Back to announcement
FS-PT Pollux Properties Indonesia Tbk -Q2 2023.pdf
Financial statement Text extracted POLLSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 125
Page 1
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR THE SIX MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan Direksi Board of Directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian Consolidated statements of financial position
1-3
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian other comprehensive income
4-5
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian Consolidated statements of changes in equity
6
Laporan arus kas konsolidasian Consolidated statements of cash flows
7
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian Notes to the consolidated financial statements
8-122
Page 3
Page 4
Page 5
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4 54.015.638.088 42.160.652.373 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 2, 5 17.261.458.150 17.188.307.884 Third parties
Biaya dibayar dimuka dan Prepaid expenses and
uang muka jangka pendek 2, 6 29.109.690.787 28.074.161.702 short term advances
Persediaan 2, 7 1.399.353.329.533 1.459.717.115.590 Inventories
Pajak dibayar dimuka 2, 17a 107.221.430.081 109.971.058.815 Prepaid tax
Total Aset Lancar 1.606.961.546.639 1.657.111.296.364 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON - CURRENT ASSETS
Uang muka jangka panjang 2, 6 107.860.723.267 106.038.268.068 Advances - long term
Investasi jangka panjang 2, 8 844.090.301.972 817.751.782.880 Investment - long term
Piutang lain - lain 2, 9, 32 Other receivables
Pihak berelasi 1.835.853.740 1.837.853.740 Related parties
Pihal ketiga 8.802.929.852 8.121.970.144 Third parties
Deposito yang telah ditentukan Restricted time
penggunaannya 2, 10 29.644.101.737 29.729.836.301 deposit
Aset tetap - neto 2, 12 19.842.768.954 19.802.601.111 Fixed assets - net
Aset hak guna 2, 16 - - Right of use assets
Properti investasi - neto 2, 11 607.579.583.948 618.171.120.409 Investment property - net
Konstruksi dalam pengerjaan 2, 13 1.017.935.340.874 1.005.527.833.812 Construction in progress
Tanah untuk pengembangan 2, 14 566.289.325.750 566.289.325.750 Land for development
Aset tak berwujud - neto 2, 15 56.954.199 72.479.199 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 2,17d 1.445.279.653 1.445.279.653 Deferred tax assets - net
Goodwill 2, 18 10.794.402.600 10.794.402.600 Goodwill
Uang jaminan 2, 19 1.838.305.049 2.343.305.050 Security deposit
Total Aset Tidak Lancar 3.218.015.871.595 3.187.926.058.717 Total Non - current Assets
TOTAL ASET 4.824.977.418.234 4.845.037.355.081 TOTAL ASSETS
1
Page 6
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAN ENTITAS ANAKNYA INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2, 21 220.030.817.137 221.988.122.922 Third parties
Utang pajak 2, 17b 61.678.034.253 66.570.513.887 Taxes payables
Beban akrual 2, 22 89.259.753.294 89.843.504.096 Accrued expenses
Pendapatan diterima dimuka 2, 23 1.179.367.213.620 1.222.985.332.581 Unearned revenues
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long - term
tempo dalam waktu satu liabilities:
tahun:
Utang bank 2, 24 315.621.561.398 269.145.000.000 Bank loans
Utang pembiayaan 2, 27 24.178.086 27.863.466 Consumer financing payables
konsumen
Obligasi konversi 2, 28 174.250.000.000 174.250.000.000 Convertible bonds
Total Liabilitas Jangka 2.040.231.557.787 2.044.810.336.951 Total Current Liabilities
Pendek
LIABILITAS JANGKA NON - CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang lain - lain 2, 25,32 Other payables
Pihak berelasi 56.514.154.861 40.205.892.518 Related parties
Pihak ketiga 470.968.076.595 445.661.178.299 Third parties
Liabilitas jangka panjang Long - term
setelah dikurangi bagian yang liabilities - net
jatuh tempo dalam satu tahun: of current maturities:
Liabilitas sewa 2, 16 3.419.147.755 3.419.147.755 Lease liabilities
Utang bank 2, 24 489.277.775.076 552.154.356.474 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 2, 27 - 48.888.558 Consumer financing payables
Obligasi konversi 2, 28 54.675.600.000 54.675.600.000 Convertible bonds
Liabilitas imbalan kerja 2, 26 5.925.511.189 5.925.511.189 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Total Non - Current
Panjang 1.080.780.265.476 1.102.090.574.795 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 3.121.011.823.263 3.146.900.911.746 TOTAL LIABILITIES
2
Page 7
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
INTERIM OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk the parent entity
Modal saham Share capital
Modal dasar - 28.284.000.000 Authorized capital –
saham dengan nilai nominal 28,284,000,000 shares with a
Rp100 per saham Modal nominal value of IDR 100 per
ditempatkan dan disetor penuh - share Issued and fully paid up
8.318.823.600 saham 29 831.882.360.000 831.882.360.000 capital - 8,318,823,600 shares
Komponen ekuitas lainnya 30 622.478.226.713 625.641.315.898 Other equity component
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaanya 19.244.336.400 19.244.336.400 Appropriated
Belum ditentukan penggunaanya 70.156.288.982 51.119.880.329 Unappropriated
Ekuitas dari transaksi restruksturisasi Equity of restructuring transaction of
Entitas sepengendali (13.907.777.224) (18.846.985.744) entities under common control
Kepentingan nonpengendali 31 174.112.160.100 189.095.536.452 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 1.703.965.594.971 1.698.136.443.335 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 4.824.977.418.234 4.845.037.355.081 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
3
Page 8
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
PENDAPATAN 2,33 117.315.909.514 241.891.218.051 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2,34 (82.820.286.520) (165.647.549.369) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 34.495.622.995 76.243.668.682 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2, 36 (25.090.661.097) (35.194.455.359) expenses
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran 2, 35 (3.533.519.264) (513.984.183) expenses
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) from
dari entitas asosiasi 2 26.338.519.088 (39.257.422.223) associate entities
Keuntungan (kerugian) penjualan Sales gain (loss)
investasi saham 1c - 445.257.679.566 from investment shares
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs - neto 2 (4.438.811) (3.322.302) exchange - net
Pendapatan operasi lainnya 2 293.928.596 1.378.704.701 Other income
Operasi lainnya 2 (5.496.536.926 ) (1.569.415.128) Others operational
LABA (RUGI) OPERASI 27.002.914.581 446.341.453.753 OPERATING PROFIT
BEBAN KEUANGAN FINANCE EXPENSES
Pendapatan keuangan 2, 37 268.723.203 1.754.716.268 Finance income
Beban keuangan 2, 37 (22.983.723.556) (30.034.692.049) Finance costs
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 4.287.914.228 418.061.477.972 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN FINAL INCOME TAX
FINAL - (7.201.365.521) EXPENSES
MANFAAT (BEBAN) PAJAK - - INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN - NETO 2,17c (EXPENSE) - NET
TOTAL INCOME TAX
JUMLAH PAJAK PENGHASILAN - (7.201.365.521)
LABA (RUGI) NETO NET PROFIT (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN 4.287.914.228 410.860.112.451 THE YEAR
4
Page 9
The original consolidated financial statements
included herein is in Indonesian language
[
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
LABA (RUGI) NET PROFIT (LOSS)
BERSIH TAHUN FOR THE YEAR
BERJALAN (LANJUTAN) 4.287.914.228 410.860.112.451 RUNNING (CONTINUED)
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of liabilities
imbalan pasti - - Definitely reward
LABA (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 4.287.914.228 410.860.112.451 PROFIT (LOSS)
LABA (RUGI) NETO TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT NET PROFIT (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 8.705.310.628 397.344.790.188 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (4.417.396.400) 13.515.322.263 Non-controlling interests
Total 4.287.914.228 410.860.112.451 Total
TOTAL LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT INCOME (LOSS) FOR THE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 8.705.310.628 397.344.790.188 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (4.417.396.400) 13.515.322.263 Non-controlling interests
Total 4.287.914.228 410.860.112.451 Total
LABA (RUGI) NETO PER SAHAM EARNINGS (LOSS) PER SHARE
YANG DAPAT DISTRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO OWNERS
KEPADA PEMILIK ENTITAS OF THE PARENT ENTITY
Saham dasar 2ab 1,05 47,76 Basic
Saham dilusian 2ab 0,82 37,45 Diluted
5
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal For Six Months Period Ended
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to the owners of the Parent Company
Ekuitas dari
transaksi
restrukturisasi
Saldo Laba/ Retained Earnings entitas pengendali
/ Performance Ekuitas yang dapat
diatribusikan Kepentingan
equity of
kepada pemilik Nonpengendali /
Modal Saham / restructuring
Capital Stock Komponen transactions of entitas induk / Non-controlling Jumlah Ekuitas -
ekuitas entities under Equity attributable interest Bersih /
lainnya/Other Dicadangkan/ Belum dicadangkan / common control to the owner of the Total
equity component Appropriated Unappropriated Company Equity – net
Balance as of
Saldo January 1,
1 Januari 2022 831.882.360.000 653.636.019.578 19.244.336.400 (336.511.056.160 ) (18.846.985.744 ) 1.149.404.674.074 198.777.731.884 1.348.182.405.958 2022
-
Perubahan ekuitas change in equity
entitas anak (27.994.703.680) - (93.362.651.121 ) - (121.357.354.802 ) - (121.357.354.802 ) of subsidiaries
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain - - - 1.217.421.424 - 1.217.421.424 1.367.744.014 2.585.165.438 income
Net income for
Laba bersih tahun
the year
berjalan - - - 479.776.166.187 - 479.776.166.187 (11.049.939.446 ) 468.726.226.741
Balance as of
Saldo December
31 Desember 2022 831.882.360.000 625.641.315.898 19.244.336.400 51.119.880.329 (18.846.985.744 ) 1.509.040.906.883 189.095.536.452 1.698.136.443.335 31, 2022
-
Perubahan ekuitas change in equity
entitas anak (3.163.089.185) 10.331.098.025 4.939.208.520 12.107.217.360 (10.565.979.953) 1.541.237.409 of subsidiaries
Other
Penghasilan comprehensive
komprehensif lain - - - - - - - income
Net Profit for
Laba bersih tahun
the year
berjalan - - - 8.705.310.628 - 8.705.310.627 (4.417.396.400) 4.287.914.228
Balance as of
Saldo June 30,
30 Juni 2023 831.882.360.000 622.478.226.713 19.244.336.400 70.156.288.982 (13.907.777.224) 1.529.853.434.869 174.112.160.100 1.703.965.594.971 2023
6
Page 11
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Months Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 213.341.001.941 212.412.123.559 Cash received from customers
Pembayaran kepada pemasok, Cash paid for operating expenses
dan lainnya (260.082.055.969) (15.372.412.504) and others
Penerimaan kas dari
pendapatan bunga 696.640.657 1.754.716.268 Finance income received
Pembayaran beban bunga dan
beban keuangan lainnya (45.242.835.539) (30.034.692.050) Finance costs paid
Pembayaran pajak penghasilan 6.408.665.923 (8.480.946.701) Income taxes paid
Kas Neto Diperoleh dari (84.878.582.987) 160.278.788.572 Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (441.041.219) - Acquisition of fixed assets
Pelepasan aset tetap - - Disposal of fixed assets
Pencarian deposito Search for deposits whose
yang telah ditentukan penggunaannya 2.009.668.906 14.420.330.294 use has been determined
Penambahan konstruksi dalam
pengerjaan (1.638.299.262) 59.161.866.782 Construction additions in progress
Penempatan uang jaminan 502.000.000 28.328.500 Placement of security deposit
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas 432.328.425 73.610.525.576 Net Cash Flows Provided by
Investasi (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) dari (ke) 18.390.163.087 (15.618.515.514) Receipt (payment) from (to)
pihak berelasi Related parties
Penerimaan (pembayaran) dari (ke) 128.293.986.397 (193.094.178.592) Receipt (payment) from (to)
pihak ketiga third parties
Pembayaran utang pembiayaan (116.845.735) (78.689.814) Payment of consumer financing
konsumen payables
Penerimaan (pembayaran) utang bank (30.033.380.001) (19.335.961.110) Receipt (payment) from bank loan
Kas Neto Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas 116.533.923.748 (228.127.345.030) Net Cash Flows Provided by
Pendanaan (Used in) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO 32.087.669.186 5.761.969.118 NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AWAL TAHUN 21.927.968.902 16.165.999.784 AT THE BEGINNING OF THE
YEAR
KAS DAN SETARA KAS 54.015.638.088 21.927.968.902 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan 44 atas laporan keuangan See Note 44 to the consolidated financial statements for
konsolidasian untuk informasi tambahan arus kas. the supplementary cash flows information.
7
Page 12
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pollux Properties Indonesia Tbk PT Pollux Properties Indonesia Tbk (“The
(“Perusahaan” atau “Entitas Induk”) didirikan di Company" or "Holding Entity") established on
Jakarta berdasarkan Akta No. 40 tertanggal 16 Jakarta based on the Notarial Deed No. 40
Desember 2014 oleh Ferdinandus Indra dated December 16, 2014 by Ferdinandus
Santoso Atmajaya, S.H., M.H., sebagai Indra Santoso Atmajaya, S.H., M.H., as a
pengganti Notaris Esther Mercia Sulaiman, substitute of Notary Esther Mercia Sulaiman,
S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah S.H., a notary in Jakarta. This deed of
mendapat pengesahan Menteri Kehakiman establishment has been approved by the
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia
No. AHU-41213.40.10.2014 tertanggal 23 through Decree No. AHU-41213.40.10.2014
Desember 2014 serta telah diumumkan dalam dated December 23, 2014 and was published
Berita Negara Republik Indonesia No. 104, in Gazette of the Republic of Indonesia No.
Tambahan No. 71570 tanggal 30 Desember 104 supplement No. 71570 dated December
2014. 30, 2014.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended for several times, the most recent
No. 14 dari Notaris Miki Tanumiharja, S.H., di being based on the Deed No. 14 of Notary
Jakarta, pada tanggal 13 Juni 2023, dan telah Miki Tanumiharja, S.H., in Jakarta, dated June
mendapatkan pengesahan Menteri kehakiman 13, 2023, and has obtained the approval of the
Republik Indonesia melalui Surat keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.09-0133929 pada tanggal 25 through Decree No. AHU-AH.01.09-0133929
Juni 2023 para pemegang saham telah on June 25, 2023 the sharehoolders have
menyetujui: approved:
1. Persetujuan atas Laporan Tahunan 1. Approval of the Company's Annual Report,
Perusahaan, dan pengesahan Laporan and ratification of the Company's
Keuangan Konsolidasian Perusahaan Consolidated Financial Statements for the
untuk tahun buku yang berakhir pada financial year ending December 31, 2022.
tanggal 31 Desember 2022.
2. Penetapan penggunaan Laba Bersih 2. Determination of the use of the company’s
Perusahaan untuk tahun buku yang net income for the fiscal year 2022.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
3. Penunjukan Akuntan Publik dan/atau 3. Appointment of Public Accountant and
Kantor Akuntan Publik Perusahaan untuk Corporate Public Accounting Firm for fiscal
tahun buku 2023. year 2023.
4. Perubahan Direksi dan Komisaris 4. Changes in the composition of the
Perseroan. company’s board.
5. Penetapan besarnya gaji atau honorarium 5. Determination of the amount of salary or
dan tunjangan lain bagi anggota Dewan honorarium and other allowances for the
Komisaris, dan Direksi Perseroan. Board of Commissioners and the Board of
Directors of the Company.
Sesuai dengan pasal 3 Akta No. 40 oleh In accordance with article 3 of the Deed No.40
Ferdinandus Indra Santoso Atmajaya, S.H., by Ferdinandus Indra Santoso Atmajaya, S.H.,
M.H., maksud dan tujuan Perusahaan adalah M.H., the purpose and objective of the
menjalankan usaha dalam bidang company is to conduct b usiness in the field of
pembangunan dan pemberian jasa. development and service provision.
8
Page 13
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble The company is domiciled at Noble House
House Lantai 36 unit 01, Jalan Dr. Ide Anak Building, 36th Floor unit 01, Dr. Ide Anak
Agung Gde Agung Kav. E4.2 No. 2, Rt. 005 Agung Gde Agung Kav. E4.2 No. 2, Rt. 005
Rw. 002, Kuningan Timur, Setiabudi. Rw. 002, Kuningan Timur, Setiabudi.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah The scope of the Company's activities is
bergerak di bidang usaha perdagangan, antara engaged in trading business, including
lain pembelian, penjualan, persewaan dan purchasing, selling, leasing and operating real
pengoperasian real estate dan jasa terkait real estate and related real estate services such as
estate seperti agen, makelar real estate dan agents, real estate brokers and purchasing
perantara pembelian. Kegiatan usaha bidang intermediaries. Development business
pengembangan atau developer bertindak activities or developers act as developers of
sebagai pengembang apartemen, apartments, condominiums, offices, shopping
kondominium, perkantoran, pusat centers, hospitals, hotels, convention centers,
perbelanjaan, rumah sakit, hotel, convention housing, industrial estates, and their facilities.
centre, perumahan, kawasan industri, beserta
fasilitas-fasilitasnya.
Kegiatan usaha bidang pembangunan Business activities in the field of development
bertindak sebagai pembangunan konstruksi, act as construction, including working on the
termasuk mengerjakan pembebasan, release, opening, backfilling and even
pembukaan, pengurukan dan pemerataan atas distribution of land. Business activities in the
lahan. Kegiatan usaha bidang pemberian jasa, delivery of services are services in general
yaitu jasa pada umumnya kecuali jasa hukum except legal and tax services, management
dan pajak, jasa pengelolaan manajemen, jasa services, property rental and management
pengelolaan dan penyewaan properti, jasa services, consultants in property area
agen properti, konsultan bidang manajemen operation and property agent services and
operasi dan pemeliharaan kawasan properti maintenance of property and real estate
dan real estate, konsultan bidang manajemen areas, consultants in industrial area operation
operasi dan pemeliharaan kawasan industri and maintenance management and hotel
dan jasa pengelolaan hotel. management services.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company has commercially operated in
komersial 2017.
pada tahun 2017.
Pemegang Saham Utama dan pengendali The Principal Shareholder and the controlling
Perseroan dan Entitas anak (bersama- of the Company and subsidiaries (together
bersama called “Group”) are Mr. Nico Purnomo.
disebut “Kelompok Usaha”) adalah Tuan Nico
Purnomo.
b. Dewan Komisaris dan Direksi, b. Board of Commissioners and Directors,
Komite Audit, serta Karyawan Audit Committee, and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi The composition of Board of Commissioner
untuk periode 30 Juni 2023 adalah sebagai and Board of Directors as of period June 30,
berikut: 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Handojo Koentoro Setyadi President Commissioner
Komisaris Independen Brian Praneda Independen Commissioner
Dewan Direksi Directors
Direktur Utama Tan Beng Sen President Director
Direktur Aswin Desmonda Rosidi Director
9
Page 14
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi, b. Board of Commissioners and Directors,
Komite Audit, serta Karyawan (lanjutan) Audit Committee, and Employees
(continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi The composition of Board of Commissioner
untuk periode 31 Desember 2022 adalah and Board of Directors as of period December
sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Handojo Koentoro Setyadi President Commissioner
Komisaris Independen Brian Praneda Independen Commissioner
Dewan Direksi Directors
Direktur Utama Janto Zefania President Director
Direktur Tan Beng Sen Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on Decision Letter from Board of
Komisaris dari Perusahaan No. 001/PPI/SK- Commissioners of the Company No.
DEKOM/VI/2019 tertanggal 25 Juni 2019, 001/PPI/SK-DEKOM/VI/2019 dated on June
Dewan Komisaris Perusahaan telah 25, 2019, the Company’s Board of
menyatakan, menyetujui dan membentuk Comissioners have declared, agreed, and
Komite Audit, serta menunjuk Ketua serta decided to establish Audit Committee, and
Anggota Komite Audit. Terdapat perubahan appointed Chairman and Member of Audit
kembali untuk anggota berdasarkan Surat Committee. There are any changes of Board
Keputusan Dewan Komisaris dari Perusahaan of Commissioners of the Company No.
No. 048/PPI-CST/OJK-IDX/VII/2022 tertanggal 048/PPI-CST/OJK-IDX/VII/2022 dated on
25 Agustus 2022. Augusts 25, 2022.
Komite Audit Perusahaan adalah sebagai Therefore, the composition of the Company’s
berikut: Audit Committee are as follows:
Komite Audit Audit Commitee
Ketua Brian Praneda Chairman
Anggota Solihin Makmur Alam Member
Anggota Irena Lady Soemarlim Member
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 total karyawan adalah 144 orang (tidak total employees in the Company are 144
diaudit). (unaudited).
c. Penawaran Umum Saham Perdana c. Initial Public Offering
Pada tanggal 29 Juni 2018, Perusahaan On June 29, 2018, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective notification from the Financial
Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya Services Authority (“OJK”) in its letter No. S-
No. S-94/D.04/2018 untuk melakukan 94/D.04/2018 to conduct the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) sejumlah Offering (“PUT”) for 1,247,823,600 of the
1.247.823.600 lembar saham Perusahaan Company’s shares to public with par value of
kepada masyarakat dengan nilai nominal IDR100 (full Rupiah) per share and offering
Rp100 (Rupiah penuh) per saham dengan price of IDR615 (full Rupiah) per share.
harga pelaksanaan Rp615 (Rupiah penuh) per
saham.
10
Page 15
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham Perdana c. Initial Public Offering (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2023, seluruh saham As of 30 June 2023, all of the Company’s
Perusahaan sebanyak 8.318.823.600 lembar issued shares totaling to 8.318.823.600
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasiankan d. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian Entitas Anak yang the Company has direct and indirect share
dikonsolidasiankan adalah sebagai berikut: ownerships in the following subsidiaries:
Persentase Tahun Total Aset sebelum
Kepemilikan Efektif / Beroperasi Eliminasi/
Percentage of Bidang Komersial/ Total Assets before
Effective Ownership Usaha/ Commercial Elimination
Nama Entitas / Scope of Operating Domisili/
Name of Entity 2023 2022 Activities Year Domicile 2023 2022
Entitas Anak Langsung /
Direct Subsidiaries
PT Pollux Mega Kuningan 99,90% 99,90% Pembangunan dan - Jakarta 326.547.073.616 478.889.897.439
Pemberian Jasa /
Developer
Delivery of Services
PT Pollux Mega Karunia 99,90% 99,90% Pembangunan dan - Jakarta 210.231.209.118 210.227.017.733
Pemberian Jasa /
Developer and Delivery
Of Services
PT Raffles Investasi Indonesia 99,99% 99,99% Pembangunan, - Jakarta 15.951.492.526 16.531.991.181
Perdagangan dan Jasa
/ Developer Services and
Trade
PT First Pasific Development 99,99% 99.99% Pembangunan, - Jakarta 126.716.164.381 158.628.265.094
Perdagangan, dan jasa
/ Developer Services and
Trade
PT Mega Kuningan Prima 99,00% 99,00% Perdagangan, - Jakarta 1.824.280.919.168 1.836.646.470.862
Pembangunan, dan
Pemberian Jasa / Trading,
PT Pollux Karawang Indonesia 99,90% 99,90% Konstruksi dan - Jakarta 160.713.666.184 151.122.838.852
Reall Estate /
Construction and
Real Estate
11
Page 16
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasiankan d. Consolidated Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Persentase Tahun Total Aset sebelum
Kepemilikan Efektif / Beroperasi Eliminasi/
Percentage of Bidang Komersial/ Total Assets before
Effective Ownership Usaha/ Commercial Elimination
Nama Entitas / Scope of Operating Domisili/
Name of Entity 2023 2022 Activities Year Domicile 2023 2022
Entitas Anak Langsung /
Direct Subsidiaries
And Health Services
PT Duta Megah Laksana 48,00% 99,99% Pembangunan, 2014 Lombok 231.685.224.338 230.757.886.322
Perdagangan dan
Jasa / Developer
Trade, and Services
PT Pollux Regis Internasional 99,99% 99,99% Pembangunan dan - Batam 62.438.394.289 54.426.061.320
Pemberian Jasa /
Developer and
Delivery of Services
Entitas Anak Tidak Langsung /
Indirect Subsidiary
PT Mega Daya Prima1 100,00% 100,00% Perdagangan, Industri 2018 Jakarta 466.172.108.928 480.573.179.028
Pertambangan,
Pengangkutan
Dan Jasa / Trade,
Industry,Mining,
Transportation,
and Services
PT Adiperdana Sejahtera2 99,99% 99,99% Konstruksi dan Real - Jakarta 32.526.407.094 32.525.362.094
Estate / Construction
and Real Estate
PT Pelita Bara Pratama3 99,90% 99,90% Pembangunan dan - Jakarta 20.402.508.450 20.401.483.450
Pemberian Jasa /
Developer and
Deliver of Services
PT Pelita Bara Persada3 99,96% 99,96% Konstruksi dan Real - Jakarta 391.239.471.450 391.238.346.450
Estate / Construction
And Real Estate
PT Mega Kuningan Pinnacle3 60,00% 60,00% Pembangunan Kantor 2013 Jakarta 1.411.137.441.924 1.425.720.395.424
dan Apartemen /
Developer of Office
and Apartment
PT Karawang Pertiwi Sentosa5 70,00% 70,00% Konstruksi dan Real - Jakarta 8.101.375.000 8.100.000.000
Estate / Construction
and Real Estate
PT Pollux Lito Karawang5 60,00% 60,00% Konstruksi dan Real 2018 Karawang 152.741.333.063 150.897.235.399
Estate / Construction
and Real Estate
6
PT Pollux Barelang Megasuperblok 51,00% 51,00% Perdagangan, Industri 2016 Batam 1.439.168.830.441 1.449.874.961.722
dan Jasa / Developer,
Real Estate, Trade,
Indsutry, and Services
13
Page 17
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasiankan d. Consolidated Subsidiaries (continued)
(lanjutan)
Kepemilikan tidak langsung /Indirect ownership
Jumlah aset sebelum eliminasi /
Nama entitas anak / Nama Proyek/ Total asset before elimination
Name of subsidiaries Project name 2023 2022
PT Mega Daya Prima1 Pollux Sky Suites 466.172.108.928 480.783.179.028
PT Adiperdana Sejahtera2 - 32.526.407.094 32.525.362.094
PT Pelita Bara Pratama 3 - 20.402.508.450 20.401.483.450
PT Pelita Bara Persada 3 - 391.239.471.450 391.238.346.450
PT Mega Kuningan Pinnacle 3 World Capital Tower 1.411.137.441.924 1.423.500.966.298
PT Karawang Pertiwi Sentosa 5 - 8.101.375.000 8.100.000.000
PT Pollux Lito Karawang 5 Pollux Technopolis 152.741.333.063 150.897.235.399
PT Pollux Barelang Megasuperblok 6 Meisterstadt 1.439.168.830.441 1.449.874.961.722
1
= Dimiliki oleh PT Pollux Mega Kuningan / Owned by PT Pollux Mega Kuningan
2
= Dimiliki oleh PT First Pacific Development / Owned by PT First Pacific Development
3
= Dimiliki oleh PT Mega Kuningan Prima / Owned by PT Mega Kuningan Prima
4
= Dimiliki oleh PT Pollux Mega Kencana / Owned by PT Pollux Mega Kencana
5
= Dimiliki oleh PT Pollux Karawang Indonesia / Owned by PT Pollux Karawang Indonesia
6
= Dimiliki oleh PT Pollux Regis Internasional / Owned by PT Pollux Regis Internasional
e. Pelepasan Entitas Anak e. Disposal Subsidiaries
PT Pollux Mega Kencana PT Pollux Mega Kencana
Berdasarkan Akta No 7 tertanggal 18 Juni 2022 Based on Deed No. 7 dated June 18, 2022 by
oleh notaris Sandi Guntara Trisna, S.Kom., SH., notary Sandi Guntara Trisna, S.Kom., SH., MM.,
MM., M.Kn di Karawang, Perusahaan menjual M.Kn in Karawang, the Company sold its share
kepemilikan saham PT Pollux Mega Kencana ownership of PT Pollux Mega Kencana to Meepok
kepada Meepok Holdings Pte. Ltd., sebanyak Holdings Pte. Ltd., as many as 999,998 shares of
999.998 saham sebanyak 1 saham ke PT 1 share to PT Jurong Investasi Jaya with a
Jurong Investasi Jaya dengan nominal masing - nominal value of IDR99,999,800 and IDR100,-
masing sebesar Rp99.999.800 dan Rp100. respectively.
Perhitungan keuntungan (kerugian) penjualan The calculation of the gain (loss) on sale of share
atas investasi saham adalah sebagai berikut: investment was as follows:
2022
Jumlah aset neto yang dilepaskan (445.157.679.666) The amount of net asset disposed
Presentase kepemilikan yang Percentage of ownership
dilepaskan 99,99% disposed
Nilai wajar penyertaan saham 99.999.900 Fair value of equty participation
Keuntungan (kerugian) pelepasan Gain (loss) on disposal od
aset 445.257.679.566 assets
13
Page 18
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
PT Pollux Lieco Kencana PT Pollux Lieco Kencana
Berdasarkan Akta No 26 tertanggal 28 Based on Deed No. 26 dated September 28,
September 2022 oleh notaris Sandi Guntara 2022 by notary Sandi Guntara Trisna, S.Kom.,
Trisna, S.Kom., SH., MM., M.Kn di Karawang, SH., MM., M.Kn in Karawang, the Company sold
Perusahaan menjual kepemilikan saham PT its share ownership of PT Pollux Lieco Kencana
Pollux Lieco Kencana kepada PT Molly to PT Molly Sentosa Indonesia, as many as
Sentosa Indonesia, sebanyak 725.000 saham 725,000 shares with a nominal value of IDR100.
dengan nominal Rp100.
Perhitungan keuntungan (kerugian) penjualan The calculation of the gain (loss) on sale of share
atas investasi saham adalah sebagai berikut: investment was as follows:
2022
Jumlah aset neto yang dilepaskan (62.687.089) The amount of net asset disposed
Presentase kepemilikan yang
72,50%
dilepaskan Percentage of ownership disposed
Nilai wajar penyertaan saham 72.500.000 Fair value of equty participation
Keuntungan (kerugian) pelepasan
aset 9.812.911 Gain (loss) on disposal od assets
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
Berdasarkan Akta No 20 tertanggal 28 Maret Based on Deed No. 7 dated June 18, 2022 by
2022 oleh notaris Sandi Guntara Trisna, notary Sandi Guntara Trisna, S.Kom., SH., MM.,
S.Kom., SH., MM., M.Kn di Karawang, M.Kn in Karawang, the Company's shareholding
kepemilikan saham Perusahaan di PT Scotia in PT Scotia Sentosa Indonesia was diluted to
Sentosa Indonesia terdilusi menjadi 9,09% 9.09% 999,999 shares with a nominal value of
sebanyak 999.999 saham dengan nominal IDR100,-.
sebesar Rp100.
Perhitungan perubahan ekuitas anak adalah The calculation of change in equity was as
sebagai berikut: follows:
2022
Jumlah aset neto yang dilepaskan (387.680.933) The amount of net asset disposed
Presentase kepemilikan yang Percentage of ownership
terdilusi 90,91% disposed
Nilai wajar penyertaan saham 99.999.900 Fair value of equty participation
Perubahan ekuitas Change in equity
Entitas anak 487.680.833 Of subsidiaries
14
Page 19
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Pelepasan Entitas Anak (lanjutan) e. Disposal Subsidiaries (continued)
PT Pollux Habibie Internasional PT Pollux Habibie Internasional
Berdasarkan Akta No 21 tertanggal 26 Based on Deed No. 21 dated September 26,
September 2022 oleh notaris Sandi Guntara 2022 by notary Sandi Guntara Trisna,
Trisna, S.Kom., SH., MM., M.Kn di Karawang, S.Kom., SH., MM., M.Kn in Karawang, the
Perusahaan menjual kepemilikan saham PT Company sold its share ownership of PT
Pollux Habibie Internasional kepada PT Molly Pollux Habibie Internasional to PT Molly
Sentosa Indonesia, sebanyak 999 saham Sentosa Indonesia, as many as 999 shares
dengan nominal Rp100.000. with a nominal value of IDR100,000.
Perhitungan keuntungan (kerugian) penjualan The calculation of the gain (loss) on sale of
atas investasi saham adalah sebagai berikut: share investment was as follows:
2022
Jumlah aset neto yang dilepaskan (81.073.845) The amount of net asset disposed
Presentase kepemilikan yang
99,90%
dilepaskan Percentage of ownership disposed
Nilai wajar penyertaan saham 99.900.000 Fair value of equty participation
Keuntungan (kerugian) pelepasan
aset 18.826.155 Gain (loss) on disposal od assets
PT Habibiepo Rumah Sakit Internasional PT Habibiepo Rumah Sakit Internasional
Berdasarkan Akta No 22 tertanggal 26 Based on Deed No. 22 dated September 26,
September 2022 oleh notaris Sandi Guntara 2022 by notary Sandi Guntara Trisna,
Trisna, S.Kom., SH., MM., M.Kn di Karawang, S.Kom., SH., MM., M.Kn in Karawang, the
Perusahaan menjual kepemilikan saham PT Company sold its share ownership of PT
Habibiepo Rumah Sakit Internasional kepada Habibiepo Rumah Sakit Internasional to PT
PT Molly Sentosa Indonesia, sebanyak 500.000 Molly Sentosa Indonesia, as many as
saham dengan nominal Rp100. 500,000 shares with a nominal value of
IDR100.
Perhitungan keuntungan (kerugian) penjualan The calculation of the gain (loss) on sale of
atas investasi saham adalah sebagai berikut: share investment was as follows:
2022
Jumlah aset neto yang dilepaskan (1.124.052) The amount of net asset disposed
Presentase kepemilikan yang
50,00%
dilepaskan Percentage of ownership disposed
Nilai wajar penyertaan saham 50.000.000 Fair value of equty participation
Keuntungan (kerugian) pelepasan
aset 48.875.948 Gain (loss) on disposal od assets
15
Page 20
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan The consolidated financial statements of the
dan entitas anaknya (bersama-sama disebut Company and its subsidiaries (together
sebagai “Kelompok Usaha”) telah disusun dan referred as "the Group") have been prepared
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia and presented in accordance with Indonesian
yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi SAK which comprise of the Statements of
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan the Interpretation of Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Standards (“ISAK”) issued by Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”),serta Accounting Standards Board of the Indonesian
Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan oleh Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and
BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan BAPEPAMLK Regulation No. VIII.G.7
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten regarding the Presentations and Disclosures
atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam of Financial Statements of listed entity,
surat keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari enclosed in the decision letter No. KEP-
Ketua BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. 347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements, except
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas for the consolidated statements of cash flows,
konsolidasian, adalah dasar akrual. Mata uang are prepared under the accrual basis of
penyajian yang digunakan untuk penyusunan accounting. The presentation currency used in
laporan keuangan konsolidasian adalah mata the preparation of the consolidated financial
uang fungsional Kelompok Usaha, yaitu Dolar statements is the United States Dollar (USD),
Amerika Serikat, Eropa Euro dan laporan and European Euro (EUR) which is the
keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai functional currency of the Group, while the
historis, kecuali beberapa akun tertentu measurement basis is the historical cost,
disusun berdasarkan pengukuran lain except for certain accounts which are
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measured on the bases described in the
akuntansi masing – masing akun tersebut. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December
31 Desember 2021, kecuali untuk penerapan 31,2021, except for the adoption of revised
PSAK yang revisi yang berlaku efektif pada PSAK effective January 1, 2022 as disclosed
tanggal 1 Januari 2022 seperti yang in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
16
Page 21
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah application of accounting policies and the
aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang reported amounts of assets, liabilities, income
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat and expenses. Although these estimates are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge and
dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan judgment of current events and actions, actual
saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin results may ultimately differ from those
berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal estimates. The areas involving a higher
yang melibatkan pertimbangan atau degree of judgment or complexity, or areas
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di where assumptions and estimates are
mana asumsi dan estimasi adalah signifikan significant to the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian statements are disclosed in Note 3 to the
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah of the consolidated financial statements is
Rupiah atau Rp yang juga merupakan mata Rupiah or Rp which also represents functional
uang fungsional Kelompok Usaha. currency of the Group.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK The Group adopted the following new and
yang baru dan revisi, yang berlaku efektif 1 revised PSAK that are mandatory for
January 2022: application effective January 1, 2022:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis Amendments to PSAK 22: Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual Combinations ragarding Reference to
Conceptual Frameworks
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas, Amendments to PSAK 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Assets regarding Aggravating Contracts -
Kontrak. Contract Fullfillment Costs.
PSAK 69: Agrikultur (Penyesuaian PSAK 69: Agriculture (2020 Annual
Tahunan 2020) Improvements)
PSAK 71: Instrumen Keuangan PSAK 71: Financial Instruments (2020
(Penyesuaian Tahunan 2020) Annual Improvements)
PSAK 73: Sewa (Penyesuaian Tahunan PSAK 73: Lease (2020 Annual
2020) Improvements)
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial result in substantial changes to the Group’s
terhadap kebijakan akuntansi Kelompok Usaha accounting policies and had no material effect
dan tidak memiliki dampak material terhadap on the amounts reported for the current year.
jumlah yang dilaporkan untuk tahun berjalan.
17
Page 22
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas di mana Subsidiaries are entitiesover which the Group
Kelompok Usaha memiliki pengendalian. has control. The Group controls an investee
Kelompok Usaha mengendalikan investee when the Group (a) has power over the
ketika (a) memiliki kekuasaan atas investee, investee, (b) is exposed or has rightsto
(b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel variable returns from its involvement with the
dari keterlibatannya dengan investee, dan (c) investee, and (c) has the ability to use its
memiliki kemampuan untuk menggunakan power over the investee to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk The Group re-assesses whether or not it
memengaruhi jumlah imbal hasil. Kelompok controls an investee if facts and circumstances
Usaha menilai kembali apakah Kelompok indicate that there are changes to one or more
Usaha mengendalikan investee jika fakta dan of the three elements of control.
keadaan mengindikasikan adanya perubahan
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak Consolidation of a subsidiary begins when the
tanggal Kelompok Usaha memperoleh Group obtains control over the subsidiary and
pengendalian atas entitas anak dan berakhir ceases when the Group losses control of the
ketika Kelompok Usaha kehilangan subsidiary. Income and expenses of a
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan subsidiary acquired or disposed of during the
dan beban entitas anak dimasukkan atau year are included in the profit or loss from the
dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba date the Group gains control until the date the
rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian Group ceases to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal ketika Kelompok
Usaha kehilangan pengendalian atas entitas
anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent entity and to the non-
nonpengendali, meskipun hal tersebut controlling interests, even if this results in the
mengakibatkan kepentingan nonpengendali non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, balance. When necessary, adjustments are
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan made to the financial statements of
entitas anak guna memastikan keseragaman subsidiaries to bring their accounting policies
dengan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha. into line with the Group’s accounting policies.
Mengeliminasi secara penuh aset dan All intra-group assets and liabilities, equity,
liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas income, expenses and cash flows relating to
dalam intra Kelompok Usaha terkait dengan transactions between members of the Group
transaksi antar entitas dalam Kelompok are eliminated in full on consolidation.
Usaha.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas A change in the ownership interest of a
entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary, without a loss of control, is
hilangnya pengendalian pada entitas anak accounted for as an equity transaction. Any
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap difference between the amount by which the
perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan non-controlling interests are adjusted and the
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai fair value of the consideration paid or received
wajar imbalan yang dibayar atau diterima is recognized directly in equity and attributed
diakui secara langsung di ekuitas dan to owners of the parent entity.
mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
18
Page 23
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Dasar Konsolidasian (lanjutan) c. Basis of Consolidation (continued)
Ketika Kelompok Usaha kehilangan If the Group losses control over a subsidiary, it
pengendalian pada entitas anak, maka derecognizes the related assets (including
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan goodwill), liabilities, non-controlling interest
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan and other components of equity while any
komponen lain dari ekuitas terkait, sementara resulting gain or loss is recognized in profit or
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan loss. Any investment retained is recognized at
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi fair value.
yang tersisa diakui pada nilai wajar.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Kelompok Usaha menerapkan metode akuisisi The Group uses the acquisition method of
untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan accounting to account for business
yang dialihkan untuk akuisisi suatu entitas combinations. The consideration transferred
anak adalah sebesar nilai wajar aset yang for the acquisition of a subsidiary is the fair
dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan value of the assets transferred, the liabilities
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh incurred and the equity interest issued by the
Kelompok Usaha. Beban akuisisi terkait Group. Acquisition-related costs are expensed
dibebankan pada saat terjadinya. Aset as incurred. Identifiable assets acquired and
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas liabilities and contingent liabilities assumed in
serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih a business combination are measured initially
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada a at their fair value at the acquisition date.
walnya sebesar nilai wajar pada tanggal
akuisisi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred
pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada by the acquirer will be recognized at fair value
tanggal akuisisi. Imbalan kontinjensi yang at the acquisition date. Contingent
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas consideration classified as an asset or liability
yang merupakan instrumen keuangan dan that is a financial instrument and within the
termasuk dalam ruang lingkup PSAK 71: scope of PSAK 71:Financial Instruments, is
Instrumen Keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value with the changes in fair
dengan perubahan pada nilai wajar diakui baik value recognized either in profit or loss or
dalam laba rugi atau penghasilan other comprehensive income. If the contingent
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi consideration is not within the scope of PSAK
tidak termasuk dalam ruang lingkup PSAK 71 71, it is measured in accordance with the
dikukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan appropriate PSAK. Contingent consideration
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai classified as equity is not remeasured and
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian subsequent settlement is accounted for within
selanjutnya dicatat dalam ekuitas. equity.
Pada akuisisi bertahap, Kelompok Usaha On an acquisition-by-acquisition basis, the
mengakui kepentingan nonpengendali sebesar Group recognizes any non-controlling interest
nilai wajar atau sebesar bagian proporsional in the acquiree either at fair value or at the
kepentingan nonpengendali atas aset neto non-controlling interest’s proportionate share
pihak yang diakuisisi. of the acquiree’s net assets.
19
Page 24
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combination (continued)
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali consideration transferred, the amount of any
pada pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada non-controlling interest in the acquiree and the
tanggal akuisisi dari kepentingan ekuitas acquisition-date fair value of any previous
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi yang equity interest in the acquiree over the fair
melebihi nilai wajar bagian Kelompok Usaha value of the Group’s share of the identifiable
atas aset bersih yang dapat diidentifikasi yang net assets acquired is recorded as goodwill. If
diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika nilai the fair value of the net assets acquired is in
wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi excess of the aggregate consideration
nilai gabungan imbalan yang dialihkan dalam transferred in the case of a bargain purchase,
kasus pembelian dengan diskon, maka selisih the difference is recognized directly in profit or
tersebut diakui langsung dalam laba rugi. loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi at cost less any accumulated impairment
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian losses. For the purpose of impairment testing,
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill acquired in a business combination,
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, from the acquisition date, allocated to each of
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari the Group’s cash-generating units that are
Kelompok Usaha yang diharapkan bermanfaat expected to benefit from the combination,
untuk kombinasi tersebut, terlepas dari apakah irrespective of whether other assets or
aset atau liabilitas lain dari pihak yang liabilities of the acquiree are assigned to those
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. units.
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada If goodwill has been allocated to a cash-
suatu unit penghasil kas dan bagian operasi generating unit and part of the operation within
atas unit tersebut dilepas, maka goodwill yang that unit is disposed, the goodwill associated
terkait dengan operasi yang dilepas tersebut with the disposed operation is included in the
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi carrying amount of the operation when
ketika menentukan keuntungan atau kerugian determining the gain or loss on disposal.
dari pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam Goodwill disposed in these circumstances is
keadaan tersebut diukur berdasarkan nilai measured based on the relative values of the
relatif operasi yang dilepas dan porsi unit disposed operation and the portion of the
penghasil kas yang ditahan. cash-generating unit retained.
e. Entitas Tidak Sepengendali e. Non controlling interest
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis Business combinations, except for the
entitas sepengendali, dicatat dengan combination of entities under common control,
menggunakan metode akuisisi. Biaya are accounted for using the acquisition
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. The cost of an acquisition is
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur measured at the aggregate value of the
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan consideration transferred, at fair value on the
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. date of acquisition and the amount of each
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak KNP to the acquiree. For each business
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang combination, the acquirer measures the KNP
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar of the acquired entity at fair value or by the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportion of KNP ownership of the identifiable
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya net asset of the acquired entity. Acquisition
- biaya akuisisi yang timbul dibebankan costs incurred are directly charged and
langsung dan disajikan sebagai “Beban lain - presented as "Other expenses".
lain”.
20
Page 25
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Entitas Tidak Sepengendali (lanjutan) e. Non controlling interest (continued)
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis Business combinations, except for the
entitas sepengendali, dicatat dengan combination of entities under common control,
menggunakan metode akuisisi. Biaya are accounted for using the acquisition
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. The cost of an acquisition is
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur measured at the aggregate value of the
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan consideration transferred, at fair value on the
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. date of acquisition and the amount of each
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak KNP to the acquiree. For each business
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang combination, the acquirer measures the KNP
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar of the acquired entity at fair value or by the
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang proportion of KNP ownership of the identifiable
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya net asset of the acquired entity. Acquisition
- biaya akuisisi yang timbul dibebankan costs incurred are directly charged and
langsung dan disajikan sebagai “Beban lain - presented as "Other expenses".
lain”.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When acquiring a business, the Group
Kelompok Usaha mengklasifikasikan dan classifies and determines the financial assets
menentukan aset keuangan yang diperoleh acquired and the foreclosed financial liability
dan liabilitas keuangan yang diambil alih under the contractual terms of economic
berdasarkan pada persyaratan kontraktual conditions and other related conditions
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang existing on the date of acquisition.
ada pada tanggal akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan In a gradual combination of business, on
secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak acquisition date, the acquirer measures the
pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar fair value of previously owned equity interest in
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya the acquired party and recognizes the gain or
pada pihak yang diakuisisi dan mengakui loss resulting from the profit and loss.
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
dalam laba rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur On acquisition date, goodwill is initially
pada biaya perolehan yang merupakan selisih measured at cost which represents the excess
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan of the aggregate value of the redeemed benefit
dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset and the amount recognized for KNP over the
bersih teridentifikasi yang diperoleh dan identifiable net assets acquired and the
liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat liabilities to be acquired. If the aggregate value
tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto is less than the fair value of the net assets of
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut the acquired subsidiary, the difference (gain
(keuntungan dari akuisisi saham) diakui dalam from acquisition of shares) is recognized in
laba rugi profit or loss..
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian at the carrying amount less any accumulated
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan impairment losses. For the purposes of the
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu impairment test, goodwill obtained from a
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, business combination, from the date of
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas acquisition, is allocated to each of the
(“UPK”) dari Perusahaan dan/atau entitas anak Company's Cash Generation Units ("UPK")
yang diharapkan akan menerima manfaat dari and / or its subsidiaries which are expected to
sinergi kombinasi tersebut terlepas dari benefit from the combined synergies
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang regardless of whether the asset or other
diakuisisi dialokasikan ke UPK tersebut. liabilities from the acquired party are allocated
to the UPK.
21
Page 26
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Entitas Tidak Sepengendali (lanjutan) e. Non controlling interest (continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to an UPK and
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut certain operations on such UPK are
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan discontinued, the goodwill associated with the
dengan operasi yang dihentikan tersebut discontinued operation is included in the
termasuk dalam jumlah tercatat operasi carrying amount of the operation when
tersebut ketika menentukan keuntungan atau determining the profit or loss from disposal.
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang The released goodwill is measured based on
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai the relative value of discontinued operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK and the portion of the retained UPK.
yang ditahan.
f. Entitas Sepengendali f. Controlling interest
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas Acquisitions or transfer of shares between
sepengendali, dicatat sesuai dengan PSAK entities under common control are accounted
No. 38, “Kombinasi Bisnis Entitas for in accordance with SFAS No. 38,
Sepengendali” akan berlaku efektif pada "Combination of Business Entities Under
tanggal 1 Januari 2013. PSAK ini mengatur Common Control" will become effective on
pengakuan, pengukuran dan penyajian atas January 1, 2013. This SFAS regulates the
transaksi kombinasi bisnis yang dilakukan recognition, measurement and presentation of
dalam rangka re-organisasi entitas - entitas business combination transactions conducted
yang berada dalam suatu kelompok usaha in the context of re-organization of entities
yang sama. Penerapan PSAK No. 38 tidak within the same business group. Application of
memberikan pengaruh signifikan terhadap SFAS No. 38 has no significant effect on the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Dalam PSAK No. 38, pengalihan bisnis antara In SFAS No. 38, the transfer of business
entitas sepengendali tidak mengakibatkan between entities under common control does
perubahan substansi ekonomi kepemilikan not result in a change in the economic
atas bisnis yang dialihkan dan tidak dapat substance of ownership of the business
menimbulkan laba atau rugi bagi Kelompok transferred and may not result in a gain or loss
Usaha secara keseluruhan ataupun bagi for the group as a whole or for the individual
entitas individual dalam Kelompok Usaha entity within the group. Since business
tersebut. Karena pengalihan bisnis antara transfers between entities under common
entitas sepengendali tidak mengakibatkan control do not result in changes in economic
perubahan substansi ekonomi, bisnis yang substance, the exchanged business is
dipertukarkan dicatat pada nilai buku sebagai recorded at book value as a business
kombinasi bisnis dengan menggunakan combination using the pooling of interest
metode penyatuan kepemilikan. method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of ownership method,
kepemilikan, komponen laporan keuangan the components of financial statements in
dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk which a combination of business occurs and
periode lain yang disajikan untuk tujuan for other periods presented for comparison
perbandingan, disajikan sedemikian rupa purposes are presented in such a way as if a
seolah - olah kombinasi bisnis telah terjadi combination of business has occurred since
sejak awal periode terjadi sepengendalian. the beginning of the period occurred under
Selisih antara nilai tercatat transaksi kombinasi common control. The difference between the
bisnis dan jumlah imbalan yang dialihkan diakui carrying amount of a business combination
dalam akun “Tambahan Modal Disetor - Selisih transaction and the amount of the transferred
Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali” consideration is recognized in the "Additional
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Paid-in Capital - Difference in Value of
Transactions with Entities under Common
Control" account in the consolidated statement
of financial position.
22
Page 27
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang g. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
mata uang fungsional Perusahaan dan which is the functional currency of the
entitas anaknya. Company and its subsidiaries.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas At balance sheet date, monetary assets
moneter dalam mata uang asing, and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are adjusted to Rupiah amounts
dengan menggunakan kurs tengah Bank to reflect the Bank Indonesia’s middle rates
Indonesia yang berlaku pada tanggal of exchange at such date. The resulting
tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang gain or losses are credited or charged to
timbul dikreditkan atau dibebankan pada the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income of the current year.
komprehensif lain tahun berjalan.
Kurs yang digunakan pada tanggal 30 Juni Exchange rate used on the date of June
2023 dan 31 Desember 2022 atas saldo 30, 2023 and December 31, 2022 the
mata uang asing yang signifikan adalah balance of the significant foreign currency
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
(Angka (Angka
Penuh/ Full Penuh/ Full
Amount) Amount)
1 Dolar Amerika Serikat 15.026 15.731 1 United States Dollar
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are
ke mata uang Rupiah dengan translated in to Rupiah using the exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada rates prevailing at the dates of the
tanggal transaksi. Pada tanggal laporan transactions. Monetary assets and
posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilities denominated in foreign currencies
liabilitas moneter dalam mata uang asing are translated at the rate of exchange
dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat prevailing at the consolidated statement of
itu. Pos non-moneter dalam mata uang financial position date. Non-monetary items
asing yang diukur berdasarkan nilai historis that are measured in terms of historical
tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs yang cost in a foreign currency are not
timbul atas penyelesaian pos-pos moneter retranslated. Exchange differences arising
dan penjabaran kembali pos-pos moneter on the settlement of monetary items and on
diakui pada laba rugi retranslation of monetary items are
included in profit or loss.
23
Page 28
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
h. Transaksi dengan Pihak - pihak yang h. Transactions with Related Parties
Berelasi
Pihak - pihak berelasi adalah orang atau A related party is a person or entity that is
entitas yang terkait dengan Kelompok Usaha related to the Group (the reporting entity):
(entitas pelapor):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
I. memiliki pengendalian atau I. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
II. memiliki pengaruh signifikan entitas II. has significant influence over the
pelapor; atau; reporting entity; or:
III. merupakan personil manajemen kunci III. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor; parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi suatu hal berikut: if any of the following conditions applies:
I. Entitas dan entitas pelapor adalah I. The entity and the reporting entity are
anggota kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent,subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lainnya). others).
II. Satu entitas adalah entitas asosiasi II. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama merupakan anggota suatu of a group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas member).
lain tersebut adalah anggotanya).
III. Kedua entitas tersebut adalah ventura III. Is a member of the key management
bersama dari pihak ketiga yang sama. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama IV. Is a member of the key management
dari entitas ketiga dan entitas yang lain personnel of the reporting entity or of a
adalah entitas asosiasi dari entitas parent of the reporting entity.
ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program V. Is a member of the key management
imbalan pasca kerja untuk imbalan personnel of the reporting entity or of a
kerja dari salah satu entitas pelapor parent of the reporting entity.
atau entitas yang terkait dengan entitas
pelapor. Jika entitas pelapor adalah
entitas yang menyelenggarakan
program tersebut maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
VI. Entitas yang dikendalikan atau VI. Is a member of the key management
dikendalikan Bersama oleh orang personnel of the reporting entity or of a
yangdiidentifikasi dalam huruf (a). parent of the reporting entity.
24
Page 29
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
h. Transaksi dengan Pihak - pihak yang h. Transactions with Related Parties
Berelasi (lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi suatu hal berikut if any of the following conditions applies
(lanjutan): (continued):
VII. Orang yang diidentifikasi dalam VII. A person identified in (a) (i) has
huruf significant influence over the entity or
(i) memiliki pengaruh signifikan atas is a member of the key management
entitas atau merupakan personil personnel of the entity (or a parent of
manajemen kunci entitas (atau the entity).
entitas induk dari entitas).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak
All transactions with related parties made fairly
- pihak berelasi, dilakukan secara wajar dan
at similiar terms and conditions as those done
dengan kondisi dan persyaratan yang sama
with third parties (arm’s length transaction).
dengan pihak ketiga (arm’s length transaction).
i. Sewa i. Leases
Sewa adalah suatu perjanjian dimana lessor A lease is an agreement in which the lessor
memberikan kepada pesewa hak untuk conveys to the lessee in return for a payment, or
menggunakan suatu aset selama periode waktu series of payments, the right to use an asset for
yang disepakati dan sebagai imbalannya lessee an agreed period of time.
melakukan pembayaran atau serangkaian
pembayaran kepada penyewa.
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK 73 Group has adopted PSAK 73 using the
menggunakan pendekatan retrospektif. Rincian retrospective approach. The details of the
dari perubahan kebijakan akuntansi disajikan changes in accounting policies are disclosed
sebagai berikut. below.
Pada tanggal insepsi kontrak, Kelompok Usaha At inception of a contract, The Group assess
menilai apakah kontrak merupakan, atau whether a contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contract is, or contains, a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. To assess whether a contract
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan conveys the right to control the use of an
imbalan. Untuk menguji apakah suatu kontrak identified asset, The Group assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan aset
identifikasian, Kelompok Usaha menguji
apakah:
- The contract involves the use of an identified
- Kontrak melibatkan penggunaan aset asset - this may be specified explicitly or
identifikasian - ini dapat ditentukan secara implicitly and should be physically district or
eksplisit atau implisit dan harus berbeda represent substantially all of the capacity of a
secara fisik atau mewakili secara physically distinct asset. If the supplier has a
substantial semua kapasitas aset yang substantive substitution right, then the asset is
berbeda secara fisik. Jika pemasok not identified;
memiliki hak substitusi substantif, maka
aset tidak teridentifikasi;
25
Page 30
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
i. Sewa (lanjutan) i. Leases (continued)
Untuk menguji apakah suatu kontrak To assess whether a contract conveys the right
memberikan hak untuk mengendalikan aset to control the use of an identified asset, The
identifikasian, Kelompok Usaha menguji Group assesses whether:
apakah (lanjutan):
- The Group has the right to obtain substantially
- Kelompok Usaha memiliki hak untuk
all of the economic benefits from use of the
memperoleh secara substansial semua
asset throughout the period of use; and.
manfaat ekonomi dari penggunaan aset
selama periode penggunaan.
Kelompok Usaha mengakui aset hak - guna The Group recognizes a right - of - use asset
dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya and lease liability at the lease commencement
sewa. Aset hak-guna awalnya diukur pada date. The right of - use asset is initially
biaya, yang terdiri dari jumlah awal dari measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa disesuaikan untuk setiap amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payments made at or before the
sebelum tanggal dimulainya, ditambah commencement date, plus any initial direct cost
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan incurred and estimate of costs to dismantle and
dan perkiraan biaya untuk membongkar dan remove the underlying asset or to restore the
menghapus yang mendasari aset atau untuk underlying asset or the site on which it is
memulihkan aset atau lokasi di mana ia located, less any lease incentives received
berada, dikurangi insentif sewa yang diterima.
Aset hak - guna kemudian disusutkan dengan The right - of - use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight - line method
dimulainya sewa hingga mana yang lebih from commencement date to the earlier of the
dahulu diantara akhir masa manfaat aset end of the useful life of the right - of use - asset
hak - guna atau akhir masa sewa. Estimasi or the end of the lease term. The estimated
masa manfaat dari aset hak - guna secara useful lives of right - of - use asset is
berkala dikurangi dengan kerugian penurunan periodically reduced by impairment losses, if
nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan any, and adjusted to certain remeasurements of
pengukuran kembali dari liabilitas sewa. the lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini
atas pembayaran sewa yang belum dibayar The lease liability is initially measured at the
pada tanggal permulaan, didiskontokan present value of the lease payments that are not
menggunakan suku bunga implisit dalam yet paid at the commencement date, discounted
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak using the interest rate implicit in the lease or, if
dapat ditentukan, digunakan suku bunga that rate cannot be readily determined, Group
pinjaman inkremental Kelompok Usaha. incremental borrowing rate. Generally, Group
Umumnya, Kelompok Usaha menggunakan uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai discount rate.
suku bunga diskonto.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku The lease liability is measured at amortized cost
bunga efektif. Liabilitas sewa diukur kembali using the effective interest method. It is
ketika ada perubahan pembayaran sewa remeasured when there is a change in future
masa depan yang timbul dari perubahan lease payments arising from a change in an
indeks atau suku bunga, jika ada perubahan index or rate, if there is a change in Group
estimasi Kelompok Usaha atas jumlah yang estimate of the amount expected to be payable
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai under a residual value guarantee, or if Group
residual, atau jika Kelompok Usaha changes its assessment of whether it will
mengubah penilaiannya apakah akan exercise a purchase, extension or termination
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau option.
penghentian.
26
Page 31
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
i. Sewa (lanjutan) i. Leases (continued)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak - guna, atau the carrying amount of the right - of - use
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset assets, or is recorded in profit or loss if the
hak-guna telah berkurang menjadi nol. carrying amount of the right - of - use asset
has been reduced to zero.
Sewa gedung Leases of Building
Kelompok Usaha menyewa gedung seluas Group leases of land of 1.332 m2. The lease is
1.332 m2. Sewa tersebut berlaku untuk 5 valid for 5 years. This lease includes an option
tahun. Sewa ini memasukkan opsi untuk to renew the duration period.
memperbaharui masa durasi.
Opsi Perpanjangan Extension Options
Sewa bangunan mengandung opsi Leases of building contain extension options
perpanjangan yang dapat dieksekusi exercisable by The Group before the end of
Kelompok Usaha sebelum periode kontrak the non - cancellable contract period. Where
yang tidak dapat dibatalkan tersebut berakhir. practicable, The Group seeks to include
Jika memungkinkan, Kelompok Usaha extension options in new leases to provide
berupaya untuk memasukkan opsi operational flexibility
perpanjangan dalam sewa baru untuk
memberikan fleksibilitas operasional.
j. Instrumen Keuangan j. Financial Instruments
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset The Group determines the classification of its
keuangan tersebut pada pengakuan awal. financial assets at initial recognition.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual - apakah semata dari contractual cash flows - whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan Financial assets at fair value through profit
Aset keuangan yang diukur dengan nilai orloss (“FVTPL”) or other comprehensive
wajar melalui laba rugi atau melalui income (“FVOCI”).
penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas The Group’s financial assets include cash and
dan setara kas, piutang usaha, piutang pihak cash equivalents, trade receivables, other
berelasi dan investasi jangka panjang. Aset receivable related parties and investment long
keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, term. Financial assets in this category are
jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika classified as current assets if expected to be
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan settled within 12 months, otherwise they are
sebagai aset tidak lancar. classified as non - current.
27
Page 32
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada assets depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial assetis
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan held within a business model with the
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; objective of holding to collect contractual
dan (2) Persyaratan kontraktual dari aset cash flows; and (2) The contractual terms
keuangan menimbulkan pada tanggal yang of the financial asset give rise on specified
ditentukan untuk arus kas yang semata- dates to cash flows that are solely
mata pembayaran pokok dan bunga atas payments of principal and interest on the
jumlah pokok yang belum dibayar. principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortiasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or
perolehan yang diamortisasi dihitung premium on acquisition fees or costs that
dengan memperhitungkan diskonto atau are an integral part of the EIR. The EIR
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang amortization is included in the profit or loss.
merupakan bagian integral dari EIR The losses arising from impairment are
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam also recognized in the profit or loss.
laporan laba rugi. Kerugian yang timbul dari
penurunan nilai juga diakui pada laporan
laba rugi.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Kelompok Usaha mengukur instrumen The Group measures debt instruments at
utang pada nilai wajar melalui OCI jika fair value through OCI if both of the
kedua kondisi berikut terpenuhi: (1) aset following conditions are met: (1) the
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis financial assetis held within a business
dengan tujuan untuk mengumpulkan arus model with the objective of both holding to
kas kontraktual dan pejualan; dan (2) collect contractual cash flows and selling;
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan and (2) the contractual terms of the
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan financial asset give rise on specified dates
untuk arus kas yang semata-mata to cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal and interest on the principal
pokok yang belum dibayar. amount outstanding.
28
Page 33
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada assets depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen utang (lanjutan) Debt instruments (continued)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at fair value through
nilai wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam reversals are recognized in profit or loss
laba rugi dan dihitung dengan cara yang and computed in the same manner as for
sama seperti aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
dengan biaya perolehan diamortisasi. cost. The remaining fair value changes are
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui recognized in OCI. Upon derecognition, the
dalam OCI. Setelah penghentian cumulative fair value change recognized in
pengakuan, perubahan nilai wajar kumulatif OCI is recycled to profit or loss.
yang diakui di OCI didaur ulang menjadi
laba rugi.
Kelompok Usaha memiliki instrumen utang The Group has debt instruments which are
yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial asset at fair value
keuangan yang diukur pada OCI. through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can
dapat memilih untuk mengklasifikasikan elect to classify irrevocably its equity
investasi ekuitasnya secara tidak dapat investments as equity instruments
dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang designated at fair value through OCI when
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika they meet the definition of equity under
definisi ekuitas sesuai PSAK 50: Instrumen PSAK 50: Financial Instruments:
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki Presentation and are not held for trading.
untuk diperdagangkan. Klasifikasi The classification is determined on an
ditentukan berdasarkan instrumen per instrument-by-instrument basis.
instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial
keuangan ini tidak pernah didaur ulang assetsare neverrecycled to profit or loss.
menjadi keuntungan atau kerugian. Dividen Dividends are recognized as other income
diakui sebagai pendapatan lain-lain dalam in profit or loss when the right of payment
laba rugi pada saat hak pembayaran telah has been established, except when the
ditetapkan, kecuali jika Kelompok Usaha Group benefits from such proceeds as a
memperoleh keuntungan dari hasil tersebut recovery of part of the cost of the financial
sebagai pemulihan sebagian biaya asset, in which case, such gains are
perolehan aset keuangan, dalam hal ini, recorded in OCI. Equity instruments
keuntungan tersebut adalah dicatat dalam designated at fair value through OCI are
OCI. Instrumen ekuitas yang ditetapkan not subject to impairment assessment.
pada nilai wajar melalui OCI tidak tunduk
pada penilaian penurunan nilai.
29
Page 34
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran aset keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada assets depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Instrumen ekuitas (Lanjutan) Equity instruments (Continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit
laba rugi termasuk aset keuangan yang or loss include financial assets held for
dimiliki untuk diperdagangkan, aset trading,financial assets designated upon
keuangan yang ditetapkan pada initial recognition at fair value through profit
pengakuan awal pada nilai wajar melalui or loss, or financial assets mandatorily
laporan laba rugi, atau aset keuangan yang required to be measured at fair value.
wajib diukur pada nilai wajar. Aset Financial assets are classified as held for
keuangan diklasifikasikan sebagai trading if they are acquired for the purpose
kelompok diperdagangkan jika mereka of selling or repurchasing in the near term.
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli Derivatives, including separated embedded
kembali dalam waktu dekat. Derivatif, derivatives, are also classified as held for
termasuk derivatif melekat yang trading unless they are designated as
dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai effective hedging instruments. Financial
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika assets with cash flows that are not solely
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai payments of principal and interestare
yang efektif. Aset keuangan dengan arus classified and measured at fair value
kas yang tidak semata-mata pembayaran through profit or loss, irrespective of the
pokok dan bunga diklasifikasikan dan business model. Notwithstanding the
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, criteria for debt instruments to be classified
terlepas dari model bisnisnya. Terlepas dari at amortized cost or at fair value through
kriteria untuk instrumen utang yang akan OCI, as described above, debt instruments
diklasifikasikan pada biaya perolehan may be designated at fair value through
diamortisasi atau pada nilai wajar melalui profit or loss on initial recognition if doing
OCI, seperti dijelaskan di atas, instrumen so eliminates, or significantly reduces, an
utang dapat ditetapkan pada nilai wajar accounting mismatch.
melalui laba rugi pada pengakuan awal jika
hal tersebut menghilangkan, atau secara
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan or loss are subsequently carried in the
dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position
konsolidasian sebesar nilai wajar, dengan at fair value, with changes in fair value
perubahan nilai wajar yang diakui dalam recognized in the profit or loss.
laporan laba rugi.
Kelompok Usaha memiliki investasi dalam The Group has investments in equity
instrumen ekuitas, yang diklasifikasikan instruments, which are classified as
sebagai aset keuangan yang diukur pada financial asset at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. loss.
30
Page 35
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK
diklasifikasikan sebagai berikut: 71 are classified as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities at amortized cost; and
biaya diamortisasi; dan Financial liabilities at fair value through
Liabilitas keuangan yang diukur dengan profit orloss (“FVTPL”).
nilai wajar melalui laba rugi.
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi The Group determines the classification of its
liabilitas keuangan mereka pada saat financial liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially at
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi borrowings, inclusive of directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group’s financial liabilities include trade
utang usaha, pinjaman, utang pembiayaan payables, loans, consumer financing
konsumen dan utang lain - lain. Liabilitas payables, and other payables. Financial
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas liabilities are classified as non - current
jangka panjang jika jatuh tempo melebihi 12 liabilities when the remaining maturity is more
bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika than 12 months, and as current liabilities when
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. the remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada liabilities depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities at amortized cost
biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings) are
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya in finance costs in the consolidated profit or
keuangan dalam laporan laba rugi loss.
konsolidasian.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi termasuk profit or loss include financial liabilities held
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan for trading and financial liabilities
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan designated upon initial recognition at fair
pada saat pengakuan awal untuk diukur value through the consolidated profit or
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi loss.
konsolidasian.
31
Page 36
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada liabilities depends on their classification as
klasifikasinya sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika trading if they are acquired for the purpose
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau of selling or repurchasing in the near term.
dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori This category includes derivative financial
ini termasuk instrumen keuangan derivatif instruments entered into by the Group that
yang diambil Kelompok Usaha yang tidak are not designated as hedging instruments
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai in hedge relationships as defined by PSAK
dalam hubungan lindung nilai sebagaimana 71. Separated embedded derivatives are
didefinisikan dalam PSAK 71. Derivatif also classified as held for trading unless
melekat yang dipisahkan juga they are designated as effective hedging
diklasifikasikan sebagai kelompok instruments.
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in the consolidated
dalam laporan laba rugi konsolidasian. profit or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms of an
persyaratan yang berbeda secara substansial, existing liability are substantially modified,
atau modifikasi secara substansial atas such an exchange or modification is treated as
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, a derecognition of the original liability and the
pertukaran atau modifikasi tersebut recognition of a new liability, and the
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan difference in the respective carrying amounts
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, is recognized in the consolidated profit or loss.
dan selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas Derivative financial instruments and
lindung nilai hedging activities
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian The method of recognizing the resulting gain
yang timbul tergantung dari apakah derivatif or loss depends on whether the derivative is
tersebut dimaksudkan sebagai instrumen designated as a hedging instrument, and if so,
lindung nilai, dan jika demikian, sifat dari item the nature of the item being hedged.
yang dilindung nilai.
32
Page 37
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan aktivitas Derivative financial instruments and
lindung nilai (lanjutan) hedging activities (continued)
Untuk derivatif yang dikategorikan sebagai For derivatives that are designated as a cash
lindung nilai arus kas, pada awal transaksi, flow hedge, at the inception of the transaction,
Kelompok Usaha mendokumentasikan the Group documents the relationship
hubungan antara instrumen lindung nilai between hedging instruments and hedged
dengan item yang dilindung nilai, beserta items, as well as its risk management
tujuan manajemen risiko dan strategi objectives and strategy for undertaking various
pelaksanaan transaksi lindung nilai. Kelompok hedging transactions. The Group also
Usaha juga mendokumentasikan penilaiannya, documents its assessment, both at hedge
pada saat dimulainya lindung nilai dan secara inception and on an ongoing basis, of whether
berkesinambungan, apakah derivatif yang the derivatives that are used in hedging
digunakan dalam transaksi lindung nilai sangat transactions are highly effective in offsetting
efektif dalam menghapus dampak perubahan changes in the cash flows of hedged items.
nilai wajar atas arus kas yang dilindung nilai.
Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai The full fair value of a hedging derivative is
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar atau classified as a non-current asset or liability
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo yang when the remaining maturity of hedged item is
tersisa untuk pokok yang dilindung nilai more than 12 months, and as a current asset
melebihi 12 bulan, dan sebagai aset lancar or liability when the remaining maturity of the
atau liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo hedged item is less than 12 months.
yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan Changes in the fair value of derivatives that
dan memenuhi kriteria lindung nilai atas arus are designated and qualify as cash flow
kas untuk tujuan akuntansi, bagian efektifnya, hedges for accounting purposes and that are
diakui di penghasilan komprehensif lain di effective, are recognized in other
dalam “cadangan lindung nilai arus kas”. comprehensive income within “cash flows
Ketika instrumen derivatif tersebut kadaluarsa hedging reserve”. When a hedging instrument
atau tidak lagi memenuhi kriteria lindung nilai expires, or when a hedge no longer meets the
untuk tujuan akuntansi, maka keuntungan atau criteria for hedge accounting, the cumulative
kerugian kumulatif di penghasilan gain or loss in other comprehensive income is
komprehensif lain diakui pada laporan laba recognized in profit or loss.
rugi.
Perubahan nilai wajar derivatif yang tidak Changes in the fair value of derivatives that do
memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan not meet the criteria of hedging for accounting
akuntansi diakui langsung pada laporan laba purposes are recorded immediately in the
rugi konsolidasian di dalam “(Kerugian) consolidated profit or loss within “(Loss) gain
keuntungan perubahan nilai wajar derivatif - on change in fair value of derivatives - net”.
neto”.
33
Page 38
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount is presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, consolidated statement of financial position if,
dan hanya jika, Kelompok Usaha saat ini and only if, the Group has currently
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable legal right to offset the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and intends either to settle on a net
telah diakui tersebut dan berniat untuk basis, or to realize the asset and settle the
menyelesaikan secara neto atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian The Group applies expected credit loss
kredit ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran (“ECL”) model for measurement and
dan pengakuan kerugian penurunan nilai. recognition of impairment loss. At each
Pada setiap periode pelaporan, Kelompok reporting date, the Group assesses whether
Usaha menilai apakah risiko kredit dari the credit risk on a financial instrument has
instrumen keuangan telah meningkat secara increased significantly since initial recognition.
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika When making the assessment, the Group
melakukan penilaian, Kelompok Usaha uses the change in the risk of a default
menggunakan perubahan atas risiko gagal occurring over the expected life of the financial
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrument instead of the change in the
instrumen keuangan daripada perubahan atas amount of expected credit losses. To make
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam that assessment, the Group compares the risk
melakukan penilaian, Kelompok Usaha of a default occurring on the financial
membandingkan antara risiko gagal bayar instrument as at the reporting date with the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada risk of a default occurring on the financial
saat periode pelaporan dengan risiko gagal instrument as at the date of initial recognition
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan and consider reasonable and supportable
pada saat pengakuan awal dan information, that is available without undue
mempertimbangkan kewajaran serta cost or effort at the reporting date about past
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa events, current conditions and forecasts of
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan future economic conditions, that is indicative of
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi significant increases in credit risk since initial
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di recognition.
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables and contract assets without
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
34
Page 39
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Kelompok Usaha menilai kerugian kredit The Group assesses the ECL associated with
ekspektasian terhadap instrumen utang yang its debt instruments carried at fair value
diukur dengan nilai wajar melalui OCI through OCI on a forward - looking basis. The
berdasarkan basis forward - looking. Metode impairment methodology applied depends on
penurunan nilai dilakukan dengan whether there has been a significant increase
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah in credit risk.
meningkat secara signifikan.
k. Penentuan Nilai Wajar k. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants in the principal (or most
pasar di pasar utama (atau pasar yang paling advantageous market) at the measurement
menguntungkan) pada tanggal pengukuran date under current market conditions (i.e. an
dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga exit price) regardless of whether that price is
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat directly observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique at the measurement date.
dengan menggunakan teknik penilaian lain
pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan A fair value measurement assumes that the
bahwa transaksi untuk menjual aset transaction to sell the asset or transfer the
ataumengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan (most the most advantageous market for the
advantageous market) untuk aset atau asset or liability.
liabilitas tersebut.
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar suatu The Group measures the fair value of an asset
aset atau liabilitas menggunakan asumsi or a liability using the assumptions that market
yangakan digunakan pelaku pasar ketika participants would use when pricing the asset
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, or liability, assuming that market participants
denganasumsi bahwa pelaku pasar bertindak act in their economic best interest.
dalam kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant’s
untuk menghasilkan manfaat ekonomis ability to generate economic benefits by using
dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya (highest selling it to another market participant that
and best use) atau dengan menjualnya kepada would use the asset in its highest and best
pelaku pasar lain yang akan menggunakan use.
aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
35
Page 40
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) k. Estimation of Fair Value (continued)
Kelompok Usaha menggunakan teknik The Group uses valuation techniques that are
penilaian yang sesuai dalam keadaan dan appropriate in the circumstances and for which
dimana data yang memadai tersedia untuk sufficient data are available to measure fair
mengukur nilai wajar, memaksimalkan value, maximizing the use of relevant
penggunaan input yang dapat diobservasi observable inputs and minimizing the use of
yang relevan dan meminimalkan penggunaan unobservable inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
Hirarki nilai wajar dikategorikan dalam tiga (3) Fair value hierarchy are categorized into three
level input untuk teknik penilaian yang (3) levels the inputs to valuation techniques
dig6unakan dalam pengukuran nilai wajar, used to measure fair value, as follows:
sebagai berikut:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for
atau liabilitas yang identik yang dapat identical assets or liabilities that the entity
diakses entitas pada tanggal can access at the measurement date.
pengukuran.
(b) Input Level 2 - input selain harga (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Level 1 prices included within Level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk 10aset observable for the asset or liability, either
atau liabilitas, baik secara langsung atau directly or indirectly.
tidak langsung.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
diobservasi untuk aset atau liabilitas. the asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in
laporan keuangan konsolidasian secara the consolidated financial statements on a
berulang, Kelompok Usaha menentukan recurring basis, the Group determines whether
apakah terjadi transfer antara Level di dalam transfers have occurred between Levels in the
hirarki dengan cara mengevaluasi kategori hierarchy by re-assessing categorization
(berdasarkan input level terendah yang (based on the lowest level input that is
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap significant to the fair value measurement as a
akhir periode pelaporan. whole) at the end of each reporting period.
Kelompok Usaha menentukan kelas aset dan The Group determines appropriate classes of
liabilitas yang sesuai dengan sifat, assets and liabilities on the basis of the nature,
karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, dan characteristics and risks of the asset or
level hirarki nilai wajar dimana pengukuran liability, and the level of the fair value hierarchy
nilai wajar tersebut dikategorikan. within which the fair value measurement is
categorized.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date. The fair
pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran value measurement is based on the
nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi presumption that the transaction to sell the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas asset or transfer the liability takes place either
terjadidi pasar utama atau, jika tidak terdapat in the principal market or, in the absence of
pasar utama, di pasar yang paling principal market, the most advantageous
menguntungkan di mana Kelompok Usaha market to which the Group has access at that
memiliki akses pada tanggal tersebut. date.
36
Page 41
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) k. Estimation of Fair Value (continued)
Jika tersedia, Kelompok Usaha mengukur nilai When available, the Group measures the fair
wajar instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using the
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif quoted price in an active market for that
untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian instrument. If there is no quoted price in an
tidak tersedia di pasar aktif, Kelompok Usaha active market, the Group uses valuation
menggunakan teknik penilaian dengan techniques that maximize the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang dapat observable inputs and minimize the use of
diobservasi dan relevan serta meminimalkan unobservable inputs. Such techniques may
penggunaan input yang tidak dapat include using recent arm’s length market
diobservasi. Teknik penilaian mencakup transactions, reference to the current fair value
penggunaan transaksi pasar terkini yang of another instrument that is substantially the
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang same, discounted cash flow analysis, or other
berkeinginan dan memahami (recent arm’s valuation models.
length market transactions), penggunaan nilai
wajar terkini instrumen lain yang secara
substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lain.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal maturities of threemonths or less at the time of
penempatannya dan tidak dipergunakan placement, and neither used as collateral nor
sebagai jaminan serta tidak dibatasi restricted.
penggunaannya.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at the lower of cost or
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. The cost of inventories
realisasi neto. Biaya perolehan persediaan shall comprise all costs incurred in bringing
meliputi seluruh biaya yang timbul sampai the inventories to their present location and
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi condition, which is determined using the
saat ini, di mana ditentukan dengan moving average method. The cost of finished
menggunakan metode rata-rata tertimbang. goods and work in process comprises raw
Biaya barang jadi dan barang dalam proses materials, direct labor, other direct costs and
terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja related production overheads (based on
langsung, biaya langsung lain dan biaya tidak normal operating capacity). Net realizable
langsung yang terkait dengan produksi value is the estimated selling price in the
(berdasarkan kapasitas operasi normal). Nilai ordinary course of business, less applicable
realisasi neto adalah estimasi harga penjualan variable selling expenses.
dalam kegiatan usaha normal dikurangi
estimasi biaya yang diperlukan untuk
melakukan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi Inventory value includes all accumulated costs
biaya yang terjadi dalam rangka penyelesaian incurred in the completion of apartment
bangunan apartemen, termasuk harga tanah, buildings, including land prices, land
biaya pengembangan tanah, termasuk tanah development costs, including land used for
yang digunakan untuk jalan dan infrastruktur, roads and infrastructure, allocated using the
dialokasikan dengan menggunakan luas area area that can be sold.
yang dapat dijual.
37
Page 42
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
m. Persediaan (lanjutan) m. Inventories (continued)
Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat When inventories are sold, the carrying
persediaan tersebut diakui sebagai beban amount of those inventories is recognized as
pada tahun di mana pendapatan terkait diakui. an expense in the period in which the related
revenue is recognized.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due
keusangan, kerusakan, kehilangan dan to obsolescence, damage, loss and slow
lambatnya perputaran ditentukan berdasarkan movement is determined based on a review of
hasil penelaahan terhadap keadaan masing- the condition of individual inventory to reflect
masing persediaan untuk mencerminkan nilai its net realizable value at the end of the year.
realisasi neto pada akhir tahun. Penyisihan The amount of any allowance for write-down
penurunan nilai persediaan ke nilai realisasi of inventories to net realizable value and all
neto dan seluruh kerugian persediaan diakui losses of inventories are recognized as an
sebagai beban pada periode penurunan nilai expense in the period the write-down or loss
atau kerugian terjadi. Jumlah setiap pemulihan occurs.The amount of any reversal of any
penyisihan penurunan nilai persediaan karena allowance for write-down of inventories,
kenaikan nilai realisasi neto, diakui sebagai arising from an increase in net realizable
pengurangan terhadap jumlah persediaan value, is recognized as a reduction in the
yang diakui sebagai beban pada periode amount of inventories recognized as an
terjadinya pemulihan tersebut. expense in the period in which the reversal
occurs.
n. Biaya Dibayar Dimuka n. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaatnya dengan menggunakan periods benefited using the straight-line
metode garis lurus. method.
o. Investasi Entitas Asosiasi o. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Kelompok Usaha memiliki pengaruh signifikan has significant influence but not control,
namun bukan pengendalian, biasanya melalui generally accompanying a shareholding of
kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. between 20% and 50% of the voting rights.
Investasi entitas asosiasi dicatat dengan Investments in associates are accounted for
metode ekuitas. Sesuai metode ekuitas, using the equity method. Under the equity
investasi entitas asosiasi pada awalnya dicatat method, the investment in an associate is
pada biaya dan nilai tercatat akan meningkat initially recognized at cost, and the carrying
atau menurun untuk mengakui bagian investor amount is increased or decreased to
atas laba rugi. Di dalam investasi Kelompok recognize the investor's share of the profit or
Usaha atas entitas asosiasi termasuk goodwill loss of the investee after the date of
yang diidentifikasi ketika akuisisi sejak tanggal acquisition. The Group’s investment in
perolehan. associates includes goodwill identified on
acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas If the ownership interest in an associate is
asosiasi berkurang, namun tetap memiliki reduced but significant influence is retained,
pengaruh signifikan, hanya suatu bagian only a proportionate share of the amounts
proporsional atas jumlah yang telah diakui previously recognized in other comprehensive
sebelumnya pada penghasilan komprehensif income is reclassified to profit or loss where
lainnya yang direklasifikasi ke laporan laba appropriate.
rugi.
38
Page 43
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Investasi Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investment in Associates (continued)
Bagian Kelompok Usaha atas laba atau rugi The Group’s share of post - acquisition profits
entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam or losses is recognized in the profit or loss,
laporan laba rugi dan bagian atas mutasi and its share of post - acquisition movements
penghasilan komprehensif lainnya pasca in other comprehensive income is recognized
akuisisi diakui di dalam penghasilan in other comprehensive income with a
komprehensif lainnya dan diikuti dengan corresponding adjustment to the carrying
penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. amount of the investment.
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividends receivable from associates are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognized as reduction in the carrying
tercatat investasi. Jika bagian Kelompok amount of the investment. When the Group’s
Usaha atas kerugian entitas asosiasi sama share of losses in an associate equals or
dengan atau melebihi kepentingannya pada exceeds its interest in the associate, including
entitas asosiasi, termasuk piutang tanpa any other unsecured receivables, the Group
agunan, Kelompok Usaha menghentikan does not recognize further losses, unless it
pengakuan bagian kerugiannya, kecuali has incurred legal or constructive obligations
Kelompok Usaha memiliki kewajiban atau or made payments on behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas Unrealized gains and losses resulting from
asosiasi. Laba atau rugi yang belum direalisasi transactions between the Group and the
sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara associate are eliminated to the extent of the
Kelompok Usaha dengan entitas asosiasi di Group’s interest in the associate. Accounting
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan policies of associates have been changed
Perusahaan dalam entitas asosiasi. Kebijakan where necessary to ensure consistency with
akuntansi entitas asosiasi, disesuaikan jika the policies adopted by the Group.
diperlukan, untuk menjamin konsistensi
kebijakan akuntansi dengan yang digunakan
oleh Kelompok Usaha.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari cost of an asset comprises its purchases price
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan for its intended use. Subsequent to initial
supaya aset siap digunakan sesuai dengan recognition, fixed assets, except for land, are
maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, measured at cost less accumulated
aset tetap, kecuali tanah, diukur sebesar biaya depreciation and any accumulated impairment
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan losses. Land are measured at cost and not
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. depreciated.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehandan
tidak disusutkan.
39
Page 44
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Sesuai dengan ISAK No. 36, Kelompok Usaha In accordance with ISAK No. 36, the Group
menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- analyzes the facts and circumstances for each
masing jenis hak atas tanah dalam bentuk Hak type of landrightsin the form of Business
Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
menentukan akuntansi untuk masing-masing or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
hak atas tanah tersebut sehingga dapat “HP”)in determining the accounting for each of
merepresentasikan dengan tepat suatu these land rights so that it can accurately
kejadian atau transaksi ekonomik yang represent an underlying economic event or
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut transaction. If the land rights do not transfer
tidak mengalihkan pengendalian atas aset control of the underlying assets to the Group,
pendasar kepada Kelompok Usaha, melainkan but gives the rights to use the underlying
mengalihkan hak untuk menggunakan aset assets, the Group applies the accounting
pendasar, Kelompok Usaha menerapkan treatment of these transactions as leases
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. substantially similar to land purchases, the
Jika hak atas tanah secara substansi Group appliesPSAK 16 “Fixed Assets”.
menyerupai pembelian tanah, maka Kelompok
Usaha menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, mana yang lebih tepat, ketika asset, as appropriate, when it is probable that
terdapat kemungkinan bahwa manfaat future economic benefits associated with the
ekonomi di masa depan berkenaan dengan item will flow to the Group and the cost of the
aset tersebut akan mengalir ke Kelompok item can be reliably measured. The carrying
Usaha dan biaya tersebut dapat diukur secara amount of the replaced part is derecognized
andal. Jumlah tercatat komponen yang diganti during the financial year in which they are
dihentikan pengakuannya pada tahun di mana incurred.All other repairs and maintenance are
pada saat penggantian tersebut terjadi. charged to profit or loss.
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode Depreciation is calculated using straight-line
garis lurus untuk mengalokasikan jumlah method to allocate the depreciable amount
tersusutkan selama estimasi manfaat aset over the estimated useful lives of the asset as
tetap sebagai berikut: follows:
Aset Tahun/Years Assets
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan kantor 4 Office equipment
Perabotan kantor 4 Office furniture
Perabotan hotel 4-20 Hotel furniture
Nilai residu, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, estimated useful
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed at
tahun keuangan atas pengaruh dari setiap each financial year end with the effect of any
perubahan estimasi akuntansi yang berlaku changes in accounting estimate accounted for
prospektif. on a prospective basis.
40
Page 45
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi disposal or when no future economic benefits
masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. Any
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan gain or loss arising on derecognition of the
atau kerugian yang timbul dari penghentian asset, calculated as the difference between
pengakuan aset (dihitung sebagai selisih the net disposal proceeds and the carrying
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah amount of the item, is recognized in profit or
tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan loss in the year the item it is derecognized.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
q. Kontruksi dalam Pengerjaan q. Construction in progress
Konstruksi dalam pengerjaan dinyatakan The construction in progress is stated at cost.
berdasarkan biaya perolehan. Biaya perolehan Cost includes land acquisition cost and
termasuk biaya perolehan tanah dan accumulated development costs. The
akumulasi biaya pembangunan. Konstruksi construction in progress includes development
dalam pengerjaan meliputi pembangunan yang which is intended to become inventory, fixed
diperuntukan untuk menjadi persediaan, aset asset or investment property upon completion
tetap atau properti investasi pada saat and construction of which can not be
penyelesaiannya dan pembangunan yang determined reliably the distribution of its
belum dapat ditentukan secara andal designation at the date of reporting. At the time
pembagian peruntukannya pada saat tanggal the construction is completed and ready for
pelaporan. Pada saat pembangunan tersebut use, the amount of costs incurred is
selesai dan siap digunakan, jumlah biaya yang reclassified to the "Inventory", "Property, Plant
terjadi direklasifikasi ke akun “Persediaan”, and Equipment" account in question.
“Aset Tetap” atau “Properti Investasi” yang
bersangkutan.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai "aset dalam buildings are capitalised as “construction in
penyelesaian". Biaya tersebut direklasifikasi ke progress”. These costs are reclassified to fixed
akun aset tetap pada saat proses konstruksi asset accounts when the construction or
atau pemasangan selesai. Penyusutan installation is complete. Depreciation is
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
r. Properti investasi r. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building - or part of a building - or both) held to
atau kedua - duanya) untuk menghasilkan earn rentals or for capital apprecition or both.
sewa atau untuk kenaikan nilai atau keduanya.
Properti investasi awalanya diukur sebesar Investment properties are measured initially at
biaya perolehan. Selanjutnya setelah penilaian cost. Subsequent to initial recognition,
awal, properti investasi diukur dengan investment properties are measured at fair
menggunakan nilai wajar. Keuntungan atau value. Gains and losses arising from changes
kerugian yang timbul dari perubahan nilai in fair value are recognized in profit or loss in
wajar diakui pada laba rugi pada saat the period in which they arise.
terjadinya.
41
Page 46
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
r. Properti investasi (lanjutan) r. Investment Property (continued)
Properti investasi mencakup juga properti Investment properties includes properties in
dalam proses pembangunan dan akan the process of development and will be used
digunakan sebagai properti investasi setelah as investment property after completion.
selesai.
Properti investasi dihentikan pengakuannnya Investment properties are derecognized upon
pada saat dilepaskan atau tidak digunakan lagi disposal or when the investment property is
secara permanen dan tidak memiliki manfaat permanently withdrawn from use and no future
ekonomi masa depan yang diperkirakan dari economic benefits are expected from its
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian disposal. Any gain or loss arising on
yang timbul dari penghentiaan atau pelepasan derecognition of the property (calculated as
properti investasi ditentukan dari selisih antara the difference between the net disposal
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset proceeds and the carrying amount of the
dan diakui dalam laba rugi pada periode asset) is included in profit or loss in the period
terjadinya pengehntian atau pelepasan. in which the property is derecognized.
s. Biaya Pinjaman s. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs that are directly attributable to
langsung dengan perolehan, pembangunan the acquisition, construction and productionof
atau pembuatan aset kualifikasian a qualifying assetare capitalized as part of the
dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan cost of the related assets. Otherwise,
aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui borrowing costs may include interest expense,
sebagai beban pada saat terjadi. Biaya finance charges in respect of finance leases,
pinjaman dapat mencakup beban bunga, or exchange differences arising from foreign
beban keuangan dalam sewa pembiayaan currency borrowings to the extent that they are
atau selisih kurs yang berasal dari pinjaman regarded as an adjustment to interest costs.
dalam mata uang asing sepanjang selisih kurs
tersebut diperlakukan sebagai penyesuaian
atas biaya bunga.
t. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan t. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji useful life are not subject to amortization but
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih tested annually for impairment, or more
sering apabila terdapat peristiwa atau frequently if events or changes in
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan circumstances indicate that they might be
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang impaired. Non-financial assets that are subject
diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai toamortizationare reviewed for impairment
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang whenever events or changes in circumstances
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset indicate that the carrying amount may not be
tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian recoverable. An impairment loss is recognized
penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah for the amount by which the asset’s carrying
tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. amount exceeds its recoverable amount. The
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih recoverable amount is the higher of an asset’s
tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya fair value less costs of disposal and value in
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan use. For the purposes of assessing
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan impairment, assets are grouped to the
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus smallest identifiable unit that generates
kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). separate cash flows (cash generating unit).
Aset nonkeuangan yang mengalami Non-financial assets that suffered an
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan impairment are reviewed for possible reversal
pembalikkan atas penurunan nilai tersebut of the impairment at each reporting date.
pada setiap tanggal pelaporan.
42
Page 47
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
u. Liabilitas Imbalan Kerja u. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2022, Kelompok As of December 31, 2022, the Group provides
Usaha menyediakan imbalan kerja pasti defined employee benefits to their employees
kepada karyawannya sesuai denganPeraturan in accordance with Implementing Regulation
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Job Creation Law) enacted in November
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang 2020.As of December 31, 2021, the Group
diundangkan pada November 2020. PP No. 35 provides defined employee benefits to their
tahun 2021. Pada tanggal 31 Desember 2021, employees in accordance with Indonesian
Kelompok Usaha menyediakan imbalan kerja Labor Law No. 13/2003.The defined benefit
pasti kepada karyawannya sesuai plan is unfunded.
dengaUndang-undang Ketenagakerjaan
Indonesia No. 13/2003. Program imbalan pasti
ini tidak didanai.
Liabilitas neto Kelompok Usaha atas program The Group’s net obligation in respect of the
imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas defined benefit plan is calculated as the
imbalan pascakerja pasti pada ak hir periode present value of the post-employment benefit
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, obligation at the end of the reporting period
jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan less the fair value of plan assets, if any. The
pascakerja dilakukan dengan menggunakan post-employment benefit obligation is
metode Projected Unit Credit dalam determined using the Projected Unit Credit
perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap Method with actuarial valuations being carried
akhir periode pelaporan. out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurements of post-employment benefit
pascakerja, meliputi a) keuntungan dan obligation, comprise of a) actuarial gains and
kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset losses, b) the return of plan assets, excluding
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak excluding interest, are recognized immediately
termasuk bunga, diakui di penghasilan in other comprehensive income in the period
komprehensif lain pada saat terjadinya. in which they occur. Remeasurements are not
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke reclassified to profit or loss in the subsequent
laba rugi pada periode berikutnya. periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau changed benefit related to past service of
keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di employees, or gain or loss on curtailment, is
laba rugi pada saat terdapat perubahan atau recognized immediately in profit or loss when
kurtailmen atas program. the plan amendment or curtailment occurs.
Kelompok Usaha menentukan (penghasilan) The Group determines the net interest
beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan expense (income) on the net post-
pascakerja neto dengan menerapkan tingkat employment benefit obligation (asset) for the
bunga diskonto pada awal periode pelaporan period by applying the discount rate used to
tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan measure the post-employment benefit
pascakerja selama periode berjalan. obligation at the beginning of the annual
period.
43
Page 48
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
u. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) u. Employee Benefits Liability (continued)
Kelompok Usaha mengakui keuntungan dan The Group recognizes gains and losses on the
kerugian atas penyelesaian liabilitas imbalan settlement of post - employment benefit
pascakerja pada saat penyelesaian terjadi. obligation when the settlement occurs. The
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian gain or loss on settlement is the difference
merupakan selisih antara nilai kini liabilitas between the present value of post-
imbalan pascakerja yang ditetapkan pada employment benefit obligation being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga determined on the date of settlement and the
penyelesaian, termasuk setiap aset program settlement price, including any plan assets
yang dialihkan dan setiap pembayaran yang transferred and any payment made directly by
dilakukan secara langsung oleh Kelompok theGroup in connection with the settlement.
Usaha sehubungan dengan penyelesaian
tersebut.
Kelompok Usaha mengakui (1) biaya jasa, The Group recognizes the (1) service costs,
yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, comprising of current service cost, past-
dan setiap keuntungan atau kerugian atas service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan ( 2) penghasilan atau beban settlement, and (2) net interest expense or
bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
v. Uang Muka Pelanggan v. Advance
Uang muka pelanggan dinyatakan sebesar The customer's deposit is stated at cost. The
biaya perolehan. Uang muka pelanggan customer's deposit is all receipts from
merupakan semua penerimaan uang yang customers until all sales conditions using the
berasal dari pelanggan sampai seluruh syarat percentage - of - completion method are met.
penjualan dengan menggunakan metode
presentase penyelesaian (percentage - of -
completion method) terpenuhi.
w. Pengakuan Pendapatan dan Beban w. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke distinct.
pelanggan.
44
Page 49
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Pengakuan Pendapatan dan Beban w. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: (lanjutan) assessment: (continued)
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga (iii) Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
berhak diperoleh suatu entitas sebagai consideration to which an entity expects to
kompensasi atas diserahkannya barang be entitled in exchange for transferring
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. promised goods or services to a customer.
Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak If the consideration promised in a contract
mengandung suatu jumlah yang bersifat includes a variable amount, the Group
variabel, maka Kelompok Usaha membuat estimates the amount of consideration to
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar which it expects to be entitled in exchange
jumlah yang diharapkan berhak diterima for transferring the promised goods or
atas diserahkannya barang atau jasa yang services to a customer less the estimated
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan amount of service level guarantee which
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang will be paid during the contract period.
akan dibayarkan selama periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected
diharapkan ditambah marjin. cost plus margin.
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains
telah memiliki kendali atas barang atau control of that goods or services).
jasa tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dengan cara sebagai berikut: the following:
Suatu titik waktu (umumnya janji untuk A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
Suatu periode waktu (umumnya janji untuk Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi obligation satisfied over time, the Group
dalam suatu periode waktu, Kelompok selects an appropriate measure of
Usaha memilih ukuran penyelesaian yang progress to determine the amount of
sesuai untuk penentuan jumlah revenue that should be recognized as the
pendapatan yang harus diakui karena telah performance obligation is satisfied.
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
45
Page 50
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Pengakuan Pendapatan dan Beban w. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika each contracts. A contract asset is recognized
jumlah penerimaan dari pelanggan kurang dari once the consideration paid by customer is
saldo kewajiban pelaksanaan yang telah less than the balance of performance
dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika obligation which has been satisfied. A contract
jumlah penerimaan dari pelanggan lebih dari liability is recognized once the consideration
saldo kewajiban pelaksanaan yang telah paid by customer is more than the balance of
dipenuhi. Aset kontrak disajikan dalam performance obligation which has been
"Piutang usaha" dan liabilitas kontrak disajikan satisfied. Contract assets are presented under
dalam "Pendapatan diterima di muka". "Trade receivables" and contract liabilities are
presented under "Unearned revenue".
Perusahaan mengakui pendapatan The Company recognizes revenues in
sehubungan dengan proyek apartemen dan connection with its apartment and office
perkantoran pada titik waktu tertentu dan projects at a certain point in time and applies
menerapkan istilah pendapatan ditangguhkan suspended revenue terms to describe contract
untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak. liabilities.
Elemen biaya yang dikapitalisasi ke proyek The elements of cost which are capitalized to
pengembangan real estat meliputi biaya real estate development projects include the
perolehan awal tanah, biaya perolehan tanah, pre-acquisition cost of land, cost of land
dan biaya lainnya yang tidak dapat dialihkan ke acquisition, and other costs atrributable to the
aktivitas pengembangan real estat. Biaya yang development activity of real estate. Cost which
tidak terkait dengan proyek real estat, seperti are not clearcly related to a real estate project,
biaya umum dan administrasi, diakui sebagai such as general and administrative expenses,
biaya pada saat terjadinya. Jika sebuah proyek are recognized as an expenses as they are
tertentu diperkirakan menghasilkan kerugian, incurred. If a certain project is estimated to
sebuah ketentuan harus diakui untuk jumlah generate a loss, a provision must be
kerugian tersebut. recognized for the amount of the loss.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan The costs that directly relate to the contract
dengan kontrak, menghasilkan sumber daya generate resources to satisfy the contract
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk (“cost to fulfill“) or is incremental of obtaining a
memenuhi") atau penambahan untuk contract (“cost to obtain”) and are expected to
mendapatkan kontrak ("biaya untuk be recovered. These costs are therefore
memperoleh") dan diharapkan dapat eligible for capitalization under PSAK 72 and
dipulihkan. Beban tersebut dengan demikian recognized as other current assets. Such cost
memenuhi syarat kapitalisasi berdasarkan will be amortized on a systematic basis that is
PSAK 72 dan diakui sebagai aset lancar lain- consistent with the transfer of the goods or
lain. Beban tersebut diamortisasi dengan cara services to which such asset relates.
sistematis sejalan dengan penyerahan barang
atau jasa yang terkait dengan aset tersebut.
Beban bunga Interest expense
Beban bunga untuk semua liabilitas keuangan Interest expense for all interest-bearing
yang mengandung bunga diakui dalam ‘Biaya financial liabilities are recognized in ‘Finance
keuangan’ dalam laba rugi dengan costs’ in profit or loss using the EIR of the
menggunakan EIR liabilitas keuangan yang financial liabilities to which they relate.
terkait.
46
Page 51
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Pengakuan Pendapatan dan Beban w. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Beban lain - lain Other expenses
Beban lain - lain diakui pada saat terjadinya. Other expenses are recognized when they are
incurred.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah Income tax expense represents the sum of the
beban pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban Tax is recognized as income or an expense
dan termasuk dalam laba rugi untuk period and included in profit or loss for the period,
berjalan, kecuali pajak yang timbul dari except to the extent that the tax arises from a
transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba transaction or event which is recognized
rugi. Pajak terkait dengan pos yang diakui outside profit or loss. Tax that relates to items
dalam penghasilan komprehensif lain, diakui recognized in other comprehensive income is
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
pajak terkait dengan pos yang diakui langsung and tax that relates to items recognized
di ekuitas, diakui langsung di ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing- masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas comprehensive income of the entities in the
dalam Kelompok Usaha karena tidak Group because it excludes items of income
termasuk pos-pos dari pendapatan atau or expense that are taxable or deductible in
beban yang dapat dikenakan pajak atau other years and it further excludes items
dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan that are not taxable nor deductible. The
selanjutnya tidak termasuk pos- pos yang respective current tax liability of each entity
tidak dapat dikenakan pajak atau in the Group is calculated using tax rates
dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak kini that have been enacted or substantively
masing-masing entitas di dalam Kelompok enacted by the end of the reporting period.
Usaha dihitung dengan menggunakan tarif
pajak yang berlaku atau secara substansial
berlaku pada tanggal laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax Return
Pemberitahuan Tahunan terkait dengan in relation to the circumstances in which
keadaan di mana peraturan pajak yang the applicable tax regulations are subject to
berlaku memerlukan interpretasi dan, jika interpretation and, if necessary, the
diperlukan, manajemen akan menghitung management will calculate the amount of
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. provision that may arise.
47
Page 52
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences at
perbedaan temporer antara dasar the reporting date between the tax bases of
pengenaan pajak dari aset dan liabilitas assets and liabilities and their carrying
dan jumlah tercatatnya untuk tujuan amounts for financial reporting purposes at
pelaporan keuangan konsolidasian. Aset the reporting date. Deferred tax assets are
pajak tangguhan diakui untuk seluruh recognized for all deductible temporary
perbedaan temporer yang dapat differences and carry forward of unused tax
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal losses to the extent that it is probable that
belum dikompensasi, bila kemungkinan taxable profits will be available against
besar laba kena pajak akan tersedia which deductible temporary differences
sehingga perbedaan temporer dapat and the carry forward of unused tax losses
dikurangkan, dan rugi fiskal belum can be utilized. Deferred tax liabilities are
dikompensasi, dapat dimanfaatkan. recognized for all taxable temporary
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk differences. Such deferred tax assets and
semua perbedaan temporer kena pajak. liabilities are not recognized if the
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak temporary differences arises from (a) the
diakui jika perbedaan temporer timbul dari initial recognition of goodwill; or(b) of an
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada asset or liability in a transaction that is (i)
saat pengakuan awal aset atau liabilitas not a business combination, and (ii) at the
dari transaksi yang (i) bukan transaksi time of the transaction, affects neither the
kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu accounting profit nor taxable profit or loss.
transaksi tidak memengaruhi laba
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan and reduced to the extent that it is no
tersebut diturunkan apabila laba kena pajak longer probable that sufficient taxable profit
mungkin tidak memadai untuk will be available to allow all or part of the
mengkompensasi sebagian atau semua benefit of that deferred tax asset to be
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak utilized. Unrecognized deferred tax assets
tangguhan yang belum diakui dinilai are re-assessed at each reporting date and
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan are recognized to the extent that it has
diakui sepanjang kemungkinan besar laba become probable that future taxable profit
kena pajak di masa depan akan will allow the deferred tax assets to be
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have
yang berlaku atau secara substantif telah been enacted or substantively enacted as
berlaku pada tanggal pelaporan. at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) offset if, and only if, (a) there is a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara enforceable right to offset the current tax
hukum untuk melakukan saling hapus assets and liabilities and (b) the deferred
antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) tax assets and liabilities relate to the same
aset serta liabilitas pajak tangguhan taxable entity and the same taxation
tersebut terkait dengan pajak penghasilan authority.
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama.
48
Page 53
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KKEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
(iii) Pajak penghasilan final (iii) Final income tax
Peraturan pajak di indonesia menentukan Tax regulation in 34ndonesia determined
bahwa jenis pendapatan tertentu dikenakan that certain type of income is subject to
pajak final. Pajak final yang berlaku atas final tax. Final tax applied to the gross
nilai bruto transaksi diterapkan meskipun value of transactions is applied even when
pihak- pihak yang melakukan transaksi the parties carrying the transaction
mengakui kerugian. recognizing losses.
Sesuai dengan peraturan pemerintah No In accordance with government regulation
71/2008 tanggal 4 November 2008 berlaku No. 71/2008 dated November 4, 2008
efektif pada tanggal 1 Januari 2009. effective on January 1, 2009. Income from
Pendapatan dari penjualan atau pengalihan sale or transfer of land and/or building
hak atas tanah dan / atau bangunan titles subjected to final tax of 5% from sale
dikenakan pajak final sebesar 5% dari nilai or transfer value, which has been replaced
penjualan atau pemindahan, yang telah by government regulation No. 34/2016
digantikan oleh peraturan pemerintah No. dated august 8, 2016 effective on
34/2016 tanggal 8 Agustus 2016 yang September 8, 2016. Income from sale or
berlaku efektif pada tanggal 8 September transfer of land and/or building titles
2016. Penghasilan dari penjualan atau subjected to final tax of 2,5 % from sale or
pengalihan hak atas tanah dan / atau transfer value.
bangunan dikenakan pajak final sebesar
2,5% dari nilai penjualan atau pemindahan.
Beban pajak final ditentukan berdasarkan Final tax expense is determined based on
jumlah pengakuan penjualan yang dihitung sales recognition amount computed using the
berdasarkan tarif pajak final dan peraturan final tax rates and tax regulation that has been
perpajakan yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the
substansial telah berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
y. Provisi dan Kontinjensi y Provisions and contingencies
Provisi diakui jika Kelompok Usaha Provisions are recognized when the Group
mempunyai liabilitas kini (hukum maupun has a legal or constructive obligation as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of past events, it is more likely than not
besar kemungkinan penyelesaian liabilitas that an outflow of resources will be required to
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber settle the obligation and a reliable estimate of
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan the amount can be made.
jumlah liabilitas tersebut dapat diestimasi
secara andal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each consolidated
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi statement of financial position date and
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar adjusted to reflect the current best estimate. If
sumber daya untuk menyelesaikan liabilitas it is no longer probable that an outflow of
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi economic resources will be required to settle
dibatalkan. Jika dampak nilai waktu dari uang the obligation, the provision is reversed. If the
cukup material, maka jumlah provisi adalah effect of the time value of money is material,
nilai kini dari perkiraan pengeluaran yang provisions are discounted using a current pre
diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas. tax rate that reflects, where appropriate, the
Ketika provisi didiskontokan, peningkatan risk specific to the liability. Where discounting
jumlah provisi dikarenakan berlalunya waktu is used, the increase in the provision due to
diakui sebagai beban keuangan. the passage of time is recognized as a finance
costs.
49
Page 54
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
(continued)
y. Provisi dan Kontinjensi (lanjutan) y. Provisions and Contingencies (continued)
Liabilitas kontinjensi diakui dalam laporan Contingent liabilities are recognized in the
keuangan konsolidasian ketika tingkat consolidated financial statements if their
kemungkinan arus keluar sumber daya yang occurrence is considered as probable. They
mengandung manfaat ekonomi bertambah are disclosed in the notes to the consolidated
sehingga menjadi kemungkinan besar. Ketika financial statements unless the possibility of
kemungkinan arus keluar dalam penyelesaian an outflow of resources embodying economic
adalah kecil, maka liabilitas kontinjensi benefits is remote. Contingent assets are not
diungkapkan dalam catatan atas laporan recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Aset kontinjensi tidak statements but are disclosed in the notes to
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements when an
tetapi diungkapkan dalam catatan atas laporan inflow of economic benefits is probable.
keuangan konsolidasian ketika kemungkinan
besar terjadi arus masuk manfaat ekonomi.
z. Laba Neto per Saham z. Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat dividing netincome for the period attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk to owners of theparent by the weighted
dengan rata - rata tertimbang jumlah saham average number of sharesoutstanding during
yang beredar selama tahun tersebut. the year.
Laba per saham dilusian dihitung manakala Diluted earnings per share is calculated when
Perusahaan memiliki instrumen berpotensi Grouphas instruments which are dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif. potential ordinaryshares.
Z1
aa. Informasi Segmen aa. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Kelompok A segment is a distinguishable component of
Usaha yang terlibat baik dalam menyediakan the Group that engaged either in providing
produk dan jasa (segmen usaha), maupun certainproducts (business segment), or in
dalam menyediakan produk dan jasa dalam providingproducts within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen environment (geographical segment), which is
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan subject to risksand rewards that are different
yang berbeda dari segmen lainnya. from those of othersegments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk akun - akun yang dapat andliabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to asegment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on areasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. Segments aredetermined before
Segmen ditentukan sebelum saldo dan inter - company balances and transactions are
transaksi antar perusahaan, dieliminasi eliminated as part ofconsolidation process.
sebagai bagian dari proses konsolidasi.
50
Page 55
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s consolidated
Kelompok Usaha mengharuskan manajemen financial statements requires management to
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan make judgments, estimates and assumptions that
asumsi yang memengaruhi jumlah - jumlah affect the reported amounts of revenue,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang expenses, assets and liabilities, and the
dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas disclosure of contingent liabilities, at the reporting
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. date. However, uncertainty about these
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah assumptions and estimates could result in
yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta outcomes that could require a material adjustment
estimasi tersebut dapat menimbulkan to the carrying amount of the asset or liability
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat affected in future years.
aset dan liabilitas pada tahun berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group's accounting
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat policies, managementmade the following
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup judgments, apart from those involving estimations,
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan which has the most significant effect on the
atas jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each entity in the
dalam Kelompok Usaha adalah mata uang dari Group is the currency from the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana entitas environment where such entity operates. Those
tersebut beroperasi. Mata uang tersebut adalah currencies are the currencies that influence the
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan revenues and costs of each respective entity. The
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan determination of functional currency may require
mata uang fungsional mungkin memerlukan judgment due to various complexity, among
pertimbangan karena berbagai kompleksitas, others, the entity may transact in more than one
antara lain, entitas dapat bertransaksi di lebih dari currency in its daily business activities.
satu mata uang dalam kegiatan usahanya sehari-
hari.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Perusahaan mengevaluasi pelanggan tertentu The Company evaluates specific accounts on
yang menurut informasi pelanggan tersebut tidak which it has information that the customers are
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. unable to meet their financial obligations.
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan In these cases, the Company uses judgement,
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang based on available facts and circumstances,
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, including but not limited to, the length of its
jangka waktu hubungan Kelompok usaha dengan relationship with the customers and the
pelanggan dan status kredit dari pelanggan customer’s current credit status based on any
berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang available third party credit reports and known
tersedia dan faktor - faktor pasar yang telah market factors, to record specific provisions for
diketahui, untuk mengakui pencadangan spesifik customers against amounts due to reduce the
atas pelanggan terhadap jumlah piutang guna Company’s receivable amounts that it expects to
untuk menurunkan piutang Kelompok usaha ke collect.
jumlah yang diharapkan dapat ditagih.
51
Page 56
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal main sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat material adjustments to the carrying amount of
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya assets and liabilities within the next period end
diungkapkan di bawah ini. Kelompok Usaha are disclosed below. The Group’s assumptions
mendasarkan asumsi dan estimasi pada and estimates are based on a reference available
parameter yang tersedia pada saat laporan at the time the consolidated financial statements
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan are prepared. Current situation and assumptions
situasi mengenai perkembangan masa depan regarding future developments, may change due
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau to market changes or circumstances beyond the
situasi di luar kendali Kelompok Usaha. control of the Group. These changes are reflected
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi in the related assumptions as incurred.
terkait pada saat terjadinya.
Mengestimasi Masa Manfaat Properti Investasi Estimation of Useful Lives ofInvestment
dan Aset Tetap Properties and Fixed Assets
Biaya perolehan properti investasi dan aset The costs of investment properties and fixed
tetapdisusutkan dengan menggunakan metode assets and are depreciated on a straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat basis over the fixed assets’ estimated economic
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa useful lives. Management estimates the useful
manfaat ekonomis properti investasi dan aset lives of these investment properties and fixed
tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun, suatu assets to be within 4 to 20 years. These are
kisaran yang umumnya diperkirakan dalam common life expectancies applied in the industry.
industri sejenis. Perubahan dalam pola Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi technological developments could impact the
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis economic useful lives and the residual values of
serta nilai sisa aset dan karenanya biaya these assets, therefore, future depreciation
penyusutan masa depan memiliki kemungkinan charges could be revised.
untuk diubah/direvisi.
The carrying amount of the Company's
Jumlah tercatat properti investasi dan aset tetap investment properties and fixed assets is
Perusahaan diungkapkan di dalam Catatan 11 disclosed in Note 11 and 12 to the consolidated
dan 12 atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Lain - lain Impairment of Trade and Other Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. the collectibility of the accounts. In these cases,
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan the Group uses judgment based on the best
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi available facts and circumstances, including but
terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas not limited to, the length of the Group’s
pada jangka waktu hubungan Kelompok Usaha relationship with the customers and customers’
dengan pelanggan dan status kredit pelanggan credits status based on third-party credit reports
berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan faktor- and known market factors, to record specific
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat reserves for customers against amounts due in
pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap order to reduce the Group’s receivables to
jumlah jatuh tempo untuk mengurangi piutang amounts that it expects to collect.
Kelompok Usaha menjadi jumlah yang diharapkan
tertagih.
52
Page 57
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Lain - lain Impairment of Trade and Other Receivables
(lanjutan) (continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikankembali jika terdapat informasi adjusted as additional information received affects
tambahan yang diterima memengaruhi jumlah the amounts estimated. In addition to specific
yang diestimasikan. Selain provisi khusus provision against individually significant
terhadap piutang yang signifikan secara receivables, the Group also recognizes a
individual, Kelompok Usaha juga mengakui provisi collective impairment provision against credit
penurunan nilai secara kolektif terhadap risiko exposure of its debtors which are grouped based
kredit debitur yang dikelompokkan berdasarkan on common credit characteristics, and although
karakteristik kredit yang sama, dan meskipun not specifically identified as requiring a specific
tidak secara spesifik diidentifikasi membutuhkan provision, have a greater risk of default than when
provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih the receivables were originally granted to the
tinggi daripada ketika awal piutang tersebut debtors.
diberikan kepada debitur.
Kelompok Usaha menerapkan pendekatan yang Group applies simplified approach to measuring
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses which uses a lifetime
ekspektasian yang menggunakan cadangan expected loss allowance for all trade receivables.
kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk In determining expected credit losses,
seluruh piutang usaha. Dalam penentuan management is required to exercise judgment in
kerugian kredit ekspektasian, manajemen defining what is considered to be a significant
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan increase in credit risk and in making assumptions
dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap and estimates to incorporate relevant information
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan about past events, current conditions and
dalam pembuatan asumsi dan estimasi, untuk forecasts of economic conditions. Judgment has
menghubungkan informasi yang relevan tentang been applied in determining the lifetime and point
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan of initial recognition of receivables.
atas kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan
dalam menentukan periode seumur hidup dan
saat pengakuan awal piutang.
Jumlah tercatat piutang usaha Kelompok Usaha The carrying amount of the Group's trade
diungkapkan di dalam Catatan 5 atas laporan receivables is disclosed in Note 5 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Penurunan nilai Piutang Usaha Impairment of Trade Receivables
Kelompok Usaha menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix to calculate
untuk menghitung ECL untuk piutang usaha dan ECLs for trade receivables and contract assets.
aset kontrak. Tingkat provisi didasarkan pada hari The provision rates are based on days past due
telah jatuh tempo sebagai pengelompokan for groupings of various customer segments that
berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola have similar loss patterns (i.e.,by geography,
kerugian serupa (yaitu, menurut geografi, jenis product type, customer type and rating, and
produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan coverage by letters of credit and other forms of
pertanggungan dengan letter of credit dan bentuk credit insurance).
asuransi kredit lainnya).
53
Page 58
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan nilai Piutang Usaha (lanjutan) Impairment of Trade Receivables (continued)
Matriks provisi awalnya didasarkan pada tarif The provision matrix is initially based on the
default yang diamati secara historis atas Group’s historical observed default rates. The
Kelompok Usaha. Kelompok Usaha akan Group will calibrate the matrix to adjust the
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan historical credit loss experience with forward-
pengalaman kerugian kredit historis dengan looking information. At every reporting date, the
informasi berwawasan ke depan. Pada setiap historical observed default rates are updated and
tanggal pelaporan, rasio default historis yang changes in the forward-looking estimates are
diamati disesuaikan dan perubahan dalam analysed.
estimasi berwawasan ke depan dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang The assessment of the correlation between
diamati secara historis, prakiraan kondisi historical observed default rates, forecast
ekonomi, dan ECL adalah perkiraan yang economic conditions and ECLs is a significant
signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap estimate. The amount of ECLs is sensitive to
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis economic conditions. The Group’s historical credit
Kelompok Usaha dan perkiraan kondisi ekonomi loss experience and forecast of economic
mungkin juga tidak mewakili default pelanggan conditions may also not be representative of
sebenarnya di masa depan. customer’s actual default in the future.
Jumlah tercatat piutang usaha Kelompok Usaha The carrying amount of the Group's trade
diungkapkan di dalam Catatan 5 atas laporan receivables is disclosed in Note 5 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Penyisihan Penurunan Nilai persediaan Provision for Decline in Value of Inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur Management reviews aging analysis at each
persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan consolidated statement of financial position date,
membentuk penyisihan untuk persediaan usang and makes allowance for obsolete and slow
dan persediaan yang memiliki perputaran yang moving inventory items identified that are no
lambat yang diidentifikasi tidak lagi sesuai untuk longer suitable for use in production.
digunakan dalam produksi, dengan Management estimates the net realizable value of
mempertimbangkan nilai realisasi neto dari such finished goods and work-in-progress based
persediaan barang jadi dan barang dalam proses primarily on the latest invoice prices and current
berdasarkan pada harga jual dan kondisi pasar market conditions.
saat ini.
Jumlah tercatat persediaan diungkapkan di dalam
Catatan 7 atas laporan keuangan konsolidasian. The carrying amount of the inventories is
disclosed in Note 7 to the consolidated financial
statements.
54
Page 59
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan (lanjutan) Provision for Decline in Value of Inventories
(continued)
Dalam menentukan penyisihan penurunan nilai Determining the allowance for decline in value of
persediaan, manajemen menggunakan estimasi inventories requires management to estimate for
mengenai tingkat penjualan serta permintaan the future saleability and market demand of the
pasar dimasa datang atas persediaannya. inventories. Significant changes in these
Perubahan signifikan atas asumsi ini akan assumptions may materially affect the results of
berdampak secara material terhadap hasil usaha. the operations.
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment of Non-financial Assets
Penilaian penurunan untuk aset nonkeuangan, Impairment review for non-financial assets, other
selain goodwill dilakukan ketika indikator than goodwill is performed when certain
penurunan nilai tertentu yang hadir. Sedangkan impairment indicators are present. While for
untuk goodwill, pengujian penurunan nilai wajib goodwill, impairment testing is required to be
dilakukan minimal setiap tahun terlepas dari performed at least annually irrespective of
apakah atau tidak ada indikasi penurunan nilai. whether or not there are indications of
Menentukan nilai wajar aset membutuhkan impairment. Determining the fair value of assets
estimasi arus kas yang diharapkan akan requires the estimation of cash flows expected to
dihasilkan dari penggunaan lanjutan dan disposisi be generated from the continued use and ultimate
akhir dari aset tersebut. Setiap perubahan disposition of such assets. Any significant
signifikan dalamasumsi yang digunakan dalam changes in the assumptions used in determining
menentukan nilai wajarmaterial dapat the fair value may materially affect the
memengaruhi penilaian nilai dipulihkan dan assessment of recoverable values and any
kerugian penurunan nilai yang dihasilkan bias resulting impairment loss could have a material
memiliki dampak material terhadap hasil usaha. impact on results of operations.
Jumlah tercatat aset tetap dan goodwill masing- The carrying values of fixed assets and goodwill
masingdiungkapkan di dalam Catatan 12 dan 18 are disclosed in Notes 12 and 18 to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements, respectively.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban The determination of the Group’s employee
imbalan kerja Kelompok Usaha bergantung pada benefits liability and employee benefits expense is
pemilihan asumsi yang digunakan dalam dependent on its selection of certain assumptions
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi used by independent actuary in calculating such
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, future annual salary
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat increase, annual employee turn-over rate,
kecacatan, umur pension dan tingkat kematian. disability rate, retirement age and mortality rate.
55
Page 60
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
ESTIMASI KETIDAKPASTIAN PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Key Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) Employee Benefits Liabilities (continued)
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen consolidated financial statements. While the
Kelompok Usaha berpendapat bahwa asumsi Group believes that its assumptions are
yang digunakan adalah wajar dan sesuai, reasonable and appropriate, significant
perbedaan signifikan dari hasil actual atau differences in the Group’s actual experience or
perubahan signifikan dalam asumsi yang significant changes in the Group’s assumptions
ditetapkan secara material dapat memengaruhi may materially affect its long-term employee
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka benefits liability and employee benefits expense.
panjang dan beban imbalan kerja karyawan. The carrying amount of the Group’s long-term
Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja jangka employee benefits liability is disclosed in Note 26
panjang Kelompok Usaha diungkapkan pada to the consolidated financial statements.
Catatan 26 atas laporan keuangan konsolidasian.
56
Page 61
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Juni 2023 Desember 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 768.899.963 476.701.783 Rupiah
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 39.620.561.408 28.238.898.369 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 9.060.355.251 9.072.833.949 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.620.288.048 2.408.737.458 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk 972.225.347 1.014.155.573 Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 684.319.688 541.995.279 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 124.357.002 186.392.830 PT Bank UOB Indonesia
PT BPR Lesca Dana 3.479.102 42.802.712 PT BPR Lesca Dana
PT Bank Sinarmas Tbk 40.625.463 41.105.463 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 10.922.315 10.922.315 Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 7.333.901 7.525.816 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
(Persero)
Tbk 4.675.914 5.268.597 Tbk
PT Bank Danamon 4.750.178 4.900.083 PT Bank Danamon
PT Bank Bukopin Tbk 2.088.942 2.268.943 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank OCBC NISP PT Bank OCBC NISP
Indonesia Tbk 973.146 1.369.154 Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 1.120.579 1.270.579 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Nobu 950.162 - PT Bank Nobu
PT Bank Mayapada 543.895 543.895 PT Bank Mayapada
International Tbk International Tbk
53.159.570.341 41.580.991.014
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 87.167.784 91.750.585 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 6.842.947 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 4.366.044 PT Bank UOB Indonesia
87.167.784 102.959.576
Sub - jumlah bank 53.246.738.125 41.683.950.590 Sub - total cash in bank
Jumlah kas dan setara kas 54.015.638.088 42.160.652.373 Total cash and cash equivalents
57
Page 62
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Juni 2023 Desember 2022
Pihak ketiga Third parties
Sewa ruang kantor 13.649.372.157 14.110.071.950 Rent of the office tower
Apartemen 142.998.015 1.185.363.185 Apartment
Hotel 485.761.293 96.528.608 Hotel
Sewa ruang mall - - Rent of the mall
Jasa pengelolaan - - Management fee
Lain - lain 2.983.326.685 1.796.344.141 Others
Sub - total 17.261.458.150 17.188.307.884 Sub-total
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai - - impairment loss
Neto 17.261.458.150 17.188.307.884 Net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang usaha terdiri dari hak penagihan ke trade receivables consist of collection rights to
pelanggan atau tenant atas penyewaan ruang customers or tenants for the rental of office space
kantor di World Capital Tower kuningan, PT Mega in the Kuningan World Capital Tower PT Mega
Kuningan Pinacle Kuningan Pinacle.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, piutang hotel seluruhnya merupakan hotel receivables are receivables from Hotel
piutang Hotel Amarsvati milik PT Duta Megah Amarsvati owned by PT Duta Megah Laksana, an
Laksana, Entitas anak tidak langsung. indirect subsidiary.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, piutang apartemen seluruhnya merupakan apartment receivables are receivables from
piutang apartemen Meisterstadt milik PT Pollux Apartement Meisterstadt owned by PT Pollux
Barelang Megasuperblok, Entitas anak tidak Barelang Megasuperblok, an indirect subsidiary.
langsung.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang usaha sewa ruang kantor trade receivables for office space rental are used
digunakan sebagai jaminan atas utang bank as collateral for shortterm and long-term bank
jangka pendek dan jangka panjang oleh entitas loans by indirect subsidiary PT Mega Kuningan
anak tidak langsung PT Mega Kuningan Pinacle Pinacle obtained from PT Bank ICBC Indonesia
yang diperoleh dari PT Bank ICBC Indonesia (Note 24).
(Catatan 24).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember In June 30, 2023 and December 31, 2022, no
2022, tidak ada pencadangan atas piutang usaha. implemented a provision for trade receivables.
58
Page 63
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian atas piutang usaha adalah cukup untuk losses on trade receivables is adequate to cover
menutup kemungkinan kerugian di masa depan possible future losses and uncollectible accounts.
dan tidak tertagihnya piutang.
6. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 6. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Juni 2023 Desember 2022
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Asuransi 2.349.861.954 1.921.189.881 Insurance
Sewa 50.000.001 50.000.001 Rent
Lain-lain 7.298.164.024 6.933.186.625 Others
Jumlah biaya dibayar Total prepaid
dimuka 9.698.025.979 8.904.376.507 expenses
Uang muka - jangka Advances-short
pendek: term:
Karyawan 4.079.879.125 4.140.945.775 Employee
Lain-lain 15.331.785.683 15.028.839.421 Others
Jumlah uang muka-jangka Total advances-
Pendek 19.411.664.808 19.169.785.196 short term
Sub -jumlah biaya dibayar Sub-total prepaid
di muka dan uang muka Expenses and
jangka Pendek 29.109.690.787 28.074.161.702 Advances-short term
Juni 2023 Desember 2022
Uang muka - jangka Advances-long
panjang: term
Pembelian tanah 67.673.300.637 65.931.950.638 Land acquisition
Kontraktor 35.825.588.046 35.825.688.046 Contractor
Pemasok 4.260.834.584 4.179.729.384 Supplier
Apartemen 101.000.000 101.000.000 Apartment
Lain - lain - - Others
Jumlah uang muka - Total advances
jangka panjang 107.860.723.267 106.038.368.068 long Term
Jumlah biaya dibayar Total prepaid expenses
dimuka dan uang muka 136.970.414.054 134.112.429.770 and advances
Kelompok Usaha menetapkan bahwa sewa The Group determined that the lease related to
sehubungan dengan aset ini adalah sewa bernilai this asset is a low value lease as described in
rendah sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 73 paragraph 53d of PSAK 73, so it is still considered
paragraf 53d sehingga masih diperhitungkan as prepaid rent and amortized over its useful life
sebagai sewa dibayar dimuka dan diamortisasi and is not considered as right-of-use asset.
sepanjang umur manfaatnya dan tidak
diperhitungkan sebagai aset hak guna.
Pada tanggal 30 Juni 2023, uang muka As of June 30, 2023, advances for purchase of
pembelian tanah terdiri dari uang muka pembelian land consisting of advances for purchase of land
tanah oleh entitas anak tidak langsung, PT Pollux by indirect subsidiaries, PT Pollux Lito Karawang
Lito Karawang dan PT Karawang Pertiwi Sentosa and PT Karawang Pertiwi Sentosa amounting to
sebesar Rp 67.673.300.637. IDR 67.673.300.637.
59
Page 64
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
6. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 6. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021 uang muka As of December 31, 2021, advances for land
pembelian tanah terdiri dari uang muka pembelian purchases consist of advances for land purchases
tanah entitas anak langsung, PT Scotia Sentosa by direct subsidiary, PT Scotia Sentosa Indonesia
Indonesia sebesar Rp 70.854.186.850 PT Pollux amounting to IDR70,854,186,850 PT Pollux Lieco
Lieco Kencana sebesar Rp285.000.000 dan Kencana amounting to IDR285,000,000 and
entitas anak tidak langsung PT Karawang Pertiwi indirect subsidiary PT Karawang Pertiwi Sentosa
Sentosa sebesar Rp 58.070.851.659. amounting to IDR58,070,851,659.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Juni 2023 Desember 2022
Apartemen 983.734.937.892 1.044.323.319.404 Apartment
Perkantoran 412.912.486.608 412.912.486.608 Office tower
Perlengkapan operasional 2.705.905.033 2.481.309.578 Operational supplies
Jumlah persediaan 1.399.353.329.533 1.459.717.115.590 Total inventory
Mutasi persediaan apartemen dan perkantoran Mutation of apartment and office tower inventory
adalah sebagai berikut: were as follows:
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal 1.457.235.806.012 2.576.482.044.211 Beginning balancet
Penambahan Addition
(lihat Catatan 13) 4.610.009.345 22.257.032.161 (see Note 13)
Pelepasan entitas anak - Disposal Subsidiaries
(929.068.555.652)
Dialokasi ke beban pokok Allocated to cost of revenues
pendapatan (lihat 34) (65.198.390.857) (212.434.714.708) (see Note 34)
Jumlah persediaan Total inventory of
apartemen dan apartment and
perkantoran 1.396.647.424.500 1.457.235.806.012 office tower
Persediaan apartemen merupakan persediaan atas The inventory of the apartment is a strata title unit
proyek pembangunan Apartemen Amarsvati Luxury of Apartment, Amarsvati Luxury Condotel and
Condotel dan Meisterstadt Batam. Persediaan Meisterstadt Batam. Office tower inventory is a
perkantoran merupakan persediaan proyek strata title unit of World Capital Tower (Kuningan)
pembangunan perkantoran World Capital Tower office building project.
(Kuningan).
60
Page 65
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Entitas anak tidak langsung PT Pollux Barelang An indirect subsidiary, PT Pollux Barelang Mega
Mega Superblok dan Entitas anak langsung PT Duta Superblock and its direct subsidiary, PT Duta
Megah Laksana masing - masing mengakui adanya Mega Laksana, each recognized revenue from
pendapatan atas konstruksi “Meisterstadt Mega the construction of “Meisterstadt Mega
Superblok, dan Amarsvati Luxury Condotel” pada Superblock, and Amarsvati Luxury Condotel” at a
waktu tertentu (point in time) yaitu pada saat proyek certain point in time, i.e. when the project is 100%
telah selesai 100% dan dibuktikan dengan dokumen complete. and evidenced by the document of the
Berita Acara Serah Terima (BAST). Kemudian, saldo Minutes of Handover (BAST). Then, this balance
ini akan dialokasikan ke beban pokok penjualan atas will be allocated to the cost of goods sold on the
proyek pada saat proyek telah selesai dan project when the project has been completed and
diserahterimakan. handed over.
Pada tahun 2023 dan 2022, beban pokok persediaan In 2023 and 2022, the cost of inventories
yang diakui sebagai beban dan termasuk dalam recognized as expense and included in the costs
beban pokok pendapatan masing-masing sebesar of goods sold amounted to IDR 65.198.390.857
Rp 65.198.390.857 dan Rp212.434.714.708. and IDR 212,434,714,708, respectively.
Jumlah persediaan yang telah dikontrak dengan The amount of inventories that have been
perjanjian pengikatan jual beli (PPJB), namun belum contracted under a sale and purchase agreement
diakui penjualannya per 30 Juni 2023 dan 31 (PPJB), but not yet recognized per June 30, 2023
Desember 2022 masing - masing sebesar and December 31, 2022 is
Rp 1.396.647.424.500 dan Rp 1.457.235.806.012 IDR1.396.647.424.500 and IDR
1,457,235,806,012, respectively.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu and other risks under blanket insurance policies
paket polis asuransi seperti dijelaskan dalam Catatan as described in Note 13.
13.
Persediaan World Capital Tower, Amarsvati Luxury Inventories of World Capital Tower, and
dan Condotel, dan Meisterstadt Batam telah dijadikan Amarsvati Luxury Condotel and Meisterdadt
jaminan atas pinjaman bank (Catatan 24). Batam have been pledged as collateral for bank
loan (Note 24).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat management believes that there is no impairment
penurunan nilai terhadap persediaan dan manajemen in value of inventories dan management believes
berkeyakinan bahwa seluruh Persediaan dapat that all Inventories can be completed within one
diselesaikan dalam satu siklus usaha. business cycle.
61
Page 66
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
8. INVESTASI JANGKA PANJANG 8. INVESTMENT LONG TERM
Akun ini merupakan investasi jangka panjang This account represents the Company’s
Perusahaan pada PT Pollux Hotels Group Tbk investment in shares of PT Pollux Hotels Group
sebesar 23% yang dicatat dengan metode ekuitas Tbk are amount to 23% recorded using the equity
dan investasi pada surat utang. Rinciannya adalah method and investment in bonds. The details are
sebagai berikut: as follows:
Juni 2023 Desember 2022
Harga perolehan saham 750.000.000.000 750.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba bersih Accumulated net income of
Perusahaan asosisasi 68.000.302.072 41.661.782.981 associate entity
Jumlah penyertaan Total investment
saham 818.000.302.072 791.661.782.981 in shares
Investasi surat utang 26.089.999.900 26.089.999.900 Investment in bonds
Jumlah investasi Total investment
jangka panjang 844.090.301.972 817.751.782.881 long term
Pada tanggal 28 Februari 2019, No. 38 Notaris On 28 February 2019, No.38 by Notary Fathian
Fathiah Helmi, S.H., Pemegang saham menyetujui Hjelmi,S.H. the shareholders agreed that all
untuk mengkonversi seluruh utang obligasi konversi convertible bonds payable PT Pollux Investasi
PT Pollux Investasi International Tbk sebesar International Tbk in the amount
Rp 750.000.000.000 menjadi penyertaan saham di IDR750,000,000,000 and converted into the
PT Pollux Investasi International Tbk sebanyak Company's share investment 462,421,100 shares
462.421.100 lembar saham dengan nilai nominal with a nominal value of IDR100.
saham sebesar Rp 100.
Berdasarkan akta pernyataan keputusan rapat Based on the deed of decision of the general
umum pemegang saham No. 85 tanggal 31 meeting of shareholders No. 85 dated 31 August
Agustus 2021 Notaris Fathiah Hemi SH di Jakarta, 2021 Notary Fathiah Hemi SH in Jakarta, the
pemegang saham PT Pollux Investasi International shareholder of PT Pollux Investasi International
Tbk menyetujui untuk melakukan perubahan nama Tbk agreed to change the Company's name to PT
Perseroan menjadi PT Pollux Hotels Group Tbk. Pollux Hotels Group Tbk. This Notary Deed has
Akta Notaris ini telah mendapat persetujuan dari been approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia based on
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Decree No. AHU-0051010.AH.01.02.The year
0051010.AH.01.02.Tahun 2021 tertanggal 20 2021 is dated September 20, 2021.
September 2021.
9. PIUTANG LAIN - LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
Juni 2023 Desember 2022
Pihak berelasi: Related parties:
PT Borneo Melawai PT Borneo Melawai
Pratama 115.767.218 115.767.218 Pratama
PT Pollux Multi Artha 99.999.900 99.999.900 PT Pollux Multi Artha
Lain - lain (dibawah Others (below
Rp1.000.000.000) 1.620.086.622 1.622.086.622 IDR1,000,000,000)
Sub - jumlah pihak berelasi 1.835.853.740 1.837.853.740 Sub - total related parties
62
Page 67
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
9. PIUTANG LAIN – LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Juni 2023 Desember 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Beno Adi Nugraha Junanto 18.101.750.000 18.101.750.000 Beno Adi Nugraha Junanto
PT Pollux Kemang PT Pollux Kemang
Superblok 1.004.772.000 1.004.772.000 Superblok
PT Chandra Husada PT Chandra Husada
Medika Medika
Lain - lain (di bawah Others (below
Rp1.000.000.000) 6.635.188.436 7.316.148.144 IDR1,000,000,000)
Dikurangi cadangan Less allowance for
kerugian penurunan impairment
nilai (18.300.700.000 ) (18.300.700.000) losses
Sub - jumlah pihak ketiga 8.802.929.852 8.121.970.144 Sub - total third parties
Jumlah piutang lain - lain 10.638.783.592 9.959.823.884 Total other receivables
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pada piutang lain - lain adalah sebagai berikut: other receivables are as follows:
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal tahun 18.621.200.001 18.621.200.001 Balance at beginning of year
Penambahan (pengurangan) Additional allowance during
penyisihan
selama tahun the current year
berjalan (320.500.001) (320.500.001)
Saldo akhir tahun 18.300.700.000 18.300.700.000 Balance at end of year
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan The nature, relationship, and summary of
pihak berelasi dijelaskan dalam Catatan 32. transactions with related parties were described in
Note 32.
Piutang lain - lain kepada Beno Adi Nugraha Other receivables from Beno Adi Nugraha
Junanto merupakan piutang milik PT Duta Megah Junanto are receivables from PT Duta Megah
Laksana, entitas anak langsung kepada pihak Laksana, a direct subsidiary to third parties with a
ketiga dengan jangka waktu 6 bulan sejak period of 6 months from the signing of the loan
ditandatanganinya perjanjian pinjam meminjam agreement on November 3, 2018. The latest
dana tersebut tertanggal 3 November 2018. addendums are dated November 3, 2019 and
Addendum terakhir tertanggal 3 November 2019 November 4, 2019. This agreement provides
dan 4 November 2019. Perjanjian ini memberikan interest of IDR4,179,050,000 and
bunga masing - masing sebesar Rp4.179.050.000 IDR1,922,700,000, respectively. on December 31,
dan Rp1.922.700.000. pada 31 Desember 2021 2021 other receivables to Beno Adi Nugraha
piutang lain lain kepada Beno Adi Nugraha Junanto were fully reserved.
Junanto dicadangkan seluruhnya.
63
Page 68
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
9. PIUTANG LAIN – LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Jaminan atas fasilitas tersebut adalah 3 Sertifikat Collateral for this facility are 3 Certificates of
Hak Milik yang diperoleh peminjam berdasarkan Ownership obtained by the borrower based on the
Akta Perjanjian Jual Beli No. 21, Tertanggal 26 Deed of Sale and Purchase Agreement No. 21,
Oktober 2018 yang dibuat dihadapan Erlina Dwi dated 26 October 2018 made before Erlina Dwi
Kurniawati, S.H., tanah tersebut meliputi sebagai Kurniawati, S.H., the land includes the following:
berikut:
1. Sertifikat Hak Milik No. 450 Surat Ukur 1. Certificate of Ownership No. 450 Measurement
No.1198/1998, tertanggal 11 April 1998 Letter No. 1198/1998, dated April 11, 1998,
seluas 2365 m2 diterbitkan oleh Kepala covering an area of 2365 m2, issued by the
Kantor Pertanahan Sukabumi atas nama Head of the Land Office of Sukabumi on behalf
Astari Kusumawardani perubahan of Astari Kusumawardani, changes due to
dikarenakan waris berdasarkan Surat inheritance based on the Statement of Heirs of
Pernyataan Ahli Waris Almarhum Soejoko the late Soejoko and the late Henny Elvandari
dan Almarhumah Henny Elvandari dated October 18, 2016.
tertanggal 18 Oktober 2016.
2. Sertifikat Hak Milik No. 451 Surat Ukur 2. Certificate of Ownership No. 451
No.1199/1998, tertanggal 11 April 1998 Measurement Letter No. 1199/1998, dated
seluas 1400 m2 diterbitkan oleh Kepala April 11, 1998 covering an area of 1400 m2
Kantor Pertanahan Sukabumi atas nama was issued by the Head of the Land Office of
Astari Kusumawardani perubahan Sukabumi on behalf of Astari Kusumawardani,
dikarenakan waris berdasarkan Surat changes due to inheritance based on the
Pernyataan Ahli Waris Almarhum Soejoko Statement of Heirs of the late Soejoko and the
dan Almarhumah Henny Elvandari late Henny Elvandari dated October 25, 2016.
tertanggal 25 Oktober 2016.
3. Sertifikat Hak Milik No. 378, Surat Ukur 3. Certificate of Ownership No. 378, Letter of
No.434/1995, tertanggal 13 Februari 1995, Measurement No. 434/1995, dated February
seluas 5880 m2 diterbitkan oleh Kepala 13, 1995, covering an area of 5880 m2, was
Kantor Pertahanan Sukabumi atas nama issued by the Head of the Sukabumi Defense
Astari Kusumawardani perubahan Office on behalf of Astari Kusumawardani,
dikarenakan waris berdasarkan Surat changes due to inheritance based on the
Pernyataan Ahli Waris Almarhum Soejoko dan Statement of Heirs of the late Soejoko and the
Almarhumah Henny Elvandari tertanggal 25 late Henny Elvandari dated October 25, 2016.
Oktober 2016.
Sertifikat Hak Milik yang diperoleh peminjam Certificate of Ownership obtained by the borrower
berdasarkan akta perjanjian Jual Beli dan Kuasa based on the deed of sale and purchase
No. 1, tertanggal 3 September 2018, dibuat agreement and power of attorney no. 1, dated 3
dihadapan Waode Vivere Pericoloso, S.H., M.Kn, September 2018, made before Waode Vivere
Notaris di Kabupaten Subang, antara Pericoloso, SH, M.Kn,, Notary in Subang
Muhammad Faried Zawawi Mochtar dan Beno Regency, between Muhammad Faried Zawawi
Adi Nugraha Junanto berupa sebidang tanah hak Mochtar and Beno Adi Nugraha Junanto in the
milik Nomor: form of a plot of land with property rights Number:
4548/Albergo/XXV/29.AT.17, seluas 63 m2 4548/Albergo/XXV/29. AT.17, covering an area of
diuraikan dalam Surat Ukur No. 8791/2011 63 m2 is described in Letter of Measurement No.
tertanggal 2 Mei 2012 atas nama Muhammad 8791/2011 dated 2 May 2012 on behalf of
Faried Zawawi Mochtar. Muhammad Faried Zawawi Mochtar.
64
Page 69
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
9. PIUTANG LAIN – LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Jaminan lain atas perjanjian tersebut adalah 4 Other collateral for the agreement are 4 parcels of
bidang tanah, yang diperoleh berdasarkan akta land, which were obtained based on the deed of
perjanjian Jual beli No. 1 dan 3, tertanggal 1 sale and purchase agreement No. 1 and 3, dated
Februari 2019, dibuat dihadapan Erlina Dwi February 1, 2019, made before Erlina Dwi
Kurniawati, S.H, Notaris di Jakarta, yang terletak Kurniawati, S.H, Notary in Jakarta, located in the
di Blok Tenjoayu dan Blok Manggis Girang, Tenjoayu Block and Manggis Girang Block,
Sukabumi, Jawa Barat yang diuraikan dalam Sukabumi, West Java as described in
1. Sertifikat Hak Milik No. 166/Benda, seluas 1. Certificate of Ownership No. 166/Benda,
10.157 m2 dengan surat ukur no. covering an area of 10,157 m2 with a letter of
929/Benda/2019, tertulis atas nama Astari measurement no. 929/Benda/2019, written on
Kusumawardani. behalf of Astari Kusumawardani.
2. Sertifikat Hak Milik No. 154/Benda, seluas 2. Certificate of Ownership No. 154/Benda,
1.410 m2 dengan surat ukur no. covering an area of 1,410 m2 with a
932/Benda/2019, tertulis atas nama Astari measurement certificate no. 932/Benda/2019,
Kusumawardani. written on behalf of Astari Kusumawardani.
3. Sertifikat Hak milik No. 155/Benda, seluas 3. Certificate of Ownership No. 155/Benda,
1.410 m2 dengan surat ukur nomor. covering an area of 1,410 m2 with a
927/Benda/2019, tertulis atas nama Astari measurement certificate number.
Kusumawardani. 927/Benda/2019, written on behalf of Astari
Kusumawardani.
4. Sertifikat Hak milik No. 156/Benda, seluas 4. Certificate of Ownership No. 156/Benda,
6.726 m2 dengan surat ukur no. covering an area of 6,726 m2 with a letter of
931/Benda/2019, tertulis atas nama Astari measurement no. 931/Benda/2019, written on
Kusumawardani. behalf of Astari Kusumawardani.
Pada tahun 2020, terdapat perubahan klasifikasi In 2020, there was a change in the classification
catatan piutang lain-lain, yaitu terkait pengalihan of other receivable records, which is related to the
saham PT Pollux Kemang Superblok berdasarkan transfer of shares of PT Pollux Kemang Superblok
Perjanjian Akuisisi yang dinyatakan dalam Akta based on the Acquisition Agreement stated in
Notaris No 08 tertanggal 21 September 2020 oleh Notarial Deed No 08 dated 21 September 2020 by
Sandi Guntara Trisna, S.Kom., SH., MM., M.Kn., Sandi Guntara Trisna, S.Kom., S.H., M.M., M.Kn.,
Notaris di Karawang Akta Notaris tersebut Notary in Karawang. The Notarial Deed stated
menjelaskan bahwa PT Pollux Properties that PT Pollux Properties Indonesia Tbk has
Indonesia Tbk telah setuju untuk menjual dan agreed to sell and transfer all of the rights of its
memindahkan hak atas seluruh sahamnya dalam shares in a subsidiary, namely PT Pollux Kemang
anak perusahaan yaitu PT Pollux Kemang Superblok, which is 599 shares to PT Jurong
Superblok, yakni sejumlah 599 lembar saham Investasi Prima, a third party, and 1 share to PT
kepada PT Jurong Investasi Prima, pihak ketiga Jurong Investasi Jaya, also a third party. The
dan sejumlah 1 saham kepada PT Jurong share transfer rights are stated in Notarial Deed
Investasi Jaya, pihak ketiga. Hak pengalihan No. 14 and Notarial Deed No. 15 dated
saham tersebut tertera dalam Akta Notaris No 14 September 21, 2020 by Sandi Guntara Trisna,
dan Akta Notaris No 15 tertanggal 21 September S.Kom., S.H., M.M., M.Kn., Notary in Karawang.
2020 oleh Sandi Guntara Trisna, S.Kom., S.H., Therefore, effective after this share transfer
M.M., M.Kn., Notaris di Karawang. Oleh karena transaction, PT Pollux Kemang Superblok was no
itu, efektif setelah transaksi pengalihan saham ini, longer part of The Group of Companies and was
PT Pollux Kemang Superblok bukan merupakan therefore classified as a third party.
bagian dari Kelompok Usaha Perusahaan
sehingga diklasifikasikan menjadi pihak ketiga.
Manajemen Kelompok Usaha juga berpendapat The Group's management also believes that the
bahwa cadangan kerugian atas piutang usaha allowance for losses on trade receivables is
adalah cukup untuk kemungkinan kerugian di adequate to cover possible future losses and
masa depan dan tidak tertagihnya piutang. uncollectible accounts.
65
Page 70
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
10. DEPOSITO YANG TELAH DITENTUKAN 10. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANYA
Juni 2023 Desember 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14.851.854.832 14.934.889.396 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Aset lancer lainnya - - Other current assets
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.708.623.072 9.711.323.072 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 4.031.877.793 4.031.877.793 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank Indonesia
Tbk 746.546.040 746.546.040 Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 217.600.000 217.600.000 (Persero) Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Lesca Dana 87.600.000 87.600.000 Lesca Dana
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero)Tbk - - (Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Indosurya Inti Finance - - PT Indosurya Inti Finance
Jumlah deposito yang Total restricted
telah ditentukan time deposits
penggunaannya 29.644.101.737 29.729.836.301
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT
2022, PT Pollux Barelang Megasuperblok, entitas Pollux Barelang Megasuperblok, an indirect
anak tidak langsung, memiliki deposito yang telah subsidiaries, has restricted time deposits relating
ditentukan penggunaannya terkait dengan Kredit to Apartment Mortgage Loan (KPA) with PT Bank
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan Maybank Indonesia Tbk, PT Bank Tabungan
PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank Negara (Persero) Tbk, and PT Bank CIMB Niaga
Tabungan Negara (Persero) Tbk, dan PT Bank Tbk,
CIMB Niaga Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Tbk, dan PT Bank
dan PT Bank Perkreditan Rakyat Lesca Dana Perkreditan Rakyat Lesca Dana, These deposits
Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait are pledged as collateral relating to the office
dengan kredit pemilikan apartemen tersebut. mortage loan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT
2022, PT Mega Kuningan Pinnacle, entitas anak Mega Kuningan Pinnacle, a direct subsidiaries,
langsung, memiliki deposito yang telah ditentukan has restricted time deposits relating to a
penggunaannya terkait Kredit Pemilikan Gedung cooperative agreement for Office Mortgage Loan
Perkantoran (KPO) dengan PT Bank CIMB Niaga (KPO) with PT Bank CIMB Niaga Tbk and PT
Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait This deposit is placed as collateral in relation to
dengan kredit kepemilikan gedung kantor tersebut. the office ownership credit. This restricted deposit
Deposito yang telah ditentukan penggunaannya ini is a certain percentage of the office mortgage loan
adalah sebesar persentase tertentu atas Kredit from a company customer held by the Bank.
Kepemilikan Gedung dari pelanggan perusahaan
yang ditahan oleh Bank.
66
Page 71
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
10. DEPOSITO YANG TELAH DITENTUKAN 10. RESTRICTED TIME DEPOSITS (continued)
PENGGUNAANYA (lanjutan)
Per 31 Desember 2022 dan 2021 entitas anak tidak As of December 31, 2022 and 2021, PT Pollux
langsung, PT Pollux Aditama Kencana memiliki Aditama Kencana, an indirect subsidiaries, has
deposito yang telah ditentukan penggunannya restricted time deposits relating to Apartment
terkait dengan pinjaman kepemilikan apartemen Mortgage Loan (KPA) with PT Bank Mandiri
dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk, PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, and PT Bank CIMB Niaga Tbk,
(Persero) Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk Dan PT PT Bank OCBC NISP Tbk and PT Indo Surya Inti.
Indosurya Inti. Deposito ini ditempatkan sebagai This restricted deposit is a certain percentage of
jaminan terkait dengan pinjaman kepemilikan the Building Ownership Loan from a company
gedung kantor tersebut. Nilai ini akan dicairkan customer held by the Bank. This amount will be
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (AJB) dan withdrawn when handover unit dan the signing of
pemecahan sertifikat telah dilakukan. Periode the Deed of Sale and Purchase (AJB) the splitting
maksimum atas fasilitas pinjaman ini adalah 10 of the certificate has been made.
tahun dan Perusahaan memberikan jaminan
pengambilalihan tagihan kembali terkait dengan
skema ini.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT
PT Duta Megah Laksana, entitas anak langsung, Duta Megah Laksana, a direct subsidiaries, has
memiliki deposito yang telah ditentukan restricted time deposits relating to Condotel
penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan Mortgage Loan (KPC) with PT Bank Rakyat
Condotel (KPC) dengan PT Bank Rakyat Indonesia Indonesia (Persero) Tbk. These deposits are
(Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai pledged as collateral relating to the office
jaminan terkait dengan kredit pemilikan condotel mortgage loan.
tersebut.
Tingkat suku bunga pada tahun 2023 dan 2022 The interest rates of restricted time deposits in
atas deposito yang telah ditentukan 2023 and 2022 ranged from 3% - 4% and 3,5% -
penggunaannya masing-masing berkisar antara 3% 4%, respectively.
- 4% dan 3,5% - 4%.
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PROPERTY
Rincian dan mutasi properti investasi adalah The details and movements in the investment in
sebagai berikut: property are as follows:
2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Tanah - - - - - Land
Bangunan 634.021.661.958 - - - 634.021.661.958 Building
Jumlah biaya Total Acquisition
perolehan 634.021.661.958 634.021.661.958 Cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 15.850.541.549 10.591.536.461 - - 26.442.078.010 Building
Nilai buku Net book
bersih 618.171.120.409 607.579.583.948 value
67
Page 72
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
11. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 11. INVESTMENT PROPERTY (continued)
2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Balance
Biaya Acquisition
Perolehan Cost
Tanah 12.997.977.020 - 12.997.977.020 - - Land
Bangunan 690.124.264.540 - 690.124.264.540 634.021.661.958 634.021.661.958 Building
Jumlah biaya Total Acquisition
perolehan 703.122.241.560 634.021.661.958 Cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 71.887.944.223 30.228.130.394 86.265.533.068 - 15.850.541.549 Building
Nilai buku Net book
bersih 631.234.297.337 618.171.120.409 value
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember On June 30, 2023 and December 31, 2022 the
2022 Properti Investasi tanah dan bangunan Investment Property land and building was in
adalah sehubungan dengan perkantoran World connection with the offices of World Capital Tower
Capital Tower yang dimiliki oleh entitas anak tidak owned by an indirect subsidiary of PT Mega
langsung PT Mega Kuningan Pinnacle. Kuningan Pinnacle.
Beban penyusutan pada 30 Juni 2023 dan 31 Depreciation expenses in June 30, 2023 and
Desember 2022 dialokasikan sebagai berikut: December 31, 2022 were allocated as follows:
2023 2022
Beban pokok pendapatan Cost of revenues
(lihat catatan 34) 10.591.536.461 8.626.553.307 (see notes 34)
Jumlah beban penyusutan 10.591.536.461 8.626.553.307 Total depreciation expenses
2023 2022
Saldo awal 634.021.661.958 703.122.241.560 Beginning balance
Pengurangan - (703.122.241.560 Deductions
Reklas ke properti investasi - 634.021.661.958 Reklas to investment property
Saldo akhir 634.021.661.958 634.021.661.958 Ending balance
68
Page 73
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Peralatan kantor 4.215.550.220 702.665.100 360.119.042 4.558.096.278 Office equipment
Perabotan hotel 13.470.471.851 360.119.042 13.830.590.892 Hotel furniture
Bangunan 22.810.587.431 - - 22.810.587.431 Building
Aset sewa Leased
pembiayaan Assets:
Kendaraan 1.909.800.000 - - 1.909.800.000 Vehicle
Jumlah biaya perolehan 42.406.409.502 1.062.784.142 360.119.042 43.109.074.602 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation:
Kepemilikan Direct
langsung ownership:
Peralatan kantor 3,635,147,317 153.229.516 190.465.964 3.597.910.870 Office equipment
Perabotan hotel 10.987.149.001 349.306.271 11.336.455.272 Hotel furniture
Bangunan 6.850.333.982 184.936.768 7.035.270.750 Building
Aset sewa pembiayaan Leased assets:
Kendaraan 1.131.178.091 165.490.666 1.296.668.757 Vehicle
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 22.603.808.391 852.963.221 190.465.964 23.266.305.648 depreciation
Nilai buku bersih 19.802.601.111 19.842.768.954 Net book value
2022
Saldo Awal / Saldo Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Ending
Balance Additions Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Peralatan kantor 8.030.078.955 12.571.772 3.843.212.197 4.199.438.530 Office equipment
Perabotan kantor 1.032.470.405 - 1.016.358.715 16.111.690 Office funiture
Perabotan hotel 12.900.127.073 570.344.778 - 13.470.471.851 Hotel furnitur
Bangunan 23.136.269.799 1.195.317.502 1.520.999.870 22.810.587.431 Building
Aset sewa Leased
pembiayaan 2.793.825.000 - 884.025.000 1.909.800.000 Assets:
Kendaraan Vehicle
47.892.771.232 1.778.234.052 7.264.595.782 42.406.409.502
Jumlah biaya perolehan 8.030.078.955 12.571.772 3.843.212.197 4.199.438.530 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership:
Peralatan kantor 6.750.081.453 313.516.840 3.672.959.133 3.390.639.160 Office equipment
Perabotan kantor 919.853.472 51.650.074 726.995.389 244.508.157 Office furniture
Perabotan hotel 9.158.084.690 1.830.664.458 1.600.147 10.987.149.001 Hotel furniture
Bangunan 5.687.666.326 1.162.667.656 - 6.850.333.982 Building
Aset sewa pembiayaan Leased assets:
Kendaraan 1.413.454.407 238.725.000 521.001.316 1.131.178.091 Vehicle
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 23.929.140.348 3.597.224.028 4.922.555.985 22.603.808.391 depreciation
Nilai buku bersih 23.963.630.884 19.802.601.111 Net book value
69
Page 74
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan pada tahun 2023 dan 2022 Depreciation expenses in 2023 and 2022 were
dialokasikan sebagai berikut: allocated as follows:
2023 2022
Beban umum dan administrasi 662.497.257 1.188.132.326 General and administrative expenses
(Catatan 36 ) (Notes 36)
Jumlah beban penyusutan 662.497.257 1.188.132.326 Total depreciation expenses
Beban penyusutan aset tetap pada 31 Desember Depreciation expense of property, plant and
2022 dan 2021 dibebankan pada beban umum equipment in December 31, 2022 and 2021 is
dan administrasi masing-masing sebesar charged to general and administrative expenses
Rp3.597.224.028 dan Rp9.832.183.838 (Catatan of IDR3,597,224,028 and
36). IDR9,832,183,838 respectively (Note 36).
Pada 31 Desember 2022 dan 2021, Entitas Anak In December 31, 2022 and 2021, indirect
tidak langsung, PT Pollux Barelang Mega Subsidiaries, PT Pollux Barelang Mega
Superblok, PT Pollux Aditama Kencana dan Superblock, PT Pollux Aditama Kencana and
PT Pollux Lito Karawang melakukan perjanjian PT Pollux Lito Karawang entered into consumer
pembiayaan konsumen dengan PT BCA Finance financing agreements with PT BCA Finance for
untuk perolehan kendaraan (Catatan 27). the acquisition of vehicles (Note 27).
Pada tahun 2022, PT Duta Megah Laksana In 2022, PT Duta Megah Laksana, an indirect
entitas anak tidak langsung mengasuransikan subsidiary, assets damage risk of loss and
aset dari risiko kerugian dengan total nilai damage with a total sum insured of
pertanggungan sebesar Rp 311.936.740.406 IDR311,936,740,406 which management
yang diyakini manajemen telah cukup untuk believes is sufficient to mitigate the risk.
memitigasi risiko tersebut.
Pada tahun 2022, PT Mega Kuningan Pinnacle In 2022, PT Mega Kuningan Pinnacle, an indirect
entitas anak tidak langsung, mengasuransikan subsidiary, assets damage risk with a total sum
aset dari risiko kerugian dengan total nilai insured of IDR2,416,289,304,892 which
pertanggungan sebesar Rp2.416.289.304.892 management believes is sufficient to mitigate the
yang diyakini manajemen telah cukup untuk risk.
memitigasi risiko tersebut.
Pada tahun 2021, PT Pollux Barelang In 2021, PT Pollux Barelang Megasuperblok, an
Megasuperblok entitas anak tidak langsung indirect subsidiary, insures property, plant and
mengasuransikan aset tetap berupa kendaraan equipment in the form of vehicles against the risk
terhadap risiko kehilangan dan kerusakan dengan of loss and damage with a total sum insured of
total nilai pertanggungan sebesar Rp 179.000.000 IDR179,000,000 which management believes is
yang diyakini manajemen telah cukup untuk sufficient to mitigate the risk.
memitigasi risiko tersebut.
Pada tahun 2021, PT Pollux Aditama Kencana In 2021, PT Pollux Aditama Kencana, an indirect
entitas anak tidak langsung mengasuransikan subsidiary, insures its is fixed assets vehicle
aset tetap berupa kendaraan terhadap risiko against accidents and losses in the insurance
kecelakaan dan kehilangan dalam paket total policy package of PT Asuransi Raksa Pratikara
polis asuransi PT Asuransi Raksa Pratikara with a total sum insured of IDR764,400,000
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp which management believes is sufficient to
764.400.000 yang diyakini manajemen telah mitigate the risk.
cukup untuk memitigasi risiko tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there were no events
peristiwa atau perubahan keadaaan yang or changes in circumstances which may include
mengindikasikan terjadinya penurunan nilai impairment in the carrying value of property, plant
tercatat atas aset tetap. and equipments.
70
Page 75
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
13. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 13. CONSTRUCTION IN PROGRESS
Juni 2023 Desember 2022
Proyek Meisterstadt, Batam 466.916.676.230 457.109.783.195 Proyek Meisterstadt, Batam
Sky Suites, Kuningan 319.085.898.607 319.085.898.607 Sky Suites, Kuningan
World Capital Tower, World Capital Tower,
Kuningan 93.650.784.912 91.846.825.481 Kuningan
Pollux Technopolis, Pollux Technopolis,
Karawang 73.321.815.999 73.321.815.998 Karawang
Amarsvati Luxury Condotel, Amarsvati Luxury Condotel,
Lombok 64.960.165.125 64.163.510.531 Lombok
Apartemen Chadstone, Apartemen Chadstone,
Cikarang - - Cikarang
Jumlah konstruksi dalam Total Construction In
pengerjaan 1.017.935.340.873 1.005.527.833.812 Progress
Mutasi konstruksi dalam pengerjaan adalah Mutation of construction in progress were as
sebagai berikut: follows:
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal tahun 1.005.527.833.812 1.709.480.570.351 Beginning balance of the year
Penambahan tahun Current year
berjalan 17.017.516.406 137.314.564.807 addition
Pelepasan entitas anak - (109.347.700.608) Disposal of subsidiary
Pengurangan utang Deduction retention
retensi - (75.640.906.619) payables
Reklasifikasi ke Reclassification to inventories
persediaan (catatan 7) (4.610.009.345) (22.257.032.161) (Note 7)
Reklasifikasi ke properti Reclassification to land for
investasi - (634.021.661.958) development
Saldo akhir tahun 1.017.935.340.873 1.005.527.833.812 Ending balance of the year
Nama proyek / Persentase penyelesaian / Estimasi penyelesaian /
Project name Percentage of completion Estimated completion
2023 2022
World Capital Tower,
Kuningan 99,98 99,97 2023
Amarsvati Luxury
Condotel,Lombok 94,09 93,04 2023
Proyek Meisterstadt,
Batam 91,09 89,55 2023
Sky Suites, Kuningan 29,60 29,37 2024
Pollux Technopolis,
Karawang 9,73 9,26 2027
Pada tanggal 30 Juni 2023, presentase As of June 30, 2023, the percentage of
penyelesaian atas proyek World Capital Tower, completion of the World Capital Tower project,
Kuningan sebesar 99,98%, tahap penyelesaian Kuningan is 99,99%, the completion stage is only
hanya atas bagian – bagian minor dari keseluruhan over minor parts of the entire project.
projek. Manajemen akan terus melakukan Management will continue to make focused and
perbaikan secara fokus dan mendetail pada tahun detailed improvements in the current year 2023.
berjalan 2023. Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that there will be no
tidak akan terdapat hambatan atas penyelesaian obstacles to the completion of the project.
proyek tersebut.
71
Page 76
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
13. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 13. CONSTRUCTION IN PROGRESS (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Juni 2023, presentase As of June 30, 2023, the percentage of
penyelesaian atas proyek Amarsvati Luxury completion of the Amarsvati Luxury Condotel,
Condotel, Lombok sebesar 94,09%, manajemen Lombok is 94,20%, management will continue
akan terus melakukan perbaikan dan renovasi to make necessary repairs and renovations
yang diperlukan selama tahun berjalan 2023. during the current year 2023. Management
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan believes that there will be no obstacles to the
terdapat hambatan atas penyelesaian proyek completion of the project.
tersebut.
Pada tahun 2021 Entitas anak tidak langsung, In 2021, the indirect subsidiary, PT Duta megah
PT Duta Megah Laksana mengasuransikan nilai Laksana, insures the value of the project in
proyek dalam pengerjaan dan persediaan progress and inventory against fire and other
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya risks (except land rights) in the insurance policy
(kecuali hak atas tanah) dalampaket polis asuransi package of PT Asuransi Bintang Tbk and
PT Asuransi Bintang Tbk dan PT Asuransi Tri Pakarta with total insurance
PT Asuransi Tri Pakarta dengan total nilai coverage of IDR155,968,370,203 respectively,
pertanggungan masing masing sebesar which managements believed it is.
Rp155.968.370.203 yang diyakini manajemen
telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut.
Tanah dan bangunan World Capital Tower berikut Land and building of World Capital Tower and
dengan turutannya yang melekat diatasnya its accompanying acting on it according to
sebagaimana tercantum dalam SHGB No. SHGB No 2046/Kuningan Timur has been
2046/Kuningan Timur telah dijadikan jaminan atas pledged as collateral in connection with loan to
pinjaman PT Bank ICBC Indonesia sebagaimana PT Bank ICBC Indonesia as described in Note
dijelaskan dalam Catatan 24. 24.
72
Page 77
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
13. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 13. CONSTRUCTION IN PROGRESS (continued)
(lanjutan)
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. Land and building as described in SHGB No.
0025/Malaka dengan luas 10.520 meter persegi 0025/Malaka with an area of 10,520 square
yang terletak di Malaka, Kec. Pemenang, Kab meters which located at Malaka, Kec. Pemenang,
Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat telah Kab. Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat has
dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank been pledged as collateral in connection with loan
Negara Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana to
dijelaskan dalam Catatan 24. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as
described in Note 24.
Tanah dan bangunan 28.590 meter persegi Land and building 28,590 square meters which is
yang masih dalam tahap pembangunan seluas still under construction covering an area of
220.739 meter persegi yang terletak di 220,739 square meters located in the Riau
Kepulauan Riau, yang terletak Batam, Batam Islands, located in Batam, Batam Kota, Teluk
Kota, Teluk Tering telah dijadikan jaminan atas Tering has been used as collateral for a loan from
pinjaman PT Bank Mandiri (Persero), Tbk PT Bank Mandiri (Persero), Tbk as described in
sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 24. Note 24.
Tanah dan bangunan di Jl. Raya Cikarang – Land and buildings on Jl. Raya Cikarang –
Cibarusah, Kec. Cibarusah, Kab. Bekasi telah Cibarusah, Kec. Cibarusah, Kab. Bekasi has been
dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank used as collateral for the loan of PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagaimana Tabungan Negara (Persero) Tbk as described in
dijelaskan dalam Catatan 24. Note 24.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there were no events
peristiwa atau perubahan yang mengindikasikan or changes in circumstances which may include
terjadinya penurunan nilai tercatat atas konstruksi impairment in the carrying value of construction in
dalam pengerjaan. progress.
Tidak terdapat hambatan terhadap kelanjutan There are no obstacles to the continuation of
penyelesaian konstruksi dalam pengerjaan. completion of construction in progress.
Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada Total amount of borrowing costs which capitalized
31 Desember 2022 dan 2021 dapat dijelaskan in December 31, 2022 and 2021 can be explained
sebagai berikut: as follows:
2022 2021
PT Pollux Barelang PT Pollux Barelang
Megasuperblok 30.954.176.363 32.037.384.977 Megasuperblok
PT Duta Megah Laksana 6.548.842.883 14.915.456.619 PT Duta Megah Laksana
PT Pollux Aditama PT Pollux Aditama
Kencana - 214.216.843.135 Kencana
Jumlah biaya pinjaman Total capitalized
yang dikapitalisasi 37.503.019.246 261.169.684.731 borrowing cost
Pada tahun 2022, PT Duta Megah Laksana In 2022, PT Duta Megah Laksana, an indirect
entitas anak tidak langsung mengasuransikan subsidiary, assets damage risk of loss and
aset dari risiko kerugian dengan total nilai damage with a total sum insured of
pertanggungan sebesar Rp 311.936.740.406 IDR311,936,740,406 which management
yang diyakini manajemen telah cukup untuk believes is sufficient to mitigate the risk.
memitigasi risiko tersebut.
73
Page 78
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
13. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 13. CONSTRUCTION IN PROGRESS (continued)
(lanjutan)
Pada tahun 2022, PT Mega Kuningan Pinnacle In 2022, PT Mega Kuningan Pinnacle, an indirect
entitas anak tidak langsung, mengasuransikan subsidiary, assets damage risk with a total sum
aset dari risiko kerugian dengan total nilai insured of IDR2,416,289,304,892 which
pertanggungan sebesar Rp2.416.289.304.892 management believes is sufficient to mitigate the
yang diyakini manajemen telah cukup untuk risk.
memitigasi risiko tersebut.
Pada tahun 2022, PT Pollux Barelang In 2022, PT Pollux Barelang Megasuperblok, an
Megasuperblok entitas anak tidak langsung indirect subsidiary, assets damage risk with a
mengasuransikan aset dari risiko kerugian total sum insured of IDR1,480,156,316,018
dengan total nilai pertanggungan sebesar which management believes is sufficient to
Rp 1.480.156.316.018 yang diyakini mitigate the risk.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko
tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Tarif As of December 31, 2022 and 2021, the
kapitalisasi yang digunakan entitas anak tidak capitalization rate used by the indirect
langsung PT Pollux Aditama Kencana dalam subsidiary PT Pollux Aditama Kencana in
menentukan biaya pinjaman yang dikapitalisasi determining the capitalized borrowing costs is
adalah sebesar 65% lalu untuk entitas anak tidak 65% then for the indirect subsidiary PT Pollux
langsung PT Pollux Barelang Megasuperblok Barelang Megasuperblock it is 100% of the
sebesar 100% dari biaya pinjaman dan untuk borrowing costs and for direct subsidiary of PT
entitas anak langsung PT Duta Megah Laksana Duta Megah Laksana, which is 100% of the
yaitu sebesar 100% dari biaya pinjaman. cost of the loan.
14. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 14. LAND FOR DEVELOPMENT
Akun ini merupakan tanah untuk pengembangan This account represents the land for the
milik Entitas Anak dengan rincian sebagai berikut: development of the Subsidiary with details as
follows:
Juni 2023 Desember 2022
PT Pelita Bara Persada 388.843.354.250 388.843.354.250 PT Pelita Bara Persada
PT Adiperdana Sejahtera 157.146.142.250 157.146.142.250 PT AdiperdanaSejahtera
PT Pelita Bara Pratama 20.299.829.250 20.299.829.250 PT Pelita Bara Pratama
Jumlah tanah dalam Total land for
Pengembangan 566.289.325.750 566.289.325.750 development
PT Pelita Bara Persada dan PT Pelita Bara PT Pelita Bara Persada dan PT Pelita Bara
Pratama Pratama
PT Pelita Bara Persada dan PT Pelita Bara PT Pelita Bara Persada and PT Pelita Bara
Pratama memiliki tanah untuk pengembangan Pratama has land for development area of 7.548
seluas 7.548 meter persegi yang terletak di Jl. square meters located on Jl. Mega Kuningan
Mega Kuningan Barat, Kuningan Timur, Jakarta Barat, Kuningan Timur, South Jakarta with legal
Selatan dengan hak legal berupa Sertifikat Hak rights in the form of Building Use Rights Certificate
Guna Bangunan yang akan berakhir antara tahun (SHGB) which will expire between 2023 until
2023 sampai dengan 2035. 2035.
Tanah untuk pengembangan ini nantinya akan This land for development will be built a project
dibangun sebuah proyek bernama International called International Commerce Center.
Commerce Center.
74
Page 79
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
14. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN (lanjutan) 14. LAND FOR DEVELOPMENT (continued)
PT Adiperdana Sejahtera PT Adiperdana Sejahtera
PT Adiperdana Sejahtera memiliki tanah untuk PT Adiperdana Sejahtera has land for
pengembangan seluas 5.933 meter persegi yang development area of 5.933 square meters located
terletak di Jl. Jendral Sudirman Kav. No. 52-53, on Jl. General Sudirman Kav. No. 52-53, Lot 15 –
Lot 15 – SCBD, Senayan, Jakarta Selatan dengan SCBD, Senayan, South Jakarta with legal rights in
hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan the form of Building Use Rights which will expire
yang akan berakhir antara tahun 2035 sampai between 2035 until 2040. This land for
dengan 2040. Tanah untuk pengembangan ini development will be built a service apartment
nantinya akan dibangun sebuah proyek service project.
apartment.
Harga perolehan tanah untuk pengembangan Land acquisition costs for development include
meliputi biaya pembelian tanah, biaya land purchase costs, exemption and discharge
pembebasan dan pengosongan, lahan, biaya fees, land, infrastructure development costs, and
pembangunan infrastruktur, dan biaya the cost of handling, pegging, measuring,
pengurusan, pematokan, pengukuran, perijinan, licensing, and land certificates and other
dan sertifikat tanah serta beban-beban lainnya expenses that are directly attributable to the land
yang dapat diatribusikan secara langsung agar to be constructed.
tanah tersebut siap dibangun.
Tanah untuk pengembangan tidak mengalami Land for development has not changed compared
perubahan dibandingkan dengan tahun 2022 to 2022 because there has been no project
dikarenakan belum terdapat pelaksanaan proyek implementation in 2023..
pada tahun 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, land
2022, tanah untuk pengembangan tidak for development is not pledged.
dijaminkan.
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari Penambahan / Pengurangan / 30 Juni 2023/
2023 / Additions Deductions June 30, 2023
January 1,
2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 4.822.826.137 - - 4.822.826.137 Software
Jumlah biaya
perolehan 4.822.826.137 4.822.826.137 Total cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi: amortization:
Perangkat lunak 4.750.346.938 15.525.000 - 4.765.871.938 Software
Jumlah Total
akumulasi accumulated
amortisasi 4.750.346.938 4.765.871.938 amortization
Nilai buku bersih 72.479.199 56.954.199 Net book value
1 Januari Penambahan / Pengurangan / 31 Desember
2022 / Additions Deductions 2022 /
January 1, December 31,
2022 2022
Biaya perolehan: At cost:
Perangkatlunak 8.848.561.571 - 4.025.735.434 4.822.826.137 Software
Jumlah biaya
perolehan 8.848.561.571 4.822.826.137 Total cost
Akumulasi Accumulated
amortisasi: amortization:
Perangkat lunak 8.581.528.253 186.307.201 4.017.488.516 4.750.346.938 Software
Jumlah Total
akumulasi accumulated
amortisasi 8.581.528.253 4.750.346.938 amortization
Nilai buku bersih 267.033.318 72.479.199 Net book value
75
Page 80
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
15. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Beban amortisasi aset tak berwujud pada 30 Juni Amortization expense of intangible assets in
2023 dan 31 Desember 2022 dibebankan pada June 30, 2023 and December 31, 2022 is
beban umum dan administrasi masing - masing charged to general and administrative expenses
sebesar Rp15.525.000dan Rp186.307.201 (Catatan of IDR15.525.000 and IDR186.307.201,
36). respectively (Note 36).
16. ASET HAK GUNA 16. RIGHT OF USE ASSETS
1 Januari Penambahan / Pengurangan / 30 Juni 2023/
2023 / Additions Deductions June 30, 2023
January 1,
2023
Biaya perolehan: At cost:
Gedung 3.419.147.755 - - 3.419.147.755 Building
Jumlah biaya Total cost
Perolehan 3.419.147.755 - - 3.419.147.755
Akumulasi Accumulated
penyusutan: amortization:
Gedung 3.419.147.755 - - 3.419.147.755 Building
Jumlah Total
akumulasi accumulated
Penyusutan 3.419.147.755 3.419.147.755 amortization
Nilai buku bersih - - Net book value
1 Januari Penambahan / Pengurangan / 31 Desember
2022 / Additions Deductions 2022 /
January 1, December 31,
2022 2022
Biaya perolehan: At cost:
Gedung 3.419.147.755 - - 3.419.147.755 Building
Jumlah biaya Total cost
Perolehan 3.419.147.755 - - 3.419.147.755
Akumulasi Accumulated
penyusutan: amortization:
Gedung 2.279.431.836 1.139.715.919 - 3.419.147.755 Building
Jumlah Total
akumulasi accumulated
Penyusutan 2.279.431.836 3.419.147.755 amortization
Nilai buku bersih 1.139.715.919 - Net book value
Beban penyusutan pada tahun 2022 dan 2021 dialokasikan Depreciation expenses in 2022 and 2021 were
sebagai berikut: allocated as follows:
2023 2022
Beban umum dan General and administrative
administrasi (lihat catatan 36) - 1.139.715.919 Expense (see notes 36)
Jumlah beban penyusutan - 1.139.715.919 Total depreciation expenses
Beban penyusutan aset hak guna pada 31 Desember 2022 Depreciation expense of right of use assets in
dan 2021 dibebankan pada beban umum dan administrasi December 31, 2022 and 2021 was charged to
masing-masing sebesar Rp1.139.715.919 dan general and administrative expenses of
Rp 1.139.715.918 (lihat Catatan 36). IDR1,139,715,919 and IDR1,139,715,918,
respectively (see Note 36).
76
Page 81
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
16. ASET HAK GUNA (lanjutan) 16. RIGHT OF USE ASSETS (continued)
Berikut ini merupakan mutasi atas liabilitas sewa The following are mutations of lease liabilities
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: as of June 30, 2023 and December 31 2022:
2023 2022
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo awal 3.419.147.755 3.419.147.755 Beginning Balance
Penambahan liabilitas Additional lease liabilities
sewa - - during the year
Saldo akhir 3.419.147.755 3.419.147.755 Ending balance
Liabilitas sewa yang jatuh Lease payable that mature
tempo dalam satu tahun - - in one year
Jumlah liabilitas sewa Total long term lease
jangka panjang 3.419.147.755 3.419.147.755 liabilities
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Juni 2023 Desember 2022
Perusahaan: The company:
PPN Masukan 1.193.601.050 1.150.531.675 VAT - In
PPn 23 - - PPh 23
PPh 4 (2) - - PPh 4 (2)
Entitas anak: Subsidiaries:
PPN Masukan 83.826.526.260 83.203.833.783 VAT - In
PPh 4 (2) 22.200.656.948 25.616.583.357 PPh 4 (2)
PPh 23 645.823 110.000 PPh 23
PPh 21 - - PPh 21
Jumlah pajak Total prepaid
dibayar dimuka 107.221.430.081 109.971.058.815 taxes
b. Utang pajak b. Taxes payable
Juni 2023 Desember 2022
Perusahaan: The company:
PPN Masukan 1.080.174.648 1.080.174.648 VAT – In
PPn 23 39.375.686 39.309.354 PPh 23
PPh 21 14.692 14.692 PPh 21
PPh 4 (2) 2.663.564 2.663.564 PPh 4 (2)
Entitas anak: Subsidiaries:
PPN Masukan 30.348.388.811 31.518.793.566 VAT - In
PPh 4 (2) 27.475.261.913 31.574.016.938 PPh 4 (2)
PPh 21 1.575.210.976 1.187.558.656 PPh 21
PPh 23 97.278.705 79.643.762 PPh 23
PPh 22 10.000.000 10.000.000 PPh 22
Pajak daerah 1.049.665.258 1.078.338.707 Local Tax
Jumlah pajak Total prepaid
dibayar dimuka 61.678.034.253 66.570.513.887 taxes
77
Page 82
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan c. Corporate income
badan tax
Juni 2023 Maret 2022
Pajak final: Final tax:
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Pajak tangguhan Deffered tax:
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Jumlah beban Total tax
pajak - bersih - - expenses - net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Reconciliation between income tax expense and
dan jumlah pajak teoretis atas rugi sebelum the theoretical tax amount on the Group loss
pajak Grup adalah sebagai berikut: before income tax is as follows:
2022 2021
Rugi sebelum pajak Loss before Income tax
penghasilan consolidated
konsolidasian (1.086.964.333) (130.439.909.483)
Penyesuaian pendapatan Adjustment income
entitas yang dikenakan Entities which is subjected
pajak final (4.885.462.346) (388.767.981.797) to final tax
Penyesuaian beban entitas Adjustment income entities
yang dikenakan pajak 3.435.042.485 518.872.747.000 which is subjected to final tax
final
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan – entitas incometax –non final
anak non final (2.537.384.194) (335.144.280) subsidiaryentity
Ditambah (dikurangi) beda Add (less) permanent
tetap: difference:
Perjamuan 192.356 30.142.358 Entertaiment
Jamsostek 66.262.447 4.410.000 Social security
Makanan karyawan 51.575.981 2.378.550 Employee meals
Transportasi 25.583.779 1.246.475 Transportation
Sewa 1.519.000 - Rent
Lainnya 3.140.000 3.025.000 Others
Rugi fiskal tahun berjalan (2.389.110.631) (293.941.897) Fiscal loss for current year
Akumulasi rugi fiskal akhir Accumulated fiscal losses at
Tahun (4.180.342.335) (3.886.400.438) the end of the year
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal losses
akhir tahun (6.569.452.966) (4.180.342.335) atthe end of the year
78
Page 83
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan tangguhan d. deffered tax assets
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan 31 Desember
1 januari ke laporan komprehensif 2022 /
2022 / laba / rugi lain / credited December
January 1, Credited (charged) to 31, 2022
2022 (charged) to statements of
statements other
of profit or comprehensive
loss income
Rugi fiskal 947.174.587 498.105.066 - 1.445.279.653 Fiscal loss
Penyisihan atas Net of
taksiran tidak provisions
terpulihkannya uncovered
aset pajak - - - - deferred
tangguhan tax
assets
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - assets
bersih 947.174.587 498.105.066 - 1.445.279.653 - net
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan 31
1 januari ke laporan komprehensif Desember
2021 / laba / rugi lain / credited 2021 /
January 1, Credited (charged) to December
2021 (charged) to statements of 31, 2021
statements other
of profit or comprehensive
loss income
Rugi fiskal 882.507.370 64.667.217 - 947.174.587 Fiscal loss
Penyisihan - - - - Net of
atas provisions
taksiran tidak uncovered
terpulihkannya deferred
aset pajak tax
tangguhan assets
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - 882.507.370 64.667.217 - 947.174.587 assets -
bersih net
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam All income reported in statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif and other comprehensive income (Note 33) form
lain ini (Catatan 33) menjadi dasar bagi Grup the basis for the Group in reporting the Corporate
dalam pelaporan Surat Pemberitahuan Pajak Income Tax Report.
Penghasilan Badan.
79
Page 84
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
18. GOODWILL 18. GOODWILL
Akun ini merupakan goodwill yang timbul atas This account is a goodwill arising on the acquisition of a
perolehan Entitas Anak dengan rincian sebagai berikut: Subsidiary with details as follows:
Juni 2023 Desember 2022
PT Duta Megah PT Duta Megah Laksana
Laksana 10.794.402.600 10.794.402.600
Jumlah goodwill 10.794.402.600 10.794.402.600 Total goodwill
Rekonsiliasi nilai tercatat goodwill pada awal dan akhir Reconciliation of the carrying amount of goodwill at the
periode pelaporan. beginning and end of the reporting period.
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal 10.794.402.600 10.794.402.600 Beginning balance
Pelepasan - - Disposal
Saldo akhir 10.794.402.600 10.794.402.600 Ending balance
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, no events or changes
kejadian atau perubahan keadaan yang in circumstances indicate a decline in the value of
mengindikasikan adanya penurunan nilai goodwill goodwill as of December 31, 2022 and 2021.
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
19. UANG JAMINAN 19. SECURITY DEPOSIT
Juni 2023 Desember 2022
Sewa 636.685.000 636.685.000 Rent
Instalasi listrik 582.722.500 582.722.500 Electricity installation
Lain-lain 623.897.549 1.123.897.550 Others
Jumlah uang Total security
jaminan 1.838.305.049 2.343.305.050 deposit
20. PENYERTAAN DALAM OBLIGASI KONVERSI 20. INVESTMENT IN CONVERTIBLE BONS
Pada tanggal 28 Februari 2019, penyertaan dalam On February 28, 2019, the investment in convertible
obligasi konversi kepada PT Pollux Hotels Group Tbk bonds to PT Pollux Hotels Group Tbk was converted into
telah dikonversi menjadi penyertaan saham an investment in shares based on Notary Deed No. 38
berdasarkan Akta Notaris No 38 tertanggal 28 Februari dated February 28, 2019 drawn up by Notary Fathiah
2019 yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., Helmi, S.H., (Note 8).
(Catatan 8).
80
Page 85
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
21. UTANG USAHA 21. TRADE PAYABLES
Juni 2023 Desember 2022
Kontraktor 120.730.786.391 126.230.553.790 Contractor
Pemasok 29.891.870.722 32.068.701.634 Pemasok
Agen 1.325.697.989 1.520.763.226 Agen
Lain - lain 68.082.462.035 62.168.104.272 Other’s
Jumlah utang usaha 220.030.817.137 221.988.122.922 Total trade payables
Rincian umur utang usaha adalah sebagai The aging summary of trade payables are as
berikut: follows:
Juni 2023 Desember 2022
0-30 hari 151.821.263.824 150.065.553.795 0-30 days
31-60 hari 6.600.924.514 1.885.045.373 31-60 days
61-90 hari 11.001.540.856 10.785.998.989 61-90 days
91-180 hari 37.405.238.913 49.902.519.497 91-180 days
>180 hari 13.201.849.030 9.349.005.268 >180 days
Jumlah utang usaha 220.030.817.137 221.988.122.922 Total trade payables
22. BEBAN AKRUAL 22. ACCRUED EXPENSES
Juni 2023 Desember 2022
Retensi 73.568.649.001 73.568.649.001 Retention
Listrik 30.641.223 74.037.975 Electricity
Pemasok 7.700.000 7.700.000 Supplier
Lain - lain 15.652.763.070 16.193.117.120 Others
Jumlah 89.259.753.294 89.843.504.096 Total
23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 23. UNEARNED REVENUES
Juni 2023 Desember 2022
Uang muka penjualan 1.178.736.200.119 1.222.475.237.356 Sales advances
Lain - lain 631.013.500 510.095.225 Others
Jumlah 1.179.367.213.619 1.222.985.332.581 Total
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal 1.222.985.332.581 2.261.698.837.852 Beginning balance
Penambahan 99.310.529.594 105.540.434.632 Addition
Pelepasan entitas anak - (813.364.466.928) Disposal Subsidiaries
Pengakuan pendapatan Revenue recognitiobased
berdasarkan model lima (330.889.472.975) on five stepsmode
(116.574.985.174)
langkah PSAK 72 pada titik PSAK 72 at apoint in
waktu tertentu (lihat time (see Note 33)
Catatan 33)
Pengembalian Dana - Customer’s Refund
(26.353.663.382)
Pelanggan
Jumlah uang muka Total sales
penjualan 1.179.367.213.619 1.222.985.332.581 advances
81
Page 86
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA (lanjutan) 23. UNEARNED REVENUES (continued)
Pendapatan dari konstruksi diterima dimuka adalah Unearned revenue from construction is a resource
sumber daya yang diterima Grup sehubungan received by the Group in connection with billing
dengan penagihan berdasarkan progress proyek based on the progress of the projects “World
“World Capital Tower - Kuningan, Apartemen Capital Tower - Kuningan, Chadstone Apartments -
Chadstone - Cikarang, Meisterstadt - Batam, Pollux Cikarang, Meisterstadt - Batam, Pollux Technopolis
Technopolis - Karawang, Apartemen Pollux Sky - Karawang, Pollux Sky Suites Apartments -
Suites - Kuningan dan Amarsvati Luxury Condotel - Kuningan and Amarsvati Luxury Condotel - Lombok
Lombok yang ditangguhkan karena proyek sedang which were deferred because the project was in
dalam progress sampai dengan 31 Desember progress until December 31, 2022. The Group
2022. Grup mengakui pendapatan proyek “World recognizes project revenues “World Capital Tower -
Capital Tower - Kuningan, Apartemen Chadstone - Kuningan, Chadstone Apartments - Cikarang,
Cikarang, Meisterstadt - Batam, Pollux Technopolis Meisterstadt - Batam, Pollux Technopolis -
- Karawang, Apartemen Pollux Sky Suites - Karawang, Pollux Sky Suites Apartments -
Kuningan dan Amarsvati Luxury Condotel - Kuningan and Amarsvati Luxury Condotel -
Lombok” pada waktu tertentu (point in time) yaitu Lombok" at a certain point in time, namely when the
pada saat proyek telah selesai 100% dan project has been completed 100% and is proven by
dibuktikan dengan dokumen Berita Acara Serah a News document. Handover Event (BAST). This
Terima (BAST). Saldo ini akan dialokasikan ke balance will be allocated to project revenue when
pendapatan proyek pada saat proyek telah selesai the project has been completed and handed over.
dan diserahterimakan.
24. UTANG BANK 24. BANK LOANS
Juni 2023 Desember 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 395.766.600.000 397.666.620.000 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 329.990.846.361 338.990.846.361 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 79.141.890.113 84.641.890.113 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
804.899.336.474 821.299.356.474
Utang bank yang jatuh tempo Current maturities of long
315.621.561.398 269.145.000.000
dalam waktu satu tahun term bank loan
Jumlah utang bank jangka Total long term –
panjang 489.277.775.076 552.154.356.474 bank loans
PT Mega Kuningan Pinnacle PT Mega Kuningan Pinnacle
Pada tahun 2017, PT Mega Kuningan Pinnacle, In 2017, PT Mega Kuningan Pinnacle, an indirect
entitas anak tidak langsung, memperoleh fasilitas subsidiaries, obtained the Fixed Loan on
Pinjaman Tetap on Installment (PTI) dari PT Bank Installment (PTI) facility from PT Bank ICBC
ICBC Indonesia sesuai dengan Akta Perjanjian Indonesia in accordance with the Deed of Credit
Kredit No. 48 tanggal 9 Februari 2017 oleh Buntario Agreement No. 48 dated February 9, 2017 by
Tigris Darmawa Ng, S.H., M.H. Notaris di Jakarta Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., M.H. Notary in
Pusat. Fasilitas Pinjaman Tetap on Installment ini Central Jakarta. Fixed Loan Facility on Installment
memiliki jumlah maksimum sebesar has a maximum amount of
Rp 400.000.000.000. Pinjaman ini telah disetujui IDR400,000,000,000. This loan has been
oleh PT Bank ICBC Indonesia dalam Surat approved by PT Bank ICBC Indonesia in Credit
Penawaran Kredit Nomor:303/CBIII/ICBC/XII/2016 Offering Letter Number: 303/CBIII/ICBC/XII/2016
tertanggal 21 Desember 2016. dated December 21, 2016.
82
Page 87
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Mega Kuningan Pinnacle (lanjutan) PT Mega Kuningan Pinnacle (continued)
Fasilitas kredit ini dapat ditarik secara sekaligus This credit facility can be withdrawn
maupun bertahap selama dalam masa simultaneously or gradually during the
ketersediaan dana yaitu 12 bulan sejak availability period which is 12 months since
ditandatanganinya Perjanjian Kredit. Tujuan the signing of Credit Agreement. The purpose
penggunaan fasilitas kredit adalah untuk mendanai of the use of credit facilities is to fund the
konstruksi World Capital Tower (WCT). Perjanjian construction of World Capital Tower (WCT).
Kredit ini berlaku selama 6 tahun sejak tanggal This Credit Agreement is valid for 6 years
pencairannya dengan tingkat bunga sebesar 12% started since withdrawal date with an interest
per tahun (Floating rate) dan dapat berubah rate of 12% per annum (Floating rate) and is
sewaktu - waktu sesuai dengan pertimbangan subject to change at any time in accordance
Bank. with the Bank's consideration.
The collateral for the bank loan is as follows:
Jaminan atas pinjaman bank tersebut sebagai
berikut: 1. Land and building of World Capital Tower
1. Sebidang tanah dan Gedung World Capital and its accompanying acting on it
Tower berikut turutannya yang melekat according to SHGB No. 2046 / Kuningan
diatasnya sesuai dengan SHGB Nomor 2046 / Timur of 8.000 m2.
Kuningan Timur seluas 8.000 m2. 2. Fiduciary security of the subsidiaries’s
2. Jaminan fidusia atas piutang entitas anak, receivable, with guarantee amounted to
dengan nilai penjaminan sebesar IDR94,632,227,019.
Rp 94.632.227.019. 3. Corporate Guarantee notarial from:
3. Corporate Guarantee notarial dari Perseroan (1) PT Pollux Properties Indonesia Tbk for
Terbatas: (1) PT Pollux Properties Indonesia 60% and (2) PT Prosys Bangun Persada
Tbk sebesar 60% dan (2) PT Prosys Bangun amounted to 40% of the credit facility limit.
Persada sebesar 40% dari plafon fasilitas Other important requirements in the PT Mega
kredit. Kuningan Pinnacle’s bank agreement are as
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian follows:
bank • Not allowed to obtain additional third party
PT Mega Kuningan Pinnacle adalah sebagai loans.
berikut: • Not allowed to lend money (except in the
• Tidak diperbolehkan untuk mendapatkan framework of the debtor's business
tambahan activities reasonably) or guarantee the
• Tidak diperbolehkan untuk meminjamkan uang debt of others.
(kecuali dalam rangka kegiatan usaha debitur • Not allowed to consolidate, merge and
secara wajar) atau menjamin hutang pihak takeover or make new investments or put
lain. equity in other companies.
• Tidak diperbolehkan untuk konsolidasi, merger, • Not allowed to change the type and
dan pengambilalihan atau melakukan business activities of the debtor.
investasi baru atau menempatkan ekuitas • Not allowed to distribute dividends.
dalam perusahaan lain. • It is not allowed to change the form and
• Tidak diperbolehkan merubah jenis dan legal status, changes to the articles of
aktivitas usaha debitur. association, the composition of
• Tidak diperbolehkan membagikan deviden. shareholders, members of the board of
• Tidak diperbolehkan untuk merubah bentuk directors and board of commissioners.
dan status hukum, perubahan anggaran
dasar, susunan pemegang saham, anggota
direksi dan dewan komisaris.
83
Page 88
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Mega Kuningan Pinnacle (lanjutan) PT Mega Kuningan Pinnacle (continued)
Perjanjian kredit telah mengalami perubahan The credit agreement has been amended with
dengan addendum No. 012/ICBC- addendum No. 012/ICBC-WSM/PTI/III/2018/P2
WSM/PTI/III/2018/P2 pada tanggal 25 Juni 2020 on June 25, 2020 for the purpose of the first
untuk tujuan restrukturisasi pertama pinjaman restructuring of loans affected by COVID-19 with
terdampak COVID-19 dengan rincian sebagai the following details:
berikut:
1. Jangka waktu perjanjian kredit sampai dengan 1. The term of the credit agreement is up to
tanggal 1 Maret 2024. March 1, 2024.
2. Masa tenggang mulai Juni 2020 sampai 2. Grace period from June 2020 to May 2021.
dengan Mei 2021.
3. Angsuran utang pokok wajib bayar setiap bulan 3. Installment of principal debt must be paid every
sejak berakhirnya masa tenggang, yaitu 1 Juni month since the end of the grace period, which
2021. is June 1, 2021.
4. Perubahan bunga pinjaman menjadi sebesar 4. Changes of loan interest rates to 12,5% per
12,5% pertahun (Floating rate). (Floating rate).
Jaminan yang diagunkan untuk pinjaman tersebut The collateral used as collateral for the loan are:
yaitu :
1. Tanah dan bangunan yang ada dan yang 1. Existing and future land and buildings related
akan berdiri di atasnya, yang terkait dengan to the construction of the World Capital Tower
pembangunan Gedung World Capital Tower; Building;
2. Piutang usaha atas pendapatan Proyek World 2. Accounts receivable for World Capital Tower;
Capital Tower;
3. Corporate guarantee dari PT Pollux 3. Corporate guarantee from PT Pollux Properties
Properties Indonesia Tbk; Indonesia Tbk;
4. Corporate guarantee dari PT Prosys Bangun 4. Corporate guarantee from PT Prosys Bangun
Persada. Persada.
Perjanjian kredit telah mengalami perubahan The credit agreement has been amended with
dengan addendum No. addendum No. 012/ICBC-WSM/PTI/III/2018/P3
012/ICBCWSM/PTI/III/2018/P3 pada tanggal 30 on June 30, 2021 for the purpose of the first
Juni 2021 untuk tujuan restrukturisasi pertama restructuring of loans affected by COVID-19 with
pinjaman terdampak COVID - 19 dengan rincian the following details:
sebagai berikut:
1. Jangka waktu perjanjian kredit sampai dengan 1. The term of the credit agreement is up to
tanggal 1 Desember 2024. December 1, 2024.
2. Masa tenggang sampai dengan Mei 2022. 2. Grace period is up to March 1, 2022.
3. Angsuran utang pokok wajib bayar setiap bulan 3. Installment of principal debt must be paid
sejak berakhirnya masa tenggang, yaitu 1 April every month since the end of the grace period,
2022. which is April 1, 2022.
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Pada tanggal 15 Juni 2016, PT Duta Megah On June 15, 2016, PT Duta Megah Laksana,
Laksana, entitas anak langsung, mengadakan a direct subsidiaries, entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank MNC agreement with PT Bank MNC International Tbk
International Tbk, berdasarkan Akta Perjanjian based on agreement No. 70 with a loan ceiling of
Kredit No. 70 dengan plafon pinjaman sebesar IDR80,000,000,000. The loan term is 48 (forty
Rp 80.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah eight) months with a grace period of 12 (twelve)
48 (empat puluh delapan) bulan dengan grace months. The loan interest rate is 12,5% per
period selama 12 (dua belas) bulan. Tingkat suku annum. This bank loan will mature on June 15,
bunga pinjaman sebesar 12,5% per tahun. Utang 2020.
bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni
2020.
84
Page 89
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Kemudian, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Then, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk telah menyetujui pemberian fasilitas take over has approved the granting of an Investment
Kredit Investasi di Bank MNC. Pada tanggal 29 Credit take over facility at Bank MNC. On March
Maret 2018, PT Duta Megah Laksana mengadakan 29, 2018, PT Duta Megah Laksana entered into a
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia credit agreement with PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, berdasarkan surat perjanjian kredit (Persero) Tbk, based on a credit agreement letter
No. 010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon No. 010/SLM/PK-KMK/2018 with a loan ceiling of
pinjaman sebesar Rp100.000.000.000. Jangka IDR100,000,000,000. The term of the loan is 60
waktu pinjaman adalah 60 (enam puluh) bulan. (sixty) months. The loan interest rate is 12.75%
Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 12,75% per per annum. This bank loan will mature on March
tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada 28, 2023.
tanggal 28 Maret 2023.
Fasilitas kredit mengalami perubahan, perubahan The credit facility underwent changes, the latest
terakhir berdasarkan surat perjanjian kredit amendment based on the letter of credit
No. SLM/2.5/247/R/2021 tanggal 20 Agustus 2021 agreement no. SLM/2.5/247/R/2021 dated August
yaitu mengenai restrukturisasi fasilitas kredit modal 20, 2021, regarding the restructuring of the
kerja yang diberikan oleh PT Bank Negara working capital credit facility provided by PT Bank
Indonesia kepada PT Duta Megah Laksana dengan Negara Indonesia to PT Duta Megah Laksana
rincian sebagai berikut: with the following details:
1. Perubahan plafon pinjaman menjadi 1. Changes in loan ceiling to IDR90,000,000,000,
Rp 90.000.000.000, Perjanjian Penyelesaian Debt Settlement Agreement (“PPH”)-1
Hutang (“PPH”)-1 maksimum sebesar maximum of IDR2,257,327,415 and maximum
Rp 2.257.327.415 dan PPH-2 maksimum PPH-2 of IDR6,161,692,010.
sebesar Rp 6.161.692.010.
2. Perpanjangan jangka waktu perjanjian kredit 2. Extension of the term of the credit agreement
sampai dengan tanggal 24 Maret 2024. until March 24, 2024.
3. Perubahan suku bunga menjadi 8% per tahun. 3. Changes in interest rates to 8% per annum.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah The collateral for the bank loan is as follows:
sebagai berikut:
1. Sebidang tanah dengan SHGB No. 00025 1. A plot of land with SHGB No. 00025 with an
dengan luas 10.520 m² dan bangunan area of 10,520 m² and a condotel building
condotel dengan luas bangunan 17.562m², with a building area of 17,562m², IMB No.
IMB No. 214/KPPT/IMB/VI/2015 luas 214/KPPT/IMB/VI/2015 with an area of
20.121,23 m² atas nama Perusahaan terletak 20,121.23 m² on behalf of the Company
di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. located on Jl. Raya Winner, Senggigi, Malibu,
Malaka, Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Ex. Malacca, District. Winner, North Lombok
Nusa Tenggara Barat. Jaminan ini dibebani Regency, West Nusa Tenggara. This
hak tangguhan peringkat I sebesar guarantee is subject to a rating I deferred
Rp 100.000.000.000. right of IDR100,000,000,000.
2. Sebidang tanah pekarangan dengan SHGB 2. A plot of land with SHGB No. 00606 with an
No. 00606 dengan luas 48.020 m2 atas nama area of 48,020 m2 under the name of Joseba
Joseba Nathania Sugiono di Jl. Raya Nathania Sugiono on Jl. Raya Winner,
Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Senggigi, Malibu, Ex. Malacca, District.
Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Winner, North Lombok Regency, West Nusa
Tenggara Barat. Jaminan ini dibebani hak Tenggara. This guarantee is subject to a
tangguhan peringkat I sebesar Rp rating I deferred right of IDR25,000,000,000.
25.000.000.000.
3. Corporate guarantee PT Pollux Properties 3. Corporate guarantee PT Pollux Properties
Indonesia dan PT Anugerah Daya Indonesia dan PT Anugerah Daya Sejahtera.
Sejahtera.
4. Personal guarantee Nico Purnomo dan 4. Personal guarantee for Nico Purnomo and
Modiawati Karunia Mulia. Modiawati Karunia Mulia.
85
Page 90
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian Other important terms in the agreement are as
tersebut adalah sebagai berikut: follows:
• Tidak diperbolehkan untuk mendapatkan • Not allowed to obtain additional third party loans.
tambahan pinjaman dari pihak ketiga.
• Tidak diperbolehkan untuk meminjamkan uang • Not allowed to lend money (except in the
(kecuali dalam rangka kegiatan usaha debitur framework of the debtor's business activities
secara wajar) atau menjamin hutang pihak lain. reasonably) or guarantee the debt of others.
• Tidak diperbolehkan untuk konsolidasi, merger, • Not allowed to consolidate, merge and takeover
dan pengambilalihan atau melakukan investasi or make new investments or put equity in other
baru atau menempatkan ekuitas dalam companies.
perusahaaan lain.
• Tidak diperbolehkan merubah jenis dan aktivitas • Not allowed to change the type and business
usaha debitur. activities of the debtor.
• Tidak diperbolehkan untuk merubah bentuk dan • It is not allowed to change the form and legal
status hukum, perubahan anggaran dasar, status, changes to the articles of association,
susunan pemegang saham, anggota direksi dan the composition of shareholders, members of
dewan komisaris. the board of directors and board of
commissioners.
• Tidak diperbolehkan membagikan dividen. • Not allowed to distribute dividends.
PT Pollux Barelang Megasuperblok PT Pollux Barelang Megasuperblok
PT Pollux Barelang Megasuperblok, entitas anak PT Pollux Barelang Megasuperblock, an indirect
tidak langsung, mendapatkan fasilitas kredit modal subsidiary, obtained a construction working
kerja konstruksi dari PT Bank Mandiri (Persero) capital credit facility from PT Bank Mandiri
Tbk, berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 60 (Persero) Tbk, based on the Deed of Credit
tanggal 23 Mei 2019 dengan plafon pinjaman Agreement No. 60 dated 23 May 2019 with a loan
sebesar Rp 320.000.000.000. Jangka waktu limit of
pinjaman adalah 82 (delapan puluh dua) bulan IDR320,000,000,000. The term of the loan is 82
dengan grace period selama 22 (dua belas) bulan. (eighty two) months with a grace period of 22
Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 9,75% per (twelve) months. The loan interest rate is 9.75%
tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada per annum. This bank loan will mature on March
tanggal 23 Maret 2026. 23, 2026.
PT Pollux Barelang Megasuperblok, entitas anak PT Pollux Barelang Megasuperblock, an indirect
tidak langsung, mendapatkan fasilitas kredit modal subsidiary, obtained a construction working
kerja konstruksi dari PT Bank Mandiri (Persero) capital credit facility from PT Bank Mandiri
Tbk, berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 60 (Persero) Tbk, based on the Deed of Credit
tanggal 23 Mei 2019 dengan plafon pinjaman Agreement No. 60 dated 23 May 2019 with a loan
sebesar limit of IDR320,000,000,000. The term of the loan
Rp 320.000.000.000. Jangka waktu pinjaman is 82 (eighty two) months with a grace period of
adalah 82 (delapan puluh dua) bulan dengan grace 22 (twelve) months. The loan interest rate is
period selama 22 (dua belas) bulan. Tingkat suku 9.75% per annum. This bank loan will mature on
bunga pinjaman sebesar 9,75% per tahun. Utang March 23, 2026.
bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 23 Maret
2026. Then, PT Pollux Barelang Megasuperblock, an
indirect subsidiary also obtained an investment
Kemudian, PT Pollux Barelang Megasuperblok, credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
entitas anak tidak langsung juga mendapatkan based on the Deed of Credit Agreement No. 61
fasilitas kredit investasi dari PT Bank Mandiri dated May 23, 2019 with a loan limit of
(Persero) Tbk, berdasarkan Akta Perjanjian Kredit IDR80,000,000,000. The term of the loan is 82
No. 61 tanggal 23 Mei 2019 dengan plafon (eighty two) months with a grace period of 22
pinjaman sebesar Rp 80.000.000.000. Jangka (twelve) months. The loan interest rate is 9.75%
waktu pinjaman adalah 82 (delapan puluh dua) per annum. This bank loan will mature on March
bulan dengan grace period selama 22 (dua belas) 23, 2026.
bulan. Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 9,75%
per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada
tanggal 23 Maret 2026.
86
Page 91
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Pollux Barelang Megasuperblok (lanjutan) PT Pollux Barelang Megasuperblok (continued)
Perjanjian kredit modal kerja konstruksi mengalami The construction working capital credit agreement
perubahan, perubahan terakhir berdasarkan underwent changes, the latest amendment was
perjanjian Nomor CRO.SMG/0080/KMK/2019 based on the agreement Number
nomor 18 tertanggal 25 Maret 2021. Adapun CRO.SMG/0080/KMK/2019 number 18 dated March
perubahan tersebut yaitu terkait penyesuaian 25, 2021. The changes were related to the
jangka waktu pinjaman menjadi selama 88 bulan adjustment of the loan term to 88 months and the
dan penyesuaian grace periode menjadi selama 22 adjustment of the grace period to 22 months so that
bulan sehingga jatuh tempo menjadi sampai dengan maturity is until September 23, 2026.
23 September 2026.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah The collateral for the bank loan is as follows:
sebagai berikut:
a) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor a) A plot of land with SHGB No. 07556 /Teluk
07556/Teluk Tering, seluas 2.161 M2, yang Tering, surface area 2.161 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk Tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 1). Lot 1).
b) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor b) A plot of land with SHGB No. 07557 /Teluk
07557/Teluk Tering, seluas 2.019 M2, yang Tering, surface area 2.019 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 2). Lot 2).
c) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor c) A plot of land with SHGB No. 07558 /Teluk
07558/Teluk Tering, seluas 1.527 M2, yang Tering, surface area 1.527 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk Tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 3). Lot 3).
d) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor d) A plot of land with SHGB No. 07559 /Teluk
07559/Teluk Tering, seluas 6.390 M2, yang Tering, surface area 6.390 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk Tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 5). Lot 5).
e) Surat kuasa membebankan hak tanggungan e) A power of attorney imposes mortgage
tingkat I sebesar Rp 120.000.000.000. rights Level 1 is IDR120,000,000,000.
f) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor f) A plot of land with SHGB No. 07560 /Teluk
07560/Teluk Tering, seluas 7.378 M2, yang Tering, surface area 7.378 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk Tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 6). Lot 6).
g) Sebidang tanah dengan SHGB Nomor g) A plot of land with SHGB No. 07561 /Teluk
07561/Teluk Tering, seluas 9.115 M2, yang Tering, surface area 9.115 M2, located on
terletak di Kepulauan Riau, Batam, Batam Riau islands, Batam, Batam City, Teluk
Kota, Teluk Tering (Meisterstadt Pollux Tering (Meisterstadt Pollux Habibie Batam
Habibie Batam Lot 7). Lot 7).
h) Surat Kuasa Membebankan Hak h) A power of attorney imposes mortgage
Tanggungan Peringkat I sebesar Rp rights Level 1 is IDR480,000,000,000.
480.000.000.000.
i) Seluruh piutang apartemen dan ruko yang i) All receivables of apartment and
ada dan akan ada dari penjualan unit shophouses, sales apartment and
apartemen dan ruko, yang diikat fidusia shophouses, with fiduciary maximum is
maksimal sebesar Rp 500.000.000.000. IDR500,000,000,000.
j) Corporate guarantee dari PT Pollux j) Corporate guarantee from PT Pollux
Properties Indonesia Tbk. Properties Indonesia Tbk.
k) Jaminan cashflow defisit guarantee dari k) Cashflow Deficit Guarantee from PT Pollux
PT Pollux Properties Indonesia Tbk. Properties Indonesia Tbk.
87
Page 92
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOANS (continued)
PT Pollux Barelang Megasuperblok (lanjutan) PT Pollux Barelang Megasuperblok (continued)
Syarat penarikan kredit modal kerja konstruksi dan The conditions for withdrawing construction working
kredit investasi yaitu: capital credit and investment credit are:
Jumlah fasilitas kredit yang dapat ditarik maksimal The amount of credit facilities that can be with
55% atas realisasi pengeluaran biaya pekerjaan drawn maximum 55% on the realization of
konstruksi sejak periode Agustus 2020 khusus construction work expenses since the period of
tagihan setelah periode Juni 2020 jumlah fasilitas August 2020 specifically bills after the period of
kredit yang dapat ditarik maksimal sebesar 80% June 2020 the number of credit facilities that can be
dari realisasi pengeluaran biaya pekerjaan withdrawn a maximum of 80% of the realization of
konstruksi kepada PT Pembangunan Perumahan construction work cost expenditures to PT
(Persero) Tbk. Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk.
Penambahan covenant lain-lain yang mencakup: The addition of other covenants which include:
1. Melakukan penutupan virtual account BCA dan 1. Closing bca virtual account and transferring
mengalihkan transaksi pembayaran cicilan installment payment transaction no later than
selambatnya 3 bulan sejak penandatanganan 3 months since the signing of addendum.
addendum.
2. Menyerahkan completion report untuk proyek 2. Submit a completion report for the project
yang dikerjakan oleh PT Pembangunan carried out by PT Pembangunan Perumahan
Perumahan (Persero) Tbk selambatnya 6 bulan (Persero) Tbk no later than 6 months since the
sejak addendum perjanjian kredit. credit agreement addendum.
3. Bank berhak mereview kembali perjanjian 3. The Bank reserves the right to review the
kredit. credit agreement.
4. Outstanding fasilitas kredit modal kerja 4. Outstanding construction working capital
konstruksi harus tercover oleh nilai sisa unit credit facilities must be covered by the
apartemen dan ruko yang belum terjual dan nilai residual value of apartment units and shop
sisa yang belum diterima. houses that have not been sold and the
residual value that has not been received.
90
Page 93
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
25. UTANG LAIN - LAIN 25. OTHER PAYABLES
Juni 2023 Desember 2022
Pihak berelasi: Related parties:
PT Pollux Hotels Group PT Pollux Hotels Group
Tbk 45.540.762.340 34.300.000.000 Tbk
PT Matsumoto Konstruksi PT Matsumoto Konstruksi
Internasional 5.715.892.518 5.715.892.518 Internasional
Lainnya (di bawah Others (below
Rp1.000.000.000) 5.257.500.000 325.880.085 IDR 1,000,000,000)
Sub - jumlah pihak Sub - total related
berelasi 56.514.154.858 40.341.772.603 parties
Pihak ketiga: Third parties:
PT Pohon Berkat 338.698.249.441 338.693.249.441 PT Pohon Berkat
Lain - lain 132.269.827.154 106.832.048.773 Others
Sub - jumlah pihak Sub - total third parties
ketiga 470.968.076.595 445.525.298.214
Jumlah utang lain - lain 527.482.231.453 485.867.070.817 Total other payables
90
Page 94
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
25. UTANG LAIN - LAIN (lanjutan) 25. OTHER PAYABLES (continued)
Utang lain - lain pihak ketiga kepada PT Pohon Other payables third parties to PT Pohon Berkat
Berkat merupakan utang dengan jangka waktu 1 represent payables with a term of 1 years from the
tahun sejak ditandatanganinya perjanjian pinjam signing of the loan agreement on December 31,
meminjam dana tersebut tertanggal 31 Desember 2022 with principal amount of IDR338,693,249,441
2022 dengan nilai pokok pinjaman sebesar with an interest of 0% per annum. The loan term
Rp 338.693.249.441 dengan bunga 0% per tahun. cannot be extended unless mutually agreed by both
Jangka waktu pinjaman tidak dapat diperpanjang parties. There is no guarantee in this agreement.
kecuali adanya kesepakatan bersama dari kedua
belah pihak. Tidak terdapat jaminan dalam
perjanjian ini.
Utang lain - lain pihak ketiga kepada Meepok Other payables third parties to Meepok Holdings
Holdings Pte Ltd merupakan utang dengan jangka Pte Ltd represent payables with a term of 1 years
waktu 1 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian from the signing of the loan agreement on
pinjam meminjam dana tersebut tertanggal 31 December 31, 2021 with principal amount of
Desember 2021 dengan nilai pokok pinjaman IDR301,611,845,492 with an interest of 8% per
sebesar Rp 301.611.845.492 dengan bunga 8% annum. The loan term cannot be extended unless
per tahun. Jangka waktu pinjaman tidak dapat mutually agreed by both parties. There is no
diperpanjang kecuali adanya kesepakatan bersama guarantee in this agreement.
dari kedua belah pihak. Tidak terdapat jaminan
dalam perjanjian ini.
Utang lain - lain pihak ketiga kepada PT Jurong Other payables third parties to PT Jurong Investasi
Investasi Prima merupakan utang dengan jangka Prima represent payables with a term of 1 years
waktu 1 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian from the signing of the loan agreement on Juli 30,
pinjam meminjam dana tersebut tertanggal 30 Juli 2021 with principal amount of IDR161,913,198,980
2021 dengan nilai pokok pinjaman sebesar with an interest of 8% per annum. The loan term
Rp 161.913.198.980 dengan bunga 8% per tahun. cannot be extended unless mutually agreed by both
Jangka waktu pinjaman tidak dapat diperpanjang parties. There is no guarantee in this agreement.
kecuali adanya kesepakatan bersama dari kedua
belah pihak. Tidak terdapat jaminan dalam
perjanjian ini.
Utang lain - lain pihak ketiga kepada PT Probeton Other Payables third parties to PT Probeton Presisi
Presisi Mulia merupakan utang dengan jangka Mulia represent payables with a term of 1 year from
waktu 1 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian the signing of the loan and loan agreement on
pinjam meminjam dana tersebut tertanggal 18 August 18, 2021 with a principal loan value of
Agustus 2021 dengan nilai pokok pinjaman sebesar IDR42,154,368,767 respectively and with an
Rp 42.154.368.767 dan bunga sebesar 8% per interest of 8% per annum. There is no guarantee in
tahun. Tidak terdapat jaminan dalam perjanjian ini. this agreement.
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan The nature, relationship, and summary of
pihak berelasi dijelaskan dalam Catatan 32. transactions with related parties were described in
Note 32.
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFIT
Pada tahun 2022 dan 2021, Perusahaan In 2022 and 2021, the Company has an employee
menyelenggarakan program imbalan kerja benefit program based on the Job Creation Law no.
berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 which in its implementation follows PP No.
11/2020 yang dalam pelaksanaannya mengikuti 35/2021 regarding post-employment benefits, while
PP No.35/2021 mengenai imbalan pasca kerja, for 2020 it follows the Manpower Act No. 13/2003.
sedangkan untuk tahun 2020 mengikuti Undang -
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT (continued)
Pada 31 Desember 2022, Entitas Anak menunjuk On December 31, 2022 The Subsidiary has
aktuaris, yaitu KKA Nurichwan untuk melakukan appointed actuary, which was KKA Nurichwan to
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang perform calculations for employee benefits as
disyaratkan dalam PSAK No. 24 (revisi 2013), required by SFAS No. 24 (revised 2013),
“Imbalan Kerja”. "Employee Benefits".
Pada 31 Desember 2021, Entitas Anak menunjuk On December 31, 2021 The Subsidiary has
aktuaris, yaitu PT Sigma Prima Solusindo untuk appointed actuary, which was PT Sigma Prima
melakukan perhitungan beban imbalan kerja Solusindo to perform calculations for employee
seperti yang disyaratkan dalam PSAK No. 24 benefits as required by SFAS No. 24 (revised
(revisi 2013), “Imbalan Kerja”. 2013), "Employee Benefits".
Asumsi - asumsi dasar yang digunakan dalam The basic assumptions used in determining the
menentukan liabilitas imbalan pasca kerja pada liability for post - retirement benefits as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
2022 2021
Umur pensiun normal Normal retirement
(tahun) 55 55 age (year)
Kenaikan gaji (per tahun) 10% 10% Salary increase (per year)
Tingkat bunga diskonto Discount rate
(per tahun) 7,04% 7,09% - 7,52% (per year)
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality rate
Liabilitas imbalan kerja yang disajikan dalam Employee benefit liabilities which is presented in the
laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position was as follows:
2022 2021
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 7.415.070.575 9.969.152.085 benefit obligation
Nilai wajar aset program (1.489.559.386 ) - Fair value of plan assets
Defisit / (surplus) 5.925.511.189 9.969.152.085 Deficit / (surplus)
Batas atas aset - - Aset ceiling
Liabilitas bersih 5.925.511.189 9.969.152.085 Net liability
Beban imbalan kerja yang diakui sebagai bagian Employee benefit expenses which was presented in
dari beban usaha pada laporan laba rugi dan as part of operating expenses in statements of profit
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai or loss and other comprehensive income was as
berikut: follows:
2022 2021
Biaya jasa kini 924.609.984 2.462.129.290 Current service cost
Biaya bunga 527.806.093 903.617.572 Interest cost
Kenaikan/ (penurunan) Increase/(decrease)
Kewajiban akibat In liabilities due
perubahan program (356.810.025 ) (2.672.152.157) to program changes
Jumlah 1.095.606.052 693.594.705 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Mutations of long - term employees’ benefit
untuk tahun yang berakhir pada tanggal - tanggal liabilities for the year ended - dated December 31,
31 Desember 2022, dan 2021 adalah sebagai 2022, and 2021 are as follows:
berikut:
92
Page 96
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT (continued)
2022 2021
Saldo awal 9.969.152.085 12.379.233.544 Beginning balance
Pelepasan entitas anak (1.613.984.725 ) Disposal of subsidiary
Biaya jasa kini 527.806.093 2.462.129.290 Current service cost
Biaya bunga 924.609.984 903.617.572 Interest cost
Dampak IFRIC (356.808.025 ) IFRIC impact
Keuntungan (kerugian) Actuarial gain
aktuaria (3.525.262.222 ) (3.103.676.164) or (loss)
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas akibat liability due to
perubahan program - (2.672.152.157) program changes
Jumlah liabilitas akhir Balance of liability
tahun 5.925.513.190 9.969.152.085 at the end of the year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto determination of the defined obligation are discount
dan kenaikan gaji yang diharapkan. Analisis rate and expected salary increase. The sensitivity
sensitivitas di bawah ini ditentukan berdasarkan analysis below have been determined based on
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin reasonably possible changes of the respective
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan assumptions occurring at the end of the reporting
semua asumsi lain konstan. period, while holding all other assumptions
constant.
2022 2021
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% 5.632.342.901 9.147.878.860 Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 6.262.012.759 10.957.608.119 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 5.832.364.931 10.920.451.659 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% 5.254.861.666 9.160.389.837 Salary increment rate -1%
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may not
mungkin tidak mewakili perubahan yang be representative of the actual change in the
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti defined benefit obligation as it is unlikely that the
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya change in assumptions would occur in isolation of
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa one another as some of the assumptions may be
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis, the present value of the defined benefit
pasti dihitung dengan menggunakan metode obligation has been calculated using the projected
projected unit credit pada akhir periode unit credit method at the end of the reporting period,
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan which is the same as that applied in calculating the
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang defined benefit obligation liability recognised in the
diakui dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
27. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 27. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Akun ini merupakan saldo utang pembiayaan This account represents the balance of consumer
konsumen atas pembelian kendaraan perusahaan financing payable on the purchase of company
per akhir periode, dengan rincian sebagai berikut: vehicles by the end of the period, with details as
follows:
Juni 2023 Desember 2022
PT BCA Finance 24.178.086 76.752.024 PT BCA Finance
Dikurangi yang jatuh Less current portion
tempo
dalam waktu satu which will due in 1 year
tahun 24.178.086 27.863.466
Bagian jangka panjang - 48.888.558 Long term portion
Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan The Subsidiaries obtained consumer financing
konsumen dari PT BCA Finance dengan rincian facility from PT BCA Finance the details are as
sebagai berikut: follows:
Suku
Surat perjanjian No / Tertanggal / Jangka waktu / bunga / Jenis perolehan /
Agreement letter No Dated Time period Interest Type of
rate acquisition
1204001090-PK-001*1 12 Mei 2017 12 Mei 2017 s.d 4,48% 1 Unit mobil Inova /
12 April 2021 1 Unit of Inova car
1204001090-PK-003*1 12 Mei 2017 12 Mei 2017 s.d 4,48% 1 Unit mobil Sienta /
12 April 2021 1 Unit of Sienta car
008/PK/KP/XII/2018*1 3 Januari 3 Januari 2019 13,2% 1 Unit mobil
2019 s.d. Xpander /
3 Desember 1 Unit of Xpander
2023 car
1204002711-PK-001*2 23 Agustus 23 Agustus 4,75% 1 Unit mobil Avanza
2019 2019 s.d. 23 Juli /
2023 1 Unit of Avanza car
1204002711-PK-003*2 23 Agustus 23 Agustus 4,75% 1 Unit mobil Avanza
2019 2019 s.d. 23 Juli /
2023 1 Unit of Avanza car
*1 *1
= kepemilikan oleh PT Pollux Barelang = kepemilikan oleh PT Pollux Barelang
Megasuperblok Megasuperblok
*2 *2
= Kepemilikan oleh PT Pollux Lito Karawang = Kepemilikan oleh PT Pollux Lito Karawang
94
Page 98
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
28. OBLIGASI KONVERSI 28. CONVERTIBLE BONDS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Entitas anak langsung menerbitkan obligasi direct subsidiaries issued convertible bonds with the
konversi dengan rincian sebagai berikut: following details:
Juni 2023 Desember 2022
PT Pollux Mega Kuningan 228.925.600.000 228.925.600.000 PT Pollux Mega Kuningan
Jumlah 228.925.600.000 228.925.600.000 Total
Dikurangi amortisasi diskonto - - Less amortization of deferred
ditangguhkan discounts
Total obligasi konversi - Total convertible
bersih 228.925.600.000 228.925.600.000 bonds - net
Nilai komponen liabilitas dan komponen ekuitas The value of the component liabilities and the
ditentukan pada saat penerbitan obligasi. equity component is determined at the time of issue
of the bonds.
Nilai wajar komponen liabilitas obligasi konversi The fair value of the components of the convertible
dihitung dengan menggunakan tingkat suku bunga bonds liability is calculated using the market
pasar untuk obligasi yang serupa tanpa fitur interest rate for similar bonds without conversion
konversi. Jumlah sisa, mewakili nilai opsi konversi features. The residual amount, representing the
ekuitas, dimasukkan pada ekuitas. value of the equity conversion option, is entered in
equity.
Obligasi konversi diakui pada laporan keuangan Convertible bonds are recognized in the
konsolidasian yang dihitung sebagai berikut: consolidated financial statements, which are
calculated as follows:
Juni 2023 Desember 2022
Nilai nominal obligasi 228.925.600.000 228.925.600.000 The nominal value of the
bonds
Komponen ekuitas pada Equity component of
obligasi konversi (10.019.743.389) (10.019.743.389) convertible bonds
Komponen liabilitas pada Components of liability on
pengakuan awal 218.905.856.611 218.905.856.611 initial recognition
Amortisasi diskonto: Amortization of discount:
Tahun sebelumnya 10.019.743.389 10.019.743.389 The previous year
Tahun berjalan (lihat - - Current year(see Note
Catatan 36) 36)
Penurunan obligasi Decrease in convertible
konversi - - bonds
Komponen liabilitas 228.925.600.000 228.925.600.000 Component of liability
PT Pollux Mega Kuningan PT Pollux Mega Kuningan
Pada berbagai tanggal di tahun 2015, PT Pollux On various dates in 2015, PT Pollux Mega
Mega Kuningan menandatangani perjanjian Kuningan signed bond subscription agreements
pemesanan obligasi terkait dengan penerbitan related to the issuance of project profit - oriented
obligasi berorientasi keuntungan proyek yang akan bonds which will mature in 5 (five) years with the
jatuh tempo dalam 5 (lima) tahun dengan rincian following details:
sebagai berikut:
95
Page 99
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
28. OBLIGASI KONVERSI (lanjutan) 28. CONVERTIBLE BONDS (continued)
Juni 2023 Desember 2022
Sinta Wong 71.750.000.000 71.750.000.000 Sinta Wong
ZACD NEW Pte, Ltd. 71.750.000.000 71.750.000.000 ZACD NEW Pte, Ltd
Hyday (South Pacific) Hyday (South Pacific)
Investment Investment
Pte,Ltd. 41.000.000.000 41.000.000.000 Pte, Ltd
ZADC (NEEW2) Pte, Ltd. 30.750.000.000 30.750.000.000 ZADC (NEEW2) Pte, Ltd
Striling Fort Asean Real Striling Fort Asean Real
Estate Fund I 13.675.600.000 13.675.600.000 Estate Fund I
Jumlah 228.925.600.000 228.925.600.000 Total
Persyaratan dan ketentuan atas obligasi konversi The terms and conditions of the convertible bonds
tersebut adalah nilai pokok obligasi dapat are the principal amount of the bonds can be
dikonversikan menjadi saham pada tanggal jatuh converted into shares on the due date, unless
tempo, kecuali dilunasi lebih awal melalui redeemed prior to cash payment or share
pembayaran tunai atau konversi saham dengan conversion with prior written notice no later than 30
pemberitahuan tertulis sebelumnya paling lambat (thirty) days prior to payment or conversion, subject
30 (tiga puluh) hari sebelum pembayaran atau to approval of the bond issuer.
konversi, dan harus memperoleh persetujuan
penerbit obligasi.
Setiap obligasi dapat dikonversikan menjadi saham Each bond can be converted into a share with a
dengan nilai nominal Rp 100. Setiap pemegang nominal value of IDR100. Each bondholder is
obligasi berhak memperoleh distribusi laba setelah entitled to obtain a profit distribution after the bond
pajak penerbit obligasi dari pelaksanaan proyek issuer's taxes from project implementation on a pro-
secara pro-rata setiap tahun sampai dengan rata basis each year until the bonds are paid or
obligasi dilunasi atau dikonversi. Sesuai dengan converted. As explained in article 6 of the related
pasal 6 dari obligasi tersebut, pemegang obligasi bond, the bondholder entitled to profit earned by
berhak atas keuntungan proyek pengembangan bond issuer regarding the development of
gedung hunian yang dilakukan penerbit obligasi residential building with prorate amount based on
secara prorate sesuai dengan porsi obligasi yang portion of bond subscribed.
dipesan.
The convertible bond liability component has
Komponen liabilitas obligasi konversi tersebut telah matured in 2020 and has been extended for 5 years
jatuh tempo pada tahun 2020 dan telah until 2025 in accordance with the notification letter
diperpanjang selama 5 tahun sampai dengan tahun for the extension of the convertible bond period.
2025 sesuai dengan surat pemberitahuan
perpanjangan jangka waktu obligasi konversi.
1. No. 001/PMKuningan LGL/I/2020
1. No. 001/PMKuningan LGL/I/2020 2. 002/PMKuningan-LGL/I/2020
2. 002/PMKuningan-LGL/I/2020 3. 003/PMKuningan-LGL/I/2020
3. 003/PMKuningan-LGL/I/2020 4. 004/PMKuningan-LGL/VII/2020
4. 004/PMKuningan-LGL/VII/2020 5. 005/PMKuningan-LGL/IX/2020
5. 005/PMKuningan-LGL/IX/2020 6. 006/PMKuningan-LGL/IX/2020
6. 006/PMKuningan-LGL/IX/2020
96
Page 100
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
29. MODAL SAHAM 29. SHARES CAPITAL
Susunan pemegang saham dan kepemilikan saham The composition of shareholders and share
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 ownership as of June 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh / kepemilikan
Number of (%) / Jumlah modal /
shares issued Percentage of Total share
and fully paid ownership (%) capital
PT Borneo Melawai PT Borneo Melawai
Perkasa 7.070.001.000 84,99% 707.000.100.000 Perkasa
Publik 1.247.823.600 15,00% 124.782.360.000 Public
PT Pollux Multi Artha 999.000 0,01% 99.900.000 PT Pollux Multi Artha
Jumlah modal Total share
saham 8.318.823.600 100,00% 831.882.360.000 capital
30. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 30. OTHER EQUITY COMPONENT
Juni 2023 Desember 2022
Agio atas saham terkait Additional paid income
dengan penawaran related to initial public
umum perdana saham offering of the
Perusahaan (lihat Company’s Shares
catatan 1c) 642.629.154.000 642.629.154.000 (see Note 1c )
Biaya emisi terkait Emission cost related
dengan penawaran to initial public
umum perdana (4.073.106.937) (4.073.106.937) offering of the
Saham Perusahaan Company’s Shares
pengampunan pajak 165.850.000 165.850.000 Tax amnesty
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (26.263.413.739) (23.100.324.554) income
Cadangan modal 17.710.932.105 17.710.932.105 Capital reserve
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease)
obligasi konversi (7.691.188.716) (7.691.188.716) convertible bonds
Saldo akhir 622.478.226.713 625.641.315.898 Ending balance
Pada tahun 2017, Kelompok Usaha In 2017, the Group participated in the tax amnesty
berpartisipasi pada program pengampunan program of cash amounting to IDR165,850,000.
pajak Pemerintah Republik Indonesia berupa
kas sebesar Rp 165.850.000.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
31. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 31. NON - CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham Details of non - controlling interest in the equity
nonpengendali atas ekuitas dan laba/ (rugi) and profit/ (loss) of consolidated subsidiaries are
entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai as follows:
berikut:
Juni 2023 Desember 2022
Saldo awal 189.095.536.452 198.777.731.884 Beginning balance
Bagian dari laba (rugi) yang Proportion of attributed
diatribusikan (16.351.120.366) (11.049.939.446) profit (loss)
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 1.367.744.014 1.367.744.014 income
Saldo akhir 174.112.160.100 189.095.536.452 Ending balance
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak- a. Nature of Relationship and Transactions
pihak Berelasi with Related Parties
Sifat saldo akun atau transaksi /
Pihak - pihak berelasi / Hubungan / Nature of account balances or
Related parties Relationship transactions
PT Borneo Melawai Entitas induk / Piutang lain - lain /
Pratama Holding entity Other receivables
PT Pollux Multi Artha Entitas induk / Piutang lain - lain /
Holding entity Other receivables
PT Pollux Hotels Entitas di bawah pengendalian yang Penyertaan saham dan utang lain
Group Tbk sama / Entity under common control - lain/Share Investment and other
PT Matsumoto Uang muka kontraktor /
Konstruksi Entitas di bawah pengendalian yang Advance for contractor
Internasional sama / Entity under common control Utang lain-lain /
Other payables
a. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan a. Nature of Relationship and Transactions
Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) with Related Parties (continued)
Personel manajemen kunci perusahaan Enterprise key management personnel are
adalah orang - orang yang mempunyai those persons having authority and
kewenangan dan tanggung jawab untuk responsibility for planning, directing, and
merencanakan, memimpin, dan controlling the activities of the Group. All
mengendalikan aktivitas Kelompok Usaha. members of the Commissioner and Board of
Seluruh anggota Komisaris dan Dewan Directors of the Company are considered as
Direksi dianggap sebagai manajemen kunci key management.
Perusahaan.
98
Page 102
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Ikhtisar Saldo hasil Transaksi - transaksi b. Summary of Balances Arasing from
signifikan Dengan Pihak - pihak Berelasi Significant transaction with Related
Parties
2023 2022
Uang muka Advances contractors to
kontraktor ke Related parties
pihak berelasi
PT Matsumoto PT Matsumoto
Konstruksi Konstruksi
Internasional 190.453.324 190.453.324 Internasional
Jumlah aset 4.824.977.418.234 4.845.037.355.081 Total aset
Persentase Percentage to total
terhadap total assets
aset 0,39% 0,39%
2023 2022
Investasi saham: Investment in shares:
PT Pollux Hotels 818.000.302.072 791.661.782.980 PT Pollux Hotels Group
Group Tbk Tbk
Jumlah aset 4.824.977.418.234 6.895.354.778.172 Total aset
Persentase Percentage to total assets
terhadap total aset 16,95% 11,24%
2023 2022
Piutang lain - lain Other receivables from
dari pihak related parties:
berelasi:
PT Borneo Melawai PT Borneo Melawai
Pratama 115.767.218 115.767.218 Pratama
PT Pollux Multi 99.999.900 99.999.900 PT Pollux Multi
Artha Artha
Lain - lain (di bawah Others bellow (IDR
Rp1.000.000.000) 1.620.086.622 1.622.086.622 1,000,000,000)
Jumlah piutang Total other
lain - lain pihak receivables from
berelasi 1.835.853.740 1.837.853.740 related parties
Jumlah aset 4.824.977.418.234 4.845.037.355.081 Total assets
Persentase Percentage to total
terhadap
total aset 0,04% 0,04% assets
99
Page 103
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Ikhtisar Saldo hasil Transaksi - transaksi b. Summary of Balances Arasing from
signifikan Dengan Pihak - pihak Berelasi Significant transaction with Related
(lanjutan) Parties (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan As of December 31, 2022 and 2021, the
2021, Kelompok Usaha memiliki saldo Group has other receivables balance from
piutang lain-lain dari pihak berelasi, yaitu its related parties as follows:
kepada:
1. Pada tanggal 31 Desember 2022 1. As of December 31, 2022 PT Pollux
PT Pollux Multi Artha selaku entitas Multi Artha as ultimate holding entity in
induk akhir sehubungan dengan connection with operational transactions
transaksi operasional dengan saldo with the ending balance amounted to
akhir sebesar Rp 99.999.900. IDR99,999,900 respectively. Based on
Berdasarkan addendum terakhir the latest addendum dated January, 3
tertanggal 3 Januari 2022 terdapat 2022, there is a change in the loan term
perubahan jangka waktu pinjaman until December, 31 2022. Interest on the
sampai dengan 31 Desember 2022 loan is 6% per annum.
Bunga atas pinjaman sebesar 6% per
tahun.
2. PT Borneo Melawai Pratama selaku 2. PT Borneo Melawai Pratama as an entity
entitas induk akhir sehubungan dengan under the same control with respect to
transaksi operasional dengan saldo operational transactions with a final
akhir masing -masing sebesar balance of IDR2,227,627,397 and
Rp 115.767.218 dan Rp IDR2,102,485,480, respectively. The
2.227.627.397. Jangka waktu pinjaman term of the loan is 5 years since the
5 tahun sejak ditandatanganinya signing of the loan and loan agreement,
perjanjian pinjam meminjam dana dated December 31, 2019 so that it
tersebut tertanggal 31 Desember 2019 matures on December 31, 2024. Interest
sehingga jatuh tempo pada 31 on the loan is 6% per annum.
Desember 2024. Bunga atas pinjaman
sebesar 6% per tahun.
3. Pada tanggal 31 Desember 2021 3. As of December 31, 2021 PT Pollux
PT Pollux Multi Artha selaku entitas Multi Artha as ultimate holding entity in
induk akhir sehubungan dengan connection with operational transactions
transaksi operasional dengan saldo with the ending balance amounted to
akhir sebesar Rp 15.140.335.764 IDR15,140,335,764 respectively. Based
Berdasarkan addendum terakhir on the latest addendum dated
tertanggal 27 September 2021, September 27, 2021, there is a change
terdapat perubahan jangka waktu in the loan term until December 31,
pinjaman sampai dengan 31 Desember 2021. Interest on the loan is 6% per
2021. Bunga atas pinjaman sebesar annum.
6% per tahun.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Ikhtisar Saldo hasil Transaksi - transaksi b. Summary of Balances Arasing from
signifikan Dengan Pihak - pihak Berelasi Significant transaction with Related
(lanjutan) Parties (continued)
2023 2022
Utang lain - lain Other payables to
ke pihak berelasi related
parties
PT Pollux Hotels PT Pollux Hotels
Group Tbk 45.540.762.339 34.300.000.000 Group Tbk
PT Matsumoto PT Matsumoto
Konstruksi Konstruksi
Internasional 5.715.892.518 5.715.892.518 Internasional
Tn. Po Wiwiek Tn. Po Wiwiek
Purnomo - - Purnomo
PT Graha Satu Tiga PT Graha Satu Tiga
Tujuh - - Tujuh
Tn. Nico Purnomo - - Tn. Nico Purnomo
Lainnya (di bawah Others liability
Rp1.000.000.000) 5.257.500.000 190.000.000 IDR1,000,000,000)
Jumlah utang lain – Total other
lain ke pihak payables
berelasi 56.514.154.858 40.205.892.518 to related parties
Jumlah liabilitas 3.121.011.823.263 3.146.900.911.746 Total liabilities
persentase Percentage
terhadap to total
total liabilitas 1,81% 1,28% liabilities
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Desember 2022, Kelompok Usaha memiliki Group has other payables balance to its related
saldo utang lain-lain kepada pihak berelasi, parties as follows:
yaitu kepada:
1. PT Pollux Hotels Group Tbk as entity under
1. PT Pollux Hotels Group Tbk selaku common control, in connection with business
entitas dibawah pengendalian yang development and operational transactions
sama, sehubungan dengan transaksi with ending balance amounted to IDR
pengembangan usaha dan operasional 45.540.762.339 and IDR 34.300.000.000
dengan saldo akhir sebesar respectively, with an interest 0% per annum
Rp 45.540.762.339 dan Rp 34.300.000.000 and a term of years since the signing of the
dengan bunga sebesar 0% pertahun dan loan and lending agreement dated January,
jangka waktu pinjaman tahun sejak 3 2022;
ditandatanganinya perjanjan pinjam
meminjam tertanggal 3 Januari 2022;
2. PT Matsumoto Konstruksi Internasional 2. PT Matsumoto Konstruksi Internasional as
selaku entitas dibawah pengendalian entity under common control, in connection
yang sama, sehubungan dengan with operational transactions with ending
transaksi pengembangan usaha dan balance amounted to IDR 5.715.892.518 and
operasional dengan saldo akhir masing – and IDR 5.715.892.518 respectively. The
masing sebesar Rp 5.715.892.518 dan term of loan is 5 years since the signing of
Rp 5.715.892.518 dengan jangka waktu the loan and lending agreement dated on
5 tahun sejak ditandatanganinya December 22, 2017. The loans does not
perjanjan pinjam meminjam tertanggal bears interest.
22 Desember 2017. Pinjaman tersebut
tidak dikenakan bunga pinjaman.
101
Page 105
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Ikhtisar Saldo hasil Transaksi - transaksi b. Summary of Balances Arasing from
signifikan Dengan Pihak - pihak Berelasi Significant transaction with Related
(lanjutan) Parties (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the
Kelompok Usaha memiliki saldo utang lain- Group has other payables balance to its
lain kepada pihak berelasi, yaitu kepada related parties as follows:
(lanjutan):
3. Tn. Po Wiwiek Purnomo selaku keluarga 3. Mr. Po Wiwiek Purnomo as family from
dari pemilik manfaat utama, sehubungan Ultimate Beneficial Owner, in
dengan transaksi operasional dengan connection with operational
saldo akhir sebesar Rp 25.000.000.000 transactions with ending balance
per 31 Desember 2021 dengan Jangka amounted to IDR25,000,000,000 as of
waktu pinjaman sampai dengan 31 December 31, 2021 respectively with
Desember 2021. Pinjaman tersebut tidak the term of loan until December 31,
dikenakan bunga pinjaman. 2021. The loans does not bears
interest.
4. PT Graha Satu Tiga Tujuh selaku entitas 4. PT Graha Satu Tiga Tujuh as entity
di bawah pengendalian yang sama, under common control, in connection
sehubungan dengan transaksi with operational transactions with
operasional dengan saldo akhir sebesar ending balance amounted to
Rp 4.823.563.600 per 31 Desember IDR4,823,563,600 as of December 31,
2021 dengan jangka waktu pinjaman 2021 respectively with the term of loan
sampai dengan 02 Januari 2022. until January 02, 2022. The loans does
Pinjaman tersebut tidak dikenakan not bears interest.
bunga pinjaman.
5. Tn. Nico Purnomo, selaku Pemilik 5. Mr. Nico Purnomo, as the Ultimate
Manfaat Utama dan Direktur Utama Beneficial Owner and the President
entitas anak, sehubungan dengan Director of the subsidiary, in
transaksi operasional dengan saldo connection with operational
akhir sebesar Rp 50.000.000 per 31 transactions with ending balance
Desember 2021 dengan jangka waktu amounted to IDR50,000,000 as of
pinjaman 5 tahun sejak December 31, 2021 respectively with
ditandatanganinya perjanjian pinjam the term of 5 years since the signing
meminjam dana tersebut tertanggal 18 of the loan and leanding agreement
Oktober 2018. Pinjaman tersebut tidak dated on October 18, 2018. The loans
dikenakan bunga pinjaman. does not bears interest.
2022 2021
Imbalan kerja jangka Short term employee
pendek 4.319.317.405 4.499.288.964 benefit
Imbalan pasca kerja - 2.105.868.184 Post employment benefit
102
Page 106
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
33. PENDAPATAN 33. REVENUES
Juni 2023 Juni 2022
Penjualan apartemen Sale of apartment
(Catatan 23) 96.848.631.991 202.672.097.185 (Note 23)
Pendapatan hotel Hotel revenue
Sewa ruang 496.614.210 1.717.637.530 Room rental
Restoran 242.832.444 Restaurant
Lain-lain 1.477.686 Others
Pendapatan dari penyewaan Revenue from office space
Ruang kantor 13.681.463.000 35.797.007.989 Rental
Listrik 480.814.122 - Electricity
Infrastruktur 141.425.144 - Infrastructure
Parkir 485.520.746 - Parking
Internet 30.880.000 - Internet
Lainnya 532.061.520 713.170.843 Others
Pendapatan dari Revenue from mall
penyewaan ruang mall 4.161.810.313 991.304.504 room rental
Utilitas 212.378.338 - Utilities
Layanan - Service Charges
Jumlah pendapatan 117.315.909.514 241.891.218.051 Total revenue
Penjualan apartemen dan perkantoran adalah Sales of apartments and office space are all sales
seluruhnya penjualan kepada pihak ketiga. to third parties.
Pendapatan Apartemen dan Pendapatan Apartment and office space revenue which
Perkantoran yang diakui pada 30 Juni 2023 dan recognized In June 30, 2023 and 2022 amounted
2022 adalah masing - masing sebesar to Rp96.848.631.991 and Rp202.672.097.185
Rp96.848.631.991 dan Rp202.672.097.185 respectively.Revenue recognized was based on a
Pendapatan diakui berdasarkan pada model lima five-step model with revenue recognition at a a
langkah dengan pengakuan pendapatan pada titik point in time, namely at the time of handover of
waktu tertentu, yaitu pada saat serah terima unit apartment units as evidenced by the
apartemen yang dibuktikan dengan dokumentasi documentation of the Handover Event (BAST).
Berita Acara Serah Terima (BAST).
Pendapatan hotel pada 2023 dan 2022 sebesar Hotel revenue in 2023 and 2022 of
Rp740.924.340 dan Rp 1.717.637.530 Rp 740.924.340 and Rp 1.717.637.530 is
merupakan pendapatan atas hotel Amarsvati revenue from Lombok amarsvati hotels that have
Lombok yang telah diakui oleh Kelompok Usaha. been recognized by the Group.
Pendapatan sewa kantor pada 2023 dan 2022 Hotel revenue in 2023 and 2022 of
sebesar Rp 13.681.463.000 dan Rp Rp 13.681.463.000 dan Rp 35.797.007.989 is
35.797.007.989 merupakan pendapatan atas revenue from rental income for the World Capital
sewa kantor World Capital Tower yang telah Tower office that have been recognized by the
diakui oleh Kelompok Usaha. Group.
103
Page 107
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
34. BEBAN POKOK PENDAPATAN 34. COST OF REVENUES
Juni 2023 Juni 2022
Beban pokok apartemen 66.654.834.986 127.146.695.339 Cost of apartment
Beban pokok mall 1.329.274.557 14.740.110.816 Cost of mall
Penyusutan properti Depreciation form investment
investasi (Catatan 11) 10.591.536.461 14.377.588.845 property (Note 11)
Beban pokok perkantoran 2.461.318.438 8.834.455.648 Cost of office space
Beban pokok hotel Cost of hotel
Sewa ruangan - Room rental
Operasi 283.728.233 548.698.721 Operation
Lain – lain 1.499.593.844 - Others
Jumlah beban pokok Total cost of
pendapatan 82.820.286.520 165.647.549.369 revenues
35. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 35. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Juni 2023 Juni 2022
Komisi penjualan 3.187.863.061 185.054.133 Sales commission
Promosi dan iklan 78.170.850 131.635.469 Promotion and advertising
Acara 230.520.150 86.752.256 Event
Pertemuan 11.431.500 1.062.000 Gathering
Lain-lain 25.533.703 109.480.325 Others
Jumlah beban Total selling and
penjualan dan marketing
pemasaran 3.533.519.264 513.984.183 expenses
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Juni 2023 Juni 2022
Gaji dan tunjangan 6.659.602.565 15.217.602.387 Salary and allowance
Beban pajak 7.439.564.327 - Tax expenses
Pajak bumi dan Land and building
bangunan 4.600.534.582 1.873.715.501 tax
Kantor 3.357.103.990 4.724.081.482 Office
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 12) 662.497.257 2.154.562.460 assets (Note12 )
Jasa profesional 457.325.000 2.255.750.000 Professional fees
Perbaikan dan Repair and
Pemeliharaan 170.654.890 1.466.596.848 maintenance
Perijinan dan legal 59.100.000 151.500.209 Licenses and legal
Jamuan dan donasi 30.831.981 29.619.300 Entertainment and donation
Jasa kebersihan 18.299.350 688.878.590 Cleaning service
Amortisasi aset tak Amortization of intangible
berwujud
(lihat Catatan 15) 15.525.000 93.150.000 assets (see Note 15)
Perjalanan dinas 16.816.042 25.581.933 Business travel
Asuransi 3.887.172 474.032.382 Insurance
Sewa 3.600.000 246.425.928 Rent
Jasa keamanan - 1.100.204.528 Security service
Penyusutan aset hak Depreciation of right
guna (Catatan 16) - 569.857.959 of use assets (Note 16)
Jasa manajemen - 355.196.958 Management fee
104
Page 108
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 36. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Juni 2023 Juni 2022
Lain - lain 1.595.318.941 3.767.698.894 Others
Jumlah beban umum dan Total general and
Administrasi 25.090.661.097 35.194.455.359 administrative expenses
Per 31 Desember 2022 dan 2021, Kelompok As of December 31, 2022 and 2021, the Group
Usaha memberikan kompensasi kepada personil provide compensation to its key management
manajemen kunci sebagaimana dijelaskan dalam personnel as described in Note 32.
Catatan 32.
37. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN 37. OTHER INCOME (EXPENSES)
Juni 2023 Juni 2022
Bunga jasa giro dan deposito 268.723.203 294.018.624 Bank interest and time deposit
Serap laba Absorb gain
anak Perusahaan - - in subsidiaries
Beban bunga pinjaman (22.848.373.030) (55.341.830.972) Loan interest expenses
Provisi - Provition
Administrasi bank (122.190.064) (47.740.389) Bank administration
Bunga leasing (13.160.462) (21.542.986) Leasing interest
Pendapatan lain-lain - 26.837.119.882 Other Inccome
Jumlah penghasilan (beban) Total other income
lainnya (22.715.000.353) (28.279.975.781) (expenses)
38. INSTRUMEN KEUANGAN 38. FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan The fair value is a financial instruments which
dapat dipertukarkan antara pihak yang could be exchanged between those who
memahami dan berkeinginan untuk melakukan understand and desire to make fair transaction,
transaksi nilai wajar, dan bukan merupakan nilai and not is the value of sales due to financial
penjualan akibat kesulitan keuangan atau difficulty or liquidity forced. The fair values is
likuiditas yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh based on quoted prices or discounted cash flow
dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. model.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai
wajar atas aset dan liabilitas keuangan Below are the Company’s carrying value and
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 estimated fair values of those financial assets and
Desember 2022: liabilities as of June 30, 2023 and December 31,
2022:
105
Page 109
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
38. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
2023
Jumlah Tercatat / Estimasi Nilai Wajar /
Carrying Value Estimated Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 54.015.638.088 54.015.638.088 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 17.261.458.150 17.261.458.150 Trade receivables
Piutang lain-lain 10.638.783.592 10.638.783.592 Other receivables
Deposito yang telah ditentukan
penggunaannya 29.644.101.737 29.644.101.737 Restricted time deposits
Uang jaminan 1.838.305.049 1.838.305.049 Security deposit
Investasi jangka panjang 844.090.301.972 844.090.301.972 Investment in share
Jumlah Aset Keuangan 957.488.588.588 957.488.588.588 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 220.030.817.137 220.030.817.137 Trade payables
Beban yang masih harus
dibayar 89.259.753.294 89.259.753.294 Accrued expenses
Utang lain - lain 527.482.231.453 527.482.231.453 Other payables
Utang bank 804.899.336.474 804.899.336.474 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 24.178.086 24.178.086 Consumer financing payables
Obligasi konversi 228.925.600.000 228.925.600.000 Convertible bonds
Jumlah Liabilitas Keuangan 1.870.621.916.444 1.870.621.916.444 Total Financial Liabilities
2022
Jumlah Tercatat / Estimasi Nilai Wajar /
Carrying Value Estimated Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 42.160.652.373 42.160.652.373 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 17.188.307.884 17.188.307.884 Trade receivables
Piutang lain-lain 9.959.823.884 9.959.823.884 Other receivables
Deposito yang telah ditentukan
penggunaannya 29.729.836.301 29.729.836.301 Restricted time deposits
Uang jaminan 2.343.305.050 2.343.305.050 Security deposit
Penyertaan saham 817.751.782.880 817.751.782.880 Investment in share
Jumlah Aset Keuangan 919.133.708.372 919.133.708.372 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 221.988.122.922 221.988.122.922 Trade payables
Beban yang masih harus
dibayar 89.843.504.095 89.843.504.095 Accrued expenses
Utang lain-lain 485.867.070.817 485.867.070.817 Other payables
Utang bank 821.299.356.474 821.299.356.474 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 76.752.024 76.752.024 Consumer financing payables
Obligasi konversi 228.925.600.000 228.925.600.000 Convertible bonds
Jumlah Liabilitas Keuangan 1.848.000.406.332 1.848.000.406.332 Total Financial Liabilities
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang - The carrying values of cash and cash
usaha, utang usaha, dan beban yang masih equivalents, trade receivables, trade
harus dibayar mendekati nilai wajarnya payables, and accrued expenses are
karena transaksi bersifat jangka pendek. approximate their fair alues due to
short - term nature of transactions.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus - Management cannot estimate the future
kas masa depan dari uang jaminan, piutang cash flows from security deposit, other
lain-lain pihak berelasi dan utang lain-lain receivable, and other payable because it
pihak berelasi karena nilai wajarnya tidak cannot be realibly measured and
dapat diukur secara andal, sehingga diukur consequently, these are measured at cost.
berdasarkan biaya perolehannya.
106
Page 110
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
38. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Nilai tercatat dari deposito yang telah - The carrying amount of restricted time
ditentukan penggunaannya, utang deposit, consumer financing payables, and
pembiayaan konsumen, dan utang bank bank loan are approaching the carrying value
mendekati nilai tercatat karena suku bunga as the interest rate charged on the consumer
yang dikenakan atas utang pembiayaan financing and bank loan had an interest rate
konsumen dan utang bank tersebut sudah reflecting the market.
mencerminkan tingkat bunga pasar. - The carrying amount of the convertible bonds
- Nilai tercatat dari obligasi konversi dihitung is calculated at fair value over the prevailing
sesuai dengan nilai wajar atas tingkat bunga market interest rate.
pinjaman kuotasian yang berlaku di pasar.
- Nilai tercatat penyertaan saham diukur - The carrying amount of share investment
menggunakan metode ekuitas mensured at equity method
107
Page 111
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
39. SEGMEN OPERASI 39. SEGMENT OPERATION
Kelompok Usaha melaporkan segmen - segmen berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2009) The Group reported its segments based on PSAK 5 (Revised 2009) based on
berdasarkan segmen usaha sebagai berikut their businesses as follows:
2023
Sewa ruang
kantor / rent Apartement / Hotel / Mall/ Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian /
office room Apartment Hotel Mall Others Elimination Consolidated
Penjualan dan pendapatan Sales and
usaha 13.681.463.000 96.848.631.991 740.924.340 4.161.810.313 1.883.079.870 117.315.909.514 revenues
Beban pokok pendapatan 13.052.854.899 66.654.834.986 283.728.233 1.329.274.557 1.499.593.844 82.820.286.519 Cost of revenues
Hasil segmen 628.608.101 30.193.797.005 457.196.107 2.832.535.756 383.486.026 34.495.622.995 Segment results
Beban penjualan dan (2.984.212.596) (243.636.519) (305.670.150) (3.533.519.265) Selling and marketing
pemasaran expenses
Beban umum dan (6.427.328.107) (10.977.902.810) (3.696.993.535) (677.080.645) (3.311.356.000) (25.090.661.097) General and administrative
administrasi expenses
Keuntungan (kerugian) (4.438.811) (4.438.811) Gain (loss) on foreign
selisih kurs – bersih exchange
Keuntungan (kerugian) dari 26.338.519.088 26.338.519.088 Gain (loss) from
partisipasi pada entitas participation at
asosiasi entity association
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) from
dari penjualan Participation sales
investasi saham Investment shares
Pendapatan operasi 14.350.000 279.578.596 293.928.596 Other operational
lainnya income
Beban operasi (5.201.905.819) (79.391.506) (215.239.601) (5.496.536.926) Other operational
lainnya expenses
Pendapatan keuangan 176.897.537 87.605.778 4.024.604 195.285 268.723.205 Financial income
Beban keuangan (18.847.126.566) (2.647.482.420) 1.489.114.570 (22.983.723.556) Financial costs
Laba (rugi) sebelum pajak (32.640.717.450) 16.612.568.126 (4.724.887.394) 1.849.784.961 23.191.165.987 4.287.914.228 Profit (loss) before tax
Beban pajak - - - - - - Tax expenses
Laba (rugi) bersih (32.640.717.450) 16.612.568.126 (4.724.887.394) 1.849.784.961 23.191.165.987 4.287.914.228 Net income
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 1.411.137.441.924 2.058.082.272.432 231.685.224.338 - 1.124.072.479.540 - 4.824.977.418.234 Segment assets
Liabilitas segmen (1.093.645.069.719 ) (1.798.986.398.584) (228.380.354.957) - - (3.121.011.823.260) Segment liabilities
Penyusutan (843.750 ) (58.226.190) - (603.427.317) - (662.497.257) Depreciation
108
Page 112
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. SEGMENT OPERATION (continued)
2022
Sewa ruang
kantor / rent Apartement / Hotel / Mall/ Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian /
office room Apartment Hotel Mall Others Elimination Consolidated
Penjualan dan pendapatan Sales and
usaha 46.558.118.973 287.631.517.882 4.160.815.453 986.892.504 - - 339.337.344.812 revenues
Beban pokok pendapatan 12.983.802.573 199.450.912.135 1.661.999.359 30.968.226.246 - - 245.064.940.313 Cost of revenues
Hasil segmen 33.574.316.400 88.180.605.747 2.498.816.094 (29.981.333.742) - - 94.272.404.499 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (199.482.342 ) (679.928.404) (34.999.186) (3.554.101) (49.176.588) - (967.140.621) expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (5.331.693.610 ) (43.613.837.170) (3.314.998.124) (129.092.349) (12.959.726.501) - (65.349.347.753) expenses
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on foreign
selisih kurs – bersih 2.636.531 (250.018) 97.376 (5.734) 719.093 - 3.197.249 exchange
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) from
partisipasi pada entitas participation at
asosiasi - - - - 21.019.813.632 - 21.019.813.632 entity association
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) from
dari penjualan Participation sales
investasi saham - 440.522.461.800 - 7.167.182.260 109.556.607 - 447.799.200.668 Investment shares
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 1.749.544.927 36.245.990.634 241.911.916 574.248.051 1.332.809.498 - 40.144.505.025 income
Beban operasi Other operational
lainnya (2.231.624.025 ) (4.529.792.144) (1.084.213) (11.954.137) (1.207.181.583) - (7.981.636.100) expenses
Pendapatan keuangan 1.286.824.760 688.443.291 (480.100) 7.038.835 200.806.936 - 2.182.633.723 Financial income
Beban keuangan (39.017.370.443 ) (34.158.521.747) (77.001.786) (553.026.487) 21.512.116.431 (52.293.804.033) Financial costs
Laba (rugi) sebelum pajak (10.166.847.801 ) 482.655.171.989 (687.738.023) (22.930.497.402) 29.959.737.526 - 478.829.826.289 Profit (loss) before tax
Beban pajak - (10.293.087.528) 189.487.981 - - - (10.103.599.547) Tax expenses
Laba (rugi) bersih (10.166.847.801 ) 472.362.084.461 (498.250.043) (22.930.497.402) 29.959.737.526 468.726.226.741 Net income
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Aset segmen 1.836.777.363.530 3.315.167.861.832 112.483.818.992 29.278.556.920 2.911.949.818.616 (3.360.620.064.810) 4.845.037.355.080 Segment assets
Liabilitas segmen (1.478.758.564.807 ) (3.655.599.953.383) (110.140.055.669) (35.188.406.478) 1.300.274.063.434 3.437.060.132.029 (3.146.900.911.743) Segment liabilities
Pengeluaran modal 1.548.691.372.229 3.199.328.970.092 106.074.545.002 27.970.615.759 576.592.784.517 - 5.458.658.287.599 Capital expenditure
Penyusutan (16.329.444.644 ) (99.019.167.462) (5.607.823.935) (1.462.307.848) (10.802.637.919) - (133.221.381.808) Depreciation
109
Page 113
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
40. PERJANJIAN PENTING 40. SIGNIFICANT AGREEMENT
Perjanjian Kerjasama untuk Fasilitas Pinjaman Cooperation Agreement for Office Building
Pemilikan Bangunan Perkantoran Ownership Loan Facility
PT Mega Kuningan Pinnacle PT Mega Kuningan Pinnacle
PT Mega Kuningan Pinnacle, Entitas anak tidak PT Mega Kuningan Pinnacle, an indirect
langsung, mengadakan perjanjian kerjasama subsidiaries entered into a cooperative
untuk Kredit Pemilikan Gedung Perkantoran agreement for Office Mortgage Loan (KPO) with
(KPO) dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk , PT PT Bank CIMB Niaga Tbk and PT Bank Rakyat
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, dan PT Indonesia (Persero) Tbk and PT OCBC NISP
OCBC NISP Tbk. Pada 31 Desember 2022 dan Tbk. As of December 31, 2022 and December 31,
2021, deposito dijaminkan sehubungan dengan 2021, certain time deposits pledged as collateral
KPO masing - masing sebesar Rp11.101.570.488 in connection with KPO amounted to
dan Rp11.484.944.498 (Catatan 24), yang IDR11.101.570.488 dan IDR11.484.944.498
disajikan sebagai deposito yang telah ditentukan (Note 24), respectively, which presented as
penggunaannya dalam laporan posisi keuangan restricted time deposits in the statement of
konsolidasian. consolidated financial position.
Perjanjian Jasa Pemberian Kredit Pemilikan Apartment Lending Agreement
Apartemen
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
PT Duta Megah Laksana, Entitas anak langsung cooperation agreement with the Condotel
melakukan perjanjian kerja sama pemberian Mortgage Loan (KPC) with PT Bank Rakyat
Kredit Pemilikan Condotel (KPC) dengan PT Bank Indonesia (Persero) Tbk Therefore, the balance of
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Oleh karena itu, time deposits of subsidiaries are pledged as
saldo deposito entitas anak dijadikan sebagai collateral for the financing provided. As of
jaminan atas pembiayaan yang diberikan tersebut. December 31, 2022 and 2021, the balance of time
Pada tanggal Pada tanggal 31 Desember 2022 deposits pledged as collateral to KPA to
dan 2021, saldo deposito yang dijadikan jaminan customers amounted to IDR227,570,960 (Note
sehubungan dengan KPC pada para pelanggan 10) respectively, which is presented as restricted
adalah masing-masing sebesar IDR227.570.960 time deposits in the consolidated statements of
(Catatan 10) yang disajikan sebagai deposito financial.
yang telah ditentukan penggunaannya pada
laporan posisi keuangan konsolidasi.
PT Pollux Barelang Megasuperblok PT Pollux Barelang Megasuperblok
PT Pollux Barelang Megasuperblok, Entitas anak PT Pollux Barelang Megasuperblok, an indirect
tidak langsung melakukan perjanjian kerja sama subsidiaries entered into a cooperative agreement
pemberian Kredit Pemilikan Apartemen (KPA) with the Apartment Mortgage Loan (KPA) with PT
dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank CIMB
Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Niaga Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, and
Tbk, dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tbk. Oleh karena itu, saldo deposito entitas anak Therefore, the balance of time deposits of
dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan yang subsidiaries are pledged as collateral for the
diberikan tersebut. financing provided.As of December 31, 2022 and
Pada tanggal 31 December 2022 dan 2021, saldo 2021, the balance of time deposits pledged as
deposito yang dijadikan jaminan sehubungan collateral to KPA to customers amounted to
dengan KPA pada para pelanggan adalah IDR6,797,214,803 and IDR6,759,161,080 (Note
sebesar IDR6.797.214.803 dan IDR6.759.161.080 10), which is presented as restricted time deposits
(Catatan 10) yang disajikan sebagai deposito in the consolidated statements of financial
yang telah ditentukan penggunaannya pada position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
40. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 40. SIGNIFICANT AGREEMENT (continued)
Deposito yang telah ditentukan penggunaannya The restricted time deposit is the balance of time
adalah saldo deposito di Bank hasil pencairan dari deposits in the Bank resulting from the
penjualan office atau apartemen melalui cara disbursement from the sale of the office or
KPO/KPA oleh pembeli dan masih ditahan apartment by KPO / KPA by the buyer and still
penggunaannya. Sejumlah nilai dari deposito ini retained its use. A sum of the value of this deposit
akan dilepaskan pada saat topping off proyek, will be released upon topping off the project,
serah terima unit, dan penandatanganan akta jual handover of the unit, and signing the sale and
beli setelah pecah sertifikat dan diserahkan ke purchase deed after the certificate splitted and
bank terkait. handed over to the relevant bank.
Jangka waktu maksimum fasilitas pinjaman The maximum term of the loan facility is ten years
adalah sepuluh tahun dan Perusahaan and the Company issues repurchase guarantee
menerbitkan jaminan pembelian kembali atau or payment for the bank regarding this financing
pembayaran untuk bank mengenai skema scheme.
pembiayaan ini.
Perjanjian Jasa Konstruksi Construction Service Agreement
PT Mega Kuningan Pinnacle, Entitas anak tidak PT Mega Kuningan Pinnacle, a non direct
langsung, menandatangani perjanjian jasa subsidiaries entered into a construction service
konstruksi dengan PT Nusa Konstruksi Enjiniring, agreement with PT Nusa Konstruksi Enjiniring,
Tbk, pihak ketiga dalam pembangunan proyek Tbk, a third party for the construction of World
World Capital Tower dengan nilai kontrak sebesar Capital Tower project with a contract value of
Rp 750.077.000.000 IDR750,077,000,000.
PT Pollux Barelang Megasuperblok, entitas anak PT Pollux Barelang Megasuperblok, an indirect
tidak langsung, mengadakan perjanjian jasa Subsidiaries, entered into construction services
konstruksi dengan PT Pembangunan Perumahan agreement with PT Pembangunan Perumahan
(PP) (Persero), Tbk, pihak ketiga untuk (PP) (Persero), Tbk, a third party for the
pembangunan proyek Meisterstadt Batam tahap I construction of Meisterstadt Batam Phase I
dengan nilai kontrak sebesar RP project with a contract value of
999.500.000.000. IDR999,500,000,000.
PT Pollux Barelang Megasuperblok, entitas anak PT Pollux Barelang Megasuperblok, an indirect
tidak langsung, mengadakan perjanjian jasa subsidiary, entered into a construction service
konstruksi dengan PT Matsumoto Konstruksi agreement with PT Matsumoto Konstruksi
Internasional, pihak berelasi, untuk pembangunan Internasional, a related party, for the construction
proyek “Meisterstadt Batam” sebanyak 113 unit of the “Meisterstadt Batam” project of 113 units
dengan nilai kontrak sebesar RP 125.136.000.000 with a contract value of IDR125,136,000,000
PT Pollux Lito Karawang, Entitas Anak tidak PT Pollux Lito Karawang, an indirect Subsidiaries,
langsung, mengadakan perjanjian jasa konstruksi entered into a construction services agreement
dengan PT Elang Jaya Konstruksi dengan nomor with PT Elang Jaya Konstruksi with contract
kontrak 211007/ 049 / PLK/ PRO /SPK/EK tanggal number 211007/ 049 / PLK / PRO / SPK / EK
8 Oktober 2021 untuk pembangunan proyek Ruko dated October 8, 2021 for the construction of the
Dotonbori Pollux Technopolis Karawang. Nilai Ruko Dotonbori Pollux Technopolis Karawang
kontrak tersebut sebesar RP14.100.000.000. project. The contract value is IDR14,100,000,000.
111
Page 115
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
41. LABA PER SAHAM 41. EARNING PER SHARE
Juni 2023 Juni 2022
Laba (rugi) Income (loss)
Laba bersih yang dapat Net income attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk 8.705.310.626 397.344.790.188 company
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Total shares
Jumlah rata - rata Weighted average
tertimbang saham number of
untuk tujuan shares for the
perhitungan laba bersih computation basic earnings
Per saham dasar 8.318.823.600 8.318.823.600 per share
Laba (rugi) per saham Income (loss) earnings per
dasar 1,05 47,76 share
Jumlah rata - rata Weighted average number
tertimbang saham Of shares
untuk tujuan for the computation
perhitungan laba bersih Of diluted earnings
Per saham dilusian 10.610.947.684 10.610.947.684 per shares
Laba (rugi) per saham Income (loss) earnings per
dasar 0,82 37,45 share
Dalam menghitung laba per saham dilusian, In calculating diluted earnings per share, we use
digunakan instrumen keuangan berupa obligasi financial instruments in the form of convertible
konversi. Adapun beberapa syarat dan perjanjian bonds. As for some important terms and
penting dari obligasi konversi sebagai berikut: agreements of the convertible bonds as follows:
Dilarang mengumumkan atau Prohibited from announcing or distributing
membagikan dividen selain dividen dividends other than stock dividends.
saham. It is prohibited to liquidate the entity in which
Dilarang melikuidasi entitas dimana the bonds are issued.
obligasi diterbitkan.
Do not merge, acquire or purchase any
Dilarang melakukan merger, akuisisi other company's assets at a substantial
ataupun membeli aset perusahaan lain amount.
dengan jumlah substansial. Sale, lease, or disposal of assets in
Dilarang menjual, menyewakan, ataupun significant amounts beyond the normal
melepas aset dalam jumlah signifikan di operation of the Company.
luar operasi normal Perusahaan. It is prohibited to accept debt from other
Dilarang menerima hutang dari pihak lain parties other than bond holders.
selain dari pemegang obligasi.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
42. RISIKO KEUANGAN DAN NON KEUANGAN 42. FINANCIAL AND NON-FINANCIAL RISK AND
SERTA KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO ITS RISK MANAGEMENT POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan dan non The main risks arising from The Company’s
keuangan Perusahaan adalah risiko likuiditas, financial instruments and non financial
risiko kredit, risiko perizinan, risiko tuntutan instruments are liquidity risk, credit risk, permit
hukum, risiko kejadian luar biasa akibat wabah risk, risk of lawsuits, risk of extraordinary events
penyakit, risiko penurunan nilai atas konstruksi due to disease outbreaks, risk of impairment in
dalam pengerjaan, dan risiko permodalan. construction in progress, and risk of capital. Board
Dewan Direksi menelaah dan menyetujui of Directors review and approve policies for
kebijakan untuk mengelola masing - masing managing each of these risks, which are
risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci described in more detail as follows:
sebagai berikut:
Risiko - Risiko Risks
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Liquidity risk is the risk that the Company will
Perusahaan akan mengalami kesulitan experience difficulties in meeting financial
dalam memenuhi liabilitas keuangan dan obligations and carrying out project plans due
menjalankan rencana proyek karena to lack of funds. The disruption of the project
kekurangan dana. Terganggunya rencana plan as a result of this lack of funds will
proyek sebagai akibat dari kekurangan certainly harm the Company due to the delay
dana ini tentunya akan merugikan in the project implementation plan from what
Perusahaan dikarenakan tertundanya was previously planned.
rencana pelaksanaan proyek dari yang
sebelumnya direncanakan.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh The Company is exposed to credit risk arising
Perusahaan berasal dari kredit yang from the credit granted to its customers and
diberikan kepada pelanggan dan deposits placed in banks. The Company does
penempatan deposito atau simpanan di not have a relative risk of significant
bank. Perusahaan relatif tidak memiliki concentrations of credit.
risiko kredit yang terkonsentrasi secara
signifikan.
Risiko Perizinan Permit Risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya,
Perusahaan tidak terlepas dari risiko In carrying out its business activities, The
terkait perizinan. Terlebih di dalam industri Company cannot be separated from risks
properti dibutuhkan beberapa perizinan related to license and permits. Especially in
seperti izin lingkungan, izin lokasi, dan the property industry, several permits are
IMB (Izin Mendirikan Bangunan). Apabila needed such as environmental permits,
Perusahaan gagal dalam mendapatkan location permits, and IMB (Building Permits). If
perizinan tersebut maka secara tidak the Company fails to obtain the permit, it will
langsung akan mempengaruhi indirectly affect the revenues and plans that
pendapatan dan rencana yang telah have been made by The Company.
dibuat oleh Perusahaan.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
42. RISIKO KEUANGAN DAN NON KEUANGAN 42. FINANCIAL AND NON-FINANCIAL RISK AND
SERTA KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO ITS RISK MANAGEMENT POLICIES
(lanjutan) (continued)
Dewan Direksi menelaah dan menyetujui Board of Directors review and approve policies for
kebijakan untuk mengelola masing - masing managing each of these risks, which are
risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci described in more detail as follows(continued):
sebagai berikut (lanjutan):
Risiko – risiko (lanjutan) Risks (continued)
Risiko Tuntutan Hukum Risk of Lawsuits
Kelompok Usaha sebagai entitas yang The Group as an entity engaged in property
bergerak di bidang properti dan real estate and real estate always carries out its business
senantiasa menjalankan kegiatan activities based on contractual agreements
usahanya berdasarkan kesepakatan with various parties, such as with land owners
kontrak dengan berbagai pihak, seperti when conducting land acquisition transactions
dengan pemilik lahan ketika melakukan for landbank which the contract is made by
transaksi akuisisi tanah untuk following the applicable legal provisions to
pengembangan yang dimana kontrak regulate rights and obligations of each party.
tersebut dibuat dengan mengikuti However, there is the potential for things that
ketentuan-ketentuan hukum yang berlaku are not expected from each party, such as the
untuk mengatur hak dan kewajiban potential for overlapping land ownership and
masing-masing pihak. Walaupun violation of agreements in contracts.
demikian, terdapat potensi terjadinya hal- An incident like this can result in one of the
hal yang tidak diharapkan dari masing- parties filing a lawsuit that has the potential to
masing pihak seperti adanya potensi cause harm to the parties involved, including
tumpang tindih kepemilikan lahan dan The Company. If a legal decision on an action
pelanggaran kesepakatan dalam kontrak. incriminates The Company, it can have
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan a material negative impact on business
salah satu pihak mengajukan tuntutan activities, financial condition, and potential
hukum yang berpotensi menimbulkan profits in the future.
kerugian bagi pihak yang terlibat,
termasuk Perusahaan. Apabila keputusan
hukum atas suatu tindakan memberatkan
Perusahaan, hal tersebut dapat
memberikan dampak negatif yang material
terhadap kegiatan usaha, kondisi
keuangan, serta potensi laba di masa
yang akan datang.
Risk of Extraordinary Events due to Disease
Risiko Kejadian Luar Biasa akibat Wabah Outbreaks
Penyakit The risk of extraordinary events experienced
Risiko kejadian luar biasa yang dialami di domestically and even abroad as experienced
dalam negeri bahkan luar negeri seperti today as a result of the Covid-19 pandemic
yang dialami saat ini akibat dari pandemi has resulted in a global recession. This also
Covid-19 mengakibatkan terjadinya resesi has a negative impact on the Company's
global. Hal ini juga berdampak negatif financial performance in the long term
pada kinerja keuangan Perusahaan dalam because it results in delays in the
jangka panjang karena mengakibatkan implementation of project plans that have
keterlambatan dalam pelaksanaan been previously determined.
rencana proyek yang telah ditetapkan
sebelumnya.
114
Page 118
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
42. RISIKO KEUANGAN DAN NON KEUANGAN 42. FINANCIAL AND NON-FINANCIAL RISK AND
SERTA KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO ITS RISK MANAGEMENT POLICIES
(lanjutan) (continued)
Dewan Direksi menelaah dan menyetujui Board of Directors review and approve policies for
kebijakan untuk mengelola masing - masing managing each of these risks, which are
risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci described in more detail as follows(continued):
sebagai berikut (lanjutan):
Risiko – Risiko (lanjutan) Risks (continued)
Risiko Penurunan Nilai atas Konstruksi Risk of Impairment in Construction in
dalam Pengerjaan Progress
Entitas anak tidak langsung, yaitu PT The Group has a construction in progress
Mega Daya Prima memiliki akun account related to the Pollux SkySuites
konstruksi dalam pengerjaan terkait project with a completion rate of 29.37% as
dengan proyek Pollux SkySuites yang of December 31, 2021. The Pollux Skysuites
tingkat penyelesaiannya sebesar 29,37% project has experienced a development
per 31 Desember 2021. Proyek Pollux delay than previously planned at the project
Skysuites ini telah mengalami planning stage. This is because there are no
keterlambatan pembangunan dari yang significant developments on the progress of
telah direncanakan sebelumnya pada project completion in 2021 as a result of the
tahap perencanaan proyek. Hal ini COVID-19 Pandemic. If this condition occurs
disebabkan tidak terdapat perkembangan in the long term, it will certainly cause
yang signifikan atas progress a decrease in the value of the construction in
penyelesaian proyek pada tahun 2021 ini progress account which is certainly
sebagai akibat dari Pandemi COVID-19. a potential loss that will be experienced by
Kondisi ini jika terjadi dalam jangka The Group.
panjang tentunya akan menimbulkan
penurunan nilai atas akun konstruksi
dalam pengerjaan yang tentunya
merupakan potensi kerugian yang akan
dialami Kelompok Usaha.
Manajemen atas risiko Risk management
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Kelompok Usaha mengelola profil The Group manages its liquidity profile to be
likuiditasnya untuk dapat mendanai able to finance its capital expenditure and
pengeluaran modalnya dan membayar service its maturing debts by maintaining
utang yang jatuh tempo dengan menjaga sufficient cash and cash equivalents, and
kecukupan kas dan setara kas, dan the availability of funding through an
ketersediaan pendanaan melalui jumlah adequate amount of committed credit
fasilitas kredit berkomitmen yang cukup. facilities. The Kelompok Usaha regularly
Kelompok Usaha secara rutin evaluates its projected and actual cash flow
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus information and continuously maintains its
kas aktual dan terus menerus menjaga payables and receivables days’ stability.
kestabilan hari pembayaran utang dan
penerimaan piutangnya.
Risiko Kejadian Luar Biasa akibat Wabah Risk of Extraordinary Events due to Disease
Penyakit Outbreaks
Kelompok Usaha mengelola risiko The Group manages the risk of
kejadian luar biasa akibat wabah penyakit extraordinary events due to disease
dengan menerapkan protokol kesehatan outbreaks by implementing health protocols
pada area operasional serta menghimbau in the operational area and recommending
vaksinasi bagi para karyawan dan jajaran vaccinations for employees and the
manajemen Perusahaan. Company's management.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
42. RISIKO KEUANGAN DAN NON KEUANGAN 42. FINANCIAL AND NON-FINANCIAL RISK AND
SERTA KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO ITS RISK MANAGEMENT POLICIES
(lanjutan) (continued)
Dewan Direksi menelaah dan menyetujui Board of Directors review and approve policies for
kebijakan untuk mengelola masing - masing managing each of these risks, which are
risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci described in more detail as follows(continued):
sebagai berikut (lanjutan):
Manajemen atas risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko Tuntutan Hukum dan Perizinan Risk of Lawsuits and Permits
Kelompok Usaha mengelola risiko tuntutan The Group manages the risk of lawsuits by
hukum dengan menerapkan kebudayaan implementing a good business culture and
bisnis yang baik dan menjalankan itikad carrying out the best business intentions and
berniaga yang sebaik-baiknya kemudian then the Group has personnel in the field of
Kelompok Usaha memiliki dan merekrut legal liability analysis and permits and
personil di bidang analisa kewajiban hukum consulting with experts related to matters that
dan perizinan serta berkonsultasi dengan require special legal advise assistance.
pakar terkait dengan hal.
Risiko permodalan Risk of Capital
Perusahaan menetapkan sejumlah modal The Company sets the amount of capital in
sesuai dengan proporsi terhadap risiko. proportion to risk. The Group manages its
Kelompok Usaha mengelola struktur modal capital structure and makes adjustments with
dan membuat penyesuaian dengan respect to changes in economic conditions
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi and the risk characteristics of the underlying
dan karakteristik risiko aset yang mendasari. assets. To maintain or adjust the capital
Untuk menjaga atau menyesuaikan struktur structure, The Group may adjust the amount
modal, Kelompok Usaha mungkin of dividends paid to shareholders, return of
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar capital to shareholders, issue new shares, or
kepada pemegang saham, pengembalian sell assets to reduce debt. Consistent with
modal kepada pemegang saham, other entities in the industry, The Company
penerbitan saham baru, atau menjual aset monitors capital on the basis of the ratio of
untuk mengurangi utang. Konsisten dengan debt to adjusted capital. Net debt is
entitas lain dalam industri, perusahaan calculated: total debt (as the amount in the
memonitor modal dengan dasar rasio utang statement of financial position) less cash and
terhadap modal yang disesuaikan. Utang cash equivalents. Adjusted capital comprises
neto dihitung: total utang (sebagaimana all components of equity (i.e. share capital,
jumlah dalam laporan posisi keuangan) share premium, non-controlling interests,
dikurangi kas dan setara kas. Modal yang retained earnings and revaluation reserves)
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen than the amount accumulated in equity
ekuitas (misalnya modal saham, agio relating to cash flow hedges, and includes
saham, kepentingan non-pengendali, saldo some form of subordinated debt.
laba dan cadangan revaluasi) selain jumlah
akumulasi dalam ekuitas terkait dengan
lindung nilai arus kas, dan termasuk
beberapa bentuk utang subordinasi.
116
Page 120
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
42. RISIKO KEUANGAN DAN NON KEUANGAN 42. FINANCIAL AND NON-FINANCIAL RISK AND
SERTA KEBIJAKAN PENGELOLAAN RISIKO ITS RISK MANAGEMENT POLICIES
(lanjutan) (continued)
Manajemen atas risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan Here is a gearing ratio which is the ratio between
perbandingan antara jumlah liabilitas (dikurangi total debt (net of cash and cash equivalents) to
kas dan setara kas) terhadap jumlah ekuitas total equity at June 30, 2023 and 2022:
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022:
Juni 2023 Juni 2022
Jumlah liabilitas 3.121.011.823.260 3.197.266.964.82 Total liabilities
Dikurangi: kas dan bank (54.015.638.088) (21.927.968.902) Less: cash and bank
Jumlah liabilitas – bersih 3.066.996.185.172 3.175.338.995.924 Total liabilities - net
Jumlah ekuitas 1.703.965.594.971 1.773.486.985.857 Total equity
Gearing ratio 1,80 1,79 Gearing ratio
43. KASUS HUKUM 43. LEGAL CASE
Pada tahun 2023, Perseroan tidak memiliki kasus In 2023, The Company has no any legal issues.
hukum yang sedang berjalan
117
Page 121
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
44. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI 44. NON - CASH ACTIVITIES
ARUS KAS
Informasi pendukung laporan arus kas sehubungan Supplementary information to the statements of
dengan aktivitas yang tidak mempengaruhi arus cash flows relating to non-cash activities follows:
kas adalah sebagai berikut:
2023 2022
Reklasifikasi Reclassification
uang muka ke of advance to
aset tetap fixed asset
apartemen - - apartment
Reklasifikasi Reclassification
kontruksi dalam Construction in
pengerjaan ke progress to
property investasi - 634.021.661.958 property investment
Aset neto yang Net - asset
dilepaskan - 445.335.194.580 disposed
Reklas kontruksi Reclass construction
dalam pengerjaan In progress
ke persediaan - 22.560.765.265 to inventory
Pengurangan utang Deductions payables
retensi - 75.640.906.619 retention
Dialokasikan Allocated inventory
persediaan ke to cost
beban pokok of good
penjualan - 210.257.138.234 sold
Reklasifikasi utang Reclassification other
lain - lain - 391.587.037.844 payables
Jumlah - 1.779.402.704.500 Total
45. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 45. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan Reconciliation of liabilities arising from financing
dijelaskan sebagai berikut: activities as follows:
Perubahan non-kas / Non – cash changes
Perubahan
kurs / Perubahan
Foreign nilai wajar Lainnya 30 Juni 2023 / 30
1 januari 2023 / Arus kas / Cash Akuisisi / exchange / Fair / June, 2023
January 1, 2023 flow Acquisition movement value Others
changes
Obligasi Convertible
konversi 228.925.600.000 - - - - - 228.925.600.000 bonds
Utang lain-lain Other payables
pihak berelasi 40.205.892.518 16.308.262.340 - - - - 56.514.154.858 Related parties
pihak ketiga 445.661.178.299 25.306.898.296 - - - - 470.968.076.595 Third parties
Utang bank 821.299.356.474 (16.400.020.000) - - - - 804.899.336.474 Bank loan
Utang Consumer
pembiayaan Financing
konsumen 76.752.024 (52.573.938) - - - - 24.178.086 Payables
Liabilitas sewa 3.419.147.755 - - - - - 3.419.147.755 Lease liability
Jumlah
liabilitas
dari Total liabilities
aktivitas from financing
pendanaan 1.539.587.927.070 25.162.566.698 - - - - 1.564.750.493.768 activities
119
Page 122
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
45. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 45. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN (lanjutan) FINANCING ACTIVITIES (continued)
Perubahan non-kas / Non – cash changes
Perubahan Perubahan
1 januari 2022 / kurs / nilai wajar 31 Desember
January 1, 2022 Arus kas / Cash Pelepasan Foreign / Fair Lainnya / 2022 / December
flow Entitas anak / exchange value Others 31, 2022
Disposal movement changes
subsidiaries
Obligasi
konversi Convertibel
228.925.600.000 - - - - - 228.925.600.000
Utang lain-lain
bonds
Pihak berelasi 71.731.159.497 (31.525.266.979) - - - - 40.205.892.518 Related
parties
Pihak ketiga 594.805.239.059 (149.144.060.760) - - - - 445.661.178.299 Third
parties
Utang bank 1.615.879.677.585 (32.968.941.111) (761.611.380.000) - - - 821.299.356.474 Bank loan
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 219.713.635 (142.961.611) - - - - 76.752.024
Liabilitas sewa 3.419.147.755 - - - - - 3.419.147.755 Lease
liability
Jumlah Total
liabilitas liabilities
dari aktivitas from
pendanaan financing
2.514.980.537.531 (213.781.230.461) (761.611.380.000) - - - 1.539.587.927.070 activities
46. KONDISI EKONOMI 46. ECONOMIC CONDITION
Ketidakpastian Kondisi Ekonomi Uncertainty Economic Conditions
Perlambatan perekonomian global dan dampak negatif The global economic slowdown and the negative impact on
yang terjadi pada pasar finansial utama di dunia, the major financial markets in the world are caused by the
diakibatkan oleh penyebaran pandemik virus Corona spread of the Corona virus pandemic (Covid-19). This
(Covid-19). Pandemik ini telah menimbulkan volatilitas pandemic has led to high volatility in the fair value of financial
yang tinggi pada nilai wajar instrumen keuangan, instruments, the cessation of trade, the disruption of The
terhentinya perdagangan, gangguan operasional Company’s operations, unstable stock markets, volatility in
Perusahaan, pasar saham yang tidak stabil, volatilitas foreign exchange rates, and tight liquidity in certain economic
nilai tukar mata uang asing, dan likuiditas yang ketat sectors in Indonesia.
pada sektor-sektor ekonomi tertentu di Indonesia.
Termasuk aktivitas di bidang real estat, konstruksi dan
perdagangan besar yang dilakukan oleh Perusahaan, Including operational activity in real estate, construction and
juga terkena dampak akibat Pembatasan Sosial trading which is done by The Company, was also impacting
Berskala Besar (PSBB) yang diterapkan oleh due to the Large-Scale Social Restrictions (PSBB)
Pemerintah. Kemampuan Indonesia untuk implemented by the Government. Indonesia's ability to
meminimalkan dampak perlambatan perekonomian minimize the impact of the global economic slowdown on the
global terhadap perekonomian nasional sangat national economy is highly dependent on actions to eradicate
tergantung pada tindakan pemberantasan ancaman the Covid-19 threat, in addition to fiscal policy and other
Covid-19 tersebut, selain kebijakan fiskal dan kebijakan policies implemented by the government. The policy, including
lainnya yang diterapkan oleh pemerintah. Kebijakan its implementation and events arising, is beyond The
tersebut, termasuk pelaksanaannya dan kejadian yang Company's control.
timbul, berada di luar kontrol Perusahaan.
120
Page 123
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
46. KONDISI EKONOMI (lanjutan) 46. ECONOMIC CONDITION (continued)
Berdasarkan ketidakpastian kondisi perekonomian Based on uncertain economic conditions, The Group saw
tersebut, Kelompok Usaha melihat adanya tantangan the challenges and opportunities so as The Group
dan peluang sehinggga Kelompok Usaha terus continues to manage its business with the precautionary
mengelola usahanya dengan prinsip kehati - hatian principle (prudent) as well as make plans for the future to
(prudent) sambil membuat rencana - rencana ke depan take advantage of existing opportunities.
untuk memanfaatkan peluang yang ada.
1. Fokus menyelesaikan proyek yang sedang berjalan 1. Focus on completing ongoing projects so that they
agar dapat segera diserahterimakan kepada can be immediately handed over to buyers;
pembeli; 2. Setting up an attractive sales program for salable
2. Menyiapkan program penjualan yang menarik untuk inventory units;
unit persediaan yang dapat dijual; 3. Conduct operational activities efficiency to reduce
3. Melakukan efisiensi kegiatan operasional untuk costs;
menekan biaya;
4. Mengoptimalkan promosi penjualan melalui social 4. Optimizing sales promotions through social media in
media agar dapat mendorong penjualan; order to encourage sales;
5. Memanfaatkan relaksasi terkait pandemic Covid-19 5. Take advantage of relaxation related to the Covid-19
yang diberikan oleh perbankan sesuai dengan pandemic provided by banks in accordance with
ketentuan Pemerintah dan POJK; Government regulations and POJK;
6. Berdasarkan ketidakpastian kondisi perekonomian 6. Based on uncertain economic conditions, The Group
tersebut, Kelompok Usaha melihat adanya saw the challenges and opportunities so as The
tantangan dan peluang sehinggga Kelompok Usaha Group continues to manage its business with the
terus mengelola usahanya dengan prinsip kehati- precautionary principle (prudent) as well as make
hatian (prudent) sambil membuat rencana-rencana plans for the future to take advantage of existing
ke depan untuk memanfaatkan peluang yang ada. opportunities.
47. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 47. SIGNIFICANT SUBSEQUENT EVENTS AFTER
KEUANGAN REPORTING DATE
Penerapan dari standar, interpretasi baru dan revisi The adoption of these new and amended standards and
standar berikut yang berlaku efektif mulai 1 Januari interpretations that are effective beginning on January 1,
2020, tidak menimbulkan perubahan substansial 2020, which did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Perusahaan dan efek Company’s accounting policies and had no material effect
atas jumlah yang dilaporkan atas tahun berjalan atau on the amounts reported for the current or prior financial
tahun sebelumnya years.
- PSAK No. 1 (Amandemen), “Penyajian Laporan - PSAK No. 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan” terkait pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi; tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai accounting policies; regarding Classification
Jangka Pendek atau Jangka Panjang (Efektif oLiabilities as Short-Term or Long-Term (Effective
per 1 Januari 2023). as of January 1, 2023).
- PSAK No. 16 (Amandemen), “Aset Tetap - PSAK No. 16 (Amendment), “Fixed Assets onyield
tentang hasil sebelum penggunaan yang before intensified use”.
diintensikan”. - PSAK No. 25 (Amendment) “AccountingPolicies,
- PSAK No. 25 (Amandemen) “Kebijakan Changes in Accounting Estimates, and Errors
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan related to the definition of accounting estimates”.
Kesalahan terkait definisi estimasi akuntansi”. - PSAK No. 46 (Amendment) “Income Tax on
- PSAK No. 46 (Amandemen) “Pajak penghasilan Deferred Tax on Assets and Liabilities arising from a
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan single transaction”.
Liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal”. - PSAK No. 57 (Amendment), “Provisions,Contingent
- PSAK No. 57 (Amandemen), “Provisi, Liabilitas Liabilities, and Contingent Assets onLoss-of-Fire
Kontijensi, dan Aset Kontijensi tentang Kontrak Contract Contracts”.
Merugi-Biaya Memenuhi Kontrak”. - PSAK No. 73 (Amendment), “Leases – Lease
- PSAK No. 73 (Amandemen), “Sewa – Konsesi concessions related to Covid-19 after June 30,
sewa terkait Covid-19 setelah 30 Juni 2021”. 2021”.
121
Page 124
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language
PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA PT POLLUX PROPERTIES INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN AND ITS SUBSIDIARIES
KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
30 Juni 2023 STATEMENTS
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada June 30, 2023
Tanggal Tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
<
48. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 48. RESPONSIBILITY OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN STATEMENTS PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk This financial statements has been authorized for
diterbitkan oleh Dewan Direksi Kelompok Usaha, publication by Board of Directors of the Group which are
selaku pihak yang bertanggung jawab atas responsible for the preparation of the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang financial statements that were completed on May, 30
telah diselesaikan pada tanggal 28 Agustus 2023. 2023.
122
Page 125
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.