Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410784_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 35
Page 1
Nomor : S-1831/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023 Lampiran : 1 set Kepada Yth. Direksi PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building, Tower I Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53 Jakarta 12190 U.P : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN07 (Audited) Periode yang Berakhir 30 Juni 2023 Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan: 1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN07 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023. 2. Copy bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan EBA-SP SMF-BTN07 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian berskala nasional Investor Daily. Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh : Heliantopo Soraya Ramly Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
--
--+
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 07
+ (EBA-SP SMF-BTNo7)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
_+ Pada Tanggal 30 Juni 2023
-1
-1,
--
--
--+
-1,
--.-
I
--!t
-a
_+
_-+
+
_4>
--+
-+
+
-+
Page 3
-t
4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
I FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF.BTNOT)
4
1
4 Daftar lsi
1 Halaman
1) Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansia! (Persero))
_-{ Surat.Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Mandiri (Persero) Tbk)
4 Laporan Auditor lndependen
<t Laporan Keuangan lnterim
"-- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
-1 Pada Tanggal 30 Juni 2023
*+ Laporan Posisi Keuangan Interim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim 2
I
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim J
< Laporan Arus Kas lnterim 4
--+ Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
-1
4
--+
--!,.
_+
4
_t*
a
I
_+
-!
--+,
-
--.!
l...;-
_-+
t...-
.-qt
-
,1,
_+,
Page 4
.-4
4
1 ffiF SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS
-1 LAPORAN KEUANGAN INTERIM PER 30 JUNI2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA
I UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
-1 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
(EBA-SP SMF-BTN07)
--1 Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
4 Nama : Ananta Wiyogo
4 Jabatan : Direktur Utama PT Sarana [Multigriya Finansial (Persero)
--c Alamat Kantor : Grha SIMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
--4
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Jalan Pejaten tVlas lll Blok G No.1 RT/RW.0111002, Kel.Pasar
-1 Minggu, Kec. Pasar lMinggu Jakarta Selatan.
-1 Nomor Telepon 021 2700 400
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur PT Sarana [\4ultigriya Finansial (Persero)
Alamat Kantor : Grha SIVF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
4,
Alamat Domisili/ sesuai KTP
-< atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT/RW.006/011, Kel.Grogol Selatan,
Kec. Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
4 Nomor Telepon 021 2700 400
-.+ PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 07
_.+ (EBA-SP SMF-BTNO7) menyatakan bahwa:
-r4 1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Interim
EBA-SP SMF- BTNO7.
-4
--! 2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO7 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
-!
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO7 telah dimuat secara
-4t lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP StVF-BTNO7 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
_1,
.-+
+, Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 1216O
Telp- + 62 21 27fi)4fi), Fax. + 62 2127O14m
Email: info@smf-indonesia.co,id
-! Website.ww.smf-indonesia.co.id
Page 5
.-a
---:,
.--J 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern daiam EBA-SP Sl\lF-BTN07
I 5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SIMF-BTNO7.
1
Dernikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
4
1
Jakarta, 15 Agustus 2023
4'
Penerbit \
-4 PT Sarana Multi Finansial (Persero)
4
<
+
*,4 r1
Ananta Wivoqo Heliantopo
-1 Direktur Utama Direktur
1
1
-a
-1
4t
4
=
1
4
I
1
I
-!
--+
-<,
+
+
--t,
+'
Page 6
4
< ^1,-),-t
=
mandln
4 SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
4 TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER2022 SERTA
4 UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2023
EFEK BERAG UN ASET-BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 07
4 (EBA-SP SMF-BTN07)
-< Kami yang bertanda tangan dibawah ini
-a Nama
Jabatan
Tjandraningrum
Department Head Capital Market Operations
4 Alamat Kantor lnternational Banking and Financial lnstitutions Group
PT Bank Mandiri(Persero) Tbk
4 Plaza [ttlandiri lantai 22, Jl. Jend Gatot Subroto Kav. 36-38,
Jakarta, 12190
4 Nomor Telepon 021 -5291 3555
4 Bertindak berdasarkan Surat Kuasa nomor : SK.IBF/1312023 tertanggal 14 Agustus 2023 dengan
demikian sah mewakili PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., suatu perseroan terbatas terbuka yang
.11 beralamat di Plaza N/andiri, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38, Jakarta 12190 ("Bank Mandiri").
,dl Bank Mandiri, dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian ("Bank Kustodian") dari EBA-SP Slt/F-
BTN07 ("Efek Beragun Aset"), berdasarkan Akta perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN07 Nomor
--a 48 tanggal 26 Oktober 2022yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie HandariAdiWarsito, SH.,
Notaris diJakarta, dengan ini menyatakan bahwa:
=3
*< 1 Bank Kustodian bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Efek
Beragun Aset sesuai dengan fungsi dan kewenangan Bank Kustodian sebagaimana dinyatakan
dalam Akta perjanjian penerbitan.
4,
2 Laporan keuangan Efek Beragun Aset telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
< Akuntansi Keuangan di lndonesia.
-+ 3. Tanggung jawab Bank Kustodian atas laporan keuangan Efek Beragun Aset ini hanya terbatas
pada kewajiban dan tanggung jawab Bank Kustodian sebagaimana telah ditentukan dalam Akta
-"+ perjanjian penerbitan.
_-t 4. Berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, laporan keuangan Efek Beragun Aset ini
telah memuat semua informasi, termasuk informasi atau fakta material, yang diketahui oleh Bank
_-t Kustodian dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian dari Efek BBragun Aset.
_+ 5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal dalam mengadministrasikan
Efek Beragun Aset, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang ditentukan
dalam Akta perjanjian penerbitan.
-v
=-
--+ Jakarta, 15 Agustus 2023
_+
=- Atas
I
nama dan mewakili Bank Kustodian
pPT Bank Mandiri (Persero) Tbk t)
=-
_+,
--'{t METER.AI
TEMPEN,
-+ Tiandraninqrum
-4iv-
--{t Department Head Capital Market Operations
_-+
FM OO1 A
--+t
Page 7
4
1
-<
AGNP Arif & Glorius
Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No. 45 1: +62 21 2179 8824
< Jagakarsa, Jakarta 1 2610
lndonesia
F: +62 21 7888 7 1 99
www.agnpartners. id
< Nomor: 00085/2. 1 083/A U. 1 /09/1 269 -21 1 N llll 2023
I Laporan Auditor lndependen
<
<) Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
1 Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 07
I Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
< Finansial Bank Tabungan Negara 07 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan
,1 aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
4 Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
4) material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
1l Keuangan di Indonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
= lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
-t Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen terhadap
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim di
1 Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami
< yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.
<l Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
= sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
I perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
< kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
-+ Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
-.+ kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
_+
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
--+ keuangan Entitas.
--!, Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kamiadalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
_-+ keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
_+ merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
-+
-+ Aril & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1 286/KM.1/2O1 6
Page 8
-1
Arif & Glorius
-1 Registered Public Accountants
<
4 Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
4 . 'tr/engidentifikasidan
menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang-OiseOabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
4 yan! 1.e.ponsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
ineriyeOiat<an basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
4 disebabkan oleh kecuringan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, pengnitangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
-1 pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
4 mendesain prosedur audit yang tepat seiuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
bpini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas'
4 . tviengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
'--, . tVtenyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungal usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
,4 dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
.< ketidakpastian material, kami dinaiust<an untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
hemaOii, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan
-q paOa Ou(ti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan Oapit menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
1, o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
peng].rngt<apannya, d-an apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
=3 mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
1l Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
*-+ ruang ling[up dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
Oefisiensilignifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasi oleh kami selama audit.
-+
4 Arif & Glorius
_<
-+
+
Arif Wahyadi
- Nomor lzin Akuntan Publik: AP. 1269
+
|.....-'
-+ Jakarta, 15 Agustus 2023
-L
-
+
- _,
-
-!
-
--{,
Page 9
-a
--{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--{ FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
< LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-1
4 Catatan 30 Juni 2023 31 Desember 2022
Aset
4 Kas dan Setara Kas 2c,2d,3, 18,20 13.863.066 472 29.059.176.829
4 Rekening Titipan 2c,2d, 4, 18,20 8.306.379.688 9.126.735.111
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2c,2d,5, 18,20 421.964.947 .678 471.372.455.996
1 Piutang Lain-lain 2c,2d,6, 18,20 867.226.962 763.243.658
Aset Pajak Tangguhan 2c,21, 17c 5.229.905
4 Jumlah Aset 445.006.850.705 510.321.611.594
I Liabilitas dan Aset Bersih
*ra Liabilitas
Utang Bunga 2c,7, 18,20 327.010.353 677.493.056
--1 Utang Pajak 2c,17a 1.270.674.864 51.480.660
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2c,29,8, 18,20
,-u Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 2c,29,9, 18,20
1.087.081.858
382.219.893.600
49.117.675
452.500.000.000
< Utang Lain-lain 2c,29, 10, 18,20 8.742.379.688 9.126.935.111
Jumlah Liabilitas 393.647.040.363 462.405.026.502
.1
Aset Bersih
1 Sertifikat EBA-SP Kelas B 2c, 11, 18,20 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba 3.859.808.926 416.583.676
--t Jumlah Aset Bersih 51.3s9.810.342 47.916.585.092
-! Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 445.006.850.705 510.32',1.611.594
_1
I
-)
"*
-*
-+
-!
-*
"+
_+
--!
--+
- Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
_, dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
- 4
-a I
+
Page 10
<
I
< EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
< LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LA!N INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1
4 Catatan 30 Juni 2023
Pendapatan lnvestasi
-1 Pendapatan Bunga 2e,29, 12, 18 31.901 .623.026
1' Pendapatan Denda Keterlam batan 2e,29, 12, 18 226.454.029
Jumlah Pendapatan lnvestasi 32.128.077.055
4 Beban lnvestasi
Beban Bunga 2d,2f,13,18 16.644.206.113
= Beban Jasa Penunjang 2d,2f, 14, 18 9.147.473.284
4 Beban Penyisihan Piutang 2d,2f,15,18 23.772.294
Beban Lain-lain 2d,2f,16,19 750.000
= Jumlah Beban Investasi 25.816.201.691
-1 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364
4 ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan
< Pajak Kini
Pajak Tangguhan
2f,29, 17b
2f,29, 17c
(1.279.254.974)
5.229.905
1 Jumlah ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan (1.274.025.06s1
I Laba Periode Berialan 5.037.850.295
1 Penghasilan Komprehensif Lain
,-a Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295
-a
€
-,
-,,
-q
.*
-q
.-a
1
<
-a
I
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
--
4 2
-1
Page 11
.<
-t EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRTYA
*{ FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTNO7)
- LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
"1
- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-{
a Sertifikat EBA-SP
Kelas B Saldo Laba
Jumlah Aset
Bersih
--{
Saldo Per 1 Januari2023 47 .500.001.416 416.583.676 47.916.585.092
-{ Penyesuaian Pendapatan dan Beban (50.874 eee) (50.874. eee)
Saldo Per 1 Januari2023
-€ Setelah penyesuaian 47.500.001.416 365.708.677 47.865.710.093
< Distri6usi Kepada Pemegang EBA-Sp
Kelas B (Catatan 11) (1 543 750 046) (1 543 750.046)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295 5.037.850.295
= Saldo Per 30 Juni 2023 47.s00.001.416 3.859.808.926
.-{ 51.359.810.342
*-{
4
<
=
{
<
-t
<
<
=
<
<
-i3
-
<
I
=
<
=
-{ Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
<t dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
-{
-{
Page 12
<
-! EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
< FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-Sp SMF-BTNo7)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
"-{ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
-1 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
,< Catatan 30 Juni 2023
Arus kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 49.383.736.024
*-a Penerimaan Bunga dan Denda KPR 31.759.604.433
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 264.489.318
n!'
Pembayaran Jasa Penunjang (8.160.384.100)
4 Pembayaran Pajak
Pembayaran Lain-lain
(60.060.770)
(750.000)
-1 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
.-1 Aktivitas Operasi 73.186.634.905
Arus Kas dariAktivitas Pendanaan
4 Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (70.280.106.400)
.1 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (16 994 688.816)
Pembayaran Distribusi kepada Pemegang
<t EBA-SP Kelas B 11 (1 543 750.046)
Penerimaan dari Utang Lain-lain
-,< Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
435.800.000
,4 Aktivitas Pendanaan (88.382.745.2621
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas
I Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
(1s.196.110.3s7)
29.059.176.829
-1 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 13.863.066.472
<
--a
-,
-1
-,-t
=l
"-,
;4'
-,
4l
31
4 Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
4 dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
-1 4
1
Page 13
-a
.<
-- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASISARANA MULTTGRIYA
.-a
-- FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM
"1
*r
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
"<
-
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-<
-- 1. Umum
.r1
!--
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
lggara 07 (EBA-SP SMF-BTNO7), yang selanjutnya disebut "Eniitas", diterbitkan oleh peneibit,
4
- !] S^1a1a J\Iultigriya Finansial (Persero) 1"SrUf';, berdasarkan akta perjanjian penerbitan
-<
-
EBA-SP SMF-BTN07
_l',1o.
07 tanggal 26 Oktober 2022 antara PT Sarana tttutiigriya Finansial
(Persero) dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan lr. Narietie Cahyanie
'Handari Adi Warsito, SH. Notaris di Jakarta.
EBA:SP SMF-BTNoi merupakan efek hasil
,4 sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KpR) yang terpillh
- (rlPu]?n Tagihan) yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur niary ielumlan
I Rp500.000.001.416 (lima ratus miliar seribu empat ratus enam be'ias Rupiah) yang bersama-sama
diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh ganf Kusiodian, pT Bank
.-a Mandiri (Persero)Tbk.
,-a EBA-SP SMF-BTNO7 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP SM-BTNo7 Ketas A dengan
total nilai nominal sebesar Rp452.500.000.000 (empat ratus lima puluh dua miliar lima ratus
.< Rupiah) mewakili nilai 90,50% (sembilan puluh koma lima nol persen) dari keseluruhan Jumlah
luta
- Pokok Terutang atas Kump-ulan Tagihan pada Tangg al Cut-Off Finat UoiAing period dengan tingkat
1i< bunga tetap sebesar 7,70o/o (tujuh koma tujuh nol-persen) per tahun dan EBA-SP SMF-BTNo7
Kelas B dengan total nominal sebesar Rp47.500.001.416 (empat puluh tujuh miliar lima ratus juta
<a seribu empat ratus ena.m belas Rupiah) mewakili 9,50% (sembiian koma lima nol persen) iari
keseluruhan Jumlah Pokok Rp500.000.001.416 (lima ratus miliar seribu empat ratus enam belas
Rupla! Terutang atls [ryPylan Tagihan pada Tanggal Cut-Off nnat Hoiaing period. Tanggat
-, Jatuh Tempo Final EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas A jatuh-pada tanggat 7 Januari 2034. pemegl-ng
EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A berhak untuk mendapatkan pembaya-ran bunga setiap 3 (tiga)
-tt 1e]<3t1qa!a Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilaku(an juga p6mbayaran pokok atas
b-utai
< EBA-sP sMF-BTN07 Ketas A sesuai dengan Urutan prioritas pemoayalan;.
EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
-! sedangkan Kelas B diklasiflkasikan_sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kal tidar tetap. EBA-Sp
SMF-BTNO7 Kelas A dan EBA-SP SMF-BTN07 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP
I SMF-BTNO7 Kelas A yang akan ditawarkan kepada prOlif, dan dicata-tkan pada Bursa Efek
lndonesia. EBA-SP SMF-BTN07 dikeluarkan dalam'satuan nominal pokok terutang Rp1
(satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbali atas
-; Kumpulan Tagihan.
< EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
< Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepata Elisekutif OJK S-1126/pM.21t2022
tanggal 19 Desember 2022 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNo7 Ketas A
merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas
-q nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan ,'ntuk kep"ntingan
< pemegang EBA-SP SMF-BTN07 Ketas A.
.1, Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 61.4A4.87L 1-019.000.
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
I
2.a Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
4, Lgqoran keuangan Entitas telah drsusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
.1 (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|), serta-peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan ketentuan akuntansi
"-a lainnya yang lazim berlaku di pasar Modal.
-
-,
6
-,
<
Page 14
=
<
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
< FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
< Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
< (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-a 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
-a akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun
< tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
-a Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
I dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, dibulatkan
dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional Entitas,
,-a kecuali bila dinyatakan secara khusus.
,,-. 2.c. tnstrumenKeuangan
Entitas mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
,-a keuangan berdasarkan PSAK 71. PSAK 71 membahas klasifikasi, pengukuran dan penghentian
pengakuan dari aset dan liabilitas keuangan, rnemperkenalkan aturan baru untuk akuntansi lindung
,-, nilai dan model penurunan nilai baru untuk aset keuangan.
,-a 1) Aset Keuangan
Pengukuran aset keuangan diklasifikasikan menjadi tiga, yaitu: biaya perolehan yang
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugilFair Value Through Profit or Loss
',-, (F\/TPL), dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lainlFair Value
through Other Comprehensive lncome (FVOCI). Klasifikasi aset keuangan tersebut
< berdasarkan model bisnis dan karakteristik arus kas kontraktualnya.
-a Aset keuangan dapat diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi jika dimiliki
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual (hold to collect) dan menghasilkan arus
< kas pada tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
pokok terutang (Solely Payments of Principal and lnteresf - SPPI). Jumlah pokok adalah
I nilai wajar dari aset keuangan saat pengakuan awal, sedangkan bunga merupakan imbalan
untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit terkait jumlah pokok terutang pada periode waktu
&
a tertentu, dan risiko serta biaya peminjaman standar dan marjin laba.
< Kategori aset tersebut membutuhkan penilaian persyaratan 'kontraktual pada saat
pengakuan awal untuk menentukan apakah kontrak mengandung persyaratan yang dapat
-'+
G
mengubah waktu atau jumlah dari arus kas yang tidak konsisten dengan persyaratan SPPI.
Pen la ian persyarata n kontra ktual mempertimban g kan :
i
rE
< o
.
Kejadian kontinjensi yang akan mengubah jumlah dan waktu arus kas
Fitur leverage
_+ o Persyaratan pelunasan dipercepat atau perpanjangan fasilitas
:.---- Aset dapat dijual dari portofolio hold to cottect ketika terjadi peningkatan risiko kredit.
-+ Penghentian dengan alasan lain diperkenankan dengan frekuensi penjualan yang tidak
signifikan.
-!E
:--. Aset keuangan berupa instrumen utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan
-tD mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset (hold to collect and selt) dan memiliki
arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI. Laba rugi yang belum direalisasi
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
7
---1t
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penurunan Nilai
Dalam mengestimasi kerugian akibat penurunan nilai, Entitas telah menerapkan PSAK 71
dengan menggunakan model Expected Credit Loss (ECL). Model ECL berlaku untuk
instrumen keuangan yang tidak diukur dengan FWPL, yaitu:
r Aset keuangan yang merupakan instrumen utang
r Kontrak jaminan yang diberikan
. Komitmen pinjaman yang diberikan
Terdapat dua cara pengukuran estimasi menurut model ECL yaitu secara life time atau
selama 12 bulan. Estimasi kerugian penurunan nilai Debitur atau kelompok Debitur dihitung
menggunakan model ECL life flme. Kondisitertentu yang dihitung menggunakan model ECL
12 bulan yaitu:
. Efek investasi utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
o Instrumen keuangan lain (selain piutang sewa guna usaha) yang risiko kreditnya tidak
meningkat signifikan sejak penerbitan awal
Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki
hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang direstrukturisasi. Suatu instrumen
dianggap tidak lagi mengalami gagal bayar jika tidak lagi memenuhi kriteria gagal bayar
tersebut. Estimasi membutuhkan informasi lebih lanjut mengenai kemungkinan terjadinya
_{ wanprestasi, dari rasio kerugian yang terkait dan koreksi gagal bayar antar pihak. Entitas
mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Default (PD), Loss Given Defaulf (LGD),
dan Exposure at Defaulf (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, LGD, dan EAD untuk setiap bulan ke depan
dan untuk setiap eksposur individu atau segmen kolektif. Ketiga komponen dikalikan dengan
kemungkinan eksposur selama life time, yang kemudian didiskontokan kembali ke tanggal
pelaporan dan dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga efektif
atau rata-rata suku bunga efektif.
PD life ftme ditentukan dengan mempertimbangkan profil jatuh tempo dari titik pengakuan
awal sampai sepanjang umur pinjaman. Profil jatuh tempo didasarkan pada data historis
yang diamati dan diasumsikan sama untuk semua aset dalam suatu portofolio dan peringkat
kreditnya. EAD 12 bulan dan life time ditentukan berdasarkan profil pembayaran yang
diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis produk.
Aset Keuangan yang dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi,
Entitas pertama kali menentukan secara individual apakah terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif
untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Jika Entitas menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang
memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok
tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu
kerugian penurunan nilai diakui atau terus diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilaisecara kolektif.
8
Page 16
-{
<
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAST SARANA MULTIGRIYA
< FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
< Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
,-a (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
-a 2l Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan Pengukuran
q,
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau
< utang dan pinjaman. Entitas menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat
pengakuan awal.
-{ Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilai wajar, dalam hal utang dan pinjaman,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal laporan
-.
-{ posisi keuangan, Entitas memiliki liabilitas keuangan.
"1
Pengukuran setelah Pengakuan Awal
._a Utang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan metode harga perolehan
d ia mortisasi meng g u nakan tin g kat bu n ga efektif.
E Penghentian Pengakuan
*a Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
<) Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda atau bila
-, persyaratan dan liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas
',< keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan sellsih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
"*,
Lainnya
< 3)
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam
< laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan
4 tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara bersih atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
-
< Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
--+ Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode
_1 pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
_+ Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian yang di ijinkan oleh PSAK 68 seperti dengan mengacu pada
;:-
-t transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm's length transaction); mengacu
kepada nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas
;+ yang didiskonto atau model penilaian lainnya.
->- 2.d. Kas dan Setara Kas
--.+ Kas dan setara kas mencakup kas dan bank
=-
=-a 2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
*-! akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
- memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
=-a
-
--c
.-+ 9
-
--+
Page 17
I
I
< EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
I- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
*a Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*a Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
-t 2.t. Pajak Penghasilan
4 EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan
-t yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
-u
-
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
,.. merupakan objek pajak penghasilan final.
,*a Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
*, merupakan objek pajak.
,-, Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
.,1 bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
9.< pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
,-u Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
_1 operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
< berlaku.
Paiak penghasilan final
< Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
4 sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
< laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
-, Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
< dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
I Pajak penqhasilan tidak final
;-
a Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
;-- berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
'* Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
, dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut Iaporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
< temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
'-! dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur
-
-a dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara sub'stansial telah berlaku pada tanggal
*,
.
10
4
-
-!
Page 18
1
I
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
-iJ FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
<
- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
< (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
< laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
-{
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
-t dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
I 2.9. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
4 adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
4
-
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
1
- a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
4t orang tersebut:
l. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
1 ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
-a b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entltas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
,1 entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
I asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
,< lll.
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
,1 entitas asosiasl dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
1 salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
,a< juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
-<
-
dalam huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
-a
-< Sesuai dengan Peraturan OJK No.23lPOJK.04l2014 pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serta
-< Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah,
-1 baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
4 dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
.-
-< tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
+ pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
€
11
-,-
Page 19
"-J
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--J FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-!, Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
I (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
< penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
< berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
.:, pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan asumsi
1 dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan interim disusun. Asumsi
utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian estimasi lain pada
I tanggal laporan posisi keuangan interim, yang memiliki risiko signifikan menyebabkan penyesuaian
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku berikutnya.
1
1. Estimasi dan AsumsiAkuntansi yang Penting
-l PajaK Penqhasilan
--+ Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
<
-
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
I- Nilai Wajar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
1t keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal
-1 dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa
< diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
-1 tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
-1 2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
< kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui
dalam laporan keuangan.
.4
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
1 Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71yang sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas.
-{ Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 71 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (FVTPL).
-!, o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamo(isasi meliputi kas, giro pada bank,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan
-1 pembiayaan/piutang Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima,
tagihan akseptasi, efek, dan aset lain-lain;
-- 1 o Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi
<
-
efek-efek dan penyertaan saham;
o Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset keuangan
I dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung nilai.
E
-a
.{
-
-{
-
12
-{
-{
Page 20
r{
E{t
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
q{
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTNO7)
-. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
"-l Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
- serta Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023
,4
-q
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*{ 3. Kas dan Setara Kas
*< Akun ini merupakan rekening giro yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dikelola oleh Bank Kustodian per 30 Juni 2023 dan
4 31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
*{ 30 Juni 2023 31 Desember 2022
-<
-
Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
"1 Rekening Koleksi 11.903.328.100 26.852.837.707
-e
"4 PT Bank Mandiri(Persero) Tbk
Rekening Bunga 1.942.262.466 75.000
.,< Rekening Pokok 17.475.906 2.206.264.122
Jumlah 13.863.066.472 29.059.176.829
",,<
-
< Lihat Catatan 18, pihak berelasi
"-,
G
4. Rekeninq Titi pan
"<
G
Akun ini merupakan rekening titipan yang terdapat di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibentuk
< oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
< 30 Juni 2023 31 Desember 2022
r-
-1 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
E/>
Rekening Dana Cadangan 8.113.926.713 8.934.794.252
- Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa
< Jumlah
192.452.975
8.306.379.688
191.940.859
9.126.735.111
-< Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
'-
-< terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-Lain (catatan 1b), maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
r.>
< cadangan.
;,--
< Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
fl 5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
-
:1->\
a Piutang Kredit Pemilikan Rumah (Piutang KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang
dibeli dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan Akta Jual Beli No. 48 tanggal
-a
-
26 Oktober 2022dan yang dibeli dari PT BankTabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta
Jual Beli No. 48 tanggal 26 Oktober 2022.
"<
-
"-!
--
_a
-
13
-,
Page 21
-1
= EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
r{ FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
> CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
4 Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
*l (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-.4 Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo piutang kredit pemilikan rumah
1 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
-1 30 Juni 2023 31 Desember 2022
-a Piutang Kredit Pemilikan Rumah
'Dikurangi:
421.988.719.972 471.372.455.996
I-- Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (23.772.294)
,4 Jumlah - Bercih 421.964.947.678 471.372.455.996
4 Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu:
30 Juni 2023 31 Desember2022
=
rt Kolektabilitas 1 (Lancar) 359.716.763.356 444.716.968.309
- Kolektabilitas 2 (1-90 Hari) 49.572.122.431 25.633.176.241
"1
- Kolektabilitas 3 (91-120 Hari) 6.308.365.044 474.357.893
,,1 Kolektabilitas 4 (121-180 Hari) 2.853.980.006 547.953.553
Kolektabilitas 5 (>180 Hari) 3.537.489.135
",-t 421.988.719.972 471.372.455.996
4 Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (23.772.294
-a Jumlah - Bersih 421.964.947.678 47',,.372.455.996
-- a
,.< Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-otf KPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of maturity) yaitu:
-1 30 Juni 2023 31 Desember 2022
Hingga 1 Tahun 3.237.532.023
I 1 - 2 Tahun 8.822.576.304 444.716.968.309
1 2 - 3 Tahun 15.981.991.540 25.633.176.241
3 - 4 Tahun 42.758.389.265 474.357.893
l-
< 4 - 5 Tahun 88.530.476.953 547.953.553
< Lebih dari 5 Tahun 262.657.753.887
421.988.719.972 471.372.455.996
.< E
Dikurangi:
.- Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (23.772.294)
-J
;- Jumlah - Bersih 421.964.947.678 471.372.455.996
4
'<
-
Lihat Catatan '18, pihak berelasi
'<
-
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadat untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KPR.
<
< 14
-<
Page 22
4
-1
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA,SP SMF-BTNo7)
= CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-1 Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
4 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-1 6. Piutang Lain-lain
-1 Piutang lain-lain merupakan piutang atas penerimaan pokok dan bunga kredit pemilikan rumah
yang belum diterima, nominal piutang lain-lain per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar
1 Rp867.226.962 dan Rp763.243.658
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
=
-a 7. Utang Bunga
4 Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar
Rp327.01 0.353 dan Rp677.493.056.
-4
4 Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
qq 8. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
-
.1 Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
- dengan rincian sebagai berikut:
,,1t
30 Juni 2023 31 Desember 2022
,.< Utang Biaya Penyedia Jasa 708.765.806
,-, Utang Biaya Pemeringkat 138.750.000
Utang Distribusi kepada Pemegang EBA-SP Kelas B 97.500.046
.< Utang Biaya Audit 50.000.000 25.000.000
Utang Pendukung Kredit 31.799.276 8.633.333
-<
I
Utang Biaya Kustodian 23.849.454 6.475.000
.--
< Utang Biaya Penerbit
Utang WaliAmanat
23.849.457
7.949.818
6.475.000
2.158.333
->
I Utang Biaya Agen Pembayar 4.618.001 376.009
*-- Jumlah 1.087.081.858 49.117.675
"1
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
<
9. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A
i>-
< Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
,>
-! Tabungan Negara 07 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang
;->
sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
-! Tabungan Negara 07 kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 7,70% (tujuh koma tujuh nol
persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
.<
:E
::---
--+
--
--+
:--
-!
+-
15
-t
-a
Page 23
a-t,
4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
Ea FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
"4 Per 30 Juni 2023 dan 3'1 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023
._, (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
"-, Rincian utang sertifikat EBA-sP SMF-BTN07 Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
adalah sebagai berikut:
.-1 30 Juni 2023 31 Desember2022
PT Sarana Multigriya Finansial 149.541.189.060
-t DPLK Bank Rakyat lndonesia-pendapatan Tetap 63.351.363.580
169.031 .000.000
75.000.000.000
-{ . Dana Pensiun Bank Rakyat lndonesia 42.234.242.387 50.000.000.000
,{ Dana Pensiun Bank Mandiri 33.787.393.909 40.000.000.000
Perorangan 21.507.492.605 33.469.000.000
-1 Dana Pensiun Bank Tabungan Negara 25.340.545.432 30.000.000.000
YKP. Bank Tabungan Negara 16.893.696.955 20.000.000.000
- PT P3IEI 8.446.848.477 10.000.000.000
*1, PT Asuransi Ciputra lndonesia 4.223.424.239 5.000.000.000
*.-{ Dana Pensiun Bank Banten dan Jabar - prog. Manf.
Lain 4.223.424.239 s.000.000.000
*<
-
PT Asuransi Binagriya Upakara
Dana Pensiun GPI
4.223.424.239 5.000.000 000
4.223.424.239 5 000.000.000
,1 Dana Pensiun BPD Jabar 4.223.424.239 5.000.000,000
Jumlah
*< 382.219.893.600 452.500.000.000
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
-a 10. Utang Lain-Lain
-a
c Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 3d Juni ZO23 dan
-t 31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
,,.< 30 Juni 2023 31 Desember 2022
-11
--
Dana Cadangan 8.549.926.713 8.934.794.252
Dana Transisi - Penyedia Jasa 192.452.975 191.940.859
-1, Dana Rekening Pokok
100.000
Dana Rekening Bunga
^{ 100.000
Jumlah 8.742.379.688
_< 9.126.935.111
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekehing dana cadangan (catatan
4),
-{
- maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadlngan ying belum d-ipulihkan kem-bali ke rekening
dana cadangan.
-a Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
<,
11. Sertifikat EBA-SP SMF-BTN07 Ketas B
I Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat partisipasi kelas B,
-'
-, d imana pembayaran nya d ilakukan setelah pembayaran
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
:
1
- pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA-sp srur-erNo7 kelas A.
-,
16
-t
--
<
--
Page 24
-1
.:_ t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
=3 FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
*1 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
=
4 b. Pokok EBA-SP SMF-BTNO7 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
I rekening cadangan.
Rincian setoran Sertifikat EBA-SP SMF-BTNO7 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah
-lt sebagai berikut:
-, 30 Juni 2023 31 Desember2022
-, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 41.500.000.000 41.500.000.000
-t PT Asuransi Binagriya Upakara
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
3.000.00'1 .416
3.000.000.000
3.000.001.416
3.000.000.000
-l Jumlah 47.500.001 .416 47.500.001.416
,-,
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B dibayarkan kepada pemegang
-u sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran;
-{ a. Pajak
,-, b. Biaya-biaya senior
c. lmbalan jasa penyedia jasa
.-t d. Bunga EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A
e. Pemulihan dana dalam rekenlng cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
-, f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya
-, 2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan
-t g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan
,-1 h. Pembayaran Kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga
*, i. lmbalan jasa pendukung kredit
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa
-t k. Membayar kepada pendukung kredit atas setiap jumlah yang dikelurkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
-, l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata diantara mereka
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTNO7 kelas B
-t
-1 Pemegang EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas B hanya berhak atas arus kas tersisa dari rekening Koleksi
Bunga sesuai dengan urutan prioritas pembayaran untuk setiap periode bunga. Bunga Efek
Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B atau distribusi kepada pemegang EBA-SP SMF-
BTN07 Kelas B untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar
Rp1.543.750.046.
1
< Lihat Catatan 18, pihak berelasi
17
Page 25
4
4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
t FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-1 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
4 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-1 12. Pendapatanlnvestasi
-J Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah
sebagai berikut:
4
1 Pendapatan Bunga
30 Juni 2023
-.t
-' Bunga KPR 31 .637.133.708
Bunga Jasa Giro - Rekening Pokok
4 Bunga Deposito
142.963.424
83.923.282
Bunga Jasa Giro - Rekening Bunga 37.602.612
--)
31.901.623.026
--l Pendapatan Denda Keterlambatan KPR 226.454.029
<,
- Jumlah 32.128.077.0s5
.4
>
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
,4
13. Beban Bunga EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A
,-J Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan
,-l yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp16.644.206.113.
,d' Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
-.1
.4 14. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 adalah
,.1 sebagai berikut:
,-d 30 Juni 2023
Penyedia jasa 6.164.347 185
-1 Pemulihan Penyedia Jasa 2.035.069 758
4 Pendukung Kredit 209.999 137
Penerbit 157.499 352
1 Kustodian 157.499 352
Jasa pemeringkat 138.750 000
-4 Listing BEI 115.671 929
al Audit 50.000 000
WaliAmanat 54.843 117
1 lklan 40.705 920
Registrar KSEI 13.850 000
4
- Agen Pembayar 9.237 534
_1
--
Jumlah 9.147.473.284
1
-- Lihat Catatan 18, pihak berelasi
--ry
18
-{
-d
Page 26
-1
--t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
-t CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
..! Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
---l 15. Beban Penyisihan Piutang
4 Akun ini merupakan akun beban penyisihan kerugian kredit ekspektasian atas piutang kredit
pemilikan rumah untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 sebesar
4 Rp23.772.294.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
16. Beban Lain-lain
Akun ini merupakan akun atas beban administrasi pada rekening pokok untuk enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 sebesar Rp750.000.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
17 Perpajakan
a. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
<a 2023 2022
PPh 25 4.290.055
PPh 29 1.266.384.809 51.480.660
Jumlah 1,270,674.864 51,480.660
-l
-1 b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
- 30 Juni 2023
Laba Bersih Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364
Beda Temporer:
- Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 23.772.294
- Beda Tetap:
--'!t Penghasilan yang Pajaknya Bersifat Final (264.489.318)
Biaya Mendapat, Menagih, Memelihara
Penghasilan yang Pajaknya Bersifat Final 213.075.925
- Laba/(Rugi) Kena Pajak 6.284.234.265
Laba/(Rugi) Kena Pajak - Dibulatkan 6.284.234.000
< Beban Pajak Penghasilan
_-q Dengan Fasilitas 103.276.506
Tanpa Fasilitas 1.175.978.468
--- 1.279.254.974
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan (12.870.165)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan 1.266.384.809
19
Page 27
<
-.+,
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
...-,n
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-d Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-'*1
c. Aset Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2023 dalah sebagai berikut:
q{}
2023
I Dikreditkan
(Dibebankan) ke
4 Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
-g Kredit Ekspektasian 5.229.905 5.229.905
-a Jumlah Aset
;4 Pajak Tangguhan - Bersih 5.229.905 5.229.905
,t-q
18. Saldo dan Transaksidengan Pihak Beretasi
*s
- Kepemilikan EBA-SP SMF-BTNO7 berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
.< (Persero), PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional masing-masing pihak
4 bebas mandiri (independen)
Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan PT Bank Tabungan Negara
"-: Sertifikat EBA-SP (Persero) Tbk
,4 SMF-BTN07
Kelas A dan B
-a Jenis Transaksi Pihak Berelasi
PT Bank Tabungan Negara
Sifat Hubunqan
sebagai penyedia jasa
-a (Persero)Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai penerbit dan pendukung
=, (Persero) kredit
-, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagaiwali amanat
-4
=
-4,
-1
-,
-a
=
-1t
-,
-a
20
=
-+
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saldoakun-akunpadalaporanposisi keuanganper30Juni 2023dan 31 Desember2022dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023 31 Desemb er 2022
=-f Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829
Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111
-=-| Piutang Kredit Pemilikan Rumah 421.988.719.972 471.372.455.996
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658
Biaya yang Masih Harus Dibayar 748.514.900 17.266.666
Utang Bunga Kelas A 127.940.795 253.076.970
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.111
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 149.541.189.060 169.031.000.000
Sertifikat EBA-SP kelas B 41.500.000.000 41.500.000.000
Distribusi kepada Pemegang EBA Kelas B 1.543.750.046
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2023
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023
Pendapatan lnvestasi - Bunga 31.901 .623.026
Pendapatan lnvestasi - Denda Keterlambatan 226.454.029
Beban lnvestasi - Bunga EBA-SP Kelas A 6.511.943.556
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang 6.586.688.791
Beban lnvestasi- Biaya Lain-lain 750.000
Pembayaran Pokok Utang Sertiflkat EBA Kelas A 70.280.106.400
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat EBA Kelas A 6.384.002.761
Pembayaran Jasa Penunjang 7.335.203.691
19, Manajemen Risiko Keuangan
a Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A. Kumpulan Tagihan
yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
sumber utama dari resiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi
kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi
sisa kewajiban terutang Debitur.
EBA-SP SMF-BTN07 melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari tolal outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Defaulf (LGD) dan Probability
Default (PD). Probability of Defaulf (PD) diambil dari rata-rata persentase Net Pefforming Loan
(NPL), sedangkan Loss Giyen Default (LGD) diambil dari perkalian antara total outstanding
dengan nilai kini estimasi kerugian. Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai
adalah pinjaman yang memiliki hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang
direstrukturisasi.
21
Page 29
-u
-4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
-.al FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA,SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
4
-. Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
4
- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-4 b. KonsentrasiGeografisatas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah=daerah tertentu. Apabila
4
- daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
*a
-
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi kerugian
apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai tidak
mencukupi sisa kewajiban terutang.
4
c. Risiko Likuiditas
4 Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN07 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas
4 bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
-- .o Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
-{ 30 Juni 2023 31 Desember2022
,"1,
Liabilitas Keuangan
,,1 Utang Bunga 327.010.353 677.493.056
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 49.117.675
...ll
- Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 452.500.000.000
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.1 1 1
-4 Utang Pajak 1.270.674.864 51.480.660
-4
- 393.647.040.363 462.405.026.502
4
G-
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829
---4 Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111
-<
-
Piutang - Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 471.372.455.996
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658
4
- Aset pajak tangguhan 5.229.905
4 445.006.850.705 510.321.611.594
- Surplus/(Defisit) 51.359.810.342 47.916.585.092
-4
D
d. Risiko Pasar
-4
- Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
>- SMF-BTNO7 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
-.3 direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas A atau
pada periode penutupan tahun buku.
4
- e. Risiko Pelunasan Dipercepat lPrepayment Risk)
4 Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP
SMF-BTN07 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
---
4 pembayaran pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ean-up Call
oleh penyedia jasa.
.--
-.o
:-
--d
-.j
.t{' 22
-
Dn
{<r'
Page 30
<
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--t FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
I f Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
<
- didalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP SMF-BTNO7,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi
-{!l sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN07.
-J g. Risiko Operasional
' Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
1
- sistim dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTNO7 yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
-d 20. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
I
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
-d)
30 Juni 2023
-J NilaiTercatat NilaiWajar
-4
>
Aset Keuangan
<l
- Kas dan Setara Kas 13.863,066.472 13.863.066.472
Rekening Titipan 8.306.379.688 8.306.379.688
-t, Piutang - Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 421.964.947.678
4 Piutang lain-lain 867.226.962 867.226.962
Liabilitas Keuangan
-J Utang Bunga 327.010.353 327.010.353
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 1.087.081.858
-l Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 390.102.521.487
,r<
Utang Lain-lain 8.742.379.688 8.742.379.688
4
- 31 Desember 2022
1 NilaiTercatat NilaiWajar
-< Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 29.059.176.829 29.059.176.829
4
-
Rekening Titipan 9.126.735.111 9.126.735.111
,-. Piutang - Kredit Pemilikan Rumah 471.372.455.996 471.372.455.996
"1 Piutang Lainlain 763.243.658 763.243.658
-a
._
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 677.493.056 677.493.056
1 Biaya yang Masih Harus Dibayar 49.117.675 49.117.675
I- Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 452.500.000.000 454.654.596.850
Utang Lain-lain 9.126.935.'t11 9.126.935.1 1 1
1,
-
1
-
4
-
I- 23
-.4
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-SP SMF-BTNo7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilaiwajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilaitecatat.
c Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu
12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai
wajar dari aset keuangan tersebut.
d Utang Bunga, Biaya Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
e. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTNO7 Kelas A
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek lndonesia
(PHEI) atau biasa dikenal sebagai lndonesia Bond Pricing Agency (IBPA), dengan harga
bersih untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-
masing sebesar 102,06% (seratus dua koma nol enam persen) dan 100,50% (seratus koma
lima nol persen).
21. Perianiian Penting
a Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: 2T)lPlSlEBA-SP-SMF-BfN07lxl2022 dibuat pada
tanggal 26 Oktober 2022, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, serta
3) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian, selanjutnya
bersama-sama disebut Para Pihak.
EBA-SP SMF-BTN07 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN07
dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A dan Sertifikat EBA-SP
SMF-BTNO7 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN07 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
sedangkan EBA-SP SMF-BTNO7 'Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN07 Nomor: 47 tanggal 26 Oktober 2022
menerangkan penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Mandiri
(Perseo) Tbk. Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBA-SP
SMF-BTN07 berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN07 ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang EBA-SP
SMF-BTN07 sebagai pemilik Bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil Koleksi, dan
24
Page 32
4
--ly
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
._y
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA-Sp SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-q-/
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
_<!r (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNo7 ini
-t, dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugas-tugas lainnya.
I
c. Perjanjian Penyedia Jasa Nomor: 308/PPJ/EBA-SP-SMF-BTNO7lxlll21z2 tertanggat
-1 23 Desember 2022 antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran PT Bank
={ Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBA-SP SMF-
BTN07 antara lain:
4c 1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
_s!, menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
--{, 3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
qali!9 lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
SMF-BTN07, terpisah darisemua dana milik penyedia Jasa.
-1r. 4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final holding period sampai dengan
tanggal penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNO7, paling lambat 5 (lima) hari
kerja setelah tanggal penutupan.
--rry
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
-<, 7) Sesudah tanggal cut-off final holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhir dari tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
-.4 WaliAmanat untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF-BTN07.
_}, 8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugas{ugas lain yang akan ditentukan di kemudian harl (bila ada) atas kesepakatan
-€'t/ bersama.
-- d. Perjanjian Pendukung Kredit Nomor: 2TIIPPKEBA-SP SMF-BTNO7tXl2O22 pada tanggat
,*. 26 Oktober 2022 antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk bertindak sebagai Wati Amanat atau
_- Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai Pendukung
Kredit menerangkan bahwa:
G-,
--t!9 1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadagan
+-.
sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan EBA-sp sMF-BTN07.
-'!| 2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
,-_ Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
-1. EBA-SP SMF-BTN07.
.-.
-"1' Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambing Batai
--tt/ Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
..-.
_=-tl
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutas
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTN07 atas dana
-. yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam hal terjadinya
-!>; kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
-- tersebut.
-s.ry
+v
-,
_+ 25
Page 33
"-4)
-
a-
-!i)
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
qo FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF-BTNO7)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
- Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
-)
.{,
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
-.4
-- e. Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTNo7 di KSEI Nomor: SP-002/EBASP/KSE|/1022
.-a 9'!u9t pada tanggal 26 Oktober antara PT Kustodian Sentral Efek tndonesia dengan
-. PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut Para Pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menjalankan kegiatan usaha
-t4 sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No.8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud
,-4
- untuk mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipan yang akan didaftarkan di
KSEI.
-.o
-!
f Perjanjian Agen Pembayaran Nomor: s0 tanggal 28 oktober 2o2z antara
.-o
-
PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Wali
Amanat menerangkan bahwa sesuai dengan Peraturan KSEI yang mengatur ketentuan
.-0
--
Iayanan jasa kustodian sentral ditetapkan bahwa pelaksanaan pembayarin penghasilan,
bunga, pokok dan hak-hak lain berupa dana dilaksanakan oleh KSEI selaku Agen
a-
4 Pembayaran.
-..o g
ferj_anjian Pengelolaan Administrasi Nomor: SP-OO2/PA-EBASP/KSEtt1O22 tanggat
-- 26 Oktober 2022 anlara PT Kustodian Sentral Efek dengan PT Bank Mandiri (Persero)ltk
selaku Bank Kustodian menerangkan bahwa Bank Kustodian ditunjuk untuk
"-a
-- mengadministrasikan EBA-SP SMF-BTNO7 oleh Penerbit Efek, sehingga Bank Kustodian
wajib membuat perjanjian dengan KSEt terkait dengan pelaksanaan administrasi
-.4 EBA-SP SMF-BTN07 yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI. Selanjutnya
sehubungan dengan kewajiban Bank Kustodian antara lain untuk melakukan
-{ menyelenggarakan administrasi dan pembukuan dalam rangka penitipan dan penatausahaan
terkait EBA-SP SMF-BTN07 yang terdaftar di KSEI, maka Bank Kustodian wajib memenuhi
-.4
-- ketentuan, persyaratan, dan prosedur yang ditetapkan oleh KSEI.
e-
4 Perjanjian Pendahuluan Pencatatan EBA-SP SMF-BTNO7 Nomor: SP00O01/BEt.pp3/10t2022
_\ tanggal 26 Oktober 2022 antara PT Bursa Efek lndonesia dengan PT Sarana Multigriya
4 Finansial (Persero) menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bermaksud untuk
mencatatkan EBA-SP SMF-BTN07 di Bursa Efek lndonesia.
<
a
h Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan EBA-SP SMF-BTNO7 Nomor: 3og/ppT/EBA-
4
-
SP-SMF-BTN}7lxlll2022 tanggal 26 Oktober 2022 antara PT Sarana Muttigriya Finansiat
(Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan pT
G
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa. Penerbit, Wali Amanat dan
-.o Penyedia Jasa menerangkan bahwa untuk mengapresiasi usaha dan prestasi Penyedia Jasa
.-\ dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan Kumpulan Tagihan sehingga
-{ mendukung diperolehnya imbal hasil yang diharapkan Pemegang EBA-SP SUf-BTNO7 kelis
-- B, maka Pemegang EBA-SM SMF-BTNO7 kelas B dalam hal inidiwakilioteh WatiAmanat dan
-{, Penerbit sepakat untuk memberikan penghargaan (reward) bagi Penyedia Jasa berupa porsi
"-- Pemulihan Tagihan.
-.4
Akta Jual Beli Nomor: 49 tanggal 26 Oktober 2022 bahwa PT Sarana Multigriya Finansiat
-.4 (Persero) sebagai Penjual dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian dan
Wali Amanat yang bertidak untuk mewakili kepentingan para Pemegang EBA-SP SMF-BTNO7
4 untuk selanjutnya disebut Pembeli. Selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan
disebut Para Pihak. Para Pihak menerangkan bahwa:
--.19 1) Penjual membeli dan menerima pengalihan Kumpulan Tagihan dari PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal melalui Akta Jual Beli (Tahap l) tertanggal
-r3 27 Desember 2019 Nomor 64 dan Akta Jual Beli (Tahap l) tertanggal 29 Desember ZSZO
Nomor 89.
- .3
-.3
26
-.4
-.-
G
-{,
Page 34
'{
--G
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPAST SARANA MULTIGRIYA
--.4 FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 07 (EBA.SP SMF.BTNOT)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-!0 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
.-o (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatikan Lain)
-.4 2) Kumpulan Tagihan termasuk dokumen-dokumen Surat Kuasa Membebankan Hak
Tanggungan (SKMHT), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan Sertifikat Hak
-.4 Tanggungan (SHT) tidak diperiksa secara keseturutian, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan
-.-3 3tas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan
dalam Laporah Hasil Uji Tuntas dari Segi Hukum tertangga[26 Oktob;2022.
3) Bahwa untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan iigihan, para pihak telah sepakat
{ . untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
{o
- j. Akta Jual Beli Nomor: 48 tanggal 26 Oktober 2022 meryetaskan bahwa pT Bank Tabungan
Negara (Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Muttigriya Finansial (persero) sebigai
Pembeli (selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama jkan disebut irara eidar;
-0 dibuat Perjanjian KPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
teiah
-g Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-sp SMF-BTNo7, penjual
telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli
--
-g yang dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian lnduk. Kumpulan talinan, termasuk
dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifilat Hak Tangguhan,
-- tidak
-{t diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasirran pemeriksaan atas selr}ilan sampel
.rl,
-
Dokumentasi Pemb_iay3an sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil UjiTuntas dari
Segi
Hukum tertanggal 26 Oktober 2022. Selanjutnya untuk melaksanakan jual beli atas Kumpula-n
Tagihan, Para Pihak sepakat untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
-tr 22. Peristiwa Setelah periode pela poran
.!a
-
Sampai dengan tanggal. penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa
setelah
--3, tanggal pelaporan yang signifikan.
.-! 23 Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuangan
-.
-l Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian
laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk oiteroitfun pada tanggalis Agustus 2023. '
-!l
--t
-\
-a
E
{
--t
--I
-a
--t,
--I
-1,
>
-J
-.
-a
ts
-{ 27
-
Page 35
5 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 9.882.072.609 11.712.967.439 Bunga 5.050.629.135 7.636.566.120 Kas dan Setara Kas 48.412.786.071 51.641.972.305 Pendapatan Bunga 24.234.054.535 32.354.236.590
Rekening Titipan 804.155.133 1.363.388.141 Denda Keterlambatan 40.397.299 49.380.865 Rekening Titipan 1.199.245.229 591.122.085 Pendapatan Denda Keterlambatan 380.732.332 301.136.375
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 86.658.084.243 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 299.136.662.216 350.436.180.733 Jumlah Pendapatan Investasi 24.614.786.867 32.655.372.965
Jumlah Pendapatan Investasi 5.091.026.434 7.685.946.985
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296 Piutang Bunga 43.035.616 47.073.973
Pajak Dibayar di Muka 540.868.101 277.323.433 Beban Investasi Piutang Lain-lain 55.798.957 59.403.393 Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 41.606.313 22.619.602 Bunga EBA Kelas A 1.905.081.689 3.847.575.420 Pajak Dibayar di Muka 219.872.061 - Beban Bunga Kelas A 9.521.356.018 13.563.196.932
Jasa Penunjang 699.527.046 774.836.432 Aset Pajak Tangguhan 153.398.004 100.156.636
Jumlah Aset 80.112.192.514 100.035.485.154 Beban Jasa Penunjang 6.256.296.602 8.229.786.781
Beban Lain-lain 389.000 776.900 Jumlah Aset 349.220.798.154 402.875.909.125 Beban Penyisihan Piutang 242.006.219 182.472.007
Liabilitas dan Aset Bersih
Jumlah Beban Investasi 2.604.997.735 4.623.188.752 Liabilitas dan Aset Bersih Lain-lain 950.000 1.335.166
Liabilitas
Liabilitas Jumlah Beban Investasi 16.020.608.839 21.976.790.886
Utang Bunga 267.772.304 432.404.978 Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Utang Bunga Kelas A 1.658.105.645 1.996.953.425
Utang Pajak 83.693.251 99.020.947 Penyisihan Piutang KPR (86.303.227) 6.234.183 Utang Pajak 317.778.046 897.586.880 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.594.178.029 10.678.582.079
Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882 Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain (86.303.227) 6.234.183 Biaya yang Masih Harus Dibayar 930.321.295 2.547.636.144
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 50.312.150.042 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 262.381.552.644 316.001.421.142 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 983.122.296 1.432.322.405 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.399.725.472 3.068.992.416
Utang Lain-lain 5.207.069.886 6.098.415.236 Pajak Kini (1.717.019.760) (2.535.255.055)
Jumlah Liabilitas 32.639.900.973 52.573.187.254 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Jumlah Liabilitas 270.494.827.516 327.542.012.827 Pajak Tangguhan 53.241.368 40.143.842
Aset Bersih Pajak Kini (284.597.926) (454.149.552) Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.663.778.392) (2.495.111.213)
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Pajak Tangguhan 18.986.710 (1.371.520)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba 3.972.156.565 3.962.162.924 Laba Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Laba Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
Saldo Laba 24.459.427.623 21.067.353.283
Jumlah Aset Bersih 47.472.291.541 47.462.297.900 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 78.725.970.638 75.333.896.298 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 80.112.192.514 100.035.485.154 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 349.220.798.154 402.875.909.125 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo per 1 Januari 2022 43.500.134.976 4.063.663.925 47.563.798.901 Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 14.054.791.460 68.321.334.475
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 22.759.943.123 30.383.454.366 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 51.057.512.298 63.307.200.390
Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 40.397.299 23.034.986 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 24.087.467.741 32.140.986.227
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.454.795 38.971.561 Kelas B - (2.735.105.159 ) (2.735.105.159 ) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 531.357.483 399.630.108
EBA-SP Kelas B - (2.473.898.937 ) (2.473.898.937 )
Penerimaan restitusi pajak - 546.377.407 Penerimaan lain-lain 3.604.436 (205.839.345)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.613.471.344 2.613.471.344 Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (7.884.611.451 ) (2.751.137.728)
Penerimaan lain-lain 32.610.881 16.264.316 Pembayaran pajak (2.516.700.655 ) (4.101.720.671)
Pembayaran jasa penunjang (847.944.163 ) (956.276.921) Periode Berjalan - 8.183.470.866 8.183.470.866
Saldo 30 Juni 2022 43.500.134.976 4.203.236.333 47.703.371.309 Pembayaran lain-lain (950.000 ) (1.335.166)
Pembayaran pajak (582.457.001 ) (1.263.653.017) Saldo Per 30 Juni 2022 54.266.543.015 19.503.157.167 73.769.700.182 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Pembayaran lain-lain (389.000 ) (776.900) Aktivitas operasi 65.277.679.852 88.787.783.815
Saldo per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Saldo Per 1 Januari 2023 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297
Aktivitas operasi 21.408.615.934 28.787.395.798 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penyesuaian - 1.500.000 1.500.000 Penyesuaian Beban - (11.000.000 ) (11.000.000 ) Pembayaran pokok EBA-SP Kelas A (53.619.868.498 ) (66.440.444.624)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.860.203.798 ) (13.903.215.726)
Saldo per 1 Januari 2023 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (19.155.708.685 ) (21.926.155.866) Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran distribusi kepada pemegang
setelah penyesuaian - 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (2.069.714.363 ) (4.036.018.548) Setelah Penyesuaian 54.266.543.015 21.056.353.282 75.322.896.297 EBA-SP Kelas B (3.527.325.296 ) (9.162.700.698)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (2.124.120.615 ) (2.473.898.937) Pembayaran Utang Lain-lain (1.499.468.494 ) (1.094.160.656)
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain 110.032.899 (536.886.450) Dividen/Bunga Sertifikat
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Kelas B - (3.527.325.296 ) (3.527.325.296 ) Aktivitas Pendanaan (68.506.866.086 ) (90.600.521.704)
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616 ) (2.122.620.616 ) Aktivitas Pendanaan (23.239.510.764 ) (28.972.959.801) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.830.894.830 ) (185.564.002) Periode Berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Setara Kas (3.229.186.234 ) (1.812.737.889)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 11.712.967.439 14.234.568.696 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 51.641.972.305 51.102.958.562
Saldo per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 9.882.072.609 14.049.004.694 Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 48.412.786.071 49.290.220.673
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni 2023, Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
heliantopo Arie Sus Miyanti heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAh BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAh INDoNESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 30 Juni 2023 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829 Pendapatan Bunga 31.901.623.026 Kas dan Setara Kas 28.295.541.575 Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018
Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111 Pendapatan Denda Keterlambatan 226.454.029 Rekening Titipan 9.022.691.223 Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 471.372.455.996 Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636
Jumlah Pendapatan Investasi 32.128.077.055 Beban Investasi
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658 Jumlah Aset 343.346.033.434 Beban Imbal Hasil 1.273.494.444
Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 5.229.905 - Liabilitas dan Aset Bersih Beban Jasa Penunjang 558.389.469
Beban Bunga 16.644.206.113 Beban Lain-lain 2.900
Jumlah Aset 445.006.850.705 510.321.611.594 Liabilitas
Beban Jasa Penunjang 9.147.473.284 Utang Imbal Hasil 1.273.494.444 Jumlah Beban Investasi 1.831.886.813
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Penyisihan Piutang 23.772.294 Utang Pajak 87.974.810
Liabilitas Beban Lain-lain 750.000 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 799.768.205
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027
Utang Bunga 327.010.353 677.493.056 Jumlah Beban Investasi 25.816.201.691 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 297.700.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Pajak 1.270.674.864 51.480.660 Utang Lain-lain 9.045.819.122 Pajak Kini (87.974.810)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (87.974.810)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 49.117.675 Jumlah Liabilitas 315.333.355.403
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 452.500.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Aset Bersih Laba Periode Berjalan 711.793.395
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.111 Pajak Kini (1.279.254.974) Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 Penghasilan Komprehensif Lain
Jumlah Liabilitas 393.647.040.363 462.405.026.502 Pajak Tangguhan 5.229.905 Saldo Laba 711.793.395 Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Jumlah Manfaat/(Beban) Jumlah Aset Bersih 28.012.678.031 Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Aset Bersih
Pajak Penghasilan (1.274.025.069) Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 343.346.033.434 Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba 3.859.808.926 416.583.676 Laba Periode Berjalan 5.037.850.295
Jumlah Aset Bersih 51.359.810.342 47.916.585.092 Penghasilan Komprehensif Lain - LAPoRAN REKoNSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI hASIL LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Per 30 Juni 2023
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 445.006.850.705 510.321.611.594 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295
Sampai Dengan 30 Juni 2023 (Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM EBA-SP Kelas B Bersih
2023
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Saldo Per Tanggal Efektif - - -
Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018 Distribusi EBA-SP
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023
EBA-SP Kelas B Bersih Kelas B 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Arus kas dari Aktivitas Operasi Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
Saldo Per 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.676 47.916.585.092 Pengurangan
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 49.383.736.024 Saldo Per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 31.759.604.433
Penyesuaian Pendapatan belum diterima:
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 264.489.318 LAPoRAN ARUS KAS
dan Beban - (50.874.999 ) (50.874.999 ) Pembayaran Jasa Penunjang (8.160.384.100) Pendapatan Imbal Hasil - Per 30 Juni 2023
Pembayaran Pajak (60.060.770) Pendapatan Denda Keterlambatan - (Dalam Rupiah)
Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran Lain-lain (750.000) Jumlah pendapatan periode berjalan yang kas atau 2023
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas operasi 73.186.634.905 setara kasnya belum diterima: -
Setelah penyesuaian 47.500.001.416 365.708.677 47.865.710.093 Arus kas dari Aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penambahan
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 18.973.084.000
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (70.280.106.400) Pendapatan periode sebelumnya yang kas atau Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 9.322.457.574
Distribusi Kepada Pemegang
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (16.994.688.816) setara kasnya diterima pada periode berjalan: Pembayaran jasa penunjang (23.124.998)
EBA-SP Kelas B - (1.543.750.046 ) (1.543.750.046 ) Pembayaran Distribusi kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (1.543.750.046) Penerimaan Piutang Imbal Hasil - Pembayaran lain-lain (2.900)
Penerimaan dari Utang Lain-lain 435.800.000 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas operasi 28.272.413.676
Penerimaan Denda Keterlambatan -
Laba Komprehensif Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (88.382.745.262) Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah pendapatan periode sebelumnya yang kas atau
Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325.000.884.636)
Periode Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.196.110.357) setara kasnya diterima pada periode berjalan: -
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Investasi (325.000.884.636)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.059.176.829 Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2.631.655.018
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.926 51.359.810.342 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 13.863.066.472 Hak bagi hasil milik Entitas - Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
hak pihak ketiga atas bagi hasil 2.631.655.018 Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B 27.300.884.636
Penerimaan utang lain-lain 23.127.899
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Dirinci atas:
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 325.024.012.535
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan -
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 28.295.541.575
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode -
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jumlah 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 28.295.541.575
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerbit, Pendukung Pembiayaan & Penata Sekuritisasi Pemberi Pembiayaan Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1
(“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal
30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 15 September 2023
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
heliantopo Tjandraningrum heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 5
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.