Back to announcement
20260311_DPUM_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_32053392_lamp1.pdf
Other Text extracted DPUMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 27
Page 1
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Nomor : 020/Corsec-DPUM/III/2026 Pati,10 Maret 2026
Lamp :-
Hal : Jawaban atas Surat Nomor S-02987/BEI.PP3/03-2026
Kepada Yth.
Kepala Devisi Penilaian Perusahaan 3
Gedung Bursa Efek Indonesia,Tower 1, Lantai 6,
Jl.Jend. Sudirman Kav 52-53, Senayan, Kec Kby.Baru,
Kota Jakarta Selatan, Daerah Khusus Ibukota Jakarta Indonesia.
Dengan hormat,
Menindaklanjuti surat Bursa Efek Indonesia Nomor S-02987/BEI.PP3/03-2026 perihal
Permintaan Penjelasan Lanjutan dan Permintaan Koreksi Laporan Keuangan ke-2. Bersama ini
kami menyampaikan tanggapan dan penjelasan secara komprehensif sebagai bentuk komitmen
Perseroan dalam memenuhi prinsip keterbukaan informasi serta kepatuhan terhadap ketentuan
pasar modal yang berlaku:
Laporan Keuangan Koreksian periode 30 September 2025
1) Berdasarkan laporan keuangan koreksian periode 30 September 2025 dan surat
Perseroan nomor 007/Corsec-DPUM/I/2026 tanggal 27 Januari 2026 perihal Jawaban
atas Surat nomor S-00337/BEI.PP3/01-2026 perihal Permintaan Penjelasan dan
Permintaan Koreksi Laporan Keuangan Q3 Tahun 2025, Perseroan menyampaikan
informasi sebagai berikut:
a. Pada Catatan atas Laporan Keuangan (CALK) 11 Aset Tetap, terdapat
penyesuaian terhadap akumulasi penyusutan aset mesin berupa pengurangan
sebesar Rp19.129.607.022,00 dan terhadap akumulasi penyusutan aset bangunan
berupa penambahan sebesar Rp1.391.391.952,00 sehingga terjadi penyesuaian
neto terhadap beban penyusutan dan akumulasi penyusutan sebesar
Rp17.738.215.070,00. Penyesuaian tersebut diakibatkan adanya kelebihan
pengakuan beban depresiasi dari aset tetap mesin dan kekurangan pengakuan
beban depresiasi dari aset tetap bangunan pada periode April sampai dengan
September 2025, dan
b. Pada CALK 11 Aset Tetap, beban penyusutan yang dialokasikan ke beban pokok
penjualan telah disesuaikan dari Rp33.732.804.821,00 menjadi
Rp15.994.589.751,00 (turun sebesar Rp17.738.215.070,00). Namun, Pada CALK
24 Beban Pokok Penjualan, jumlah beban pokok penjualan berdasarkan laporan
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 2
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
keuangan koreksian masih menunjukkan nilai sebelum dilakukan koreksi, yaitu
Rp33.732.804.821,00.
Perseroan diminta untuk menjelaskan hal-hal sebagai berikut sehubungan dengan
informasi tersebut di atas:
a. Latar belakang kelebihan pengakuan beban depresiasi dari aset tetap mesin dan
kekurangan pengakuan beban depresiasi dari aset tetap bangunan untuk periode April
sampai dengan September 2025,
Jabawan :
Terjadi kesalahan perhitungan depresiasi pada dua kelompok aset yaitu bangunan serta
mesin dan peralatan. Untuk depresiasi bangunan terjadi kekurangan perhitungan
depresiasi sebesar Rp1.391.391.952 sedangkan pada aset mesin dan peralatan terjadi
kelebihan perhitungan atas depresiasinya sebesar Rp19.129.607.022, kedua kesalahan
hitung tersebut terjadi pada periode April sampai dengan September 2025.
Maka dari itu pada Q3 2025 dilakukan koreksi.
b. Rincian ayat jurnal yang dibukukan untuk menyesuaikan pos-pos akumulasi penyusutan
dan beban penyusutan dalam laporan keuangan koreksian periode 30 September 2025.
Jawaban :
koreksi ayat jurnal yang Perseroan dibukukan untuk menyesuaikan pos-pos akumulasi
penyusutan dan beban penyusutan dalam laporan keuangan koreksi Periode 30
September 2025 sebagai berikut:
Biaya Penyusutan Bangunan Pabrik Rp.1,391,391,952
Accum Deprec Building Rp.1,391,391,952
Accum Deprec Machine &Equipment Rp.19,129,607,022
Biaya Penyusutan Mesin & Peralatan Rp. 19,129,607,022
c. Dampak penyesuaian beban penyusutan terhadap laba kotor, laba sebelum pajak, dan
rugi bersih periode 30 September 2025, setelah dan sebelum pajak penghasilan.
Jawaban :
Terjadi penurunan nilai beban pokok pendapatan yang berpengaruh pada kenaikan laba
kotor sebesar Rp.16M dari Rp.19M menjadi Rp.36M. sehingga terjadi kenaikan laba
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 3
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
sebelum pajak sebesar Rp.13M dan rugi bersih setelah pajak penghasilan Sebesar
Rp.28M.
d. Dampak penyesuaian beban penyusutan terhadap saldo laba 30 September 2025, dan
Jawaban :
Terjadi penurunan nilai beban pokok pendapatan yang berpengaruh pada kenaikan laba
kotor sebesar Rp.16M dari Rp.19M menjadi Rp.36M. sehingga terjadi kenaikan laba
sebelum pajak sebesar Rp.13M dan rugi bersih setelah pajak penghasilan Sebesar
Rp.28M.
e. Rencana remediasi/perbaikan proses penyusunan laporan keuangan, termasuk
pengendalian internal atas pelaporan keuangan untuk pos aset tetap sehingga Perseroan
dapat mengurangi risiko kesalahan penyajian material dalam pelaporan keuangan baik
dari kecurangan (fraud) maupun kesalahan (error) sampai pada tingkat yang dapat
diterima.
Jawaban :
Adapun langkah-langkah perbaikan yang akan dilakukan oleh Perseroan antara lain
sebagai berikut:
1. Perbaikan Prosedur Pencatatan Aset Tetap
2. Rekonsiliasi dan Verifikasi Data Aset Tetap
3. Penguatan Pengendalian Internal atas Pelaporan Keuangan
4. Peningkatan Sistem dan Dokumentasi
5. Monitoring dan Evaluasi Berkala
2) Sehubungan dengan adanya penyesuaian terhadap pendapatan sebesar
Rp21.274.967.533,00 akibat pengakuan pendapatan dari penjualan barang ekspor
yang seharusnya merupakan hak PT Unirama Sukses Internasional, Perseroan
diminta untuk menjelaskan hal-hal sebagai berikut
Jawaban :
a. Latar belakang terjadinya pengakuan pendapatan atas penjualan barang yang bukan
merupakan persediaan Perseroan
Jawaban :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 4
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Terdapat kesalahan pencatatan penjualan ekspor PT Unirama Sukses Internasional yang
diakui oleh Perseroan berdasarkan PEB yang seharusnya hanya cukup mengakui
penjualan local dari Perseroan kepada PT Unirama Sukses Internasional.
b. Status dari pengajuan perbaikan Pemberitahuan Ekspor Barang (PEB) kepada Direktorat
Jenderal Bea dan Cukai (DJBC)
Jawaban :
Status pengajuan perbaikan Notul atas pemilik barang dari Perseroan ke PT Unirama
Sukses Internasional pada pemberitahuan ekspor barang (PEB) hingga saat ini masih
dalam proses di Direktorat Jenderal Bea Dan Cukai (DJBC) dan berdasarkan informasi
terakhir diperkirakan akan selesai diakhir Maret 2026.
c. Rincian ayat jurnal yang dibukukan untuk menyesuaikan pos pendapatan, beban pokok
penjualan, dan persediaan dalam menyusun laporan keuangan koreksian periode 30
September 2025
Jawaban :
Sales Export DPUM Rp.21.274.967.532.69
Piutang Customer Export Rp. 21.274.967.532.69
Persediaan Rp.20.357.359.253.56
COGS Rp.20.357.359.253.56
d. Tindak lanjut Perseroan dalam memastikan pendapatan dari penjualan barang PT
Unirama Sukses Internasional, baik yang diakui sebagai piutang maupun diterima
pembayaran kasnya, telah dikembalikan kepada PT Unirama Sukses Internasional,
Jawaban :
Perseroan telah melakukan koreksi atas pencatatan piutang kepada buyer, mengingat
penerimaan pembayaran (collection) atas penjualan tersebut diterima oleh PT Unirama
Sukses Internasional.
Contoh bukti penerimaan uang PT Unirama Sukses Internasional sebagai berikut:
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 5
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk Head Office: Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119 Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010 Website: www.duaputra.com
Page 6
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
e. Rencana perbaikan proses bisnis penjualan, pemrosesan pesanan, pengelolaan gudang
dan persediaan, serta shipping atas barang terjual sehingga Perseroan dapat mengurangi
risiko penjualan atas barang yang bukan merupakan persediaan Perseroan sampai pada
tingkat yang paling rendah, dan
Jawaban:
Perseroan berkomitmen untuk melakukan perbaikan atas proses bisnis penjualan guna
meminimalkan risiko terjadinya penjualan atas barang yang bukan merupakan
persediaan Perseroan. Adapun langkah-langkah perbaikan yang akan dilakukan antara
lain sebagai berikut:
1. Pemisahan fungsi (segregation of duties)
2. Monitoring dan evaluasi secara berkala
f. Rencana remediasi/perbaikan proses penyusunan laporan keuangan, termasuk
pengendalian internal atas pelaporan keuangan untuk pos pendapatan sehingga
Perseroan dapat mengurangi risiko kesalahan penyajian material dalam pelaporan
keuangan baik dari kecurangan (fraud) maupun kesalahan (error) sampai pada tingkat
yang dapat diterima
Jawaban :
Perseroan berkomitmen untuk melakukan perbaikan dalam proses penyusunan laporan
keuangan serta penguatan pengendalian internal atas pelaporan keuangan, khususnya
pada pos pendapatan, guna meminimalkan risiko kesalahan penyajian material baik yang
disebabkan oleh kecurangan (fraud) maupun kesalahan (error). Adapun langkah-langkah
remediasi yang akan dilakukan Perseroan antara lain sebagai berikut:
1. Perbaikan prosedur pengakuan pendapatan
2. Penguatan sistem pengendalian internal
3. Rekonsiliasi dan verifikasi secara berkala
4. Penyusunan dan penerapan standar operasional prosedur (SOP)
5. Peningkatan fungsi monitoring dan review internal
Perseroan diminta untuk menyampaikan rincian atas penjualan untuk periode berakhir
30 September 2025 dan 2024 setelah dilakukan penyesuaian terhadap pendapatan ekspor
berdasarkan produk dan segmen geografis dengan melengkapi tabel sebagai berikut:
Jawaban :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 7
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Pendapatan Ekspor 30 September 2025 (setelah dilakukan penyesuaian)
Nama komoditas Negara Kuantitas Nilai penjualan Persentase
Pelanggan tujuan penjualan (Rp) terhadap
ekspor (kg) penjualan
total (%)
Export Udang Jepang 444.339 Rp. 53.733.953.489 6.32%
Manufacture
Export Cumi & Jepang 41.878 Rp. 5.169.024.171 0.61%
Manufacture sejenisnya
Export Udang Korea 239.259 Rp.28.933.667.356 3.40%
Manufacture
Export Cumi Korea 45.367 Rp.5.599.776.185 0.66%
Manufacture &sejenisnya
Trading Ikan China 48.050.844 Rp.713.324.394.779 83.86 %
Export
TOTAL Rp.806,760,815,980 94,85%
Pendapatan Ekspor 31 Desember 2024
Nama Komoditi Negara Kuantitas Nilai penjualan (Rp) Persentase
pelanggan tujuan penjualan terhadap
export (kg) penjualan
total (%)
Export Udang Jepang 451,867 kg Rp 52,947,278,843 4,82 %
Manufacture
Export Cumi & Jepang 89,585 kg Rp 10,714,210,108 0,98 %
Manufacture Sejenisnya
Export Udang Korea 243,313 kg Rp 28,510,073,526 2,60 %
Manufacture
Export Cumi & Korea 114,017 kg Rp 13,636,267,108 1,24 %
Manufacture Sejenisnya
Trading Ikan & China 65,733,444 Rp945,302,823,552 86,08 %
Export Sejenisnua kg
Total Rp1.051.110.652.536 95.72%
3) Sehubungan dengan penyesuaian pada pembelian persediaan yang diungkapkan pada
CALK 24 Beban Pokok Penjualan sebesar Rp38.888.133.633,00 dan penyesuaian pada
saldo akhir persediaan yang diungkapkan pada CALK 24 Beban Pokok Penjualan
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 8
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
dan CALK 7 Persediaan sebesar Rp792.559.309,00, Perseroan diminta untuk
menjelaskan hal-hal sebeagai berikut:
Jawaban :
a. Latar belakang dan penyebab dari penyesuaian pada pembelian persediaan dan saldo
akhir persediaan,
Jawaban :
Berkaitan dengan pendapatan Perseroan yang diperoleh dari penjualan barang yang
pada saat transaksi terjadi bukan merupakan persediaan yang tercatat dalam pembukuan
Perseroan. Transaksi tersebut berupa penjualan produk finish good yang dilakukan oleh
Perseroan di Indonesia kepada PT Unirama Sukses Internasional.
Selanjutnya, PT Unirama Sukses Internasional melakukan penjualan kembali produk
finish good tersebut kepada buyer milik PT Unirama Sukses Internasional untuk tujuan
ekspor. Dalam transaksi tersebut, dokumen ekspor menggunakan nama Perseroan,
namun pembayaran dari buyer diterima langsung oleh PT Unirama Sukses
Internasional.
Sehubungan dengan kondisi tersebut, Perseroan melakukan penelaahan kembali atas
pencatatan transaksi yang berkaitan dengan persediaan dan penjualan.
b. Cara Perseroan dalam mencapai kesimpulan bahwa terdapat kelebihan pembelian
persediaan sebesar Rp38.888.133.633,00 dan kelebihan saldo akhir sebesar
Rp792.559.309,00; dan
Jawaban :
Untuk CALK 24 beban pokok penjualan dan CALK 7 persedian dampak dari rekakulasi
COGS per 30 september 2025 akan dilakukan perbaikan.
c. Rencana remediasi/perbaikan proses penyusunan laporan keuangan, termasuk
pengendalian internal atas pelaporan keuangan untuk pos persediaan sehingga
Perseroan dapat mengurangi risiko kesalahan penyajian material dalam pelaporan
keuangan baik dari kecurangan (fraud) maupun kesalahan (error) sampai pada tingkat
yang dapat diterima.
Jawaban :
Untuk meminimalkan risiko kesalahan penyajian material pada pos persediaan dalam
laporan keuangan, Perseroan berencana melakukan beberapa langkah perbaikan sebagai
berikut:
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 9
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
1. Penguatan pengendalian internal atas pencatatan persediaan
2. Peningkatan pengawasan atas proses pembelian dan penerimaan barang
3. Penerapan prosedur stock opname secara berkala
4. Pemisahan fungsi (segregation of duties)
5. Peningkatan proses review dan monitoring oleh manajemen
4) Sehubungan dengan 1) penyesuaian pada cadangan kerugian penurunan nilai
(CKPN) piutang usaha pihak ketiga yang menambah beban lain-lain (mendebit) dan
menambah (mengkredit) CKPN-piutang usaha pihak ketiga sebesar
Rp3.266.561.573,00 dan 2) penyesuaian yang mengurangi piutang usaha pihak ketiga
sebesar Rp92.648.406,00, Perseroan diminta untuk menjelaskan hal-hal sebagai
berikut:
Jawaban :
a. Latar belakang dari penyesuaian pada CKPN piutang usaha pihak ketiga dan piutang
usaha pihak ketiga untuk periode 30 September 2025
Jawaban :
Penyesuaian Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) piutang usaha pihak ketiga
dilakukan sebagai bagian dari proses evaluasi kualitas piutang pada akhir periode
pelaporan 30 September 2025. Perseroan melakukan penelaahan terhadap umur piutang
(aging schedule) untuk menilai kemungkinan tertagihnya piutang dari pelanggan pihak
ketiga.
b. Rincian metode dan perhitungan yang digunakan untuk menghitung CKPN piutang
usaha sesuai dengan PSAK 109 Instrumen Keuangan,
Jawaban :
Perseroan menghitung tingkat kerugian kredit ekspektasian dengan mempertimbangkan
beberapa komponen utama, yaitu:
1. Probability of Default (PD)
2. Loss Given Default (LGD)
c. Penjabaran asumsi dan estimasi yang diubah untuk menyesuaikan CKPN piutang usaha,
dan
Jawaban :
Adapun penyesuaian asumsi dan estimasi yang dilakukan Perseroan meliputi hal-hal
sebagai berikut:
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 10
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
1. Penyesuaian dasar perhitungan CKPN berdasarkan umur piutang (aging schedule)
2. Pembaruan estimasi tingkat gagal bayar pelanggan (Probability of Default)
3. Penerapan pertimbangan manajemen (management judgment)
d. Rencana remediasi/perbaikan proses perhitungan CKPN, termasuk pada penggunaan
asumsi dan estimasi dalam model CKPN yang digunakan untuk menghitung CKPN,
sehingga dapat mengurangi risiko kesalahan penyajian material dalam estimasi CKPN
untuk keperluan pelaporan keuangan di masa depan.
Jawaban :
Perseroan berencana melakukan beberapa langkah perbaikan sebagai berikut:
1. Penyempurnaan kebijakan dan prosedur perhitungan CKPN
2. Peningkatan proses monitoring dan evaluasi atas kualitas piutang usaha
3. Penguatan pengendalian internal dalam pengelolaan piutang usaha
4. Peningkatan proses rekonsiliasi dan review manajemen
5. Peningkatan kapasitas sumber daya manusia di bidang akuntansi dan keuangan.
5) Sehubungan dengan penyesuaian arus kas penerimaan dari pelanggan sebesar
Rp17.915.757.554,00, Perseroan diminta untuk menyampaikan rekonsiliasi arus kas
penerimaan dari pelanggan dengan piutang usaha dan pendapatan. Perseroan juga
diminta untuk menjelaskan sifat dan tujuan dari penyesuaian tersebut.
Jawaban :
Penyesuaian atas arus kas penerimaan dari pelanggan sebesar Rp17.915.757.554,00
dilakukan sebagai bagian dari proses rekonsiliasi antara laporan arus kas, saldo piutang
usaha, dan pendapatan Perseroan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2025.
dikarenakan terdapat kesalahan pencatatan penjualan ekspor PT Unirama Sukses
Internasional yang diakui oleh Perseroan berdasarkan PEB yang seharusnya hanya cukup
mengakui penjualan local dari Perseroan kepada PT Unirama Sukses Internasional. Dan
terdapat pencatatan pengakuan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) sebesar
Rp.3.359.209.978.
6) Sehubungan dengan penyesuaian arus kas pembayaran kepada pemasok sebesar
Rp18.386.479.955,00, Perseroan diminta untuk menyampaikan rekonsiliasi arus kas
pembayaran kepada pemasok dengan persediaan dan beban pokok penjualan.
Perseroan juga diminta untuk menjelaskan sifat dan tujuan dari penyesuaian
tersebut.
Jawaban :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 11
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Penyesuaian atas arus kas pemasok sebesar Rp.18.386.479.955,00 karena terjadinya
penyesuaian depresiasi atas dua kelompok aset yaitu bangunan serta mesin dan peralatan.
Untuk depresiasi bangunan terjadi kekurangan perhitungan depresiasi sebesar
Rp1.391.391.952 sedangkan pada aset mesin dan peralatan terjadi kelebihan perhitungan
atas depresiasinya sebesar Rp19.129.607.022, kedua kesalahan hitung tersebut terjadi pada
periode April sampai dengan September 2025. Dan pengakuan depresiasi atas property
investasi dari bulan April-September sebesar Rp.470.722.400 yang baru dikoreksi di 30
September 2025.
7) Sehubungan dengan pengakuan beban pajak penghasilan sebesar
Rp41.325.327.035,00 yang keseluruhannya terdiri dari penurunan aset pajak
tangguhan, Perseroan diminta untuk menjelaskan hal-hal sebagai berikut:
Jawaban :
a. Latar belakang dan penyebab dari penurunan aset pajak tangguhan dan pengakuan
beban pajak penghasilan,
Jawaban :
Penurunan aset pajak tangguhan sebesar Rp.41.325.327.035,00 dilakukan setelah
Perseroan melakukan penelaahan kembali atas kemampuan pemanfaatan aset pajak
tangguhan pada akhir periode pelaporan. Berdasarkan evaluasi tersebut, Perseroan
menilai bahwa kemungkinan pemanfaatan sebagian aset pajak tangguhan melalui laba
kena pajak di masa mendatang belum memadai, sehingga dilakukan penyesuaian yang
diakui sebagai beban pajak penghasilan pada periode berjalan.
b. Informasi dan penjabaran singkat mengenai estimasi periode di mana Perseroan akan
memiliki jumlah laba kena pajak dalam jumlah yang memadai untuk
mengompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan sebagaimana
disyaratkan PSAK 212 Pajak Penghasilan paragraf 56 yang berbunyi sebagai berikut:
“56. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode
pelaporan. Entitas mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk
mengompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap
pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga
kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai”; dan
Jawaban :
Perseroan secara berkala melakukan evaluasi atas proyeksi laba kena pajak di masa
mendatang. Pada periode pelaporan saat ini, Perseroan menilai bahwa tingkat keyakinan
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 12
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
atas ketersediaan laba kena pajak yang memadai masih terbatas, sehingga dilakukan
penurunan nilai aset pajak tangguhan sesuai dengan PSAK 212 Pajak Penghasilan.
Perseroan akan melakukan evaluasi kembali apabila di masa mendatang terdapat
proyeksi laba kena pajak yang memadai untuk memanfaatkan aset pajak tangguhan
tersebut.
c. Informasi bukti yang mendukung pengakuan aset pajak tangguhan sebagaimana
disyaratkan PSAK 212 Pajak Penghasilan paragraf 82 yang berbunyi sebagai berikut:
“82. Entitas mengungkapkan jumlah aset pajak tangguhan dan sifat bukti yang
mendukung pengakuannya, jika:
a. Penggunaan aset pajak tangguhan bergantung pada apakah laba kena pajak masa
depan melebihi laba dari pembalikan perbedaan temporer kena pajak yang telah
ada; dan
b. Entitas telah mengalami kerugian pada periode berjalan atau periode terdekat
sebelumnya di mana aset pajak tangguhan terkait.”
Jawaban :
Pengakuan aset pajak tangguhan didukung oleh evaluasi manajemen atas proyeksi
kinerja usaha Perseroan di masa mendatang, termasuk rencana operasional dan
strategi peningkatan pendapatan yang diharapkan dapat menghasilkan laba kena
pajak pada periode mendatang.
Selain itu, Perseroan juga mempertimbangkan pembalikan perbedaan temporer kena
pajak yang telah ada, yang diperkirakan dapat dimanfaatkan untuk
mengompensasikan aset pajak tangguhan tersebut.
Walaupun Perseroan mengalami kerugian pada periode berjalan atau periode
sebelumnya, manajemen tetap melakukan penelaahan secara berkala terhadap
kemungkinan pemanfaatan aset pajak tangguhan dengan mempertimbangkan
proyeksi laba kena pajak di masa depan serta rencana perbaikan kinerja usaha
Perseroan.
8) Perseroan diminta untuk menjelaskan hal-hal terkait dengan rencana
perbaikan/remediasi proses pelaporan keuangan, pengendalian internal atas
pelaporan keuangan, dan pemenuhan kewajiban keterbukaan informasi:
a. Deskripsi dan penjabaran tantangan kini yang dihadapi Perseroan dalam melakukan
pelaporan keuangan dan pemenuhan kewajiban keterbukaan informasi secara efektif,
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 13
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
tepat waktu, dan sesuai dengan PSAK dan peraturan yang berlaku terkait dengan
pelaporan keuangan perusahaan tercatat serta penyebab dari masing-masing
tantangan tersebut,
Jawaban :
Perseroan menghadapi beberapa tantangan dalam proses pelaporan keuangan, antara
lain terkait proses rekonsiliasi data transaksi operasional dengan pencatatan
akuntansi, koordinasi antar unit kerja dalam penyediaan data pendukung laporan
keuangan, serta penyesuaian terhadap standar akuntansi dan peraturan yang berlaku
bagi perusahaan tercatat. Hal tersebut dapat mempengaruhi ketepatan waktu dan
kelengkapan dalam penyusunan laporan keuangan dan pemenuhan kewajiban
keterbukaan informasi.
b. Penjelasan mengenai rencana perbaikan atas pelaporan keuangan dari sisi proses
bisnis dan peningkatan penggunaan teknologi informasi dalam proses pelaporan
keuangan,
Jawaban :
Perseroan berencana melakukan perbaikan proses pelaporan keuangan melalui
penyempurnaan prosedur pencatatan transaksi dan rekonsiliasi data secara berkala,
peningkatan koordinasi antar fungsi terkait, serta optimalisasi penggunaan sistem
informasi akuntansi untuk meningkatkan akurasi, efisiensi, dan ketepatan waktu
dalam penyusunan laporan keuangan.
c. Penjelasan mengenai rencana perbaikan atas pengendalian internal atas pelaporan
keuangan dengan menjelaskan kelemahan yang diidentifikasi dalam proses pelaporan
keuangan, cara Perseroan untuk memastikan bahwa kesalahan dalam pelaporan
keuangan dapat diidentifikasi dan dikoreksi secara tepat waktu dan cara Perseroan
untuk mencegah terjadinya kesalahan dalam pelaporan keuangan; serta
Jawaban :
Perseroan akan memperkuat pengendalian internal atas pelaporan keuangan melalui
penerapan proses review berlapis, rekonsiliasi rutin atas akun-akun yang material,
serta penerapan pemisahan fungsi antara proses operasional, pencatatan akuntansi,
dan proses review. Dengan langkah tersebut, Perseroan diharapkan dapat
mengidentifikasi dan mengoreksi potensi kesalahan pelaporan keuangan secara lebih
tepat waktu serta mencegah terjadinya kesalahan di masa mendatang.
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 14
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
d. Penjelasan mengenai rencana perbaikan atas pemenuhan kewajiban keterbukaan
informasi dengan menjelaskan cara Perseroan untuk tetap mengetahui perkembangan
dalam peraturan terkait, kelemahan dalam prosedur Perseroan dalam memenuhi
kewajiban keterbukaan informasi, dan inisiatif yang direncanakan untuk memperbaiki
kelemahan yang diidentifikasi.
Jawaban :
Untuk meningkatkan kepatuhan terhadap kewajiban keterbukaan informasi,
Perseroan akan melakukan pemantauan secara berkala terhadap perkembangan
peraturan yang berlaku, memperkuat koordinasi antara fungsi keuangan, legal, dan
sekretaris perusahaan, serta menyempurnakan prosedur internal terkait penyampaian
informasi kepada regulator dan publik agar pelaporan dapat dilakukan secara tepat
waktu dan sesuai ketentuan yang berlaku.
9) Informasi lain terkait dengan kinerja dan kondisi keuangan Perseroan yang dapat
memengaruhi harga efek yang belum diungkapkan kepada publik.
Jawaban :
Perseroan menyampaikan bahwa sampai dengan tanggal penyampaian penjelasan ini, tidak
terdapat informasi atau fakta material lainnya terkait dengan kinerja maupun kondisi
keuangan Perseroan yang belum diungkapkan kepada publik yang dapat memengaruhi
harga Efek Perseroan.Sekian yang dapat Perseroan sampaikan,
Atas perhatian dan kerjasamanya kami sampaikan Terimakasih.
- Tembusan Kepada Otoritas Jasa Keuangan
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 15
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Number : 020/ Corsec -DPUM/III/2026 Pati, 10 March 2026
Lamp :-
Hal : Answer based on Letter Number S-02987/BEI.PP3/03-2026
To Dear .
Head of Company Assessment Division 3
Exchange Building Indonesia, Tower 1, 6th Floor,
Jl . Jend . Sudirman Kav 52-53, Senayan , Kec Kby.Baru ,
South Jakarta City, Special Region The capital city of Jakarta, Indonesia.
With respect ,
Follow up Indonesian Stock Exchange letter Number S-02987/BEI.PP3/03-2026 regarding
Request Explanation Continuation and Request 2nd Financial Report Correction . We hereby
submit responses and explanations in a way comprehensive as form the Company's
commitment to fulfil principle openness information as well as compliance to applicable capital
market provisions :
Report Finance Correction period 30 September 2025
1. Based on report finance correction period 30 September 2025 and the Company's
letter number 007/ Corsec -DPUM/I/2026 dated 27 January 2026 regarding Answer
regarding Letter number S-00337/BEI.PP3/01-2026 regarding Request Explanation
and Request Correction of Q3 2025 Financial Report , the Company submitted
information as following :
a. On the Note on Report Finance (CALK) 11 Fixed Assets , there are adjustment to
accumulation depreciation asset machine in the form of subtraction amounting to
Rp. 19,129,607,022.00 and against accumulation depreciation asset building in the
form of addition amounting to Rp1,391,391,952.00 so that happen adjustment net
to burden depreciation and accumulation depreciation amounting to
Rp17,738,215,070.00. Adjustment the caused by existence excess confession
burden depreciation from asset still machines and shortcomings confession
burden depreciation from asset still buildings in the period from April to by
September 2025, and
b. In CALK 11 Fixed Assets , the expense allocated depreciation to burden main sale
has customized from Rp. 33,732,804,821.00 to Rp. 15,994,589,751.00 ( down
amounting to Rp17,738,215,070.00). However , in CALK 24 Cost of Goods Sold
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 16
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Sales , quantity burden main sale based on report finance correction Still show
mark before done correction , namely Rp. 33,732,804,821.00.
The company was asked For explain things as following in connection with
information mentioned above :
a. Background excess confession burden depreciation from asset still machines and
shortcomings confession burden depreciation from asset still building For period
from April to by September 2025,
Answer :
Happen error calculation depreciation in two groups asset that is building as well as
machinery and equipment . For depreciation building happen lack calculation
depreciation amounting to Rp1,391,391,952 while the assets machinery and
equipment happen excess calculation on its depreciation amounting to Rp.
19,129,607,022, both error count the occurred in the period from April to by
September 2025. So from it was done in Q3 2025 correct .
b. Details paragraph journal entries For adapt posts accumulation depreciation and
expense depreciation in report finance correction period 30 September 2025.
Answer :
correct paragraph journals that the Company records For adapt posts accumulation
depreciation and expense depreciation in report finance correct Period 30 September
2025 as following :
Cost Depreciation Building Factory Rp.1,391,391,952
Accum Deprec Building Rp. 1,391,391,952
Accum Deprec Machine & Equipment Rp. 19,129,607,022
Cost Depreciation Machinery & Equipment Rp. 19,129,607,022
c. Impact adjustment burden depreciation to profit gross , profit before taxes and losses
clean period 30 September 2025, after and before tax income .
Answer :
Happen decline mark burden main income that have an impact on the increase profit
dirty by Rp. 16M from Rp. 19M to Rp. 36M. so that happen increase profit before
tax amounting to Rp. 13M and loss clean after tax income Amounting to Rp.28M.
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 17
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
d. Impact adjustment burden depreciation to balance profit as of September 30, 2025,
and
Answer :
Happen decline mark burden main income which influences the increase profit dirty
by Rp. 16M from Rp. 19M to Rp. 36M. so that happen increase profit before tax
amounting to Rp. 13M and loss clean after tax income Amounting to Rp.28M.
e. Plan remediation / improvement of the drafting process report finance , including
internal control over reporting finance For post asset still so that the Company can
reduce risk error presentation of material in reporting finance Good from fraud and
errors to a level that can be accepted .
Answer :
As for the steps improvements that will be carried out by the Company , including
as following :
1. Repair Procedure Fixed Asset Recording
2. Fixed Asset Data Reconciliation and Verification
3. Strengthening Internal Control over Reporting Finance
4. Improvement Systems and Documentation
5. Periodic Monitoring and Evaluation
2) In connection with existence adjustment to income amounting to
Rp21,274,967,533.00 due to confession income from sale goods exports that should
be is PT Unirama's rights International success , the company was asked For
explain things as following
Answer :
a. Background occurrence confession income on sale goods that are not is Company
inventory
Answer :
There is error recording sale PT Unirama exports International success recognized
by the Company based on the PEB which should be only Enough confess local sales
from the Company to PT Unirama International Success .
b. Status of submission repair Announcement Export of Goods (PEB) to Directorate
Directorate General of Customs and Excise (DJBC)
Answer :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 18
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Submission status repair Minutes on owner goods from the Company to PT Unirama
International Success on notice export goods (PEB) up to moment This Still in
process at the Directorate General of Customs and Excise ( DJBC) and based on
information final estimated will finished at the end of March 2026.
c. Details paragraph journal entries For adapt post income , expenses main sales and
inventory in compile report finance correction period 30 September 2025
Answer :
Sales Export DPUM Rp. 21,274,967,532.69
Export Customer Receivables Rp. 21,274,967,532.69
Inventory Rp.20,357,359,253.56
COGS Rp.20,357,359,253.56
d. Action the Company continued in ensure income from sale PT Unirama goods
International success , both recognized as receivables and accepted payment his cash ,
has returned to PT Unirama International Success ,
Answer :
The company has do correct on recording receivables to the buyer, considering reception
payment (collection) on sale the accepted by PT Unirama International Success .
Example proof PT Unirama's cash receipts International Success as following :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 19
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
e. Plan business process improvement sales , processing orders , management warehouse
and inventory , as well as top shipping goods sold so that the Company can reduce risk
sale on goods that are not is the Company's inventory to the lowest level , and
Answer :
The company is committed For do repair on business processes sales to minimize risk
occurrence sale on goods that are not is Company inventory . The steps improvements
that will be done among others as following :
1. Separation function (segregation of duties)
2. Monitoring and evaluation in a way periodically
f. Plan remediation / improvement of the drafting process report finance , including
internal control over reporting finance For post income so that the Company can reduce
risk error presentation of material in reporting finance Good from fraud and errors to a
level that can be accepted
Answer :
The company is committed For do repair in the process of being drafted report finance
as well as strengthening internal control over reporting finance , especially in the post
income , in order to minimize risk error misrepresentation of material whether caused by
fraud or error . The steps remediation that will be carried out by the Company, among
others , as following :
1. Repair procedure confession income
2. Strengthening system internal control
3. Reconciliation and verification in a way periodically
4. Preparation and implementation standard operational standard operating
procedures (SOP)
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 20
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
5. Improvement internal monitoring and review function
The company was asked For convey details on sale For period ending September 30, 2025
and 2024 after done adjustment to income export based on products and segments
geographical with complete table as following :
Answer :
Income Exports 30 September 2025 ( after done adjustment )
Customer commodities Country of Quantity Sales value (Rp) Percentage
Name destination sales (kg) to total
export sales (%)
Export Shrimp Japan 444,339 Rp. 53,733,953,489 6.32%
Manufacturing
Export Squid & Japan 41,878 Rp. 5,169,024,171 0.61%
Manufacturing similar
Export Shrimp Korea 239,259 Rp.28,933,667,356 3.40%
Manufacturing
Export Squid & Korea 45,367 Rp.5,599,776,185 0.66%
Manufacturing similar
Export Fish China 48,050,844 Rp.713,324,394,779 83.86%
Trading
TOTAL Rp.806,760,815,980 94.85%
Income Exports December 31, 2024
Customer Commodity Export Quantity Sales value (Rp) Percentage
name destination sales (kg) to total
country sales (%)
Export Shrimp Japan 451,867 kg Rp. 52,947,278,843 4.82%
Manufacturing
Export Squid & Japan 89,585 kg Rp. 10,714,210,108 0.98%
Manufacturing Similar
Export Shrimp Korea 243,313 kg Rp. 28,510,073,526 2.60%
Manufacturing
Export Squid & Korea 114,017 kg Rp. 13,636,267,108 1.24%
Manufacturing Similar
Export Fish & the China 65,733,444 Rp945,302,823,552 86.08%
Trading like kg
Total Rp1,051,110,652,536 95.72%
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 21
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
3) In connection with adjustments to purchases inventories disclosed in CALK 24
Cost of Goods Sold Sale amounting to Rp. 38,888,133,633.00 and adjustments to
the balance end inventories disclosed in CALK 24 Cost of Goods Sold Sale and
CALK 7 Inventory amounting to Rp. 792,559,309.00, the Company was asked For
explain things as following :
Answer :
a. Background and causes from adjustments to purchases inventory and balance end
supply
Answer :
Related with the Company's income earned from sale goods that at the time
transaction happen No is recorded inventory in Company bookkeeping .
Transactions the in the form of sale finished good products made by the Company
in Indonesia to PT Unirama International Success .
Furthermore , PT Unirama International Success doing sale return the finished good
product to buyers belonging to PT Unirama International Success for objective
export . In the transaction said document export using the Company's name, but
payment received from buyer directly by PT Unirama International Success .In
connection with condition the Company carries out review return on recording
related transactions with inventory and sales .
b. The Company's method in reach conclusion that there is excess purchase supply
amounting to Rp. 38,888,133,633.00 and excess balance end amounting to Rp.
792,559,309.00; and
Answer :
For CALK 24 load main sales and CALK 7 inventory impact from COGS
recalculation as of September 30 , 2025 will be done repair .
c. Plan remediation / improvement of the drafting process report finance , including
internal control over reporting finance For post supply so that the Company can
reduce risk error presentation of material in reporting finance Good from fraud and
errors to a level that can be accepted.
Answer :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 22
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
For minimize risk error presentation of material in the post supply in report finance
, the Company plans do a number of step repair as following :
1. Strengthening internal control over recording supply
2. Improvement supervision on the purchasing and receiving process goods
3. Implementation stocktaking procedures in a way periodically
4. Separation function (segregation of duties)
5. Improved review and monitoring processes by management
4) In connection with 1) adjustments to reserves loss decline (CKPN) value of
receivables business party the third one that adds other expenses ( debit ) and
increase ( credit ) CKPN- receivables business party third amounting to
Rp3,266,561,573.00 and 2) adjustments that reduce receivables business party
third amounting to Rp92,648,406.00, the Company was asked For explain things
as following :
Answer :
a. Background from adjustments to CKPN receivables business party third and
receivables business party third For period 30 September 2025
Answer :
Adjustment of Allowance for Losses Impairment of Value (CKPN) of receivables
business party third done as part from the evaluation process quality receivables at
the end period reporting 30 September 2025. The Company carries out review to
age receivables (aging schedule) For evaluate possibility collectible receivables
from customer party third .
b. Details methods and calculations used For calculating CKPN for receivables
business in accordance with PSAK 109 Instruments Finance ,
Answer :
The company calculates level loss credit expectations with consider a number of
component main , namely :
1. Probability of Default (PD)
2. Loss Given Default (LGD)
c. Description modified assumptions and estimates For adjust CKPN receivables
business , and
Answer :
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 23
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
As for the adjustments The assumptions and estimates made by the Company include
things as following :
1. Adjustment base CKPN calculation based on age accounts receivable (aging
schedule)
2. Updates estimate level fail pay Customer (Probability of Default)
3. Implementation consideration management judgment
d. Plan remediation / improvement of the CKPN calculation process , including the use
of assumptions and estimates in the CKPN model used For calculate CKPN, so that
can reduce risk error presentation of material in CKPN estimates for needs reporting
future finances .
Answer :
The company plans do a number of step repair as following :
1. Improvement policies and procedures CKPN calculation
2. Improved monitoring and evaluation processes on quality receivables business
3. Strengthening internal control in management receivables business
4. Improved reconciliation and management review processes
5. Improvement capacity source Power human beings in the field accounting and
finance .
5) In connection with adjustment cash flow receipts from customer amounting to Rp.
17,915,757,554.00, the Company was asked to For convey reconciliation cash flow
receipts from customer with receivables business and income . The company is also
asked For explain nature and purpose from adjustment the .
Answer :
Adjustment on cash flow receipts from customer amounting to
Rp17,915,757,554.00 was carried out as part from the reconciliation process
between report cash flow , balance receivables business and the Company's income
for period ending on September 30, 2025. due to there is error recording sale PT
Unirama exports International success recognized by the Company based on the
PEB which should be only Enough confess local sales from the Company to PT
Unirama International Success . And there is recording Recognition of Loss
Reserves Impairment in Value (CKPN) of IDR 3,359,209,978.
6) In connection with adjustment cash flow payments to suppliers amounting to Rp.
18,386,479,955.00, the Company was asked to For convey reconciliation cash flow
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 24
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
payments to suppliers with inventory and expenses main sales . The company was
also asked For explain nature and purpose from adjustment the Answer :
Adjustment on supplier cash flow amounting to Rp.18,386,479,955.00 because
occurrence adjustment depreciation into two groups asset that is building as well as
machinery and equipment . For depreciation building happen lack calculation
depreciation amounting to Rp1,391,391,952 while the assets machinery and
equipment happen excess calculation on its depreciation amounting to Rp.
19,129,607,022, both error count the occurred in the period from April to by
September 2025. And recognition depreciation on investment property from April -
September amounting to Rp. 470,722,400 which is new corrected on September 30,
2025.
7) In connection with confession burden tax income amounting to Rp.
41,325,327,035.00 in total consists of from decline asset tax deferred , the Company
is asked For explain things as following
Answer :
a. Background and causes from decline asset tax deferral and recognition burden tax
income ,
Answer :
Decline asset tax deferral amounting to Rp.41,325,327,035.00 was carried out
after the Company carries out review return on ability utilization asset tax
deferral at the end period reporting . Based on evaluation the Company assesses
that that possibility utilization part asset tax deferral through profit hit future
taxes Not yet adequate , so that done recognized adjustments as burden tax
income in the period walk .
b. Information and description short about estimate the period in which the
Company will own amount profit hit tax in adequate amount For compensate
part or all over asset tax deferral as required by PSAK 212 Income Tax paragraph
56 which reads as following :
“56. Total recorded asset tax deferral reviewed repeat at the end period
reporting . Entity reduce amount recorded asset tax deferral If possibility big
profit hit tax No Again available in adequate amount For compensate part or all
over asset tax deferral said . Every subtraction the done reversal on asset tax
deferral until possibility big profit hit available taxes the amount adequate ”;
and
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 25
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
Answer :
The Company in general periodically do evaluation on projection profit hit
future taxes . In the period reporting moment This , the Company assesses that
level belief on availability profit hit adequate taxes Still limited , so that done
decline mark asset tax deferral in accordance with PSAK 212 Income Tax . The
Company will do evaluation return if in the future there is projection profit hit
adequate taxes For utilise asset tax deferral the .
c. Information supporting evidence confession asset tax deferral as required by
PSAK 212 Income Tax paragraph 82 which reads as following : “82. Entity
disclose amount asset tax deferrals and properties supporting evidence his
confession , if : Use asset tax deferral depends on whether profit hit future taxes
exceed profit from reversal difference temporary hit taxes that have been there
is ; and Entity has experience losses in the period walk or period closest
previously where the assets tax deferral related ."
Answer :
Confession asset tax deferral supported by evaluation management on projection
performance the Company 's future business , including plan operational and
improvement strategies expected income can produce profit hit tax on the period
upcoming .
In addition , the Company also considers reversal difference temporary hit taxes
that have been there is , which is estimated can utilized For compensate asset tax
deferral the .
Even though the Company experienced losses in the period walk or period
previously , management still do review in a way periodically to possibility
utilization asset tax deferral with consider projection profit hit future taxes as
well as plan repair performance Company's business .
8) The company was asked For explain things related with plan reporting process
improvement / remediation finance , internal control over reporting finance , and
fulfillment obligation openness information :
a. Description and elaboration challenge currently faced by the Company do
reporting finance and fulfillment obligation openness information in a way
effective , precise time , and accordingly with PSAK and applicable regulations
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 26
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
related with reporting finance company recorded as well as reason from each
challenge the,
Answer :
The company is facing a number of challenge in the reporting process finance ,
including the transaction data reconciliation process operational with recording
accounting , coordination between work units in provision of supporting data
report finance , as well as adjustment to standard accounting and applicable
regulations for company recorded . This matter can influence accuracy time and
completeness in compilation report finance and fulfillment obligation openness
information .
b. Explanation about plan repair on reporting finance from business process side and
improvement use technology information in the reporting process finance
Answer :
The company plans do reporting process improvements finance through
improvement procedure recording transactions and data reconciliation periodic ,
improvement coordination between function related , and optimization use system
information accountancy For increase accuracy , efficiency , and precision time
in compilation report finance .
c. Explanation about plan repair on internal control over reporting finance with
explain identified weaknesses in the reporting process finance , the Company's
way of ensure that error in reporting finance can identified and corrected in a way
appropriate the time and method of the Company to prevent occurrence error in
reporting finance ; and
Answer :
The company will strengthen internal control over reporting finance through
implementation of a multi-layered review process , regular reconciliation of
material accounts , as well as implementation separation function between
operational processes , recording accounting , and review processes. With step the
Company is expected to can identify and correct potential error reporting finance
in a way more appropriate time as well as prevent occurrence future mistakes .
d. Explanation about plan repair on fulfillment obligation openness information with
explain the Company's method for still know development in regulation related ,
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Page 27
PT DUA PUTRA UTAMA MAKMUR Tbk
weakness in Company procedures in fulfil obligation openness information , and
planned initiatives For repair identified weaknesses .
Answer :
For increase compliance to obligation openness information , the Company will
do monitoring in a way periodically to development applicable regulations ,
strengthen coordination between function finance , legal, and secretary company
, as well as perfect related internal procedures delivery information to regulators
and the public for reporting can done in a way appropriate time and appropriate
applicable provision .
9) Other related information with performance and condition Company finances that can
influence price effects that have not been expressed to public .
Answer :
The company conveyed that until with date delivery explanation this , no there is
information or other material facts related with performance and condition Company
finances that have not been expressed to the public can influence price Effect The
Company. That is all the Company can convey ,
on We convey your attention and cooperation Thank You .
- Copy To Financial Services Authority
Head Office:
Jl. Raya Pati - Juwana KM 7, Dukuh Guyangan,RT 01,RW 05, Purworejo, Pati, Jawa Tengah 59119
Phone: +62295 4199 011 Fax: +62295 4199 010
Website: www.duaputra.com
Names mentioned 14 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Unirama Sukses Internasional
p.3 ×11
unresolved
org
Direktorat Jenderal Bea Dan Cukai
p.4
unresolved
org
PT Unirama Sukses Internasional. Contoh
p.4
unresolved
—
Export
p.7 ×5
unresolved
org
PT Unirama Sukses Internasional. Selanjutnya
p.8
unresolved
org
PT Unirama Sukses Internasional. Sehubungan
p.8
unresolved
org
PT Unirama's
p.17 ×2
unresolved
org
PT Unirama
p.17 ×3
unresolved
org
PT Unirama International Success
p.17 ×9
unresolved
org
Directorate General of Customs and Excise
p.17 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.27
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.