Back to announcement
20230913_ZP_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31410278_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted ZPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
PT Maybank Sekuritas Indonesia Laporan keuangan Tanggal 30 Juni 2023 dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit)/ Financial statements As of June 30, 2023 and for the period then ended (Unaudited)
Page 2
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN TANGGAL FINANCIAL STATEMENTS AS OF
30 JUNI 2023 DAN UNTUK PERIODE JUNE 30, 2023 AND
YANG BERAKHIR PADA TANGGALTERSEBUT FOR THE PERIOD THEN ENDED
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan ........................................... 1-2 ........................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................. 3-4 .......................... Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ........................................ 5 …………………..Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ........................................................ 6-7 .................................... Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan ................................. 8 – 74 ...................... Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
Page 5
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) As of June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
2c,2d,2e
Kas dan setara kas, neto 2q,2r,4,30 85.443.075.212 69.936.638.042 Cash and cash equivalents, net
Piutang reverse repo 2c,2f,5 850.334.738.541 684.946.185.588 Reverse repo receivable
Portofolio efek, neto 2c,2h,2q,6 3.272.536.798 342.945.344 Marketable securities, net
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing
dan Penjaminan 2c,2g,7a 163.215.741.265 722.283.719.806 and Guarantee Institution
Piutang nasabah, neto 2c,2g,2q,2r Customers receivable, net
Pihak berelasi 8,29,30 843.028.888.322 562.062.566.077 Related parties
Pihak ketiga 510.378.534.288 536.568.027.651 Third parties
Piutang perusahaan 2c,2g,2r,9,31 Receivables from other
efek lain 2q 2.831.706 2.831.706 securities companies
Piutang lain-lain 2r,10,30,31 3.720.783.369 1.059.849.790 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek 2c,2m,11 135.000.000 135.000.000 Investment in stock exchange
Piutang derivatif 2b,2i,31 - 148.445.418 Derivative receivables
Pajak dibayar dimuka 16a 1.773.572.484 - Prepaid tax
Aset tetap, neto 2k,12 8.087.559.407 10.032.156.582 Fixed assets, net
Aset pajak tangguhan 2o,3 13.828.649.877 13.821.856.437 Deferred tax assets
Aset hak guna, neto 2c,2l,13 4.246.326.402 6.673.337.969 Right of use assets, net
Aset lain-lain 2c,14,30 3.887.957.712 5.562.494.450 Other assets
JUMLAH ASET 2.491.356.195.383 2.613.576.054.860 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing
dan Penjaminan 7b 5.723.277.000 - and Guarantee Institution
Utang subordinasi 2b,2q,18 150.260.000.000 283.158.000.000 Subordinated loans
Utang bank 19 160.000.000.000 - Bank loans
Utang nasabah 2c,2g,2r Customers payable
Pihak berelasi 15,30 984.131.349.425 1.286.210.133.552 Related parties
Pihak ketiga 295.797.074.066 87.384.935.363 Third parties
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 2c,2g 10.878.486 24.878.486 securities companies
Utang pajak 2o,3,16b 21.097.045.889 36.721.766.641 Taxes payable
Utang derivatif 2i,3 6.018.705.580 1.098.998.949 Derivative payable
Biaya masih harus dibayar 2c,17 10.397.049.347 15.854.880.506 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja karyawan 2p,3 42.737.847.914 39.005.568.000 Employee benefits’ liability
Liabilitas sewa 2b,2l,20 4.029.820.053 6.866.855.325 Lease liabilities
Utang lain-lain 2c,2r,21,30 18.686.289.164 16.030.284.666 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 1.698.889.336.924 1.772.356.301.488 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
1
Page 6
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) (lanjutan) As of June 30, 2023 (unaudited) (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp1.000 (nilai penuh) Capital stock - par value
per lembar saham Rp1,000 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized capital -
1.000.000.000 lembar saham 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh - 400.000.000 lembar saham 22 400.000.000.000 400.000.000.000 400,000,000 shares
Tambahan modal disetor 189.805.000.000 189.805.000.000 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 80.000.000.000 80.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 122.661.858.459 171.414.753.372 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 792.466.858.459 841.219.753.372 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2.491.356.195.383 2.613.576.054.860 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
2
Page 7
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Ended
30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Period Ended June 30
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan kegiatan perantara
perdagangan efek 59.645.161.118 2n,2r,23,30 89.535.500.785 Brokerage commissions
Pendapatan kegiatan penasihat Income from financial advisory,
keuangan, penjaminan emisi dan securities underwriting
penjualan efek 5.191.735.556 2n,24,30 4.010.473.173 and selling activities
Pendapatan dividen dan bunga 76.254.512.259 2n,25a 78.133.632.857 Dividends and interest income
Lain-lain 280.318.947 25b 118.673.764 Others
Jumlah pendapatan usaha 141.371.727.880 171.798.280.579 Total operating revenues
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
2p,
Beban kepegawaian 72.076.344.706 3,26 69.641.963.206 Employee expenses
Penyusutan dan amortisasi 5.279.201.844 5.545.970.249 Depreciation and amortization
Telekomunikasi 4.910.879.360 5.100.187.191 Telecommunications
Beban pemeliharaan sistem 5.604.666.088 30 4.693.964.903 System maintenance
Administrasi dan umum 4.261.738.294 27,2p,30 3.191.714.234 General and administrative
Kustodian 2.492.398.693 1.605.853.393 Custody
Perjalanan dinas 851.209.775 312.400.697 Business trip
Jasa profesional 1.771.623.616 30 531.128.014 Professional fees
Iklan dan promosi 1.577.198.325 178.872.141 Advertising and promotion
Pelatihan dan seminar 19.595.677 55.005.895 Training and seminar
Jamuan dan sumbangan 221.256.222 45.659.514 Representation and donation
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan 30.879.263 4 14.535.522 losses on financial assets
Sewa kantor 2.873.751 17.297.500 Offices rental
Lain-lain 2.937.955.111 28 2.323.372.310 Others
Jumlah beban usaha 102.037.820.725 93.257.924.769 Total operating expenses
LABA USAHA 39.333.907.155 78.540.355.810 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN - NETO (EXPENSES) - NET
Pendapatan riset - neto 3.231.569.776 2l,2p,30 2.244.687.756 Research fee income - net
Keuntungan Gain on sale of
penjualan aset tetap 1.655.000 19.743.448 fixed assets
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on
selisih kurs - neto 8.361.053.306 2d (901.514.568) foreign exchange - net
Beban bunga dan beban 2l,2p Interest expense and
keuangan - neto (12.975.581.324) 29,30 (11.113.559.158) facility charges - net
Keuntungan (Kerugian) Proceeds (loss) from
transaksi derivatif (7.088.707.606) 2i,30 (354.000.000) derivative transactions
Lain-lain - neto 4.202.162.293 2.305.133.184 Others - net
Jumlah Pendapatan (beban) Total other Income
lain-lain - neto (4.267.848.555) (7.799.509.338) (expenses) - net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
3
Page 8
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Then Ended
30 Juni 2023 (tidak diaudit) (lanjutan) June 30, 2023 (unaudited) (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni/
Period Ended June 30
Catatan/
2023 Notes 2022
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 35.066.058.600 70.740.846.472 INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2o,3 INCOME TAX EXPENSE
Pajak kini (10.425.746.952) (12.592.738.629) Current tax
Pajak tangguhan 6.793.439 3.197.813 Deferred tax
Jumlah Beban Pajak Total income tax
Penghasilan - bersih (10.418.953.513) (12.589.540.816) expense - net
LABA PERIODE BERJALAN 24.647.105.087 58.151.305.656 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN: COMPREHENSIVE INCOME:
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atau Remeasurement of liability for
liabilitas imbalan kerja karyawan - - employee service entitlements
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi - - to profit or loss
JUMLAH TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 24.647.105.087 58.151.305.656 FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
4
Page 9
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir For the Period then Ended
Pada Tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba Saldo laba
ditentukan tidak ditentukan
Tambahan penggunaannya/ penggunaannya/
Modal disetor/ Retained Retained
Catatan/ Modal saham/ Additional earnings - earnings - Jumlah/
Notes Share capital paid-in capital appropriated unappropriated *) Total
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2021 21 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 147.011.423.374 816.816.423.374 December 31, 2021
Laba bersih periode berjalan - - - 58.151.305.656 58.151.305.656 Income for the period
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak 2p - - - - - - net of tax
Jumlah laba rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - - 58.151.305.656 58.151.305.656 income for the period
Pembagian dividen - - - (51.900.000.000) (51.900.000.000) Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 30 Juni 2022 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 153.262.729.030 823.067.729.030 June 30, 2022
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 171.414.753.372 841.219.753.372 December 31, 2022
Laba bersih periode berjalan - - - 24.647.105.087 24.647.105.087 Income for the period
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak - - - - - - net of tax
Jumlah laba rugi komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - - 24.647.105.087 24.647.105.087 income for the period
Pembayaran dividen - - - (73.400.000.000) (73.400.000.000) Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 30 Juni 2023 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 122.611.858.459 792.466.858.459 June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
5
Page 10
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Then Ended
30 Juni 2022 (tidak diaudit) Juni 30, 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara perdagangan efek 67.568.924.460 83.646.246.020 Receipts from brokerage commissions
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjamin emisi dan jasa penjualan 2.530.801.977 4.456.150.744 underwriting and selling agent fees
Penerimaan penghasilan bunga 76.254.512.259 78.155.854.998 Receipts from interest income
(Pembayaran) penerimaan atas efek Receipts of trading
diperdagangkan - neto (7.923.763.342) 5.889.254.765 securities - net
(Pembayaran kepada) (Payments) from
nasabah - neto (585.446.444.523) (219.535.578.521) customers - net
Penerimaan dari Receipts from
Lembaga Kliring Clearing and Guarantee
dan Penjaminan - neto 564.791.255.541 95.497.441.946 Institution - net
Penerimaan dari (pembayaran kepada) Receipts (payments) from
perusahaan efek lain - neto - (9.641.694.124) securities companies - net
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Receipts (payments) from
nasabah marjin - neto 236.988.970.217 (9.877.529.831) margin customers - net
(Pembelian) (Purchase) of
portofolio efek - neto (2.929.591.454) (170.950.494.056) marketable securities - net
(Pembayaran) atas (Payments) from
piutang reverse repo (165.388.552.953) (56.927.608.689) reverse repo receivables
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (94.768.601.049) (89.670.602.029) Payments to suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (17.248.008.480) (22.754.955.039) Payments of income tax
Penerimaan lainnya - neto 2.433.586.098 177.249.811.069 Receipts of others - net
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 76.863.088.751 (134.463.702.746) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga jasa giro, deposito 3.454.817.207 659.941.867 Receipts from interest income
Penjualan aset tetap 1.655.000 19.743.448 Sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (520.035.685) (1.539.561.576) Purchase of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi 2.936.436.522 (859.876.261) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 665.000.000.000 8.545.061.839.908 Receipts from bank loans
Pembayaran pinjaman bank (505.000.000.000) (8.340.061.839.908) Payments of bank loans
Penerimaan utang subordinasi 5.431.444.800.000 (11.045.544.350.000) Receipts from subordinated loans
Pembayaran utang subordinasi (5.564.342.800.000) 11.045.544.350.000 Payments of subordinated loans
Pembayaran bunga (23.234.901.443) (11.622.460.181) Payments of interest
Pembayaran dividen (73.400.000.000) (51.900.000.000) Dividend distributions
Pembayaran sewa pembiayaan (3.121.239.966) (3.121.239.966) Payment of lease
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing Effects of foreign exchange rate
atas saldo kas dan setara kas 8.361.053.306 (901.514.568) differences on cash and cash equivalent
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (64.293.088.103) 137.454.785.285 financing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
6
Page 11
The original report included herein is in the Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Period Then Ended
30 Juni 2023 (tidak diaudit) June 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2023 2022
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 15.506.437.170 2.131.206.278 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING
PADA AWAL PERIODE/ TAHUN 69.936.638.042 71.817.919.462 OF THE PERIOD/ YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE/ TAHUN 85.443.075.212 73.949.125.740 AT END OF THE PERIOD/ YEAR
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 35.085.269 32.938.243 Cash on hand
Kas di bank 85.407.989.943 73.916.187.497 Cash in banks
85.443.075.212 73.949.125.740
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
7
Page 12
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Maybank Sekuritas Indonesia (“Perusahaan”) PT Maybank Sekuritas Indonesia (the “Company”)
didirikan dengan nama PT KES Sinar Mas Securities was incorporated with the name PT KES Sinar Mas
pada tanggal 21 Juni 1990 berdasarkan Akta Notaris Securities on June 21, 1990 based on the Notarial
Benny Kristianto, S.H., No. 326 yang diubah dengan Deed of Benny Kristianto, S.H., No. 326, which was
Akta No. 354 tanggal 20 Juli 1990 yang dibuat amended by Notarial Deed No. 354 dated July 20,
dihadapan Endrawila Parmata, S.H., notaris 1990 of Endrawila Parmata, S.H., substitute notary,
pengganti, di Jakarta. Akta-akta pendirian ini in Jakarta. These deeds of establishment were
disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice (currently
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) Minister of Law and Human Rights) of the Republic
pada tanggal 26 Juli 1990 berdasarkan Surat of Indonesia on July 26, 1990 based on Decision
Keputusan No. C2-4343.HT.01.01.TH.90 dan Letter No. C2-4343.HT.01.01.TH.90 and published
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia in State Gazette No. 3916 dated October 9, 1990.
No. 3916 tanggal 9 Oktober 1990.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, dan perubahan yang amended several times, the latest by Notarial Deed
terakhir dengan akta No. 101 dari notaris Jose Dima No. 101 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn., dated July
Satria, SH, M.Kn., tanggal 28 Juli 2021, mengenai 28, 2021 concerning changes of
perubahan nama Perusahaan dari PT Maybank Kim the Company’s name from PT Maybank Kim Eng
Eng Sekuritas menjadi PT Maybank Sekuritas Sekuritas to PT Maybank Sekuritas Indonesia.
Indonesia. Perubahan tersebut telah disetujui oleh This amendment was approved by the Minister
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- the Republic of Indonesia in its Decision Letter
0042159.AH.01.02 Tahun 2021 tanggal 30 Juli 2021. No. AHU-0042159.AH.01.02 dated July 30, 2021.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Based on article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Association, the Company's scope of activities
meliputi usaha penjaminan emisi dan perantara comprises underwriting and brokerage activities.
pedagang efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai The Company obtained its underwriting and
penjamin efek dan perantara pedagang efek dari brokerage licenses from the Capital Market
Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) Supervisory Board (“BAPEPAM”) through Decree
melalui Surat Keputusan No. KEP-250/PM/1992 No. KEP-250/PM/1992 and No. KEP-251/PM/1992,
dan No. KEP-251/PM/1992, keduanya tertanggal both dated May 2, 1992.
2 Mei 1992.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham Sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 November Meeting of Shareholders dated November 8, 2018,
2018, pemegang saham menyetujui perubahan the shareholders approved the changes to the
modal dasar dan modal disetor perseroan dengan authorized and paid up the capital of the company
akta No. 125 tanggal 9 November 2018 dari notaris by Notarial Deed No. 125 dated November 9, 2018
Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Perubahan tersebut of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. The amendment
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02. Tahun 2018 Letter No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02 year 2018
tanggal 14 November 2018, dan memperoleh dated November 14, 2018 and received notification
Pemberitahuan No.AHU-AH.01.03-0264188 tanggal No. AHU-AH.01.03-0264188 dated November 14,
14 November 2018. 2018.
8
Page 13
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting
Biasa tanggal 2 April 2019, pemegang saham of Shareholders dated April 2, 2019,
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris the Shareholders approved the changes of
dan Direksi dengan Akta No. 6 tanggal 2 April 2019 composition of the Boards Commissioners and
dari notaris Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Directors by Notarial Deed No. 6 dated
Pemberitahuan perubahan tersebut telah diterima April 2, 2019 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Acknowledgment of such amendment has been
Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.03- received by the Minister of Law and Human Rights
0193894 tanggal 9 April 2019. of the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-AH.01.03-0193894 dated April 9, 2019.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum In Lieu of the Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 16 Nopember of Shareholders dated November 16, 2020,
2020, pemegang saham menyetujui perubahan the Shareholders approved the changes of
susunan Dewan Komisaris dan Direksi dengan Akta composition of the Boards Commissioners and
No.125 tanggal 24 Maret 2021 dari notaris Jose Board of Directors by Notarial Deed No. 125 dated
Dima Satria, SH, M.Kn.. Pemberitahuan perubahan March 24, 2021 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
tersebut telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Acknowledgment of such amendment has been
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat received by the Minister of Law and Human Rights
No. AHU-AH.01.03-0192467 tanggal 25 Maret 2021. of the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-AH.01.03-0192467 dated March 25, 2021.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders In
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum Leu of the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 26 Januari Shareholders dated January 26, 2022, the
2022, pemegang saham menyetujui untuk menerima Shareholders approved to receive sharehodler
laporan pemegang saham perihal perubahan nama notification on amendment of shareholder name
pemegang saham yang semula bernama Maybank which formerly known as Maybank Kim Eng
Kim Eng Holdings Limited menjadi Maybank IBG Holdings Limited to be Maybank IBG Holdings
Holdings Limited dengan Akta No.18 tanggal Limited by Notarial Deed No. 18 dated February 4,
4 Februari 2022 dari notaris Jose Dima Satria, SH, 2022 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.
M.Kn. Pemberitahuan perubahan tersebut telah Acknowledgment of such amendment has been
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia received by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam surat Nomor of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AHU-AH.01.03-0084162 tanggal 8 Februari 2022. AH.01.03-0084162 dated February 8, 2022.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Commissioners and Directors as of June 30, 2022
2022, adalah sebagai berikut: and December 31, 2022, as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris dan President Commissioner and
Komisaris independen I Nyoman Tjager I Nyoman Tjager independent commissioner
Komisaris Deswandhy Agusman Deswandhy Agusman Commissioner
Komisaris Dato’ Abdul Hamid Bin SH Mohamed Dato’ Abdul Hamid Bin SH Mohamed Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Wilianto Wilianto President Director
Direktur Wiwiek Susanto Wiwiek Susanto Director
Direktur Azrul Azwar Bin Ab Latif Azrul Azwar Bin Ab Latif Director
9
Page 14
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Sentral The Company's head office is located at Sentral
Senayan 3, Lantai 22, Jalan Asia Afrika No.8, Jakarta Senayan 3, 22nd floor, Jalan Asia Afrika No.8,
Pusat 10270. Jakarta Pusat 10270.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
31 Desember 2022, Perusahaan masing-masing Company has 192 and 175 permanent employees,
mempunyai 192 dan 175 orang karyawan tetap respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan adalah the preparation of these financial statements
seperti dijabarkan di bawah ini: are set out below:
Pernyataan kepatuhan Statements of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan comprise the Statements and Interpretations
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan issued by the Board of Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia. Standards of the Indonesian Institute of
Accountants.
Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan The financial statements have also been
POJK No. 20/POJK.04/2021 tertanggal prepared in accordance with the POJK No.
21 September 2021 tentang Penyusunan 20/POJK.04/2021 dated September 21, 2021
Laporan Keuangan Perusahan Efek. regarding Preparation the Financial Statements
of Securities Company.
Laporan keuangan dinyatakan dalam Rupiah The financial statements presented in Rupiah
kecuali dinyatakan lain, telah disusun unless otherwise stated, have been prepared
berdasarkan basis akrual dengan on the accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep nilai perolehan concept, except for certain accounts which are
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun presented on the basis of other measurements,
tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian as stated in the respective accounting policies
lain seperti dijelaskan dalam kebijakan of relevant accounts.
akuntansi masing-masing akun yang
bersangkutan.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared using
menggunakan metode langsung dan arus kas the direct method by classifying cash flows on
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, the basis of operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan activities. For the purpose of the statement of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, cash flows, cash and cash equivalents include
bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo cash on hand, cash in banks and time deposits
dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal with a maturity of three months or less from
perolehan, setelah dikurangi cerukan dan tidak acquisition date, net of bank overdraft, and not
dijaminkan. pledged as collateral.
10
Page 15
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes of Accounting Principles
Perusahaan telah menerapkan standar The Company adopted the following accounting
akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2022 standards, which are considered relevant,
yang dianggap relevan dengan Perusahaan: starting on January 1, 2022:
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, 2020 Annual Adjustment - PSAK No. 71,
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam “Financial Instruments - Fee under
pengujian “10 persen” untuk penghentian “10 percent” testing for the derecognition
pengakuan liabilitas keuangan”. of a financial liability”.
Amandemen tersebut mengklarifikasi biaya The amendments clarify the costs
yang termasuk dalam entitas ketika menilai included in the entity when assessing
apakah persyaratan liabilitas keuangan baru whether the terms of the new or modified
atau yang dimodifikasi secara substantial financial liabilities are substantially
berbeda dari persyaratan liabilitas different from the terms of the original
keuangan asli. financial liabilities.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 73: 2020 Annual Improvements - PSAK No.
Sewa 73: Leases
Amandemen terhadap Contoh Ilustrasi 13 The amendment to Illustrative Example 13
yang merupakan bagian dari PSAK No. 73 accompanying PSAK No. 73 removes
dengan menghilangkan dari contoh ilustrasi from the example the illustration of the
penggantian perbaikan properti sewaan reimbursement of leasehold
oleh penyewa untuk mengatasi potensi improvements by the lessor in order to
kebingungan mengenai perlakuan insentif resolve any potential confusion regarding
sewa yang mungkin timbul karena cara the treatment of lease incentives that
insentif sewa diilustrasikan dalam contoh might arise because of how lease
tersebut. incentives are illustrated in that example.
Amendemen PSAK No. 57: Provisi, Amendments to PSAK No. 57: Provisions,
Liabilitas Kontijensi, dan Aset Kontijensi Contingent Liabilities, and Contingent
tentang Kontrak Merugi-Biaya Memenuhi Assets - Onerous Contract Fulfillment
Kontrak Costs
Amendemen tersebut mengatur biaya-biaya These amendments provide that costs to
untuk memenuhi kontrak merugi terdiri dari fulfill an onerous contract consist of costs
biaya yang terkait langsung dengan kontrak, that are directly related to the contract,
dimana terdiri dari: which consist of:
biaya inkremental untuk memenuhi incremental costs to fulfill the
kontrak tersebut, dan contract, and
alokasi biaya lain yang berhubungan allocation of other costs that are
langsung untuk memenuhi kontrak. directly related to fulfilling the
contract.
Perusahaan telah menganalisa penerapan The Company has assessed that the
standar akuntansi tersebut di atas dan adoption of the above-mentioned
penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh accounting standards do not have
yang signifikan terhadap laporan keuangan. significant impact to the financial
statements.
11
Page 16
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes of Accounting Principles
(continued)
Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK the Institute of Indonesia Chartered
IAI) mengenai “Pengatribusian Imbalan Accountants (DSAK IAI) Press Release
pada Periode Jasa” regarding “Attributing Benefits to Periods of
Service”
Pada bulan April 2022, DSAK IAI mengeluarkan In April 2022, DSAK IAI issued a press release
siaran pers mengenai “Pengatribusian Imbalan regarding “Attributing Benefits to Periods of
pada Periode Jasa” sebagai bahan penjelasan Service” as an explanatory material to the
terhadap persyaratan yang relevan dari PSAK relevant requirements of PSAK 24 “Employee
24, “Imbalan Kerja”, yang secara khusus benefits”, which specifically explains how to
menjelaskan cara mengatribusikan imbalan attribute pension benefits to periods of service
pensiun pada periode jasa program pensiun for pension plans with specific patterns based
dengan pola tertentu berdasarkan undang- on the applicable laws in Indonesia.
undang yang berlaku di Indonesia.
Siaran pers tersebut diterbitkan sehubungan The press release was issued in relation to IFRS
dengan IFRS Interpretation Committee (IFRIC) Interpretation Committee (IFRIC) IAS 19
Agenda Decision IAS 19 Employee Benefits Employee Benefits Agenda Decision on
mengenai Attributing Benefit to Periods of Attributing Benefit to Periods of Service in May
Service pada bulan Mei 2021. DSAK IAI menilai 2021. DSAK IAI assesses that the fact pattern
bahwa pola fakta program pensiun berbasis of the pension program based on the Labor Law
Undang-Undang Ketenagakerjaan yang berlaku currently in force in Indonesia is similar to the
di Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa pattern of facts in the IFRIC Agenda Decision.
dengan pola fakta dalam IFRIC Agenda With similarity of fact pattern, the accounting
Decision tersebut. Dengan pola fakta yang treatment in the IFRIC Agenda Decision is
serupa tersebut, maka perlakuan akuntansi relevant to be applied in a pension program
dalam IFRIC Agenda Decision relevan untuk based on the Labor Law.
diterapkan dalam program pensiun berbasis
Undang-Undang Ketenagakerjaan.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pasca Any changes in the post-employment benefits
kerja setelah penerapan atribusi imbalan obligation after applying the attribution of
sebagaimana dijelaskan dalam siaran pers ini benefits as explained in this press release are
dianggap sebagai perubahan kebijakan considered as a change in accounting policy,
akuntansi, dan dampaknya pada saldo awal and the impact to the beginning balance of the
periode komparatif harus diperhitungkan secara comparative period should be retrospectively
retrospektif, jika material. accounted for, if it is material.
Perusahaan telah menerapkan persyaratan dari The Company has applied the requirements of
siaran pers dan telah melakukan perikatan the press release and has engaged with an
dengan aktuaris independen untuk menghitung independent actuary to calculate the impact of
dampak dari perubahan kebijakan akuntansi ini change in accounting policy from the beginning
sejak awal periode komparatif yang disajikan. of the comparative period disclosed.
12
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes of Accounting Principles
(continued)
Perusahaan telah menerapkan standar The Company adopted the following accounting
akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2022 standards, which are considered relevant,
yang dianggap relevan dengan Perusahaan starting on January 1, 2022 (continued):
(lanjutan):
POJK No. 20/POJK.04/2021 Tentang POJK No. 20/POJK.04/2021 about The
Penyusunan Laporan Keuangan Preparation of the Securities Company
Perusahaan Efek Financial Statements
Pada tanggal 21 September 2021, Menteri In September 21, 2021, The Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia mengeluarkan POJK issued a POJK No. 20/POJK.04/2021
No. 20/POJK.04/2021 Tentang Penyusunan concerning the Preparation of Financial
Laporan Keuangan Perusahaan Efek efektif Statements of the Securities Companies
tanggal 1 Januari 2022 dan mencabut: effectively in January 1, 2022 and revoked:
a. Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar a. Decree of the Chairman Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP- Financial Institutions Supervisory Agency
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 No. KEP-689/BL/2011 dated December 30,
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan 2011 concerning Accounting Guidelines for
Efek beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Securities Companies along with
merupakan lampirannya, dan Regulation No. VIII.G.17 which is its
appendix, and
b. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. b. Financial Services Authority Regulation
1/POJK.04/2020 tentang Penyusunan No. 1/POJK.04/2020 concerning the
Laporan Keuangan Perusahaan Efek Preparation of Financial Statements of
(Lembaga Negara Republik Indonesia Securities Companies (State Institutions of
Tahun 2020 No. 1, Tambahan Lembaran the Republic of Indonesia of 2020 Number
Negara Republik Indonesia Nomor 6452). 1, Supplement to the State Gazette of the
Republic of Indonesia Number 6452).
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classify its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
13
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut (lanjutan): conditions (continued):
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
14
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan, khususnya, bagaimana cara business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
tertagih).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
15
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga (lanjutan) and interest (continued)
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan In assessing, the Company consider:
mempertimbangkan:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flow;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran dimuka dan Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding limited claims
terbatas atas arus kas yang berasal for cash flows from specific assets;
dari aset spesifik; dan and
Fitur yang dapat mengubah nilai waktu Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan liabilitas held for trading;
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain. Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki untuk dijual atau trading nor designated as at fair value
ditentukan sebagai nilai wajar melalui through profit or loss upon recognition
laba rugi saat pengakuan liabilitas. of the liability.
16
Page 21
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classify the financial
ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification can be seen
ini dapat dilihat pada tabel berikut: in the table below:
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Aset keuangan yang diukur Portofolio efek/Marketable Saham/Shares
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/ securities
Financial assets at fair value through profit Tagihan derivatif/ Derivative receivables
or loss
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Piutang reverse repo/Reverse repo receivable
Piutang pada lembaga kliring dan penjaminan/Receivables
Aset Aset keuangan yang diukur pada biaya from clearing and guarantee institution
keuangan/ perolehan yang diamortisasi/ Piutang nasabah/Receivables from customers
Financial Financial assets at amortized cost Piutang perusahaan efek lain/Other securities companies
Assets Receivables
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain - neto/Other assets – net
Aset keuangan yang diukur Penyertaan pada bursa efek/Investment in stock exchange
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Utang derivatif/ Derivative payables
wajar melalui laporan laba rugi/ Financial
assets at fair value through profit or loss
Liabilitas
keuangan/ Utang bank/Bank loan
Financial Utang kepada lembaga kliring dan penjaminan/Payables
liabilities to clearing and guarantee institution
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Utang nasabah/Payable to customers
biaya perolehan diamortisasi/ Biaya masih harus dibayar/ Accrued expenses
Financial liabilities Utang perusahaan efek lain/ Other securities companies
at amortized cost Payables
Utang subordinasi/Subordinated loan
Utang lain-lain/Other payables
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e. the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti commit to purchase or sell the assets.
tanggal Perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
17
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or liabilities not
atau liabilitas keuangan tidak diukur measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai loss, the fair value is added with
wajar tersebut ditambah biaya directly attributable transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan The subsequent measurement of
secara langsung. Pengukuran aset financial assets and liabilities depends
keuangan dan liabilitas keuangan on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Perusahaan, pada pengakuan awal dapat The Company, upon initial recognition,
menetapkan aset keuangan tertentu may designate certain financial assets, as
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi at fair value through profit or loss (fair value
nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini option). Subsequently, this designation can
dapat diubah menjadi pinjaman yang be changed into loans and receivable if
diberikan dan piutang apabila memenuhi they meet the terms of the loans and there
ketentuan sebagai pinjaman yang is intention and ability to hold for the
diberikan serta terdapat intensi dan foreseeable future or to maturity. The fair
kemampuan memiliki untuk masa value option is only applied when the
mendatang yang dapat diperkirakan atau following conditions are met:
hingga jatuh tempo. Opsi nilai wajar dapat
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan
sebagai berikut:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch)
yang dapat timbul;
aset keuangan merupakan bagian dari the financial assets are part of a
portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments which
dikelola dan dilaporkan kepada are managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
18
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities are
lainnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset if,
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to receive cash
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset have expired or
keuangan tersebut berakhir atau Perusahaan the Company has transferred its rights to receive
mengalihkan hak untuk menerima arus kas cash flows from the financial asset or has
yang berasal dari aset keuangan atau assumed an obligation to pay the received cash
menanggung kewajiban untuk membayarkan flows in full without material delay to a third party
arus kas yang diterima tersebut secara penuh under a ‘pass-through’ arrangement and either
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak (i) the Company has transferred substantially all
ketiga berdasarkan kesepakatan pelepasan the risks and rewards of the asset or (ii) the
(pass-through arrangement) dan Company has neither transferred nor retained
(i) Perusahaan telah mengalihkan secara substantially all the risks and rewards of the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas asset, but has transferred control of the asset.
aset atau (ii) Perusahaan tidak mengalihkan
maupun tidak memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun
telah mengalihkan pengendalian atas aset
tersebut.
Jika Perusahaan mengalihkan hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari suatu aset receive cash flows from a financial asset or has
keuangan atau melakukan kesepakatan entered into a pass-through arrangement and
pelepasan dan tidak mengalihkan atau tidak has neither transferred nor retained
memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset tersebut, atau tidak asset nor transferred control of the asset, the
mengalihkan pengendalian atas aset tersebut, asset is recognized to the extent of the
aset diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan Company’s continuing involvement in the asset.
Perusahaan atas aset tersebut. Dalam hal ini, In that case, the Company also recognizes an
Perusahaan juga mengakui liabilitas terkait. associated liability. The transferred asset and
Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait diukur the associated liability are measured on a basis
dengan dasar yang mencerminkan hak dan that reflects the rights and obligations that the
kewajiban yang masih dimiliki Perusahaan. Company has retained.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
19
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan yang lain oleh pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama pada keadaan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau berdasarkan existing liability are substantially modified, such
suatu liabilitas yang ada yang secara an exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka pertukaran atau derecognition of the original liability and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai recognized in profit or loss.
tercatat masing-masing diakui sebagai laba
rugi.
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga atas aset Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain serta aset comprehensive income as well as financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat assets and financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, amortized cost are recognized in the statement
diakui pada laporan laba rugi dengan of profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah The gross carrying amount of a financial asset
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan is the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan cadangan adjusting for allowance for impairment.
penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expenses,
bunga, tingkat suku bunga efektif diterapkan the effective interest rate is applied to the gross
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset carrying amount of an asset (when the asset is
tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau not a deteriorated financial asset) or to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah For financial assets that have deteriorated after
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung initial recognition, interest income is calculated
dengan menerapkan tingkat suku bunga efektif by applying an effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of the financial assets. If the
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi asset no longer deteriorates, the calculation of
memburuk, maka perhitungan pendapatan interest income will be calculated by applying
bunga akan dihitung dengan menerapkan an effective interest rate to the gross carrying
tingkat suku bunga efektif terhadap nilai tercatat amount of the financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar aset keuangan dan fair value of the financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as at fair value through profit or loss
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi are included in the statement of profit or loss
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
20
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Income and expense recognition (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang fair value through other comprehensive income
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar financial assets other than foreign exchange
melalui penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba rugi recognized directly in other comprehensive
komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) income (as part of equity), until the financial
sampai aset keuangan tersebut dihentikan asset is derecognized or impaired, except gain
pengakuannya atau adanya penurunan nilai, or loss arising from changes in exchanges rate
kecuali keuntungan atau kerugian akibat for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jiika The Company reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan and only if, the business model for managing
aset keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar nilai through profit or loss are recorded at fair value.
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan The difference between the recorded value and
nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau fair value is recognized in profit or loss on the
kerugian pada laba rugi dan pendapatan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive classifications
lain dicatat sebesar nilai wajarnya. are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive income
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classification to fair value through profit or loss
pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at fair value.
yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba Unrealized gains or losses are reclassified to
rugi. profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive
klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi classifications income to the amortized cost
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau classification is recorded at carrying value.
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari Unrealized gains or losses is removed from
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar. equity and adjusted against the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassifications on financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss classification to fair
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat value through other comprehensive income
pada nilai wajar. classification are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi biaya value classification through profit or loss to
perolehan yang diamortisasi dicatat pada wajar. amortized cost classification is recorded at fair
value.
21
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount reported in the statement of
keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan financial position when there is a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to offset the recognized
jumlah yang telah diakui tersebut dan memiliki amounts and there is an intention to settle on a
intensi untuk menyelesaikan secara neto atau net basis or realize the asset and settle the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
liabilitasnya secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
bersifat kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan dalam situasi enforceable in the normal course of business
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal and in the event of default, insolvency or
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan bankruptcy of the Company or the counterparty.
Perusahaan atau counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
Pengukuran biaya diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or liability is measured at initial
yang diukur pada saat pengakuan awal recognition, minus principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau or minus the cumulative amortization using the
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan effective interest method of any difference
metode suku bunga efektif yang dihitung dari between the initial amount recognized and the
selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai maturity amount, minus any reduction for
jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. impairment.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Perusahaan mengukur instrumen keuangan The Company measures its financial
pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. instruments at fair value at each reporting date.
Pengungkapan nilai wajar untuk instrumen Fair value related disclosures for financial
keuangan disajikan pada Catatan 30. instruments are disclosed in Note 30.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at measurement date (an exit price). The fair
pasar pada tanggal pengukuran value measurement is based on the
(harga keluaran). Pengukuran nilai wajar presumption that the transaction to sell the
berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk asset or transfer the liability takes place either:
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi
di:
(i) pasar utama untuk aset atau liabilitas (i) in the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
(ii) dalam hal tidak terdapat pasar utama, (ii) in the absence of a principal market, in the
maka pasar yang paling menguntungkan most advantageous market for the asset
untuk aset atau liabilitas tersebut. or liability.
22
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan Fair value of a financial asset or liability can be
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di measured by using the quotation in an active
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan market, that is if the quoted price is available
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh anytime and can be obtained routinely and the
secara rutin dan harga tersebut mencerminkan price reflects the actual and routine market
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam transaction in a fair transaction.
suatu transaksi yang wajar.
Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk suatu In case there is no active market for a financial
aset atau liabilitas keuangan, Perusahaan asset or liability, the Company determines the
menentukan nilai wajar dengan menggunakan fair value by using the appropriate valuation
teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian techniques. Valuation techniques include using
meliputi penggunaan transaksi pasar terkini a recent market transaction performed on an
yang dilakukan secara wajar oleh pihak yang arm’s length basis between willing and
berkeinginan dan memahami, dan apabila knowledgeable parties, and if available,
tersedia, analisa arus kas yang didiskonto dan discounted cash flows analysis and reference
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen to the recent fair value of another instrument
lain yang secara substansial sama. which is substantially the same.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in the fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip - Level 2: inputs other than quoted prices
dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 included within Level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan for the asset or liability, either directly (as a
liabilitas, baik secara langsung (yaitu price) or indirectly (as derived from price).
sebagai suatu harga) atau secara tidak
langsung (sebagai turunan dari harga).
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: input for asset or liability based on
yang tidak didasarkan pada data pasar unobservable inputs for the asset or
yang dapat diobservasi (informasi yang liability (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui penyisihan The Company recognizes the allowance
kerugian kredit ekskpektasian pada for expected credit losses on financial
instrumen keuangan yang tidak diukur instruments that are not measured at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity
ekuitas. instruments.
23
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses for the lifetime of an expected credit
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal losses, except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit measured according to 12 months
ekspektasian 12 bulan: expected credit losses:
instrumen utang yang memiliki risiko debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
instrumen keuangan lainnya yang other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat secara credit risk has not increased
signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Perusahaan menganggap instrumen utang The Company consider debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk rating
peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi is at par with the globally understood definition
investment grade yang dipahami secara global. of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12-month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Perusahaan telah menyusun suatu kebijakan The Company has established a policy to
untuk melakukan suatu penilaian, pada akhir perform an assessment, at the end of each
setiap periode pelaporan, mengenai apakah reporting period, of whether a financial
risiko kredit suatu aset keuangan telah instrument’s credit risk has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition, by
awal, dengan mempertimbangkan perubahan considering the change in the risk of default
pada risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang occurring over the remaining life of the financial
sisa umur instrumen keuangan. instrument.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, groups its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below:
dalam berikut ini:
Stage 1 Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian dalam jangka The 12 month expected credit loss is
waktu 12 bulan dihitung sebagai bagian calculated as the portion of the lifetime
dari kerugian yang diharapkan sepanjang expected credit losses that represent the
umur aset yang merepresentasikan expected credit loss that result from default
kerugian kredit ekspektasian yang berasal events on a financial instrument that are
dari peristiwa gagal bayar pada instrumen possible within the next 12 months after the
keuangan yang mungkin terjadi dalam reporting date.
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
24
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, group its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below (continued):
dalam berikut ini (lanjutan):
Stage 1 (lanjutan) Stage 1 (continued)
Perusahaan menghitung cadangan atas The Company calculates the 12 month
kerugian kredit ekspektasian dalam jangka expected credit loss allowance based on
12 bulan berdasarkan ekspektasi gagal the expectation of a default occurring in the
bayar yang terjadi dalam jangka waktu 12 next 12 months following the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan. These expected 12-month default
Probabilitas gagal bayar yang probabilities are applied to a forecast
diekspektasikan dalam jangka waktu 12 exposure at defaults and multiplied by the
bulan diterapkan kepada prakira exposure expected loss given defaults and
at defaults dan dikalikan dengan perkiraan discounted by an approximation to the
loss given defaults dan diskontokan original effective interest rate. This
dengan estimasi terhadap suku bunga calculation represents each of the three
efektif awal. Perhitungan ini scenarios, as will be explained later.
merepresentasikan setiap dari tiga
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
Stage 2 Stage 2
Ketika piutang telah menunjukkan suatu When a receivable has shown a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk since origination, the
sejak awal, Perusahaan mencatat Company record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company consider an exposure to have
bunga efektif awal. Perusahaan significant increase in credit risk when there
mempertimbangkan suatu eksposur are contractual payments of more than 2
mengalami kenaikan secara signifikan (two) days past due, and or decrease in
dalam risiko kredit ketika terdapat collateral ratio.
pembayaran kontraktual menunggak
melebihi periode waktu tertentu, dan atau
penurunan rasio jaminan.
Stage 3 Stage 3
Piutang dipertimbangkan yang mengalami For receivables considered credit-impaired,
penurunan nilai, Perusahaan mencatat the Company recognize the lifetime
suatu penyisihan atas kerugian expected credit losses for these receivables
ekspektasian sepanjang umur piutang colectively and individuallly.
secara kolektif dan individual.
25
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, group its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below (continued):
dalam berikut ini (lanjutan):
Stage 3 (lanjutan) Stage 3 (continued)
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
tidak memiliki ekspektasi pemulihan yang has no reasonable expectations of
wajar, baik dari seluruh atau sebagian nilai recovering either the entire outstanding
terutang, nilai tercatat bruto dari aset amount, or a proportion thereof, the gross
keuangan tersebut berkurang. Hal ini carrying amount of the financial asset is
dianggap sebagai penghentian pengakuan reduced. This is considered a (partial)
(sebagian) aset keuangan. derecognition of the financial asset.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai adalah The purpose of the impairment requirements is
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian to recognize expected credit losses over the life
sepanjang umurnya atas semua instrumen of all financial instruments that have
keuangan yang telah mengalami peningkatan experienced a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition, whether assessed
awal, baik dinilai secara individu atau kolektif, individually or collectively, taking into account
dengan mempertimbangkan semua informasi all reasonable and supportable information,
yang wajar dan terdukung, termasuk informasi including estimated information of the future
yang bersifat perkiraan masa depan (forward- (forward-looking).
looking).
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire lifetime are
umurnya diakui secara kolektif dengan recognized collectively by considering
mempertimbangkan informasi risiko kredit comprehensive credit risk information. The
komprehensif. Informasi risiko kredit comprehensive credit risk information must
komprehensif tersebut harus memasukan tidak include not only arrears information but also all
hanya informasi tunggakan tetapi juga seluruh relevant credit information, including forward-
informasi kredit relevan, termasuk informasi looking macroeconomic information, to
makroekonomi forward-looking, untuk approach the outcome of recognizing expected
mendekati hasil dari pengakuan kerugian kredit credit losses over the life of when there is a
ekspektasian sepanjang umurnya ketika significant increase in credit risk since initial
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit recognition at the level of individual
sejak pengakuan awal pada level instrumen instruments.
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
kolektif dihitung dengan menggunakan metode financial assets that were assessed collectively
statistik dari data historis berupa probability of was calculated using statistical method of the
default di masa lalu, waktu pengembalian dan historical data such as the probability of
jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given defaults, time of recoveries, the amount of loss
Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi incurred (Loss Given Default), considering
dengan pertimbangan manajemen terkait management’s judgment of current economic
kondisi ekonomi dan kredit saat ini. and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai dilaporkan Allowance for impairment losses is reported as
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset a deduction from the carrying value of the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi, dan diakui di dalam laporan laba and recognized in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai and other comprehensive income as
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
26
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk
carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset
tersebut. of interest used to discount the future cash
flows for the purpose of measuring impairment
loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang allowance are written-off when there is no
realistis untuk pengembalian di masa yang realistic prospect of future recovery when the
akan datang ketika Perusahaan tidak memiliki Company have no reasonable expectations of
ekspekstasi yang wajar untuk memulihkan arus recovering the contractual cash flows on a
kas kontraktual atas aset keuangan secara financial asset in its entirety or portion thereof is
keseluruhan atau sebagian, yang dicatat
recorded as a reduction of allowance for
sebagai pengurang akun cadangan kerugian
penurunan nilai di laporan laba rugi dan impairment loss account in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Perusahaan menentukan Stage 3 untuk The Company determines Stage 3 as individual
dilakukan penilaian individual, di mana rasio assessment, where the collateral coverage ratio
jaminan berada di bawah rasio force sell atau is below force selling ratio or defaulted
gagal bayar. accounts, is subject to individual assessment.
Jumlah kerugian penurunan nilai dihitung The amount of the impairment loss is calculated
dengan selisih antara nilai tercatat dengan nilai as the difference between the carrying amount
pasar saham atau dana dan jaminan tunai and the market value of shares or funds and
yang dijaminkan. Nilai tercatat merupakan hasil cash collateral pledged. The carrying amount is
setelah dikurangi cadangan penurunan nilai, reduced through the use of an allowance
dan jumlah kerugian penurunan nilai diakui account and the amount of the impairment loss
dalam laba atau rugi. is recognised in the profit or loss.
d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company's functional and
pencatatan Perusahaan. reporting currency.
27
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) d. Foreign currency translation (continued)
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At the date of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan the statement of financial position, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at
tanggal laporan posisi keuangan. that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the main foreign currency exchange
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam rates used for translation into Rupiah at June
Rupiah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.026 15.731 United States Dollars
Dolar Singapura 11.102 11.659 Singapore Dollars
Dolar Hongkong 1.919 2.019 Hongkong Dollars
Yen Jepang 104 117 Japanese Yen
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di Cash and cash equivalents consists of cash on
bank, dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks, and all unpledged and
3 bulan atau kurang sejak tanggal perolehan unrestricted time deposits with original
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of 3 months or less from acquisition
penggunaannya. date.
f. Transaksi reverse repo f. Reverse repo transactions
Efek yang dibeli dengan janji akan dijual Securities purchased with agreement to resell
kembali pada tanggal tertentu tidak diakui pada at a specified future date are not recognized in
laporan posisi keuangan. Kas yang diterima the statement of financial position. The
termasuk bunga diakui pada laporan posisi corresponding cash paid, including interest is
keuangan sebagai piutang reverse repo dan recognized in the statement of financial position
sebagai pinjaman kepada pihak ketiga. as reverse repo receivable, and considered as
loan to the counterparty.
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the reverse repo
reverse repo ditangguhkan dan diamortisasi agreement are deferred and amortized during
sepanjang periode kontrak dengan contract period using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
28
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Transaksi portofolio efek g. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company’s portfolio are recognized
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi when the transactions are made.
portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as customers
nasabah dan utang Lembaga Kliring dan receivable and payable to Clearing and
Penjaminan (LKP), sedangkan penjualan Guarantee Institution (LKP), while sales of such
portofolio efek dicatat sebagai utang nasabah securities are recorded as customers payable
dan piutang LKP. and receivable from LKP.
Piutang dan utang Lembaga Kliring dan Amounts receivable from and payable to the
Penjaminan merupakan piutang dari atau utang Clearing and Guarantee Institution represent
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia the receivables from or payables to the
yang timbul dari transaksi perdagangan efek Indonesian Clearing Guarantee Institution
yang kemudian diselesaikan secara net basis. arising from the stock brokerage transactions
which are subsequently settled on a net basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan sebagai statement of financial position as a liability,
liabilitas. Transaksi penjualan portofolio efek while failure in settlement of securities sold is
yang tidak dapat diselesaikan dicatat sebagai recorded as “failure to deliver account” and
“akun gagal serah” dan disajikan di laporan presented in the statement of financial position
posisi keuangan sebagai aset. as an asset.
Piutang marjin dicatat berdasarkan jumlah Margin receivables are recorded based on the
pendanaan yang ditanggung oleh Perusahaan finance amount borne by the Company for
untuk membiayai pembelian efek yang financing the purchase of securities by
dilakukan oleh nasabah yang telah customers which have margin facility. Interest
mendapatkan fasilitas marjin. Pendapatan income from margin transaction is recorded
bunga atas transaksi marjin dicatat secara based on accrual basis.
akrual.
h. Portofolio efek h. Marketable securities
Portofolio efek merupakan saham Marketable securities represent shares
yang diklasifikasikan sebagai kelompok which are classified as held for trading
diperdagangkan dan yang tercatat pada Bursa and listed on the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
29
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Portofolio efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok untuk diperdagangkan (“trading”) held for trading are carried at fair value.
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan Unrealized gains or losses resulting from the
atau kerugian yang belum direalisasi akibat increase or decrease in fair values are
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya diakui recognized in the current period’s statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain disajikan are stated at fair value. Unrealized gains or
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau losses on marketable securities classified as
kerugian yang belum direalisasi dari portofolio fair value through other comprehensive income
efek yang diukur pada nilai wajar melalui of tax which are recorded in equity are
penghasilan komprehensif lain tersebut setelah recognized as gain or loss in the period they are
dikurangi pajak yang tercatat dalam ekuitas realized. Premium and discount are amortised
diakui sebagai penghasilan atau beban pada using effective interest rate method.
periode dimana portofolio efek tersebut dijual.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Nilai wajar portofolio obligasi ditetapkan The fair value of bonds portfolio is determined
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh based on market value issued by Indonesian
Indonesian Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Bond Pricing Agency (“IBPA”) and other
berbagai sumber lain yang relevan dan untuk relevant sources and for equity portfolio traded
portofolio ekuitas yang diperdagangkan di in Indonesia Stock Exchange (“BEI”) is
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) ditetapkan determined using market value issued by BEI.
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh
BEI.
i. Transaksi derivatif i. Derivative transactions
Dalam melakukan usaha bisnisnya, In the normal course of business, the Company
Perusahaan melakukan transaksi instrumen entered into derivative financial instrument
keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan transactions such as forward contracts and
berjangka mata uang asing dan swap mata foreign currency spot and foreign currency
uang asing. Transaksi derivatif yang dilakukan swap. The derivative transactions entered by
Perusahaan tidak memenuhi persyaratan the company were not qualified as hedge for
sebagai hedging untuk akuntansi. accounting purposes.
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari Embedded derivatives are no longer separated
kontrak utama non derivatif yang merupakan from their host non-derivatives contract which
aset keuangan. Perusahaan are financial asset. The Company classify
mengklasifikasikan aset keuangan secara financial assets as a whole based on the
keseluruhan berdasarkan model bisnis dan business model and their contractual term as
jangka waktu kontraktualnya sebagaimana outlined in Note 2c.
diungkapkan dalam Catatan 2c.
30
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Transaksi derivatif (lanjutan) i. Derivative transactions (continued)
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivatives instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan exchange transactions for financing and
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi trading) are recognized in the consolidated
keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai statements of financial position at fair value.
wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga The fair value is based on the market rate,
pasar, kurs Reuters pada tanggal pelaporan Reuters exchange rate at statements of
laporan posisi keuangan, diskonto arus kas, financial position date, discounted cash flows,
model penentu harga opsi atau harga yang option pricing models or broker quoted price on
diberikan oleh broker (quoted price) atas other instruments with similar characteristics.
instrumen lainnya yang memiliki karakteristik
serupa.
Transaksi derivatif dicatat sebagai aset apabila Derivative transactions are carried as assets
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas when fair values are positive and as liabilities
apabila memiliki nilai wajar negatif. Tagihan dan when fair values are negative. Derivative
liabilitas derivatif disajikan sebesar keuntungan receivables and payables are presented at the
atau kerugian yang belum direalisasi yang amount of unrealized gains or losses on
berasal dari kontrak derivatif. derivative contracts.
j. Rekening efek j. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki The securities account is an account owned by
oleh nasabah perusahaan efek dalam customers of securities company in connection
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh with securities transaction by the customer.
nasabah. Rekening efek berisi catatan Securities account contains a record of the
mengenai efek dan dana yang dititipkan securities and funds deposited by the customer
nasabah kepada perusahaan efek. Rekening to securities company. The customer’s
efek nasabah tidak memenuhi kriteria securities account does not meet the
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, recognition criteria of financial assets by the
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan Company, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan, namun dicatat secara off- statement of financial position, but recorded as
balance-sheet pada Buku Pembantu Dana dan off-balance-sheet in Fund Subsidiary Ledger
Buku Pembantu Efek. and Securities Subsidiary Ledger.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi dengan akumulasi accumulated depreciation.
penyusutan.
Semua aset tetap disusutkan dengan All fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus selama masa straight-line method over their estimated useful
manfaatnya hingga nilai residu, yaitu: lives to their residual value as follows:
Tahun/Years
Perlengkapan kantor dan komputer 3-5 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 4-5 Motor vehicles
Perabot kantor 4-8 Furniture and fixtures
Akumulasi biaya pengembangan aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. fixed assets are capitalized as construction in
Biaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada progress. These costs are reclassified to fixed
saat proses konstruksi selesai. Penyusutan assets when the construction is completed.
mulai dibebankan pada bulan yang sama. Depreciation is charged starting such date.
31
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense when incurred. Significant
Pengeluaran signifikan yang memperpanjang expenditures which extend the future life of
masa manfaat aset atau yang memberikan assets or provide further economic benefits are
tambahan manfaat ekonomis, dikapitalisasi dan capitalized and depreciated.
disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi of, their acquisition costs and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan accumulated depreciation are eliminated from
keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang the financial statements, and the resulting gains
dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan and losses are recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset The recoverable amount of an asset is
diestimasi apabila terdapat peristiwa atau estimated whenever events or changes in
perubahan keadaan yang memberikan indikasi circumstances indicate that its carrying amount
bahwa nilai perolehan mungkin tidak may not be fully recoverable. Impairment in
sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Apabila asset value, if any, is recognized as loss in the
terjadi penurunan nilai aset, maka kerugian atas current year’s statement of profit or loss.
penurunan nilai aset diakui pada laporan laba
rugi tahun berjalan.
l. Sewa l. Leases
Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 73 The Company has applied SFAS No. 73
“Sewa” sejak tanggal 1 Januari 2020. “Lease” since January 1, 2020.
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 73 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan This standard introduces significant changes to
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee lessee accounting by removing the distinction
dengan menghapus perbedaan antara sewa between operating and finance lease, and
operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan requiring the recognition of a right-of-use asset
pengakuan aset hak guna dan pengakuan and a lease liability at commencement for all
liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk leases, except for:
seluruh sewa, kecuali:
sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Perusahaan mengakui liabilitas sewa sebesar The Company recognizes lease liabilities at the
jumlah pembayaran sewa yang masih harus amount of lease payments accrued to the end
dibayar hingga akhir masa sewa yang of the lease term which are discounted using
didiskontokan dengan menggunakan suku the incremental borrowing rate.
bunga pinjaman inkremental.
32
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah On the other hand, the right-of-use assets
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal include the amount of lease liabilities
yang dibayarkan, biaya pemulihan dan recognized, initial direct costs paid, restoration
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau costs and lease payments on or before the start
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif date of the lease, less lease incentives
sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan received. Right-of-use assets are depreciated
dengan metode garis lurus selama jangka using the straight-line method over the shorter
waktu yang lebih pendek antara masa sewa period between the lease term and the
dengan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the asset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan On the initial lease date, the Company
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai recognized lease liabilities which are measured
kini dari pembayaran sewa masa depan yang at the present value of future lease payments
akan dibayarkan selama masa sewa. that will be paid over the lease term. Lease
Pembayaran sewa termasuk pembayaran tetap payments include fixed payments (including in
(termasuk pembayaran tetap secara-substansi) substance fixed payments), less lease incentive
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran receivables, variable lease payments that
sewa variabel yang bergantung pada indeks depends on index or interest rate, and the
atau suku bunga, dan jumlah yang diharapkan expected amount to be paid in a residual value
akan dibayar dalam jaminan nilai residu. guarantee. Lease payments also include the
Pembayaran sewa juga termasuk harga reasonable exercise price for the purchase
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika option if it is determined to be made by the
dipastikan akan dilakukan oleh Perusahaan dan Company and the payment of a penalty to
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, terminate the lease, if the lease term reflects the
jika jangka waktu sewa mencerminkan Company exercising the lease termination
Perusahaan mengeksekusi opsi penghentian option. Variable lease payments that are not
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak dependent on an index or interest rate are
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui recognized as an expense in the period in which
sebagai beban pada periode di mana peristiwa the event or condition that triggers the payment
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. occurs.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company use the lessee’s
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan liability is increased to reflect the interest
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase and decreased by lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. Furthermore, the lease liabilities carrying
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, amount is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam lease payments, or the valuation of the option
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. to purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated by SFAS No. 73 will be treated the
ditentukan oleh PSAK No. 73 akan same as operating leases in PSAK No. 30.
diperlakukan sama dengan sewa operasi pada
PSAK No. 30.
33
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Perusahaan akan mengakui pembayaran sewa The Company will recognize these lease
tersebut dengan dasar garis lurus selama masa payments on a straight-line basis during the
sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan lease period on the statement of profit or loss
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada and other comprehensive income. This
beban umum dan administrasi dalam laporan expense is recorded under general and
laba rugi. administrative expenses in profit or loss.
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording of implementation of SFAS
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang No. 73 is applied for all leases (except as stated
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: earlier), as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa sebagai fixed assets and lease liabilities as part of
bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position which are measured at the present
nilai kini dari pembayaran sewa masa value of the future lease payments;
depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid into
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan a principal portion (presented within
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam financing activities) and interest
kegiatan operasional) dalam laporan arus (presented within operating activities) in
kas. the statement of cash flows.
m. Keanggotaan bursa m. Stock exchange memberships
Penyertaan pada bursa efek yang Investments in stock exchange classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial asset which are held and measured at
dimiliki dan diukur pada nilai wajar melalui fair value thorugh other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Income and expense recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara Commission income related to intermediaries
perdagangan portofolio efek diakui pada saat for securities trading is recognized on the date
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari of transactions. Dividend income from shares is
portofolio efek saham diakui pada saat emiten recognized upon declaration by the issuers of
mengumumkan pembayaran dividen. the equity securities.
Pendapatan jasa penasihat keuangan diakui Financial advisory fees are recognized at the
pada saat ditagihkan sesuai dengan kontrak time the billing is issued in accordance with the
atau perjanjian yang berlaku atau pada saat provisions in the underlying contracts or when
jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. the amount of income has been determined.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito, Interest income from time deposit, marketable
portofolio efek, dan transaksi nasabah diakui securities, and customer transactions are
ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. recognized when earned on accrual basis.
34
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of securities consist
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) of gains (losses) on securities sold and
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan unrealized gains (losses) from increase
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (decrease) in the fair value of marketable
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar securities.
portofolio efek.
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi dan Income from securities underwriting and selling
penjualan efek diakui pada saat aktivitas secara activities is recognized when activities are
substansi telah selesai dan jumlah pendapatan substantially completed and the amount of
telah dapat ditentukan. income has been determined.
Beban yang terjadi pada umumnya dibebankan Expenses are generally recognized when
pada saat terjadinya. Beban yang timbul incurred. Expenses incurred relating to
sehubungan dengan proses penjaminan emisi underwriting activities are accumulated and
diakumulasikan dan dibebankan pada saat charged against income when underwriting
pendapatan penjaminan emisi diakui. Dalam fees are recognized. When the underwriting
hal kegiatan penjaminan emisi tidak activities are not completed and shares
diselesaikan dan emisi portofolio efek issuance is cancelled, the underwriting
dibatalkan, maka beban penjaminan emisi expenses are charged to the current year’s
tersebut dibebankan pada laba rugi tahun profit or loss.
berjalan.
Pendapatan jasa riset diakui pada saat aktivitas Research fee income is recognized when
riset telah selesai dan jumlah pendapatan telah activities are substantially completed and the
dapat ditentukan. Beban jasa riset dibebankan amount of income has been determined.
pada saat pendapatan jasa riset diakui. Research expense is charged when research
fee income is recognized.
o. Perpajakan o. Taxation
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the
taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. estimated taxable income for the year. Deferred
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas tax assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas temporary differences between the financial
untuk tujuan komersial dan untuk tujuan and the tax bases of assets and liabilities at
perpajakan pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. Future tax benefits, such
Manfaat pajak di masa mendatang, seperti as the carry-forward of unused tax losses, are
saldo rugi fiskal yang belum digunakan, juga also recognized to the extent that realization of
diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas such benefits is probable.
manfaat pajak tersebut.
35
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
digunakan pada periode ketika aset period when the asset is realized or the liability
direaleasikan atau ketika liabilitas dilunasi, is settled, based on tax rates (and tax laws) that
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan have been enacted or substantively enacted at
perpajakan) yang berlaku atau secara the statement of financial position date.
substansial telah diberlakukan pada tanggal Changes in the carrying amount of deferred tax
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai assets and liabilities due to a change in tax
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan rates is charged to current year’s statement of
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak profit or loss and other comprehensive income,
dibebankan pada laporan laba rugi dan except to the extent that it relates to items
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan previously charged or credited to equity.
kecuali untuk transaksi-transaksi yang
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan dicatat Amendments to taxation obligations are
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau recorded when an assessment is received or,
jika mengajukan banding, apabila: (1) pada saat for assessment appealed against by the
hasil dari banding tersebut ditetapkan, kecuali Company, when: (1) the result of the appeal is
bila terdapat ketidakpastian yang signifikan atas determined, unless there is significant
hasil banding tersebut, maka koreksi uncertainty as to the outcome of such appeal,
berdasarkan surat ketetapan pajak terhadap or (2) at the time based on knowledge of
kewajiban perpajakan tersebut dicatat pada development in similar cases involving matters
saat pengajuan banding dibuat, atau (2) pada appealed by the Company, based on ruling the
saat dimana berdasarkan pengetahuan dari Tax Court or the Supreme Court, that a positive
perkembangan atas kasus lain yang serupa outcome of the Company’s appeal is adjudged
dengan kasus Perusahaan yang sedang dalam to be significantly uncertain, in which the event,
proses banding, berdasarkan ketentuan dari the impact of an amendment of tax obligations
Pengadilan Pajak atau Mahkamah Agung, based on the assessment amounts appealed is
dimana hasil yang diharapkan dari proses recognized.
banding Perusahaan secara signifikan tidak
pasti, maka pada saat tersebut perubahan
kewajiban perpajakan berdasarkan ketetapan
pajak diakui.
Perusahaan memperhitungkan konsekuensi The Company accounts for the current and
pajak kini dan pajak masa depan atas future tax consequences of the future recovery
pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari (settlement) of the carrying amount of assets
jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui (liabilities) that are recognized in the statement
dalam laporan posisi keuangan, dan transaksi- of financial position, and transactions and other
transaksi serta peristiwa lain yang terjadi dalam events of the current period that are recognized
periode berjalan yang diakui dalam laporan in the financial statements.
keuangan.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
36
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continued)
Perusahaan menyajikan beban pajak final The Company present all of the final tax arising
sehubungan dengan pendapatan bunga, jasa from interest income, brokerage on securities
perantara perdagangan efek dan penjualan trading and sale of marketable securities as
portofolio efek sebagai pos tersendiri. separate line item.
p. Liabilitas imbalan kerja karyawan p. Provision for employee service entitlement
Imbalan karyawan jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan karyawan jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are recognized
saat terutang kepada karyawan berdasarkan when they are accrued to the employees.
metode akrual.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan mengakui penyisihan imbalan The Company recognizes a provision for
kerja karyawan yang tidak didanai berdasarkan employee service entitlements in accordance
Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 with Labor Law No. 13/2003 dated March 25,
tanggal 25 Maret 2003 (“UUTK”) yang telah 2003 (“Law”) which amended with Job Creation
diperbaruhi menggunakan UU Cipta Kerja Law No. 11/2020 and the Company’s
No. 11/2020 dan berdasarkan peraturan employment regulation, its implementation
ketenagakerjaan Perusahaan, maka ketentuan guidance will have impact to the obligation for
tersebut tersebut berdampak pada liabilitas post-employment benefit.
imbalan pasca kerja.
Beban pensiun sesuai UUTK ditentukan melalui Pension costs in accordance with the Law are
perhitungan aktuaria secara periodik dengan determined by periodic actuarial calculation
menggunakan metode projected-unit-credit dan using the projected-unit-credit method and
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil applying the assumptions on discount rate,
yang diharapkan atas aset dana pensiun dan expected return on plan assets and annual rate
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun of increase in compensation.
tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas All re-measurements, comprising of actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil gains and losses, and the return of plan assets
atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga (excluding net interest) are recognized
bersih) diakui langsung melalui penghasilan immediately through other comprehensive
komprehensif lain dengan tujuan agar aset atau income in order for the net pension asset or
kewajiban pensiun bersih diakui dalam laporan liability recognized in the statement of financial
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai position to reflect the full value of the plan deficit
penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. and surplus. Re-measurements are not
Pengukuran kembali tidak mereklasifikasi laba reclassified to profit or loss in subsequent
atau rugi pada periode berikutnya. periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada All past service costs are recognized at the
saat yang lebih dulu antara ketika earlier of when the amendment/curtailment
amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika occurs and when the related restructuring or
biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan termination costs are recognized. As a result,
kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu unvested past service costs can no longer be
yang belum vested tidak lagi dapat deferred and recognized over the future vesting
ditangguhkan dan diakui selama periode period.
vesting masa depan.
37
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Liabilitas imbalan kerja karyawan (lanjutan) p. Provision for employee service entitlement
(continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other Long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as
penghargaan dicadangkan dan diakui sebagai long service awards are accrued and
biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai recognized as expense when services have
yang memenuhi kriteria. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Perusahaan. benefits are determined based on the
Company’s regulations.
q. Provisi q. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, as a result of a past event, it is probable that the
kemungkinan besar Perusahaan diharuskan Company will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation and a reliable estimate can be made
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari cash flows.
arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognized as an asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
r. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi r. Transactions and balances with related
parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut: principally defined as:
(i) Perusahaan dibawah pengendalian (i) entities under the control of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak; and Subsidiary;
(ii) Perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
38
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi r. Transactions and balances with related
(lanjutan) parties (continued)
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan): principally defined as (continued):
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with an interest in the voting that
memberikan investor tersebut suatu gives them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) Perusahaan dibawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under (i) to
investor yang dijelaskan dalam catatan (i) (iii) above;
sampai (iii) di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota keluarga (v) key management and close family member;
terdekatnya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled or
bersama atau dipengaruhi secara significantly influenced by Government,
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri which is defined as the Minister of Finance
keuangan yang merupakan pemegang who has share ownership in the entity.
saham dari entitas.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to financial statements and the detail are
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam presented in the Note 30 of the financial
Catatan 30 atas laporan keuangan. statements.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgments are continually evaluated
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor and are based on historical experience and other
lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa depan factors, including expectations of future events that
yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. are believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from these
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki estimates. The estimates and assumptions that
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset have a significant effect on the carrying amounts of
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini: assets and liabilities are described below:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is satisfied that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk has the resources to continue in business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak melihat adanya ketidakpastian is not aware of any material uncertainties that may
material yang dapat menimbulkan keraguan yang cast significant doubt upon the Company’s ability to
signifikan terhadap kemampuan Perusahaan untuk continue as a going concern. Therefore, the
mempertahankan kelangsungan hidupnya. Oleh financial statements continue to be prepared on the
karena itu, laporan keuangan telah disusun atas going concern basis.
dasar usaha yang berkelanjutan.
39
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas Classification of financial assets and financial
keuangan liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company designates classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan asset and liability by considering the criteria defined
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan in PSAK No. 71, “Financial instruments: Recognition
kriteria dalam PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan: and Measurement”. Financial asset and financial
Pengakuan dan Pengukuran”. Aset keuangan dan liability are recognized in accordance with the
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan Company’s accounting policy as disclosed in Note
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada 2c to the financial statements.
Catatan 2c atas laporan keuangan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statement of the
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, maka nilai financial position cannot be derived from active
wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai markets, they are determined using a variety of
teknik penilaian termasuk penggunaan model valuation techniques that include the use of
matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa possible, but where observable market data are not
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan available, judgment is required to establish fair
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai values.
wajar.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment losses on financial assets
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statements of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba should be recorded in the statement of profit or loss.
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen In particular, judgment by management is required
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus in the estimation of the amount and timing of future
kas di masa mendatang ketika menentukan cash flows when determining the impairment loss.
penurunan nilai.
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan membuat In estimating these cash flows, the Company makes
justifikasi tentang situasi keuangan nasabah dan judgments about the customer’s financial situation
nilai realisasi bersih jaminan. Estimasi-estimasi ini and the net realizable value of collateral. These
didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah estimates are based on assumptions about a
faktor dan hasil aktual yang mungkin berbeda, yang number of factors and actual results may differ,
tercermin dalam perubahan di masa mendatang resulting in future changes to the allowance of
atas cadangan kerugian penurunan nilai tersebut. impairment losses.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan penyisihan atas pajak Perusahaan. provision for tax. The Company provides tax
Perusahaan menentukan penyisihan atas Pajak provision for Corporate Income Tax based on
Penghasilan Badan berdasarkan estimasi atas estimates whether the additional taxes will be due.
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika Where the final tax outcome of these matters is
hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang different from the amounts that were initially
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact the profit and
berdampak pada laba rugi. Perusahaan mengakui loss. The Company recognizes liabilities for
liabilitas atas Pajak Penghasilan Badan expected Corporate Income Tax issues based on
berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak estimates of corporate taxable income.
badan.
40
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer difference. Management’s judgment is required to
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen determine the amount of deferred tax assets that
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak can be recognized, based upon the likely timing on
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu level of future taxable profits, together with future tax
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa planning strategics.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Imbalan pasca-kerja ditentukan berdasarkan Post-employment benefits are determined based on
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuaria actuarial valuation. The actuarial valuation involves
mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat making assumptions about discount rate, future salary
diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, increases, mortality rate, resignation rate and others.
tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Perubahan Any changes in these assumptions will impact the
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat carrying amount of post-employment benefits
kewajiban imbalan pasca-kerja. obligations.
Provisi Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Company has
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) a present obligation (legal or constructive), as a
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an outflow
kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut of resources embodying economic benefits will be
akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang estimate can be made of the amount of the
andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat obligation.
dibuat.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 25.902.130 26.005.335 Rupiah
Mata uang asing 9.183.139 7.385.258 Foreign currency
35.085.269 33.390.593
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1.886.212.694 1.806.747.141 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 82.462.781.411 67.545.323.808 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 10.884.125 9.065.000 Cabang Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 9.970.000 10.092.357 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 9.970.000 9.970.000 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 9.440.000 9.800.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
41
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.164.409 9.655.729 (Persero) Tbk
PT Bank BCA Syariah 9.099.879 9.162.081 PT Bank BCA Syariah
PT Bank BTPN Tbk 8.530.391 8.564.998 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Permata Tbk 8.180.278 8.980.278 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 8.480.010 8.951.455 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 8.328.995 8.728.995 PT Bank HSBC Indonesia
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 7.679.160 7.094.607 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
PT Bank OCBC NISP Tbk 6.472.000 6.772.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
84.455.193.352 69.458.908.449
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 74.297.555 45.817.639 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank Indonesia 516.361.930 343.308.400 Bank Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 397.713.408 55.269.590 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 5.635.802 5.900.226 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
994.008.695 450.295.855
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 22.613.792 24.448.038 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank Indonesia 14.856.930 16.061.197 Bank Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.682.954 2.466.945 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 9.539.368 10.092.850 Indonesia Tbk
48.693.044 53.069.030
Jumlah kas di Bank 85.497.895.091 69.962.273.334 Total cash in bank
Pencadangan atas kas di bank (89.905.148) (59.025.885) Provision of cash in bank
85.407.989.943 69.903.247.449
Jumlah kas dan setara kas 85.443.075.212 69.936.638.042 Total cash and cash equivalent
42
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG REVERSE REPO 5. REVERSE REPO RECEIVABLE
Rincian dari piutang reverse repo adalah sebagai The details of reverse repo receivable are as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2023
Piutang
reverse
Nilai jual repo/
Nilai beli/ kembali/ Reverse
Efek/ No Seri/ Tanggal transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Agreed resell repo
Securities Series Trade date Maturity date amount amount receivable
a. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 12 Mei 2023/ 8 November 2023/ 10.000.000.000 10.850.000.000 10.236.111.111
May 12, 2023 November 8, 2023
b. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 12 Mei 2023/ 8 November 2023/ 14.000.000.000 15.190.000.000 14.330.555.556
May 12, 2023 November 8, 2023
c. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 12 Mei 2023/ 8 November 2023/ 25.908.429.124 28.110.645.600 26.520.155.923
May 12, 2023 November 8, 2023
d. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 21 Juni 2023/ 18 Desember 2023/ 42.000.000.000 45.360.000.000 42.168.000.000
June 21, 2023 December 18, 2023
e. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 10 Maret 2023/ 6 September 2023/ 50.000.000.000 54.000.000.000 50.492.622.215
March 10, 2023 September 6, 2023
f. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 29 Mei 2023/ 23 November 2023/ 150.000.000.000 160.383.333.333 150.237.066.649
May 29, 2023 November 23, 2023
g. PT Jababeka Tbk KIJA 22 Juni 2023/ 6 Juli 2023/ 5.000.000.000 5.035.000.000 5.022.500.000
June 22, 2023 July 6, 2023
h. Alam Sutera Realty Tbk ASRI 20 Februari 2023/ 18 Agustus 2023/ 90.000.000.000 96.265.000.000 91.473.733.307
February 20, 2023 August 18, 2023
i. MNC Land Tbk KPIG 4 Mei 2023/ 2 Agustus 2023/ 1.300.109.154 1.348.863.248 1.331.528.459
May 4, 2023 August 2, 2023
j. Media Nusantara Citra Tbk MNCN 4 Mei 2023/ 2 Agustus 2023/ 7.619.850.545 7.905.594.941 7.803.996.933
May 4, 2023 August 2, 2023
k. Media Nusantara Citra Tbk MSIN 4 Mei 2023/ 2 Agustus 2023/ 2.814.851.145 2.920.408.063 2.882.876.715
May 4, 2023 August 2, 2023
l. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 4 Mei 2023/ 2 Agustus 2023/ 325.189.155 337.383.749 333.047.893
May 4, 2023 August 2, 2023
m. Global Mediacom Tbk BMTR 22 Mei 2023/ 21 Agustus 2023/ 90.169.357.891 93.588.279.378 91.672.180.523
May 22, 2023 August 21, 2023
n. MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 22 Mei 2023/ 21 Agustus 2023/ 9.830.642.109 10.203.387.289 9.994.486.144
May 22, 2023 August 21, 2023
o. MNC Land Tbk KPIG 15 Mei 2023/ 14 Agustus 2023/ 2.942.805.184 3.054.386.547 3.000.435.118
May 15, 2023 August 14, 2023
p. Media Nusantara Citra Tbk MNCN 15 Mei 2023/ 14 Agustus 2023/ 12.040.557.285 12.497.095.082 12.276.351.532
May 15, 2023 August 14, 2023
q. Media Nusantara Citra Tbk MSIN 15 Mei 2023/ 14 Agustus 2023/ 4.440.575.434 4.608.945.177 4.527.534.664
May 15, 2023 August 14, 2023
r. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 15 Mei 2023/ 14 Agustus 2023/ 736.064.097 763.973.195 750.478.686
May 15, 2023 August 14, 2023
s. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 5 April 2023/ 4 Juli 2023/ 35.829.593.651 37.173.203.413 37.128.416.420
April 5, 2023 July 4, 2023
t. MNC Vision Networks Tbk IPTV 5 April 2023/ 4 Juli 2023/ 14.170.406.349 14.701.796.587 14.684.083.580
April 5, 2023 July 4, 2023
u. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 24 Februari 2023/ 23 Agustus 2023/ 30.000.000.000 32.400.000.000 30.497.066.670
February 24, 2023 August 23, 2023
v. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 15 Juni 2023/ 12 Desember 2023/ 42.895.500.000 46.112.662.500 43.181.470.000
June 15, 2023 December 12, 2023
w. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 12 April 2023/ 9 Oktober/ 60.000.000.000 64.500.000.000 62.000.000.000
April 12, 2023 October 9, 2023
x. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 4 April 2023/ 28 September 2023/ 30.000.000.000 32.360.000.000 31.173.333.333
April 4, 2023 September 28, 2023
y. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 12 Mei 2023/ 8 November 2023/ 50.000.000.000 54.250.000.000 51.180.555.556
May 12, 2023 November 8, 2023
z. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 15 Juni 2023/ 17 Juli 2023/ 2.934.699.242 2.979.045.808 2.956.872.525
June 15, 2023 July 17, 2023
aa. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk WMPP 15 Juni 2023/ 17 Juli 2023/ 2.062.759.739 2.093.930.330 2.078.345.034
June 15, 2023 July 17, 2023
bb. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 21 Maret 2023/ 31 Juli 2023/ 32.691.825.120 34.729.615.553 34.266.481.363
March 21, 2023 July 31, 2023
cc. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 21 Maret 2023/ 31 Juli 2023/ 16.316.797.921 17.333.878.324 16.134.452.632
March 21, 2023 July 31, 2023
836.030.011.145 891.056.428.117 850.334.738.541
43
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG REVERSE REPO (lanjutan) 5. REVERSE REPO RECEIVABLE (continued)
Rincian dari piutang reverse repo adalah sebagai The details of reverse repo receivable are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Piutang
reverse
Nilai jual repo/
Nilai beli/ kembali/ Reverse
Efek/ No Seri/ Tanggal transaksi/ Jatuh tempo/ Purchase Agreed resell repo
Securities Series Trade date Maturity date amount amount receivable
a. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 14 November 2022/ 12 Mei 2023/ 10.000.000.000 10.845.277.778 10.221.944.445
November 14, 2022 May 12, 2023
b. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 14 November 2022/ 12 Mei 2023/ 14.000.000.000 15.183.388.889 14.310.722.222
November 14, 2022 May 12, 2023
c. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 14 November 2022/ 13 Februari 2023/ 25.908.429.124 28.098.411.064 26.483.452.315
November 14, 2022 February 13, 2023
d. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 23 Desember 2022/ 21 Juni 2023/ 42.000.000.000 45.360.000.000 42.149.333.273
December 23, 2022 June 21, 2023
e. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 20 Desember 2022/ 16 Juni 2023/ 50.000.000.000 53.955.555.556 50.244.444.444
December 20, 2022 June 16, 2023
f. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 12 September 2022/ 10 Maret 2023/ 50.000.000.000 53.977.777.778 50.422.222.222
September 12, 2022 March 10, 2023
g. Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 5 September 2022/ 2 Juni 2023/ 100.000.000.000 107.955.555.556 101.155.555.556
September 5, 2022 June 2, 2023
h. PT Jababeka Tbk KIJA 28 Desember 2022/ 11 Januari 2023/ 5.000.000.000 5.035.000.000 5.007.500.000
December 28, 2022 January 11, 2023
i. Alam Sutera Realty Tbk ASRI 24 Agustus 2022/ 20 Februari 2023/ 90.000.000.000 96.300.000.000 91.365.000.000
August 24, 2022 February 20, 2023
j. MNC Land Tbk KPIG 7 November 2022/ 6 Februari 2023/ 1.456.076.812 1.511.286.392 1.488.838.541
November 7, 2022 February 6, 2023
k. Media Nusantara Citra Tbk MNCN 7 November 2022/ 6 Februari 2023/ 9.168.235.071 9.515.863.984 9.374.520.360
November 7, 2022 February 6, 2023
l. Media Nusantantara Citra Tbk MSIN 7 November 2022/ 6 Februari 2023/ 988.901.320 1.026.397.162 1.011.151.600
November 7, 2022 February 6, 2023
m. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 7 November 2022/ 6 Februari 2023/ 446.786.796 463.727.462 456.839.499
November 7, 2022 February 6, 2023
n. Global Mediacom Tbk BMTR 21 November 2022/ 21 Februari 2023/ 87.271.558.154 90.616.967.883 88.726.084.124
November 21, 2022 February 21, 2023
o. MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 21 November 2022/ 23 Februari 2023/ 12.728.441.846 13.216.365.450 12.940.582.543
November 21, 2022 February 23, 2023
p. MNC Land Tbk KPIG 14 November 2022/ 13 Februari 2023/ 3.535.317.036 3.669.364.473 3.604.550.328
November 14, 2022 February 13, 2023
q. Media Nusantantara Citra Tbk MNCN 14 November 2022/ 13 Februari 2023/ 15.539.901.402 16.129.122.664 15.844.224.471
November 14, 2022 February 13, 2023
r. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 14 November 2022/ 13 Februari 2023/ 1.084.781.562 1.125.912.863 1.106.025.201
November 14, 2022 February 13, 2023
s. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 25 Oktober 2022/ 23 Januari 2023/ 32.180.405.612 33.387.170.823 33.078.775.269
Oktober 25, 2022 January 23, 2023
t. MNC Vision Networks Tbk IPTV 25 Oktober 2022/ 23 Januari 2023/ 17.819.594.388 18.487.829.177 18.317.058.064
October 25, 2022 January 23, 2023
u. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 14 November 2022/ 12 Mei 2023/ 50.000.000.000 54.226.388.889 51.109.722.222
November 14, 2022 May 12, 2023
v. Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 25 Oktober 2022/ 21 April 2023/ 5.000.000.000 5.420.277.778 5.158.194.445
October 25, 2022 April 21, 2023
w. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 5 Agustus 2022/ 1 Februari 2023/ 50.000.000.000 54.250.000.000 51.369.444.444
August 5, 2022 February 1, 2023
674.128.429.073 719.757.641.621 684.946.185.588
Tingkat bunga piutang reverse repo pada periode Interest rate on reverse repo receivable during June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 berkisar antara 30, 2023 and December 31, 2022 ranged between
14,00% - 18,00% dan 11,00% - 18,00% per tahun. 14.00% - 18.00% and 11.00% - 18.00% per annum,
respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai piutang impairment losses on reverse repo receivable
reverse repo yang perlu dibentuk pada tanggal should be provided as of June 30, 2023 and
30 June 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
44
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK, NETO 6. MARKETABLE SECURITIES, NET
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Portofolio Efek untuk diperdagangkan Marketable securities
Saham Shares type
Pihak ketiga 3.547.790.798 618.209.344 Third parties
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian
penurunan nilai (275.254.000) (275.264.000) Allowance for possible losses
Total 3.272.536.798 342.945.344 Total
Nilai wajar efek ekuitas ditentukan berdasarkan The fair value of the equity securities is determined
harga tercatat di PT Bursa Efek Indonesia pada hari based on the listed price at Indonesia Stock
terakhir bursa pada periode tersebut dan nilai wajar Exchange on the last day of exchange in the period
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar yang and the fair value of the bonds is determined based
tercatat di IBPA pada hari terakhir. on the market price listed in the IBPA on the last day.
7. PIUTANG LEMBAGA KLIRING DAN 7. RECEIVABLE FROM CLEARING AND
PENJAMINAN GUARANTEE INSTITUTION
a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan a. Receivable from Clearing and Guarantee
Institution
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Piutang transaksi bursa 110.142.375.500 670.613.201.100 Clearing receivable
Setoran jaminan 53.073.365.765 51.670.518.706 Security deposit
163.215.741.265 722.283.719.806
b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Payable to Clearing and Guarantee
Institution
Akun ini merupakan utang KPEI sehubungan This account represents payable to KPEI in
dengan penyelesaian transaksi perdagangan relation to net securities transaction settlement.
efek bersih (net settlement).
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Utang transaksi bursa 5.723.277.000 - Clearing payable
5.723.277.000 -
45
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG NASABAH, NETO 8. CUSTOMERS RECEIVABLE, NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai perantara the Company’s transaction as a trade intermediary:
perdagangan:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Piutang nasabah Non-institutional
non kelembagaan customers receivable
Pihak ketiga 226.462.753.760 453.206.842.767 Third parties
Piutang nasabah kelembagaan Institutional customers receivable
Pihak berelasi (Catatan 30) 843.028.888.322 562.062.566.077 Related party (Notes 30)
Pihak ketiga 297.844.994.798 97.290.399.154 Third parties
1.140.873.883.120 659.352.965.231
1.367.336.636.880 1.112.559.807.998
Dikurangi penyisihan kerugian Less provision for
penurunan nilai (13.929.214.270) (13.929.214.270) impairment loss
1.353.407.422.610 1.098.630.593.728
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan dalam In general, all receivables are settled in a short time,
waktu singkat, biasanya dalam waktu dua hari dari usually within two days from the trading date, so the
tanggal perdagangan, sehingga risiko tertagihnya risk of collection of the receivables is not significant,
piutang tidak signifikan.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying amount
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian and the corresponding expected credit loss
terkait untuk piutang nasabah adalah sebagai allowances of receivables from customers is as
berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2023 1.098.489.843.846 140.749.882 13.929.214.270 1.112.559.807.998 as at January 1, 2023
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
Bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.351.664.966.190 1.742.456.420 - 1.353.407.422.610 originated or purchase
Pembayaran kembali (1.098.489.843.846) (140.749.882) - (1.098.630.593.728) Repayment
30 Juni 2023 1.351.664.966.190 1.742.456.420 13.929.214.270 1.367.336.636.880 June 30, 2023
46
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG NASABAH, NETO (lanjutan) 8. CUSTOMERS RECEIVABLE, NET (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying amount
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian and the corresponding expected credit loss
terkait untuk piutang nasabah adalah sebagai allowances of receivables from customers is as
berikut (lanjutan): follows (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2022 613.282.388.805 7.805.092.336 13.929.214.270 635.016.695.411 as at January 1, 2022
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
Bersih penyisihan piutang - - loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.098.489.843.846 140.749.882 - 1.098.630.593.728 originated or purchase
Pembayaran kembali (613.282.388.805) (7.805.092.336) - (621.087.481.141) Repayment
31 Desember 2022 1.098.489.843.846 140.749.882 13.929.214.270 1.112.559.807.998 31 December 2022
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the impairment losses are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ June 30, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2023 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2023
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchases
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
30 Juni 2023 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 June 30, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2022 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2022
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchases
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
31 Desember 2022 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 December 31, 2022
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai. impairment losses is adequate.
47
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PERUSAHAAN EFEK LAIN 9. RECEIVABLES FROM OTHER SECURITIES
COMPANIES
Akun ini merupakan piutang dari perusahaan efek This account is account receivable from other
lain sehubungan dengan transaksi perdagangan securities companies related to securities trading
efek. transactions.
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 2.831.706 2.831.706 Related parties (Note 30)
2.831.706 2.831.706
b. Berdasarkan kegiatan b. Based on activity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Transaksi Jual Efek 2.831.706 2.831.706 Securities selling transaction
2.831.706 2.831.706
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang Management believes that receivables from other
perusahaan efek lain dapat tertagih seluruhnya securities companies are fully collectible therefore
sehingga tidak dibentuk cadangan kerugian no allowance for impairment losses were provided.
penurunan nilai.
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Lain-lain 72.423.091 6.559.308 Others
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
Pendapatan yang masih
harus diterima 3.596.703.860 943.860.000 Accrued fee
Lain-lain 51.656.418 109.430.482 Others
3.720.783.369 1.059.849.790
48
Page 53
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN PADA BURSA EFEK 11. INVESTMENT IN STOCK EXCHANGE
Saldo penyertaan pada bursa efek sebesar Balance of investment in stock exchange amounting
Rp135.000.000 pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 to Rp135,000,000 as of June 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 merupakan penyertaan December 31, 2022, represents investment in
saham kepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai shares of PT Bursa Efek Indonesia as one of the
salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. requirements as member of the exchange.
Tidak terdapat penurunan nilai penyertaan pada There is no impairment of investments in stock
bursa efek pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan exchange as of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022. 2022.
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 June/June 30, 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 Juni/
January 1 Additions Deductions Reclassification June 30
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor
dan komputer 42.992.739.289 170.098.188 479.192.182 - 42.683.645.295 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.262.770.543 - - - 2.262.770.543 Motor vehicles
Perabot kantor 15.580.263.776 274.937.497 - - 15.855.201.273 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian 203.309.250 75.000.000 129.109.250 - 149.200.000 Construction in progress
61.039.082.858 520.035.685 608.301.432 - 60.950.817.111
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor
dan komputer 33.489.532.223 2.003.122.420 479.192.182 - 35.013.462.461 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.126.030.751 27.649.955 - - 2.153.680.706 Motor vehicles
Perabot kantor 15.391.363.302 304.751.235 - - 15.696.114.537 Furniture and fixture
51.006.926.276 2.335.523.610 479.192.182 - 52.863.257.704
Nilai buku neto 10.032.156.582 8.087.559.407 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor
dan komputer 41.405.824.912 2.008.228.510 421.314.133 - 42.992.739.289 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.255.804.543 51.216.000 44.250.000 - 2.262.770.543 Motor vehicles
Perabot kantor 16.181.868.213 59.122.523 660.726.960 - 15.580.263.776 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian - 203.309.250 - - 203.309.250 Construction in progress
59.843.497.668 2.321.876.283 1.126.291.093 - 61.039.082.858
`
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor
dan komputer 29.577.270.213 4.333.576.143 421.314.133 - 33.489.532.223 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.121.382.842 48.897.909 44.250.000 - 2.126.030.751 Motor vehicles
Perabot kantor 15.504.266.663 547.823.599 660.726.960 - 15.391.363.302 Furniture and fixture
47.202.919.718 4.930.297.651 1.126.291.093 - 51.006.926.276
Nilai buku neto 12.640.577.950 10.032.156.582 Net book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki oleh impairment on fixed assets owned by the Company.
Perusahaan.
49
Page 54
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA, NETO 13. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni/
January 1, 2023 Additions Deductions June 30, 2023
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 18.923.525.916 516.666.667 -) 19.440.192.583 Building
Kendaraan bermotor 2.879.367.089 -) -) 2.879.367.089 Motor vehicles
21.802.893.005 516.666.666 -) 22.319.559.672
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (14.158.051.024) (2.655.741.525) -) (16.813.792.549) Building
Kendaraan bermotor (971.504.012) (287.936.709) -) (1.259.440.721) Motor vehicles
(15.129.555.036) (2.943.678.234) -) (18.073.233.270)
Total 6.673.337.969 (2.427.011.568) - 4.246.326.402 Total
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 19.766.302.530 381.193.217 (1.223.969.831) 18.923.525.916 Building
Kendaraan bermotor 2.879.367.089 - - 2.879.367.089 Motor vehicles
22.645.669.619 381.193.217 (1.223.969.831) 21.802.893.005
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (10.062.221.286) (5.319.799.569) 1.223.969.831 (14.158.051.024) Building
Kendaraan bermotor (395.630.594) (575.873.418) - (971.504.012) Motor vehicles
(10.457.851.880) (5.895.672.987) 1.223.969.831 (15.129.555.036)
Total 12.187.817.739 (5.514.479.770) - 6.673.337.969 Total
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table are shows the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi: which presented in statement of proft and loss:
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2023/
Year Ended June 30, 2023
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 2.655.741.525 173.285.233 2.829.026.758 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 287.936.709 110.919.461 398.856.170 Rent motor vehicles
Total 2.943.678.234 284.204.694 3.227.882.928 Total
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2022/
Year Ended June 30, 2022
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 2.664.058.031 367.617.833 3.031.675.865 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 287.936.709 137.423.011 425.359.719 Rent motor vehicles
Total 2.951.994.740 505.040.844 3.457.035.584 Total
50
Page 55
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 13. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Rata-rata masa sewa adalah 1 - 3 (satu sampai tiga) The average lease term is 1 - 3 (one until three) years.
tahun.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Pemeliharaan perangkat lunak 1.635.067.220 3.842.973.976 Software maintenance
Biaya provisi Standby Letters Standby Letters of Credit
of Credit 354.861.105 709.722.216 facility fee
Komunikasi 155.155.759 101.700.004 Communication
Asuransi Insurance
Pihak berelasi (Catatan 30) 14.150.755 3.144.230 Related party (Note 30)
Pihak ketiga 1.214.197.507 306.511.170 Third parties
Uang muka karyawan 181.742.678 291.017.054 Advances to employee
Uang muka Advances to
karyawan kunci (Catatan 30) 23.907.688 15.582.047 key employees (Note 30)
Sewa gedung 11.500.000 - Building rental
Lain-lain 60.765.000 85.233.753 Others
3.651.347.712 5.355.884.450
Lain-lain Others
Jaminan sewa kantor 200.060.000 170.060.000 Office rental deposit
Jaminan telepon 36.000.000 36.000.000 Telephone deposit
Jaminan lainnya 550.000 550.000 Other deposits
236.610.000 206.610.000
3.887.957.712 5.562.494.450
15. UTANG NASABAH 15. CUSTOMERS PAYABLE
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payable arising from the
Perusahaan sebagai perantara perdagangan. company’s transaction as a trade intermediary.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Utang nasabah non-kelembagaan Non-institutional customers payable
Pihak ketiga 128.257.280.924 25.203.578.037 Third parties
Utang nasabah kelembagaan Institutional customers payable
Pihak berelasi (Catatan 30) 984.131.349.425 1.286.210.133.552 Related parties (Notes 30)
Pihak ketiga 167.539.793.142 62.181.357.326 Third parties
1.151.671.142.567 1.348.391.490.878
1.279.928.423.491 1.373.595.068.915
51
Page 56
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pajak PPh 23 1.260.367.209 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 513.205.274 - Value Added Tax
1.773.572.484 -
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 1.058.841.302 6.296.411.548 Article 21
Pasal 23/26 6.707.622.025 234.454.061 Article 23/26
Pasal 25 -) 2.481.726.689 Article 25
Pasal 29 -) 4.340.534.839 Article 29
Pasal 4(2) 10.652.052 28.912.334 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai -) 1.784.368.220 Value Added Tax
Pajak final atas penjualan saham Final tax of the sale of shares
yang diperdagangkan di bursa efek 13.319.930.510 21.555.358.950 traded in the stock exchange
21.097.045.889 36.721.766.641
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
30 Juni / 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Bonus dan tunjangan 3.990.425.148 11.386.838.768 Bonus and allowances
Biaya SWAP (Catatan 30) 1.892.222.223 1.071.666.667 SWAP costs (Note 30)
Otoritas Jasa Keuangan fee 1.507.242.178 692.102.989 Regulator fee
Pemeliharaan sistem 1.152.877.988 744.091.624 System maintenance
Jasa tenaga ahli 967.526.860 1.389.063.526 Professional fees
BPJS Ketenagakerjaan 370.740.883 -) BPJS Ketenagakerjaan
Gaji outsourcing 271.158.494 211.535.660 Outsourcing salary
Listrik 13.741.676 114.132.772 Electricity
Klaim medis -) 169.095.750 Medical claim
Lain-lain 231.113.897 76.352.750 Others
10.397.049.347 15.854.880.506
52
Page 57
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG SUBORDINASI 18. SUBORDINATED LOANS
30 Juni/June 30, 2023
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
07/SL/MSID- KPEI-1244/DIR/1020 12 Oktober 2022/ 12 Oktober 2023/ USD 10.000.000 - 10.000.000 150.260.000.000
MIBG/X/2022 October 12, 2022 October 12, 2023
150.260.000.000
31 Desember/December 31, 2022
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
07/SL/MSID- KPEI-1244/DIR/1020 12 Oktober 2022/ 12 Oktober 2023/ USD 10.000.000 - 10.000.000 157.310.000.000
MIBG/X/2022 October 12, 2022 October 12, 2023
08/SL/MSID- KPEI-1303/DIR/1020 20 Oktober 2022/ 20 Oktober 2023/ USD 8.000.000 - 8.000.000 125.848.000.000
MIBG/X/2022 October 20, 2022 October 20, 2023
283.158.000.000
Utang subordinasi ini merupakan utang jangka The subordinated loans was short term loan from
pendek dari Maybank IBG Holdings Limited yang Maybank IBG Holdings Limited with tenor of one
memiliki jatuh tempo satu tahun dan dapat dilunasi year and can be settled anytime. Company will be
sewaktu-waktu. Perusahaan dikenakan bunga charged at 6.21% for agreement No.
sebesar 6,21% untuk perjanjian No.07/SL/MSID/MIBG/X/2022 and 6.24% for
No.07/SL/MSID/MIBG/X/2022 dan 6,24% untuk agreement No.08/SL/MSID/MIBG/X/2022 per
perjanjian No.08/SL/MSID/MIBG/X/2022 per tahun annum for interest rate on subordinated loan
atas utang subordinasi dalam mata uang Dolar denominated in United States Dollar.
Amerika Serikat.
Apabila terjadi likuidasi, maka pinjaman pinjaman In the event of liquidation, this loan can be repaid
tersebut dapat dilunasi setelah perusahaan after the company has completed all other
menyelesaikan seluruh kewajiban lainnya. obligations.
19. UTANG BANK 19. BANK LOANS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) Related parties (Note 30)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 155.000.000.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.000.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
160.000.000.000 -
53
Page 58
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa terdiri dari: The details of lease liabilities are as follows:
1 Januari/ 30 Juni/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ June 30,
2023 Additions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 4.807.654.289 -) 173.285.233 (2.746.239.966) 2.234.699.556 Property
Kendaraan bermotor 2.059.201.036 -) 110.919.461 (375.000.000) 1.795.120.497 Motor vehicles
Jumlah 6.866.855.325 -) 284.204.694 (3.121.239.966) 4.029.820.053 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2022 Additions Interest expenses Payments 2022
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 9.656.167.357 381.193.217 669.773.647 (5.899.479.932) 4.807.654.289 Property
Kendaraan bermotor 2.547.231.990 - 261.969.046 (750.000.000) 2.059.201.036 Motor vehicles
Jumlah 12.203.399.347 381.193.217 931.742.693 (6.649.479.932) 6.866.855.325 Total
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Transaksi bursa 10.642.339.443 15.780.976.862 Trading expenses
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak ketiga 1.032.267.520 121.062.989 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 6.489.175.662 114.961.100 Related party (Note 29)
Dividen diterima atas efek Dividends on securities
milik nasabah payable to customers
Pihak berelasi (Catatan 30) 522.506.539 13.283.715 Related party (Note 29)
18.686.289.164 16.030.284.666
22. MODAL SAHAM DAN PEMBAGIAN DIVIDEN 22. SHARE CAPITAL AND DIVIDEND
DISTRIBUTIONS
a. Modal saham a. Share capital
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company’s
kepemilikannya pada tanggal-tanggal 30 Juni shareholders and their ownerships as of June
2023 dan 31 Desember 2022: 30, 2023 and December 31, 2022:
Total saham/
Number of
shares
Nilai penuh/ Total/
Full amount) Amount %
Maybank IBG Holding Limited 340.000.000 340.000.000.000 85% Maybank IBG Holding Limited
PT Maybank Indonesia Finance 60.000.000 60.000.000.000 15% PT Maybank Indonesia Finance
400.000.000 400.000.000.000 100%
54
Page 59
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM DAN PEMBAGIAN DIVIDEN 22. SHARE CAPITAL AND DIVIDEND
(lanjutan) DISTRIBUTIONS (continued)
b. Pembagian dividen b. Dividend distribution
Pada tanggal 24 Mei 2022, Perusahaan On May 24, 2022, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an final dividend for 2021
kedua untuk tahun 2021 sebesar Rp129,75 amounting to Rp129.75 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp51,900,000,000 and
seluruhnya Rp51.900.000.000 dan telah was paid on June 3, 2022.
dibayarkan pada tanggal 3 Juni 2022.
Pada tanggal 1 Agustus 2022, Perusahaan On August 1, 2022, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an interim dividend for 2022
pertama untuk tahun 2022 sebesar Rp145,25 amounting to Rp145.25 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp58,100,000,000 and
seluruhnya Rp58.100.000.000 dan telah was paid on August 5, 2022.
dibayarkan pada tanggal 5 Agustus 2022.
Pada tanggal 31 Mei 2023, Perusahaan On May 31, 2023, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an final dividend for 2022
kedua untuk tahun 2022 sebesar Rp183,50 amounting to Rp183.50 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp73,400,000,000 and
seluruhnya Rp73.400.000.000 dan telah was paid on June 14, 2023.
dibayarkan pada tanggal 14 Juni 2023.
23. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA 23. BROKERAGE COMMISSIONS
PERDAGANGAN EFEK
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Komisi transaksi Brokerage commissions
Pihak ketiga 26.561.061.010 43.933.545.402 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 41.007.863.450 39.712.700.618 Related parties (Note 30)
Keuntungan terealisasi dari Realized gains
portofolio efek: from marketable securities:
Keuntungan terealisasi atas Realized gains
penjualan obligasi dan saham (9.300.690.408) 2.422.038.180 from sale of bonds and shares
Keuntungan belum terealisasi atas Unrealized gains from
penjualan obligasi dan saham 1.376.927.066 3.467.216.585 sale of bonds and shares
59.645.161.118 89.535.500.785
55
Page 60
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN KEGIATAN PENASIHAT 24. INCOME FROM FINANCIAL ADVISORY,
KEUANGAN, PENJAMINAN EMISI DAN SECURITIES UNDERWRITING AND SELLING
PENJUALAN EFEK ACTIVITIES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Jasa penasihat keuangan Financial advisory fees
Pihak berelasi (Catatan 30) - 1.525.585.726 Related parties (Note 30)
Pihak ketiga 2.964.210.711 - Third parties
Jasa penjaminan Underwriting fees
Pihak berelasi (Catatan 30) - 924.700.000 Related parties (Note 30)
Pihak ketiga 2.227.524.845 1.560.187.447 Third parties
5.191.735.556 4.010.473.173
25. PENDAPATAN DIVIDEN DAN BUNGA DAN LAIN- 25. DIVIDENDS AND INTEREST INCOME AND
LAIN OTHERS
a. Pendapatan dividen dan bunga a. Dividends and interest income
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Bunga: Interest:
Piutang reverse repo - neto 58.991.834.149 59.709.623.464 Reverse repo receivables - net
Piutang nasabah - neto 17.255.460.803 18.313.834.737 Customer receivables - net
Efek - obligasi 1.468.054 110.173.611 Marketable securities - bonds
76.254.512.259 78.133.632.857
b. Lain-lain b. Others
Lain - lain merupakan pendapatan atas jasa Others represent income from securities
kustodian efek. custodian services.
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Kustodian 280.318.947 118.673.764 Custodian
280.318.947 118.673.764
56
Page 61
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN KEPEGAWAIAN 26. EMPLOYEE EXPENSES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Gaji dan Tunjangan 49.820.605.653 42.506.057.619 Salaries and allowance
Insentif dan komisi 17.793.802.053 22.252.728.587 Incentives and commission
Biaya imbalan kerja 4.461.937.000 4.883.177.000 Employement benefits expense
72.076.344.706 69.641.963.206
27. ADMINISTRASI DAN UMUM 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Asuransi Insurance
Pihak ketiga 3.030.664.047 2.274.855.528 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 30) 11.271.747 173.327.740 Related parties (Note 30)
Biaya transaksi Transaction costs
Pihak ketiga 768.613.523 454.754.055 Third parties
Biaya rumah tangga 195.666.559 117.464.222 Households expenses
Surat-menyurat 4.670.000 16.415.000 Mailings
Keanggotaan 183.892.958 119.514.922 Membership
Materai dan pos 66.959.460 35.382.766 Stamps duty
4.261.738.294 3.191.714.234
28. BEBAN USAHA LAINNYA 28. OTHER OPERATING EXPENSES
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2023 2022
Biaya Otoritas Jasa Keuangan 1.664.465.188 1.561.904.754 Fee for Financial Services Authority
Biaya entertainment 495.948.483 201.056.455 Entertainment expense
Percetakan dan perlengkapan kantor 377.293.443 310.772.618 Printing and office supplies
Listrik 306.101.189 242.366.961 Electricity
Pajak 93.913.891 1.891.939 Tax
Beban transaksi obligasi 232.917 5.379.583 Bonds transaction expense
2.937.955.111 2.323.372.310
57
Page 62
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN - NETO 29. INTEREST AND FACILITY CHARGES - NET
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/
Periods Ended June 30
2023 2022
Pendapatan bunga dari bank: Bank interest income:
Pihak berelasi (Catatan 30) 8.123.788 18.314.828 Related party (Note 29)
Pihak ketiga 3.446.693.419 641.627.039 Third party
3.454.817.207 659.941.867
Beban bunga dan keuangan Interest and financing charges:
Pihak berelasi (Catatan 30) Related party (Note 30)
Bunga utang pemegang saham (12.070.206.953) (2.130.852.769) Shareholder’s loan’s interest
Bunga utang bank (25.625.000) (192.013.889) Bank loans’ interest from bank
Pihak ketiga Third party
Bunga utang bank (3.370.620.883) (8.258.728.651) Bank loans’ interest from bank
Administrasi bank dan lainnya (963.945.695) (1.191.905.716) Bank’s administration and others
(16.430.398.531) (11.773.501.025)
(12.975.581.324) (11.113.559.158)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 30. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties,
berelasi, terutama dengan pemegang saham dan especially with shareholders and entities under
entitas di bawah pengendalian yang sama. common control. These transactions are as follows:
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai
berikut:
Pihak yang berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
1. Maybank IBG Holding Limited Pemegang saham pengendali/ a. Piutang lain – lain/Other receivables
Controlling shareholder b. Utang subordinasi/Subordinated loans
c. Beban Bunga dan keuangan/interest expense
2. Maybank Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Piutang nasabah/Customers receivable
yang sama/Owned by the same b. Piutang perusahaan efek lain/Receivables
ultimate shareholder from other securities companies
c. Utang nasabah/Customers payable
d. Utang lain-lain/Other payables
e. Pendapatan/ Operation revenue
f. Beban pemeliharaan sistem/Software
maintenance expenses
3. Maybank Research Pte. Ltd Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan riset - neto/Research fee
yang sama/Owned by the same income - net
ultimate shareholder
4. Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key management a. Aset lain-lain/Other assets
Directors and commissioners
5. PT Bank Maybank Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham a. Kas dan setara kas/Cash and cash
akhir yang sama/Owned by the equivalents
same ultimate shareholder b. Pendapatan (beban) lain-lain – neto/Other
income (expense) - net
58
Page 63
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 30. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties,
berelasi, terutama dengan pemegang saham dan especially with shareholders and entities under
entitas di bawah pengendalian yang sama. common control. These transactions are as follows
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai berikut (continued):
(lanjutan):
Pihak yang berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
6. PT Asuransi Etiqa Internasional Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Aset lain - lain/Other assets
Indonesia yang sama/Owned by the same b. Beban/Expenses
ultimate shareholder
7. PT Maybank Indonesia Finance Pemegang saham/Shareholder a. Pendapatan usaha/ Operating revenue
b. Beban/Expenses
8. Maybank Shared Services Sdn Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Beban/Expenses
Bhd yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
9. PT Wahana Ottomitra Multiartha Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan usaha/Operating revenue
Tbk yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain brokerage activities and
dan penjaminan emisi saham dengan pihak-pihak underwriting jointly with related parties. Brokerage
berelasi. Besarnya komisi atas jasa perantara commissions are earned at rates ranging from
efek adalah antara 0,02% - 0,225% (kotor) dari nilai 0.02% - 0.225% (gross) of the transaction amount in
transaksi pada tahun 2023 dan 2022. Sedangkan, 2023 and 2022. While, underwriting fees are
penentuan besarnya imbalan jasa penjaminan emisi determined based on mutual agreement between
saham disepakati secara bersama pada tahun 2023 parties in 2023 and 2022.
dan 2022.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas (Catatan 4) Cash and cash equivalents (Note 4)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.992.663.409 1.887.105.668 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Piutang nasabah (Catatan 8) Customers receivable (Note 8)
Maybank Securities, Pte. Ltd 843.028.888.322 562.062.566.077 Maybank Securities, Pte. Ltd
Piutang perusahaan Receivables from Other
efek lain (Catatan 9) Securities Companies (Note 9)
Maybank Securities, Pte. Ltd 2.831.706 2.831.706 Maybank Securities, Pte. Ltd
Piutang lain-lain (Catatan 10) Other Receivables (Note 10)
Maybank Securities, Pte. Ltd 51.656.418 109.430.482 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Investment Bank Berhad - 943.860.000 Maybank Investment Bank Berhad
Maybank Research, Pte. Ltd 3.596.703.860 - Maybank Research, Pte.Ltd
Aset lain-lain (Catatan 14) Other Assets (Note 14)
Uang muka karyawan kunci 23.907.688 15.582.047 Key employee advance
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa International
Indonesia 14.150.755 3.144.230 Indonesia
848.710.802.158 565.024.520.210
Sebagai persentase terhadap
total aset 34,07% 16,70% As a percentage to total assets
59
Page 64
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 30. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah (Catatan 15) Customers payable (Note 15)
Maybank Securities, Pte. Ltd 984.131.349.425 1.286.210.133.552 Maybank Securities, Pte. Ltd
Utang subordinasi (Catatan 18) Subordinated loans (Note 18)
Maybank IBG Holding Limited 150.260.000.000 283.158.000.000 Maybank IBG Holding Limited
Utang bank (Catatan 19) Bank loans (Note 19)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 155.000.000.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Utang lain-lain (Catatan 21) Other payables (Note 21)
Maybank IBG Holding Limited 5.500.118.548 - Maybank IBG Holding Limited
Maybank Securities, Pte. Ltd 660.633.832 114.961.100 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Research, Maybank Research,
Pte. Ltd 328.423.282 - Pte. Ltd
Dividen diterima atas efek Dividends from
milik nasabah securities owned by client
Maybank Securities, Pte. Ltd 522.506.539 13.283.715 Maybank Securities, Pte. Ltd
Biaya masih harus dibayar (Catatan 17) Accrued expenses (Note 17)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.892.222.223 1.071.666.667 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1.298.295.253.849 1.570.568.045.034
Sebagai persentase terhadap
total liabilitas 76,42% 88,61% As a percentage to total liabilities
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2023 2022
Pendapatan usaha Operating revenue
Pendapatan kegiatan perantara
perdagangan efek (Catatan 23) Brokerage commissions (Note 23)
Maybank Securities, Pte. Ltd 41.007.863.450 39.712.700.618 Maybank Securities, Pte. Ltd
Komisi penjaminan (Catatan 24) Underwriting fees (Note 24)
PT Maybank Indonesia Finance - 447.000.000 PT Maybank Indonesia Finance
PT WOM Finance Tbk. - 477.000.000 PT WOM Finance Tbk
Jasa penasihat keuangan (Catatan 24) Financial advisory fees (Note 24)
Maybank Investment Maybank Investment
Banking Berhad - 347.521.726 Banking Berhad
41.007.863.450 41.462.622.344
Sebagai persentase terhadap As a percentage to total
total pendapatan usaha 29,01% 24,13% operating revenues
60
Page 65
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 30. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Periode yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni/Period Ended
June 30
2023 2022
Beban Expenses
Asuransi (Catatan 27) Insurance (Note 27)
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa Internasional
Indonesia 11.271.747 173.327.740 Indonesia
Maybank Investment Bank Berhad. - 2.748.136 Maybank Investment Bank Berhad.
Jasa profesional Professional fees
Maybank Securities, Pte. Ltd 89.273.513 5.781.861 Maybank Securities, Pte. Ltd
Pemeliharaan perangkat lunak System maintenance
Maybank Securities, Pte. Ltd 1.570.344.036 1.552.411.990 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Shared Services Sdn Bhd 180.781.039 588.497.061 Maybank Shared Services Sdn Bhd
Maybank Investment Bank Berhad. - 117.623.120 Maybank Investment Bank Berhad.
1.851.670.335 2.437.641.772
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total beban usaha 1,82% 2,61% total operating expenses
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expense)
Pendapatan riset - neto Research fee income - net
Maybank Research, Pte. Ltd *) 3.231.569.776 2.244.687.756 Maybank Research, Pte. Ltd *)
Pendapatan bunga dari bank (Catatan 29) Bank interest income (Note 29)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 8.123.788 18.314.828 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Beban bunga dan keuangan (Catatan 29) Interest and facility charges (Note 29)
Maybank IBG Holdings Limited (12.070.206.953) (2.130.852.769) Maybank IBG Holdings Limited
Beban bunga utang Bank interest expense
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (25.625.000) (192.013.889) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Beban transaksi derivatif Derivative transaction expense
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (7.088.707.606) (354.000.000) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(15.944.845.995) (413.864.074)
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total beban lain-lain-neto 373,60% 0,05% total other income (expense) - net
*) Pendapatan riset dari Maybank Securities, Pte. *) Research fee income from Maybank Research,
Ltd. merupakan pendapatan atas jasa riset Pte. Ltd. Represent revenue of research service
sesuai perjanjian “Service Level and Intra Group as agreed on agreement “Service Level and Intra
Outsourcing Agreements for Research & Group Outsourcing Agreements for Research &
Regional Research”. Regional Research”.
61
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 30. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Pendapatan jasa penasihat keuangan merupakan Revenue of financial advisory fee represents
pendapatan atas jasa penasihat keuangan dalam revenue of financial advisory fee regarding the
rangka pengenalan, penilaian risiko kredit dan introduction of the order, credit risk and supporting
pendukung penjualan kepada pelanggan. sales to customer.
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai The Company's activities are exposed to the
macam risiko-risiko keuangan berikut: risiko following financial risks: liquidity risk, credit risk,
likuiditas, risiko kredit, risiko harga saham, risiko shares price risk, interest rate risk, and foreign
tingkat bunga, dan risiko nilai tukar mata uang asing. exchange risk. The Company's overall risk
Secara keseluruhan, program manajemen risiko management program focuses to mitigate the
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company's financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dimana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Perusahaan menyiapkan proyeksi arus kas The Company prepares daily cash flow
harian. Perusahaan harus memastikan bahwa projection. The Company ensures that any
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi projected net cash shortage can be covered by
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga credit facilities available from financial
keuangan. institutions.
Perusahaan harus menyebar profil pinjaman The Company spreads borrowing profiles so as
untuk mencegah terjadinya pinjaman dalam to avoid having large amounts of borrowings
jumlah besar yang jatuh tempo dalam waktu maturing on the same period.
yang sama.
Tabel berikut mengikhtisarkan profil perbedaan The following table summarizes the profile of the
jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan difference in maturity of the Company's
Perusahaan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 financial assets and liabilities on June 30, 2023
dan 31 Desember 2022: and December 31, 2022:
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 160.000 - - - - 160.000 Bank loans
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan 5.723) - - - - 5.723 Guarantee Institution
Utang nasabah 1.279.928 - - - - 1.279.928 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 11 - - - - 11 securities companies
Utang derivatif -) 6.019 - - - 6.019 Derivative payable
Biaya masih
harus dibayar 5.439 4.958 - - - 10.397 Accrued expenses
62
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut mengikhtisarkan profil perbedaan The following table summarizes the profile of the
jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan difference in maturity of the Company's
Perusahaan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 financial assets and liabilities on June 30, 2023
dan 31 Desember 2022 (lanjutan): and December 31, 2022 (continued):
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity value
LIABILITAS LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas sewa 1.299 1.801 224 706 - 4.030 Lease liabilities
Utang subordinasi - - 150.260 - - 150.260 Subordinated loans
Utang lain-lain 10.642 - - - 8.044 18.686 Other payables
1.463.042 12.778 150.484 706 8.044 1.635.054
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank - - - - - - Bank loans
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan - - - - - - Guarantee Institution
Utang nasabah 1.373.595 - - - - 1.373.595 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 25 - - - - 25 securities companies
Utang derivatif - 1.099 - - - 1.099 Derivative payable
Biaya masih
harus dibayar 923 14.932 - - - 15.855 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.274 1.299 1.801 2.493 - 6.867 Lease liabilities
Utang subordinasi - 125.848 157.310 - - 283.158 Subordinated loans
Utang lain-lain 13.906 2.009 - - 115 16.030 Other payables
1.389.723 145.187 159.111 2.493 115 1.696.629
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may
(counterparty) tidak dapat memenuhi kewajiban default on its contractual obligations. Default
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat may trigger a total or partial loss of any amount
menimbulkan kerugian baik secara due from the counterparty.
keseluruhan maupun sebagian dari pihak
tersebut.
63
Page 68
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kewajiban kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company's
pedagang efek, jasa penjaminan emisi, broking, securities underwriting, derivative and
transaksi derivatif dan penjualan efek. selling activities.
Risiko penjamin emisi dapat menyebabkan Underwriting risk could lead to illiquidity and
masalah likuiditas dan kerugian finansial bila financial loss should the market price of the
terjadi penurunan harga pasar surat berharga, securities decline, and damage to reputation of
dan merusak reputasi Perusahaan. Bila the Company. Where the Company acts as the
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi, lead underwriter, the Company apply various
Perusahaan menerapkan proses dan prosedur risk mitigation processes and procedures such
mitigasi risiko seperti melakukan analisis as the conduct of fundamental analysis,
fundamental, valuasi, pra-pemasaran, proses valuation, pre-marketing, book-building
book-building, komitmen penjaminan emisi, dan process, underwriting commitment, and
penentuan risiko sisa penjaminan emisi. determination of residual underwriting risk.
Bila Perusahaan tidak bertindak sebagai Where the Company is not the lead underwriter
penjamin emisi utama melainkan sebagai but instead, a participant or a sub-underwriter,
peserta atau sub-penjamin emisi, analisis fundamental analysis, valuation and pre-
fundamental, valuasi dan pra-pemasaran tidak marketing are not done by the Company.
dilakukan oleh Perusahaan. Meskipun Nonetheless, before accepting the role as a
demikian, sebelum menerima penugasan sub-underwriter, the Company performs the
sebagai sub-penjamin emisi, Perusahaan necessary due diligence procedures to ensure
melakukan prosedur uji tuntas yang diperlukan that it will be in a position to sell the volume that
untuk memastikan Perusahaan dapat menjual it agrees to sell.
jumlah yang disetujui untuk dijual.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, In the case of brokerage activity, the potential
potensi kerugian terdapat pada risiko loss is on the settlement risk.
penyelesaian (settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company set up credit risk management
manajemen risiko kredit yang diperlukan policies that include delegated approving
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa authorities, counterparty assessment, limit
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan setting, monitoring and reporting of exposure
pelaporan eksposur atas limit. on limits.
Eksposur maksimum risiko kredit yang Maximum credit risk exposures in statement of
tercantum dalam laporan posisi keuangan pada financial position as of June 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember December 31, 2022, after taking into account of
2022, setelah memperhitungkan jaminan atau any collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya adalah sebagai attached are as follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Piutang reverse repo 850.335 1.957.666 (1.107.331) 850.335 - - Reverse repo receivable
64
Page 69
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit yang Maximum credit risk exposures in statement of
tercantum dalam laporan posisi keuangan pada financial position as of June 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember December 31, 2022, after taking into account of
2022, setelah memperhitungkan jaminan atau any collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya adalah sebagai attached are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 1.192.043 - - - - 1.192.043 Regular
Marjin 161.364 580.508 (419.144) 161.364 - - Margin
2.203.742 2.358.173 (1.526.475) 1.011.699 - 1.192.043
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Piutang reverse repo 684.946 2.059.766 (1.374.820) 684.946 - - Reverse repo receivable
Tagihan derivatif 148 - - - - - Derivative receivables
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 750.722 - - - (28.956) 721.766 Regular
Marjin 376.865 923.251 (546.386) 376.865 - - Margin
1.812.681 2.983.017 (1.921.206) 1.061.811 (28.956) 721.766
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risks for other
untuk aset keuangan lainnya tanpa financial assets without taking into account of
memperhitungkan jaminan atau pendukung any collateral held or other credit enhancement
kredit lainnya adalah sebesar nilai tercatat attached is limited to the carrying values as
seperti yang diungkapkan pada laporan reported in the financial statements as of June
keuangan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 30, 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
65
Page 70
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Perusahaan tidak memiliki konsentrasi risiko The Company has no significant concentration
kredit yang signifikan. Perusahaan mengelola of credit risk. The Company manage and
dan mengendalikan risiko kredit dengan control credit risk by setting limits on the amount
menetapkan batasan besaran risiko yang dapat of acceptable risk and the level of
diterima dan tingkat jaminan yang diberikan guarantee/collateral given on every transaction
atas setiap transaksi dengan pihak ketiga baik with a third party either individually or in groups,
secara individu maupun grup, serta memonitor and to monitor exposure related to such limits.
eksposur yang berhubungan dengan batasan-
batasan tersebut.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration
keuangan berdasarkan sektor industri: of financial assets based on industry sector:
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Agriculture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas - 85.408 - - - - 85.408 Cash equivalents
Piutang reverse repo - 306.448 334.371 - - 209.516 850.335 Reverse repo receivable
Portofolio efek - - - - - 3.273 3.273 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from
Kliring dan Clearing and
Penjaminan - 163.216 - - - - 163.216 Guarantee Institution
Piutang nasabah - 215.653 22 - 35 1.137.697 1.353.407 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain - 3 - - - - 3 securities companies
Piutang lain-lain - - - - - 3.721 3.721 Other receivables
Penyertaan Investment
pada bursa efek - - - - - 135 135 in stock exchange
Aset lain-lain *) - - - - - 237 237 Other assets *)
- 770.728 334.393 - 35 1.354.579 2.459.735
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Agriculture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas - 69.903 - - - - 69.903 Cash equivalents
Piutang reverse repo - 134.839 - - - 550.107 684.946 Reverse repo receivable
Portofolio efek - 343 343 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from
Kliring dan Clearing and
Penjaminan - 722.284 - - - - 722.284 Guarantee Institution
Piutang nasabah - 562.013 - - - 536.618 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain - 3 - - - - 3 securities companies
Tagihan derivatif - 148 - - - - 148 Derivative receivable
Piutang lain-lain - - - - - 1.060 1.060 Other receivables
Penyertaan Investment
pada bursa efek - - - - - 135 135 in stock exchange
Aset lain-lain *) - - - - - 207 207 Other assets *)
- 1.489.190 - - - 1.088.470 2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
66
Page 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Aset keuangan berdasarkan klasifikasi Financial assets based on impairment
penurunan nilai: classification:
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 85.407 - 90 85.497 Cash equivalents
Piutang reverse repo 850.335 - - 850.335 Reverse repo receivable
Portofolio efek 3.273 - 275 3.548 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from Clearing
Kliring dan Penjaminan 163.216 - - 163.216 and Guarantee Institution
Piutang nasabah 1.353.407 - 13.929 1.367.336 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain 3 - - 3 securities companies
Piutang lain-lain 3.721 - - 3.721 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek 135 - - 135 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) 237 - - 237 Other assets *)
2.459.734 - 14.294 2.474.028
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.294) Allowance for impairment losses
2.459.734
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 69.903 - 59 69.963 Cash equivalents
Piutang reverse repo 684.946 - - 684.946 Reverse repo receivable
Portofolio efek 343 - 275 618 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from Clearing
Kliring dan Penjaminan 722.284 - - 722.284 and Guarantee Institution
Piutang nasabah 1.098.490 141 13.929 1.112.560 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain 3 - - 3 securities companies
Tagihan derivatif 148 - - 148 Other receivables
Piutang lain-lain 1.060 - - 1.060 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek 135 - - 135 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) 207 - - 207 Other assets *)
2.577.579 141 14.204 2.591.924
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.264) Allowance for impairment losses
2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
(iii) Risiko harga saham (iii) Shares price risk
Efek Perusahaan dalam bentuk saham The Company’s equity securities are
terpengaruh oleh risiko harga pasar yang timbul susceptible to market price risk arising from
dari ketidakpastian nilai investasi efek di masa uncertainties about future values of the
yang akan datang. Risiko harga saham melekat investment securities. Shares price risk is
pada posisi yang diambil oleh Perusahaan dan embedded to the position taken by the
juga pada kecukupan jaminan atas pembiayaan Company and the adequacy of collateral of the
yang diberikan kepada nasabah. customers’ receivables.
67
Page 72
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko harga saham (lanjutan) (iii) Shares price risk (continued)
Perusahaan mengelola risiko harga saham The Company manages the shares price risk
melalui diversifikasi dan penetapan limit atas through diversification and placing limits on
instrumen saham secara individual dan individual total shares instruments, and the
keseluruhan serta disiplin dalam pengelolaan discipline in the managing of collateral
kecukupan jaminan dalam bentuk saham untuk adequacy in the form of shares for financing
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah. provided to the customers.
(iv) Risiko tingkat Bunga (iv) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar rates. Fair value interest risk is the risk that the
suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu value of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan berfluktuasi karena because of changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Perusahaan The Company takes on exposure to the effects
memiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkat of fluctuations in the prevailing levels of market
suku bunga pasar yang berlaku baik atas risiko interest rates on both its fair value and cash flow
nilai wajar maupun arus kas. risks.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks:
terhadap risiko tingkat bunga:
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 85.408 - - - 85.408 Cash equivalents
Piutang reverse repo 61.870 738.064 50.401 - 850.335 Reverse repo receivable
Portofolio efek - - - 3.273 3.273 Marketable securities
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan 53.074 - - 110.142 163.216 Guarantee Institution
Piutang nasabah 161.364 - - 1.192.043 1.353.407 Customers receivable
Piutang perusahaan - Receivable from other
efek lainnya - - - 3 3 securities companies
Tagihan derivatif - - - - - Derivative receivables
Piutang lain-lain - - - 3.721 3.721 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek - - - 135 135 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) - - - 237 237 Other assets *)
361.716 738.064 50.401 1.309.554 2.459.735
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
68
Page 73
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iv) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks
terhadap risiko tingkat bunga (lanjutan): (continued):
30 Juni/June 30, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah - - - 1.279.928 1.279.928 Customers payable
Biaya masih
harus dibayar - - - 10.397 10.397 Accrued expenses
Utang perusahaan Payable from other
efek lainnya - - - 11 11 securities companies
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing
dan Penjaminan - - - 5.723 5.723 and Guarantee Institution
Utang bank 160.000 - - - 160.000 Bank loans
Utang derivatif - 6.019 - - 6.019 Derivative payable
Liabilitas sewa - - - 4.030 4.030 Lease liabilities
Utang Subordinasi - - 150.260 - 150.260 Subordinated loans
Utang lain-lain - - - 18.686 18.686 Other payables
160.000 6.019 150.260 1.318.775 1.635.054
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 69.903 - - - 69.903 Cash equivalents
Piutang reverse repo 56.403 628.543 - - 684.946 Reverse repo receivable
Portofolio efek - - - 343 343 Marketable securities
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan 51.671 - - 670.613 722.284 Guarantee Institution
Piutang nasabah 376.865 - - 721.766 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lainnya - - - 3 3 securities companies
Tagihan derivatif - - 148 - 148 Derivative receivables
Piutang lain-lain - - - 1.060 1.060 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek - - - 135 135 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) - - - 207 207 Other assets *)
554.842 628.543 148 1.394.127 2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
69
Page 74
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko tingkat Bunga (lanjutan) (iv) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks
terhadap risiko tingkat bunga (lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah - - - 1.373.595 1.373.595 Customers payable
Biaya masih
harus dibayar - - - 15.855 15.855 Accrued expenses
Utang perusahaan Payable from other
efek lainnya - - - 25 25 securities companies
Utang derivatif - 1.099 - - 1.099 Derivative payable
Liabilitas sewa - - - 6.867 6.867 Lease liabilities
Utang Subordinasi - 125.848 157.310 - 283.158 Subordinated loans
Utang lain-lain - - - 16.030 16.030 Other payables
- 126.947 157.310 1.412.372 1.696.629
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan kisaran The following table summarizes a range of
suku bunga efektif untuk masing-masing effective interest rates for each financial
instrumen keuangan. instrument.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Aset Assets
Setara kas Cash equivalents
Pihak berelasi 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Related party
Pihak ketiga 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Third parties
Piutang reverse repo 14,00% - 18,00% 14,00% - 18,00% Reverse repo receivable
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing
dan Penjaminan 2,50% - 4,10% 2,50% - 4,10% and Guarantee Institution
Piutang nasabah marjin 11,00% - 19,00% 11,00% - 18,00% Receivable from margin customers
Liabilitas Liabilities
Utang bank 5,95% - 6,20% 3,90% - 5,75% Bank loans
Utang subordinasi 5,55% - 6,56% 6,21% - 6,24% Subordinated loans
Liabilitas sewa 5,01% - 13,18% 5,01% - 13,18% Lease liabilities
(v) Risiko nilai tukar mata uang asing (v) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahaan In its operational activity, the Company
melakukan transaksi dengan beberapa entitas conducts transactions with several overseas
luar negeri dan mengandung risiko nilai tukar entities and is exposed to foreign exchange risk
yang berasal dari berbagai mata uang. arising from various currencies.
70
Page 75
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (v) Foreign exchange risk (continued)
Manajemen telah menetapkan kebijakan nilai Management has set up a foreign exchange
tukar untuk menjaga eksposur nilai tukar mata policy to maintain foreign currency exposure
uang dalam batas yang dapat diterima. Seluruh within acceptable limits. All transaction value
nilai transaksi yang berasal dari perdagangan from clients’ trades should be directly converted
dengan nasabah, harus dikonversikan secara into the currency as clients' requests. As
langsung ke mata uang yang dikehendaki of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
nasabah. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Company has shareholder’s loan (subordinated
Desember 2022, Perusahaan memiliki utang loan).
pemegang saham (utang subordinasi).
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang Fair value is defined as the price that would be
akan diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell on asset or paid to transfer a
harga yang akan dibayar untuk mengalihkan liability in an orderly transaction between
suatu liabilitas dalam transaksi teratur diantara market participants at the measurement date
pelaku pasar pada tanggal pengukuran (harga (an exit price).
keluaran).
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As at June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, nilai tercatat dari aset dan the carrying value of the Company's financial
liabilitas keuangan Perusahaan memiliki nilai assets and liabilities represent their
yang hampir sama dengan nilai wajarnya approximate fair value due to short term period.
karena memiliki jangka waktu yang pendek.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 30, 2023 and December 31, 2022:
30 Juni/June 30, 2023
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
ASET ASSETS
Setara kas - - 85.408 85.408 85.408 Cash equivalents
Piutang reverse repo - - 850.335 850.335 850.335 Reverse repo receivable
Portofolio efek 3.273 - - 3.273 3.273 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from Clearing
Kliring dan penjaminan - - 163.216 163.216 163.216 and Guarantee Institution
Piutang nasabah - - 1.353.407 1.353.407 1.353.407 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
Efek lain - - 3 3 3 securities companies
Piutang lain-lain - - 3.721 3.721 3.721 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek - 135 - 135 135 Investment in stock exchange
Aset lain-lain *) - - 237 237 237 Other assets *)
3.273 135 2.456.327 2.459.735 2.459.735
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and
jaminan lainnya. other deposit.
71
Page 76
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (lanjutan): 30, 2023 and December 31, 2022 (continued):
30 Juni/June 30, 2023
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
Liabilitas Liabilities
Utang bank - - 160.000 160.000 160.000 Bank loans
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing
dan Penjaminan - - 5.723 5.723 5.723 and Guarantee Institution
Utang nasabah - - 1.279.928 1.279.928 1.279.928 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 11 11 11 securities companies
Utang derivatif 6.019 - - 6.019 6.019 Derivative payable
Biaya masih harus dibayar - - 10.397 10.397 10.397 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - 4.030 4.030 4.030 Lease liabilities
Utang Subordinasi - - 150.260 150.260 150.260 Subordinated loans
Utang lain-lain - - 18.686 18.686 18.686 Other payables
6.019 - 1.629.035 1.635.054 1.635.054
31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
ASET ASSETS
Setara kas - - 69.903 69.903 69.903 Cash equivalents
Piutang reverse repo - - 684.946 684.946 684.946 Reverse repo receivable
Portofolio efek 343 - - 343 343 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from Clearing
Kliring dan penjaminan - - 722.284 722.284 722.284 and Guarantee Institution
Piutang nasabah - - 1.098.631 1.098.631 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain - - 3 3 3 securities companies
Piutang lain-lain - - 1.060 1.060 1.060 Other receivables
Penyertaan pada bursa efek - 135 - 135 135 Investment in stock exchange
Piutang derivatif 148 - 148 148 148 Derivative receivables
Aset lain-lain *) - - 207 207 207 Other assets *)
491 135 2.577.034 2.577.660 2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and
jaminan lainnya. other deposit.
72
Page 77
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (lanjutan): June 30, 2023 and December 31, 2022
(continued):
31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah - - 1.373.595 1. 373.595 1. 373.595 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 25 25 25 securities companies
Utang Lembaga Kliring Payable to Clearing
dan Penjaminan - - and Guarantee Institution
Biaya masih harus dibayar - - 15.855 15.855 15.855 Accrued expenses
Utang bank - - - - - Bank loans
Utang subordinasi - - 283.158 283.158 283.158 Subordinated loans
Utang derivatif 1.099 - - 1.099 1.099 derivative payable
Liabilitas sewa - - 6.867 6.867 6.867 Lease liabilities
Utang lain-lain - - 16.030 16.030 16.030 Other payables
1.099 - 1.695.530 1.696.629 1.696.629
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and
jaminan lainnya. other deposit.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at the
wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah fair value, otherwise, they are presented at
tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai carrying values as either these are reasonable
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur approximation of fair values or their fair values
secara andal. Metode-metode dan asumsi- cannot be reliably measured. The following
asumsi di bawah ini digunakan untuk methods and assumptions are used to estimate
mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing the fair value of each class of financial
kelas instrumen keuangan: instruments:
Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang Fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo, piutang Lembaga Kliring dan reverse repo receivable, receivable from
Penjaminan, piutang nasabah, piutang Clearing and Guarantee Institution, customers
perusahaan efek lain, piutang kegiatan receivable, receivable from other securities
penjaminan emisi efek, piutang lain-lain selain companies, receivable from underwriting
aset lain-lain, utang Lembaga Kliring dan activities, other receivables - other than other
Penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan assets, payable to Clearing and Guarantee
efek lain, biaya masih harus dibayar, utang Institution, customers payable, payable to other
pemegang saham, utang subordinasi dan utang securities companies, accrued expenses,
lain-lain mendekati nilai tercatat karena shareholder’s loan, subordinated loan and other
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka payable approximate their carrying amounts
waktu jatuh tempo yang singkat dan memiliki due to short-term maturities of these financial
tingkat bunga sesuai pasar. instruments and due to the interest rate is at
market rate.
73
Page 78
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and
untuk Periode yang Berakhir for the Period Then Ended
pada Tanggal Tersebut (Tidak diaudit) (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar dari portofolio efek ditentukan The fair value of marketable securities is
berdasarkan harga pasar kuotasi yang berlaku determined on the basis of quoted market price
pada tanggal laporan posisi keuangan. at the statement of financial position date.
74
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.