Back to announcement
PT Bank Capital Indonesia Tbk 31 Des 2022-Revisi.pdf
Financial statement Text extracted BACASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 123
Page 1
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL/
FOR YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021/
DECEMBER 31, 2022 AND 2021
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Page 2
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022 AND 2021
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Pages
Pernyataan Direksi
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan 2 Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 4 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5-114 Notes to Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report
Page 3
Page 4
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022 AND 2021
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2022 / 31 Desember 2021 /
Notes 31 December 2022 31 December 2021
ASET ASSETS
Kas 5 85.042 122.668 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6;3g 2.830.394 3.154.810 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 6;3g 59.954 334.567 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 8;3h 799.838 3.598.456 and other Banks
Efek-efek 9;3i Marketable securities
Diperdagangkan 702.425 676.814 Trading
Tersedia untuk dijual 1.119.828 2.666.364 Available for sale
Disimpan sampai dengan jatuh tempo 2.123.633 - Held to Maturity
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 10 169.592 409.285 under agreements to resell
Kredit yang diberikan 11,30;3j Loans
Pihak Berelasi 23.581 28.812 Related Parties
Pihak Ketiga 2.850.275 2.276.545 Third Parties
Tagihan akseptasi - 7.635 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih harus diterima 12 102.664 76.438 Accured interest receivables
Aset tetap - Bersih 13;3l 687.254 717.942 Fixed assets - net
Aset Pajak Tangguhan 19d 7.821 8.598 Deferred Tax Assets
Aset Lain lain 14 9.066.200 8.246.949 Other Assets
JUMLAH ASET 20.628.501 22.325.883 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 15;3o 103.805 133.265 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 16;3p Deposits from customers
Pihak Berelasi 24.085 10.957 Related Parties
Pihak Ketiga 14.029.610 18.702.848 Third Parties
Simpanan dari Bank lain 17;2q 1.560.116 525.062 Deposits from other Banks
Kewajiban akseptasi - 7.635 Acceptance payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 18 1.007.918 - agreements to repurchase
Utang Pajak 19a 13.967 19.186 Taxes payables
Liabilitas Lain-lain 20 67.188 68.594 Other Liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 21;3r 35.925 39.490 Post employment benefits obligation
Obligasi Subordinasi - Bersih 22 498.350 696.075 Subordinated Bonds - Net
JUMLAH LIABILITAS 17.340.964 20.203.112 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 Share Capital - IDR 100 par value per share
(nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar - 28.000.000.000 saham Authorized capital - 28,000,000,000 shares
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 23 on December 31, 2022 and 2021
Modal ditempatkan dan disetor masing-masing Issued and paid-up capital - respectively
19.953.024.885 saham pada 31 Desember 2022 dan 19.953.024.885 on December 31, 2022 and
7.078.002.482 saham pada 31 Desember 2021 1.995.302 707.800 7.078.002.482 on December 31, 2021
Tambahan modal disetor - Bersih 24 21.363 8.488 Additional paid-in capital - Net
Dana Setoran Modal - 300.000 Capital Deposit Funds
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized Gain (loss) on
efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual 202.271 71.377 available for sale securities
Akumulasi kerugian aktuarial (9.914) (11.280) Accumulated actuarial loss
Cadangan Revaluasi 25 137.787 151.356 Revaluation Reserved
Saldo laba Retained Earnings
Telah ditentukan penggunaannya 59.611 57.611 Approriated
Belum ditentukan penggunaannya 881.117 837.419 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3.287.537 2.122.771 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 20.628.501 22.325.883 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
(0) -
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
1
Page 5
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022 AND 2021
Catatan/ 31 Desember 2022/ 31 Desember 2021 /
Notes 31 December 2022 31 December 2021
PENDAPATAN BUNGA 28;3t 625.261 846.721 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA 29;3t (1.020.133) (1.362.416) INTEREST EXPENSE
(BEBAN) PENDAPATAN BUNGA BERSIH (394.872) (515.695) NET INTEREST (EXPENSE) INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan Komisi 30 14.386 9.469 Fees and Commission
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial asset
yang diklasifikasikan tersedia untuk dijual classified as available for sale and
dan diperdagangkan 45.167 44.657 held for trading
Kerugian selisih kurs mata uang asing - bersih 1.225 (9.556) Loss from foreign exchange - net
Lain-lain 31 860.536 900.696 Others
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA 921.314 945.266 TOTAL OTHER OPERATING INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 10.883 (50.213) ON FINANCIAL ASSET
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSE
Gaji dan tunjangan 33 202.072 180.894 Salaries and employee benefit
Umum dan administrasi 32 249.259 226.359 General and adminstrative expense
Kerugian dari aset keuangan yang Loss
Loss
on on
financial
financial
asset
asset
Diklasifikasikan tersedia untuk dijual dan Classified as available for sale and at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 12.255 14.987 fairfair
value
value
through
through
profit
profit
or loss
or loss
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 463.586 422.240 TOTAL OTHER OPERATING EXPENSE
LABA OPERASIONAL - BERSIH 51.973 57.544 OPERATING INCOME
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH (10.529) (8.850) NON OPERATING INCOME AND EXPENSE
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 41.444 48.694 INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
Kini 19c;3x (8.994) (10.074) Current
Tangguhan 19d;2x (321) (3.835) Deferred
Beban Pajak Penghasilan - Bersih (9.315) (13.909) Income Tax Expense - Net
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 32.129 34.785 NET INCOME FOR THE YEAR
PENDAPATAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME (EXPENSE)
Item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Items that will not be reclassified to profit or loss:
Perubahan dalam surplus revaluasi - - Changes in revaluation surplus
Kerugian aktuarial 1.366 (4.551) Loss in actuarial
Item yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Items that will be reclassified to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) atas perubahan nilai wajar Net gain (loss) from changes in fair value
dari efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual 130.894 12.018 of available-for sale securities
PENDAPATAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (EXPENSE)
TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK 132.260 7.467 FOR THE YEAR NET OF TAX
JUMLAH (RUGI) LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS) INCOME FOR
BERJALAN 164.389 42.252 THE YEAR
LABA PER SAHAM (nilai penuh) EARNINGS PER SHARE (full amount)
Dasar 1,61 4,91 Basic
Basic
Dilusian 0,82 4,62 Diluted
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
2
Page 6
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022 AND 2021
Keuntungan (Kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek dalam kelompok
Dana tersedia untuk dijual/ Saldo Laba (Defisit) / Retained Earning (Deficit)
Modal Ditempatkan Tambahan Setoran Unrealized gain Akumulasi Cadangan Telah Belum
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Modal/ (loss) on Kerugian aktuaria/ Revaluasi/ Ditentukan Ditentukan
Catatan/ Issued and Fully Paid- Additional Paid- Paid- available for sale Accumulated Revaluation Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Notes in Capital in Capital In Capital securities actuarial loss Reserved Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo 01 Januari 2021 707.141 8.472 - 59.359 (6.729) 58.317 57.611 756.220 1.640.391 Balance as of 01 January 2021
Laba Bersih - - - - - - - 34.785 34.785 Net income
Pelaksanaan Waran menjadi saham 659 16 - - - - - - 675 Conversion warrant to stock
Dana setoran modal - - 300.000 - - - - - 300.000 Capital Deposit Funds
Kerugian aktuarial - - - - (4.551) - - - (4.551) Gain on actuarial
Kerugian yang belum direalisasi 12.018 - 12.018 Unrealized gain on available
atas efek yang tersedia untuk dijual - - - - - - - - - for sales securities
Surplus revaluasi - - - - - - - 46.414 46.414 Revaluation surplus
Selisih atas penyusutan nilai revaluasi Difference on depreciation at
dan nilai perolehan 25 - - - - - 93.039 - - 93.039 revalued amount and cost
Saldo 31 Desember 2021 707.800 8.488 300.000 71.377 (11.280) 151.356 57.611 837.419 2.122.771 Balance as of 31 December 2021
Laba Bersih - - - - - - - 32.129 32.129 Net income
Penerbitan saham baru 1.287.502 12.875 (300.000) - - - - - 1.000.377
Pelaksanaan Waran menjadi saham - - - - - - - - - Conversion warrant to stock
Keuntungan aktuarial - - - - 1.366 - - - 1.366 Gain on actuarial
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized gain on available
atas efek yang tersedia untuk dijual - - - 130.894 - - - - 130.894 for sales securities
Cadangan umum - - - - - - 2.000 (2.000)
Selisih atas penyusutan nilai revaluasi Difference on depreciation at
dan nilai perolehan 25 - - - - - (13.569) - 13.569 - revalued amount and cost
Saldo 31 Desember 2022 1.995.302 21.363 - 202.271 (9.914) 137.787 59.611 881.117 3.287.537 Balance as of 31 December 2022
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
3
Page 7
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022 AND 2021
Catatan/ 31 Desember2022 / 31 Desember 2021 /
Notes 31 December 2022 31 December 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 639.647 856.190 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga kepada nasabah (1.020.133) (1.362.416) Interest paid to customer
Pembayaran beban umum dan administrasi (249.259) (226.359) Payments of general and administrative expense
Pembayaran beban tenaga kerja dan tunjangan (202.072) (180.894) payments of personnel expenses and benefit
Penerimaan operasional lainnya 1.377.943 939.859 Other operating receipt
Pembayaran operasional lainnya (12.255) (9.557) Other operating payment
Penerimaan non-operasional 485 899 Non operating receipt
Pembayaran non-operasional (11.014) (9.749) Non operating payment
Pembayaran pajak penghasilan (9.315) (13.909) Income tax payment
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 514.027 (5.936) operating assets and liabilities
Penurunan (Kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating asset :
Efek - efek (471.814) (1.723.926) Securities
Kredit (568.499) 4.076.912 Loan
Aset lain (303.543) (680.259) Other Asset
Penerimaan/Pencairan Simpanan dan Lainnya Increase (decrease) in operating
Operasi liabilities
Simpanan dari nasabah (4.660.111) 2.345.238 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.035.054 (270.126) Deposits from other banks
Utang pajak (5.219) 2.932 Taxes payable
Liabilitas Lain-lain (238.425) (462.650) Other liabilities
Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided by
aktivitas operasi (4.698.530) 3.282.185 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap 12 (37.120) (5.057) Proceeds from sale of fixed asset
Hasil Penjualan aset tetap - 134 Net cash used in investing activities
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (37.120) (4.923) Investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Dana setoran modal 1.300.377 300.000 Issuance of subordinated bonds
Pelaksanaan waran - 675 Warrant executions
Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan 1.300.377 300.675 Net cash provided by financing activities
NET (DECREASE) INCREASE IN
(PENURUNAN) KENAIKAN KAS DAN SETARA KAS (3.435.273) 3.577.937 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 7.210.501 3.632.564 CASH AND CASH EQUIVALENT AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3.775.228 7.210.501 CASH AND CASH EQUIVALENT AT END OF YEAR
Rincian kas dan setara kas adalah sebagai Details of cash and cash equivalents are
Berikut: as follows:
Kas 85.042 122.668 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 3.154.810 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 59.954 334.567 Current accounts with other bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain 799.838 3.598.456 Placements with Bank Indoensia and other Bank
Jumlah 3.775.228 7.210.501 Total
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes form an integral part of
dari Laporan Keuangan secara Keseluruhan these Financial Statements
4
Page 8
These Financial Statements are originaly
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 DECEMBER 31, 2022 AND 2021
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Capital Indonesia Tbk ("Bank") PT Bank Capital Indonesia Tbk (“the Bank") was
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 139 established based on Deed No. 139 dated
tanggal 20 April 1989 yang kemudian diubah 20 April 1989 which was then amended by Deed
dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal No. 58 dated 3 May 1989, both made in the
3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan presence of Siti Pertiwi Henny Shidki,S.H.,
Nyonya Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris Notary in Jakarta under the name of PT Bank
di Jakarta dengan nama PT Bank Credit Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Lyonnais Indonesia. Akta Pendirian tersebut establishment was approved by the Minister of
telah memperoleh pengesahan dari Menteri Justice of the Republic of Indonesia (recently
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang known as the Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonsia) in his Decision Letter
Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 dated 27 May
No. C2- 4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei 1989, and was published in the State Gazette of
1989 dan telah diumumkan dalam Berita Republic of Indonesia No. 45 dated 5 June
Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 1990, Supplement No. 1995. The Bank's name
5 Juni 1990, Tambahan No. 1995. Nama Bank had been changed to PT Bank Capital Indonesia
telah diubah menjadi PT Bank Capital based on Deed No. 1 dated 1 September 2004 of
Indonesia berdasarkan Akta Notaris No. 1 Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
tanggal 1 September 2004 yang dibuat change of the Bank's name was approved by the
dihadapan Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Minister of Law and Human Rights of the
Jakarta. Perubahan nama tersebut telah Republic of Indonesia in his Decision Letter
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak No.C24209.HT.01.04. TH.2004 dated 29
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan September 2004 and was published in the State
Surat Keputusan Nomor C24209.HT.01.04. Gazette of the Republic of Indonesia No.101
TH-2.2004 tanggal 29 September 2004 dan dated 17 December 2004, Supplement No.
telah diumumkan dalam Berita Negara 12246.
Republik Indonesia No. 101 tanggal
17 Desember 2004, Tambahan No. 12246.
Anggaran dasar Bank telah beberapa kali The Bank's Articles of Association have been
mengalami perubahan, terakhir dituangkan amended several times, most recently by Deed
dalam Akta No. 122 tanggal 27 Juni 2016 dari No. 122 dated 27 June 2016 of Eliwaty Tjitra,
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, S,H., Notary in Jakarta regarding the adjustment
mengenai penyesuaian dengan Peraturan to regulation of financial services authority No.
Otoritas Jasa Keuangan No. 32/POJK.04/2014 32/POJK.04/2014 and No. 33/POJK.04/2014
dan No. 33/POJK.04/2014 tanggal dated 8 september 2014 and the increase of
8 September 2014 dan peningkatan modal Bank’s capital to 28.000.000.000 shares. This
dasar Bank menjadi 28.000.000.000 saham. amendment was approved by the Minister of Law
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri and Human Rights of the Republic Indonesia in
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. 0012591.AH.01.02 dated 30 June 2016. In
AHU-0012591.AH.01.02. tahun 2016 tanggal accordance with Article 3 of the Bank‟s Articles
30 Juni 2016. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran of Association the Bank's scope of activities is to
Dasar Bank, maksud dan tujuan serta kegiatan engage in general banking services in
usaha Bank adalah melakukan usaha di bidang accordance with prevailing laws and regulations.
perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan The Bank commenced its commercial operations
perundangan yang berlaku. Bank telah since 1989. The Bank is a national private foreign
beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. exchange bank based on the Decision Letter of
Bank adalah sebuah bank umum devisa the Minister of Finance of the Republic of
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Indonesia No. 1199/KMK.013/1989 dated 25
Keuangan Republik Indonesia No. 1199/ October 1989 and Bank Indonesia Letter No.
KMK.013/1989 tanggal 25 Oktober 1989 dan 22/946/UPPS/PSD dated 26 December 1989.
Surat Bank Indonesia No. 22/946/UPPS/PSD
tanggal 26 Desember 1989.
5
Page 9
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Komponen pemegang saham pengendali Bank The Bank’s shareholder Componen as of
pada 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021 are PT Capital
adalah PT Capital Global Investama 28,67%. Global Investama amounting to 28.67% and
dan PT Delta Indo Swakarsa sebesar 13,96%, PT Delta Indo Swakarsa amounting to 13.96%
PT Inigo Global Capital sebesar 14,71%. and PT Inigo Global Capital amounting to
14.71%.
Kantor pusat Bank beralamat di Gedung The Bank's head office is located at Gedung
Menara Jamsostek Lt. 6, Jl. Jenderal Gatot Menara Jamsostek, Jl. Jendral Gatot Subroto
Subroto Kav. 38, Jakarta Selatan. Bank Kav. 38, South Jakarta. The Bank has 1 (one)
memiliki 1 (satu) Kantor Pusat Operasional, operational head office, 5 (five) branches, 68
5 (lima) kantor cabang, 68 (enam puluh (sixty eight) sub-branches.
delapan) kantor cabang pembantu.
b. Penawaran umum bank b. The bank's public offerings
Penawaran umum saham Public offerings of shares
Sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the resolution of the General Meeting
Saham pada tanggal 13 Juli 2007, yang of Shareholder held on 13 July 2007, as outlined
dituangkan dalam Akta No. 60 tanggal 17 Juli by Deed No. 60 dated July 17, 2007 of Eliwaty
2007 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta Tjitra, S.H., Notary in Jakarta approved by the
yang telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in his Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. W7- No.W7-07975.HT.01.04- TH.2007 dated July 17,
07975.HT.01.04-TH.2007 tanggal 17 Juli 2007 2007 and was published in the State Gazette of
dan telah diumumkan dalam Berita Negara the Republic of Indonesia No. 8 dated January
Republik Indonesia No. 08 tanggal 25 Januari 25, 2008, the shareholders of the Bank approved
2008 tambahan No. 821/2008, para pemegang to undertake a public offering of the Bank's
saham Bank telah menyetujui untuk melakukan shares.
penawaran umum saham kepada masyarakat.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham tanggal 17 Juli 2007, maka of Shareholder on July 17, 2007, on October 1,
pada tanggal 1 Oktober 2007 telah dilakukan 2007 there is shares allotment which the number
penjatahan saham dimana saham yang of shares offered to the public was 500,000,000
dikeluarkan dan ditawarkan kepada shares with par value of IDR 100 (full amount) per
masyarakat sebanyak 500.000.000 lembar share, at the offering price of IDR 150 (full
saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai amount) Per share which share were registered
penuh) per lembar saham dan harga in Jakarta Stock Exchange (currently Indonesia
penawaran Rp 150 (nilai penuh) per lembar Stock Exchange) as outlined in the Deed No. 62
saham dimana saham-saham tersebut telah dated October 10, 2007 of Eliwaty Tjitra, S.H.,
didaftarkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang Notary in Jakarta and letter of the Chairman of
Bursa Efek Indonesia), yang dituangkan dalam Bapepam-LK No.S4776/BL/2007 dated
akta No. 62 tanggal 10 Oktober 2007 dari September 20, 2007.
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta dan surat
Ketua Bapepam-LK No. S¬4776/BL/2007
tanggal 20 September 2007.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
Penawaran Umum Terbatas I disertai dengan Bank’s Pre-empitive Rights Issue I attached with
penerbitan Waran dalam rangka Hak the issuance of Warrants through the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Extraordinary General Meeting of
melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Shareholders held on June 24, 2009, and
Biasa yang diadakan pada tanggal 24 Juni obtained effective notice from Bapepam-LK
2009, dan telah memperoleh pernyataan efektif through his Decision Letter No. S-
dari Bapepam-LK melalui Surat Keputusannya 5535/BL/2009 dated June 24, 2009.
No. S-5¬535/BL/2009 tanggal 24 Juni 2009.
6
Page 10
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Dalam penawaran ini dikeluarkan saham baru In this offering, the Bank issued 3,021,764,416
Perseroan sebanyak 3.021.764.416 saham shares with par value of IDR 100 (full amount) per
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai share. Each holder of 1 (one) common share
penuh) setiap saham. Setiap pemegang listed in the Register of Shareholders has right to
1 (satu) Saham Biasa Atas Nama yang purchase 2 (two) common shares at execution
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang price of IDR 101 (full amount) per share. The
Saham mempunyai hak untuk membeli 2 (dua) Bank also issued 503,627,403 Series I Warrants
saham biasa dengan harga Rp 101 (nilai attaching the right issued on the execution of the
penuh) per saham. Bank secara bersamaan Pre-emptive right with par value of IDR 100 (full
menerbitkan sebanyak 503.627.403 lembar amount) per share. The amount of 18,206,033
Waran Seri I yang menyertai seluruh saham share has been issued in connection with the
hasil pelaksanaan HMETD dengan nilai exercise of warrants.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap
saham. Sejumlah 18.206.033 lembar saham
telah diterbitkan sehubungan dengan
pelaksanaan waran tersebut.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Bank’s Pre-emptive Rights Issue II attached with
II disertai dengan penerbitan Waran dalam the issuance of Warrants through the
rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Extraodinary General Meeting of Shareholders
(HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang held on September 25, 2013, and obtained
Saham Luar Biasa yang diadakan pada effective notice from Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 25 September 2013, dan telah (OJK) through its Decision Letter No. S-
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas 276/D.04/2013 dated September 24, 2013. In
Jasa Keuangan (‘OJK”) melalui Surat this offering, the Bank issued 1,846,563,453
Keputusannya No. S 276/D.04/2013 tanggal shares with par value of IDR 100 (full
24 September 2013. Dalam penawaran ini amount) per share. Each holder of 537 (five
dikeluarkan saham baru Bank sebanyak hundred thirty seven) common share listed in the
1.846.563.453 saham dengan nilai nominal register of Shareholders has right to purchase
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. 236 (two hundred thirty six) common shares
Setiap pemegang 537 (lima ratus tiga puluh at execution price of IDR 102 (full amount) per
tujuh) Saham Biasa Atas Nama yang namanya share.
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham
mempunyai hak untuk membeli 236 (dua ratus
tiga puluh enam) saham biasa dengan harga
Rp 102 (nilai penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan The Bank also issued 1,470,411,587 Series II
sebanyak 1.470.411.587 lembar Waran Seri II Warrants attached to the rights issued on the
yang menyertai seluruh saham hasil execution of the Pre-emptive rights with par value
pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal of IDR 100 (full amount) per share.
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham.
Untuk setiap 54 (lima puluh empat) saham Each of every 54 (fifty four) shares issued as the
pelaksanaan HMETD tersebut melekat 43 execution of the Pre-emptive Right, is attached
(empat puluh tiga) Waran Seri II yang diberikan with 43 (fourty three) Series II Warrants at nil
secara cuma-cuma sebagai insentif bagi consideration as an incentive to the shareholders
pemegang saham Bank dan/atau pemegang of the Bank and/or the holders of the Pre-emptive
HMETD yang melaksanakan haknya. rights who exercise their rights.
7
Page 11
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Waran Seri II adalah efek yang memberikan The Series II Warrants are securities that entitle
hak kepada pemegangnya untuk membeli the holder to purchase the shares with par value
saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai of IDR 100 (full amount) within 5 (five) years,
penuh) yang dapat dilaksanakan selama commencing from April 23, 2014 until
periode pelaksanaan Waran selama 5 (lima) October 8, 2018, whereby each holder of 1 (one)
tahun yaitu mulai tanggal 23 April 2014 sampai Warrant is entitled to purchase 1 (one) share of
dengan tanggal 8 Oktober 2018 dimana setiap the Bank at an exercised price IDR 100 per share.
pemegang 1 (satu) Waran berhak untuk Shares issued as result of Pre-emptive Right and
membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga
Series II Warrants exercised offered in this Pre-
pelaksanaan Rp 100 per saham. Saham hasil
pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan emptive Rights Issue II were issued from the
Waran Seri II yang ditawarkan melalui Bank's shares in portfolio and will be listed in the
Penawaran Umum Terbatas II ini seluruhnya Indonesian Stock Exchange.
merupakan saham yang dikeluarkan dari
Portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa
Efek Indonesia.
Para pemegang saham Bank telah menyetujui The shareholders of the Bank approved the
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Bank's Pre-emptive Rights Issue III attached with
III disertai dengan penerbitan Waran dalam the issuance of Warrants through the
rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Extraordinary General ting of Shareholders
(HMETD) melalui Rapat Umum Pemegang held on December 18, 2015, and obtained
Saham Luar Biasa yang diadakan pada effective notice from OJK through its
tanggal 18 Desember 2015, dan telah Decision Letter No. S-620/D.04/2015 dated
memperoleh pernyataan efektif dari OJK December 17, 2015. In this offering, the Bank
melalui Surat Keputusannya No. S-620/D. issued 632,545,991 shares with par value of IDR
04/2015 tanggal 17 Desember 2015. Dalam 100 (full amount) per share on January 6, 2016
penawaran ini dikeluarkan saham baru Bank until January 12, 2016.
sebanyak 632.545.991 saham dengan nilai
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) saham
pada tanggal pelaksanaan 6 - 12 Januari 2016.
Setiap pemegang 81 (delapan puluh satu) Each holder of 81 (eighty one) common share
Saham Biasa Atas Nama yang namanya listed in the Register of Shareholders has a
tercatat dalam Daftar Pemegang Saham right to purchase 8 (eight) common shares at
mempunyai hak untuk membeli 8 (delapan) execution price of IDR 102 (full amount) per
saham biasa dengan harga Rp 102 (nilai share.
penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan The Bank also issued 632,545,991 Series III
sebanyak 632.545.991 lembar Waran Seri III Warrants attached to the rights issued on the
yang menyertai seluruh saham hasil execution of the Pre-emptive rights with par value
pelaksanaan HMETD dengan nilai nominal of IDR 100 (full amount) per share. Each of every
sebesar Rp 100 (nilai penuh) setiap saham. 8 (eight) shares issued as the execution of the
Untuk setiap 8 (delapan) saham pelaksanaan Pre-emptive right, is attached with 8 (eight)
HMETD tersebut melekat 8 (delapan) Waran Series III Warrant at nil consideration as an
Seri III yang diberikan secara cuma-cuma incentive to the sharseholders of the Bank and/or
sebagai insentif bagi pemegang saham Bank the holders of the Pre-emptive rights who
dan/atau pemegang HMETD yang exercise their rights.
melaksanakan haknya.
8
Page 12
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran umum bank (lanjutan) b. The bank's public offerings (continued)
Penawaran umum saham (lanjutan) Public offerings of shares (continued)
Waran Seri III adalah efek yang memberikan The Series III Warrants are securities that entitle
hak kepada pemegangnya untuk membeli the holder to purchase the shares with par value
saham yang bernilai nominal Rp 100 (nilai of IDR 100 (full amount) within 7 (seven) years,
penuh) yang dapat dilaksanakan selama commencing from July 6, 2016 until
periode pelaksanaan waran selama 7 (tujuh) December 1, 2022, whereby each holder
tahun yaitu mulai tanggal 6 Juli 2016 sampai of 1 (one) Warrant is entitled to purchase 1 (one)
dengan tanggal 1 Desember 2022 dimana share of the Bank at an exercised price IDR 102
setiap pemegang 1 (satu) waran berhak untuk per share. Shares issued as result of Pre-
membeli 1 (satu) saham Bank dengan harga emptive right and Serie III Warrants exercised
pelaksanaan Rp 102 per saham. Saham hasil which offered in this Pre-emptive Rights Issue III
pelaksanaan HMETD dan hasil pelaksanaan were issued from the Bank's shares in portfolio
Waran Seri III yang ditawarkan melalui and will be listed in the Indonesian Stock
Penawaran Umum Terbatas III ini seluruhnya Exchange.
merupakan saham yang dikeluarkan dari
portepel Bank dan akan dicatatkan di Bursa
Efek Indonesia.
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa The number of Bank shares listed on the
Efek Indonesia sebanyak 19.953.024.885 Indonesia Stock Exchange was 19.953.024.885
lembar saham dan 7.078.002.482 lembar shares for the year ended December 31, 2022
saham masing-masing pada tanggal and 7,078,002,482 shares as of December 31,
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021. 2021. Meanwhile, the number of Warrants was
Sedangkan jumlah Waran sebanyak Nihil Nill and 623,535,728 respectively as of
lembar pada tanggal 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and December 31, 2021.
623.535.728 lembar masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2021.
Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank On 31 December 2014, the Bank obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari OJK effective notice from the OJK in the letter
dengan surat No. S-583/D.04/2014 untuk No. S-583/D.04/2014 for the Bank‟s continuous
melakukan penawaran umum Obligasi public offering of Obligasi Subordinasi Bank
Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 kepada Capital I Tahun 2014 with a nominal value of
masyarakat dengan nilai nominal sebesar IDR 200,000. On January 14, 2015, all of the
Rp 200.000. Pada tanggal 14 Januari 2015, bonds have been listed on the Indonesia Stock
seluruh obligasi tersebut telah dicatatkan pada Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Pada 31 Desember 2015, Bank memeroleh On December 31, 2015, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari OJK dengan effective notice from the OJK in the letter
surat No. S-385/D.01/2015 untuk melakukan No. S-385/D.01/2015 for the Bank‟s continuous
penawaran umum Obligasi Subordinasi Bank public offering of Obligasi Subordinasi Bank
Capital II Tahun 2015 kepada masyarakat Capital II Tahun 2015 with a nominal value of
dengan nilai nominal sebesar Rp 250.000. IDR 250,000. On January 15, 2016, all of the
Pada tanggal 15 Januari 2016, seluruh obligasi bonds have been listed on the Indonesia Stock
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Exchange.
Indonesia.
Pada tanggal 9 Juni 2017, Bank memperoleh On June 9, 2017 the Bank obtained the effective
pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. notice from the OJK in the letter No.
S-48/PB/33/2017 untuk melakukan penawaran S-48/PB/33/2017 for the Bank’s continuous
umum Obligasi Subordinasi Bank Capital III public offering of Obligasi Subordinasi Bank
tahun 2017 kepada masyarakat dengan nilai Capital III Tahun 2017 with a nominal value of
nominal sebesar Rp 250.000. Pada tanggal IDR 250,000. On May 10, 2017, all of the bonds
10 Mei 2017, seluruh obligasi tersebut telah have been listed on the Indonesian Stock
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Exchange.
9
Page 13
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan komisaris dan direksi dan karyawan c. Boards of the commissioners and directors
and employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 and Board of Directors of the Bank on December
adalah sebagai berikut: 31, 2022 and 2021 are as follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Danny Nugroho1) Danny Nugroho1) President Commisioner
Komisaris Independen Peter Kurniawan8) Amrih Masjhuri 2) Independent Commissioner
Komisaris Independen - Maxen Bastian Nggadas 3) Independent Commissioner
Dewan Direksi
Direktur Utama Wahyu Dwi Aji4) Wahyu Dwi Aji4) President Director
6)
Direktur Lim Migi Trisnadi Elias Gunarto Hanafi5) Director
9)
Direktur Harri Setia Budhi Harri Setia Budhi9) Director
Direktur Yenny Hoo10) Yenny Hoo10) Director
Direktur Kurniawan Halim11) Roy Iskandar Kusuma Widjaja7) Director
1) Berdasarkan persetujuan BI No. 1) Based on BI approval
6/69/DGS/ DPIP/Rahasia No.11/59/GBI/DPIP/ Confidential
2) Berdasarkan persetujuan BI No. 2) Based on BI approval No. 11/59/GBI/
11/59/GBI/ DPIP/Rahasia DPIP/Confidential
3) Berdasarkan persetujuan OJK No. 3) Based on OJK Approval No. SR-
KEP-173/D.03/2017 173/D.03/2017
4) Berdasarkan persetujuan OJK No. 4) Based on OJK Approval No. SR-
SR-173 /D.03/2014 173/D.03/2014
5) Berdasarkan persetujuan BI No. SR- 5) Based on BI approval No. SR-
56/D.03/2015 56/D.03/2015
6) Berdasarkan persetujuan OJK No. 6) Based on OJK approval No. KEP-
KEP-139/D.03/2022 139/D.03/2022
7) Berdasarkan persetujuan OJK No. 7) Based on OJK Approval No. SR-
SR-155 /D.03/2014 155/D.03/2014
8) Berdasarkan persetujuan OJK No. 8) Based on OJK Approval No. SR-
KEP-162/D.03/2021 162/D.03/2021
9) Berdasarkan persetujuan OJK No. 9) Based on OJK Approval No. SR-
KEP-159/D.03/2021 159/D.03/2021
10) Berdasarkan persetujuan OJK No. 10) Based on OJK Approval No. SR-
KEP-128/D.03/2021 128/D.03/2021
11) Berdasarkan persetujuan OJK No. 11) Based on OJK Approval No. KEP-
KEP-138/D.03/2022 138/D.03/2022
10
Page 14
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan komisaris dan direksi dan karyawan c. Boards of the commissioners and directors
(lanjutan) and employees (continued)
Ruang lingkup wewenang Direktur Utama The scope of President Director‟s authority
mencakup branch banking, sumber daya included branch banking, human resources,
manusia, audit internal, business development internal audit, business development and anti
dan anti fraud, Direktur merangkap Direktur fraud, Director concurrent as Compliance
Kepatuhan mencakup bidang sistem dan Director authority includes system and
prosedur, kepatuhan, legal, dan manajemen procedure, compliance, legal, and risk
risiko, Direktur Operasional mencakup bidang management, Operational Director authority
teknologi informasi, akuntansi, operasional includes information technology, accounting,
dalam negeri dan general affair, Direktur domestic operational and general affair
Komersial mencakup bidang kredit sedangkan commercial director authority loans while
Direktur Treasuri mencakup treasuri, Treasury Director authority includes treasury,
operasional internasional dan financial international operation and financial institution
institution dan corporate secretary. and corporate secretary.
Ruang lingkup Komisaris mencakup fungsi The scope of Commisioner authority included
pengawasan dan pemantauan kegiatan usaha supervision and monitoring Bank’s activities.
Bank.
Susunan Komite Audit Bank masing - masing The composition of the Bank's Audit Committee
pada tahun 2019 berdasarkan Surat for year ended 2019 based on Director‟s
Keputusan Direksi nomor SK/DIR/029/III/2018 Decision Letter No. SK/DIR/029/III/2018 dated
tanggal 3 Maret 2018 dan tahun 2018 March 3, 2018 and 2018 based on the Director‟s
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Decision Letter of Bank Capital
Capital SK/ DIR/ 005/ VI/ 2017 tanggal SK/DIR/005/VI/2017 dated June 12, 2017 in
12 Juni 2017 yang telah sesuai dengan accordance with Bapepam - LK regulations No.
peraturan Bapepam - LK No. IX.I.5 adalah IX.I.5 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Ketua : Peter Kurniawan Maxen Bastian Nggadas : Head of Committee
1)
Anggota : Budi Zainal Arifin Budi Zainal Arifin : Member of Committee
Alfanur HR Alfanur HR
1) Merangkap sebagai komisaris independen 1) Concurrently as Independent Comissioner
Susunan Corporate Secretary dan Ketua The Bank’s Corporate Secretary and Audit of
Satuan Internal tahun 2022 dan 2021 adalah Head Internal Audit in 2022 and 2021 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember 2022 dan 2021/
December 31, 2022 and 2021
Corporate Secretary Budi Setiadi Budi Setiadi Corporate Secretary
Ketua Umum Satuan Kerja
Audit Internal Anadia Septasari Anadia Septasari Head of Internal Audit
Jumlah karyawan Bank pada tanggal The number of Bank employees as of December
31 Desember 2022 dan 2021 masing-masing 31, 2022 and 2021 were 672 and 717
adalah sebanyak 672 dan 717 (Tidak Diaudit). employees, respectively (Unaudited).
11
Page 15
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. STATEMENT OF COMPLIANCE
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards (“SAK”) which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan comprise the Statement of Financial Accounting
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“PSAK”) and Interpretation of ISAK
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh issued by the Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Board of the Indonesian Institute of Accountant
Akuntan Indonesia (“DSAK- IAI”), Pedoman (“DSAK-IAI”), the Accounting Guidelines for
Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 Banking Industry (“PAPI”) 2008 and Regulation
dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Penyajian Laporan Keuangan” yang terdapat Presentation Guidelines” included in the
dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam- Appendix of the Bapepam-LK No. KEP-
LK No. KEP- 347/ BL/ 2012 tanggal 347/ BL/ 2012 dated June 25, 2012.
25 Juni 2012.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar penyusunan dan pengukuran laporan a. Basis of financial statements preparation
keuangan
Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten Kebijakan akuntansi telah diterapkan konsisten
untuk laporan keuangan untuk tahun yang untuk laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan
2021 kecuali dibawah ini dinyatakan lain sesuai 2021 kecuali dibawah ini dinyatakan lain sesuai
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan The preparation of financial statement in
SAK mensyaratkan penggunaan estimasi compliance with SAK requires the use of certain
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan laporan critical accounting estimates. It also requires
keuangan juga mensyaratkan manajemen Bank management to exercise judgement in
Bank untuk menggunakan pertimbangan applying the Bank‟s accounting policies. The
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank. areas where significant judgements and
Hal-hal dimana pertimbangan dan estimasi estimates have been made in preparing the
yang signifikan telah dibuat dalam penyusunan financial statements and their effect are
laporan keuangan beserta dampaknya disclosed in Note 4.
diungkapkan dalam Catatan 4.
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus The financial statements, except for the
kas disusun berdasarkan metode akrual statement of cash flow, are prepared under
(accrual basis). Mata uang pelaporan yang accrual basis. The reporting currency used in
digunakan dalam menyusun laporan keuangan preparing the financial statements is in Rupiah
adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan (IDR) which also represent the Bank‟s functional
mata uang fungsional Bank, dimana dasar currency, where the basic measurement is the
pengukurannya adalah konsep biaya historis concept of historical cost, except for certain
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun accounts, which are measured based on the
yang diukur berdasarkan penjelasan kebijakan explanation of the accounting policies of the
akuntansi dari akun yang bersangkutan. respective accounts.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flow are prepared using
menggunakan metode langsung modifikasian modified the direct method, with classification of
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flow into operating, investing and financing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. activities. For the reporting purpose of statement
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara of cash flow, cash and cash equivalents include
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia, cash, current accounts with Bank Indonesia,
giro pada bank lain dan penempatan pada current accounts with other banks and
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo placements with Bank Indonesia and other banks
dalam waktu tiga bulan sejak tanggal that mature within three months from acquisition
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai date, as long as they are not being pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima serta collateral for borrowings nor restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
12
Page 16
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar penyusunan dan pengukuran laporan a. Basis of financial statements preparation
keuangan (lanjutan) (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, All figures in the financial statements are rounded
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan to and stated in milions of Rupiah, unless
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah otherwise stated.
yang terdekat.
Pada tanggal 1 Januari 2022, Bank In January 1, 2022, the Bank adopted new and
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi revised Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK‟) dan Interpretasi Standar Standards (“PSAK‟) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (“ISAK‟) baru dan revisi Statements of Financial Accounting Standards
yang berlaku efektif sejak tanggal tersebut. (“ISAK‟) that are mandatory for implemented
Perubahan kebijakan akuntansi Bank telah effectively from the date. Changes to the Bank’s
dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan accounting policies have been made as required,
ketentuan transisi dalam masing-masing in accordance with the transitional conditions in
standar dan interpretasi. the respective standards and interpretations.
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan a. b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 1 January 2022
Standar baru, amendemen, revisi, penyesuaian The new standards, amendments, revisions,
dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang adjustments and interpretations that have been
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai issued, and which are effective for the financial
pada 1 Januari 2022, dan relevan terhadap year beginning January 1, 2022, and are relevant
aktifitas Bank, adalah sebagai berikut: to the Bank's activities, are as follows:
- Amendemen PSAK 22 “kombinasi binis” - Amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combination” about reference to the
conceptual framework
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” The amendment PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combinations” updates a reference in PSAK 22
memperbarui referensi yang terdapat pada to the conceptual framework for financial
PSAK 22 ke kerangka konseptual untuk reporting without changing the accounting
pelaporan keuangan tanpa mengubah requirements for business combinations.
persyaratan akuntansi untuk kombinasi bisnis.
Amendemen tersebut memperbaharui The amendments update a reference to the
referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan Conceptual Framework for Financial Reporting
Keuangan dan menambah pengecualian untuk and to add an exception for the recognition of
pengakuan liabilitas dan liabilitas kontijensi liabilities and contingent liabilities within the
dalam ruang lingkup PSAK 57 “Provisi, scope of PSAK 57 “Provisions, Contingent
Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan Liabilities and Contingent Assets” and
interpretasi ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen Interpretation ISAK 30 “Levies”. The
tersebut juga menegaskan bahwa aset amendments also confirm that contingent assets
kontijensi tidak diakui pada saat tanggal should not be recognised at the acquisition date.
akuisisi.
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision, contingent
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang liabilities, and contingent assets” about
kontrak memberatkan – biaya memenuhi onerous contracts - cost of fulfilling
kontrak. contracts.
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan contract to determine whether a contract is an
apakah suatu kontrak merupakan kontrak onerous contract.
memberatkan.
13
Page 17
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2022 (lanjutan) 1 January 2022 (continued)
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision, contingent
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang liabilities, and contingent assets” about
kontrak memberatkan – biaya memenuhi onerous contracts - cost of fulfilling contracts
kontrak (lanjutan) (continued)
Biaya untuk memenuhi kontrak sendiri terdiri The cost of fulfilling contracts itself consists of
dari biaya yang berhubungan langsung dengan costs directly related to the contract, which
kontrak, yang terdiri dari biaya inkremental further consists of the incremental costs to fulfill
untuk memenuhi kontrak tersebut dan alokasi the contract and the allocation of other costs
biaya lain yang berhubungan langsung untuk directly related to fulfilling the contract.
memenuhi kontrak.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrumen - PSAK 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan” instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilities. Borrower in determining those fees
liabilitas keuangan. Peminjam dalam paid net off fees receive, a borrower include only
menentukan fee (imbalan) yang dibayarkan fees paid or received between borrower and the
setelah dikurangi fee (imbalan) yang diterima, lender, including fees paid or received by either
peminjam hanya memasukkan fee (imbalan) the borrower or lender on the other’s behalf.
yang dibayarkan atau diterima antara
peminjam dan pemberi pinjaman, termasuk fee
(imbalan) yang dibayar atau diterima baik
peminjam atau pemberi pinjaman atas nama
pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - PSAK 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi The improvements removes the illustration of
pembayaran dari pesewa berkaitan dengan payments from the lessor relating to leasehold
insentif sewa. Contoh yang ada saat ini improvements. As currently drafted the example
memiliki potensi kekeliruan dalam have potential confusion in indentifying the lease
mengidentifikasikan insentif sewa dan terkait incentives and in a common leasehold
dengan perbaikan properti sewaan dalam improvement real estate property fact pattern
menentukan perubahan masa sewa. relating with changes of lease term.
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif that are not yet effective
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement PSAK 1 “presentation of
keuangan” financial statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak classified as either current or non-current,
lancar, berdasarkan pada hak yang ada pada depending on the rights that exist at the end of
akhir periode pelaporan. Klasifikasi tidak the reporting period. Classification is unaffected
terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau by the expectations of the entity or events after
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the reporting date (eg the receipt of a waiver or a
penerimaan waiver atau pelanggaran breach of covenant). The amendments also
perjanjian). Amendemen tersebut juga clarify what PSAK 1 means when it refers to the
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 ‘settlement’ of a liability.
perihal penyelesaian liabilitas.
14
Page 18
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies –
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Amendments to PSAK 1 (continued)
Akuntansi (lanjutan)
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification of
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas yang liabilities, particularly for entities that previously
sebelumnya mempertimbangkan intensi considered management’s intentions to determine
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan classification and for some liabilities that can be
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi converted into equity.
menjadi ekuitas.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 accordance with the requirements in PSAK 25
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Amendemen Estimates and Errors. The amendments will
tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari become effective on 1 January 2023 and earlier
2023 dan penerapan lebih awal diizinkan. application is permitted.
Amendemen PSAK 1 mengharuskan The DSAK-IAI amended PSAK 1 to require
perusahaan untuk mengungkapkan kebijakan entities to disclose their material rather than their
akuntansi yang material dibandingkan significant accounting policies. The amendments
signifikan. Amendemen ini mendefinisikan apa define what is ‘material accounting policy
itu “informasi kebijakan akuntansi material” dan information’ and explain how to identify when
menjelaskan bagaimana mengidentifikasi accounting policy information is material. They
kapan kebijakan akuntansi itu material. Lebih further clarify that immaterial accounting policy
lanjut, amendemen ini mengklarifikasi bahwa information does not need to be disclosed. If it is
kebijakan akutansi yang tidak material tidak disclosed, it should not obscure material
perlu diungkapkan. Apabila diungkapkan, tidak accounting information..
mengaburkan informasi kebijakan akuntansi
material.
- Amendemen PSAK 16 “aset tetap” tentang - Amendment PSAK 16 “fixed asset” about
hasil sebelum penggunaan yang proceeds before intended use
diintensikan
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh proceeds received from selling items produced
aset tetap sebelum penggunaan yang by the fixed asset before it is ready for its
diintensikan. Penerimaan atas penjualan intended use. The sales proceeds would have
memenuhi definisi pendapatan dan oleh met the revenue definition and therefore should
karena itu harus diakui dalam laporan laba rugi. be recognised in profit or loss.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes Accounting Estimate and Errors”
dan Kesalahan” – Definisi estimasi Definition of Accounting Estimates
akuntansi
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Kesalahan” – Definisi estimasi akuntansi definition of Accounting 9stimate clarifies how
mengklarifikasi bagaimana bank membedakan companies should distinguish changes in
perubahan kebijakan akuntansi dari perubahan accounting policies from changes in accounting
estimasi akuntansi. Perbedaan ini penting, estimates. The distinction is important, because
karena perubahan estimasi akuntansi changes in accounting estimates are applied
diterapkan secara prospektif untuk transaksi prospectively to future transactions and other
masa depan dan peristiwa masa depan future events.
lainnya.
15
Page 19
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes Accounting Estimate and Errors”
dan Kesalahan” – Definisi estimasi Definition of Accounting Estimates
akuntansi (lanjutan) (continued)
sedangkan perubahan kebijakan akuntansi whereas changes in accounting policies are
umumnya diterapkan secara retrospektif generally applied retrospectively to past
terhadap transaksi masa lalu dan peristiwa transactions and other past events as well as the
masa lalu lainnya serta periode berjalan. current period
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - The amendment SFAS 46 “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – The amendment SFAS 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from single transaction require companies
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak to recognise deferred tax on transactions that on
tangguhan atas transaksi dimana pada initial recognition, give rise to equal amounts the
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan taxable of deductible temporary differences. The
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan amendment will typically apply to transactions
dalam jumlah yang sama. Amendemen ini such as leases of lessees and decommissioning
akan berlaku untuk jenis transaksi seperti sewa obligations, and will require the recognition of
menyewa dan kewajiban pembongkaran yang additional deferred tax assets and liabilities.
mensyaratkan pengakuan tambahan atas aset
dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the beginning
periode komparatif paling awal yang disajikan. of the earliest comparative period presented. In
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak addition, entities should recognise deferred tax
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar assets (to the extent that it is probable that they
aset tersebut dapat digunakan) dan liabilitas can be utilised) and deferred tax liabilities at the
pajak tangguhan termasuk seluruh perbedaan beginning of the earliest comparative period for
temporer yang dapat dikurangkan dan all deductible and taxable temporary differences
perbedaan temporer terkait lainnya, akan associated
diakui pada awal periode komparatif paling
awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen adjustments is recognised in retained earnings, or
ekuitas lainnya, jika sesuai. another component of equity, as appropriate.
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - SFAS 74 Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of several
beberapa ketentuan antara lain berupa provisions, including the addition of scope
penambahan pengecualian ruang lingkup, exceptions, adjustments to the presentation of
penyesuaian penyajian laporan keuangan, financial statements, application of risk mitigation
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa options and some modifications to transitional
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar ini provisions. This standard also requires a clear
juga mensyaratkan pemisahan yang jelas separation between income generated from the
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis insurance business and from investment
asuransi dengan pendapatan yang berasal dari activities
kegiatan investasi.
16
Page 20
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2015), In accordance with SFAS 7 (Revised 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, “Related Parties Disclosure”, a party is
suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank considered a related party to the Bank if:
jika:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that person‟s
mempunyai relasi dengan Bank jika orang family is related to Bank
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over Bank;
pengendalian bersama Bank; ii. has significant influence over Bank; or
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Bank; iii. is a member of the key management
atau; personnel of Bank;
iii. merupakan personil manajemen kunci
Bank;
b) Suatu entitas berelasi dengan Bank jika b) An entity is related to Bank if any of the following
memenuhi salah satu hal berikut: conditions applies:
i. entitas dan Bank adalah anggota dari i. the entity and Bank are members of the same
kelompok usaha yang sama (artinya bank (which means that each parent,
entitas induk, entitas anak dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related to
anak berikutnya saling berelasi dengan the others.
entitas lainnya)
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the third
adalah entitas asosiasi dari entitas entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either Bank or
dari salah satu Bank atau entitas yang an entity related to Bank.
terkait dengan Bank.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in a).
diidentifikasi dalam huruf a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf a) vii. a person identified in a) i) has significant
i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of the
entitas atau merupakan personil key management personnel of the entity (or a
parent of the entity).
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi The transactions to related parties are made
dilakukan berdasarkan persyaratan yang based on agreed terms. All significant
disetujui oleh kedua belah pihak. Seluruh transactions and balances with related parties
transaksi dan saldo yang material dengan are disclosed in Note 35.
pihak-pihak berelasi dijelaskan pada Catatan
35.
17
Page 21
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk e. Financial Instruments other than Sukuk
Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Classification, Recognition and Measurement
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 50 Bank’s and subsidiaries apply SFAS 50
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: (Revisied 2016), “Financial Instruments:
Penyajian”. Presentation”.
Sebelum 1 Januari 2020, Bank menerapkan Prior to January 1, 2020, the Bank adopted SFAS
PSAK 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: 55 (2014 Revision), "Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran”. Sejak 1 Januari Recognition and Measurement". Starting
2020, Bank dan entitas anak menerapkan January 1, 2020, the Bank and its subsidiaries
PSAK 71, “Instrumen Keuangan”. have applied SFAS 71, "Financial Instruments".
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK 60 The Bank and subsidiaries apply SFAS 60
(Revisi 2016), “Instrumen Keuangan: (Revised 2016), "Financial Instruments:
Pengungkapan”. Disclosures".
Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri Bank and subsidiary financial assets consist of
dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia current accounts with other banks, placements
dan bank lain, tagihan derivatif, surat-surat with Bank Indonesia and other banks, derivative
berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji receivables, marketable securities, securities
dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan purchased under agreement to resell, export bills
lainnya, kredit yang diberikan dan pembiayaan and bills others, loans and Islamic financing,
syariah, tagihan akseptasi, penyertaan saham, acceptance receivables, equity investments,
bunga yang masih akan diterima, dan aset lain- accrued interest, and other assets (guarantee
lain (setoran jaminan). deposits).
Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak The financial liabilities of the Bank and its
terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, subsidiaries consist of immediate liabilities,
simpanan dari bank lain, liabilitas derivatif, customer deposits, deposits from other banks,
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli derivative liabilities, securities sold under
kembali, liabilitas akseptasi, efek hutang yang repurchase agreements, acceptance liabilities,
diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga debt securities issued, debt received, loans
yang masih harus dibayar, liabilitas lain-lain. received, accrued interest, other liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71 are
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan classified as (i) amortized cost, (ii) fair value
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income, or (iii) fair
komprehensif lain, atau (iii) nilai wajar melalui value through profit or loss. The Bank determines
laba rugi. Bank menentukan klasifikasi aset the classification of these financial assets at
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal initial recognition on the basis of the contractual
bergabung pada karakteristik arus kas cash flow characteristics of the financial assets
kontraktual aset keuangan dan model bisnis and the Bank's business model for managing
Bank untuk mengelolanya. them
Aset keuangan Bank terdiri dari kas dan setara The Bank's financial assets consist of cash and
kas dan piutang usaha - pihak ketiga yang cash equivalent and trade receivables - third
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang parties which are classified as financial assets at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
18
Page 22
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Klasifikasi, Pengakuan dan Pengukuran Classification, Recognition and Measurement
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas can be categorized as (i) financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss, (ii)
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortized cost, or
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) (iii) derivatives designated as hedging
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen instruments in hedged hedges. effective, where
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, appropriate. The Bank determines the
mana yang sesuai. Bank menentukan classification of its financial liabilities at initial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat recognition.
pengakuan awal.
(ii) Pengakuan dan Pengukuran (ii) Recognition and Measurement
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun require delivery of the assets within the time
waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau frame established by regulation or practice
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian prevailing in the market (regular purchases) are
yang lazim/reguler) diakui pada tanggal recognized on the trade date, i.e. the date the
perdagangan, yaitu tanggal Bank berkomitmen Bank commits to buy or sell the asset.
untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank mengukur aset keuangan pada biaya The Bank measures financial assets at amortized
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi cost when both of the following conditions are
berikut terpenuhi: met:
- Aset keuangan dikelola dalam model - Financial assets are managed in a business
bisnis yang betujuan untuk memiliki aset model whose objective is to own financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset - The contractual terms of a financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada generate cash flows at a specific date that
tanggal tertentu yang semata dari are solely payments of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah on the principal amount owed.
pokok terutang.
19
Page 23
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
(ii) Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) (ii) Recognition and Measurement (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost
diamortisasi selanjutnya diukur dengan and subsequently measured using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest rate (SBE) method. Gains and losses are
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui recognized in profit or loss when the loans and
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang receivables are derecognized or impaired,
diberikan dan piutang dihentikan modified, and through the amortization process.
pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas value and, in the case of financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, include directly attributable
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah cost, subsequently measured at amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan after initial recognition, using the effective
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif interest rate unless the effect of the discount is
kecuali jika dampak diskonto tidak material, not material, then they are stated at cost. Interest
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban expense is recognized in "Interest Expense" in
bunga diakui dalam "Beban Bunga" dalam laba profit or loss. The gain or loss is recognized in
rugi. Keuntungan atau kerugian diakui pada profit or loss when the financial liability is
laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut derecognized and through the amortization
dihentikan pengakuannya dan melalui proses process.
amortisasi.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount is reported in the statement
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, of financial position if, and only if, there is a
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk legally enforceable right to set off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts of the financial assets and financial
diakui dari aset keuangan dan liabilitas liabilities and there is an intention to settle on the
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk basis of net income, or to realize the asset and
menyelesaikan dengan menggunakan dasar settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
20
Page 24
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar actively traded in organized financial markets, if
keuangan yang terorganisasi, jika ada, any, is determined by reference to the quoted
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi (bid or ask prices) at the close of trading at the
harga penawaran atau permintaan (bid or ask end of the reporting period.
prices) pada penutupan perdagangan pada
akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik valuation techniques. Valuation techniques
penilaian mencakup penggunaan transaksi include the use of current market transactions
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh conducted fairly by interested and understanding
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami parties (recent arm's length market transactions);
(recent arm's length market transactions); use of the current fair value of another instrument
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain that is substantially the same; discounted cash
yang secara substansial sama; analisa arus flow analysis; or other valuation models.
kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat is not traded in an active market cannot be
ditentukan secara handal, aset keuangan determined reliably, the financial asset is
tersebut diakui dan diukur pada nilai recognized and measured at its carrying amount.
tercatatnya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang The Bank uses valuation techniques that are
tepat sesuai keadaan dan dimana tersedia appropriate in the circumstances and where
kecukupan data untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximize the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalisir inputs and minimize the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat inputs.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements can be categorized at the
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan fair value hierarchy level, based on the lowest
tingkatan input terendah yang signifikan atas level of input that is significant to the overall fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: value measurement:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa - Level 1 - quoted prices (without adjustment)
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in an active market for identical assets or
liabilitas yang identik liabilities.
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in level 1 which can be observed
diobservasi baik secara langsung maupun either directly or indirectly.
tidak langsung.
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi - Level 3 - unobservable inputs for assets or
untuk aset atau liabilitas. liabilities.
21
Page 25
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments (continued)
(lanjutan)
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan (i) Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for impairment
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan and uncollectible principal or principal payments.
nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak The calculation takes into account the premium or
dapat ditagih. Perhitungan tersebut discount at the time of acquisition and includes
mempertimbangkan premium atau diskonto transaction costs and fees that are an integral part
pada saat perolehan dan termasuk biaya of the effective interest rate.
transaksi dan biaya yang merupakan bagian
yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Bank mengkaji atas dasar forward looking atas The Bank reviews on a forward-looking basis the
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan expected credit losses associated with its debt
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya instruments which are carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang Expected credit losses are based on the difference
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara between contractual cash flows maturing under the
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai contract and all cash flows expected to be received
dengan kontrak dan semua arus kas yang by the Bank, discounted based on the initial
diharapkan akan diterima oleh Bank, didiskon Expected Interest Return estimate. The expected
berdasarkan perkiraan Expectied Interest cash flows will include cash flows from the sale of
Return awal. Arus kas yang diharapkan akan collateral held or other credit enhancements that
mencakup arus kas dari penjualan agunan yang are an integral part of the contractual terms.
dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang
merupakan bagian integral dari ketentuan
kontraktual.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko whether there is a significant increase in credit risk.
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian An impairment loss allowance equal to the lifetime
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit expected credit losses is provided if there has been
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika a significant increase in credit risk since initial
ada peningkatan yang signifikan dalam risiko recognition. Otherwise, at an amount equal to
kredit sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada 12 months of expected credit losses
jumlah yang sama dengan 12 bulan kerugian
kredit yang diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak A financial asset is written off when there is no
ada ekspektasi wajar untuk memulihkan arus reasonable expectation of recovering the
kas kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or reversal
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan is recognized as an impairment loss or gain in profit
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan or loss and is presented separately from others if
disajikan secara terpisah dari yang lain jika material.
material.
22
Page 26
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial Asset
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, (ii) A financial asset, or where applicable, part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar financial
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (iii)a. The contractual rights to the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau the financial asset expire; or
b. Bank mentransfer hak kontraktual untuk (iv) b. The Bank transfers its contractual rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau menanggung kewajiban assumes an obligation to pay the received
untuk membayar arus kas yang diterima cash flows without significant delay to a third
tanpa penundaan yang signifikan kepada party through a delivery agreement and
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan transfers substantially all the risks and rewards
penyerahan dan secara substansial of ownership of the financial asset, or (ii)) has
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas neither transferred nor retained substantially
kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (ii) all the risks and rewards of ownership of the
secara substansial tidak mentransfer dan financial asset,but has transferred control of
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat the financial asset.
atas kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk (v) When the Bank has transferred its rights to receive
menerima arus kas dari aset atau telah cash flows from an asset or has entered into a pass
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass through arrangement, and has neither transferred
through arrangement), dan secara substansial nor retained substantially all the risks and rewards
tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh of the financial asset, nor transferred control of the
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun asset, the asset is recognized to the extent of
mentransfer pengendalian atas aset, aset continuing involvement. the Bank to these financial
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan assets.
Bank terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk (vi) Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer providing security over the transferred assets is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the asset's carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount and the maximum amount of payments
pembayaran yang diterima yang mungkin harus received that may have to be repaid.
dibayar kembali.
Dalam hal ini, Bank juga mengakui liabilitas (vii) In this case, the Bank also recognizes a related
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait liability. The transferred assets and related liabilities
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak are measured on a basis that reflects the Bank's
dan liabilitas yang masih dimiliki Bank. continuing rights and liabilities.
23
Page 27
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan selain Sukuk (lanjutan) e. Financial Instruments other than Sukuk
(continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya (viii) Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is terminated
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. or canceled or expires
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan (ix) When a current financial liability is replaced with
dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang another from the same leaser on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara different terms, or a substantial modification of the
substansial, atau modifikasi secara substansial terms of an existing financial liability, such
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini exchange or modification is recorded as a write-
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut off of the original financial liability and recognition
dicatat sebagai penghapusan liabilitas of a new financial liability. , and the difference
keuangan awal dan pengakuan liabilitas between the carrying amount of the financial
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liability is recognized in the statement of profit or
liabilitas keuangan tersebut diakui dalam loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
f. Instrumen pada sukuk f. Instrument in Sukuk
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and measurement
Sesuai dengan PSAK 110, “Akuntansi Sukuk”, In accordance SFAS 110, “Sukuk Accounting”,
sebelum pengakuan awal, Bank menentukan before the initial recognition, the Bank
klasifikasi investasi pada sukuk berdasarkan determines the classification of investment in
tujuan investasi Bank. Klasifikasi dalam sukuk based on the purpose of Bank‟s
investasi sukuk dikelompokkan sebagai investment. The classification in sukuk
berikut: investment classified as follows:
1) Biaya Perolehan 1) Acquition Cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business entity
model usaha yang bertujuan utama untuk that aims to acquire assets of contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date of principal payments
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau and/or the result.
hasilnya.
Pada saat pengukuran awal, investasi dicatat At the initial measurement, the investment is
sebesar biaya perolehan dan biaya perolehan recorded at acquisition cost which already
ini termasuk biaya transaksi. Setelah includes the transaction cost. After the initial
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur recognition, the sukuk investment is measured on
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih amortized cost. The difference between
antara biaya perolehan dan nilai nominal acquisition cost and nominal value is amortized
diamortisasi secara garis lurus selama jangka using straight line method during the period of the
waktu instrumen sukuk sukuk instrument.
Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka If there is an indication of impairment, then the
Bank mengukur jumlah terpulihkannya. Jika Bank will measure the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah recoverable amount is less than recorded
tercatat, maka Bank mengakui rugi penurunan amount, then the Bank will recognize the
nilai. Jumlah terpulihkan merupakan jumlah impairment losses. Recoverable amount
yang akan diperoleh dari pengembalian pokok represents the amount which will be recoverable
tanpa memperhitungkan nilai kininya. from the principal repayment regardless of its
present value.
24
Page 28
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Instrumen pada sukuk (lanjutan) f. Instrument in Sukuk (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
2) Nilai Wajar 2) Fair Value
Nilai wajar investasi ditentukan dengan Fair value on investment is determined according
mengacu pada urutan sebagai berikut: to following hierarchy:
a. kuotasi harga di pasar aktif, atau a. market quotation in an actively traded, or
b. harga yang terjadi dari transaksi terkini b. the current transaction market price
jika tidak ada kuotasi harga di pasar aktif, incurred if an active market quotation does
atau not exist, or
c. nilai wajar instrumen sejenis jika tidak ada c. similar instrument fair value if there is no
kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada active market quotation and no available
harga yang terjadi dari transaksi terkini current transaction price
Pada saat pengakuan awal, investasi sukuk On the initial recognition, the sukuk investment is
dalam klasifikasi ini dicatat sebesar harga presented at acquisition cost that is not including
perolehan, namun harga perolehan tersebut transaction cost.
tidak termasuk biaya transaksi.
Setelah pengakuan awal, investasi diakui pada After initial recognition, the investment is
nilai wajar. Selisih antara nilai wajar dan jumlah recognized at fair value. The difference between
tercatat diakui dalam laporan laba rugi fair value and recorded amount is recognized in
Komprehensif the statement of profit or loss comprehensive
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi Investment income and amortization presented in
disajikan secara neto dalam laporan laba rugi net amount in the statement of profit
komprehensif. comprehensive.
Reklasifikasi Reclassification
Bank tidak dapat mengubah klasifikasi The Bank can not change investment
investasi, kecuali perubahan tujuan model classification unless there is a change in the
usaha. Model usaha yang bertujuan untuk business model’s purpose. Business model that
memperoleh arus kas kontraktual didasarkan is intended to gain contractual cash flow is based
pada tujuan investasi yang ditentukan oleh on the investment purpose set by Bank. The
Bank. Arus kas kontraktual yang dimaksud underlying contractual cash flow is cash flow from
adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari revenue sharing and principal of sukuk
sukuk mudharabah atau arus kas imbalan dari mudharabah or benefit cash flow from sukuk
sukuk ijarah. Setelah pengakuan awal, jika ijarah. After initial recognition, if the actual differs
aktual berbeda dengan tujuan investasi yang from the investment purpose initially set by the
telah ditetapkan, maka Bank menelaah Bank, then the Bank reconsiders the
kembali konsistensi tujuan investasinya. consequences of the revised investment purpose.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar Current accounts with Bank Indonesia are stated
biaya perolehan yang diamortisasi at amortized costs using EIR method and current
menggunakan suku bunga efektif dan giro accounts with other banks stated at amortized
pada bank lain disajikan sebesar biaya costs using EIR method net of allowance for
perolehan yang diamortisasi menggunakan impairment losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
25
Page 29
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) Other Banks (continued)
Giro Wajib Minimum Statutory Reserves Requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia In accordance with prevailing Bank Indonesia
mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum regulation concerning Statutory Reserves
pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Requirement at Bank Indonesia for Commercial
Asing, Bank diwajibkan untuk menempatkan Banks in Rupiah and Foreign Currencies, Bank is
sejumlah persentase tertentu atas simpanan required to place certain percentage of deposits
nasabah pada Bank Indonesia. from customers with Bank Indonesia.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank h. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi amortized costs using EIR method and
menggunakan suku bunga efektif dan placements with other banks are stated at
penempatan pada bank lain disajikan sebesar amortized costs using EIR method net of
biaya perolehan yang diamortisasi allowance for impairment losses.
menggunakan suku bunga efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
i. Efek-efek i. Marketable Securities
Efek-efek terdiri dari SBI, obligasi pemerintah, Securities consist of SBI, government bonds,
obligasi korporasi, reksadana, surat utang corporate bonds, mutual funds, medium term
jangka menengah, dan efek beragun asset. notes, and assets backed securities.
Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur At initial recognition, securities are measured at
sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya fair value plus transaction costs which are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of securities and
langsung dengan perolehan efek-efek dan subsequent measurement is done based on
selanjutnya pengukuran dilakukan classification of securities into groups of certain
berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam financial assets net of allowance for impairment
kelompok aset keuangan tertentu dikurangi losses.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
j. Kredit yang Diberikan j. Loans
Kredit dinyatakan sebesar biaya perolehan Loans are stated at amortized cost less
diamortisasi dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Kredit dijamin dengan agunan yang berupa Loans are secured by collaterals such as time
deposito berjangka, tabungan, giro, emas, deposits, savings accounts, current accounts,
tanah dan bangunan, kendaraan, mesin dan gold, land and building, vehicles, machineries and
peralatan, persediaan, piutang dagang atau equipments, inventories, trade receivables or
saham yang diikat dengan hak tanggungan, stocks, registered mortgages over collateral or
atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan power of attorney to sell and by other guarantees
lain yang umumnya diterima oleh Bank. Nilai generally acceptable to the Bank. The value of
agunan yang diterima Bank cukup menutupi collaterals are adequate to cover losses arising
kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible loans.
kredit.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi the terms of the loans, conversion of loans into
saham atau instrumen keuangan lainnya equity or other financial instruments and/or a
dan/atau kombinasi keduanya. combination of both.
26
Page 30
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Kredit yang Diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Kredit dihapusbukukan dari cadangan kerugian Loan written off are charged to the all for
penurunan nilai pada saat manajemen impairment losses when management believes
berpendapat bahwa aset tersebut harus that they are definitely uncollectible. Recovery of
dihapuskan karena secara operasional debitur loans previously written off in the current year is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the year of credit
telah dihapuskan pada tahun berjalan dicatat recovery. Recovery of loans previously written off
sebagai penambahan cadangan kerugian in the previous years is recorded as operating
penurunan nilai yang bersangkutan selama income during the year.
tahun berjalan. Penerimaan kembali aset yang
telah dihapuskan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional tahun berjalan.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptance Receivables and Liabilities
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptance liabilities are
akseptasi dikalsifikasikan sebagai liabilitas classified as other financial liabilities.
keuangan lainnya.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are started
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan at amortized cost. Acceptance receivables are
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan started net off allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
l. Aset Tetap l. Property and equipment
Berdasarkan PSAK 16 (Revisi 2015), dalam Based on SFAS 16 (Revised 2015), in a
mengukur aset tetap, Bank dapat measuring property and equipment, The Bank
menggunakan model revaluasi (revaluation can use the revaluation model or the cost model.
model) atau model biaya (cost model).
Sejak 1 Oktober 2011, aset tetap disajikan Since October 1, 2011, property and equipment
pada nilai revaluasian dikurangi akumulasi are stated at their revalued amount, which is the
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai fair value at the date of revaluation less
yang terjadi setelah tanggal revaluasian. accumulated depreciation and accumulated
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang impairment losses occurring after the date of
cukup regular untuk memastikan bahwa jumlah revaluation. Revaluation is carried out with
tercatat tidak berbeda secara material dari sufficient regularity to ensure that regular
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan carrying amount does not differ materially from
nilai wajar pada tanggal pelaporan. Tanah tidak the amount determined using fair value at
disusutkan. reporting date. Land is not depreciated.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value of
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi the loan at the time of restructuring over the net
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan present value of the total future cash receipts
setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. after restructuring are recognised as profit/loss.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new terms
masa depan yang ditetapkan dalam shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai principal and interest revenue, in accordance
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
27
Page 31
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Property and equipment (continued)
Kenaikan yang berasal dari revaluasi, tanah, The increase from the revaluation of land,
bangunan dan prasarana, inventaris kantor, buildings and infrastructure, office furniture and
peralatan kantor dan kendaraan tersebut fixtures, office equipment and vehicles are
dikreditkan ke pendapatan komprehensif recognized as other comprehensive income and
lainnya dan terakumulasi di surplus revaluasi accumulated to revaluation surplus in equity,
pada bagian ekuitas, kecuali sebelumnya unless earlier revaluation decrease over the
penurunan revaluasi atas aset yang sama same asset been recognized in the profit on loss,
pernah diakui dalam laporan laba rugi dan in this case, the increase revaluation of up to
penghasilan komprehensif lain, dalam hal ini, writedowns due to the revaluation, are recognized
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan in the statement of profit or loss and other
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan comprehensive income. Impairment in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan carrying amount derived from the revaluation of
komprehensif lain. Penurunan jumlah tercatat property and equipment are charged to profit or
yang berasal dari revaluasi aset tetap yang loss when the account balance exceeds the
dibebankan dalam laporan laba rugi dan decline in revaluation surplus of property and
penghasilan komprehensif lain apabila equipment that come from the previous
penurunan tersebut melebihi saldo akun revaluation, if any.
surplus revaluasi aset tetap yang berasal dari
revaluasi sebelumnya, jika ada.
Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap The depreciation value of the revalued property
dibebankan ke laporan laba rugi dan and equipment are charged to profit of loss. If the
penghasilan komprehensif lain. Bila kemudian property and equipment have been sold or
aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau discontinued, the remaining revaluation surplus
dihentikan penggunaannya, saldo surplus balance will be charged directly to retained
tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. earnings. The part of revaluation surplus which is
Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan the difference between depreciation based on
selisih atas penyusutan berdasarkan nilai revalued amount and cost value are transferred
revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke to retained earnings.
saldo laba.
Penyusutan dihitung dengan metode garis Depreciation are computed using straight-line
lurus (straight-line method) berdasarkan method, based on the estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap the property and equipment as follows:
sebagai berikut:
Tahun Presentase
/Years /Precentage
Bangunan dan Prasarana 10-20 5% - 10% Building and improvements
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 25% Fixtures and office supplies
Peralatan Kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 4-8 12,5% - 25% Vehicles
Manajemen menelaah setiap akhir tahun buku, Management are reviewed at each reporting
nilai residu, umur manfaat dan metode date, the estimated residual values, useful lives
penyusutan untuk memastikan bahwa nilai and depreciation methods to ensure that such
residu, umur manfaat dan metode penyusutan residual values, useful lives and depreciation
telah diterapkan secara konsisten sesuai methods are consistent with the expected pattern
dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari of economic benefits from those asset.
aset tersebut.
28
Page 32
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Property and equipment (continued)
Revaluasi aset tetap akan dilakukan secara Revaluation of property and equipment is
periodik selambat-lambatnya 3 (tiga) tahun conducted at last every 3 (three) years. The cost
sekali. Beban pemeliharaan dan perbaikan of maintenance and repairs is charged to
dibebankan pada laba rugi pada saat operations as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or service
selanjutnya yang timbul untuk menambah, an item of premises and equipment, are
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat recognized as asset if, and only if, it is probable
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya that future economic benefits associated with the
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di item will flow to the entity and the cost of the item
masa depan berkenaan dengan aset tersebut can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan
aset dapat diukur secara andal.
Sesuai dengan ISAK 25 "Hak Tanah", biaya- In accordance with interpretation of ISAK 25
biaya legal yang terjadi sehubungan dengan “Land Rights”, legal fee incurred in relation with
perolehan hak atas tanah untuk pertama acquisition of land rights for the first time will be
kalinya dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya capitalized as part of costs acquisition of land
perolehan atas tanah sedangkan biaya-biaya while the cost for renewal will be recognized as
untuk perpanjangan akan diakui sebagai aset intangible assets and amortized over the shorter
tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang periods of legal rights or economic lives.
periode hak atas tanah atau umur ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
m. Aset yang Diambil Alih m. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realizable
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the fair
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value of the foreclosed collaterals less the
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih estimated costs to sell the assets. The excess of
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual loan receivable over the net realizable value of
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di the foreclosed collateral is charged to allowance
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari for impairment losses. The difference between
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam the recorded amount of the foreclosed collateral
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. and the proceeds from the sale of such collateral
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih is recorded as a gain or loss at the time of sale.
dengan hasil penjualan diakui sebagai
keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an expense
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the carrying
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi amount of foreclosed collaterals is written down
untuk mengakui penurunan tersebut dan to recognise such permanent decline in value and
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba any such write-down is recognized in profit or
rugi. loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per The bank has foreclosed collateral as of
31 Desember 2022 dan 2021 (Catatan 14). December 31, 2022 and 2021 (note 14).
29
Page 33
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
n. Beban Dibayar Dimuka n. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method
menggunakan metode garis lurus (straight-line and staging based on Bank’s business plan.
method) dan staging berdasarkan rencana
bisnis Bank.
o. Liabilitas segera o. Obligations due Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recognized at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time of the liabilities occurred or receipt of
amanat, baik dari masyarakat maupun dari transfer order from customers or other banks.
bank lain.
Liabilitas segera disajikan sebesar jumlah yang Obligations due immediately are stated at the
terutang oleh Bank dan diklasifikasikan amount payable by Bank and classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities measured at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi. Kebijakan The specific accounting policy for financial
akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
p. Simpanan Nasabah p. Deposits from Customer
Giro merupakan dana nasabah yang dapat Current Account represent deposits from
digunakan sebagai alat pembayaran dan customers that can be used as instruments of
penarikannya dapat dilakukan setiap saat payment and can be withdrawn at any time
melalui cek, atau dengan cara through cheques or transfer of funds with clearing
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau account or other forms.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan dana nasabah yang bisa Saving account represent deposits from
ditarik setiap saat berdasarkan persyaratan customers that can be withdrawn at anytime
tertentu yang disepakati bersama. based on certain conditions agreed by both
parties.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposit represent deposits from customers
nasabah yang dapat ditarik dalam jangka that can be withdrawn after a certain time in
waktu tertentu berdasarkan kesepakatan accordance with the agreement between the
antara nasabah dengan Bank. customers and the Bank.
Pada saat pengakuan awal simpanan dari At initial recognition deposits from customers are
nasabah diukur sebesar nilai wajar dikurangi measured at fair value net of transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat directly attributable to the deposits, and are
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya measured subsequently at amortized costs using
diukur sebesar biaya perolehan yang EIR method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
q. Simpanan dari Bank Lain q. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, dalam bentuk giro, other banks in the form of current deposits, time
deposito berjangka dan interbank call money. deposits and interbank call money.
Pada saat pengakuan awal simpanan dari At initial recognition, deposits from other banks
bank lain diukur sebesar nilai wajar dikurangi are measured at fair value net of transaction costs
dengan biaya transaksi yang dapat directly attributable to the deposits and are
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya measured subsequently at amortized cost using
diukur sebesar biaya perolehan yang EIR method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
30
Page 34
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-employment Benefits
Bank menghitung dan mencatat imbalan pasca The Bank calculates and recognizes post-
kerja atas uang pesangon, uang penghargaan employment benefit liability for severance pay,
masa kerja dan uang penggantian hak sesuai gratuity and compensation in accordance with
dengan Undang- undang Ketenaga kerjaan Labor Law No. 13 dated March 25, 2003 (UU No.
No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU 13/2003) and PSAK 24 (Revised 2013),
No. 13/2003) dan PSAK 24 (Revisi 2013), “Employee Benefits”. Post- Employment benefits
“Imbalan Kerja”. Imbalan pasca kerja are unfunded which amounts are determined
merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa based on years of service and salaries of the
pendanaan khusus dan didasarkan pada masa employees at the time of pension.
kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada
saat pensiun.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan The actuarial valuation method used to determine
untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan the present value of defined-benefit liability,
pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban related current service costs and past service
jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. costs is the Projected Unit Credit.
Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu Current service costs, interest costs, past service
yang telah menjadi hak karyawan dan dampak costs which are already vested, and effects of
kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui curtailments and settlements (if any) are charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan directly to statement of profit or loss and other
komprehensif lain periode berjalan. comprehensive income.
Beban jasa lalu yang belum menjadi hak Past service costs which are not yet vested and
karyawan dan keuntungan atau kerugian actuarial gains or losses for working (active)
aktuarial diamortisasi selama jangka waktu employees are amortized during the employees‟
rata-rata sisa masa kerja karyawan. average remaining years of service, until the
benefits become vested.
s. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas s. Allowance for Impairment Losses on Non-
Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian financial Assets and Estimated Losses on
Komitmen dan Kontinjensi Commitments and Contingencies
Efektif 1 Januari 2015, Bank menerapkan Effective January 1, 2015, the Bank adopted
PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai SFAS No. 48 (Revised 2014) “Impairment of
Aset”, yang mengatur lebih dalam kriteria Assets”, which provides further criterion on legally
mengenai hak yang dapat dipaksakan secara enforceable right to set-off the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and criterion to settle on a net basis.
jumlah yang telah diakui dan kriteria
penyelesaian secara neto.
PSAK 48 (Revisi 2014) mengenai “Penurunan In compliance with SFAS 48 (Revised 2014),
Nilai Aset” mensyaratkan manajemen Bank “Impairment in Asset Value”, asset values are
untuk menelaah nilai aset untuk setiap reviewed for any impairment and possible write-
penurunan dan penghapusan ke nilai wajar jika down to their fair values whenever events or
keadaan menunjukkan bahwa nilai tercatat changes in circumstances indicate that the
tidak bisa diperoleh kembali. Di lain pihak, carrying value may not be fully recovered. On the
pemulihan kerugian penurunan nilai diakui other hand, a reversal of an impairment loss is
apabila terdapat indikasi bahwa penurunan recognized whenever there is indication that the
nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan asset is not impaired anymore. The amount of
(pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban impairment loss (reversal of impairment loss) is
(pendapatan) pada laba rugi dan penghasilan recognized in the current period‟s statement.
komprehensif lain periode berjalan.
31
Page 35
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas s. Allowance for Impairment Losses on Non-
Aset Non keuangan dan Estimasi Kerugian financial Assets and Estimated Losses on
Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Commitments and Contingencies (continued)
Nilai tercatat aset ditelaah kembali dan The carrying values of assets are reviewed for
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying values
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak may not be recoverable. Any impairment loss is
dapat dipulihkan sepenuhnya. Setiap rugi included in the statement of profit or loss and
penurunan atau pemulihan nilai diakui pada other comprehensive income in the current period
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain periode berjalan.
t. Pendapatan dan Beban Bunga t. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest revenue and expenses are recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain menggunakan metode suku comprehensive income using the EIR method.
bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku The EIR is the rate that exactly discounts the
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimated future cash payments and receipts
estimasi pembayaran dan penerimaan kas di through the expected life of the financial assets or
masa datang selama masa perkiraan umur dari liabilities (or, where appropriate, a shorter period)
aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, to the carrying amount of the financial assets or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih liabilities. When calculation the EIR, the Bank
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari estimates future cash flow considering all
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada contractual terms of the financial instrument but
saat menghitung suku bunga efektif, Bank not future credit losses. The carrying amount of
mengestimasikan arus kas di masa datang the financial asset or financial liability are
dengan mempertimbangkan seluruh adjusted if the Bank revises its estimates of
persyaratan kontraktual dalam instrumen payments or receipts.
keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang. Nilai tercatat aset atau liabilitas
keuangan disesuaikan jika Bank merevisi
estimasi pembayaran maupun penerimaan.
Nilai tercatat yang disesuaikan tersebut The adjusted carrying amount is calculated based
dihitung dengan menggunakan suku bunga on the original EIR and the change in carrying
efektif awal dan perubahan nilai tercatat dicatat amount is recorded in the statement of profit or
di laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income. However,
komprehensif lain. Tetapi untuk aset keuangan for a reclassified financial asset for which the
yang telah direklasifikasi, dimana pada tahun Bank subsequently increases its estimates of
berikutnya Bank meningkatkan estimasi future cash receipts as a result of increased
penerimaan kas sebagai hasil dari peningkatan recoverability of those cash receipts, the effect of
pengembalian penerimaan kas, dampak that increase is recognized as an adjustment to
peningkatan pemulihan tersebut diakui sebagai the EIR from the date of the change of estimation.
penyesuaian suku bunga efektif sejak tanggal
perubahan estimasi.
Pada saat nilai tercatat aset keuangan atau Once the recorded value of a financial asset or a
kelompok aset keuangan yang serupa telah group of similar financial assets has been
diturunkan akibat adanya kerugian penurunan reduced due to an impairment loss, interest
nilai, penghasilan bunga tetap diakui dengan income continues to be recognized using the rate
menggunakan tingkat suku bunga yang of interest used to discount the future cash flows
digunakan untuk mendiskontokan arus kas for the purpose of measuring the impairment loss.
masa mendatang dalam pengukuran kerugian
penurunan nilai.
32
Page 36
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
t. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) t. Interest Income and Expense (continued)
Penerimaan dari kredit yang diklasifikasikan Collection from loans classified as substandard,
sebagai kurang lancar, diragukan dan macet doubtful and loss (non-performing) are
(non-performing) diakui terlebih dahulu recognized as a deduction of loans outstanding.
sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan The excess payment from loans outstanding is
penerimaan dari pokok kredit diakui sebagai recognized as interest income.
penghasilan bunga.
u. Pendapatan dan Biaya Lain-lain u. Other Income and Expenses
Provisi yang dapat diatribusikan secara Fees that are directly attributable to the financial
langsung terhadap aset keuangan diakui asset are recognized as adjustments to the EIR
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif method on such asset. Other fees are recognized
aset keuangan tersebut. Provisi lainnya yang as the related services are performed under
berhubungan dengan jasa disajikan dengan accrual basis. Revenue from late charge and
dasar akrual (accrual basis). Pendapatan penalty are recognized when received. All of
denda keterlambatan dan pinalti diakui pada these other income and expenses are recorded
saat diterima. Seluruh penghasilan dan beban in the statement of profit or loss and other
lain-lain yang terjadi dibebankan pada laporan comprehensive income when incurred.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada saat terjadinya.
v. Sewa v. Lease
Perusahaan sebagai penyewa The Company as a lessee
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran tunggal untuk measurement approach for all leases, except for
semua sewa, kecuali untuk sewa jangka short-term leases and leases of low-value
pendek dan sewa aset bernilai rendah. assets. The Company recognises lease liabilities
Perusahaan mengakui liabilitas sewa untuk to make lease payments and right-of-use assets
melakukan pembayaran sewa dan aset hak- representing the right to use the underlying
guna yang mewakili hak untuk menggunakan assets.
aset pendasar.
i. Aset hak-guna i. Right-of-use assets
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognizes right-of-use assets at
tanggal permulaan (yaitu., pada tanggal di the commencement date of the lease (i.e., the
mana aset pendasar telah tersedia untuk date the underlying asset is available for use).
digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya Right-of-use assets are measured at cost, less
perolehan, dikurangi dengan akumulasi any accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan penurunan nilai. Biaya losses, and adjusted for any remeasurement of
perolehan asset hak guna meliputi jumlah lease liabilities. The cost of right-of-use assets
pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung includes the amount of lease liabilities
awal yang dikeluarkan oleh penyewa, dan recognized, initial direct costs incurred, and lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau payments made at or before the commencement
sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan date less any lease incentives received. Right of
insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna use assets are depreciated on a straight-line
disusutkan dengan metode garis lurus selama basis over the shorter of the lease term and the
periode yang lebih pendek antara masa sewa estimated useful lives of the assets.
dan estimasi masa manfaat aset
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan If ownership of the leased asset transfers to the
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa Company at the end of the lease term or the cost
atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use asset reflects the exercise of a
merfleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan purchase option, depreciation is calculated using
dihitung menggunakan taksiran masa manfaat the estimated useful life of the asset.
aset.
33
Page 37
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Lease (continued)
Perusahaan sebagai penyewa (lanjutan) The Company as a lessee (continued)
ii. Liabilitas sewa ii. Lease liability
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa diukur pada nilai Company recognizes lease liabilities measured at
sekarang pembayaran sewa yang akan the present value of lease payments to be made
dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa over the lease term. The lease payments include
meliputi pembayaran tetap (termasuk fixed payments (including in-substance fixed
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi payments) less any lease incentives receivable,
dengan piutang insentif sewa, pembayaran variable lease payments that depend on an index
sewa variabel yang bergantung pada indeks or a rate and amounts expected to be paid under
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan residual value guarantees. The lease payments
akan dibayarkan dalam jaminan nilai residual. also include the exercise price of a purchase
Pembayaran sewa juga meliputi harga option reasonably certain to be exercised by the
eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk Company and payments of penalties for
mengeksekusi opsi oleh Perusahaan dan terminating the lease, if the lease term reflects the
pembayaran penalti untuk penghentian sewa, Company exercising the option to terminate.
jika masa sewa merefleksikan Perusahaan
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease
Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company uses its incremental
pinjaman inkremental pada tanggal permulaan borrowing rate at the lease commencement date
sewa karena suku bunga implisit tidak dapat because the interest rate implicit in the lease is
segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, not readily determinable. After the
saldo liabilitas sewa ditingkatkan untuk commencement date, the amount of lease
merefleksikan pertambahan bunga dan liabilities is increased to reflect the accretion of
dikurangi untuk sewa yang telah dibayar. interest and reduced for the lease payments
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur made. In addition, the carrying amount of lease
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan liabilities is remeasured if there is a modification,
masa sewa, (yaitu, perubahan pembayaran a change in the lease term, a change in the lease
sewa masa depan sebagai akibat dari payments (e.g., changes to future payments
perubahan indeks atau suku bunga yang resulting from a change in an index or rate used
digunakan untuk menentukan pembayaran to determine such lease payments) or a change
sewa tersebut) atau perubahan pada penilaian in the assessment of an option to purchase the
atas opsi untuk membeli aset pendasar. underlying asset.
iii. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai iii. Short-term leases and leases of low-value
rendah assets
Perusahaan menerapkan pengecualian The Company applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa recognition exemption to its short-term leases
jangka pendeknya (yaitu, sewa yang memiliki (i.e., those leases that have a lease term of
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari 12 months or less from the commencement date
tanggal permulaan dan tidak mengandung opsi and do not contain a purchase option). It also
beli). Hal ini juga berlaku untuk pengecualian applies the lease of low-value assets recognition
pengakuan sewa aset bernilai rendah untuk exemption to leases that are considered to be low
sewa yang dianggap bernilai rendah. value. Lease payments on short-term leases and
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek leases of low-value assets are recognized as
dan sewa dari aset bernilai rendah diakui expense on a straight-line basis over the lease
sebagai beban dengan metode garis lurus term.
selama masa sewa.
Perusahaan mengklasifikasikan sewa The Company classifies leases based on the
berdasarkan sejauh mana risiko dan manfaat extent to which risks and benefit incidental to the
yang terkait dengan kepemilikan aset sewaan ownership of a leased asset are vested with the
berada pada lessor atau lessee, dan pada lessor or the lessee, and the substance of the
substansi transaksi daripada bentuk transaction rather than the form of the contract, at
kontraknya, pada tanggal pengakuan awal. the date of initial recognition.
34
Page 38
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
w. Penjabaran Mata Uang Asing w. Foreign Currency Translations
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in a foreign currency
ke mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah using the current rate
kurs yang berlaku pada saat transaksi tersebut. on those transaction dates. At the reporting date,
Pada tanggal posisi keuangan, aset dan monetary assets and liabilities denominated in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are translated using the Bank
dijabarkan dengan kurs tengah Bank Indonesia Indonesia middle rate sourced from Reuters at
yang bersumber dari Reuters pada pukul 16.00 Western Indonesia Time prevailing at the
16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku reporting date.
pada tanggal posisi keuangan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi, kecuali apabila ditangguhkan pada income, except when deferred in equity as
bagian ekuitas sebagai lindung nilai arus kas qualifying cash flow hedges.
yang memenuhi syarat.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt securities and
utang dan aset moneter keuangan lain yang other monetary financial assets measured at fair
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai value are included in foreign exchange gains and
bagian dari keuntungan dan kerugian selisih losses.
kurs.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates
yang digunakan untuk penjabaran pada used for translation on December 31, 2022 and
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 : 2021 :
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
1 USD 15.568 14.269 USD 1
1 SGD 11.593 10.534 SGG 1
1 AUD 10.578 10.344 AUD 1
1 EUR 16.582 17.127 EUR 1
1 CNY 2.239 2.238 CNY 1
1 JPY 118 124 JPY 1
x. Perpajakan x. Taxation
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak dalam tahun yang bersangkutan taxable income for the year computed using the
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
35
Page 39
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)
Sesuai dengan PSAK 46 (Revisi 2014), “Pajak In accordance with SFAS 46 (Revised 2014),
Penghasilan”, aset dan liabilitas pajak “Income Taxes”, deferred tax assets and liabilities
tangguhan diakui atas konsekuensi pajak are recognized for the future tax consequences
periode mendatang yang timbul dari attributable to the differences between the
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas financial statement carrying amounts of existing
menurut laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities and their respective tax
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas bases. Deferred tax liabilities are recognized for
pajak tangguhan diakui untuk semua all taxable temporary differences and deferred tax
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak assets are recognized for deductible temporary
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer differences and carryforward tax benefit of
yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang unused fiscal losses to the extent that it is
belum dikompensasikan, sepanjang besar probable that taxable income will be available in
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk future periods against which the deductible
mengurangi laba kena pajak pada masa temporary differences and carryforward tax
datang. benefit of unused fiscal losses can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan Deferred tax is calculated at the tax rates that
tarif pajak yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted at
substansial telah berlaku pada tanggal laporan statement of financial position date. Deferred tax
posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan is charged to or credited in the statements of
atau dikreditkan dalam laporan laba rugi income, except when it relates to items
kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau recognized as other comprehensive income in
dikreditkan langsung ke ekuitas. which case the deferred tax is also charged to or
credited recognized as other comprehensive
income.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di Deferred tax assets and liabilities are offset in the
laporan posisi keuangan, atas dasar statements of financial position in the same
kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan manner the current tax assets and liabilities are
liabilitas pajak kini. Perubahan atas liabilitas presented. Amendments to tax obligations are
pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima recorded when an assessment is received or, if
atau, jika Bank mengajukan banding, ketika appealed against by the Bank, when the result of
hasil banding telah ditetapkan. the appeal is determined.
y. Pelaporan Segmen y. Segment Reporting
Bank menerapkan PSAK 5 (Revisi 2015), The Bank applied SFAS 5 (Revised 2015),
“Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur “Operating Segments”. The revised SFAS
pengungkapan yang memungkinkan pengguna requires disclosures that will enable users of
laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat financial statements to evaluate the nature and
dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis financial effects of the business activities in which
yang mana entitas terlibat the entity engages and the economic
dan lingkungan ekonomi dimana entitas environments in which it operates. There is no
beroperasi. Tidak terdapat dampak signifikan significant impact on the adoption of the revised
atas penerapan standar akuntansi yang direvisi accounting standard on the financial statements.
tersebut terhadap laporan keuangan
Segmen adalah bagian khusus dari Bank yang Segment is a distinguishable component of the
terlibat baik dalam menyediakan produk dan Bank that is engaged either in providing certain
jasa (segmen usaha), maupun dalam products (business segment), or in providing
menyediakan produk dan jasa dalam products within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen environment (geographical segment), which is
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan subject to risks and rewards that are different
yang berbeda dari segmen lainnya. from those of other segments.
36
Page 40
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
y. Pelaporan Segmen (lanjutan) y. Segment Reporting (continued)
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment item reported shall
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada be the measure reported to the operational
pengambil keputusan operasional untuk tujuan decision maker for the purposes of making
pengambilan keputusan untuk mengalokasikan decisions about allocating resources to the
sumber daya kepada segmen dan menilai segment and assessing its performance.
kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenues, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable to
diatribusikan langsung kepada suatu segmen a segment as well as those that can be allocated
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan on a reasonable basis to that segment. They are
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. determined before intra-group balances and
Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi intragroup transactions are eliminated.
antar kelompok usaha dieliminasi.
z. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli z. Securities sold under repurchase agreements
kembali dan efek-efek yang dibeli dengan and securities purchased under resale
janji jual kembali agreements
Efek-efek yangdijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated at
sebesar harga pembelian kembali yang the agreed repurchase price less the difference
disepakati dikurangi selisih antara harga jual between the selling price and agreed repurchase
dan harga pembelian kembali yang disepakati. price. The difference between the selling price
Selisih antara harga jual dan harga pembelian and agreed repurchase price is amortized using
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi effective interest rate method as interest expense
dengan menggunakan metode suku bunga over the period commencing from the selling date
efektif sebagai beban bunga selama jangka to the repurchase date.
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga
saat dibeli kembali.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale agreements
kembali (reverse repo) disajikan sebagai (reverse repo) are presented as receivables and
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek stated at the agreed resale price less the
yang disepakati dikurangi selisih antara harga difference between the purchase price and the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. agreed resale price. The difference between the
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali purchase price and the agreed resale price is
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan amortized using the effective interest method as
metode suku bunga efektif sebagai interest income over the period commencing from
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak the acquisition date to the resale date.
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali
aa. Provisi aa. Provisions
Bank menerapkan PSAK 57 (Revisi 2015), The Bank adopted SFAS 57 (Revised 2015),
“Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
Kontinjensi”. Assets”.
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) where,
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu as a result of a past event, it is probable that an
besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas amount of the obligation.
tersebut dapat dibuat.
37
Page 41
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
aa. Provisi (lanjutan) aa. Provisions (continued)
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan If it is no longer probable that an outflow of
arus keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefits will be
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan required to settle the obligation, the provision is
liabilitas tersebut, provisi tidak diakui. reversed.
bb. Laba per Saham bb. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 56, “Laba per Saham”, In accordance with SFAS 56, “Earnings per
laba per saham dasar dihitung dengan Share”, basic earning per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net profit attributable to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah entity with the weighted average number of
rata-rata tertimbang jumlah saham yang outstanding shares during the period.
beredar pada periode berjalan.
Laba per saham dilusian dasar dihitung Diluted earnings per share is calculated by
dengan membagi laba bersih yang dividing net profit attributable to the owners of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk entity by the weighted average number of shares
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham outstanding as adjusted for the effects of all
yang beredar ditambah dengan rata- rata potentially dilutive ordinary shares.
tertimbang yang telah disesuaikan dengan
dampak dari semua efek yang berpotensi
saham yang bersifat dilutif.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
ASUMSI ASSUMPTIONS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in conformity
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, with Financial Accounting Standards in Indonesia,
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires the use of judgement, estimates and
mempengaruhi. assumptions that affects.
Pertimbangan Judgement
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank in the process of applying the Bank‟s accounting
yang memberikan pengaruh paling signifikan atas policies that give the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set forth
definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. in SFAS 71.
38
Page 42
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian date that have a significant risk of causing a material
yang material terhadap nilai tercatat aset dan adjustment to the carrying amounts of assets and
liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan disclosed below. The Bank based its assumptions and
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia estimates on parameters available when the financial
pada saat laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes or
atau situasi diluar kendali Bank. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Bank.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Such changes are reflected in the assumptions as they
terjadinya. occur.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair Value of Financial Instrument
Jika nilai wajar dari aset dan liabilitas Where the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat dalam laporan posisi liabilities recorded on the statements of financial
keuangan tidak dapat diperoleh dari pasar aktif, nilai position cannot be derived from active markets, they
wajar ditentukan dari beberapa teknik penilaian are determined using a variety of valuation techniques
termasuk model matematika yang menggunakan which require the use of estimates and assumptions,
estimasi dan asumsi, seperti teknik penilaian analisa including mathematical models, such as discounted
arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan future cash flows analysis by using prevailing market
suku bunga pasar yang berlaku. rate.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
Bank melakukan penelaahan atas kredit pada setiap The Bank reviews its loans at reporting date to
tanggal pelaporan untuk melakukan penilaian atas evaluate the allowance for impairment losses.
cadangan penurunan nilai yang telah dicatat. Management‟s judgement is applied in the estimation
Pertimbangan manajemen diperlukan untuk of the amount and timing of future cash flows when
melakukan estimasi atas jumlah dan waktu arus kas determining the level of allowance required. These
dalam menentukan tingkat cadangan yang specific provisions are re-evaluated and adjusted as
dibutuhkan. Provisi spesifik ini dievaluasi kembali additional information received affects the amounts of
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang allowance for impairment loss. The carrying amount
diterima mempengaruhi jumlah cadangan kerugian of the Bank's credit after deducting allowance for
penurunan nilai. Nilai tercatat dari kredit Bank impairment losses as of December 31, 2022 and 2021
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan is IDR 2.873.998 dan IDR 2.305.357, respectively.
nilai pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 Further details are disclosed in Note 11.
masing-masing sebesar Rp 2.873.998 dan
Rp 2.305.357. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan
dalam Catatan 11.
39
Page 43
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. USE OF JUDGEMENT, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the recoverable
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode taxable income for the future from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management judgment is required to
dapat dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax assets that can
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak be recognized, based on timing and level of future
tangguhan yang bisa diakui, berdasarkan waktu dan taxable profits inline with future tax planning strategies.
estimasi laba fiskal di masa mendatang sejalan The carrying amount of the Bank's deferred tax asset
dengan strategi rencana perpajakan ke depan. Nilai estimates as of December 31, 2022 and 2021 is
tercatat atas estimasi Aset pajak tangguhan Bank IDR 10,915 and IDR 8,598.
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah
sebesar Rp 10.915 dan Rp 8.598.
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefit liability
Liabilitas imbalan pasca kerja ditentukan Post-employment benefit liability is determined based
berdasarkan perhitungan aktuaria. Perhitungan on actuarial valuation. The actuarial valuation involves
aktuaria mengunakan asumsi-asumsi seperti tingkat making assumptions about discount rate, expected
diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat rate of return on investments, future salary increases,
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran mortality rate, resignation rate and others.
diri dan lain-lain.
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Nilai revaluasian aset tetap disusutkan dengan The revalued value of property and equipment is
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management properly
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap estimates the useful lives of these property and
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur equipment to be within 4 to 20 years. These are
yang secara umum diharapkan dalam industri common life expected apply in the industries where the
dimana Bank menjalankan bisnisnya. Perubahan Bank conducts its businesses. Changes in the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan development could impact the economic useful lives
nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan and the residual values of these assets, and therefore
masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih future depreciation charges could be revised. The net
atas aset tetap Bank pada tanggal 31 Desember carrying value of the Bank's property and equipment as
2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp 699.624 of December 31, 2022 and 2021 amounted
dan Rp 717.942. Penjelasan lebih rinci diungkapkan to IDR 699,624 dan IDR 717,942, respectively.
dalam Catatan 12. Further details are disclosed in Note 12.
Pajak Penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate tax
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam determination is uncertain during the ordinary course
kegiatan usaha normal. Bank mengakui liabilitas atas of business. The Bank recognizes liabilities for
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate income tax
badan. will be due.
40
Page 44
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 80,938 118,293 Rupiah
Dollar Australia
Amerika Serikat 4,104- 4,375- UnitedAustralia Dollar
States Dollars
Jumlah 85,042 122,668 Total
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 2,587,468 2,932,404 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 242,926 222,406 United States Dollars
Jumlah 2,830,394 3,154,810 Total
Persentase Giro Wajib Minimum (GWM) (diaudit) The percentage of Statutory Reserves (GWM)
terhadap Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang (audited) against Third Party Funds (TPF) in Rupiah
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal and United States Dollars as of December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 adalah and December 31, 2021 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
- Giro wajib minimum Utama 18,57% 14,64% Primary minimum current account -
- Giro wajib minimum PLM 16,51% 11,14% PLM minimum current account -
Dolar Amerika Serikat 30,65% 17,30% US Dollar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia Regulations for GWM have been
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan amended several times and the latest regulations are
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia stated in the Bank Indonesia Regulation
No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Giro No.20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018 regarding
Wajib Minimum dalam rupiah dan Valuta Asing bagi Minimum Reserve Requirements in Rupiah and
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Foreign Currency for Conventional Commercial Bank,
Unit Usaha Syariah. sharia Commercial Bank and Sharia Business Unit.
Pemenuhan rasio GWM primer dan PLM (dahulu The minimum requirements for primary GWM ratio and
GWM sekunder) dalam mata uang Rupiah adalah PLM (previously named Secondary GWM) ratio in
masing-masing sebesar 9% dan 6%. Sedangkan Rupiah 9% and 6%, respectively. While, the minimum
GWM dalam valuta asing adalah 4%. requirements for GWM ratio in foreign currency is 4%.
41
Page 45
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.855 9.893 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.265 4.537 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank Mega Tbk 1.153 253 PT Bank Mega Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 117 164 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Sinar Mas 72 70 PT Bank Sinar Mas
PT Bank Permata Tbk 54 667 PT Bank Permata Tb k
PT Bank Panin Tbk 9 - PT Bank Panin Tb k
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 30.982 264.125 PT Bank Central Asia Tb k
KOOKMIN Bank, Korea 4.600 26.396 KOOKMIN Bank, Korea
Bank BRI - New York 2.037 8.914 Bank BRI - New York
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.340 3.189 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 494 5.459 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Panin Tbk 216 2.481 PT Bank Panin Tb k
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank BNI - Singapore 2.875 -
UOB Singapore - 4.933 UOB Singapore
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 1.330 861 PT Bank Central Asia Tb k
EURO Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 865 977 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 2.574 1.164 PT Bank ICBC Indonesia
Yen Jepang Japanese Yen
Bank BNI - Tokyo Branch 2.116 484 Bank BNI - Tokyo Branch
Jumlah 59.954 334.567 Amount
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The classification of collectibility current accounts with
tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021 other banks as of December 31, 2022 and December
adalah lancar. 31, 2021 is current.
Kisaran suku bunga untuk giro pada bank lain disajikan Interest rate range for currents account with other
dalam Catatan 38c. banks disclosed in Note 38c.
a. Berdasarkan kolektibilitas a. By collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 All current accounts with other banks as of December
Desember 2022 dan 2021 digolongkan sebagai lancar. 31, 2022 and 2021 are classified as current.
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that, the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk sudah sesuai dengan impairment losses established is in accordance with
PSAK 71 dan cukup untuk menutup kemungkinan SFAS 71 and is sufficient to cover possible losses.
kerugian.
42
Page 46
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
BANK LAIN AND OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
31 Desem ber 2022/ 31 Desem ber 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Term Deposit Bank Indonesia - 2.249.526 Term Deposit Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 749.901 949.855 Saving facility Bank Indonesia
Interbank Call Money 50.000 - Interbank Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term Deposit Bank Indonesia - 356.318 Term Deposit Bank Indonesia
Deposito berjangka - 42.757 Term Deposit
799.901 3.598.456
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (63) - Allowance of impairment losses
Jum lah 799.838 3.598.456 Total
Kisaran suku bunga untuk penempatan pada Bank The average interest rates for placements with Bank
Indonesia dan bank lain disajikan dalam Catatan 37c. Indonesia and other banks are disclosed in Note 37c.
Seluruh penempatan pada Bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank Indonesia
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2022 as of December 31, 2022 and 2021 are classified as
dan 2021 diklasifikasikan sebagai lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat The Management believes that, there were no
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang impairment loss on placements with Bank Indonesia
mengalami penurunan nilai. and other banks.
Tidak ada penempatan pada Bank Indonesia dan bank These placements with Bank Indonesia and other
lain yang diblokir dan digunakan sebagai jaminan. banks are not blocked nor used as collaterals.
Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia dan The period of placement at Bank Indonesia and
bank lain dari tanggal penempatannya adalah sebagai Other banks from the date of its placement is as
berikut: follows:
31 Desem ber 2022/ 31 Desem ber 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Indonesian Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 bulan 799.838 3.598.456 Less than or equal to one month
Jum lah 799.838 3.598.456 Total
43
Page 47
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
Akun ini terdiri dari efek – efek disajikan berdasarkan This account consists of securities presented by it
klasifikasinya sebagai berikut : classification as follow :
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Diperdagangkan : Trading :
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 350.229 314.141 Government b onds
Surat utang jangka menengah 352.196 290.643 Mid-term Bonds
Obligasi korporasi - 72.030 Corporate b onds
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 702.425 676.814 Total fair value through profit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah - 1.912.886 Government b onds
Reksadana 11.199 445.379 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 1.019.797 303.085 Mid-term Bonds
Obligasi korporasi 49.019 5.014 Corporates b onds
1.080.015 2.666.364
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi korporasi 39.813 - Corporate b onds
39.813 -
Jumlah tersedia untuk dijual 1.119.828 2.666.364 Total available-for-sale
Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Owned until maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.947.542 - Government b onds
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi pemerintah 176.091 - Government b onds
Jumlah HTM 2.123.633 - Total HTM
Jumlah efek- efek bersih 3.945.886 3.343.178 Marketable securities
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo By on remaining period until maturity
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 11.047 534.052 Less than 1 year
1 - 5 tahun 2.313.848 1.662.923 1 - 5 years
5 - 10 tahun 1.545.690 1.100.483 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 75.300 45.720 More than 10 years
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance of impairment losses
Jumlah 3.945.886 3.343.178 Total
Tanggal jatuh tempo, tingkat bunga tahunan, interval Maturity date, annual interest rate, interest payment
pembayaran bunga, peringkat dan nilai tercatat dari interval, rating and carrying amount of marketable
efek-efek adalah sebagai berikut: securities are as follows:
44
Page 48
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
a. Diperdagangkan a. Trade securities
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.776
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 19.552
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 6.021 5.801
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 30.000 28.903
PBS017 15-Oct-25 6,13% per semester 40.000 40.150
PBS017 15-Oct-25 6,13% per semester 150.000 150.562
PBS032 15-Jul-26 6,00% per semester 100.000 95.485
350.229
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
SR013 10-Sep-23 6,05% per semester 90.000 92.982
PBS027 15-May-23 6,50% per semester 85.000 88.023
SR015 10-Sep-24 5,10% per semester 50.000 50.754
PBS017 15-Oct-25 6,13% per semester 40.000 41.754
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 20.198
SR013 10-Sep-23 6,05% per semester 10.000 10.331
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 10.099
314.141
ii. Surat Utang Jangka Menengah ii. Mid-Term Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
NIRO01XXMF IrBBB+ 21 Desember 2026 9,50% Per triwulan 300.000 291.047
PPIC01XXMF IrA 14 Februari 2027 9,50% Per triwulan 60.000 61.149
352.196
45
Page 49
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
a. Diperdagangkan a. Trade securities
ii. Surat Utang Jangka Menengah (lanjutan) ii. Mid-Term Bonds (continued)
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
NIRO01XXMF IrBBB+ 21 Desember 2026 9,50% Per triwulan 30.000 290.643
290.643
iii. Obligasi Korporasi iii. Corporate Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
BMTR01ACN1 idA 07 Juli 2022 11,50% Per triwulan 47.000 48.144
BCAP02CN1 idBBB 03 Juli 2023 12,50% Per triwulan 23.000 23.886
72.030
b. Tersedia untuk dijual b. Available for sale
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nom or Se ri/ Jatuh te m po/ tingk at bunga tahunan/ inte rval pe m bayaran bunga/ Nilai nom inal/ Nilai w ajar/
Seri a l Number M a turi ty Da te Annua l i nterest ra te i nterest pa yment i nterva l Nomi na l Fa i r Va l ue
FR0061 15-May-22 7,00% Per semester 15.000 15.221
FR0061 15-May-22 7,00% Per semester 20.000 20.295
PBS011 15-Aug-23 8,75% Per semester 10.000 10.772
FR0044 15-Sep-24 10,00% Per semester 500 571
PBS017 15-Oct-25 6,13% Per semester 37.000 38.623
FR0084 15-Feb-26 7,25% Per semester 125.000 135.390
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 10.000 10.167
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 20.000 20.333
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 20.000 20.333
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 200.000 203.332
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 50.000 50.833
FR0086 15-Apr-26 5,50% Per semester 250.000 254.164
FR0056 15-Sep-26 8,38% Per semester 15.000 16.946
FR0064 15-May-28 6,13% Per semester 5.000 5.089
FR0064 15-May-28 6,13% Per semester 5.000 5.089
FR0064 15-May-28 6,13% Per semester 18.000 18.321
FR0064 15-May-28 6,13% Per semester 40.000 40.714
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 50.000 50.496
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 250.000 252.479
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 112.854 113.973
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 10.000 10.099
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 20.000 20.198
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 100.000 100.992
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 10.000 10.099
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 10.000 10.099
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 50.000 50.496
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 80.373 81.170
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 100.000 100.992
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 26.274 26.535
FR0087 15-Feb-31 6,50% Per semester 20.000 20.198
FR0085 15-Apr-31 7,75% Per semester 125.000 136.330
FR0073 15-May-31 8,75% Per semester 14.500 16.817
FR0074 15-Aug-32 7,50% Per semester 20.000 21.310
FR0068 15-Mar-34 8,38% Per semester 15.000 16.969
FR0072 15-May-36 8,25% Per semester 5.000 5.556
FR0045 15-May-37 9,75% Per semester 1.500 1.885
1.912.886
46
Page 50
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. Tersedia untuk dijual (lanjutan) b. Available for sale (continued)
ii. Reksadana ii. Mutual Fund
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nama reksadana/ Nilai Aset Bersih/
Type of mutual funds Net Asset Value
RDJCPUN 11.199
11.199
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Nama reksadana/ Nilai Aset Bersih/
Type of mutual funds Net Asset Value
RD SUCORINVEST MONEY MARKET FUND 157.390
RDSYDK 153.880
RDJARVISMM 101.804
RD Gemilang Dana Pasar Uang Arunika 10.929
RDJCPUN 10.798
RDJARVISMM 10.578
445.379
iii. Surat Utang Jangka Menengah iii. Mid Term Bonds
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PPIC02XXMF IrA 22-Jun-27 7,00% Per triwulan 225.000 209.053
BOGA01XXMF IrBBB+ 29-Sep-26 10,00% Per triwulan 196.800 194.227
CASI01XXMF IrA- 17-Feb-25 8,00% Per triwulan 180.000 177.563
CASI01XXMF IrA- 17-Feb-25 8,00% Per triwulan 20.000 19.729
PPIC01XXMF IrA 14-Feb-27 9,50% Per triwulan 240.000 244.596
NIRO01XXMF IrBBB+ 21-Dec-26 9,50% Per triwulan 180.000 174.629
1.019.797
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
APIC01XXMF IrA 22 September 2026 9,75% Per triwulan 147.600 151.543
APIC01XXMF IrA 22 September 2026 9,75% Per triwulan 98.400 101.028
APIC01XXMF IrA 22 September 2026 9,75% Per triwulan 49.200 50.514
303.085
47
Page 51
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
b. Tersedia untuk dijual (lanjutan) b. Available for sale (continued)
iv. Obligasi Korporasi iv. Corporate Bonds
a. Rupiah a. Indonesian Rupiah
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
BMTR03CCN1 idA+ 05-Jul-27 11,00% Per triwulan 45.000 49.019
49.019
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PPRO01ACN2 idBBB- 22 Februari 2022 11,15% Per triwulan 5.000 5.014
5.014
b. Dolar Amerika Serikat b. United State Dollar
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Penerbit/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Issuer Rating Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
PLN 42 2042 BBB (idn) 24-Oct-42 5,25% Per triwulan 15.568 13.271
PLN 42 2042 BBB (idn) 24-Oct-42 5,25% Per triwulan 31.135 26.542
39.813
c. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo c. Traded Securities
i. Obligasi Pemerintah i. Government Bonds
a. Rupiah a. Indonesian Rupiah
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0044 15-Sep-24 10,00% per semester 500 598
FR0045 15-May-37 9,75% per semester 1.500 1.837
FR0056 15-Sep-26 8,38% per semester 15.000 16.902
FR0068 15-Mar-34 6,13% per semester 15.000 16.894
FR0072 15-May-36 6,13% per semester 5.000 5.619
FR0073 15-May-31 8,38% per semester 14.500 16.899
FR0074 15-Aug-32 8,25% per semester 20.000 21.190
PBS011 15-Aug-23 8,75% per semester 10.000 11.047
48
Page 52
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
c. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) c. Traded Securities (continued)
i. Obligasi Pemerintah (lanjutan) i. Government Bonds (continued)
a. Rupiah (lanjutan) a. Indonesian Rupiah (continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
FR0086 15-Apr-26 7,50% per semester 10.000 10.097
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 20.000 20.184
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 20.000 20.377
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 200.000 202.948
FR0086 15-Apr-26 5,50% per semester 50.000 49.367
FR0086 15-Apr-26 6,50% per semester 250.000 248.127
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 50.000 49.290
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 250.000 249.618
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 112.854 112.522
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.941
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 20.000 19.882
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 100.000 100.200
FR0087 15-Feb-31 6,50% per semester 10.000 9.991
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 10.000 10.025
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 50.000 50.170
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 80.373 80.873
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 100.000 99.363
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 26.274 26.088
FR0087 15-Feb-31 6,38% per semester 20.000 20.109
PBS017 15-Oct-25 6,38% per semester 37.000 37.976
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.605
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.802
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.507
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 20.000 19.743
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 50.000 49.110
FR0091 15-Apr-32 6,38% per semester 30.000 29.407
FR0091 15-Apr-32 8,75% per semester 20.000 19.605
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.555
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.456
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.456
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 50.000 48.592
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 20.000 19.407
FR0091 15-Apr-32 6,13% per semester 10.000 9.695
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 18.000 17.958
FR0064 15-May-28 6,13% per semester 40.000 38.510
1.947.542
b. Dolar Amerika Serikat b. United States Dollar
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga Interval
tahunan/ pembayaran bunga/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Annual Interest payment Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Interval Nominal value Fair value
INDOIS 2031 09-Jun-31 2,55% per semester 31.135 30.213
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 31.135 29.291
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.703 43.936
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 46.703 43.591
INDON 2031 28-Jul-31 2,15% per semester 31.135 29.060
176.091
49
Page 53
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK – EFEK (Lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (Continued)
Klasifikasi efek-efek pada tanggal 31 Desember 2022 The classification of effects on December 31, 2022
dan 31 Desember 2021 adalah lancar. Tidak terdapat and December 31, 2021 is smooth. There is no balance
saldo efek-efek yang digunakan sebagai jaminan pada of securities used as collateral on December 31, 2022
tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember 2021. and December 31, 2021.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management argues that the reserves of impairment
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. losses formed have been adequate.
Efek-efek Bank telah diperingkat oleh PT Pemeringkat The Bank's securities have been rated by PT
Efek Indonesia (Pefindo) dan PT Fitch Ratings Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and PT Fitch
Indonesia, yang merupakan Perusahaan pemeringkat Ratings Indonesia, which are independent securities
efek independen. rating companies.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
KEMBALI (Reverse Repo) TO RESELL (Reverse Repo)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discount Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date rate Nominal value Fair value
BVIC02SBCN1 20-Mar-23 11,00% 15.328 14.610
BCAP02CN1 20-Mar-23 11,00% 24.297 23.661
BVIC01SBCN1 20-Mar-23 11,00% 31.179 30.363
BACA03SB 20-Mar-23 11,00% 51.836 50.479
BACA03SB 20-Mar-23 11,00% 51.836 50.479
169.592
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discount Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date rate Nominal value Fair value
BMTR01ACN1 13-Jan-22 11,00% 38.028 37.879
BVIC02SBCN1 12-Jan-22 11,00% 15.002 14.868
BVIC02SBCN2 12-Jan-22 11,00% 1.409 1.396
BVIC01SBCN1 12-Jan-22 11,00% 2.902 2.891
BVIC02SBCN1 12-Jan-22 11,00% 15.503 15.367
BVIC01SBCN1 12-Jan-22 11,00% 30.554 30.416
BACA03SB 12-Jan-22 11,00% 50.762 50.578
BACA03SB 12-Jan-22 11,00% 50.762 50.578
BACA01SB 13-Jan-22 11,00% 28.103 27.992
BCAP02CN1 13-Jan-22 11,00% 23.748 23.652
VR0042 4-Jan-22 3,50% 76.864 76.834
VR0042 4-Jan-22 3,50% 76.864 76.834
409.285
50
Page 54
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 8.060 15.617 - - - 23.677 Employee's loans
Rekening koran - - - - - - Current accounts
Cerukan - - - - - - Overdraft
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (33) (63) - - - (96) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 8.027 15.554 - - - 23.581 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 208.081 39.010 - - 1.500 248.591 Acceptance
Akseptasi money market 1.859.120 - - - - 1.859.120 Acceptance MM
Angsuran berjangka 401.790 102.961 - - - 504.751 Term loans
Rekening koran 102.464 - - - 3.394 105.858 Current accounts
Kredit Pemilikan Housing ownership
Rumah (KPR) - - - - - - (KPR)
Pinjaman karyawan 2.910 - - - - 2.910 Employee's loans
Cerukan - - - - - - Overdraft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi 85.621 - - - - 85.621 Acceptance
Angsuran berjangka 55.011 - - - - 55.011 Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.134) (559) - - (4.894) (11.587) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 2.708.863 141.412 - - - 2.850.275 Total third parties-net
Jumlah bersih 2.716.890 156.966 - - - 2.873.856 Total - net
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 7.135 - - - - 7.135 Employee's loans
Rekening koran 21.732 - - - - 21.732 Current accounts
Cerukan - - - - - - Overdraft
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (55) - - - - (55) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 28.812 - - - - 28.812 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 671.729 46.499 - - - 718.228 Acceptance
Akseptasi money market 730.226 - - - - 730.226 Acceptance MM
Angsuran berjangka 551.753 495 - - - 552.248 Term loans
Rekening koran 63.247 12.970 - - - 76.217 Current accounts
Kredit Pemilikan Housing ownership
Rumah (KPR) - - - - - - (KPR)
Pinjaman karyawan 3.690 - - - - 3.690 Employee's loans
Cerukan - - - - - - Overdraft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi 78.389 24.229 - - - 102.618 Acceptance
Angsuran berjangka 99.695 - - - - 99.695 Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.221) (156) - - - (6.377) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 2.192.508 84.037 - - - 2.276.545 Total third parties-net
Jumlah bersih 2.221.320 84.037 - - - 2.305.357 Total - net
51
Page 55
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 97 - - - - 97 Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 541.377 15.617 - - - 556.994 restaurant
Perindustrian 287.047 - - - - 287.047 Manufacturing
Pertambangan - - - - - - Mining
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian - - - - 4.894 4.894 and agricultural facilities
Konstruksi 413.642 - - - - 413.642 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 11.260 50.797 - - - 62.057 Telecommunication
Jasa sosial 1.088 - - - - 1.088 Social services
Lain-lain 1.343.531 75.557 - - - 1.419.088 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Perindustrian - - - - - - Manufacturing
Pertambangan 55.011 - - - - 55.011 Mining
Pengangkutan, Transportation
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 85.621 - - - - 85.621 Telecommunication
Perdagangan dan Trading and
restoran - - - - - - Restaurant
Lain-lain - - - - - - Others
Jumlah 2.738.674 141.971 - - 4.894 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.167) (622) - - (4.894) (11.683) impairment loss
Bersih 2.732.507 141.349 - - - 2.873.856 Total - net
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha - - - - - - Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 345.853 9.978 - - - 355.831 restaurant
Perindustrian 106.925 - - - - 106.925 Manufacturing
Pertambangan 873 - - - - 873 Mining
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian 413 4.493 - - - 4.906 and agricultural facilities
Konstruksi 350.746 - - - - 350.746 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 72.197 481 - - - 72.678 Telecommunication
Jasa sosial 1.173 - - - - 1.173 Social services
Lain-lain 1.171.332 45.012 - - - 1.216.344 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Perindustrian - - - - - - Manufacturing
Pertambangan 99.695 - - - - 99.695 Mining
Pengangkutan, Transportation
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 78.389 - - - - 78.389 Telecommunication
Perdagangan dan Trading and
restoran - 24.229 - - - 24.229 Restaurant
Lain-lain - - - - - - Others
Jumlah 2.227.596 84.193 - - - 2.311.789 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.276) (156) - - - (6.432) impairment loss
Bersih 2.221.320 84.037 - - - 2.305.357 Total - net
52
Page 56
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas c. By collectibilty classification
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Lancar 2.738.675 2.227.595 Current
Dalam perhatian khusus 141.970 84.194 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 4.894 - Loss
Jumlah 2.885.539 2.311.789 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11.683) (6.432) impairment loss
Jumlah-bersih 2.873.856 2.305.357 Total-net
d. Kredit bermasalah menurut sektor ekonomi d. Non-performing loans based on economic
sector
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Perdagangan dan restoran - - - - Trading and restaurant
Konstruksi - - - - Construction
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing,
dan komunikasi - - - - and telecommunication
Perindustrian - - - - Manufacturing
Jasa-jasa dunia usaha - - - - Business services
Pertambangan - - - - Mining
Jasa sosial - - - - Social services
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.894 4.894 - - agriculture facilities
Lain-lain - - - - Others
Jumlah 4.894 4.894 - - Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo By Remaining Maturity
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 218.024 12.554 Less than 1 year
1 - 2 tahun 2.143.675 1.570.178 1 - 2 years
2 - 5 tahun 292.092 435.630 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 91.116 91.114 More than 5 years
53
Page 57
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo (lanjutan) Agreement Period to Maturity (continued)
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo (lanjutan) By Remaining Maturity (continued)
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 tahun 140.632 202.313 Less than 1 year
1 - 2 tahun - - 1 - 2 years
2 - 5 tahun - - 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun - - More than 5 years
Jumlah 2.885.539 2.311.789 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (11.683) (6.432) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 2.873.856 2.305.357 Total-net
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-Rata f. Average Effective Interest Rate
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah 12,03% 13,54% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 5,63% 7,75% United States Dollar
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. Changes in allowances for impairment loss on
Kredit adalah sebagai berikut: loans are as follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Saldo awal 6.432 55.808 Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (18.115) (49.376) Impairment
Saldo akhir (11.683) 6.432 Ending balance
Berikut ini adalah saldo kredit bruto dan cadangan The following are gross credit balances and
kerugian penurunan nilai yang dievaluasi secara allowance for impairment losses which are
individual dan kolektif pada periode yang berakhir evaluated individually and collectively for the
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021: periods ended December 31, 2022 and 2021:
54
Page 58
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. Changes in allowances for impairment loss on
kredit adalah sebagai berikut: (lanjutan) loans are as follows: (continued)
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1: 2.841.619 2.263.572 : Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (6.584) (6.386) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 2.835.035 2.257.186 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2: 39.026 48.217 : Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (205) (46) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 38.821 48.171 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3: 4.894 - : Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.894) - Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah - - Sub total
Bersih 2.873.856 2.305.357 Net
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Penurunan nilai sesuai Compliance of impairment
dengan pemenuhan in accordance with
ketentuan Bank Indonesia 22.585 22.585 Bank Indonesia regulation
Tingkat pemenuhan 28,48% 28,48% The level of compliance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS 71 and
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk menutup adequate to cover impairment loss on uncollectible
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya loan.
kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka h. Loans are secured by current accounts and time
(Catatan 16a dan c), agunan yang diikat dengan deposits (Note 16a and c), registered mortgages
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual over collateral or power of attorney to sell and by
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh other guarantees generally acceptable to the Bank.
Bank.
i. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 i. As of December 31, 2022 and 2021, there were
terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi sebesar restructured credit balances of IDR 420,514 and
Rp 420.514 dan Rp 488.859. Restrukturisasi kredit IDR 488,859. Credit restructuring was carried out by
dilakukan dengan memperpanjang jangka waktu extending the term and adding credit facilities. In
dan penambahan fasilitas kredit. Secara umum general, restructured customers have a
nasabah yang direstruktur memiliki kolektibilitas collectability of 1 - 5 on December 31, 2022 and
1 - 5 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. 2021.
55
Page 59
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 11. LOANS (Continued)
j. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak j. As of December 31, 2022 and 2021, there was no
terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi provision of funds to related parties and third parties
dan pihak ketiga yang melampaui ataupun that exceeded or violated the Legal Lending Limit
melanggar Batas Maksimum Pemberian Kredit (LLL).
(BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is in
dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. accordance with Bank Indonesia Circular Letter No.
12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010. Untuk pada 12/11 / DPNP dated 31 March 2010. For 31
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, rasio NPL December 2022 and 2021, the gross NPL ratio was
secara bruto masing-masing sebesar 0.17% dan 0.17% and nil, respectively, while the net NPL ratio
nihil sedangkan rasio NPL secara neto masing- was nil and nil.
masing sebesar nihil dan nihil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal 31 l. Loans to related parties as of December 31, 2021
Desember 2022 dan 2021 setelah dikurangi and 2020 after deducting allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai masing- losses of IDR 23.581 or 0.82% and IDR 28.867 or
masing sebesar Rp 23.581 atau 0.82% dan Rp 1.27%, respectively, of the total loan amount.
28.867 atau 1,27% dari seluruh jumlah kredit.
m. Kredit kepada karyawan Bank dibebani bunga 10% m. The Bank charged interest for loans granted to
- 14,5% dengan jangka waktu pelunasan berkisar employees for 10% - 14.5% with repayment periods
antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan ranging from 2 to 15 years and paid through monthly
dibayar melalui pemotongan gaji bulanan. salary deductions.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral is
masing-masing sebesar Rp 113.817 dan Rp IDR 113,817 and IDR 201,617 as of December 31,
201.617 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2022 and 2021, respectively.
2021.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 December 31, 2022 and December 31, 2021 are Nil
Desember 2021 adalah sebesar Rp Nihil dan Rp. and Nil.
Nihil.
p. Pada tahun 2020, Bank melakukan asuransi p. In 2020, the Bank enter insurance for loan with the
penjamin kredit dengan total nilai penjaminan sum insured IDR 8,181,713 for 12 years period as
sebesar Rp 8.181.713 selama 12 tahun yaitu follow:
sebagai berikut:
Kolektibilitas Nilai/ Collectibility
Amount
Lancar 5.616.302 Current
Dalam perhatian khusus 786.671 Special mention
Kurang lancar 10.000 Sub-standard
Diragukan 128.654 Doubtful
Macet 1.640.086 Loss
Jumlah 8.181.713 Total
56
Page 60
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH HARUS 12. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Kredit 50.470 30.217 Loans
Efek-efek 51.661 41.859 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
untuk dijual kembali 519 4.361 agreements to resell
Deposito Berjangka - 1 Term Deposit
Giro Overdraft - - Current Account Overdraft
Interbank Call Money 14 - Interbank Call Money
Jumlah 102.664 76.438 Total
13. ASET TETAP 13. PROPERTY AND EQUIPMENT
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of property and equipment:
31 Desem ber 2022/
December 31, 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
Januari 1, 2022 Addition Deduction December 31, 2022
Nilai Revaluasi Revaluation amount
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Bangunan dan prasarana 354.554 1.317 - 355.871 Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and office
perlengkapan kantor 133.704 1.996 (190) 135.510 Supplies
Peralatan kantor 25.872 108 - 25.980 Office equipments
Kendaraan 9.361 1.074 (131) 10.304 Vehicles
Aset Sew a Gedung 52.483 4.705 (2.843) 54.345 Building Lease
Aset Sew a Kendaraan 34.433 27.920 (10.508) 51.845 Vehicles Lease
Jumlah 990.163 37.120 (13.672) 1.013.611 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana (127.877) (16.888) - (144.765) Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and office
perlengkapan kantor (76.248) (14.619) 190 (90.677) Supplies
Peralatan kantor (16.406) (820) - (17.226) Office equipments
Kendaraan (3.593) (873) 131 (4.335) Vehicles
Aset Sew a Gedung (26.114) (13.319) 1.939 (37.494) Building Lease
Aset Sew a Kendaraan (21.983) (20.385) 10.508 (31.860) Vehicles Lease
Jumlah (272.221) -66.904 12.768 (326.357) Total
Jumlah tercatat 717.942 687.254 Net book value
57
Page 61
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
31 D esember 2021/
D ecember 31, 2021
1Januari 2021/ Penambahan / Pengurangan/ 31September 2021/ Revaluasi/ 1Oktober 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ 31Desember 2021/
January 1, 2021 Addition Deduction September 31, 2021 Revaluation October 1, 2021 Addition Deduction December 31, 2021
Nilai Revaluasi Revaluation amount
Tanah 310,883 - - 310,883 68,873 379,756 - - 379,756 Land
Bangunan dan prasarana 316,755 1,229 - 317,984 35,705 353,689 865 - 354,554 Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and
perlengkapan kantor 85,544 7,612 - 93,156 40,414 133,570 134 - 133,704 office supplies
Peralatan kantor 17,331 375 - 17,706 8,213 25,919 - 47 25,872 Office equipment
Kendaraan 9,045 80 2,664 6,461 1,746 8,207 1154 - 9,361 Vehicles
Aset Sewa Gedung 41,766 6,478 - 48,244 - 48,244 4239 - 52,483 Building Lease
Aset Sewa Kendaraan 48,573 3,684 868 51,389 - 51,389 - 16,956 34,433 Vehicle lease
Jumlah 829,897 19,458 3,532 845,823 154,951 1,000,774 6,392 17,003 990,163 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan prasarana (111,145) (12,529) - (123,674) - (123,674) (4,203) - (127,877) Building and improvements
Inventaris dan Fixtures and
perlengkapan kantor (63,222) (9,705) - (72,927) - (72,927) (3,321) - (76,248) office supplies
Peralatan kantor (15,386) (819) - (16,205) - (16,205) (248) 47 (16,406) Office equipment
Kendaraan (4,482) (294) 1,395 (3,381) - (3,381) (212) - (3,593) Vehicles
Aset Sewa Gedung (11,680) (10,900) - (22,580) - (22,580) (3,534) - (26,114) Building lease
Aset Sewa Kendaraan (10,455) (12,401) 269 (22,587) - (22,587) (4,094) 4,698 (21,983) Vehicle Lease
Jumlah -216,370 -46,648 1,664 -261,354 - (261,354) (15,612) 4,745 (272,221) Total
Jumlah tercatat 613,527 584,469 739,420 717,942 Net Book Value
Pada tanggal 1 Oktober 2021, aset tetap yang dicatat On 1 October 2021, Property and equipment were
berdasarkan nilai revaluasi telah direview oleh recorded based on revaluation cost, as reviewed by
manajemen dan didukung oleh laporan penilai management and supported independent professional
independen profesional KJPP Ihot Dollar & Raymond appraiser KJPP Ihot Dollar & Raymond dated
dengan tanggal laporan 26 November 2021 yang 26 November 2021 which sign by Ihot Parasian
ditandatangani oleh Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI Gultom, SE., MAPPI (Cert) on cost approach and
(Cert) berdasarkan metode metode pendekatan biaya market data approach for land, building and
dan pendekatan data pasar untuk tanah, bangunan dan improvements, office furniture and fixtures and office
prasarana, inventaris kantor dan peralatan kantor serta equipment and income approach and market data
pendekatan pendapatan dan pendekatan data pasar approach for vehicles.
untuk kendaraan.
Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat Jendral The revaluation has been approved by the tax
Pajak sesuai dengan surat keputusan Direktur Jenderal authorities in accordance with the decree of Direktorat
Pajak No. 58/WPJ.07/2022. Jendral Pajak No. 58 / WPJ.07 / 2022.
Beban penyusutan aset tetap sebesar Rp 67.888 dan Depreciation expense for property and equipment
Rp 66.532 masing-masing untuk tahun yang berakhir amounting to IDR 67,888 and IDR 66,532 for the years
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 dicatat pada ended December 31, 2022 and 2021, respectively, is
Beban Umum dan Administrasi dalam laporan laba rugi recorded as General and Administrative Expenses in
dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 32). the statement of profit or loss and other
comprehensive income (Note 32).
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di The Bank owns several lots of land at Jakarta and Solo
Jakarta dan Solo dengan hak legal berupa "Hak Guna with Building Use Rights “Hak Guna Bangunan” or
Bangunan" atau "HGB" yang mempunyai masa manfaat "HGB" having useful lives ranging from 18 (eighteen)
antara 18 (delapan belas) sampai dengan 34 (tiga puluh until 34 (thirty four) years. The Landrights (HGB) have
empat) tahun. Masa berlaku HGB akan berakhir antara expiration date ranging from 2020 until 2044. The
tahun 2020 sampai dengan tahun 2044. Manajemen management believes that the rights of the land can be
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut dapat renewed/extended at the expiration date.
diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
58
Page 62
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan terhadap Property and equipment, except for land have been
risiko gempa bumi, kebakaran dan property all risks insured against earthquake, fire and property all risk
insurance kepada beberapa perusahaan asuransi – insurance with several insurance companies - third
pihak ketiga seperti PT Artagraha General Insurance, parties such as PT Artagraha General Insurance,
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, dan PT Victoria PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and PT Victoria
Insurance dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Insurance with a total sum insured amounting to
Rp 453.554 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021. IDR 453,554 at December 31, 2022 and 2021.
Manajeman berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management belives that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets
atas asset dipertanggungkan. insured.
Manajemen berpendapat bahwa, tidak terdapat Management believes that there are no events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang mungkin changes in circumstances that may raise indications of
menimbulkan indikasi penurunan nilai aset tetap, impairment in the value of property and equipment.
sehingga Bank tidak membentuk cadangan kerugian Thus, the Bank did not provide any allowance for
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember impairment loss on property and equipment as of
2022 dan 2021. December 31, 2022 and 2021.
Tidak ada aset tetap Bank yang berasal dari aset sewa There is no bank fixed asset from finance lease
pembiayaan. transaction.
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Biaya dibayar di muka 4.950.182 5.028.815 Prepaid expenses
Aset Yang Diambil Alih (AYDA) 97.612 97.612 Foresclosed Collaterals
Uang muka 37.056 12.755 Advances
Persediaan hadiah dan barang cetakan 2.648 3.468 Gift and printed matters
Lain-lain 3.978.702 3.104.299 Others
Jumlah 9.066.200 8.246.949 Total
Nilai Aset Yang Diambil Alih (AYDA) yang disajikan Repossed Assets presented were net amount after
adalah nilai bersih setelah memperhitungkan Cadangan considering allowance for impairment losses which
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) yaitu senilai nihil amounted to nil as of December 31, 2022 and 2021.
untuk posisi 31 Desember 2022 dan 2021. Manajemen The Management believe that allowance for
berpendapat bahwa CKPN yang dibentuk telah impairment losses is sufficient.
memadai.
Akun lain-lain merupakan aset tanah yang masih dalam Others represents land amounted to IDR 3,903,120
proses senilai Rp 3.903.120 dan Rp 3.095.120 pada and IDR 3,095,120 as per December 31, 2022 and
31 Desember 2022 dan 2021 (berdasarkan hasil dari 2021 (based on independent appraisal report) as
penilaian KJPP) terjadi atas transaksi jual beli kredit. a result of transaction of buying and selling Loan.
Manajemen akan berusaha sebaik mungkin untuk Management will do the best effort to settle this asset
melakukan penyelesaian atas aset ini dalam waktu at the soonest.
dekat.
Sehubungan dengan notes 10p, pada tahun 2020 Bank In accordance with notes 10p, in 2020 Bank recorded
mencatat beban dibayar dimuka atas premi yang prepaid expenses for premium which paid for
dibayarkan untuk Asuransi Penjaminan Kredit. Insurance for Loan. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa premi yang dibayarkan premium paid to Insurance company is fair and
kepada pihak Asuransi adalah wajar dan memadai untuk sufficient to cover credit risk in Loan.
memitigasi resiko kredit yang terdapat pada kredit yang
diberikan.
59
Page 63
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Liabilitas segera dibayar lainnya 64.014 92.090 Other liabilities due immediately
Liabilitas pemberian hadiah 4.658 6.316 Gift payable
Liabilitas sewa gedung 10.697 16.877 building lease liabilities
Liabilitas sewa kendaraan 23.801 17.300 Vehicle rental liabilities
Liabilitas administrasi kredit 635 682 Loans administration payable
Jumlah 103.805 133.265 Total
16. SIMPANAN DARI NASABAH 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 15.766 2.279.066 2.294.832 Current accounts
Tabungan 4.828 5.161.183 5.166.011 Savings
Deposito berjangka 3.491 6.589.361 6.592.852 Time deposits
Jumlah 24.085 14.029.610 14.053.695 Total
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 5.286 2.256.968 2.262.254 Current accounts
Tabungan 3.653 5.498.421 5.502.074 Savings
Deposito berjangka 2.018 10.947.459 10.949.477 Time deposits
Jumlah 10.957 18.702.848 18.713.805 Total
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004 which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal was effective since September 22, 2005, as amended
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan by Government Regulation in Lieu of the Law of the
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008,
Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, the Deposit Insurance Agency (LPS) was formed to
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk guarantee certain liabilities of commercial banks based
menjamin liabilitas tertentu bankbank umum on the applicable guarantee program, the amount of
berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang the guarantee value of which may change, if it meets
besaran nilai jaminannya dapat berubah, jika certain applicable criteria.
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation of the Republic of
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 Indonesia No. 66 of 2008 dated October 13, 2008
mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang dijamin LPS, concerning the Amount of Deposit Value guaranteed
maka pada tahun 2017, jumlah simpanan yang dijamin by LPS, then in 2017, the amount of deposits
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp guaranteed by LPS is deposits up to
2.000.000.000 untuk per nasabah per Bank. Simpanan IDR 2,000,000,000 per customer per Bank. Customer
nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama deposits are guaranteed only if the interest rate is
dengan atau dibawah 3,75% untuk simpanan dalam equal to or below 3.75% for deposits denominated in
mata uang Rupiah dan 1,75% untuk simpanan dalam Rupiah and 1.75% for deposits in foreign currency on
mata uang asing pada 31 Desember 2022 (pada tahun December 31, 2022 (in 2021: 3.50% & 0.25%).
2021: 3,50% & 0,25%).
60
Page 64
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Desember As of December 31, 2022 and December 31, 2021,
2021, Bank adalah peserta program penjaminan Bank is a participant in the guarantee program
tersebut
a. Giro a. Current accounts
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 2.041.794 1.972.806 Third parties
Pihak berelasi 11.815 5.044 Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 232.552 283.577 Third parties
Pihak berelasi 3.951 242 Related parties
Dolar Australia Australian Dollar
Pihak ketiga 12 32 Third parties
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak Ketiga 283 553 Third parties
Yen Jepang Japan Yen
Pihak Ketiga 4.425 - Third parties
Jumlah 2.294.832 2.262.254 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,63% 1,08% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,11% 0,82% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021, current
simpanan giro masing-masing sebesar Rp 1.500 account deposits of IDR 1.500 and IDR 103.255,
dan Rp 103.255 merupakan simpanan yang diblokir respectively, are deposits that are blocked and used
dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang as collateral for loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Savings
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 5.161.183 5.498.421 Third parties
Pihak berelasi 4.828 3.653 Related parties
Jumlah 5.166.011 5.502.074 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata 1,74% 3,82% Average effective interest rate
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak On December 31, 2022 and 2021, there were no
terdapat simpanan nasabah tabungan yang savings from customer deposits that were
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit blocked and used as collateral for loans.
yang diberikan.
61
Page 65
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 6.015.740 10.102.287 Third parties
Pihak berelasi 3.491 2.018 Related parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 573.621 845.172 Third parties
Pihak berelasi - - Related parties
Jumlah 6.592.852 10.949.477 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 4,60% 4,90% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,27% 1,60% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 4.116.421 4.388.743 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.004.380 3.200.089 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 538.978 1.475.363 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 359.452 1.040.110 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 316.860 260.290 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 162.659 206.990 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 62.951 113.894 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 31.151 263.998 More than 6 months until 12 months
Jumlah 6.592.852 10.949.478 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021, time
deposito berjangka masing-masing sebesar deposits of IDR 33.879 and IDR 133.517,
Rp 33.879 dan Rp 133.517 merupakan simpanan respectively, represent customer deposits - time
nasabah – deposito berjangka yang diblokir dan deposits that are blocked and used as collateral
dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang for loans (Note 10) and bank guarantees (Note
diberikan (Catatan 10) dan bank garansi 26).
(Catatan 26).
62
Page 66
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 1.455.000 509.000 Interbank call money
Giro 1.928 829 Current account
Tabungan 188 2.895 Saving account
Deposito berjangka bank 103.000 12.338 Time deposit bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money - - Interbank call money
Jumlah 1.560.116 525.062 Total
Berdasarkan jangka waktu Based on the time period
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
31 Desember 2022 31 Desember 2021
Kurang dari atau 1 bulan 1.560.116 525.062 Less than or equal to 1 month
Lebih dari 1 s/d 3 bulan - - More than 1 month up to 3 months
Jumlah 1.560.116 525.062
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 tidak On December 31, 2022 and 2021, there were no
terdapat saldo simpanan dari bank lain yang deposits from other banks that were blocked or
diblokir atau dijadikan jaminan kredit. used as credit collateral.
18. KEWAJIBAN ATAS REPO 18. REPO LIABILITIES
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0086 3-Jan-23 5,75% 188.280 188.070
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0086 3-Jan-23 5,75% 235.350 235.088
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0087 3-Jan-23 5,75% 74.092 74.009
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
PBS017 4-Jan-23 5,75% 142.651 142.491
PBS032 4-Jan-23 5,75% 90.825 90.724
1.007.918
63
Page 67
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 11.813 16.875 Article 4 (2)
Pasal 21 1.989 1.785 Article 21
Pasal 23 83 63 Article 23
Pasal 26 - 197 Article 26
Pasal 29 Article 29
Lain-lain 82 266 Other
Jumlah 13.967 19.186 Total
b. Beban (manfaat) pajak terdiri dari: b. Tax expenses (benefits) consists of:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Pajak kini (8.994) 10.074 Current tax
Pajak tangguhan (321) 3.835 Deferred tax
Beban pajak penghasilan - Bersih (9.315) 13.909 Income tax expenses - Net
c. Pajak Penghasilan Kini c. Current Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as presented in the statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive
lain, dan taksiran penghasilan kena pajak pada income, and the estimated taxable income
periode yang berakhir pada 31 Desember 2022 for the periods ended December 31, 2022,
dan 2021 adalah sebagai berikut: and 2021 are as follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi dan as per statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 41.442 48.694 and other comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja 1.744 (2.443) Post-employment benefits
Keuntungan yang belum terealisasi Unrealized gains from
atas perubahan nilai wajar efek-efek changes in fair value
untuk tujuan diperdagangkan - bersih (3.204) (14.987) of trading securities - net
Jumlah (1.460) (17.430) Total
Beda tetap: Permanent differences:
Penyusutan aset tetap 453 352 Depreciation of fixed assets
Pengurangan yang tidak diperkenankan 447 143 Non-deductible expenses
Denda pajak - 14.034 Tax penalty
Jumlah 900 14.529 Total
Taksiran penghasilan kena pajak 40.882 45.793 Estimated taxable income
Taksiran pajak penghasilan kini 8.994 10.074 Estimated current income tax
Kredit pajak penghasilan pasal 25 - (8.053) Income tax credit article 25
Taksiran utang / (pajak Estimated income tax payable /
penghasilan dibayar dimuka) 8.994 2.021 (prepaid tax)
22% 22%
64
Page 68
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan Kini (Lanjutan) c. Current Income Tax (Continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of corporate income tax for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember the year ended December 31, 2022 and 2021
2022 dan 2021 telah sesuai dengan Surat conforms with the Annual Corporate Income
Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke Tax Return reported to the tax office. The
kantor pajak. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi taxable income resulting from the
menjadi dasar dalam pengisian Surat reconciliation is the basis for filling the Annual
Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan. Corporate Income Tax Return.
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang A reconciliation between income tax
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated using the applicable tax rates for
berlaku terhadap laba sebelum pajak profit before income tax and income tax as
penghasilan dan pajak penghasilan seperti stated in the statements of profit or loss and
yang tercantum dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income for the period
penghasilan komprehensif lain untuk periode December 31, 2022 and 2021 is as follows:
31 Desember 2022 dan 2021 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi dan as per statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 41.442 48.694 other comprehensive income
Pajak penghasilan berdasarkan Income tax based on prevailing
tarif pajak yang berlaku 9.117 10.713 tax rates
Perbedaan temporer (321) (3.835)
Pengurangan yang tidak diperkenankan 98 31 Non-deductible expenses
Penyusutan aset tetap 100 77 Depreciation of fixed assets
Denda Pajak - 3.087 Tax Penalty
Pajak penghasilan menurut Income tax as
laporan laba rugi dan penghasilan per statements of profit or loss and
komprehensif lain 8.994 10.074 other comprehensive income
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Dikreditkan
Dikreditkan ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari 2022/ Credited to Credited to other 31 Desember 2022/
January 1, 2022 statement of income comprehensive income December 31, 2022
Liabilitas imbalan pasca kerja 10.107 (705) (455) 8.947Post employment benefits liability
Kerugian yang belum direalisasikan
atas perubahan nilai wajar efek-efek Unrealized loss from change
dengan tujuan diperdagangkan (1.509) 383 - (1.126) in fair value of trading securities
Aset pajak tangguhan - bersih 8.598 (322) (455) 7.821 Deferred Tax Asset - net
Dikreditkan
Dikreditkan ke ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari 2021/ Credited to Credited to other 31 Desember 2021/
January 1, 2021 statement of income comprehensive income December 31, 2021
Liabilitas imbalan pasca kerja 9.127 (537) 1.517 10.107Post
Post-employment
employment benefits
benefitsliability
liability
Kerugian yang belum direalisasikan
atas perubahan nilai wajar efek-efek Unrealized loss from changes
dengan tujuan diperdagangkan 1.788 (3.297) - (1.509) in fair value of trading securities
Aset pajak tangguhan - bersih 10.915 (3.834) 1.517 8.598 Deferred
DeferredTax
tax Asset
assets- -net
net
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that the Bank’s
tangguhan Bank dapat dikompensasi dengan deferred tax assets can be utilized against
laba kena pajak periode mendatang. the taxable income for the future periods.
65
Page 69
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Rupiah Rupiah
Utang bunga 44.473 53.217 Interest payable
Beban akrual 19.000 10.082 Accrued expenses
Setoran jaminan 637 350 Guarantee deposits
Lain-lain 1.553 3.191 Others
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Utang bunga 1.419 1.698 Interest payable
Setoran Jaminan Guarantee deposits
Beban Akrual 106 56 Others
Jumlah 67.188 68.594 Total
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
Bank membentuk pencadangan imbalan pasca- The Bank established a post-employment
kerja sesuai dengan ketentuan Undang-Undang reward backup in accordance with the provisions
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. Law of the Republic of Indonesia No. 11 of 2020
on Job Creation.
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi Post-employment reward liabilities in the
keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember financial position statements on December
2022 dan 31 Desember 2021 masing-masing 31, 2022 and December 31, 2021 amounted to
sebesar Rp. 35.925, dan Rp. 39.490. IDR 35,925, and IDR 39,490, respectively
Perhitungan imbalan pasca kerja untuk tahun The calculation of post-employment rewards for
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 the year ended December 31, 2022 and 2021
dan 2021 dihitung oleh PT V. Agus Basuki, FSAI, was calculated by PT V. Agus Basuki, FSAI, an
aktuaris independen, sesuai laporannya pada independent actuary, according to its report on
tanggal 02 Maret 2023 dan 15 Januari 2022. March 02, 2023 and January 15, 2022. The main
Asumsi utama yang digunakan dalam assumptions used in determining:
menentukan:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Tabel mortalitas TMI-IV-2019 TMI-III Mortality Table
Tingkat diskonto 4,96% s.d. 7,26% 10,00% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 5,00% 5,00% Annual salary raise
Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age
Tidak ada pendanaan yang dilakukan No funding has been made in connection with
sehubungan dengan program imbalan kerja the work rewards program.
tersebut.
Tidak ada Komisaris, Direksi dan Pejabat No Commissioners, Directors and Executive
Eksekutif yang masuk dalam perhitungan Officers are included in the calculation of post-
imbalan pasca kerja. employment rewards.
66
Page 70
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
(Lanjutan) (Continued)
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan Amounts recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Beban jasa kini 4.034 5.359 Current service cost
Biaya lalu karena perubahan program - (3.982) Past Cost due to program change
Kelebihan Pembayaran - 2.886 Excess Payment
Beban bunga 2.157 1.986 Interest cost
Jumlah beban 6.191 6.249 Total cost
Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan pasti: Reconciliation on present value of defined
benefit obligation:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Present value of obligation
Nilai kini kewajiban awal tahun 39.490 36.962 at beginning of year
Beban jasa kini 4.034 5.359 Current service cost
Beban bunga 2.157 1.986 Interest cost
Biaya lalu karena perubahan program - (3.982) Past Cost due to program change
Kelebihan Pembayaran - 2.886 Excess Payment
Pembayaran (7.935) (9.788) Payment
Kerugian (keuntungan) aktuaria (1.821) 6.068 Actuarial - loss (gain)
Jumlah 35.925 39.490 Total
22. OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 22. SUBORDINATION BOND – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan Is a subordinated bond issued by the Bank with
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: the following details:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021
December 31, 2022 December 31, 2021
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 - 200.000 Subordinated Bonds - Bank Capital I on 2014
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2015
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Diskonto yang belum diamortisasi (1.650) (7.337) Unamortized Discount
Bersih 498.350 692.663 Net
67
Page 71
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH (Lanjutan) 22. SUBORDINATION BOND – NET (Continued)
Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank On January 14, 2015, the Bank issued Bank
menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Capital I Capital I Subordinated Bonds in 2014 amounting
Tahun 2014 sebesar Rp 200.000. Obligasi to IDR 200,000. This subordinated bond is a 7
subordinasi ini berjangka waktu 7 tahun yang year maturity of January 13, 2022. The interest
akan jatuh tempo pada tanggal 13 Januari 2022. rate is 12% per year. Interest on these
Tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. subordinated bonds is paid quarterly.
Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan setiap
triwulanan.
Pada tanggal 15 Januari 2016, Bank On January 15, 2016, the Bank issued a 2015
menerbitkan Obligasi Subordinasi Bank Capital II Bank Capital II Subordinated Bond of Idr
Tahun 2015 sebesar Rp 250.000. Obligasi 250,000. This subordinated bond is a 7-year
subordinasi ini berjangka waktu 7 tahun yang period that will mature on January 13, 2023. The
akan jatuh tempo pada tangga 13 Januari 2023. interest rate is 12% per year. Interest on these
Tingkat suku bunga sebesar 12% per tahun. subordinated bonds is paid quarterly.
Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan setiap
triwulan.
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan On July 12, 2017, the Bank issued a 2017 Bank
Obligasi Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 Capital III Subordinated Bond of Idr 250,000.
sebesar Rp 250.000. Obligasi ini berjangka This bond is a 7-year term that will mature on
waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada July 11, 2024. The interest rate is 11.5% per
tanggal 11 Juli 2024. Tingkat suku bunga annum. Interest on these subordinated bonds is
sebesar 11,5% per tahun. Bunga obligasi paid quarterly.
subordinasi ini dibayarkan tiap triwulan.
Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 3 April Based on PT Pefindo's letter dated April 3, 2018
2018 No. RC-390/PEF-Dir/IV/2018 peringkat No. RC-390 / PEF-Dir / IV / 2018 Bank Capital I
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014, Subordinated Bond rating in 2014, Bank Capital
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 II Subordinated Bond in 2015 and Bank Capital
dan Obligasi Subordinasi Bank Capital III Tahun III Subordinated Bond in 2017 for the period
2017 untuk periode 3 April 2018 sampai dengan 3 April 2018 to 1 April 2019 are idBBB-.
1 April 2019 adalah idBBB-.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Bank dan The composition of the Bank's shareholders and
persentase kepemilikannya masing-masing pada their respective percentage of ownership as of
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah December 31, 2022 and 2021 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desem ber 2022/Decem ber 31, 2022
Jum lah saham
ditem patkan dan Persentase
disetor (jum lah penuh)/ Kepem ilikan/
Number of Shares Percentage of
issued and paid Ownership Jum lah/
Pem egang Saham (full amount) (%) Total Shareholders
PT. Capital Global Investama 14,904,480,000 74.70% 1,490,448 PT. Capital Global Investama
Publik (masing-masing dibaw ah 5%) 4,494,277,485 25.30% 449,428 Public (each below than 5%)
Jum lah 19,953,024,885 100% 1,995,302 Total
68
Page 72
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desem ber 2021 / Decem ber 31, 2021
Jum lah saham
ditem patkan dan Persentase
disetor (jum lah penuh)/ Kepem ilikan/
Number of Shares Percentage of
issued and paid Ownership Jum lah/
Pem egang Saham (full amount) (%) Total Shareholders
PT Inigo Global Capital 1.041.250.000 14,7% 104.125 PT Inigo Global Capital
PT Delta Indo Sw akarsa 988.230.000 13,96% 98.823 PT Delta Indo Swakarsa
PT Asuransi Simas Jiw a - Simas 774.260.100 10,94% 77.426 PT Asuransi Simas Jiwa - Simas
Equity Fund 2 Equity Fund 2
Publik (masing-masing dibaw ah 5%) 4.274.262.282 60,39% 427.426 Public (each below than 5%)
Jum lah 7.078.002.382 100% 707.800 Total
Berdasarkan Akta No 55 tanggal 22 Desember Based on Deed No. 55 dated December 22,
2022 dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. 2022 from Mahendra Adinegara S.H., Notary
Notaris di Jakarta, modal ditempatkan dan M.Kn. in Jakarta, the Bank's issued and paid-up
disetor Bank meningkat menjadi 19.953.024.885 capital increased to 19.953.024.885 shares with
saham dengan nominal Rp. 1.995.302.488.500. a nominal value of IDR 1.995.302.488.500. This
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri amendment deed has been ratified by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia based on Decree No.
AHU-AH.01.03-0332132 tanggal 23 Desember AHU-AH.01.03-0332132 dated December 23,
2022. 2022.
Berdasarkan Akta No 52 tanggal 21 Desember Based on Deed No. 52 dated December 21, 2022
2022 dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. from Mahendra Adinegara S.H., Notary M.Kn. in
Notaris di Jakarta, modal ditempatkan dan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital
disetor Bank meningkat menjadi 7.078.024.885 increased to 7,078,024,885 shares with a nominal
saham dengan nominal Rp 707.802.488.500. value of IDR 707,802,488,500. This amendment
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri deed has been ratified by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia based
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. on Decree No. AHU-AH.01.03-0330831 dated
AHU-AH.01.03-0330831 tanggal 22 Desember December 22, 2022.
2022.
Berdasarkan Akta No 13 tanggal 8 November Based on Deed No. 13 dated November 8, 2022
2022 dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. from Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notary in
Notaris di Jakarta, modal ditempatkan dan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital
disetor Bank meningkat menjadi 7.078.015.213 increased to 7,078,015,213 shares with a
saham dengan nominal Rp 707.801.521.300. nominal value of IDR 707,801,521,300. This
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri amendment deed has been ratified by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. Republic of Indonesia based on Decree No.
AHU-AH.01.03-0312118 tanggal 11 November AHU-AH.01.03-0312118 dated November 11,
2022 2022.
Berdasarkan Akta No 28 tanggal 19 Juli 2022 Based on Deed No. 28 dated July 19, 2022 from
dari Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notaris di Mahendra Adinegara S.H., M.Kn. Notary in
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital
meningkat menjadi 7.078.002.691 saham increased to 7,078,002,691 shares with a
dengan nominal Rp 707.800.269.100. Akta nominal value of IDR 707,800,269,100. This
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri amendment deed has been ratified by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia based on a Decree
No.AHU-AH.01.03-0268618 tanggal 21 Juli 2022 Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0268618
date July 21, 2022
69
Page 73
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No 85 tanggal 31 Agustus Based on Deed No. 85 dated 31 August 2020 of
2020 dari Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Mahendra Adinegara, SH., Notary in Jakarta,
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank issued and paid up capital of the Bank until
sampai dengan tanggal 21 Agustus 2020 21 August 2020 increased to 7,070,413,250
meningkat menjadi 7.070.413.250 saham shares in Convertion of Series III Warrant
sehubungan dengan Konversi Waran Seri III amounted 1,271,400 Shares. This amendment
sebanyak 1.271.400 saham. Akta perubahan ini was approved by the Minister of Law and Human
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia in its
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Decision Letter No.AHU.01.03-0388419 dated
Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03-0388419 18 September 2020.
tanggal 18 September 2020.
Berdasarkan Akta No 39 dan 40 tanggal 27 Juni Based on Deed No. 39 and 40 dated June
2019 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, 27, 2019 of Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta,
modal ditempatkan dan disetor Bank sampai issued and paid up capital of the Bank until May
dengan tanggal 29 Mei 2019 meningkat menjadi 29, 2019 increased to 7,070,141,185 shares in
7.070.141.185 saham sehubungan dengan Convertion of Series III Warrant amounted
Konversi Waran Seri III sebanyak 13.423 saham. 13,423 Shares. This amendment was approved
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri by the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in its Decision Letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU.01.03-0289978 dated June 25, 2019.
No.AHU-AH.01.03-0289978 tanggal 25 Juni
2019.
Berdasarkan Akta No 10 tanggal 19 Juni 2019 Based on Deed No. 10 dated June 19, 2019 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan paid up capital of the Bank until May 29, 2019
tanggal 29 Mei 2019 meningkat menjadi increased to 7,070,141,185 shares in Convertion
7.070.141.185 saham sehubungan dengan of Series III Warrant amounted 13,423 shares.
Konversi Waran Seri III sebanyak 13.423 saham. This amendment was approved by the Minister
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri of Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AH.01.03-0289977 dated June 25, 2019.
No. AHU-AH.01.03-0289977 tanggal 25 Juni
2019.
Berdasarkan Akta No 01 tanggal 1 April 2019 dari Based on Deed No. 01 dated April 1, 2019 of
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, the Bank’s
ditempatkan dan disetor Bank sebanyak issued and paid up capital was 7,070,128,427
7.070.128.427 saham. Akta perubahan ini telah shares. This amendment was approved by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0193567 tanggal No. AHU-AH.01.03-0193567 dated April 09,
09 April 2019. 2019.
Berdasarkan Akta No 66 tanggal 27 Maret 2019 Based on Deed No. 66 dated March 27, 2019 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan paid up capital of the Bank until March 6, 2019
tanggal 6 Maret 2019 meningkat menjadi increased to 7,070,128,427 shares in Convertion
7.070.128.427 saham sehubungan dengan of Series III Warrant amounted 59 Shares. This
Konversi Waran Seri III sebanyak 59 saham. amendment was approved by the Minister of
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AH.01.03-0174372 dated March 28, 2019.
No. AHU-AH.01.03-0174372 tanggal 28 Maret
2019.
70
Page 74
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No 35 tanggal 20 Maret 2019 Based on Deed No. 35 dated March 20, 2019 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan paid up capital of the Bank until March 6, 2019
tanggal 6 Maret 2019 meningkat menjadi increased to 7,070,128,368 shares in Convertion
7.070.128.368 saham sehubungan dengan of Series II Warrant amounted 20,873 Shares.
Konversi Waran Seri II sebanyak 20.873 saham. This amendment was approved by the Minister
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri of Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AH.01.03-0170853 dated March 26, 2019.
No. AHU-AH.01.03-0170853 tanggal 26 Maret
2019.
Berdasarkan Akta No 11 tanggal 6 Agustus 2018 Based on Deed No. 11 dated August 6, 2018 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, SH., Notary in Jakarta, issued and
ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan paid up capital of the Bank until July 31, 2018
tanggal 31 Juli 2018 meningkat menjadi increased to 7,049,255,362 shares in Convertion
7.049.255.362 saham sehubungan dengan of Series II Warrant amounted 100 Shares. This
Konversi Waran Seri II sebanyak 100 saham. amendment was approved by the Minister of
Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AH.01.03-0233072 dated June 5, 2018. Due to
No. AHU-AH.01.03-0233072 tanggal 5 Juni convertion of Series II and III Warrant amounted
2018. Sehubungan dengan Konversi Waran Seri to 20,873,065, issued and paid up capital of
II dan Seri III menjadi saham sebanyak Bank as of December 31, 2018 increased to
20.873.065, sehingga modal ditempatkan dan 7,070,128,427 shares.
disetor Bank sampai dengan 31 Desember 2018
meningkat menjadi 7.070.128.427 saham.
Berdasarkan Akta No. 127 tanggal 28 mei 2018 Based on Deed No. 127 dated May 28, 2018 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued and
dasar Bank sampai dengan tanggal 14 Mei 2018 paid up capital of the Bank until May 14, 2018
meningkat menjadi 7.049.255.262 saham increased to 7,049,255,262 shares in Convertion
sehubungan dengan konversi Waran Seri III of Series III amounted 1,200 shares. This
sebanyak 1.200 saham. Akta perubahan ini telah amendment was approved by the minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0212554 tanggal AH.01.03-0212554 dated June 5, 2018.
5 Juni 2018.
Berdasarkan Akta No. 83 tanggal 16 mei 2018 Based on Deed No. 83 dated May 16, 2018 of
dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, modal Eliwaty Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued and
dasar Bank sampai dengan tanggal 14 Mei 2018 paid up capital of the Bank until May 14, 2018
meningkat menjadi 7.049.255.262 saham increased to 7,049,255,262 shares in Convertion
sehubungan dengan konversi Waran Seri II of Series II amounted 8,979,100 shares. This
sebanyak 8.979.100 saham. Akta perubahan ini amendment was approved by the minister of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Law and Human Rights of the Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0209713 AH.01.03-0209713 dated May 25, 2018.
tanggal 25 Mei 2018.
71
Page 75
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal 19 Februari Based on Deed No. 52 dated February 19, 2018
2018 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, of Eliwaty Tjitra, S.H., Notary in Jakarta, issued
modal dasar Bank sampai dengan tanggal and paid up capital of the Bank until May 2, 2018
2 Februari 2018 meningkat menjadi increased to 7,040,274,962 shares in Convertion
7.040.274.962 saham sehubungan dengan of Series III amounted 618,219 shares. This
konversi Waran Seri III sebanyak 618.219 amendment was approved by the minister of
saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Law and Human Rights of the Republic
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AH.01.03-0081072 dated February 25, 2018.
AHU-AH.01.03-0081072 tanggal 25 Februari
2018.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini merupakan agio saham dan biaya emisi This account represents premium shares and
saham berasal dari Penawaran Umum Saham share issuance costs derived from the Initial
Perdana dan Penawaran Umum Terbatas Public Offering and Limited Public Offering with
dengan perincian sebagai berikut: the following details:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Agio saham : Additional paid-in capital
Tahun 2007 25.000 25.000 Year 2007
Tahun 2009 3.021 3.021 Year 2009
Tahun 2013 3.693 3.693 Year 2013
Tahun 2016 1.265 1.265 Year 2016
Tahun 2017 1 1 Year 2017
Tahun 2021 16 16 Year 2021
Tahun 2022 12.875 - Year 2022
Biaya emisi saham Biaya emisi saham
Tahun 2007 (4.339) (4.339) Year 2007
Tahun 2009 (16.160) (16.160) Year 2009
Tahun 2013 (2.157) (2.157) Year 2013
Tahun 2016 (1.852) (1.852) Year 2016
Bersih 21.363 8.488 Net
25. SURPLUS REVALUASI 25. REVALUATION SURPLUS
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Saldo awal tahun 151,356 58,317 Balance beginning of year
Surplus revaluasi pada - Revaluation surplus on
31 Desember 2022 - 154,948 31 December 2022
Pajak Penghasilan Final (15,495) Final Income Tax
Selisih atas penyusutan nilai revaluasi (13,569) Difference in the depreciation of revalued
dan nilai perolehan - (46,414) amount and the acquisition cost
Saldo akhir tahun 137,787 151,356 Balance end of year
Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan The part of revaluation surplus which is the
selisih atas penyusutan berdasarkan nilai difference between depreciation based on
revaluasian dan nilai perolehan dipindahkan ke revalued amount and cost value are transferred
saldo laba. to retained earnings.
72
Page 76
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. CADANGAN UMUM 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 Based on the Law No. 40 of 2007, concerning
tentang Perseroan Terbatas, Perusahaan di the Limited Liability Company, each of
Indonesia diharuskan untuk membentuk Indonesian Companies is required to provide
cadangan umum sekurang-kurangnya sebesar general reserve of at least 20% of its issued and
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan fully paid-up capital. There is no set period of
disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak time over which this amount should be provided.
mengatur jangka waktu untuk pembentukan
cadangan umum tersebut.
31 Desember 2022 December 31, 2022
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual Stockholders’
Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta Meeting as stated in the Deed No. 39 dated July
No.39 tanggal 25 Juli 2022 dari Mahendra 25, 2022 of Mahendra Adinegara SH Mkn,
Adinegara SH Mkn, Notaris di Jakarta selatan Notary in North Jakarta, notarized
telah ditetapkan
a. Sejumlah Rp 2.000 digunakan sebagai a. The amount of IDR 2,000 will be appropriated
cadangan umum sesuai dengan ketentuan as general reserve according to the Bank’s
Anggaran Dasar Bank. Articles of Association.
b. Dan sisanya dicatat sebagai Saldo Laba b. The remain amount is recorded as Retained
Ditahan yang akan digunakan untuk Earnings Balance which will be used for the
kebutuhan Perusahaan. needs of the Company.
31 Desember 2020 December 31, 2020
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the Annual Stockholders’
Tahunan sebagaimana dituangkan dalam Akta Meeting as stated in the Deed No. 40 dated June
No. 40 tanggal 16 Juli 2020 dari Eliwaty Tjitra, 16, 2020 of Eliwaty Tjitra, SH, Notary in Jakarta,
SH, Notaris di Jakarta telah ditetapkan: the stockholders have approved the following:
c. Sejumlah Rp 800 digunakan sebagai c. The amount of IDR 800 will be appropriated
cadangan umum sesuai dengan ketentuan as general reserve according to the Bank’s
Anggaran Dasar Bank. Articles of Association.
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Bank memiliki transaksi komitmen dan The Bank has commitments and contingent
kontinjensi, sebagai berikut: transactions, as follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah 31,360 85,733 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 210,161 85,515 United States Dollar
Jumlah 241,521 171,248 Total
73
Page 77
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 210.869 85.700 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 687.182 436.782 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 31.135 85.515 current sales position
Fasiitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan - - to customers
Yen Jepang Japanese Yen
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - - current sales position
Dolar Singapura Singapore Dollar
Irrevocable L/C - - Irrevocable L/C
Jumlah 929.186 607.997 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (687.665) (436.749) Total Commitment Liabilities - Net
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
KONTINJENSI CONTINGENTS
Tagihan kontijensi Contingents receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian
yang masih berjalan Accrued interest
Bunga
Rupiah
kredit yang diberikan - - Loan Interest
Lainnya - - Other
Jumlah - - Total
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 302.727 113.005 Bank guarantees
Bunga kredit dalam penyelesaian - - Past due interest income
Euro Euro
Bank garansi - - Bank guarantees
Dollar Amerika Serikat
Bank garansi - -
Jumlah 302.727 113.005 Total
LAINNYA OTHERS
Tidak terdapat liabilitas komitmen dan There are no commitment and contingent
kontinjensi dari pihak berelasi pada tanggal 31 liabilities from related parties as of
Desember 2022 dan 31 Desember 2021. December 31, 2022 and December 31,
2021.
Klasifikasi kolektibilitas semua komitmen dan Collectibility classification of all
kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2022 commitments and contingencies as of
dan 2021. December 31, 2022 and 2021.
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan b. Estimated Losses on Commitments
Kontinjensi and Contingents
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi losses on commitments and contingents
yang dibentuk karena semua kolektibilitas provided because all commitments and
komitmen dan kontinjensi lancar. contingents are classified as current.
74
Page 78
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi c. Litigation
(1) Sutris (1) Sutris
Perseroan telah telah melaporkan Alm. Sutris The company has reported the Alm. Sutris
(eks. Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (formerly the Company's Debtor/“Debtor”)
(mantan karyawan Perseroan) ke Kepolisian and Didik (former Company employee) to the
Resort Solo berdasarkan Surat Tanda Solo Resort Police based on Report
Penerimaan Pelaporan nomor Acceptance Letter number
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember STPL/177/XI/2012/SPK.II on 07 November
2012, dengan kewajiban sebesar 2012, with a liability of IDR 2,709,710,563
Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus
(two billion seven hundred nine million seven
sembilan juta tujuh ratus sepuluh ribu lima ratus
enam puluh tiga Rupiah). hundred ten thousand five hundred and sixty
three Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The debtor died on March 27 2015 and the
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara investigation of the case in question was
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian stopped by the Solo Resort Police and until
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian now the Solo Resort Police have not issued a
Resort Solo belum menerbitkan Surat Certificate of Termination of Case
Keterangan Penghentian Pemeriksaan Perkara. Examination. The debtor's obligations have
Kewajiban Debitur sudah dihapus buku pada been written off on October 31, 2018.
tanggal 31 Oktober 2018.
(2) PT Gilang Citra Perdana (2) PT Gilang Citra Perdana
PT Gilang Citra Perdana (“Debitur) telah PT Gilang Citra Perdana (“Debtor”) filed a
mengajukan gugatan perbuatan melawan lawsuit against the Company on December
hukum terhadap Perseroan pada tanggal 21 21, 2016 at the South Jakarta District Court
Desember 2016 di Pengadilan Negeri Jakarta in connection with the Company's action of
Selatan sehubungan dengan tindakan executing Mortgage Rights on the Debtor's
Perseroan yang melakukan eksekusi Hak guarantee through the KPKNL auction.
Tanggungan atas jaminan Debitur melalui
lelang KPKNL.
Pada tanggal 8 September 2017 Bank telah 8 September 2017 the Bank has received an
menerima salinan resmi Putusan PN Jakarta official copy of South Jakarta District Court
Selatan No. 894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel Decision No.894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel
tanggal 22 Agustus 2017 yang menolak dated 22 August 2017 which completely
gugatan yang diajukan pihak Penggugat rejected the claim filed by the Plaintiff.
seluruhnya.
Pada tanggal 22 Agustus 2017, jaminan On 22 August 2017, Debtor guarantees were
Debitur telah laku terjual melalui lelang KPKNL sold through the Denpasar KPKNL
Denpasar dengan nilai yang berbentuk auction in the form of a tender
dilelang sebesar Rp 12.501 juta dan hasil amounting IDR 12,501 million and the
penjualan lelang telah digunakan untuk proceeds from the auction sale were used to
mengurangi jumlah kewajiban Debitur reduce the amount of the Debtor’s obligations
terhadap Bank. to the Bank.
Pada tanggal 05 September 2017, Debitur On 5 September 2017 the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas appeal for the South Jakarta District Court
Putusan PN Jakarta Selatan No. 894/Pdt.G/ Decision No. 894/Pdt.G//2016/PN.Jkt.Sel
2016/PN.Jkt.Sel dan Pengadilan Tinggi DKI and DKI Jakarta High Court rejected the
Jakarta menolak banding dari Debitur appeal from Debtors (based on DKI Jakarta
(berdasarkan Putusan Pengadilan Tinggi DKI high Court Decision No. 92/Pdt/2018/PT.DKI
Jakarta No. 92/Pdt/2018/PT.DKI tanggal dated 29 March 2018).
29 Maret 2018).
75
Page 79
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(2) PT Gilang Citra Perdana (lanjutan) (2) PT Gilang Citra Perdana (continued)
Debitur mengajukan upaya hukum Kasasi The debtor submits an appeal to the
kepada Mahkamah Agung berdasarkan Supreme Court based on the Memorandum
Memori Kasasi tanggal 21 Mei 2018, yang of Cassation dated 21 May 2018, which
diterima bagian Kasasi Pengadilan Negeri was received by the Cassation Section of
Jakarta Selatan tanggal 21 Mei 2018 dan the South Jakarta District Court on 21 May
pemberitahuan Memori Kasasi tersebut 2018 and the notice of the memory was
diterima oleh Bank tanggal 6 Juni 2018, received by the Bank on 6 June 2018, then
selanjutnya Bank menunjukan Kuasa Hukum the Bank showed the Legal Counsel to file
untuk mengajukan Kontra Memori Kasasi dan a Memory Counter The cassation and legal
Kuasa Hukum telah menyerahkan Kontra counsel have submitted the Cassation
Memori Kasasi melalui Kepaniteraan Memory Counter through the Registrar of
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan tanggal the South Jakarta District Court on 8 June
8 Juni 2018. Kewajiban Debitur telah dilunasi 2018. The Debtor's obligations have been
pada tanggal 28 Februari 2019. Sampai saat paid off on 28 February 2019. Until now, the
ini perkara hukum masih berjalan di tingkat legal case is still ongoing at the cassation
kasasi dan masih menunggu putusan kasasi. level and is still waiting for the cassation
decision.
(3) Lidya Purba (3) Lidya Purba
Perseroan telah melakukan pengajuan sita The Company has submitted a request for
jaminan ke Pengadilan Negeri Jakarta Barat confiscation of collateral to the West
terkait atas penetapan eksekusi sita barang Jakarta District Court regarding the
jaminan Debitur atas nama Lidya Purba stipulation of executing the confiscation of
dengan nomor perkara 28/2017 the Debtor's collateral on behalf of Lidya
Eks.Jo.No.118/2014, dan Purba with case number 28/2017
Eks.Jo.No.118/2014, and
Pada tanggal 16 April 2018 Pengadilan Negeri On April 16 2018 the West Jakarta District
Jakarta Barat telah mengeluarkan penetapan Court has issued a stipulation of execution
sita ekseskusi. Debitur (“Penggugat”) confiscation. The debtor ("Plaintiff") filed a
melakukan pengajuan gugatan ke Pengadilan lawsuit with the West Jakarta District Court
Negeri Jakarta Barat terkait penetapan sita regarding the confiscation decision that had
eksekusi yang telah dilakukan oleh Perseroan been carried out by the Company under
dengan nomor Perkara Perdata No. Civil Case No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt.
Pada tanggal 28 Agustus 2018. Dalam On August 28 2018. In its decision the
Putusannya Majelis Hakim tingkat I menolak Panel of Judges at level I rejected the
gugatan yang diajukan oleh Debitur lawsuit filed by the Debtor (Plaintiff) based
(Penggugat) berdasarkan Putusan Pengadilan on the West Jakarta District Court Decision
Negeri Jakarta Barat No. 591/Pdt.Plw/2018/ No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt dated
PN.Jkt.Brt tanggal 13 Agustus 2019. 13 August 2019.
76
Page 80
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(3) Lidya Purba (lanjutan) (3) Lidya Purba (continued)
Pada tanggal 20 Nopember 2019, Debitur On November 20, 2019, the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas appeal against the South Jakarta District
Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Court Decision number
nomor 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt tanggal 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt dated August
28 Agustus 2018, dan Perseroan telah 28, 2018, and the Company has received
menerima pemberitahuan upaya hukum notification of the Debtor's appeal on
Banding Debitur tanggal 16 Desember 2019, December 16, 2019, Furthermore, the
selanjutnya Perseroan telah menunjuk Kuasa Company has appointed a Legal Counsel to
Hukum untuk mengajukan Kontra Memori file a Contra Memorandum of Appeal through
Banding melalui Kepaniteraan Pengadilan the Registrar Office of the West Jakarta
Negeri Jakarta Barat dengan Surat Kuasa District Court with a Power of Attorney on
pada tanggal 18 Desember 2019. Pada December 18, 2019. On June 12, 2020 the
tanggal 12 Juni 2020 Pengadilan Tinggi DKI DKI Jakarta High Court decided to uphold the
Jakarta memutuskan untuk menguatkan decision of the Court of first instance,
putusan Pengadilan tingkat pertama yaitu rejecting Lidya Purba's lawsuit.
menolak gugatan Lidya Purba.
Lidya Purba mengajukan kasasi pada Lidya Purba filed an appeal at the DKI
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta pada tanggal Jakarta High Court on August 28, 2020 with
28 Agustus 2020 dengan No. 591/Pdt.Plw/ No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt. Based on
2018/PN.Jkt.Brt. Berdasarkan Surat No.: 06/ Letter No.: 06/MJ-LO/VI/2022 dated 06 July
MJ-LO/VI/2022 tanggal 06 Juli 2022 yang 2022 submitted by the Menara Justice Law
disampaikan oleh Menara Justice Law Office Office as the Company's Attorney, it is known
selaku Kuasa Hukum Perseroan, diketahui that the legal case is still awaiting a cassation
bahwa perkara hukum masih menunggu decision. Debtors' obligations have been
putusan kasasi. Kewajiban Debitur sudah written off on March 31, 2020.
dihapus buku pada tanggal 31 Maret 2020.
(4) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi (4) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
Mariana Osmond (Pemilik Jaminan) Mariana Osmond (Owner of Collateral) filed a
mengajukan gugatan kepada PT Berkat Bumi lawsuit against PT Berkat Bumi Sentosa
Sentosa Abadi (Debitur) sebagai Tergugat I, Abadi (Debtor) as Defendant I, the Company
Perseroan (Tergugat II), KPKNL Jakarta V (Defendant II), KPKNL Jakarta V (Defendant
(Tergugat III), Kepala Kantor Pertanahan Kota III), Head of West Jakarta Administrative City
Administrasi Jakarta Barat (Tergugat IV) dan Land Office (Defendant IV) and Helen
Helen Mariana (Tergugat V) dalam perkara Mariana ( Defendant V) in the legal case for
hukum lelang jaminan SHGB No: 3023/Wijaya the SHGB collateral auction No: 3023/Wijaya
Kusuma tanggal 20 Maret 2002 yang terletak Kusuma dated 20 March 2002 located in the
dikelurahan Wijaya Kusuma Kec. Grogol Wijaya Kusuma sub-district, Kec. Grogol
Petamburan, Jakarta Barat dengan Perkara Petamburan, West Jakarta with Case
No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng di Pengadilan No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng at the
Negeri Tangerang. Pemeriksaan setempat Tangerang District Court. The local
telah dilaksanakan pada tanggal examination was carried out on November 5,
05 November 2022, dan sidang akan 2022, and the trial will continue on
dilanjutkan pada tanggal 25 Januari 2023 January 25, 2023 with the agenda of
dengan agenda pemanggilan para pihak summoning the parties to attend the trial at
untuk hadir sidang di Pengadilan Negeri the Tangerang District Court.
Tangerang.
77
Page 81
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(5) PT Ciremai Putera Mandiri. (5) PT Ciremai Putera Mandiri.
Bahwa pada tanggal 11 Maret 2022 Whereas on March 11, 2022 the Company
Perseroan menerima Surat dengan received a Letter with No.: 018/TP-
No.:018/TP-AR/PKPUS/III/22 yang AR/PKPUS/III/22 submitted by the
disampaikan oleh Tim Pengurus PT Ciremai Management Team of PT Ciremai Putera
Putera Mandiri (Dalam PKPUS) perihal : (1) Mandiri (In PKPUS) regarding: (1) Notice of
Pemberitahuan Putusan Penundaan Decision on Suspension of Temporary Debt
Kewajiban Pembayaran Utang Sementara Payment Obligations Against PT Ciremai
Terhadap PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam Putera Mandiri (In PKPUS) based on the
PKPUS) berdasarkan Putusan Pengadilan Decision of the Commercial Court at the
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Central Jakarta District Court
No. 09/PDT.SUSPKPU/2022/PN.Niaga.Jkt. No.09/PDT.SUSPKPU/2022/PN.Niaga.Jkt.Pst.
Pst. tanggal 08 Maret 2022 dan (2) Undangan March 8, 2022 and (2) Invitation to attend the
untuk menghadiri rapat kreditor pertama, first creditors' meeting, tax
rapat verifikasi pajak/pencocokan piutang, verification/receivables verification meeting,
rapat pembahasan rencana perdamaian dan meeting to discuss the peace plan and
sidang permusyawaratan majelis PT Ciremai deliberative meeting of the assembly of
Putera Mandiri (Dalam PKPUS). Perseroan PT Ciremai Putera Mandiri (In PKPUS). The
telah memenuhi undangan Tim Pengurus Company has complied with the Management
dan telah mendaftarkan tagihan Perseroan Team's invitation and has registered the
dengan rincian: Company's invoice with details:
(a) pokok : Rp. 4.492.734.279,22; (a) principal : IDR 4,492,734,279.22;
(b) bunga : Rp. 177.846.939,07; dan (b) interest : IDR 177,846,939.07; and
(c) denda : Rp.160.824.156,94, sehingga (c) fine : IDR.160,824,156.94, so that the total
total tagihan yang didaftarkan oleh invoice registered by the Company to the
Perseroan kepada Tim Pengurus adalah Management Team is
sebesar Rp.4.831.405.375,23. Bahwa IDR.4,831,405,375.23 Whereas on
pada tanggal 05 Desember 2022 telah December 5, 2022 a Deliberative Meeting
dilaksanakan Rapat Permusyawaratan of the Panel of Judges was held to ratify the
Majelis Hakim untuk pengesahan Peace Agreement at the Commercial Court
Perjanjian Perdamaian di Pengadilan at the Central Jakarta District Court which
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta was previously postponed because the
Pusat yang sebelumnya ditunda karena deciding judge was unable to attend on
Hakim Pemutus Berhalangan Hadir pada November 23, 2022.
tanggal 23 November 2022.
(6) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa (6) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa
Hotel) Hotel)
Bahwa Mirwan Amir selaku penanggung dari Whereas Mirwan Amir as the guarantor of
PT Kuala Tripa Hotel (eks-Debitur Perseroan) PT Kuala Tripa Hotel (formerly the Company's
mengajukan gugatan perbuatan melawan Debtor) filed a lawsuit against the Company as
hukum kepada Perseroan selaku Tergugat I Defendant I and Wise Dragon Limited as
dan Wise Dragon Limited selaku Tergugat II Defendant II whose lawsuit was registered at
yang gugatannya telah didaftarkan di the Registrar's Office of the South Jakarta
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta District Court under No. 661/
Selatan di bawah No. 661/Pdt.G/2022/ Pdt.G/2022/PN.Jkt.Sel dated 21 July 2022.
PN.Jkt.Sel tanggal 21 Juli 2022.
78
Page 82
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(6) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa (6) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa
Hotel) (lanjutan) Hotel) (continued)
Perseroan telah menerima panggilan pertama The Company has received the first
melalui Surat Panggilan No.661/Pdt.G/ summons through Summons No.661/Pdt.G/
2022/PN.Jkt-Sel tanggal 28 Juli 2022 untuk 2022/PN.Jkt-Sel dated 28 July 2022 to attend
hadir sidang pada tanggal 04 Agustus 2022 di the hearing on 04 August 2022 at the South
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan. Bahwa Jakarta District Court. Whereas on 04 August
pada tanggal 04 Agustus 2022 Perseroan 2022 the Company appeared at the South
hadir di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Jakarta District Court with an agenda to
dengan agenda pemeriksaan legal standing examine the legal standing (position of the
(kedudukan para pihak). parties).
Dalam sidang tersebut hanya dihadiri oleh The trial was only attended by the Plaintiff
Penggugat dan Tergugat I. Dengan tidak and Defendant I. In the absence of Defendant
dihadirinya Tergugat II, Majelis Hakim II, the Panel of Judges requested to summon
meminta untuk memanggil Tergugat II yang Defendant II who had been abroad for 7
berada di luar negeri selama 7 bulan, months. Then the Panel of Judges set the
Kemudian Majelis Hakim menetapkan sidang next hearing on April 6, 2023.
selanjutnya pada tanggal 06 April 2023.
(7) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (7) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, Whereas Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
David Julianto selaku Penggugat II, dan Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff
Tifana selaku Penggugat III (“Para III ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law
Penggugat”) mengajukan gugatan perbuatan against Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi
melawan hukum kepada Lim Victory Halim Andito as Defendant II, Adiaty Hadi as
selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Tergugat Defendant III, the Company as Defendant IV,
II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Perseroan and Head of the North Jakarta Administrative
selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor City Land Office as Co-Defendant, whose
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara claim has been registered at the Registrar's
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah Office of the North Jakarta District Court
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan under No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated
Negeri Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ 11 October 2022.
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The plaintiffs are the heirs of the late Juyatno
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik who was the previous owner of Certificate of
sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. Freehold No. 1323/Pluit, Measurement Letter
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal No. 1435/1995 dated 26 May 1995 which is
26 Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri located at Jalan Pluit Putri No. 19, Block C
No. 19, Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, North
Penjaringan, Jakarta Utara dengan Luas 514 Jakarta with an area of 514 m2 (“SHM
m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit the
1323/Pluit telah dibalik nama ke atas nama name has been changed to the name of Lim
Lim Victory Halim berdasarkan akta kuasa Victory Halim based on the deed of power of
jual dan akta jual beli. SHM No. 1323/Pluit attorney and deed of sale and purchase.
yang terdaftar atas nama Lim Victory Halim SHM No. 1323/Pluit registered in the name of
pernah diserahkan kepada Perseroan Lim Victory Halim was once submitted to the
sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang Company as collateral for a credit facility
diajukan oleh eks-Debitur Perseroan atas proposed by the Company's ex-Debtor on
nama PT Nindo Global Nusantara. behalf of PT Nindo Global Nusantara.
79
Page 83
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENTS AND CONTINGENTS (Continued)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(7) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (7) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana
(lanjutan) (continued)
Saat ini perkara masih dalam proses Currently the case is still in the process of
pemeriksaan di Pengadilan Negeri Jakarta being examined at the North Jakarta District
Utara dimana pada tanggal 29 November 2022 Court where on November 29, 2022 a hearing
telah dilaksanakan sidang dengan agenda was held with the agenda of examining the
pemeriksaan legalitas para pihak yang dihadiri legality of the parties attended by the Plaintiff,
oleh Penggugat, Tergugat II, Tergugat IV, dan Defendant II, Defendant IV, and Co-
Turut Tergugat, tanpa dihadiri oleh Pihak Defendant, without being attended by
Tergugat I, dan Tergugat III. Sidang kemudian Defendant I, and Defendant III. The trial was
ditunda dan akan dilanjutkan pada tanggal then adjourned and will resume on
05 Januari 2023. 05 January 2023.
28. PENDAPATAN BUNGA 28. INTEREST INCOME
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Kredit 275.419 598.613 Loans
Efek-efek 293.069 166.032 Securities
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 56.773 82.076 and other banks
Jumlah 625.261 846.721 Total
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSE
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Simpanan nasabah 879.930 1.228.115 Deposits from customers
Obligasi yang diterbitkan 59.550 82.750 Bond issued
Premi penjaminan 39.045 38.265 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 21.877 5.497 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 19.731 7.789 Amortization of premium on securities
Jumlah 1.020.133 1.362.416 Total
30. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 30. FEES AND COMMISSIONS INCOME
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Pendapatan provisi Provision incomes
Pendapatan provisi bank garansi - 516 Fees from bank guarantees
Pendapatan provisi kredit 132 165 Credit fees income
Pendapatan komisi Commissions income
Pendapatan komisi asuransi 9.344 6.145 Commissions from Insurance
Pendapatan transaksi derivatif 7 1.201 Income from derivatives transactions
Pendapatan komisi lainnya 694 770 Others commissions income
Pendapatan komisi bank garansi 4.013 640 Commissions from bank guarantees
Pendapatan komisi letter of credit 196 32 Commissions from letter of credit
Jumlah 14.386 9.469 Total
80
Page 84
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
Merupakan pendapatan operasional lainya The account consists of operational income
terutama pemulihan atas Kredit yang sudah mainly from recovery of witten off Loan, fund
dihapus buku, jasa transfer, administrasi, denda transfer fee, administration, penalty and other
dan operasional lainnya sebesar Rp 860.536 operational income amounted to IDR 815,536
dan Rp 900.696 masing-masing pada tanggal and IDR 900,696 respectively as of December
31 Desember 2022 dan 2021. 31, 2022 and 2021.
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Pendapatan administrasi 2.955 3.561 Administrative income
Pendapatan jasa transfer dana 552 491 Fund transfer service income
Pendapatan denda pokok dan bunga 2.426 77.075 Principal and interest penalty income
Lainnya 854.603 819.569 others
Jumlah 860.536 900.696 Total
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Penyusutan dan Amortisasi (Catatan 12) 67.887 66.532 Depreciation and Amortization (Note 12)
Premi asuransi 81.108 56.642 Insurance
Biaya Outsourcing 21.893 24.570 Outsourcing fee
Promosi 8.460 14.547 Promotion
Komunikasi 14.377 12.772 Telecommunication
Pemeliharaan 12.936 11.763 Maintenance
Sewa 1.019 8.956 Rent
Imbalan kerja (Catatan 20) 6.192 6.249 Employment benefits (Note 20)
Transportasi 5.552 6.013 Transport
Perlengkapan kantor 3.943 4.505 Office equipment
Listrik dan air 3.347 3.393 Electricity and water
Jasa profesional 2.867 2.936 Professional fees
Transaksi jasa ATM Bersama 2.379 2.387 Fee of ATM Bersama transaction
Lain-lain 17.299 5.094 Others
Jumlah 249.259 226.359 Total
33. GAJI DAN TUNJANGAN 33. SALARIES AND ALLOWANCES
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Gaji dan upah 108,722 105,191 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 90,336 73,295 Allowances personnel
Beban pelatihan 2,965 2,274 Training expenses
Lain-lain 49 134 Others
Jumlah 202,072 180,894 Total
81
Page 85
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
33. GAJI DAN TUNJANGAN (Lanjutan) 33. SALARIES AND ALLOWANCES (Continued)
Perincian gaji dan tunjangan atas dewan The details of salaries and allowances of
komisaris dan direksi adalah sebagai berikut: commissioners and directors are as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Jumlah/ Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Total Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris 2 2,107 962 3,069 Board of Commissioners
Dewan Direksi 6 10,935 2,246 13,182 Board of Directors
Jumlah 8 13,042 3,208 16,251 Total
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Jumlah/ Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
Total Salaries Allowances Total
Dewan Komisaris 3 1.380 225 1.605 Board of Commissioners
Dewan Direksi 4 7.999 1.305 9.304 Board of Directors
Jumlah 7 9.379 1.530 10.909 Total
34. BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS 34. IMPAIRMENT LOSS EXPENSE ON FINANCIAL
ASET KEUANGAN ASSETS
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Penempatan pada Bank lain 63 126 Placement on Other Banks
Efek-Efek 5.570 712 Securities
Kredit yang diberikan 5.250 49.375 Loans
Lainnya - Others
Jumlah 10.883 50.213 Total
35. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 35. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
a. Laba Per Saham Dasar a. Basic Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih pemegang saham the net profit attributable to shareholders by the
dengan rata-rata tertimbang saham biasa weighted average number of common shares
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Laba bersih Net profit
Laba bersih untuk perhitungan Net profit for the computation
laba per saham dasar 32.129 34.785 of basic earnings per share
Jumlah saham Total share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 19.953.024.885 7.078.990.694 outstanding common shares
Laba per saham (nilai penuh) 1,61 4,91 Earnings per share (full amount)
82
Page 86
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 35. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
(Lanjutan) (Continued)
Dalam perhitungan laba bersih dilusian jumlah Diluted earnings per share is calculated by
rata-rata tertimbang jumlah yang beredar adjusting the weighted average number of
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek common shares outstanding to assume
berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif conversion of all dilutive potential ordinary
dikonversi. Laba per saham dilusian dihitung shares. Diluted earnings per share are
dengan membagi laba tahun berjalan computed by dividing the income of the year
yangdiatribusikan kepada pemilik induk dengan attributable to the owners of the company by the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of shares outstanding
telah disesuaikan dengan dampak dari semua as adjusted for the effects of all potentially
efek berpotensi saham biasa yang dilutif. Pada dilutive ordinary shares. As of December 31,
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Bank 2022 and 2021, Bank has potential dilutive
memiliki potensi saham yang bersifat dilutive shares in the form of warrants with weighted
dalam bentuk waran dengan rata-rata dilutif average number of outstanding dilutive shares
masing-masing sebesar Nihil dan 7.537.867.653. are Nil and 7,537,867,653.
36. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG 36. NATURE AND TRANSACTION OF RELATED
BERELASI PARTIES
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation
No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 yang No. 7/3/PBI/2005 dated January 20, 2005, as
diubah dengan Peraturan Bank Indonesia amended by Bank Indonesia Regulation
No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 No. 8/13/PBI/2006 dated October 5, 2006
tentang BMPK Bank Umum, pihak-pihak berelasi concerning the LLL for Commercial Banks,
adalah perusahaan dan perorangan yang related parties are companies and individuals
mempunyai keterkaitan kepemilikan atau who have relationship with the Bank through
kepengurusan secara langsung maupun tidak ownership or management directly or indirectly.
langsung dengan Bank.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In running its business activities, the Bank
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang entered into transactions with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
Pihak-Pihak yang Berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Transaction
- Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif/ Karyawan kunci/ - Kredit/Loans
Commissioners, Directors and Executive Key personnel - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Officers - Modal saham/capital share
- Ong Siauw Ming Lainnya/other - Kredit/Loans
- Grand Travelindo Utama Perusahaan asosiasi/ - Kredit, simpanan nasabah/Loans, Deposit from
Association Company customer
- PT Capital Financial Indonesia Tbk Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Life Indonesia Perusahaan asosiasi/ - Obligasi Subordinasi/Subordination bonds
Association Company Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
- PT Capital Digital Strategic Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Digital Creative Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
- PT Capital Life Syariah Perusahaan asosiasi/ - Simpanan dari nasabah/Deposit from customer
Association Company
83
Page 87
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK YANG 36. NATURE AND TRANSACTION OF RELATED
BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
a. Saldo kredit kepada pihak berelasi pada a. The credit balance to related parties as of
tanggal 31 Desember 2022 & 2021 adalah December 31, 2022 & 2021 is as follow:
sebesar berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
Desember 31, 2022 Desember 31, 2021
Kredit Credit
Kredit kepada pihak berelasi Loans to Related Party
Lainnya dibawah Rp. 2 miliar 23.581 28.812 Others b elow 2 b illion rupiah
Jumlah 23.581 28.812 Total
Persentase jumlah kredit pihak berelasi Related party loan percentage
terhadap total aset 0,11% 0,13% to total asset
Selain pinjaman karyawan (Catatan 10i), Besides employee loans (Note 10i),
transaksi kredit yang dilakukan dengan pihak credit transactions undertaken with
berelasi memiliki tingkat suku bunga yang related parties have the same interest
sama dengan transaksi pihak ketiga. rate to transactions with third parties.
b. Saldo simpanan pihak berelasi masing-masing b. Deposits from related parties as of
pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Simpanan nasabah (Catatan 15): Deposits from customer (Note 15):
Giro 15.766 5.286 Current accounts
Tabungan 4.828 3.653 Savings
Deposito 3.491 2.018 Time deposits
Jumlah 24.085 10.957 Total
Persentase jumlah simpanan Percentage of deposits from
nasabah pihak berelasi related parties customer
terhadap jumlah liabilitas 0,14% 0,05% against total liabiities
Giro Current Accounts
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 As of December 31, 2022 and 2021 interest
tingkat bunga giro Rupiah yang diberikan rates on current accounts in Rupiah are in the
adalah berkisar antara 0,25% - 3,50%. range of 0,25% - 3,50%.
Tabungan Savings
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, interest
tingkat bunga yang diberikan adalah berkisar rates are in the range 0,25% - 2,00%.
antara 0,25% - 2,00%.
Deposito Berjangka Time Deposits
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, interest
tingkat bunga deposito rupiah yang diberikan rates on deposits in rupiah are in the range
berkisar antara 2,25% - 6,5%. 2,25% - 6,5%.
84
Page 88
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 37. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset (sebelum dikurangi dengan The position of monetary assets (before net-off
cadangan kerugian penurunan nilai) dan allowance for impairment losses) and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada denominated in foreign currencies as of the
tanggal laporan posisi keuangan adalah financial position date were as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Setara Foreign Setara
Currencies Jutaan Rupiah/ Currencies Jutaan Rupiah/
(Jumlah Penuh/ Equivalent in (Jumlah Penuh/ Equivalent in
Full Amount ) Million Rupiah Full Amount ) Million Rupiah
Aset
Kas USD 263.599 4.104 306.994 4.375 USD
Giro pada Bank Indonesia USD 15.604.686 242.926 15.604.686 222.406 USD
Giro pada bank lain USD 2.548.227 39.670 21.790.081 310.563 USD
SGD 248.012 2.875 467.377 4.933 SGD
JPY 17.958.473 2.116 3.911.547 484 JPY
EUR 52.172 865 60.667 977 EUR
AUD 125.979 1.330 83.177 861 AUD
CNY 1.149.519 2.574 520.140 1.163 CNY
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
Bank lain USD 28.000.372 399.075 USD
Efek-efek USD 13.868.911 215.904
Kredit yang diberikan USD 9.033.681 140.632 14.194.910 202.313 USD
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima USD 9.240 144 21.118 301 USD
Tagihan akseptasi
SGD 723.395 7.635 SGD
Aset lain-lain USD 133.397 2.077 9.593 137 USD
EUR EUR
Jumlah 655.215 1.155.223
Liabilitas
Liabilitas segera USD USD
Liabilitas akseptasi USD USD
EUR EUR
CNY CNY
SGD 723.395 7.635 SGD
Simpanan dari nasabah USD 52.039.469 810.124 79.213.611 1.128.992 USD
SGD 24.386 283 52.369 553 SGD
JPY 37.557.400 4.425
AUD 1.140 12 3.048 32 AUD
Simpanan pada bank lain USD USD
Utang pajak USD 20.001 311 28.872 412 USD
Liabilitas lain-lain USD (328.655) (5.116) 123.068 1.754 USD
Jumlah 810.039 1.139.378
Aset (liabilitas) bersih (154.823) 15.845
85
Page 89
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel dibawah ini adalah nilai tercatat dan nilai The table below shows the carrying values and
wajar atas aset keuangan dan liabilitas fair values of financial assets and financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan pada liabilities in the statements of financial position
tanggal 31 Desember 2022 dan 2021: as of December 31, 2022 and 2021:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas 85,042 85,042 122,668 122,668 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2,830,394 2,830,394 3,154,810 3,154,810 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 59,954 59,954 334,567 334,567 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 799,838 799,838 3,598,456 3,598,456 other banks
Efek-efek - bersih 3,945,886 3,945,886 3,343,178 3,343,178 Securities - net
Kredit yang diberikan - bersih 2,873,856 2,873,856 2,305,357 2,305,357 Loans - net
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 102,664 102,664 76,438 76,438 Accrued interest receivables
Tagihan akseptasi 7,635 7,635 Acceptance receivable
Aset lain-lain 9,066,200 9,066,200 8,246,949 8,246,949 Other assets
Jumlah 19,763,834 19,763,834 21,190,058 21,190,058 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas segera 113,329 113,329 133,265 133,265 Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 14,053,695 14,053,695 18,713,805 18,713,805 Deposit from customers
Simpanan dari bank lain 1,560,116 1,560,116 525,062 525,062 Deposit from other banks
Liabilitas akseptasi 7,635 7,635 Acceptance liabilities
Obligasi subordinasi 498,350 498,350 696,075 696,075 Subordinated bonds
Liabilitas lain-lain 69,160 69,160 68,594 68,594 Other liabilities
Jumlah 16,294,650 16,294,650 20,144,436 20,144,436 Total
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of the above financial assets and
keuangan diukur dengan dasar sebagai berikut: liabilities are determined based on the following:
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar atas aset keuangan jangka pendek The fair values of financial assets that are short-
(umumnya kurang dari satu tahun) seperti kas, term in nature (generally less than one year)
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, such as cash, current accounts with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, current accounts with other banks,
lain, kredit, pendapatan bunga yang masih placements with Bank Indonesia and other
harus diterima dan aset lain-lain adalah sebesar banks, loans, accrued interest receivable and
nilai tercatat karena telah mendekati estimasi other assets represent their carrying amounts as
nilai wajarnya. these approximates their fair values.
86
Page 90
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Nilai wajar atas efek-efek ditentukan dengan The fair value of marketable securities is
mengacu pada kuotasi harga pasar terakhir determined by referring to the latest quoted
yang dipublikasikan pada tanggal 31 Desember market prices published on December 31, 2022
2022 dan 2021. and 2021.
Estimasi nilai wajar kredit (umumnya kredit The estimated fair value of loans (normally
dengan bunga mengambang) merupakan nilai floating interests bearing loans) represents the
kini dari estimasi arus kas masa depan yang present value amount of estimated future cash
diharapkan akan diterima yang didiskontokan flows expected to be received discounted at
pada suku bunga pasar. Kredit disajikan bersih current market rate. Loans are presented net of
setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Nilai wajar liabilitas keuangan jangka pendek The fair values of financial liabilities are short-
(biasanya kurang dari satu tahun) seperti term in nature (generally less than one year)
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, such as liabilities due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain dan liabilitas lainnya customers, deposit from other banks and other
adalah sebesar nilai tercatat karena telah liabilities represent their carrying amounts as
mendekati estimasi nilai wajarnya. these approximates their fair values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa ketentuan The estimated fair value of deposits with no
jatuh tempo adalah sebesar jumlah terutang stated maturity is the amount payable on
ketika liabilitas tersebut harus segera dibayar demand.
pada saat ditagih.
Berikut metode dan asumsi yang digunakan The following methods and assumptions are
untuk estimasi nilai wajar: used to estimate the fair value:
- Nilai wajar aset lancar dan liabilitas jangka - The fair value of current assets and current
pendek mendekati nilai tercatat karena liabilities approximate their carrying
jangka waktu jatuh tempo yang singkat amounts largerly due to the short-term
atas instrumen keuangan tersebut. maturities of these instruments.
- Nilai wajar dari efek-efek ditentukan - The fair value of securities is determined by
menggunakan diskonto arus kas discounting cash flow using effective
berdasarkan tingkat suku bunga efektif. interest rate.
- Nilai wajar dari liabilitas segera, simpanan - Fair value of liabilities due immediately,
dari nasabah, simpanan dari bank lain dan deposits from customers, deposit from
liabilitas lainnya dicatat sebesar biaya other banks and other liabilities is carried at
historis karena nilai wajarnya tidak dapat historical cost because their fair value
diukur secara handal. cannot be measure reliably.
87
Page 91
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Estimasi nilai wajar Fair value estimation
Tabel di bawah ini menganalisis intrumen The table below analyses financial instruments
keuangan yang dicatat pada nilai wajar carried at fair value, by level of valuation method.
berdasarkan tingkatan metode penilaian. The different levels of valuation methods have
Perbedaan pada setiap tingkatan metode been defined as follows:
penilaian dijelaskan sebagai berikut:
• Tingkat 1: Harga dikutip (tidak • Level 1: Quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar yang aktif untuk active markets for identical assets or
aset atau liabilitas yang identik; liabilities;
• Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip • Level 2: Inputs other than quoted prices
dari pasar yang disertakan pada Tingkat 1 included within Level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan for the asset or liability, either directly (that
liabilitas, baik secara langsung (yaitu is, as prices) or indirectly (that is, derived
sebagai sebuah harga) atau secara tidak from prices); and
langsung (yaitu sebagai turunan dari
harga); dan
• Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas • Level 3: Inputs for the asset or liability that
yang tidak didasarkan pada data pasar are not based on observable market data
yang dapat diobservasi (informasi yang (that is, unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Bank The following table presents the assets and
yang diukur sebesar nilai wajar pada tanggal liabilities of the Bank which are measured at fair
31 Desember 2022 dan 2021: value as of December 31, 2022 and 2021:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Aset keuangan yang diukur Financial assets
pada nilai wajar melalui at fair value through
laporan laba rugi profit or loss
Efek-efek 702.425 - - 702.425 Securities
Aset keuangan tersedia Available for sale
untuk dijual financial assets
Efek-efek 1.119.828 - - 1.119.828 Securities
Aset keuangan dimiliki
hingga jatuh tempo
Efek-efek 2.123.633 - - 2.123.633
Total aset 3.945.886 - - 3.945.886 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities
diukur pada biaya at measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Obligasi subordinasi 498.350 - - 498.350 Subordinated bonds
Total liabilitas 498.350 - - 498.350 Total liabilites
88
Page 92
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Estimasi nilai wajar (lanjutan) Fair value estimation (continued)
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Total/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Aset keuangan yang diukur Financial assets
pada nilai wajar melalui at fair value through
laporan laba rugi profit or loss
Efek-efek 676.814 - - 676.814 Securities
Aset keuangan tersedia Available for sale
untuk dijual financial assets
Efek-efek 2.666.364 - - 2.666.364 Securities
Total aset 3.343.178 - - 3.343.178 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities
diukur pada biaya at measured at
perolehan diamortisasi amortized cost
Obligasi subordinasi 696.075 - - 696.075 Subordinated bonds
Total liabilitas 696.075 - - 696.075 Total liabilites
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya active markets is based on quoted market prices at
efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk the reporting date.
dijual) ditentukan berdasarkan harga pasar
yang dikutip pada tanggal pelaporan.
Suatu pasar dianggap aktif apabila informasi A market is regarded as active if quoted prices are
mengenai harga kuotasi dapat dengan mudah readily and regularly available from an exchange,
dan secara berkala tersedia dari suatu bursa, dealer, or broker, industry group pricing service, or
pedagang efek, atau broker, kelompok penilai regulatory agency, and those prices represent
harga pasar industri tertentu, regulator dan actual and regularly occurring market transaction on
harga-harga tersebut mencerminkan transaksi an arm’s lengths basis. The quoted market price
pasar yang aktual dan reguler pada tingkat yang used for financial assets held by the Bank is the
wajar. Harga pasar yang dikutip untuk aset current bid price, while financial liabilities use ask
keuangan yang dimiliki Bank adalah harga price. These instruments are included in Level 1.
penawaran sekarang. Instrumen-instrumen Instruments included in Level 1 comprise primarily
tersebut termasuk dalam Tingkat 1. Instrumen IDX liabilities investments classified as held-for-
yang termasuk dalam Tingkat 1 umumnya trading securities or available for sale.
meliputi investasi utang pada BEI yang
diklasifikasikan sebagai surat berharga yang
dimiliki untuk diperdagangkan dan tersedia
untuk dijual.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif (misalnya traded in an active market (for example, over-the-
derivatif over-the-counter) ditentukan dengan counter derivatives) is determined by using
teknik penilaian. valuation techniques.
89
Page 93
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 38. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
KEUANGAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Estimasi nilai wajar (lanjutan) Fair value estimation (continued)
Teknik-teknik penilaian tersebut These valuation techniques maximize the use of
memaksimumkan penggunaan data pasar observable market data where it is available and
yang dapat diobservasi apabila tersedia dan rely as little as possible on entity’s specific
sedapat mungkin meminimalisir penggunaan estimates. If all siginifcant input required to fair
estimasi yang bersifat spesifik dari entitas. value.
Jika seluruh input yang dibutuhkan untuk
menentukan nilai wajar.
Instrumen keuangan dapat di observasi, An instrument are observable, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam tingkat 2 included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not
berdasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data, the instrument
diobservasi, instrumen ini termasuk dalam is included in Level 3.
Tingkat 3.
Teknik penilaian spesifik yang digunakan Specific valuation techniques used to value
untuk melakukan penilaian pada instrument financial instruments include:
keuangan, antara lain:
• Harga yang dikutip dari pasar atau • Quoted market prices or dealer quotes
pedagang efek untuk instrumen serupa; for similar instruments;
• Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta • The fair value of forward foreign
asing yang ditentukan berdasarkan kurs exchange contracts is determined
berjangka pada tanggal pelaporan using forward exchange rates at the
keuangan; dan reporting date; and
• Teknik-teknik lainnya, seperti analisa • Other techniques, such as discounted
arus kas diskontoan, yang digunakan cash flow analysis, are used to
untuk menentukan nilai wajar instrument determine fair value for the remaining
keuangan lainnya. financial instruments.
39. MANAJEMEN RISIKO 39. RISK MANAGEMENT
Bank memiliki eksposur terhadap risiko di The Bank has exposures to the following risks
bawah ini yang berasal dari instrumen from financial instruments:
keuangan:
- Risiko kredit - Credit risks
- Risiko pasar - Market risk
- Risiko likuiditas - Liquidity risk
- Risiko operasional - Operational risk
- Risiko kepatuhan - Compliance risk
Catatan di bawah ini menyajikan informasi The following notes present information about
mengenai eksposur Bank terhadap setiap the Bank’s exposure to each of the above risks,
risiko di atas, tujuan, kebijakan dan proses the Bank’s objectives and policies for measuring
yang dilakukan oleh Bank dalam mengukur and managing risk.
dan mengelola risiko.
90
Page 94
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kerangka manajemen risiko a. Risk management framework
Penerapan manajeman risiko di Bank The implementation of risk management in
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa Bank is based on the Financial Services
Keuangan (POJK) No. 18/POJK.03/2016 Authority Regulation (POJK) No.
tanggal 16 Maret 2016, Surat Edaran 18/POJK.03/2016 dated march 16, 2016,
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. Financial Services Authority circular
34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016
2016 tentang Penerapan Manajemen September 7, 2016 concerning “Risk
Risiko bagi bank umum. Pelaksanaan Management for Commercial Bank”. The
manajemen risiko di Bank Capital organization of the Bank’s risk management
Indonesia melibatkan pengawasan oleh involves oversight from the Board of
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Commissioners, the Board of Directors, and
Pemantau Risiko dan Komite Manajemen the Risk Monitoring Committee. Board of
Risiko. Dewan Komisaris mendelegasikan Commissioners delegate authority to the
kepada Direktur Utama dan Direksi untuk President Director and Board of Directors to
mengimplementasikan strategi implement the risk management strategy.
manajemen risiko. Komite Pemantau The Risk Monitoring Committee is a
Risiko merupakan komite yang dibentuk Committee formed to support tasks of The
untuk mendukung tugas-tugas Dewan Board of Commissioners.
Komisaris.
Komite Pemantau Risiko memonitor The Risk Monitoring Committee approves and
pelaksanaan kerangka dan kebijakan monitors the implementation of risk
manajemen risiko dengan mengadakan management policies and framework of the
pertemuan triwulanan untuk menilai Bank. The Risk Monitoring Committee meets
kinerja dari setiap portofolio kredit dan every quarterly to assess the performance of
mendiskusikan masalah-masalah risiko. the respective credit portfolios and discuss risk
Komite Manajemen Risiko dibentuk oleh issues. The Risk Management Committee is
Direksi beranggotakan mayoritas Direksi established by The Board of Directors consist
dan pejabat eksekutif terkait. Komite of a majority of Directors and executive
Manajemen Risiko memberikan officers related. The Risk Management
rekomendasi kepada Direksi dalam hal Committee provide recommendations to the
Pengelolaan risiko yang ada di Bank. Board of Directors in the management of risks
Komite Manajemen Risiko diketuai oleh in the bank. The Risk Management Committee
Direktur yang membawahi Bidang is chaired by The Director in charge of Risk
Manajemen Risiko. Management Sector.
Kebijakan manajemen risiko Bank The Bank’s risk management policies are
ditetapkan untuk mengidentifikasi, established to identify, measure, monitor
mengukur, memantau dan mengendalikan and control the risks faced by the Bank, to
risiko-risiko yang dihadapi Bank, serta set appropriate risk limits and controls and
untuk menetapkan batasan risiko serta to monitor compliance with establlished risk
untuk mengawasi kepatuhan terhadap limits.
batasan risiko yang telah ditetapkan.
Kebijakan dan sistem manajemen risiko Risk management policies and systems are
ditelaah secara berkala disesuaikan dengan reviewed regularly adapted to changes in
perubahan kondisi pasar, serta disesuaikan market conditions and adapted to The
dengan perkembangan internal Bank Bank’s Internal development products and
meliputi produk dan jasa yang ditawarkan. services offered. The Bank, through its
Bank, melalui pelatihan yang terstruktur training aims to develop a disciplined and
berusaha untuk mengembangkan constructive control environment, in which
lingkungan pengendalian yang taat dan all employees understand their roles and
konstruktif, dimana semua karyawan obligations.
memahami tugas dan kewajiban mereka.
91
Page 95
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan). 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) a. Risk Management Framework (continued)
Selain Komite Pemantau Risiko, Bank Besides the Risk Monitoring Committee, Bank
membentuk Komite Audit yang memiliki have Audit Committee, which responsible for
tanggung jawab memantau kepatuhan Bank monitoring compliance with the Bank’s risk
terhadap regulasi dari otoritas, terhadap management policies and procedures, and for
kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan reviewing the adequacy of the risk management
untuk menelaah kecukupan kerangka framework in relation to the risks faced by the
manajemen risiko yang terkait dengan risiko- Bank.
risiko yang dihadapi oleh Bank
Dalam menjalankan fungsinya, Komite Audit The Bank’s Audit Committee is assisted in
dibantu oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) these functions by Internal Audit. Internal Audit
yang secara berkala maupun sesuai undertakes both regular and ad-hoc reviews of
kebutuhan, menelaah pengendalian dan risk management controls and procedures, the
prosedur manajemen risiko dan melaporkan results of which are reported to the Bank’s
hasilnya ke Komite Audit Bank. Audit Committee.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit Risk is the risk of financial loss caused
keuangan yang disebabkan debitur atau by the debtor or counterparty fails to meet its
counterparty gagal memenuhi kewajibannya. obligations. Credit risk is managed through
Risiko kredit dikelola melalui penetapan established policies and processes covering
kebijakan serta proses pelaksanaan yang credit acceptance criteria, credit approval,
meliputi kriteria pemberian kredit, persetujuan pricing, monitoring, problem loan management
kredit, penetapan harga, pemantauan, and portfolio management. The Bank also
pengelolaan kredit bermasalah dan strictly monitors the development of its loan
manajemen portofolio. Bank juga dengan ketat portfolios, enabling the Bank to take
memantau perkembangan portofolio kredit precautionary action in a timely manner when
Bank, yang memungkinkan Bank untuk there is a degradation in credit quality.
melakukan tindakan pencegahan secara tepat
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit.
Bank terus melanjutkan untuk mengelola dan Bank continued to actively manage and
mengawasi secara aktif kualitas portofolio monitor the loan portfolio quality by improving
pinjaman yang diberikan dengan cara credit risk management policies effectively,
meningkatkan kebijakan manajemen risiko refinement procedures and systems
kredit secara efektif, penyempurnaan prosedur development in an effort to keep the negative
dan pengembangan system dalam upaya impact caused by non-performing loans (NPL).
menjaga dampak negatif yang diakibatkan oleh
kredit bermasalah.
Bank telah mengimplementasikan upaya The Bank has implemented multi layer effort in
berjenjang disetiap tahap yang berhubungan each and every stage of the activity related to
dengan aktifitas pemberian kredit untuk the provision of credit to ensure the security of
memastikan keamanan kredit yang diberikan. loans. The process of credit is done by applying
Proses pemberian kredit dilakukan dengan dual control and four eyes principles, with
menerapkan prinsip dual control dan four eyes separate marketing function that handles credit
principles, dengan memisahkan fungsi yang from the function that handles credit analysis.
menangani pemasaran kredit dari fungsi yang
menangani analisa kredit.
92
Page 96
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Keputusan pemberian kredit dilakukan secara Loan decision is done in steps according to loan
berjenjang menurut besaran kredit, dan size and performed by the Credit Committee.
dilakukan oleh Komite Kredit. Sebelum Before a decision is taken for specific loan size,
keputusan diambil untuk besaran kredit the Credit Committee is consider opinions given
tertentu, Komite Kredit mempertimbangkan by The Risk Management Division, Compliance
opini yang diberikan oleh Divisi Satuan Kerja Division and legal opinion from the Legal
Manajemen Risiko, Divisi Kepatuhan dan opini Division. The entire process is regulated in the
hukum dari Divisi Legal. Keseluruhan proses Bank’s Credit policy.
tersebut diatur didalam Kebijakan Perkreditan
Bank.
Produk program telah dikembangkan oleh Product programs have been developed by
masing-masing unit bisnis berdasarkan each business unit based on the established
kebijakan kredit yang telah ditetapkan. credit policy.
Didalam perhitungan aset tertimbang menurut In the calculation of Risk-Weighted Assets
risiko (ATMR) kredit Bank menggunakan (RWA) Bank loans using standar methods in
metode standar sesuai dengan ketentuan dari accordance with the provision of Financial
Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko i. Maximum exposure to credit risk
kredit
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized on the
posisi keuangan, eksposur maksimum statement of financial position, the
terhadap risiko kredit sama dengan nilai maximum exposure to credit risk equal to its
tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, carrying value. For contingent liabilities, the
eksposur maksimum terhadap risiko kredit maximum exposure to credit risk is the
adalah nilai maksimum yang harus Bank maximum value that should be paid by
bayarkan dalam hal timbul liabilitas atas Bank in the event of any liability on the
instrumen yang diterbitkan. Untuk instrument issued. For credit commitments,
komitmen kredit, eksposur maksimum the maximum exposure to credit risk is the
terhadap risiko kredit adalah sebesar full amount of the undrawn committed credit
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari nilai facilities granted to customers.
penuh fasilitas kredit yang telah disepakati
(committed) kepada nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank’s
maksimum terhadap risiko kredit Bank atas maximum exposure to credit risk relating to
instrumen keuangan pada laporan posisi on-financial position and off-financial
keuangan dan komitmen dan kontinjensi position financial instruments, without
(rekening administratif), tanpa taking into account of any collateral held or
memperhitungkan agunan yang dimiliki other credit enhancement.
atau jaminan kredit lainnya.
93
Page 97
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 202 2 31 Desember 2021/December 31, 2021
Jakarta Solo Bandung Jakarta Solo Bandung
Laporan Posisi Keuangan: On-financial position:
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 - - 3.154.810 - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 59.954 - - 334.567 - - Currents account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 799.838 - - 3.598.456 - - and other Banks
Efek-efek 2.868.925 - - 3.343.178 - - Marketable securities
Kredit yang diberikan 2.873.998 - - 2.304.945 412 - Loans
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 102.664 - - 76.437 1 - Accured interest receivables
Sub-jumlah 9.535.773 - - 12.812.393 413 - Sub-total
Komitmen dan kontijensi: Off-financial position:
Garansi yang diterbitkan 302.727 - - 113.005 - - Guarantees issued
Sub-jumlah 302.727 - - 113.005 - - Sub-total
Jumlah 9.838.500 - - 12.925.398 413 - Total
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika Concentrations of credit risk arise when a
sejumlah debitur berada dalam aktivitas number of debtor are engaged in similar
usaha yang sejenis atau memiliki kegiatan business activities or activities within the
usaha dalam wilayah geografis yang sama, same geographic region, or when they
atau memiliki karakteristik yang sejenis have similar characteristics that would
yang dapat menyebabkan kemampuan cause their ability to meet contractual
nasabah untuk memenuhi kewajiban obligations to be similarly affected by
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi changes in economic or other conditions.
oleh perubahan kondisi ekonomi ataupun
kondisi lainnya yang sama.
Oleh karena itu, Bank mendorong adanya Therefore, Bank encourages the
diversifikasi dari portofolio kreditnya pada diversification of its credit portfolio among
berbagai jenis industri, serta wilayah a variety of geographies, industries, and
geografis sebagai upaya untuk credit product in order to minimize the
meminimalisasi risiko akibat konsentrasi credit risk cause credit concentration in a
kredit pada industri atau wilayah tertentu. specific industry or region.
Diversifikasi sektor ekonomi kredit tersebut Credit diversification based on economic
telah direncanakan sebagai rencana sector already planned by the Bank as the
strategi Bank, yang mencakup sektor Bank’s strategic plan based on current
ekonomi, kondisi ekonomi saat ini economic conditions, government policy,
relevansi dengan kebijakan pemerintah, funding sources and growth projections.
sumber pendanaan, dan proyeksi Concentration of credit risk of loans
pertumbuhan. Konsentrasi kredit yang receivable by type of loans, currency,
diberikan berdasarkan jenis kredit, mata economic sector and geographic region is
uang, sektor ekonomi dan wilayah disclosed in Note 11.
geografis diungkapkan pada Catatan 11.
94
Page 98
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
iii. Konsentrasi berdasarkan jenis debitur iii. Concentration by type of debtors
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following table presents the
keuangan berdasarkan jenis debitur: concentration of financial assets by type of
debtors:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Giro pada Penempatan Piutang
bank lain dan pada bank lain pembiayaan
BI/Current dan BI/ konsumen/ Tagihan Obligasi Komitmen dan
account with Placement with Consumer akseptasi/ Pemerintah/ kontinjensi/
other banks other banks Efek-efek/ Repo Pinjaman/ financing Acceptance Government Commitments and Jumlah/
and BI and BI securities Loans receivables receivables Bonds contingencies Total %
Korporasi - - 1.436.715 - 2.824.989 - - - 680.217 4.941.921 44%
Pemerintah dan
Bank Indonesia 2.830.394 749.901 - 1.077.017 - - - 1.432.210 - 6.089.522 54%
Bank - Bank 59.954 49.937 109.891 1%
Retail - - - - 36.503 12.506 - - 6.965 55.974 0%
Jumlah 2.890.348 799.838 1.436.715 1.077.017 2.861.492 12.506 - 1.432.210 687.182 11.197.308 100%
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Giro pada Penempatan Piutang
bank lain dan pada bank lain pembiayaan
BI/Current dan BI/ konsumen/ Tagihan Obligasi Komitmen dan
account with Placement with Consumer akseptasi/ Pemerintah/ kontinjensi/
other banks other banks Efek-efek/ Pinjaman/ financing Acceptance Government Commitments and Jumlah/
and BI and BI securities Loans receivables receivables Bonds contingencies Total %
Korporasi - - 1.116.152 2.245.675 - 7.635 - 537.557 3.907.019 29% Corporates
Pemerintah dan Government and
Bank Indonesia 3.154.810 3.555.699 333.238 - - - 1.893.788 - 8.937.535 67% Bank Indonesia
Bank - Bank 334.567 42.758 - - - - - - 377.325 3% Banks
Retail - - - 43.665 16.016 - - 12.231 71.912 1% Retail
Jumlah 3.489.377 3.598.457 1.449.390 2.289.340 16.016 7.635 1.893.788 549.788 13.293.791 100% Total
c. Risiko pasar c. Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul Market risk is the risk arising on financial
pada posisi laporan keuangan dan rekening position and account of administrative
administratif termasuk transaksi derivatif positions, including the derivative transactions
akibat perubahan secara keseluruhan dari due to changes in overall market conditions of
kondisi pasar dari portofolio yang dimiliki oleh the portfolios held by the Bank. Market factors
Bank. Yang dimaksud dengan faktor pasar are interest rates and exchange rates, in both
adalah suku bunga dan nilai tukar, baik pada of the trading book and the banking book
posisi trading book maupun banking book. position.
Risiko pasar terdapat pada aktivitas Market risk exists in both of bank functional
fungsional Bank dan kegiatan treasuri. activities and treasury activities. These
Aktivitas ini mencakup penempatan posisi activities include placement in securities and
dalam bentuk surat berharga dan pasar uang money market, equity participation in other
maupun penyertaan pada lembaga keuangan financial institutions, provisions of funds (loans
lainnya, penyediaan dana (pinjaman dan and other similar forms), funding and issuance
bentuk sejenis lainnya) dan kegiatan of debt instruments and trade financing
pendanaan dan penerbitan surat utang serta activities.
kegiatan pembiayaan perdagangan.
95
Page 99
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
Tujuan dari manajeman risiko pasar adalah Asset and Liability Committee (ALCO) acts as
untuk mengelola dan melakukan kontrol atas the apex senior management forum charged to
eksposur risiko pasar dalam parameter yang take all decisions on policy regarding market
dapat diterima serta memaksimalkan tingkat and liquidity risk management.
pengembalian atas risiko.
i. Risiko mata uang i. Currency Risk
Risiko pasar dikelola melalui kebijakan yang Market risk is managed through a
komprehensif dan kerangka limit untuk comprehensive policy and limit framework to
mengukur dan memonitor nilai risiko measure and monitor the amount of risk
berdasarkan tingkat risiko yang akan based on risk appetite of the Bank. Market
diambil (risk appetite) oleh Bank. Limit dari risk limits are set at bank-wide level and are
risiko pasar ditetapkan pada tingkat bank- reporied and monitored by Market and
wide dan dilaporkan serta dipantau oleh Liquidity Risk Division (SKMR).
Divisi Satuan Kerja Manajemen Risiko
(SKMR).
Asset and Liability Committee (ALCO) Asset and liability Committee (ALCO) acts as
berperan sebagai forum manajemen senior the apex senior management forum charged
tertinggi untuk mengambil keputusan atas to take all decisions on policy regarding
kebijakan yang berkaitan dengan market and liquidity risk management.
manajemen risiko pasar dan likuiditas Bank.
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi On overall, market risk is devided into two
menjadi dua bagian sebagai berikut: following risks:
Risiko mata uang timbul dari adanya posisi Currency risks arise from on- and off-financial
posisi keuangan dan komitmen dan positions and commitments and
kontinjensi (off-balance sheet) baik di sisi contingencies (off balance sheet) both on the
aset maupun liabilitas yang timbul melalui asset and liability sides through transactions
transaksi mata uang asing. in foreign currencies.
Bank menggunakan metode Value at Risk Banks using the Value at Risk (VaR) to
(VaR) untuk mengukur risiko nilai tukar measure the exchange rate risk to see the
untuk melihat besarnya potensi kerugian magnitude of the potential losses from
akibat fluktuasi nilai tukar pada Posisi exchange rate fluctuations on the Net Open
Devisa Neto. Selain itu untuk mengelola Position. In addition to managing and
dan memitigasi risiko nilai tukar, mitigating the risks of exchange rate, net
pembatasan posisi devisa neto secara foreign exchange position limits have been
internal telah ditentukan, lebih konservatif determined internally, more conservative than
dari pembatasan regulator sebesar 20% regulatory limits of 20% of the bank's capital.
dari modal bank.
96
Page 100
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang (lanjutan) i. Currency Risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 855.617 836.454 19.162 United States Dollar
Dolar Singapura 2.875 283 2.592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Australian Dollar
Dolar Australia 1.330 12 1.318 Euro
Yuan China 2.574 - 2.574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.116 4.425 2.309 Japanese Yen
Jumlah 865.377 841.174 28.821 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.316.197 Total Tier I and II Capital
0,87% NOP Ratio (Aggregate)
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 1.224.685 1.216.673 8.012 United States Dollar
Dolar Singapura 12.568 8.188 4.380 Singapore Dollar
Euro 977 - 977 Australian Dollar
Dolar Australia 861 32 829 Euro
Yuan China 1.163 - 1.163 Chinese Yuan
Yen Jepang 484 - 484 Japanese Yen
Jumlah 1.240.738 1.224.893 15.845 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 1.886.310 Total Tier I and II Capital
0,84% NOP Ratio (Aggregate)
97
Page 101
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
i. Risiko mata uang (lanjutan) i. Currency risk (continued)
Sensitifitas mata uang Currency Sensitivity
Bank memiliki eksposur dalam valuta asing The Bank has exposure in foreign
yaitu Dollar Amerika Serikat, Dollar currencies, from United Stated Dollar,
Singapura, Australian Dollar dan Euro yang Singapore Dollar, Australian Dollar and
relatif kecil. Manajemen sangat konservatif Euro which are relativly small. Management
menjaga Posisi Devisa Neto (PDN) pada maintain Net Open Position (NOP)
kisaran 2% sampai dengan 5% dari modal conservatively in the range of 2% to 5% of
Bank. PDN pada tahun 2019 dari 5 valuta the Bank's capital. NOP in 2019 from 5
asing tersebut adalah sebesar 2,97 % dari foreign currencies amounted to 2.97 % of
modal Bank, sangat jauh dari ketentuan the Bank's capital, it is below the Bank
Bank Indonesia yaitu PDN setinggi- Indonesia’s regulation which is NOP shall
tingginya sebesar 20%. not exceed 20%.
Berdasarkan PDN yang relatif kecil Based on the relatively small NOP the
tersebut maka potensi kerugian akibat potential loss due to exchange rate
fluktuasi kurs juga sangat kecil. Hal ini fluctuations are also very small. It can be
dapat diukur dengan menghitung Value at measured by calculating the Value at Risk
Risk (VaR) yakni potensi kerugian terbesar (VaR), which is the greatest potential for
dari posisi devisa neto atas kepemilikan loss of net foreign exchange position on the
aset dan liabilitas dalam bentuk USD, SGD, ownership of assets and liabilities in USD,
AUD, EUR dan CNY dan berdasarkan SGD, AUD, EUR and CNY, and based on
historical data fluktuasi kurs selama historical data of exchange rate fluctuations
250 hari terakhir dengan tingkat during the last 250 days with 99%
kepercayaan 99%, diperoleh nilai confidence level, diversified VaR values
diversified VaR relatif kecil sehingga tidak obtained relatively small so will not
signifikan mempengaruhi laba Bank. significantly affect the Bank's future income.
Berdasarkan perhitungan tersebut diatas Based on the calculation above by
dengan menjaga PDN pada tingkat yang maintaining the NOP at low levels, the
rendah maka potensi kerugian atas potential losses frim the fluctuation of the
fluktuasi valuta asing tersebut relatif foreign currencies is relative low.
rendah.
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian Interest rate risk is the potential loss
yang timbul akibat pergerakan suku bunga incurred from adverse movement in market
di pasar yang berlawanan dengan posisi interest rates with respect to a Bank
atau transaksi Bank yang mengandung position or transaction carrying interest rate
risiko suku bunga. risk.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku The table below summarizes the annual
bunga efektif rata-rata setahun untuk average effective interest rates for Rupiah
Rupiah dan mata uang asing pada tahun and foreign currencies for 31 December
31 Desember 2022 dan 2021. 2022 and 2021.
98
Page 102
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
31 Desember 2022/December 31, 202231 Desember 2021/December 31, 2021
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Foreign
Rupiah Currencies Rupiah Currencies
% % % %
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 0% 0% 0% 0% Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with other banks
Bank Indonesia dan bank lain 4,80% 0,00% 2,82% 0,07% and Bank Indonesia
Efek-efek 6,49% 0,00% 7,27% 0,00% Marketable Securities
Kredit yang diberikan 12,03% 5,63% 13,54% 7,75% Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 0,63% 0,11% 1,08% 0,82% Current accounts
Tabungan 1,74% - 3,82% 0,00% Savings
Deposito berjangka 4,60% 1,27% 4,90% 1,60% Time deposits
Simpanan dari bank lain 5,17% 0,00% 2,74% 0,00% Deposits from other banks
Bank mengelola risiko suku bunga dengan Bank manages interest rate risk by using a
menggunakan pendekatan gap analysis gap analysis between assets and liabilities,
antara aset dengan liabilitas, dengan with the simulated increase or decrease in
simulasi kenaikan atau penurunan suku interest rates associated with the potential
bunga dikaitkan dengan potensi gain or loss on the Bank.
keuntungan atau kerugian Bank.
Buku Trading (Trading Book) untuk Trading Book to record an ownership
mencatat posisi kepemilikan surat-surat position in securities that are traded
berharga yang termasuk kategori category (trading) is still managed daily.
diperdagangkan (trading) tetap dikelola Measurement of the potential gain or loss
secara harian. Pengukuran potensi rugi is done by matching the ownership of
atau laba dilakukan dengan mencocokkan securities in the trading category to the
kepemilikan surat-surat berharga dalam market value through a process marked to
kategori trading tersebut dengan nilai pasar market. Market risk limits are set by
melalui proses marked to market. Limit reference to the competence and
risiko pasar ditetapkan dengan mengacu experience of the dealer, and monitored by
pada kompetensi dan pengalaman para Risk Management Division and Internal
dealer, serta dipantau melalui pengawasan Audit Division.
oleh Divisi Satuan Kerja Manajemen Risiko
dan Divisi Satuan Kerja Audit Internal.
Tabel dibawah ini menyajikan portofolio The table below summarizes the Bank’s
Bank (tidak termasuk portofolio yang non-trading portofolios at carrying
diperdagangkan) pada nilai tercatatnya, amounts, categorized by the earlier of
yang dikelompokkan menurut mana yang contractual re-pricing or maturity dates:
lebih awal antara tanggal re-pricing atau
jatuh tempo kontraktual.
99
Page 103
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Nilai tercatat/ Less than 3-12 Less than 3-12 12-24 More than
Carrying amount 3 bulan/months bulan/months 3 bulan/months bulan/months bulan/months 24 bulan/months
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 2.830.394 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 59.954 59.954 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank lain 799.838 - - 799.838 - - - and other banks
Efek-efek 3.945.886 - - 11.199 11.047 598 3.923.043 Marketable securities
Repo 1.077.017 - - 1.077.017 - - -
Reverse Repo 169.468 - - 169.468 - - -
Kredit yang diberikan 2.873.856 406.445 2.401.986 188 55.037 162 10.037 Loans
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 102.664 102.664 - - - - - Accrued interest receivable
Jumlah 11.859.077 3.399.457 2.401.986 2.057.710 66.084 760 3.933.080 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 - 5.737.288 875.532 171.474 - Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 1.560.116 - - 1.560.116 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188 67.188 - - - - - Other liabilities
Jumlah 15.680.999 7.336.589 - 7.297.404 875.532 171.474 - Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko - - - - - - for risk management
Selisih Difference
2021
Suku bunga mengambang/
Floating interest rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari/ Kurang dari/ Lebih dari/
Nilai tercatat/ Less than 3-12 Less than 3-12 12-24 More than
Carrying amount 3 bulan/months bulan/months 3 bulan/months bulan/months bulan/months 24 bulan/months
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia 3.149.195 3.149.195 - - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 334.567 334.567 - - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada
Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia
bank lain 3.598.456 - - 3.598.456 - - - and other banks
Efek-efek 3.343.178 - - 450.393 83.659 225.994 2.583.132 Marketable securities
Kredit yang diberikan 2.305.357 313.586 1.876.947 243 8.715 102.027 3.838 Loans
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 76.438 76.438 - - - - - Accrued interest receivable
Jumlah 12.807.192 3.873.786 1.876.947 4.049.093 92.375 328.021 2.586.969 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Simpanan dari nasabah 18.713.805 7.623.687 6 7.726.408 3.339.571 22.469 1.665 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 525.062 3.724 - 521.338 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 71.088 71.088 - - - - - Other liabilities
Jumlah 19.309.955 7.698.499 6 8.247.745 3.339.571 22.469 1.665 Total
Pengaruh dari derivatif Effect of derivatives held
untuk manajemen risiko - - - - - - - for risk management
Selisih (6.502.764) (3.824.712) 1.876.942 (4.198.654) (3.247.196) 305.552 2.585.305 Difference
100
Page 104
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Sensitifitas Suku Bunga Interest rate Sensitivity
Berdasarkan stress test yang telah Based on the stress test has been done,
dilakukan, modal Bank yang dialokasikan the Bank’s allocated capital to cover
untuk men-cover risiko suku bunga masih interest rate risk is still adequate. With a
kuat. Dengan portofolio yang sensitif portfolio that is sensitive to interest rates
terhadap suku bunga yang dimiliki oleh held by the Bank at this time, the Bank will
Bank saat ini, Bank akan terekspos risiko be exposed to interest rate risk or potential
suku bunga atau terjadi potential loss loss occurs when there is an increase in
apabila terdapat kenaikan suku bunga interest rates in the range of 6% and a
pada kisaran 6% dan penurunan suku decrease in interest rates approximately
bunga kurang lebih 2,5% untuk portofolio 2.5% for the portfolio in the rupiah, while
dalam Rupiah, sedangkan untuk in portfolio potential foreign exchange loss
portofolio dalam valuta asing potential occurs when there is an increase in
loss terjadi apabila terdapat kenaikan interest rates less than 3% and a
suku bunga kurang lebih sebesar 3% dan decrease in interest rates less than 2%.
penurunan suku bunga kurang lebih
sebesar 2%.
Oleh karena itu Bank dapat Therefore, the Bank can anticipate
mengantisipasi potensi kerugian dari potential losses from fluctuations in
fluktuasi kenaikan atau penurunan suku interest rates increase or decrease given
bunga mengingat kenaikan/penurunan an increase/ decrease in interest rates of
suku bunga Bank Indonesia rata-rata Bank Indonesia on average in the range of
pada kisaran 0,25%. 0.25%.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang Liquidity risk is the risk caused by the Bank's
disebabkan oleh ketidakmampuan Bank inability to meet the obligations that have
dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh maturities of cash flow funding sources
tempo dari sumber pendanaan arus kas and/or from high-quality assets that can be
dan/atau dari aset berkualitas tinggi yang pledged without disturbing the activities and
dapat diagunkan tanpa mengganggu aktifitas financial condition of the Bank.
dan kondisi keuangan Bank.
ALCO berperan sebagai forum manajemen The ALCO, which acts as the apex body
senior tertinggi untuk memonitor situasi entrusted to monitor liquidity situation of the
likuiditas Bank. ALCO bertanggungjawab Bank. ALCO is in charge of determining the
untuk menentukan kebijakan dan strategi policy and strategy of the Bank’s asset and
yang berkaitan dengan aset dan liabilitas liabilities in line with the principles of prudent
Bank sejalan dengan prinsip kehati-hatian risk management and applicable regulatory
manajemen risiko dan peraturan yang requirements. ALCO approves the limit
berlaku. ALCO menyetujui kerangka limit, framework, deliberates on the long-term
mempertimbangkan struktur laporan posisi structural statement of financial position
keuangan jangka panjang dari Bank. ALCO positioning of the Bank. In addition, ALCO
juga menyetujui asumsi likuiditas dan approves all liquidity assumption and stress
skenario stress testing yang akan testing scenarios.
diterapkan.
101
Page 105
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Risiko likuiditas diukur dan dipantau secara The Bank manages liquidity risk through
harian berdasarkan kerangka kerja limit risiko liquidity gap analysis and liquidity ratios.
likuiditas. Kerangka kerja digunakan untuk Liquidity risk is measured and monitored on a
mengelola situasi likuiditas Bank pada daily basis based on liquidity risk limit
kondisi normal (business-as-usual) dan framework. The framework manages the
kejadian kondisi stress. Rencana pendanaan liquidity situation of the Bank under both a
darurat likuiditas (liquidity contingency plan) business-as-usual and stress event. Liquidity
telah disusun untuk mempersiapkan Bank contingency plan is in place to prepare the
jika terjadi krisis likuiditas. Bank in the case of a liquidity crisis.
Eksposur terhadap risiko likuiditas Exposure to liquidity risk
Analisis kesenjangan likuiditas untuk Liquidity gap analysis provides insight as to
memberikan pandangan terhadap the mismatch of expected cash inflows vis-
ketidaksesuaian arus kas masuk terkait a-vis outflows on any given day. This is
dengan arus kas keluar di setiap saat. centrally managed within Treasury which has
Kondisi ini dikelola secara terpusat oleh direct and authorized access to interbank,
Treasuri yang mempunyai akses dan wholesale, and other professional markets, to
otorisasi secara langsung ke interbank, supplement core banking activities of lending
nasabah besar (institusional) dan and deposit taking.
professional market yang lainnya, dalam
upaya membantu aktivitas bisnis Bank di
pengumpulan dana dan pemberian kredit.
Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari One of liquidity ratios is net liquid assets to 1
aset likuid bersih terhadap liabilitas 1 bulan. month liabilities. For this purpose, net liquid
Untuk tujuan ini, aset yang bersifat likuid assets are considered as including cash and
termasuk kas dan setara kas dan efek-efek cash equivalents and investment grade debt
berperingkat investasi, yang diperdagangkan securities for which there is an active and
secara aktif dan likuid di pasar dikurangi liquid market less any deposits from banks
dengan simpanan dari bank dan komitmen and commitments maturing within next
yang jatuh tempo dalam satu bulan month.
mendatang.
Untuk periode yang berakhir pada For the periods ended December 31, 2022
31 Desember 2022 dan 2021, rasio dari aset and 2021, the ratio of net liquid assets to
likuid bersih terhadap simpanan nasabah customer deposits is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Kas dan setara kas 3.775.228 7.204.886 Cash and cash equivalents
Efek-efek diperdagangkan, tidak termasuk
yang sudah diklasifikasikan sebagai kas Held for trading securities, excluding
dan setara kas 702.425 676.814 classified as cash and cash equivalents
Efek-efek tersedia untuk dijual, tidak
termasuk yang sudah diklasifikasikan Available-for-sale securities excluding
sebagai kas dan setara kas 1.119.828 2.666.364 classified as cash and cash equivalents
Efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo, tidak
termasuk yang sudah diklasifikasikan
sebagai kas dan setara kas 2.123.633 -
Jumlah aset likuid bersih 7.721.114 10.548.064 Total net liquid assets
Simpanan dari nasabah 14.053.695 18.713.805 Deposits from customers
Rasio aset likuid bersih terhadap Ratio of net liquid assets to
simpanan dari nasabah 54,94% 56,37% deposits from customers
102
Page 106
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Sisa jatuh tempo kontraktual dari liabilitas Residual contractual maturities of
keuangan financial liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan ekspektasi arus The table below shows the expected cash
kas dari liabilitas keuangan Bank berdasarkan flows on the Bank’s financial liabilities on the
periode jatuh tempo kontraktual yang terdekat basis of their earliest possible contractual
dan asumsi perilaku (behavioral assumptions) maturity and behavioral assumptions as at
pada tanggal pelaporan. the reporting date.
Nilai nominal arus masuk/arus keluar yang The nominal inflow/outflow disclosed in the
disajikan pada tabel di bawah ini merupakan following table represents the contractual
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted cash flows relating to the
terkait dengan pokok dan bunga atas liabilitas principal and interest on the financial liability
keuangan. or commitment.
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Tidak mempunyai Lebih dari/
jatuh tempo Kurang dari/ More than Lebih dari/
kontraktual/ Less than 1-3 3 - 12 More than
Nilai tercatat/ No contractual 1 bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/
Carrying value maturity month months months months
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 4.418.191 1.319.097 875.532 171.474 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.560.116 2.116 1.558.000 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188 67.188 - - - - Other liabilities
Jumlah 15.680.999 7.338.705 5.976.191 1.319.097 875.532 171.474 Total
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Tidak mempunyai Lebih dari/
jatuh tempo Kurang dari/ More than Lebih dari/
kontraktual/ Less than 1-3 3 - 12 More than
Nilai tercatat/ No contractual 1 bulan/ bulan/ bulan/ 12 bulan/
Carrying value maturity month months months months
Liabilitas non derivatif: Non-derivative liabilities
Simpanan dari nasabah 18.713.805 7.618.248 4.456.399 3.275.447 3.339.571 24.140 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 525.062 829 524.233 - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 68.594 68.594 - - - - Other liabilities
Jumlah 19.307.461 7.687.671 4.980.632 3.275.447 3.339.571 24.140 Total
103
Page 107
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity gap analysis of financial assets
liabilitas keuangan and liabilities
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh The table below presents the maturity
tempo aset dan liabilitas Bank Untuk periode analysis of the Bank's assets and liabilities for
yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan the periods ended December 31, 2022 and
2021. Berdasarkan jangka waktu yang tersisa 2021. Based on the remaining timeframe until
sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi the contract maturity date and behavioral
perilaku: assumptions:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tidak mempunyai
Kontrak jatuh Kurang dari
tempo/ 1 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than 1-3 3-6 6 - 12 1-2
Carrying value maturity 1 month bulan/months bulan/months bulan/months tahun/years
ASET ASSETS
Kas 85.042 85.042 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 2.830.394 2.830.394 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 59.954 59.954 - - - - - other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 799.838 - 799.838 - - - - other banks
Efek-efek 3.945.886 11.199 - - - 11.047 3.923.640 Securities
Repo 1.007.918 - 1.007.918 - - - -
Reverse Repo 169.592 - 169.592 - - - -
Kredit yang diberikan 2.873.856 - 3.802 402.832 761.608 1.151.882 553.732 Loans
Tagihan Akseptasi Acceptance Receivables
Pendapatan bunga yang - - - - - - -
masih akan diterima 102.664 102.664 - - - - - Accrued interest receivables
Aset lain-lain 9.066.200 9.066.200 - - - - - Other assets
Jumlah 20.941.344 12.155.453 1.981.150 402.832 761.608 1.162.929 4.477.372 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11.745) impairment losses
Jumlah 20.929.599 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 103.805 103.805 - - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 14.053.695 7.269.401 4.418.191 1.319.097 625.687 249.845 171.474 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.560.116 2.116 1.558.000 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 67.188 67.188 - - - - - Other liabilities
Jumlah 15.784.804 7.442.510 5.976.191 1.319.097 625.687 249.845 171.474 Total
Perbedaan jatuh tempo 5.156.539 4.712.943 (3.995.042) (916.265) 135.921 913.084 4.305.898 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position after
Cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 5.144.794 impairment losses
104
Page 108
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity gap analysis of financial assets
liabilitas keuangan (lanjutan) and liabilities (continued)
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Tidak mempunyai
Kontrak jatuh Kurang dari
tempo/ 1 bulan/
Nilai tercatat/ No contractual Less than 1-3 3-6 6 - 12 1-2
Carrying value maturity 1 month bulan/months bulan/months bulan/months tahun/years
ASET ASSETS
Kas 122.668 122.668 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 3.154.810 3.154.810 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 334.567 334.567 - - - - - other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 3.598.456 - 3.598.456 - - - - other banks
Efek-efek 3.343.178 445.379 5.014 35.516 48.143 2.809.126 Securities
Kredit yang diberikan 2.305.357 - 132.466 181.364 498.550 842.328 650.649 Loans
Tagihan Akseptasi Acceptance Receivables
Pendapatan bunga yang 76.438 76.438 - - - - -
masih akan diterima 7.635 - 7.635 - - - - Accrued interest receivables
Aset lain-lain 8.251.566 8.251.566 - - - - - Other assets
Jumlah 21.194.675 12.385.428 3.738.557 186.377 534.066 890.472 3.459.775 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.432) impairment losses
Jumlah 21.188.243 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 141.602 141.602 - - - - Liabilities due immediately
Simpanan dari nasabah 18.713.805 7.618.248 4.456.399 3.275.447 1.935.832 1.403.739 24.140 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 525.062 829 524.233 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 71.088 71.088 - - - - - Other liabilities
Jumlah 19.451.557 7.831.767 4.980.632 3.275.447 1.935.832 1.403.739 24.140 Total
Perbedaan jatuh tempo 1.743.118 4.553.661 (1.242.075) (3.089.069) (1.401.765) (513.267) 3.435.634 Maturity gap
Posisi neto setelah Net position after
Cadangan kerugian allowance for
penurunan nilai 1.736.686 impairment losses
105
Page 109
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional e. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian Operational risk is the risk of loss resulting
yang diakibatkan oleh ketidakcukupan from inadequate and/or failed internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human factors, system failures
faktor manusia, kegagalan sistem dan/atau and/or the presence of external events that
adanya kejadian-kejadian eksternal yang affect the performance of the operations of
mempengaruhi kinerja operasional Bank. the Bank.
Risiko ini melekat dalam semua proses bisnis, This type of risk is inherent in every business
kegiatan operasional, sistem dan produk processes, operational activities, systems
Bank, dari mulai Kantor Pusat sampai kantor and products of Bank, from Head Office Units
kas di seluruh Indonesia. Kegagalan to micro branches located in remote areas of
mengelola risiko operasional dapat Indonesia. Failure to manage operational
menyebabkan kerugian financial, risks correctly could lead to financial losses,
keselamatan karyawan dan reputasi Bank. employee safety and reputation of the Bank.
Komponen utama dari Kerangka Kerja Major components of Operational Risk
Pengelolaan Risiko Operasional yang Management Framework which are being
dijalankan secara berkesinambungan antara consistently practiced are:
lain:
Akuntabilitas yang jelas Clear accountability
Semua pihak di Bank menjalankan All parties in the Bank are designated for their
penugasan terkait dengan perannya masing- respective roles in the management of
masing dalam pengelolaan risiko operasional. operational risk.
Direksi seperti halnya Dewan Komisaris The Board of Directors of the Bank as well as
bertanggung-jawab untuk mengawasi the Board of Commissioners are responsible
efektivitas dari kerangka kerja pengelolaan to oversee the effectiveness of the overall
risiko operasional secara menyeluruh. operational risk management framework as
well as its execution.
Unit bisnis sebagai Risk Taking Unit (RTU) Business unit as Risk Taking Unit (RTU) and
dan unit operasional yang menjalankan fungsi operational unit support function role of
support berperan menjalankan fungsi internal control function of the first layer of
pengendalian internal pada lini pertahanan defense in risk management of daily
lapis pertama dalam pengelolaan risiko operations. They are responsible to identify,
operasional sehari-hari. Mereka bertanggung manage, mitigate operational risk.
jawab dalam mengidentifikasi, mengelola, Operational Risk Management (SKMR)
memitigasi risiko operasional. Satuan Kerja Division together with Compliance Division
Manajemen Risiko (SKMR) bersama-sama act as the second line of defence.
dengan Divisi Kepatuhan berperan sebagai
pertahanan lapis kedua.
SKMR berfungsi dalam identifikasi, SKMR function in the identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measurement, monitoring and control of
risiko operasional secara keseluruhan. Selain operational risk as a whole. Besides
itu SKMR memantau penerapan kerangka monitoring the implementation of the
kerja oleh risk taking unit, memastikan framework SKMR by the risk-taking unit,
kecukupan kontrol atas kebijakan dan ensure adequate control over the policies and
prosedur, serta berperan sebagai koordinator procedures, and acts as a coordinator of the
atas
106
Page 110
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMAN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Aktivitas pengelolaan risiko operasional yang Activities of an effective operational risk
efektif. management.
Divisi Satuan Kerja Audit Internal secara The internal auditor division are
independen berperan sebagai pertahanan independently doing the role as the third line
lapis ketiga. of defence.
Bank juga melakukan penerapan yang ketat Bank also performs implementation of four
atas prinsip “empat mata” (pemisahan tugas eyes principle (segregation of duties and dual
dan dual control) untuk semua proses control) for all processes specially for critical
terutama proses yang berpotensi risiko. processes.
Siklus pengelolaan risiko operasional Operational risk management cycle
Pelaksanaan kerangka kerja SKMR di Bank Practices of SKMR Framework in Bank are
dilakukan dalam siklus yang terpadu dan being conducted through an integrated cycle
terdiri dari proses identifikasi, consists of risk identification,
penilaian/pengukuran, pemantauan serta assessment/measurement, monitoring and
pengendalian/mitigasi risiko. controlling/mitigating.
Siklus ini mencakup: The cycle involves:
1) Identifikasi risiko melalui analisa alur kerja 1) Identification of risk through workflow and
dan key process untuk membuat key processes analysis to develop risk
identifikasi risk. identification.
2) Pengukuran tingkat pengendalian risiko 2) Measurement of the level of risk in each
pada setiap risk taking unit dengan risk-taking unit by performing Risk Self
melakukan Risk Self Assessment dan Assessment and recording of risk loss
pencatatan risk loss event dengan risk event associated with risk taking units, as
taking unit terkait, serta melakukan well as doing a review/analysis of the risk
review/analisa atas kejadian risiko yang of bank.
merugikan bank.
3) Tinjauan risiko atas sistem maupun 3) Risk reviews over new as well as changes
aktifitas/proses Bank yang baru maupun to Bank’s system and activities/processes.
perubahannya.
Perhitungan Beban Modal Risiko Operational Risk Capital Charges
Operasional Calculation
Bank telah melakukan perhitungan beban The Bank has performed the capital charges
modal untuk risiko operasional dengan calculation for operational risk by using Basic
menggunakan Pendekatan Indikator Dasar Indicator Approach since January 2010 as
sejak Januari 2010, sesuai dengan jadwal per Bank Indonesia timeline. Preparation
Bank Indonesia. Persiapan untuk langkah towards the adoption of the next stage
selanjutnya perhitungan Kewajiban Internal Capital Adequacy Assessment
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum Process (ICAAP) of Standardized Approach
risiko operasional dengan menggunakan has been started and will concur to Bank
Indonesia timetable and guidelines.
Pendekatan Standar akan dilaksanakan
disesuaikan dengan jadwal dan ketentuan
dari Bank Indonesia.
107
Page 111
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan (BCP)
Business Continuity Plan bertujuan sebagai The objective of Business Continuity Plan to
langkah antisipasi terhadap risiko anticipate operational risks which might arise
operasional yang mungkin terjadi dari kondisi caused by crisis conditions from power
krisis karena gangguan sistem misalnya failure, system dropped or external factor a
listrik mati, jaringan komputer terputus, atau disaster (both natural such as flood,
faktor eksternal misalnya bencana (dari earthquake or fire) or non-conducive
bencana alam seperti banjir, gempa bumi business environment. The Bank has
atau kebakaran) atau kondisi yang tidak implemented a comprehensive BCP using
backup data center in order to ensure
menunjang. Apabila terjadi gangguan pusat
continuous services to customer.
data center, Bank menerapkan BCP dengan
menggunakan backup data center guna
memastikan kelangsungan layanan
nasabah.
Asuransi Aset Bank Bank Asset Insurance
Penerapan asuransi yang terkoordinasi Bank-wide coordination over insurance
secara komprehensif dan merupakan salah practice as one of major operational risk
satu mitigasi utama dari risiko operasional. mitigations ensures an optimum coverage of
Cash insurance atau cash in transit insurance the policies to the risk exposure. Cash
merupakan tindakan mitigasi risiko terhadap insurance or cash in transit insurance is risk
uang cash di bank. Bank memastikan mitigation for cash in bank. Bank ensures
cakupan polis asuransi yang optimum optimum coverage insurance policy against
terhadap potensi-potensi risiko yang dapat the potential risks that can be covered by
insurance. Bank’s comprehensive financial
ditutup dengan asuransi. Polis asuransi aset
and assets insurance coverage are ranging
dan finansial Bank secara komprehensif
from Money Insurance, Property All Risk,
terdiri dari Money Insurance, Property All Bankers Blanket Clause for the collateral
Risk, Bankers Blanket Clause untuk agunan insured by the Bank.
yang diasuransikan oleh Bank.
Quality Assurance dan Fraud Fraud and Quality Assurance
Bank telah mengimplementasikan Bank has implemented anti-fraud strategy
penerapan strategi anti fraud sesuai SE BI implementation in accordance SE BI
No.13/28/DPNP tanggal 9 Desember 2011 No.13/28/DPNP dated December 9, 2011
tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi regarding the Application of Anti-Fraud
Bank Umum dan telah membentuk Strategy for Commercial Banks and have
Departemen Anti Fraud, pada Semester I formed the Anti Fraud Department, during the
tahun 2012. first semester of 2012.
Tugas utama Departemen Anti Fraud adalah The main task of the Anti Fraud Department
memastikan agar kerangka kerja dan is to ensure that the framework of anti-fraud
kebijakan manajemen anti fraud di Bank policy and management at the Bank in line
sejalan dengan nilai-nilai dasar bank. Bukti with the basic values of the bank. Evidence of
komitmen tersebut antara lain melalui this commitment, including through anti-fraud
deklarasi anti fraud dari seluruh karyawan declaration of all employees of various levels.
berbagai level.
108
Page 112
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 39. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko operasional (lanjutan) e. Operational risk (continued)
Quality Assurance dan Fraud Fraud and quality assurance
Beberapa kasus-kasus fraud yang terjadi di Current fraud cases which occurred within
perbankan nasional saat ini tidak secara national banking system were not directly
langsung mempengaruhi kinerja Bank affecting Bank performance. These are due
dikarenakan Bank telah secara terus menerus to various measures that Bank have been
melakukan berbagai tindakan untuk continuously taken to prevent, detect and
mencegah, mendeteksi dan mengelola risiko manage the risk of fraud, which include the
fraud, antara lain dengan melakukan development of Fraud Management Policy
pengembangan prosedur internal, kampanye and Framework that applies nationally, the
development of internal procedures, the anti
anti fraud, training tentang kesadaran anti
fraud campaigns, anti fraud awareness
fraud dan berbagai strategi yang telah dan
training and various strategies that have been
akan diterapkan dalam mencegah dan applied in preventing and detecting fraud
mendeteksi kejadian fraud di setiap bagian. incidents in the units within the Bank.
Bank memberikan pula penekanan kepada Bank is also re-emphasizing the importance
pentingnya servis kepada nasabah tanpa of service to customers without decrease
mengurangi prinsip-prinsip prudential prudential banking principles, through the
banking, melalui pembentukan Departemen setup of service quality management
Service Quality Management. Fungsi ini deparment. The function is taking bankwide
berperan aktif dalam mengkoordinasikan coordination roles in the efforts to strengthen
usaha-usaha untuk memperkuat sistem system of internal controls without decrease
pelayanan tanpa mengurangi prinsip kehati- prudent principles to support performance of
line of businesses in each Line of Businesses
hatian, guna mendukung kinerja Lini Bisnis.
and Support Functions.
f. Risiko Kepatuhan f. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang Compliance risk is the risk that may arise due
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak to the non-compliance by the Bank with
melaksanakan peraturan dan perundang- prevailing regulations and laws. In practice,
undangan yang berlaku. Pada prakteknya compliance risks are inherent with the Bank’s
risiko kepatuhan melekat pada Bank, seperti risks, such as to comply with Minimum
terkait dengan ketentuan Kewajiban Reverse Requirement, Quality of Earning
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Assets, Allowance for Impairment Loss,
umum, Kualitas Aset Produktif, Cadangan Legal Lending Limit and other risk that may
arise relating to certain regulations. The Bank
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Batas
has fulfilled the minimum capital adequacy in
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) dan
accordance with Bank Indonesia Regulation
risiko lain yang terkait dengan kegiatan No.14/18/PBI/2012, Bank Indonesia
tertentu. Bank telah memenuhi ketentuan Regulation No. 15/12/PBI/2013 and POJK
pemenuhan kewajiban penyediaan modal No.34/POJK.03/2016 concering amendment
minimum Bank umum sesuai dengan to POJK No. 11/POJK.03/2016 regarding to
peraturan Bank Indonesia Minimum Capital Adequancy of Commercial
No. 14/18/PBI/2012, Peraturan Bank Bank.
Indonesia No. 15/12/PBI/2013 dan POJK
No.34/POJK.03/2016 tentang perubahan atas
POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang
Kewajiban Penyedia Modal Minimum Bank
Umum.
109
Page 113
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATION SEGMENT
Informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per Bank segment information is not classified as
segmen usaha hanya dikelompokkan business segments and is only classified by
berdasarkan segmen geografis. geographical segment.
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jakarta Solo Bandung Surabaya Kupang Semarang Jumlah
Pendapatan Incomes
Pendapatan bunga 531.694 8.312 44.703 39.073 1.479 - 625.261 Interest income
Pendapatan provisi dan komisi 14.382 2 - 2 - - 14.386 Fees and commission income
Pendapatan operasional lainnya 917.811 24 107 15 29 - 917.986 Other comprehensive income
Jumlah pendapatan 1.463.887 8.338 44.810 39.090 1.508 - 1.557.633 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (962.795) (10.398) (31.931) (14.064) (696) (249) (1.020.133) Interest expense
Beban operasional lainnya (439.371) (4.968) (7.056) (7.966) (2.646) (1.579) (463.586) Other operating expenses
Jumlah beban (1.402.166) (15.366) (38.987) (22.030) (3.342) (1.828) (1.483.719) Total expense
Laba operasional 55.663 (7.028) 5.823 12.060 (1.834) (1.828) 62.856 Operational income - net
Pembentukan cadangan penurunan Allowance for impairment on
nilai aset keuangan (10.487) (396) - - - - (10.883) financial asset
Pendapatan non operasional 485 - - - - - 485 Non operational income
Beban non operasional (11.009) (3) - (2,000) - - (11.014) Non operating expense
Laba sebelum pajak penghasilan 34.652 (7.427) 5.823 12.058 (1.834) (1.828) 41.444 Income before tax
Pajak penghasilan - (9.315) Income tax
Laba bersih 32.129 Net income
Aset 19.412.162 198.576 543.093 424.429 11.606 38.635 20.628.501 Assets
Kredit- bersih 2.873.856 - - - - - 2.873.856 Loans - net
Liabilitas 16.139.416 205.392 536.229 406.757 13.032 40.138 17.340.964 Liabilities
Simpanan dari nasabah 12.862.112 202.307 533.786 405.496 12.485 37.509 14.053.695 Deposit from customer
Pengeluaran modal 42.743 148 927 247 5 4.057 48.127 Capital expenditure
Beban penyusutan 57.091 682 921 1.058 744 287 60.783 Depreciation
31 Desember 2021 / December 31, 2021
Jakarta Solo Bandung Surabaya Kupang Jumlah
Pendapatan Incomes
Pendapatan bunga 823.332 4.570 212 12.943 676 841.733 Interest income
Pendapatan provisi dan komisi 9.462 6 - 1 - 9.469 Fees and commission income
Pendapatan operasional lainnya 974.570 20 102 18 14 974.724 Other comprehensive income
Jumlah pendapatan 1.807.364 4.596 314 12.962 690 1.825.926 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (1.295.092) (15.361) (40.911) (10.042) (1.010) (1.362.416) Interest expense
Beban operasional lainnya (444.533) (3.938) (5.563) (5.332) (2.423) (461.789) Other operating expenses
Jumlah beban (1.739.625) (19.299) (46.474) (15.374) (3.433) (1.824.205) Total expense
Laba operasional 67.739 (14.703) (46.160) (2.412) (2.743) 1.721 Operational income - net
Pembentukan cadangan penurunan Allowance for impairment on
nilai aset keuangan 50.213 - - - - 50.213 financial asset
Pendapatan non operasional 788 90 20 - 1 899 Non operational income
Beban non operasional (9.747) - - - (2) (9.749) Non operating expense
Laba sebelum pajak penghasilan 108.993 (14.613) (46.140) (2.412) (2.744) 43.084 Income before tax
Pajak penghasilan - Income tax
Laba bersih 43.084 Net income
Aset 21.337.485 155.312 559.632 263.357 18.686 22.334.472 Assets
Kredit- bersih 19.148.520 169.923 605.771 265.769 21.431 20.211.414 Loans - net
Liabilitas 2.304.945 412 - - - 2.305.357 Liabilities
Simpanan dari nasabah 17.664.138 168.001 599.354 264.635 17.677 18.713.805 Deposit from customer
Pengeluaran modal 178.487 201 1.374 492 200 180.754 Capital expenditure
Beban penyusutan 57.229 606 2.058 1.382 938 62.213 Depreciation
110
Page 114
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 41. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio with
Bank dengan memperhitungkan risiko kredit, consideration for credit, operational and market
operasinal dan pasar (diaudit) adalah sebagai risk (audited) are as follows:
berikut:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Modal Inti 3,235,874 2,071,491 Core Capital
Modal Pelengkap 123,149 75,346 Supplementary Capital
Jumlah Modal 3,359,023 2,146,837 Total Equities
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets
Risiko kredit 4,638,809 3,714,821 Credit risk
Risiko operasional 991,177 1,078,977 Operating risk
Risiko pasar 617,092 504,671 Market risk
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum Capital Adequacy Ratio
Risiko kredit dan operasional 59.66% 44.78% Credit risk and operational risk
Risiko kredit, risiko operasional Credit risk , operational risk and
dan resiko pasar 53.77% 40.52% market risk
Jumlah kewajiban penyediaan modal minimum Minimum capital adequacy ratio (CAR)
(KPMM) yang diwajibkan oleh Bank Indonesia required by Bank Indonesia is 8% of Risk
adalah sebesar 8% dari Aset Tertimbang Weighted Assets (RWA).
Menurut Risiko (ATMR).
42. POSISI DEVISA NETO 42. THE NET OPEN POSITION
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank pada tahun The Net Open Position (NOP) of the Bank in
2019 dan 2018 dihitung berdasarkan Peraturan 2019 and 2018 is calculated in accordance
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal with Bank Indonesia Regulation (PBI)
17 Juli 2003 dan perubahannya, PBI No.5/13/PBI/2003 dated July 17, 2003 and Its
No.6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004, No. amendment, PBI No. 6/20/PBI/2004 dated
7/37/2005 tanggal 30 September 2005, July 15, 2004 and PBI No. 7/37/2005 dated
No.12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan September 30, 2005, No.12/10/PBI/2010
No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated July 1, 2010 and No.17/5/PBI/2015
dated May 29, 2015.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, bank- According to the regulation, Banks are
bank diwajibkan untuk memelihara PDN secara required to manage and maintain the NOP in
keseluruhan dan untuk posisi keuangan overall and for on statement of financial
setinggi-tingginya 20% dari modal. position of not more than 20% of their Capital.
PDN secara keseluruhan merupakan angka The overall NOP represents the sum of the
penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari absolute values of the net difference between
selisih bersih aset dan liabilitas untuk setiap assets and liabilities recorded on balance
mata uang asing dan selisih bersih tagihan dan sheet for all foreign currencies and the net
liabilitas, berupa komitmen dan kontinjensi di difference between claims and liabilities,
rekening administratif (transaksi rekening comprising both commitments and
administratif) untuk setiap mata uang asing, contingencies, recorded in off balance sheet
yang semuanya accounts for all foreign currencies
111
Page 115
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. POSISI DEVISA NETO (Lanjutan) 42. THE NET OPEN POSITION (Continued)
Dinyatakan dalam Rupiah. Sedangkan PDN All expressed in Rupiahs. The NOP for on
untuk posisi keuangan, merupakan angka balance sheet positions represents the net
penjumlahan dari selisih bersih aset dan liabilitas difference between total assets and total
dalam posisi keuangan untuk setiap mata uang liabilities in foreign currencies recorded on the
asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. statement of financial position, all expressed
in Rupiah.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2022 dan The Bank's NOP as of December 31, 2022
2021 adalah sebagai berikut: and 2021 are as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 645,456 805,319 (159,864) United States Dollar
Dolar Singapura 2,875 283 2,592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Euro
Dolar Australia 1,330 12 1,318 Australian Dollar
Yuan China 2,574 - 2,574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2,116 4,425 (2,309) Japan Yen
655,215 810,039 (154,823)
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 210,161 31,135 179,026 United States Dollar
Yen Jepang - Japan Yen
210,161 31,135 179,026
Jumlah 865,377 841,174 28,821 Total
Jumlah modal 3,287,537 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0.88% NOP Ratio (agregate)
31 Desember 2021/
December 31, 2021
Aset/ Liabilitas/ PDN/
Assets Liabilities NOP
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Dolar Amerika Serikat 1.139.170 1.131.158 8.012 United States Dollar
Dolar Singapura 12.568 8.188 4.380 Singapore Dollar
Euro 977 - 977 Euro
Dolar Australia 861 32 829 Australian Dollar
Yuan China 1.163 - 1.163 Chinese Yuan
Yen Jepang 484 - 484 Japan Yen
1.155.223 1.139.378 15.845
Rekening administratif Administration transaction
Dolar Amerika Serikat 85.515 85.515 - United States Dollar
Yen Jepang - Japan Yen
85.515 85.515 -
Jumlah 1.240.738 1.224.893 15.845 Total
Jumlah modal 1.891.710 Total equity
Rasio PDN (keseluruhan) 0,84% NOP Ratio (agregate)
112
Page 116
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI LAINNYA 43. OTHER INFORMATION
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government Guarantee on Liabilities of
Pembayaran Bank Umum Banks
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan guarantee program to continuously
liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah guarantee the payment of liabilities of banks,
telah membentuk suatu lembaga independen the Government has established an
yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang independent institution, Indonesia Deposit
menggantikan Unit Pelaksana Program Insurance Corporation (LPS), replacing the
Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang- Government Guarantee Implementation Unit
Undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 (UP3) in accordance with the Republic of
tanggal 22 September 2004 yang kemudian Indonesia Law No. 24 Year 2004 dated
diperbarui dengan Peraturan Pemerintah September 22, 2004 and as further amended
No.3 tanggal 13 Oktober 2008 dimana LPS by the Government Regulation No. 3, dated
menjamin dana masyarakat termasuk dana dari October 13, 2008, whereby LPS guarantees
bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat third party deposits including deposits from
deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya other banks in the form of current accounts,
yang setara. time deposits, certificates of deposit, savings
and/or other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal No.66/2008 dated October 13, 2008
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai regarding the amount of deposit guaranteed
Simpanan yang Dijamin LPS, jumlah simpanan by Indonesia Deposit Insurance Corporation,
yang dijamin LPS adalah simpanan sampai the amount of deposits covered by LPS is up
dengan Rp 2 Milyar untuk masing-masing to IDR 2 Billion per depositor per bank subject
nasabah per masing-masing bank dengan to certain criteria of interest rates of deposits.
kriteria suku bunga deposito tertentu.
Bank mengadakan perjanjian dengan The Bank entered into an agreement with
PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang the utilization of ATM Bersama network
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate managed by Artajasa. The Bank has become
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan an Associate member, a membership class
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang for banks who do not own any ATM terminal.
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan Bank will be charged of membership fee and
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan other charges, including charges in every
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap transaction done by the Bank’s customer
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank through ATM Bersama network, at certain
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya number as set forth in the agreement.
telah ditentukan dalam perjanjian.
b. Bank mengadakan beberapa perjanjian sewa b. The Bank entered into several agreement
dengan pihak ketiga atas bangunan dan ruang with third parties for building and office space
kantor untuk kegiatan usaha berkaitan dengan lease for operational activities due to the
bertambahnya jumlah kantor cabang bank. increasing number of the Bank’s branches.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan, As of reporting date, these aggrements are
perjanjian ini masih berlaku. still valid.
113
Page 117
These Financial Statements are originally
issued in Indonesian language
PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk PT BANK CAPITAL INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN 2021 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI LAINNYA (Lanjutan) 43. OTHER INFORMATION (Continued)
c. Bank mengadakan perjanjian dengan c. The Bank entered into agreement with
PT Fortress Data Service sehubungan dengan PT Fortress Data Service regarding the
pembelian lisensi perangkat lunak dengan purchase of software license with term of
jangka waktu 10 tahun berlaku sejak 6 Maret license 10 years valid from March 6, 2018.
2018.
d. Bank mengadakan beberapa perjanjian dengan d. The Bank entered into several agreements
PT Labora Duta Anugrah (pihak ketiga) with PT Labora Duta Anugrah (third parties)
sehubungan dengan penyediaan jasa in conjunction with the provision of employee
karyawan outsourcing untuk Bank. Perjanjian outsourcing service for the Bank. The term of
ini berlaku 1 (satu) tahun, yang telah this agreement is valid for 1 (one) year, and
diperpanjang dengan Addendum Perjanjian had been extended by Ammendment of
Kerjasama Jasa Pengadaan Karyawan Employee Outsourcing Service Cooperation
Outsourcing, yang berlaku sampai dengan Agreement, which valid until May 13, 2011.
tanggal 13 Mei 2011. Perjanjian kerjasama ini This agreement has been extended several
telah diperpanjang beberapa kali, terakhir times, most recently renewed until May 14,
diperpanjang sampai dengan 14 Mei 2023. 2023.
44. AKTIVITAS NON KAS 44. NON-CASH ACTIVITIES
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi kas Investing activities not effecting cash, are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2022/ 31 Desember 2021/
December 31, 2022 December 31, 2021
Penurunan efek tersedia Decrease in available-for-sale
untuk dijual yang berasal securities arising from
dari perubahan nilai wajar 130.894 12.018 changes in fair value
45. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 45. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
-
Laporan keuangan telah disetujui Direksi untuk The financial statements were approved and
diterbitkan tanggal 30 Maret 2023. authorized for issue by the Directors on March
30, 2023.
*******
114
Page 118
Page 119
Page 120
Page 121
Page 122
Page 123
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.