Back to announcement
20230915_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31410779_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 40
Page 1
Nomor : S-1838/DIR/SMF/IX/2023 Jakarta, 14 September 2023
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I Lantai 4
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2023
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2023.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2023 yang diterbitkan pada tanggal 15 September 2023 di harian
berskala Nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Soraya Ramly
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
Page 2
EFE}{ BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 04
(EBA-SP SMF-BTNo4)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember&A2i| Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2A23 dan 2Q22
Page 3
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGR]YA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 04
(EBA-SP SMF-BTNo4)
Laporan Keuangan Interim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2AZ3 dan2022
Page 4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
t_
Lt
1-
Lt
Daftar isi
rr
l-
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Halaman
rr Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor Independen
rE Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022$erla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
rl-
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
l-_ Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
L'
Laporan Arus Kas lnterim 4
L.
1.-
Laa Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
l-
L-
1-
r
l-
L-
Daa
l-
r
l-
D.
L-
1-
l-
--
Laa
l-_
L-
U
l-
L.
tr
D-
1-.
L-
-al
L-
--
>I
L
Lrl
L-
E'
T
Page 5
L-
F,
b MF
h
IT SARAI{A }IULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
L,.a TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
h BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04
(EBA-SP SMF-BTN04)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
E
rr
l- Nama : Ananta Wiyogo
Jabatan : Direktur Utama PT Sarana M ultigriya Finansial (Persero)
Alamat Kantor : Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, KebaYoran Baru,
r
Jakarta 12160
Alamat Domisili/ sesuai KTP
aiau Kartu ldentitas lain : Jalan Pejaten Mas lll Blok G No.1 RTiRW.O111002, Kel.Pasar
L.a Minggu, Kec. Pasar Minggu Jakarta Selatan.
1-
rr Nomor Telepon
Nama
:021 27OO 400
: Heliantopo
rr Jabatan
Alamat Kantor
: Direktur PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
: Grha SMF Jalan Panglima Polim I Nomor 1, Kebayoran Baru,
Jakarta 12160
r
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek Sekneg No.38 RT/RW.006/011, Kel.Grogol Selatan,
Kec. Kebayoran Lama, Jakarta Selatan.
ha Nomor Telepon :021 2700 400
t_
ru
L- PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
1_ Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 04
(EBA-SP SMF-BTNO4) menyatakan bahwa:
L{ 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF- BTNO4.
L.at
l-
La 2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN04 telah disusun dan disajikan dengan Standar
l_
L-
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
1-
brt
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO4 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
1-
L., b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO4 tidak mengandung informasi dan fakta
1- material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
u
ba,
Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN04.
u
4.
E.
Lrt
l-
u
L-
ha, Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 iakarta 12160
1-
brl
Telp. + 52 21 27OO4OO, Fax. + 62 2L 27A14AA
Email : info@smf-indonesia.co.id
I- E
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
r
t_
L{
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN04.
h
L.!l Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
h
rr Jakarta, 15 Agustus 2023
Penerbit q,'
r
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
c
r
L- SIE "'
E: ^n'hr.*
TEMB TT
1_ ,no**u.ztp&o \(\
\
t_q. HeliantApo
rE
L- Direktur Utama
1-
rr
u
rr
rr
r
r
L-
l_
L-
l-.
L.f,
l_
b{
l-
l-
L-
u
L{
rt
l-
La
l_
l-
L.
r
l_
--
Page 7
L Model 54
L
L-
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
fr KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol Pos 1 094 / 1000 Jakarta '10210
rr
Telepon : 251 0244, 251 00254, 251 0264, 25 1 0269, 251 427 9
Facsimile : 2500065, 2500Q77 Kawat: I(ANPUSBR|
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
Website : www.bri.co. id
rr
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2023 DAN 2022
r
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS!
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL. BANK TABUNGAN NEGARA 04
(EBA€P $MF-BTNo4)
rl- Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama Dhevy Hardanta
rr
ral Jabatan Depaftment Head
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta
Alamat Domisili/ sesuai KTP
Atau Kartu ldentitas lain JlCemara lll No.22 RT.06 RW.09 Taman Yasmin Bogor
rr
Nomor Telepon 021 -57581 31
Nama Putri lswaridewi
Jabatan Assisfanf Vice Presidenf - Divisi lnvestment Services BRI
Alamat Kantor Gedung BRI Il Lt 30 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta
rr
Alamat Domisili/ sesuai KTP
Atau Kartu ldentitas lain Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 P.W.014 Kec Pulogadung Jakarta
Nomor Telepon 021 -57581 31
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun Aset
r
berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 04
(EBA-SP SMF-BTN04) menyatakan bahwa:
rr 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA.SP SMF-BTNO4.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN04 telah disusun dan disajikan dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
l- 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan EBA-SP SMF-BTNO4 telah dimuat secara lengkap dan benar.
D.
ru
l- b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN04 tidak mengandung informasi dan fakta material yang tidak
-- benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN04.
r
L{
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana
lersebut dalam EBA-SP SMF-BTN04.
L.l Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
l--
rU
u
Lal
Jakarta, 15 Agustus 2023
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
--
It
l-
I-
Eal
r
u Dhew Hardanta Putri lswaridewi
-- Depafiment Head Assrsfanf Vice President
Eal
L-
E-
Amanah, Kompeten, Harmoniso Loyal, Adaptif' Kolaboratif
I
Page 8
l- AGNP
Arif & Glorius
rr Registered Public Accountant
Jl. lnovasi No, 45
Jagakarsa, Jakarta 1 261 0
r', +62 21 2179 8828
F, +6221 7888 7199
rr
lndonesia www.agnpartners. id
Nomor: 00082/2.1 083/AU. 1/09/{ 1 57 -1 11 Nllll2023
rrr Penerbit dan Bank Kustodian
Laporan Auditor lndependen
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
rr
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 04
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
r
Finansial Bank fabungan Negara 04l"Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni2023, ierta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan perubahan
rr
aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2023, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk period-e enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di lndonesia.
E
r
Basis Opini
t- Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung Jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor teihadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen terhadap
Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan interim
rl-
D-
di lndonesia, dan kami telah memenuhiianggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami
l-. yakin bahwa bukti audit yang telah kami perolelr adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis
bagi opiniaudit kami.
L- Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan
Keuangan lnterim
l-
D.
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan..keuangan interim tersebut
fl_ sesuji dengan StandarAkuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh hanajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
r
--
L.
1_
L-
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecualiitanayemen memitit<i intenli uniuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
1-
}{
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
l-. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
l-
L-
Tujuan t<amiadatan untuk memeroleh keyakinan memadaitentang apakah laporan keuangan interim secara
keieluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
l-
L.
kesalahan, dan untuk menerbitkan tafoian auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
l-
b-
dilaksanakan berdasarkan Standar Audi[ikan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal
r
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap
l-
L-
material jika, baik secara indiviOuat maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan interim
tersebut.
l-
L-
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1 286/KM. 1 /201 6
Page 9
b Arif & Glorius
rr Registered Public Accountants
rr Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan
mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kami juga:
rr
Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
rr
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
r
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan
dpini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
rr
dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
E untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan
r
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi
masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksidan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
F
rf
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selima audit.
ff Arif & Glorius
la 6pg
b
b
L G lori us M arti n us S i naga
tL
Nomor lzin Akuntan Publik: AP.1157
|{)
Jakarta, 15 Agustus 2023
5
rL
:,
L
rr
rr
r
Page 10
t EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
r
E FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTN04)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2023 2022
E
f
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d, 3,18 25.409.128.002 31.859.105.277
Rekening l rtipan 2.c,4, 18 6.418.664.746 8.357.548.734
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.c, 5, 18 442.177.102.549 547.512.247.609
Piutang Bunga 2.c,6, 18 160.374.243 157.386.404
Pajak Dibayar di Muka 2.c,2.f, 17.a 79.879.829
r
E Aset Pajak Tangguhan 2.c,2.f, 17.d 1.863.413.770 1.351.501.903
Jumlah Aset 476.108.563.099 589.237.789.927
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
rr
E Biaya yang Masih Harus Dibayar
Utang Bunga
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
2.c,7, 18
2.c, 8, 18
1, 2.c, 9, 18
1.243.101.123
181.348.543
290.157.669.137
1.863.840.304
330.837.588
397.005.105.825
rr Utang Pajak
Utang LainJain
Jumlah Liabilitas
2.c, 2.1, 17.b
2.c, 10, 18
459.381.542
6.418.664'.745
1.133.098.341
8.357.548.733
298.460.165.090 408.690.430.791
r Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B
Saldo Laba
Jumlah Aset Bersih
1,2.c,11, 18 176.000.000.000 176.000.000.000
1.648.398.009 4.547.359.136
177.648.398.009 180.547.359.136
rr
E Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 476.108.563.099 589.237.789.927
L-
rr
l-.
l-
L-
L-
l-
r
It
l-
l-
b-
r
L.
l- Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan interim secara keseluruhan
r
1
l-
L.
Page 11
t
l_
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
E Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E Catatan 2023 2022
b Pendapatan lnvestasi
Bunga
Denda Keterlambatan
2.e,12,18
2.f,12
37.217.326.131 49.049.758.516
1.733.344.838 821.788.248
Jumia h Penda pata n ! nvestasi 38.950.670.969 49.871.546.764
E Beban lnvestasi
Bunga EBA Kelas A 2.e,13,18 13.790.459.132 22.549.091.330
Jasa Penunjang 2.e,14, 18 12.563.297.080 14.381.836.916
rr
E Lain-lain 2.e,15,18 12.278.036 37.163.720
Jumlah Beban lnveslasi 26.366.034.248 36.968.091.966
rr
Pe nda pata n/(Beba n) La in-la in
Penyisihan Piutang KPR 2.e, 16, 18 (2.326.872;123) (1.089.578.578)
Jumlah Beban Lain-lain (2.326.872.1231 (1.089.s78.578)
rr Laba sebelum Pajak Penghasilan 10.257.764.598 11.813.876.221
rr
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f , 17.c 2.472.837.592 2.607.908.912
Pajak Tangguhan 2.f, 17.d (51 1.911.867) (239.707.287)
rf
Jumlah (Manfaat[Beban Pajak
Penghasilan 1.960.925.725 2.368.201.625
Laba Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596
rr Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596
rr
rtr
1-
rr
rr Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan interim secara keseluruhan
r
2
Page 12
-4
B
t--- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
-r,
t-
i..a
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
LAPOMN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
t*
rr
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
rr
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per I Januari 2022 176.000.000.000 4.310.452.571 180.310.452.571
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (11.440.000000) (11.440.000.000)
L{ Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.445.674.596 9.445.674.596
rr
t__ Saldo Per 30 Juni 2022 176.000.000.000 2.316.127.167 178.316.127.167
r
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135
Penyesuaian 244.200.000 244.200"000
1 76.000.000. 000 4.791.559.135 180.791.559.135
L- Bunga Sertifikat
t-_
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (11.440.000.000) (11.440.000.000)
!4 Laba Komprehensif Periode Berjalan - 8.296.838.874 8.296.838.874
rr
L. Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.009 177.648.398.009
!-rt
rr
t_
rr
rr
rr
t./a
L-
rr
rr
E,-
L-
rr
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan interim secara keseluru han
g
I
Page 13
L-
-1
r
t__
:.{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4)
L- LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr Arus Kas dari Aktivitas Operasi
2023 2022
rr
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 103.008.272.937 114.802.265.762
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 38.340.257.455 49.112.725.453
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 607.425.715 451.055.353
Penerimaan Restitusi Pajak 1.074.623.677
rr Pembayaran Jasa Penunjang
Pembayaran Pajak
Pembayaran Lain-lain
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
(13.184.036.261)
(3.226.434.220)
(12.278.036)
(14.301.686.676)
(37.163.720)
rr Aktivitas Operasi
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
125.533.207.590 151.101.8't9.849
r
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (106.847.436.688) (116.048.520.964)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (1 3.939.948.1 77) (22.753.034.298)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (11.195.800.000) (1 1.440.000.000)
b{ Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (2.000.000.000)
L-
rr
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (131 .983.184.865) (152.241.555.2621
Penurunan Bersih Kasdan Setara Kas (6.M9.977.275) (1.139.735.413)
rr Kas dan Setara Kas pada Awal Periode
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode
31.859.105.277
25.409.128.002
43.630.028.338
42.490.292.925
rr
rr
L{
t_
rr
rr
E{
t_
rr Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
*{ laporan keuangan interim secara keseluruhan
t_
.-4q
t*
-{
Page 14
t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Fer 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E 1. Umum
L Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 04 (EBA-SP SMF-BTN04), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh Penerbit,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ('SMF'), berdasarkan akta perjanjian penerbitan EBA-
SP SMF-BTN04 No. 22tanggal12 Februari 2018 antara PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasi atas
kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan
Tagihan) yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah Rp2.000.000.000.000
(dua triliun Rupiah) yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat. dan Penerbit serta
ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia.(Persero) Tbk ("BRl').
EBA-SP SMF-BTNO4 ini diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari
Seri A1 dengan total nilai nominal sebesar Rp700.000.000.000 (tujuh ratus miliar Rupiah)
mewakili 35,00% (tiga puluh lima koma nol nol persen) dari Kumpulan Tagihan dengan tingkat
bunga tetap sebesar 7,00o/o (tujuh koma nol nol persen) per tahun dan Seri A2 dengan total nilai
nominal sebesar Rp1.124,000.000.000 (satu triliun seratus dua puluh empat miliar Rupiah)
mewakili 56,200/o (lima puluh enam koma dua nolpersen) dariKumpulan Tagihan dengan tingkat
bunga tetap sebesar 7,50o/o (tujuh koma lima nol persen) per tahun. EBA-SP SMF-BTNO4 Kelas
B dengan total nominal sebesar Rp176.000.000.000 (seratus tujuh puluh enam miliar Rupiah)
mewakili 8,80% (delapan koma delapan nol persen) darijumlah Pokok Terutang atas Kumpulan
Tagihan pada tanggal cut-off final. Tanggal jatuh tempo final EBA-SP SMF-BTNO4 jatuh pada
tanggal 7 Mei 2029, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan
mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah 7,03 tahun.
Pemegang EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap
3 (tiga) bulan sekali pada tanggal pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga
pembayaran pokok atas EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas
I
Pembayaran.
EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas
B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-SP Kelas A dan
EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP Kelas A yang akan ditawarkan
kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP dikeluarkan dalam satuan
nominal pokok terutang Rpl (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional
yang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
EBA-SP SMF-BTNO4 telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Ot6ritas Jasa Keuangan
(OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-198/PM.2112018 tanggal
23 Februari 2018 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTNO4 Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama
rr
E Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan
pemegang EBA-SP Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 83.941.831.6.064.000.
r
E
r
Page 15
L
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
E FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
rr
E 2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
rr
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|),
' serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah
pengawasannya dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
rr
2. b.Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
rr
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
rr
dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini,
dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
Entitas kecuali bila dinyatakan secara khusus.
rE
2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan
interim, jika dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya
rr
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset
l- keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
rr
liabilitas keuangan interim yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan
segera.
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
--
l-..
rr i. Aset Keuanqan vanq Diukur pada Biava Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
rU
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments
of principal and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
rr
h-
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
rl_
penurunan nilainya.
r
h-
Page 16
rr
L
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
rr
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
rr r .
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuanqan yanq Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penqhasilan Komprehensif Lain
rr
('FWOCl',)
Aset keuangan diukur pada FWOCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tuiuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
rr
2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments
of principal and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
rr
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilaiwajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
rr
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasidariekuitas ke laba rugisebagai penyesuaian reklasifikasi.
rr
iii. Aset Keuanqan vanq Diukur pada NilaiWaiar Melalui Laba Ruqi("FWPL")
Aset keuangan yang diukur pada FWPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasiatau untuk diukur FVTOCI.
rr
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilaiwajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam laba rugi.
rr
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FWPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan
uniuk diperjualbelikan dalim waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FWOCI.
ru
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
L-
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Lal
u Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
u
rr
E. a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan
diterapkan.
rr
L-
t-.
Page 17
L
rr
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggiantara:
l.
ll.
Jumlah penyisihan kerugian; dan
Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
rr
E mengukur liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
rr
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau
liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi
rr
investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas
kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
rr
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Entitas menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
rr
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya
rr
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
rr
D.
l- hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
rl-
atau kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liibilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas
h- arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
entitas lain. Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas
-- seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,
l-_
rr
u
h- maka Entitas mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Entitas memilikisecara substansial
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
rr
diterima.
r
Page 18
Z
-{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
-t FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4)
L--
.{ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
L-^ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
Y.1
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E-
{
L
L4
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa,
I
L-
-4 Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
t-
.{ substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
5 tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
I
L--
L-- Metode Suku Bunga Efektif
r{ Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
t-. perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas
! keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga
selama periode yang relevan.
E-
r{
L-- Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
{ pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
r,{ jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
l-
{ Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
l- seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak
{
mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi
L-
L.{ dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
5-.- premium atau diskonto lain.
L{
I
L Reklasifikasi
{ Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
t-
L{
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat
diterapkan.
t_
q Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi
L--
I
secara prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak nienyajikan kembali keuntungan,
-1 kerugian (termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui
b-- sebelumnya.
-{
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
>1 perolehan diamortisasi menjadi kategori FWPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
{ diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat
L--
Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL
L.{ menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal
l-
-1
reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
L{
L--
{
!
L4
E-
L{
L.t
-{
Page 19
h
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
r
E FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
E reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
. sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
E Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam
penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar
aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset
keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya
rr
E perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi
tidak memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merqpakan penyesuaian reklasifikasi.
Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai
akibat dari reklasifikasi.
rr Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWPL
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Sama halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI
rr
menjadi kategori pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasifikasi
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
rr
jumlah yang telah diakui tersebut; dan'berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
E untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran NilaiWajar
Nilaiwajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksiteratur antara pelaku pasar pada
rr
tanggal pengukuran.
l-
D-
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
rr
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input
terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
rr
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
ii. lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung.(Level2);
iii. lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
rr Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya
rr
dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
r
10
Page 20
h
rf EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
r
E Perpindahan antara level hirarki nilaiwajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2l Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan Pengukuran
. Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai liabilitas
E
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau utang dan pinjaman.
Entitas menetapkan klasifikasiatas liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilaiwajar, dalam hal utang dan pinjaman,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal laporan
E posisi keuangan, Entitas memiliki liabilitas keuangan.
fr Pengukuran setelah Pengakuan Awal
rr
Utang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan metode harga perolehan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga efektif.
Penghentian Pengakuan
rr
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda atau bila
rr
persyaratan dan liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
rr 3) Lainnya
rr
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan
dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara bersih atau untuk
rr
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
rr
pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode
pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan
r
menggunakan teknik penilaian yang diizinkan oleh PSAK 68 seperti dengan mengacu pada
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm's length transaction);
mengacu kepada nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa
arus kas yang didiskonto atau model penilaian lainnya.
rr
h-
l-^
rr 11
Page 21
=t
4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
{ FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
4 Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022Serta
1 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
{
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
>-
1 Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode
>
1 pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
> 2, d. Kas dan Setara Kas
{
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam
b-
{ waktu tiga bulan atau kurang.
r{ 2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
>-
>1 secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
>
L{
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
>4 saat terjadinya secara akrual.
2. f. Perpajakan
{
EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
L
{ kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur
Jenderal Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas
L
penghasilan yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak
{ yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh
L{ Entitas. Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA
dengan arus kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
L
{ Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan.
L.t Sementara imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak
tetap bukan merupakan objek pajak.
>
L{
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
L laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
l{
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
L berlaku.
L{
Beban pajak kini terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini ditentukan berdasarkan
-{ penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi dengan biaya untuk mendapatkan,
L
menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang bersangkutan yang dihitung
L{ berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
L{ Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku
atau yang secara substansial telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan
-{ diterapkan ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan
tangguhan diselesaikan. AseUliabilitas pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar
E
>1 kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak dimasa depan akan mencukupi untuk
dikompensasikan dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
:-t
!
{
!
L{
>
E-
E
>1 12
-!
Page 22
tL
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pajak oenqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
E penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
. diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
E
tr Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
berbeda dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset
atau liabilitas pajak tangguhan.
r
Pajak penqhasilan tidak.final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
rr
E timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporer boleh dikurangkan dengan rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
rE
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
rr
atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak'kini.
l-, 2. g.Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
rE
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
rr
u ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu halberikut:
rr
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas Iain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau ventura bersama darientitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
rr
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
rr
r
13
Page 23
t
1-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4}
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E Per30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
E (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
5
l-
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
. sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor,
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
E dalam huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 23IPOJK.0412014 Pasal13, diatur bahwa Penerbit dilarang
rr
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serta
E Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali
Amanat, kecuali hubungan berelasiyang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
rr
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
rr
2. h.Sumber Estimasi Ketidakpastian Pertimbangan Akuntansi yang Penting
Penyu6unan laporan keuangan interim Entitas menghardskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah yang dilaporkan
dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada
rr
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
rr
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di halaman berikutnya. Entitas
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
rr
interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan, yang memiliki risiko
signifikan menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada
tahun buku berikutnya.
r i. Estimasi dan AsumsiAkuntansiyang Penting
Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
rr
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
Laa
L- tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
rr
rr
r
14
Page 24
t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN}
E Per30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
E keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
E . diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal
bayar.
E ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Keb'rjakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
E kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan interim.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanoan
H Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 71 yang juga sesuai dengan kebijakan akuntansi
EBA-SP SMF-BTNO4 sepertidiungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 71 dapat diukur melalui biaya perolehan
rr
diamortisasi, nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi
E (FVTPL).
- Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada
bank, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Kembbti, pinlaman yang diberikan dan
rr
pembiayaan/piutang Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima,
tagihan akseptasi, efek, dan aset lain-lain;
- Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
meliputi efek-efek dan penyertaan saham;
- Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset
rr
keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan tagiha.n derivative tidak terkait lindung
nilai.
rr
ru
rr
b-
rr r
rr 15
Page 25
a
=r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
{ FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
.{ CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
{ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
>
{ 3, Kas dan Setara Kas
>-
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara
L-
{ (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dikelola oleh Bank Kustodian
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut:
{
2023 2022
{
Kas dan Setara Kas
E
{ Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
>
-{ Rekening Koleksi 21.090.698.078 26.659.584.074
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
4 Rekening Pajak 4.271.386.145 5.148.674.775
Rekening Bunga 13.397.042 14.469.181
-{ Rekening Pokok 33.646.737 36.377.247
25.409.128.002 31.859.10s.277
1 Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
{
{ 4. Rekening Titipan
-{ Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
{ adalah sebagai berikut:
4 2023 2022
-{ PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
-{ Rekening Dana Cadangan 5812.047.424 7.753.345.611
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 606.617.322 604.203.123
Jumlah Rekening Titipan 6.418.664.746 8.357.548.734
-t Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
4
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
4
Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari
-{ PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 23 tanggal
-4 12 Februari 2018 antara Penerbit PT Sarana Multigriya Finansial (SMF) dan penjual
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
-{
{
-{
-{
-4 16
-4
Page 26
t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
E FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
fr CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2CI23 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuaidengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur dengan saldo per 30 Juni 2023 dan
E 31 Desember2022 adalah sebagai berikut:
E 2022
b Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian
450.647.165.138 553.655.438.075
8.470.062.589 6.143.190.466
Jumlah 42.177.102.549 il7.512.247.609
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitas yaitu:
E 2022
Kolektabilitas 1 (Lancar) 302.398.1 55.1 66 389.644.636.191
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 51.230.548.292 56.560.332.184
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 5.414.954.854 4.592.654.257
Kolektabilitas 4 (121 - 180 hari) 8.429.929.639 8.837.742.623
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 83.173.577.187 94.020.072.820
E 450_647.1 65.1 38 553.655.438.075
f
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 8.470.062.589 6.143.190.466
Jumlah 442.177.102.549 547.512.247.609
rr
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off KPR sampai dengan tanggal
E jatuh tempo (remained term of maturify) KPR yaitu:
rf Hingga 1 tahun
1 - 2 tahun
2 - 3 tahun
36.797.809.908
80.845.515.290
110.222.224.275
35.641 .14s.423
75.277.292.232
134.334.474.271
rr
3 - 4 tahun 122.722.212.729 99.125.164.026
4 - 5 tahun 79.976.924.236 181.452.531.358
Lebih dari 5 tahun 20.082.478.700 27.824.830.763
450.647.165.138 553.655.438.075
rr
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 8.470.062.589 6.143.190.466
Jumlah 42.177.102.549 il7.512.247.609
rr Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tdrtagihnya piutang KPR.
rr
rr '|7
Page 27
tt
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
E CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E
b Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Kredit Pemilikan Rumah
adalah sebagai berikut:
b Saldo awal 6.143. 190.466 9.357,496.501
Penambahan (Pemulihan) 2.326.872.123 (3.214.306.03s)
' Saldo akhir 8.470.062.589 6.143.190.466
E
i.a Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
H 6. Piutang Bunga
h Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
E
Rp160.374.203 dan Rpl 57.386.404.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
b 7. Biaya yang Masih Harus Dibayar
rr
E Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
dengan rincian sebagai berikut:
rr Jasa Penyedia Jasa
Jasa Pemeringkat
1.179.434.511 1,488.341.861
244.200.000
rr
Jasa Audit 50.000.000 110.000.000
Jasa Agen Pembayar 3.705.987 4.973.527
Jasa Pendukung Kredit 3.449.567 5.653.650
Jasa Kustodian 2.845.892 4.664.261
rr
Jasa Penerbit (Manajemen) 2.587.176 4.240.238
Jasa WaliAmanat 1.077.990 1.766.766
Jumlah Biaya yang Madh Harus Dibayar 1.243.101.123 1.863.840.304
rr Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
8. Utang Bunga
rr Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A2 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
rr
sebesar Rp181.348.543 dan Rp330.837.588.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr 18
Page 28
tL
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
h FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serla
E Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
E 9. Utang Sertifikat EBA-SP
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 7,00yo per tahun untuk pemegang
sertifikat kelas 41 dan 7,50% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas 42.
E Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A2 per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
E PT Sarana Multigriya Finansial
DJS Ketenagakerjaan
Program Jaminan Hari Tua - TRD
141.722.918.466
64.536.848.118
193.910.856.849
88.301 .847.381
PT Taspen (Asuransi) - AFS 51.629.478.495 70.641.477.906
PTAsuransiAllianz Life lnd - Life Health IDR 12.907.369.623 17.660.369.475
Reksa Dana Setiabudi Dana Obligasi Unggulan 7.744.421.774 '10.596.221 .686
Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI 3.872.210.887 5.298.110.842
E
Dana Pensiun BTN 2.581.473.925 3.532.073.896
t
Perum Jamkrindo 2.581.473.925 3.532.073.896
Dana Pensiun Pertamina 2.581.473.924 3.532.073.894
Jumlah Utang Sertifikat A2 2b0.157.669.137 397.00s.10s.825
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr
E 10. Utang Lain-lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari
rr
Pendukung Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
2423
rr
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 5.812.047.423 7.753.345.610
Dana Transisi - Penyedia Jasa 646.617.322 604.203.123
Jumlah Utang LainJain 6.418.664.745 8.357.548.733
rr Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr
11. Sertifikat EBA Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
keuangan bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
rr
Partisipasi kelas B, di mana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
rr
Page 29
tL
b EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
L FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
L Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
r c. Pemulihan dana dalam rekening
batas rekening cadangan. ""Oangan
sampai dengan jumlah maksimum ambang
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
2022
rb
E
La
PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
PT Asuransi Binagriya Upakara
Jumlah Sertifikat B
161.000.000.000 161.000.000.000
10.000.000.000 10.000.000.000
5.000.000.000 5.000.000.000
176.000.000.000 176.000.000.000
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
rr
F b. Biaya-biaya senior.
c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN04 kelas A.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
rr f.
batas rekening cadangan.
Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
rr
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang
belum tergantikan.
rr h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
i.
j.
kekurangan pembayaran bunga.
lmbalan jasa pendukung kredit.
rr
Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa.
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
rr
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara paripassu dan pro-rata di antara mereka, dan
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTNO4 kelas B.
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
rr mengambang berupa bunga, dengan ketentuan maksimal 13% per tahun dari saldo sertifikat
kelas B pada awal periode bunga. Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas
B atau Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
rr
masing-masing adalah sebesar Rpl 1.440.000.000 dan Rp1 1.440.000.000.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr 20
r
Page 30
F EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2A22
E (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
t1- 12. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 adalah sebagai berikut:
2023
" Pendapatan Bunga Kredit Kepemilikan Rumah 36.609.900.416 48.598.703.163
E Pendapatan Bunga Deposito 448.389.316 354.317.513
f Pendapatan Jasa Giro
Jumlah Pendapatan Bunga
159.036.399 96.737.840
37.217.326.131 49.049.758.516
E
1-
Denda Keterlambatan
Jumlah Denda Keterlambatan
1'.733.344.838 821.788.248
1.733.344.838 821.788.248
Jumlah Pendapatan lnvesfasi 38.950.670.969 49.871.546.764
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr
E 13. Beban Bunga
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi A untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp13.790.459.132 dan
Rp22.549.091.330
E
rr
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
L.
14. Beban Jasa Penunjang
r
hat
l--
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan
2022 adalah sebagai berikut:
Jasa Penyedia Jasa
2023
7.845.009.260
2022
9.086.074.666
rr
u
L. Jasa Pendukung Kredit 241.857.170 344.017.529
Jasa Penerbit 181.392.877 258.013.145
Jasa Kustodian 1 99.532.165 285.482.491
rr
Jasa Pemeringkat 220.000.000 244.200.000
Jasa Listing BEI 105.898.276 152.648.925
Jasa WaliAmanat 75.580.365 107.505.477
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
rr
Jasa Agen Pembayar 7.653.700 12.458.235
Jasa Registrar KSEI 11.100.000 11.000.000
Lain-lain 3.625.273.267 3.830.436.448
Jumlah Beban Jasa Penunjang 12.563.297.080 14.381.836.916
rr
r
21
Page 31
L
tb EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
L
L-
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
F. (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H
rr
L Beban jasa penunjang lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2023
merupakan porsi pemulihan tagihan atas jasa penyedia jasa per 27 Maret 2023 sebesar
Rp2.339.482.993 dan per tanggal 27 Juni 2023 sebesar Rp1 ,285.790.274.
rr Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
r
15. Beban lnvestasi - Lain-Lain
Akun ini merupakan pembayaran denda pajak, biaya administrasi bank, biaya iklan dan biaya
materai untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
E Beban Transaksi
Beban Materai
1.015.300
10.000
1.037.400
Lain-lain 11.252.736 36.126.320
rr
E Jumlah Beban LainJain 12.278.036 37.163.720
Beban lain-lain berasaldari biaya publikasi dan agency fee laporan keuangan tahun2022.
rr Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
rr
1 6. Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Akun ini merupakan pemulihan (penyisihan) kerugian kredit ekspektasian atas piutang KPR
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing
L.
rr sebesar (Rp2.326.872.123) dan (Rp1 .089.578.578).
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
17. Perpajakan
U
rr
r- a. Pajak Dibayar di Muka
1- Pajak dibayar di muka merupakan lebih bayar atas pajak.penghasilan badan (PPh Pasal
28A). Rincian Pajak dibayar di muka per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-
masing sebesar Rp79.879.829 dan nihil.
rr b. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak penghasilan pasal 25 dan pasal 29 per 30 Juni 2023 dan
31 Desember2022 dengan rincian sebagai berikut:
rr
2022
PPh Pasal 25 459.381.542 391.524.265
rr
PPh Pasal 29 741.574.076
Jumlah Utang Pajak 459.381.542 1.133.098.341
r
22
Page 32
b
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
rt,
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022Serta
Lal Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l,-
ra!
c. Pajak Kini
u Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2O2A ZOZ'
rr
E Laba bersih sebelum pajak 14.257.764.598 11.813.876.221
Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 2.326.872.123 1.089.578.578
Beda Tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (607.425.715) (4s1.055.353)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
L'
5 Penghasilan yang pajaknya bersifat final
Laba/(rugi) kena pajak
1.015.300 1.037.400
11.978.226.306 12.453.436.846
rr
L Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan
Beban Paja k Penghasilan
11.978.226.000'12.453.436.000
162.372.128 131.847.008
rr
Tanpa Fasilitas
Dengan Fasilitas 2.310.465.464 2.476.061.905
Beban Pajak Penghasilan 2.472.837.592 2.607.908.912
rr
Kredit Pajak Penghasilan (2.552.717.421) (2.4?1.858.83:4)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan ' (79.879.829) 186.050.078
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
rr
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2A23 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
3o Juni 2023
ru
Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
L- Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.351.501.903 511.911.867 1.863.413.770
rr
L'
U Jum la h Aset (Lia bilitas)
Pajak Tangguhan 1.351.501.903 511.911.867 1.863.4'.t3.770
L
h-.
r Saldo Awal
31 Desember 2022
Dikreditkan
(Dibebankan)
ke Laba Rugi Saldo Akhir
l-
h- Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 2.058.649.231 (707.147.s28) 1.351.501.903
rr
ha1
l- Jum la h Aset (Lia bilitas)
Pajak Tangguhan 2.058.649.231 (707.147.3281 1.351.501.903
r 23
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
5 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
: Entltas berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), PT
H Kepemilikan
u Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk, PT Taspen (Persero), dan Perum Jamkrindo karena
dimiliki oleh Negara Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas
operasional masing-masing pihak berelasi mandiri (lndependen).
r5
E
I.
Pemegang
Sertifikat Kelas
Adan B
Jenis Transaksi Lain
: PT Sarana Multigriya Finansial, PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk
Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
rr
PT Bank Tabungan Negara Jasa Penyedia Jasa
1-_ (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Penerbit
rr
(Persero) Jasa Pendukung Kredit
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Jasa WaliAmanat
Tbk
rr
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi per 30 Juni 2023 dan
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan
rr
Kas dan Setara Kas 25.409.128.002 31.859.105.277
Rekening Titipan 6.418.664.746 8.357.548.734
Piutang KPR 442.177.102.549 547.512.247.609
Piutang Bunga
rr
160.374.203 157.386.404
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.186.549.244 1.500.002.515
Utang Bunga Kelas A2 161.592.381 161.592.381
Utang LainJain 6.418.664.745 8.357.98.733
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas ,A2 141.722.918.466 193.910.856.849
Sertifikat EBA-SP Kelas B 161.000.000.000 16'1.000.000.000
--
Ea!) L Rincian saldo dan transaksiyang signifikan dengan pihak berelasi untuk periode yang berakhir
30 Juni 2023 dan2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
rr
F
Laporan Laba Rugi dan
Pendapata n Komprehensif La i n
Pendapatan lnwstasi - Bunga 37.21.7.326.131 49.049.758.516
Pendapatan Denda Keterlambatan 1.733.344.838 821.788.248
rL
Beban lnwstasi - Bunga EBA Kelas 42 6.735.731.373 11.013.746.566
Beban lnrcstasi - Bunga EBA Kelas B 120.120.000.000 97.240.000.000
Beban lnrcstasi - Jasa Penunjang 8.543.371.837 10.081.093.308
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat
Ea) EBA-SP Kelas A 106.847.436.688 1 '16.048.520.964
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat
E-t
L EBA-SP Kelas A 6.574.138.992 10.757.000.869
rr
Pembayaran Jasa Penunjang 7.356.822.593 8.515.798.874
Lrl
L. 24
Page 34
IL
!{
L
F.
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rL
L FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022
}{) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
!{
L
ral
19. Manajemen Risiko Keuangan
5 a. Risiko Kredit
5
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A. Kumpulan
rr
L Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur
KPR. Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan
dari Debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti
dibiayaitidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
rr
E b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi
rr
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai
tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
rr
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus
rr
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
2023
rr
2022
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 181.348.543 330.837.588
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.243.101.123 1.863.840.304
Utang LainJain 6.418.664.745 8.357.548.733
290.1s7.669.137 397.005.105.825
L
L-) Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A
298.000.783.548 407.557.332.450
rr
Ea3 Aset keuangan
U Kas dan Setara Kas
Rekening Tltipan
25.409.128.002
6.418.66/..746
31.859. 105.277
8.357.548.7U
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 442.177.102.549547.512.247.609
rL
Piutang Bunga 160.374.203 157.386.404
474.165.269.500 587.886.288.024
Surplusl(Defisit) 176.164.485.952 180.328.955.573
L.
d. Risiko Pasar
rr
h- Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
U SMF-BTN04 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTN04
rr
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
Page 35
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EtsA-Sp SMF-BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
rr
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 danZO22
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepaymentl
Prepaymenf n'sk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
SMF-BTN04 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
rr
F f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek
rr
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan Entitas,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam
transaksi sekuritisasi EBA-SP SMF-BTNO4.
rr
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun
kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-Sp SMF-BTNo4
yang dilakukan oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian, dan Penyedia Jasa.
rr 20. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
rr
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat pada tanggal 30 Juni 2023 dan'31 Desember 2022 dengan rincian
sebagai berikut:
2023
rr
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 25.409.128.A02 25.409.128.002
Rekening Ttipan 6.418.664.746 6.418.664.746
rr
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 442.177.102.549 442.177.102.549
Piutang Bunga 160.374.203 160.374.203
Liabilitas Keuangan
rr
Utang Bunga 181.348.543 181.348.543
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.243.101,123 1.243.101.123
Utang Lain-lain 6.418.664.745 6.418.664.745
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas 42 290. 1 57.669.1 37 292.593.188.777
rr Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas
Nilai Tercatat
2022
NilaiWajar
rr
31.859.105.277 31.859.105.277
Rekening Titipan 8.357.U8.734 8.357.548.734
Piutang Kredit Pemilikan Rumah il7.512.247.609 547.512.247.609
Piutang Bunga 157.386.404 157.386.404
rr
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 330.837.588 330.837.588
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.863.840.304 1.863.840.304
Utang LainJain
rr
8.357.548.733 8.357.548.733
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 397.005. 1 05.82s 408.330.776.173
r
26
Page 36
rr EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
ru
L-
hra
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
l- Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
rr
golongan instrumen keuangan Entitas:
l-
h-
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
rr
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
" mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
rr
Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekbtan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilaidan nilai tercatat.
c. Piutang bunga merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
rr
bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari
aset keuangan tersebut.
d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
rr
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
Utang sertiflkat Efek Beragun Aset Surat Partisipasi kelas A dinilai dengan menggunakan
L-l
U model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga independen, dengan
rr
u
L- harga bersih A2 adalah sebesar 100,83% (seratus koma delapan tiga persen).
21. Perianjian dan Kejadian Penting
rr
Perjanjian lnduk Sekuritisasi No.012/PlS/EBA-SP-SMF-BTN04llll2018 dibuat pada tanggal
12 Februari 2018, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan;
rr 3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak. EBA-SP SMF-BTN04 akan
diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04, dalam bentuk satu
rr
Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTNO4 Kelas A, dan Sertifikat EBA-SP SMF-BTNO4
Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah dipenuhi.
EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A akan ditawarkan kepada umum melalui penawaran
umum, sedangkan EBA-SP SMF-BTNO4 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
-{
1-
r Perjanjian Penyedia Jasa No.04/PKS/lBD/ll/2018 tanggal 12 Februari2018 antara PT Bank
Rakyat lndonesia (Persero), Tbk Selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara
(Persero), Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa tugas PT Bank Tabungan
Negara (Persero), Tbk sebagai Penyedia Jasa (Servlcer) dalam transaksi EBA-SP
rr
u
bll SMF-BTN04 antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredittermasuk Berkas Utang.
rr 27
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
F
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
tr
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022Serta '
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur
penagihan yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
r- 3)
L Menyimpan hasil koleksidalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
rr
u
E SMF-BTN04, terpisah darisemua dana milik Penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off frnal sampai dengan tanggal
penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNO4, paling lambat 5 (lima) hari kerja
setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia
*
5
Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
U 7) Sesudah tanggal cut-off final, menlransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir
daritiap periode koleksisebelumnya ke Rekening Koleksiyang dibuka atas nama Wali
rr
Amanat untuk kepentingan para pemegang EBA-SP SMF-BTN04.
F 8)
9)
Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari
rr
para Debiturnya, dan
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
Perjanjian Pendukung Kredit No.01 IPPKEBA-SP-SMF-BTN04/il/2018 pada tanggal
12 Februari2018 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk bertindak sebagaiWali
-4
rr
l- Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak
sebagai Pendukung Kredit menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bersedia
untuk menyediakan dana tidak kurang dari jumlah maksimum ambang batas rekening
rL
cadangan ke dalam rekening cadangan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
E.l' lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana diatas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada
Lrl tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan
rr
Urutan Prioritas Pembayaran sebagaimana diatur dalam Pasal 13.2.1 dan Pasal 13.3
F Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04. Pendukung Kredit menyadari dan memahami
risiko tidak diterimanya pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-
SP SMF-BTNO4 atas dana yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening
rU
Cadangan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan
Tagihan. Pendukung Kredit dengan ini membebaskan Bank Kustodian dari segala
tanggung jawab sehubungan dengan risiko tersebut.
rr
L-l d. Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO4 Nomor 22langgal12 Februari2018 menerangkan
Penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero), Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan Pemegang EBA-SP
rr
SMF-BTNO4, baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak
28
Page 38
r EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
E
Fa
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Jurii 2023 dan2022
5 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
t, Pemegang EBA-SP SMF-BTN04 berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04
ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, dan tugas{ugas lainnya.
5 Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan Pemegang
5 .
EBA-SP SMF-BTNO4 sebagai pemilik bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil
5
Koleksi, dan mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP
SMF-BTN04 ini dan peraturan .perundang-undangan yang berlaku, serta tugastugas
r5
U lainnya.
22. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
ts
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
23. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
H
5 Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 15 Agustus 2023.
b
rr
-I'
5
H
rr
U
rr
rr
EII
rr
H
rr
u 29
Page 39
Page 40
4 IKLAN
JUMAT, 15 SEPTEMBER 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 27.662.978.030 38.290.303.428 Bunga 10.045.052.280 15.552.365.826 Kas dan Setara Kas 30.018.829.670 40.580.207.333 Pendapatan Bunga 18.741.509.797 20.891.014.132
Rekening Titipan 1.124.231.373 638.055.506 Denda Keterlambatan 1.043.920.330 403.836.608 Rekening Titipan 3.295.235.845 496.217.607 Pendapatan Denda Keterlambatan 872.954.279 524.013.472
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 98.626.318.053 135.713.203.734 Jumlah Pendapatan Investasi 11.088.972.610 15.956.202.434 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 193.937.611.028 236.681.077.799 Jumlah Pendapatan Investasi 19.614.464.076 21.415.027.604
Piutang Bunga 61.648.643 83.971.054 Piutang Bunga 2.540.296.555 127.054.207 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 911.341.306 516.195.879 Aset Pajak Tangguhan 1.095.625.472 1.244.793.203 Beban Bunga 6.362.342.797 10.478.179.352
Bunga EBA Kelas A 2.119.146.629 6.265.391.674
Aset Pajak Tangguhan 655.891.891 766.910.676 Beban Jasa Penunjang 5.466.122.931 4.927.763.741
Jasa Penunjang 1.675.309.901 2.386.170.288 Jumlah Aset 230.887.598.570 279.129.350.149
Jumlah Aset 129.042.409.296 176.008.640.277 Lain-lain 836.100 999.000 Beban Lain-lain 12.123.836 11.745.737
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 11.840.589.564 15.417.688.830
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 3.795.292.630 8.652.560.962 Liabilitas
Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Beban (Pendapatan) lain-lain Utang Bunga 1.971.154.777 2.718.117.559
Biaya yang Masih Harus Dibayar 715.122.195 1.038.916.154 Penyisihan Piutang KPR (504.630.839) 581.484.237 Penyisihan Piutang KPR (678.035.141) 2.360.703.413
Utang Pajak 464.872.572 592.555.918
Utang Bunga 482.472.151 1.192.214.307 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (678.035.141) 2.360.703.413
Jumlah Beban (Pendapatan) Lain-lain (504.630.839) 581.484.237 Biaya yang Masih Harus Dibayar 934.134.609 1.182.854.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 31.016.066.703 75.463.235.257
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 7.798.310.819 6.722.157.235 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 131.996.971.726 179.216.542.317 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 8.451.909.653 3.636.635.361
Utang Pajak 255.382.873 281.923.621
Utang Lain-lain 3.423.576.543 4.510.609.108 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.135.487.009 2.152.086.140 Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 138.790.710.227 188.220.679.251 Pajak Kini (1.459.524.477) (1.129.671.877)
Jumlah Liabilitas 33.604.530.931 80.128.375.479 Pajak Kini 1.216.774.055 1.332.345.635
Pajak Tangguhan (149.167.731) 519.354.751
Pajak Tangguhan 111.018.785 (127.926.532) Aset Bersih
Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1.327.792.840 1.204.419.103 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
Pajak Penghasilan (1.608.692.208) (610.317.126)
Saldo Laba 8.437.878.365 8.880.264.798 Saldo Laba 5.096.888.343 3.908.670.898
Laba Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Laba Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
Jumlah Aset Bersih 95.437.878.365 95.880.264.798 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 92.096.888.343 90.908.670.898 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 129.042.409.296 176.008.640.277 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.470.517.979 5.517.738.132 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 230.887.598.570 279.129.350.149 Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.843.217.445 3.026.318.235
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas operasi
Saldo Per 1 Januari 2022 87.000.000.000 8.658.347.475 95.658.347.475 Saldo per 1 Januari 2022 87.000.000.000 5.413.945.016 92.413.945.016
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 37.591.516.520 48.544.523.932 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 43.421.501.912 48.771.709.873
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 10.832.271.538 15.763.309.196 Penerimaan bunga dan denda KPR 16.985.603.190 21.148.873.227
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.208.213.319 ) (6.208.213.319 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 279.023.483 237.327.968 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Penerimaan restitusi pajak - 217.528.586
Pembayaran Jasa Penunjang (1.999.103.860 ) (2.477.712.864) Laba Komprehensif Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 215.618.538 215.422.625
Laba Komprehensif Pembayaran jasa penunjang (5.714.842.671 ) (5.103.989.460)
Pembayaran Pajak (1.638.460.230 ) (1.955.150.930)
Periode Berjalan - 3.026.318.235 3.026.318.235 Pembayaran pajak (1.587.207.823 ) (1.180.131.118)
Tahun Berjalan - 5.517.738.132 5.517.738.132 Pembayaran lain-lain (836.100 ) (999.000)
Pembayaran lain-lain (12.123.836 ) (11.745.737)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 45.064.411.351 60.111.298.302 Saldo per 30 Juni 2022 87.000.000.000 2.785.263.251 89.785.263.251 Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Saldo Per 30 Juni 2022 87.000.000.000 7.967.872.288 94.967.872.288 Aktivitas operasi 53.308.549.310 64.057.667.996
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (46.566.315.183 ) (60.093.670.244)
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (47.219.570.591 ) (50.717.862.956)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (709.742.156 ) (879.957.009)
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (7.109.305.579 ) (11.300.572.444)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (6.912.904.412 ) (6.208.213.319)
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.655.000.000 ) (5.655.000.000)
Distribusi EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412 ) (6.912.904.412 ) Pembayaran Utang Lain-lain (1.502.774.998 ) (1.770.325.922) Pembayaran utang lain-lain (3.886.050.803 ) (763.910.519)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000 ) (5.655.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (55.691.736.749 ) (68.952.166.494) Aktivitas Pendanaan (63.869.926.973 ) (68.437.345.919)
Laba Komprehensif
Tahun Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.627.325.398 ) (8.840.868.192) Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (10.561.377.663 ) (4.379.677.923)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 38.290.303.428 47.180.799.391 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 40.580.207.333 45.325.737.775
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 27.662.978.030 38.339.931.199 Saldo per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 30.018.829.670 40.946.059.852
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPoRAN KEUANGAN LAPoRAN KEUANGAN
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN LAPoRAN PoSISI KEUANGAN INTERIM LAPoRAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KoMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022 30 Juni 2023 31 Des 2022 2023 2022
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 25.409.128.002 31.859.105.277 Bunga 37.217.326.131 49.049.758.516 Kas dan Setara Kas 34.835.121.418 39.758.446.168 Bunga 80.214.824.205 91.962.692.508
Rekening Titipan 6.418.664.746 8.357.548.734 Denda Keterlambatan 1.733.344.838 821.788.248 Rekening Titipan 19.811.494.535 22.074.377.357 Denda Keterlambatan 1.196.070.082 841.569.599
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 442.177.102.549 547.512.247.609 Jumlah Pendapatan Investasi 38.950.670.969 49.871.546.764 Piutang Kredit Pemilikan rumah 1.085.200.924.472 1.207.764.118.111 Jumlah Pendapatan Investasi 81.410.894.287 92.804.262.107
Piutang Bunga 160.374.203 157.386.404 Piutang Bunga 179.243.125 141.879.822
Beban Investasi Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 79.879.829 - Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Bunga EBA Kelas A 13.790.459.132 22.549.091.330 Bunga EBA Kelas A 40.056.467.278 50.913.249.936
Aset Pajak Tangguhan 1.863.413.770 1.351.501.903 Pajak Dibayar di Muka 813.100.036 538.705.585
Jasa Penunjang 12.563.297.080 14.381.836.916 Bunga EBA Kelas M 1.254.933.333 1.254.933.334
Aset Pajak Tangguhan 1.233.929.743 1.036.265.081
Jumlah Aset 476.108.563.099 589.237.789.927 Lain-lain 12.278.036 37.163.720 Jasa Penunjang 19.980.736.021 17.532.974.491
Jumlah Aset 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Lain-lain 12.457.228 14.226.941
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 26.366.034.248 36.968.091.966
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 61.304.593.860 69.715.384.702
Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.243.101.123 1.863.840.304 Penyisihan Piutang KPR (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Sertifikat EBA-SP 850.583.901.320 974.718.963.812 Penyisihan Piutang KPR (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 181.348.543 330.837.588
Jumlah Beban Lain-lain (2.326.872.123) (1.089.578.578) Utang Pajak 783.854.647 1.392.994.894
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 290.157.669.137 397.005.105.825 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain (898.475.735) 195.731.705
Utang Bunga 621.009.141 946.940.473
Utang Pajak 459.381.542 1.133.098.341 Laba sebelum Pajak Penghasilan 10.257.764.598 11.813.876.221
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.067.503.264 2.237.361.660 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 19.207.824.692 23.284.609.110
Utang Lain-lain 6.418.664.745 8.357.548.733 (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 20.566.897.250 22.829.780.072 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Jumlah Liabilitas 298.460.165.090 408.690.430.791 Pajak Kini 2.472.837.592 2.607.908.912 Jumlah Liabilitas 874.623.165.622 1.002.126.040.911 Pajak Kini (4.242.592.860) (4.953.447.620)
Pajak Tangguhan (511.911.867) (239.707.287) Pajak Tangguhan 197.664.662 (43.060.975)
Aset Bersih Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 1.960.925.725 2.368.201.625 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (4.044.928.198) (4.996.508.595)
Saldo Laba 1.648.398.009 4.547.359.136 Laba Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Saldo Laba 8.870.651.972 10.607.755.478 Laba Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
Jumlah Aset Bersih 177.648.398.009 180.547.359.136 Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 268.870.651.972 270.607.755.478 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 476.108.563.099 589.237.789.927 Laba Komprehensif Periode Berjalan 8.296.838.873 9.445.674.596 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 1.143.493.817.594 1.272.733.796.389 Laba Komprehensif Periode Berjalan 15.162.896.494 18.288.100.515
LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM LAPoRAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM LAPoRAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas operasi Arus Kas dari Aktivitas operasi:
Saldo Per 1 Januari 2022 176.000.000.000 4.310.452.571 180.310.452.571 Saldo Per 1 Januari 2022 260.000.000.000 7.967.780.371 267.967.780.371
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 103.008.272.937 114.802.265.762 Penerimaan Piutang KPR 121.664.717.904 119.883.021.754
Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 38.340.257.455 49.112.725.453 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 80.550.549.069 92.132.786.512
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 822.981.915 574.378.504
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 607.425.715 451.055.353
Penerimaan Restitusi Pajak - 1.074.623.677 EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 ) Pembayaran Jasa Penunjang (20.150.594.417 ) (17.558.412.248)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (5.126.127.558 ) (6.151.947.374)
Pembayaran Jasa Penunjang (13.184.036.261 ) (14.301.686.676)
Periode Berjalan - 9.445.674.596 9.445.674.596 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.457.228 ) (14.226.941)
Pembayaran Pajak (3.226.434.220 ) -
Pembayaran Lain-lain (12.278.036 ) (37.163.720) Periode Berjalan - 18.288.100.515 18.288.100.515 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Saldo Per 30 Juni 2022 176.000.000.000 2.316.127.167 178.316.127.167
dari Aktivitas operasi 177.749.069.685 188.865.600.207
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas operasi 125.533.207.590 151.101.819.849 Saldo Per 30 Juni 2022 260.000.000.000 9.355.880.886 269.355.880.886 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (124.135.062.492 ) (121.832.256.711)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (40.375.465.276 ) (51.290.217.072)
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (106.847.436.688 ) (116.048.520.964) Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.261.866.667 ) (1.261.866.667)
176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (13.939.948.177 ) (22.753.034.298) Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000 ) (16.900.000.000)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (11.195.800.000 ) (11.440.000.000) Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan (Pembayaran)
Bunga Sertifikat Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain - (2.000.000.000) Dana Cadangan dan Transisi - (2.324.030.001)
EBA-SP Kelas B - (16.900.000.000 ) (16.900.000.000 )
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000 ) (11.440.000.000 ) Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Arus Kas Bersih yang Digunakan
Aktivitas Pendanaan (131.983.184.865 ) (152.241.555.262) untuk Aktivitas Pendanaan (182.672.394.435 ) (193.608.370.451)
Laba Komprehensif Laba Komprehensif
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (4.923.324.750 ) (4.742.770.244)
Periode Berjalan - 8.296.838.874 8.296.838.874 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (6.449.977.275 ) (1.139.735.413) Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 31.859.105.277 43.630.028.338 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 39.758.446.168 66.862.372.492
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.009 177.648.398.009 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 25.409.128.002 42.490.292.925 Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 34.835.121.418 62.119.602.248
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. tanggal 30 Juni 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 15 September 2023 Jakarta, 15 September 2023
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Halaman 4
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.