.644 316.001.421.142 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 983.122.296 1.432.322.405 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.399.725.472 3.068.992.416
Utang Lain-lain 5.207.069.886 6.098.415.236 Pajak Kini (1.717.019.760) (2.535.255.055)
Jumlah Liabilitas 32.639.900.973 52.573.187.254 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Jumlah Liabilitas 270.494.827.516 327.542.012.827 Pajak Tangguhan 53.241.368 40.143.842
Aset Bersih Pajak Kini (284.597.926) (454.149.552) Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.663.778.392) (2.495.111.213)
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Pajak Tangguhan 18.986.710 (1.371.520)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba 3.972.156.565 3.962.162.924 Laba Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Laba Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
Saldo Laba 24.459.427.623 21.067.353.283
Jumlah Aset Bersih 47.472.291.541 47.462.297.900 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 78.725.970.638 75.333.896.298 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 80.112.192.514 100.035.485.154 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 349.220.798.154 402.875.909.125 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo per 1 Januari 2022 43.500.134.976 4.063.663.925 47.563.798.901 Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 14.054.791.460 68.321.334.475
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 22.759.943.123 30.383.454.366 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 51.057.512.298 63.307.200.390
Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 40.397.299 23.034.986 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 24.087.467.741 32.140.986.227
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.454.795 38.971.561 Kelas B - (2.735.105.159 ) (2.735.105.159 ) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 531.357.483 399.630.108
EBA-SP Kelas B - (2.473.898.937 ) (2.473.898.937 )
Penerimaan restitusi pajak - 546.377.407 Penerimaan lain-lain 3.604.436 (205.839.345)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.613.471.344 2.613.471.344 Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (7.884.611.451 ) (2.751.137.728)
Penerimaan lain-lain 32.610.881 16.264.316 Pembayaran pajak (2.516.700.655 ) (4.101.720.671)
Pembayaran jasa penunjang (847.944.163 ) (956.276.921) Periode Berjalan - 8.183.470.866 8.183.470.866
Saldo 30 Juni 2022 43.500.134.976 4.203.236.333 47.703.371.309 Pembayaran lain-lain (950.000 ) (1.335.166)
Pembayaran pajak (582.457.001 ) (1.263.653.017) Saldo Per 30 Juni 2022 54.266.543.015 19.503.157.167 73.769.700.182 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Pembayaran lain-lain (389.000 ) (776.900) Aktivitas operasi 65.277.679.852 88.787.783.815
Saldo per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Saldo Per 1 Januari 2023 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297
Aktivitas operasi 21.408.615.934 28.787.395.798 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penyesuaian - 1.500.000 1.500.000 Penyesuaian Beban - (11.000.000 ) (11.000.000 ) Pembayaran pokok EBA-SP Kelas A (53.619.868.498 ) (66.440.444.624)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.860.203.798 ) (13.903.215.726)
Saldo per 1 Januari 2023 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (19.155.708.685 ) (21.926.155.866) Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran distribusi kepada pemegang
setelah penyesuaian - 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (2.069.714.363 ) (4.036.018.548) Setelah Penyesuaian 54.266.543.015 21.056.353.282 75.322.896.297 EBA-SP Kelas B (3.527.325.296 ) (9.162.700.698)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (2.124.120.615 ) (2.473.898.937) Pembayaran Utang Lain-lain (1.499.468.494 ) (1.094.160.656)
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain 110.032.899 (536.886.450) Dividen/Bunga Sertifikat
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Kelas B - (3.527.325.296 ) (3.527.325.296 ) Aktivitas Pendanaan (68.506.866.086 ) (90.600.521.704)
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616 ) (2.122.620.616 ) Aktivitas Pendanaan (23.239.510.764 ) (28.972.959.801) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.830.894.830 ) (185.564.002) Periode Berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Setara Kas (3.229.186.234 ) (1.812.737.889)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 11.712.967.439 14.234.568.696 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 51.641.972.305 51.102.958.562
Saldo per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 9.882.072.609 14.049.004.694 Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 48.412.786.071 49.290.220.673
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni 2023, Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
heliantopo Arie Sus Miyanti heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAh BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAh INDoNESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 30 Juni 2023 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829 Pendapatan Bunga 31.901.623.026 Kas dan Setara Kas 28.295.541.575 Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018
Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111 Pendapatan Denda Keterlambatan 226.454.029 Rekening Titipan 9.022.691.223 Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 471.372.455.996 Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636
Jumlah Pendapatan Investasi 32.128.077.055 Beban Investasi
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658 Jumlah Aset 343.346.033.434 Beban Imbal Hasil 1.273.494.444
Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 5.229.905 - Liabilitas dan Aset Bersih Beban Jasa Penunjang 558.389.469
Beban Bunga 16.644.206.113 Beban Lain-lain 2.900
Jumlah Aset 445.006.850.705 510.321.611.594 Liabilitas
Beban Jasa Penunjang 9.147.473.284 Utang Imbal Hasil 1.273.494.444 Jumlah Beban Investasi 1.831.886.813
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Penyisihan Piutang 23.772.294 Utang Pajak 87.974.810
Liabilitas Beban Lain-lain 750.000 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 799.768.205
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027
Utang Bunga 327.010.353 677.493.056 Jumlah Beban Investasi 25.816.201.691 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 297.700.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Pajak 1.270.674.864 51.480.660 Utang Lain-lain 9.045.819.122 Pajak Kini (87.974.810)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (87.974.810)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 49.117.675 Jumlah Liabilitas 315.333.355.403
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 452.500.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Aset Bersih Laba Periode Berjalan 711.793.395
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.111 Pajak Kini (1.279.254.974) Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 Penghasilan Komprehensif Lain
Jumlah Liabilitas 393.647.040.363 462.405.026.502 Pajak Tangguhan 5.229.905 Saldo Laba 711.793.395 Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Jumlah Manfaat/(Beban) Jumlah Aset Bersih 28.012.678.031 Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Aset Bersih
Pajak Penghasilan (1.274.025.069) Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 343.346.033.434 Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba 3.859.808.926 416.583.676 Laba Periode Berjalan 5.037.850.295
Jumlah Aset Bersih 51.359.810.342 47.916.585.092 Penghasilan Komprehensif Lain - LAPoRAN REKoNSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI hASIL LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Per 30 Juni 2023
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 445.006.850.705 510.321.611.594 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295
Sampai Dengan 30 Juni 2023 (Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM EBA-SP Kelas B Bersih
2023
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Saldo Per Tanggal Efektif - - -
Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018 Distribusi EBA-SP
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023
EBA-SP Kelas B Bersih Kelas B 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Arus kas dari Aktivitas Operasi Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
Saldo Per 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.676 47.916.585.092 Pengurangan
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 49.383.736.024 Saldo Per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 31.759.604.433
Penyesuaian Pendapatan belum diterima:
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 264.489.318 LAPoRAN ARUS KAS
dan Beban - (50.874.999 ) (50.874.999 ) Pembayaran Jasa Penunjang (8.160.384.100) Pendapatan Imbal Hasil - Per 30 Juni 2023
Pembayaran Pajak (60.060.770) Pendapatan Denda Keterlambatan - (Dalam Rupiah)
Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran Lain-lain (750.000) Jumlah pendapatan periode berjalan yang kas atau 2023
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas operasi 73.186.634.905 setara kasnya belum diterima: -
Setelah penyesuaian 47.500.001.416 365.708.677 47.865.710.093 Arus kas dari Aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penambahan
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 18.973.084.000
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (70.280.106.400) Pendapatan periode sebelumnya yang kas atau Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 9.322.457.574
Distribusi Kepada Pemegang
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (16.994.688.816) setara kasnya diterima pada periode berjalan: Pembayaran jasa penunjang (23.124.998)
EBA-SP Kelas B - (1.543.750.046 ) (1.543.750.046 ) Pembayaran Distribusi kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (1.543.750.046) Penerimaan Piutang Imbal Hasil - Pembayaran lain-lain (2.900)
Penerimaan dari Utang Lain-lain 435.800.000 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas operasi 28.272.413.676
Penerimaan Denda Keterlambatan -
Laba Komprehensif Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (88.382.745.262) Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah pendapatan periode sebelumnya yang kas atau
Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325.000.884.636)
Periode Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.196.110.357) setara kasnya diterima pada periode berjalan: -
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Investasi (325.000.884.636)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.059.176.829 Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2.631.655.018
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.926 51.359.810.342 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 13.863.066.472 Hak bagi hasil milik Entitas - Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
hak pihak ketiga atas bagi hasil 2.631.655.018 Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B 27.300.884.636
Penerimaan utang lain-lain 23.127.899
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Dirinci atas:
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 325.024.012.535
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan -
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 28.295.541.575
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode -
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jumlah 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 28.295.541.575
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerbit, Pendukung Pembiayaan & Penata Sekuritisasi Pemberi Pembiayaan Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1
(“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal
30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 15 September 2023
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
heliantopo Tjandraningrum heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 5
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.