Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410783_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 38
Page 1
Nomor : S-1832/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023 Lampiran : 1 set Kepada Yth. Direksi PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building, Tower I Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53 Jakarta 12190 U.P : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN06 (Audited) Periode yang Berakhir 30 Juni 2023 Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan: 1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN06 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023. 2. Copy bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan EBA-SP SMF-BTN06 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian berskala nasional Investor Daily. Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh : Heliantopo Soraya Ramly Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
L
b-4
l_
r---
l_
r-.-
t_
L'
1_
t-
L-
L..-
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
l_
L-
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 06
t_
L-.4
(EBA-SP SMF_BTN06)
t_
r-.- Laporan Keuangan lnterim
L_
L-{
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember ZO2Z Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
L_
L.- Pada Tanggal 30 Juni ZAZ3 dan 2022
L_
L..{
L_
r-.4
L_
l---
L_
l--
L_
L..-
t-
E-{
L-
!{
t-
1
l
-
€
I
-
I
-{
I
I
<
-
't
-
-{
{
.,
I
>1
<
L_
I
Page 3
L
.-4
l_
r--a
L-
r-.-
l_
r--{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP S$i!F-BTN06I
l_
V
l_
a-,1 Daftar lsi
t_
1-.< Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial {Persero}}
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Mandiri (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
I Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Sefta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
-l
z----
I-
r--4
t_
rr-{
L
r---{
l_
1--{
L-
1--a
L
r--a
L
r--{
L
r-{
L-
.--a
L
r:-{
L
t--{t
r
L
Page 4
ffiffi
PT SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSENO)
I
l_
.-.< SURAT PERNYATAAN PENERBIT
t_
r--{
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
l_
r-,-{
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 OAN 2022
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
l_
r-a
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BTN06)
t_
r-4
l_
r-{ Kamiyang bertanda tangan di bawah ini
l_
r...d Nama : Ananta Wiyogo
t_
r-.J
Jabatan
Alamat Kantor
: Direktur Utama PT Sarana lVultigriya Finansial (Persero)
: Grha SIVF Jalan Panglima Polim I Nomor '1, Kebayoran Baru,
l_
r---a Alamat Domisili/ sesuai KTP
Jakarta 12160
1_
f--ra atau Kartu ldentitas lain : Jalan Pejaten tMas lll Blok G No.1 RT/RW.011/002, Kel.Pasar
l-
.,,.-- Nomor Telepon
ltlinggu, Kec. Pasar IMinggu Jakarta Selatan.
:021 2700 400
l-
1---{
Nama : Heliantopo
t_ Jabatan : Direktur PT Sarana tMultigriya Finansial (Persero)
Ir--{
l---
Alamat Kantor : Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
L
r-,,4
Alamat Domisili/ sesuai KTP
Jakarta 12160
L
L-ra
atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT/RW.006/011, Kel.Grogol Selatan,
Kec.Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
L-
r--.{
Nomor Telepon :021 2700 400
t--
E---
PT Sarana tVultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana tMultigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 06
t_
r-.-
(EBA-SP StVF-BTN06) menyatakan bahwa:
l_
l-.4
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
L
r-{
2
EBA-SP SMF- BTNO6.
Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN06 telah disusun dan disajikan dengan Standar
1_
r--{ Akuntansi Keuangan di lndonesia.
l_
r--{ 3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN06 telah dimuat secara
l_
r-.-
lengkap dan benar.
l_
r-.-
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP StvlF-BTN06 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
l_
r.-.4 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP StVIF-BTN06
L-
4
l-
r-.-
E--a Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
L-
Ll
Telp. + 62 21270A4OO, Fax. + 62 2127O1,4OA
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.wwwsmf-indonesia.co.id
!
Page 5
5 Karni bertarrggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SIVF-BTN06.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 15 Agustus 2023
Penerbit
PT Sarana lVultigriya Frnansial (Persero)
ft
_1
1
< ;tl fii--
Heliantopo
< Direktur Utama Direktur
1
I
1
Page 6
-t -L-r.
mandln
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2023 DAN 2022
EFEK BERAG U N ASET' BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA NOMOR 06
(EBA-SP SMF-BTN06)
Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama Tjandraningrum
Jabatan Department Head Capital lrlarket Operations
Alamat Kantor lnternational Banking and Financial lnstitutions Group
PT Bank Mandiri(Persero) Tbk
Plaza Jtlandiri lantai 22, Jl. Jend Gatot Subroto Kav. 36-38,
Jakarta, 12190
Nomor Telepon 021-52913555
Bertindak berdasarkan Surat Kuasa nomor : SK.IBF/1312023 tertanggal 14 Agustus 2023 dengan
demikian sah mewakili PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., suatu perseroan terbatas terbuka yang
beralamat diPlaza Mandiri, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 36-38, Jakarta 12190 ("Bank Mandiri").
Bank Mandiri, dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian ("Bank Kustodian") dari EBA-SP SIIIF-
BTN06 ("Efek Beragun Aset"), berdasarkan Akta perjanjian penerbitan EBA-SP StVF-BTN06 Nomor
62 tanggal 30 November 2020 yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito,
SH., Notaris diJakarta, dengan ini menyatakan bahwa:
Bank Kustodian bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian laporan keuangan Efek
Beragun Aset sesuai dengan fungsi dan kewenangan Bank Kustodian sebagaimana dinyatakan
dalam Akta perjanjian penerbitan.
2. Laporan keuangan Efek Beragun Aset telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3. Tanggung jawab Bank Kustodian atas laporan keuangan Efek Beragun Aset ini hanya terbatas
pada kewajiban dan tanggung jawab Bank Kustodian sebagaimana telah ditentukan dalam Akta
perjanjian penerbitan.
4. Berdasarkan pengetahuan terbaik Bank Kustodian, laporan keuangan Efek Beragun Aset ini
telah memuat semua informasi, termasuk informasi atau fakta material, yang diketahui oleh Bank
Kustodian dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian dari Efek Beragun Aset.
5 Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal dalam mengadministrasikan
Efek Beragun Aset, sesuai dengan kewajiban dan tanggung jawabnya seperti yang ditentukan
dalam Akta perjanjian penerbitan.
Jakarta, 15 Agustus 2023
Atas nama dan mewakili Bank Kustod ian
l Pr eank lvl andiri Persero) Tbk
-l\):iii
I
,1.. ,.r ..,
-f;'
i:i1,.:,
:'1i"
IOL 2A
i\4ETER.A_{
TEETPEI,
Tiandraninqrum
Department Head Capital litlarket Operations
FM OO.IA
Page 7
I
2
AGNP Arif & Glorius
Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No. 45 T'. +62 21 2179 8828
Jagakarsa, Jakarta 1 261 0 F'. +62 21 7888 7199
lndonesia www. agnpartners.id
Nomor: 00084/2. 1 083/A U. 1 /09/1 1 57 -1 I 1 N llll 2023
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
l- Saraqa Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 06
t-.J
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 06 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni2023, serta laporan laba rugidan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan
aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen terhadap
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.
!--a
Hal Lain
Laporan keuangan Entitas yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2022, serla
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas
.-.1 untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diaudit oleh auditor lain, yang dalam laporannya tertanggal
t_
1-.-
24 Marel2023, memberikan opini wajar tanpa pengecualian dalam semua hal yang material atas laporan
keuangan tersebut, sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia.
L_
l--{ Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
t_
H
Keuangan Interim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
1_
t--a perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
L_
l-.4
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
t_
l.-{ Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuaidengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
L_
l-.-a kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
t_
1{
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
l_
1-{ keuangan Entitas.
l_
r--a
1l
r-{
l_ Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1 286/KM.1/201 6
-I
Page 8
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kamiadalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
o Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian materialdalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
o Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksidan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Arif & Glorius
6rgf
Glori us Martinus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik: 4P.1157
Jakarta, 15 Agustus 2023
Page 9
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF.BTNO6)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Fer 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-{
Catatan
-{ 2023 2022
Aset
-{ Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,2.9,3, 19 48.412.786.071 51.641.972.305
Rekening Titipan
1 Piutang Kredit Pemilikan Rumah
2.c,2.9,4, 19
2.c,2.9,5,19
1.199.245.229
299.136.662.216
591.122 085
350.436.1 80 733
-{ Piutang Bunga 2.c,2.9,6, 19 43.035.616 47.073 973
Piutang Lain-lain 2.c,2.9,7 , '19 55.798.957 59 403 393
-< Pajak Dibayar di Muka 2.9,2.h,18.a 219.872.061
Aset Pajak Tangguhan 2.c,2.f ,18.c 153.398.004 100 156.635
Jumlah Aset 349.220.798.154 402.875.909.125
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga Kelas A 2.c,2.f ,8, '19 05.645
1 .658.1 1.996 953 425
Utang Pajak 2.c,2I,18.b 317.778.046 897 586 880
Biaya yang Maslh Harus Dibayar 2.c,2.9,9, 19 930.321.295 2.547 636.144
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A 1,2.c,2.9, '10, 19 262.381.552.644 316.001 .421 .142
Utang Lain-lain 2.c,2.9,11, 19 5.207.069.886 6.098.415.236
Jumlah Liabilitas 270.494.827.516 327.542.012.827
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 1,2.c,2.9, 12, 19 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba 24.459.427.623 21.067.353,283
Jumlah Aset Bersih 78.725.970.638 75.333.896.298
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 349.220.798.154 402.875.909.125
Catatan atas laporan keuangan interim teriamplr merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
Page 10
a
t_
L-{
L*
LJ
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA:SP SMF.BTNO6)
t_
L-{
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERM
Untuk Feriode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
L- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan Bunga 2.e,2.9, 13, 19 24.234.054.535 32.354.236 590
Pendapatan Denda Keterlambatan 2.e,2.9, 13, 19 380.732.332 301 136 375
Jumlah Pendapatan lnvestasi 24.614.786.867 32.655,372.965
Beban lnvestasi
Beban Bunga Kelas A 2.e,2.9, 14, 19 9.521.356.018 13.563.196 932
Beban Jasa Penunjang 2.e,2.9,15,19 6.256.296.602 8.229 786 781
Beban Penyisihan Piutang 2.e,2.9, 17 , 19 242.006.219 182.472 007
Lain-lain 2.e,2.9, 16,19 950.000 1 .335.166
Jumlah Beban lnvestasi 16.020.608,839 21.976.790.886
Laba Sebetum Pajak Penghasilan 8.594.178.029 10.678.582.079
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.c,2.f ,18.c (1.717.019.760) (2.535.255.055)
Pajak Tangguhan 2.c,2.f ,18.d 53.241.368 40.143.842
L
L-.{
Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.663.778.392) (2.495.111.213)
L.- Laba Periode Berjalan 6.930.399.637 8.{ 83.470.866
r-{ Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
r_{
L--.4
t-
r-{
L
>r{
L-
L.-a
L
r--a
rr
U
L-4
rr
L
rU
r-{
E{
ru Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
nter m secara keseluruhan
2
-I
Page 11
i
.J
I
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERS!H INTERIM
untr.lk Periode Enam Bulan yanE Berakhir pada Tanggal30 Juni 2023 dan2022
Da am Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E{
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Sa:c Per 1 Januari2022 54.266.543.015 14.054.791.460 68.321.334.475
!--a
D , den,'Bunga Sertifikat
Ke as B (Catatan 12) (2.735.105.159) (2.735.105.159)
Laba Komorehensif Periode Berjalan 8.183.470.866 8.183.470.866
Saldo Per 30 Juni 2022 54.266.543.015 19.503.157.167 73.769.700.182
t-,,,-
Saldo Per 1 Januari2023 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297
Penyesuaian Beban (1 1.000.000) (1 000.000)
Saldo Per 1 Januari 2023
r-- Setelah Penyesuaian 54.266.543.015 21.056.353.282 75.322.896.297
DivideniBunga Sertifikat
L_
l-.- Kelas B (Catatan 12)
L
L.{
Laba Komprehensif Periode Berjalan
Saldo Per 30 Juni 2023
(3.527.325.296)
6.930.399.637
54.266.543.015 24.459.427.623
(3.527.325.296)
6.930.399.637
78.725.970.638
L-
L.-
L
L.-
1_
r-{
L-
L{
L_-
r--{
L-
L-.4
U
l-{
L-
L-a
L-
t-.4
L
L--a
rL
L-
L-{
E-a
L
l-{
rL
L-
L.a
i-I Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
nterim secara keseluruhan
3
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SN SUT.ETruOC;
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023
dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Gatatan 2023 2022
Arus kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah
51.057.512.298 63.307.200 390
Penerimaan bunga dan denda KpR
24.087.467.741 32.140.986.227
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro
531.357.483 399 630 1 08
Penerimaan lain-lain
3.604.436 (205 839 34s)
Pembayaran jasa penunjang (7.884.611.4s1) (2.7 51 .137 .728't
-1 Pembayaran pajak
Pembayaran lain-lain
(2.516.700.65s) (4 101.720.671)
(9s0.000) (1 33s.166)
1 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 65.277.679.852
t 88.787.783.81s
Arus Kas dariAktivltas pendanaan
1 Pembayaran pokok EBA-Sp Kelas A (53.619.868.498) (66.440.444.624)
1 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A
Pembayaran distribusi kepada pemegang
(e.860.203.798) (13.903.21s.726)
EBA-SP Kelas B
I 12 (3.527.325"296) (e.162.700.698)
Pembayaran Utang Lain-lain
7 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan
(1.499.468.4e4) (1 .094.160.656)
(68.506.866.086) (90.600.521.704)
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan
Setara Kas (3.229.186.234) (1.812.737.889)
Kas dan Setara Kas pada Awal periode 51.641.972.305 51.102.958.562
Kas dan Setara Kas pada Akhir periode 48.412.786.071 49.290.220.673
q Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan
interim secara keseluruhan
*{
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
lggara 06 (EBA-SP SMF-BTN06), yang selanjutnya disebut "Eniitas", diterbitkan oteh penerbit
lJ S_ry"f Jt/ultigriya Finansial
EBA-SP SMF-BTN06 62
(Persero) 1'tSMF";, berdasarkan akta perjanjian penerbitan
!o. tanggal 30 November 2O2O antara PT Sarana Muliigriya Finansral
(Persero) dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan tr. Nan-etie Cahyanie
'Handari Adi Warsito, SH, Notaris di Jakarta. EBA:SP SMF-BTN06 merupakan efek hasil
sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KpR) yang terpilih
({!qr]ql Tagihan) yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur niaf l iejumtah
Rp631.000.543.015 (enam ratus tiga puluh satu miliar lima ratusimpat puluh tiga ribu lima belas
Rupiah) yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditltausahakan oleh
Bank Kustodian, PT Bank Mandiri(persero) Tbk.
EBA-SP SMF-BTN06 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP SM-BTNO6 Ketas A dengan
total nilai nominal sebesar Rp576.734.000.000 (lima ratus tujuh putuh enam miliar tujuh ratus liga
puluh empat juta Rupiah) mewaklli nilai 91 ,40% (sembilan puluh satu koma empat noi persen) diri
keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tangg al Cut-Off Final Hotding
lgrio! lengan tingkat .bunga tetap sebesar 6,50% (enam koma lima nol persen) per tahun dan
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B dengan total nominal sebesar Rp54.266.543.01S (timl putuh empat
miliar dua ratus enam puluh enam juta lima ratus empat puluh tiga ribu lima belas'Rupiah) mewakili
9'60% (delapan koma e.nam nolpersen) dari keseluruhan Jumllh Pokok Terutang atas kumpulan
I:glnll pada Tanggal Cut-Off Final Hotding Period. Tanggat Jatuh Tempi finat EBA-Sp
SMF-BTN06 Kelas A jatuh pada tanggal 7 Juli 2032, namun diperkirakan akan lunas lebih awal
karena Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life)
adalah 6,08 (enam koma nol delapan) tahun. Pemegang egn-Sp Sfvff-efNloO Kelas A berhak
untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal pembayaran.
Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-Sp SMF:BTN06 Kelas A
sesuai dengan Urutan Prioritas pembayaran.
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasiflkasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kal tioat< tetap. EBA-Sp
SMF-BTN06 Kelas A dan EBA-SP SMF-BTNO6 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-Sp
SMF-BTN06 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicata-tkan pada Bursa Efek
lndonesia. EBA-SP SMF-BTN06 dikeluarkan dalam satuan nominal pokok teiutang Rpl (satu
Bupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atal Kumputan
Tagihan.
EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepata Elisekutif OJK S-132gtpM.21t2O2O
tanggal 29 Desember 2020 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNO6 Ketas A
merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas
nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan u-ntuk kepentingan
pemegang EBA-SP SMF-BTN06 Ketas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 96.722.6g2.0-064.000.
5
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUKSURAT
PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
Fr NA NS rA L BA N K rA
B u NGA N- r,i ica
CATATAN ATAS LAPORAN iEUNT.TbEN g ge 1 eer-i i-5 rvr
p-erN os)
Per 30 Juni 2023 dan 31 OesemOeiZOZ'-
INTERIM (LANJUTAN)
serta untuk periode enam auran v"njli"rrr,nir pada Tanggar
(Data m R u pia h pen u h, tecua 30 Juni 2023 dan 2022
i o iriyaiir.-ri' La nr
t
2. lnformasi Akuntansi Materia!
2.a.
2.b. Dasar Pengukuran.dan.penyusunan
Laporan Keuangan rnterim
Laporan keuangan interim E;iit*;;;iln
dasar akruar, kecuari raporan berdasartir'n ,.rrri
kerangsungan usaha serta atas
pengukuran dalam penyusunan
ilr k;; ffi;
menggunakan dasar kas Dasar
laporan ii1"1r-Er1ii;;
keuangan interim ini adalah konsep
biaya perolehan,
lffi :x,:"i-'#i,ffi H : ;f [Tx iy,e':* r a'ilH ilil;l ,,.*' ], n . " " g,r,. # i,r. r.
i 0 s i<a n o a, a m
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung
dalam aktivitas operasi
'nJ:l'T o"n' penJarJrn. dengan mengelompokkan arus kas
seruruh ffia" o"rrm raporin keuangan
interim,
flilS5T 4i;"j''*?[T o1flil1;:Eg;;:l.J1fl,;1,_,* v),ns 1,si ,",,p.r.n mata uans
2.c. lnstrumen Keuangan
Entltas mengakui aset keuangan atau
liabilita^s keu3ngal daram raporan posisi
jika dan hanya jika, Entitas
tersebut' Pada saat pengakuan
,"r;roiiriJ keuangan interim,
satu piha[ oaLm tetentuan pada kontrak
i*rr reuangan atrrli"niritr. keuangan, Entitas
instrumen
pada nilaiwajarnya' Dalair "."t
nar asei[euatan atau-riabiritai mengukur
["rrngrn tidak diukur pada niraiwajar
melalui laba rugi, nilai wajar ter"eoui
JGi,brn olr.riJrg llngan biaya transaksi yang
tansiuns a"rg"' "t.u dapat
;"i"r"n*i-"t", ,5n8,.il*rn aset keuansan atau riabiritas
fl:1i:il:f?J,;"0?*
Biaya transaksi vano dikeluarkan
sehubungan..dengan perorehan aset
liabilitas keuangin vlng diklasirit"ri["niloi keuangan dan penerbitan
niraiwi;ai,ir"rriri'iroa rugidibebinkan
segera.
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan
perolehan yang diamortisasi,
sebagai berikut: aset keuang.an yang
,t"i diukur pada biaya
r"r*-gan
komprehensif rain, aset tera'iginlrng;ri,r,
yang diukur pada nilai wajar
helalui penghasilan
pldiniraiwa;Jr merarui raba rugi.
l.
Aset
a)
b)
Aset keuangan ini diukur.pada jumlah
yang diakui pada awar pengakuan
pembayaran pokok' dikurangi dengan
lemuplan Jiri*r.gi Jglriitrrgrrii".#;umrah amortisasi
jumlah pengakuan ,*rl i.rgrn jumrah kumuratif atas
ffiii."ri:" prJ"".rrt jatuh tempo, dan penurunan
Pendapatan keuanoan dihitung
dengan metode menggunakan suku
-nirai
paoa "Gri oirrri oij;;;;si
bunga efektif dan diakui di
Hi"X,jlfliirperubaEan ketika aset dihentikan atau
4
< 6
Page 15
L-
4
r
l,_
!---
L-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA,SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
H Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!J
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko freOit. eenghentian untuk alasan tain
L--{
diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifilian jumlahnya atau tidak
sering.
!-J
ii. Aset KeVFngan vanq Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain
-1 ('FWOCt',)
' Aset keuangan diukur pada FWOC|jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
!---a a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
; mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
t-a b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu ata-s arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga tsotet1
payments of principal and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
r-{ Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
rr
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
L- keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atiau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi
dariekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
l--a
t_
E4
iii, Aset Keuanqan yanq DiuKur pada NilaiWaiar Melalui Laba Ruqi ("FWPL")
Aset keuangan yang diukur pada FWPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi
t_
t-{
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukuiFWOCl.
L-
4
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui'dalim
L-
t--.4
laba rugi.
rr
L-
L--a
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada F\rrOCI,
sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang OJfari untuf
diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FWObl. -penetapan ini
menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan komprehensif lain,
-
r
L- kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan alau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke saldo taOa iiOal
melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal liabilitas
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisaii, kecuali:
4 a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk derivatif
yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilaiwajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau t-etifa pendekatan -t<eteitiOaian berkelanjutan
= diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga
= dibawah pasar.
=
7
Page 16
I
g
t:
r-{
L_ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA=SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen selanjutnya mengukur kontrak
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:
1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk mengukur
'liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika
penetapan akan menghasilkan informasiyang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau pengakuan
(kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari pengukuran aset
atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau liabilitas dengan
dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilaiwajar, sesuai manajemen risiko atau strategi investasi
yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas kelompok
tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan
penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, ying
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa-lalu,
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis
yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Entitas
atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan secara substansial
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Entitas
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas mengakui keterlibatan
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yan-g mungkin harus
dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat iepemiiikan aset
keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman
yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
8
L
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatikan Lain)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada
keadaan yang
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liioititas yang'aoiyang secara
substansial
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut oiperiaruran s6oagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai -masing-
Iercatat
masing diakuidalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif
'Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau-kelompok aset atauliaOititis keuangan)
dan
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama perioie 'yang
relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika
lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercajat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
4 Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrurien keuangan tersebut,
I pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertrYmbangkan
sepirti
kerugian
kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup'seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayaikan
-1 atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premiuil atau diskonto lain.
1
Reklasifikasi
-1 Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehinggipenilaian sebelumnya menjaditidak
dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi
secara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitis tidak menyajikan kembali keuntungan,
kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang
diat<uiieOet-umnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilaiwajarnya diukur paoitanggal-reklasifikasi. xeuntunjin
ata.u kerugian yang timbul dari selisih antarabiaya perolehan diam-o-rtisasi sebelumnya
dan n'ilai
wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Entitas melakukan reklasifikasi"sebaliknya,
yaitu dari aset. keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal reklasifik-asi menjaiijumlahiercatat
bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi asetkeuangan keluar dari kategori pengukuran
biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FWoCl, nilai wajarnya diuk-ur 'paoi tanlgar
reklasifikasi.
Keuntungan atau
..kerugian yang timbul dari selisih' antara biaya perolJhan diamortisasi
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilin kbmprehensif
lain. Suku
bunga efektif da.n pengukuran kerugiar kredit ekspektasian tidak disesuaikan
sebagai aklbat dari
reklasifikasi. Ketika Entitas mereklisifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu
keluar- dari kateg-ri
FVTocl menjadi kategori pengukuran biaya perolehan iiamortisasi,'asei ["u"nlrn
direklasifikasi
pada nilai wajarnya pada tanggal reklasiiikasi. Akan tetapi keuntuhgan
aiau r<irugian kumutatif
yang sebelumnya. diakui dalam penghasilan komprehensif lain -dihapus dari
ekuitas dan
disesuaikan terhadap nilai wajar aset- keuangan piOa tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada
tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur seperti hainya jika aset keuangan tersebut
selalu diukur
pada biaya perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memfengaruhi peng-hasilan
komprehensif lain
tetapi tidak mempengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan-penyesuaian
reklasifikasi.
Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredii ekspektasian iiOaX disesuaikan
sebagai akibat
dari reklasifikasi.
I
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN}
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2O2B dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatikan Lain)
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWpL
menjadi
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangin tetap diukur padi niiai rialarnya. Sama narriyi,
ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori fWOCt menjadi katejori
pengukuran FWPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai walainya. Keuntungan atau kerug'ian
kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensii lain direklasifikisi dari ekuitai ke
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
. Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapulkan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakuran sitin! hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secaE neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transiksi teratur antara pelakl pasai paoa
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukunan
atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan
pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi 'input terhaOaf
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabititap: p"i!, seca.F langsung maupun tidak langsungiLevet z);
c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liaSititajllevet S1.'
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data pasar
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tiJak dapai diobservasi secara
langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input. yang dapat diobiervlsi yang relevEn dan meminjmalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga y"ng berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
10
Page 19
v
I
-1
L
r_1
L
Ll
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
'
SARANA MULTIGRIYA
-'
L
L*J
t-
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA OC
CATATA N ATAS LA PORA N KE UA N GA r.r I r,rr
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
iErilii-Silrr.EirIO6i
ETirYr ir.E r.U UrN r.r I
[-. serta Untuk Periode Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah penuh,Fn",
kecuali Diriyatikan Lain)
-.'.ee-' dan 2022
L-
L-4 2.t. Pajak penghasitan
I-
t. EBA berbentuk surat partisipasi afarqf ttbjg.k pajak yang
l-{ diperrakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma'.9Pjgl-qqi+ penghasilan E;titasl;Eilr
t daram surat Keputusan Direktur Jenderat
L- Pajak No' KEP-147tPJizoo3 Tbnqgal 13 Mei zoog
ie;tang pajak penghasitan atas penghasitan
yang diterima ata.u diperoleh Entitis dan para
I invlsiornva, serta keteituan pajak yang berlaku.
I
objek pajak penghasiian terbatas hanya pld, p;rgdsirrir
pembayaran imbal hasil yang dibayarl<a.n entit'as vang Jit"iipoLh Entitas. sedangkan
-{
t- [.pra" elmJgan! EeA J"ngrn arus kas tetap
1
merupakan objek pajak penghasilan final.
!-{
l
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan
pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil ya.ng dibayarkan kepada para
i,"r"grngten'o6ndn ;;;k;, tidak tetap bukan
- merupakan objek pajak
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan
bruto_ yang diterima atau dlperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih- dan memeririara penghaiiLn
paoa periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarlr paJa[ y"ng'u"rrrkr.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan
= pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
temporer yang berdampak terhadap
= Paiak penqhasilan final
-4 sesu-i o@n lGiuran per.undangan perpajakan, pendapatan yang
penghasilan final tidak lagi dilaporrln se.uigli peniapatair tetah
-orndikenakan pajak
sehubungan
reni p]i"k,
pendlpatan yang telah- dikenakan pajak penghasilan semua beban
= 19p.rn
dikurangkan' Di lain pihak, final tidak boleh
baik
penoafiatan ;";il;Goan
laba rugi menurut akuntansi. oleh karena itu, tioajiierolpat
tLrsebut iip"r,ri datam perhitungan
perbedaan temporer sehingga tidak
= diakui adanya aset atau liabititas pajak tangg;han.-
Apabila nilaitercatat aset atau liabilitas yang berhubungan
dengan pajak penghasilan final berbeda
iioit< jirtii sebagai aset atau
dengan dasar,penge.naan pajaknya, maki perueaia]r-'terseSut
= liabititas pajak tangguhan.
-J
Paat penqhasilan t
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan
= aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak
datam tanun yianj oo!"ngkrtrn yang dihitung
--d berdasarkan tarif pajak yang behafu.
? Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi
dari perbedaan jumlah tercitat aset dan liabilital menurut
pajak periode mendatang yang timbul
pengenaan pajak aset dan liabilitas' Liabilitas pajak laporan keuangan dengan dasar
-J tangguhan diakui ,nirr,'semua perbedaan
temporer kena.pajak. aset pajak tangglhln ortui untuk perbedaan
9".n
dikurangkan serta.rugi fiskal temporer boleh
yang'n6tum ter"r,6mpenslJi, sepanlind d.*
dimanfaatkan untuk meng-urangi iaba.kena k"mungkinan dapat
= dengan menggunakan tarif paja-k yang berlaku ,rj;ti;";;masa datang. pajak tangguhan diukur
it", !"."r, substansiaitean uertatu pada tanggal
=4 tanssuhan dibebankan atau dikreditran Jaram rapoian
lffixxff;l',t[",:"Tflil;J.3',?k iri;; ru;
-<
Aset dan liabilitas. pajak tangguhan (apabila ada)
disajikan di daram laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan peiyalian aset'oan
liaoiiitas pajak kini.
=-t 2.9. Transaksi dan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transa[si dengan pihak-pihak berelasi.
Definisi pihak beretasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diaturiaram psn( i;;p"ng*gkapan
pihak-pihak berelasi,,.
;
-=
:{ 11
Page 20
--<
-<
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF.BTNO6)
- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
- Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2023 dan 2022
.- (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pihak-pihak berelasi
- pelapor), yang meliputi:
.adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
-1
a) Orang atau. anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
l. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
-< ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
' lll. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entitas.dan. entitas pelapor. adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya teikait eniitas lain1.
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama daridengan
eititas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas i<etiga oai entitis yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
--
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu. entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika Lnttas
pelapor a.dalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka'entitas sponsor
4 juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
--a dalam huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
-< personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
-= sesuai dengan Peraturan oJK No. 23lP.oJK.o4l2o14 pasal 13, diatur bahwa penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serti
-ir Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi" yang terjadi karena t<epemilikan atau penyertaan modal pemerintah,
-< baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kond-isi normal yang sama oengan pinax yani
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
-
2-h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbiidan Bank Kustodian
untuk
Ha membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan
da1
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, oan pengungkapan atls liabltitas
tohtinlensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai'asumsioan estimasi tersebut
<, oipdt menlakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas
dalam'periode-pefaporan
.< berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material
terhadap nitai terc'aiat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah-ini. Entitas mendasarkan asumsi
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan interim disusun.
-
Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian estimasi
lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim, yang memiliki risiko signifikah menyebabkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan lianititas pada tahun
bu-ku berikutnyi.
-
-
12
-1
Page 21
rr
L
rr
L.-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA''STVTT.ETNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAru ITTENIU
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
SARANA MULTIGRIYA
iI.Er.i.rUrEru)
serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30
Juni 2023 dan 2022
f
rr
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatlkan Lain)
1. Estimasi dan AsumsiAkuntansi yang penting
Paiak Penghasilan
rr
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi
atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yrng p"n"ntuan pajak
akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas menlat<ui tiabititai;4. p;j;k';enghasitan
badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan- pajak peng hasitan
baAan.
r
L,{
Itjlai Waiar atas tns
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada
keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, diten-tur<a'n oingan
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika" Masikan
laporan posisi
,L,iggrn"kan berbagai
r
tiniiO untuk modet ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati..sepanjang data tersebut
L_ yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, 'peitimiangan penerbit teiseoia. Bila data pasar
dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
>1 likuiditas dan masukan model seperti vo-latilitas untuk tiansaksi
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat,
derivatif ying oerlangka waktu
t_
>1
dan asumsi iinji"t gagal bayar.
2. Pertimbangan penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
L-
.4 Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbii dan Bank Kustodian
dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan -tas
t-. dalam laporan lumtan yang diakui
-1 keuangan
i
-< KlasifikasiAset d nqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71 yang sesuai dengan
xeoi;-atan akuntansi entitas
seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
=
-1 3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro yang terdapat di PT Bank Tabungan
PT Bank Mandiri (Perserol lot -yang dikelola oleh Bank KustodianNegara (persero) Tbk dan
*< 31 Desember2022 dengan rincian debigai berikut:
per 30 Juni 2023 dan
2023 2022
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening koleksi 1 1.395.052.798 14.370.040.114
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rekening pokok LA62.711.421 632.593.602
Rekening bunga 5.955.021.852 1 .139.338.589
26.412.786.071 16.141.972.305
Deposito Befangka
PT Bank Tabungan Negara Syariah 22.000.000.000 35.500.000.000
22.000.000.000 35.50o.OOO.OOO
Jumlah 48.412.786.071 51.641.972.305
1.)
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA=SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2A23 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Tingkat bunga rata-rata tahunan atas deposito jangka waktu satu bulan dan dapat diperpanjang
otomatis (ARO) adalah sebagai berikut:
2023 2022
Deposito berjangka 1,50o/o - 3,00% 1,85Vo - 4,25o/o
Lihat Catatan 19, pihak beretasi
4. Rekening Titipan
Akun ini merupakan rekening titipan yang terdapat di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dibentuk
oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Bank Mandiri(Persero) Tbk
Rekening dana cadangan 955.844.217 348.534.786
Rekening dana transisi penyedia jasa 243.401.012 242.587.299
Jumlah 1.199.245.229 591.122.085
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (catatan 11), maka setisih
tersebut adalah pengelolaan dana cadangan yang ditempatkan di deposito.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah (Piutang KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang
dibeli dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan Akta Jual Beli No. 63 tanggat
30 November 2020 dan yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan
Akta Jual Beli No. 64 tanggal 30 November 2020.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo piutang kredit pemilikan rumah
per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Piutang kredit pemilikan rumah 299.833.925.872 350.891 .438.170
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (697.263.656) (455.257.437)
Jumlah- Bersih 299.136.662.216 350.436.180.733
14
Page 23
r
L
l-{
rr
L_ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan
2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
Rincian Piutang KpR berdasarkan tingkat kolektibilitasnya yaitu:
2023 2022
Kolektabilitas 1 (lancar)
rr
249.095.281.830 300.685.378 992
Kolektabilitas 2 (1-90 hari)
26.75s.892.101 28.536.467 063
Kolektabilitas 3 (91-120 hari)
2.575.749.299 3.075.182.085
Kolektabilitas 4 (121-180 hari)
4.086.256.954 4.173.764.795
Kolektabilitas 5 (>180 hari)
17.320.745.688 14.420.645.235
tr{
299.833.925.872 350.891 438.170
L-
r
-{,
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian
Jumlah- Bersih
(697.263 656) (455.257.437)
299.136.662.216 350.436.180.733
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka yaktu dari tanggal cut-off KpR sampai dengan tanggal
=, jatuh tempo (remained term of maturity) KpR yaitu:
7t
2023 2022
= Hingga 1 tahun 10.884.165.464 12.120.860.108
1 - 2 tahun 16.856.034.178 21.191.094.032
= 2 - 3 tahun 31.333.841.365 23.246.617.642
3 - 4 tahun
= 7.680.108.348 31.351.799.420
4 - 5 tahun 189.221.569.958 59.805.122.559
Lebih dari 5 tahun 43.858.206.559 203j75.944.409
299.833.925.872 350.891 .438.170
= Dikurangi:
-{ Cadangan kerugian kredit ekspektasian (6e7.263.656) (455.2s7 .437)
Jumlah- Bersih 299.136.662.216 350.436.180.733
-{
--{ Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian aklbat tidak tertagiirnya piutang fFn,
-{,
-{ fgryOq[alcadangan-kerugian kredit ekspektasian piutang kredit kepemilikan rumah pada tanggal
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 aOat'an sebagai berik-ut:
4
2023 2022
-{ Saldo Awal 455.257.437 115.247.705
Penambahan
--{ 242.006.219 340.009.732
Saldo Akhir 697.263.656 455.257.437
-4
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
-4
15
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Fer 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
5. Piutang Bunga
Piutang Bunga per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Bunga Deposito 43.03s.616 47.073.973
Jumlah 43.035.616 47.073"973
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
7 Piutang Lain-lain
Piutang Lain-lain merupakan piutang atas penerimaan pokok dan denda keterlambatan kredit
pemilikan rumah dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, nominal piutang lain-lain per 30
Juni2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp55.798.957 dan Rp59.403.393.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
8. Utang Bunga Kelas A
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
sebesar Rpl .658.105.645 dan Rp1 .996.953.425.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
9. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
dengan rincian sebagai berikut:
2023 2022
Utang Biaya Penyedia Jasa 635.522.272 2.359.583.486
Utang Biaya Pemeringkat 166.500.000
Utang Biaya Audit 50.000.000 100.000.000
Utang Pendukung Kredit 27.266.924 31.561.275
Utang Biaya Kustodian 20.502.965 23.720.574
Utang Biaya Penerbit 20.450.195 23.670.877
Utang WaliAmanat 9.023.226 7 .991.617
Utang Biaya Agen Pembayar 1.055.713 1 .108.315
Jumlah 930.321.295 2.547.636:,44
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
16
Page 25
---1
__-J
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
*-a FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
*-.f
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
10. Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 06 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang
sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 06 kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 6,50% (enam koma lima nol
-{ persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A. Rincian utang sertifikat EBA-SP SMF-BTN06
Kelas A per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Sarana Multigriya Finansial 114.403.447.461 139.775.918.983
Aset BP Tapera S/A ModalAwal Operasional 45.494.379.150 54.791.536.678
Dana Pensiun BRI 45.494.379.150 54.791.536.678
DPLK Bank Rakyat lndonesia - Pendapatan Tetap 4s.494.379.150 54.791.536.678
Dana Pensiun BTN 4.549.437.916 5.479.153.668
=r Perorangan 2.396.091.904 892.584.790
4 Yayasan Bina Sejahtera Warga Bulog 2.274.718.956 2.739,576.833
Dana Pensiun Pegadaian 2.274.718.957 2.739.576.834
-J Jumlah 262.381.552.644 316.001.421.142
{ Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
1 11. Utang Lain-Lain
1 Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari Pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
=
'a 2023 2022
4 Dana cadangan - pendukung kredit 4.963.668.874 5.855.827.937
Dana transisi - penyedia jasa
.< Jumlah
243.401.012
5.207.069.886
242.587.299
6.098.415.236
= Apabila terdapat perbedaan dengan rekening dana cadangan (catatan 4), maka selisih tersebut
I adalah pengelolaan dana cadangan yang ditempatkan di deposito.
1 Lihat Catatan 19, pihak berelasi
12. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA-SP SMF-BTN06 kelas A.
b. Pokok EBA-SP SMF-BTN06 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
17
Page 26
I
!-.4
r
L-
LJ
L_-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
!t-.t/ Fer 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L- Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
F= (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
r
L
l.=)
Rincian setoran Sertifikat EBA-SP SMF-BTN06 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai
berikut:
2023 2022
PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 54.266.543.015 54.266.543.015
--t Jumlah 54.266.543.015 54.266.543.015
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak
b. Biaya-biaya senior
c. lmbalan jasa penyedia jasa
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN06 kelas A
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan
g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang belum
-*<a tergantikan
h. Pembayaran Kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
.{ kekurangan pembayaran bunga
i. lmbalan jasa pendukung kredit
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa
k. Membayar kepada pendukung kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan
-t l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata diantara mereka
l m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTN06 kelas B
Pemegang EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B hanya berhak atas arus kas tersisa dari rekening Koleksi
Bunga sesuai dengan urutan prioritas pembayaran untuk setiap periode bunga. Bunga Efek
Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B atau distribusi kepada pemegang EBA-SP
SMF-BTN06 Kelas B untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 masing-masi n g ad alah sebesar Rp3. 527 .325. 296 da n Rp2. 735. 1 05. 1 59.
t-
= Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
fl
r
l-
r-{
r
L-
t-..4
L-
4
ri-
L
18
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-., 13. Pendapatanlnvestasi
--l Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 sebagai berikut:
2023 2022
fendapatan Bunga
Bunga KPR 23.706.735.409 31.971.044.839
Bunga Deposito 364.881.096 317.750.355
Bunga Jasa Giro-Rekening Koleksi 68.047.839 65.441.396
Bunga Jasa Giro-Rekening Bunga 94.390.191
24.234.054.535 32.354.236.590
Pendapatan Denda Keterlambatan KPR 380.732.332 301.136.375
Jumlah 24.614.786.867 32.655.372.965
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
14. Beban Bunga Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp9.521.356.018 dan Rpl 3.563.196.932.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
15. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jasa Penyedia Jasa 2.678.936.265 4.650.925.389
Jasa Pemulihan Penyedia Jasa 2.802.171.680 2.646.393.043
Jasa Pendukung Kredit 154.643.941 209.016.261
Jasa Pemeringkat 166.500.000 166.500.000
Jasa Kustodian 115.982.707 156.762.196
Jasa Penerbit I 15.983.036 156.762.195
Jasa Listing BEI 84.291.121 '1 1 1.885.340
Jasa WaliAmanat 47.651.609 52.254.066
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa Registrar KSEI 1 1 .100.000 11.000.000
Jasa lklan 23.400.576 10.783.872
Jasa Agen Pembayar 5.635.667 7.504.419
-4 Jumlah 6.256.296.602 8.229.786.781
-.!9 Lihat Catatan 19, pihak berelasi
-J'
-a
19
4
Page 28
-4
-, EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
-r! (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
16. Beban Investasi Lain-lain
Akun ini merupakan akun beban jasa giro untuk untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp950.000 dan Rp1.335.166.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
---a
17. Penyisihan PiutanS KPR
Akun ini merupakan penyisihan cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang kredit
pemilikan rumah untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
masi n g-masi n g adalah sebesar Rp242.006.21 9 dan Rp1 82.47 2.007 .
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
18. Perpajakan
a. Pajak Dibayar Dimuka
Pajak dibayar dimuka per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
PPh Pasal 28 A 219.872.061
_{
Jumlah 219.872.061
-- b. Utang Pajak
Utang pajak per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
2023 2022
PPh Pasal 29 569.734.319
PPh Pasal 25 317.778.046 327.852.561
Jumlah 317.7V8.046 897.586.880
--J
-1
--'
20
--1a
Page 29
t
r
L-
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
rr
Per 30 Juni 2023 dan 3't Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Paiak Kini
Taksiran pajak penghasilan untuk tahuntahun yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 adalah
E{ sebagai berikut:
L-
!-t0
2023 2022
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 8.594.178.029 {0.678.582.079
---1 Beda temporer:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian 242.006.219 182.472.007
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (527.319.127)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
penghasilan yang pajaknya bersifat final 338.952.439 257.063.116
Laba/(rugi) kena pajak 8.647.817.560 11.118.117.202
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 8.647.8{7.000 { 1.118.117.000
Beban pajak penghasilan
Dengan fasilitas 185.500.201 173.571.456
Tanpa fasilitas 1 .531 .519.559 2.361.683.599
1.717.019.760 2.535.255.055
I
Dikurangi kredit pajak penghasilan (1 .936.891 .821) (1.276.486.87s)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan (219.872.0611 1.258.768.180
i
d. Aset PajakTangguhan
4
I
Aset Pajak Tangguhan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
t-1 2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
L-
=
Kredit Ekspektasian 100.156.636 53.241.368 153.398.004
-.4 Jumlah Aset (Liabilitas) Paiak
I
-1 Tangguhan 100.156.636 53.241.368 153.398.004
-1 2022
Dikreditkan
4 (Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
r.r{r Kredit Ekspektasian 25.354.495 74.802.141 100.156.636
l-
-t Jumlah Aset (Liabilitas) Pajak
Tangguhan 25.354.495 74.802.141 100.156.636
h.+)
{)
-4,
i
Ery
-l 21
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA,SP SMF-BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
19. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan EBA-SP SMF-BTN06 berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dan PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional masing-masing pihak
bebas mandiri (independen)
Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan PT Bank Tabungan Negara
Sertifikat EBA-SP (Persero) Tbk
SMF-BTN06 Kelas
Adan B
Jenis Transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
PT Bank Tabungan Negara Sebagai penyedia jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Sebagai penerbit dan pendukung
(Persero) kredit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Sebagaiwaliamanat
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
Kas dan setara kas 48.412.786.O71 51.641.972.305
Rekening titipan 1.199.245.229 591j22.085
Piutang kredit pemilikan rumah 299.136.662.216 350.891 .438.170
Piutang bunga 43.035.616 47.073.973
Piutang lain-lain 55.798.957 59.403.393
Biaya yang masih harus dibayar 692.262.617 2.422.807.255
Utang bunga kelas A 1.055.914.890 887.908.038
Utang lain-lain 5.207.069.886 6.098.415.236
Utang sertifikat EBA-SP kelas A 2.274.718.956 140.504.129.162
Sertifikat EBA-SP kelas B 54.266.543.015 50.000.000.000
Dividen/Bunga Sertifikat EBA kelas B 3.527.325.296 6.262.430.455
22
Page 31
I
E
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF.BTNO6)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
F!4
L
i{
Fer 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
r
!-{
30 Juni 2023 dan2022 adalah sebagai berikut:
Pendapatan investasi - bunga
2023
24.234.054.535
2022
32.299.996.590
rL
L.a
Pendapatan investasi - denda keterlambatan
Beban investasi - bunga EBA-SP kelas A
bividen EBA-SP Kelas B
Beban investasi -jasa penunjang
Beban lnvestasi- Biaya lain-lain
380.732.332
6.030.622.162
3.527.325.296
5.729.033.711
301.136.375
6.030.622.162
7.618.220.033
t--{ 950.000 1.335.166
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat EBA Kelas A 89.344.171.263 89.344.171.263
L_
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat EBA Kelas A 4.974.707.272 4.974.707.272
L
-
r--4
Pembayaran Jasa Penunjang 6.421.296.328 8.622.850.654
rL
L-
H
t-.{
20. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP kelas A. Kumpulan Tagihan yang
disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
t-
t- kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
ts
t-
sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet maka terdapat potensi
l-a kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi
[ sisa kewajiban terutang Debitur.
F
!-4
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayaiterkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
rL
L-
,4
t--O
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiayai tidak
mencukupi slsa kewajiban terutang.
c. Risiko Likuiditas
L
l--{
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN06 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas
bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
t-.4 cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
rH
L-
L-
H
rr
L-
fL
>4,
r
E-.
F4 23
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 1.658.105.645 1.996.953.425
Utang Lain-Lain 5.207.069.886 6.098.415.236
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 262.381.552.644 316.001.421.142
Biaya yang Masih Harus Dibayar 930.321.295 2.547.636.144
270.177.049.470 326.644.425.947
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 48.412.786.071 51.641.972.30s
Rekening Titipan 1.199.245.229 591.122.085
Piutang kredit pemilikan rumah 299.136.662.216 350.436.180.733
Piutang lain-lain 55.798.957 59.403.393
Pajak dibayar di muka 219.872.061
Piutang Bunga 43.035.616 47.073.973
349.067.400.150 402.775.752.489
Surplus/(Defisit) 78.890.350.680 76.131.326.542
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
SMF-BTN06 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A atau
pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepaymenf Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP
SMF-BTN06 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ean-up Call
oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN06,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi
sekuritisasi EBA-SP.
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN06 yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
,_-ir 24
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
2023
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan setara kas 48.412.786.071 48.412.786.071
Rekening titipan 1.199.245.229 1.199.245.229
Piutang kredit pemilikan rumah 299.136.662.216 299.136.662.216
Piutang bunga 43.035.616 43.035.616
-i Liabilitas Keuangan
Utang bunga 1.658.105.645 1.658.105.645
-{
i- Biaya yang masih harus dibayar 930.321.295 930.321.295
ET, Utang sertifikat EBA-SP kelas A 262.381.552.644 376.898.938.749
Utang lain-lain 5.207.069.886 5.207.069.886
rd
i-
r-a 2022
NilaiTercatat NilaiWajar
{ Aset Keuangan
Kas dan setara kas 51.641.972.305 51.641.972.305
=J
> Rekening titipan 591.122.085 591.122.085
Piutang kredit pemilikan rumah 350.436.180.733 350.436.180.733
-{t
E Piutang bunga 47.073.973 47.073.973
{t
Piutang lain-lain 59.403.393 59.403.393
E
--0 Liabilitas Keuangan
Utang bunga 1.996.953.425 1.996.953.425
E]
Biaya yang masih harus dibayar 2.547.636.144 2.547.636.144
b
:t{ Utang sertifikat EBA-SP kelas A 316.001 .421.142 316.001.421.142
Utang lainJain 6.098.415.236 6.098.415.236
-t
b- Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
-!, golongan instrumen keuangan entitas:
!-
r-0 a Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
t- Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang, sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
-1 mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
-l
b-
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang bunga merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan
-l sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset
keuangan tersebut.
-,
l-
-=l
-4
L
25
r-(,
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu
12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai
wajar dari aset keuangan tersebut.
d. Utang Bunga, Biaya Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
' tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
independen, dengan harga bersih Al adalah sebesar 100,294o/o.
22. Perjanjian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: 182lPlS/EBA-SP-SMF-BTN06/Xl/2020 dibuat pada
tanggal 30 November 2020, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, serta
3) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian, selanjutnya
bersama-sama disebut Para Pihak.
EBA-SP SMF-BTN06 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06
dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A dan Sertifikat EBA-SP
SMF-BTN06 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN06 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
sedangkan EBA-SP SMF-BTN06 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06 Nomor: 62 tanggal 30 November 2020
menerangkan penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk. Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBA-SP
SMF-BTN06 berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN06 ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang EBA-SP
MF-BTN06 sebagai pemilik Bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06 ini
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugastugas lainnya.
c. Perjanjian Penyedia Jasa Nomor: 11lPKS/lBDlXll2l2} tanggal 30 November 2020 antara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku WaliAmanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi EBA-SP SMF-BTN06 antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredittermasuk berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
SMF-BTN06, terpisah darisemua dana milik Penyedia Jasa.
26
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA,SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final holding period sampai dengan
tanggal penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN06, paling lambat 5 (lima) hari
kerja setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa"
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhir dari tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
WaliAmanat untuk kepentingan para pemegang EBA-SP SMF-BTN06.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugas{ugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
d. Perjanjian Pendukung Kredit Nomor: 183/PP[(EBA-SP-SMF-BTN06/X|/2020 pada tanggal
30 November 2020 antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk bertindak sebagai Wali Amanat
atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai
Pendukung Kredit menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangan
sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBA-SP SMF-BTNO6.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTN06 atas dana
yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam hal terjadinya
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
tersebut.
Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTN06 di KSEI Nomor: SP-001/EBASP/KSEI/0820
dibuat pada tanggal 20 November 2020 antara PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut Para Pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menjalankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No. B Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud untuk
mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipan yang akan didaftarkan di KSEI,
A Perjanjian Agen Pembayaran Nomor: 39 tanggal 20 November 2020 antara PT Kustodian
Sentral Efek lndonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk selaku Wali Amanat
menerangkan bahwa sesuai dengan Peraturan KSEI yang mengatur ketentuan layanan jasa
kustodian sentral ditetapkan bahwa pelaksanaan pembayaran penghasilan, bunga, pokok dan
hak-hak lain berupa dana dilaksanakan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran.
27
Page 36
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA.SP SMF-BTN06)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
f Perjanjian Pengelolaan Administrasi Nomor: SP-001/PA-EBASP/KSEll0820 tanggal
20 November 2020 antara PT Kustodian Sentral Efek dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
selaku Bank Kustodian menerangkan bahwa Bank Kustodian ditunjuk untuk
mengadministrasikan EBA-SP SMF-BTN06 oleh Penerbit Efek, sehingga Bank Kustodian
wajib membuat perjanjian dengan KSEI terkait dengan pelaksanaan administrasi EBA-SP
SMF-BTN06 yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI. Selanjutnya sehubungan
dengan kewajiban Bank Kustodian antara lain untuk melakukan menyelenggarakan
administrasi dan pembukuan dalam rangka penitipan dan penatausahaan terkait EBA-SP
SMF-BTN06 yang terdaftar di KSEI, maka Bank Kustodian wajib memenuhi ketentuan,
persyaratan, dan prosedur yang ditetapkan oleh KSEI.
g Perjanjian Pendahuluan Pencatatan EBA-SP SMF-BTN06 Nomor: SP-00004/BE|.PP3/11-
2020 tanggal 30 November 2020 antara PT Bursa Efek lndonesia dengan PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bermaksud
untuk mencatatkan EBA-SP SMF-BTN06 di Bursa Efek lndonesia.
h. Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan EBA-SP SMF-BTN06 Nomor: IB4IPPTIEBA-
SP-SMF-BTN06/X|/2020 tanggal 30 November 2020 antara PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa. Penerbit, Wali Amanat dan
Penyedia Jasa menerangkan bahwa untuk mengapresiasi usaha dan prestasi Penyedia Jasa
dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan Kumpulan Tagihan sehingga
mendukung diperolehnya imbal hasil yang diharapkan Pemegang EBA-SP SMF-BTN06 kelas
B, maka Pemegang EBA-SM SMF-BTN06 kelas B dalam hal ini diwakili oleh WaliAmanat dan
Penerbit sepakat untuk memberikan penghargaan (reward) bagi Penyedia Jasa berupa Porsi
Pemulihan Tagihan.
Akta Jual Beli Nomor: 63 tanggal 30 November 2020 menjelaskan bahwa PT Sarana
Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penjual dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai
Bank Kustodian dan WaliAmanat yang bertindak untuk mewakili kepentingan para Pemegang
EBA-SP SMF-BTN06 untuk selanjutnya disebut Pembeli. Selanjutnya Penjual dan Pembeli
bersama-sama akan disebut Para Pihak. Para Pihak menerangkan bahwa:
1) Penjual membeli dan menerima pengalihan Kumpulan Tagihan dari PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk selaku Kreditur Asal melalui Akta Jual Beli (Tahap 1) tertanggal
27 Desember 2019 Nomor 64.
2) Kumpulan Tagihan termasuk dokumen-dokumen Surat Kuasa Membebankan Hak
Tanggungan (SKMHT), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan Sertifikat Hak
Tanggungan (SHT) tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan
dalam Laporah Hasil UjiTuntas dari Segi Hukum tertanggal 30 November2020.
3) Bahwa untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, para pihak telah sepakat
untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
j. Akta Jual Beli Nomor: 64 tanggal 30 November2020 menjelaskan bahwa PT BankTabungan
Negara (Persero) sebagai Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai
Pembeli (selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para Pihak) telah
dibuat Perjanjian KPR dalam bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
= 28
-*-
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS!PAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 06 (EBA-SP SMF-BTN06)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Berdasarkan Perjanjian Induk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN06, Penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli
yang dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian lnduk. Kumpulan Tagihan, termasuk dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan, tidak
diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah sampel
Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil Uji Tuntas dari Segi
Hukum tertanggal 30 November 2020. Selanjutnya untuk melaksanakan jual beli atas
Kumpulan Tagihan, Para Pihak sepakat untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
23. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
24. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 Agustus 2023.
29
Page 38
5 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK MANDIRI 01 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 06
(EBA-SP SMF-BMRI01) (EBA-SP SMF-BTN06)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 9.882.072.609 11.712.967.439 Bunga 5.050.629.135 7.636.566.120 Kas dan Setara Kas 48.412.786.071 51.641.972.305 Pendapatan Bunga 24.234.054.535 32.354.236.590
Rekening Titipan 804.155.133 1.363.388.141 Denda Keterlambatan 40.397.299 49.380.865 Rekening Titipan 1.199.245.229 591.122.085 Pendapatan Denda Keterlambatan 380.732.332 301.136.375
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 68.842.388.062 86.658.084.243 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 299.136.662.216 350.436.180.733 Jumlah Pendapatan Investasi 24.614.786.867 32.655.372.965
Jumlah Pendapatan Investasi 5.091.026.434 7.685.946.985
Piutang Bunga 1.102.296 1.102.296 Piutang Bunga 43.035.616 47.073.973
Pajak Dibayar di Muka 540.868.101 277.323.433 Beban Investasi Piutang Lain-lain 55.798.957 59.403.393 Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 41.606.313 22.619.602 Bunga EBA Kelas A 1.905.081.689 3.847.575.420 Pajak Dibayar di Muka 219.872.061 - Beban Bunga Kelas A 9.521.356.018 13.563.196.932
Jasa Penunjang 699.527.046 774.836.432 Aset Pajak Tangguhan 153.398.004 100.156.636
Jumlah Aset 80.112.192.514 100.035.485.154 Beban Jasa Penunjang 6.256.296.602 8.229.786.781
Beban Lain-lain 389.000 776.900 Jumlah Aset 349.220.798.154 402.875.909.125 Beban Penyisihan Piutang 242.006.219 182.472.007
Liabilitas dan Aset Bersih
Jumlah Beban Investasi 2.604.997.735 4.623.188.752 Liabilitas dan Aset Bersih Lain-lain 950.000 1.335.166
Liabilitas
Liabilitas Jumlah Beban Investasi 16.020.608.839 21.976.790.886
Utang Bunga 267.772.304 432.404.978 Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Utang Bunga Kelas A 1.658.105.645 1.996.953.425
Utang Pajak 83.693.251 99.020.947 Penyisihan Piutang KPR (86.303.227) 6.234.183 Utang Pajak 317.778.046 897.586.880 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.594.178.029 10.678.582.079
Biaya yang Masih Harus Dibayar 148.871.765 297.288.882 Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain (86.303.227) 6.234.183 Biaya yang Masih Harus Dibayar 930.321.295 2.547.636.144
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.156.441.357 50.312.150.042 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 262.381.552.644 316.001.421.142 Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 983.122.296 1.432.322.405 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.399.725.472 3.068.992.416
Utang Lain-lain 5.207.069.886 6.098.415.236 Pajak Kini (1.717.019.760) (2.535.255.055)
Jumlah Liabilitas 32.639.900.973 52.573.187.254 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Jumlah Liabilitas 270.494.827.516 327.542.012.827 Pajak Tangguhan 53.241.368 40.143.842
Aset Bersih Pajak Kini (284.597.926) (454.149.552) Jumlah Beban Pajak Penghasilan (1.663.778.392) (2.495.111.213)
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 43.500.134.976 43.500.134.976 Pajak Tangguhan 18.986.710 (1.371.520)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 54.266.543.015 54.266.543.015
Saldo Laba 3.972.156.565 3.962.162.924 Laba Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Laba Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
Saldo Laba 24.459.427.623 21.067.353.283
Jumlah Aset Bersih 47.472.291.541 47.462.297.900 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 78.725.970.638 75.333.896.298 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 80.112.192.514 100.035.485.154 Laba Komprehensif Tahun Berjalan 2.134.114.256 2.613.471.344 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 349.220.798.154 402.875.909.125 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.930.399.637 8.183.470.866
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo per 1 Januari 2022 43.500.134.976 4.063.663.925 47.563.798.901 Saldo Per 1 Januari 2022 54.266.543.015 14.054.791.460 68.321.334.475
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 22.759.943.123 30.383.454.366 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 51.057.512.298 63.307.200.390
Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda keterlambatan 40.397.299 23.034.986 Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan bunga dan denda KPR 24.087.467.741 32.140.986.227
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 6.454.795 38.971.561 Kelas B - (2.735.105.159 ) (2.735.105.159 ) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 531.357.483 399.630.108
EBA-SP Kelas B - (2.473.898.937 ) (2.473.898.937 )
Penerimaan restitusi pajak - 546.377.407 Penerimaan lain-lain 3.604.436 (205.839.345)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.613.471.344 2.613.471.344 Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (7.884.611.451 ) (2.751.137.728)
Penerimaan lain-lain 32.610.881 16.264.316 Pembayaran pajak (2.516.700.655 ) (4.101.720.671)
Pembayaran jasa penunjang (847.944.163 ) (956.276.921) Periode Berjalan - 8.183.470.866 8.183.470.866
Saldo 30 Juni 2022 43.500.134.976 4.203.236.333 47.703.371.309 Pembayaran lain-lain (950.000 ) (1.335.166)
Pembayaran pajak (582.457.001 ) (1.263.653.017) Saldo Per 30 Juni 2022 54.266.543.015 19.503.157.167 73.769.700.182 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Pembayaran lain-lain (389.000 ) (776.900) Aktivitas operasi 65.277.679.852 88.787.783.815
Saldo per 1 Januari 2023 43.500.134.976 3.962.162.925 47.462.297.901 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Saldo Per 1 Januari 2023 54.266.543.015 21.067.353.282 75.333.896.297
Aktivitas operasi 21.408.615.934 28.787.395.798 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penyesuaian - 1.500.000 1.500.000 Penyesuaian Beban - (11.000.000 ) (11.000.000 ) Pembayaran pokok EBA-SP Kelas A (53.619.868.498 ) (66.440.444.624)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.860.203.798 ) (13.903.215.726)
Saldo per 1 Januari 2023 Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (19.155.708.685 ) (21.926.155.866) Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran distribusi kepada pemegang
setelah penyesuaian - 3.960.662.925 47.460.797.901 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (2.069.714.363 ) (4.036.018.548) Setelah Penyesuaian 54.266.543.015 21.056.353.282 75.322.896.297 EBA-SP Kelas B (3.527.325.296 ) (9.162.700.698)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas B (2.124.120.615 ) (2.473.898.937) Pembayaran Utang Lain-lain (1.499.468.494 ) (1.094.160.656)
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B Penerimaan/(pembayaran) utang lain-lain 110.032.899 (536.886.450) Dividen/Bunga Sertifikat
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Kelas B - (3.527.325.296 ) (3.527.325.296 ) Aktivitas Pendanaan (68.506.866.086 ) (90.600.521.704)
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (2.122.620.616 ) (2.122.620.616 ) Aktivitas Pendanaan (23.239.510.764 ) (28.972.959.801) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (1.830.894.830 ) (185.564.002) Periode Berjalan - 6.930.399.637 6.930.399.637 Setara Kas (3.229.186.234 ) (1.812.737.889)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 2.134.114.256 2.134.114.256 Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 11.712.967.439 14.234.568.696 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 51.641.972.305 51.102.958.562
Saldo per 30 Juni 2023 43.500.134.976 3.972.156.565 47.472.291.541 Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 9.882.072.609 14.049.004.694 Saldo Per 30 Juni 2023 54.266.543.015 24.459.427.623 78.725.970.638 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 48.412.786.071 49.290.220.673
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Mandiri Nomor 1 (“EBA-SP Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
SMF-BMRI01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BMRI01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni 2023, Nomor 06 (“EBA-SP SMF-BTN06”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN06, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
heliantopo Arie Sus Miyanti heliantopo Tjandraningrum
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
EFEK BERAGUN ASET SYARIAh BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 07
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK SYARIAh INDoNESIA 01
(EBA-SP SMF-BTN07)
(EBAS-SP SMF-BRIS01)
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023 Per 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah) (Dalam Rupiah)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 30 Juni 2023 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 13.863.066.472 29.059.176.829 Pendapatan Bunga 31.901.623.026 Kas dan Setara Kas 28.295.541.575 Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018
Rekening Titipan 8.306.379.688 9.126.735.111 Pendapatan Denda Keterlambatan 226.454.029 Rekening Titipan 9.022.691.223 Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 421.964.947.678 471.372.455.996 Piutang Pembiayaan Pemilikan Rumah 306.027.800.636
Jumlah Pendapatan Investasi 32.128.077.055 Beban Investasi
Piutang Lain-lain 867.226.962 763.243.658 Jumlah Aset 343.346.033.434 Beban Imbal Hasil 1.273.494.444
Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 5.229.905 - Liabilitas dan Aset Bersih Beban Jasa Penunjang 558.389.469
Beban Bunga 16.644.206.113 Beban Lain-lain 2.900
Jumlah Aset 445.006.850.705 510.321.611.594 Liabilitas
Beban Jasa Penunjang 9.147.473.284 Utang Imbal Hasil 1.273.494.444 Jumlah Beban Investasi 1.831.886.813
Liabilitas dan Aset Bersih Beban Penyisihan Piutang 23.772.294 Utang Pajak 87.974.810
Liabilitas Beban Lain-lain 750.000 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 799.768.205
Biaya yang Masih Harus Dibayar 7.226.067.027
Utang Bunga 327.010.353 677.493.056 Jumlah Beban Investasi 25.816.201.691 Utang Sertifikat EBAS-SP Kelas A 297.700.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Pajak 1.270.674.864 51.480.660 Utang Lain-lain 9.045.819.122 Pajak Kini (87.974.810)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.311.875.364 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (87.974.810)
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.087.081.858 49.117.675 Jumlah Liabilitas 315.333.355.403
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 382.219.893.600 452.500.000.000 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan Aset Bersih Laba Periode Berjalan 711.793.395
Utang Lain-lain 8.742.379.688 9.126.935.111 Pajak Kini (1.279.254.974) Sertifikat EBAS-SP Kelas B 27.300.884.636 Penghasilan Komprehensif Lain
Jumlah Liabilitas 393.647.040.363 462.405.026.502 Pajak Tangguhan 5.229.905 Saldo Laba 711.793.395 Pos-pos yang dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Jumlah Manfaat/(Beban) Jumlah Aset Bersih 28.012.678.031 Pos-pos yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi -
Aset Bersih
Pajak Penghasilan (1.274.025.069) Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 343.346.033.434 Laba Komprehensif Periode Berjalan 711.793.395
Sertifikat EBA-SP Kelas B 47.500.001.416 47.500.001.416
Saldo Laba 3.859.808.926 416.583.676 Laba Periode Berjalan 5.037.850.295
Jumlah Aset Bersih 51.359.810.342 47.916.585.092 Penghasilan Komprehensif Lain - LAPoRAN REKoNSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI hASIL LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh
Untuk Periode Sejak 31 Mei 2023 (Tanggal Efektif) Per 30 Juni 2023
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 445.006.850.705 510.321.611.594 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.037.850.295
Sampai Dengan 30 Juni 2023 (Dalam Rupiah)
(Dalam Rupiah)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM EBA-SP Kelas B Bersih
2023
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Pendapatan Investasi Saldo Per Tanggal Efektif - - -
Pendapatan Imbal Hasil 2.631.655.018 Distribusi EBA-SP
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023
EBA-SP Kelas B Bersih Kelas B 27.300.884.636 - 27.300.884.636
Jumlah Pendapatan Investasi 2.631.655.018
Arus kas dari Aktivitas Operasi Laba Komprehensif Periode Berjalan - 711.793.395 711.793.395
Saldo Per 1 Januari 2023 47.500.001.416 416.583.676 47.916.585.092 Pengurangan
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 49.383.736.024 Saldo Per 30 Juni 2023 27.300.884.636 711.793.395 28.012.678.031
Pendapatan periode berjalan yang kas atau setara kasnya
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 31.759.604.433
Penyesuaian Pendapatan belum diterima:
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 264.489.318 LAPoRAN ARUS KAS
dan Beban - (50.874.999 ) (50.874.999 ) Pembayaran Jasa Penunjang (8.160.384.100) Pendapatan Imbal Hasil - Per 30 Juni 2023
Pembayaran Pajak (60.060.770) Pendapatan Denda Keterlambatan - (Dalam Rupiah)
Saldo Per 1 Januari 2023 Pembayaran Lain-lain (750.000) Jumlah pendapatan periode berjalan yang kas atau 2023
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas operasi 73.186.634.905 setara kasnya belum diterima: -
Setelah penyesuaian 47.500.001.416 365.708.677 47.865.710.093 Arus kas dari Aktivitas operasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Penambahan
Penerimaan piutang pembiayaan pemilikan rumah 18.973.084.000
Pembayaran Pokok EBA-SP Kelas A (70.280.106.400) Pendapatan periode sebelumnya yang kas atau Penerimaan imbal hasil dan denda PPR 9.322.457.574
Distribusi Kepada Pemegang
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (16.994.688.816) setara kasnya diterima pada periode berjalan: Pembayaran jasa penunjang (23.124.998)
EBA-SP Kelas B - (1.543.750.046 ) (1.543.750.046 ) Pembayaran Distribusi kepada Pemegang EBA-SP Kelas B (1.543.750.046) Penerimaan Piutang Imbal Hasil - Pembayaran lain-lain (2.900)
Penerimaan dari Utang Lain-lain 435.800.000 Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas operasi 28.272.413.676
Penerimaan Denda Keterlambatan -
Laba Komprehensif Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (88.382.745.262) Arus Kas dari Aktivitas Investasi:
Jumlah pendapatan periode sebelumnya yang kas atau
Penempatan dana pembiayaan pemilikan rumah (325.000.884.636)
Periode Berjalan - 5.037.850.295 5.037.850.295 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.196.110.357) setara kasnya diterima pada periode berjalan: -
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Investasi (325.000.884.636)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.059.176.829 Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 2.631.655.018
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 30 Juni 2023 47.500.001.416 3.859.808.926 51.359.810.342 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 13.863.066.472 Hak bagi hasil milik Entitas - Penerimaan pokok utang EBA-SP Kelas A 297.700.000.000
hak pihak ketiga atas bagi hasil 2.631.655.018 Penerimaan setoran EBA-SP Kelas B 27.300.884.636
Penerimaan utang lain-lain 23.127.899
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
Dirinci atas:
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 325.024.012.535
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan -
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 28.295.541.575
Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode -
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jumlah 2.631.655.018 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 28.295.541.575
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Penerbit, Pendukung Pembiayaan & Penata Sekuritisasi Pemberi Pembiayaan Asal & Penyedia Jasa Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Nomor 7 Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
(“EBA-SP SMF-BTN07) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN07, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal 30 Juni
2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Syariah Indonesia Nomor 1
(“EBAS-SP SMF-BRIS01) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBAS-SP SMF-BRIS01, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tanggal
30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Jakarta, 15 September 2023
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
heliantopo Tjandraningrum heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 5
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.