20230815_UANG_Tanggapan atas Permintaan Penjelasan Bursa_31371643_lamp1.pdf

     Kewajiban Perseroan

       (i) Bekerjasama dengan SSS untuk melakukan pengembangan, pemasaran dan
             penjualan atas proyek KSO Innopark Project.
       (ii) Menyediakan bantuan berupa keahlian, pengetahuan, pengalaman, pemasaran,
             dan pengelolaan sehubungan dengan penyelenggaraan produk dan jasa yang
             akan dikembangkan dan dilakukan dalam proyek KSO Innopark Project.
       (iii) Membantu untuk memberi dana (bilamana relevan) bagi KSO Innopark Project
             agar dapat menanggung segala biaya, pengeluaran dan pajak sehubungan
             dengan proyek dan rencana bisnis proyek KSO Innopark Project.
       (iv) Memberi Deposit Proyek KSO Innopark untuk pelaksanaan KSO Innopark
             Project.

     Hak SSS

       (i) Memperoleh Deposit Proyek Innopark untuk pelaksanaan KSO.
       (ii) Memperoleh keuntungan dari pengelolaan dan penyelenggaran segala produk
            dan jasa dari kegiatan usaha proyek KSO Innopark Project setelah
            pembangunan selesai.

     Kewajiban SSS

       (i) Bekerjasama dengan Perseroan untuk melakukan pengembangan, pemasaran
             dan penjualan atas proyek KSO Innopark Project.
       (ii) Menyediakan lahan tanah untuk pembangunan proyek KSO Innopark Project.
       (iii) Memperoleh segala perizinan yang diperlukan untuk melaksanakan proyek
             KSO Innopark Project.
       (iv) Melakukan pengembalian (refund) atas Deposit Proyek Innopark kepada
             Perseroan pada saat penyelesaian proyek.

f.   Metode pengakuan pencatatan terkait KSO Innopark Project dan refleksi pengakuan
     dalam Laporan Keuangan.

     Pengakuan pencatatan terkait KSO diatur dalam PSAK 15 (Investasi pada Entitas
     Asosiasi dan Ventura Bersama)

     Refleksi pengakuan dalam laporan keuangan untuk operasi bersama, sesuai dengan
     yang telah kami ungkapkan pada bagian IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
     SIGNIFIKAN dalam Laporan Keuangan Auditan, adalah:

            Aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang dimiliki bersama
            Liabilitas, mencakup bagiannya atas setiap liabilitas yang dimiliki bersama
            Pendapatan dari penjualan bagiannya atas output yang dihasilkan dari operasi
             bersama
            Bagiannya atas pendapatan dari penjualan output oleh operasi bersama
            Beban, mencakup bagiannya atas setiap beban yang terjadi secara bersama

g.   Ketentuan PSAK yang menjadi dasar dalam pencatatan transaksi KSO Innopark Project
     dan jurnal transaksi yang dicatat oleh Perseroan sejak inisiasi hingga saat ini.

     PSAK yang mendasari Kerjasama Operasi adalah PSAK 15 yang mengatur Investasi
     pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama.

          Pencatatan yang dilakukan Perseroan adalah:
           Pencatatan atas Deposit Proyek KSO Innopark Project sebesar Rp 212.500.000.000
             pada bagian aset
           Pencatatan atas transaksi Kerjasama Operasi dilakukan secara terpisah dan
             dikonsolidasi pada akhir bulan pelaporan

     h.   Penyajian informasi KSO Innopark Project pada Laporan Keuangan Perseroan per 31
          Maret 2023 yang telah disampaikan kepada Bursa.

          Per 31 Maret 2023, Perseroan tidak mencatatkan informasi apapun karena KSO
          Innopark Project baru dimulai pada bulan Juni 2023.

     i.   Mengapa dan bagaimana PT Diamond Development Sawangan (DDS) dapat melakukan
          pengalihan deposit proyek KSO Innopark Project kepada Perseroan?

          Merujuk kepada tanggapan Perseroan melalui Surat Perseroan No. 006 dan jawaban
          atas pertanyaan Nomor 1 Huruf D di atas, sebelum Tanggal Masuknya Perseroan, DDS
          memiliki hak atas Deposit Proyek KSO Innopark dikarenakan adanya penyetoran
          senilai Deposit Proyek KSO Innopark yang dapat ditagihkan ke SSS. Deposit Proyek
          Innopark kemudian dialihkan oleh DDS kepada Perseroan berdasarkan kesepakatan
          bersama antara DDS dan Perseroan dengan mekanisme set off atas peningkatan
          partisipasi DDS dalam KSO Sawangan Project, sebagaimana tertuang dalam Addendum
          Kedua Atas Perjanjian Kerjasama Operasi antara DDS dengan Perseroan No. 17, tanggal
          27 Juni 2023, dibuat di hadapan Dian Oktarina, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Tangerang
          Selatan (“Akta No. 17").

2.   Sehubungan dengan adanya pengadaan Kerja Sama Operasi (KSO) Sawangan Project, agar
     disampaikan:

     a.   Porsi kepemilikan pihak-pihak yang terlibat dalam KSO Sawangan Project tersebut.

          Merujuk kepada tanggapan Perseroan sebelumnya melalui Surat Perseroan No. 006,
          hak kepemilikan atas KSO Sawangan Project saat ini dimiliki oleh (i) DDS sebesar 85%
          dan (ii) Perseroan sebesar 15%.

     b.   Tanggal penyetoran dana yang dilakukan oleh pihak yang berpartisipasi dalam KSO
          tersebut.

          Sesuai dengan Akta Perjanjian Kerjasama Operasi No. 02 tanggal 06 Juli 2021 dan
          pengungkapan kami dalam Laporan Keuangan Auditan periode 2021 terkait KSO
          Sawangan Project, kewajiban masing-masing pihak adalah:

             Perseroan berkewajiban menyediakan tanah proyek untuk KSO Sawangan Project
              dan modal kerja sebesar Rp 17.386.605.462
             DDS berkewajiban melakukan penyetoran deposit proyek Sawangan Project
              sebesar Rp 239.503.572.055 dan modal kerja sebesar Rp 16.704.764.130

          Lebih lanjut, merujuk kepada tanggapan Perseroan melalui Surat Perseroan No. 006
          dan jawaban atas pertanyaan Nomor 1 Huruf I di atas, DDS meningkatkan
          partisipasinya dalam KSO Sawangan Project pada tanggal 27 Juni 2023 sebesar Rp
          176.000.000.000.

c.   Tanggal pendirian KSO Sawangan Project dan estimasi lama periode kerja sama
     tersebut.

     Merujuk pada jawaban atas pertanyaan Nomor 2 Huruf B di atas, KSO Sawangan
     Project didirikan oleh Perseroan dan DDS pada tanggal 6 Juli 2021.

     Tidak ada periode berlangsungnya KSO Sawangan Project yang diatur secara spesifik,
     namun pada awalnya KSO Sawangan Project menargetkan periode 5 tahun untuk
     pengembangan project.

d.   Adanya kewajiban pembayaran deposit dari pihak siapa kepada pihak siapa?

     Merujuk kepada jawaban atas pertanyaan Nomor 2 Huruf B di atas, DDS berkewajiban
     melakukan penyetoran deposit proyek atas KSO Sawangan Project kepada Perseroan,
     dan sesuai tanggapan Perseroan sebelumnya melalui Surat Perseroan No. 006, DDS
     juga berkewajiban untuk melakukan pembayaran kepada Perseroan dengan cara
     mengalihkan Deposit Proyek KSO Innopark kepada Perseroan sebagai bentuk
     pembayaran atas penambahan hak partisipasi DDS dalam KSO Sawangan Project.

e.   Hak dan kewajiban bagi seluruh pihak yang terlibat pada KSO tersebut.

     Dalam pelaksanaan KSO Sawangan Project, hak dan kewajiban para pihak, antara lain,
     adalah sebagai berikut:

     Hak DDS

       (i) Mendapatkan hak untuk pengembangan lahan tanah yang dimiliki oleh
            Perseroan dan disediakan khusus oleh Perseroan untuk pelaksanaan KSO
            Sawangan Project.
       (ii) Memperoleh keuntungan dari pengelolaan dan penyelenggaraan segala produk
            dan jasa dari kegiatan usaha proyek KSO.

     Kewajiban DDS

       (i) Menyetorkan dana modal kerja.
       (ii) Mendukung Perseroan dalam manajemen, aktivitas penjualan dan
             pembangunan proyek KSO Sawangan Project.
       (iii) Bekerjasama dengan Perseroan untuk merencanakan dan menentukan desain
             dan spesifikasi proyek KSO Sawangan Project.
       (iv) Mendukung Perseroan dalam mengelola proyek KSO Sawangan Project dan
             bekerjasama dengan Perseroan dalam memperoleh persetujuan dan perizinan
             yang diperlukan.

     Hak Perseroan

       (i) Memperoleh Deposit Proyek KSO Sawangan Project dari DDS untuk partisipasi
             kepemilikan DDS.
       (iii) Memperoleh keuntungan dari pengelolaan dan penyelenggaraan segala produk
             dan jasa dari kegiatan usaha proyek KSO.

     Kewajiban Perseroan

       (i) Menyediakan lahan tanah untuk pembangunan proyek KSO Sawangan Project.
       (ii) Menyetorkan dana modal kerja.

              (iii) Melakukan pengembangan atas proyek KSO Sawangan Project.
              (iv) Memperoleh dan mempertahankan keberlakuan persetujuan dan perizinan
                    yang diperlukan.
              (v) Melakukan aktivitas manajemen/pengelolaan konstruksi/pembangunan.
              (vi) Melakukan kegiatan pemasaran atas unit-unit perumahan dalam proyek KSO
                    Sawangan Project.

     f.   Metode pengakuan pencatatan terkait KSO Sawangan Project dan refleksi pengakuan
          dalam Laporan Keuangan.

          Pengakuan pencatatan terkait KSO diatur dalam PSAK 15 (Investasi pada Entitas
          Asosiasi dan Ventura Bersama)

          Refleksi pengakuan dalam laporan keuangan untuk operasi bersama, sesuai dengan
          yang telah kami ungkapkan pada bagian IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
          SIGNIFIKAN dalam Laporan Keuangan Auditan, adalah:

                  Aset, mencakup bagiannya atas setiap aset yang dimilki bersama
                  Liabilitas, mencakup bagiannya atas setiap liabilitas yang dimiliki bersama
                  Pendapatan dari penjualan bagiannya atas output yang dihasilkan dari operasi
                   bersama
                  Bagiannya atas pendapatan dari penjualan output oleh operasi bersama; dan
                  Beban, mencakup bagiannya atas setiap beban yang terjadi secara bersama

     g.   Ketentuan PSAK yang menjadi dasar dalam pencatatan transaksi KSO Sawangan

          PSAK yang mendasari Kerjasama Operasi adalah PSAK 15 yang mengatur Investasi
          pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama.

     h.   Project dan jurnal transaksi yang dicatat oleh Perseroan sejak inisiasi hingga saat ini
          Penyajian informasi KSO Sawangan Project pada Laporan Keuangan Perseroan per 31
          Maret 2023 yang telah disampaikan kepada Bursa.

          Seluruh jurnal transaksi terkait KSO Sawangan Project telah tercermin dalam saldo-
          saldo terkait (mengikuti metode pencatatan sesuai jawaban kami pada point 2 huruf H
          di atas) pada Laporan Keuangan Perseroan per 31 Maret 2023

3.   Informasi perubahan performa keuangan sebagai dampak Perseroan mengikuti KSO
     Innopark Project dengan penjelasan pada akun yang berkaitan dengan berpartisipasi pada
     KSO Innopark Project dan transaksi pengalihan deposit yang terjadi beserta nilai
     nominalnya seperti pada lampiran yang disertakan pada surat ini.

     Merujuk kepada tanggapan Perseroan sebelumnya melalui Surat Perseroan No. 006,
     proforma atas laporan keuangan telah kami lampirkan sebagai lampiran terpisah pada
     surat tersebut.

     Adapun perubahan yang terjadi adalah:

             Munculnya penambahan saldo pada akun aset lancar lainnya sebesar
              Rp 212.500.000.000 sebagai akibat Deposit Project KSO Innopark Project
             Perubahan pencatatan atas bagian Perseroan dalam aset, liabilitas dan beban yang
              muncul pada KSO Sawangan Project yang semula 51% menjadi 15%