Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410780_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 40
Page 1
Nomor : S-1836/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023 Lampiran : 1 set Kepada Yth. Otoritas Jasa Keuangan Gedung Soemitro Djojohadikusumo Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4 Jakarta 10710 U.P : Direktur Pengelolaan Investasi Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 (Audited) Periode yang Berakhir 30 Juni 2023 Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan: 1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023. 2. Copy bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) periode yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian berskala Nasional Investor Daily. Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh : Heliantopo Soraya Ramly Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
L+
,
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN05)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
E-
r
U
rL-
H9
*-rl
kt
L-
-v
L
li[:
:,.: -
E
5H,
b-
YE-,
k,
1--
---!E-,
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F:NANSIAI BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
Daftar isi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
li' Lapbran Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
f,, Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
n
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
!
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
t
Laporan Arus Kas lnterim 4
,
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
i
rl
,r
,
;
_.
n'
Page 4
*e€ffi
PT SANANA IiIULTIGRIYA FINANSTAL (PERSERO)
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2A23DAN 2022
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN05)
Kami.yang bertanda tangan di bawah ini
Nama Ananta Wiyogo
Jabatan Direktur Utama PT Sarana [Multigriya Finansial (Persero)
Alamat Kantor Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
H.
Jakarta 12160
Afamat Domisili / sesuat KTp
atau Kartu ldentitas lain :Jalan Pejaten IVas ttt Btok G No.1 RT/RW.O11tOO2, Ket.pasar
Minggu, Kec. Pasar IVinggu Jakarta Selatan.
Nomor Telepon :021 2700 400
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur PT Sarana tVultigriya Finansial (persero)
Alamat Kantor : Grha StvF Jalan Pangrima porim r Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
Alamat Domisili/ sesuai Kfp
atau Kartu ldentitas lain : Komplek sekneg No.38 RT/RW.006/01 1, Ker.Grogor seratan,
Kec.Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
Nomor Telepon :021 2700 400
PT Sarana tvultigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak
selaku penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana t\4ultigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 05
(EBA-SP SMF-BTN0S) menyatakan bahwa:
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
lnterim
EBA-SP SN4F- BTNOs.
2 Laporan Keuangan Interim EBA-SP SMF-BTNOS telah disusun dan
disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
J. a' Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SN/IF-BTN05
telah dimuat secara
H.-.
lengkap dan benar.
b' Laporan Keuangan Interim EBA-SP SI\4F-BTN05 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta
material.
4 Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-sp
slvF-BTNos.
Grha SMF, Jl. Panglima polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L27O04O0, Fax. + 62 2t27AL4OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
l
5. Kamr bertanggung jawab atas iaporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP Sl\4F-BTNOS.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
i Jakarta, 15 Agustus 2023
t Penerbit q
PT Sarana IVultigriya Finansral (Persero)
I ''I:i
i_. w
TOL 20
::'.r I
r
271
{',.,'
Direktur Utama Direktur
l_
l_.
L_*_
]_.
l_
=-
Lr-
l_
b-
l-
D-
l-
L{
l_
l-
L.-
L-
l_
b-
l-
L-
l_
rr-
l_
h-
l_
h-
l-
g
l-
L-
l_
h.a
l_
-
Page 6
Model 54
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol pos 1094 i .1000 Jakarta 10210
Telepon : 2510244, 251A0254, 2510264, 2510269, ZS|AZTT
Facsimile: 2500065, 2500077 Kawat: KANPUSBRI
Telex: 65293, 65301, 65456, 65489, 65461
Website : www. bri.co. id
SURAT PERN}?TAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI2023 DAN 2022
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SM F-BTN05)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama Dhevy Hardanta
Jabatan Depaftment Head
Aiamat Kantor Gedung BRI lt Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta
Alamat Domisili / sesuai KTP
Atau Kartu ldentitas lain JI Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman yasmin Bogor
Nomor Telepon 021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assisfanf Vice Prcsidenf - Divisi lnvestment Services BRI
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderat Sudirman Kav 44 * 46 Jakarta
Alamat Domisili / sesuai KTP
Atau Kartu ldentitas lain Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 R\1J.014 Kec putogadung Jakarta
Nomor Telepon 021 -57581 31
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun Aset
berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negira 0S
(EBA-SP SMF-BTN05) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA.SP SMF-BTNOs.
2. Laporan Keuangan lnterim EB.A-SP SMF-BTNos telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
3' a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BTN0S telah dimuat secara lengkap dan benar.
b' Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNOS tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak
benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam EBA-SP SMF-BTNoS.
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana
tersebut dalam EBA-SP SMF-BTNOS.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 1 5 Agustus 2023
Bank Kustociian
PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk
i0t
A\
Dhevv Hardanta Putri lswaridewi
Department Head Assrsfanf Vice P resident
Amanah, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif
Page 7
AGNP Arif & Glorius
Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No.45 f: +82 21 2179 8828
Jagakarsa, Jakarta 1 261 0 F: +62 21 7888 7199
lndonesia www.agnpartners. id
N omor: 00083/2. 1 08 3 I AU.1 I 09 I 1 1 SZ -2t 1 N ill t 2023
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
I
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 0S
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 05 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan inierim
tanggal 30 Juni 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan
aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebu;kan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, serta kinerja keuangan interim dan arug kai
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan StandarAkuntansi
Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
JawabAuditorterhadapAuditatas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. KamiindepenAen terniOa[
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagiopini audit kami.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yahg OeOas-Iai.i
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkap(an, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan-usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atiu tiOit memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kamiadalah untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinin memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika ha-l
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar ifan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1 286/KM.1/2016
Page 8
Arif &-Glorius
Registered Public Accountants
Sebagaibagian darisuatu audit berdasarkan StandarAudit, kami menerapkan pertimbangan profesionaldan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
Ir
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
] . Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
r opi ni atas keefektivitasan pen genda lian internal Entitas.
r Meng€valuasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
r-. pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
f berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
;-. untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
f- pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut trdak
.-*. memadai, harus menentukan apakah pedu untuk memodifikasiopini kami. Kesimpulan kamididasarkan
t- pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
T- o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
f,_. mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
;.- Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
_t -<. ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasi oleh kami selama audit.
[i-.
;-
Arif & Glorius
[i-
::a
f,-
rt- 6tyt
L
G lori us M arti n us Sinaga
n-_ Nomor lzin Akuntan Publik: AP.1157
L
-=!-4, Jakarta, 15 Agustus 2023
I'__
rl--
L
.::
r_
-5=.<_.
(__
.H.
rl--
--
il__
t-
E-?
Page 9
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,3, 19 34.835. 121.418 39.758.446. 168
Rekening Titipan 2.c,4, 19 19.811.494.535 22.074.377.357
Piutang Kredit
Pemilikan rumah 2.e,2.9, 5, 19 1 .085.200.924.472 1 .207.764.118.111
Piutang Bunga 2.e,2.9,6, 19 179.243.125 141.879.822
Piutang Lain-lain 2.g, 7, 19 1.420.004.265 1.420.004.265
Pajak Dibayar di Muka 2.9, 18 ,a 813.100.036 538.705.585
Aset Pajak Tangguhan 2.9, 18 d 1.233.929.743 1.036.265.081
Jumlah Aset 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Sertifikat EBA-SP 1,2.c,2.9, 10, 19 850.583.901.320 974.718.963.812
Utang Pajak 2.9, 18.b 783.854.647 1.392.994.894
x-
!4-, Utang Bunga 2.e,2.9,8, 19 621.OO9.141 946.940.473
Biaya yang Masih Harus
E:. Dibayar 2.e,2.9,9, 19 2.067.503.264 2.237.361.660
Utang Lain-lain 2.e,2.h, 11,19 20.566.897.250 22.829.780.072
E.ar Jumlah Liabilitas 874.623.165.622 1.002.126.O40.911
L- Aset Bersih
L-
--rla
D--f
Sertifikat EBA-SP Ketas B
Saldo Laba
1, 2.e, 2.h, 12, 19 260.000.000.000
8.870.651.972
260.000.000.000
10.607.755.478
L-
L.-af
Jumlah Aset Bersih
Jumlah Liabilitas dan
268.870.651.972 270.607.755.478
U
EraE
Aset Bersih 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389
U
E-al
L-
U
E'E
E.aa
L
Dr4
l-
L.-aT
L
E4
L
E-1
L-
Er<i
L
E.+
L
E-.4
U
Di-a
Catatan atas lapo'a^ <€-a^ga. nierim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
..- a...e. (euangan interim secara keseluruhan
L_
L.-q 1
l_--
r-.1
I-
Page 10
t_
l_-
3 EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e,2.9,13, 19 80.214.824.205 91.962.692.508
Denda Keterlambatan 2.e, 13, 19 1 .196.070.082 841.569.599
Jumlah Pendapatan lnvestasi 81.410.894.287 92.804.262.107
Beban lnvestasi
Bunga EBA Kelas A 2.e,2.9, 14, 19 40.056.467.278 s0.913.249.936
Bunga EBA Kelas M 2.e,2.9, 14, 19 1.254.933.333 1.254.933.334
Jasa Penunjang 2.e,2.9,15, 19 19.980.736.021 17.532.974.491
Lain-lain 2.e,2.{, 16, 19 12.457.228 14.226.941
Jumlah Beban lnvestasi 61.304.593.860 69.71s.384.702
Penda patan/(Beba n) La inJa in
It- Penyisihan Piutang KPR 2.e,2.9, 5, 17 (898.475.735) 195.73'1.705
Jumlah (Pendapatan)
r- ) /Beban Lain-lain (898.475.735) 195.731.705
Laba Sebelum
r.-
L: Pajak Penghasilan 19.207.824.692 23.284.609.110
t-_
rl-*
ManfaaU(Beban)
J Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f, 18.c (4.242.592.860) (4.953.447.620)
Pajak Tangguhan 2.t, 18.d 197.664.662 (43.060.975)
Jumlah ManfaaU(Beban)
Pajak Penghasilan (4.044.928.198) (4.996.508.595)
Laba Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
! Pe nghasilan Komprehensif Lain
_:-* Laba Komprehensif
* Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
-r.r
ll
5<.
-
=-1
t
I
5<-
!--
H
;.-_
E-n)
Catatan atas a3:'z' .=-.^i.^ .terrm terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
F- :z' ?..'e^ keuangan interim secara keseluruhan
t- 2
F_-
t!--
TE_-
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-Sp SMF-BTNos)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2022 260.000.000.000 7.967.780.371 267.967.780.371
DiMden/Bunga Sertifi kat
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) (16.900.000.000) (16.900.000.000)
L?ba Komprehensif
Periode Berjalan 18.288.100.515 18.288.100.515
Saldo Per 30 Juni 2022 260.000.000.000 9.355.880.886 269.355.880.886
Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478
Dividen/Bunga Sertifi kat
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) (16.900.000.000) (1 6.900.000.000)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 15.162.896.494 15.162.896.494
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
t
fl
--r<
-
J
-
Catatan atas ac:'a- .?-a-,3?1 nterim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
- az' aa?ta. keuangan interim secara keseluruhan
-:t<-
- 3
t
E-1/
Page 12
t-
t-
t-. EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 0s (EBA-SP SMF-BTNos)
tr-. LAPORAN ARUS KAS INTERIM
) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
] (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
',
2023 2022
Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Penerimaan Piutang KPR 121.664.717.904 119.883.O21.754
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 80.550.549.069 92.132.786.512
Penerimaan Jasa Giro
I dan Bunga Deposito 822.981.915 574.378.504
Pembayaran Jasa Penunjang (20.150.594.417) (17.5s8.412.248)
- Pbmbayaran Pajak (5.126.127.558) (6.151 .947.374)
Pembayaran Lain-Lain (12.457.228) (14.226.941)
f
Arus Kas Bersih yang Diperoleh
dari Aktivitas Operasi 177.749.069.685 188.865.600.207
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
I
Pembayaran Pokok Utang
EBA-SP Kelas A (124.135.062.492) (121.832.256.711)
I
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (40.375.465.276) (51 .290.217 .072)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667) (1.261.866.667)
rl-. Pembayaran DiMden EBA-SP Kelas B (16.900.000.000) (1 6.900.000.000)
Penerimaan (Pem bayaran)
l_ Dana Cadangan dan Transisi (2.324.030.001)
s Arus Kas Bersih yang Digunakan
untuk Aktivitas Pendanaan (182.672.394.4351 (193.608.370.451)
t Penurunan Bersih
Kas dan Setara Kas (4.e23.324.75O1 (4.742.770.244)
t Kas dan Setara Kas
pada Awal Periode 39.758.446.168 66.862.372.492
- Kas dan Setara Kas
pada Akhir Periode 34.835.121.418 62.119.602.248
I
t
t-.
-
L
r__
t-.
t
t_
Catatan atas lac3'a- (e-3.gar interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
;- :a' acoran keuangan interim secara keseluruhan
t-_ 4
r-_
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA_SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 05 (EBA-SP SMF-BTN05), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh
Penerbit, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (.SMF'), berdasarkan akta perjanjian
penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS No. 30 tanggal 15 Oktober 2019 antara PT Sarana Muttigriya
Finansial (Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. EBA-SP merupakan efek
hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KpR)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (persero)
-L
Tbk ('BTN') (Kreditur Asal) sejumlah Rp2.000.000.000.000 (dua triliun Rupiah) yang bersama-
t sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian,
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk ("BRt').
t
EBA-SP SMF-BTN05 ini diterbitkan dalam 3 (tiga) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari
r Seri Al dengan total nilai nominal sebesar Rp574.000.000.000 (lima ratus tujuh puluh empat
milyar Rupiah) mewakili 28,70% (dua puluh delapan koma tujuh nol persen) dari Kumputan
l
Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% (delapan koma lima nol persen) per tahun,
t Seri A2 dengan total nilai nominal sebesar Rp1.142.000.000.000 (satu triliun seratus empat
puluh dua milyar Rupiah) mewakili 57,10o/o (lima puluh tujuh koma satu nol persen) dari
Kumpulan Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesa r 8,75% (delapan koma tujuh lima persen)
per tahun, dan Seri M dengan total nilai nominal sebesar Rp24.000.000.000 (dua puluh empat
milyar Rupiah) mewakili 1,20% (satu koma dua nol persen) dari Kumpulan Tagihan pertahun.
EBA-SP SMF-BTNOS Kelas B dengan total nominal sebesar Rp260.000.000.000 (dua ratus
- enam puluh milyar Rupiah) mewakili 13,00o/o (tiga belas koma nol nol persen) darijumlah pokok
Terutang atas Kumpulan Tagihan pada tanggal cut-off final. Tanggal jatuh tempo final EBA-Sp
n
SMF-BTN05 jatuh pada tanggal 7 Md 2032, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena
Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah
D-.
9,09 (sembilan koma nol sembilan) per tahun. Pemegang EBA-SP SMF-BTN0s Ketas A dan M
:-. berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekali pada tanggal
pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-Sp
l-. SMF-BTNOS Kelas A dan M sesuai dengan urutan prioritas pembayaran.
H,
:- EBA-SP Kelas A dan M diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
=.g-j
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap.
l-.
*-, EBA-SP SMF-BTN05 Kelas A EBA-SP SMF-BTNOS Kelas M, dan EBA-SP SMF-BTN0S Ketas
B dapat dipindahtangankan Hanya EBA-SP SMF-BTNOS Kelas A yang akan ditawarkan kepada
I
publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP SMF-BTNOs dikeluarkan dalam
l-
satuan nominal pokok terutang Rpl (satu.Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara
---t,, proporsional yang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
t_.
!-
lL-
1:+
rL--
L
:!::) 5
L
..-
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2o2z
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA-SP SMF-BTNOS telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan
(OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-'143'1/PM.21t2019 tanggat
21 November 2019 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNOS Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA -SP SMF-BTN05 Kelas A yang diterbitkan
atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk
kepentingan pemegang EBA-SP SMF-BTN Ketas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 93.140.444.6.064.000
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Materia!
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|),
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah
pengawasannya dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2. b.Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan daSar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini,
dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika
dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilaiwajar melalui laba rugidibebankan segera.
Aset keuangan Entitas diklasrfikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamorlsas aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui penghasilan
komprehensif lain aset Kerangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
6
Page 15
--=
t
L--
: EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
- CATATAN A'TAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-
t
Aset Keuangan vang Diukur pada Biava Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
T terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
r<
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotely
payments of principal and interest- SPPt) darijumtah pokok terutang.
t
L.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
- pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi
kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo,
L dan penurunan nilainya.
t-
k:, Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan
il_. diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan
L*_
atau direklasifikasi.
r
!-
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
t- perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian
a untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
::j jumlahnya atau tidak sering.
I
::y [. Aset Keuanoan yanq Diukur pada Nilai Waiar Melalui Penqhasilan Komprehensif Lain
t ("FVTOCl")
Aset keuangan diukur pada FWocl jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
t-
3*r,
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
L
: b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solety
r-_ payments of principal and interest - SPpl) darijumlah pokok terutang.
L Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian
H
t-_ diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan
L= nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
t--
q
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
t__- atau kerugian kumulatrf yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
L--=
direklasifikasi dar ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
i
ilr. Aset Keuangan varc D ukur pada NilaiWaiar Melalui Laba Rugi (,'FVTpL,,)
t__
-
U: Aset keuangan yanc c ukur pada FWPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi
1__ kriteria untuk C t,<:. oaCa braya perolehan diamortisasiatau untukdiukur FVTOCI.
L-+
1-__ setelah penca(-a- a,','a aset keuangan yang diukur pada FVTpL diukur pada nilai
L-+ wajarnya Ke-^:*-:a'a:au kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset
t-_ keuanga" cz- - :z 33a 'Jg.
U =-
r-_
:=- 7
1__
L-3
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada
FVTOCI, sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk
diukur pada FWOCI. Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian
disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak
memenuhi kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kpntrak dan penerbit
komitmen selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi
antara:
1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif
dari penghasilan yang diakui sesuaidengan prinsip PSAK 72.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
mengukur liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset
atau liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola
dan klnerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau
strategi investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar
dimaksud atas kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil
manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap penode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian Entitas n^encgunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usra ^strr,n en keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
ekspektas an Da ar r.e akukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
bayar yang te'.a: a:as .st.umen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko
gagal baya' ,=^: '..'.?. atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
8
Page 17
L
J
l.-_
L EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
!L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 seria
a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2022
) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
I
I
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
I dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
j kredit sejak pengakuan awal.
I
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
t Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
: hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
L-_ hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
T-
Ly Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
t-
U;
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan
t-
kv
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
entitas lain. Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas
r__ seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,
L-
maka Entitas mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
L
:=*, terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial
r seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
t-_ diterima.
l_. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
t--_
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
[-_ yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
L penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
L
a-.
L1_
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
l-_ perolehan diamort sasr dan aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas
L--:"
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga
t--_ selama periooe /a'g 'e eval
a--v
(*_ Suku bunga eie<:' aCa ah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran a:a- .e-e'naan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, aia- .<,2 co r iepat digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
- jumlah terca:a: -e:l :a.
r-_ keuangan atau liabilitas keuangan.
+, =ser
rL-_
L*
rl-_
='-, I
r--_
L3
Page 18
I
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
I
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
t
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
-- mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
seperti pelunasan dipercepat, opsi belidan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisidan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto
lain.
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
::-. -
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasiaset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasisecara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
! perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
I
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat
Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL
T
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakuidalam penghasilan
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan
pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur
seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
k-r Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi
- laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif
=:-"1 dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
-Lj reklasifikasi.
Pada saat Entrtas mereklas fikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL
menjadi kategcr oencu(uran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
L-., Sama halnya ket <a En:,tas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI
menjadi kategc' ce^3rk;ran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan a'.2- <e'4 ar <umulatif yang sebelumnya diakuidi penghasilan komprehensif
lain direklas',,a3 ie' e<r tas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
re klas ifika s
=:,;
F-.
L,, 10
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input
terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar:
: a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik yang dapat diakses pada tanggat pengukuran (Level 'l);
b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level2);
c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
Dalam mengukur nilaiwajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya
dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2. d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
-
!-
2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
- Pendapatan bunga dari prutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
t-
L-l memperhitungkan hasil efektrf aset tersebut.
E-
Pendapatan denda kete'arnbatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
l- saat terjadinya seca'a a(.-a
2. f. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk S-'a: =a1s cas adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
t-
kongsi atau flrna 3:.:' :a.ak cenghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur
)
t-
11
=...*...,
!-
Page 20
a*-
g
l_-
r-_
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
+e FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
:3
Per 30 Juni 2023 dan 3'1 Desember 2022 serta
a-
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
: (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L
-1y Jenderal Pajak No. KEP-147lPJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasitan atas
r-_
L- penghasilan yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak
rl-- yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh
E-ry Entitas. Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA
r-_ dengan arus kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
::,
r--- ' Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasitan badan.
:" Sementara imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak
r-- tetap bukan merupakan objek pajak.
H,
L Beban pajak kini ditentukan berdasarkan.penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh
L3
t--- dikurangi dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada
!La, periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan
l-_ tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan
:, aset atau liabilitas tangguhan.
r-
E-3
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
L_- laporan Iaba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
Lt
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
r-_ berlaku.
:
n-
Latt Paiak penqhasilan final
r-- Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
:=3 penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
r.- sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
La, dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakaidalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
a-
-
S^J
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
L-_
: berbeda dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset
L
atau liabilitas pajak tangguhan.
-av Paiak penqhasilan tidak final
rb_
L.zL
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
lE pemegang EBAdari aktivitas operasi kena pajakdalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku
l--_
-L-{t
Aset dan liabilitas palak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
a--
:, timbul dari perbedaan lumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim
r.-_ dengan dasar pengenaan palak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
:} semua perbedaan tenlpo.er <ena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
r.-- temporer boleh d k-ra^:xa' serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
kemungkinan dapat c -a-{aatkar untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak
-v
r-_ tangguhan diukur ce^!a^ -;"9:unakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansialtelah
Lj
berlaku pada targSa 2..'e^ ccsis keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan
L
:3 dalam laporan laca '-t :a- .e-3rasilan komprehensif lain.
t-_
:3 12
L=-
sj
Page 21
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 seria
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2o2l dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
a<
L,., atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
r
1-.. 2. g.Transaksidan Saldo dengan Pihak Berelasi
!- Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak beretasi yang dipakai
!1:*.
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
L
,
!:,
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
r- yang meliputi:
L.
l--
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyairelasidengan entitas pelapor jika orang
!*, tersebut:
L- i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
L iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
u,v
*- b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah" anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
Ht ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
r- asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
:, mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
a- iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
+ iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
L entitas asosiasi dari entitas ketiga;
: v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
*-- salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
:, pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
l-_
E*J sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
L-_ vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
L-J dalam huruf (a); atau
t- vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
: atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
L
b--r
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 231POJK.0412O14 Pasal l3; diatur bahwa Penerbit dilarang
t-_ memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
s,
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali
L
:J Amanat, kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal
L Pemerintah, baik langsung maupun tidak langsung.
*,
L Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
sv dilaksanakan dengan atau tldak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak
lL yang tidak berelasi d ungkapkan dalam laporan keuangan interim.
:l
L 2' h.Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
-=--: Penyusunan laporar <eua.gan nterim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
L
+ untuk membuat pert rcargan es:,masidan asumsiyang mempengaruhijumlah yang dilaporkan
dari pendapatan ce.=- ase: Can lrabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi,
l-
H-
S
:, 13
L
L.-?
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRTYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Buian yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang materialterhadap nilaitercatat
' aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di halaman berikutnya. Entitas
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim, yang memiliki risiko
signifikan menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada
tahun buku berikutnya.
i. Estimasi dan AsumsiAkuntansiyang Penting
Pajak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal
bayar.
ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan interim.
Klasifikasi Aset dan Liabllitas Keuanoan
Entitas menetapkan k asifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
Liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas
seperti diungkapkan pada Catatan 2.c
14
Page 23
-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-=-a
- Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 seria
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
=:a
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara
=:-+
- (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dikelola oleh Bank Kustodian
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
=-=
-
L 2023 2022
: Bank
l-- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
: Rekening Koleksi 32.523.502.463 37.31 9.085. 1 66
r-_ PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
L{,
Rekening Bunga 40.740.382 41 .206.76,9
:-
L+ Rekening Pokok 40.835.380 44.183.003
Rekening Pajak 2.230.O43.193 2.35?.971.230
l-.
Jumlah 34.835.121.418 39.758.446.168
l--
-
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
l-_
-
+ 4. Rekening Titipan
l-_
:+
r-
E=a,
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
L
:+, adalah sebagai berikut:
S
:4, 2023 2022
a- PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
+ Rekening Dana Cadangan 19.286.800.041 21.551.771.027
L Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 524.694.494 522.606.330
% Jumlah 19.811.494.535 22.074.377.357
a---
L+
r,-_ Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
==+ terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 11), maka selisih
t-- tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
L{v cadangan.
a--.
:+ Lihat Catatan 19, pihak berelasi
L
=-+ 5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
r--
:
a-_ Piutang Kredit Pem lkan Rumah (KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli
===3 dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No.31 tanggal
r-_ 15 Oktober 2019 antara Pene.b t yaitu SMF dan penjual yaitu BTN.
L{,
r.-
B
L
r-_
-:3 15
L
-
Page 24
.,
-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
- FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
H
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
H
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) .
H
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
+
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur dengan saldo per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 sebagai berikut:
-
2023 2022
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 1.090.809.696.031 1.212.474.413.935
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 5.608.771.559 4.710.295.824
Jumlah - Bersih 1.085.200.924:472'1.207.764.118.111
: Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibititas yaitu:
2023 2022
Kolektabilitas 1 (Lancar) 889.786.600.448 1 .016 589 731.547
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 84.680.766.089 77 664 734.804
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 8.076. 585. 1 67 6 719 331.022
Kolektabilitas 4 (121- 180 hari) 14.167.354.982 't3 723 726.185
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 94.098.389.345 97 776 890.378
1.090.809.696.031 1.212.474.413.935
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cuf-off KPR sampai dengan tanggal
:> jatuh tempo (remained term of maturify) KPR yaitu:
3
::- 2023 2022
Hingga 1 Tahun 4.452.994.808 3.127.547.246
1 - 2 tahun 1 6.063.91 0. 1 72 10.519.189.270
: 2 - 3 tahun 33.648.531.773 34.135.967.912
: 3 - 4 tahun 87.464.797.929 58.677.617.460
4 - 5 tahun 196.256.728.158 139.417.889.778
:,
-. Lebih dari 5 tahun 752.922.733.191 966.596.202.269
: 1.090.809.696.031 1.212.474.413.935
- Dikurangi:
-:r Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 5.608.771.559 4.710.295.824
L
BJ Jumtah - Bersih 1.085.200.924.472 1.207.764.118.111
^--
:-J
Manajemen berpendapat bahwa cadangan, kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
E*--
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KPR.
:"
r-
--l
F-
=:l
L
16
-3
rL--
L"-,
Page 25
I
4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
= CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
-h{ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b<)
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit pemilikan rumah adalah
-a
b-
sebagai berikut:
2023 2022
-a
- Saldo Awal 4.710.295.824 6.997.680.332
> Penambahan (Pengurangan)
h{
(Catatan 17) 898.475.735 (2.287.384.508)
--t Saldo Akhir 5.608.771.559 4.710.295.824
-
>
-{ Lihat Catatan 19, pihak berelasi
.,
I>
h-
6. Piutang Bunga
-+
., Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN0S dan bunga deposito per 30 Juni 2023 dan 3'1 Desember 2022 masing-
-ts masing sebesar Rp179.243.125 dan Rp141 .879.822.
>.4
ts
-t Lihat Catatan 19, pihak berelasi
:' 7. Piutang Lain-Lain
Piutang lain lain merupakan kelebihan pembayaran Utang Bunga EBA Al yang masih harus
diterima oleh EBA-SP SMF-BTN0S per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
- sebesar Rp 1 .420. 00 4.265 dan Rp 1 .420. 004.265.
-
- Lihat Catatan 19, pihak berelasi
-:
8. Utang Bunga
:,
- Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
:,
- Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan
rincian sebagai berikut:
=:,
- 2023 2022
L
Utang bunga Kelas 41 85.281.768 173.500.745
===-,
Utang bunga Kelas A2 514.927.374 745.706.395
L- Utang bunga Kelas M 20.799.999 27.733.333
a--. Jumlah 621.009.141 946.940.473
=-3
h--.
L=n Lihat Catatan 19, pihak berelasi
L Biaya yang Masih Harus Dibayar
L-
Ea, Akun ini merupakan braya yang mas h harus dibayar per30 Juni2023 dan 31 Desember2022
h-_ dengan rincian seoa;a :e'<-r
L+
L
:
rL-_ 17
-+
L,--
:
Page 26
t-- -
-.3
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-:
2023 2022
: Jasa Penyedia Jasa 1.815.002.381 2.079.083.556
Jasa Listing BEI
Jasa Pemeringkat 166 500.000
Jasa Audit 50 000.000 110.000.000
Jasa Agen Pembayar 12 270.484 13. 100.962
- Jasa Pendukung Kredit 8 218.320 12.182.560
Jasa Kustodian 6 780.1 1 5 10.050.612
- Jasa Penerbit (Manajemen) 6 163.739 9. 1 36.91 9
Jasa Wali Amanat 2 568.225 3.807.051
- Jumlah 2.067.503.264 2.237.361.660
-t,
:t. Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
10. Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
-
-3 Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,50% per tahun untuk pemegang
:= sertifikat kelas Al dan 8,75o/o per tahun untuk pemegang sertifikat kelas 42.
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A1 per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Taspen (Asuransi) - AFS 62.925.674.046 96.013.939.832
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.975.224.682 32.004.646.610
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Divisi Treasury 20.975.224.682 32.OO4.646.611
PT Bank Victoria lnternal Tbk 10.277.860.O94 15.682.276.839
Reksa Dana Setiabudi
Obligasi Prima 2.517.026.961 3.840.557.593
Reksa Dana Setiabudi
Dana Obligasi Unggulan 2.517.026.961 3.840.557.593
Reksa Dana Setiabudi
Dana Kombinasi Dinamis 209.752.247 320.046.466
Jumlah Utang Sertifikat
EBA€P Kelas A1 120.397.789.673 183.706.671.544
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A2 per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 adalah sebaoai berikut:
,18
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2022 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2023 2022
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 538.606.044.872 584.997.991.738
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 61.837.663.017 67.163.948.536
DPLK Bank Rakyat Indonesia
Pendapatan Tetap 61 .837.663.0'17 67. 1 63. 948. 536
Dana Pensiun Bank Mandiri 30.918.831.507 33.581 .974.266
PT Asuransi Umum BCA 12.367.532.603 13.432.789.706
PT Bank Victoria lnternational Tbk 618.376.631 671.639.486
Jumlah Utang Sertifikat
EBA€P KelasA2 706.186.111.647 767.012.292.268
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas M EBA-SP SMF-BTNOS
yang dimiliki oleh PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp24.000.000.000 dan Rp24.000.000.000.
Total utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A dan M
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas 41 120.397.789.673 183.706.671.544
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas ,A2 706.186. 111.647 767.O12.292.268
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24.000.000.000 24.000.000.000
Jumlah 8s0.s83.901.320 974.718.963.812
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas M merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas M. Utang ini dikenakan suku bunga tetap sebesar 10,40%, dibayarkan setelah
bunga kelas A.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
11. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari
Pendukung Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
EJ
2023 2022
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 18.662.770.O41 20.927.741.027
Dana Transisi - Penyedia Jasa 524.694.494 522.606.330
Lain-lain 1.379.432.715 1.379.432.715
:
Jumlah 20.566.897.250 22.829.780.072
Akun Lain-lain merupa<an kurarg bayar atas bunga EBA Kelas Al kepada KSEI sejak 2021
sesuaisurat No KSEI-a:r' JKU 0321
-
:<
-b-
:- 19
-
Page 28
l-
i=3
1_
L-3
l-__ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
-- FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
L-- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L+
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
r-
L-> Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
r-
\j
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4),
l-
L3 maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening
l-. dana cadangan.
L3
l-- Lihat Catatan 19, pihak berelasi
L=
L t2. Sert:tfat EBA-SP Ketas B
L=
r-
L- Sertifikat Efek Beragun Berbentuk Aset Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
keuangan bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
l!
L- Partisipasi kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
:-_
-- a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
l-. pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
L3
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
L
L3 c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
L
L+
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B
l-
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
-Lv
L
2023 2022
IE PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000
Lv
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 50.000.000.000 50.000.000.000
L PT Asuransi Binagriya Upakara 10.000.000.000 10.000.000.000
tr_+
l-'
Jumlah 260.000.000.000 260.000.000.000
-,
f---_ Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sjl
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
L- a. Pajak.
*, b. Biaya-biaya senior.
L-_
"a' c. lmbalan jasa penyedia jasa.
L-.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN05 kelas A dan EBA-Sp SMF-BTN0S ketas M.
L^J e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
r- batas rekening cadangan
L*J
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
L
f=--J
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya
r-_. 2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
:"
L
I Menutup tagihan yang ter.1unggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang
at belum tergantikan
L--
h. Pembayaran kenba, ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
H, kekurangan pe-:3. a'a^ c--ga
L.,- i. lmbalan jasa pend-kurE <redrt
L. j. Membayar ke re<e ^ -3 :a"a transrsi penyedia jasa atas hasil investasidana dalam rekening
L- dana transis. ce^.:l a asa
rL-_
20
Lr-
Page 29
---
-*---, EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
---= Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
rr
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
t---i m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-sp SMF-BTN05 kelas B.
Hr
L-
,'
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
mengambang berupa bunga, dengan ketentuan maksimal 10,40% per tahun dari saldo sertifikat
kelas B pada awal periode bunga. Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi
Kelas B atau Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 masing-masing adatah sebesar Rpl 6. 900. 000. ooo dan Rpl 6. 900. ooo. ooo.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
13. Pendapatan lnvestasi
- Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2O2l dan 2022
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan Bunga
1 Bunga KPR 79.391 .842.290 91.388.314.004
Bunga Deposito 599.529.544 464.030.783
-1 Bunga Jasa Giro 223.452.371 110.347.721
E- 80.214.824.205
-1 Pendapatan Denda
91.962.692.508
Keterlambatan KPR
-1 1 .196.070.082 841.569.599
Jumlah 81.410.894.287 92.804.262.107
-1
1 Lihat Catatan 19, pihak berelasi
-1 14. Beban Bunga
1 Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat PartisipasiA dan M untuk periode enam
bulan
yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 dengan rincian sebagai berikut:
-,
4 Beban Bunga Kelas A
2023 2022
4 EBA Kelas ,A1
EBA Kelas A2
7.077.845..457 12.536.140.944
32.978.621.821 38.377.108.992
4 40.056.467.278 50.913.249.936
Beban Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.254.933.334
-4 Jumlah 41.311.400.61'l 52.168.183.270
Lihat Catatan 19 prhak berelasi.
-1
-1
-1 21
-1
Page 30
t-
gr
L-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
r
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L4
r
L-
L--{
L-
E{
15. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022
adalah sebagai berikut:
2023 2022
L-
L1 Jasa Penyedia Jasa 11.225.020.982 1 1.736.531 .910
r
L
.-1
Jasa Pendukung Kredit
Jasa Kustodian
Jasa Penerbit
Jasa Lisfing BEI
535.425.100
441.725.708
401.568.825
232.464.367
644.399.737
531.629.782
483.299.802
297.151.285
rr
L-
L,-1
Jasa WaliAmanat
Jasa Pemeringkat
Jasa Audit
Jasa Registrar KSEI
Jasa Agen Pembayar
Lain-lain
167.320.343
166.500.000
50.000.000
22.200.000
23.820.291
6.714.690.405
201.374.918
166.500.000
50.000.000
22.000.000
28.155.493
3.371.931.564
L-
L-A Jumlah 19.980.736.021 17.532.974.491
rr
I'-
Beban jasa penunjang lain-lain merupakan porsi pemulihan tagihan atas jasa Penyedia Jasa
r
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
16. Beban Investasi - Lain-Lain
,-1)
t_
t--{
Beban Lain-lain untuk tahuntahun yang berakhir pada 30 Juni.2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
L 2023 2022
rL
L
-
L1
Beban Transaksi
Lain-Lain
Jumlah Beban Lain-lain
1 .194.500
11.262.728
12.457.228
1 .171 .600
13.055.341
14.226.941
4r
--{
Beban transaksi merupakan beban administrasi bank dan beban materai, dan beban lain-lain
merupakan biaya publikasi.
17. Pendapatan (Beban) Lain-Lain
Akun ini merupakan akun pemulihan (beban) atas penyisihan cadangan kerugian kredit
'--!f ekspektasi piutang kredit pemilikan rumah untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni
2023 dan 2022 sebesar (Rp898.475.735) dan Rp195.731.705
":-+
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
*--,
---+
22
"-1
Page 31
i-{
t_
th-
r
L-
-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
r
(Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
18. Perpajakan
)--
r
t_
t--{
L_
g
a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di muka per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
PPh 28A Tahun 2019
2023
537.705.s85
2022
537.705.585
rr
t_
r-{
PPh 28A Tahun 2023
PPh 23
Jumlah
274.394.451
1.000.000
813.100.036
1.000.000
538.705.585
Pajak dibayar di muka PPh Pasal 28A merupakan kelebihan pembayaran pajak badan tahun
t_
4
2019. Pajak dibayar di muka PPh 23 merupakan kelebihan atas pembayaran pajak bunga
terutang tahun 2020 yang masih menunggu surat ketetapan pajak.
[_:
b. Utang Pajak
- Akun ini merupakan utang pajak per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adatah
,1
t. sebagai berikut:
F PPh 25
2023
783.854.647
2022
721.807.790
\arl PPh 29 671.187.104
t_
-,
Jumlah 783.854.647 1.392.994.894
I
1 c. Pajak Kini
Rekonsiliasiantara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersialdengan
4 taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
., 2023 2022
i
Laba bersih sebelum pajak penghasitan 19.207.824.692 23.284.609.110
4 Beda Temporer:
I Cadangan kerugian kredit ekspektasian 898.475.735 (195.731.705)
Beda tetap:
=
,-
i
,-1
Penghasilan yang pajaknya bersifut final (822.981 .91s) (574.378.5O4)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersibt final 1 .194.500 1 .171.600
4 Laba/(rugi) kena pajak 19.284.513.012 22.515.670.501
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 19.284.513.000 22.515.670.000
-.-A
Beban Pajak Penghasilan
= Tanpa Fasilitas 4.242.592.860 4.953.447.620
y]y Beban Pajak Penghasilan 4.242.592.860 4.953.447.620
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan (4.s16.987.311) (4.4O4.221.916)
L',
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar pajak Badan (274.394.4s1) 549.225.704
--)
= 23
L.+)
>-
-+)
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.036.265.081 197.664.662 1.233.929.743
Jumlah aset
Pajak tangguhan - bersih 1.036.265.081 197.664.662',1.233.929.743
2022
Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.539.489.673 (5O3.224.592) 1.036.265.081
Jumlah aset
Pajak tangguhan - bersih 1.539.489.673 _._(so9.2a.5s4_ 1.036.26s.081
19. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero),
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk, PT Taspen (Persero), dan Perum Jamkrindo karena
4 dimiliki oleh Negara Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas
operasional masing-masing pihak bebas mandiri (independen).
-1
Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), PT Bank Tabungan Negara
-4 Sertifikat (Persero) Tbk.
Kelas A, M
-l dan
Kelas B
-1
- 'rt
4
--4
--j
-<
24
-+
-a
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
L
=,
L-0
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
L Jenis Transaksi Lain Pihak Berelasi
PT Bank Tabungan Negara
(Persero)Tbk
Jenis Transaksi
Jasa Penyedia Jasa
rr PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Jasa Penerbit, Jasa
Pendukung Kredit
rL
PT Bank Rakyat lndonesia Jasa Wali Amanat
(Persero)Tbk
t-.O Rincian saldo yang signiflkan dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir
rr 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
t-.O
r Kas dan Setara Kas
Rekening Titipan
Piutang KPR
Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar
34 835.121.418
19 811.494.535
1.085 200.924.472
179.243.125
1 083.033.02s
1 990.234.345
39.758.446. 168
22.O74.377.357
1.207 .764.118.111
141.879.822
1.083.033.025
2.092.O27.526
Utang Bunga Kelas A2 392.733.575 568.748.O47
Utang Bunga Kelas M 20.799.999 27.733.333
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 s38 606.044.872 584.997.991.738
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24 000.000.000 24.000.000.000
Sertifikat EBA-SP Kelas B 200 000.000.000 200.000.000.000
Utang Lain-lain 19 187.464.535 21.450.347.357
Rincian transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir
30 Juni 2023 dan2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pendapatan lnwstasi - Bunga 79.391 u2.290 91.388.314.004
Pendapatan Denda Keterlambatan 1.196 o70.o82 841.569.599
Beban lnwstasi - Bunga EBA Kelas A2 25.152 696.678 29.270.106.771
Beban lnrcstasi - Bunga EBA Kelas M 1.254 933.333 1.254.933.334
Beban lnlestasi - Jasa Penunjang 19.O44 025.655 16.437.537.931
Beban lnwstasi - Biaya lain-lain 1 1 94.500 1.171.600
Pembayaran Pokok Utang
Sertifikat EBA-SP Kelas A 559.581 .269.554 632.499.658.280
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Kelas A 26.763.646.923 29.731.304.438
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Kelas M 1.234.133.334 1.2U.133.334
Pembayaran Jasa Penunjang 21.034.260.000 18.440.174.136
25
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
20. Manajemen Risiko Keuangan
a Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTN05 Kelas A. Kumpulan
Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur
KPR. Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan
dari debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti
dibiayai tidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
EBA-SP SMF-BTN0S melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari total outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Defaulf (LGD) dan
Probability Default (PD). Probability of Defaulf (PD) diambil dari rata-rata persentase Nef
Pertorming Loan (NPL), sedangkan Loss Given Default (LGD) diambil dari perkalian
antara total outstanding dengan nilai kini estimasi kerugian. Pinjaman yang dikategorikan
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki haritunggakan lebih dari 180
hari dan pinjaman yang direstrukturisasi.
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai
tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTNOS Kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
a 26
4
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-Sp SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2023 2022
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 621.009.141 946.940.473
Biaya yang Masih Harus
Dibayar 2.067.503.264 2.237.361.660
Utang Sertifikat EBA-SP
Kelas A dan M 850.583.901.320 974.718.963.812
Utang Lain-lain 20.566.897.250 22.829.780.072
873.839.310.975 1.000.733.046.017
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 34.835.121.418 39.758.446.168
Rekening Titipan 19.81 1 .494.535 22.074.377.357
Piutang Kredit Pemilikan
Rumah 1 .085.200.924.472 1 .207 .764.118.111
Piutang Bunga 179.243.125 141.879.822
Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
1.141.446.787.81s 1.271.158.825.723
S urplus/(Defisit) 267.607.476.840 270.425.779.706
4 d Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
-4 SMF-BTN0S Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTNOS
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelu nasan Dipercepat lPrepaym entl
Prepayment rsk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP
SMF-BTN05 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Clean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
f Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan Entitas,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam
transaksi sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN05.
(, Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun
kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN05
yang dilakukan oleh Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian, dan Penyedia Jasa.
27
Page 36
rr
rL
>4
t--{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2023 dan2022
rr
L
r--{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilaiwajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
t_
!.! 2023
L-
g Nilai Tercatat NilaiWajar
t_
{
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 34.835.121.418 34.835.121.418
t_
t-]
Rekening Titipan
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
19.81 1.494.535
1.085.200.924.472
19.811.494.535
1 .085.200.924.472
Piutang Bunga 179.243.125
L_
l{ Piutang lain-lain
179.243.125
1.420.OO4.265 1.420.O04.265
L-
'a Jumlah 1.141.446.787.815 1.141.446.787.815
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 621.OO9.141 621.009.141
-1 Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.067.503.264 2.067.503.264
Utang Lain-Lain 20.566.897.250 20.566.897.250
= Utang Sertifikat EBA-SP Kelas Al 120.397.789.673 122.O77.715.684
-{ Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A2 706.186. 111 .647 737.362.455.949
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas M 24.000.000.000 24.000.000.000
Jumlah 873.839.310.975 906.695.581.288
=
-1
2022
Nilai Tercatat Nilai Wajar
= Aset Keuangan
-1 Kas dan Setara Kas 39.758.446 168 39.758.446. 168
Rekening T'itipan 22.074.377 357 22.O74.377.357
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 1.207.764.118 111 1 .207.764.118.111
= Piutang Bunga 141.879 822 141.879.822
--a Piutang lain-lain 1.420.004 265 1.420.004.265
Jumlah 1.271.158.825.723 1.271.158.825.723
= Liabilitas Keuangan
Utang Bunga
-a Biaya yang Masih Harus Dibayar
946.940.473
2.237.361.660
946.940.473
2.237.361.660
{, Utang Lain-Lain 22.829.780.072 22.829.780.072
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas ,A1 183.706.671.544 187.498.340.503
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 767.012.292.268 797.113.858.422
= Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24.000.000.000 24.000.000.000
-, Jumlah 1.000.733.046.017 1.034.626.281.130
=
-a
r.!
= 28
i-
>
r.i
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Berikut ini adalah metode dan asumsiyang digunakan dalam mengestimasi nilaiwajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan; dimana terdapat penurunan nilai dan nilaitercatat.
c. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, dan Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
d. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
14 independen, dengan harga bersih masing - masing 41 dan A2 adalah sebesar 101,40%
dan 104,41%, sedangkan untuk utang sertifikat kelas M adalah sama sampai akhir periode.
:(,
22. Perianjian dan Kejadian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No.154/P|S/EBA-SP-SMF-BTN05/X2019. dibuat pada tanggat
15 Oktober 2019, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan;
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak. EBA-SP SMF-BTNos akan
diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS, dalam bentuk satu
Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A, EBA-SP SMF-BTNOS Ketas M, dan
Sertifikat EBA-SP SMF-BTNOS Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat
pendahuluan telah dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A akan ditawarkan kepada umum
melalui penawaran umum, sedangkan EBA-SP Kelas M dan EBA-SP SMF-BTNOs Kelas B
tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penyedia Jasa tanggal 15 Oktober 20'tg antara PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk Selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku
Penyedia Jasa menerangkan bahwa tugas PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai
Penyedia Jasa (Servrcer) dalam transaksi EBA-sp sMF-BTN0S antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk menagih
pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan yang umum
berlaku terhadap Penyedia Jasa.
29
Page 38
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
-s CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
{, (Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off finalyang diberi nama Rekening.EBA-SP SMF-BTNO5,
terpisah darisemua dana milik Penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off finatsampai dengan tanggal penutupan ke
dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN0S, paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah tanggat
penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir dari
tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksiyang dibuka atas nama WaliAmanat
untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF-BTN05.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
c. Perjanjian Pendukung Kredit No.156/PPl(EBA-SP-SMF-BTN05/X2019 pada tanggat
15 Oktober 2019 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai Wali
Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai
Pendukung Kredit menerangkan bahwa PTSarana Multigriya Finansial
bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan ke dalam rekening cadangan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBA.SP SMF-BTNOs.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran sebagaimana diatur dalam Pasal 13.2.1 dan Pasal 13.3 Perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak
diterimanya pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTNOs
atas dana yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam halterjadinya
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
tersebut.
d. Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS Nomor 30 tanggal 15 Oktober 2019 menerangkan
Penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (Persero),
Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan Pemegang EBA-SP SMF-BTNOS,
baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak Pemegang EBA-SP
SMF-BTN0S berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
30
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serla
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni z0z3 dan2oz2
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan Pemegang EBA-SP
SMF-BTNO5 sebagai pemilik bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S inidan
peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugastugas lainnya.
23. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
24. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 Agustus 2023.
3'1
Page 40
4 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 27.662.978.030 38.290.303.428 Bunga 10.045.052.280 15.552.365.826 Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333 Pendapatan Bunga 18.741.509.797 20.891.014.132
Rekening Titipan 1.124.231.373 638.055.506 Denda Keterlambatan 1.043.920.330 403.836.608 Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607 Pendapatan Denda Keterlambatan 872.954.279 524.013.472
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 98.626.318.053 135.713.203.734 Jumlah Pendapatan Investasi 11.088.972.610 15.956.202.434 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.611.028 236.681.077.799 Jumlah Pendapatan Investasi 19.614.464.076 21.415.027.604
Piutang Bunga 61.648.643 83.971.054 Piutang Bunga 2.540.296.555 127.054.207 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 911.341.306 516.195.879 Aset Pajak Tangguhan 1.095.625.472 1.244.793.203 Beban Bunga 6.362.342.797 10.478.179.352
Bunga EBA Kelas A 2.119.146.629 6.265.391.674
Aset Pajak Tangguhan 655.891.891 766.910.676 Beban Jasa Penunjang 5.466.122.931 4.927.763.741
Jasa Penunjang 1.675.309.901 2.386.170.288 Jumlah Aset 230.887.598.570 279.129.350.149
Jumlah Aset 129.042.409.296 176.008.640.277 Lain-lain 836.100 999.000 Beban Lain-lain 12.123.836 11.745.737
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 11.840.589.564 15.417.688.830
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 3.795.292.630 8.652.560.962 Liabilitas
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Beban (Pendapatan) lain-lain Utang Bunga 1.971.154.777 2.718.117.559
Biaya yang Masih Harus Dibayar 715.122.195 1.038.916.154 Penyisihan Piutang KPR (504.630.839) 581.484.237 Penyisihan Piutang KPR (678.035.141) 2.360.703.413
Utang Pajak 464.872.572 592.555.918
Utang Bunga 482.472.151 1.192.214.307 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (678.035.141) 2.360.703.413
Jumlah Beban (Pendapatan) Lain-lain (504.630.839) 581.484.237 Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 1.182.854.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.016.066.703 75.463.235.257
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 7.798.310.819 6.722.157.235 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 131.996.971.726 179.216.542.317 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.451.909.653 3.636.635.361
Utang Pajak 255.382.873 281.923.621
Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.135.487.009 2.152.086.140 Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 138.790.710.227 188.220.679.251 Pajak Kini (1.459.524.477) (1.129.671.877)
Jumlah Liabilitas 33.604.530.931 80.128.375.479 Pajak Kini 1.216.774.055 1.332.345.635
Pajak Tangguhan (149.167.731) 519.354.751
Pajak Tangguhan 111.018.785 (127.926.532) Aset Bersih
Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1.327.792.840 1.204.419.103 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
Pajak Penghasilan (1.608.692.208) (610.317.126)
Saldo Laba 8.437.878.365 8.880.264.798 Saldo Laba 5.096.888.343 3.908.670.898
Laba Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Laba Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
Jumlah Aset Bersih 95.437.878.365 95.880.264.798 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 92.096.888.343 90.908.670.898 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 129.042.409.296 176.008.640.277 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 230.887.598.570 279.129.350.149 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo Per 1 Januari 2022 87.000.000.000 8.658.347.475 95.658.347.475 Saldo per 1 Januari 2022 87.000.000.000 5.413.945.016 92.413.945.016
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 37.591.516.520 48.544.523.932 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 43.421.501.912 48.771.709.873
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 10.832.271.538 15.763.309.196 Penerimaan bunga dan denda KPR 16.985.603.190 21.148.873.227
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.208.213.319 ) (6.208.213.319 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 279.023.483 237.327.968 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Penerimaan restitusi pajak - 217.528.586
Pembayaran Jasa Penunjang (1.999.103.860 ) (2.477.712.864) Laba Komprehensif Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 215.618.538 215.422.625
Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (5.714.842.671 ) (5.103.989.460)
Pembayaran Pajak (1.638.460.230 ) (1.955.150.930)
Periode Berjalan - 3.026.318.235 3.026.318.235 Pembayaran pajak (1.587.207.823 ) (1.180.131.118)
Tahun Berjalan - 5.517.738.132 5.517.738.132 Pembayaran lain-lain (836.100 ) (999.000)
Pembayaran lain-lain (12.123.836 ) (11.745.737)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 45.064.411.351 60.111.298.302 Saldo per 30 Juni 2022 87.000.000.000 2.785.263.251 89.785.263.251 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2022 87.000.000.000 7.967.872.288 94.967.872.288 Aktivitas operasi 53.308.549.310 64.057.667.996
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (46.566.315.183 ) (60.093.670.244)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (47.219.570.591 ) (50.717.862.956)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (709.742.156 ) (879.957.009)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (7.109.305.579 ) (11.300.572.444)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (6.912.904.412 ) (6.208.213.319)
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.655.000.000 ) (5.655.000.000)
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412 ) (6.912.904.412 ) Pembayaran Utang Lain-lain (1.502.774.998 ) (1.770.325.922) Pembayaran utang lain-lain (3.886.050.803 ) (763.910.519)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (55.691.736.749 ) (68.952.166.494) Aktivitas Pendanaan (63.869.926.973 ) (68.437.345.919)
Laba Komprehensif
Tahun Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.627.325.398 ) (8.840.868.192) Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.561.377.663 ) (4.379.677.923)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 38.290.303.428 47.180.799.391 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 40.580.207.333 45.325.737.775
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 27.662.978.030 38.339.931.199 Saldo per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 30.018.829.670 40.946.059.852
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 25.409.128.002 31.859.105.277 Bunga 37.217.326.131 49.049.758.516 Kas dan Setara Kas 34.835.121.418 39.758.446.168 Bunga 80.214.824.205 91.962.692.508
Rekening Titipan 6.418.664.746 8.357.548.734 Denda Keterlambatan 1.733.344.838 821.788.248 Rekening Titipan 19.811.494.535 22.074.377.357 Denda Keterlambatan 1.196.070.082 841.569.599
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 442.177.102.549 547.512.247.609 Jumlah Pendapatan Investasi 38.950.670.969 49.871.546.764 Piutang Kredit Pemilikan rumah 1.085.200.924.472 1.207.764.118.111 Jumlah Pendapatan Investasi 81.410.894.287 92.804.262.107
Piutang Bunga 160.374.203 157.386.404 Piutang Bunga 179.243.125 141.879.822
Beban Investasi Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 79.879.829 - Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Bunga EBA Kelas A 13.790.459.132 22.549.091.330 Bunga EBA Kelas A 40.056.467.278 50.913.249.936
Aset Pajak Tangguhan 1.863.413.770 1.351.501.903 Pajak Dibayar di Muka 813.100.036 538.705.585
Jasa Penunjang 12.563.297.080 14.381.836.916 Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.254.933.334
Aset Pajak Tangguhan 1.233.929.743 1.036.265.081
Jumlah Aset 476.108.563.099 589.237.789.927 Lain-lain 12.278.036 37.163.720 Jasa Penunjang 19.980.736.021 17.532.974.491
Jumlah Aset 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Lain-lain 12.457.228 14.226.941
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 26.366.034.248 36.968.091.966
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 61.304.593.860 69.715.384.702
Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.243.101.123 1.863.840.304 Penyisihan Piutang KPR (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Sertifikat EBA-SP 850.583.901.320 974.718.963.812 Penyisihan Piutang KPR (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 181.348.543 330.837.588
Jumlah Beban Lain-lain (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Pajak 783.854.647 1.392.994.894
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 290.157.669.137 397.005.105.825 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 621.009.141 946.940.473
Utang Pajak 459.381.542 1.133.098.341 Laba sebelum Pajak Penghasilan 10.257.764.598 11.813.876.221
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.067.503.264 2.237.361.660 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 19.207.824.692 23.284.609.110
Utang Lain-lain 6.418.664.745 8.357.548.733 (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 20.566.897.250 22.829.780.072 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 298.460.165.090 408.690.430.791 Pajak Kini 2.472.837.592 2.607.908.912 Jumlah Liabilitas 874.623.165.622 1.002.126.040.911 Pajak Kini (4.242.592.860) (4.953.447.620)
Pajak Tangguhan (511.911.867) (239.707.287) Pajak Tangguhan 197.664.662 (43.060.975)
Aset Bersih Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 1.960.925.725 2.368.201.625 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (4.044.928.198) (4.996.508.595)
Saldo Laba 1.648.398.009 4.547.359.136 Laba Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Saldo Laba 8.870.651.972 10.607.755.478 Laba Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
Jumlah Aset Bersih 177.648.398.009 180.547.359.136 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 268.870.651.972 270.607.755.478 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 476.108.563.099 589.237.789.927 Laba Komprehensif Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Laba Komprehensif Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus Kas dari Aktivitas operasi:
Saldo Per 1 Januari 2022 176.000.000.000 4.310.452.571 180.310.452.571 Saldo Per 1 Januari 2022 260.000.000.000 7.967.780.371 267.967.780.371
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 103.008.272.937 114.802.265.762 Penerimaan Piutang KPR 121.664.717.904 119.883.021.754
Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 38.340.257.455 49.112.725.453 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 80.550.549.069 92.132.786.512
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 822.981.915 574.378.504
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 607.425.715 451.055.353
Penerimaan Restitusi Pajak - 1.074.623.677 EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 ) Pembayaran Jasa Penunjang (20.150.594.417 ) (17.558.412.248)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (5.126.127.558 ) (6.151.947.374)
Pembayaran Jasa Penunjang (13.184.036.261 ) (14.301.686.676)
Periode Berjalan - 9.445.674.596 9.445.674.596 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.457.228 ) (14.226.941)
Pembayaran Pajak (3.226.434.220 ) -
Pembayaran Lain-lain (12.278.036 ) (37.163.720) Periode Berjalan - 18.288.100.515 18.288.100.515 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Saldo Per 30 Juni 2022 176.000.000.000 2.316.127.167 178.316.127.167
dari Aktivitas operasi 177.749.069.685 188.865.600.207
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 125.533.207.590 151.101.819.849 Saldo Per 30 Juni 2022 260.000.000.000 9.355.880.886 269.355.880.886 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (124.135.062.492 ) (121.832.256.711)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (40.375.465.276 ) (51.290.217.072)
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (106.847.436.688 ) (116.048.520.964) Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667 ) (1.261.866.667)
176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (13.939.948.177 ) (22.753.034.298) Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000 ) (16.900.000.000)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (11.195.800.000 ) (11.440.000.000) Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan (Pembayaran)
Bunga Sertifikat Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain - (2.000.000.000) Dana Cadangan dan Transisi - (2.324.030.001)
EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 )
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Arus Kas Bersih yang Digunakan
Aktivitas Pendanaan (131.983.184.865 ) (152.241.555.262) untuk Aktivitas Pendanaan (182.672.394.435 ) (193.608.370.451)
Laba Komprehensif Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.923.324.750 ) (4.742.770.244)
Periode Berjalan - 8.296.838.874 8.296.838.874 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (6.449.977.275 ) (1.139.735.413) Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 31.859.105.277 43.630.028.338 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 39.758.446.168 66.862.372.492
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.009 177.648.398.009 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 25.409.128.002 42.490.292.925 Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 34.835.121.418 62.119.602.248
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 4
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.