Back to announcement
20230814_WISL_Pengumuman Jatuh Tempo Obligasi dan Sukuk_31371086_lamp1.pdf
Other Text extracted WISLSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 307
Page 1
JADWAL
Efektif : 28 Juli 2022 Tanggal Pengembalian Uang Pemesanan : 5 Agustus 2022
Masa Penawaran Umum : 1 – 2 Agustus 2022 Tanggal Distribusi Obligasi Secara Elektronik : 5 Agustus 2022
Tanggal Penjatahan : 3 Agustus 2022 Tanggal Pencatatan di Bursa Efek Indonesia : 8 Agustus 2022
OTORITAS JASA KEUANGAN (“OJK”) TIDAK MEMBERIKAN PERNYATAAN MENYETUJUI ATAU TIDAK MENYETUJUI EFEK INI, TIDAK JUGA MENYATAKAN KEBENARAN ATAU
KECUKUPAN ISI PROSPEKTUS INI. SETIAP PERNYATAAN YANG BERTENTANGAN DENGAN HAL-HAL TERSEBUT ADALAH PERBUATAN MELANGGAR HUKUM.
PROSPEKTUS INI PENTING DAN PERLU MENDAPAT PERHATIAN SEGERA APABILA TERDAPAT KERAGUAN PADA TINDAKAN YANG AKAN DIAMBIL, SEBAIKNYA BERKONSULTASI
DENGAN PIHAK YANG KOMPETEN.
PROSPEKTUS
PT WAHANA INTI SELARAS (“PERSEROAN”) DAN PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI BERTANGGUNG JAWAB SEPENUHNYA ATAS KEBENARAN SEMUA INFORMASI ATAU FAKTA
MATERIAL, SERTA KEJUJURAN PENDAPAT YANG TERCANTUM DALAM PROSPEKTUS INI.
PT WAHANA INTI SELARAS
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak di bidang distribusi, pemasaran dan penjualan truk dan alat berat beserta dengan suku cadang dengan skala perdagangan besar.
Berkedudukan di Jakarta Timur, Indonesia
OBLIGASI I WAHANA INTI SELARAS TAHUN 2022
Kantor Pusat :
Jl. MT. Haryono Kav. 8 Jakarta Timur
Telp.: +6221 856 9789
Facsimile: +6221 851 6579
E-mail: wisel.relation@wiselgroup.indomobil.co.id
Website: www.indomobil.com
PENAWARAN UMUM
OBLIGASI I WAHANA INTI SELARAS TAHUN 2022 DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SEBESAR RP2.000.000.000.000,- (DUA TRILIUN RUPIAH)
(“OBLIGASI”)
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang akan diterbitkan oleh Perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”), sebagai bukti utang kepada
Pemegang Obligasi. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100,00% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi dan terdiri dari 3 (tiga) seri dengan ketentuan sebagai berikut:
Seri A : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri A yang ditawarkan adalah sebesar Rp1.329.000.000.000,- (satu triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah)
dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,80% (lima koma delapan nol persen) per tahun dengan jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender terhitung sejak Tanggal
Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Seri B : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri B yang ditawarkan adalah sebesar Rp600.000.000.000,- (enam ratus miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap
sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan
secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Seri C : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri C yang ditawarkan adalah sebesar Rp71.000.000.000,- (tujuh puluh satu miliar Rupiah) dengan tingkat bunga
tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi
dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Jumlah Pokok Obligasi tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan pokok Obligasi dari masing-masing seri Obligasi dan/atau pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Obligasi
yang dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi, dengan memperhatikan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan. Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal Emisi,
sesuai dengan tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama akan dilakukan pada tanggal 5 November 2022, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi
terakhir sekaligus jatuh tempo masing-masing seri Obligasi adalah pada tanggal 15 Agustus 2023 untuk Obligasi Seri A, 5 Agustus 2025 untuk Obligasi Seri B dan 5 Agustus 2027 untuk Obligasi Seri C.
PENTING UNTUK DIPERHATIKAN
OBLIGASI INI TIDAK DIJAMIN DENGAN JAMINAN KHUSUS, TETAPI DIJAMIN DENGAN SELURUH HARTA KEKAYAAN PERSEROAN BAIK BARANG BERGERAK MAUPUN BARANG TIDAK
BERGERAK, BAIK YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA DIKEMUDIAN HARI MENJADI JAMINAN BAGI PEMEGANG OBLIGASI SESUAI DENGAN KETENTUAN DALAM PASAL 1131
DAN 1132 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PERDATA. HAK PEMEGANG OBLIGASI ADALAH PARIPASSU TANPA HAK PREFEREN DENGAN HAK-HAK KREDITUR PERSEROAN LAINNYA
BAIK YANG ADA SEKARANG MAUPUN DI KEMUDIAN HARI, KECUALI HAK-HAK KREDITUR PERSEROAN YANG DIJAMIN SECARA KHUSUS DENGAN KEKAYAAN PERSEROAN BAIK
YANG TELAH ADA MAUPUN YANG AKAN ADA DI KEMUDIAN HARI SESUAI PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN.
PERSEROAN DAPAT MELAKUKAN PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI YANG BELUM JATUH TEMPO, BAIK SEBAGIAN ATAU SELURUHNYA, DITUJUKAN SEBAGAI PELUNASAN ATAU
DISIMPAN UNTUK KEMUDIAN DIJUAL KEMBALI DENGAN HARGA PASAR. PEMBELIAN KEMBALI DAPAT DILAKUKAN 1 (SATU) TAHUN SETELAH TANGGAL PENJATAHAN. RENCANA
PEMBELIAN KEMBALI OBLIGASI WAJIB DIUMUMKAN PALING SEDIKIT MELALUI 1 (SATU) SURAT KABAR HARIAN BERBAHASA INDONESIA YANG BERPEREDARAN NASIONAL
PALING LAMBAT 2 (DUA) HARI SEBELUM TANGGAL PENAWARAN UNTUK PEMBELIAN KEMBALI DIMULAI. KETERANGAN TENTANG PEMBELIAN KEMBALI DAPAT DILIHAT PADA BAB
I PROSPEKTUS.
PERSEROAN HANYA MENERBITKAN SERTIFIKAT JUMBO OBLIGASI YANG DIDAFTARKAN ATAS NAMA PT KUSTODIAN SENTRAL EFEK INDONESIA (“KSEI”) DAN AKAN DIDISTRIBUSIKAN
DALAM BENTUK ELEKTRONIK YANG DIADMINISTRASIKAN DALAM PENITIPAN KOLEKTIF DI KSEI.
DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM INI, PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN ATAS OBLIGASI DARI PT PEMERINGKAT EFEK INDONESIA (“PEFINDO”):
A (Single A)
id
UNTUK KETERANGAN LEBIH LANJUT TENTANG PEMERINGKATAN DAPAT DIDLIHAT PADA BAB I PROSPEKTUS.
RISIKO UTAMA YANG DIHADAPI PERSEROAN ADALAH RISIKO TERKAIT KETERGANTUNGAN PADA PERJANJIAN DENGAN PRINCIPAL. KETERANGAN LEBIH LANJUT MENGENAI
RISIKO USAHA DAPAT DILIHAT PADA BAB VI DALAM PROSPEKTUS INI.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI ADALAH TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI YANG DITAWARKAN PADA PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN
DISEBABKAN KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG. KETERANGAN LEBIH LANJUT MENGENAI RISIKO YANG DIHADAPI INVESTOR
PEMBELI OBLIGASI DAPAT DILIHAT PADA BAB VI PROSPEKTUS.
Pencatatan atas Obligasi yang ditawarkan ini akan dilakukan pada Bursa Efek Indonesia
Penawaran Obligasi ini dijamin secara Kesanggupan Penuh (Full Commitment)
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI
Kantor Pusat :
Jl. MT. Haryono Kav. 8 Jakarta Timur PT BNI Sekuritas PT Buana Capital Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas PT Mandiri Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk.
Telp.: +6221 856 9789
PENJAMIN EMISI OBLIGASI
Facsimile: +6221 851 6579
E-mail: wisel.relation@wiselgroup.indomobil.co.id PT Aldiracita Sekuritas Indonesia
Website: www.indomobil.com WALI AMANAT OBLIGASI
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Prospektus ini diterbitkan di Jakarta pada tanggal 1 Agustus 2022.
Cover Buku Prospektus Final WISEL.indd 1 31/07/22 12.55
Page 2
PT Wahana Inti Selaras (selanjutnya disebut “Perseroan”) telah menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Emisi Obligasi sehubun-
gan dengan Penawaran Umum Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 (“Obligasi”) kepada OJK dengan No. 011/WISEL/MGT/
IV/2022 tanggal 7 April 2022, sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tanggal 10 November
1995 tentang Pasar Modal, Lembaran Negara Republik Indonesia No. 64 Tahun 1995, Tambahan No. 3608 beserta peraturan-pera-
turan pelaksanaannya (selanjutnya disebut “UUPM atau “Undang-Undang Pasar Modal”).
Perseroan merencanakan untuk mencatatkan Obligasi pada PT Bursa Efek Indonesia (“BEI”) sesuai dengan Surat Persetujuan
Prinsip Pencatatan Obligasi No. S-04644/BEI.PP1/06-2022 tanggal 9 Juni 2022 yang dibuat antara Perseroan dengan BEI. Apabila
syarat-syarat pencatatan Obligasi di BEI tidak terpenuhi, maka Penawaran Umum akan dibatalkan dan uang pemesanan pembe-
lian Obligasi yang telah diterima akan dikembalikan kepada para pemesan Obligasi sesuai ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Efek.
Semua Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang disebut dalam Prosepektus ini bertanggung jawab sepenuhnya atas
data yang disajikan sesuai dengan fungsi dan kedudukan mereka, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di
sektor Pasar Modal, kode etik, norma, serta standar profesi masing-masing.
Sehubungan dengan Penawaran Umum ini, semua pihak, termasuk setiap Pihak Terafiliasi tidak diperkenankan memberikan ket-
erangan atau membuat pernyataan apapun mengenai data atau hal-hal yang tidak diungkapkan dalam Prospektus tanpa sebelum-
nya memperoleh persetujuan tertulis dari Perseroan dan para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi.
Para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi serta para Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka Penawaran
Umum ini bukan merupakan pihak Afiliasi dengan Perseroan sesuai dengan definisi Afiliasi dalam UUPM. Selanjutnya penjelasan
mengenai hubungan Afiliasi antara Perseroan dengan para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan para Penjamin Emisi Obligasi
dapat dilihat pada Bab XI tentang Penjaminan Emisi Obligasi. Sedangkan penjelasan mengenai hubungan Afiliasi antara Perseroan
dengan para Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal dalam rangka Penawaran Umum ini dapat dilihat pada Bab X tentang
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal Serta Pihak Lain.
PENAWARAN UMUM INI TIDAK DIDAFTARKAN BERDASARKAN UNDANG-UNDANG ATAU PERATURAN LAIN SELAIN
YANG BERLAKU DI NEGARA REPUBLIK INDONESIA. BARANG SIAPA DI LUAR WILAYAH NEGARA REPUBLIK INDONESIA
MENERIMA PROSPEKTUS INI, MAKA DOKUMEN TERSEBUT TIDAK DIMAKSUDKAN SEBAGAI PENAWARAN UNTUK
MEMBELI OBLIGASI INI, KECUALI BILA PENAWARAN DAN PEMBELIAN OBLIGASI TERSEBUT TIDAK BERTENTANGAN
ATAU BUKAN MERUPAKAN PELANGGARAN TERHADAP PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN SERTA KETENTUAN-
KETENTUAN BURSA EFEK YANG BERLAKU DI NEGARA ATAU YURISDIKSI DI LUAR INDONESIA TERSEBUT.
PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA SELURUH INFORMASI ATAU FAKTA MATERIAL TELAH DIUNGKAPKAN DAN
INFORMASI ATAU FAKTA MATERIAL TERSEBUT TIDAK MENYESATKAN.
Cover Buku Prospektus Final WISEL.indd 2 31/07/22 12.55
Page 3
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI . .......................................................................................................................................................................................................................... i
DEFINISI DAN SINGKATAN......................................................................................................................................................................................................iii
SINGKATAN NAMA PERUSAHAAN......................................................................................................................................................................................... ix
RINGKASAN . ......................................................................................................................................................................................................................... x
I. PENAWARAN UMUM. .................................................................................................................................................................................................... 1
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM. ....................................................................................................... 13
III. PERNYATAAN UTANG. ................................................................................................................................................................................................ 14
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING...................................................................................................................................................................... 21
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN. ................................................................................................................................................ 24
1. UMUM. ............................................................................................................................................................................................................... 24
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING. ................................................................................................................................................................ 24
3. ANALISIS LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN............................................................................... 24
4. LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK..................................................................... 26
5. LIKUIDITAS DAN SUMBER PERMODALAN..................................................................................................................................................... 28
6. BELANJA MODAL.............................................................................................................................................................................................. 29
7. SEGMEN OPERASI........................................................................................................................................................................................... 29
8. RISIKO FLUKTUASI KURS MATA UANG ASING.............................................................................................................................................. 30
9. KEJADIAN TIDAK NORMAL ATAU JARANG TERJADI..................................................................................................................................... 30
10. DAMPAK PERUBAHAN HARGA PENJUALAN. ................................................................................................................................................ 30
11. PINJAMAN YANG MASIH TERUTANG. ............................................................................................................................................................ 31
12. MANAJEMEN RISIKO........................................................................................................................................................................................ 31
VI. FAKTOR RISIKO........................................................................................................................................................................................................... 32
1. RISIKO UTAMA.................................................................................................................................................................................................. 32
2. RISIKO USAHA YANG BERSIFAT MATERIAL. ................................................................................................................................................. 32
3. RISIKO UMUM................................................................................................................................................................................................... 33
4. RISIKO INVESTASI YANG BERKAITAN DENGAN OBLIGASI. ........................................................................................................................ 34
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK............................................................................................................... 35
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK, KEGIATAN USAHA SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA. ...... 36
A. RIWAYAT SINGKAT PERSEROAN.................................................................................................................................................................... 36
B. STRUKTUR PERMODALAN DAN SUSUNAN KEPEMILIKAN SAHAM PERSEROAN.................................................................................... 36
C. STRUKTUR ORGANISASI PERSEROAN......................................................................................................................................................... 37
D. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN............................................................................................................................................................... 37
E. TATA KELOLA PERUSAHAAN........................................................................................................................................................................... 42
F. SUMBER DAYA MANUSIA................................................................................................................................................................................. 45
G. HUBUNGAN KEPEMILIKAN, PENGURUSAN DAN PENGAWASAN PERSEROAN DENGAN PERUSAHAAN ANAK................................... 47
H. PERIZINAN PERSEROAN................................................................................................................................................................................. 48
I. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERUSAHAAN ANAK LANGSUNG. ................................................................................................... 48
J. PERJANJIAN PEMBIAYAAN. ............................................................................................................................................................................ 63
K. PERJANJIAN DENGAN PIHAK TERAFILIASI................................................................................................................................................... 71
L. PERJANJIAN DENGAN PIHAK KETIGA. .......................................................................................................................................................... 72
M. PERJANJIAN SEHUBUNGAN DENGAN PENERBITAN OBLIGASI. ................................................................................................................ 74
N. KETERANGAN MENGENAI ASET TETAP PERSEROAN. ............................................................................................................................... 83
O. KETERANGAN MENGENAI ASET BERGERAK PERSEROAN........................................................................................................................ 84
P. PERKARA-PERKARA YANG SEDANG DIHADAPI PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK, DEWAN KOMISARIS DAN
DIREKSI PERSEROAN. .................................................................................................................................................................................... 85
Q. HAK ATAS KEKAYAAN INTELEKTUAL (“HAKI”). .............................................................................................................................................. 85
R. ASURANSI......................................................................................................................................................................................................... 85
S. KEGIATAN USAHA SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK. ................................ 85
T. TANGGUNG JAWAB SOSIAL (CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY - CSR)........................................................................................... 90
IX. PERPAJAKAN............................................................................................................................................................................................................... 92
X. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL.......................................................................................................................................... 94
XI. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI. ................................................................................................................................................................................. 96
XII. KETERANGAN TENTANG WALI AMANAT. ................................................................................................................................................................. 97
1. RIWAYAT SINGKAT. .......................................................................................................................................................................................... 97
2. PERMODALAN. ................................................................................................................................................................................................. 98
3. PENGURUS DAN PENGAWASAN.................................................................................................................................................................... 99
4. KEGIATAN USAHA. ........................................................................................................................................................................................... 99
5. TUGAS POKOK WALI AMANAT...................................................................................................................................................................... 102
6. PENUNJUKAN, PENGGANTIAN DAN BERAKHIRNYA TUGAS WALI AMANAT. .......................................................................................... 103
7. LAPORAN KEUANGAN................................................................................................................................................................................... 103
8. INFORMASI. .................................................................................................................................................................................................... 105
XIII. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI........................................................................................................................................................................ 106
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN OBLIGASI. ............................................................................ 110
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM.................................................................................................................................................................................111
XVI. LAPORAN KEUANGAN.............................................................................................................................................................................................. 164
i
Page 4
Halaman ini Sengaja Dikosongkan
ii
Page 5
DEFINISI DAN SINGKATAN
Afiliasi : Berarti pihak sebagaimana didefinisikan dalam pasal 1 angka 1 UUPM, yaitu:
a. hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara
horizontal maupun vertikal;
b. hubungan antara 1 (satu) pihak dengan pegawai, direktur atau dewan komisaris dari pihak
tersebut;
c. hubungan antara 2 (dua) perusahaan dimana terdapat 1 (satu) atau lebih anggota direksi atau
komisaris yang sama;
d. hubungan antara perusahaan dan suatu pihak, baik langsung maupun tidak langsung,
mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut;
e. hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan baik langsung maupun tidak langsung,
oleh pihak yang sama; atau
f. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.
Agen Pembayaran : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI), yang membuat Perjanjian Agen Pembayaran
dengan Perseroan, yang berkewajiban membantu melaksanakan pembayaran Bunga Obligasi
dan/atau pelunasan Pokok Obligasi termasuk Denda (jika ada) kepada Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening untuk dan atas nama Perseroan sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Agen
Pembayaran.
Bank Kustodian : Berarti bank umum yang telah memperoleh persetujuan dari OJK untuk menjalankan kegiatan usaha
sebagai Kustodian sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Pasar Modal.
Bapepam : Berarti Badan Pengawas Pasar Modal sebagaimana dimaksud dalam pasal 3 ayat 1 Undang-Undang
Pasar Modal, atau para pengganti dan penerima hak dan kewajibannya.
Bapepam dan LK : Berarti Badan Pengawas Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan yang merupakan penggabungan dari
Bapepam dan Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan (DJLK), sesuai dengan Keputusan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. 606/KMK.01/2005 tanggal 30 Desember 2005 tentang Organisasi
Dan Tata Kerja Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan dan Peraturan Menteri
Keuangan No. 184/PMK.01/2010 tanggal 11 Oktober 2010 tentang Organisasi Dan Tata Kerja
Kementerian Keuangan.
Bunga Obligasi : Berarti bunga Obligasi yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi kecuali Obligasi
yang dimiliki Perseroan, sebagaimana ditentukan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Bursa Efek : Berarti pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan sistem dan/atau sarana untuk
mempertemukan penawaran jual dan beli Efek pihak-pihak lain dengan tujuan memperdagangkan Efek
diantara mereka, yang dalam hal ini adalah PT Bursa Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta Selatan,
atau para pengganti dan penerima hak dan kewajibannya.
Daftar Pemegang Rekening : Berarti daftar yang dikeluarkan oleh KSEI yang memuat keterangan tentang kepemilikan Obligasi oleh
Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening di KSEI yang memuat keterangan antara lain: nama,
jumlah kepemilikan Obligasi, status pajak dan kewarganegaraan Pemegang Obligasi berdasarkan data
yang diberikan oleh Pemegang Rekening kepada KSEI.
Denda : Berarti sejumlah dana yang wajib dibayar oleh Perseroan akibat adanya keterlambatan kewajiban
pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Pokok Obligasi yaitu sebesar 1% (satu perseratus) per tahun di
atas tingkat Bunga masing-masing seri Obligasi dari jumlah dana yang terlambat dibayar, yang dihitung
secara harian, sejak hari keterlambatan sampai dengan dibayar lunas suatu kewajiban yang harus
dibayar berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, dengan ketentuan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga
ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
Dokumen Emisi : Berarti Perjanjian Perwaliamanatan, Pengakuan Utang, Perjanjian Penjaminan Emisi Efek, Perjanjian
Agen Pembayaran, Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI, Persetujuan Prinsip
Pencatatan Efek Bersifat Utang, dan Prospektus dan dokumen-dokumen lainnya yang dibuat dalam
rangka Penawaran Umum ini.
Efek : Berarti surat berharga yaitu surat pengakuan utang, surat berharga komersial, saham, obligasi
termasuk Obligasi, tanda bukti utang, Unit Penyertaan Kontrak Investasi Kolektif, Kontrak Berjangka
atas Efek dan setiap derivatif Efek.
Emisi : Berarti Penawaran Umum Obligasi oleh Perseroan untuk ditawarkan atau dijual kepada Masyarakat
melalui Penawaran Umum.
iii
Page 6
Force Majeure : Berarti kejadian-kejadian yang berkaitan dengan keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan para
pihak seperti banjir, gempa bumi, gunung meletus, kebakaran, perang atau huru hara di Indonesia,
adanya suatu pandemi atau menyebarnya wabah penyakit yang mematikan secara nasional, atau
ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia sebagai bencana nasional yang mempunyai akibat
negatif secara material terhadap kemampuan masing-masing pihak untuk memenuhi kewajibannya
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
Hari Bursa : Berarti hari-hari dimana Bursa Efek melakukan aktivitas transaksi perdagangan Efek menurut peraturan
perundang-undangan di Negara Republik Indonesia yang berlaku dan ketentuan-ketentuan Bursa Efek
tersebut.
Hari Kalender : Berarti setiap hari dalam 1 (satu) tahun sesuai dengan Gregorius Calendar tanpa kecuali, termasuk
hari Sabtu, Minggu dan hari libur nasional yang sewaktu-waktu ditetapkan oleh Pemerintah Republik
Indonesia.
Hari Kerja : Berarti hari Senin sampai dengan hari Jumat, kecuali hari libur nasional yang ditetapkan oleh
Pemerintah Republik Indonesia atau Hari Kerja biasa yang karena suatu keadaan tertentu ditetapkan
oleh Pemerintah Republik Indonesia sebagai bukan Hari Kerja biasa.
Jumlah Terutang : Berarti jumlah uang yang harus dibayar oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi berdasarkan
Perjanjian Perwaliamanatan serta perjanjian-perjanjian lainnya yang berhubungan dengan Emisi ini,
termasuk tetapi tidak terbatas pada Pokok Obligasi, Bunga Obligasi serta Denda (jika ada) yang
terutang dari waktu ke waktu.
Kesanggupan Penuh : Berarti bagian penjaminan dari Penjamin Emisi Efek dalam Penawaran Umum ini berdasarkan mana
(Full Commitment) Penjamin Emisi Efek berjanji dan mengikatkan diri akan menawarkan dan menjual Obligasi I Wahana
Inti Selaras Tahun 2022 kepada Masyarakat pada pasar perdana dan wajib membeli sisa Obligasi I
Wahana Inti Selaras Tahun 2022 yang tidak habis terjual sesuai dengan bagian penjaminan dari
masing-masing Penjamin Emisi Efek pada tanggal penutupan masa Penawaran Umum, berdasarkan
ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Efek.
Konfirmasi Tertulis : Berarti konfirmasi tertulis dan/atau laporan saldo Obligasi dalam Rekening Efek yang diterbitkan oleh
KSEI, atau Pemegang Rekening berdasarkan perjanjian pembukaan Rekening Efek dengan
Pemegang Obligasi dan konfirmasi tersebut menjadi dasar bagi Pemegang Obligasi untuk
mendapatkan pembayaran Bunga Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi dan hak-hak lain yang berkaitan
dengan Obligasi.
Konfirmasi Tertulis Untuk : Berarti surat konfirmasi kepemilikan Obligasi yang diterbitkan oleh KSEI kepada Pemegang Obligasi
RUPO (KTUR) melalui Pemegang Rekening, khusus untuk menghadiri RUPO atau meminta diselenggarakan RUPO,
dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan KSEI.
Kreditur Preferen : Berarti para kreditur sebagaimana dimaksud di dalam Pasal 1139 dan Pasal 1149 Kitab Undang-
Undang Hukum Perdata dan Pasal 21 Undang-Undang Perpajakan.
KSEI : Berarti PT Kustodian Sentral Efek Indonesia, berkedudukan di Jakarta Selatan, atau pengganti dan
penerima hak dan kewajibannya, yang menjalankan kegiatan usaha sebagai Lembaga Penyimpanan
dan Penyelesaian sebagaimana didefinisikan dalam Undang-Undang Pasar Modal yang dalam Emisi
bertugas sebagai Agen Pembayaran berdasarkan Perjanjian Agen Pembayaran dan
mengadministrasikan Obligasi berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI.
Kustodian : Pihak yang memberi jasa penitipan Efek dan harta lain yang berkaitan dengan Efek serta jasa lainnya
termasuk menerima bunga dan hak-hak lain, menyelesaikan transaksi Efek dan mewakili pemegang
rekening yang menjadi nasabahnya sesuai dengan ketentuan UUPM, yang dapat menyelenggarakan
kegiatan usaha sebagai Kustodian adalah Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, Perusahaan
Efek, atau Bank Umum yang telah mendapat persetujuan Bapepam.
Likuidasi : Berarti pemberesan harta benda/harta kekayaan (aset-aset) sebagai tindak lanjut dari Penutupan
Usaha.
Masyarakat : Berarti perorangan dan/atau badan, baik Warga Negara Indonesia/Badan Indonesia maupun Warga
Negara Asing/Badan Asing, baik yang bertempat tinggal/berkedudukan di Indonesia maupun yang
bertempat tinggal/berkedudukan di luar wilayah Indonesia.
iv
Page 7
Obligasi : Berarti surat berharga bersifat utang, dengan nama Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 yang
dikeluarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Penawaran Umum dan dibuktikan
dengan Sertifikat Jumbo Obligasi, dan akan dicatatkan di Bursa Efek dan didaftarkan di KSEI, dalam
jumlah pokok sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah) yang terdiri dari:
a. Obligasi Seri A yang ditawarkan adalah sebesar Rp1.329.000.000.000,- (satu triliun tiga ratus dua
puluh sembilan miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,80% (lima koma delapan nol
persen) per tahun dengan jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender terhitung sejak
Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada
saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi;
b. Obligasi Seri B yang ditawarkan adalah sebesar Rp600.000.000.000,- (enam ratus miliar Rupiah)
dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka
waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan
secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi;
c. Obligasi Seri C yang ditawarkan adalah sebesar Rp71.000.000.000,- (tujuh puluh satu miliar
Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok
Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi;
Merupakan surat berharga bersifat utang yang dikeluarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi
melalui Penawaran Umum dan dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi, serta akan dicatatkan di
Bursa Efek dan didaftarkan dalam Penitipan Kolektif di KSEI berdasarkan Perjanjian Pendaftaran Efek
Bersifat Utang Di KSEI.
Jumlah Pokok Obligasi tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan Pokok Obligasi dari
masing-masing seri Obligasi dan/atau pelaksanaan pembelian kembali (buy back) sebagai
pelunasan Pokok Obligasi sebagaimana dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi dengan
memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan memperhatikan syarat-syarat
sebagaimana diuraikan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Otoritas Jasa Keuangan : Berarti lembaga yang independen, yang mempunyai fungsi, tugas dan wewenang pengaturan,
atau OJK pengawasan, pemeriksaan dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang No. 21
Tahun 2011 tanggal 22 November 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan.
efghh
Pemegang Obligasi : Berarti Masyarakat yang memiliki manfaat atas sebagian atau seluruh Obligasi yang disimpan dan
diadministrasikan dalam:
a. Rekening Efek pada KSEI; atau
b. Rekening Efek pada KSEI melalui Bank Kustodian atau Perusahaan Efek.
Pemegang Rekening : Berarti pihak yang namanya tercatat sebagai pemilik Rekening Efek di KSEI yang meliputi Bank
Kustodian dan/atau Perusahaan Efek dan/atau pihak lain disetujui oleh KSEI dengan memperhatikan
peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal.
Pemeringkat : Berarti PT Pemeringkat Efek Indonesia berkedudukan di Jakarta Selatan atau perusahaan pemeringkat
lain yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan, sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor : 49/POJK.04/2020
Pemerintah : Berarti Pemerintah Negara Republik Indonesia.
Penawaran Umum : Berarti kegiatan penawaran Obligasi, yang merupakan penawaran umum Obligasi I Wahana Inti
Selaras Tahun 2022, yang dilakukan oleh Perseroan untuk menjual Obligasi kepada masyarakat
berdasarkan tata cara yang diatur dalam UUPM dan peraturan pelaksanaannya dan ketentuan-
ketentuan lain yang berhubungan, serta menurut ketentuan-ketentuan yang dimuat dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Efek.
Pengakuan Utang : Berarti pengakuan utang Perseroan sehubungan dengan Obligasi, sebagaimana tercantum dalam Akta
Pengakuan Utang Obligasi I Wahana Inti Selaras No. 82 tertanggal 25 Juli 2022, yang seluruhnya
dibuat di hadapan Insinyur Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Penitipan Kolektif : Berarti jasa penitipan atas Efek yang dimiliki bersama oleh lebih dari satu pihak yang kepentingannya
diwakili oleh Kustodian, sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Pasar Modal.
Penutupan Usaha : Berarti keadaan dimana Perseroan dinyatakan atau diperintahkan dengan keputusan dari pihak yang
berwenang baik atas keputusan pemegang saham Perseroan atau OJK atau penggantinya yang
mempunyai kewenangan terhadap Perseroan untuk membubarkan, membekukan atau menutup atau
dengan suatu keputusan Pengadilan yang berwenang yang telah mempunyai kekuatan hukum yang
tetap
v
Page 8
Penjamin Emisi Efek : Berarti pihak-pihak yang membuat perjanjian dengan Perseroan untuk melakukan Penawaran Umum
ini atas nama Perseroan dan melakukan pembayaran kepada Perseroan, yang ditunjuk oleh Perseroan
berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Efek, yang dalam hal ini adalah PT BNI Sekuritas, PT Buana
Capital Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas, PT Mandiri Sekuritas, PT Trimegah Sekuritas Indonesia
Tbk dan PT Aldiracita Sekuritas Indonesia., sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan
dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Efek.
Penjamin Pelaksana Emisi : Berarti pihak yang bertanggung jawab atas penyelenggaraan Penawaran Umum, yang dalam hal ini
Efek adalah PT BNI Sekuritas, PT Buana Capital Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas, PT Mandiri Sekuritas
dan PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk., sesuai dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan
dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Efek.
Peraturan No. IX.A.2 : Berarti Peraturan Bapepam dan LK No.IX.A.2 Lampiran atas Keputusan Ketua Bapepam dan LK
No.Kep-122/BL/2009 tanggal 29 Mei 2009 tentang Tata Cara Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran
Umum.
Peraturan No.IX.A.7 : Berarti Peraturan Bapepam dan LK No.IX.A.7 Lampiran atas Keputusan Ketua Bapepam dan LK
No.Kep-691/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam
Penawaran Umum.
POJK No. 4/2022 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.04/2022 tanggal 22 Maret 2022 tentang
Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 7/POJK.04/2021 tentang Kebijakan dalam
Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019
POJK No. 7/2021 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 7/POJK.04/2021 tanggal 16 Maret 2021 tentang
Kebijakan dalam Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease
2019
POJK No. 49/2020 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 49/POJK.04/2020 tanggal 11 Desember 2020
tentang Pemeringkatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk.
POJK No. 19/2020 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 19/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang
Bank Umum yang Melakukan Kegiatan Sebagai Wali Amanat.
POJK No. 20/2020 : Berarti Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 20/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang
Kontrak Perwaliamanatan Efek Bersifat Utang Dan/Atau Sukuk.
POJK No. 7/2017 : Berarti Peraturan OJK No. 7/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang Dokumen Pernyataan
Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas, Efek Bersifat Utang, dan/atau
Sukuk.
POJK No. 9/2017 : Berarti Peraturan OJK No. 9/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang Bentuk dan Isi Prospektus
dan Prospektus Ringkas dalam rangka Penawaran Umum Efek Bersifat Utang.
POJK No. 30/2015 : Berarti Peraturan OJK No. 30/POJK.04/2015 tanggal 16 Desember 2015 tentang Laporan Realisasi
Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum.
POJK No. 32/2014 : Berarti Peraturan OJK No. 32/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Rencana dan
Penyelenggaraan RUPS Perusahaan Terbuka sebagaimana diubah oleh Peraturan OJK No.
10/POJK.04/2017 tanggal 14 Maret 2017 tentang Perubahan atas Peraturan OJK No.
32/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Rencana dan Penyelenggaraan RUPS
Perusahaan Terbuka.
POJK No. 33/2014 : Berarti Peraturan OJK No. 33/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Direksi dan Dewan
Komisaris Perseroan atau Perusahaan Publik.
POJK No. 34/2014 : Berarti Peraturan OJK No. 34/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Komite Nominasi dan
Remunerasi Perseroan atau Perusahaan Publik.
POJK. No. 35/2014 : Berarti Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan
Perseroan atau Perusahaan Publik.
POJK. No. 55/2015 : Berarti Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit.
POJK. No. 56/2015 : Berarti Peraturan OJK No. 56/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan
Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.
vi
Page 9
Perjanjian Agen : Berarti Perjanjian Agen Pembayaran No. 02 tertanggal 1 April 2022, yang seluruhnya dibuat di hadapan
Pembayaran Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Perjanjian Pendaftaran : Berarti Perjanjian yang dibuat antara Perseroan dan KSEI perihal Pendaftaran Obligasi di KSEI
Obligasi di KSEI No. SP-051/OBL/KSEI/0322 tanggal 1 April 2022, yang dibuat di bawah tangan bermeterai cukup.
Persetujuan Prinsip : Berarti persetujuan yang diberikan oleh Bursa Efek kepada Perseroan untuk pencatatan Obligasi
Pencatatan Efek Bersifat di Bursa Efek.
Utang
Perjanjian Penjaminan : Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 20, tanggal 6 April
Emisi Efek 2022, sebagaimana terakhir diubah melalui Akta Adendum II Perjanjian Perwaliamanatan No. 81,
tanggal 25 Juli 2022, yang keduanya dibuat di hadapan Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,
Notaris di Jakarta
Perjanjian : Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 21, tanggal 6 April
Perwaliamanatan 2022, sebagaimana terakhir diubah melalui Akta Adendum III Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi I
Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 83, tanggal 25 Juli 2022, seluruhnya dibuat di hadapan Insinyur
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta, berikut perubahan-perubahannya
dan/atau penambahan-penambahannya dan/atau pembaharuan-pembaharuannya yang sah, yang
dibuat oleh pihak-pihak yang bersangkutan di kemudian hari.
Pernyataan Pendaftaran : Berarti dokumen yang wajib disampaikan kepada OJK oleh Perseroan dalam rangka Penawaran
Umum, dengan memperhatikan Peraturan di sektor Pasar Modal termasuk POJK No. 7/2017.
Pernyataan Pendaftaran : Berarti terpenuhinya seluruh persyaratan Pernyataan Pendaftaran sesuai dengan ketentuan angka 4
Menjadi Efektif Peraturan No. IX.A.2 yaitu:
Pernyataan Pendaftaran dapat menjadi efektif dengan memperhatikan ketentuan sebagai berikut:
1. atas dasar lewatnya waktu, yakni:
a. 45 (empat puluh lima) hari sejak tanggal Pernyataan Pendaftaran diterima OJK secara
lengkap, yaitu telah mencakup seluruh kriteria yang ditetapkan dalam peraturan yang terkait
dengan Pernyataan Pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum dan peraturan yang terkait
dengan Penawaran Umum; atau
b. 45 (empat puluh lima) hari sejak tanggal perubahan terakhir yang disampaikan Perseroan atau
yang diminta OJK dipenuhi; atau
2. atas dasar pernyataan efektif dari OJK bahwa tidak ada lagi perubahan dan/atau tambahan
informasi lebih lanjut yang diperlukan.
Pokok Obligasi : Berarti jumlah pokok pinjaman Perseroan kepada Pemegang Obligasi yang terutang dari waktu ke
waktu yang pada Tanggal Emisi sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah) dengan rincian
sebagai berikut:
a. Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri A yang ditawarkan adalah sebesar
Rp1.329.000.000.000,- (satu triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah) dengan tingkat
bunga tetap sebesar 5,80% (lima koma delapan nol persen) per tahun dengan jangka waktu 370
(tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok
Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
b. Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri B yang ditawarkan adalah sebesar
Rp600.000.000.000,- (enam ratus miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% (tujuh
koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal
Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat
Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
c. Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri C yang ditawarkan adalah sebesar
Rp71.000.000.000,- (tujuh puluh satu miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75%
(delapan koma tujuh lima persen) per tahun dengan jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak
Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada
saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Jumlah Pokok Obligasi tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan Pokok Obligasi
masing-masing seri Obligasi dan/atau pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Pokok
Obligasi yang dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi dengan memperhatikan syarat-syarat
sebagaimana diuraikan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Perseroan : Berarti pihak yang melakukan Emisi, yang dalam hal ini PT Wahana Inti Selaras
Perusahaan Anak : Perusahaan yang laporan keuangannya dikonsolidasikan dengan laporan keuangan Perseroan sesuai
dengan pernyataan standar akuntansi yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
vii
Page 10
Perusahaan Efek : Berarti pihak yang melakukan kegiatan usaha sebagai Penjamin Emisi Efek, Perantara Pedagang Efek,
dan/atau Manajer Investasi sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Pasar Modal.
Prospektus : Berarti setiap informasi tertulis sehubungan dengan Penawaran Umum dengan tujuan agar pihak lain
membeli Obligasi, yang wajib disusun sesuai dengan ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan
di sektor Pasar Modal termasuk POJK No. 9/2017.
Rekening Efek : Berarti rekening yang memuat catatan posisi Obligasi dan/atau dana milik Pemegang Obligasi yang
diadministrasikan oleh KSEI, Bank Kustodian atau Perusahaan Efek berdasarkan perjanjian
pembukaan rekening efek yang ditandatangani dengan Pemegang Obligasi.
RUPO : Berarti Rapat Umum Pemegang Obligasi sebagaimana diatur dalam Pasal 10 Perjanjian
Perwaliamanatan.
Satuan Pemindahbukuan : Berarti satuan jumlah Obligasi yang dapat dipindahbukukan dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek
lainnya, yaitu senilai Rp1,- (satu Rupiah) atau kelipatannya.
Sertifikat Jumbo Obligasi : Berarti bukti penerbitan Obligasi yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI yang diterbitkan oleh
Perseroan atas nama atau tercatat atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening.
Tanggal Distribusi : Berarti tanggal penyerahan Sertifikat Jumbo Obligasi hasil Penawaran Umum kepada KSEI yang
merupakan tanggal distribusi Obligasi yang dilakukan secara elektronik yang akan ditentukan dalam
perubahan Perjanjian Perwaliamanatan.
Tanggal Emisi : Berarti tanggal pembayaran hasil Emisi dari Penjamin Pelaksana Emisi Efek kepada Perseroan, yang
merupakan tanggal penerbitan Obligasi.
Tanggal Pelunasan Pokok : Berarti tanggal dimana jumlah Pokok Obligasi menjadi jatuh tempo dan wajib dibayar kepada
Obligasi Pemegang Obligasi sebagaimana ditetapkan dalam Daftar Pemegang Rekening, melalui Agen
Pembayaran, dengan memperhatikan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
Tanggal Pembayaran : Berarti tanggal saat Bunga Obligasi menjadi jatuh tempo dan wajib dibayar kepada Pemegang Obligasi
Bunga Obligasi yang namanya tercantum dalam Daftar Pemegang Rekening melalui Agen Pembayaran dan dengan
memperhatikan ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
Tanggal Penjatahan : Berarti tanggal dilakukan penjatahan Obligasi.
UUPM : Berarti Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal, berikut peraturan perubahannya dan
peraturan-peraturan pelaksanaannya.
UUPT : Berarti Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Wali Amanat : Berarti pihak yang mewakili kepentingan Pemegang Obligasi sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang Pasar Modal yang dalam hal ini adalah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk., berkedudukan di Jakarta, atau pengganti dan penerima hak dan kewajibannya, berdasarkan
Perjanjian Perwaliamanatan.
viii
Page 11
SINGKATAN NAMA PERUSAHAAN
Di dalam Prospektus ini, kata-kata di bawah ini mempunyai arti sebagai berikut, kecuali bila kalimatnya menyatakan lain:
ITU : PT Indotruck Utama
EDJS : PT Eka Dharma Jaya Sakti
INTRAMA : PT Indo Traktor Utama
PSM : PT Prima Sarana Mustika
MKM : PT Makmur Karsa Mulia
ISE : PT Indomobil Sugiron Energi
IGT : PT Indo Global Traktor
PSG : PT Prima Sarana Gemilang
ix
Page 12
RINGKASAN
Ringkasan di bawah ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dan harus dibaca dalam kaitannya dengan keterangan yang lebih rinci
dan laporan keuangan konsolidasian serta catatan-catatan yang tercantum di dalam Prospektus ini. Ringkasan ini dibuat atas dasar fakta-
fakta dan pertimbangan-pertimbangan yang paling penting bagi Perseroan. Semua informasi keuangan Perseroan disusun dalam mata
uang Rupiah dan telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
1. RIWAYAT SINGKAT
Perseroan didirikan dengan nama PT Wahana Inti Selaras sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian Perseroan No. 32, tanggal
3 Februari 1997, yang dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa, Ng, S.H., kandidat Notaris dan pengganti dari Rachmat Santoso, S.H.,
Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (kini Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia - “Menkumham”) berdasarkan Surat Keputusan No. C2-3695.HT.01.01.TH’97, tanggal 12 Mei 1997 dan
telah diumumkan pada Tambahan Berita Negara Republik Indonesia (“TBNRI”) No. 5373 pada Berita Negara Republik Indonesia (“BNRI”)
No. 44, tanggal 31 Mei 2002 (“Akta Pendirian”).
Anggaran dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir Perseroan sebagaimana
termaktub dalam Akta Berita Acara Perseroan No. 28, tanggal 9 Mei 2008, yang dibuat oleh Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H.,
Notaris di Jakarta, sehubungan dengan penyesuaian anggaran dasar Perseroan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas sebagaimana diubah melalui Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja - “UUCK” (“UUPT”), yang telah
disetujui oleh Menkumham sebagaimana dibuktikan dengan Surat Keputusan No. AHU-31662.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 10 Juni 2008
dan telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-
AH.01.10-15897, tanggal 23 Juni 2008, dan telah diumumkan pada TBNRI No. 3975 pada BNRI No. 12, tanggal 10 Februari 2009 (“Akta
No. 28/2008”), sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Perseroan No. 23, tanggal 12 Februari
2019, yang dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan serta
kegiatan usaha Perseroan, yang telah disetujui oleh Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0007785.AH.01.02.TAHUN 2019,
tanggal 14 Februari 2019, dan telah diumumkan pada TBNRI No. 13144 pada BNRI No. 32, tanggal 19 April 2019 (“Akta No. 23/2019”).
(anggaran dasar Perseroan yang tercantum di dalam Akta No. 28/2008 beserta seluruh perubahan-perubahan yang telah disetujui oleh
dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar Perseroan”).
Lebih lanjut, tidak terdapat perubahan terhadap Anggaran Dasar Perseroan dalam 2 (dua) tahun terakhir.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, maksud dan tujuan Perseroan adalah:
1. Maksud dan tujuan Perseroan berusaha dalam bidang Perdagangan Besar dan Eceran; Reparasi dan Perawatan Mobil dan Sepeda
Motor
2. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang sebagai berikut:
a. Perdagangan Besar Mobil Baru;
b. Perdagangan Besar Mobil Bekas;
c. Perdagangan Eceran Mobil Baru;
d. Perdagangan Eceran Mobil Bekas;
e. Reparasi Mobil;
f. Perdagangan Besar Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
g. Perdagangan Eceran Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
h. Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa (Fee) atau Kontrak;
i. Perdagangan besar Piranti Lunak;
j. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Pertanian;
k. Perdagangan Besar Mesin Kantor dan Industri, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
l. Perdagangan Besar Alat Transportasi Laut, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
m. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Lainnya;
n. Perdagangan Eceran Mesin Pertanian dan Perlengkapannya;
o. Perdagangan Eceran Mesin Lainnya dan Perlengkapannya
2. KEPEMILIKAN SAHAM PERSEROAN
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa Perseroan No. 12, tanggal 1 Desember 2016, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor Perseroan, yang telah
diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-
0106212, tanggal 8 Desember 2016, dan telah diumumkan pada TBNRI No. 1322/L pada BNRI No. 37, tanggal 9 Mei 2017 (“Akta
No. 12/2016”), susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:
x
Page 13
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Modal Dasar 140.000 140.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
1. PT IMG Sejahtera Langgeng 98.900 98.900.000.000 86,00%
2. PT Indomobil Sukses Internasional Tbk 16.100 16.100.000.000 14,00%
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 115.000 115.000.000.000 100,00%
Jumlah Saham Dalam Portepel 25.000 25.000.000.000
3. KETERANGAN MENGENAI PERUSAHAAN ANAK DAN PERSENTASE KEPEMILIKAN TERAKHIR PERSEROAN PADA
PERUSAHAAN ANAK
No. Nama Kegiatan Usaha Persentase Total Aset Tahun Status
Perusahaan Kepemilikan (Dalam Rp) Per Penyertaan Operasional
Anak 31 Desember Awal
2021
1. PSG Pertambangan, Penggalian, Aktivitas 99,60% 1.030.778.731.641 2010 Beroperasi
Penunjang pertambangan dan penggalian,
Perdagangan Besar Bahan Bakar Padat,
Cair dan Gas dan Produk yang berhubungan
dengan itu dan Perdagangan Besar Mesin
Kantor dan Industri, Suku Cadang dan
perlengkapannya.
2. ITU Pertambangan dan Penggalian; Industri 60,65% 2.249.243.147.603 2012 Beroperasi
Pengolahan; Konstruksi; Perdagangan Besar
dan Eceran; Reparasi dan Perawatan Mobil
dan Sepeda Motor; Pengangkutan dan
Pergudangan; Aktivitas Profesional, Ilmiah
dan Teknis; dan Aktivitas Penyewaan dan
Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi,
Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan dan
Penunjang Usaha Lainnya.
3. EDJS Reparasi mobil, Perdagangan besar alat 60% 2.131.670.443.434 2010 Beroperasi
transportasi laut, suku cadang dan
perlengkapannya , Perdagangan besar alat
transportasi darat (bukan mobil , sepeda
motor dan sejenisnya), suku cadang dan
perlengkapannya, Perdagangan besar
mesin, peralatan dan perlengkapan lainnya,
Aktivitas penyediaan tenaga kerja waktu
tertentu, Reparasi mesin untuk keperluan
umum, Reparasi mesin untuk keperluan
khusus, Perdagangan besar mobil baru dan
Perdagangan besar suku cadang dan
aksesori mobil
4. INTRAMA Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi 75% 425.066.012.642 2013 Beroperasi
dan Perawatan Mobil dan Sepeda Motor,
Industri Pengolahan, Konstruksi, Aktivitas
Profesional, Ilmiah, dan Teknis,
Pengangkutan dan Pergudangan, Aktivitas
Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa
Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen
Perjalanan dan Penunjang Usaha Lainnya,
Pertambangan dan Penggalian.
5. PSM Pertanian, kehutanan dan perikanan; 60% 168.504.401.847 2014 Beroperasi
Pertambangan dan penggalian; Industri
pengolahan; Konstruksi; Perdagangan besar
dan eceran; Reparasi dan perawatan mobil
dan sepeda motor; Pengangkutan dan
pergudangan; Aktivitas professional, ilmiah
dan teknis; dan Aktivitas penyewaan dan
sewa guna usaha tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan, agen perjalanan dan
penunjang usaha lainnya.
xi
Page 14
No. Nama Kegiatan Usaha Persentase Total Aset Tahun Status
Perusahaan Kepemilikan (Dalam Rp) Per Penyertaan Operasional
Anak 31 Desember Awal
2021
6. ISE Belum melakukan kegiatan usaha 51% 1.260.771.618 2013 Belum
beroperasi
(Dormant)
7. MKM Pertanian, Kehutanan dan Perikanan; 51% 35.948.577.147 2013 Beroperasi.
Konstruksi; Aktivitas Penyewaan dan Sewa
Guna Usaha Tanpa Hak Opsi,
Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan dan
Penunjang Usaha lainnya.
4. FAKTOR RISIKO
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan menghadapi risiko yang dapat mempengaruhi hasil usaha Perseroan apabila tidak diantisipasi
dengan baik. Beberapa risiko usaha yang dapat mempengaruhi operasional Perseroan dapat dipisahkan sebagai berikut:
A. RISIKO UTAMA YANG MEMPUNYAI PENGARUH SIGNIFIKAN TERHADAP KELANGSUNGAN USAHA PERSEROAN
Risiko terkait ketergantungan pada perjanjian dengan principal
B. RISIKO USAHA YANG BERSIFAT MATERIAL
1. Ketergantungan pada permintaan dan belanja modal akan peralatan berat oleh perusahaan yang bergerak di bidang
pertambangan yang dipengaruhi langsung oleh tren harga komoditi seperti batubara dan mineral (nikel, emas, tembaga, bauksit,
dan lain-lain) serta komoditas perkebunan (kelapa sawit, tebu, jagung, dan lain-lain)
2. Kompetisi atas industri yang dijalani oleh Perseroan
3. Risiko terkait arus kas Perseroan dapat dipengaruhi oleh kesulitan dalam penagihan pembayaran dari Pelanggan
C. RISIKO UMUM
1. Risiko kondisi perekonomian secara makro atau global
2. Risiko terkait suku bunga acuan pinjaman
3. Risiko terkait tuntutan atau gugatan hukum
4. Risiko terkait perubahan peraturan perundang-undangan
D. RISIKO BAGI INVESTOR
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain disebabkan karena tujuan
pembelian Obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran Bunga Obligasi serta Pokok Obligasi
pada waktu yang telah ditetapkan, atau kegagalan Perseroan untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan yang merupakan dampak dari memburuknya kinerja dan perkembangan usaha Perseroan.
5. RENCANA PENGGUNAAN DANA
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Obligasi ini, setelah dikurangi biaya-biaya emisi, akan digunakan oleh Perseroan
dan Perusahaan Anak yaitu ITU, INTRAMA, EDJS, PSG dan PSM untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha
dan pembiayaan persediaan.
Penyaluran dana pada Perusahaan Anak sebagaimana disebutkan diatas akan diberikan oleh Perseroan dalam bentuk pinjaman tanpa
jaminan dengan ketentuan:
(i) Bunga yang akan diberikan akan mengikuti ketentuan pinjaman antara Afiliasi yang berlaku di Group Indomobil.
(ii) Jangka waktu akan disesuaikan dengan jangka waktu Obligasi; dan
(iii) Mekanisme pembayaran dilakukan 3 (tiga) bulan sekali mengikuti dengan pembayaran kupon Obligasi.
6. PROSPEK USAHA PERSEROAN
Prospek bisnis dan industri Perseroan masih sangat terbuka lebar melihat kondisi sumber daya alam yang dimiliki oleh Indonesia serta
pembangunan infrastruktur yang sangat pesat. Dengan masih tingginya ruang eksplorasi, Perseroan dapat melakukan diversifikasi bisnis
alat berat seperti penyediaan alat berat pelabuhan dan konstruksi. Diharapkan, dengan tingginya potensi sektor-sektor menjadi penopang
pertumbuhan bisnis Perseroan di masa mendatang.
xii
Page 15
7. STRATEGI USAHA PERSEROAN
a. Melakukan diversifikasi ke segmen usaha yang lebih beragam agar mengurangi ketergantungan pada sektor komoditas
tertentu
Perseroan melakukan diversifikasi usaha dengan masuk ke sektor bisnis lain seperti konstruksi, alat-alat pelabuhan, dan jasa
penyewaan alat berat. Selain mengurangi ketergantungan pada sektor komoditas tersebut, hal ini diharapkan dapat memperluas
basis pelanggan Perseroan ke depannya sehingga Perseroan dapat meningkatkan pangsa pasar yang dimiliki saat ini.
b. Terus menerus meningkatkan layanan purna jual untuk meningkatkan kepuasan pelanggan
Perseroan dan Perusahaan Anak menawarkan berbagai layanan penyewaan alat berat yang bertujuan memudahkan pelanggan
memilih jasa sesuai dengan kebutuhan mereka. Untuk memberikan kepuasan kepada pelanggan dan meningkatkan loyalitas
pelanggan-pelanggan yang ada, Perseroan menyediakan layanan pemeliharaan yang menopang jasa penyewaan alat berat tersebut.
Dengan pengalaman sebagai distributor merek-merek tersebut, Perseroan akan memiliki kemampuan untuk memberikan layanan
purna jual pada merek-merek tersebut.
c. Meningkatkan kesehatan keuangan Perseroan
Perseroan berusaha untuk meningkatkan kinerja keuangan dengan melakukan kegiatan usaha secara efisien. Beberapa parameter
efisiensi yang akan dilakukan Perseroan adalah meningkatkan perputaran persediaan dan kolektablitas piutang usaha. Peningkatan
ini diharapkan dapat membantu pengembangan usaha Perseroan dengan menghindari kebutuhan modal kerja yang
membesar.Selain itu, Perseroan senantiasa mencari sumber pendanaan dengan cost of fund yang paling baik bagi Perseroan. Beban
keuangan yang lebih kompetitif akan mendorong efisiensi dan memperbaiki kinerja arus kas dan mendorong laju pertumbuhan
Perseroan yang lebih baik.
d. Mengembangkan teknologi digital untuk meningkatkan kinerja operasional Perseroan dan Perusahaan Anak
Perkembangan teknologi yang sangat pesat beberapa tahun terakhir membuat persaingan usaha alat berat semakin kompetitif.
Transformasi bisnis Perseroan menggunakan teknologi wajib dilakukan untuk menopang pertumbuhan bisnis Perseroan secara
konsisten dari tahun-ke tahun melalui efisiensi operasional. Upaya peningkatan kapabilitas teknologi digital diharapkan akan
membawa Perseroan menjadi perusahaan alat berat yang mampu bersaing di era industri 4.0 ini.
e. Terus menerus meningkatkan kompetensi,kualitas dan manajemen sumber daya manusia
Kegiatan usaha Perseroan bergantung pada kemampuan Perseroan melakukan manajemen tenaga kerja dalam menjalankan
usahanya. Perseroan meyakini kepemimpinan yang baik, penanaman nilai-nilai budaya Perseroan, program keterlibatan karyawan,
pengembangan diri karyawan dan adaptasi berkelanjutan akan mampu meningkatkan kinerja perusahaan dan menopang bisnis
Perseroan secara berkelanjutan.
f. Melengkapi product line agar cakupan produk yang ditawarkan pada pelanggan lebih lengkap
Dalam memberikan produk dan layanan, Perseroan selalu berorientasi pada kepuasan pelanggan. Perseroan melihat masih ada
ruang untuk melengkapi product line sehingga mampu menawarkan one-stop solution kepada pelanggan.
g. Memperluas jaringan penjualan dan purna jual di area-area yang saat ini belum terjangkau
Perseroan melalui anak usahanya, telah menyiapkan jaringan distribusi penjualan di seluruh Indonesia untuk memenuhi permintaan
pelanggan. Ke depannya, Perseroan akan terus melihat peluang yang ada pada daerah-daerah yang belum dimasuki oleh Perseroan
untuk dapat meningkatkan basis pelanggan serta meningkatkan pangsa pasar di industri alat berat.
h. Pertumbuhan usaha dengan meningkatkan kinerja penjualan
Perseroan dan Anak Perusahaannya memiliki orientasi pada pertumbuhan bisnis secara berkelanjutan. Perseroan menerpakan
beberapa strategi mulai dari refokus bisnis untuk membangun agility dan resilience, pengembangan layanan purna jual untuk
memaksimal kan indeks kepuasan pelanggan dan profitabilitas dan melakukan diversifikasi bisnis Perseroan. Hal ini diyakini dapat
menopang pertumbuhan bisnis dan peningkatan kinerja penjualan Perseroan di masa mendatang
8. KETERANGAN TENTANG OBLIGASI YANG AKAN DITERBITKAN
Nama Obligasi : Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022
Jumlah Pokok : sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah) dengan rincian sebagai berikut:
a. Obligasi Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp1.329.000.000.000,- (satu triliun tiga ratus
dua puluh sembilan miliar Rupiah);
b. Obligasi Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp600.000.000.000,- (enam ratus miliar
Rupiah);
xiii
Page 16
c. Obligasi Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp71.000.000.000,- (tujuh puluh satu miliar
Rupiah).
Seri dan Tenor Obligasi : a. Obligasi Seri A dengan jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender sejak
Tanggal Emisi
b. Obligasi Seri B dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Emisi
c. Obligasi Seri C dengan jangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal Emisi
Harga Penawaran : 100% (seratus persen) dari nilai Obligasi.
Satuan Pemindahbukuan : Rp1,- (satu Rupiah) atau kelipatannya
Jumlah Minimum : Sekurang-kurangnya sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya
Pemesanan
Peringkat Obligasi : idA (single A) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia
Penyisihan Dana (Sinking : Perseroan tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan pokok Obligasi ini dengan
Fund) pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini.
Jaminan : Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu jaminan khusus, namun dijamin dengan seluruh harta
kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan Pasal
1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata Indonesia. Hak Pemegang Obligasi adalah pari
passu tanpa preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya, baik yang ada sekarang
maupun di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin secara khusus
dengan kekayaan Perseroan, baik yang telah ada, maupun yang akan ada di kemudian hari
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Obligasi ini tidak dijamin dengan
agunan khusus termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau Perusahaan Anak
atau pihak ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program Penjaminan Bank yang
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan atau penggantinya sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku dan mengikuti ketentuan Pasal 19 ayat 1 huruf f POJK No.
34/2016 dan merupakan kewajiban Perseroan yang dikan sesuai ketentuan Pasal 5.2 Perjanjian
Perwaliamanatan.
Hak Senioritas Atas Utang : Hak Pemegang Obligasi tidak mempunyai hak untuk didahulukan dan hak Pemegang Obligasi
adalah paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya, baik yang ada
sekarang maupun di kemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin dengan
Jaminan Khusus (preferen) dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan
ada dikemudian hari sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Wali Amanat : PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Berikut ini disajikan laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal – tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik ("KAP") Paul Hadiwinata, Hidajat,
Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang
ditetapkan oleh Institutkatan Akuntan Publik Indonesia ("IAPI") dengan menyatakan opini tanpa modifikasian dalam laporannya yang
diterbitkan kembali tanggal 28 April 2022 dan 25 Mei 2021 yang ditandatangani oleh Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA, CA., yang juga
tercantum dalam Prospektus ini.
Informasi keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022 serta periode 2 (dua) bulan yang
berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, disajikan untuk memenuhi persyaratan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
4/POJK.04/2022 tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 7/POJK.04/2021 tentang Kebijakan dalam Menjaga
Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan Surat Edaran OJK No. 4/SEOJK.04/2022 tanggal
22 Maret 2022 tentang Perubahan atas Surat Edaran OJK No. 20/SEOJK.04/2021 tentang Kebijakan Stimulus dan Relaksasi Ketentuan
Terkait Emiten atau Perusahaan Publik dalam Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019,
sehubungan dengan rencana Perseron untuk memanfaatkan perpanjangan jangka waktu penggunaan laporan keuangan konsolidasian
sebagaimana diatur dalam surat tersebut. Informasi keuangan konsolidasian interim Grup Perseroan pada tanggal 28 Februari 2022 serta
untuk periode 2 (dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, yang tidak diaudit dan tidak direview, serta
disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam Rupiah, dan telah
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Perseroan pada tanggal 31 Maret 2022, yang juga dicantumkan dalam Prospektus
ini. Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Perusahaan Anak tersebut merupakan tanggung jawab manajemen Perseroan.
KAP Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited) tidak melakukan audit
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI atau reviu berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410 "Reviu atas Informasi Keuangan
Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Entitas" atas laporan keuangan konsolidasian interim Grup Perseroan pada tanggal
28 Februari 2022 dan untuk periode 2(dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, dan oleh karena itu KAP
xiv
Page 17
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited) tidak menyatakan pendapat,
kesimpulan atau bentuk keyakinan lainnya atas laporan keuangan konsolidasian interim Grup Perseroan pada tanggal 28 Februari 2022
dan untuk periode 2(dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam Rupiah)
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021 2020
Jumlah Aset Lancar 4.347.839.029.485 4.348.265.289.768 2.917.143.531.400
Jumlah Aset Tidak Lancar 1.654.430.435.471 1.589.335.836.710 1.599.224.981.289
Jumlah Aset 6.002.269.464.956 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 4.655.528.269.160 4.742.988.914.254 3.314.595.422.830
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 247.677.286.588 188.280.591.464 146.019.281.977
Jumlah Liabilitas 4.903.205.555.748 4.931.269.505.718 3.460.614.704.807
Jumlah Ekuitas 1.099.063.909.208 1.006.331.620.760 1.055.753.807.882
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 6.002.269.464.956 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689
*)Tidak diaudit dan tidak direview
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam Rupiah)
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
Penjualan Bersih 1.306.120.907.125 666.305.991.912 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571
Beban Pokok Penjualan (1.054.543.189.229) (536.224.649.004) (4.445.289.052.750) (2.545.954.595.683)
Laba Bruto 251.577.717.896 130.081.342.908 1.134.969.267.411 751.252.405.888
Laba Usaha 147.133.649.432 51.248.535.690 508.237.519.810 233.415.709.148
Laba/(Rugi) Tahun Berjalan 92.130.040.175 19.289.338.328 240.451.262.462 (46.078.781.531)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 92.732.288.448 27.368.581.498 255.577.812.878 144.602.010.403
*)Tidak diaudit dan tidak direview
Rasio-rasio Keuangan
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
Rasio Pertumbuhan (%)
Penjualan bersih 96,02% 36,63% 69,24% -10,66%
Laba bruto 93,40% 21,08% 51,08% -16,66%
Laba usaha 187,10% 32,71% 117,74% -32,56%
Laba (Rugi) tahun berjalan 377,62% 1.745,97% 621,83% -38.040,52%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan 238,83% 647,51% 76,75% -586,03%
Total aset 1,09% 4,83% 31,47% 5,59%
Total liabilitas -0,57% 2,81% 42,50% 7,60%
Total ekuitas 9,21% 3,80% -4,68% -0,51%
Rasio Usaha (%)
Laba (Rugi) tahun berjalan / Penjualan 7,05% 2,89% 4,31% -1,40%
Laba (Rugi) tahun berjalan / Total ekuitas 8,38% 1,76% 23,89% -4,36%
Laba (Rugi) tahun berjalan / Total aset 1,53% 0,41% 4,05% -1,02%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Penjualan 7,10% 4,11% 4,58% 4,39%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Total ekuitas 8,44% 2,50% 25,40% 13,70%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Total aset 1,54% 0,58% 4,30% 3,20%
Rasio Keuangan (x)
Total liabilitas / Total ekuitas 4,46 3,25 4,90 3,28
Total liabilitas / Total aset 0,82 0,75 0,83 0,77
Total aset lancar / Total liabilitas jangka pendek 0,93 0,94 0,92 0,88
Interest Coverage Ratio 4,97 2,09 3,24 1,48
Debt-Service Coverage Ratio 1,21 0,22 2,13 0,65
*)Tidak diaudit dan tidak direview
xv
Page 18
I. PENAWARAN UMUM
PENAWARAN UMUM
OBLIGASI I WAHANA INTI SELARAS TAHUN 2022 DENGAN JUMLAH POKOK OBLIGASI SEBESAR RP2.000.000.000.000,-
(“OBLIGASI”)
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang akan diterbitkan oleh Perseroan atas nama PT Kustodian
Sentral Efek Indonesia (“KSEI”), sebagai bukti utang kepada Pemegang Obligasi. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100,00% (seratus
persen) dari jumlah Pokok Obligasi dan terdiri dari 3 (tiga) seri dengan ketentuan sebagai berikut:
Seri A : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri A yang ditawarkan adalah sebesar
Rp1.329.000.000.000,- (satu triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar
5,80% (lima koma delapan nol persen) per tahun dengan jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender
terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada
saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Seri B : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri B yang ditawarkan adalah sebesar
Rp600.000.000.000,- (enam ratus miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima
persen) per tahun dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok
Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Seri C : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri C yang ditawarkan adalah sebesar Rp71.000.0 00.000,-
(tujuh puluh satu miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per
tahun dengan jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi
dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Jumlah Pokok Obligasi tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan pokok Obligasi dari masing -masing seri Obligasi
dan/atau pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Obligasi yang dibukt ikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi, dengan
memperhatikan ketentuan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan. Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sejak Tanggal
Emisi, sesuai dengan tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama akan dilakukan pada
tanggal 5 November 2022, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo masing -masing seri Obligasi adalah
pada tanggal 15 Agustus 2023 untuk Obligasi Seri A, 5 Agustus 2025 untuk Obligasi Seri B dan 5 Agustus 2027 untuk Obligasi Seri C.
PT WAHANA INTI SELARAS
Kegiatan Usaha Utama:
Bergerak di bidang distribusi, pemasaran dan penjualan truk dan alat berat beserta dengan suku cadang dengan skala perdaganga n besar.
Berkedudukan di Jakarta Timur, Indonesia
Kantor Pusat :
Jl. MT. Haryono Kav. 8 Jakarta Timur
Telp.: +6221 856 9789
Facsimile: +6221 851 6579
E-mail: wisel.relation@wiselgroup.indomobil.co.id
Website: www.indomobil.com
DALAM RANGKA PENAWARAN UMUM INI, PERSEROAN TELAH MEMPEROLEH HASIL PEMERINGKATAN ATAS OBLIGASI
DARI PT PEMERINGKAT EFEK INDONESIA (“PEFINDO”):
idA (Single A)
RISIKO USAHA UTAMA YANG DIHADAPI PERSEROAN ADALAH RISIKO TERKAIT KETERGANTUNGAN PADA PERJANJIAN
DENGAN PRINCIPAL. KETERANGAN LEBIH LANJUT MENGENAI RISIKO USAHA DAPAT DILIHAT PADA BAB VI DALAM
PROSPEKTUS INI.
RISIKO YANG MUNGKIN DIHADAPI INVESTOR PEMBELI OBLIGASI ADALAH TIDAK LIKUIDNYA OBLIGASI YANG
DITAWARKAN PADA PENAWARAN UMUM INI YANG ANTARA LAIN DISEBABKAN KARENA TUJUAN PEMBELIAN OBLIGASI
SEBAGAI INVESTASI JANGKA PANJANG. KETERANGAN LEBIH LANJUT MENGENAI RISIKO YANG DIHADAPI INVESTOR
PEMBELI OBLIGASI DAPAT DILIHAT PADA BAB VI PROSPEKTUS.
Pencatatan atas Obligasi yang ditawarkan ini akan dilakukan pada Bursa Efek Indonesia
1
Page 19
KETERANGAN RINGKAS MENGENAI OBLIGASI
Nama Obligasi
Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022
Mata Uang Obligasi
Mata uang Obligasi ini adalah Rupiah.
Jenis Obligasi
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI seb agai bukti
utang untuk kepentingan Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening dan didaftarkan pada tanggal diserahkannya Sertifikat Jumbo
Obligasi oleh Perseroan kepada KSEI. Bukti kepemilikan Obligasi bagi Pemegang Obligasi adalah Konfirmasi Tertulis yang diterb itkan oleh
KSEI atau Pemegang Rekening.
Jumlah Pokok Obligasi, Jangka Waktu, Jatuh Tempo dan Bunga Obligasi
Jumlah Pokok Obligasi sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah). Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) Seri yang memberikan pilihan
bagi masyarakat untuk memilih Seri Obligasi yang dikehendaki sebagai berikut :
Seri A : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri A yang ditawarkan adalah sebesar Rp1.329.000.000.000,-
(satu triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,8 0% (lima koma delapan
nol persen) per tahun dengan jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari Kalender terhitung sejak Tanggal Emisi.
Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok
Obligasi.
Seri B : Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri B yang ditawarkan adalah sebesar Rp600.000.000.000,-
(enam ratus miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima persen) per tahun dengan
jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara penuh
(bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Seri C Jumlah Pokok Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Seri C yang ditawarkan adalah sebesar Rp71.000.000.000,-
(tujuh puluh satu miliar Rupiah) dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen) per tahun
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. Pembayaran kembali Pokok Obligasi dilakukan secara
penuh (bullet payment) pada saat Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
Jumlah Pokok Obligasi tersebut dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan Pokok Obligasi masing-masing seri Obligasi dan/atau
pelaksanaan pembelian kembali sebagai pelunasan Pokok Obligasi yang dibuktikan dengan Sertifikat Jumbo Obligasi dengan
memperhatikan syarat syarat sebagaimana diuraikan dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan. Bunga Obligasi dibayarkan setiap triwulan
(3 bulan) sejak Tanggal Emisi, sesuai dengan tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama
akan dilakukan pada tanggal 5 November 2022, sedangkan pembayaran Bunga Obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo masing – masing
seri Obligasi adalah pada tanggal 15 Agustus 2023 untuk Obligasi Seri A, 4 Agustus 2025 untuk Obligasi Seri B dan 4 Agustus 2027 untuk
Obligasi Seri C.
Bunga Obligasi ini dibayarkan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Agen Pembayaran pada Tanggal Pembayaran Bunga
Obligasi. Tanggal-tanggal pembayaran Bunga Obligasi adalah sebagai berikut:
Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
Bunga Ke-
Seri A Seri B Seri C
1 5 November 2022 5 November 2022 5 November 2022
2 5 Februari 2023 5 Februari 2023 5 Februari 2023
3 5 Mei 2023 5 Mei 2023 5 Mei 2023
4 15 Agustus 2023 5 Agustus 2023 5 Agustus 2023
5 - 5 November 2023 5 November 2023
6 - 5 Februari 2024 5 Februari 2024
7 - 5 Mei 2024 5 Mei 2024
8 - 5 Agustus 2024 5 Agustus 2024
9 - 5 November 2024 5 November 2024
10 - 5 Februari 2025 5 Februari 2025
11 - 5 Mei 2025 5 Mei 2025
12 - 5 Agustus 2025 5 Agustus 2025
13 - - 5 November 2025
14 - - 5 Februari 2026
15 - - 5 Mei 2026
16 - - 5 Agustus 2026
17 - - 5 November 2026
18 - - 5 Februari 2027
19 - - 5 Mei 2027
20 - - 5 Agustus 2027
2
Page 20
Bunga Obligasi dihitung berdasarkan jumlah hari yang lewat terhitung sejak Tanggal Emisi, dimana 1 (satu) bulan dihitung 30 (tiga puluh)
Hari Kalender dan 1 (satu) tahun dihitung 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender.
Harga Penawaran
Obligasi ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) dari jumlah Pokok Obligasi.
Satuan Pemindahbukuan dan Satuan Perdagangan
Satuan pemindahbukuan Obligasi adalah senilai Rp1,- (satu Rupiah) atau kelipatannya. Satuan Perdagangan Obligasi di Bursa Efek
dilakukan dengan nilai sebesar Rp5.000.000,- (lima juta Rupiah).
Cara dan Tempat Pelunasan Pokok Obligasi dan Pembayaran Bunga Obligasi
Pelunasan Pokok Obligasi dan pembayaran Bunga Obligasi akan dilakukan oleh KSEI se laku Agen Pembayaran atas nama Perseroan
kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening di KSEI sesuai dengan jadwal waktu pembayaran masing -masing sebagaimana
yang telah ditentukan. Bilamana tanggal pembayaran jatuh pada hari yang bukan Hari Kerja, ma ka pembayaran harus dilakukan pada Hari
Kerja berikutnya.
Penarikan Obligasi
Penarikan Obligasi dari Rekening Efek hanya dapat dilakukan dengan pemindahbukuan dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek la innya.
Penarikan Obligasi keluar dari Rekening Efek untuk dikonversikan menjadi sertifikat obligasi tidak dapat dilakukan, kecuali apabila terjadi
pembatalan pendaftaran Obligasi di KSEI atas permintaan Perseroan atau Wali Amanat dengan memperhatikan peraturan perundang-
undangan yang berlaku di Pasar Modal dan keputusan RUPO.
Pengalihan Obligasi
Hak kepemilikan Obligasi beralih dengan pemindahbukuan Obligasi dari satu Rekening Efek ke Rekening Efek lainnya. Perseroan, Wali
Amanat, dan Agen Pembayaran memberlakukan Pemegang Rekening selaku Pemegang Obligasi yang sah dalam hubungannya untuk
menerima pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi dan hak-hak lain yang berhubungan dengan Obligasi.
Jaminan
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluru h harta kekayaan Perseroan baik barang bergerak maupun
barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari menjadi jaminan bagi Pemegang Obligasi sesuai
dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata. Hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa hak
preferen dengan hak-hak kreditur Perseroan lainnya baik yang ada sekarang maupun di kemudian hari sesuai dengan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Hasil Pemeringkatan Obligasi
Berdasarkan POJK No.7/2017 dan POJK No. 49/2020, Perseroan telah melakukan pemeringkatan yang dilaksanakan oleh PT Pemeringkat
Efek Indonesia (“Pefindo”). Berdasarkan hasil pemeringkatan dari Pefindo atas Obligasi, sesuai dengan surat No.: RC-317/PEF-
DIR/IV/2022 tanggal 1 April 2022 tentang Sertifikat Pemeringkatan Atas Obligasi, hasil pemeringkatan atas Obligasi Perseroan adalah:
Id A (Single A)
Hasil pemeringkatan Obligasi di atas berlaku untuk periode 1 April 2022 sampai dengan 1 April 2023.
Lembaga Pemeringkat Efek dalam hal ini Pefindo tidak memiliki hubungan Afiliasi dengan Perseroan, baik langsung maupun tidak langsung
sebagaimana didefinisikan dalam ketentuan Pasal 1 angka I Undang-undang Pasar Modal.
Perseroan wajib menyampaikan peringkat tahunan atas Obligasi kepada OJK paling lambat 10 (sepuluh) Hari Kerja setelah berakhi rnya
masa berlaku peringkat terakhir sampai dengan Perseroan telah menyelesaikan seluruh kewajiban yang terkait dengan Obligasi yang
diterbitkan,sebagaimana diatur dalam POJK No. 49/2020.
Hak Senioritas Atas Utang
Hak Pemegang Obligasi tidak mempunyai hak untuk didahulukan dan hak Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa hak preferen dengan
hak-hak kreditur Perseroan lainnya, baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari, kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin
dengan Jaminan Khusus (preferen) dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
3
Page 21
Wali Amanat
Dalam rangka Penawaran Umum Obligasi, Perseroan menunjuk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagai Wali
Amanat sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
Alamat dari Wali Amanat adalah:
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Divisi Treasury
Grup Kustodian dan Wali Amanat
Sinarmas MSIG Tower Lt. 9
Jl. Jend. Sudirman Kavling 21
Kel. Karet, Kec. Setiabudi
Jakarta Selatan 12920
Telepon : (021) 5228737 ext 101
Faksimili : (021) 5228738
Email : trustee_custody@bankbjb.co.id
Keterangan lebih lanjut mengenai Wali Amanat akan dijelaskan pada Bab XII Prospektus ini.
Pembatasan-Pembatasan dan Kewajiban-Kewajiban Perseroan
Sebelum dilunasinya semua Jumlah Terutang atau biaya -biaya lain yang menjadi tanggung jawab Perseroan sehubungan dengan
penerbitan Obligasi, Perseroan berjanji dan mengikat diri bahwa:
1. Perseroan tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
a. membayar atau membuat atau distribusi pembayaran lain pada tahun buku Perseroan selama Perseroan lalai dalam melakukan
pembayaran Jumlah Terutang atau Perseroan tidak melakukan pembayaran Jumlah Terutang berdasarkan ketentuan Perjanjian
Perwaliamanatan dan Pengakuan Utang, kecuali pembayaran yang dilakukan dalam rangka kegiatan operasional sehari -hari
Perseroan.
b. memberikan pinjaman atau kredit kepada pihak yang memiliki hubungan Afiliasi (kecuali pinjaman kepada karyawan Perseroan
dan pinjaman kepada Perusahaan Anak Perseroan yang laporan keuangannya terkonsolidasi dengan Perseroan) ataupun pihak
ketiga lainnya dimana keseluruhan jumlah dari semua pinjaman tersebut mele bihi 50% (lima puluh persen) dari total ekuitas
berdasarkan laporan keuangan konsolidasi Perseroan terakhir yang telah diaudit.
c. menerbitkan obligasi atau instrumen uutang lain yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya
didahulukan dari Obligasi, kecuali:
1) tidak mempunyai dampak negatif terhadap jalannya usaha Perseroan yang mempengaruhi kemampuan Perseroan dalam
melakukan pembayaran nilai Pokok Obligasi dan/atau Bunga Obligasi; dan/atau
2) dana hasil penerbitan obligasi atau instrumen surat utang tersebut digunakan untuk melunasi Pokok Obligasi dan/atau Bunga
Obligasi berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
d. Melakukan penggabungan, konsolidasi dan peleburan dengan perusahaan atau pihak lain, kecuali:
1) sepanjang dilakukan pada bidang usaha yang sama dengan yang dijalankan Perseroan sesuai dengan Anggaran Dasar
Perseroan serta tidak mempunyai dampak negatif terhadap jalannya usaha Perseroan dan tidak mempengaruhi kemampuan
Perseroan dalam melakukan Pembayaran Pokok Obligasi dan/atau Bunga Obligasi; atau
2) Semua syarat dan kondisi Obligasi dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan
mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company), dan dalam hal Perseroan bukan merupakan perusahaan
penerus maka seluruh kewajiban Obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus, dan perusahaan penerus
tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran Obligasi.
e. Melakukan pelepasan aktiva tetap milik Perseroan den gan nilai buku melebihi 20% (dua puluh persen) dari total ekuitas
berdasarkan laporan keuangan konsolidasi Perseroan terakhir yang telah diaudit, kecuali:
1) penggantian aktiva tetap yang tidak produktif atau dalam rangka pembaharuan aktiva; atau
2) pengalihan aktiva tetap produksi dan pendukung produksi dari Perseroan kepada Perusahaan Anak, atau dari Perusahaan
Anak kepada Perseroan; atau
3) pengalihan aktiva tetap produksi dan pendukung produksi yang merupakan pembaharuan atau penggantian aktiva tetap; atau
4) penjualan, penyewaan, pengalihan atau pelepasan lainnya diinvestasikan kembali dalam kegiatan usaha yang terkait dengan
Perseroan;
f. Memberikan jaminan-jaminan kepada pihak lain yang membebani harta kekayaan Perseroan dalam bentuk jaminan perusahaan
(corporate guarantee) dan/atau aval; atas kewajiban-kewajiban pihak lain, kecuali:
1) corporate guarantee dan/atau aval yang telah diberikan sebelum tanggal perjanjian ini ditandatangani;
2) corporate guarantee dan/atau aval yang diberikan dari Perseroan kepada Perusahaan Anak;
3) corporate guarantee dan/atau aval yang diperlukan antara lain untuk mengikuti tender atau deposito untuk menjamin
pembayaran pajak atau bea masuk atau untuk pembayaran sewa.
4) corporate guarantee dan/atau aval sehubungan dengan fasilitas pinjaman baru yang mengganti porsi pinjaman dari kreditur
yang telah ada sekarang (refinancing) yang dijamin dengan penjaminan yang sama.
4
Page 22
Dengan syarat, keseluruhan jaminan perusahaan (corporate guarantee) dan/atau bersama-sama jaminan dan agunan yang
diberikan tidak lebih dari 50% (lima puluh persen) dari total ekuitas Perseroan berdasarkan laporan keuangan konsolidasi
Perseroan terakhir yang telah diaudit dan dilakukan dalam kegiatan usaha Perseroan yang wajar, sepanjang diberikan dengan
syarat dan ketentuan yang tidak merugikan Perseroan dan dilakukan berdasarkan harga pasar yang wajar.
g. mengadakan perubahan dalam bidang usaha utama Perseroan, selain yang telah disebutkan dalam Anggaran Dasar Perseroan,
kecuali disyaratkan oleh peraturan perundang-undangan.
2. Pemberian Persetujuan tertulis sebagaimana dimaksud dalam poin 1 di atas akan diberikan oleh Wali Amanat dengan ketentuan
sebagai berikut:
a. permohonan persetujuan tersebut tidak akan ditolak tanpa alasan yang jelas dan wajar;
b. Wali Amanat wajib memberikan persetujuan, penolakan atau meminta data/dokumen pendukung lainnya dalam waktu 10 (sepuluh)
Hari Kerja setelah permohonan persetujuan tersebut dan dokumen pendukungnya diterima secara lengkap oleh Wali Amanat, dan
jika waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan, penolakan atau permintaan tambahan
data/dokumen pendukung lainnya dari Wali Amanat maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuannya; dan
c. Jika Wali Amanat meminta tambahan data/dokumen pendukung lainnya, maka persetujuan atau penolakan wajib diberikan oleh
Wali Amanat dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja setelah data/dokumen pendukung lainnya tersebut diterima secara lengkap oleh
Wali Amanat dan jika dalam waktu 10 (sepuluh) Hari Kerja tersebut Perseroan tidak menerima persetujuan atau penolakan dari
Wali Amanat, maka Wali Amanat dianggap telah memberikan persetujuan.
3. Selama Pokok Obligasi dan Bunga Obligasi belum dilunasi seluruhnya, Perseroan berkewajiban untuk :
a. menyetorkan sejumlah uang yang diperlukan untuk pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi yang jatuh
tempo, kepada Agen Pembayaran paling lambat 1 (satu) Hari Kerja (in good fund) sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi dan men yerahkan kepada Wali Amanat fotocopy bukti penyetoran dana tersebut
selambat-lambatnya pada Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi. Apabila sampai
Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Oblig asi, Perseroan belum menyetorkan dana tersebut,
maka Perseroan harus membayar Denda atas kelalaian tersebut. Denda yang dibayarkan oleh Perseroan merupakan hak
Pemegang Obligasi dan akan dibayar kepada Pemegang Obligasi secara proporsional sesuai dengan be sarnya Obligasi yang
dimilikinya sesuai dengan ketentuan Perjanjian Agen Pembayaran.
b. memperoleh, mematuhi segala ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa,
ijin dan persetujuan (baik dari Pemerintah Republik Indonesia maupun lainnya) dan dengan segera memberikan laporan dan
melakukan hal hal yang diwajibkan oleh peraturan perundang -undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia sehingga
Perseroan dapat secara sah menjalankan kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
c. memenuhi kewajiban keuangan berdasarkan laporan keuangan konsolidasi tahunan yang telah diaudit oleh kantor Akuntan Publik
yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan, yang diserahkan kepada Wali Amanat, dengan ketent uan kondisi keuangan yaitu :
1) Debt to Equity Ratio maksimal 5 (lima) kali;
2) Debt Service Coverage 1 (satu) kali;
3) Interest Coverage Ratio minimal 1,1 (satu koma satu) kali ;
d. mematuhi ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen-dokumen lain yang berhubungan dengan
Perjanjian Perwaliamanatan;
e. memelihara asuransi-asuransi yang sudah berjalan dan berhubungan dengan kegiatan usaha dan harta kekayaan Perseroan
dan/atau Perusahaan Anak pada perusahaan asuransi yang bereputasi baik, terhadap se gala resiko yang biasa dihadapi oleh
perusahaan-perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan Perseroan;
f. mengijinkan Wali Amanat dan/atau orang yang diberikan kuasa oleh Wali Amanat (termasuk auditor atau Akuntan, perusahaan
penilai, dan konsultan hukum yang ditunjuk untuk maksud tersebut) dengan pemberitahuan dari Wali Amanat secara tertulis 5
(lima) Hari Kerja sebelumnya dari waktu ke waktu memiliki akses dan memeriksa buku-buku, memberikan tanggapan atas segala
pertanyaan atau informasi yang diminta oleh wakilnya tersebut dan mendiskusikan dengan orang tersebut dengan itikad baik atas
segala aspek dari pembukaan dan operasi Perseroan;
g. menyerahkan Wali Amanat:
1) laporan keuangan tahunan Perseroan yang telah diaudit oleh Akuntan Publik yang te rdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada
selambat-lambatnya 90 (sembilan puluh) Hari Kalender setelah tanggal tiap tahun buku berakhir atau pada saat penyerahan
laporan keuangan kepada Otoritas Jasa Keuangan;
2) laporan keuangan tengah tahunan Perseroan disampaikan selambat-lambatnya dalam waktu :
i. 30 (tiga puluh) Hari Kalender setelah tanggal tengah tahun buku, jika tidak disertai laporan Akuntan Publik; atau
ii. 60 (enam puluh) Hari Kalender setelah tanggal tengah tahun buku jika disertai laporan Akuntan Publik yang telah terdaftar
di Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penelaahan terbatas; atau
iii. 90 (sembilan puluh) Hari Kalender setelah tanggal tengah tahun buku, jika disertai laporan Akuntan Publik yang terdaftar
di Otoritas Jasa Keuangan yang memberikan pendapat tentang kewajaran laporan keuangan secara keseluruhan; atau
iv. pada saat penyerahan laporan keuangan Perseroan tersebut kepada Otoritas Jasa Keuangan;
h. Menjalankan dan memelihara sistem akuntansi, pembukuan dan pengawasan biaya sesuai dengan prinsip akuntansi di Negara
Republik Indonesia yang berlaku dari waktu ke waktu.
i. Menjaga dan mengusahakan agar harta kekayaan Perseroan dan Perusahaan Anak yang digunakan dalam menjalankan
kegiatan usahanya berada dalam keadaan baik, memperbaikinya dan melakukan hal-hal yang diperlukan untuk menjalankan
kegiatan usaha Perseroan dan Perusahaan Anak;
j. Melakukan kegiatan usaha sesuai dengan anggaran dasar Perseroan;
5
Page 23
k. Memberitahu Wali Amanat atas :
1) setiap perubahan anggaran dasar, susunan Direksi dan Dewan Komisaris dan diikuti dengan penyerahan akta-akta keputusan
Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan.
2) perkara pidana, perdata, tata usaha negara dan arbitrase yang dihadapi Perseroan yang secara material mempengaruhi
kemampuan Perseroan dalam menjalankan dan mematuhi segala kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan
perjanjian-perjanjian lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan;
3) terjadinya salah satu dari peristiwa kelalaian dengan segera, dan melalui permintaan tertulis dari Wali Amanat menyerahkan
kepada Wali Amanat suatu pernyataan yang ditandatangani oleh Direksi Perseroan atau sekretaris perusahaan Perseroan
untuk maksud tersebut, yang mengkonfirmasikan bahwa kecuali sebelumnya telah diberitahukan kepada Wali Amanat atau
diberitahukan pada saat konfirmasi bahwa peristiwa kelalaian tersebut tidak terjadi atau apabila terjadi peristiwa kelalaian,
memberikan gambaran lengkap atas kejadian tersebut dan tindakan atau langkah-langkah yang diambil (atau diusulkan untuk
diambil) oleh Perseroan untuk memperbaiki kejadian tersebut;
4) setiap terjadi kejadian atau keadaan penting pada Perseroan dan/atau Perusahaan Anak yang dapat mempunyai pengaruh
penting atas jalannya usaha dan operasi atau keadaan keuangan Perseroan serta pemenuhan kewajiban Perseroan dalam
rangka penerbitan dan pelunasan Obligasi sesuai dengan ketentuan tentang keterbukaan informasi sebagaimana diatur dalam
Undang-Undang Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya, serta menyampaikan dokumen -dokumen sehubungan dengan
hal tersebut, baik diminta ataupun tidak diminta oleh Wali Amanat;
5) Setiap kejadian lainnya yang menurut pendapat atau pertimbangan Perseroan dapat mempunyai pengaruh negative yang
material atas jalannya usaha atau operasi atau keadaan keuangan Perseroan dan Perusaha an Anak.
l. Melakukan pemeringkatan atas Obligasi sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 49/POJK.04/2020 berikut
perubahannya dan atau pengaturan lainnya yang wajib dipatuhi oleh Perseroan yaitu :
1) Pemeringkatan Tahunan
i. Perseroan wajib menyampaikan pemeringkatan tahunan atas Obligasi kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat
10 (sepuluh) Hari Kerja setelah berakhirnya masa berlaku peringkat terakhir sampai dengan Perseroan telah
menyelesaikan seluruh kewajiban yang terkait dengan Obligasi yang diterbitkan.
ii. Dalam hal peringkat Obligasi yang diperoleh berbeda dari peringkat sebelumnya, Perseroan wajib mengumumkan
kepada masyarakat paling sedikit dalam satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional atau
laman (website) Bursa Efek paling lama 10 (sepuluh) Hari Kerja setelah berakhirnya masa berlaku peringkat terakhir,
mencakup hal-hal sebagai berikut:
a) peringkat tahunan yang diperoleh; dan
b) penjelasan singkat mengenai penyebab perubahan peringkat.
2) Pemeringkatan Karena Terdapat Fakta Material/Kejadian Penting
i. Dalam hal Pemeringkat menerbitkan peringkat baru maka Perseroan wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan serta mengumumkan kepada masyarakat paling sedikit dalam 1 (satu ) surat kabar harian berbahasa
Indonesia yang berperedaran nasional atau laman (website) Bursa Efek paling lama akhir hari kerja ke -2 (dua) setelah
diterimanya peringkat baru tersebut, mencakup hal-hal sebagai berikut:
a) peringkat baru; dan
b) penjelasan singkat mengenai faktor-faktor penyebab terbitnya peringkat baru.
ii. Masa berlaku peringkat baru adalah sampai dengan akhir periode peringkat tahunan.
3) Pemeringkatan Ulang
i. Dalam hal Perseroan menerima hasil pemeringkatan ulang dari Pemeringkat terkait dengan peringkat Obligasi selain
karena hal-hal sebagaimana dimaksud dalam poin 1 butir i dan poin 2 butir i, maka Perseroan wajib menyampaikan
hasil pemeringkatan ulang dimaksud kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lama akhir hari kerja ke -2 (dua) setelah
diterimanya peringkat dimaksud.
ii. Dalam hal peringkat yang diterima sebagaimana dimaksud dalam butir i berbeda dari peringkat sebelumnya, maka
Perseroan wajib mengumumkan kepada masyarakat paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa
Indonesia yang berperedaran nasional atau laman (website) Bursa Efek paling lama akhir hari kerja ke-2 (dua) setelah
diterimanya peringkat dimaksud.
atau melakukan pemeringkatan sesuai dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan, apabila ada perubahan terhadap Peraturan
Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 49/POJK.04/2020.
m. menerapkan prinsip pengelolaan perusahaan yang baik (good corporate governance) dan melakukan tindakan dari waktu ke waktu
atas permintaan yang wajar dari Wali Amanat, melaksanakan atau memelihara pelaksanaan kewajiban berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan dan perjanjian-perjanjian lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan, yang berdasarkan
pendapat yang wajar dari Wali Amanat diperlukan atau, untuk menjalankan Perjanjian Perwaliamanatan ini atau memberikan
jaminan yang penuh atas hak, kekuasaan dan perbaikan yang diberikan kepada Wali Amanat berdasarkan Perjanjian
Perwaliamanatan dan perjanjian-perjanjian lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan.
n. Menerbitkan dan menyerahkan Sertifikat Jumbo Obligasi kepada KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi serta menyerahkan
Sertifikat jumbo Obligasi yang baru kepada KSEI untuk ditukarkan dengan Sertifikat jumbo Obligasi yang lama apabila Perseroan
melakukan pembelian kembali Obligasi dengan tujuan untuk pembayaran kembali Obligasi, yang fotokopinya diserahkan kepada
Wali Amanat.
6
Page 24
o. Menjaga aktiva Perseroan agar tidak dijaminkan dengan jaminan keutamaan atau Preferen dengan jumlah sekurang -kurangnya
sebesar 100% (seratus persen) dari seluruh utang Perseroan yang tidak dijaminkan dengan jaminan keutamaan atau Preferen
termasuk utang Perseroan kepada Pemegang Obligasi, dan Perseroan berkewajiban untuk melaporkan kepada Wali Amanat
mengenai jumlah aktiva yang tidak dijadikan jaminan utang Perseroan dengan hak keutamaan atau Preferen tersebut pada setiap
akhir periode pembukuan yang diserahkan bersamaan dengan penyerahan laporan keuangan.
p. Apabila hasil pemeringkatan Obligasi mengalami penurunan di bawah Investment Grade dari PT Pemeringkat Efek Indonesia atau
peringkat lain yang setara yang diberikan oleh lembaga atau perusahaan pemeringkat lain, maka Perseroan berkewajiban
melakukan penyisihan dana sebesar 1 (satu) kali pembayaran Bunga Obligasi dalam jangka waktu selambat -lambatnya 14 (empat
belas) Hari Kerja sejak tanggal diterimanya surat pemberitahuan dari Wali Amanat mengenai adanya penu dan deposito tersebut
akan dilakukan pengikatan sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Pendapatan atas penempatan deposito tersebut menjadi milik
Perseroan. Perseroan dengan ini memberi kuasa kepada Wali Amanat untuk menguasai deposito tersebut dan menandatangani
dokumen-dokumen yang diperlukan sehubungan dengan penguasaan deposito tersebut. Kuasa tersebut merupakan bagian yang
penting dan syarat mutlak yang tidak terpisahkan dengan Perjanjian Perwaliamanatan, dan kuasa tersebut tidak dapat berakhir
karena sebab apapun termasuk karena sebab apapun termasuk karena sebab -sebab yang diatur dalam pasal 1813, 1814, 1815,
dan 1816 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia. Dengan diberikannya kuasa tersebut, pendebetan dana hanya dapat
dilakukan oleh Wali Amanat dan Perseroan tidak dapat melakukan pendebetan dana deposito tersebut secara langsung. Apabila
Perseroan melakukan kelalaian untuk memenuhi kewajiban sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan
maka Wali Amanat dengan ini diberi kuasa oleh Perseroan (tanpa perlu suatu surat kuasa khusus untuk maksud tersebut) untuk
mengambil, menerima, dan melakukan tindakan-tindakan lain sehubungan dengan deposito tersebut, termasuk menandatangani
dokumen-dokumen yang diperlukan, yang akan digunakan untuk pembayaran Jumlah terutang. Apabila hasil pemeringkatan
kembali ke peringkat minimal Investment Grade dari pemeringkat, maka dalam waktu selambat-lambatnya 14 (empat belas) Hari
kerja sejak tanggal diterimanya surat permohonan tertulis dari Perseroan kepada Wali Amanat dengan dilampiri salinan hasil
pemeringkatan dari Pemeringkat, Wali Amanat wajib mengembalikan deposito yang dikuasainya kepada Perseroan dalam waktu
selambat-lambatnya 14 (empat belas) Hari Kerja sejak tanggal diterimanya surat permohonan tertulis dari Perseroan.
Kelalaian Perseroan
1. Kondisi-kondisi yang dapat menyebabkan Perseroan dinyatakan lalai apabila terjadi salah satu atau lebih dari keadaan atau kejadian
atau hal-hal tersebut di bawah ini:
a. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak mentaati ketentuan dalam kewajiban pembayaran Pokok Obligasi pada Tanggal
Pelunasan Pokok Obligasi dan/atau Bunga Obligasi pada Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi, kecuali apabila kelal aian
tersebut terjadi sebagai akibat kegagalan pembayaran yang berada di luar kendali Perseroan; atau
b. Perseroan tidak melaksanakan atau tidak mentaati salah satu atau lebih ketentuan dalam Perjanjian dan/atau perjanjian lainnya
yang terkait dengan Perjanjian Perwaliamanatan; atau
c. Apabila keterangan-keterangan dan jaminan-jaminan Perseroan tentang keadaan/status Perseroan dan/atau keuangan
Perseroan dan/atau pengelolaan usaha Perseroan secara material tidak sesuai dengan kenyataan atau tidak benar adanya,
kecuali ketidakbenaran tersebut disebabkan oleh ketidaksengajaan dan tidak didasarkan atas itikad buruk dari Perseroan; atau
d. Perseroan dinyatakan lalai sehubungan dengan suatu perjanjian utang oleh salah satu atau lebih krediturnya (cross default)
dalam jumlah utang keseluruhannya setara melebihi 20% (dua puluh persen) dari total ekuitas berdasarkan laporan keuangan
konsolidasi Perseroan terakhir yang telah diaudit, baik yang telah ada sekarang maupun yang akan ada dikemudian hari yang
berakibat jumlah yang terutang oleh Perseroan berdasarkan perjanjian utang tersebut seluruhnya menjadi dapat segera ditagih
oleh pihak yang mempunyai tagihan dan/atau kreditur yang bersangkutan sebelum waktunya untuk membayar kembali
(akselerasi pembayaran kembali).
2. Dalam hal terjadi salah satu keadaan atau kejadian sebagaimana dimaksud dalam :
a. poin 1 butir a dan d keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus selama 14 (empat belas) Hari Kerja setelah
diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat tanpa dihilangkannya keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk
menghilangkan keadaan tersebut yang dapat disetujui dan diterima oleh Wali Amanat;
b. poin 1 butir b dan c dan keadaan atau kejadian tersebut berlangsung terus menerus dalam waktu yang dite ntukan oleh Wali
Amanat dengan memperhatikan kewajaran yang berlaku umum, sebagaimana teguran tertulis Wali Amanat, paling lama lama
90 (sembilan puluh) Hari Kalender setelah diterimanya teguran tertulis dari Wali Amanat tanpa diperbaiki/dihilangkannya
keadaan tersebut atau tanpa adanya upaya perbaikan untuk menghilangkan keadaan tersebut yang dapat disetujui dan diterima
oleh Wali Amanat;
maka Wali Amanat wajib memberitahukan kejadian tersebut kepada Pemegang Obligasi dengan cara memuat pengumuman melalui
1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional atas biaya Perseroan dan Wali Amanat atas
pertimbangannya sendiri berhak memanggil RUPO menurut ketentuan dan tata cara di dalam Perjanjian Perwaliamanatan. Di dalam
RUPO tersebut Wali Amanat akan meminta penjelasan dari Perseroan sehubungan dengan kelalaian tersebut. Apabila RUPO tidak
dapat menerima penjelasan dan alasan-alasan Perseroan, maka Obligasi sesuai dengan keputusan RUPO menjadi jatuh tempo dan
dapat dituntut pembayarannya dengan segera dan sekaligus. Wali Amanat dalam waktu yang ditentukan dalam keputusan RUPO itu
harus mengajukan tagihan kepada Perseroan. Perseroan berkewajiban melakukan pembayaran dalam waktu yang ditentukan dalam
tagihan yang bersangkutan.
7
Page 25
3. Apabila :
a. Sebagian besar atau seluruh hak, izin, dan/atau persetujuan lainnya dari Pemerintah Republik Indonesia yang dimiliki
Perseroan dibatalkan atau dinyatakan tidak sah, atau Perseroan tidak mendapat hak, izin, dan/atau persetujuan yang
diisyaratkan oleh ketentuan hukum yang berlaku, yang secara material berakibat negatif terhadap kelangsungan kegiatan usaha
Perseroan sehingga mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan untuk memenuhi kewajiban -kewajibannya yang
ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan; atau
b. Perseroan dibubarkan karena sebab apapun atau membubarkan diri melalui keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
c. Perseroan dinyatakan pailit dan pernyataan pailit tersebut telah mempunyai kekuatan hukum tetap; atau
d. Adanya pernyataan penundaan kewajiban pembayaran utang (moratorium) dari pengadilan atau pihak yang berwenang atas
pembayaran pinjaman pinjaman Perseroan; atau
e. pengadilan atau instansi pemerintah yang berwenang telah menyita atau mengambil alih dengan cara apapun juga semua atau
sebagian besar harta kekayaan Perseroan atau telah mengambil tindakan yang menghalangi Perseroan untuk menjalankan
sebagian besar atau seluruh usahanya sehingga mempengaruhi secara material kemampuan Perseroan untuk memenuhi
kewajiban-kewajibannya dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
f. Perseroan berdasarkan perintah pengadilan yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap (inkracht) diharuskan membayar
sejumlah dana kepada pihak ketiga yang apabila dibayarkan akan mempengaruhi secara material terhadap kemampuan
Perseroan untuk memenuhi kewajiban kewajibannya yang ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
maka dalam hal ini Obligasi menjadi jatuh tempo dengan sendirinya dan Wali Amanat bertindak mewakili kepentingan Pemegang
Obligasi berhak mengambil keputusan yang dianggap menguntungkan bagi Pemegang Obligasi dengan mengajukan tagihan
sebesar Jumlah Terutang kepada Perseroan. Untuk itu Wali Amanat dibebaskan dari segala tindakan dan tuntutan oleh Pemegang
Obligasi.
Rapat Umum Pemegang Obligasi (RUPO)
Untuk penyelenggaraan RUPO, kuorum yang disyaratkan, hak suara dan pengambilan keputusan berlaku ketentuan -ketentuan di bawah
ini tanpa mengurangi ketentuan dalam peraturan Pasar Modal dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik
Indonesia serta peraturan Bursa Efek di tempat dimana Obligasi dicatatkan:
1. RUPO diadakan untuk tujuan :
a. mengambil keputusan sehubungan dengan usulan Perseroan atau Pemegang Obligasi mengenai perubahan jangka waktu
Obligasi, Pokok Obligasi, suku Bunga Obligasi, perubahan tata cara atau periode pembayaran Bunga Obligasi,dan/atau ketentuan
lain dalam Perjanjian Perwaliamanatan dengan memperhatikan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020.
b. menyampaikan pemberitahuan kepada Perseroan dan/atau kepada Wali Amanat, memberikan pengarahan kepada Wali Amanat,
dan/atau menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan serta akibatnya, atau
untuk mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian.
c. memberhentikan Wali Amanat dan menunjuk pengganti Wali Amanat menurut ketentuan -ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan.
d. mengambil tindakan lain yang dikuasakan untuk diambil oleh atau atas nama Pemegang Obligasi termasuk dalam penentuan
potensi kelalaian yang dapat menyebabkan terjadinya kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020.
e. mengambil keputusan yang diperlukan sehubungan dengan maksud Perseroan atau Wali Amanat untuk melakukan pe mbatalan
pendaftaran Efek Bersifat Utang di KSEI sesuai dengan ketentuan peraturan Pasar Modal dan KSEI.
f. mengambil keputusan sehubungan dengan terjadinya kejadian kelalaian sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian
Perwaliamanatan termasuk untuk menyetujui suatu kelonggaran waktu atas suatu kelalaian dan akibat akibatnya, atau untuk
mengambil tindakan lain sehubungan dengan kelalaian; dan
g. Wali Amanat bermaksud mengambil tindakan lain yang tidak dikuasakan atau tidak termuat dalam Perjanjian Perwaliamanatan
atau berdasarkan peraturan perundang-undangan.
h. mengambil keputusan tentang terjadinya peristiwa Force Majeure dalam hal tidak tercapai kesepakatan antara Perseroan dan Wali
Amanat.
2. Dengan memperhatikan peraturan di bidang Pasar Modal yang berlaku, RUPO dapat diselenggarakan bilamana :
a. Pemegang Obligasi baik sendiri maupun secara bersama -sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh persen)
dari jumlah Obligasi yang belum dilunasi (tidak termasuk Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan)
mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan memuat agenda yang diminta dengan
melampirkan fotokopi KTUR dari KSEI yang diperoleh melalui Pemegang Rekening dan memperlihatkan asli KTUR kep ada Wali
Amanat, dengan ketentuan terhitung sejak diterbitkannya KTUR, Obligasi akan dibekukan oleh KSEI sejumlah Obligasi yang
tercantum dalam KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan setelah mendapat
persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat.
b. Perseroan;
c. Wali Amanat; atau
d. Otoritas Jasa Keuangan.
3. Wali Amanat harus melakukan pemanggilan untuk RUPO selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) Hari Kalender sejak tanggal diterimanya
surat permintaan dari Pemegang Obligasi, Perseroan, dan Otoritas Jasa Keuangan. Dalam hal Wali Amanat menolak permohonan
Pemegang Obligasi atau Perseroan untuk mengadakan RUPO, maka Wali Amanat harus memberitahukan secara tertulis alasan
penolakan tersebut kepada pemohon dengan tembusannya kepada Otoritas Jasa Keuangan, selambat-lambatnya 14 (empat belas)
Hari Kalender setelah diterimanya surat permohonan.
4. Tata Cara RUPO :
a. RUPO dapat diselenggarakan di tempat kedudukan Perseroan atau ditempat lain dimana Obligasi dicatatkan atau tempat lain yang
disepakati Perseroan dan Wali Amanat.
8
Page 26
b. Pengumuman RUPO wajib dilakukan melalui 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional dalam
jangka waktu paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum pemanggilan RUPO.
c. Pemanggilan RUPO wajib dilakukan paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum diselenggarakannya RUPO melalui 1
(satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional. Pemanggilan RUPO kedua atau ketiga dilakukan
paling lambat 7 (tujuh) Hari Kalender sebelum diselenggarakannya RUPO kedua atau ketiga melalui 1 (satu) surat kabar harian
berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional dan disertai informasi bahwa RUPO pertama atau kedua telah diselenggarakan
tetapi tidak mencapai kuorum. RUPO kedua atau ketiga diselenggarakan paling cepat 14 (empat belas) Hari Kalender dan paling
lama 21 (dua puluh satu) Hari Kalender dari RUPO pertama atau kedua.
d. Pemanggilan RUPO harus dengan tegas memuat rencana RUPO dan mengungkapkan informasi antara lain:
1) tanggal, tempat, dan waktu penyelenggaraan RUPO;
2) agenda RUPO;
3) pihak yang mengajukan usulan diselenggarakannya RUPO;
4) Pemegang Obligasi yang berhak hadir dan memiliki suara dalam RUPO; dan
5) kuorum yang diperlukan untuk penyelenggaraan dan pengambilan keputusan RUPO.
e. RUPO dipimpin dan diketuai oleh Wali Amanat dan Wali Amanat diwajibkan untuk mempersiapkan acara RUPO dan bahan -bahan
RUPO serta menunjuk Notaris yang harus membuat berita acara RUPO. Dalam hal penggantian Wali Amanat yang diminta oleh
Perseroan atau Pemegang Obligasi, RUPO dipimpin oleh Perseroan atau wakil Pemegang Obligasi yang meminta diadakannya
RUPO, dan Perseroan atau Pemegang Obligasi yang meminta diadakannya RUPO tersebut harus mempersiapkan acara RUPO
dan bahan-bahan RUPO serta menunjuk Notaris yang harus membuat berita acara RUPO.
f. Pemegang Obligasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa berhak menghadiri RUPO dan menggunakan hak
suaranya sesuai dengan jumlah Obligasi yang dimilikinya.
g. Pemegang Obligasi yang berhak hadir dalam RUPO adalah Pemegang Obligasi yang memiliki KTUR dan namanya tercatat dalam
Daftar Pemegang Rekening yang diterbitkan oleh KSEI 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO, kecuali
ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan ketentuan KSEI yang berlaku.
h. Suara dikeluarkan dengan tertulis dan ditandatangani dengan menyebutkan Nomor KTUR, kecuali Wali Amanat memutuskan lain.
i. Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan tidak memiliki hak suara dan tidak diperhitungkan dalam korum
kehadiran, kecuali Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah.
j. Pemegang Obligasi yang menghadiri RUPO wajib memperlihatkan atau menyerahkan asli KTUR kepada Wali Amanat.
k. Satuan Pemindahbukuan Obligasi adalah sebesar Rp1,00 (satu Rupiah) atau kelipatannya. Satu Satuan Pemindahbukuan Obligasi
mempunyai hak untuk mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO. Suara dikeluarkan dengan tertulis dan ditandatangani dengan
menyebutkan nomor KTUR, kecuali Wali Amanat memutuskan lain.
l. Suara blanko, abstain dan suara yang tidak sah dianggap tidak dikeluarkan, termasuk Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan
dan/atau Afiliasi Perseroan.
m. Seluruh Obligasi yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi tersebut tidak dapat dipindahbukukan sejak 3 (tiga) Hari
Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO sampai dengan tanggal berakhirnya RUPO, yang dibuktikan dengan adanya
pemberitahuan dari Wali Amanat atau setelah memperoleh persetujuan dari Wali Amanat. T ransaksi Obligasi yang
penyelesaiannya jatuh pada tanggal-tanggal tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal
pelaksanaan RUPO.
n. Selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Kerja sebelum diselenggarakannya RUPO, Perseroan wajib melaporkan kepada Wali Amanat
seluruh jumlah Obligasi yang dimiliki Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan.
o. Pada saat pelaksanaan RUPO :
1) Perseroan wajib menyerahkan surat pernyataan mengenai jumlah Obligasi yang dimiliki Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan;
dan
2) Pemegang Obligasi atau kuasa Pemegang Obligasi yang hadir dalam RUPO wajib membuat surat pernyataan mengenai
apakah Pemegang Obligasi yang dimilikinya baik yang terafiliasi dengan Perseroan maupun yang tidak terafiliasi dengan
Perseroan.
p. Kecuali biaya-biaya yang terjadi sebagai akibat pengunduran diri Wali Amanat sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian
Perwaliamanatan, biaya pemasangan iklan untuk pengumuman, pemanggilan dan pengumuman hasil RUPO serta semua biaya
penyelenggaraan RUPO termasuk akan tetapi tidak terbatas pada biaya Notaris dan sewa ruangan untuk penyelenggaraan RUPO
dibebankan kepada dan menjadi tanggung jawab Perseroan dan wajib dibayarkan kepada Wali Amanat paling lambat 7 (tujuh)
Hari Kerja setelah permintaan biaya tersebut diterima oleh Perseroan dari Wali Amanat.
q. Atas penyelenggaraan RUPO wajib dibuatkan berita acara RUPO yang dibuat oleh Notaris sebagai alat bukti yang sah dan
mengikat Pemegang Obligasi, Wali Amanat dan Perseroan. Wali Amanat wajib mengumumkan hasil RUPO dalam 1 (satu) surat
kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional dalam waktu 7 (tujuh) Hari Kerja setelah tanggal
diselenggarakannya RUPO.
5. Dalam hal RUPO bertujuan untuk memutuskan mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan sebagaimana dimaksud dalam poin
1, dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Bila RUPO dimintakan oleh Perseroan maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
1) dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian
dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
2) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (1) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO kedua.
3) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan Poin
4 huruf I di atas.
4) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (3) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO ketiga.
9
Page 27
5) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat)
bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila
disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan Poin 4
huruf i.
b. Bila RUPO dimintakan oleh Pemegang Obligasi atau Wali Amanat maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan sebagai berikut:
1) dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) bagian dari jumlah Obligasi yang masih belum
dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) bagian
dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO dengan memperhatikan Poin 4 huruf i di atas.
2) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (1) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO kedua.
3) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling
sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
4) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (3) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO ketiga.
5) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 2/3 (dua per tiga) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling
sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
c. Bila RUPO dimintakan oleh Otoritas Jasa Keuangan maka wajib diselenggarakan dengan ketentuan kuorum kehadiran dan
keputusan sebagai berikut:
1) dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi
dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi
yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan Poin 4 huruf I di atas.
2) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (1) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO kedua.
3) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling
sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan poin 4 h uruf i di atas.
4) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam butir (3) di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO ketiga.
5) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 1/2 (satu per dua ) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling
sedikit 1/2 (satu per dua) dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
6. RUPO yang diadakan untuk tujuan selain memutuskan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan, diselenggarakan dengan ketentuan
kuorum kehadiran dan keputusan sebagai berikut:
1) dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari jumlah Oblig asi yang masih belum dilunasi
dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari jumlah Obligasi
yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
2) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf a di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO
3) RUPO kedua dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat apabila disetujui paling sedikit
3/4 (tiga per empat) dari jumlah Obligasi yang hadir dalam RUPO, dengan memperhatikan Poin 4 huruf I di atas.
4) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf c di atas tidak tercapai, maka wajib diadakan RUPO ketiga.
5) RUPO ketiga dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh Pemegang Obligasi atau diwakili paling sedikit 3/4 (tiga per empat) dari
jumlah Obligasi yang masih belum dilunasi dan berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat berdasarkan keputusan
suara terbanyak, dengan memperhatikan poin 4 huruf i di atas.
6) dalam hal kuorum kehadiran sebagaimana dimaksud dalam huruf e tidak tercapai, maka dapat diadakan RUPO yang keempat;
7) RUPO keempat dapat dilangsungkan apabila dihadiri oleh pemegang dari Obligasi atau diwakili yang masih belum dilunasi dan
berhak mengambil keputusan yang sah dan mengikat dalam kuorum kehadiran dan kuorum keputusan yang ditetapkan oleh
Otoritas Jasa Keuangan atas permohonan Wali Amanat; dan
8) Pengumuman, pemanggilan, dan waktu penyelenggaraan RUPO keempat wajib memenuhi ketentuan sebagaimana dimaksud
dalam Poin 5.
7. Penyelenggaraan RUPO wajib dibuatkan berita acara secara notariil.
8. Perseroan, Wali Amanat dan Pemegang Obligasi harus tunduk, patuh dan terikat pada keputusan -keputusan yang diambil oleh
Pemegang Obligasi dalam RUPO. Keputusan RUPO mengenai perubahan Perjanjian Perwaliamanatan baru berlaku efektif sejak
tanggal ditandatanganinya perubahan Perjanjian Perwaliamanatan.
9. Wali Amanat wajib mengumumkan hasil RUPO dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional
selambat-lambatnya 7 (tujuh) Hari Kerja sejak dilaksanakan RUPO, biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pengumuman hasil RUPO
tersebut wajib ditanggung oleh Perseroan.
10. Peraturan-peraturan lebih lanjut mengenai penyelenggaraan serta tata cara dalam RUPO dapat dibuat dan bila perlu kemudian
disempurnakan atau diubah oleh Perseroan dan Wali Amanat dengan mengindahkan peraturan perund ang-undangan yang berlaku
di Negara Republik Indonesia, dengan ketentuan perubahan Perjanjian Perwaliamanatan setelah efektifnya Pernyataan Pendaftaran
wajib memperoleh persetujuan RUPO.
11. Apabila ketentuan-ketentuan mengenai RUPO ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan di bidang Pasar Modal, maka
peraturan perundang undangan tersebut yang berlaku.
10
Page 28
Hak Pemegang Obligasi
1. Menerima pelunasan Pokok Obligasi dan/atau pembayaran Bunga Obligasi dari Perseroan yang dibayarkan melalui KSEI selaku Agen
Pembayaran pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi dan/atau Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi yang bersangkutan. Jumlah yang
wajib dibayarkan oleh Perseroan pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi adalah dengan harga yang sama dengan jumlah Pokok
Obligasi yang tertulis pada Konfirmasi Tertulis yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi.
2. Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi adalah Pemegang Obligasi yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang
Rekening pada 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan
ketentuan KSEI yang berlaku. Dengan demikian jika terjadi transaksi Obligasi dalam waktu 4 (empat) Hari Kerja sebelum Tanggal
Pembayaran Bunga Obligasi, pembeli Obligasi yang menerima pengalihan Obligasi tersebut tidak berhak atas Bunga Obligasi pada
periode Bunga Obligasi yang bersangkutan, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai dengan ketentuan KSEI yang berlaku.
3. Apabila Perseroan tidak menyerahkan dana secukupnya untuk pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi
setelah lewat Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi atau Tanggal Pelunasan Obligasi, maka Perseroan harus membayar Denda atas
kelalaian membayar jumlah Pokok Obligasi dan/atau Bunga Obligasi tersebut. Denda tersebut dihitung secara harian berdasarkan
jumlah hari yang terlewat yaitu 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga
puluh) Hari Kalender. Denda yang dibayar oleh Perseroan yang merupakan hak Pemegang Obligasi oleh Agen Pembayaran akan
diberikan kepada Pemegang Obligasi secara proporsional berdasarkan besarnya Obligasi yang dimilikinya.
4. Pemegang Obligasi baik sendiri maupun bersama-sama yang mewakili paling sedikit lebih dari 20% (dua puluh persen) dari jumlah
Obligasi yang belum dilunasi (tidak termasuk Obligasi yang dimiliki oleh Perseroan dan/atau Afiliasi Perseroan) mengajukan
permintaan tertulis kepada Wali Amanat untuk diselenggarakan RUPO dengan memuat agenda yang diminta dengan melampirkan
fotokopi KTUR dari KSEI yang diperoleh melalui Pemegang Rekening dan memperlihatkan asli KTUR kepada Wali Amanat.
Permintaan tertulis dimaksud harus memuat agenda yang diminta, dengan ketentuan sejak diterbitkannya KTUR ters ebut, Obligasi
yang dimiliki oleh Pemegang Obligasi yang mengajukan permintaan tertulis kepada Wali Amanat akan dibekukan oleh KSEI sejumlah
Obligasi yang tercantum dalam KTUR tersebut. Pencabutan pembekuan oleh KSEI tersebut hanya dapat dilakukan setelah mendapat
persetujuan secara tertulis dari Wali Amanat.
5. Setiap satuan Pemindahbukuan Obligasi adalah sebesar Rp 1,- (satu Rupiah) berhak mengeluarkan 1 (satu) suara dalam RUPO.
Suara dikeluarkan dengan tertulis dan ditandatangani dengan menyebutkan nomor KTUR, kecuali Wali Amanat memutuskan lain.
Suara yang dikeluarkan oleh Pemegang Obligasi, baik sendiri maupun diwakili berdasarkan surat kuasa wajib sesuai dengan jumla h
Pokok Obligasi yang dimilikinya
Pembelian Kembali Obligasi (Buy Back) Oleh Perseroan
1. Dalam hal Perseroan melakukan pembelian kembali Obligasi maka berlaku ketentuan sebagai berikut :
a. pembelian kembali (buy back) Obligasi ditujukan sebagai pelunasan atau disimpan untuk kemudian dijual kembali dengan
harga pasar;
b. pelaksanaan pembelian kembali (buy back) Obligasi dilakukan melalui Bursa Efek atau di luar Bursa Efek;
c. pembelian kembali (buy back) Obligasi baru dapat dilakukan satu tahun setelah Tanggal Penjatahan;
d. pembelian kembali (buy back) Obligasi tidak dapat dilakukan apabila hal tersebut mengakibatkan Perseroan tidak dapat
memenuhi ketentuan di dalam Perjanjian;
e. pembelian kembali (buy back) Obligasi tidak dapat dilakukan apabila Perseroan melakukan kelalaian sebagaimana dimaksud
dalam Perjanjian;
f. pembelian kembali Obligasi hanya dapat dilakukan oleh Perseroan kepada pihak yang tidak terafiliasi;
g. rencana pembelian kembali Obligasi wajib dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan oleh Perseroan paling lambat 2 (dua)
Hari Kerja sebelum pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi tersebut;
h. pembelian kembali (buy back) Obligasi, dapat dilakukan setelah pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi;
i. rencana pembelian kembali (buy back) Obligasi sebagaimana dimaksud dalam huruf g dan pengumuman sebagaimana
dimaksud dalam huruf h, paling sedikit memuat informasi :
1) periode penawaran pembelian kembali;
2) jumlah dana maksimal yang akan digunakan untuk pembelian kembali;
3) kisaran jumlah Obligasi yang akan dibeli kembali;
4) harga atau kisaran harga yang ditawarkan untuk pembelian kembali Obligasi;
5) tata cara penyelesaian transaksi;
6) persyaratan bagi pemegang Obligasi yang mengajukan penawaran jual;
7) tata cara penyampaian penawaran jual oleh pemegang Obligasi;
8) tata cara pembelian kembali Obligasi; dan
9) hubungan Afiliasi antara Perseroan dan pemegang Obligasi;
j. Perseroan wajib melakukan penjatahan secara proporsional sebanding dengan partisipasi setiap pihak yang melakukan
penjualan Obligasi apabila jumlah Obligasi yang ditawarkan untuk dijual oleh pemegang Obligasi melebihi jumlah Obligasi
yang dapat dibeli kembali;
k. Perseroan wajib menjaga kerahasiaan atas semua informasi mengenai penawaran jual yang telah disampaikan oleh
pemegang Obligasi;
l. Perseroan dapat melaksanakan pembelian kembali Obligasi tanpa melakukan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam
huruf h dengan ketentuan:
1) jumlah pembelian kembali tidak lebih dari 5% (lima persen) dari jumlah Obligasi untuk masing-masing jenis Obligasi yang
beredar (outstanding) dalam periode satu tahun setelah tanggal penjatahan;
11
Page 29
2) Obligasi yang dibeli kembali tersebut bukan Obligasi yang dimiliki oleh Afiliasi Perseroan; dan
3) Obligasi yang dibeli kembali hanya untuk disimpan yang kemudian hari dapat dijual kembali, dan wajib dilaporkan kepada
Otoritas Jasa Keuangan paling lambat pada akhir Hari Kerja ke-2 (kedua) setelah terjadinya pembelian kembali Obligasi;
m. Perseroan wajib melaporkan informasi terkait pelaksanaan pembelian kembali Obligasi kepada Otoritas Jasa Keuangan dan
Wali Amanat serta mengumumkan kepada Masyarakat dalam waktu paling lama 2 (dua) Hari Kerja setelah dilakukannya
pembelian kembali Obligasi;
n. pembelian kembali (buy back) Obligasi dilakukan dengan mendahulukan obligasi yang tidak dijamin jika terdapat lebih dari
satu obligasi yang diterbitkan oleh Perseroan;
o. pembelian kembali (buy back) wajib dilakukan dengan mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas
pembelian kembali tersebut jika terdapat lebih dari satu obligasi yang tidak dijamin;
p. pembelian kembali (buy back) wajib dilakukan dengan mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis PERSEROAN atas
pembelian kembali tersebut jika terdapat jaminan atas seluruh obligasi;
q. pembelian kembali (buy back) Obligasi oleh Perseroan mengakibatkan:
1) hapusnya segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, meliputi hak meng hadiri RUPO, hak suara, dan
hak memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli kembali jika dimaksudkan untuk pelunasan;
atau
2) pemberhentian sementara segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali, meliputi hak menghadiri RUPO,
hak suara, dan hak memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli kembali, jika dimaksudkan
untuk disimpan dan dijual kembali.
2. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada poin 1 huruf e dikecualikan jika telah memperoleh persetujua n RUPO.
3. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada poin 1 huruf f dikecualikan pada Afiliasi yang timbul karena kepemilikan atau penyertaan
modal oleh Pemerintah Republik Indonesia.
4. Pengumuman rencana pembelian kembali Obligasi sebagaimana dimaksud pada poin 1 h uruf g dan huruf h wajib dilakukan paling
lambat 2 (dua) Hari Kalender sebelum tanggal penawaran untuk pembelian kembali dimulai, paling sedikit melalui:
a. bagi Perseroan yang sahamnya tercatat pada bursa efek paling sedikit melalui :
1) situs web Perseroan dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing, dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling
sedikit bahasa Inggris; dan
2) situs web bursa efek atau 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
b. bagi Perseroan yang sahamnya tidak tercatat pada bursa efek paling sedikit melalui :
1) situs web Perseroan dalam Bahasa Indonesia dan bahasa asing, dengan ketentuan bahasa asing yang digunakan paling
sedikit bahasa Inggris; dan
2) 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional.
5. Informasi yang wajib dilaporkan sebagaimana dimaksud pada poin 1 huruf m di atas paling sedikit memuat:
a. jumlah Obligasi yang telah dibeli oleh Perseroan;
b. rincian jumlah Obligasi yang telah dibeli kembali untuk pelunasan atau disimpan untuk dijual kembali;
c. harga pembelian kembali yang telah terjadi; dan
d. jumlah dana yang digunakan untuk pembelian kembali Obligasi.
12
Page 30
II. PENGGUNAAN DANA YANG DIPEROLEH DARI HASIL PENAWARAN UMUM
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Obligasi ini, setelah dikurangi biaya-biaya emisi, akan digunakan oleh Perseroan dan
Perusahaan Anak yaitu ITU, INTRAMA, EDJS, PSG dan PSM untuk:
1. Sekitar 60% (enam puluh persen) akan digunakan Perseroan untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha
dan pembiayaan persediaan.
2. Sekitar 16,5% (enam belas koma lima persen) akan digunakan ITU untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang
usaha dan pembiayaan persediaan;
3. Sekitar 10% (sepuluh persen) akan digunakan INTRAMA untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha dan
pembiayaan persediaan;
4. Sekitar 7% (tujuh persen) akan digunakan EDJS untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha dan
pembiayaan persediaan;
5. Sekitar 5% (lima persen) akan digunakan PSG untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha dan pembiayaan
persediaan;
6. Sekitar 1,5% (satu koma lima persen) akan digunakan PSM untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha
dan pembiayaan persediaan.
Penyaluran dana pada Perusahaan Anak sebagaimana disebutkan diatas akan diberikan oleh Perseroan dalam bentuk pinjaman tanpa
jaminan dengan ketentuan:
(i) Bunga yang akan diberikan akan mengikuti ketentuan pinjaman antara Afiliasi yang berlaku di Group Indomobil.
(ii) Jangka waktu akan disesuaikan dengan jangka waktu Obligasi; dan
(iii) Mekanisme pembayaran dilakukan 3 (tiga) bulan sekali mengikuti dengan pembayaran kupon Obligasi.
Apabila dana hasil Penawaran Umum tidak mencukupi, maka kekurangannya akan dibiayai dengan arus kas internal Perseroan dan/atau
pinjaman dari perbankan atau lembaga keuangan lainnya.
Apabila penggunaan dana hasil Emisi Obligasi ini akan diubah, maka rencana tersebut harus dilaporkan terlebih dahulu kepada OJK dengan
mengemukakan alasan beserta pertimbangannya dan perubahan penggunaan dana tersebut harus mendapatkan persetujuan terlebih
dahulu oleh RUPO, sesuai dengan POJK No. 30/2015, kecuali apabila ditentukan lain dalam peraturan OJK.
Apabila dana hasil Penawaran Umum Obligasi belum dipergunakan seluruhnya, maka Perseroan wajib:
a. Menempatkan dana tersebut dalam instrumen yang aman dan likuid;
b. Mengungkapkan bentuk dan tempat dimana dana tersebut ditempatkan;
c. Mengungkapkan tingkat suku bunga atau imbal hasil yang diperoleh; dan
d. Mengungkapkan ada atau tidaknya hubungan Afiliasi dan sifat hubungan Afiliasi antara Perseroan dengan pihak dimana dana tersebut
ditempatkan.
Lebih lanjut, penempatan hasil Penawaran Umum Obligasi sebagaimana disebutkan di atas wajib dilakukan atas nama Perseroan, serta
dana hasil Penawaran Umum Obligasi yang belum dipergunakan dilarang untuk dijadikan jaminan utang.
Perseroan akan melaporkan realisasi penggunaan dana kepada OJK secara berkala dan wajib mempertanggungjawabkan pada Rapat
Umum Pemegang Saham Tahunan sesuai dengan POJK No.30/2015 dan kepada Pemegang Obligasi melalui Wali Amanat dengan
tembusan kepada OJK,sampai dengan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini terpakai seluruhnya. Laporan realisasi penggunaan dana
tersebut wajib dibuat secara berkala setiap 6 (enam) bulan dengan tanggal laporan 30 Juni dan 31 Desember.
Sesuai dengan POJK No. 9/2017, total biaya yang dikeluarkan oleh Perseroan, adalah kurang lebih setara dengan 0,510% dari nilai Pokok
Obligasi yang meliputi:
1. Biaya jasa untuk penjaminan emisi efek: 0,350%, yang terdiri dari: biaya jasa penyelenggaraan (management fee) 0,3%; biaya jasa
penjaminan (underwriting fee): 0,025%; dan biaya jasa penjualan (selling fee): 0,025%.
2. Biaya Profesi Penunjang Pasar Modal: 0,038%, yang terdiri dari biaya jasa Akuntan: 0,023%; Konsultan Hukum: 0,013%; dan Notaris
0,002%.
3. Biaya Lembaga Penunjang Pasar Modal: 0,057%, yang terdiri dari biaya jasa Wali Amanat: 0,007% dan Perusahaan Pemeringkat
Efek: 0,050%.
4. Biaya Lain-lain 0,065%, termasuk biaya Pernyataan Pendaftaran OJK, biaya pencatatan di BEI, biaya pencatatan di KSEI, serta biaya
percetakan, iklan, audit penjatahan dan lain-lain).
13
Page 31
III. PERNYATAAN UTANG
Tabel berikut ini menggambarkan ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan dan Perusahaan Anak. Angka-angka pada
ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan dan Perusahaan Anak untuk laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal
31 Desember 2021 dan 2020, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas
konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 yang diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Paul
Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited) dengan opini Tanpa Modifikasian dalam
laporannya yang diterbitkan kembali tanggal 28 April 2022 dan 25 Mei 2021 yang ditandatangani oleh Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA,
CA.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak mempunyai jumlah liabilitas sebesar Rp4.931.269.505.718. Rincian
jumlah liabilitas Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2021 disajikan pada tabel di bawah ini:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman jangka pendek 2.935.440.342.760
Utang usaha
Pihak ketiga 1.129.219.071.493
Pihak berelasi 28.193.209.693
Utang lain-lain 181.125.244.104
Utang pajak 47.759.211.367
Beban akrual 83.966.140.314
Uang muka diterima 146.198.171.796
Utang dividen 67.800.000.000
Utang derivatif 18.456.159.716
Bagian lancar pinjaman jangka panjang:
Utang bank -
Utang pembiayaan konsumen 1.304.504.020
Utang sewa pembiayaan 52.986.441.454
Liabilitas sewa 17.640.417.537
Obligasi konversi 32.900.000.000
Jumlah liabilitas jangka pendek 4.742.988.914.254
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurang bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Utang pembiayaan konsumen 2.131.958.155
Utang sewa pembiayaan 53.592.718.139
Liabilitas sewa 49.816.296.376
Liabilitas imbalan pasca kerja 70.666.595.255
Liabilitas pajak tangguhan 12.073.023.539
Jumlah liabilitas jangka panjang 188.280.591.464
Jumlah Liabilitas 4.931.269.505.718
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan (negative covenant) yang dapat merugikan hak-hak Pemegang Obligasi dan pemegang saham
publik, sehingga tidak terdapat pencabutan dari pembatasan-pembatasan tersebut.
Penjelasan untuk tiap akun liabilitas adalah sebagai berikut:
1. PINJAMAN JANGKA PENDEK
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki pinjaman jangka pendek sebesar Rp2.935.440.342.760,
dengan rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Rupiah
Perusahaan
PT Bank BTPN Tbk 423.415.667.000
PT Bank UOB Indonesia 355.466.322.382
PT Bank DBS Indonesia 206.214.536.465
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 99.890.625.002
Standard Chartered Bank 61.000.000.000
Perusahaan Anak
PT Bank UOB Indonesia 1.172.433.913.337
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 389.411.154.716
PT Bank BTPN Tbk 199.010.583.158
PT Bank DBS Indonesia 28.597.540.700
Standard Chartered Bank -
Jumlah 2.935.440.342.760
14
Page 32
PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 30 Juli 2018 dan diubah terakhir pada tanggal 23 November 2021, Perseroan dan EDJS memperoleh fasilitas pinjaman dari
PT Bank BTPN Tbk, berupa fasilitas revolving loan dan trade dengan plafon maksimum sebesar AS$30.000.000 dan Rp200.000.000.000.
Tingkat bunga per tahun pinjaman sebesar 1,35% + cost of fund untuk penarikan dalam mata uang rupiah dan 2% + LIBOR untuk penarikan
dalam mata uang AS$ Fasilitas ini akan jatuh tempo pada 31 Agustus 2022.
Standard Chartered Bank
Perseroan bersama dengan EDJS, ITU dan INTRAMA, serta PT Garuda Mataram Motor, PT Auto Euro Indonesia dan PT National
Assemblers (pihak berelasi) memperoleh fasilitas pinjaman dari Standard Chartered Bank dengan perubahan terakhir yaitu pada tanggal
6 Desember 2018, dimana Perseroan menandatangani Surat Fasilitas (Tanpa Komitmen) No. JKT/EDF/4925 dengan Standard Chartered
Bank, Cabang Jakarta, untuk memperoleh fasilitas-fasilitas kredit dengan jumlah gabungan pagu fasilitas yang ditetapkan untuk seluruh
fasilitas tersebut masing-masing sebesar:
• Fasilitas Short Term Loans: AS$32.500.000
• Fasilitas Bond & Guarantees: AS$45.000.000
• Fasilitas Import Letter of Credit: AS$45.000.000
• Fasilitas Import Loan: AS$45.000.000
• Fasilitas Import Invoice Financing: AS$45.000.000
• Fasilitas Commercial Standby Letter of Credit: AS$45.000.000
Dengan ketentuan jumlah penarikan fasilitas di atas kecuali short term loans secara bersama-sama tidak melebihi AS$45.000.000. Tingkat
bunga pinjaman sebesar London Interbank Offered Rate (LIBOR) + 3% per tahun. Fasilitas ini akan jatuh tempo dalam satu tahun. Pinjaman
ini diperpanjang otomatis untuk basis periode setiap 12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh bank dari waktu ke waktu.
PT Bank DBS Indonesia
Perseroan bersama dengan EDJS dan ITU memperoleh fasilitas omnibus dengan plafon gabungan sebesar AS$15.500.000 dan fasilitas
uncommitted revolving credit facility dengan plafon gabungan AS$17.000.000, serta fasilitas committed amortizing long term facility dengan
plafon AS$5.000.000 yang hanya tersedia untuk Perseroan. Tingkat suku bunga tahunan atas fasilitas pinjaman akan ditentukan oleh bank
dari waktu ke waktu dengan jangka waktu maksimum adalah 6 bulan.
PSM memperoleh fasilitas uncommitted omnibus dari PT Bank DBS Indonesia dengan jumlah plafon maksimum sebesar AS$.28.500.000
yang dapat dibagi dengan PT Garuda Mataram Motor, PT Auto Euro Indonesia, PT.Wangsa Indah Permana dan PT National Assembler,
pihak-pihak berelasi, dan dapat digunakan oleh PSM maksimum sebesar AS$4.500.000. Tingkat suku bunga tahunan atas perjanjian
pinjaman akan ditentukan oleh bank dari waktu ke waktu dengan jangka waktu maksimum adalah 6 bulan dan pinjaman tersebut yang akan
jatuh tempo pada Mei 2022.
PT Bank UOB Indonesia
Perseroan bersama dengan Perusahaan Anak, yaitu EDJS, ITU dan INTRAMA menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank UOB
Indonesia, dimana perubahan terakhir adalah pada tanggal 3 Mei 2021, memperoleh fasilitas pinjaman bersama untuk fasilitas kredit
sebagai berikut: (1) Letter of Credit (LC) & SKBDN, dengan sublimit Trust Receipt (TR), Clean Trust Receipt (CTR) dengan jumlah limit
gabungan sebesar AS$150.000.000, Invoice financing (IF) dengan limit gabungan sebesar AS$100.000.000, Bank Garansi (BG) dengan
jumlah pokok maksimum sebesar AS$70.000.000, uncommitted revolving credit (RCF) 2 dengan plafon maksimum Rp200.000.000.000;
(2) Fasilitas uncommitted revolving credit (RCF) 1 dengan plafon maksimum Rp230.000.000.000; (3) Fasilitas overdraft khusus untuk ITU
dengan plafon Rp30.000.000.000; (4) Fasilitas uncommitted transaksi valuta asing dengan plafon AS$50.000.000; (5) Fasilitas Committed
Term Loan dengan jumlah maksimum Rp75.000.000.000. Penggunaan fasilitas – fasilitas pinjaman tersebut dapat digunakan secara
gabungan maksimum sebesar AS$200.000.000 dan Rp335.000.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga mengambang per tahun sebesar
2,75% - 3,00% di atas JIBOR dan/atau LIBOR dan akan jatuh tempo dalam satu tahun.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 27 April 2021, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk yang dapat digunakan oleh
Perseroan, PSG, INTRAMA, EDJS dan PSM, berupa fasilitas AP Financing (TR Non-LC) dengan plafon sebesar Rp200.000.000.000,
fasilitas Non Cash Loan dalam bentuk LC, Surat Kredit Berdokumen dalam Negeri, BG dan TR dengan plafon sebesar AS$50.000.000 dan
fasilitas Treasury Line dalam bentuk Tom, Spot, Forward dan Swap dengan plafon sebesar AS$30.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga
mengambang per tahun sebesar 2,25% - 2,50% di atas JIBOR untuk pinjaman Rupiah dan sesuai ketentuan Bank untuk pinjaman Dolar
AS dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 April 2022.
2. UTANG USAHA
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki utang usaha sebesar Rp1.157.412.281.186, dengan rincian
sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Pihak ketiga
PT Volvo Indonesia 539.235.690.832
Volvo Truck Corporation 236.665.736.255
Volvo Construction Equipment Singapore 168.596.158.506
15
Page 33
31 Desember
Keterangan
2021
Renault Truck SAS 46.931.039.617
John Deere Asia Pte Ltd 19.615.733.851
PT Blesindo Prima Sarana 14.020.502.595
JSG Industrial System PTY Ltd 11.468.270.488
Manitou Asia Pte Ltd 6.320.860.240
Cargotec Chs Pte Ltd 5.290.244.295
Cargotec Finland OY 4.083.790.662
PT Berkat Technica Abadi 3.807.864.282
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp4.000.000.000) 73.183.179.871
Jumlah pihak ketiga 1.129.219.071.493
Pihak berelasi 28.193.209.693
Jumlah 1.157.412.281.186
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Rupiah 676.761.563.225
Krona Swedia 236.797.334.386
Dolar AS 182.755.140.077
Euro 56.711.864.865
Lain-lain 4.386.378.633
Jumlah 1.157.412.281.186
3. UTANG LAIN-LAIN
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki utang lain-lain sebesar Rp181.125.244.104, dengan rincian
sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Pihak ketiga
Lauw Lie in 62.500.000.000
Eka Clarawati 31.250.000.000
Meila Dharmayanti 31.250.000.000
Titipan Bea Balik Nama 10.178.963.400
PT Pratama Indotama Solusi 3.462.891.940
PT Eka Karya Cipta Simpatik 2.782.218.537
PT Vintama Perkasa Nusantara 1.639.250.000
PT Bima Nusa International 1.320.000.000
Kopkar Simpatik 1.019.876.735
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1 Miliar) 28.963.979.300
Jumlah pihak ketiga 174.367.179.912
Pihak berelasi 6.758.064.192
Jumlah 181.125.244.104
4. BEBAN AKRUAL
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki beban akrual sebesar Rp83.966.140.314, dengan rincian
sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Unit dan suku cadang 32.842.865.050
Bunga 27.514.906.488
Sewa 8.937.782.926
Lain-lain 14.670.585.850
Jumlah 83.966.140.314
16
Page 34
5. UANG MUKA DITERIMA
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki uang muka diterima sebesar Rp146.198.171.796, dengan
rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Pihak ketiga
PT Pada Idi 27.272.727.272
PT Terminal Petikemas Surabaya 15.459.127.273
PT Riung Mitra Lestari 7.539.647.000
PT Unggul Dinamika Utara 6.763.851.250
PT Jhonlin Baratama 6.007.500.000
PT Mandiri Intiperkasa 5.850.000.000
PT Tunas Jaya Perkasa 4.412.500.000
PT Sentosa Laju Sejahtera 4.403.380.511
PT Mandala Karya Prima 2.908.950.000
PT Hasnur Riung Sinergi 2.851.961.440
PT Lantana Multi Mineral 2.595.000.000
PT Hardaya Mining Energy 2.400.000.000
PT Benal Aiti Bara Perkasa 2.382.272.727
PT Hillconjaya Sakti 2.269.287.401
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 2.079.000.000
Lain - lain (masing-masing di bawah Rp2.000.000.000) 50.450.209.702
Jumlah pihak ketiga 145.645.414.576
Pihak berelasi
Lain-lain 552.757.220
Jumlah pihak berelasi 552.757.220
Jumlah 146.198.171.796
6. UTANG DIVIDEN
Berdasarkan keputusan sirkulasi Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan tanggal 31 Desember 2021 para pemegang saham Perseroan
menyetujui pembagian dividen interim dari laba bersih 2021 sebesar Rp130.000.000.000, dimana sebesar Rp67.800.000.000 belum
dibayarkan dan masih dicatat sebagai utang dividen per 31 Desember 2021.
7. UTANG DERIVATIF
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki utang derivatif sebesar Rp18.456.159.716, dengan rincian
sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember 2021
Keterangan Perubahan nilai
Jumlah nosional
wajar (Rupiah)
Dollar AS
PT Bank BTPN Tbk 29.523.782 (877.274.341)
PT Bank UOB Indonesia 15.619.392 (2.785.251.581)
PT Bank DBS Indonesia 6.359.452 (505.912.676)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 944.800 98.518.674
Euro
PT Bank UOB Indonesia (2.894) (41.241.345)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 123.022 19.647.834
Krona Swedia
PT Bank UOB Indonesia 193.963.847 (14.108.347.716)
Yen Jepang
PT Bank UOB Indonesia 25.798.200 (256.298.565)
Jumlah 272.329.600 (18.456.159.716)
8. OBLIGASI KONVERSI
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki obligasi konversi sebesar Rp32.900.000.000, dengan rincian
sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Nilai nominal obligasi konversi yang diterbitkan 32.900.000.000
Komponen liabilitas pada pengakuan awal (23.145.432.668)
Komponen ekuitas 9.754.567.332
17
Page 35
31 Desember
Keterangan
2021
Kepentingan non pengendali (4.779.737.993)
Jumlah 4.974.829.339
Komponen liabilitas 32.900.000.000
9. UTANG PEMBIAYAAN
Utang pembiayaan konsumen
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki utang pembiayaan konsumen jangka pendek sebesar
Rp1.304.504.020 dan utang pembiayaan konsumen jangka panjang sebesar Rp2.131.958.155, dengan rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Pihak berelasi
PT Indomobil Finance Indonesia 2.903.227.965
PT Shinhan Indo Finance 533.234.210
Dikurangi bagian jangka pendek (1.304.504.020)
Bagian jangka panjang 2.131.958.155
Utang sewa pembiayaan
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki utang sewa pembiayaan jangka pendek sebesar
Rp52.986.441.454 dan utang sewa pembiayaan jangka panjang sebesar Rp53.592.718.139, dengan rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Pihak berelasi
PT Indomobil Finance Indonesia 77.519.099.235
PT Shinhan Indo Finance 1.959.902.800
Pihak Ketiga
PT SMFL Leasing Indonesia 19.745.519.665
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd 7.256.639.113
PT Dipo Star Finance 97.998.780
Jumlah 106.579.159.593
Dikurangi bagian jangka pendek 52.986.441.454
Bagian jangka panjang 53.592.718.139
10. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen Yusi dan Rekan (dahulu PT Sentra Jasa Aktuaria). Perseroan dan
Perusahaan Anak menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikan imbalan
pasca-kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Pendanaan dana pensiun terutama berasal dari kontribusi
pemberi kerja. Kontribusi Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2021 adalah sebesar 9% dari penghasilan pokok
karyawan yang bersangkutan. Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki liabilitas imbalan pasca-kerja
sebesar Rp70.666.595.255, dengan rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Perseroan
Saldo awal 9.749.664.000
Beban/(pendapatan) manfaat karyawan (2.247.420.000)
Penghasilan komprehensif lain (1.143.736.000)
Mutasi masuk/keluar (978.271.000)
Pembayaran manfaat (489.173.000)
Saldo akhir 4.891.064.000
Perusahaan Anak
Saldo awal 74.481.230.249
Beban/(pendapatan) manfaat karyawan (4.467.584.086)
Penghasilan komprehensif lain (2.557.972.836)
Mutasi masuk/keluar 978.270.000
Pembayaran manfaat (2.658.412.072)
Saldo akhir 65.775.531.255
Jumlah 70.666.595.255
18
Page 36
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuaris tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
31 Desember
Keterangan
2021
Tingkat diskonto 3,56% - 7,75%
Tingkat kenaikan gaji 7,00%
Usia pensiun normal 55 tahun
Tabel Mortalita Indonesia
Tingkat kematian
‘19
Analisis sensitivitas terhadap perubahan asumsi aktuaria signifikan pada tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember 2021
Keterangan
Naik 1% Turun 1%
Liabilitas imbalan pasca-kerja akan menjadi:
Perubahan tingkat diskonto 64.625.282.600 77.860.280.843
Perubahan tingkat kenaikan gaji 77.807.901.298 64.606.811.195
11. LIABILITAS PAJAK TANGGUHAN
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki liabilitas pajak tangguhan sebesar Rp12.073.023.539.
12. KOMITMEN DAN KONTIJENSI
Perjanjian Lisensi dan Kerjasama:
Perusahaan Keterangan mengenai perjanjian utama Prinsipal
Perseroan Dealer untuk truk dengan merek “Volvo” di Indonesia yang berlaku sejak 19 Juli 2018 dan berlanjut untuk periode Volvo Truck
yang tidak terbatas. Corporation
Dealer truk dengan merek “Renault” di Indonesia yang berlaku sejak 4 Januari 2019 dan berlanjut untuk periode Renault Truck
yang tidak terbatas. Sas
Dealer untuk produk pertanian komersial dengan merek “John Deere” di Indonesia efektif sejak 18 Februari 2016 John Deere
sampai dengan 31 Desember 2017 dan telah diperpanjang sampai 14 September 2022. Asia
(Singapura) Pte
Ltd.
Dealer Peralatan, Suku Cadang dan Jasa merek “HIAB” di Indonesia yang berlaku sejak 15 Mei 2017 sampai Cargotec CHS
dengan 21 Mei 2023. Pte. Ltd.,
Singapura
Dealer Peralatan dan Jasa Perhutanan merek “BANDIT” di Indonesia yang berlaku sejak 7 Agustus 2017 yang Bandit
berlaku 1 tahun dan otomatis diperpanjang untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya. Industries, Inc.,
Amerika
Distributor alat berat merek “MOROOKA” di Indonesia yang berlaku sejak 1 Mei 2021 sampai dengan 30 April Morooka Co.,
2023. Ltd
ITU Dealer eksklusif untuk suku cadang alat berat merek Volvo CE di Indonesia, yaitu pulau Sumatera dan Jawa, serta Volvo
Dealer non-eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE di pulau Bali, Nusa Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, Construction
dan Maluku. Equipment
Singapore
(PTE) Ltd.
Dealer eksklusif untuk peralatan SDLG di Indonesia, yaitu pulau Sumatera dan Jawa, serta Dealer noneksklusif Volvo
untuk peralatan SDLG di pulau Bali, Nusa Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku. Construction
Equipment
Singapore
(PTE) Ltd.
Dealer eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE (termasuk Volvo Rigid Dump Truck) di Indonesia, yaitu pulau PT Volvo
Sumatera dan Jawa, serta Dealer non-eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE di pulau Bali, Nusa Tenggara, Indonesia
Papua, Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku.
Dealer untuk truk merek “Volvo Trucks” di Indonesia selain Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku. Perseroan
INTRAMA Distributor untuk alat-alat berat dengan merek “KALMAR” untuk wilayah Indonesia sejak 28 Februari 2014 sampai Cargotec CHS
dengan 28 Februari 2017 dan diperbaharui pada tanggal 4 Juli 2017 yang berlaku 1 tahun dan otomatis Asia Pacific Pte.
diperpanjang untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya. Ltd., Singapura
19
Page 37
Perusahaan Keterangan mengenai perjanjian utama Prinsipal
Distributor untuk alat-alat berat dengan merek “MANITOU” dan “GEHL” untuk wilayah Indonesia, mulai 14 Maret Manitou Asia
2014. Pte. Ltd.,
Singapura
Dealer untuk truk merek “Renault Trucks” di Indonesia, mulai 1 Januari 2014 sampai dengan 31 Desember 2016 Perseroan
dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya.
Distributor untuk material handling machinery dengan merek “Mantsinen” untuk wilayah Indonesia, mulai 27 Mantsinen
Oktober 2014 sampai akhir 2015 dan terus menerus diperpanjang sampai akhir 2021. Group Ltd Oy,
Finlandia
EDJS Distributor eksklusif untuk produk Marine Engines, suku cadang dan aksesoris merek “Volvo Penta” untuk wilayah Volvo East Asia
Kalimantan. (Pte) Ltd. Penta
Division,
Singapura
Dealer untuk kendaraan merek “Volvo Trucks” dan “Mack Trucks” di Kalimantan, Sulawesi dan Maluku. Perseroan
Distributor untuk peralatan industri merek LINCOLN, GLEASON, FAST FILL, OUTSET, JSG, E.T.I, COBRA, dan JSG Industrial
COMATRA di wilayah Indonesia. Systems Pty
Ltd, Australia
Perjanjian kontraktor:
PSG mengadakan perjanjian kontraktor pertambangan dengan rincian sebagai berikut:
Perusahaan Tanggal Kontrak Periode Lokasi Jasa
PT Nusantara Berau Coal 11 Juli 2020 1 tahun Berau, Kalimantan Pertambangan
PT Artha Tunggal Mandiri 1 September 2020 3 tahun Berau, kalimantan Pertambangan
PT Pada Idi 1 Oktober 2020 5 tahun Barito, Kalimantan Pertambangan
PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK TIDAK MEMILIKI LIABILITAS-LIABILITAS LAIN SELAIN YANG TELAH DINYATAKAN
DI ATAS DAN YANG TELAH DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN SERTA DISAJIKAN DALAM PROSPEKTUS INI.
SAMPAI DENGAN PROSPEKTUS INI DITERBITKAN, PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK TIDAK MEMILIKI KOMITMEN,
KONTINJENSI, KEWAJIBAN DAN IKATAN LAIN KECUALI YANG TELAH DINYATAKAN DI ATAS DAN/ATAU YANG TELAH
DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK SERTA DISAJIKAN
DALAM PROSPEKTUS INI.
SELURUH LIABILITAS PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2021 TELAH DIUNGKAPKAN
DALAM PROSPEKTUS INI. SAMPAI DENGAN TANGGAL DITERBITKANNYA PROSPEKTUS INI, PERSEROAN DAN
PERUSAHAAN ANAK TELAH MELUNASI SELURUH LIABILITAS YANG TELAH JATUH TEMPO. PADA SAAT PROSPEKTUS INI
DITERBITKAN, TIDAK TERDAPAT LIABILITAS YANG TELAH JATUH TEMPO NAMUN BELUM DAPAT DILUNASI OLEH
PERSEROAN.
TIDAK TERDAPAT FAKTA MATERIAL YANG DAPAT MENGAKIBATKAN PERUBAHAN SIGNIFIKAN PADA LIABILITAS
DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN TERAKHIR SAMPAI DENGAN TANGGAL LAPORAN
AKUNTAN PUBLIK DAN LIABILITAS DAN/ATAU PERIKATAN SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK SAMPAI
DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PENDAFTARAN.
TIDAK TERDAPAT PELANGGARAN ATAS PERSYARATAN DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DILAKUKAN PERSEROAN
DAN/ATAU PERUSAHAAN ANAK DALAM KELOMPOK USAHA PERSEROAN YANG BERDAMPAK MATERIAL TERHADAP
KELANGSUNGAN USAHA PERSEROAN.
TIDAK TERDAPAT KEADAAN LALAI ATAS PEMBAYARAN POKOK DAN/ATAU BUNGA PINJAMAN SETELAH TANGGAL
LAPORAN KEUANGAN TERAKHIR SAMPAI DENGAN TANGGAL EFEKTIFNYA PERNYATAAN PENDAFTARAN.
DENGAN ADANYA PENGELOLAAN YANG SISTEMATIS ATAS ASET DAN LIABILITASNYA SERTA HARAPAN PENINGKATAN
HASIL OPERASI DI MASA MENDATANG, PERSEROAN MENYATAKAN KESANGGUPAN UNTUK DAPAT MENYELESAIKAN
SELURUH LIABILITASNYA SESUAI DENGAN PERSYARATAN SEBAGAIMANA MESTINYA.
20
Page 38
IV. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel di bawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan penting Perseroan yang bersumber dari laporan keuangan konsolidasian auditan
Perseroan dan Perusahaan Anaknya untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 yang tercantum dalam
Prospektus ini.
Berikut ini disajikan laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan
untuk tahun yang berakhir pada tanggal – tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik ("KAP") Paul Hadiwinata, Hidajat,
Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit ya ng
ditetapkan oleh Ikatan Institut Akuntan Publik Indonesia (" IAPI") dengan menyatakan opini tanpa modifikasian dalam laporannya yang
diterbitkan kembali tanggal 28 April 2022 dan 25 Mei 2021 yang ditandatangani oleh Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA, CA., yan g juga
tercantum dalam Prospektus ini.
Informasi keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022 serta untuk periode 2 (dua)
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, disajikan untuk memenuhi persyaratan Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 4/POJK.04/2022 tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 7/POJK.04/2021 tentang Kebijakan
dalam Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan Surat Edaran OJK
No. 4/SEOJK.04/2022 tanggal 22 Maret 2022 tentang Perubahan atas Surat Edaran OJK No. 20/SEOJK.04/2021 tentang Kebijakan
Stimulus dan Relaksasi Ketentuan Terkait Emiten atau Perusahaan Publik dalam Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akiba t
Penyebaran Corona Virus Disease 2019, sehubungan dengan rencana Perseron untuk memanfaatkan perpanjangan jangka waktu
penggunaan laporan keuangan konsolidasian sebagaimana diatur dalam surat tersebut. Informasi keuangan konsolidasian interim
Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022 serta untuk periode 2 (dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
28 Februari 2022 dan 2021, yang tidak diaudit dan tidak direview, serta disusun oleh manajemen Perseroan sesuai dengan Standa r
Akuntansi Keuangan di Indonesia dan disajikan dalam Ru piah, dan telah diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi
Perseroan pada tanggal 31 Maret 2022, yang juga dicantumkan dalam Prospektus ini. Laporan keuangan konsolidasian interim Pers eroan
dan Perusahaan Anak tersebut merupakan tanggung jawab manajemen Perseroan. KAP Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan
& Rekan (firma anggota PKF International Limited) tidak melakukan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI a tau reviu
berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410 "Reviu atas Informasi Keuangan Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Entitas"
atas laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022 dan untuk periode 2 (dua)
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, dan oleh karena itu KAP Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno,
Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited) tidak menyatakan pendapat, kesimpulan atau bentuk keyakinan lain nya atas
laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022 dan untuk periode 2 (dua) bulan
yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam Rupiah)
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021 2020
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 345.201.683.290 537.008.927.176 190.059.066.346
Piutang Usaha
Pihak ketiga – bersih 1.242.429.588.602 977.775.750.517 625.545.099.823
Pihak berelasi 104.018.683.357 91.091.282.300 177.287.925.500
Piutang lain – lain
Pihak ketiga 15.464.959.393 15.651.227.961 17.139.092.997
Pihak berelasi 926.025.491.664 810.586.228.501 475.565.137.243
Piutang derivatif - 166.263.311 -
Persediaan – bersih 1.599.348.120.179 1.787.164.812.484 .335.404.043.477
Pajak dibayar di muka 71.453.453.979 69.128.382.695 54.830.614.102
Uang muka 32.732.776.276 41.580.190.219 28.297.361.679
Biaya dibayar di muka 10.989.329.843 15.519.658.169 13.015.190.233
Aset lain - lain 174.942.902 2.592.566.435 -
Jumlah aset lancar 4.347.839.029.485 4.348.265.289.768 2.917.143.531.400
ASET TIDAK LANCAR
Piutang usaha tidak lancar 37.440.771.689 37.440.771.689 70.325.158.421
Aset tetap - bersih 1.376.541.635.377 1.326.123.596.036 1.297.887.576.557
Aset pajak tangguhan 52.073.987.012 51.504.308.658 82.573.417.574
Taksiran tagihan pajak penghasilan 76.008.297.146 73.069.943.872 77.084.775.925
Aset takberwujud - bersih 6.127.330.507 6.340.021.243 2.799.371.659
Aset hak guna - bersih 54.335.916.419 70.732.150.449 42.768.963.229
Aset tidak lancar lainnya 51.902.497.321 24.125.044.763 25.785.717.924
Jumlah aset tidak lancar 1.654.430.435.471 1.589.335.836.710 1.599.224.981.289
JUMLAH ASET 6.002.269.464.956 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689
21
Page 39
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021 2020
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman jangka pendek 3.141.515.181.387 2.935.440.342.760 2.279.859.890.800
Utang usaha
Pihak ketiga 870.077.571.427 1.129.219.071.493 509.610.141.445
Pihak berelasi 31.326.184.583 28.193.209.693 9.961.483.304
Utang lain-lain 170.589.450.617 181.125.244.104 45.830.060.506
Utang pajak 24.576.838.933 47.759.211.367 9.422.651.566
Beban akrual 141.757.694.195 83.966.140.314 60.977.655.308
Uang muka diterima 145.320.074.701 146.198.171.796 58.054.715.039
Utang dividen - 67.800.000.000 24.475.000.000
Utang derivatif 17.499.354.699 18.456.159.716 8.209.054.100
Bagian lancar pinjaman jangka panjang:
Utang bank - - 197.969.277.722
Utang pembiayaan konsumen 1.527.537.288 1.304.504.020 2.896.592.850
Utang sewa pembiayaan 62.212.346.998 52.986.441.454 65.251.410.638
Liabilitas sewa 16.226.034.333 17.640.417.537 9.177.489.552
Obligasi konversi 32.900.000.000 32.900.000.000 32.900.000.000
Jumlah liabilitas jangka pendek 4.655.528.269.160 4.742.988.914.254 3.314.595.422.830
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang - setelah dikurang bagian yang akan jatuh tempo
dalam waktu satu tahun:
Utang pembiayaan konsumen 40.849.530.215 2.131.958.155 368.368.980
Utang sewa pembiayaan 74.215.881.700 53.592.718.139 29.983.921.664
Liabilitas sewa 47.465.332.539 49.816.296.376 28.397.237.421
Liabilitas imbalan pasca kerja 73.092.416.670 70.666.595.255 84.230.894.249
Liabilitas pajak tangguhan 12.054.125.464 12.073.023.539 3.038.859.663
Jumlah liabiltas jangka panjang 247.677.286.588 188.280.591.464 146.019.281.977
JUMLAH LIABILITAS 4.903.205.555.748 4.931.269.505.718 3.460.614.704.807
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal Saham
Modal dasar 140.000 saham dengan nilai
115.000.000.000 115.000.000.000 115.000.000.000
nominal Rp1.000.000 modal ditempatkan dan
disetor penuh 115.000 saham
Tambahan modal disetor (129.918.414.239) (129.918.414.239)
(129.918.414.239)
Selisih nilai transaksi dengan pihak nonpengendali (78.892.258) (78.892.258) (78.892.258)
Komponen ekuitas pada obligasi konversi 4.974.829.339 4.974.829.339 4.974.829.339
Pendapatan komprehensif lain
Surplus revaluasi aset tetap 131.196.199.023 131.196.199.023 119.105.940.263
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca - kerja 414.521.200 414.521.200 (2.024.008.973)
Perubahan nilai wajar lindung nilai arus kas (7.534.276.655) (7.658.060.735) (54.331.688)
Selisih kurs atas penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing 190.486.958.298 190.486.958.298 190.486.958.298
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya 1.000.000.000 1.000.000.000 900.000.000
Belum ditentukan penggunaannya 163.303.984.821 101.320.523.356 121.909.080.924
468.844.909.529 406.737.663.984 420.301.161.666
Kepentingan non pengendali 630.218.999.679 599.593.956.776 635.452.646.216
JUMLAH EKUITAS 1.099.063.909.208 1.006.331.620.760 1.055.753.807.882
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.002.269.464.956 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689
*)Tidak diaudit dan tidak direview
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam Rupiah)
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
PENJUALAN BERSIH 1.306.120.907.125 666.305.991.912 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571
BEBAN POKOK PENJUALAN (1.054.543.189.229) (536.224.649.004) (4.445.289.052.750) (2.545.954.595.683)
LABA BRUTO 251.577.717.896 130.081.342.908 1.134.969.267.411 751.252.405.888
Beban Penjualan (64.352.792.952) (43.936.474.427) (341.422.030.849) (261.219.232.116)
Beban umum dan administrasi (33.467.280.892) (28.243.029.972) (173.764.011.528) (175.705.765.107)
Laba/(rugi) selisih kurs – bersih (7.601.820.179) (14.060.889.678) (49.274.705.899) 425.085.720
Beban lainnya – bersih 977.825.558 7.407.586.860 (62.270.999.325) (81.336.785.237)
LABA USAHA 147.133.649.432 51.248.535.690 508.237.519.810 233.415.709.148
Pendapatan keuangan/bunga 14.232.383.487 7.813.968.073 70.361.872.216 55.415.419.766
Beban keuangan/bunga (36.216.775.308) (32.676.101.339) (201.519.411.305) (242.463.336.876)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN DAN PAJAK
125.149.257.611 26.386.402.425 377.079.980.721 46.367.792.038
FINAL
Pajak final - - (2.409.274.239) (431.546.625)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 125.149.257.611 26.386.402.425 374.670.706.482 45.936.245.413
22
Page 40
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
PAJAK PENGHASILAN (33.019.217.436) (7.097.064.096) (134.219.444.020) (92.015.026.944)
LABA/(RUGI) TAHUN BERJALAN 92.130.040.175 19.289.338.328 240.451.262.462 (46.078.781.531)
Penghasilan komprehensif lain
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja - - 3.701.708.837 4.150.770.637
Surplus revaluasi aset tetap - - 20.030.000.000 191.879.445.469
Pos-pos yang akan direklasif ikasi ke laba rugi
Lindung nilai arus kas 790.541.706 9.851.040.004 (11.215.333.326) (6.057.901.528)
Pajak penghasilan terkait (188.293.433) (1.771.796.834) 2.610.174.905 708.477.356
Jumlah 602.248.273 8.079.243.170 15.126.550.416 190.680.791.934
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 92.732.288.448 27.368.581.498 255.577.812.878 144.602.010.403
Laba/(rugi) tyang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas Induk 61.983.461.465 10.696.802.959 139.511.442.432 (60.953.879.397)
Kepentingan non Pengendali 30.146.578.710 8.592.535.369 100.939.820.030 14.875.097.866
92.130.040.175 19.289.338.328 240.451.262.462 (46.078.781.531)
Jumlah penghasilan komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas Induk 62.107.245.545 17.840.644.040 146.436.502.317 55.518.440.497
Kepentingan non Pengendali 30.625.042.903 9.527.937.458 109.141.310.561 89.083.569.906
Jumlah 92.732.288.448 27.368.581.498 255.577.812.878 144.602.010.403
Laba/(rugi) per saham yang diatribusikan kepada pemilik
538,987 93,016 1.213.143 (530.034)
entitas induk – dasar dan dilusian
*)Tidak diaudit dan tidak direview
Rasio-Rasio Keuangan Konsolidasian Penting
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
Rasio Pertumbuhan (%)
Penjualan bersih 96,02% 36,63% 69,24% -10,66%
Laba bruto 93,40% 21,08% 51,08% -16,66%
Laba usaha 187,10% 32,71% 117,74% -32,56%
Laba (Rugi) tahun berjalan 377,62% 1.745,97% 621,83% -38.040,52%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan 238,83% 647,51% 76,75% -586,03%
Total aset 1,09% 4,83% 31,47% 5,59%
Total liabilitas -0,57% 2,81% 42,50% 7,60%
Total ekuitas 9,21% 3,80% -4,68% -0,51%
Rasio Usaha (%)
Laba (Rugi) tahun berjalan / Penjualan 7,05% 2,89% 4,31% -1,40%
Laba (Rugi) tahun berjalan / Total ekuitas 8,38% 1,76% 23,89% -4,36%
Laba (Rugi) tahun berjalan / Total aset 1,53% 0,41% 4,05% -1,02%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Penjualan 7,10% 4,11% 4,58% 4,39%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Total ekuitas 8,44% 2,50% 25,40% 13,70%
Laba (Rugi) komprehensif tahun berjalan / Total aset 1,54% 0,58% 4,30% 3,20%
Rasio Keuangan (x)
Total liabilitas / Total ekuitas 4,46 3,25 4,90 3,28
Total liabilitas / Total aset 0,82 0,75 0,83 0,77
Total aset lancar / Total liabilitas jangka pendek 0,93 0,94 0,92 0,88
Interest Coverage Ratio 4,97 2,09 3,24 1,48
Debt-Service Coverage Ratio 1,21 0,22 2,13 0,65
*)Tidak diaudit dan tidak direview
23
Page 41
V. ANALISIS DAN PEMBAHASAN OLEH MANAJEMEN
Analisis dan pembahasan oleh manajemen atas kondisi keuangan serta hasil operasi dalam bab ini harus dibaca bersama -sama dengan
ikhtisar data keuangan penting, Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak beserta Catatan Atas Laporan
Keuangan Konsolidasian yang terlampir dalam Prospektus ini.
Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 yang diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
(firma anggota PKF International Limited) dengan opini Tanpa Modifikasian d alam laporannya yang diterbitkan kembali tanggal 28 April
2022 dan 25 Mei 2021 yang ditandatangani oleh Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA, CA
1. UMUM
Perseroan didirikan berdasarkan Akta No. 32 tanggal 3 Februari 1997, yang dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa NG,.SH, notaris
di Jakarta. Anggaran Dasar Perseroan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan
No.C2-3695. HT.01.01.TH.97 tanggal 12 Mei 1997 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indo nesia No. 44 tanggal
31 Mei 2002. Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 23 oleh M. Kholid
Artha, SH., tanggal 12 Februari 2019, notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian ketentuan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan tentang
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Persetujuan No. AHU-0007785.AH.01.02.TAHUN 2019 14 Februari 2019 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik
Indonesia No. 32 tanggal 19 April 2019.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama meliputi bidang usaha perdagangan,
industri, jasa dan transportasi. Saat ini kegiatan Perseroan meliputi distribusi dan perawatan kendaraan truk dan traktor beserta suku cadang
terkait dengan merek Volvo, Renault dan JohnDeere.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Perseroan menyusun laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan basis akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain, sebag aimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing – masing akun tersebut. Kebijakan akuntansi penting ini biasanya melibatkan penilaian subjektif dan kompleks dalam
kaitannya dengan akun, yang memerlukan penilaian manajemen, informasi keuangan dan data yan g dapat berubah di masa depan.
Perseroan menetapkan kebijakan berikut yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan Perseroan dan yang memerlukan penilaian
manajemen yang signifikan. Kebijakan akuntansi yang diidentifikasi di bawah tidak lengkap; untuk pembahasan lengkap mengenai
kebijakan akuntansi penting lainnya, lihat laporan keuangan dan catatan terlampir yang termasuk dalam Surat Edaran Penawaran ini.
3. ANALISIS LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
Tabel di bawah ini menyajikan data laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak untuk periode 2 (dua)
bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dan 2021 serta tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 sebagai
berikut:
(dalam Rupiah)
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
PENJUALAN BERSIH 1.306.120.907.125 666.305.991.912 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571
BEBAN POKOK PENJUALAN (1.054.543.189.229) (536.224.649.004) (4.445.289.052.750) (2.545.954.595.683)
LABA BRUTO 251.577.717.896 130.081.342.908 1.134.969.267.411 751.252.405.888
Beban Penjualan (64.352.792.952) (43.936.474.427) (341.422.030.849) (261.219.232.116)
Beban umum dan administrasi (33.467.280.892) (28.243.029.972) (173.764.011.528) (175.705.765.107)
Laba/(rugi) selisih kurs – bersih (7.601.820.179) (14.060.889.678) (49.274.705.899) 425.085.720
Beban lainnya – bersih 977.825.558 7.407.586.860 (62.270.999.325) (81.336.785.237)
LABA USAHA 147.133.649.432 51.248.535.690 508.237.519.810 233.415.709.148
Pendapatan keuangan/bunga 14.232.383.487 7.813.968.073 70.361.872.216 55.415.419.766
Beban keuangan/bunga (36.216.775.308) (32.676.101.339) (201.519.411.305) (242.463.336.876)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN DAN PAJAK
125.149.257.611 26.386.402.425 377.079.980.721 46.367.792.038
FINAL
Pajak final - - (2.409.274.239) (431.546.625)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 125.149.257.611 26.386.402.425 374.670.706.482 45.936.245.413
PAJAK PENGHASILAN (33.019.217.436) (7.097.064.096) (134.219.444.020) (92.015.026.944)
LABA/(RUGI) TAHUN BERJALAN 92.130.040.175 19.289.338.328 240.451.262.462 (46.078.781.531)
Penghasilan komprehensif lain
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja - - 3.701.708.837 4.150.770.637
Surplus revaluasi aset tetap - - 20.030.000.000 191.879.445.469
Pos-pos yang akan direklasif ikasi ke laba rugi
24
Page 42
28 Februari 31 Desember
Keterangan
2022*) 2021*) 2021 2020
Lindung nilai arus kas 790.541.706 9.851.040.004 (11.215.333.326) (6.057.901.528)
Pajak penghasilan terkait (188.293.433) (1.771.796.834) 2.610.174.905 708.477.356
Jumlah 602.248.273 8.079.243.170 15.126.550.416 190.680.791.934
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 92.732.288.448 27.368.581.498 255.577.812.878 144.602.010.403
Laba/(rugi) tyang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas Induk 61.983.461.465 10.696.802.959 139.511.442.432 (60.953.879.397)
Kepentingan non Pengendali 30.146.578.710 8.592.535.369 100.939.820.030 14.875.097.866
92.130.040.175 19.289.338.328 240.451.262.462 (46.078.781.531)
Jumlah penghasilan komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas Induk 62.107.245.545 17.840.644.040 146.436.502.317 55.518.440.497
Kepentingan non Pengendali 30.625.042.903 9.527.937.458 109.141.310.561 89.083.569.906
Jumlah 92.732.288.448 27.368.581.498 255.577.812.878 144.602.010.403
Laba/(rugi) per saham yang diatribusikan kepada pemilik
538,987 93,016 1.213.143 (530.034)
entitas induk – dasar dan dilusian
*)Tidak diaudit dan tidak direview
Penjualan Bersih
Periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan periode dua bulan yang berakhir pada
tanggal 28 Februari 2021
Penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp639.814.915.213 atau 96,02% yaitu dari
Rp666.305.991.912 untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi Rp1.306.120.907.125 untuk perio de
dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022. Hal ini disebabkan oleh kenaikan penjualan truk dan alat berat yang cukup
signifikan, sebesar 151,50% menjadi Rp823.211.248.545 yang disumbang dari penjualan truk dan alat berat sebanyak 322 unit pada
periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi 392 unit pada periode dua bulan yang berakhir pada tanggal
28 Februari 2022, dimana pertumbuhan permintaan truk dan alat berat meningkat seiring dengan mulai berkembangnya sektor
pertambangan.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp2.283.051.318.590 atau 69,24% yaitu dari
Rp3.297.207.001.571 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp5.580.258.320.161 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh meningkatnya penjualan truk dan alat berat dari 1.242 u nit pada
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi 2.043 unit pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, serta
peningkatan penjualan suku cadang sebesar 40,41%. Peningkatan penjualan truk dan alat berat terutama dikarenakan adanya perluasan
area penjualan alat berat Volvo Construction Equipment yang sebelumnya hanya di Jawa, Sumatra, Bali, Nusa Tenggara dan Papua
menjadi seluruh Indonesia.
Beban Pokok Penjualan
Periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan periode dua bulan yang berakhir pada
tanggal 28 Februari 2021
Beban pokok penjualan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp518.318.540.225 atau 96,66% yaitu dari
Rp536.224.649.004 untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi Rp1.054.543.189.229 untuk periode
dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022. Peningkatan beban pokok penjualan ini terutama disebabkan adanya peningkatan
penjualan truk dan alat berat dari 322 unit pada periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi 392 unit pada
periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 3 1 Desember 2020
Beban pokok penjualan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp1.899.334.457.067 atau 74,60% yaitu dari
Rp2.545.954.595.683 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp4.445.289.052.750 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sejalan dengan peningkatan pada penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak, dimana
penjualan truk dan alat berat meningkat dari 1.242 unit pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 men jadi 2.043 unit pada
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Laba Bruto
Periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan periode dua bulan yang berakhir pada
tanggal 28 Februari 2021
Sebagai akibat dari hal-hal yang dijelaskan di atas, laba bruto Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar
Rp121.496.374.988 atau 93,40% yaitu dari Rp130.081.342.908 untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021
menjadi Rp251.577.717.896 untuk periode dua bulan yang b erakhir pada tanggal 28 Februari 2022. Marjin laba kotor Perseroan dan
25
Page 43
Perusahaan Anak untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dan 2021 secara berurutan adalah 19,26% dan
19,52%.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Sebagai akibat dari hal-hal yang dijelaskan di atas, laba bruto Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar
Rp383.716.861.523 atau 51,08% yaitu dari Rp751.252.405.888 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi
Rp1.134.969.267.411 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Marjin laba kotor Perseroan dan Perusahaan Anak untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 se cara berurutan adalah 20,34% dan 22,78%. Peningkatan laba bruto
terutama disebabkan oleh meningkatnya penjualan bersih yang disumbangkan oleh semua unit kerja Perseroan, terutama penjualan bersih
yang berasal dari truk dan alat berat yang mengalami peningkatan signifikan sebesar Rp1.515.844.027.385 atau 96,14% serta peningkatan
penjualan suku cadang sebesar Rp505.503.025.185 atau 40,41%.
Laba Periode/Tahun Berjalan
Periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan periode dua bulan yang berakhir pada
tanggal 28 Februari 2021
Laba periode berjalan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp72.840.701.847 atau 377,62% yaitu dari
Rp19.289.338.328 untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi Rp92.130.040.175 untuk periode dua
bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022. Hal ini terutama disebabkan oleh meningkatnya laba bruto serta penjualan b ersih
Perseroan dan Perusahaan Anak secara signifikan yang disertai dengan efisiensi beban-beban seperti beban penjualan dan beban umum
dan administrasi.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba tahun berjalan Perseroan dan Perusahaan Anak me ngalami peningkatan sebesar Rp286.530.043.993, dari rugi tahun berjalan
sebesar Rp46.078.781.531 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi laba tahun berjalan sebesar
Rp240.451.262.462 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2020, rugi tahun berjalan Perseroan dan Perusahaan Anak terutama disebabkan oleh penurunan penjualan bersih akibat ketidakpas tian
dari pandemi Covid-19 yang menyebabkan turunnya permintaan atas penjualan truk dan alat berat serta penjualan suku cadang, selain itu
Perseroan dan Perusahaan Anak tidak melakukan pemutusan hubungan kerja dengan karyawan sepanjang tahun 2020 sehingga biaya-
biaya yang sifatnya tetap seperti beban penjualan dan beban umum da n administrasi menyebabkan rugi tahun berjalan. Peningkatan laba
pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 disebabkan oleh meningkatnya penjualan bersih karena adanya perluasan area
penjualan alat berat Perseroan dan Perusahaan Anak serta mere da nya situasi pandemi Covid-19 sehingga penjualan truk dan alat berat
serta suku cadang Perseroan dan Perusahaan Anak memulih dan pada akhirnya berdampak kepada peningkatan laba tahun berjalan
Perseroan dan Perusahaan Anak.
Laba Komprehensif Periode/Tahun Berjalan
Periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan periode dua bulan yang berakhir pada
tanggal 28 Februari 2021
Laba komprehensif periode berjalan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp65 .363.706.950 atau 238,83%
yaitu dari Rp27.368.581.498 untuk periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2021 menjadi Rp92.732.288.448 untuk
periode dua bulan yang berakhir pada tanggal 28 Februari 2022. Hal ini disebabkan oleh kenaikan laba pe riode berjalan yang terutama
didorong oleh kenaikan penjualan bersih dan efisiensi beban-beban operasional Perseroan dan Perusahaan Anak.
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba komprehensif tahun berjalan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp110.975.802.475 atau 76,75%
yaitu dari Rp144.602.010.403 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp255.577.812.878 untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini disebabkan oleh kenaikan laba periode berjalan yang dikarenakan oleh adanya pe mulihan
penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak dari ketidakpastian yang disebabkan oleh pandemi Covid -19 sepanjang tahun 2021
serta efisiensi beban-beban operasional Perseroan dan Perusahaan Anak.
4. LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
Tabel di bawah ini menjelaskan laporan posisi keuangan konsolidasian Perseroan dan Perusahaan Anak pada tanggal 28 Februari 2022
serta tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
(dalam Rupiah)
28 Februari*) 31 Desember
Keterangan
2022 2021 2020
Aset Lancar 4.347.839.029.485 4.348.265.289.768 2.917.143.531.400
Aset Tidak Lancar 1.654.430.435.471 1.589.335.836.710 1.599.224.981.289
Liabiltas Jangka Pendek 4.655.528.269.160 4.742.988.914.254 3.314.595.422.830
Liabilitas Jangka Panjang 247.677.286.588 188.280.591.464 146.019.281.977
Ekuitas 1.099.063.909.208 1.006.331.620.760 1.055.753.807.882
*) tidak diaudit dan tidak direviu
26
Page 44
Aset
Aset Lancar
Tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2021
Aset lancar Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp426.260.283 atau 0,01% yaitu dari Rp4.348.265.289.768
pada tanggal 31 Desember 2021 menjadi Rp4.347.839.029.485 pada tanggal 28 Februari 2022. Terdapat penurunan kas dan setara kas
Perseroan dan Perusahaan Anak sebesar Rp191.807.243.886 atau sebesar 35,72% yang digunakan untuk kebutuhan modal kerja. Selain
itu, piutang usaha kepada pihak ketiga meningkat sebesar Rp264.653.838.085 atau sebesar 27,07% yang terutama disebabkan oleh
adanya kenaikan penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak.
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Aset lancar Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp1.431.121.758.368 atau 49,06% yaitu dari
Rp2.917.143.531.400 pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp4.348.265.289.768 pada tanggal 31 Desember 2021. Terdapat kenaikan
pada akun kas dan setara kas, piutang usaha kepada pihak ketiga, dan persediaan. Kas dan setara kas mengalami kenaikan 182,55 % atau
sebesar Rp346.949.860.830, dimana kas dan setara kas tersebut akan digu nakan untuk keperluan modal kerja, piutang usaha pihak ketiga
naik sebesar Rp352.230.650.694 atau 56,31% dan persediaan meningkat sebesar Rp451.760.769.007 atau 33,83%. Kenaikan piutang
usaha pihak ketiga meningkat seiring dengan adanya peningkatan penjualan bersih yang signifikan dari Perseroan dan Perusahaan Anak
sepanjang tahun 2021, sedangkan kenaikan pada persediaan terutama disebabkan oleh adanya penambahan persediaan suku cadang
dan alat berat seiring dengan bertambah luasnya area penjualan alat bera t Perseroan dan Perusahaan Anak.
Aset Tidak Lancar
Tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2021
Aset tidak lancar Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp65.094.598.761 atau 4,10% yaitu dari
Rp1.589.335.836.710 pada tanggal 31 Desember 2021 menjadi Rp1.654.430.435.471 pada tanggal 28 Februari 2022. Terdapat kenaikan
pada aset tetap bersih Perseroan dan Perusahaan Anak sebesar Rp50.418.039.341 atau 3,80% menjadi Rp1.376.541.635.377 pada
tanggal 28 Februari 2022 yang disebabkan oleh karena adanya pembelian alat berat yang untuk salah Perusahaan Anak yang menjalankan
kegiatan usaha kontraktor dan sewa alat berat.
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Aset tidak lancar Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp9.889.144.579 atau 0,62% yaitu dari
Rp1.599.224.981.289 pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp1.589.335.836.710 pada tanggal 31 Desember 2021. Terdapat
penurunan pada aset pajak tangguhan sebesar Rp31.069.108.916 atau 37,63% menjadi Rp51.504.308.658 pada tanggal 31 Desember
2021 serta terdapat penurunan pada aset tidak lancar lainnya sebesar Rp34.545.059.893 atau 35,94% yang disebabkan oleh adanya
penambahan penyisihan piutang usaha tidak lancar.
Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2021
Liabilitas jangka pendek Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp87.460.645.094 atau 1,84% yaitu
dariRp4.742.988.914.254 untuk tanggal 31 Desember 2021 menjadi Rp4.655.528.269.160 pada tanggal 28 Februari 2022. Pinjaman jangka
pendek Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp206.074.838.627 atau sebesar 7,02% menjadi
Rp3.141.515.181.387 pada tanggal 28 Februari 2022, peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh meningkatnya kebutuhan modal
kerja Perseroan dan Perusahaan Anak. Utang usaha pihak ketiga Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan 22,95% atau
sebesar Rp259.141.500.066 menjadi Rp3.141.515.181.387 pada tanggal 28 Februari 2022 sebagai akibat dari adanya pembayaran kepada
pemasok Perseroan dan Perusahaan Anak.
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Liabilitas jangka pendek Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp1.428.393.491.424 atau 43,09% yaitu dari
Rp3.314.595.422.830 pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp4.742.988.914.254 pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian
besar disebabkan oleh meningkatnya pinjaman jangka pendek dan utang usaha pihak ketiga seiring dengan kenaikan aktivitas usaha
Perseroan dan Perusahaan Anak sepanjang tahun 2021. Pinjaman jangka pendek naik sebesar Rp655.580.451.960 atau 28,76% menjadi
Rp2.935.440.342.760 pada tanggal 31 Desember 2021 dan utang usaha pihak ketiga meningkat sebesar Rp619.608.930.048 atau 121,58%
menjadi Rp1.129.219.071.493 pada tanggal 31 Desember 2021.
27
Page 45
Liabilitas Jangka Panjang
Tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2021
Liabilitas jangka panjang Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp59.396.695.124 atau 31,55% yaitu dari
Rp188.280.591.464 pada tanggal 31 Desember 2021 menjadi Rp247.677.286.588 pada tanggal 28 Februari 2022. Hal ini sebagian besar
disebabkan oleh adanya kenaikan pada utang pembiayaan konsumen. Utang pembiayaan konsumen meningkat sebesar
Rp38.717.572.060 atau 1.816,06% menjadi Rp40.849.530.215 pada tanggal 28 Februari 2022 sehubungan dengan adanya penambahan
kendaraan operasional Perseroan dan Perusahaan Anak.
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Liabilitas jangka panjang Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp42.261.309.487 atau 28,94% yaitu dari
Rp146.019.281.977 pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp188.280.591.464 pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar
disebabkan oleh meningkatnya utang sewa pembiayaan dan liabiltas sewa yang digunakan untuk pembelian alat berat yang untuk
Perusahaan Anak yang menjalankan kegiatan usaha kontraktor dan sewa alat berat. Utang sewa pembiayaan meningkat sebesar
Rp23.608.796.475 atau 78,74% menjadi Rp53.592.718.139 pada tanggal 31 Desember 2021 dan liabilitas sewa meningkat sebesar
Rp21.419.058.955 atau 75,43% menjadi Rp49.816.296.376 pada tanggal 31 Desember 2021.
Ekuitas
Tanggal 28 Februari 2022 dibandingkan tanggal 31 Desember 2021
Ekuitas Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp92.732.288.448 atau 9,21% yaitu dari Rp1.006.331.620.760
pada tanggal 31 Desember 2021 menjadi Rp1.099.063.909.208 pada tanggal 28 Februari 2022. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
pertumbuhan penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak yang pada akhirnya berdampak pada peningkatan laba periode berjala n
Perseroan dan Perusahaan Anak dalam periode dua bulan yang berakhir pada 28 Februari 2022.
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Ekuitas Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp49.422.187.122 atau 4.68% yaitu dari Rp1.055.753.807.882
pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp1.006.331.620.760 pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh
adanya pembagian dividen ke pemegang saham Perseroan.
5. LIKUIDITAS DAN SUMBER PERMODALAN
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki kas dan setara kas sebesar Rp537.008.927.176 dan masih
memiliki sisa plafond fasilitas pinjaman dari bank untuk kebutuhan modal kerja Perseroan dan Perusahaan Anaknya.
Selama dua tahun terakhir, sumber likuiditas utama Perseroan dan Perusahaan Anak adalah dari utang bank dan perputaran arus kas.
Arus kas masuk Perseroan terutama berasal dari penerimaan dari pelanggan dari penjualan truk dan alat -alat berat, suku cadang, jasa
kontraktor dan jasa penyewaan. Kebutuhan arus kas keluar Perseroan terutama adalah untuk pembayaran kepada pemasok dan beban
operasional. Perseroan juga secara rutin mengevaluasi kebutuhan arus kas keluar untuk memenuhi keperluan modal kerja seperti
persediaan unit truk, alat berat dan suku cadang. Apabila kebutuhan untuk modal kerja tidak mencukupi, Perseroan memiliki sumb er
pendanaan lain yang dapat digunakan yaitu pendanaan utang maupun ekuitas dalam bentuk modal tambahan apabila diperlukan.
Perusahaan Anak tidak memiliki batasan untuk mengalihkan dana kepada Perseroan sehingga dapat memberikan pinjaman kepada
Perseroan bila dibutuhkan dengan mengacu pada UUPT. Tabel di bawah ini menjelaskan rincian arus kas konsolidasian untuk tahun-tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari pelanggan 5.335.665.877.847 3.405.953.219.622
Pembayaran kepada pemasok (3.973.749.248.757) (2.211.923.844.165)
Pembayaran kepada karyawan (287.534.491.761) (219.061.541.178)
Pembayaran untuk beban usaha (398.536.578.629) (180.272.424.459)
Pembayaran beban bunga dan beban keuangan lainnya (134.436.185.171) (215.422.442.042)
Pembayaran pajak penghasilan (73.796.714.390) (165.665.071.060)
Penerimaan/(pembayaran) lain-lain – bersih (10.437.465.230) 13.394.260.723
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 457.175.193.909 427.002.157.441
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembelian aset tetap (93.094.942.121) (162.883.470.957)
Penerimaan penjualan aset tetap 362.727.275 6.333.625.000
Penerimaan bunga 12.934.295.561 6.990.312.179
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (79.797.919.285) (149.559.533.778)
28
Page 46
31 Desember
Keterangan
2021 2020
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran pinjaman pihak berelasi – bersih (322.988.321.320) (66.998.594.373)
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman pihak ketiga - bersih 445.935.630.264 (75.236.672.680)
Pembayaran dividen oleh Perusahaan (116.675.000.000) (37.215.000.000)
Pembayaran dividen oleh perusahaan anak kepada non
(20.000.000.000) (20.000.000.000)
pengendali
Pembayaran utang sewa (16.699.722.738) (9.221.321.719)
Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan (30.427.413.794) (208.671.588.772)
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 346.949.860.830 68.771.034.891
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 190.059.066.346 121.288.031.455
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 537.008.927.176 190.059.066.346
Arus Kas Diperoleh Dari Aktivitas Operasi
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Arus kas dari aktivitas operasi Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami peningkatan sebesar Rp30.173.036.468 atau 7,07% yaitu dari
Rp427.002.157.441 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp457.175.193.909 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021. Terdapat peningkatan pada penerimaan dari pelanggan sebesar Rp1.929.712.658.225 atau 56,66% dari
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 ke tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 yang disebabkan oleh
meningkatnya penjualan bersih Perseroan dan Perusahaan Anak, khususnya penjualan atas truk dan alat berat.
Arus Kas Digunakan Untuk Aktivitas Investasi
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Arus kas yang digunakan untuk aktivitas investasi Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp69.761.614.493 atau
46,64% yaitu dari Rp149.559.533.778 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp79.797.919.285 untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh menurunnya belanja modal Perseroan dan
Perusahaan Anak.
Arus Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Arus kas dari aktivitas pendanaan Perseroan dan Perusahaan Anak mengalami penurunan sebesar Rp178.244.174.978 atau 85,42% yaitu
dari Rp208.671.588.772 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp30.427.413.794 untuk tahun yang bera khir
pada tanggal 31 Desember 2021. Hal ini sebagian besar disebabkan oleh adanya penerimaan pinjaman pihak ketiga sebesar
Rp445.935.630.264 pada tahun 2021 yang sejalan dengan kenaikan aktivitas usaha Perseroan dan Perusahaan Anak.
6. BELANJA MODAL
Tabel berikut menunjukkan belanja modal untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
(dalam Rupiah)
31 Desember
Uraian
2021 2020
Kepemilikan langsung
Tanah 504.713.750 898.868.183
Bangunan 1.928.367.335 438.065.900
Peralatan dan perlengkapan kantor 7.481.467.320 6.907.031.292
Alat berat, mesin dan peralatan produksi 88.605.236.494 30.650.995.460
Kendaraan 27.088.658.562 915.560.835
Sewa pembiayaan
Alat berat, mesin, dan peralatan produksi 38.869.557.982 6.022.451.201
Aset dalam penyelesian 18.830.036.836 20.463.305.749
Jumlah 183.308.065.279 66.296.278.620
Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan dan Perusahaan Anak tidak memiliki komitmen investasi barang moda l yang
material.
29
Page 47
7. SEGMEN OPERASI
Perseroan dan Perusahaan Anak mengklasifikasikan kegiatan usahanya menjadi otomotif, jasa dan kontraktor. Informasi segmen usaha
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 tersebut adalah sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
2021
Otomotive Kontraktor Jasa Jumlah Eliminasi Konsolidasi
Hasil usaha
Pendapatan
dari
pelanggan
Truk dan alat
berat 4.100.479.796.789 - - 4.100.479.796.789 (1.007.928.920.000) 3.092.550.876.789
Suku cadang 1.830.119.264.143 - - 1.830.119.264.143 (73.605.773.159) 1.756.513.490.984
Kontraktor - 597.416.974.895 - 597.416.974.895 (8.072.042.023) 589.344.932.872
Jasa 21.242.493.025 - 147.666.618.075 168.909.111.100 (27.060.091.584) 141.849.019.516
Penjualan
bersih 5.951.841.553.957 597.416.974.895 147.666.618.075 6.696.925.146.927 (1.116.666.826.766) 5.580.258.320.161
Laba bruto 954.951.517.699 102.827.337.093 69.503.897.108 1.127.282.751.900 7.686.515.511 1.134.969.267.411
Penjualan bersih sebelum eliminasi Perseroan dan Perusahaan Anak pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 adala h
sebesar Rp6.696.925.146.927. Segmen otomotive merupakan segmen yang memberikan kontribusi terbesar terhadap penjualan bersih
sebelum eliminasi serta laba bruto sebelum eliminasi Perseroan dan Perusahaan Anak, yaitu masing-masing sebesar 88,87% dan 84,71%.
Dari sisi profitabilitas, segmen otomotive, kontraktor dan jasa masing-masing memiliki marjin laba bruto sebelum eliminasi sebesar 16,04%,
17,21% dan 47,07%.
(dalam Rupiah)
2020
Otomotive Kontraktor Jasa Jumlah Eliminasi Konsolidasi
Hasil usaha
Pendapatan
dari pelanggan
Truk dan alat
berat 1.826.085.187.404 - - 1.826.085.187.404 (249.378.338.000) 1.576.706.849.404
Suku cadang 1.286.382.615.734 - - 1.286.382.615.734 (35.372.149.935) 1.251.010.465.799
Kontraktor - 364.921.498.299 - 364.921.498.299 (3.085.846.380) 361.835.651.919
Jasa 13.223.588.301 - 111.963.313.955 125.186.902.256 (17.532.867.807) 107.654.034.449
Penjualan
bersih 3.125.691.391.439 364.921.498.299 111.963.313.955 3.602.576.203.693 (305.369.202.122) 3.297.207.001.571
Laba bruto 589.733.469.274 90.273.768.513 51.258.135.509 731.265.373.296 19.987.032.592 751.252.405.888
Penjualan bersih sebelum eliminasi Perseroan dan Perusahaan Anak pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 adala h
sebesar Rp3.602.576.203.693. Segmen otomotive merupakan segmen yang memberikan kontribusi terbesar terhadap penjualan bersih
sebelum eliminasi serta laba bruto sebelum eliminasi Perseroan dan Perusahaan Anak, yaitu masing-masing sebesar 86,76% dan 80,65%.
Dari segi profitabilitas, segmen otomotive, kontraktor dan jasa masing-masing memiliki marjin laba bruto sebelum eliminasi sebesar 18,87%,
24,74% dan 45,78%.
8. RISIKO FLUKTUASI KURS MATA UANG ASING
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan kurs pertukaran mata uang
asing. Perseroan dan Perusahaan Anak terpengaruh risiko perubahan mata uang asing terutama berkaitan dengan kegiatan operasio nalnya
seperti pembelian truk dan alat berat serta suku cadang dalam mata u ang Krona Swedia, Dolar AS, Euro, dan lain-lain. Risiko mata uang
asing dapat mempengaruhi kinerja keuangan namun tidak secara material bagi kelangsungan Perseroan dan Perusahaan Anak. Perseroan
dan Perusahaan Anak mengelola risiko ini menggunakan instrumen derivatif sebagai bagian dari aktivitas manajemen aset dan liabilitas
untuk melindungi dampak risiko mata uang asing.
9. KEJADIAN TIDAK NORMAL ATAU JARANG TERJADI
Pada tahun 2020, Badan Kesehatan Dunia (WHO) menetapkan pandemi Covid -19 sebagai ancaman skala global. Kondisi perekonomian
dunia pada tahun 2020 terkena dampak negatif akibat penyebaran virus Covid -19. Berbagai kebijakan Pemerintah guna mengurangi
pencegahan virus Covid-19 seperti pembatasan perjalanan antar wilayah serta pembatasan sosial berskala besar, telah berdampak pada
hampir seluruh sektor ekonomi dan berpengaruh pada volatilitas di pasar keuangan. Penjualan truk dan alat berat dapat terdampak apabila
pertumbuhan ekonomi Indonesia dan daya beli masyarakat secara keseluruhan terus melemah, namun sejak tahun 2021 ekonomi
Indonesia diawali dengan optimisme dikarenakan Pemerintah akan menyelenggarakan program vaksinasi nasional Covid -19 secara masif.
Hingga kini, ekonomi nasional sudah mulai membaik dan Pemerintah memperkirakan pertumbuhan ekonomi di tahun 2022 akan mencapai
5,2%. Kegiatan usaha Perseroan juga dapat dikatakan sudah berjalan dengan normal dan penjualan Perseroan pada awal tahun 2022
bertumbuh dengan baik.
30
Page 48
10. DAMPAK PERUBAHAN HARGA PENJUALAN
Tidak terdapat dampak yang material dari perubahan harga terhadap penjualan serta laba usaha Perseroan dan Perusahaan Anak selama
2 (dua) tahun terakhir Perseroan dan Perusahaan Anak menjalankan usahanya.
11. PINJAMAN YANG MASIH TERUTANG
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan dan Perusahaan Anak memiliki pinjaman jangka pendek sebesar Rp2.935.440.342.760,
dengan rincian sebagai berikut:
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021
Rupiah
Perusahaan
PT Bank BTPN Tbk 423.415.667.000
PT Bank UOB Indonesia 355.466.322.382
PT Bank DBS Indonesia 206.214.536.465
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 99.890.625.002
Standard Chartered Bank 61.000.000.000
Perusahaan Anak
PT Bank UOB Indonesia 1.172.433.913.337
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 389.411.154.716
PT Bank BTPN Tbk 199.010.583.158
PT Bank DBS Indonesia 28.597.540.700
Standard Chartered Bank -
Jumlah 2.935.440.342.760
12. MANAJEMEN RISIKO
Pembahasan berikut merupakan penjelasan mengenai risiko dan kebijakan Perseroan dalam menghadapi risiko -risiko. Pembahasan berikut
mengandung forward-looking statement sehingga terdapat risiko ketidakpastian dan asumsi-asumsi mengenai Perseroan. Pernyataan-
pernyataan dibuat berdasarkan ekspektasi dan gambaran Perseroan mengenai peristiwa-peristiwa yang akan terjadi di masa yang akan
datang. Terdapat beberapa faktor penting yang dapat menyebabkan perbedaan antara hasil aktual dan kinerja Perseroan dengan forward-
looking statement tersebut.
1. Risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas
Risiko suku bunga Perseroan dan Perusahaan Anak terutama timbul dari pinjaman untuk modal kerja dari pihak ketiga. Pinjaman
pada berbagai suku bunga menimbulkan risiko suku bunga atas nilai wajar kepada Perseroan dan Perusahaan Anak. Tidak terdapat
pinjaman Perseroan dan Perusahaan Anak yang dikenakan suku bunga tetap.
Saat ini, Perseroan dan Perusahaan Anak tidak mempunyai kebijakan formal lindung nilai atas risiko suku bunga unt uk pinjaman
modal kerja.
2. Risiko kredit
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhi liabilitas kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian bagi
Perseroan dan Perusahaan Anak. Perseroan dan Perusahaan Anak telah mengadopsi prosedur dalam memperluas persyaratan kredit
kepada pelanggan dan dalam memantau risiko kreditnya. Perseroan dan Perusahaan Anak hanya memberikan kredit kepada pihak
lawan yang layak kredit. Kas ditempatkan pada lembaga yang layak kredit dan tidak memiliki kerugian kredit yang material.
Ketika pelanggan gagal melakukan pelunasan sesuai dengan syarat pembayaran, Perseroan dan Perusahaan Anak akan
menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi piutang yang
telah jatuh tempo dalam jangka waktu yang telah ditentukan, Perseroan dan Perusahaan Anak akan menempuh jalur hukum.
3. Risiko likuiditas
Perseroan dan Perusahaan Anak mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo
dengan menyediakan kas dan setara kas yang cukup, dan ketersediaan pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas kredit yang
diterima.
Perseroan dan Perusahaan Anak secara teratur mengevaluasi arus kas proyeksi dan aktual dan kesempatan melakukan
penggalangan dana utang bank.
31
Page 49
VI. FAKTOR RISIKO
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Perseroan tidak terlepas dari berbagai risiko yang mungkin dihadapi. Seluruh risiko usaha dan
risiko umum yang dipaparkan dalam prospektus ini dapat mempengaruhi kinerja usaha Perseroan, baik kinerja operasional maupun
keuangan Perseroan. Berikut ini merupakan risiko-risiko material yang dapat mempengaruhi kegiatan usaha Perseroan secara umum dan
telah diurutkan berdasarkan bobot risiko.
1. RISIKO UTAMA
Risiko ketergantungan pada perjanjian dengan principal
Risiko atas kegiatan usaha Perseroan terutama bergantung pada perjanjian–perjanjian distribusi alat berat dan industrial antara Perseroan
dan Perusahaan anak dengan para principal-nya Perseroan memiliki hak distribusi eksklusif dan memasarkan untuk wilayah Indonesia
produk-produk alat konstruksi merek-merek ternama dunia seperti Volvo Truck, Volvo Construction Equipment, Volvo Bus, SDLG
machinery, Renault Truck, Kalmar (port equipment), Manitou (telescopic handler), John Deere, Mantsinen, Bandit, HIAB dan Morooka.
Perubahan terhadap syarat dan kondisi perjanjian tersebut atau pemutusan perjanjian tersebut dengan para principal-nya dapat
mengakibatkan turunnya kinerja Perseroan. Apabila terjadi pemutusan perjanjian distribusi atau terjadinya perubahan kondisi dengan para
principal-nya akan merugikan Perseroan dan dapat berakibat langsung terhadap penjualan Perseroan.
Perseroan melalui Perusahaan Anak telah menjalin kerja sama selama hampir empat puluh tahun dengan Volvo Group, yang diawali
dengan produk Volvo Truck, dan selanjutnya dipercaya menangani produk-produk lain milik Volvo Group (Renault Trucks, Volvo
Construction Equipment, Volvo Bus dan SDLG). Selama kurun waktu ini Principal-principal cukup puas dengan kinerja Perseroan, sehingga
status Perseroan sebagai mitra kerja tetap terjaga dengan baik. Produk yang ditangani Perseroan dan Perusahaan Anak juga terus
bertambah. Namun demikian, Perseroan sangat selektif dalam memilih produk yang dipasarkan, dan fokus pada merek-merek yang memiliki
reputasi baik di dunia.
2. RISIKO USAHA YANG BERSIFAT MATERIAL
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan tidak terlepas dari risiko-risiko yang dapat mengancam kelangsungan usaha Perseroan.
Beberapa risiko yang mempengaruhi usaha Perseroan secara umum yang disusun berdasarkan urutan bobot tertinggi adalah sebagai
berikut:
1. Risiko ketergantungan pada permintaan dan belanja modal akan peralatan berat oleh perusahaan yang bergerak di bidang
pertambangan yang dipengaruhi langsung oleh tren harga komoditi seperti batubara dan mineral (nikel, emas, tembaga,
bauksit, dan lain-lain) serta komoditas perkebunan (kelapa sawit, tebu, jagung, dan lain-lain)
Mayoritas permintaan akan produk dan layanan Perseroan bergantung pada rencana belanja modal perusahaan-perusahaan besar
yang umumnya bergerak di bidang pertambangan dan perkebunan, yang dipengaruhi oleh pergerakan harga komoditas. Belanja
modal oleh perusahaan pertambangan dan perkebunan memberikan dampak yang signifikan terhadap kegiatan usaha Perseroan.
Persepsi harga komoditas yang lebih rendah dalam jangka panjang yang dimiliki oleh perusahaan pertambangan dan perkebunan
juga dapat mengurangi atau menunda belanja modal mereka dalam jangka panjang. Harga hasil pertambangan dan perkebunan yang
berfluktuasi dipengaruhi oleh nilai dari penyediaan dan permintaan akan hasil komoditas itu sendiri, ketidakpastian pasar dan variasi
dari faktor-faktor lain yang berada di luar kendali Perseroan. Faktor-faktor yang mempengaruhi harga komoditas tambang dan
perkebunan antara lain adalah sebagai berikut:
a. kondisi politik, keamanan, dan ekonomi dunia;
b. biaya produksi dan pengiriman hasil komoditas;
c. tingkat permintaan hasil komoditas; peraturan atau kebijakan pemerintah, termasuk kebijakan pemerintah mengenai ekspor dan
impor, penggunaan energi, eksplorasi, produksi dan pengembangan cadangan komoditas tambang;
d. penurunan permintaan energi sebagai akibat pajak energi atau perubahan dalam pola pembelanjaan pelanggan;
e. pertumbuhan ekonomi dan kenaikan permintaan untuk masing-masing jenis komoditas;
f. tingkat produksi minyak oleh negara-negara yang tidak tergabung dalam Organisasi Negara-Negara Pengekspor Minyak
(“OPEC”) dan kelebihan kapasitas produksi yang tersedia dalam OPEC;
g. kondisi cuaca global dan bencana alam;
h. akselerasi potensial pengembangan energi alternatif; dan
i. peraturan lingkungan, termasuk pembatasan konsumsi bahan bakar fosil sehubungan dengan perubahan iklim. Secara historis,
pasar batubara sangat rentan akan fluktuasi dan hal tersebut diperkirakan akan terus terjadi di masa mendatang.
Namun demikian Perseroan juga telah berhasil melakukan diversifikasi usaha dengan masuk ke sektor bisnis lain seperti konstruksi, alat-
alat pelabuhan, dan jasa penyewaan alat berat.
2. Risiko Kompetisi atas industri yang dijalani oleh Perseroan
Ada beberapa pesaing usaha Perseroan yang bergerak dalam bidang usaha yang sama dengan Perseroan. Beberapa competitor
Perseroan adalah perusahaan-perusahaan besar seperti PT United Tractors Tbk (“UNTR”), PT Hexindo Adiperkasa Tbk (“HEXA”)
dan PT Kobexindo Tractors Tbk (“KOBX”). Dengan kompetitifnya persaingan antar perusahaan dan apabila Perseroan tidak dapat
32
Page 50
bersaing dengan sukses dengan para kompetitornya, kegiatan usaha, kondisi keuangan atau hasil operasi Perseroan mungkin dapat
terpengaruh secara negatif dan material.
Perseroan merupakan salah satu distributor terkemuka alat berat di Indonesia. Perseroan merupakan penyedia solusi total alat
konstruksi dan alat berat, melalui PT Eka Dharma Jaya Sakti, PT Indotruck Utama dan PT Indo Traktor Utama menjual beberapa
merek yang merupakan pemimpin pangsa pasar untuk segmen khusus dari merek alat berat international antara lain VOLVO TRUCK,
VOLVO CE, VOLVO BUS, KALMAR, MANITOU, JOHN DEERE, Renault, dan Mantsinen terdiri atas heavy duty truck, articulated
haulers, rigid dump truck, hydraulic excavator, wheel loader, motor graders, compactor truck, cement mixer, farm tractors, harvester,
road machineries bahkan port equipment (container handling machine). Berdasarkan data dari Gaikindo, total pangsa pasar Perseroan
untuk penjualan retail Europe CBU Trucks Cat 5 di Indonesia tahun 2021 sebesar 41,6% dari penjualan merek Volvo dan Renaults.
Sementara itu, berdasarkan ERG Data untuk penjualan mesin pertambangan dan konstruksi merek Volvo oleh Perseroan pada tahun
2021 mencapai pangsa pasar 4,2% di Indonesia. Berdasarkan riset pasar internal Perseroan, pada penjualan untuk mesin pertanian
dan kehutanan Perseroan memiliki pangsa pasar tahun 2021 sebesar 18% dari penjualan merek John Deere.
Dibandingkan dengan kompetitor-kompetitor lain, Perseroan dapat bersaing terutama dalam kualitas, kinerja dan produktifitas produk
yang unggul, cakupan produk (product range) yang sangat luas sehingga bisa melakukan penetrasi ke semua segmen industri yang
membutuhkan alat-alat berat seperti: pertambangan, kehutanan dan perkebunan, konstruksi, minyak dan gas, pelabuhan dan
sebagainya, serta layanan purna jual yang sudah dikenal baik. Beberapa pesaing Perseroan diperkirakan dapat meningkatkan kualitas
peralatan dan layanan yang dipasarkan dengan harga yang kompetitif, serta memiliki karakteristik, desain dan kinerja yang baik.
Perseroan tidak dapat menjamin bahwa Perseroan dapat dengan sukses mempertahankan posisi yang kompetitif terhadap para
kompetitornya. Apabila Perseroan tidak berhasil dalam mengantisipasi dan menanggapi perubahan pasar, termasuk untuk produk
dan peralatan baru, Perseroan tidak akan mampu bersaing dengan sukses di pasar. Hal-hal tersebut di atas dapat berdampak pada
pangsa pasar Perseroan yang pada akhirnya dapat mempengaruhi laba Perseroan.
3. Risiko atas arus kas Perseroan dapat dipengaruhi oleh kesulitan dalam penagihan pembayaran dari Pelanggan
Perseroan menyediakan kredit berjangka waktu kepada para pelanggan, terutama untuk pembelian suku cadang dan perbaikan.
Sedangkan untuk penjualan truk dan alat berat pada umumnya pelanggan menggunakan fasilitas pembiayaan baik dari bank ataupun
leasing. Untuk penjualan dengan pemberian kredit, Perseroan melakukan penagihan dalam basis bulanan dengan rata-rata jangka
waktu berkisar antara 1 hingga dengan 3 bulan, tergantung pada pelanggan dan prosedur penaksiran kredit internal Perseroan. Di
masa lalu, Perseroan mengalami keterlambatan pembayaran dari beberapa pelanggan dan tidak ada jaminan bahwa Perseroan tidak
akan mengalami kesulitan dalam penagihan pembayaran dari pelanggan di masa yang akan datang. Kesulitan dalam penagihan
piutang dagang tersebut dapat berdampak merugikan bagi arus kas, posisi modal kerja dan kondisi keuangan Perseroan. Perseroan
telah dan sedang melakukan langkah-langkah mitigasi untuk meminimalisir resiko ini seperti: seleksi pemberian kredit yang lebih ketat,
yaitu hanya diberikan kepada pelanggan yang memiliki rekam jejak pembayaran baik, serta bekerja-sama dengan institusi keuangan
untuk menyediakan fasilitas pembiayaan pembelian suku cadang.
4. RISIKO UMUM
a. Risiko kondisi perekonomian secara makro atau global
Risiko perekonomian merupakan risiko yang timbul sehubungan dengan perubahan kondisi perekonomian global maupun nasional.
Tingkat pertumbuhan ekonomi, tingkat inflasi, tingkat suku bunga dan fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap asing akan mempengaruhi
baik secara langsung maupun tidak langsung terhadap kinerja usaha Perseroan apabila terjadi krisis ekonomi.
b. Risiko terkait suku bunga acuan pinjaman
Perseroan dan Perusahaan Anak didanai dengan berbagai pinjaman bank, surat utang dan obligasi yang dikenakan bunga. Oleh
karena itu, eksposur Perseroan terhadap risiko pasar sehubungan dengan perubahan tingkat suku bunga terutama atas liabilitas
jangka panjang serta aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Kebijakan Perseroan adalah untuk memperoleh tingkat suku bunga
yang paling menguntungkan tanpa meningkatkan eksposur terhadap mata uang asing dengan mengelola biaya pinjamannya
menggunakan kombinasi antara utang dan liabilitas jangka panjang dengan tingkat suku bunga tetap dan mengambang.
c. Risiko terkait tuntutan atau gugatan hukum
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan dan Perusahaan Anak akan selalu berhubungan dengan pihak ketiga yang mana dapat
berpotensi menimbulkan terjadinya sengketa atau perkara hukum dalam bentuk tuntutan hukum dan litigasi yang terkait dengan pihak
ketiga dan/atau hubungan dengan masyarakat setempat dimana Perseroan beroperasi.
d. Risiko terkait perubahan peraturan perundang-undangan
Mengingat kegiatan usaha Perseroan berhubungan dengan kepentingan umum, Pemerintah dapat melakukan pengawasan melalui
berbagai peraturan. Munculnya peraturan-peraturan baru yang ditetapkan oleh Pemerintah dapat menimbulkan dampak yang cukup
berarti bagi Perseroan. Peraturan yang berkaitan dengan merger dan akuisisi, peraturan di bidang investasi dan perpajakan dapat
berpengaruh negatif terhadap kegiatan usaha Perseroan sebagai induk perusahaan.
33
Page 51
5. RISIKO INVESTASI YANG BERKAITAN DENGAN OBLIGASI
Risiko yang dihadapi investor pembeli Obligasi adalah:
1. Risiko tidak likuidnya Obligasi yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini yang antara lain disebabkan karena tujuan pembelian
Obligasi sebagai investasi jangka panjang.
2. Risiko gagal bayar disebabkan kegagalan dari Perseroan untuk melakukan pembayaran Bunga Obligasi serta Pokok Obligasi pada
waktu yang telah ditetapkan, atau kegagalan Perseroan untuk memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan dalam Perjanjian
Perwaliamanatan yang merupakan dampak dari memburuknya kinerja dan perkembangan usaha Perseroan.
MANAJEMEN PERSEROAN MENYATAKAN BAHWA SEMUA FAKTOR RISIKO USAHA YANG DIHADAPI PERSEROAN DALAM
MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA TELAH DIUNGKAPKAN DALAM PROSPEKTUS INI DAN DISUSUN BERDASARKAN
BOBOT DARI MASING-MASING RISIKO TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERSEROAN.
34
Page 52
VII. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL LAPORAN AKUNTAN PUBLIK
Tidak ada kejadian penting atau fakta material yang mempunyai dampak material terhadap keadaan keuangan dan hasil usaha serta arus
kas konsolidasian Grup Perseroan yang terjadi setelah tanggal laporan auditor independen yang diterbitkan kembali yaitu tanggal 28 April
2022 sampai dengan tanggal efektifnya pernyataan pendaftaran atas laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2021
dan 2020 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal – tanggal tersebut, yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik ("KAP") Paul
Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota PKF International Limited), yang ditandatangani oleh Retno Dwi
Andani, S.E., Ak., CPA, CA., berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dengan pendapat wajar
tanpa modifikasian.
Perseroan memanfaatkan ketentuan relaksasi sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No. 7/POJK.04/2021 tentang Kebijakan Dalam
Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
4/POJK.04/2022 tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 7/POJK.04/2021 tentang Kebijakan dalam Menjaga
Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan Surat Edaran OJK No. 4/SEOJK.04/2022 tanggal
22 Maret 2022 tentang Perubahan atas Surat Edaran OJK No. 20/SEOJK.04/2021 tentang Kebijakan Stimulus dan Relaksasi Ketentuan
Terkait Emiten atau Perusahaan Publik dalam Menjaga Kinerja dan Stabilitas Pasar Modal Akibat Penyebaran Corona Virus Disease 2019,
dan oleh karenanya Perseroan telah mengungkapkan ikhtisar data keuangan Penting Perseroan pada tanggal 28 Februari 2022 serta untuk
periode 2 (dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021 pada Bab IV prospektus ini, dimana ikhtisar data
keuangan penting dimaksud diambil dari informasi keuangan yang menjadi tanggung jawab manajemen Perseroan serta tidak diaudit atau
direviu oleh Akuntan Publik.
Tidak ada kejadian penting atau fakta material yang mempunyai dampak material terhadap keadaan keuangan dan hasil usaha serta arus
kas konsolidasian Perseroan yang terjadi setelah tanggal penyelesaian dan otorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Perseroan yaitu tanggal
31 Maret 2022 sampai dengan tanggal efektifnya pernyataan pendaftaran atas laporan keuangan konsolidasian interim Grup Perseroan
pada tanggal 31 Desember 2021 serta untuk periode 2 (dua) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 28 Februari 2022 dan 2021, yang
tidak diaudit dan tidak direviu, dan disusun berdasarkan standar audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, yang
seluruhnya tidak dicantumkan dalam Prospektus ini.
35
Page 53
VIII. KETERANGAN TENTANG PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK, KEGIATAN USAHA
SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA
A. RIWAYAT SINGKAT PERSEROAN
Perseroan didirikan dengan nama PT Wahana Inti Selaras sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian Perseroan No. 32, tanggal
3 Februari 1997, yang dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa, Ng, S.H., kandidat Notaris dan pengganti dari Rachmat Santos o, S.H.,
Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (kini Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia - “Menkumham”) berdasarkan Surat Keputusan No. C2-3695.HT.01.01.TH’97, tanggal 12 Mei 1997dan
telah diumumkan pada Tambahan Berita Negara Republik Indonesia (“TBNRI”) No. 5373 pada Berita Negara Republik Indonesia (“BNRI”)
No. 44, tanggal 31 Mei 2002 (“Akta Pendirian”).
Anggaran dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, di ma na anggaran dasar lengkap terakhir Perseroan sebagaimana
termaktub dalam Akta Berita Acara Perseroan No. 28, tanggal 9 Mei 2008, yang dibuat oleh Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S. E., M.H.,
Notaris di Jakarta, sehubungan dengan penyesuaian anggaran dasar Perseroan dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas sebagaimana diubah melalui Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja - “UUCK” (“UUPT”), yang telah
disetujui oleh Menkumham sebagaimana dibuktikan dengan Surat Keputusan No. AHU-31662.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 10 Juni 2008
dan telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU -
AH.01.10-15897, tanggal 23 Juni 2008, dan telah diumumkan pada TBNRI No. 3975 pada BNRI No. 12, tanggal 10 Februari 2009 (“Akta
No. 28/2008”), sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Perseroan No. 23, tanggal 12 Februari
2019, yang dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan serta
kegiatan usaha Perseroan, yang telah disetujui oleh Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0007785.AH.01.02.TAHUN 2019,
tanggal 14 Februari 2019, dan telah diumumkan pada TBNRI No. 13144 p ada BNRI No. 32, tanggal 19 April 2019 (“Akta No. 23/2019”).
(anggaran dasar Perseroan yang tercantum di dalam Akta No. 28/2008 beserta seluruh perubahan-perubahan yang telah disetujui oleh
dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar Perseroan”).
Lebih lanjut, tidak terdapat perubahan terhadap Anggaran Dasar Perseroan dalam 2 (dua) tahun terakhir.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, maksud dan tujuan Perseroan adalah:
1. Maksud dan tujuan Perseroan berusaha dalam bidang Perdagangan Besar dan Eceran; Reparasi dan Perawatan Mobil dan Sepeda
Motor
2. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang sebagai berikut:
a. Perdagangan Besar Mobil Baru;
b. Perdagangan Besar Mobil Bekas;
c. Perdagangan Eceran Mobil Baru;
d. Perdagangan Eceran Mobil Bekas;
e. Reparasi Mobil;
f. Perdagangan Besar Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
g. Pedagangan Eceran Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
h. Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa (Fee) atau Kontrak;
i. Perdagangan besar Piranti Lunak;
j. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Pertanian;
k. Perdagangan Besar Mesin Kantor dan Industri, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
l. Perdagangan Besar Alat Transportasi Laut, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
m. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Lainnya;
n. Perdagangan Eceran Mesin Pertanian dan Perlengkapannya;
o. Perdagangan Eceran Mesin Lainnya dan Perlengkapannya
Kegiatan usaha yang dijalankan Perseroan secara faktual adalah: (i) Penjualan Mobil Besar; dan (ii) Perdagangan Besar Mesin, Peralatan
dan Perlengkapan Lainnya.
B. STRUKTUR PERMODALAN DAN SUSUNAN KEPEMILIKAN SAHAM PERSEROAN
Tahun 2020 dan 2021
Struktur permodalan Perseroan terakhir berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Secara Sirkulasi RUPS Luar Biasa Perseroan No. 90,
tanggal 31 Mei 2012, dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh
Menkumham berdasarkan Surat Keputusan Menkumham No. AHU-31846.AH.01.02.Tahun 2012, tanggal 12 Juni 2012 jo. Akta No. 12/2016
susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:
36
Page 54
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Modal Dasar 140.000 140.000.000.000
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
1. PT IMG Sejahtera Langgeng 98.900 98.900.000.000 86,00%
2. PT Indomobil Sukses Internasional Tbk 16.100 16.100.000.000 14,00%
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 115.000 115.000.000.000 100,00%
Jumlah Saham Dalam Portepel 25.000 25.000.000.000
C. STRUKTUR ORGANISASI PERSEROAN
Struktur organisasi pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut:
Product & Sales
Manager
Sales & Marketing
Marketing Support
Division
Sales Engineering
Parts Department
Head
Service Department
After Sales Division
Head
Training Department
Head
Dewan Direksi
CEO
(BOD)
Finance Department
Head
Corporate Secretary
Finance & Accounting Accounting Department
Division Head
Tax Department
Head
Procurement & Import
HR Department
Head
GA Department
HRGA Division Head
Head
Legal Department
Head
Branches
(Cabang-cabang)
D. PENGURUSAN DAN PENGAWASAN
Struktur Pengurusan dan Pengawasan
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa Perseroan No. 38, tanggal 23 Juli 2021, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0437530, tanggal 16 Agustus 2021 (“Akta No. 38/2021”) jo. Akta
Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa Perseroan No. 1, tanggal 1 April 2022, yang dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha,
S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perseroan No. AHU-AH.01.09-0001175, tanggal 5 April 2022 (“Akta No. 1/2022”), susunan Dewan Komisaris adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo
Wakil Komisaris Utama : Evensius Go
Komisaris Independen : Istiharini
37
Page 55
Berdasarkan Akta No. 38/2021, susunan Direksi Perseroan adalah sebagai berikut:
Direksi:
Direktur Utama : Bambang Prijono SP.
Wakil Direktur Utama : Josef Utamin
Direktur : Alex Sutisna
Direktur : Bunyamin Pranoto
Direktur : Novelia Frigita
Berikut adalah keterangan singkat dari masing-masing anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan:
Dewan Komisaris
Jusak Kertowidjojo, Komisaris Utama
Bapak Jusak Kertowidjojo, lahir di Ambarawa pada tanggal 2 Januari 1957,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Komisaris Utama Perseroan pada
bulan Juni 2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid
Artha, SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Komisaris atau Direktur
di berbagai perusahaan anak Grup Indomobil. Beliau memulai karier profesionalnya
di Grup Indomobil pada tahun 1982. Pengalaman kerja antara lain diangkat sebagai
Direktur Utama PT Wahana Wirawan, PT Marvia Multi Trada, PT Wahana Inti Central
Mobilindo dan PT Wahana Inti Sela masing-masing sejak 2007 sampai dengan saat ini.
Kemudian beliau diangkat sebagai Komisaris PT Wahana Trans Lestari Medan sejak
2007 sampai dengan saat ini. Menjabat sebagai Direktur Utama PT Tritunggal
Intipermata sejak 2008 sampai dengan saat ini. Beliau merupakan Wakil Komisaris
Utama PT Indomobil Prima Niaga, Komisaris PT Unicor Prima Motor, Komisaris
PT Suzuki Indomobil Motor dan Komisaris Utama PT Indomobil Su mberbaru masing-
masing sejak 2009 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Komisaris Utama
EDJS sejak 2010 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat sebagai Direktur
Utama PT Indomobil Sukses Internasional Tbk., Direktur Utama PT IMG Sejahtera
Langgeng, Komisaris PT Indobuana Autoraya, Komisaris Utama PT Indomobil Trada
Nasional, Komisaris Utama PT Indosentosa Trada, Komisaris Utama PT Wahana Inti
Nusa Pontianak, Wakil Komisaris Utama PT Wahana Lestari Balikpapan, Wakil Komisaris
Utama PT Wahana Megahputra Makassar, Wakil Komisaris Utama PT Wahana Persada
Jakarta, Komisaris Utama PT Wahana Wirawan Manado, Komisaris PT Multicentral
Aryaguna, Wakil Presiden Direktur PT Sumi Rubber Indonesia, Komisaris Utama
PT Rodamas Makmur Motor, Komisaris Utama PT Wahana Sumber Baru Yogya, Wakil
Komisaris Utama PT Wahana Sumber Lestari Samarinda, Komisaris Utama PT Wahana
Sumber Trada Tangerang, Komisaris Utama PT Indomobil Manajemen Corpora,
Komisaris Utama PT IMG Bina Trada, Komisaris Utama PT Wahana Niaga L ombok,
Komisaris Utama PT Wahana Jaya Indah Jambi, Komisaris Utama PT Wahana Jaya
Tasikmalaya, Komisaris Utama PT Wahana Rejeki Mobilindo Cirebon, Komisaris Utama
PT Wahana Sun Hutama Bandung, Komisaris Utama PT Wahana Sun Motor Semarang,
Komisaris Utama PT Wahana Sun Solo dan Komisaris Utama PT Wahana Wirawan Riau
masing-masing sejak 2011 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Presiden
Komisaris INTRAMA, Komisaris Utama PT Wahana Wirawan Palembang dan Direktur
Utama PT Indomobil Wahana Trada sejak 2012 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau
diangkat sebagai Direktur Utama PT Indomobil Multi Jasa Tbk. dan Komisaris MKM sejak
2013 sampai dengan saat ini. Menjabat sebagai Presiden Komisaris PT Indomobil
Summit Logistics dan Komisaris Utama PSM sejak 2014 sampai dengan saat ini.
Merupakan Komisaris PT Seino Indomobil Logistics, Komisaris Utama PT Wahana
Senjaya Jakarta, Komisaris Utama PT Indomobil Bintan Corpora, Komisaris Utama
PT Kharisma Muda dan Presiden Komisaris PT Data Arts Experience sejak 20 15 sampai
dengan saat ini. Diangkat sebagai Presiden Komisaris PT Hino Motors Sales Indonesia,
Komisaris PT Seino Indomobil Logistics Services, Komisaris Utama PT CSM
Corporatama Tbk., Komisaris Utama PT Wahana Indo Trada Mobilindo dan Presiden
Komisaris PT Hino Finance Indonesia sejak 2016 sampai dengan saat ini. Beliau
menjabat sebagai Komisaris Utama PT Indo Auto Care dan Presiden Komisaris PT Indo
Ekspres Truk sejak 2018 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Komisaris
PT Wahana Persada Lampung sejak 2019 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau
diangkat sebagai Presiden Komisaris PT Indomobil Finance Indonesia, Komisaris
PT Nissan Motor Distributor Indonesia, Komisaris Utama PT Indomobil Jasa Lintas Raya
dan Presiden Komisaris PT Solusi Indomobil Perkasa sejak 2020 sampai dengan saat
ini. Beliau kemudian menjabat sebagai Komisaris Utama Perseroan dan Presiden
Komisaris PT Indomobil Summit Logistics sejak tahun 2021 sampai dengan saat ini.
38
Page 56
Beliau meraih gelar Sarjana Ekonomi dan Akuntansi dari Universitas Katolik
Parahyangan, Bandung pada tahun 1982.
Evensius Go, Wakil Komisaris Utama
Bapak Evensius Go, lahir di Kefamananu pada tanggal 11 November 1976,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Wakil Komisaris Utama Perseroan
pada bulan Juni 2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M.
Kholid Artha, SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Komisaris atau
Direktur di berbagai perusahaan anak Grup Indomobil. Beliau diangkat sebagai Direktur
PT Indomobil Sukses Internasional Tbk., PT Indomobil Wahana Trada dan PT Wahana
Wirawan masing-masing sejak 2014 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai
Komisaris PT Indomobil Trada Nasional sejak 2014 sampai dengan saat ini. Kemudian
beliau diangkat sebagai Wakil Komisaris Utama Perseroan, Komisaris PT Data Arts
Experience, Komisaris PT Unicor Prima Motor, Komisaris PT Rodamas Makmur Motor,
Komisaris PT Wahana Sugi Terra, Komisaris PT Wahana Inti Central Mobilindo,
Komisaris Utama PT Wolfsburg Auto Indonesia dan Direktur PT Jasa Kencana Utama
masing-masing sejak 2015 sampai dengan saat ini. Beliau lalu diangkat sebagai Presiden
Komisaris PT Sentra Trada Indostation, Komisaris PT Sumi Rubber Indonesia dan
Komisaris PT Indomobil Prima Energi sejak 2016 sampai dengan saat ini. Beliau juga
menjabat sebagai Presiden Komisaris PT Indomobil Edukasi Utama dan Direktur Utama
PT Indomobil Manajemen Corpora masing-masing sejak 2017 sampai dengan saat ini.
Kemudian diangkat sebagai Komisaris PT Indomobil Jasa Lintas Raya, Presiden Direktur
PT Nissan Motor Distributor Indonesia, Direktur PT Bina Raya Perkasa dan Dire ktur
PT Sejahtera Raya Perkasa masing-masing sejak 2020 sampai dengan saat ini.
Kemudian beliau diangkat sebagai Wakil Presiden Komisaris ITU, Wakil Presiden
Komisaris INTRAMA, Direktur PT Tritunggal Intipermata, Komisaris PT Wahana Wirawan
Manado, Komisaris PT Wahana Wirawan Palembang, Komisaris PT Garuda Sentosa
Abadi, Presiden Komisaris PT Kreta Indo Artha, Komisaris PT Indomobil Sumberbaru,
Komisaris PT Garuda Mataram Motor, Komisaris PT Indomurayama Press & Dies
Industries, Komisaris PT Wangsa Indra Permana, Komisaris PT Marvia Multi Trada dan
Komisaris Utama PSG masing-masing sejak 2021 sampai dengan saat ini. Beliau meraih
gelar Sarjana Ekonomi dan Akuntansi dari Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Yayasan
Keluarga Pahlawan Negara (STIE YKPN) pada tahun 1998 dan Master of Management
dari Universitas Gadjah Mada, Yogyakarta, pada tahun 2020.
Istiharini, Komisaris Independen
Ibu Istiharini, lahir di Palembang pada tanggal 28 April 1979, berkewarganegaraan
Indonesia, ditunjuk sebagai Komisaris Independen Perseroan pada bulan Maret 2022
berdasarkan Akta No. 1 tanggal 1 April 2022 yang dibuat oleh M. Kholid Artha, SH.,
Notaris di Jakarta. Beliau meraih gelar Sarjana Marketing Management dari Universitas
Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun 2001, gelar Master of Marketing Management
dari Universitas Padjajaran, Bandung pada tahun 2006 dan gelar Doktoral di bidang
Marketing Management dari Universitas Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun
2016. Beliau menjabat sebagai Konsultan Sumber Daya Manusia di PT Binacitra
Kharisma Lestari sejak tahun 2014 sampai dengan saat ini. Beliau juga merupakan
Associate Consultant and Trainer di Alesi Indonesia sejak tahun 2016 sampai dengan
saat ini serta Sales and Marketing Trainer di PT Honda Prospect Motor sejak tahun 2017
sampai dengan saat ini. Beliau ditunjuk sebagai Konsultan Sumber Daya Manusia
di PT Ruang Hijau sejak 2018 sampai dengan saat ini. Beliau merupakan Konsultan
Marketing dan Kepala Penelitian Usaha Mikro Kecil dan Menengah Kabupaten Bandung
sejak tahun 2019 sampai dengan saat ini. Sebagai Marketing Trainer di Markplus Institute
sejak tahun 2019 sampai dengan sekarang. Beliau menjabat sebagai Kepala Program
Sarjana Manajemen Universitas Katolik Parahyangan, Bandung sejak tahun 2020
sampai dengan sekarang, serta menjadi Konsultan Divisi Promosi Universitas Katolik
Parahyangan, Bandung sejak tahun 2020 sampai dengan saat ini.
Beliau meraih gelar Sarjana Marketing Management dari Universitas Katolik
Parahyangan, Bandung pada tahun 2001, gelar Master of Marketing Management dari
Universitas Padjajaran, Bandung pada tahun 2006 dan gelar Doktoral di bidang
Marketing Management dari Universitas Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun
2016..
39
Page 57
Direksi
Bambang Prijono SP., Direktur Utama
Bapak Bambang Prijono SP., lahir di Banjarnegara pada tanggal 25 Februari 1969,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Direktur Utama Perseroan pada bulan
Juni 2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid Artha,
SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Direktur atau Komisaris
di berbagai perusahaan anak Grup Indomobil. Beliau diangkat sebagai Direktur Utama
PSG sejak 2010 sampai dengan saat ini. Sebagai Direktur Utama EDJS sejak 2010
sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat sebagai Komisaris PT Armindo
Perkasa dan Presiden Direktur PT Kyokuto Indomobil Distributor Indonesia sejak tahun
2012 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat menjadi Direktur Utama MKM dan Direktur
IGT sejak tahun 2014 sampai dengan sekarang. Beliau diangkat sebagai Presiden
Direktur ITU dan Presiden Direktur INTRAMA sejak tahun 2015 sampai dengan sekarang.
Beliau diangkat sebagai Direktur PT Kinetik Advisindo, PT Tamaris Energi Bintan dan
PT Serasi Mandiri Bintani secara berturut-turut pada tahun 2015, 2016 dan 2017 sampai
dengan saat ini. Beliau juga diangkat sebagai Presiden Komisaris PT Nissan Motor
Indonesia sejak tahun 2018 sampai dengan sekarang. Kemudian beliau diangkat sebagai
Direktur Utama Perseroan sejak tahun 2021 sampai dengan saat ini. Beliau meraih gelar
Sarjana Teknik Mesin dari Universitas Gadjah Mada, Yogyakarta pada tahun 1992 dan
Post Graduate Management dari University of Cumbria, United Kingdom pada tahun
2018.
Josef Utamin, Wakil Direktur Utama
Bapak Josef Utamin, lahir di Sibolga pada tanggal 9 September 1947,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Wakil Direktur Utama Perseroan pada
bulan Juni 2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid
Artha, SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Komisaris atau Direktur
di berbagai perusahaan anak Grup Indomobil. Pengalaman kerja beliau antara lain
menjabat sebagai Direktur PT Wahana Inti Central Mobilindo sejak 1990 sampai dengan
saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur PT Sumi Rubber Indonesia sejak tahun 1995
sampai dengan saat ini. Sebagai Direktur PT Univance Indonesia sejak 1996 sampai
dengan saat ini. Diangkat sebagai Komisaris PT Indomobil Trada Nasional sejak 1997
sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk. sejak 1997 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat sebagai
Direktur PT Wahana Wirawan sejak 1998 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat
sebagai Komisaris PT Indomobil Multi Trada dan PT Indomobil Manajemen Corpora
masing-masing sejak 2000 dan 2002 sampai dengan saat ini. Beliau menjabat sebagai
Presiden Direktur PT Indomurayama Press & Industries serta Direktur Utama
PT Indomobil Sumberbaru sejak 2003 sampai dengan saat ini. Diangkat sebagai
Komisaris PSG sejak 2004 sampai dengan saat ini. Beliau kemudian diangkat sebagai
Komisaris PT IMG Sejahtera Langgeng sejak 2005 sampai dengan saat ini. Menjabat
sebagai Komisaris PT Wahana Trans Lestari Medan dan PT Indomobil Cahaya Prima
masing-masing sejak 2007 dan 2011 sampai dengan saat ini. Kemudian diangkat sebagai
Wakil Presiden Direktur ITU sejak 2011 sampai dengan saat ini. Menjabat sebagai
Presiden Komisaris PT Furukawa Indomobil Manufacturing dan Komisaris P T Furukawa
Indomobil Sales sejak 2013 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Wakil
Direktur Utama Perseroan sejak tahun 2014 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat
sebagai Wakil Direktur Utama Perseroan sejak 2014 sampai dengan saat ini. Kemudian
beliau dipercaya sebagai Komisaris Utama di PT Tritunggal Intipermata sejak 2014
sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Komisaris di PT Wahana Sumber Baru
Yogya, PT IMG Bina Trada, PT United Indo Surabaya, PT Indosentosa Trada,
PT Wahana Sun Hutama Bandung, PT Wahana Sun Motor Semarang dan PT Wahana
Sun Solo masing-masing sejak 2014 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat
menjadi Komisaris Utama PT Wangsa Indra Permana dan Komisaris PT National
Assemblers masing-masing sejak tahun 2015 sampai dengan saat ini. Diangkat menjadi
Direktur Utama PT ISMAC dan Direktur PT Garuda Sentosa Abadi masing -masing sejak
2017 sampai dengan saat ini. Sejak 2021 sampai dengan saat ini beliau menjabat
sebagai Komisaris PT Indomobil Wahana Trada. Beliau meraih gelar Sarjana Teknik dari
Universitas Atmajaya, Jakarta, pada tahun 1975.
40
Page 58
Alex Sutisna, Direktur
Bapak Alex Sutisna, lahir di Teluk Betung pada tanggal 25 Juni 1956,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Direktur Perseroan pada bulan Juni
2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid Artha,
SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Komisaris atau Direktur
di berbagai perusahaan anak Grup Indomobil. Beliau bergabung dengan Grup Indomobil
sejak tahun 1984. Beliau diangkat sebagai Direktur PT Indomobil Sumberbaru sejak 2000
sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk. dan Direktur PT Multicentral Aryaguna masing -masing sejak 2002
sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat sebagai Direktur PT Indomurayama
Press & Dies Industries, Komisaris PT Wahana Wirawan, Komisaris PT Wahana Inti Nusa
Pontianak, Komisaris PT Wahana Lestari Balikpapan dan Direktur PT Indosentosa Trada
masing-masing sejak 2003 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur
Perseroan dan Komisaris PT IMG Bina Trada masing-masing sejak 2004 sampai dengan
saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur PT IMG Sejahtera Langgeng sejak 2005 sampai
dengan saat ini. Kemudian diangkat sebagai Direktur PT Mitsuba Automotive Parts
Indonesia sejak 2005 sampai dengan saat ini. Beliau menjabat sebagai Direktur
PT United Indo Surabaya, Komisaris EDJS, Komisaris Utama PT Indomobil Cahaya
Prima, Komisaris Utama PT Indomobil Wahana Trada berturut-turut sejak 2006, 2010,
2011 dan 2012 sampai dengan saat ini. Menjabat sebagai Komisaris PT Kharisma Muda
dan Komisaris Utama PT Central Sole Agency sejak 2013 sampai dengan saat ini. Beliau
diangkat sebagai Komisaris Utama PT Wahana Inti Sela, Direktur PT Gunung Ansa dan
Direktur PT Wahana Investasindo Salatiga masing-masing sejak 2014 sampai dengan
saat ini. Kemudian beliau diangkat menjadi Komisaris PT Wahana Wirawan dan Direktur
PT Gunung Ansa Retail sejak 2015 sampai dengan saat ini. Beliau merupakan Wakil
Presiden Direktur PT Hino Motors Sales Indonesia dan Komisaris PT Hino Finance
Indonesia masing-masing sejak 2016 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat menjadi
Komisaris PT Vantec Indomobil Logistics, PT ISMAC, PT Indobuana Pangsaraya dan
PT Tritunggal Intipermata masing-masing sejak 2021 sampai dengan saat ini. Beliau
meraih gelar Sarjana Akuntansi dari Universitas Tarumanagara, Jakarta, pada tahun
1983.
Bunyamin Pranoto, Direktur
Bapak Bunyamin Pranoto, lahir di Purwokerto pada tanggal 28 Desember 1959,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Direktur Perseroan pada bulan Juni
2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid Artha,
SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Direktur di berbagai perusahaan
anak Grup Indomobil. Pengalaman kerja beliau antara lain bergabung di Grup Indomobil
sejak tahun 1997. Pengalaman kerja beliau antara lain bergabung di Grup Indomobil
sejak tahun 1997. Beliau diangkat sebagai Direktur PT Wahana Inti Sela sejak tahun 1998
hingga saat ini. Beliau diangkat sebagai Ketua Dewan Pengawas Dana Pensiun
Indomobil Group sejak tahun 2005 sampai dengan saat ini. Kemudian beliau diangkat
sebagai Direktur PSG sejak 2010 sampai dengan saat ini. Beliau menjabat sebagai
Direktur PSM dan PT Kyokuto Indomobil Manufacturing Indonesia sejak tahun 2014
sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur Perseroan sejak 2021 sampai
dengan saat ini. Pada tahun 2022, beliau diangkat sebagai Direktur PT Furukawa
Indomobil Battery Sales. Beliau meraih gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Katolik
Parahyangan, Bandung pada tahun 1985.
Novelia Frigita, Direktur
Ibu Novelia Frigita, lahir di Tanjung Pandan pada tanggal 18 April 1973,
berkewarganegaraan Indonesia, ditunjuk sebagai Direktur Perseroan pada bulan Juni
2021 berdasarkan Akta No. 38 tanggal 23 Juli 2021 yang dibuat oleh M. Kholid Artha,
SH., Notaris di Jakarta. Saat ini juga menjabat sebagai Direktur di berbagai perusahaan
anak Grup Indomobil. Pengalaman kerja beliau antara lain bergabung di Grup Indomobil
sejak tahun 1994 dan diangkat sebagai Direktur PT Indomobil Insurance Consultant sejak
tahun 2019 sampai dengan saat ini. Beliau diangkat sebagai Direktur Perseroan, Direktur
PT Central Sole Agency, Direktur PT Wangsa Indra Permana dan Direktur PT United Indo
Surabaya sejak tahun 2021 sampai dengan saat ini. Beliau meraih gelar Sarjana Ekonomi
dari Universitas Trisakti, Jakarta pada tahun 1997.
41
Page 59
E. TATA KELOLA PERUSAHAAN
Dalam rangka penerapan ”Good Corporate Governance” atau GCG atau Tata Kelola Perusahaan yang baik, Perseroan telah melakukan
upaya-upaya untuk menjalankan dan mengelola perusahaan dengan prinsip -prinsip Tata Kelola Perusahaan yang baik tersebut serta
secara berkesinambungan mempertanggungjawabkannya kepada para pemegang saham dan pemangku kepentingan.
Dalam menjalankan Tata Kelola Perusahaan yang baik tersebut Perseroan juga senantiasa mengedepankan prinsip -prinsip integritas,
profesionalitas, akuntabilitas dan transparansi dalam segala aspek kegiatan di dalam Perseroan serta pada setiap jenjang dan jabatan
di dalam organisasi Perseroan.
Dengan penerapan Tata Kelola Perusahaan yang baik diharapkan dapat meningkatkan kinerja dan nilai tambah Perseroan. Langkah-
langkah Perseroan guna meningkatkan kinerja dan bertumbuh harus dilaksanakan lewat cara-cara yang sehat dengan penuh tanggung
jawab, akuntabilitas dan transparansi. Penerapan GCG oleh Perseroan diharapkan dapat terus menjaga kepercayaan para pemegang
sahamnya, serta para mitra kerja Perseroan.
Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris
Dewan Komisaris bertugas untuk mengawasi pelaksanaan strategi Perseroan dan juga mengawasi Direksi untuk memastikan terlaksananya
transparansi dan akuntabilitas dalam pengelolaan Perseroan. Komisaris Independen bert anggung jawab utama untuk mendorong
diterapkannya prinsip-prinsip tata kelola Perseroan yang baik dalam Perseroan. Dalam melaksanakan tugasnya, Komisaris Independen
akan secara proaktif mengupayakan agar Dewan Komisaris melakukan pengawasan dan memberikan nasihat kepada Direksi secara efektif
sehingga dapat meningkatkan kinerja Perseroan, mengambil risiko yang tepat dan sesuai dengan mempertimbangkan tujuan usaha
Perseroan dalam menghasilkan keuntungan bagi para pemegang saham dan memastikan transparansi da n keterbukaan yang seimbang
dalam laporan keuangan Perseroan.
Tugas dan tanggung jawab anggota Direksi
1. Direksi berhak mewakili Perseroan di dalam dan di luar Pengadilan tentang segala hal dan dalam segala kejadian, mengikat Perseroan
dengan pihak lain dan pihak lain dengan Perseroan, serta menjalankan segala tindakan, baik yang mengenai kepengurusan maupun
kepemilikan, akan tetapi dengan pembatasan bahwa untuk:
- Meminjam atau meminjamkan uang atas nama Perseroan untuk jumlah melebihi Rp10.000.000.0 00,- (sepuluh miliar Rupiah)
atau jumlah yang setara dalam mata uang lainnya (tidak termasuk mengambil uang Perseroan di bank);
- Mendirikan suatu usaha atau turut serta pada perusahaan lain baik di dalam maupun di luar negeri;
- Memperoleh, menjual, melepaskan hak atau membebani barang tidak bergerak milik Perseroan;
- Mengikat Perseroan sebagai penjamin,
harus dengan persetujuan tertulis terlebih dahulu dari atau surat-surat, perjanjian-perjanjian dan/atau akta-akta yang bersangkutan
turut ditandatangani oleh Dewan Komisaris.
2. Direktur Utama dan Wakil Direktur Utama berhak dan berwenang bertindak untuk dan atas nama Direksi serta mewakili Perseroan.
Seluruh anggota Direksi Perseroan telah memenuhi kualifikasi anggota Direksi sebagaimana diatur dalam peraturan p erundang-
undangan yang berlaku, khususnya UUPT.
Hubungan Kekeluargaan Anggota Direksi, Anggota Dewan Komisaris, dan Pemegang Saham Perseroan
Pada tanggal prospektus ini diterbitkan, anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris dan Pemegang saham Perseroan tidak memiliki sifat
hubungan kekeluargaan.
Rapat Dewan Komisaris dan Direksi
Penyelenggaraan Rapat Dewan Komisaris dan Rapat Direksi dapat dilakukan setiap waktu apabila dipandang perlu dengan memperhat ikan
ketentuan dalam Anggaran Dasar dan UUPT.
Sepanjang tahun 2021, Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan mengadakan rapat baik secara rutin untuk pembahasan kinerja triwu lanan
(3 bulanan), penyusunan anggaran tahunan Perseroan maupun yang insidental untuk pembahasan keputusan tertentu.
Selama tahun 2021 Perseroan telah mengadakan rapat Direksi sebanyak 4 (empat) kali dan rapat Dewan Komisaris sebanyak 2 (dua) kali.
Berikut adalah frekuensi rapat dan tingkat kehadiran Direksi dan Komisaris Perseroan :
Komisaris Jumlah Kehadiran Rapat
Jusak Kertowidjojo 2
Evensius Go 2
Keterangan terkait Ibu Istiharini selaku Komisaris Independen Perseroan tidak dimasukkan karena pengangkatan Ibu Istiharini b aru
dilakukan pada Maret 2022.
42
Page 60
Direksi Jumlah Kehadiran Rapat
Bambang Prijono SP 3
Josef Utamin 3
Alex Sutisna 4
Bunyamin Pranoto 0
Novelia Frigita 0
Remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi
Penetapan gaji atau honorarium dan tunjangan lainnya (jika ada) dari para anggota Dewan Komisaris ditentukan oleh Rapat Dewan
Komisaris berdasarkan rekomendasi Komite Nominasi dan Remunerasi.Total gaji dan tunjangan seluruh Dewan Komisaris Perseroan dan
Perusahaan Anak untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebesar Rp5.995.240.000, - dan Rp5.995.240.000,-
Penetapan gaji atau honorarium dan tunjangan lainnya (jika ada) dari para anggota Direksi ditentukan oleh Rapat Dewan Komisaris
berdasarkan rekomendasi Komite Nominasi dan Remunerasi. Total gaji dan tunjangan seluruh Direksi Perseroan dan Perusahaan Anak
untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2021 dan 2020 adalah sebesar Rp11.532.379.000,- dan Rp11.110.212.500,-.
Prosedur penentuan remunerasi anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan merujuk kepada kebijakan internal Grup Indomobil.
Sekretaris Perusahaan
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan Perseroan atau
Perusahaan Publik, Perseroan telah menunjuk Sdr. Heryanto Ali sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate Secretary) Perseroan
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseroan tanggal 31 Maret 2022 mengangkat Heryanto Ali sebagai Sekretaris Perusahaan.
Nama : Heryanto Ali
Jabatan : Sekretaris Perusahaan
Alamat : Jl. MT. Haryono Kav. 8, Jakarta Timur
Telepon : 021-8569789
Email : heryanto.ali@wiselgroup.indomobil.co.id
Website : www.indomobil.com
Berikut adalah keterangan singkat atas Heryanto Ali:
Warga Negara Indonesia, lahir pada tahun 1972. Memperoleh gelar Master of Business Administration dari California Polytechnic, Pomona,
Amerika Serikat pada tahun 1994. Menjabat sebagai Sekretaris Perusahaan Perseroan sejak 2022. Saat ini Beliau juga menjab at sebagai
Direktur PSM. Sebelumnya menjabat sebagai Direktur di PT Suzuki Finance Indonesia.
Tugas dan tanggung jawab Sekretaris Perusahaan meliputi hal-hal sebagai berikut:
- Sebagai penghubung antara Perseroan dengan lembaga regulator pasar modal yaitu: OJK dan Bursa Efek Indonesia;
- Sebagai pemberi masukan kepada Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan untuk memenuhi UUPM, Anggaran Dasar Perseroan dan
peraturan serta perundang-undangan lain yang berlaku di Republik Indonesia;
- Membantu Direksi dalam tata kelola Perseroan dalam hal penyelenggaraan dan dokumentasi Rapat Umum Pemegang Saham serta
Rapat Direksi dan/atau Dewan Komisaris.
Komite Audit
Sesuai dengan POJK No. 55/2015, Perseroan telah membentuk Komite Audit dengan masa jabatan 3 (tiga) tahun, dan dapat diperpanjang
untuk 1 (satu) periode jabatan berikutnya. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perseroan tanggal 31 Maret 2022, susunan
Komite Audit Perseroan adalah sebagai berikut:
Ketua Komite : Istiharini
Anggota Komite : Laura Lahindah
Anggota Komite : David Sangir Lamapuas
Berikut ini adalah riwayat singkat mengenai anggota Komite Audit:
Laura Lahindah
Anggota Komite Audit
Warga Negara Indonesia, lahir pada tahun 1978. Memperoleh gelar Sarjana Manajemen dari Universitas Kristen Maranatha, Bandung pada
tahun 2000, gelar Magister Manajemen dari Universitas Padjajaran, Bandung pada tahun 2002 dan gelar Doktoral di bidang Ekonomi dari
Universitas Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun 2016. Saat ini aktif menjabat sebagai dosen paruh waktu pada Universitas Katolik
Parahyangan, Bandung serta dosen tetap pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Harapan Bangsa, Bandung.
43
Page 61
David Sangir Lamapuas
Anggota Komite Audit
Warga Negara Indonesia, lahir pada tahun 1977. Memperoleh gelar Sarjana Akuntansi dari Universitas Katolik Parahyangan, Bandung
pada tahun 2000 dan gelar Magister Manajemen dari Universitas Katolik Parahyangan, Bandung pada tahun 2003. Saat ini aktif menjadi
dosen luar biasa pada Universitas Katolik Parahyangan, Bandung serta konsultan akuntasi, keuangan, sistem dan audit internal.
Tugas Komite Audit antara lain:
- Melakukan kajian atas informasi keuangan yang akan dikeluarkan oleh Perseroan kepada publik dan/atau pihak otoritas antara lain
laporan keuangan, proyeksi dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan Perseroan;
- Melakukan kajian atas sistem dan prosedur pengawasan serta memastikan efektivitas penerapannya di lingkungan Perse roan.
- Memberikan pendapat profesional dan independen kepada Dewan Komisaris terkait pelaporan atau hal-hal yang disampaikan oleh
Direksi kepada Dewan Komisaris.
- Melakukan kajian atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berpengaruh pada kegiatan operasional Perseroan.
Rapat anggota Komite Audit
Pedoman Kerja Komite Audit mengatur bahwa rapat kerja Komite Audit wajib diselenggarakan sedikitnya 1 (satu) kali per 3 (tiga ) bulan.
Rapat Komite Audit mungkin mengundang Dewan Komisaris maupun pejabat departemen lainnya, sebagaimana diperlukan. Sampai
dengan saat ini Komite Audit belum melakukan rapat kerja mengingat Komite Audit baru saja dibentuk oleh Perseroan.
Unit Audit Internal
Sesuai dengan POJK No. 56/2015, maka Perseroan telah membentuk Unit Audit Internal sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang
berlaku berdasarkan Surat Persetujuan Dewan Komisaris Perseroan tanggal 31 Maret 2022. Perseroan juga telah membentuk suatu
Piagam Unit Audit Internal yang telah disahkan oleh Direksi dan Dewan Komisaris tanggal 31 Maret 22. Piagam Unit Audit Internal adalah
merupakan pedoman kerja Unit Audit Internal. Adapun susunan Unit Audit Internal pada saat Prospektus ini diterbitkan adalah s ebagai
berikut:
Kepala Unit Audit Internal : Elisa
Elisa
Kepala Unit Audit Internal
Warga Negara Indonesia, lahir pada tahun 1986. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Tarumanegara, Jakarta pada tahun
2008. Menjabat sebagai Kepala Unit Audit Internal Perseroan sejak 2022. Saat ini Beliau juga menjabat sebagai Manager Audit & System
di PT Indomobil Sukses Internasional Tbk. Sebelumnya menjabat sebagai Manager di Kantor Akuntan Publik Ernst & Young, dan bergabung
di Grup Indomobil sejak 2018.
Tugas dan tanggung jawab Audit Internal adalah:
- Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan;
- Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian interen dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perusahaan;
- Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya
manusia, pemasaran, teknologi informasi, dan kegiatan lainnya;
- Memberikan saran perbaikan dan informasi yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen;
- Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris;
- Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan;
- Bekerja sama dengan Komite Audit;
- Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal yang dilakukannya;
- Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan, disetujui, dan ditugaskan oleh Direktur Utama.
Komite Nominasi dan Remunerasi
Dikarenakan Dewan Komisaris Perseroan belum membentuk Komite Nominasi dan Remunerasi, maka Dewan Komisaris Perse roan
menjalankan fungsi Nominasi dan Remunerasi, selain fungsi pengawasan secara umum, sebagaimana dinyatakan dalam Surat Keputusan
Dewan Komisaris Perseroan tanggal 31 Maret 2022. Dalam menjalankan fungsi Nominasi dan Remunerasi, Dewan Komisaris
melaksanakan tugas dan tanggung jawab meliputi:
- Mengevaluasi kebijakan Nominasi dan Remunerasi di Perseroan;
- Bertindak independen dalam melaksanakan tugasnya.
- Memberikan rekomendasi mengenai komposisi jabatan anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
- Menyusun struktur, kebijakan dan besaran atas remunerasi bagi anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
44
Page 62
Kontrak Imbalan Kerja
Sampai dengan Prospektus ini diterbitkan Perseroan tidak memiliki kontrak terkait imbalan kerja setelah masa kerja berakhir.
F. SUMBER DAYA MANUSIA
Berikut tabel-tabel rincian komposisi karyawan, termasuk Direksi, berdasarkan jenjang status, jenjang pendidikan, jenjang jabatan dan
jenjang usia.
Komposisi Karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak
Pada tanggal 31 Desember 2021, jumlah karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak adalah 2.658 orang, dengan komposisi sebagai
berikut:
Komposisi karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak menurut status
31 Desember
Status Karyawan
2021 2020
Perseroan
Pekerja Tetap 101 114
Pekerja Kontrak 34 24
Perusahaan Anak
Pekerja Tetap 1.334 1.230
Pekerja Kontrak 1.189 986
Jumlah 2.658 2.354
Komposisi karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak menurut jenjang pendidikan
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Perseroan
Sarjana (S1/S2) 52 52
Sarjana Muda (D3) 25 19
SMU dan sederajat 58 67
Perusahaan Anak
Sarjana (S1/S2) 544 451
Sarjana Muda (D3) 307 247
SMU dan sederajat 1.672 1.518
Jumlah 2.658 2.354
Komposisi karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak menurut jenjang manajemen
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Perseroan
Direktur 1 1
Deputy GM dan GM 4 4
Manager dan Assistant Manager 15 16
Supervisor 21 19
Staff 94 98
Perusahaan Anak
Direktur 7 7
Deputy GM dan GM 17 15
Manager dan Assistant Manager 138 132
Supervisor 232 205
Staff 2.129 1.857
Jumlah 2.658 2.354
Komposisi karyawan Perseroan dan Perusahaan Anak menurut jenjang usia
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Perseroan
≥ 50 tahun 12 10
40-49 tahun 19 21
30-39 tahun 43 38
≤ 29 tahun 61 69
Perusahaan Anak
≥ 50 tahun 110 104
40-49 tahun 415 381
30-39 tahun 827 737
≤ 29 tahun 1.171 994
Jumlah 2.658 2.354
45
Page 63
Pegawai yang memiliki keahlian khusus di bidangnya
No Nama Perizinan Tanggal Perizinan
1 Sertifikat Keahlian Ahli Teknik Mekanikal Muda ( No Reg :
Chrismas Dianta Sembiring 17 September 2021
1.3.301.3.142.31.1895623)
2 Sertifikat Keahlian Ahli Teknik Mekanikal Muda ( No Reg:
Hugo Elvianto Ari Prabowo 15 Juni 2021
1.3.301.3.142.31.1049007)
3 Rakhmadi, SE Sertifikat Kompetensi No. 051013121400002722018 4 September 2018
4 Muhammad Zulfikar Sertifikat Kompetensi No. 051013121400054322018 17 Desember 2018
5 Wahyudi Adi Prasetyo Sertifikat Kompetensi No. 051013121400038312018 31 Juli 2018
6 Thomas Rommy Yulianto Sertifikat Kompetensi No. 051013121400038292018 31 Juli 2018
7 Agil Permana Putra Sertifikat Kompetensi No. 05101216502300001742020 9 Juni 2020
8 Erwin Edyanto Butar-Butar Sertifikat Kompetensi No. 051013121400025152018 4 Juni 2018
9 Sertifikat Pengelola Peledakan Pada Penambangan Bahan
Thomas Rommy Yulianto, S.T, 12 Juni 2015
Galian No. 35/65.01/PNBP/BDP/2015
10 Tran Tri Kasiyani Sertifikat No. 11104.Stf/65.01/BPS/2018 26 Oktober 2018
11 Sertifikat Pembinaan Pengawasan Norma Keselamatan dan
Muhammad Syafril 24 Agustus 2018
Kesehatan Calon Ahli Keselamatan dan Kesehatan
Sarana Pendidikan dan Pelatihan
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Perseroan 4 4
Sales Training 16 14
Teknisi Training
Perusahaan Anak
Sales Training 37 89
Teknisi Training 1.253 1194
Jumlah 1.310 1.311
Tenaga Kerja Asing
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan tidak memiliki tenaga asing yang berkerja pada Perseroan. Namun demikian,
Perusahaan anak (PT ITU) memiliki 2 (dua) tenaga kerja asing yang menempati berbagai posisi, sebagaimana diuraikan pada tabel berikut:
Masa
Negara Masa Berlaku
No Nama Jabatan RPTKA KITAP Berlaku
Asal RPTKA
KITAP
PT ITU
1. Ng Ah Koo Wakil Malaysia Keputusan Direktur Jenderal 7 Maret 2022 No. 2D11JF0042 28 Desember
Presiden Pembinaan Penempatan Tenaga Kerja s.d.6 Maret 2023 2025.
Direktur dan Perluasan Kesempatan Kerja
Nomor B.3/020961/PK.04.01/III/2022
tentang Pengesahan RPTKA
Perpanjangan Pada PT ITU, tanggal 7
Maret 2022,
2. Zaragoza Marketing Filipina Keputusan Direktur Jenderal 18 September No. 2D11JE0154- 22
Mervin Advisor Pembinaan Penempatan Tenaga Kerja 2021 s.d. 17 U September
Mesa dan Perluasan Kesempatan Kerja September 2022 2025.
Nomor B.3/065343/PK.04.01/IX/2021
tentang Pengesahan RPTKA
Perpanjangan pada PT ITU, tanggal 1
September 2022.
Kesejahteraan karyawan
Perseroan menyediakan beberapa macam fasilitas dan program kesejahteraan bagi karyawan dan keluarganya. Fasilitas dan program
kesejahteraan tersebut diperuntukkan bagi seluruh karyawan tetap dan kontrak. Fasilitas dan program tersebut adalah sebagai berikut:
- Program jaminan tenaga kerja (BPJS Ketenagakerjaan)
- Program Pensiun
- Tunjangan hari raya keagamaan
- Pelayanan medis dan BPJS kesehatan
- Sumbangan sosial (suka dan duka)
- Rekreasi
- Telekomunikasi bagi karyawan dengan jenjang jabatan tertentu
- Reward atas loyalitas karyawan yang bekerja lebih dari 5 tahun
Kompensasi, program kesejahteraan dan fasilitas karyawan Perseroan mengacu kepada ketentuan dan peraturan yang berlaku dalam
bidang ketenagakerjaan, termasuk sudah memenuhi Upah Minimum yang berlaku.
46
Page 64
Aktivitas Serikat Pekerja
Pada tanggal prospektus ini diterbitkan, tidak terdapat Aktivitas Serikat Pekerja pada Perseroan.
G. HUBUNGAN KEPEMILIKAN, PENGURUSAN DAN PENGAWASAN PERSEROAN DENGAN PERUSAHAAN ANAK
Berikut merupakan diagram kepemilikan saham Perseroan per tanggal 31 Desember 2021 dan kepemilikan Perseroan pada Perusahaan
Anak:
Lain-lain PT Lintas
Axton Anthoni Anthoni Axton Alston Andree
(setiap pemegang saham Sejahtera
Salim Salim Salim Salim Salim Halim
memiliki kurang dari 5%) Langgeng
90% 65,84% 30% 5%
10% 33,6% 5%
30% 30%
100
100% 100%
%
Lain-lain termasuk
PT Sejahtera Raya Gallant Venture PT Tritunggal
masyarakat
Perkasa Ltd Intipermata
(masing-masing <5%)
20,24% 49,49% 12,10% 18,17%
100%
PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk
99,993% 0,007%
100%
PT IMG Sejahtera
Langgeng
14% 86%
PT WAHANA INTI PT Wijaya Sukses PT Purwa Wana
Lauw Lie In SELARAS Sejahtera Lestari
60,65%
14,35% 25% 51% 30% 19%
100%
100%
PT Indotruck PT Makmur
Utama Karsa Mulia
PT Sugiron
25% 75%
Citra
100% 51% 49%
PT Indo Traktor 100%
Utama
PT Indomobil
Sugiron Energi
PT Krista Mega
Utama
99% 1%
100%
PT Prima Sarana
Meila Eka Gemilang
Dharmayanti Clarawati
PT Salim Ivomas
20% 10% 10% 60% Pratama Tbk
100%
60% 40%
PT Eka Dharma 100%
Jaya Sakti
PT Prima Sarana
Mustika
Pihak yang menjadi Pengendali dan Pemilik manfaat tertinggi (ultimate beneficiary owner) Perseroan adalah Bapak Anthoni Salim.
Diagram Hubungan Pengurusan dan Pengawasan Perseroan dengan Perusahaan Anak (>50%)
Nama Perseroan ITU EDJS PSG PSM MKM INTRAMA ISE
Dewan Komisaris
Jusak Kertowidjojo KU - - - KU K PK KU
Evensius Go WKU WPK - KU - - WPK -
Istiharini KI - - - - - - -
Direksi
Bambang Prijono SP DU PD - DU DU DU PD D
Josef Utamin WDU - - K - - - K
Alex Sutisna D - - - - - - -
Bunyamin Pranoto D - - D D - - -
Novelia Frigita D - - - - - - -
KU : Komisaris Utama DU : Direktur Utama
PK : Presiden Komisaris PD : Presiden Direktur
WPK : Wakil Komisaris Utama WDU : Wakil Direktur Utama
WPK : Wakil Presiden Komisaris D : Direktur
KI : Komisaris Independen
47
Page 65
H. PERIZINAN PERSEROAN
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan telah memiliki izin -izin penting antara lain Nomor Induk Berusaha dan Izin Usaha yang
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia c.q. Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Online Single Submission (OSS).
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 9120003221658, ditetapkan pada
Berlaku selama Perseroan Lembaga Pengelola dan
1. tanggal 15 Februari 2019, dengan perubahan ke-3 tanggal 23
menjalankan kegiatan usahanya Penyelenggara Sistem OSS
Maret 2022
Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada tanggal 26 Lembaga Pengelola dan
2. -
Desember 2019 Penyelenggara Sistem OSS
Lembaga Pengelola dan
3. Izin Lokasi, dikeluarkan pada tanggal 15 Februari 2019 -
Penyelenggara Sistem OSS
Direktur Bina Usaha dan Pelaku
Surat Tanda Pendaftaran (“STP”) No. 149/STP- 15 Januari 2020 – sampai dengan Distribusi Direktorat Jenderal
4
LN/SIPT/1/2020 21 Mei 2023 Perdagangan Dalam Negeri (“Dirjen
Dagdagri”)
2 Juni 2022 sampai dengan 31 Direktur Bina Usaha dan Pelaku
5 STP No. 1071/STP-LN/SIPT/6/2022
Desember 2022. Distribusi Dirjen Dagdagri
28 Desember 2021 sampai Direktur Bina Usaha dan Pelaku
6 STP No. 3460/STP-LN/SIPT/12/2021
dengan 31 Desember 2023 Distribusi Dirjen Dagdagri
11 Januari 2022 sampai dengan Direktur Bina Usaha dan Pelaku
7 STP No. 61/STP-LN/SIPT/1/2022
31 Desember 2022 Distribusi Dirjen Dagdagri
I. KETERANGAN SINGKAT MENGENAI PERUSAHAAN ANAK LANGSUNG
Pada saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki penyertaan secara langsung maupun tidak langsung pada 7 (tujuh) Peru sahaan
Anak
1. PSG
Riwayat Singkat
PSG merupakan perseroan terbatas yang didirikan dengan nama PT Prima Sarana Gemilang sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian
PSG No. 68, tanggal 14 Desember 2004, yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, sebagai pengganti dari Sutjipto, Notaris di Jakarta. Akta
tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. C-32019 HT.01.01.TH.2005, tanggal
2 Desember 2005 dan telah diumumkan pada TBNRI No. 12866 pada BNRI No. 59, tanggal 22 Juli 2008.
Anggaran dasar PSG telah beberapa kali mengalami perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir PSG sebagaimana termaktub
dalam Akta Berita Acara Rapat PSG No. 34, tanggal 29 April 2010, yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H.,
Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan Pasal 4 tentang Modal dan sekaligus mengubah dan menyatakan kembali seluruh
anggaran dasar PSG untuk disesuaikan dengan ketentuan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas
sebagaimana telah diubah melalui UUPT, yang telah disetujui oleh Menkumham sebagaimana dibuktikan dengan Surat Keputusan
No. AHU-27473.AH.01.02.Tahun 2010, tanggal 31 Mei 2010 (“Akta PSG No. 34/2010“) sebagaimana telah diubah terakhir kali Akta
Pernyataan Keputusan di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT PSG No. 25, tanggal 16 Juni 2022, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar PT PSG (Maksud dan Tujuan
serta Kegiatan Usaha), yang telah disetujui oleh Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0041188.AH.01.02.Tahun 2022,
tanggal 17 Juni 2022 (“Akta PSG No. 25/2022”).
(anggaran dasar PSG yang tercantum di dalam Akta PSG No. 34/2010 beserta seluruh perubahan-perubahan yang telah disetujui oleh
dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar PSG”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar PSG, maksud dan tujuan PSG adalah:
a. Maksud dan tujuan PSG ialah berusaha dalam bidang Pertambangan dan Penggalian:
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, PSG dapat melaksanakan kegiatan usaha Aktivitas Penunjang Pertambangan
dan Penggalian Lainnya.
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT PSG No. 87, tanggal 17 Maret 2022, yang
dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disetujui oleh Menkumham berdasarkan Surat Kepu tusan
No. AHU-0020690.AH.01.02.Tahun 2022, tanggal 23 Maret 2022 dan telah diberitahukan kepada Menkumham sebagaimana dibuktikan
dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0193132, tanggal 23 Maret 2022 (“Akta PSG
No. 87/2022”), sehingga struktur permodalan dan susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:
48
Page 66
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 742.000 742.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 742.000 742.000.000.000
3. Modal Disetor 742.000 742.000.000.000
4. Saham dalam Portepel - -
Nilai nominal setiap saham 1.000.000
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
1. Perseroan 739.000 739.000.000.000 99,60%
2. PT Krista Mega Utama 3.000 3.000.000.000 0,40%
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 742.000 742.000.000.000 100,00%
Pengurus dan Pengawas
Berdasarkan Akta No. 47, tanggal 26 Juli 2021, yang dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H. Notaris di Kota Jakarta, yang telah
diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan surat penerimaan pemberitahuan perubahan data perseroan No. AHU-AH.01.03-0437593,
tanggal 16 Agustus 2021 (“Akta PSG No. 47/2021”), susunan Direksi dan Dewan Komisari adalah berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Evensius Go
Komisaris : Josef Utamin
Komisaris : Norbertus Rahardjo Mulyono
Direksi
Direktur Utama : Bambang Prijono SP
Direktur : Hendry Ngadimin
Direktur : Bunyamin Pranoto
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 9120202760289,
Berlaku selama PSG menjalankan Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
1. ditetapkan pada tanggal 8 Juli 2019, dengan
kegiatan usahanya OSS
perubahan ke-1 tanggal 30 Maret 2022.
Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
2. Izin Lokasi, dikeluarkan pada tanggal 8 Juli 2019 -
OSS
Berlaku untuk jangka waktu 5 (lima)
Izin Usaha Jasa Pertambangan, Lembaga Pengelolaan dan Penyelenggara
3. tahun sejak tanggal 31 Oktober
No. 237/1/IUJP/PMDN/2019 Sistem OSS.
2019.
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting PSG yang berasal dari laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
Laporan Posisi Keuangan
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Jumlah Aset 1.030.778.731.641 819.414.251.330
Jumlah Liabilitas 939.127.525.173 742.093.536.321
Jumlah Ekuitas 91.651.206.468 77.320.715.009
ASET
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah aset PSG mengalami peningkatan sebesar Rp211.364.480.311 atau 25,79% yaitu dari Rp819.414.251.330 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp1.030.778.731.641 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh
adanya peningkatan piutang dan aset tetap dikarenakan oleh adanya proyek baru PSG di Kalimantan.
49
Page 67
LIABILITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah liabilitas PSG mengalami peningkatan sebesar Rp197.033.988.852 atau 26,55% yaitu dari Rp742.093.536.321 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp939.127.525.173 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh adanya
penambahan utang sewa pembiayaan yang disebabkan oleh kebutuhan alat berat untuk proyek baru PSG di Kalimantan.
EKUITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Ekuitas PSG mengalami peningkatan sebesar Rp14.330.491.459 atau 18,53% yaitu dari Rp77.30.715.009 pada tanggal 31 Desember 2020
menjadi Rp91.651.206.468 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh adanya peningkatan modal
perusahaan pada tahun 2021.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Pendapatan Bersih 442.723.725.761 298.551.548.250
Laba Bruto 83.765.237.613 81.882.905.602
Rugi Tahun Berjalan (55.353.429.816) (84.301.242.539)
Pendapatan Bersih
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Pendapatan bersih PSG mengalami peningkatan sebesar Rp144.172.177.511 atau 48,29% yaitu dari Rp298.551.548.250 untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp442.723.725.761 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Peningkatan tersebut terutama disebabkan adanya proyek baru yang diperoleh PSG di daerah Kalimantan.
Laba Bruto
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba bruto PSG mengalami peningkatan sebesar Rp1.882.332.011 atau 2,30% yaitu d ari Rp81.882.905.602 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp83.765.237.613 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan
tersebut terutama sejalan dengan meningkatnya pendapatan bersih PSG sepanjang tahun 2 021.
Rugi Periode/Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Rugi periode berjalan mengalami penurunan sebesar Rp28.947.812.723 atau 34.34% yaitu dari Rp84.301.242.539 untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp55.353.429.816 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Penurunan pada kerugian tersebut terutama disebabkan oleh peningkatan pendapatan bersih PSG serta adanya efisiensi biaya operasional
yang dilakukan PSG.
2. ITU
Riwayat Singkat
ITU merupakan perseroan terbatas yang didirikan dengan nama PT Indotruck Utama sebagaimana termaktub dalam Akta Perseroan
Terbatas PT ITU No. 59, tanggal 7 Juni 1988, yang dibuat di hadapan Benny Kristianto, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Nomor C2 -8730.HT.01.01.Th.88, tanggal 16 September 1988 dan telah
diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 2301 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 80, tanggal
6 Oktober 1989, serta telah didaftarkan dalam Buku Register yang berada kantor Pengadilan Negeri Jakarta Barat Nomor 396/1989 tanggal
28 Maret 1989.
Anggaran dasar ITU telah mengalami beberapa kali perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir ITU sebagaimana termaktub
dalam Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa PT ITU No. 456, tanggal 15 Agustus 2008, yang dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa
Ng, S.H., S.E., M.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan anggaran dasar ITU berupa penyesuaian terhadap Undang-
Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana telah diubah melalui Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 11
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja, yang telah disetujui oleh Menkumham melalui Keputusan No. AHU-03915.AH.01.02.Tahun 2009 tentang
Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar PT ITU, tanggal 19 Januari 2009, dan telah diumumkan dalam TBNRI No. 12383 pada BNRI
No. 37, tanggal 8 Mei 2009 (“Akta No. 456/2008”), sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS
50
Page 68
Luar Biasa PT ITU, No. 42, tanggal 20 Juni 2022, yang dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan
dengan perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar ITU (Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha), yang telah disetujui Menkumham berdasarkan
Keputusan No. AHU-0043693.AH.01.02.TAHUN 2022, tanggal 27 Juni 2022 (“Akta No. 42/2022”).
(anggaran dasar ITU yang tercantum di dalam Akta No. 456/2008 dan Akta No. 42/2022 beserta seluruh perubah an-perubahan yang telah
disetujui oleh dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar ITU”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar ITU, maksud dan tujuan ITU adalah:
a. Maksud dan tujuan ITU ialah berusaha dalam bidang: Pertambangan dan Penggalian; Industri Pengolahan; Konstruksi; Perdagangan
Besar dan Eceran; Reparasi dan Perawatan Mobil dan Sepeda Motor; Pengangkutan dan Pergudangan; Informasi dan Komunikasi;
Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis; dan Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen
Perjalanan dan Penunjang Usaha Lainnya.
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas ITU dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:
1. Aktivitas Penunjang Pertambangan Minyak Bumi dan Gas Alam;
2. Aktivitas Penunjang Pertambangan dan Penggalian Lainnya;
3. Industri Karoseri Kendaraan Bermotor Roda Empat Atau Lebih dan Industri Trailer dan Semi Trailer;
4. Jasa Industri Untuk Berbagai Pengerjaan Khusus Logam dan Barang dari Logam;
5. Industri Barang Logam Lainnya YTDL;
6. Reparasi Mesin untuk Kepeduan Umum;
7. Reparasi Mesin untuk Keperluan Khusus;
8. Reparasi Alat Ukur, Alat Uji dan Peralatan Navigasi dan Pengontrol;
9. Reparasi Motor Listrik, Generator dan Transformator;
10. Reparasi Baterai dan Akumulator Listrik;
11. Reparasi Peralatan Listrik Lainnya;
12. Reparasi Alat Angkutan Lainnya, Bukan Kendaraan Bermotor;
13. Instalasi/Pemasangan Mesin dan Peralatan Industri;
14. Instalasi Mekanikal;
15. Instalasi Konstruksi Lainnya YTDL;
16. Perdagangan Besar Mobil Baru;
17. Perdagangan Besar Mobil Bekas;
18. Perdagangan Eceran Mobil Baru;
19. Perdagangan Eceran Mobil Bekas;
20. Reparasi Mobil;
21. Perdagangan Besar Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
22. Perdagangan Eceran Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
23. Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa (Fee) Atau Kontrak;
24. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Pertanian;
25. Perdagangan Besar Mesin Kantor dan Industri Pengolahan, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
26. Perdagangan Besar Alat Transportasi Laut, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
27. Perdagangan Besar Alat Transportasi Darat (Bukan Mobil, Sepeda Motor dan Sejenisnya), Suku Cadang dan Perlengkapannya;
28. Perdagangan Besar Alat Transportasi Udara, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
29. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Lainnya;
30. Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang;
31. Angkutan Bus Antar Kota Antar Provinsi (Akap);
32. Angkutan Bus Kota;
33. Angkutan Bus Dalam Trayek Lainnya;
34. Angkutan Bus Pariwisata;
35. Angkutan Bus Tidak Dalam Trayek Lainnya;
36. Angkutan Bermotor Untuk Barang Umum;
37. Angkutan Bermotor Untuk Barang Khusus;
38. Pergudangan dan Penyimpanan;
39. Aktivitas Bounded Warehousing atau Wilayah Kawasan Berikat;
40. Pergudangan dan Penyimpanan Lainnya;
41. Aktivitas Penunjang Angkutan Darat Lainnya;
42. Penerbitan Piranti Lunak (Software);
43. Aktivitas Telekomunikasi Tanpa Kabel;
44. Aktivitas Telekomunikasi Satelit;
45. Aktivitas Pemrograman Komputer Lainnya;
46. Aktivitas Pengolahan Data;
47. Jasa Sertifikasi;
48. Jasa Pengujian Laboratorium;
49. Jasa Inspeksi Teknis Instalasi;
50. Analisis dan Uji Teknis Lainnya;
51. Aktivitas Desain Alat Transportasi dan Permesinan;
52. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mobil, Bus, Truk dan Sejenisnya;
53. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin dan Peralatan Industri Pengolahan;
54. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin Pertanian dan Peralatannya;
51
Page 69
55. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin dan Peralatan Konstruksi dan Teknik Sipil;
56. Aktivitas Penyeleksian dan Penempatan Tenaga Kerja Dalam Negeri;
57. Aktivitas Penyediaan Tenaga Kerja Waktu Tertentu; dan
58. Penyediaan Sumber Daya Manusia dan Manajemen Fungsi Sumber Daya Manusia.
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa PT ITU No. 9, tanggal 14 Januari 2021, yang dibuat di hadapan Muhammad
Kholid Artha, S.H., notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03.0030318,
tanggal 19 Januari 2021 (“Akta ITU No. 9/2021”), struktur permodalan dan susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 280.000 280.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 105.780 105.780.000.000
3. Modal Disetor 105.780 105.780.000.000
4. Saham dalam Portepel 174.220 174.220.000.000
Nilai nominal setiap saham 1.000.000
Tahun 2020 dan 2021
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham
Keterangan %
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
1. Perseroan 64.155 64.155.000.000 60,65
2. Lauw Lie In 26.445 26.445.000.000 25,00
3. IMSI 15.180 15.180.000.000 14,35
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 105.780 105.780.000.000 100,00%
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa ITU No. 3, tanggal 3 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan Muhammad
Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0437480, tanggal 16 Agustus 2021 (“Akta ITU No. 3/2021”)
Presiden Komisaris : Soebronto Laras
Wakil Presiden Komisaris : Evensius Go
Komisaris : Lauw Lie In
Direksi
Berdasarkan Akta ITU No. 3/2021, susunan Direksi adalah sebagai berikut:
Presiden Direktur : Bambang Prijono SP
Wakil Presiden Direktur : Ng Ah Koo
Direktur : Herdini Herbani
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 8120004801247, ditetapkan pada
tanggal 14 Agustus 2018, dengan perubahan ke-10 tanggal 7 Berlaku selama ITU menjalankan Lembaga Pengelola dan
1.
Juli 2022. kegiatan usahanya Penyelenggara Sistem OSS
Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada tanggal 30
Lembaga Pengelola dan
2. Desember 2019 -
Penyelenggara Sistem OSS
STP Sub Distributor Barang Produksi Luar Negeri dengan
Berlaku selama ITU menjalankan
3. Nomor 3323/STP-LN/SIPT/12/2021, dikeluarkan pada tanggal Direktur Bina Usaha dan Pelaku
kegiatan usahanya
9 Desember 2021 Distribusi a.n. Menteri Perdagangan,
STP Sub Distributor Barang Produksi Luar Negeri dengan Berlaku selama ITU menjalankan
Direktur Bina Usaha dan Pelaku
4. Nomor 103/STP-LN/SIPT/1/2022, dikeluarkan pada tanggal 14 kegiatan usahanya
Distribusi a.n. Menteri Perdagangan
Januari 2022
Lembaga Pengelola dan
5. Izin Lokasi, dikeluarkan pada tanggal 14 Agustus 2018 -
Penyelenggara Sistem OSS
Berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga)
Izin Penyimpanan Sementara Limbah Berbahaya dan Beracun Lembaga Pengelolaan dan
6.. tahun sejak tanggal 10 Desember
(B3), dikeluarkan pada tanggal 10 Desember 2019. Penyelenggara Sistem OSS.
2019.
52
Page 70
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Sertifikat Badan Usaha Jasa Pelaksana Konstruksi PT ITU
dengan No. 0675073, dengan nomor registrasi 0-3175-08-016- Lembaga Pengembangan Jasa
7. Berlaku hingga 31 Juli 2022.
1-09-867508, dikeluarkan pada tanggal 7 November 2018. Konstruksi Provinsi DKI Jakarta
Sertifikat Keahlian Ahli Teknik Mekanikal Muda atas nama
Chrismas Dianta Sembiring No. Registrasi No. Registrasi
Lembaga Pengembangan Jasa
8. 1.3.301.3.142.31.1895623, dikeluarkan pada tanggal 17 Berlaku hingga 16 September 2024
Konstruksi
September 2021
Sertifikat Keahlian Ahli Teknik Mekanikal Muda atas nama
Hugo Elvianto Ari Prabowo, No. 1.3.301.3.142.31.1049007, Lembaga Pengembangan Jasa
9. Berlaku hingga 14 Juni 2024 Konstruksi
tanggal 15 Juni 2021.
Izin Lingkungan atas Lahan seluas 6.000 m2 yang berlokasi di
Jalan Raya Cakung Cilincing Kav 3A, Kelurahan Semper Timur, Berlaku selama ITU menjalankan Lembaga Pengelola dan
10.
Jakarta Utara, DKI Jakarta, yang dikeluarkan pada 15 kegiatan usaha. Penyelenggara Sistem OSS
November 2018.
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting ITU yang berasal dari laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
Laporan Posisi Keuangan
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Jumlah Aset 2.249.243.147.603 1.448.040.176.864
Jumlah Liabilitas 2.054.882.416.962 1.287.596.402.646
Jumlah Ekuitas 194.360.730.641 160.443.774.218
ASET
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah aset ITU mengalami peningkatan sebesar Rp801.202.970.739 atau 55,33% yaitu dari Rp1.448.040.176.864 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp2.249.243.147.603 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh
kenaikan pada piutang pihak ketiga serta persediaan seiring dengan kenaikan pada penjualan bersih ITU.
LIABILITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah Liabilitas ITU mengalami peningkatan sebesar Rp767.286.014.316 atau 59,59% yaitu dari Rp1.287.596.402.646 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp2.054.882.416.962 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh
kenaikan pada pinjaman jangka pendek dan utang usaha pihak ketiga seiring dengan membaiknya kinerja ITU sepanjang tahun 2021.
EKUITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Ekuitas ITU mengalami peningkatan sebesar Rp33.916.956.423 atau 21,14% yaitu dari Rp160.443.774.218 pada tanggal 31 Desember
2020 menjadi Rp194.360.730.641 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh laba ditahan ITU yang
tumbuh akibat dari penjualan bersih yang meningkat.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Pendapatan Bersih 2.663.490.647.053 1.374.941.966.022
Laba Bruto 367.687.272.768 236.684.915.766
Laba Tahun Berjalan 21.529.710.208 (26.316.323.106)
Penjualan Bersih
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Penjualan bersih ITU mengalami peningkatan sebesar Rp1.288.548.681.031 atau 93,72% yaitu dari Rp1.374.941.966.022 untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp2.663.490.647.053 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh kenaikan yang signifikan pada penjualan unit truk dan alat berat serta suku cadang pada
tahun 2021.
53
Page 71
Laba Bruto
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba bruto ITU mengalami peningkatan sebesar Rp131.002.357.002 atau 55,35% yaitu dari Rp236.684.915.766 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp367.687.272.768 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan
tersebut sejalan dengan peningkatan penjualan bersih perusahaan yang meningkat pada tahun 2021.
Laba Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba tahun berjalan ITU mengalami peningkatan sebesar Rp47.846.033.314 dari rugi tahun berjalan sebesar Rp26.316.323.106 untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi laba tahun berjalan sebesar Rp21.529.710.208 untuk tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh kenaikan penjualan bersih dan laba kotor ITU serta
penghematan biaya-biaya operasional ITU sepanjang tahun 2021.
3. EDJS
Riwayat Singkat
EDJS adalah suatu perseroan terbatas yang secara sah didirikan dan dijalankan menurut dan berdasarkan ketentuan hukum dan peraturan
perundang-undangan Negara Republik Indonesia.
EDJS merupakan perseroan yang didirikan dengan nama PT Eka Dharma Jaya Sakti sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian
No. 80, tanggal 10 Juni 1983, yang dibuat di hadapan Joenoes Enoeng Maogimon, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diperbaiki melalui
Akta Perubahan No. 28, tanggal 5 Maret 1984, yang dibuat di hadapan Notaris Joenoes Enoeng Maogimon, S.H., Notaris di Jakarta,
sebagaimana telah mendapatkan pengesahan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. C2 -3043 HT.01.01 TH.’84, tanggal
30 Mei 1984. Pasal 2 Anggaran Dasar EDJS menyatakan bahwa EDJS berkedudukan di Jakarta Pusat, untuk jangka waktu yang tidak
terbatas.
Anggaran Dasar EDJS yang dimuat dalam Akta Pendirian EDJS telah mengalami perubahan, terakhir kali dengan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat EDJS No. 30, tanggal 29 September 2020, yang dibuat di hadapan V era Shinta, S.H., M.Kn., Notaris di Kabupaten
Purwakarta, mengenai perubahan maksud dan tujuan EDJS untuk menyesuaikan dengan KBLI 2020, yang telah disetujui oleh Menkumham
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0068422.AH.01.02.Tahun 2020, tanggal 5 Oktober 2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar EDJS, ruang lingkup kegiatan usaha EDJS meliputi bidang usaha:
1. 45201: Reparasi mobil;
2. 46592: Perdagangan besar alat transportasi laut, suku cadang dan perlengkapannya;
3. 46593: Perdagangan besar alat transportasi darat (bukan mobil, sepeda motor dan sejenisnya), suku cadang dan perlengkapannya;
4. 46599: Perdagangan besar mesin, peralatan dan perlengkapan lainnya;
5. 78200: Aktivitas penyediaan tenaga kerja waktu tertentu;
6. 33121: Reparasi mesin untuk keperluan umum;
7. 33122: Reparasi mesin untuk keperluan khusus;
8. 45101: Perdagangan besar mobil baru;
9. 45301: Perdagangan besar suku cadang dan aksesori mobil.
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Berdasarkan Anggaran Dasar EDJS, sehingga struktur permoda lan dan susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat EDJS No. 160, tanggal 31 Juli 2018, yang dibuat di hadapan Notaris Vera Shinta, S.H.,
M.Kn., Notaris di Kabupaten Purwakarta, sehubungan dengan pengalihan saham, yang telah diberitahukan kepada Menkumham
sebagaimana dibuktikan dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0234340, tanggal
21 Agustus 2018, susunan pemegang saham EDJS adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 240.000.000 120.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 115.489.638 57.744.819.000
3. Modal Disetor 115.489.638 57.744.819.000
4. Saham dalam Portepel 124.510.362 62.255.181.000
Nilai nominal setiap saham 500
Nilai Nominal Rp500,- per saham %
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Perseroan 69.293.782 34.646.891.000 60
Lauw Lie In 23.097.928 11.548.964.000 20
Eka Clarawati 11.548.964 5.774.482.000 10
54
Page 72
Nilai Nominal Rp500,- per saham %
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Meila Dharmayanti 11.548.964 5.774.482.000 10
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor
Penuh 115.489.638 57.744.819.000 100,00
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat EDJS No. 89, tanggal 6 Juni 2019, yang telah diberitahukan kepada Menkumham
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0328862, tanggal 9 September 2019,
susunan anggota Dewan Komisaris EDJS adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo
Komisaris : Alex Sutisna
Komisaris : Lauw Lie In
Komisaris : Eka Clarawati
Direksi
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Di Luar RUPS Luar Biasa EDJS No. 79 tanggal 24 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahu kan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0442642, tanggal 31 Agustus 2021, susunan Direksi adalah sebagai berikut:
Direktur Utama : Bambang Prijono SP
Direktur : Herdini Herbani
Direktur : Pantas Parluhutan Sihombing
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 8120013252719, ditetapkan pada
Berlaku selama EDJS menjalankan Lembaga Pengelola dan
1 tanggal 14 Agustus 2018, dengan perubahan ke-4 tanggal 21
kegiatan usahanya Penyelenggara Sistem OSS
Desember 2018.
Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada tanggal 29
Lembaga Pengelola dan
2 Januari 2019, dengan perubahan ke-11 pada tanggal 6 Juni -
Penyelenggara Sistem OSS
2021.
Persetujuan Kesesuaian Kegiatan Pemanfaatan Ruang Lembaga Pengelola dan
3 -
(PKKPR) No. 26042210213171024 Penyelenggara Sistem OSS
Berlaku untuk jangka waktu 5 (lima)
Izin Pengelolaan Limbah Bahan Berbahaya dan Beracun (“B3”),
3 tahun sejak tanggal 29 Desember Walikota Balikpapan.
dikeluarkan pada tanggal 29 Desember 2017.
2017.
Berlaku untuk jangka waktu 5 (lima)
Izin Operasional Pengelolaan Limbah B3, dikeluarkan pada tahun sejak dinyatakan efektif oleh
4 Bupati Kabupaten Berau
tanggal 19 Januari 2021. Lembaga Pengelola dan
Penyelenggara Sistem OSS.
Berlaku untuk jangka waktu 5 (lima)
Izin Pembuangan Air Limbah, dikeluarkan pada tanggal 30
5 tahun sejak tanggal 30 Oktober Walikota Balikpapan.
Oktober 2018.
2018.
Izin Lingkungan No. 660/0401/XII/2013 atas Lahan seluas
36.901 m2 yang Berlokasi di Jalan Pulau Balang KM 13
Berlaku selama EDJS menjalankan
6 Kelurahan Karang Joang, Kecamatan Balikpapan Utara, Kota Walikota Balikpapan
kegiatan usahanya
Balikpapan Provinsi Kalimantan Timur ditetapkan pada tanggal
6 Desember 2013.
Izin Lingkungan atas Lahan seluas 6.000 m2 yang berlokasi di
Jl. Marsma Iswahyudi RT. 09, Kelurahan Rinding, Kecamatan Berlaku selama EDJS menjalankan Lembaga Pengelola dan
7
Teluk Bayur Kabupaten Berau Provinsi Kalimantan Timur, yang kegiatan usaha. Penyelenggara Sistem OSS
dikeluarkan pada 14 Oktober 2019.
Keputusan Dinas Lingkungan Hidup Dan Kebersihan
Kabupaten Berau No. 660/22B/167/SK/DLHK-1 tentang
Rekomendasi Upaya Pengelolaan Lingkungan Hidup dan
Upaya Pemantauan Lingkungan Hidup (UKL-UPL) Rencana
Dinas Lingkungan Hidup dan
Usaha Dan/atau Kegiatan Pembangunan Dan Operasional Berlaku selama EDJS menjalankan
8 Kebersihan Pemerintahan Kabupaten
kantor dan Workshop Beserta Fasilitas Penunjangnya Oleh PT kegiatan usaha.
Berau.
Eka Dharma Jaya Sakti Yang Berlokasi Di Jalan M Iswahyudi
Kelurahan Rinding Kecamatan Teluk Bayur Kabupaten Berau
Provinsi Kalimantan Timur, ditetapkan tanggal 14 Oktober
2019.
55
Page 73
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Di bawah ini disajikan ikhtisar data keuangan penting EDJS yang berasal dari laporan keuangan untuk tahun -tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020.
Laporan Posisi Keuangan
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Jumlah Aset 2.131.670.443.434 1.724.419.593.698
Jumlah Liabilitas 870.089.599.675 330.564.420.934
Jumlah Ekuitas 1.261.580.843.759 1.393.855.172.764
ASET
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah aset EDJS mengalami peningkatan sebesar Rp407.250.849.736 atau 23,62% yaitu dari Rp1.724.419.593.698 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp2.131.670.443.434 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh
peningkatan piutang-piutang dan persediaan EDJS untuk menunjang penjualan bersih yang naik signifikan selama tahun 2021.
LIABILITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Jumlah Liabilitas EDJS mengalami peningkatan sebesar Rp539.525.178.741 atau 163,21% yaitu dari Rp330.564.420.934 pada tanggal
31 Desember 2020 menjadi Rp870.089.599.675 pada tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh utang
dagang EDJS yang meningkat seiring dengan kenaikan penjualan bersih pada tahun 2021.
EKUITAS
Tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tanggal 31 Desember 2020
Ekuitas EDJS mengalami penurunan sebesar Rp132.274.329.005 atau 9,49% yaitu dari Rp1.393.855.172.764 pada tanggal 31 Desember
2020 menjadi Rp1.261.580.843.759 pada tanggal 31 Desember 2021.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam Rupiah)
31 Desember
Keterangan
2021 2020
Penjualan Neto 1.763.038.879.094 1.102.358.737.812
Laba Bruto 398.066.999.232 250.012.073.526
Laba Bersih Tahun Berjalan 222.059.318.883 81.898.038.528
Penjualan Neto
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Penjualan neto EDJS mengalami peningkatan sebesar Rp660.680.141.282 atau 59,93% yaitu dari Rp1.102.358.737.812 untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp1.763.038.879.094 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh peningkatan penjualan suku cadang, kendaraan bermotor dan jasa perbaikan dan
perawatan.
Laba Bruto
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba kotor EDJS mengalami peningkatan sebesar Rp148.054.925.706 atau 59,22% yaitu dari Rp250.012.073.526 untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp398.066.999.232 untuk periode tanggal 31 Desember 2021. Peningkatan tersebut
terutama sejalan dengan kenaikan pendapatan bersih Perseroan.
Laba Tahun Berjalan
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dibandingkan dengan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020
Laba periode berjalan EDJS mengalami peningkatan sebesar Rp140.161.280.355 atau 171,14% yaitu dari Rp81.898.038.528 untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 menjadi Rp222.059.318.883 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021.
Peningkatan tersebut terutama disebabkan oleh penjualan bersih EDJS yang meningkat signifikan selama tahun 2021.
56
Page 74
4. INTRAMA
Riwayat Singkat
INTRAMA merupakan perseroan terbatas yang didirikan dengan nama PT Indo Traktor Utama sebagaimana termaktub dalam Akta
Perseroan Terbatas INTRAMA No. 18, tanggal 15 Mei 2006, yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., N otaris
di Jakarta. Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menkumham Nomor W7-02.181 HT.01.01-TH.2007, tanggal 6 Maret 2007 dan
telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 7273 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 58, tanggal
20 Juli 2007.
Anggaran dasar INTRAMA telah mengalami beberapa kali perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir INTRAMA sebagaimana
termaktub dalam Akta Berita Acara Rapat INTRAMA No. 5, tanggal 3 Juli 2008, yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo
Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan anggaran dasar INTRAMA berupa penyesuaian terhadap UUPT
sebagaimana diubah melalui UUCK, yang telah disetujui oleh Menkumham melalui Keputusan No. AHU-44705.AH.01.02.Tahun 2008
tentang Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar INTRAMA, tanggal 25 Juli 2008 (“Akta INTRAMA No. 5/2008”), sebagaimana
terakhir kali diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa PT INTRAMA, No. 22, tanggal 8 Juli 2022, yang dibuat
di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah disetujui melalui Keputusan No. AHU-0047952.AH.01.02.Tahun
2022, tanggal 12 Juli 2022 (“Akta INTRAMA No. 22/2022”).
Anggaran dasar INTRAMA yang tercantum di dalam Akta No. 5/2008 dan Akta No. 22/2022 beserta seluruh perubahan-perubahan yang
telah disetujui oleh dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar INTRAMA”.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar INTRAMA, maksud dan tujuan INTRAMA adalah:
a. Maksud dan tujuan INTRAMA ialah berusaha dalam bidang: Pertambangan dan Penggalian; Industri Pengolahan; Konstruksi;
Perdaganan Besar dan Eceran; Reparasi dan Perawatan Mobil dan Sepeda Motor; Pengangkutan dan Pergudangan; Informasi dan
Komunikasi; Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis; Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi,
Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan dan Penunjang Usaha Lainnya.
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas INTRAMA dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut:
1. Aktivitas Penunjang Pertambangan Minyak Bumi dan Gas Alam;
2. Aktivitas Penunjang Pertambangan dan Penggalian Lainnya;
3. Jasa Industri Untuk Berbagai Pengerjaan Khusus Logam dan Barang Dari Logam;
4. Industri Barang Logam Lainnya YTDL;
5. Reparasi Mesin Untuk Keperluan Umum;
6. Reparasi Mesin Untuk Keperluan Khusus;
7. Instalasi Mekanikal;
8. Instalasi Konstruksi Lainnya YTDL;
9. Perdagangan Besar Mobil Baru;
10. Perdagangan Besar Mobil Bekas;
11. Perdagangan Eceran Mobil Baru;
12. Perdagangan Eceran Mobil Bekas;
13. Reparasi Mobil;
14. Perdagangan Besar Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
15. Perdagangan Eceran Suku Cadang dan Aksesori Mobil;
16. Perdagangan Besar Atas Dasar Balas Jasa (Fee) atau Kontrak;
17. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Pertanian;
18. Perdagangan Besar Mesin Kantor dan Industri Pengolahan, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
19. Perdagangan Besar Alat Transportasi Laut, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
20. Perdagangan Besar Alat Transportasi Darat (Bukan Mobil, Sepeda Motor dan Sejenisnya) Suku Cadang dan Perlengkapannya;
21. Perdagangan Besar Alat Transportasi Udara, Suku Cadang dan Perlengkapannya;
22. Perdagangan Besar Mesin, Peralatan dan Perlengkapan Lainnya;
23. Perdagangan Besar Berbagai Macam Barang;
24. Angkutan Bus antar Kota Antar Provinsi (Akap);
25. Angkutan Bus Kota;
26. Angkutan Bus Dalam Trayek Lainnya;
27. Angkutan Bus Pariwisata;
28. Angkutan Bus Tidak Dalam Trayek Lainnya;
29. Angkutan Bermotor Untuk Barang Umum;
30. Angkutan Bermotor Untuk Barang Khusus;
31. Pergudangan dan Penyimpanan;
32. Aktivitas Bounded Warehousing atau Wilayah Kawasan Berikat;
33. Pergudangan dan Penyimpanan Lainnya;
34. Aktivitas Penunjang Angkutan Darat Lainnya;
35. Penerbitan Piranti Lunak (Software);
36. Aktivitas Telekomunikasi Tanpa Kabel;
37. Aktivitas Telekomunikasi Satelit;
38. Aktivitas Pemrograman Komputer Lainnya;
57
Page 75
39. Aktivitas Pengolahan Data;
40. Jasa Sertifikasi;
41. Jasa Pengujian Laboratorium;
42. Jasa Inspeksi Teknik Instalasi;
43. Analisis dan Uji Teknis Lainnya;
44. Aktivitas Desain Alat Transportasi dan Permesinan
45. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mobil, Bus, Truk dan Sejenisnya;
46. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin dan Peralatan Industri Pengolahan;
47. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin Pertanian dan Peralatannya;
48. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi Mesin dan Peralatan Konstruksi dan Teknik Sipil;
49. Aktivitas Penyeleksian dan Penempatan Tenaga Kerja Dalam Negeri;
50. Aktivitas Penyediaan Tenaga Kerja Waktu Tertentu;
51. Penyediaan Sumber Daya Manusia dan Manajemen Fungsi Sumber Daya Manusia.
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Struktur permodalan terakhir INTRAMA berdasarkan Akta INTRAMA No. 42, tanggal 18 Januari 2018, dibuat di hadapan Muhammad Kholid
Artha, S.H., Notaris di Jakarta jo. Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa INTRAMA, No. 13, t anggal 9 Januari 2020, yang
dibuat di hadapan Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan peningkatan modal ditempatkan dan disetor
INTRAMA, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU-AH.01.03-0038741, tanggal 22 Januari 2020 (“Akta No. 13/2020”) adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 300.000 300.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 118.000 118.000.000.000
3. Modal Disetor 118.000 118.000.000.000
4. Saham dalam Portepel - -
Nilai nominal setiap saham 1.000.000
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham %
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Perseroan 88.500 88.500.000.000 75
Lauw Lie In 29.500 29.500.000.000 25
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 118.000 118.000.000.000 100
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di luar RUPS Luar Biasa INTRAMA No. 19, tanggal 12 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham melalui Surat No. AHU-AH.01.03-0437557
tentang Penerimaan Perubahan Data Perseroan, tanggal 16 Agustus 2021 (“Akta INTRAMA No. 19/2021”), susunan anggota Dewan
Komisaris INTRAMA adalah sebagai berikut:
Presiden Komisaris : Jusak Kertowidjojo
Wakil Presiden Komisaris : Evensius Go
Komisaris : Lauw Lie In
Direksi
Berdasarkan Akta INTRAMA No. 19/2021, susunan anggota Direksi INTRAMA adalah sebagai berikut:
Direktur Utama : Bambang Prijono SP
Direktur : Ng Ah Koo
Direktur : Herdini Herbani
58
Page 76
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 8120018190674, ditetapkan pada Berlaku selama INTRAMA Lembaga Pengelola dan
1.
tanggal 7 November 2018 menjalankan kegiatan usahanya Penyelenggara Sistem OSS
Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada tanggal 7 Lembaga Pengelola dan
2. -
Februari 2019 Penyelenggara Sistem OSS
STP Sub Distributor Barang Produksi Luar Negeri dengan
Berlaku selama INTRAMA Direktur Bina Usaha dan Pelaku
3. Nomor 69/STP-LN/SIPT/1/2022, dikeluarkan pada tanggal 11
menjalankan kegiatan usahanya Distribusi a.n. Menteri Perdagangan
Januari 2022
Lembaga Pengelola dan
4. Izin Lokasi, dikeluarkan pada tanggal 7 November 2018 -
Penyelenggara Sistem OSS
Izin Lingkungan atas Lahan seluas 2.000 m2 yang berlokasi di
Green Sedayu Bizpark GS1/No. 15-17, RT. 011 RW. 006,
Berlaku selama INTRAMA Lembaga Pengelola dan
5. Cakung Timur, Jakarta Timur, Kelurahan Cakung Timur,
menjalankan kegiatan usaha. Penyelenggara Sistem OSS
Kecamatan Cakung, Kota Adm. Jakarta Timur, DKI Jakarta,
yang dikeluarkan pada 7 Februari 2019.
5. PSM
Riwayat Singkat
PSM merupakan perseroan terbatas yang didirikan dengan nama PT Prima Sarana Mustika sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian
PSM No. 131, tanggal 30 Januari 2014, yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., notaris di Jakarta. Akta
tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-04521.AH.01.01.Tahun 2014, tanggal
4 Februari 2014, dan telah diumumkan ke dalam TBNRI No. 12751 pada BNRI No. 47, tanggal 13 Juni 2014 (“Akta Pendirian PSM”).
Sejak pendirian PSM, anggaran dasar PSM telah beberapa kali mengalami perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir PSM
sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian PSM sebagaimana telah diubah terakhir kali melalui Akta Pernyataan Keputusan RUPS
PSM No. 64, tanggal 12 Juli 2019, yang dibuat di hadapan Haris Munanda, S.H., sebagai notaris pengganti dari Muhammad Kholid Artha,
S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha PSM, yang telah disetujui oleh
Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0038242.AH.01.02.Tahun 2019, tanggal 17 Juli 2019 ("Akta PSM No. 64/2019”)
(anggaran dasar PSM yang tercantum di dalam Akta Pendirian PSM beserta seluruh perubahan-perubahan yang telah disetujui oleh
dan/atau telah diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar PSM”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar PSM, maksud dan tujuan PSM adalah:
a. Maksud dan tujuan PSM ialah:
1. Pertanian, kehutanan dan perikanan;
2. Pertambangan dan penggalian;
3. Industri pengolahan;
4. Konstruksi;
5. Perdagangan besar dan eceran; Reparasi dan perawatan mobil dan sepeda motor;
6. Pengangkutan dan pergudangan;
7. Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis; dan
8. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi, ketenagakerjaan , agen perjalanan dan penunjang usaha lainnya.
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, PSG dapat melaksanakan kegiatan usaha di bidang:
1. Jasa pengolahan lahan;
2. Jasa pemupukan, penanaman bibit/benih dan pengendalian hama dan gulma;
3. Jasa pemanenan;
4. Jasa penunjang pertanian lainnya;
5. Penggalian batu hias dan batu bangunan;
6. Penggalian batu kapur/gamping;
7. Penggalian kerikil (sirtu);
8. Penggalian pasir;
9. Penggalian tanah dan tanah liat;
10. Penggalian tras;
11. Penggalian batu, pasir dan tanah liat lainnya;
12. Aktivitas penunjang pertambangan dan penggalian lainnya;
13. Reparasi produk logam siap pasang untuk bangunan, tangki, tandon air dan generator uap;
14. Reparasi produk logam pabrikasi lainnya;
15. Reparasi mesin untuk keperluan umum;
16. Reparasi mesin untuk keperluan khusus;
17. Reparasi motor listrik, generator dan transformator;
18. Reparasi baterai dan akumulator listrik;
19. Reparasi peralatan listrik lainnya;
20. Reparasi alat angkutan lainnya, bukan kendaraan bermotor;
59
Page 77
21. Instalasi/pemasangan mesin dan peralatan industri;
22. Konstruksi gedung tempat tinggal;
23. Konstruksi gedung perkantoran;
24. Konstruksi gedung industri;
25. Konstruksi gedung kesehatan;
26. Konstruksi gedung lainnya;
27. Konstruksi jalan raya;
28. Konstruksi jembatan dan jalan layang;
29. Konstruksi jalan rel dan jembatan rel;
30. Konstruksi terowongan;
31. Pemasanganan bangnan prafabrikasi untuk konstruksi jalan dan jalan rel;
32. Konstruksi jaringan irigasi;
33. Konstruksi bangunan pengolahan, penyaluran dan penampungan air minum, air limbah dan drainase;
34. Konstruksi bangunan elektrikal;
35. Pembuatan/pengeboran sumur air tanah;
36. Konstruksi jaringan elektrikal dan telekomunikasi lainnya;
37. Pemasangan bangunan prafabrikasi untuk konstruksi jaringan saluran irigasi, komunikasi dan limbah;
38. Konstruksi bangunan prasarana sumber daya air;
39. Konstruksi bangunan pengolahan dan penampungan barang minyak dan gas;
40. Konstruksi bangunan sipil lainnya YTDL;
41. Pemasangan bangunan prafabrikasi untuk konstruksi bangunan sipil lainnya;
42. Penyiapan lahan;
43. Instalasi listrik;
44. Instalasi telekomunikasi;
45. Instalasi elektronika;
46. Instalasi saluran air (plambing);
47. Instalasi pemanas dan geotermal;
48. Instalasi minyak dan gas;
49. Instalasi pendingin dan ventilasi udara;
50. Instalasi mekanikal;
51. Instalasi konstruksi lainnya YTDL;
52. Pengerjaan pemasangan kaca dan alumunium;
53. Pengerjaan lantai, dinding, peralatan saniter dan plafon;
54. Pengecatan;
55. Dekorasi interior;
56. Dekorasi eksterior;
57. Penyelesaian konstruksi bangunan lainnya;
58. Pemasangan pondasi dan tiang pancang;
59. Pemasangan perancah (steiger);
60. Pemasangan atap/roof covering;
61. Pemasangan kerangka baja;
62. Penyewaan alat konstruksi dengan operator;
63. Konstruksi khusus lainnya YTDL;
64. Reparasi mobil;
65. Perdagangan besar mesin, peralatan dan perlengkapan pertanian;
66. Perdagangan besar alat transportasi darat (bukan mobil, sepeda motor, dan sejenisnya), suku cadang dan perlengkapannya;
67. Perdagangan besar mesin, peralatan dan perlengkapan lainnya;
68. Angkutan bermotor untuk barang umum;
69. Angkutan bermotor untuk barang khusus;
70. Aktivitas arsitektur;
71. Aktivitas keinsinyuran dan konsultasi teknis YBDI;
72. Aktivitas perancangan khusus;
73. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi mobil, bus, truk dan sejenisnya;
74. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi mesin dan peralatan industri;
75. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi alat transp ortasi darat bukan kendaraan bermotor roda empat atau
lebih;
76. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi alat transportasi air;
77. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi alat transportasi udara;
78. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi mesin pertanian dan peralatannya;
79. Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi mesin dan peralatan konstruksi dan teknik sipil;
80. Aktivitas penyeleksian dan penempatan tenaga kerja dalam negeri;
81. Aktivitas penyediaan tenaga kerja waktu tertentu.
60
Page 78
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pendirian PSM jo. Akta Pernyataan Keputusan Secara Sirkulasi di Luar RUPS Luar Biasa PSM No. 65, tanggal 27 Juli
2018, dibuat di hadapan Wiwik Condro, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diterima oleh Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PSM No. AHU-AH.01.03-0228393, tanggal 2 Agustus 2018 (“Akta PSM No. 65/2018”),
sehingga struktur permodalan dan susunan pemegang saham adalah sebagai berikut
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 50.000 50.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 27.000 27.000.000.000
3. Modal Disetor 27.000 27.000.000.000
4. Saham dalam Portepel 23.000 23.000.000.000
Nilai nominal setiap saham 1.000.000
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham %
Keterangan Jumlah Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Saham
Perseroan 16.200 16.200.000.000 60,00%
PT Salim Ivomas Pratama Tbk 10.800 10.800.000.000 40,00%
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 27.000 27.000.000.000 100,00%
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di Luar RUPS Luar Biasa PSM No. 57, tanggal 26 Juni 2019, dibuat di hadapan Haris Munandar,
S.H., pengganti dari Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan S urat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0294235, tanggal 5 Juli 2019, susunan anggota Dewan
Komisaris PSM adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo
Komisaris : Paulus Moleonoto
Direksi
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan di Luar RUPS Luar Biasa PSM No. 75, tanggal 20 Desember 2021, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H. Notaris di Jakarta, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0492217, tanggal 29 Desember 2021, susunan anggota Direksi PSM adalah
sebagai berikut:
Direktur Utama : Bambang Prijono SP
Direktur : Bunyamin Pranoto
Direktur : Heryanto Ali
Direktur : Johnny Ponto
Direktur : Tan Agustinus Dermawan
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
1. Nomor Induk Berusaha No. 9120005510663, ditetapkan pada Berlaku selama PSM menjalankan Lembaga Pengelola dan Penyelenggara
tanggal 6 Mei 2019 dan diterbitkan perubahan ke-1 pada tanggal 18 kegiatan usahanya Sistem OSS
April 2022.
2. Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada tanggal 22 Juli - Lembaga Pengelola dan Penyelenggara
2019. Sistem OSS
3. Surat Izin Usaha Lembaga Penempatan Tenaga Kerja Swasta, Berlaku untuk jangka waktu 5 (lima) Menteri Ketenagakerjaan melalui Sistem
dengan tanggal terbit Izin Usaha Proyek Pertama pada 21 Juli 2020 tahun sejak tanggal 21 Juli 2020 OSS
dan perubahan ke-13 pada 30 September 2020.
4. Izin Usaha Jasa Konstruksi, dengan tanggal terbit Izin Usaha Proyek Berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) Walikota Kota Adm. Jakarta Timur Provinsi
Pertama pada 21 Juli 2020 dan perubahan ke-12 pada 30 tahun sejak tanggal 21 Juli 2020 DKI Jakarta melalui Sistem OSS
September 2020.
5. Berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) Kepala Unit Pengelola Penanaman Modal
Izin Usaha Jasa Konstruksi, tanggal 13 Juli 2020. tahun sejak tanggal 13 Juli 2020 Dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota
Administrasi Jakarta Timur
6. Sertifikat Badan Usaha Jasa Pelaksana Konstruksi PSM dengan Berlaku hingga 30 Januari 2023 Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi
nomor registrasi 0-3172-08-016-1-09-909627, dikeluarkan pada Provinsi DKI Jakarta
tanggal 31 Januari 2020.
7. Sertifikat Badan Usaha Jasa Pelaksana Konstruksi PSM dengan Berlaku hingga 30 Januari 2023 Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi
nomor registrasi 0-3172-07-016-1-09-909627, dikeluarkan pada Provinsi DKI Jakarta
tanggal 31 Januari 2020.
61
Page 79
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
8. Sertifikat Keahlian dengan Nomor Registrasi berlaku sampai dengan tanggal 28 Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi
1.4.401.3.142.31.1100302, atas nama Hendry Anggiat Pardede, Mei 2023
tanggal 29 Mei 2020 ]
9. Sertifikat Keahlian dengan Nomor Registrasi berlaku sampai dengan tanggal 28 Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi
1.2.202.3.142.31.1123292, atas nama Retno Handayani Mei 2023
Prastyaningrum, tanggal 29 Mei 2020.
10. Sertifikat Keahlian dengan Nomor Registrasi berlaku sampai dengan tanggal 7 Mei Lembaga Pengembangan Jasa Konstruksi
1.1.101.3.148.31.1110154, atas nama Okto Armunanto, tanggal 8 2023
Mei 2020.
6. ISE
Riwayat Singkat
ISE merupakan perseroan yang didirikan dengan nama PT Indomobil Sugiron Energi sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian
No. 42, tanggal 13 Februari 2013 (“Akta Pendirian ISE”), yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris
di Jakarta, sebagaimana telah mendapatkan pengesahan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-06996.AH.01.01,
tanggal 18 Februari 2013. Pasal 2 anggaran dasar ISE menyatakan bahwa ISE berkedudukan di Jakarta Timur, untuk jangka waktu yang
tidak terbatas.
Anggaran dasar ISE yang dimuat dalam Akta Pendirian ISE telah mengalami perubahan, terakhir kali dengan Akta Pernyataan Keputusan
secara Sirkulasi RUPS Luar Biasa No. 1, tanggal 1 Oktober 2014, yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H.,
Notaris di Jakarta, mengenai perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha ISE, yang telah disetujui oleh Menkumham berdas arkan
Surat Keputusan No. AHU-09114.40.20.2014, tanggal 7 Oktober 2014.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar ISE, ruang lingkup kegiatan usaha ISE meliputi bidang usaha:
a. Maksud dan tujuan ISE ialah berusaha dalam bidang kegiatan usaha hilir yang berkaitan dengan minyak dan gas bumi;
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, PT ISE akan menjalankan kegiatan usaha sebagai berikut:
1. Menjalankan kegiatan usaha dalam bidang perdagangan serta ekspor impor dan penyalur bahan bakar minyak tanah, solar dan
gas untuk keperluan rumah tangga, perkantoran, industri dan Kapal Laut termasuk melakukan kegiatan niaga hasil produksi
minyak dan gas bumi, panas bumi, gas metan dan produk lainnya dan agen barang-barang yang berhubungan dengan bahan
bakar minyak, bensin, solar, minyak pelumas (oli), minyak gemuk (Grease) dan Gas, baik dari perusahaan dalam da n luar negeri.
2. Menjalankan usaha dalam bidang pengangkutan barang-barang minyak/gas dengan menggunakan tangker.
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Pendirian ISE, susunan pemegang saham ISE adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 1.000 1.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 1.000 1.000.000.000
3. Modal Disetor 1.000 1.000.000.000
4. Saham dalam Portepel 0 0
Nilai nominal setiap saham 1.000.000
Nilai Nominal Rp1.000.000,- per saham %
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Perseroan 510 510.000.000 51
PT Sugiron Citra 490 490.000.00 49
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.000 1.000.000.000 100
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta Keputusan secara Sirkulasi Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT ISE No. 12, tanggal 3 November
2021, yang telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-
AH.01.03-0477318, tanggal 24 November 2021 (“Akta ISE No. 12/2021”), susunan anggota Dewan Komisaris ISE adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo
Komisaris : Josef Utamin
Komisaris : Intani Choirina
62
Page 80
Direksi
Berdasarkan Akta ISE No. 12/2021, susunan anggota Direksi ISE adalah sebagai berikut:
Direktur Utama : Satria Sugiharto Widjaja
Direktur : Bambang Prijono SP
Perizinan Perusahaan Anak
Sampai dengan tanggal Prospektus ini diterbitkan, ISE belum memperoleh perizinan apapun dikarenakan ISE belum menjalankan kegiatan
operasional.
7. MKM
Riwayat Singkat
MKM merupakan perseroan yang didirikan dengan nama PT Makmur Karsa Mulia sebagaimana termaktub dalam Akta Pendirian MKM
No. 31, tanggal 25 Februari 2013, yang dibuat di hadapan Gisella Ratnawati, S.H., Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah men dapatkan
pengesahan dari Menkumham berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-11981.AH.01.01.Tahun 2013, tanggal 11 Maret 2013 dan telah
diumumkan pada TBNRI No. 126394 pada BNRI No. 96, tanggal 29 November 2013 (“Akta Pendirian MKM”).
Anggaran dasar MKM telah beberapa kali mengalami perubahan, di mana anggaran dasar lengkap terakhir MKM sebagaimana termaktub
dalam Akta Pendirian MKM, sebagaimana terakhir kali diubah dengan Akta No. 21, tanggal 13 Oktober 2020, yang dibuat di hadapan
Muhammad Kholid Artha, S.H., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha MKM, yang
telah disetujui oleh Menkumham berdasarkan Surat Keputusan Menkumham No. AHU-0071909.AH.01.02.Tahun 2020, tanggal 21 Oktober
2020 (“Akta MKM No. 21/2020”).
(anggaran dasar MKM yang tercantum di dalam Akta Pendirian beserta seluruh perubahan -perubahan yang telah disetujui oleh dan telah
diberitahukan kepada Menkumham di atas lebih lanjut disebut sebagai “Anggaran Dasar MKM”).
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar MKM, ruang lingkup kegiatan usaha MKM meliputi bidang usaha:
a. Pertanian, Kehutanan dan Perikanan;
b. Konstruksi;
c. Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan dan Penunjang Usaha lainnya
Struktur Permodalan dan Pemegang Saham
Struktur permodalan terakhir MKM berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Secara Sirkulasi RUPS MKM No. 8, tanggal 19 Agustus 2013,
yang dibuat di hadapan Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H., Notaris di Jakarta, sebagaimana telah disetujui oleh Menkumham
berdasarkan Surat Keputusan Menkumham No. AHU-52757.AH.01.02.Tahun 2013, tanggal 18 Oktober 2013, dan telah diterima
Menkumham dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar MKM No. AHU-AH.01.10-45777, tanggal 1 November
2013 (“Akta MKM No. 8/2013”) adalah sebagai berikut:
Keterangan Jumlah Saham Nilai (Rp)
1. Modal Dasar 4.000.000 4.000.000.000
2. Modal Ditempatkan 1.000.000 1.000.000.000
3. Modal Disetor 1.000.000 1.000.000.000
4. Saham dalam Portepel 3.000.000 3.000.000.000
Nilai nominal setiap saham 1.000
Nilai Nominal Rp1.000,- per saham %
Keterangan
Jumlah Saham Jumlah Nilai Nominal (Rp)
Perseroan 510.000 510.000.000 51
PT Wijaya Sukses Sejahtera 300.000 300.000.000 30
PT Purwa Wana Lestari 190.000 190.000.000 19
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.000.000 1.000.000.000 100
Pengurus dan Pengawas
Dewan Komisaris
Berdasarkan Akta MKM No. 21/2020, sebagaimana telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0400323, tanggal 21 Oktober 2020, susunan anggota Dewan Komisaris
MKM adalah sebagai berikut:
63
Page 81
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo
Komisaris : Doktorandus Sutardi
Direksi
Berdasarkan Akta MKM No. 21/2020, sebagaimana telah diberitahukan kepada Menkumham berdasarkan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0400323, tanggal 21 Oktober 2020, susunan anggota Direksi MKM adalah
sebagai berikut:
Direktur Utama : Bambang Prijono SP
Direktur : Herry Wijaya
Direktur : Ignatius Triaji Cahyadi
Perizinan Perusahaan Anak
No. Izin Masa Berlaku Instansi Penerbit
Nomor Induk Berusaha No. 1211000220755,
Berlaku selama MKM menjalankan Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
1. ditetapkan pada tanggal 5 Februari 2021
kegiatan usahanya OSS
Surat Izin Usaha Perdagangan, dikeluarkan pada Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
2. -
tanggal 2 Maret 2021 OSS
Izin Usaha Perkebunan, dikeluarkan pada tanggal 22
Berlaku selama MKM menjalankan Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
3. Februari 2021 dengan perubahan ke-5 ditetapkan
kegiatan usahanya. OSS
pada tanggal 9 Maret 2021.
Lembaga Pengelola dan Penyelenggara Sistem
4. Izin Lokasi, dikeluarkan pada tanggal 9 Maret 2021 -
OSS
J. PERJANJIAN PEMBIAYAAN
Dalam melakukan kegiatan usahanya, Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan dengan berbagai pihak. Perjanjian-perjanjian
pembiayaan yang masih berlaku dengan pihak-pihak tersebut sampai dengan Prospektus ini diterbitkan adalah sebagai berikut:
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
Perjanjian Fasilitas Perbankan No. a. PT Bank DBS Indonesia 30 September 2022 dan akan Nasabah berjanji kepada Bank bahwa
126/PFP-DBSI/VII/1-2/2018, (“Bank”), yang diwakili oleh diperpanjang secara otomatis selama dan sepanjang Nasabah
tanggal 10 Juli 2018, sebagaimana Ello Hanson dan Thalianita, untuk jangka waktu 3 (tiga) bulan masih berutang kepada Bank
terakhir kali diubah dan ditegaskan selaku penerima kuasa dari sejak tanggal jatuh tempo, kecuali berdasarkan Perjanjian Fasilitas DBS,
kembali dengan Perubahan dan Bank; fasilitas perbankan diakhiri lebih Nasabah akan:
Penegasan Kembali atas awal oleh Bank berdasarkan
Perjanjian Fasilitas Perbankan No. b. Perseroan, yang diwakili ketentuan: a. menyerahkan kepada Bank: (i)
141/PFPA-DBSI/IX/1-2/2021, oleh Josef Utamin dan Alex foto kopi sesuai asli dari laporan
tanggal 19 November 2021, antara Sutisna, masing-masing 1. Pasal 1.02 Perjanjian keuangan tahunan Nasabah
PT Bank DBS Indonesia dan selaku Wakil Direktur Fasilitas DBS (hak Bank yang telah diperiksa (audited)
Perseroan, PT EDJS, dan PT ITU Utama dan Direktur dari untuk membatalkan fasilitas oleh pemeriksa I keuangan
(“Perjanjian Fasilitas DBS”) jo. Perseroan; terlebih dahulu dengan independen (independent
Syarat-Syarat dan Ketentuan- memberikan financial auditor) ("Auditor")
Ketentuan Standar Pemberian c. PT EDJS, yang diwakili pemberitahuan kepada yang termasuk dalam daftar
Fasilitas Perbankan No. 125/STC- oleh Bambang Prijono Nasabah beserta alasan panel Auditor, Bank dan/atau
DBSI/VII/1-2/2018, tanggal 10 Juli Susanto Putro dan Herdini yang mendasari yang disetujui oleh Bank, dan
2018 (“Ketentuan-Ketentuan Herbani, masing-masing pembatalan dimaksud laporan tahunan konsolidasi
Standar DBS”) selaku Direktur Utama dan kepada Nasabah dalam hal (jika ada) yang dibuat
Direktur dari PT EDJS; dan kualitas kredit menjadi berdasarkan peraturan dan
kurang lancar, diragukan, perundang-undangan yang
d. PT ITU, yang diwakili oleh atau macet). berlaku di Indonesia dan prinsip-
Bambang Prijono Susanto 2. Pasal 5 Perjanjian Fasilitas prinsip dasar akuntansi segera
Putro dan Herdini Herbani, DBS (hak untuk meninjau setelah laporan tersebut
selaku Presiden Direktur kembali oleh Bank) tersedia, akan tetapi tidak lebih
dan Direktur dari PT ITU. dan/atau Pasal B.22 lama dari 180 (seratus delapan
Ketentuan-Ketentuan puluh) hari kalender setelah
Standar DBS (Peristiwa berakhirnya tahun buku
Cidera Janji, sebagaimana berjalan; (ii) foto kopi sesuai asli
dijabarkan dalam bagian laporan manajemen Nasabah
Peristiwa Cidera Janji di yang sekurang-kurangnya
bawah ini). memuat laporan keuangan yang
dipersiapkan secara internal
dan laporan laba rugi untuk
setiap akhir triwulan, segera
setelah tersedia akan tetapi
tidak lebih lama dari 90
(sembilan puluh) hari kalender
setelah berakhirnya triwulan
berjalan, kecuali utnuk triwulan
keempat;
64
Page 82
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
b. segera menyampaikan
pemberitahuan kepada Bank
selambat-lambatnya dalam
waktu 30 (tiga puluh) hari
kalender, apabila mengetahui
terjadinya hal-hal sebagai
berikut:
(i) terjadi suatu cidera janji,
proses arbitrase atau
administratif, proses
perkara baik perdata
maupun pidana maupun
perkara yang
berhubungan dengan
kewajiban pajak Nasabah
atau proses perkara di
peradilan manapun yang
dapat mempengaruhi
usaha Nasabah;
(ii) perubahan terhadap
anggaran dasar Nasabah
termasuk namun tidak
terbatas perubahan
struktur permodalan,
pemegang saham
dan/atau pengurus
Nasabah;
(iii) perubahan secara
material yang dapat
mempengaruhi usaha
Nasabah dan/atau kondisi
keuangan Nasabah
dan/atau kemampuan
Nasabah melakukan
kewajiban pembayaran
kepada Bank;
c. Menjaga dan mempertahankan:
(i) Debt Service Ratio
sekurang-kurangnya 1x
(satu kali) pada setiap
semester. Ketentuan ini
hanya berlaku untuk
WISEL;
(ii) Net Debt/Networth:
sebesar-besarnya 5x (lima
kali) pada setiap
semester. Ketentuan ini
hanya berlaku untuk
WISEL;
(iii) kepemilikan IMSI secara
langsung maupun tidak
langsung sekurang-
kurangnya sebesar 75%
(tujuh puluh lima persen)
pada WISEL;
(iv) IMSI secara langsung
maupun tidak langsung
menjadi pemilik saham
mayoritas pada EDJS;
(v) IMSI secara langsung
maupun tidak langsung
menjadi pemilik saham
mayoritas pada ITU;
d. Nasabah berjanji kepada Bank
bahwa selama dan sepanjang
Nasabah masih memiliki
kewajiban kepada Bank, baik
berdasarkan Perjanjian Fasilitas
DBS, perjanjian jaminan
maupun perjanjian-perjanjian
lainnya yang terkait dengan
fasilitas perbankan, bahwa
tanpa persetujuan tertulis
65
Page 83
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
terlebih dahulu dari Bank,
Nasabah tidak akan
mengajukan permohonan untuk
dinyatakan pailit atau
permohonan penundaan
pembayaran dan mengikatkan
diri sebagai penjamin (borg)
terhadap pihak ketiga.
Perjanjian Treasury Line No. a. PT Bank Mandiri (Persero) 1 Tahun terhitung mulai tanggal Selama kredit belum lunas, tanpa
WCO.KP/202/TL/2021, tanggal 25 Tbk (“Bank”); dan 27 April 2022 sampai dengan 26 persetujuan tertulis dari Bank,
Mei 2021, antara PT Bank Mandiri b. Perseroan April 2023. Perseroan tidak diperkenankan untuk
(Persero) Tbk dan Perseroan melakukan hal-hal sebagai berikut:
sebagaimana diubah melalui (i) Mengadakan merger dan
Addendum 1 (Pertama) Perjanjian akuisisi.
Treasury Line No. (ii) Mengadakan penyertaan baru
WCO.KP/202/TL/2021, tanggal 25 dalam perusahaan lain, turut
Mei 2021 (“Perjanjian Treasury membiayai perusahaan-
Line Mandiri”) perusahaan lain dan/atau
mengambil bagian modal
untuk kepentingan di luar
usaha dan kepentingan
pribadi perusahaan yang
menyebabkan penurunan
kinerja keuangan perusahaan
termasuk ketidaksesuaian
terhadap financial covenant
yang telah dipersyaratkan dan
kemampuan membayar
nasabah. Hal ini kecuali untuk
anak perusahaan yang ada
saat ini, cukup dalam bentuk
pemberitahuan kepada bank.
(iii) Membagikan dividen kepada
pemegang saham terakhir
dalam jumlah keseluruhan
yang lebih dari 50%
keuntungan bersih pada
tahun buku sebelumnya, baik
tahunan maupun interim
ataupun yang menyebabkan
penurunan kinerja keuangan
perusahaan termasuk
ketidaksesuaian terhadap
financial covenant yang telah
dipersyaratkan dan
kemampuan membayar
nasabah.
(iv) Menjaminkan atau
mengagunkan hak-hak Bank
berdasarkan Perjanjian
kepada pihak ketiga yang
ditunjuk Bank sendiri menurut
pertimbangan yang
dipandang baik oleh Bank
tanpa mengurangi ketentuan
perundang-undangan yang
berlaku.
(v) Mengubah pemegang saham
mayoritas baik secara
langsung maupun tidak
langsung sehingga
kepemilikan mayoritas tidak
lagi dimiliki oleh keluarga
besar Bpk. Anthony Salim
atau Salim Group.
(vi) Memberikan sebagai jaminan
setiap asetnya dan sahamnya
baik yang telah ada maupun
yang akan ada untuk
menjamin pembayaran setiap
utangnya kepada pihak
manapun, kecuali:
66
Page 84
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
1. Jaminan yang telah
ada pada saat ini,
yang telah
diberitahukan kepada
Bank
2. Jaminan yang
diberikan dalam
rangka fasilitas bagi
pegawai Perseroan
3. Jaminan atas aset
yang secara langsung
diperoleh oleh
Perseroan dari
pembiayaan investasi
(namun tidak
termasuk pendapatan
yang diperoleh dari
asset tersebut)
dimana jaminan
tersebut dibuat atas
aset tersebut untuk
menjamin
pembayaran utang
yang timbul dari
pembiayaan investasi
atas aset tersebut;
4. Jaminan yang
menggantikan
jaminan ayat 2.f.l) dan
ayat 2.f.2), yang tidak
melebihi nilai jaminan
yang digantikannya.
Perjanjian Fasilitas Non Cash Loan a. PT Bank Mandiri (Persero) 1 Tahun terhitung mulai tanggal Selama kredit belum lunas, tanpa
No. WCO.KP/0151/MCL/2021 Tbk (“Bank”); dan 27 April 2022 sampai dengan 26 persetujuan tertulis dari Bank,
tanggal 2 April 2021 sebagaimana b. Perseroan April 2023. Perseroan tidak diperkenankan untuk
diubah Perjanjian Addendum 1 melakukan hal-hal sebagai berikut:
(Pertama) Perjanjian Non-Cash (i) Mengadakan merger dan
Loan Nomor akuisisi.
WCO.KP/0151/MCL/2021 akta No. (ii) Mengadakan penyertaan baru
51. dalam perusahaan lain, turut
membiayai perusahaan-
perusahaan lain dan/atau
mengambil bagian modal untuk
kepentingan di luar usaha dan
kepentingan pribadi perusahaan
yang menyebabkan penurunan
kinerja keuangan perusahaan
termasuk ketidaksesuaian
terhadap financial covenant yang
telah dipersyaratkan dan
kemampuan membayar
nasabah. Hal ini kecuali untuk
anak perusahaan yang ada saat
ini, cukup dalam bentuk
pemberitahuan kepada bank.
(iii) Membagikan dividen kepada
pemegang saham terakhir dalam
jumlah keseluruhan yang lebih
dari 50% keuntungan bersih
pada tahun buku sebelumnya,
baik tahunan maupun interim
ataupun yang menyebabkan
penurunan kinerja keuangan
perusahaan termasuk
ketidaksesuaian terhadap
financial covenant yang telah
dipersyaratkan dan kemampuan
membayar nasabah.
(iv) Menjaminkan atau
mengagunkan hak-hak Bank
berdasarkan Perjanjian kepada
pihak ketiga yang ditunjuk Bank
sendiri menurut pertimbangan
yang dipandang baik oleh Bank
67
Page 85
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
tanpa mengurangi ketentuan
perundangundangan yang
berlaku.
(v) Mengubah pemegang saham
mayoritas baik secara langsung
maupun tidak langsung sehingga
kepemilikan mayoritas tidak lagi
dimiliki oleh keluarga besar Bpk.
Anthony Salim atau Salim Group.
(vi) Memberikan sebagai jaminan
setiap asetnya dan sahamnya
baik yang telah ada maupun
yang akan ada untuk menjamin
pembayaran setiap utangnya
kepada pihak manapun, kecuali:
1. Jaminan yang telah ada pada
saat ini, yang telah diberitahukan
kepada Bank;
2. Jaminan yang diberikan dalam
rangka fasilitas bagi pegawai
Perseroan
3. Jaminan atas aset yang secara
langsung diperoleh oleh
Perseroan dari pembiayaan
investasi (namun tidak termasuk
pendapatan yang diperoleh dari
asset tersebut) dimana jaminan
tersebut dibuat atas aset tersebut
untuk menjamin pembayaran
utang yang timbul dari
pembiayaan investasi atas aset
tersebut;
4. Jaminan yang menggantikan
jaminan ayat 16.f.l) dan ayat
16.f.2), yang tidak melebihi nilai
jaminan yang digantikannya.
Perjanjian Pemberian Fasilitas AP a. PT Bank Mandiri (Persero) 1 Tahun terhitung mulai tanggal Selama kredit belum lunas, tanpa
Financing (TR Non LC) No. Tbk (“Bank”); dan 27 April 2022 sampai dengan 26 persetujuan tertulis dari Bank,
WCO.KP/0149/NCL/2021, tanggal b. Perseroan April 2023. Perseroan tidak diperkenankan untuk
27 April 2021sebagaimana diubah melakukan hal-hal sebagai berikut:
melalui Addendum I (Pertama) (i) Mengadakan merger dan
Perjanjian Fasilitas AP Financing akuisisi.
(TR NON LC) Nomor: (ii) Mengadakan penyertaan baru
WCO.KP/0149/NCL/2021 Akta dalam perusahaan lain, turut
Nomor 49 membiayai perusahaan-
perusahaan lain dan/atau
mengambil bagian modal untuk
kepentingan di luar usaha dan
kepentingan pribadi perusahaan
yang menyebabkan penurunan
kinerja keuangan perusahaan
termasuk ketidaksesuaian
terhadap financial covenant yang
telah dipersyaratkan dan
kemampuan membayar
nasabah. Hal ini kecuali untuk
anak perusahaan yang ada saat
ini, cukup dalam bentuk
pemberitahuan kepada bank.
(iii) Membagikan dividen kepada
pemegang saham terakhir dalam
jumlah keseluruhan yang lebih
dari 50% keuntungan bersih
pada tahun buku sebelumnya,
baik tahunan maupun interim
ataupun yang menyebabkan
penurunan kinerja keuangan
perusahaan termasuk
ketidaksesuaian terhadap
financial covenant yang telah
dipersyaratkan dan kemampuan
membayar nasabah.
(iv) Menjaminkan atau
mengagunkan hak-hak Bank
68
Page 86
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
berdasarkan Perjanjian kepada
pihak ketiga yang ditunjuk Bank
sendiri menurut pertimbangan
yang dipandang baik oleh Bank
tanpa mengurangi ketentuan
perundangundangan yang
berlaku.
(v) Mengubah pemegang saham
mayoritas baik secara langsung
maupun tidak langsung sehingga
kepemilikan mayoritas tidak lagi
dimiliki oleh keluarga besar Bpk.
Anthony Salim atau Salim Group.
(vi) Memberikan sebagai jaminan
setiap asetnya dan sahamnya
baik yang telah ada maupun
yang akan ada untuk menjamin
pembayaran setiap utangnya
kepada pihak manapun, kecuali:
1. Jaminan yang telah ada pada
saat ini, yang telah diberitahukan
kepada Bank;
2. Jaminan yang diberikan dalam
rangka fasilitas bagi pegawai
Perseroan
3. Jaminan atas aset yang secara
langsung diperoleh oleh
Perseroan dari pembiayaan
investasi (namun tidak termasuk
pendapatan yang diperoleh dari
asset tersebut) dimana jaminan
tersebut dibuat atas aset tersebut
untuk menjamin pembayaran
utang yang timbul dari
pembiayaan investasi atas aset
tersebut;
4. Jaminan yang menggantikan
jaminan ayat 17.f.l) dan ayat 17.f.2),
yang tidak melebihi nilai jaminan yang
digantikannya.
Akta Perjanjian Kredit No. 18, a. PT Bank UOB Indonesia Jangka waktu fasilitas kredit Debitur setuju bahwa sejak
dibuat dihadapan Notaris Veronica (“Bank”) dan adalah sebagai berikut: penandatanganan Perjanjian Fasilitas
Nataadmadja S.H, M Corp Admin, b. PT IMSI (“IMSI”). Bank UOB dan selama Jumlah
M Com (Business Law), tanggal 13 c. Perseroan (“WISEL”). Fasilitas LC/SKBDN, Fasilitas TR, Terutang belum dibayar penuh, tanpa
Juni 2017 sebagainana terakhir d. PT EDJS (“EDJS”). Fasilitas CTR, Fasilitas IF, persetujuan tertulis terlebih dahulu
kali diubah dengan Perubahan X e. PT ITU (“ITU”). Fasilitas BG, Fasilitas SBLC, dari Bank, Debitur tidak akan
terhadap Perjanjian Kredit No. f. PT INTRAMA Fasilitas OD, Fasilitas RCF 1 dan melakukan hal-hal sebagai berikut:
680/06/2022, tanggal 15 Juni 2022 (“INTRAMA”). Fasilitas RCF 2 diperpanjang dari
(“Perjanjian Fasilitas Bank 3 Mei 2022 sampai dengan 3 Mei a. Mengalihkan, Menjaminkan dan
UOB”) 2023 dan Fasilitas SBLC Menyewakan Harta Kekayaan,
disediakan oleh Bank untuk menjual, menghibahkan,
dicairkan/ditarik oleh Debitur melepaskan hak, mewakafkan,
dalam jangka waktu sampai menggadaikan, membebani
dengan tanggal 3 Mei 2023. atau dengan cara apapun
melakukan tindakan pengalihan
Catatan: Perseroan telah hak atau kepentingan,
menyampaikan pemberitahuan membebani dengan Jaminan
kepada PT Bank UOB Indonesia Fidusia, membebani dengan
sehubungan dengan rencana Hak Tanggungan atau dengan
penerbitan Obligasi I Perseroan cara apapun melakukan
sebagaimana dibuktikan dengan tindakan pengikatan jaminan,
Surat Perseroan No. atau menyewakan kepada pihak
096/WSL/FIN/III/22 tanggal 11 ketiga manapun juga, harta
Maret 2022. Lebih lanjut, kekayaan Debitur (selain
Perseroan juga telah daripada IMSI),dan diluar aset
menyampaikan pemberitahuan yang secara khusus dipakai
perubahan susunan Dewan untuk menjamin fasilitas term
Komisaris Perseroan kepada PT loan (jika ada). Debitur tidak
Bank UOB Indonesia diperkenankan untuk
sebagaimana dibuktikan dengan melepaskan aset/harta
Surat Perseroan No. kekayaannya secara material
124/WSL/FIN/IV/22 tanggal 11 tanpa persetujuan tertulis
April 2022. terlebih dahulu dari Bank.Aset
. yang material adalah aset
69
Page 87
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
dengan nilai setara dengan atau
lebih tinggi dari
Rp.50.000.000.000 (lima puluh
milyar rupiah) dalam setiap
periode tahun fiskal. Pasal ini
tidak berlaku untuk transaksi
yang dilakukan dalam kegiatan
usaha dagang normal Debitur
(arm's length) kepada Grup
Indomobil dengan hasil
pengalihan/penjualan tersebut
disalurkan ke rekening Debitur
di Bank.
b. Peleburan dan Pemisahan
(untuk Debitur badan usaha
atau hukum), Pailit dan
penundaan Pembayaran Utang.
c. Mengajukan permohonan
kepailitan atau penundaan
kewajiban pembayaran utang,
membubarkan, atau melakukan
atau menyetujui untuk
dilakukannya peleburan usaha
(konsolidasi) atau pemisahan
usaha (spin off).
d. Menggadaikan saham
perusahaan Debitur untuk
menghindari keragu-raguan,
Debitur wajib menyampaikan
pemberitahuan kepada Bank
dalam hal Debitur melakukan
IPO dan aktivitas penggalangan
dana di masa mendatang.
e. Mengalihkan Hak dan
Kewajiban berdasarkan
Perjanjian Fasilitas Bank UOB
kepada pihak manapun.
f. Mengikatkan diri sebagai
penjamin/penanggung
corporate guarantee kepada
pihak lain manapun.
g. Melakukan pengurangan dalam
permodalan, atau modal disetor
Debitur.
Surat Fasilitas (Tanpa Ikatan) atau a. Standard Chartered Bank, Periode ketersediaan seluruh 1. Tidak ada Penerima Pinjaman
Facility Letter (Uncommitted) Kantor Cabang Indonesia fasilitas adalah sampai dengan 31 yang akan (dan harus
tanggal 13 Februari 2018 Agustus 2019, yang diperpanjang memastikan bahwa tidak ada
sebagaimana terakhir diubah pada Selanjutnya disebut sebagai secara otomatis untuk basis anggota grup lainnya akan)
6 Desember 2018 (“Perjanjian (“Bank”) periode setiap 12 (dua belas) membuat atau membiarkan
SCB”) bulan, kecuali ditentukan lain oleh tetap adanya setiap Hak
b. PT IMSI (“Penerima Bank, dengan jangka waktu Jaminan atas salah satu
Pinjaman yang fasilitas perbankan adalah asetnya.
Ditentukan”) sebagai berikut: 2. Tidak ada Penerima Pinjaman
yang akan (dan harus
c. Perseroan (“Penerima a. Untuk Pinjaman Jangka memastikan bahwa tidak ada
Pinjaman 1”) Pendek, jangka waktu anggota grup lainnya akan):
maksimum sampai dengan a. Menjual, mengalihkan
d. PT Garuda Mataram Motor 3 (tiga) bulan. atau dengan cara lain
Indo (“Penerima Pinjaman b. Untuk Obligasi & Jaminan, memindahtangankan
2”) jangka waktu maksimum salah satu asetnya
sampai dengan 13 (tiga berdasarkan ketentuan
e. PT Auto Euro Indonesia belas) bulan (tidak yang mana aset tersebut
(“Penerima Pinjaman 3”) termasuk 30 hari periode disewakan atau dapat
klaim). disewakan kepada atau
f. PT National Assemblers c. Untuk L/C Impor Dijamin, diperoleh kembali oleh
(“Penerima Pinjaman 4”) jangka waktu gabungan pihaknya atau setiap
maksimal sampai dengan anggota grup;
g. PT EDJS (“Penerima 12 (dua belas) bulan atau b. Menjual, mengalihkan,
Pinjaman 5”) jangka waktu maksimal atau dengan cara lain
akseptasi adalah 7 (tujuh) memindahtangankan
h. PT ITU (“Penerima bulan. salah satu piutangnya
Pinjaman 6”) d. Untuk L/C Impor Tidak berdasarkan ketentuan
Dijamin, jangka waktu dengan jaminan;
gabungan adalah sampai
70
Page 88
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
i. PT INTRAMA (“Penerima dengan 12 (dua belas) c. Mengadakan setiap
Pinjaman 7”) bulan atau jangka waktu pengaturan berdasarkan
maksimal akseptasi adalah mana uang atau manfaat
j. PT Indomobil Wahana 7 (tujuh) bulan. dari suatu rekening bank
Trada (“Penerima e. Untuk Pinjaman Impor, atau rekening lainnya
Pinjaman 8”) jangka waktu maksimal dapat digunakan,
sampai 12 (dua belas) dilakukan perjumpaan
k. PT Wahana Wirawan bulan. utang (set-off) atau
(“Penerima Pinjaman 9”) f. Untuk Pembiayaan Tagihan dikenakan
Impor, jangka waktu penggabungan rekening
sampai 6 (enam) bulan. atau
g. Untuk Jaminan / Surat d. Mengadakan pengaturan
Kredit Berdokumen Siaga preferensial yang
Komersial (Commercial memiliki dampak serupa.
Standby Letters of Credit /
Guarantees), jangka waktu 3. Ketentuan di atas tidak berlaku
maksimum sampai dengan untuk:
13 (tiga belas) bulan (tidak a. Setiap pengaturan netting
termasuk 30 hari periode atau perjumpaan utang
klaim). yang diadakan oleh setiap
anggota grup dalam
pelaksanaan pengaturan
perbankannya yang lazim
untuk tujuan melakukan
netting atas saldo debit
dan kredit;
b. Setiap hak gadai yang
timbul karena hukum dan
dalam pelaksanaan
kegiatan perdagangan
yang lazim atau
pengaturan untuk
mempertahankan hak
milik dalam pelaksanaan
kegiatan perdagangan
yang lazim berdasarkan
syarat dan ketentuan
standar setiap pemasok;
c. Setiap Hak Jaminan atau
Kuasi Jaminan atas
barang dan/atau
dokumen kepemilikan
barang yang timbul dalam
pelaksanaan transaksi
surat kredit yang lazim
dalam pelaksanaan
kegiatan perdagangan
yang lazim.
Perjanjian Fasilitas No. a. PT Eka Dharma Jaya Sakti a. Fasilitas Loan On Note-1 Kecuali bila diatur di bawah ini, tanpa
SMBCI/NS/0432 tanggal 28 (“EDJS”); Account Payable Financing pemberitahuan tertulis terlebih dahulu
September 2016 sebagaimana b. Perseroan (“WISEL”); tersedia sampai dengan kepada Pemberi Pinjaman, Peminjam
terakhir kali telah diubah dengan tanggal 31 Agustus 2022; tidak boleh menimbulkan atau
Perubahan Kedua atas Perjanjian (EDJS dan WISEL selanjutnya b. Fasilitas Loan on Note-2 mengizinkan ditimbulkannya Utang
Fasilitas Tanggal 18 Desember disebut sebagai “Peminjam”); tersedia sampai dengan Pembiayaan. Utang Pembiayaan di
2019 (“Perjanjian Fasilitas dan tanggal 31 Agustus 2022; sini termasuk di dalamnya adalah
BTPN”) c. Fasilitas Commercial Letter jumlah atas setiap kewajiban
c. PT Bank Sumitomo Mitsui of Credit tersedia sampai berdasarkan fasilitas pembelian surat
Indonesia sebagaimana dengan tanggal 30 utang atau penerbitan obligasi, surat
telah berubah nama November 2022; utang, obligasi tanpa jaminan, saham
menjadi PT Bank BTPN d. Fasilitas Acceptance pinjaman, atau instrumen yang serupa
Tbk sebagai akibat dari tersedia sampai dengan
penggabungan antara PT tanggal 30 November 2022;
Bank Sumitomo Mitsui e. Fasilitas Loan on Note Trust
Indonesia dengan PT Bank Receipt tersedia sampai
BTPN Tbk (“Pemberi tanggal 30 November 2022;
Pinjaman”) f. Fasilitas Guarantee tersedia
sampai tanggal 30
November 2022;
g. Fasilitas Loan on note
Account Payable Financing
tersedia sampai tanggal 30
November 2022;
71
Page 89
Nama Perjanjian Pihak Jangka Waktu Keterangan
Fasilitas Loan on Note tersedia
sampai tanggal 30 November
2022
K. PERJANJIAN DENGAN PIHAK TERAFILIASI
Dalam melakukan kegiatan usahanya, Perseroan dan Perusahaan Anak melakukan transaksi-transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki
hubungan Afiliasi. Manajemen memiliki kebijakan bahwa transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan Afiliasi dilakukan dengan
syarat dan kondisi yang normal (arm’s length basis) sebagaimana halnya jika dilakukan dengan pihak ketiga. Berikut ini merupakan
ringkasan dari transaksi–transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan afiliasi:
1. Nama Perjanjian : Perjanjian Sewa Menyewa Ruang Sewa Indomobil Tower No. 065/HRGALGL/MCA/VI/2018,
tanggal 19 Juni 2018, sebagaimana diubah dengan Addendum 2022 No. 083/HRGA-
LGL/MCA/XI/2021, tanggal 22 November 2021, antara PT Multicentral Aryaguna dengan
Perseroan (“Perjanjian Sewa MCA”)
Jenis Transaksi : Perjanjian Impor
Nilai Transaksi : -
Tujuan
Para Pihak : a. PT Multicentral Aryaguna (“PT MCA”); dan
b. Perseroan
Objek Perjanjian : Gedung lndomobil Tower kepada Perseroan dan Perseroan telah menyatakan persetujuannya
untuk menyewa ruangan tersebut. Ruang sewa yang dimaksud adalah berupa 1 (satu) lantai di
lndomobil Tower yang terletak di Jl. MT Haryono Kav. 11, Lantai 6 Kelurahan Bidara Cina
Kecamatan Jatinegara, Jakarta Timur dengan luas sebesar ±392.25M2 (“Ruang Sewa”).
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 1 Januari 2022 sampai dengan 31 Desember 2022
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak : 1. Perseroan tidak dapat mengakhiri Perjanjian Sewa MCA secara sepihak sebelum jangka
waktu sewa berakhir. Apabila Perseroan mengakhiri masa sewa pada saat jangka waktu
sewa masih berjalan, maka seluruh pembayaran yang telah dibayarkan oleh Perseroan
tidak dapat diminta atau ditarik kembali atau dialihkan ke Ruang Sewa lain, dan
diperhitungkan sebagai kompensasi ganti kerugian kepada PT MCA atas pembatalan
Perjanjian Sewa MCA, karenanya menjadi hak PT MCA seluruhnya.
2. PT MCA dalam rangka melaksanakan haknya untuk memutuskan perjanjian ini cukup
dengan mengirimkan pemberitahuan tertulis dan PT MCA kepada Perseroan.
3. Apabila terjadi pembatalan terhadap perjanjian ini, para pihak dengan ini
mengesampingkan ketentuan-ketentuan yang diatur dalam Pasal 1266 dan Pasal 1267
Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Hukum yang berlaku : -
Penyelesaian Perselisihan : PN Jakarta Timur
2. Nama Perjanjian : Perjanjian Sewa Menyewa Internal No. 001/ITU-WISEL_JD/BJM/X/2021 tanggal 29 Oktober
2021 sebagaimana diubah dengan Adendum Perjanjian Sewa Menyewa antara ITU dengan
Perseroan No. 024/GA/PKS-ITU-/PS/XI/2021 tanggal 1 November 2021
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp685.000.000 (enam ratus delapan puluh lima juta Rupiah)
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. PT ITU
Objek Perjanjian : sebagian tanah dan bangunan berbentuk showroom dan perbengkelan terletak di desa Keretak
Hanyar, Kecamatan Keretak Hanyar, Kabupaten Daerah Tingkat II Banjar, Kalimantan Selatan.
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 1 November 2021 sampai dengan 15 September 2022.
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak : ITU dapat mengakhiri perjanjian dalam hal Perseroan melakukan pelanggaran atau lalai
melakukan kewajiban-kewajibannya yang diatur dalam perjanjian yang mana sebelumnya telah
dilakukan peringatan tertulis sebanyak 3 (tiga) kali.
Hukum yang berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : PN Banjarmasin
Perjanjian Pinjam Meminjam Uang antara Perseroan dengan Pihak Terafiliasi sebagaimana berikut:
3. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang No. 038/IMC/PPMU/XI/21 dan No. Referensi PPMU
001/IMC/PPMU/I/21, tanggal 1 November 2021 (“Perjanjian PPMU Perseroan-IMC No. 038”)
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp74.500.000.000 (tujuh puluh empat miliar lima ratus juta Rupiah)
Tujuan Perseroan memberikan pinjaman kepada IMC (sebagaimana didefinisik an di bawah) dengan
jumlah maksimum Rp74.500.000.000 (tujuh puluh empat miliar lima ratus juta Rupiah) atau
jumlah lain sesuai kesepakatan Para Pihak dengan memperhatikan kebutuhan IMC.
Para Pihak : a. Perseroan; dan
b. PT Indomobil Manajemen Corpora (“IMC”).
72
Page 90
4. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang No. 040/IMSI/PPMU/IX/21 dan No. Referensi Promes
044/IMSI/PPMU/XI/20, tanggal 29 September 2021 (“Perjanjian PPMU Perseroan-IMSI No.
040”)
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp3.500.000.000 (tiga miliar lima ratus juta Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman kepada IMSI (sebagaimana didefinisikan di
bawah) dengan jumlah maksimum Rp3.500.000.000 (tiga miliar lima ratus juta Rupiah) atau
jumlah lain sesuai kesepakatan Para Pihak dengan memperhatikan kebutuhan IMSI;
Para Pihak : a. Perseroan; dan
b. PT Indomobil Sukses Internasional Tbk (“IMSI”).
5. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang, tanggal 1 November 2021, antara Perseroan dan
PT Wahana Inti Sela No: 088/WIS/PPMU/I/20 dan Referensi PPMU No. 008/WIS/PPMU/I/20
(“Perjanjian PPMU Perseroan-WIS No. 088”)
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp14.000.000.000,- (empat belas miliar Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman uang kepada WIS (sebagaimana didefinisikan
di bawah) dengan jumlah maksimum sebesar Rp14.000.000.000,- (empat belas miliar Rupiah)
atau jumlah lain sesuai kesepakatan Para Pihak dengan memperhatikan kebutuhan WIS (“Nilai
Pinjaman”) dan oleh karenanya WIS akan menerim a sejumlah uang tersebut sebagai Pinjaman
dari Perseroan.
Para Pihak : a. Perseroan; dan
b. PT Wahana Inti Sela (“WIS”).
6. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang, tanggal 1 November 2021, antara Perseroan dan
PT Wahana Inti Sela No: 089/WIS/PPMU/XI/21 (“Perjanjian PPMU Perseroan-WIS No. 089”)
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp18.000.000.000,- (delapan belas miliar Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman uang kepada WIS dengan jumlah maksimum
sebesar Rp18.000.000.000,- (delapan belas miliar Rupiah) atau jumlah lain sesuai kesepakatan
Para Pihak dengan memperhatikan kebutuhan WIS (“Nilai Pinjaman”) dan oleh karenanya WIS
akan menerima sejumlah uang tersebut sebagai Pinjaman dari Perseroan.
Para Pihak : a. Perseroan; dan
b. WIS
7. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang No. 015/WIS/PPMU/I/22 dan Referensi PPMU
No. 088/WIS/PPMU/XI/21 ("Perjanjian PPMU Perseroan-WIS No. 015")
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp14.000.000.000 (empat belas miliar Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman uang kepada WIS dengan jumlah maksimum
Rp14.000.000.000 (empat belas miliar Rupiah) atau jumlah lain sesuai dengan kesepakatan para
pihak dengan memperhatikan kebutuhan WIS
Para Pihak : a. Perseroan
b. WIS
8. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang No. 016/WIS/PPMU/I/22 dan Referensi PPMU
No. 089/WIS/PPMU/XI/21 ("Perjanjian PPMU Perseroan-WIS No. 016")
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp18.000.000.000 (delapan belas miliar Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman uang kepada WIS dengan jumlah maksimum
Rp18.000.000.000 (delapan belas miliar Rupiah) atau jumlah lain sesuai dengan kesepakatan
para pihak dengan memperhatikan kebutuhan WIS;
Para Pihak : a. Perseroan
b. WIS
9. Nama Perjanjian : Perjanjian Pinjam Meminjam Uang No. 001/IMC/PPMU/I/22 dan Referensi PPMU No.
038/I/MC/PPMU/XI/21 tanggal 1 Januari 2022 ("Perjanjian PPMU Perseroan-IMC No. 001")
Jenis Transaksi : Pinjam meminjam uang
Nilai Transaksi : Rp74.500.000.000 (tujuh puluh empat miliar lima ratus juta Rupiah)
Tujuan Perseroan setuju untuk memberikan pinjaman uang kepada IMC dengan jumlah maksimum
Rp74.500.000.000 (tujuh puluh empat miliar lima ratus juta Rupiah) atau jumlah lain sesuai
dengan kesepakatan para pihak dengan memperhatikan kebutuhan IMC;
Para Pihak : a. Perseroan
b. IMC
L. PERJANJIAN DENGAN PIHAK KETIGA
Dalam menjalankan kegiatan-kegiatan usahanya Perseroan dan Perusahaan Anak mengadakan perjanjian-perjanjian dengan pihak ketiga,
sebagaimana telah kami uraikan di alam Perjanjian Kredit dan Perjanjian dengan Pihak Terafiliasi. Selain itu, terdapat pula perjanjian sewa-
menyewa dengan rincian sebagai berikut:
73
Page 91
1. Nama Perjanjian : Akta Perpanjangan Sewa No. 14 dibuat di hadapan Kristiana Inawati, S.H., notaris di Surabaya,
tanggal 24 Mei 2021.
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp222.222.222.222
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. Mea Harsono
Objek Perjanjian : Bangunan rumah terletak di Sedatiagung kecamatan Sedati Kabupaten Daerah Tingkat II
Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur.
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 2 Tahun terhitung sejak 9 Juni 2021 sampai 9 Juni 2023.
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak :
Hukum yang berlaku : Hukum Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : -
2. Nama Perjanjian : Akta Perjanjian Sewa Menyewa No. 5, tanggal 23 Mei 2016, yang dibuat di hadapan Tjhia Giok
Tjoe, S.H., Notaris di Bandar Lampung, sebagaimana terakhir kali diubah melalui Akta Adendum
Sewa Menyewa No. 42, tanggal 17 Maret 2022 yang dibuat di hadapan Ilanur, S.H., M.Kn.
Notaris di Kota Bandar Lampung.
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp 144.444.444 (selama setahun)
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. Arpin Sutanto dan Yendiawan Toyip
Objek Perjanjian : Sebidang tanah dan bangunan rumah terletak Merak Batin, Kecamatan Natar, Kabupaten
Lampung Selatan, Lampung.
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 23 Mei 2022 sampai 23 Mei 2023.
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak :
Hukum yang berlaku : Hukum Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : -
3. Nama Perjanjian : Akta Perjanjian Sewa Menyewa No. 21, tanggal 9 Juni 2016, yang dibuat di hadapan Sylvia
Fransiska Tan, S.H., M.H., Notaris di Pontianak, sebagaimana terakhir kali diubah melalui Akta
Perubahan Perjanjian Sewa Menyewa No. 1 tanggal 5 Juni 2021 dibuat di hadapan Puspita Dewi,
S.H., M.Kn., Notaris di Pontianak.
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp233.333.333 (untuk 24 bulan)
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. Lie San
Objek Perjanjian : Dua unit rumah toko yang terletak di Jalan Ahmad Yani -Supadio Desa Sungai Raya, kecamatan
Sungai Raya, Kabupaten Pontianak, Provinsi Kalimantan Barat.
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 24 bulan terhitung sejak 15 Agustus 2021 sampai dengan 15 Agustus 2023.
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak : -
Hukum yang berlaku : Hukum Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : PN Pontianak
4. Nama Perjanjian : Akta Perpanjangan Sewa Menyewa No. 01 tanggal 3 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Indah
Retno Widayati, S.H., Notaris di Pekanbaru, antara Perseroan dan Husni Agustam
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp88.000.000 (untuk dua tahun) dipotong PPh
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. Husni Agustam
Objek Perjanjian : Satu unit bangunan yang terletak di Jalan Sukarno Hatta/Pangliman.
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 2 tahun sejak 30 Juni 2022 sampai dengan 29 Juni 2024.
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak : -
Hukum yang berlaku : Hukum Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : PN Pekanbaru
5. Nama Perjanjian : Akta Perjanjian Sewa Menyewa No. 9974/Dibukukan/R.T./II/2021 tanggal 9 Februari 2021
Jenis Transaksi : Sewa Menyewa
Nilai Transaksi : Rp188.888.889 (untuk 2 tahun)
Tujuan sewa menyewa bangunan (outlet)
Para Pihak : a. Perseroan
b. Lily Wisman
74
Page 92
Objek Perjanjian : Satu unit bangunan yang terletak di Jalan Perintis Kemerdekaan, Desa Pai, Kecamatan Biring
Kanaya, Kota Makasar, Sulawesi Selatan. .
Jangka Waktu dan Perpanjangan : 2 tahun sejak tanggal 1 Maret 2021 sampai dengan 1 Maret 2023
Pengalihan : -
Pengakhiran Sepihak : -
Hukum yang berlaku : Hukum Republik Indonesia
Penyelesaian Perselisihan : PN Makasar
6. Nama Perjanjian : Distribution Agreement dated 21 May 2018
Jenis Transaksi : Distribusi
Nilai Transaksi : -
Tujuan Penunjukkan Perseroan sebagai Distributor Produk HAB
Para Pihak : a. Perseroan; dan
b. HAB (“HAB”)
Objek Perjanjian : Produk HAB
Jangka Waktu dan Perpanjangan : Perjanjian ini berlaku sejak tanggal ditandatanganinya dan akan terus berlaku sampai adanya
pemberitahuan lebih lanjut. Dalam hal tidak terdapat pemberitahuan, maka perjanjian ini akan
berakhir 5 (lima) tahun sejak tanggal perjanjian.
Pengalihan : Tidak ada dari kedua belah pihak yang secara sebagian maupun keseluruhan mengalihkan atau
menjaminkan hak dan kewajibannya berdasarkan perjanjian ini kepada pihak ketiga tanpa
persetujuan tertulis dari pihak lainnya. Walaupun demikian, HIAB dapat mengalihkan hak
dan/atau kewajibannya kepada perusahaan lain yang tergabung dalam satu grup perusahaan
yang sama. Termasuk dalam pengalihan tersebut adalah hak dari HIAB untuk menggunakan
pihak ketiga dalam hal pengantaran, penagihan, dan aktivitas serupa lainnya.
Pengakhiran Sepihak : 1. Perjanjian dapat diakhiri lebih awal dengan pemberitahuan terlebih dahulu paling tidak 6
(enam) bulan sebelumnya.
2. HIAB memiliki hak untuk mengakhiri perjanjian ini secara langsung dalam hal Perseroan
melanggar ketentuan perjanjian ini dan tidak memperbaiki kesalahannya dalam waktu 14
(empat) belas hari dari pemberitahuan.
3. Para pihak memiliki hak untuk mengakhiri perjanjian ini secara langsung dalam hal pihak
lainnya dinyatakan dalam proses likuidasi, baik secara sukarela maupun sebagai kewajiban,
atau mengalami insolvensi, atau terlibat dalam composition atau restrukturisasi perusahaan.
Hukum yang berlaku : -
Penyelesaian Perselisihan : Singapore International Arbitration Centre
M. PERJANJIAN SEHUBUNGAN DENGAN PENERBITAN OBLIGASI
a. Nama Perjanjian Perwaliamanatan Akta Perjanjian Perwaliamanatan Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 20, tanggal 6
April 2022, sebagaimana terakhir diubah melalui Akta Adendum II Perjanjian Perwaliamanatan
No. 81, tanggal 25 Juli 2022,
yang keduanya dibuat di hadapan Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di
Jakarta (“Perjanjian Perwaliamanatan”).
b. Pihak : a. Perseroan; dan
b. PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk sebagai Wali Amanat
(“Wali Amanat”).
c. Isi Perjanjian : a. Perseroan bermaksud untuk menerbitkan dan menawarkan obligasi kepada masyarakat
melalui penawaran umum yang diberi nama OBLIGASI I WAHANA INTI SELARAS
TAHUN 2022 dalam jumlah pokok sebesar Rp2.000.000.000.000,00 (dua triliun Rupiah),
yang terdiri dari:
- Obligasi Seri A dengan tingkat bunga tetap sebesar 5,80% (lima koma delapan nol
persen) per tahun, berjangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Hari
Kalender terhitung sejak Tanggal Emisi, dalam jumlah sebesar
Rp1.329.000.000.000,00 (satu triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah);
- Obligasi Seri B dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima
persen) per tahun, berjangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi,
dalam jumlah sebesar Rp600.000.000.000,00 (enam ratus miliar Rupiah);
- Obligasi Seri C dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima
persen) per tahun, berjangka waktu 5 (lima) tahun terhitung sejak Tanggal Emisi,
dalam jumlah sebesar Rp71.000.000.000,00 (tujuh puluh satu miliar Rupiah).
akan dicatatkan pada Bursa Efek; Kepastian jumlah Pokok Obligasi dan jumlah masing-
masing seri Obligasi akan ditentukan kemudian dalam addendum Perjanjian
Perwaliamanatan. Jumlah Pokok Obligasi dapat berkurang sehubungan dengan
pelunasan Pokok Obligasi masing-masing seri Obligasi dan/atau pelaksanaan pembelian
kembali sebagai pelunasan Pokok Obligasi sebagaimana dibuktikan dengan Sertifikat
Jumbo Obligasi dengan memperhatikan syarat-syarat sebagaimana diuraikan dalam
Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan.
b. Dana yang diperoleh dari Penawaran Umum Obligasi ini, setelah dikurangi biaya-biaya
emisi, akan digunakan oleh Perseroan dan Perusahaan Anak yaitu: (i) PT Indotruck Utama
(“ITU”), PT Indo Traktor Utama (“INTRAMA”), (ii) PT Eka Dharma Jaya Sakti (“EDJS”), PT
Prima Sarana Gemilang (“PSG”); (iii) dan PT Prima Sarana Mustika (“PSM”) untuk Sekitar
75
Page 93
60% (enam puluh persen) akan digunakan Perseroan untuk keperluan modal kerja antara
lain untuk pembiayaan utang usaha dan pembiayaan persediaan; Sekitar 16,5% (enam
belas koma lima persen) akan digunakan ITU untuk keperluan modal kerja antara lain
untuk pembiayaan utang usaha dan pembiayaan persediaan; Sekitar 10%
(sepuluh persen) akan digunakan INTRAMA untuk keperluan modal kerja antara lain untuk
pembiayaan utang usaha dan pembiayaan persediaan;Sekitar 7% (tujuh persen) akan
digunakan EDJS untuk keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha
dan pembiayaan persediaan; Sekitar 5% (lima persen) akan digunakan PSG untuk
keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha dan pembiayaan
persediaan; Sekitar 1,5% (satu koma lima persen) akan digunakan PSM untuk
keperluan modal kerja antara lain untuk pembiayaan utang usaha dan pembiayaan
persediaan. Penyaluran dana pada Perusahaan Anak sebagaimana disebutkan di atas
akan diberikan oleh Perseroan dalam bentuk pinjaman tanpa jaminan dengan ketentuan:
bunga yang akan diberikan akan mengikuti ketentuan pinjaman antara Afiliasi yang berlaku
di Group Indomobil; Jangka waktu akan disesuaikan dengan jangka waktu Obligasi;
Mekanisme pembayaran akan dilakukan 3 (tiga) bulan sekali mengikuti dengan
pembayaran kupon Obligasi.Apabila dana hasil Penawaran Umum tidak mencukupi,
makakekurangannya akan dibiayai dengan arus kas internal Perseroan dan/ataupinjaman
dari perbankan atau lembaga keuangan lainnya.
c. Rencana dan alasan perubahan penggunaan dana hasil Penawaran Umum Obligasi ini
wajib disampaikan terlebih dahulu oleh Perseroan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling
lambat 14 (empat belas) Hari Kalender sebelum penyelenggaraan RUPO.
d. Sampai seluruh dana hasil Emisi Obligasi digunakan seluruhnya, Perseroan akan
melaporkan realisasi penggunaan dana hasil Penawaran Umum ini secara berkala setiap
6 (enam) bulan dengan tanggal laporan 30 (tiga puluh) Juni dan 31 (tiga puluh satu)
Desember kepada OJK dan Wali Amanat sesuai dengan POJK No. 30/2015. Laporan
tersebut untuk pertama kali dibuat pada tanggal laporan terdekat setelah Tanggal Emisi.
Laporan penggunaan dana tersebut wajib disampaikan paling lambat tanggal 15 (lima
belas) bulan berikutnya.
e. Untuk penerbitan dan Penawaran Umum Obligasi, Perseroan telah memperoleh hasil
pemeringkatan atas Obligasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia, berkedudukan di
Jakarta, sebagaimana ternyata dalam Suratnya tertanggal 1 April 2022, No. RC-317/PEF-
DIR/IV/2022 dengan peringkat id-A (Single A).
f. Berdasarkan dan sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan,
Perseroan dengan ini menunjuk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk., tersebut, untuk menjalankan tugas selaku Wali Amanat sebagaimana diatur dalam
Undang-Undang Pasar Modal dan selanjutnya PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk., tersebut menerima baik penunjukan sebagai Wali Amanat berdasarkan
persyaratan yang tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan dengan tidak
mengurangi peraturan perundang-undangan yang berlaku di negara Republik Indonesia,
yang berhubungan dengan tugas dan kewajiban selaku Wali amanat dalam suatu Emisi
Obligasi.
g. Tugas pokok dan tanggung jawab Wali Amanat adalah:
1) mewakili kepentingan para Pemegang Obligasi, baik di dalam maupun di luar
pengadilan sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan, Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor: 20/POJK.04/2020 dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku di Negara Republik Indonesia.
2) mengikatkan diri untuk melaksanakan tugas pokok dan tanggung jawab
sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan sejak menandatangani
Perjanjian Perwaliamanatan dengan Perseroan, tetapi perwakilan tersebut mulai
berlaku efektif pada saat obligasi telah dialokasikan kepada pemodal yaitu pada
Tanggal Emisi;
3) melaksanakan ketentuan berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen
lainnya yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan; dan
4) memberikan semua keterangan atau informasi sehubungan dengan pelaksanaan
tugas-tugas perwaliamanatan kepada Otoritas Jasa Keuangan.
h. Wali Amanat wajib mentaati pedoman operasional perwaliamanatan dan Wali Amanat
wajib menjalankan tugas dengan itikad baik, cermat, dan penuh kehati-hatian sesuai
dengan Perjanjian Perwaliamanatan, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor:
20/POJK.04/2020 dan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Negara Republik Indonesia.
i. Wali Amanat wajib melaksanakan tugas, fungsi dan kewajiban Wali Amanat antara lain
adalah sebagai berikut:
1) memantau perkembangan pengelolaan kegiatan usaha Perseroan, berdasarkan
data dan/atau informasi yang diperoleh baik langsung maupun tidak langsung,
termasuk melakukan peninjauan lapangan;
76
Page 94
2) mengawasi dan memantau pelaksanaan kewajiban Perseroan berdasarkan
Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lainnya yang berkaitan dengan
Perjanjian Perwaliamanatan;
3) melaksanakan hasil keputusan RUPO sesuai dengan tanggung jawabnya;
4) memantau pembayaran yang dilakukan oleh Perseroan atau Agen Pembayaran
kepada Pemegang Obligasi sesuai jadwal pembayaran;
5) mengambil tindakan yang diperlukan apabila terjadi perubahan hasil pemeringkatan
Obligasi yang dikeluarkan oleh lembaga pemeringkat yang ditunjuk oleh Perseroan,
termasuk apabila hal tersebut mengakibatkan Perseroan tidak mampu
melaksanakan kewajiban sesuai ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
6) mengambil tindakan-tindakan yang diperlukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan
dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
7) menyajikan informasi lengkap secara terbuka mengenai kualifikasinya sebagai Wali
Amanat dalam Prospektus;
8) memanggil dan menyelenggarakan RUPO sebagaimana diatur dalam Pasal 10
Perjanjian Perwaliamanatan, sebelum mengambil tindakan atas nama Pemegang
Obligasi berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan;
9) memberitahukan secara tertulis mengenai telah berakhirnya pelaksanaan RUPO
kepada KSEI selambat-lambatnya pada Hari Kerja berikutnya setelah hari
pelaksanaan RUPO untuk dilakukan pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI;
10) memberikan nasehat yang diperlukan Perseroan, sehubungan dengan Perjanjian
Perwaliamanatan;
11) Wali Amanat bertanggung jawab untuk memberikan ganti rugi kepada Pemegang
Obligasi atas kerugian karena kelalaian Wali Amanat dalam pelaksanaan tugasnya
sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia, sepanjang kelalaian tersebut
dilaksanakan dengan itikad tidak baik. Penentuan besaran ganti rugi kepada
Pemegang Obligasi harus dibuktikan berdasarkan keputusan pengadilan yang telah
mempunyai kekuatan hukum yang tetap berdasarkan hukum Indonesia (atau dalam
hal terdapat penyelesaian diluar pengadilan, maka bukti penyelesaian tersebut
merupakan putusan yang telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap);
12) mempercayai setiap dokumen yang dianggapnya asli dan sah serta telah
ditandatangani, dikirim atau dibuat oleh seorang atau orang-orang yang betul-betul
berhak mewakili Perseroan atau bertindak atas nasehat dari konsultan hukum atau
ahli-ahli yang dipilih oleh Perseroan mengenai segala hal menurut Perjanjian
Perwaliamanatan, sepanjang mengenai keaslian dan keabsahan dokumen yang
bersangkutan;
13) Wali Amanat wajib melaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat 2
(dua) Hari Kerja setelah ditemukan adanya indikasi kelalaian Perseroan
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan. Indikasi
kelalaian Perseroan diperoleh dengan adanya bukti yang cukup
j. Wali Amanat berhak dan berwenang untuk:
i) Meminta dokumen dan informasi yang diperlukan dari Perseroan dalam rangka
menjalankan tugas pemantauan perkembangan pengelolaan perusahaan dan
pengawasan pelaksanaan kewajiban-kewajiban yang wajib dipenuhi Perseroan
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dengan tetap memperhatikan prinsip-
prinsip kerahasiaan informasi sebagaimana tercantum dalam perjanjian kerahasiaan
yang telah ditandatangani oleh Perseroan dan Wali Amanat;
ii) memegang kuasa untuk mewakili Pemegang Obligasi dalam melakukan tindakan
hukum yang berkaitan dengan kepentingan Pemegang Obligasi, termasuk
melakukan penuntutan hak-hak Pemegang Obligasi baik di dalam maupun di luar
pengadilan tanpa memerlukan surat kuasa khusus dari Pemegang Obligasi
dimaksud;
iii) menunjuk Profesi Penunjang Pasar Modal untuk membantu melakukan pemeriksaan
apabila terjadi perbedaan pemahaman terhadap kondisi lalai/default, dan bertindak
mewakili Wali Amanat dan/atau diminta pendapatnya sehubungan dengan
pelaksanaan tugas Wali Amanat, termasuk menunjuk Konsultan Hukum,
Pengacara/Advokat, Notaris Perusahaan Penilai, serta berhak mempercayai serta
berpegang kepada pendapat Profesi Penunjang Pasar Modal tersebut sesuai dengan
dasar tindakan yang diambil oleh Wali Amanat dalam hal Perseroan melakukan
kelalaian berdasarkan ketentuan Pasal 9 Perjanjian Perwaliamanatan. Segala
biaya yang timbul atas penunjukan tersebut menjadi beban Perseroan;
iv) menolak permintaan untuk diselenggarakannya RUPO yang diajukan oleh Pemegang
Obligasi atau Perseroan, apabila permintaan tersebut tidak sesuai dengan Perjanjian
Perwaliamanatan dengan menyampaikan pemberitahuan tertulis tentang penolakan
dan alasan penolakan tersebut kepada pemohon dengan tembusan kepada Otoritas
Jasa Keuangan dengan tetap memperhatikan ketentuan Pasal 10 ayat 10.3 Perjanjian
Perwaliamanatan;
v) mempercayai setiap dokumen yang dianggapnya asli dan sah atau dibuat oleh
seorang atau orang-orang yang betul-betul berhak mewakili dan/atau yang
berwenang mewakili KSEI mengenai segala hal yang berkaitan dengan Konfirmasi
Tertulis dan/atau KTUR yang diterbitkan dan sesuai dengan spesifikasi yang
dikeluarkan oleh KSEI menurut Perjanjian Perwaliamanatan, dan Wali Amanat tidak
bertanggung jawab kepada Perseroan atau Pemegang Obligasi atau pihak lain
77
Page 95
manapun karena alasan yang menyatakan keabsahan suatu Konfirmasi Tertulis
dan/atau KTUR yang diajukan oleh Pemegang Obligasi namun ternyata kemudian
diketahui palsu atau tidak sah;
vi) menerima fotokopi bukti penyetoran dari Perseroan sehubungan dengan pembayaran
Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi pada hari yang sama saat
dilakukan pembayaran tersebut oleh Perseroan kepada Agen Pembayaran (untuk
diteruskan kepada Pemegang Obligasi;
vii) menerima pemberitahuan secara tertulis dari KSEI mengenai jumlah dana yang wajib
dibayar oleh Perseroan untuk pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok
Obligasi selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran
Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi;
viii) menerima pemberitahuan secara tertulis dari KSEI mengenai pelaksanaan
pembayaran Bunga Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi, termasuk dalam hal
tidak dilaksanakannya pembayaran karena kegagalan atau keterlambatan Perseroan
dalam menyediakan dana yang cukup, selambat-lambatnya 2 (dua) Hari Bursa
setelah Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok
Obligasi;
ix) menerima daftar dari KSEI yang memuat rincian KTUR berikut spesifikasi dan
spesimen KTUR yang dikeluarkan oleh KSEI selambat-lambatnya 1 (satu) Hari Kerja
sebelum pelaksanaan RUPO;
x) meminta pemeriksaan audit terbatas oleh auditor independen yang terlebih dahulu
telah disetujui secara terulis oleh dan atas biaya Perseroan sehubungan dengan
adanya dugaan pelanggaran dalam pelaksanaan ketentuan Pasal 6 Perjanjian
Perwaliamanatan, dengan ketentuan permintaan tersebut dilakukan berdasarkan
bukti-bukti yang cukup termasuk laporan keuangan triwulanan yang menunjukkan
bahwa telah terjadi pelanggaran atas ketentuan tersebut oleh Perseroan;
xi) tanpa mengurangi kewajibannya untuk selalu teliti, cermat dan berhati-hati, Wali
Amanat berhak mempercayai setiap dokumen yang dianggapnya asli dan sah serta
telah ditandatangani, dikirimkan atau dibuat oleh seorang atau orang-orang yang
secara hukum betul-betul berhak mewakili Perseroan atau Pemegang Obligasi atau
pihak yang resmi ditunjuk oleh Perseroan atau Pemegang Obligasi mengenai segala
hal menurut Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau dokumen-dokumen yang
dimaksudkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan tidak bertanggung jawab
terhadap pihak lainnya atas segala akibat dari kepercayaan tersebut dengan tunduk
pada ketentuan:
- Wali Amanat tidak bertanggung jawab atas realisasi penggunaan dana yang
diperoleh dari penerbitan Obligasi oleh Perseroan.
- Wali Amanat dalam mengambil langkah-langkah guna memastikan apakah suatu
kejadian kelalaian atau potensi kejadian kelalaian telah terjadi sampai Wali
Amanat mengetahui secara jelas dengan didukung bukti-bukti yang cukup atau
diberitahukan secara tegas oleh Perseroan, Wali Amanat berhak
mengasumsikan bahwa tidak ada kejadian kelalaian atau potensi kejadian
kelalaian telah terjadi dan Perseroan masih mematuhi dan melaksanakan seluruh
kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan.
- Wali Amanat berkewajiban untuk menjalankan keputusan yang telah diambil
dalam RUPO sesuai ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan, namun demikian
Wali Amanat tidak bertanggung jawab atas akibat-akibat yang timbul
berdasarkan keputusan yang telah diambil dalam RUPO tersebut, kecuali akibat
kelalaian atau kesalahan dari Wali Amanat.
xii) meminta hasil pemeringkatan Obligasi sekurang-kurangnya setiap tahun sekali dan
dalam hal terjadi kejadian material yang dapat mempengaruhi kewajiban Perseroan
dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan sesuai dengan ketentuan yang berlaku;
xiii) mengetahui namun tidak bertanggung jawab atas realis asi penggunaan dana hasil
Penawaran Umum;
xiv) mendapatkan imbalan jasa dalam jumlah dan cara sebagaimana diatur dalam Pasal
4 Perjanjian Perwaliamanatan;
xv) meminta Perseroan untuk menunjuk pihak ketiga sesuai rekomendasi Wali Amanat
dan berdasarkan persetujuan Perseroan, untuk bertindak mewakili Wali Amanat
dan/atau untuk diminta pendapatnya sehubungan dengan pelaksanaan tugas Wali
Amanat termasuk menunjuk konsultan hukum, pengacara, notaris, perusahaan
penilai atau pihak ketiga lainnya serta berhak mempercayai dan berpegang pada
pendapat pihak ketiga tersebut sesuai dengan dasar tindakan yang diambil oleh Wali
Amanat dalam hal Perseroan melakukan kelalaian berdasarkan Pasal 9 Perjanjian
Perwaliamanatan, dan biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan penunjukan
pihak ketiga tersebut wajib dibayar oleh Perseroan;
xvi) Wali Amanat dibebaskan oleh Perseroan dari setiap tanggung jawab atas akibat
tindakan yang didasarkan pada pendapat pihak ketiga tersebut sebagaimana
dimaksud dalam poin xv di atas;
xvii) Apabila sampai batas waktu selambat-lambatnya 60 (enam puluh) Hari Kalender sejak
dikeluarkannya surat permintaan Wali Amanat, Perseroan belum juga menunjuk pihak
ketiga tersebut sebagaimana disebut dalam poin xv tersebut di atas, maka Wali
Amanat berhak menunjuk pihak ketiga sebagaimana tersebut dalam poin xv tersebut
di atas dan biaya-biaya sehubungan dengan itu wajib di bayar oleh Perseroan;
78
Page 96
k. Perseroan setuju untuk mengganti kerugian kepada Wali Amanat dan/atau membebaskan
Wali Amanat dari setiap dan semua:
a. gugatan dan kerugian yang telah diputuskan oleh pengadilan dan telah mempunyai
kekuatan hukum tetap sehubungan dengan kewajiban-kewajiban Perseroan
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau perjanjian-perjanjian lain yang
dibuat sehubungan dengan Emisi ini, kecuali yang diakibatkan oleh kelalaian Wali
Amanat.
b. biaya, tanggungan dan ongkos lain apapun yang derita oleh Wali Amanat termasuk
biaya konsultan hukum yang disetujui oleh Perseroan sehubungan dengan
kewajiban-kewajiban Perseroan berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
perjanjian-perjanjian lain yang dibuat sehubungan dengan Emisi ini, kecuali yang
diakibatkan oleh kelalaian Wali Amanat.
l. Penunjukan, penggantian dan berakhirnya tugas Wali Amanat:
a. penunjukan Wali Amanat untuk pertama kalinya dilakukan oleh Perseroan
sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan berlaku terhitung
sejak tanggal ditandatanganinya Perjanjian Perwaliamanatan ini, dan Wali Amanat
wajib menjalankan tugas dan kewajiban sebagai Wali Amanat untuk Obligasi
terhitung sejak Tanggal Emisi dengan memperhatikan peraturan perundang-
undangan yang berlaku, sampai dengan Jumlah Terutang telah dipenuhi
sebagaimana mestinya, tanpa mengurangi ketentuan yang termuat dalam
Perjanjian Perwaliamanatan;
b. penggantian Wali Amanat dilakukan bilamana terjadi salah satu dari sebab-sebab
sebagai berikut:
(i) Wali Amanat tidak lagi memenuhi ketentuan untuk menjalankan fungsi
sebagai Wali Amanat sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan;
(ii) izin usaha Bank Umum yang melakukan kegiatan sebagai Wali Amanat
dicabut;
(iii) pembatalan surat tanda terdaftar atau pembekuan kegiatan usaha Wali
Amanat;
(iv) Wali Amanat dibubarkan oleh badan peradilan yang berwenang atau oleh
badan resmi lainnya atau dianggap telah bubar berdasarkan ketentuan
perundang-undangan;
(v) Wali Amanat dinyatakan pailit oleh badan peradilan yang berwenang atau
dibekukan operasinya dan/atau kegiatan usahanya oleh pihak yang
berwenang;
(vi) Wali Amanat tidak dapat melaksanakan kewajibannya, berdasarkan
Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau keputusan RUPO dan/atau peraturan
perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal;
(vii) Wali Amanat melanggar ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau
peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal;
(viii) atas permintaan Pemegang Obligasi;
(ix) timbulnya hubungan Afiliasi antara Wali Amanat dengan Perseroan setelah
penunjukan Wali Amanat;
(x) timbulnya hubungan kredit yang melampaui jumlah sebagaimana diatur
dalam Peraturan OJK Nomor: 19/POJK.04/2020.
(xi) Atas permintaan Wali Amanat.
c. Apabila terjadi penggantian Wali Amanat karena salah satu sebab sebagaimana
tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan, maka Perseroan berkewajiban segera
mencari pengganti wali amanat baru dan menunjuk wali amanat pengganti dalam
waktu selambat-lambatnya 45 (empat puluh lima) Hari Kalender sejak kejadian
tersebut, dan dalam waktu 14 (empat belas) Hari Kalender, Perseroan harus
melakukan pengumuman RUPO dan menyelenggarakan RUPO sesuai dengan
ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan, untuk pengukuhan wali amanat pengganti
tersebut.
Apabila terjadi penggantian Wali Amanat karena salah satu sebab sebagaimana
tersebut dalam ayat 3.7 huruf b angka 6) sampai dengan angka 8) Perjanjian
Perwaliamanatan, maka Perseroan berkewajiban untuk segera mencari pengganti
79
Page 97
wali amanat baru, penggantian wali amanat tersebut harus terlebih dahulu
mendapatkan persetujuan dari RUPO sebagaimana diatur dalam Pasal 10
Perjanjian Perwaliamanatan.
d. Dalam hal terjadi salah satu sebab sebagaimana tersebut dalam ayat 3.7 huruf b
angka 9) sampai dengan angka 10) Perjanjian Perwaliamanatan, atau dalam hal
Perseroan tidak membayar imbalan jasa Wali Amanat sebagaimana tersebut dalam
Pasal 4 ayat 1 Perjanjian Perwaliamanatan setelah Wali Amanat mengajukan
permintaan pembayaran secara tertulis sebanyak 3 (tiga) kali berturut-turut kepada
Perseroan, maka Wali Amanat dapat mengajukan permohonan pengunduran diri
kepada Perseroan. Permohonan pengunduran diri tersebut harus diajukan tertulis
dengan menyebutkan alasan-alasannya dan harus diajukan sekurang-kurangnya
1(satu) bulan sebelum tanggal efektifnya pengunduran diri.Perseroan wajib
melunasi imbalan jasa yang masih terutang kepada Wali Amanat. Penggantian Wali
Amanat tersebut harus terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari RUPO
sebagaimana diatur dalam Pasal 10 Perjanjian Perwaliamanatan.
e. Wali Amanat dapat mengajukan permohonan berhenti secara tertulis terlebih dahulu
kepada Perseroan sebagaimana tersebut dalam ayat 3.7 huruf b angka 11)
Perjanjian Perwaliamanatan untuk kemudian diberitahukan kepada RUPO, dengan
menyebutkan alasan-alasannya. Permohonan berhenti tersebut harus diajukan
sedikitnya 1 (satu) bulan sebelum tanggal efektif pengunduran dirinya, Wali Amanat
baru berhenti bertugas selaku Wali Amanat setelah permohonan berhenti ini
diterima baik secara tertulis oleh Perseroan dan disetujui oleh RUPO dan wali
amanat yang menggantikannya mulai memangku jabatannya. Dalam hal terjadinya
pemberhentian Wali Amanat karena adanya pengajuan permohonan berhenti
tersebut, Perseroan harus segera menunjuk calon pengganti dari Wali Amanat
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, selambat-lambatnya
1 (satu) bulan setelah diterima surat pengunduran diri tersebut. Calon pengganti
Wali Amanat yang ditunjuk oleh Perseroan tersebut sebelum diangkat dan menjabat
sebagai wali amanat pengganti wajib terlebih dahulu disetujui oleh RUPO.
Dalam hal Perseroan belum menunjuk wali amanat pengganti, maka selambat-
lambatnya dalam waktu 1 (satu) bulan setelah disampaikannya surat pengunduran
diri Wali Amanat tersebut, Wali Amanat berhak mengusulkan wali amanat pengganti
dirinya dan kemudian segera menyelenggarakan RUPO.
a. berakhirnya tugas, kewajiban, dan tanggung jawab Wali Amanat antara lain adalah
pada saat:
(i) Obligasi telah dilunasi baik pokok Obligasi, bunga Obligasi termasuk
Denda (jika ada) dan Wali Amanat telah menerima laporan pemenuhan
kewajiban Perseroan dari Agen Pembayaran;
(ii) Obligasi telah dikonversi seluruhnya menjadi saham Perseroan;
(iii) tanggal tertentu yang telah disepakati dalam Perjanjian Perwaliamanatan
setelah tanggal jatuh tempo Pokok Obligasi; atau
(iv) setelah diangkatnya Wali Amanat baru.
b. Dalam hal terjadi pemberhentian Wali Amanat, Perseroan harus dengan segera
melakukan pengangkatan pengganti Wali Amanat, yang telah disetujui oleh RUPO,
dengan memperhatikan ketentuan Perjanjian Perwalimanatan dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia, sedemikian rupa
sehingga pada setiap waktu ada Wali Amanat menurut peraturan perundang-
undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia.
c. Dalam hal Wali Amanat berhenti menjadi Wali Amanat karena sebab-sebab tersebut
dalam ayat 3.7 huruf b Pasal ini, maka Perjanjian Perwaliamanatan dengan
sendirinya berakhir terhadap Wali Amanat yang sekarang, tanpa mengurangi
ketentuan dalam ayat 3.12 Perjanjian Perwaliamanatan. .
d. Pengganti Wali Amanat yang telah diangkat dengan sah menurut peraturan
perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia, wajib
menandatangani, mengakui serta menyerahkan kepada Perseroan suatu surat yang
menyatakan menerima atas pengangkatan tersebut dengan syarat-syarat dan
ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan setuju menggantikan
kedudukan hukum Wali Amanat berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan,
selanjutnya pengganti Wali Amanat tanpa suatu tindakan atau akta lebih lanjut akan
terikat sepenuhnya sebagai Wali Amanat berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
dengan semua hak, wewenang, kepercayaan, tugas serta kewajiban pendahulunya
dengan akibat yang sah seperti disebutkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan.
80
Page 98
e. Wali Amanat bersama-sama Perseroan wajib mengumumkan perihal pengakhiran
tugas Wali Amanat tersebut sebagaimana diatur dalam ayat 3.7 huruf b Perjanjian
Perwaliamanatan sekurang-kurangnya dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa
Indonesia yang mempunyai peredaran nasional dalam waktu selambat-lambatnya 2
(dua) Hari Kerja setelah pengganti Wali Amanat menjadi efektif. Dalam hal
pengakhiran terjadi karena salah satu sebab sebagaimana tersebut dalam
Perjanjian Perwaliamanatan, Biaya pengumuman pengakhiran tugas Wali Amanat
tersebut harus ditanggung oleh Perseroan. Sedangkan dalam hal pengakhiran
terjadi karena sebab sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan,
Biaya pengumuman pengakhiran tugas Wali Amanat tersebut harus ditanggung oleh
Wali Amanat.
f. Segera setelah terjadi salah satu hal tersebut dalam ayat 3.7 huruf b Perjanjian
Perwaliamanatan, Wali Amanat wajib memberikan pertanggungjawaban mengenai
pelaksanaan tugas dan kewajibannya berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan
kepada RUPO dan Perseroan serta melaporkan hasil keputusan RUPO tersebut
kepada OJK. Selama pertanggungjawaban belum diterima baik oleh RUPO dan
Perseroan, Wali Amanat belum diberi pembebasan dari tanggung jawab oleh
Perseroan dan RUPO maka Wali Amanat tetap bertanggung jawab secara hukum
atas tugas dan kewajiban selaku Wali Amanat
g. Syarat-Syarat Obligasi
Perseroan akan mengeluarkan Obligasi atau melakukan Emisi dengan syarat-syarat
sebagai berikut:
1) Nama Obligasi
Obligasi ini diberi nama “OBLIGASI I WAHANA INTI SELARAS TAHUN
2022”.
2) Utang Pokok Obligasi
Seluruh nilai Pokok Obligasi yang dikeluarkan berjumlah pokok sebesar
Rp2.000.000.000.000,00 (dua triliun Rupiah), yang terdiri dari:
- Obligasi Seri A dalam jumlah sebesar Rp1.329.000.000.000,00 (satu
triliun tiga ratus dua puluh sembilan miliar Rupiah).
- Obligasi Seri B dalam jumlah sebesar Rp600.000.000.000,00 (enam
ratus miliar Rupiah);
- Obligasi Seri C dalam jumlah sebesar Rp71.000.000.000,00 (tujuh
puluh satu miliar Rupiah);
yang merupakan 100% (seratus persen) dari harga Pokok Obligasi dengan
memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Negara
Republik Indonesia dan memperhatikan syarat-syarat sebagaimana diuraikan
dalam Pasal 5 Perjanjian Perwaliamanatan, sebagaimana yang tertera dalam
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbit kan oleh Perseroan.
Jumlah Pokok Obligasi dapat berkurang sehubungan dengan pelunasan
Pokok Obligasi dari masing-masing seri Obligasi dan/atau pelaksanaan
pembelian kembali sebagai pelunasan Obligasi sebagaimana dibuktikan
dengan Sertifikat Jumbo Obligasi sesuai dengan ketentuan Pasal 5 Perjanjian
Perwaliamanatan.
3) Jatuh tempo Obligasi :
a. Jatuh tempo Obligasi adalah:
i. Obligasi Seri A pada hari ke 370 (tiga ratus ratus tujuh puluh) Hari
Kalender terhitung sejak Tanggal Emisi
ii. Obligasi Seri B pada ulang tahun ke 3 (tiga) terhitung sejak
Tanggal Emisi;
iii. Obligasi Seri C pada ulang tahun ke 5 (lima) terhitung sejak
Tanggal Emisi;
4) dengan memperhatikan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
Negara Republik Indonesia dan memperhatikan syarat-syarat sebagaimana
diuraikan dalam Pasal 5 ini, dan sebagaimana yang tertera dalam Sertifikat
Jumbo Obligasi yang diterbitkan oleh Perseroan. Tata cara pembayaran
Pokok Obligasi:
i. Obligasi harus dilunasi pada Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi
ii. Pembayaran Pokok Obligasi kepada Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening dilakukan oleh Agen Pembayaran untuk dan atas
nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Agen Pembayaran;
iii. Pembayaran Pokok Obligasi yang terutang, yang dilakukan oleh
Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Agen Pembayaran,
dianggap pembayaran lunas oleh Perseroan, setelah dana tersebut
81
Page 99
diterima oleh Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening pada
KSEI, dengan memperhatikan Perjanjian Agen Pembayaran dengan
demikian Perseroan dibebaskan dari kewajiban untuk melakukan
pembayaran Pokok Obligasi yang bersangkutan.
5) Bunga Obligasi
a) Sifat dan besarnya tingkat bunga:
Tingkat Bunga Obligasi adalah tingkat bunga tetap:
i. Obligasi seri A sebesar 5,80% (lima koma delapan nol persen) per
tahun;
ii. Obligasi seri B sebesar 7,75% (tujuh koma tujuh lima persen) per
tahun;
iii. Obligasi seri C sebesar 8,75% (delapan koma tujuh lima persen)
per tahun;
b) Jadwal dan periode pembayaran:
Bunga Obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sekali sesuai dengan
tanggal pembayaran masing-masing Bunga Obligasi. Jadwal
Pembayaran Bunga Obligasi sebagaimana dicantumkan dalam
Prospektus dan dengan memperhatikan ketentuan dalam Pasal 15.11.
Perjanjian Perwaliamanatan.
c) Penghitungan bunga:
Tingkat Bunga Obligasi tersebut merupakan persentase per tahun dari
nilai nominal yang dihitung berdasarkan jumlah hari yang lewat dengan
perhitungan 1 (satu) tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari
Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
d) Tata cara pembayaran bunga:
(i) Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi adalah
Pemegang Obligasi yang namanya tercatat dalam Daftar
Pemegang Rekening pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum
Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi kecuali dit entukan lain oleh
KSEI sesuai dengan ketentuan KSEI yang berlaku. Dengan
demikian jika terjadi transaksi Obligasi dalam waktu 4 (empat)
Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi,
pembeli Obligasi yang menerima pengalihan Obligasi tersebut
tidak berhak atas Bunga Obligasi pada periode Bunga Obligasi
yang bersangkutan, kecuali ditentukan lain oleh KSEI sesuai
dengan ketentuan KSEI yang berlaku.
(ii) Bunga Obligasi akan dibayarkan oleh Perseroan melalui KSEI
selaku Agen Pembayaran kepada Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening pada tanggal Pembayaran Bunga Obligasi
yang bersangkutan berdasarkan Daftar Pemegang Rekening.
(iii) Pembayaran Bunga Obligasi kepada Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening dilakukan oleh Agen Pembayaran untuk
dan atas nama Perseroan berdasarkan Perjanjian Agen
Pembayaran.
(iv) Pembayaran Bunga Obligasi yang terutang, yang dilakukan oleh
Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Agen
Pembayaran, dianggap pembayaran lunas oleh Perseroan,
setelah dana tersebut diterima oleh Pemegang Obligasi melalui
Pemegang Rekening pada KSEI, dengan memperhatikan
Perjanjian Agen Pembayaran, dengan demikian Perseroan
dibebaskan dari kewajiban untuk melakukan pembayaran Bunga
Obligasi yang bersangkutan.
6) Pendaftaran Obligasi di KSEI:
a) Obligasi telah didaftarkan pada KSEI berdasarkan Perjanjian
Pendaftaran Obligasi di KSEI yang dibuat dibawah tangan bermaterai
cukup, dengan memperhatikan ketentuan dibidang Pasar Modal dan
ketentuan KSEI yang berlaku.
b) Obligasi diterbitkan tanpa warkat kecuali Sertifkat Jumbo Obligasi yang
diterbitkan untuk didaftarkan atas nama KSEI sebagai bukti utang untuk
kepentingan Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening.
c) Obligasi didaftarkan dalam Penitipan Kolektif di KSEI dengan
memperhatikan peraturan Penitipan Kolektif di KSEI berdasarkan
Perjanjian Pendaftaran Efek Bersifat Utang Di KSEI. Obligasi yang
disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI bernilai sepadan satu
dengan yang lainnya.
7) Penarikan Obligasi
Penarikan Obligasi dari Rekening Efek hanya dapat dilakukan dengan
pemindahbukuan ke Rekening Efek lainnya. Penarikan Obligasi keluar dari
Rekening Efek untuk dikonversikan menjadi sertifikat obligasi tidak dapat
82
Page 100
dilakukan, kecuali apabila terjadi pembatalan pendaftaran Obligasi di KSEI
atas permintaan Perseroan atau Wali Amanat dengan memperhatikan
peraturan perundang undangan yang berlaku di Pasar Modal dan keputusan
RUPO.
8) Pengalihan Obligasi:
Hak kepemilikan Obligasi beralih dengan pemindahbukuan Obligasi dari satu
Rekening Efek ke Rekening Efek lainnya. Perseroan, Wali Amanat dan Agen
Pembayaran memberlakukan Pemegang Rekening selaku Pemegang
Obligasi yang sah dalam hubungannya untuk menerima pembayaran Bunga
Obligasi dan/atau pelunasan Pokok Obligasi dan hak-hak lain yang
berhubungan dengan Obligasi.
9) Satuan Perdagangan Obligasi:
Perdagangan Obligasi dilakukan di Bursa Efek dengan syarat syarat dan
ketentuan sebagaimana ditentukan dalam peraturan Bursa Efek. Satuan
Perdagangan Obligasi dibursa Efek dilakukan dengan nilai sebesar
Rp5.000.000,00 (lima juta Rupiah) dan/atau kelipatannya atau dengan nilai
sebagaimana ditentukan dalam peraturan Bursa Efek dan/atau perjanjian
tersendiri yang ditandatangani oleh Perseroan dan Bursa Efek.
10) Pembelian Kembali (buy back):
Dalam hal Perseroan melakukan pembelian kembali (buy back) Obligasi maka
berlaku ketentuan sebagai berikut :
a) pembelian kembali (buy back) Obligasi ditujukan sebagai pelunasan
atau disimpan untuk kemudian dijual kembali dengan harga di pasar;
b) pelaksanaan pembelian kembali (buy back) Obligasi dilakukan melalui
Bursa Efek atau diluar Bursa Efek;
c) pembelian kembali (buy back) Obligasi baru dapat dilakukan 1 (satu)
tahun setelah Tanggal Penjatahan;
d) pembelian kembali (buy back) Obligasi tidak dapat dilakukan apabila
hal tersebut mengakibatkan Perseroan tidak dapat memenuhi
ketentuan ketentuan di dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
e) pembelian kembali (buy back) Obligasi tidak dapat dilakukan apabila
Perseroan melakukan kelalaian sebagaimana dimaksud dalam
Perjanjian Perwaliamanatan;
f) pembelian kembali (buy back) Obligasi hanya dapat dilakukan oleh
Perseroan dari pihak yang tidak terafiliasi;
g) rencana pembelian kembali (buy back) Obligasi wajib dilaporkan
kepada OJK oleh Perseroan paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sebelum
pengumuman rencana pembelian kembali (buy back) Obligasi tersebut;
h) pembelian kembali (buy back) Obligasi, baru dapat dilakukan setelah
pengumuman rencana pembelian kembali (buy back) Obligasi.
i) rencana pembelian kembali (buy back) Obligasi sebagaimana
dimaksud dalam huruf (g) dan pengumuman sebagaimana dimaksud
dalam huruf (h), paling sedikit memuat informasi tentang:
i) periode penawaran pembelian kembali (buy back);
ii) jumlah dana maksimal yang akan digunakan untuk pembelian
kembali (buy back);
iii) kisaran jumlah Obligasi yang akan dibeli kembali;
iv) harga atau kisaran harga yang ditawarkan untuk pembelian
kembali (buy back) Obligasi;
v) tata cara penyelesaian transaksi;
vi) persyaratan bagi Pemegang Obligasi yang mengajukan
penawaran jual;
vii) tata cara penyampaian penawaran jual oleh Pemegang Obligasi;
viii) tata cara pembelian kembali (buy back) Obligasi; dan
ix) hubungan Afiliasi antara Perseroan dan Pemegang Obligasi;
j) Perseroan wajib melakukan penjatahan secara proporsional sebanding
dengan partisipasi setiap pihak yang melakukan penjualan Obligasi
apabila jumlah Obligasi yang ditawarkan untuk dijual oleh pemegang
Obligasi melebihi jumlah Obligasi yang dapat dibeli kembali;
k) Perseroan wajib menjaga kerahasiaan atas semua informasi mengenai
penawaran jual yang telah disampaikan oleh pemegang Obligasi;
l) Perseroan dapat melaksanakan pembelian kembali Obligasi tanpa
melakukan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam huruf h
dengan ketentuan:
- jumlah pembelian kembali tidak lebih dari 5% (lima persen) dari
jumlah Obligasi untuk masing-masing jenis Obligasi yang beredar
(outstanding) dalam periode satu tahun setelah tanggal
penjatahan;
- Obligasi yang dibeli kembali tersebut bukan Obligasi yang dimiliki
oleh Afiliasi Perseroan; dan
- Obligasi yang dibeli kembali hanya untuk disimpan yang kemudian
hari dapat dijual kembali,
83
Page 101
dan wajib dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan paling lambat
pada akhir Hari Kerja ke-2 (kedua) setelah terjadinya pembelian
kembali Obligasi
m) Perseroan wajib melaporkan informasi terkait pelaksanaan pembelian
kembali Obligasi kepada Otoritas Jasa Keuangan dan Wali Amanat
serta mengumumkan kepada Masyarakat dalam waktu paling lama 2
(dua) Hari Kerja setelah dilakukannya pembelian kembali Obligasi;
n) pembelian kembali (buy back) Obligasi dilakukan dengan
mendahulukan obligasi yang tidak dijamin jika terdapat lebih dari satu
obligasi yang diterbitkan oleh Perseroan;
o) pembelian kembali (buy back) wajib dilakukan dengan
mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas
pembelian kembali tersebut jika terdapat lebih dari satu obligasi yang
tidak dijamin;
p) pembelian kembali (buy back) wajib dilakukan dengan
mempertimbangkan aspek kepentingan ekonomis Perseroan atas
pembelian kembali tersebut jika terdapat jaminan atas seluruh obligasi;
q) pembelian kembali (buy back) Obligasi oleh Perseroan mengakibatkan:
(i) hapusnya segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli
kembali, meliputi hak menghadiri RUPO, hak suara, dan hak
memperoleh Bunga Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli
kembali jika dimaksudkan untuk pelunasan; atau (ii) pemberhentian
sementara segala hak yang melekat pada Obligasi yang dibeli kembali,
meliputi hak menghadiri RUPO, hak suara, dan hak memperoleh Bunga
Obligasi serta manfaat lain dari Obligasi yang dibeli kembali, jika
dimaksudkan untuk disimpan dan dijual kembali.
11) Jaminan
Obligasi ini tidak dijaminkan dengan jaminan khusus sebagaim ana dimaksud
dalam pasal 11 Perjanjian Perwaliamanatan.
12) Hak Senioritas Atas Utang
Pemegang Obligasi tidak mempunyai hak untuk didahulukan dan hak
Pemegang Obligasi adalah paripassu tanpa hak preferen dengan hak-hak
kreditur Perseroan lainnya, baik yang ada sekarang maupun dikemudian hari,
kecuali hak-hak kreditur Perseroan yang dijamin dengan Jaminan Khusus
(preferen) dengan kekayaan Perseroan baik yang telah ada maupun yang
akan ada dikemudian hari sesuai dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku. Berdasarkan laporan keuangan konsolidasi Perseroan yang
diaudit (audited) per tanggal 31-12-2021 (tiga puluh satu Desember tahun dua
ribu dua puluh satu) Perseroan tidak mempunyai utang senioritas atau yang
mempunyai hak keutamaan atau preferen
13) Sanksi
Apabila Perseroan tidak memenuhi kewajiban dalam Perjanjian
Perwaliamanatan maka Perseroan dapat dikenakan sanksi berupa Denda
sesuai dengan Perjanjian Perwaliamanatan, antara lain apabila Perseroan
lalai menyerahkan dana secukupnya untuk pembayaran Bunga Obligasi
dan/atau pelunasan Pokok Obligasi setelah lewat Tanggal Pembayaran
Bunga Obligasi dan/atau Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi, maka
Perseroan wajib membayar Denda. Denda yang dibayar oleh Perseroan
merupakan hak Pemegang Obligasi, yang oleh Agen Pembayaran akan
diberikan kepada Pemegang Obligasi secara proporsional berdasarkan
besarnya Obligasi yang dimilikinya
a. Nama Perjanjian Akta Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 21,
tanggal 6 April 2022, sebagaimana terakhir diubah melalui Akta Adendum III
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 No. 83,
tanggal 25 Juli 2022, seluruhnya dibuat di hadapan Nanette Cahya nie Handari Adi
Warsito, S.H., Notaris di Jakarta (“Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi”).
b. Pihak : a. Perseroan;
dan
b. PT BNI Sekuritas;
c. PT Buana Capital Sekuritas;
d. PT Indo Premier Sekuritas;
84
Page 102
e. PT Mandiri Sekuritas;
f. PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk; dan
g. PT Aldiracita Sekuritas Indonesia.
(pihak-pihak sebagaimana disebutkan pada huruf b sampai f secara bersama -sama
disebut sebagai “Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi/Penjamin Emisi Obligasi”).
c. Isi Perjanjian : Penunjukan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi dan
Penawaran Umum
1. Bahwa dalam rangka Penawaran Umum Obligasi ini, Perseroan telah menunjuk
PT BNI SEKURITAS, PT BUANA CAPITAL SEKURITAS, PT INDO PREMIER
SEKURITAS, PT MANDIRI SEKURITAS dan PT TRIMEGAH SEKURITAS
INDONESIA Tbk sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan PT BNI
SEKURITAS, PT BUANA CAPITAL SEKURITAS, PT INDO PREMIER
SEKURITAS, PT MANDIRI SEKURITAS dan PT TRIMEGAH SEKURITAS
INDONESIA Tbk telah menerima penunjukan sebagai Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi
2. Perseroan dengan ini menunjuk PT BNI SEKURITAS, PT BUANA CAPITAL
SEKURITAS, PT INDO PREMIER SEKURITAS, PT MANDIRI SEKURITAS, PT
TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA Tbk dan PT ALDIRACITA SEKURITAS
INDONESIA kesemuanya bertindak selaku Penjamin Emisi Obligasi. PT BNI
SEKURITAS, PT BUANA CAPITAL SEKURITAS, PT INDO PREMIER
SEKURITAS, PT MANDIRI SEKURITAS, PT TRIMEGAH SEKURITAS
INDONESIA Tbk dan PT ALDIRACITA SEKURITAS INDONESIA sebagai
Penjamin Emisi Obligasi menyetujui untuk menjamin dengan kesanggupan penuh
(full commitment) dalam jumlah Pokok Obligasi untuk membeli sendiri sisa
Obligasi yang tidak dibeli Masyarakat dengan harga yang sama dengan Harga
Penawaran kepada Masyarakat berdasarkan syarat-syarat dan ketentuan
ketentuan yang tercantum dalam PerjanjianPenjaminan Emisi Obligasi.
3. Berdasarkan pernyataan dan jaminan serta kesanggupan yang tercantum dalam
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan tergantung pada Pernyataan
Pendaftaran memperoleh Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana yang
disyaratkan untuk penawaran umum Obligasi kepada Masyarakat, Penjamin
Emisi Obligasi berjanji dan mengikatkan diri setelah Persyaratan Pendahuluan
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dalam Pasal 16 Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi dipenuhi, secara tidak bersyarat, bahwa pada tanggal penutupan
Masa Penawaran, Penjamin Emisi Obligasi dengan kesanggupan penuh (ful
commitment) sesuai dengan Bagian Penjaminan membeli sisa Obligasi yang tidak
habis terjual kepada Masyarakat pada Harga Penawaran dan membayar pada
Tanggal Pembayaran, yang seluruhnya berjumlah sebesar
Rp2.000.000.000.000,00 (dua triliun Rupiah), dengan rincian bagian Penjaminan
Penjamin Emisi Obligasi adalah sebagai berikut
- PT BNI SEKURITAS, menjamin dengan kesanggupan penuh (ful
commitment) untuk membeli Obligasi: (i) Seri A sebesar
Rp125.000.000.000,00 (seratus dua puluh lima miliar Rupiah);(ii) Seri B
sebesar Rp30.000.000.000,00 (tiga puluh miliar Rupiah); (iii) Seri C sebesar
Rp22.000.000.000,00 (dua puluh dua miliar Rupiah);
- PT BUANA CAPITAL SEKURITAS, menjamin dengan kesanggupan penuh
(full commitment) untuk membeli Obligasi : (i) Seri A sebesar
Rp275.000.000.000,00 (dua ratus tujuh puluh lima miliar Rupiah); (ii) Seri B
sebesar Rp100.000.000.000,00 (seratus miliar Rupiah);
- PT INDO PREMIER SEKURITAS, menjamin dengan kesanggupan penuh
(full commitment) untuk membeli Obligasi: (i) Seri A sebesar
Rp275.000.000.000,00 (dua ratus tujuh puluh lima miliar Rupiah); (ii) Seri B
sebesar Rp120.000.000.000,00 (seratus dua puluh miliar Rupiah); (iii) Seri
C sebesar Rp48.000.000.000,00 (empat puluh delapan miliar Rupiah);
- PT MANDIRI SEKURITAS, menjamin dengan kesanggupan penuh (ful
commitment) untuk membeli Obligasi : (i) Seri A sebesar
Rp241.000.000.000,00 (dua ratus empat puluh satu miliar Rupiah); (ii)
Seri B sebesar Rp50.000.000.000,00 (lima puluh miliar Rupiah);
85
Page 103
- PT TRIMEGAH SEKURITAS INDONESIA Tbk, menjamin dengan
kesanggupan penuh (full commitment) untuk membeli Obligasi : (i) Seri A
sebesar Rp265.000.000.000,00 (dua ratus enam puluh lima miliar Rupiah);
(ii) Seri B sebesar Rp30.000.000.000,00 (tiga puluh miliar Rupiah); (iii) Seri
C sebesar Rp1.000.000.000,00 (satu miliar Rupiah);
- PT ALDIRACITA SEKURITAS INDONESIA menjamin dengan kesanggupan
penuh (full commitment) untuk membeli Obligasi : (ii) Seri A sebesar
Rp148.000.000.000,00 (seratus empat puluh delapan miliar Rupiah); (ii) Seri
B sebesar Rp270.000.000.000,00 (dua ratus dua puluh tujuh miliar Rupiah);
4. Segera setelah Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi mengetahui bahwa tidak
semua Obligasi habis terjual kepada Masyarakat, maka Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi akan memberitahukan kepada Perseroan jumlah Obligasi yang
tidak habis terjual kepada Masyarakat tersebut, yang berdasarkan ayat 1 Pasal
ini, wajib dibeli dan dibayar oleh Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan Bagian
Penjaminan masing-masing;
5. Penyerahan seluruh hasil penjualan Obligasi dengan Harga Penawaran termasuk
sisa Obligasi yang dibeli sendiri oleh Penjamin Emisi Obligasi sebagaimana
dimaksud dalam ayat 2 Pasal ini, dilakukan pada Tanggal Pembayaran oleh
Penjamin Emisi Obligasi kepada Perseroan melalui Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi, sesuai ketentuan tentang Pembayaran dalam Pasal 11 Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi
6. Apabila terdapat Penjamin Emisi Obligasi yang tidak membayar jumlah yang
harus dibayar sesuai dengan Bagian Penjaminannya, maka Penjamin Emisi
Obligasi tersebut tidak berhak atas imbalan jasa penjaminan dan jasa penjualan,
selama kewajibannya terhadap Perseroan belum dipenuhi seluruhnya, dengan
tidak mengurangi kewajiban lainnya dari Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dengan kesanggupan terbaik dapat membantu Perseroan melakukan penagihan
kepada Penjamin Emisi Obligasi yang lalai tersebut. Kewajiban masing-masing
Penjamin Emisi Obligasi berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi,
termasuk tetapi tidak terbatas pada Pasal 3, 4, 9, 11, dan 12 Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi adalah secara sendiri-sendiri Dengan memperhatikan
ketentuan Pasal 11 ayat 5 Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, tid ak satupun
Penjamin Emisi Obligasi yang bertanggung jawab atas kelalaian Penjamin Emisi
Obligasi lainnya dalam melaksanakan kewajibannya menurut Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi serta hak dan kewajiban setiap Penjamin Emisi
Obligasi bagaimanapun juga tidak dapat dipengaruhi oleh suatu kelalaian
Penjamin Emisi Obligasi lainnya;
7. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi bersama-sama dengan Perseroan
menentukan tingkat Bunga Obligasi yang harus dicantumkan dalam Prospektus.
d. Jangka Waktu : Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dapat mengakhiri Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi pada setiap waktu sampai dengan sebelum tanggal Pernyataan Pendaftaran
menjadi Efektif dengan cara memberikan pemberitahuan tertulis untuk mengakhiri
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi kepada Perseroan, apabila (i) Perseroan lalai
untuk memenuhi syarat syarat dan ketentuan -ketentuan yang tercantum dalam
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Perseroan tidak melakukan upaya apapun
untuk memperbaiki kelalaian itu dalam jangka waktu yang disepakati bersama dengan
memperhatikan peraturan perundang-undangan sejak tanggal diterimanya
pemberitahuan tertulis mengenai kelalaian yang dikeluarkan oleh Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi kepada Perseroan; dan (ii) terjadi suatu perubahan pe nting
yang material atas keadaan keuangan Perseroan sehingga menurut pendapat
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi setelah mendengarkan penjelasan dari Perseroan
mengenai perubahan material tersebut dan telah terlebih dahulu mendiskusikan
penjelasan tersebut dengan Perseroan, disimpulkan bahwa sesuai dengan praktik
pasar yang selama ini berlaku dapat merugikan calon investor.
Perseroan dapat mengakhiri Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi pada setiap waktu
sampai dengan sebelum tanggal Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif dengan
cara memberikan pemberitahuan tertulis untuk mengakhiri Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi, apabila Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi lalai untuk memenuhi syarat-syarat dan ketentuan-
ketentuan yang termaktub dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Penjamin
86
Page 104
Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi tidak melakukan upaya-upaya
yang diperlukan untuk memperbaiki kelalaian itu dalam jangka waktu yang disepakati
bersama sejak tanggal diterimanya pemberitahuan tertulis mengenai kelalaian yang
dikeluarkan oleh Perseroan kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
e. Dokumen Jaminan : -
f. Pernyataan dan Jaminan : Pernyataan dan Jaminan dari Perseroan
Perseroan menyatakan dan menjamin kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dan pada waktunya nanti kepada Penjamin Emisi Obligasi yaitu bahwa pada tanggal
berlakunya Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi sampai dengan Tanggal
Pembayaran sebagai berikut:
(a) Perseroan adalah PT WAHANA INTI SELARAS, berkedudukan di Jakarta
Timur, yang anggaran dasar dan pengubahan-pengubahannya
sebagaimana diuraikan dalam komparisi akta ini. Dan selain yang telah
diuraikan tersebut di atas sampai dengan tanggal Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi ditandatangani dalam akta ini, tidak ada akta atau dokumen
lain yang memuat perubahan anggaran dasar Perseroan.
(b) Bidang usaha utama Perseroan adalah bergerak di bidang distribusi,
pemasaran dan penjualan truk dan alat berat beserta dengan suku cadang
dengan skala perdagangan besar.
(c) Pada saat akta ini ditandatangani, susunan Direksi dan Dewan Komisaris
Perseroan adalah sebagai berikut:
DEWAN KOMISARIS
Komisaris Utama : Jusak Kertowidjojo;
Komisaris : Evensius Go
Komisaris Independen : Istiharini
DIREKSI
Direktur Utama : Bambang Priono SP
Wakil Direktur Utama : Josef Utamin;
Direktur : Alex Sutisna
Direktur : Bunyamin Pranoto
Direktur : Novelia Frigita
selain nama-namanya tersebut di atas, tidak ada lagi orang atau pihak lain
yang duduk sebagai Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan;
(d) Pernyataan Pendaftaran yang disampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan serta pengumuman Prospektus dalam surat kabar memuat
keterangan yang benar mengenai fakta yang penting dan relevan yang
dibutuhkan sehubungan dengan Penawaran Umum serta tidak ada fakta
penting lainnya yang harus dimasukkan atau perlu untuk dimasukkan agar
keterangan dalam Prospektus tidak menyesatkan;
(e) Perseroan telah memperoleh setiap izin, persetujuan yang diperlukan atau
disyaratkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku
maupun perjanjian-perjanjian dengan pihak lainnya termasuk namun tidak
terbatas pada persetujuan kreditur Perseroan dalam rangka pembuatan,
penyerahan, dan pelaksanaan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi;
(f) Perseroan telah mengajukan dan memperoleh semua pendaftaran, izin
dan persetujuan yang penting untuk memiliki kekayaannya dan dapat
menjalankan usahanya dan kegiatannya sebagaimana sedang
dijalankannya, Perseroan tidak melanggar atau lalai dalam memenuhi
dan/atau mematuhi suatu undang-undang, peraturan atau izin yang
berlaku atau mengikat bagi Perseroan atau yang mempunyai pengaruh
secara material terhadap kelangsungan usaha Perseroan;
(g) Kecuali sebagaimana dikemukakan dalam Prospektus atau dengan cara
lain yang diberitahukan secara tertulis kepada Penjamin Pelaksana
Obligasi dan Perseroan pada tanggal Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi ini ditandatangani tidak tersangkut dalam suatu perkara, baik
perkara perdata maupun perkara pidana maupun perkara arbitra se atau
perkara administratif yang dapat secara berarti mempengaruhi
kemampuan Perseroan untuk melaksanakan kewajiban -kewajibannya
menurut Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan tidak ada perkara,
tindakan atau gugatan terhadap Perseroan yang sedang berjalan atau
akan diajukan terhadap Perseroan yang secara Material dapat secara
berarti mempengaruhi kemampuan Perseroan untuk melaksanakan
kewajibannya menurut Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi atau
mempengaruhi usaha dan kegiatan Perseroan;
87
Page 105
(h) Penandatanganan dan pelaksanaan dari Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi tidak melanggar atau bertentangan dengan salah satu syarat dan
ketentuan dari atau akan mengakibatkan terjadinya suatu kelalaian
menurut perjanjian atau dokumen yang mengikat Perseroan pada tanggal
ditandatanganinya Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi ini, atau
melanggar anggaran dasarnya, atau menyalahi, melanggar atau
menimbulkan kelalaian menurut peraturan perundang -undangan yang
berlaku di Negara Republik Indonesia yang berlaku bagi Perseroan, atau
keputusan suatu badan peradilan di Negara Republik Indonesia atau
badan pemerintahan yang daerah hukumnya meliputi tempat kedudukan
Perseroan, yang mempunyai pengaruh secara material terhadap
kelangsungan usaha Perseroan. Kecuali kewajiban -kewajiban
sebagaimana dan sepanjang terlihat dalam laporan keuangan atau
diberitahukan secara tertulis oleh Perseroan kepada Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi, Perseroan tidak mempunyai kewajiban-kewajiban lain yang
penting artinya atau suatu kewajiban yang bersyarat selain kewajiban-
kewajiban yang timbul dalam rangka jalannya usaha Perseroan yang biasa
dan kewajiban-kewajiban yang berhubungan dengan penawaran umum
Obligasi;
(i) Pernyataan-pernyataan yang tertera dalam dokumen-dokumen yang telah
diberikan oleh Perseroan kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dalam rangka Pernyataan Pendaftaran adalah benar dan pendapat-
pendapat yang tercantum di dalamnya adalah pendapat yang jujur dan
menurut pengetahuan Perseroan adalah benar menggambarkan secara
layak jalannya usaha Perseroan pada waktu yang lampau dan pada saat
sekarang, terutama mengenai keadaan keuangan dan kedudukan
Perseroan, hak-hak dan hak-hak istimewa serta kewajiban-kewajiban
Perseroan. Laporan-laporan keuangan Perseroan yang disebut di bawah
ini, kecuali sebagaimana dinyatakan secara tegas di dalamnya, telah
disusun menurut Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku umum
di Negara Republik Indonesia yang diterapkan secara konsisten dan
sesuai dalam semua hal-hal penting dengan keadaan yang termaktub
dalam buku-buku dan catatan-catatan Perseroan pada periode laporan
keuangan yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik PKF Hadiwinata
per tanggal 31-12-2021 (tiga puluh satu Desember tahun dua ribu dua
puluh satu);
(j) Perseroan telah menjalankan kegiatan usaha dengan sebaik-baiknya;
(k) Sejak ditandatanganinya Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi sampai
dengan Tanggal Emisi, Perseroan berjanji untuk tidak melakukan
penawaran umum atau penawaran terbatas (private placement) atas surat
utang, atau mengeluarkan Obligasi atau Obligasi selain Obligasi ini, yang
menurut pendapat Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dapat
mempengaruhi suksesnya penawaran umum Obligasi;
(l) Perseroan tidak sedang dalam keadaan wanprestasi, cedera janji atau
melanggar: (A) ketentuan Undang-Undang yang berlaku dan anggaran
dasar dari Perseroan; (B) kontrak di mana Perseroan menjadi pihak di
dalamnya; atau (C) undang-undang, peraturan, putusan, perintah, atau
keputusan instansi pemerintah, badan pemerintah, atau pengadilan,
domestik maupun asing, yang berlaku, yang memiliki yurisdiksi terhadap
Perseroan ataupun asetnya di mana hal tersebut mempunyai dampai
negatif yang material terhadap kegiatan usaha dan kelangsungan usaha
Perseroan;
Pernyataan dan Jaminan dari Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi
Obligasi
Masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi
menyatakan dan menjamin kepada Perseroan, bahwa pada tanggal berlakunya
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi sampai dengan Tanggal Pembayaran sebagai
berikut:
(a) Pembuatan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi telah sesuai dengan
anggaran dasar masing-masing Penjamin Emisi Obligasi dan Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi telah disetujui dan ditandatangani
sebagaimana mestinya oleh Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan
Penjamin Emisi Obligasi, dan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi
merupakan kewajiban yang sah dan mengikat bagi Penjamin Pelaksana
88
Page 106
Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi serta dapat dilaksanakan
terhadapnya sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi, kecuali jika pelaksanaannya dibatasi oleh
peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia pada saat
pelaksanaan dilakukan;
(b) Masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi
Obligasi adalah badan hukum yang didirikan dan berdiri secara sah
menurut peraturan perundang undangan Republik Indonesia yang
mempunyai hak dan wewenang untuk menjalankan usaha -usahanya
sebagaimana tertera dalam anggaran dasar dan untuk memiliki
kekayaannya serta untuk membuat dan sepenuhnya melaksanakan
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi;
(c) Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi
berwenang dan diijinkan untuk menjalankan usaha-usahanya antara lain
sebagai Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan peraturan peru ndang-
undangan yang berlaku di Republik Indonesia dan Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi akan berusaha keras untuk
mempertahankan wewenang dan ijinnya untuk usaha termaksud selama
berlakunya Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi;
(d) Penandatanganan dan pelaksanaan dari Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi tidak melanggar atau menyalahi salah satu syarat dan ketentuan
dari, atau mengakibatkan terjadi kelalaian menurut suatu perjanjian atau
dokumen yang mengikat masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi dan anggaran dasarnya, atau tidak
menyalahi, melanggar atau menimbulkan kelalaian menurut Undang
Undang dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Republik
Indonesia atau keputusan dari suatu badan peradilan di Republik
Indonesia atau badan Pemerintah yang daerah hukumnya meliputi tempat
kedudukan masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau
Penjamin Emisi Obligasi atau setiap kekayaannya;
(e) Setiap Penjamin Emisi Obligasi mempunyai kemampuan finansial penuh
untuk melaksanakan kewajiban dalam Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi;
Kewajiban masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan
Penjamin Emisi Obligasi sebagaimana tercantum dalam Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi adalah kewajiban yang sah dan mengikat bagi
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi, yang
dapat dilaksanakan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau
Penjamin Emisi Obligasi sesuai dengan ketentuan Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi. -Tidak ada persetujuan, pendaftaran, otorisasi atau laporan
lain yang disyaratkan bagi Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau
Penjamin Emisi Obligasi untuk membuat dan melaksanakan Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi dan atas persetujuan tersebut tidak dikenakan
prasyarat yang belum dipenuhi atau dilaksanakan oleh Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi atau Penjamin Emisi Obligasi;
(f) Selama berlakunya Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, maka Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi tetap bertanggung
jawab atas Emisi Obligasi ini dengan memperhatikan dan mentaati semua
ketentuan-ketentuan Otoritas Jasa Keuangan;
(g) Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan/atau Penjamin Emisi Obligasi atau
anggota Komisaris atau anggota Direksi dari Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi dan/atau Penjamin Emisi Obligasi tidak tersangkut dalam suatu
perkara di badan peradilan atau arbitrase di Indonesia yang dapat
menghalangi pelaksanaan kewajiban dari masing-masing Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi menurut dan sesuai
dengan ketentuan Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi;
(h) Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi
menyatakan dan menjamin kepada Perseroan: (i) tidak terjadi perubahan
dalam kondisi keuangan masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi yang berpengaruh negatif terhadap
pelaksanaan kewajiban masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi sesuai Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi; dan (ii) masing-masing Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan
Penjamin Emisi Obligasi tidak berusaha dibidang lain, selain dalam
kegiatan usaha sehari-hari Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan
Penjamin Emisi Obligasi, sebagai Perusahaan Efek.
(i)
89
Page 107
g. Pembatasan : -
h. Pengakhiran : Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi mulai berlaku pada tanggal Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi ditandatangani oleh Perseroan, Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi, dan Penjamin Emisi Obligasi dalam Perjanjian Penjaminan Emisi
Obligasi dan akan berakhir dengan sendirinya apabila:
(a) Pernyataan Pendaftaran tidak memperoleh Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan
selambatnya 6 (enam) bulan terhitung sejak tanggal laporan keuangan terakhir
yang diaudit akuntan sebagaimana dimuat dalam Prospektus, atau dalam jangka
waktu yang lebih panjang dengan memperhatikan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 4/SEOJK.04/2022;
(b) Tidak memenuhi persyaratan pencatatan Obligasi pada Bursa Efek sesuai
dengan peraturan perundang-undangan;
(c) Seluruh Obligasi telah habis terjual kepada Masyarakat, seluruh dana penjualan
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 11 Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi
telah diterima oleh Perseroan dan seluruh hak dan kewajiban dari masing -
masing pihak dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi telah terpenuhi
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dapat mengakhiri Perjanjia n Penjaminan Emisi
Obligasi pada setiap waktu sampai dengan sebelum tanggal Pernyataan Pendaftaran
menjadi Efektif dengan cara memberikan pemberitahuan tertulis untuk mengakhiri
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi kepada Perseroan, apabila (i) Perseroan lalai
untuk memenuhi syarat syarat dan ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam
Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Perseroan tidak melakukan upaya apapun
untuk memperbaiki kelalaian itu dalam jangka waktu yang disepakati bersama dengan
memperhatikan peraturan perundang-undangan sejak tanggal diterimanya
pemberitahuan tertulis mengenai kelalaian yang dikeluarkan oleh Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi kepada Perseroan; dan (ii) terjadi suatu perubahan penting
yang material atas keadaan keuangan Perseroan sehingga menurut pendapat
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi setelah mendengarkan penjelasan dari Perseroan
mengenai perubahan material tersebut dan telah terlebih dahulu mendiskusikan
penjelasan tersebut dengan Perseroan, disimpulkan bahwa sesuai dengan praktek
pasar yang selama ini berlaku dapat merugikan calon investor.
Perseroan dapat mengakhiri Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi pada setiap waktu
sampai dengan sebelum tanggal Pernyataan Pendaftaran menjadi Efektif dengan
cara memberikan pemberitahuan tertulis untuk mengakhiri Perjanjian Penjaminan
Emisi Obligasi kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi, apabila Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi lalai untuk memenuhi syarat-syarat dan ketentuan-
ketentuan yang termaktub dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi dan Penjamin
Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi tidak melakukan upaya-upaya
yang diperlukan untuk memperbaiki kelalaian itu dalam jangka waktu yang disepakati
bersama sejak tanggal diterimanya pemberitahuan tertulis mengenai kelalaian yang
dikeluarkan oleh Perseroan kepada Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi.
i. Peristiwa Cedera Janji : -
j. Penyelesaian Sengketa : Para Pihak harus berusaha menyelesaikan secara musyawarah, semua perselisihan
atau perbedaan pendapat yang timbul dari atau sehubungan dengan Perjanjian
Penjaminan Emisi Obligasi. Dalam hal perselisihan atau perbedaan pendapat tersebut
tidak dapat diselesaikan dengan cara musyawarah dalam jangka waktu 30 (tiga puluh)
Hari Kalender sejak tanggal pemberitahuan tertulis dari salah satu pihak mengenai
adanya perselisihan tersebut (selanjutnya disebut "Masa Tenggang Pertama") maka
perselisihan atau perbedaan pendapat tersebut harus diselesaikan melalui Mediasi di
Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa Sektor Jasa Keuangan (selanjutnya
disebut “LAPS SJK”) menurut peraturan dan acara Mediasi LAPS SJK;
Apabila setelah lewat Masa Tenggang Pertama, upaya negosiasi sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 22 ayat 22.1, tidak menghasilkan suatu kesepakatan
perdamaian karena sebab apa pun juga, maka Para Pihak sepakat untuk
menyelesaikan sengketa tersebut melalui Mediasi di LAPS SJK menurut peraturan
dan acara Mediasi LAPS SJK, dalam waktu paling lama 30 (tiga puluh) hari kalender
sejak berakhirnya Masa Tenggang Pertama atau suatu jangka waktu lain yang
disepakati Para Pihak jika ada (selanjutnya disebut “Masa Tenggang Kedua”).
Apabila setelah lewat Masa Tenggang Kedua, upaya Mediasi sebagaimana dimaksud
Pasal 22 ayat 22.2, tidak menghasilkan suatu kesepakatan perdamaian karena sebab
apa pun juga, maka Para Pihak sepakat untuk menyelesaikan sengketa tersebut
melalui Arbitrase di LAPS SJK
90
Page 108
Arbitrase sebagaimana dimaksud Pasal 22 ayat 22.3, diselenggarakan menurut
peraturan dan acara Arbitrase LAPS SJK, bertempat di Jakarta, dalam Bahasa
Indonesia dan diputus oleh Majelis Arbitrase yang terdiri dari 3 (tiga) Arbiter. Putusan
Arbitrase LAPS SJK bersifat final dan mengikat.
k. Hukum yang Berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia
a. Nama Perjanjian : Akta Pengakuan Utang Obligasi I Perseroan Tahun 2022, tanggal 25 Juli 2022, yang
dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta
(“Akta Pengakuan Utang”).
b. Para Pihak : Perseroan.
c. Objek Perjanjian : Pengakuan Utang.
d. Nilai Perjanjian : Rp2.000.000.000.000 (dua triliun Rupiah).
e. Jangka Waktu dan Perpanjangan : Akta Pengakuan Utang berlaku sejak tanggal emisi sampai seluruh jumlah terutang
oleh Perseroan kepada pemegang obligasi dibayar lunas.
f. Hukum yang berlaku : Hukum Negara Republik Indonesia.
g. Penyelesaian Perselisihan : Para pihak setuju bahwa setiap perselisihan atau perbedaan pendapat yang timbul
dari atau berkenaan pelaksanaan Akta Pengakuan Utang akan diselesaikan dengan
cara musyawarah. Apabila perselisihan atau perbedaan pendapat tersebut tidak dapat
diselesaikan secara musyawarah dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) Hari Kalender
sejak tanggal pemberitahuan tertulis dari salah satu p ihak mengenai adanya
perselisihan tersebut, maka perselisihan atau perbedaan pendapat tersebut diajukan
kepada Lembaga Alternatif Penyelesaian Sengketa Sektor Jasa Keuangan.
N. KETERANGAN MENGENAI ASET TETAP PERSEROAN
Sampai dengan saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki aset tetap sebagai berikut:
No. Bukti Kepemilikan Lokasi dan Luas Tanggal Berakhir Status Penjaminan
1. Sertifikat Hak Guna Bangunan Kelurahan Bangun Mulia, 12 Juli 2033 Tidak ada
(“SHGB”) No. 304, tanggal Kecamatan Medan Amplas,
penerbitan 29 Juni 2012 Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
tanah 132 m 2
2. SHGB No. 305, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 17 Desember 2033 Tidak ada
penerbitan 29 Juni 2012 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
tanah 132 m 2
3. SHGB No. 306, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 17 Desember 2033 Tidak ada
penerbitan 29 Juni 2012 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
tanah 132 m 2
4. SHGB No. 307, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 17 Desember 2033 Tidak ada
penerbitan 29 Juni 2012 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
tanah 132 m 2
5. SHGB No. 308, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 2 September 2034 Tidak ada
penerbitan 5 Maret 2014 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
531 m 2
6. SHGB No. 309, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 2 September 2034 Tidak ada
penerbitan 5 Maret 2014 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
523 m 2
7. SHGB No. 021, tanggal Kelurahan Bangun Mulia, 20 Maret 2049 Tidak ada
penerbitan 22 Mei 2014 Kecamatan Medan Amplas,
Kota Medan, Provinsi
Sumatera Utara, dengan luas
1.291 m 2
8. SHGB No. 022, tanggal Desa Merak Batin, Kecamatan 20 Maret 2049 Tidak ada
penerbitan 22 Mei 2014 Natar, Kabupaten Lampung
Selatan, Provinsi Lampung,
dengan luas 5.546 m 2
91
Page 109
O. KETERANGAN MENGENAI ASET BERGERAK PERSEROAN
1. Kendaraan
Sampai dengan saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memiliki aset tetap sebagai berikut:
No. Jenis Mobil /Motor Nomor Polisi No. BPKB
1. Nissan Elgrand 3.5 Star AT B 1688 TPE L-13879244
2. Nissan Leaf (4x2) A/T B 1361 SPW R-01354795
2. Penyertaan Saham
Sampai dengan saat Prospektus ini diterbitkan, Perseroan memilik i penyertaan mayoritas pada perusahaan anak sebagai berikut:
a. PT Eka Dharma Jaya Sakti (“PT EDJS”)
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 69.293.782
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp34.646.891.000
c. Persentase Kepemilikan : 60%
d. Status Operasional : Beroperasi aktif dan memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset, total
liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
b. PT Indotruck Utama (“ITU”)
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 64.155
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp64.155.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 60,65%
d. Status Operasional : Beroperasi aktif dan memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset, total
liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
c. PT Prima Sarana Gemilang (“PSG”)
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 739.000
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp739.000.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 99,59%
d. Status Operasional : Beroperasi aktif dan memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset, total
liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
d. PT Prima Sarana Mustika
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 16.200
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp16.200.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 60%
d. Status Operasional : Beroperasi aktif dan memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset, total
liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
e. PT Indo Traktor Utama
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 88.500
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp88.500.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 75%
d. Status Operasional : Beroperasi aktif, namun tidak memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset,
total liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
f. PT Makmur Karsa Mulia
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 510.000
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp510.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 51%
d. Status Operasional : Beroperasi, namun tidak memberikan kontribusi sebesar 10% atau lebih dari total aset, total
liabilitas, atau laba rugi sebelum pajak dari laporan keuangan konsolidasi
g. PT Indomobil Sugiron Energi
a. Jumlah Saham yang Dim iliki saat ini : 510
b. Nilai Nominal Saham saat ini : Rp510.000.000
c. Persentase Kepemilikan : 51%
d. Status Operasional : Tidak beroperasi
92
Page 110
P. PERKARA-PERKARA YANG SEDANG DIHADAPI PERSEROAN, PERUSAHAAN ANAK, DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan dan Perusahaan Anak, juga Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan dan Perusahaan
Anak tidak sedang terlibat dalam suatu perkara maupun sengketa di luar pengadilan dan/atau perkara perdata, pidana dan/atau perselisihan
lain di lembaga peradilan dan/atau di lembaga perwasitan baik di Indonesia maupun di luar negeri atau perselisihan administratif dengan
instansi pemerintah yang berwenang termasuk perselisihan sehubungan dengan kewajiban perpajakan atau perselisihan yang
berhubungan dengan masalah perburuhan/hubungan industrial atau kepailitan atau mengajukan permohonan kepailitan, atau tidak s edang
menghadapi somasi, yang dapat mempengaruhi secara berarti dan material kedudukan peranan dan/atau kelangsungan usaha Perseroan
dan Perusahaan Anak.
Q. HAK ATAS KEKAYAAN INTELEKTUAL (“HAKI”)
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan dan Perusahaan Anak tidak memiliki Hak atas Kekayaan Intelektual.
R. ASURANSI
Pada tanggal Prospektus ini diterbitkan, Perseroan telah memiliki asuransi atas aset-aset yang dimiliki oleh Perseroan sebagai berikut:
Polis Asuransi yang diterbitkan oleh PT Asuransi Central Asia dengan nomor polis 101020121100001174 yang berlaku sampa i tanggal
8 Oktober 2024, dengan objek pertanggungan berupa Mobil Nissan Leaf (4x2) AT.
Polis Asuransi Standar Kendaraan Bermotor yang diterbitkan oleh Polis Standar Kendaraan Bermotor dengan nomor polis
12.100.0009.42831 yang berlaku sampai tanggal 15 Desember 2024, dengan objek pertanggungan Jeep Land Rover Range Rover
EVOQUE.
S. KEGIATAN USAHA SERTA KECENDERUNGAN DAN PROSPEK USAHA PERSEROAN DAN PERUSAHAAN ANAK
1. UMUM
Perseroan merupakan bagian dari Grup Indomobil, salah satu distributor dan manufaktur otomotif terbesar di Indonesia. Perseroan berdiri
sejak 1997 namun baru memulai operasionalnya sebagai importir truk Volvo sejak tahun 2006. Perseroan telah tumbuh dan berkembang
secara pesat sebagai perusahaan induk untuk bisnis alat-alat berat untuk pertambangan, perkebunan, dan konstruksi dalam Grup
Indomobil, serta telah ditunjuk sebagai distributor berbagai merek truk dan alat berat yang menangani segmen -segmen meliputi
pertambangan batu bara, mineral, kehutanan dan pertanian, konstruksi, operasional pelabuhan, minyak dan gas, dan lain-lain.
Berdasarkan data dari Gaikindo, total pangsa pasar Perseroan untuk penjualan ritel Europe CBU Trucks Cat 5 di Indonesia tahun 2021
sebesar 41,6% dari penjualan merek Volvo dan Renaults. Sementara itu, berdasarkan ERG Data untuk penjualan mesin pertambangan
dan konstruksi merek Volvo oleh Perseroan pada tahun 2021 mencapai pangsa pasar 4,2% di Indonesia. Berdasarkan riset pasar in ternal
Perseroan, pada penjualan untuk mesin pertanian dan kehutanan Perseroan memiliki pangsa pasar tahun 2021 sebesar 18% dari penjualan
merek John Deere.
Per 31 Desember 2021, Perseroan memiliki 2.658 pegawai dan 191 dealer truk dan alat berat. Perseroan menangani 36 lokasi proyek dan
jasa penyewaan yang tersebar di Sumatera, Jawa, Bali, NTT, NTB, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, dan Papua. Beberapa produk portofolio
Perseroan antara lain adalah Volvo Trucks, Volvo CE, Volvo Bus, SDLG, Renault Truck, Kalmar, Manitou, John Deere, HIAB, Mantsinen,
Morooka, Volvo Penta, dan Bandit Industries, Inc.
2. KEGIATAN USAHA
Melalui anak-anak Perseroan, Perseroan melakukan beragam kegiatan usaha seperti penjualan alat-alat berat beserta dengan suku cadang
dan servis, usaha rental dan usaha kontraktor umum dan kontraktor pertambangan. Dalam 2 tahun ini pendapatan bersih Group meningkat
69.2% menjadi Rp5.58Triliun dibandingkan Rp3.3Trilliun pada penutupan tahun 2020
31 Desember
Uraian
2021 2020
Truk dan alat berat 3.092.550.876.789 1.576.706.849.404
Suku cadang 1.756.513.490.984 1.251.010.465.799
Kontraktor 589.344.932.872 361.835.651.919
Jasa 141.849.019.516 107.654.034.449
Jumlah 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571
93
Page 111
Usaha Penjualan Truk dan Alat Berat beserta suku cadang
Unit usaha Penjualan Truk dan Alat Berat beserta suku cadang ini bertindak selaku distributor eksklusif dari beberapa produk ternama
seperti Volvo Truck dan Bus, Volvo Construction Equipment, Renault Truck, SDLG, John Deer, Kalmar, Manitou, Mantsinen, Morooka, Hiab
dan Bandit. Di tahun 2021, pendapatan bersih dari Unit usaha Penjualan Truk dan Alat berat sebesar Rp3.1 Trilliun atau sekitar 55.5% dari
Pendapatan Bersih Perseroan dan Suku Cadang sebesar Rp1.76Trilliun atau 31.5% dari Pendapatan Bersih Perseroan.
Usaha Kontraktor
Perseroan melalui salah satu anak usahanya menyediakan layanan Jasa Kontraktor Umum dan Kontraktor Pertambangan para pemilik
konsesi pertambangan di Indonesia. Pelayanan Kontraktor Umum meliputi perataan jalan, land clearing, infrastruktur, pembuatan
bendungan, pekerjaan kolam limbah, data center dan pembuatan Green House. Sementara itu Pelayanan Kontraktor Pertambangan
mencakup pekerjaan Over Burden, Coal Getting, dan Hauling terhadap beberapa pemilik konsesi pertambangan terkemuka seperti Itacha
Resources dan Pada Idi.
Pada akhir tahun 2021, pendapatan bersih dari Usaha Kontraktor adalah sebesar Rp589 Milyar atau setara dengan 10.6% dari Pend apatan
Bersih Perseroan
Usaha Jasa
Untuk melengkapi Penjualan Truk dan Alat Berat serta Suku Cadang, perseroan juga menyediakan fasilitas jasa after sales service. Untuk
tahun yang berakhir 31 Desember 2021, Usaha Jasa adalah sebesar Rp141.8 Milyar atau menyumbang sebes ar 2.5% dari Pendapatan
Bersih Perseroan
3. PERSAINGAN USAHA DALAM INDUSTRI
Berdasarkan data dari Gaikindo, total pangsa pasar Perseroan untuk penjualan retail Europe CBU Trucks Cat 5 di Indonesia tahun 2021
sebesar 41,6% dari penjualan merek Volvo dan Renaults. Sementara itu, berdasarkan ERG Data untuk penjualan mesin pertambangan
dan konstruksi merek Volvo oleh Perseroan pada tahun 2021 mencapai pangsa pasar 4,2% di Indonesia. Berdasarkan riset pasar in ternal
Perseroan, pada penjualan untuk mesin pertanian dan kehutanan Perseroan memiliki pangsa pasar tahun 2021 sebesar 18% dari penjualan
merek John Deere.
*1) Data penjualan ritel Gaikindo
2) ERG Data
3) Riset pasar internal
4. KEUNGGULAN KOMPETITIF
Perseroan yakin bahwa keunggulan kompetitif utamanya terdiri dari:
a. Produk yang ditawarkan oleh Perseroan adalah produk -produk yang memiliki reputasi sangat baik di dunia yang memiliki
keunggulan kualitas, daya tahan, dan kinerja.
Perseroan mendapat kepercayaan dari merek-merek ternama di dunia seperti Volvo Trucks, Volvo CE, Renault Trucks, Kalmar Port
Equipment, dan Manitou Material Handler dan merek ternama lainya. Dengan reputasi yang dimiliki oleh -oleh merek-merek tersebut,
pelanggan-pelanggan Perseroan dapat memperoleh keyakinan bahwa produk-produk yang ditawarkan tersebut mempunyai kualitas
yang telah teruji dalam membantu proses operasional di lapangan.
b. Cakupan produk yang lengkap sehingga Perseroan dapat menawarkan one -stop solution pada pelanggan
Selain kualitas produk yang merupakan aset utama Perseroan, Perseroan juga memiliki cakupan produk yang luas, sehingga
mempermudah proses pelanggan Perseroan dalam memilih alat-alat yang dibutuhkan dalam operasionalnya dari satu pintu saja.
Perseroan juga menyediakan lini bisnis pendukung seperti suku cadang dan juga jasa service.
94
Page 112
c. Layanan purna jual yang baik melalui ketersediaan suku cadang dan teknisi yang terjamin
Untuk mendukung layanan one-stop solution, Perseroan juga menyediakan layanan purna jual seperti menyediakan suku cadang dan
juga jasa service. Perseroan didukung oleh teknisi-teknisi andal dalam penyediaan jasa service.
d. Jaringan penjualan yang luas di seluruh Indonesia
Perseroan memiliki Jaringan distribusi operasional yang luas dimana sampai dengan Januari 2022, Perseroan memiliki 191 outlet dan
36 lokasi proyek di seluruh Indonesia untuk mendukung kegiatan operasional Perseroan.
e. Reputasi Perseroan yang baik dan merupakan bagian dari perusahaan otomotif terkemuka di Indonesia
Perseroan merupakan salah satu perusahaan otomotif terkemuka di Indonesia yang memiliki sejarah dan reputasi yang baik dengan
merek-merek ternama dunia. Hal ini dibuktikan dengan Perseroan mampu menjadi dealer utama untuk beberapa merek ternama dunia
seperti Volvo, Kalmar dan Manitou. Perseroan mampu menjadi pemimpin pasar dalam beberapa sektor alat berat seperti EUR Trucks,
Mobile port Equipment dan Tele Handler. Keunggulan tersebut menjadi reputasi yang baik bagi Perusahaan untuk menarik lebih
banyak principal ternama dunia lainnya dan akan mendorong pertumbuhan bisnis Perseroan.
5. PROSPEK DAN STRATEGI USAHA
5.1. Prospek Usaha
a. Kondisi Indonesia memiliki sumber daya alam yang sangat besar (tambang, pertanian dan kehutanan)
Indonesia adalah negara yang kaya akan sumber daya alam. Beberapa potensi sumber daya alam Indonesia adalah hasil tambang
seperti minyak bumi, gas alam, batu bara dan nikel, hasil pertanian serta kehutanan. Indonesia memiliki hutan terluas ketiga di dunia,
yaitu sekitar 99 juta hektar. Selain itu masih banyak area su mber daya alam seperti pertanian dan pertambangan yang belum
tereksplorasi. Tingginya potensi sumber daya alam yang belum tereksplorasi membuat Industri alat berat memiliki prospek yang baik
dalam beberapa tahun kedepan.
b. Pembangunan infrastruktur yang masih akan tumbuh secara pesat di masa depan
Indonesia merupakan negara kepulauan terbesar di dunia yang terdiri dari 34 provinsi yang terletak di 5 pulau besar dan 4 kep ulauan.
Kondisi geografis tersebut menyebabkan kebutuhan yang tinggi akan infrastruktur. Hal tersebut membuat peluang untuk
perkembangan usaha Perseroan masih sangat tinggi terlebih Pemerintah Indonesia masih giat mendorong pembangunan infrastruktur
di seluruh Indonesia. Dengan tingginya kebutuhan akan pembangunan infrastruktur, Perseroan berencana untuk mengambil pangsa
pasar pada segmen tersebut.
c. Peluang untuk melakukan diversifikasi usaha terkait dengan bisnis alat berat
Pemerintah Indonesia berkomitmen untuk terus memperbaiki perekonomian Indonesia. Sektor yang menjadi fokus adalah sektor-
sektor yang memerlukan eksplorasi lebih lanjut dari berbagai pihak mulai dari sektor pertanian, kehutanan, pertambangan, dan
pelabuhan. Melihat peluang yang ada, Prospek usaha kedepannya masih akan baik dan Perseroan merasa penting untuk melakukan
diversifikasi agar tidak bergantung hanya pada satu komoditas saja.
5.2. Strategi Usaha
Perseroan bertujuan untuk meningkatkan sinergi antar Perusahaan Anak dan mengambil kesempatan terbuka di pasar. Strategi usahanya
antara lain:
a. Melakukan diversifikasi ke segmen usaha yang lebih beragam agar mengurangi ketergantungan pada sektor komoditas
tertentu
Dalam menghadapi persaingan usaha yang ketat dan mengurangi ketergantungan terhadap sektor komoditas tertentu, Perseroan
melakukan diversifikasi usaha dengan masuk ke sektor bisnis lain seperti konstruksi, alat -alat pelabuhan, dan jasa penyewaan alat
berat. Selain mengurangi ketergantungan pada sektor komoditas tersebut, hal ini diharapkan dapat memperluas basis pelanggan
Perseroan ke depannya sehingga Perseroan dapat meningkatkan pangsa pasar yang dimiliki saat ini.
b. Terus menerus meningkatkan layanan purna jual untuk meningkatkan kepuasan pelanggan
Perseroan dan Perusahaan Anak menawarkan berbagai layanan penyewaan alat berat yang bertujuan memudahkan pelanggan
memilih jasa sesuai dengan kebutuhan mereka. Untuk memberikan kepuasan kepada pelanggan dan meningkatkan loyalitas
pelanggan-pelanggan yang ada, Perseroan menyediakan layanan pemeliharaan yang menopang jasa penyewaan alat berat tersebut.
Dengan pengalaman sebagai distributor merek-merek tersebut, Perseroan akan memiliki kemampuan untuk memberikan layanan
purna jual pada merek-merek tersebut.
95
Page 113
c. Meningkatkan kesehatan keuangan Perseroan
Perseroan berusaha untuk meningkatkan kinerja keuangan dengan melakukan kegiatan usaha secara efisien. Beberapa parameter
efisiensi yang akan dilakukan Perseroan adalah meningkatkan perputaran persediaan dan kolektabilitas piutang usaha. Peningkatan
ini diharapkan dapat membantu pengembangan usaha Perseroan dengan menghindari kebutuhan modal kerja yang membesar.
Selain itu, Perseroan senantiasa mencari sumber pendanaan dengan cost of fund yang paling baik bagi Perseroan. Perseroan akan
mencari dan membandingkan semua opsi pendanaan yang dimiliki, baik melalui perbankan atau institusi keuangan dalam negeri
maupun luar negeri, serta pasar modal untuk memastikan beban keuangan yang harus dibayarkan seminimal mungkin. Beban
keuangan yang lebih kompetitif akan mendorong efisiensi dan memperbaiki kinerja arus kas dan mendorong laju pertumbuhan
Perseroan yang lebih baik.
d. Mengembangkan teknologi digital untuk meningkatkan kinerja operasional Perseroan dan Perusahaan Anak.
Perkembangan teknologi yang sangat pesat beberapa tahun terakhir membuat persaingan usaha alat berat semakin kompetitif.
Transformasi bisnis Perseroan menggunakan teknologi wajib dilakukan untuk menopang pertumbuhan bisnis Pe rseroan secara
konsisten dari tahun-ke tahun melalui efisiensi operasional. Upaya peningkatan kapabilitas teknologi digital diharapkan akan
membawa Perseroan menjadi perusahaan alat berat yang mampu bersaing di era industri 4.0 ini.
e. Terus menerus meningkatkan kompetensi,kualitas dan manajemen sumber daya manusia
Kegiatan usaha Perseroan bergantung pada kemampuan Perseroan melakukan manajemen tenaga kerja dalam menjalankan
usahanya. Perseroan meyakini kemimpinan yang baik, penanaman nilai-nilai budaya Perseroan, program keterlibatan karyawan,
pengembangan diri karyawan dan adapatasi berkelanjutan. Maka dari itu Perseroan secara konsisten berusaha meningkatkan kualit as
karyawannya dengan mengikutsertakan dalam berbagai kegiatan pendidikan seperti seminar, ku rsus-kursus, program
pelatihan/pendidikan dan lain sebagainya yang berkaitan dengan antara lain keuangan/perpajakan, pasar modal, dalam usaha
meningkatkan wawasan dan mengikuti perkembangan mutakhir.
f. Melengkapi product line agar cakupan produk yang ditawarkan pada pelanggan lebih lengkap
Dalam memberikan produk dan layanan, Perseroan selalu berorientasi pada kepuasan pelanggan. Untuk mendukung hal tersebut
Perseroan berusaha melengkapi product line agar cakupan produk yang ditawarkan lebih lengkap. Perseroan melihat masih ada
ruang untuk melengkapi product line sehingga mampu menawarkan one-stop solution kepada pelanggan.
g. Memperluas jaringan penjualan dan purna jual di area-area yang saat ini belum terjangkau.
Perseroan melalui anak usahanya, telah menyiapkan jaringan distribusi penjualan di seluruh Indonesia untuk memenuhi permintaan
pelanggan. Ke depannya, Perseroan akan terus melihat peluang yang ada pada daerah-daerah yang belum dimasuki oleh Perseroan
untuk dapat meningkatkan basis pelanggan serta meningkatkan pangsa pasar di industry alat berat.
h. Pertumbuhan usaha dengan meningkatkan kinerja penjualan
Perseroan dan Anak Perusahaannya memiliki orientasi pada pertumbuhan bisnis secara berkelanjutan. Untuk menunjang hal tersebut
Perseroan menerapakan beberapa strategi mulai dari refokus bisnis untuk membangun agility dan resilience, pengembangan layanan
purna jual untuk memaksimal kan indeks kepuasan pelanggan dan profitabilitas dan melakukan diversifikasi bisnis Perseroan. Ha l ini
diyakini dapat menopang pertumbuhan bisnis dan peningkatan kinerja penjualan Perseroan di masa mendatang.
5.3. Penjualan, Pemasaran dan Pelanggan
Pelanggan utama
Di bawah tersaji rincian dari pendapatan atas penjualan berdasarkan pelanggan dalam 2 (dua) tahun terakhir:
31 Desember
Nama
2021 2020
PT Sapta Indra Sejati 109.334.927.095 86.300.774.792
PT Pada Idi 71.340.874.397 20.766.333.556
PT Bukit Makmur Mandiri Utama 64.893.258.955 26.859.628.626
PT Terminal Petikemas Surabaya 54.764.500.396 -
PT Titian Trans Energy 37.579.988.594 12.000.000.000
PT. Indo Muro Kencana 27.778.754.487 26.339.214.221
Jumlah 365.692.303.924 172.265.951.195
Saat ini Perseroan dan Perusahaan Anak tidak memiliki kebijakan khusus mengenai pembayaran selain mengacu kepada kontrak yang
telah disepakati bersama antara Perseroan dengan masing-masing pelanggan.
Perseroan tidak memiliki ketergantungan pada pelanggan tertentu.
96
Page 114
6. KECENDERUNGAN YANG SIGNIFIKAN
Kecenderungan yang signifikan yang mempengaruhi kegiatan usaha Perseroan saat ini adalah fluktuasi nilai mata uang asing. Flu ktuasi
mata uang asing mempengaruhi harga alat berat hingga suku cadang.
7. PERIZINAN LINGKUNGAN
Kegiatan usaha Perseroan tidak membutuhkan perizinan lingkungan.
T. TANGGUNG JAWAB SOSIAL (CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY - CSR)
Prinsip keberlanjutan telah menjadi salah satu aspek penting yang terus diupayakan Perseroan dalam menjalankan kegiatan usahanya.
Perseroan menyadari bahwa elemen masyarakat, lingkungan, dan ekonomi semakin menjadi perhatian di berbagai industri, baik di tingkat
nasional maupun global. Sebagai bentuk komitmen Perseroan untuk ikut serta menjadi good corporate citizen yang bertanggung jawab
dalam mewujudkan prinsip-prinsip keberlanjutan, Perseroan senantiasa berupaya meningkatkan perannya melalui tanggung jawab sosial
perusahaan yang dijalankan. Berikut beberapa kegiatan CSR yang telah dilakukan oleh Perseroan dan Perusahaan Anak
a. Mini Volunteerism (Perseroan)
Mercy Corps bersama dengan John Deere (Perseroan) mengadakan mini volunteerism di berbagai daerah di Indonesia. Melalui mini
volunteerism Perseroan bersama Mercy Corps memberikan pelatihan kepada petani dan yang bertujuan untuk meningkatkan hasil
petani, memperkuat Kelompok Tani, meningkatkan kesadaran petani akan penggunaan alat dan peralatan pertanian mekanisasi, serta
yang tidak kalah penting adalah untuk meningkatkan taraf hidup petani. Berikut adalah dokumentasi rangkaian kegiatan mini
volunteerism.
b. Program Corporate Social Responsibility PSG
Perseroan melalui salah satu anak perusahaannya yaitu PSG memberikan pendidikan dan pelatihan kepada warga seputaran area
pertambangan yaitu program (Basic Mechanic Course) dengan sasaran untuk lulusan SMA/sederajat. Selain pendidikan dan pelatihan
PSG juga berkontribusi aktif dalam Program ketahanan pangan, infrastruktur, keagamaan dan kemasyarakatan. Melalui program-
program tersebut diharapkan dapat membantu kesadaran dan mengembangkan perekonomian Indonesia. Berikut adalah dokumentasi
serangkaian kegiatan program Corporate Social Responsibility.
97
Page 115
c. Program Corporate Social Responsibility EDJS
Perseroan melalui anak perusahaan yang lain yaitu EDJS melaksanakan program Corporate Social Responsibility menanam pohon
bersama dinas lingkungan hidup kota Balikpapan. Selain itu program penanaman pohon, EDJS juga melaksanakan berbagai macam
program mulai dari pembagian kamu oxford pada sekolah-sekolah di Balikpapan, memberikan bantuan material untuk renovasi
lapangan tembak deninteldam dan penyerahan hewan kurban Idul Adha tahun 2021. Berikut dokumentasi serangkaian kegiatan
Corporate Social Responsibility EDJS:
d. Program Corporate Social Responsibility ITU
ITU dan INTRAMA berkolaborasi melaksanakan program Corporate Social Responsibility dengan memberikan 200 Oxford Essential
Dictionary kepada Universitas Parahyangan di Bandung pada tahun 2021. Melalui Program tersebut merupakan bentuk kepedulian ITU
dan INTRAMA sebagai solidaritas untuk turut serta membangun kembali Indonesia dalam bidan g pendidikan di tengah pandemi yang
melanda Indonesia Berikut dokumentasi kegiatan Corporate Social Responsibility ITU:
98
Page 116
IX. PERPAJAKAN
Pajak penghasilan atas bunga obligasi yang diterima atau diperoleh pemegang obligasi diperhitungkan dan diperlakukan sesuai dengan
peraturan perpajakan yang berlaku di Indonesia.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.100 Tahun 2013 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah No.16 Tahun
2009 Tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan Berupa Bunga Obligasi, penghasilan yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak
berupa bunga dan/atau diskonto obligasi dikenakan pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final yaitu:
i) atas bunga obligasi dengan kupon (interest bearing debt securities) sebesar 15% bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha
tetap (BUT), dan 20% atau tarif sesuai ketentuan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) yang berlaku bagi Wajib Pajak
luar negeri selain bentuk usaha tetap. Jumlah yang terkena pajak dihitung dari jumlah bruto bunga sesuai dengan masa kepemilikan
(holding period) obligasi.
ii) atas diskonto dari obligasi dengan kupon sebesar 15% bagi Wajib Pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap (BUT), dan 20% atau
tarif sesuai ketentuan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) yang berlaku bagi Wajib Pajak luar negeri selain bentuk
usaha tetap. Jumlah yang terkena pajak dihitung dari selisih lebih harga jual atau nilai nominal di atas harga perolehan obligasi dan
tidak termasuk bunga berjalan (accrued interest).
iii) atas diskonto dari obligasi tanpa bunga (zero coupon bond) atau non interest bearing debt securities sebesar 15% bagi Wajib Pajak
dalam negeri dan Bentuk Usaha Tetap (BUT) dan 20% atau tarif sesuai ketentuan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B)
yang berlaku bagi Wajib Pajak luar negeri, selain bentuk usaha tetap. Jumlah yang terkena pajak dihitung dari selisih lebih harga jual
atau nilai nominal di atas harga perolehan obligasi.
iv) atas bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh Wajib Pajak reksadana yang terdaftar pada OJK sebesar
5% untuk tahun 2014 - 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.07/PMK.011/2012 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan
No.85/PMK.03/2011 tentang Tata Cara Pemotongan, Penyetoran, dan Pelaporan Pajak Penghasilan Atas Bunga Obligasi, dalam hal
terdapat diskonto negatif atau rugi dalam penjualan obligasi, diskonto negatif atau rugi tersebut dapat diperhitungkan dengan penghasilan
bunga berjalan.
Apabila Wajib Pajak luar negeri akan menggunakan tarif pajak pemotongan sesuai ketentuan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda
(P3B) yang berlaku, Wajib Pajak luar negeri harus telah memenuhi persyaratan administratif untuk menerapkan ketentuan yang diatur
dalam P3B, dan tidak terjadi penyalahgunaan P3B oleh Wajib Pajak luar negeri sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Peraturan Direktur
Jenderal Pajak No.PER-62/PJ./2009 tentang Pencegahan Penyalahgunaan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda yang telah direvisi
dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.PER-25/PJ./2010 tentang Perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.PER-62/PJ/2009
tentang Pencegahan Penyalahgunaan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.Persyaratan administratif sebagaimana dimaksud
adalah Surat Keterangan Domisili (SKD) yang disampaikan oleh Wajib Pajak luar negeri kepada Pemotong/Pemungut Pajak:
a) menggunakan formulir yang telah ditetapkan oleh Direktur Jenderal Pajak (Form DGT-1 atau Form DGT-2);
b) telah diisi oleh Wajib Pajak luar negeri dengan lengkap;
c) telah ditandatangani oleh Wajib Pajak luar negeri atau diberi tanda yang setara dengan tanda tangan sesuai dengan kelaziman
di negara mitra P3B;
d) telah disahkan oleh pejabat yang berwenang, wakilnya yang sah, atau pejabat kantor pajak yang berwenang di negara mitra P3B,
yang dapat berupa tanda tangan atau diberi tanda yang setara dengan tanda tangan sesuai dengan kelaziman di negara mitra P3B;
dan
e) disampaikan sebelum berakhirnya batas waktu dengan penyampaian SPT Masa untuk masa pajak terutangnya pajak.
Dalam hal Wajib Pajak luar negeri tidak dapat memenuhi ketentuan pada butir d, Wajib Pajak luar negeri dianggap memenuhi persyaratan
administratif apabila ketentuan-ketentuan pada butir a, b, c, dan e dipenuhi, dan Wajib Pajak luar negeri melampirkan Surat Keterangan
Domisili yang lazim disahkan atau diterbitkan oleh negara mitra P3B yang memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan
Direktur Jenderal Pajak No.PER-24/PJ./2010 tentang Perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.PER-61/PJ/2009 tentang Tata Cara
Penerapan Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda.
Form DGT-1 lembar pertama dan FormDGT-2 yang memenuhi persyaratan di atas mempunyai masa berlaku sebagai dasar penerapan
P3B sampai dengan 12 (dua belas) bulan sejak bulan Surat Keterangan Domisili(SKD) disahkan atau setelah bulan surat keterangan
domisili yang lazim diterbitkan oleh negara mitra P3B diterbitkan atau disahkan
Pemotongan pajak yang bersifat final ini tidak dikenakan terhadap bunga obligasi yang diterima oleh Wajib Pajak:
- Bank yang didirikan di Indonesia atau cabang bank luar negeri di Indonesia;
- Dana Pensiun yang pendirian/pembentukannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan dan memenuhi persyaratan sebagaimana
diatur dalam Pasal 4 ayat (3) huruf h Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah beberapa
kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-Undang Nomor 7
Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan.
Pemotongan Pajak Penghasilan yang bersifat final ini dilakukan oleh:
- Penerbit obligasi atau kustodian selaku agen pembayaran yang ditunjuk, atas bunga, dan/atau diskonto yang diterima pemegang
obligasi dengan kupon pada saat jatuh tempo bunga obligasi, dan diskonto yang diterima pemegang obligasi tanpa bunga pada saat
jatuh tempo obligasi;
- Perusahaan efek, dealer, atau bank, selaku pedagang perantara, atas bunga dan/atau diskonto yang diterima atau diperoleh penjual
obligasi pada saat transaksi; dan/atau
99
Page 117
- Perusahaan efek, dealer, bank, dana pensiun, dan reksadana, selaku pembeli obligasi langsung tanpa melalui perantara, atas bunga
dan/atau diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh penjual obligasi pada saat transaksi.
Kewajiban Perpajakan Perseroan
Sebagai Wajib Pajak, Perseroan memiliki kewajiban perpajakan untuk Pajak Penghasilan (PPh), Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak
Bumi dan Bangunan (PBB). Perseroan telah memenuhi kewajiban pajaknya sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dan peraturan
perpajakan yang berlaku. Perseroan telah menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) Tahun 2021 sesuai dengan taksiran
penghasilan kena pajak.
CALON PEMBELI OBLIGASI DALAM PENAWARAN UMUM INI DIHARAPKAN UNTUK BERKONSULTASI DENGAN KONSULTAN
PAJAK MASING-MASING MENGENAI AKIBAT PERPAJAKAN YANG TIMBUL DARI PEMBELIAN, PEMILIKAN MAUPUN
PENJUALAN ATAU PENGALIHAN DENGAN CARA LAIN ATAS OBLIGASI YANG DIBELI MELALUI PENAWARAN UMUM
OBLIGASI INI.
100
Page 118
X. LEMBAGA DAN PROFESI PENUNJANG PASAR MODAL
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal yang berperan dalam Penawaran Umum ini adalah sebagai berikut:
Akuntan Publik : Kantor Akuntan Publik Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan (firma anggota
PKF International Limited)
UOB Plaza Building
Jl. M.H. Thamrin Lot 8-10
Jakarta Pusat 10230
Nama Rekan : Retno Dwi Andani, S.E., Ak.,CPA, CA
No. STTD : STTD AP-35/PM.22/2018
Tanggal STTD : 5 Februari 2018
Asosiasi Profesi : Institut Akuntan Publik Indonesia (IAPI)
No keanggotaan : No. Reg. 1174 ; No.Reg. Izin AP.0754
Standar profesi : Standar Profesional Akuntan Publik
Surat penunjukan kerja : E001.II/FS/2022 tanggal 15 Februari 2022
Pedoman Kerja : Standar Profesi Akuntan Publik yang ditetapkan oleh IAPI dan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 13/POJK.03/2017 tentang
penggunaan Jasa Publik dan Kantor Akuntan Publik dalam kegiatan
Jasa Keuangan
Tugas Pokok : Melaksanakan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh
Institut Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Standar tersebut
mengharuskan akuntan publik untuk mematuhi ketentuan etika serta
merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh
keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut
bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan
pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-
angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga
mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang
digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh
manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan
secara keseluruhan.
Konsultan Hukum : M. Arie Armand
Armand Yapsunto Muharamsyah & Partners
Generali Tower, Lantai Penthouse
Gran Rubina Business Park
Jl. HR. Rasuna Said
Jakarta 12940
Nama Rekan : M. Arie Armand, S.H ., LL. M.
No. STTD : STTD.KH-219/PM.2/2018
Surat Penunjukan : AYMP/101-640-354/22/III/2019, tanggal 16 Maret 2022
Keanggotaan Asosiasi : Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal
Pedoman Kerja : Standar Profesi Konsultan Hukum Pasar Modal Lampiran dari
Keputusan Himpunan Konsultan Hukum Pasar Modal (HKHPM)
No. KEP.02/HKHPM/VIII/2018, tanggal 8 Agustus 2018 sebagaimana
diubah melalui Keputusan HKHPM No Kep.03/HKHPM/XI/2021,
tanggal 10 November 2021 tentang Perubahan Keputusan HKHPM
No. Kep.02/HKHPM/VIII/2018 tentang Standar Profesi Konsultan
Hukum Pasar Modal
Tugas Pokok : Melakukan pemeriksaan dari segi hukum secara independen, sesuai
dengan norma atau Standar Profesi dan kode etik konsultan hukum
dan memberikan laporan pemeriksaan dari segi hukum atas fakta
yang ada mengenai Perseroan yang disampaikan oleh Perseroan
kepada Konsultan Hukum. Hasil pemeriksaan Konsultan Hukum
tersebut telah dimuat dalam Laporan Uji Tuntas dari Segi Hukum yang
merupakan penjelasan atas Perseroan dan menjadi dasar dan bagian
yang tidak terpisahkan dari Pendapat Hukum yang diberikan secara
obyektif dan mandiri.
101
Page 119
Notaris : Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.
Jalan Panglima Polim V
Nomor 11, Kebayoran Baru,
Jakarta Selatan 12160
No. STTD : STTD.N.41/PM.22/2018
Surat Penunjukan : 015/WISEL/MGT/IV/22 tanggal 15 Maret 2022
No. Keanggotaan : 1123819721017
Asosiasi
Pedoman Kerja : Undang-Undang No. 30 Tahun 2004 tentang Jabatan Notaris dan Kode
Etik Ikatan Notaris Indonesia
Tugas Pokok : Membuat akta-akta dalam rangka Penawaran Umum Obligasi, antara
lain Pernyataan Penawaran Umum, Perjanjian Perwaliamanatan,
Pengakuan Utang, Perjanjian Penjaminan Emisi Obligasi, dan
Perjanjian Agen Pembayaran.
Wali Amanat : PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Sinarmas MSIG Tower Lt. 9
Jl. Jend. Sudirman Kavling 21
Kel. Karet, Kec. Setiabudi
Jakarta Selatan 12920
No. STTD : 1/PM.2/STTD-WA/2016 tanggal 4 Januari 2016
Surat Penunjukan : No. 007/WISEL/MGT/IV/22 tanggal 15 Maret 2022
Pedoman Kerja : Perjanjian Perwaliamanatan, UUPM dan Pedoman Operasional Wali
Amanat.
Tugas Pokok : Mewakili kepentingan pemegang Obligasi baik di dalam maupun di luar
pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak pemegang Obligasi sesuai
dengan syarat-syarat Obligasi, dengan memperhatikan ketentuan-
ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian Perwaliamanatan serta
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Pemeringkat Efek : PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
Equity Tower Lt.30
Sudirman Central Business District, Lot.9
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
Surat Penunjukan : 002/WISEL/MGT/II/2022 tanggal 9 Februari 2022
Tugas Pokok : Melakukan pemeringkatan atas Obligasi dan Perseroan
Semua Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal bukan merupakan pihak terafiliasi dengan Perseroan sebagaimana didefinisikan
dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 Tahun 1995 tanggal 10 Nopember 1995 tentang Pasar Modal.
102
Page 120
XI. PENJAMINAN EMISI OBLIGASI
Berdasarkan persyaratan serta ketentuan yang tercantum dalam Perjanjian Penjaminan Emisi Efek, para Penjamin Pelaksana Emisi
Obligasi dan para Penjamin Emisi Obligasi yang namanya tercantum di bawah ini, untuk dan atas nama Perseroan, menyetujui untuk
menawarkan kepada masyarakat dengan jumlah sebesar Rp2.000.000.000.000,- (dua triliun Rupiah) dengan kesanggupan penuh (full
commitment) dan mengikatkan diri untuk membeli sisa Obligasi yang tidak habis terjual dengan harga penawaran pada tanggal penutupan
Masa Penawaran sebesar bagian penjaminannya masing-masing.
Perjanjian tersebut di atas merupakan perjanjian lengkap yang menggantikan semua persetujuan atau perjanjian yang mungkin telah dibuat
sebelumnya mengenai perihal yang dimuat dalam perjanjian dan setelah itu tidak ada lagi perjanjian yang dibuat oleh para pihak yang isinya
bertentangan dengan perjanjian ini.
Susunan dan jumlah porsi penjaminan serta persentase dari penjaminan emisi dalam Penawaran Umum Obligasi ini adalah sebagai berikut:
Porsi Penjaminan Jumlah Nominal Persentase
No. Keterangan Seri A Seri B Seri C
370 Hari (5,80%) 3 Tahun (7,75%) 5 Tahun (8,75%) (Rp) (%)
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
1 PT BNI Sekuritas 125,000,000,000 30,000,000,000 22,000,000,000 177,000,000,000 8.85%
2 PT Buana Capital Sekuritas 275,000,000,000 100,000,000,000 - 375,000,000,000 18.75%
3 PT Indo Premier Sekuritas 275,000,000,000 120,000,000,000 48,000,000,000 443,000,000,000 22.15%
4 PT Mandiri Sekuritas 241,000,000,000 50,000,000,000 - 291,000,000,000 14.55%
PT Trimegah Sekuritas Indonesia
5
Tbk 265,000,000,000 30,000,000,000 1,000,000,000 296,000,000,000 14.80%
Penjamin Emisi Obligasi
6 PT Aldiracita Sekuritas Indonesia 148,000,000,000 270,000,000,000 - 418,000,000,000 20.90%
Total 1,329,000,000,000 600,000,000,000 71,000,000,000 2,000,000,000,000 100.00%
Selanjutnya para Penjamin Emisi Obligasi yang turut dalam Penawaran Umum Obligasi ini telah sepakat untuk melaksanakan tugasnya
masing-masing sesuai dengan Peraturan No.IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek Dalam Penawaran Umum, Lampiran
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No.Kep-691/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011.
Berdasarkan Perjanjian Penjaminan Emisi Efek, pihak yang bertindak sebagai Manajer Penjatahan untuk Obligasi ini adalah PT Indo
Premier Sekuritas.
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dengan tegas menyatakan tidak menjadi pihak yang memiliki Afiliasi atau terasosiasi dengan Perseroan
baik secara langsung maupun tidak langsung sebagaimana didefinisikan dalam UUPM.
Metode penentuan Harga Obligasi
Tingkat bunga Obligasi ditentukan berdasarkan hasil kesepakatan dan negosiasi Perseroan dengan Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
dengan mempertimbangkan beberapa faktor dan parameter, yaitu hasil penawaran awal (bookbuilding), kondisi pasar obligasi, benchmark
kepada Obligasi Pemerintah (sesuai jatuh tempo masing-masing Seri Obligasi, dan risk premium (sesuai dengan rating dari Obligasi).
103
Page 121
XII. KETERANGAN TENTANG WALI AMANAT
Dalam rangka Penawaran Umum Obligasi, PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (selanjutnya disebut sebagai "bank
bjb") bertindak sebagai Wali Amanat atau badan yang diberi kepercayaan untuk mewakili kepentingan para Pemegang Obligasi
sebagaimana ditetapkan dalam UUPM.
Bank bjb sebagai Wali Amanat telah terdaftar di OJK dengan No. 1/PM.2/STTD-WA/2016 tanggal 4 Januari 2016 Sehubungan dengan
penerbitan Obligasi ini, telah dibuat Perjanjian Perwaliamanatan antara Perseroan dengan bank bjb.
bank bjb sebagai Wali Amanat telah melakukan penelaahan/uji tuntas (due diligence) terhadap Perseroan, dengan Surat Pernyataan
No. 1026/TRE-KWA/2022 tanggal 04 April 2022 sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK No.20/POJK.04/2020.
Bank bjb sebagai Wali Amanat dengan Surat Pernyataan No. 1024/TRE-KWA/2022 tanggal 04 April 2022 menyatakan bahwa:
• Bank bjb tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan Perseroan;
• tidak merangkap sebagai penanggung dan/atau pemberi agunan dan menjadi Wali Amanat dalam penerbitan Obligasi sesuai
Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2020;
• tidak menerima dan meminta terlebih dahulu atas kewajiban Perseroan ke pada Wali Amanat selaku kreditur dalam hal Perseroan
mengalami kesulitan keuangan berdasarkan pertimbangan Wali Amanat, sehingga tidak mampu memenuhi kewajibannya kepada
Pemegang Obligasi.
Perseroan dan Wali Amana5 tidak memiliki hubungan kredit dengan Perseroan melebihi 25% dari jumlah obligasi yang diwaliamanati sesuai
dengan Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2020 sesuai dengan surat No. 1025/TRE-KWA/2022 tanggal 04 April 2022.
1. RIWAYAT SINGKAT
Pendirian Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dilatar belakangi oleh Peraturan Pemerintah Republik Indonesia nomor 33 tahun 1960
tentang penentuan perusahaan di Indonesia milik Belanda yang dinasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berked udukan
di Bandung yang dinasionalisasi yaitu NV Denis (De Erste Nederlansche Indische Shareholding) yang sebelumnya perusahaan tersebut
bergerak di bidang bank hipotek. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah nomor 33 tahun 1960 Pemerintah Propinsi Jawa Barat
dengan Akta Notaris Noezar nomor 152 tanggal 21 Maret 1961 dan nomor 184 tanggal 13 Mei 1961 dan dikukuhkan dengan Surat
Keputusan Gubernur Propinsi Jawa Barat nomor 7/GKDH/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961, mendirikan PD Bank Karya Pembangunan dengan
modal dasar untuk pertama kali berasal dari Kas Daerah sebesar Rp2.500.000.-.
Untuk menyempurnakan kedudukan hukum Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat, dikeluarkan Peraturan Daerah Propinsi Jawa
Barat nomor 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972 tentang kedudukan hukum Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat sebagai
perusahaan daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya melalui Peraturan Daerah Propinsi Jawa Barat nomor 1/DP -
040/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD. Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat.
Pada tahun 1992 aktivitas Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat ditingkatkan menjadi Bank Umum Devisa berdasarkan Surat Keputusan
Direksi Bank Indonesia Nomor 25/84/KEP/DIR tanggal 2 November 1992 serta berdasarkan Perda Nomor 11 Tahun 1995 mempunyai
sebutan "Bank Jabar" dengan logo baru.
Dalam rangka mengikuti perkembangan perekonomian dan perbankan, maka berdasarkan Perda Nomor 22 Tahun 1998 dan Akta Pendirian
Nomor 4 Tanggal 8 April 1999 berikut Akta Perbaikan Nomor 8 Tanggal 15 April 1999 yang telah disa hkan oleh Menteri Kehakiman RI
tanggal 16 April 1999, bentuk hukum Bank Jabar diubah dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT).
Dalam rangka memenuhi permintaan masyarakat akan jasa layanan perbankan yang berlandaskan Syariah, maka sesuai dengan izin Bank
Indonesia No. 2/ 18/DpG/DPIP tanggal 12 April 2000, sejak tanggal 15 April 2000 Bank Jabar menjadi Bank Pembangunan Daerah pe rtama
di Indonesia yang menjalankan dual banking system, yaitu memberikan layanan perbankan dengan sistem konvensional dan dengan sistem
syariah.
Berdasarkan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat tanggal 3 Juli 2007 di Bogor,
sesuai dengan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 9/63/KEP.GBI/2007 tanggal 26 November 2007 tentang Perubahan Izin
Usaha Atas Nama PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten serta SK Direksi Nomor 1065/SK/DIR-PPN/2007 tanggal 29 November 2007 maka berubah nama menjadi P T Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang kemudian dikenal dengan sebutan Bank Jabar Banten.
Berdasarkan Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank Jabar Banten Nomor 26 tanggal 21 April 2010, sesuai dengan Surat
Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo serta Surat Keputusan Direksi Nomor
1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010, maka pada tanggal 8 Agustus 2010 Bank Jabar Banten telah resmi berubah menjadi Bank
BJB.
Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April
1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
104
Page 122
No. 02 tanggal 1 September 2020 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.03-0383612 tanggal
08 September 2020, serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 153 tanggal 30 Maret 2022 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perseroan No. AHU-AH.01.03-0229651 tanggal 21 April 2021.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dimiliki oleh Pemerintah Provinsi Jawa Barat selaku pemegang saham
mayoritas.
2. PERMODALAN
Susunan Pemegang Saham bank bjb per 31 Desember 2021 berdasarkan laporan keuangan yang telah diaudit adalah sebagai berikut:
KEPEMILIKAN
No. PEMEGANG SAHAM JUMLAH LEMBAR % KEPEMILIKAN TOTAL DALAM RUPIAH
SAHAM (TOTAL SAHAM) (jutaan Rupiah)
MODAL DASAR
Nilai nominal Rp250 persaham
- Seri A 9.600.000.000 2.400.000
- Seri B 6.400.000.000 1.600.000
MODAL DITEMPATKAN DAN DISETOR
PENUH
SAHAM SERI A
A. Pemerintah Provinsi Jawa Barat 3.756.415.785 38,18% 939.104
Provinsi Jawa Barat 3.756.415.785 38,18% 939.104
B. Pemerintah Kota & Kab. se-Jawa Barat 2.363.812.461 24,02% 590.953
Pemerintah Kota se-Jawa Barat 583.201.465 5,93% 145.800
1 Kota Bandung 116.000.006 1,18% 29.000
2 Kota Cirebon 17.837.704 0,18% 4.460
3 Kota Sukabumi 38.545.063 0,39% 9.635
4 Kota Bekasi 62.493.022 0,64% 15.624
5 Kota Bogor 46.737.809 0,48% 11.684
6 Kota Cimahi 104.000.000 1,06% 26.000
7 Kota Depok 93.777.672 0,95% 23.444
8 Kota Tasikmalaya 62.810.189 0,64% 15.703
9 Kota Banjar 41.000.000 0,42% 10.250
Pemerintah Kabupaten se-Jawa Barat 1.780.610.996 18,10% 445.153
1 Kabupaten Bandung 712.485.914 7,24% 178.122
2 Kabupaten Cirebon 56.121.123 0,57% 14.030
3 Kabupaten Karawang 56.863.937 0,58% 14.216
4 Kabupaten Ciamis 32.721.097 0,33% 8.180
5 Kabupaten Tasikmalaya 130.953.800 1,33% 32.738
6 Kabupaten Sukabumi 86.889.260 0,88% 21.722
7 Kabupaten Subang 44.937.610 0,46% 11.235
8 Kabupaten Indramayu 87.986.270 0,89% 21.997
9 Kabupaten Bekasi 73.550.504 0,75% 18.387
10 Kabupaten Sumedang 46.052.684 0,47% 11.513
11 Kabupaten Bogor 202.523.232 2,06% 50.631
12 Kabupaten Cianjur 102.416.760 1,04% 25.604
13 Kabupaten Kuningan 28.797.110 0,29% 7.199
14 Kabupaten Majalengka 35.462.669 0,36% 8.866
15 Kabupaten Garut 26.366.698 0,27% 6.592
16 Kabupaten Purwakarta 51.219.171 0,52% 12.805
17 Kabupaten Bandung Barat 5.263.157 0,05% 1.316
C. Pemerintah Provinsi Banten 520.589.856 5,29% 130.147
Provinsi Banten 520.589.856 5,29% 130.147
D. Pemerintah Kota & Kab. se-Banten 773.896.559 7,87% 193.474
Pemerintah Kota 185.749.520 1,89% 46.437
1 Kota Tangerang 125.117.942 1,27% 31.279
2 Kota Cilegon 60.631.578 0,62% 15.158
Pemerintah Kabupaten se-Banten 588.147.039 5,98% 147.037
1 Kabupaten Serang 151.092.304 1,54% 37.326
2 Kabupaten Tangerang 289.306.189 2,94% 72.326
3 Kabupaten Lebak 37.586.022 0,38% 9.397
4 Kabupaten Pandeglang 110.162.524 1,12% 27.541
TOTAL SAHAM SERI A 7.414.714.661 75,36% 1.853.679
105
Page 123
KEPEMILIKAN
No. PEMEGANG SAHAM JUMLAH LEMBAR % KEPEMILIKAN TOTAL DALAM RUPIAH
SAHAM (TOTAL SAHAM) (jutaan Rupiah)
SAHAM SERI B
MASYARAKAT 2.424.072.500 24,64% 606.018
TOTAL SAHAM SERI B 2.424.072.500 24,64% 606.018
TOTAL 9.838.787.161 100,00% 2.459.697
3. PENGURUS DAN PENGAWASAN
Berdasarkan Akta No. 154 tanggal 30 Maret 2022 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU -AH.01.09-
0007373 tanggal 21 April 2022, susunan Dewan Komisaris dan Direksi bank bjb adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama Independen : Farid Rahman
Komisaris : Ir. H. Muhadi MSP
Komisaris : DR. Ir. Setiawan Wangsaatmaja, SE, ME*
Komisaris Independen : Fahlino Fauzi Sjuib, SE., MA
Komisaris Independen : H. Tubagus Raditya Indrajaya*
Komisaris Independen : Diding Sakri*
Direksi:
Direktur Utama : Yuddy Renaldi
Direktur Kepatuhan : Cecep Trisna
Direktur Keuangan : Nia Kania, SE
Direktur Konsumer dan Ritel : Suartini S.S
Direktur Komersial dan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) : Nancy Adistyasari
Direktur Information Technology, Treasury dan International Banking : Ir. Rio Lanasier, M.Sc
Direktur Operasional : Tedi Setiawan
* : berlaku efektif setelah mendapatkan persetujuan dari OJK atas penilaian kemampuan dan kepatutan (fit and proper test) dan memenuhi
ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
4. KEGIATAN USAHA
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar, bank bjb didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang Aktivitas Keuangan
(Perbankan). PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Dan Banten Tbk dapat melaksanakan kegiatan usaha Bank Umum Konvesional
yang mencakup kegiatan usaha bank secara konvensional, meliputi kegiatan usaha antara lain sebagai berikut:
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro. deposito berjangka. sertifikasi deposito. tabungan dan/atau
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
2. Memberikan kredit.
3. Menerbitkan Surat Pengakuan Utang.
4. Membeli, menjual, atau menjamin atas resiko sendiri maupun untuk kepentingan dan perintah nasabahnya:
a. Surat – surat wesel termasuk wesel yang diakseptasi oleh Bank yang masa berlakuknya tidak lebih lama dari kebiasaan dalam
perdagangan surat – surat dimaksud;
b. Surat pengakuan Utang dan kertas dagang lainnnya; yang masa berlakunya tidak lebih lama dari kebiasaan dalam perdagangan
surat – surat dimaksud;
c. Kertas Perbendaharaan Negara dan Surat Jaminan Pemerintah;
d. Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
e. Obligasi;
f. Surat dagang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu ) tahun;
g. Instrumen surat berharga lain yang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun;
5. Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun kepentingan nasabah;
6. Menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada Bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana
telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya.
7. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan atau antar pihak ketiga.
8. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga.
9. Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak.
10. Melakukan penempatan dana dari nasabah kepada nasabah lainnya dalam ben tuk surat berharga yang tidak tercatat oleh Bursa Efek.
11. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit dan kegiatan Wali Amanat.
12. Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan/atau sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang di tetapkan oleh yang
berwenang.
13. Melakukan kegiatan pernyertaan modal pada Bank atau perusahaan di bidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan
baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
14. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat ke gagalan kredit, dengan syarat harus menarik kembali
penyertaannya dengan memenuhi ketentuan yang berlaku.
15. Bertindak sebagai pendiri dana pensiun sesuai dengan ketentuan dalam peraturan dana pensiun yang berlaku.
16. Menyelenggarakan usaha – usaha perbankan lainnya sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku, baik di dalam maupun di luar
negeri.
106
Page 124
Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank BJB juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten
dalam membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik pemerintah Provinsi, Kota/ Kabupaten se -Jawa
Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank BJB, atau Bank BJB sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk
membantu pembinaan BPR dimaksud.
Selain Penghimpunan dan Penyaluran dana, Bank BJB melayani jasa-jasa perbankan lainnya seperti Reksa dana, Bancasurannce, Trade
Finance & Services, Produk Treasury, Kiriman Uang dan Western Union, Inkaso, BPDnet Online, bjb DPLK (Dana Pensiun Lembaga
Keuangan), Transfer Kliring Antar Wilayah (Intercity Clearing), Jaminan Bank (Bank Garansi), Fasilitas Safe Deposit Box (SDB), Mobile
Banking (M-ATM Bersama), Layanan Nasabah bjb Precious, Jasa layanan Pembayaran Biaya Penyelenggaraan, Ibadah Haji (BPIH),
Layanan Weekend Banking, Layanan Mobil Edukasi dan juga Jasa Pasar Modal (Jasa Kustodian dan Jasa Wali Amanat).
Bank bjb terdaftar sebagai Wali Amanat berdasarkan Surat Tanda Terdaftar dari OJK sebagai Wali Amanat No. 1/PM.2/STTD-WA/2016
tanggal 4 Januari 2016, Selain itu, juga melayani Jasa Agen Jaminan, Agen Pembayar dan Jasa Agen Rekening Penampungan.
Sebagai Bank Umum yang dimiliki oleh Pemerintah Daerah yang telah go public, Bank BJB telah memiliki imej yang kuat sebagai bank
umum yang sedang berkembang dengan pesat dan menjadi bank nasional. Saat ini Bank BJB telah memiliki jaringan kantor yang menyebar
di 14 provinsi, terutama Jawa Barat serta Jakarta yang merupakan p usat perekonomian Indonesia. Dari sisi produk, layanan electronic
banking (bjb DIGI) telah mendorong berkembangnya berbagai produk Bank BJB. Untuk mengoptimalkan layanannya bagi seluruh nasabah,
Bank BJB telah memperluas jaringan layanan perbankan di Indon esia. Saat ini kantor-kantor cabang Bank BJB juga dapat dijumpai
di berbagai kota besar seperti Medan, Pekanbaru, Batam, Palembang, Lampung, Jakarta, Bandung, Tegal, Semarang, Surakarta,
Surabaya, Denpasar, Banjarmasin, Balikpapan dan Makassar. Selain itu , Bank BJB juga mengembangkan jaringan di bawahnya untuk
membawa dirinya semakin dekat dengan nasabah. Sampai dengan 31 Oktober 2021, Bank BJB memiliki 5 Kantor Wilayah, 65 Kantor
Cabang, 873 Kantor Cabang Pembantu, 6 Kantor Fungsional dan 1.773 Jaringan TPE.
Kegiatan-Kegiatan di Pasar Modal
Pada 4 Januari 2016 Bank BJB telah mendapatkan izin Wali Amanat sebagai pelaku penunjang Pasar Modal. Bank BJB adalah bank
pembangunan daerah pertama yang telah mendapat izin tanda terdaftar sebagai Wali Amanat yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Bank BJB berperan aktif sebagai Wali Amanat dan Agen Pemantau sejak Tahun 2019 antara lain sebagai berikut:
Obligasi
- Obligasi Berkelanjutan III Adhi Karya Tahap I Tahun 2020
- Obligasi I Adhi Commuter Properti Tahun 2021 Seri A
- Obligasi I Adhi Commuter Properti Tahun 2021 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan IV Bank BTN Tahap I Tahun 2020 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan IV Bank BTN Tahap I Tahun 2020 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan IV Bank BTN Tahap I Tahun 2020 Seri C
- Obligasi Berkelanjutan II Duta Anggada Realty Tahap I Tahun 2021
- Obligasi Berkelanjutan II Duta Anggada Realty Tahap II Tahun 2021
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri C
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan II Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri C
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri A
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri B
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap I Tahun 2021 Seri C
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri A
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri B
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Hutama Karya Tahap II Tahun 2022 Seri C
- Obligasi Berkelanjutan II PTPP Tahap II Tahun 2019 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II PTPP Tahap II Tahun 2019 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan III PTPP Tahap I Tahun 2021 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan III PTPP Tahap I Tahun 2021 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan III PTPP Tahap II Tahun 2022 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan III PTPP Tahap II Tahun 2022 Seri B
- Sukuk Mudharabah I PTPP Tahap I Tahun 2021 Seri A
- Sukuk Mudharabah I PTPP Tahap I Tahun 2021 Seri B
- Sukuk Mudharabah I PTPP Tahap II Tahun 2022 Seri A
- Sukuk Mudharabah I PTPP Tahap II Tahun 2022 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan I PP Properti Tahap II Tahun 2019
- Obligasi Berkelanjutan I PP Properti Tahap III Tahun 2019
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap I Tahun 2020 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap I Tahun 2020 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan II Duta Anggada Realty Tahap I Tahun 2021
- Obligasi Berkelanjutan II Duta Anggada Realty Tahap II Tahun 2021
107
Page 125
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap II Tahun 2021
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap III Tahun 2021 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap III Tahun 2021 Seri B
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap IV Tahun 2022 Seri A
- Obligasi Berkelanjutan II PP Properti Tahap IV Tahun 2022 Seri B
- Obligasi I REFI Tahun 2022 Seri A
- Obligasi I REFI Tahun 2022 Seri B
- Obligasi I REFI Tahun 2022 Seri C
- Obligasi Dengan Opsi Konvesi Wika Realty Tahun 2019
- Obligasi Energi Mitra Investama I Tahun 2022
- Obligasi Berkelanjutan I Integra Indocabinet Tahap I Tahun 2021
- Obligasi Berkelanjutan I Integra Indocabinet Tahap II Tahun 2022
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Integra Indocabinet Tahap I Tahun 2021
- Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Integra Indocabinet Tahap II Tahun 2022
MTN
- MTN IV Perum Perumnas Tahun 2019
- MTN V Perum Perumnas Tahun 2019 Seri A
- MTN V Perum Perumnas Tahun 2019 Seri B
- MTN VII Perum Perumnas Tahun 2019 Seri A
- MTN VII Perum Perumnas Tahun 2019 Seri B
- MTN VIII Perum Perumnas Tahun 2019
- MTN XI Perum Perumnas Tahun 2019 Seri A
- MTN XI Perum Perumnas Tahun 2019 Seri B
- MTN IX Perum Perumnas Tahun 2019
- Surat utang Jangka Panjang Yang Ditawarkan Melalui Penawaran Terbatas Perum Perumnas Tahun 2020 Seri A
- Surat utang Jangka Panjang Yang Ditawarkan Melalui Penawaran Terbatas Perum Perumnas Tahun 2020 Seri B
- LTN Subordinasi I Bank Artha Graha Internasional Tahap I Tahun 2020
- MTN Bintang Oto Global I Tahun 2021
- MTN Capital Financial Indonesia I Tahun 2021
- MTN Capital Strategic Invesco I Tahun 2022
- MTN Capital Strategic Invesco II Tahun 2022
- MTN City Retail Developments I Tahun 2021
- MTN II Len Industri Tahun 2019 Seri A
- MTN Metro Healthcare Indonesia I Tahun 2021
- MTN Pacific Strategic Financial I Tahun 2021
- MTN Pan Pacific Investama I Tahun 2022
- MTN Pan Pacific Investama II Tahun 2022
- MTN II PTPN V Tahun 2021
- Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2020 Tahap I Seri A
- Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2020 Seri A
- Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2020 Seri D
- Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2020 Seri B
- Sukuk Mudharabah IV PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahun 2020 Seri C
- MTN II PT PNM Venture Capital tahun 2020
- Sukuk Mudharabah I PT PNM Ventura Syariah Tahun 2021
- MTN XIV PP Properti Tbk
- MTN Waskita Toll Road Tahun 2019
- MTN II Waskita Toll Road Tahun 2019
- MTN PT Waskita Karya Realty Tahun 2021
- MTN PT Waskita Fim Perkasa Realti Tahun 2021
- MTN IX Wika Realty Tahun 2019
a. Jasa Agen Pembayaran (Paying Agent)
Bank bjb berkewajiban membantu nasabahnya melaksanakan pelunasan jumlah pokok obligasi dan pembayaran bunga obligasi
dengan cara melakukan pembayaran-pembayaran atas nama nasabah menurut ketentuan -ketentuan dalam perjanjian agen
pembayaran dan perjanjian perwaliamanatan.
5. TUGAS POKOK WALI AMANAT
Sesuai Peraturan No. 19/POJK.04/2020 pasal 10 tentang Kewajiban Wali Amanat, maka tugas pokok Wali Amanat adalah:
a. mewakili kepentingan para pemegang Efek bersifat utang dan/atau Sukuk, baik didalam maupun diluar pengadilan sesuai dengan
Kontrak Perwaliamanatan, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Kontrak Perwaliamanatan Efek bersifat utang dan/atau
Sukuk, dan ketentuan peraturan perundang-undangan;
108
Page 126
b. mengikatkan diri untuk melaksanakan tugas pokok dan tanggung jawab sebagaimanan dimaksud dalam huruf a sejak
menandatangani Kontrak Perwaliamanatan dengan Perseroan tetapi perwakilan tersebut mulai berlaku efektif pada saat Obligasi t elah
dialokasikan kepada Pemegang Obligasi dan/atau Sukuk;
c. melaksanakan ketentuan berdasarkan Kontrak Perwaliamanatan dan dokumen lainnya yang berkaitan dengan Kontrak
Perwaliamanatan; dan
d. memberikan semua keterangan atau informasi sehubungan dengan pelaksanaan tugas perwaliamanatan kepada Otoritas Jasa
Keuangan.
Sesuai Peraturan OJK No.20/POJK.04/2020 tentang Kewajiban Wali Amanat, maka tugas pokok Wali Amanat adalah:
1. Sebelum penandatanganan Perjanjian Peramanatan, Wali Amanat wajib melakukan uji tuntas (due diligence) terhadap Perseroan, yang
paling sedikit meliputi:
a. Penelahaan terhadap Perseroan, meliputi:
• Peninjauan lapangan (inspeksi) terhadap Perseroan dan/atau proyek yang didanai;
• Jumlah dan jenis Obligasi dan Sukuk yang diterbitkan;
• Kemampuan keuangan sebelum penerbitan dan selama umur Obligasi;
• Risiko keuangan dan risiko-risiko lainnya mempunyai dampak terhadap kelangsungan usaha Perseroan;
• Benturan kepentingan dan potensi benturan kepentingan antara Wali Amanat dan Perseroan;
• Hasil penilaian atas jaminan yang dikeluarkan oleh Penilai (jika menggunakan jaminan);
• Hasil pemeringkatan yang dilakukan oleh Perusahaan Pemeringkat Efek; dan;
• Hal-hal material lainnya, yang memiliki dampak terhadap kemampuan keuangan Perseroan baik langsung maupun tidak
langsung untuk memenuhi kewajiban kepada Pemegang Obligasi.
b. Penelaahan terhadap rancangan Perjanjian Perwaliamanatan, meliputi:
• Penelaahan kesesuaian Perjanjian Perwaliamanatan dengan pedoman Perjanjian Perwaliamanatan sebagaimana diatur
Peraturan OJK No.20;
• Penelaahan terhadap ketentuan-ketentuan yang dapat merugikan kepentingan Pemegang Obligasi.
2. Wali Amanat wajib membuat dan menandatangani surat pernyataan di atas materai cukup yang merupakan satu kesatuan yang tidak
dapat dipisahkan dengan Perjanjian Perwaliamanatan yang menyatakan bahwa Wali Amanat telah melakukan uji tuntas (due diligence)
sebagaimana yang dimaksud oleh butir pertama di atas.
3. Wali Amanat wajib melaksanakan tugas, fungsi dan kewajiban sebagaimana telah ditetapkan dalam Perjanjian Perwaliamanatan, paling
sedikit meliputi:
a. Memantau perkembangan pengelolaan kegiatan usaha Perseroan, berdasarkan data dan/atau informasi yang diperoleh baik
langsung maupun tidak langsung, termasuk melakukan peninjauan lapangan;
b. Mengawasi dan memantau pelaksanaan kewajiban Perseroan berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lainnya
yang berkaitan dengan Perjanjian Perwaliamanatan;
c. Mengambil tindakan yang wajar dan diperlukan apabila terjadi perubahan hasil pemeringkat Obligasi, dan tindakan tersebut baru
dapat dilakukan oleh Wali Amanat apabila Wali Amanat telah menerima surat dari Perseroan yang melampirkan bukti hasil
pemeringkatan tersebut;
d. Memantau pembayaran yang dilakukan oleh Perseroan kepada Pemegang Obligasi;
e. Mengambil tindakan-tindakan yang diperlukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
f. Menyajikan informasi lengkap secara terbuka mengenai kualifikasinya sebagai Wali Amanat dalam Prospektus dan Informasi
Tambahan;
g. Memanggil dan menyelenggarakan RUPO sebagaimana diatur dalam Pasal 10 Perjanjian Perwaliamanatan, sebelum mengambil
tindakan atas nama Pemegang Obligasi berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan atau cara -cara lain yang dimaksudkan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan;
h. Melaksanakan hasil keputusan RUPO sesuai dengan tanggung jawabnya dan Wali Amanat dilarang mengambil tindakan yang
bertentangan dengan keputusan RUPO;
i. Mengambil tindakan yang sah sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Perwaliamanatan sebagaimana diputuskan
oleh Pemegang Obligasi dalam RUPO;
j. Memberitahukan secara tertulis mengenai telah berakhirnya pelaksanaan RUPO kepada KSEI selambat-lambatnya pada Hari Kerja
berikutnya untuk dilakukan pencabutan pembekuan Obligasi oleh KSEI;
k. Memberikan semua keterangan dan perhitungan sehubungan dengan pelaksanaan tugasnya yang sewaktu-waktu diminta oleh
RUPO, Bursa Efek dan OJK;
l. Mempercayai setiap dokumen yang dianggapnya asli dan sah serta- telah ditandatangani, dikirim atau dibuat oleh seorang atau
orang-orang yang berwenang mewakili Perseroan atau bertindak atas nasehat dari konsultan hukum atau ahli-ahli yang dipilih oleh
Perseroan mengenai segala hal menurut Perjanjian Perwaliamanatan, sepanjang mengenai keaslian dan keabsahan dokumen
yang bersangkutan;
m. Mempercayai setiap dokumen yang dianggapnya asli dan sah atau dibuat oleh seorang atau orang -orang yang betul-betul berhak
mewakili dan/atau yang berwenang mewakili KSEI mengenai segala hal yang berkaitan dengan Konfirmasi Tertulis dan/atau KTUR
yang diterbitkan dan sesuai dengan spesifikasi yang dikeluarkan oleh KSEI menurut Perjanjian Perwaliamanatan, dan Wali Amanat
tidak bertanggung jawab terhadap pihak lainnya atas segala akibat dari kepercayaan tersebut;
n. Memberikan nasehat yang diperlukan Perseroan, sehubungan dengan Perjanjian Perwaliamanatan;
o. Wali Amanat wajib bertanggung jawab untuk memberikan ganti rugi kepada Pemegang Obligasi atas kerugian karena kelalaian
dalam pelaksanaan tugasnya sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
4. Wali Amanat wajib bertanggung jawab untuk memberikan ganti rugi kepada Pemegang Obligasi atas kerugian karena kelalaian dalam
pelaksanaan tugasnya sebagaimana diatur dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan peraturan perundang-undangan.
5. Wali Amanat wajib melaporkan kepada OJK paling lambat 2 (dua) Hari Kerja setelah ditemukan adanya indikasi kelalaian Perseroan
sebagaimana dimaksud dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan dalam peraturan perundang-undangan.
109
Page 127
6. PENUNJUKAN, PENGGANTIAN DAN BERAKHIRNYA TUGAS WALI AMANAT
Berdasarkan POJK No. 20/2020, penunjukan, penggantian, dan berakhirnya tugas Wali Amanat, ketentuan mengenai penunjukan,
penggantian, dan berakhirnya tugas Wali Amanat, paling sedikit memuat hal-hal sebagai berikut:
1. Penunjukan Wali Amanat untuk pertama kalinya dilakukan oleh Perseroan, sebagaimana tersebut dalam Perjanjian Perwaliamanatan;
2. Penggantian Wali Amanat dilakukan bilamana terjadi salah satu dari sebab-sebab sebagai berikut:
- izin usaha bank umum sebagai Wali Amanat dicabut;
- pencabutan atau pembekuan kegiatan usaha Wali Amanat di pasar modal;
- Wali Amanat dibubarkan oleh suatu badan peradilan atau oleh suatu badan resmi lainnya atau dianggap telah bubar berdasarkan
ketentuan perundang-undangan;
- Wali Amanat dinyatakan pailit oleh badan peradilan yang berwenang atau dibekukan operasinya dan/atau kegiatan usahanya
oleh pihak yang berwenang;
- Wali Amanat tidak dapat melaksanakan kewajibannya;
- Wali Amanat melanggar ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan dan/atau peraturan perundang-undangan di bidang pasar modal;
- timbulnya hubungan Afiliasi antara Wali Amanat dengan Perseroan setelah penunjukan Wali Amanat, kecuali hubungan Afilia si
tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah;
- timbulnya hubungan kredit yang melampaui jumlah sebagaimana diatur dalam Peraturan No. VI.C.3; atau
- atas permintaan para pemegang Obligasi;
3. Berakhirnya tugas, kewajiban, dan tanggung jawab Wali Amanat adalah pada saat:
- Obligasi telah dilunasi baik Pokok Obligasi, Bunga Obligasi termasuk Denda (jika ada) dan Wali Amanat telah menerima laporan
pemenuhan kewajiban Perseroan dari Agen Pembayaran atau Perseroan;
- tanggal tertentu yang telah disepakati dalam Perjanjian Perwaliamanatan setelah Tanggal Pelunasan Pokok Obligasi; setelah
diangkatnya wali amanat baru.
7. LAPORAN KEUANGAN
Berikut ini adalah laporan posisi keuangan konsolidasian bank bjb pada tanggal laporan posisi kuangan konsolidasian pada tanggal
31 Desember 2021, 31 Desember 2020 dan 31 Desember 2019 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf, Aryanto,
Mawar & Rekan, dengan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian:
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2021 2020 2019
ASET
Kas 3.747.644 3.689.045 3.160.771
Giro pada Bank Indonesia 11.900.072 8.046.403 6.512.341
Giro pada bank lain - pihak ketiga 2.691.297 881.541 535.268
Cadangan kerugian penurunan nilai (66) (71) (66)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga 11.428.774 5.818.892 7.919.924
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.268) (2.662) ( 2.193)
Tagihan derivatif 3.967
Surat berharga - pihak ketiga 16,.972.982 11.479.763 8.855.293
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3,129,03 10.121.400 3.162.245
Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga 642.937 740.396 908.060
Kredit yang diberikan
- Pihak berelasi 278.132 217.937 261.564
- Pihak ketiga 95.534.914 89.232.997 81.625.682
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.809.372) (1.755.670) ( 705.300)
Pembiayaan dan piutang syariah - setelah dikurangi margin ditangguhkan - pihak
6.418.869 5.761.509 5.402.059
ketiga
Cadangan kerugian penurunan nilai (129,.348) (157.093) ( 131.102)
Tagihan akseptasi 162.367 52.772 156,084
Penyertaan saham 42.124 42.124 42,124
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.303) (1.303) (1.303)
Aset tetap
- Harga perolehan 6,.375.513 5.970.602 4.609.769
- Akumulasi penyusutan (1.819.155) (1.555.254) (1,.65.544)
Aset pajak tangguhan - neto 118.601 100.932 128.13
Bunga yang masih akan diterima 1.029.390 793.066 650.516
Aset lain-lain - neto 1.640.994 1.456.676 1.712.169
TOTAL ASET 158.356.097 140.934.002 12.536.474
LIABILITAS, DANA SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera 1.804.558 1.830.150 1.816.918
Simpanan nasabah
- Pihak berelasi 11.003.476 9.272.176 12.981.014
- Pihak ketiga 102.761.034 90.526.300 70.583.379
Simpanan nasabah - Syariah
110
Page 128
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember 31 Desember 31 Desember
KETERANGAN
2021 2020 2019
- Pihak berelasi 183 1 1
- Pihak ketiga 614.933 480.093 425.410
Simpanan dari bank lain
- Pihak berelasi 98.556 94.279 423.938
- Pihak ketiga 1.782.921 2.024.805 1.132.690
Liabilitas derivative - 10 -
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali - - 3.792.336
Liabilitas akseptasi 163.983 52.802 156.084
Efek utang yang diterbitkan - neto 2.403.547 3.236.456 3.487.485
Pinjaman yang diterima - pihak ketiga 12.161.667 11.300.357 8.791.601
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 23.756 29.765 369
Utang pajak 129.213 77.354 44.323
Bunga yang masih harus dibayar 168.674 221.713 178.516
Liabilitas pajak tangguhan – neto - - 169.389
Liabilitas imbalan kerja 203.356 206.046 209.983
Liabilitas lain-lain 1.647.025 1.331.870 731.131
Obligasi subordinasi 2.988.492 1.992.707 996.424
TOTAL LIABILITAS 137.955.374 122.676.884 105.920.991
Dana syirkah temporer
Bukan bank
- Pihak berelasi 58.009 7.059 2.639
- Pihak ketiga 7.205.229 6.174.398 5.360.099
Bank
- Pihak ketiga 53.452 69.861 210.116
Total dana syirkah temporer 7.316.690 6.251318 5.572.854
EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk
Modal saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.459.697 2.459.697 2.459.697
Tambahan modal disetor 1.058.541 1.058.541 1.058.541
Surplus dari revaluasi aset tetap 2.201.402 2.080.964 2.020.781
Keuntungan (Kerugian) dan perubahan nilai aset keuangan dalam kelompok tersedia
untuk dijual
Pengukuran kembali program imbalan pasti (8.577) 116.935 (1.514)
- Setelah pajak tangguhan (146.439) (138.470) (179.115)
Saldo laba
-Telah ditentukan penggunaannya 3.813.887 3.073.730 3.725.378
- Belum ditentukan penggunaannya 3.657.863 3.308.127 2.909.072
Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk 13.036.374 11.959.524 11.992.840
Kepentingan non-pengendali 47.659 46.276 49.789
TOTAL EKUITAS 13.084.033 12.005.800 12.042.629
TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 158.356.097 140.934.002 123.536.474
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember Tahun-tahun yang berakhir pada
KETERANGAN
2021 31 Desember 2020 31 Desember 2019
PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH
Pendapatan bunga dan syariah 13.146.261 12.548.614 12.011.703
Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah 68.182 72.064 79.727
BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH (5.313.916) (6.123.414) (6.008.924)
PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO 7.900.527 6.497.264 6.082.506
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan 802.774 641.022 599.296
Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku 391.947 247.051 267.980
Keuntungan transaksi valuta asing - neto 58.686 54.658 13.143
Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto 325.132 424.289 58.092
Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga yang
diperdagangkan - neto - 92.475 25.851
Lain-lain 139.708 (1.346) 50.341
111
Page 129
(dalam jutaan Rupiah)
31 Desember Tahun-tahun yang berakhir pada
KETERANGAN
2021 31 Desember 2020 31 Desember 2019
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Beban umum dan administrasi (2.701.546) (2.499.005) (2.281.455)
Beban tenaga kerja dan tunjangan (2.922.119) (2.639.268) (2.024.828)
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto
Kerugian (626.103) (142.226) (321.837)
Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga yang
diperdagangkan - neto (58.176) - -
Pemulihan/(penyisihan) kerugian komitmen dan kontinjensi 6.010 2.853 (149)
Lain-lain (718.225) (465.641) (409.447)
LABA OPERASIONAL 2.598.615 2.212.126 2.059.493
BEBAN NON-OPERASIONAL - NETO (11.033) (44.098) (81.531)
LABA SEBELUM PAJAK 2.587.582 2.168.028 1.977.962
BEBAN PAJAK (568.928) (478.032) (413.470)
LABA TAHUN BERJALAN 2.018.654 1.689.996 1.564.492
Akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti (14.041) 56.551 (10.160)
Revaluasi aset tetap 120.438 60.183 86.990
Pajak penghasilan 6.262 (15.958) 1.935
Akun yang akan direklasifikasikan ke laba rugi
Keuntungan (Kerugian) dari perubahan nilai aset keuangan dalam kelompok tersedia
untuk dijual (125.512) 118.449 (1.514)
Penghasilan komprehensif lain tahun berjalan –setelah pajak (12.853) 219.225 77.251
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 2.005.801 1.909.221 1.641.743
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk 2.031.858 1.687.218 1.558.651
Kepentingan non-pengendali (13.204) 2.778 5.841
TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk 2.018.815 1.906.495 1.635.851
Kepentingan non pengendali (13.014) 2.726 5.892
LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK
ENTITAS INDUK (NILAI PENUH) 206.52 171.49 156.83
8. INFORMASI
Alamat Wali Amanat:
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Divisi Treasury
Grup Kustodian dan Wali Amanat
Sinarmas MSIG Tower Lt. 9
Jl. Jend. Sudirman Kavling 21
Kel. Karet, Kec. Setiabudi
Jakarta Selatan 12920
Telepon : (021) 5228737 ext 101
Faksimili : (021) 5228738
Email : trustee_custody@bankbjb.co.id
112
Page 130
XIII. TATA CARA PEMESANAN OBLIGASI
1. Pemesanan Yang Berhak
Perorangan Warga Negara Indonesia dan perorangan Warga Negara Asing dimanapun mereka bertempat tinggal, serta badan usaha
atau lembaga Indonesia ataupun asing dimanapun mereka berkedudukan yang berhak membeli Obligasi sesuai dengan ketentuan-
ketentuan yurisdiksi setempat.
2. Pemesan Pembelian Obligasi
Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Prospektus. Pemesanan pembelian
Obligasi dilakukan dengan menggunakan Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi (FPPO) yang dicetak untuk keperluan ini dan
pemesanan yang telah diajukan tidak dapat dibatalkan oleh Pemesan. Pemesanan pembelian Obligasi yang dilakukan menyimpang
dari ketentuan-ketentuan tersebut di atas tidak dilayani.
3. Jumlah Minimum Pemesanan
Pemesanan pembelian Obligasi harus dilakukan dalam jumlah sekurang-kurangnya satu satuan perdagangan yaitu Rp5.000.000 (lima
juta Rupiah) atau kelipatannya.
4. Masa Penawaran Umum Obligasi
Masa Penawaran Umum akan dimulai pada tanggal 1 Agustus 2022 dan ditutup pada tanggal 2 Agustus 2022 pukul 16.00 WIB.
5. Pendaftaran Obligasi Ke Dalam Penitipan Kolektif
Obligasi yang ditawarkan oleh Perseroan melalui Penawaran Umum ini telah didaftarkan kepada KSEI berdasarkan Perjanjian
Tentang Pendaftaran Obligasi di KSEI antara Perseroan dengan KSEI (“Perjanjian Tentang Pendaftaran Obligasi di KSEI”). Dengan
didaftarkannya Obligasi tersebut di KSEI, maka atas Obligasi ini berlaku ketentuan sebagai berikut:
a. Perseroan tidak menerbitkan Obligasi dalam bentuk warkat kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan untuk didaftarkan
atas nama KSEI untuk kepentingan Pemegang Obligasi. Obligasi akan diadministrasikan secara elektronik dalam Penitipan
Kolektif di KSEI. Selanjutnya Obligasi hasil Penawaran Umum akan dikreditkan ke dalam Rekening Efek selambat-lambatnya
pada Tanggal Emisi;
b. KSEI akan menerbitkan Konfirmasi Tertulis kepada Perusahaan Efek atau Bank Kustodian sebagai tanda bukti pencatatan
Obligasi dalam Rekening Efek di KSEI. Konfirmasi Tertulis tersebut merupakan bukti kepemilikan yang sah atas Obligasi yang
tercatat dalam Rekening Efek;
c. Pengalihan kepemilikan Obligasi dilakukan dengan pemindahbukuan antar Rekening Efek di KSEI, yang selanjutnya akan
dikonfirmasikan oleh KSEI kepada Pemegang Rekening;
d. Pemegang Obligasi yang tercatat dalam Rekening Efek merupakan Pemegang Obligasi yang berhak atas pembayaran Bunga
Obligasi, pelunasan Pokok Obligasi, memberikan suara dalam RUPO (kecuali Obligasi yang dimiliki Perseroan dan/atau Anak
Perusahaan dan/atau Perusahaan Afiliasi), serta hak-hak lainnya yang melekat pada Obligasi;
e. Pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan jumlah Pokok Obligasi akan dibayarkan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran atas
nama Perseroan kepada Pemegang Obligasi melalui Pemegang Rekening sesuai dengan jadwal pembayaran Bunga Obligasi
maupun pelunasan Pokok Obligasi yang ditetapkan Perseroan dalam Perjanjian Perwaliamanatan dan Perjanjian Agen
Pembayaran Obligasi. Perseroan melaksanakan pembayaran Bunga Obligasi dan pelunasan Pokok Obligasi berdasarkan data
kepemilikan Obligasi yang disampaikan oleh KSEI kepada Perseroan. Pemegang Obligasi yang berhak atas Bunga Obligasi
adalah Pemegang Obligasi yang memiliki Obligasi pada 4 (empat) Hari Bursa sebelum Tanggal Pembayaran Bunga Obligasi;
f. Pemegang Obligasi yang menghadiri RUPO adalah Pemegang Obligasi yang namanya tercatat dalam Daftar Pemegang
Rekening pada 3 (tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO, dan wajib memperlihatkan KTUR yang diterbitkan
KSEI kepada Wali Amanat;
g. Seluruh Obligasi yang disimpan di KSEI dibekukan sehingga Obligasi tersebut tidak dapat dialihkan/dipindahbukukan sejak 3
(tiga) Hari Kerja sebelum tanggal penyelenggaraan RUPO sampai dengan tanggal berakhirnya RUPO yang dibuktikan dengan
adanya pemberitahuan dari Wali Amanat atau setelah memperoleh persetujuan dari Wali Amanat, transaksi Obligasi yang
penyelesaiannya jatuh pada tanggal-tanggal tersebut, ditunda penyelesaiannya sampai 1 (satu) Hari Kerja setelah tanggal
pelaksanaan RUPO;
h. Pihak-pihak yang hendak melakukan pemesanan pembelian Obligasi wajib membuka Rekening Efek di Perusahaan Efek atau
Bank Kustodian yang telah menjadi Pemegang Rekening Efek di KSEI.
6. Tempat Pengajuan Pemesanan Pembelian Obligasi
Sebelum Masa Penawaran Umum ditutup, pemesan Obligasi harus melakukan pemesanan pembelian Obligasi selama jam kerja
(09.00 – 16.00) dengan mengajukan FPPO kepada Penjamin Emisi atau Agen Penjualan yang ditunjuk, pada tempat dimana FPPO
diperoleh.
113
Page 131
7. Bukti Tanda Terima Pemesanan Obligasi
Para Penjamin Emisi atau Agen Penjualan yang menerima pengajuan pemesanan pembelian Obligasi akan menyerahkan kembali 1
(satu) tembusan dari FPPO yang telah ditandatanganinya sebagai bukti tanda terima pemesanan pembelian Obligasi. Bukti tanda
terima pemesanan pembelian Obligasi tersebut bukan merupakan jaminan dipenuhinya pesanan.
8. Penjatahan Obligasi
Penjatahan akan dilakukan sesuai dengan Peraturan No.IX.A.7 Lampiran Keputusan Ketua Bapepam dan LK
No.KEP-691/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek dalam Penawaran Umum. Tanggal
Penjatahan adalah tanggal 3 Agustus 2022.
Penjamin Emisi wajib menyerahkan laporan hasil Penawaran Umum kepada OJK paling lambat 5 (lima) Hari Kerja setelah Tanggal
Penjatahan.
Manajer Penjatahan dalam Penawaran Umum ini adalah PT Indo Premier Sekuritas, akan menyampaikan laporan hasil pemeriksaan
akuntan kepada OJK mengenai kewajaran dari pelaksanaan penjatahan dengan berpedoman kepada Peraturan Bapepam
No.VIII.G.12 tentang Pedoman Pemeriksaan oleh Akuntan atas Pemesanan dan Penjatahan Efek atau Pembagian Saham Bonus dan
Peraturan Bapepam No.IX.A.7 tentang Pemesanan dan Penjatahan Efek dalam Penawaran Umum paling lambat 30 (tiga puluh) hari
setelah berakhirnya masa Penawaran Umum.
9. Pembayaran Pemesanan Pembelian Obligasi
Setelah menerima pemberitahuan hasil penjatahan Obligasi, pemesan harus segera melaksanakan pembayaran yang dapat dilakukan
secara tunai atau transfer yang ditujukan kepada Penjamin Emisi yang bersangkutan atau kepada Penjamin Pelaksana Emisi
selambat-lambatnya tanggal 4 Agustus 2022 (in good funds) pada rekening di bawah ini:
PT BNI Sekuritas PT Buana Capital Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas
Bank Negara Indonesia Bank Mandiri Bank Permata
Cabang Mega Kuningan Cabang Bursa Efek Indonesia Cabang Sudirman Jakarta
No. Rekening: 899-999-8875 No. Rekening: 104-00-0561314-1 No. Rekening: 0701392302
Atas Nama: PT BNI Sekuritas Atas Nama: PT Buana Capital Sekuritas Atas Nama: PT Indo Premier Sekuritas
PT Mandiri Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
Bank Mandiri Bank Mandiri
Cabang Jakarta Sudirman Cabang Bursa Efek Indonesia
No. Rekening: 1020005566028 No. Rekening: 104.000.0.800.875
Atas Nama: PT Mandiri Sekuritas Atas Nama: PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
Semua biaya yang berkaitan dengan proses pembayaran merupakan beban pemesan. Pemesanan akan dibatalkan jika persyaratan
tidak dipenuhi.
10. Distribusi Obligasi Secara Elektronik
Pada Tanggal Emisi yaitu tanggal 5 Agustus 2022, Perseroan wajib menerbitkan Sertifikat Jumbo Obligasi untuk diserahkan kepada
KSEI dan memberikan instruksi kepada KSEI untuk mengkreditkan Obligasi pada Rekening Efek Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
di KSEI. Dengan telah dilaksanakannya instruksi tersebut maka pendistribusian Obligasi semata-mata menjadi tanggung jawab
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan KSEI.
Apabila Perseroan tidak dapat atau terlambat menerbitkan Sertifikat Jumbo Obligasi dan/atau memberi instruksi kepada KSEI untuk
mengkreditkan Obligasi pada Rekening Efek Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi di KSEI maka Perseroan wajib membayar denda
kepada Penjamin Emisi Obligasi sebesar 1% (satu persen) per bulan untuk setiap hari keterlambatan dari jumlah Obligasi yang tidak
dapat didistribusikan kepada Pemegang Obligasi yang berhak.
Segera setelah Obligasi dikreditkan pada Rekening Efek Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi, Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi
memberikan instruksi kepada KSEI untuk mendistribusikan Obligasi kedalam Rekening Efek dari Penjamin Emisi Obligasi sesuai
dengan penyetoran yang telah dilakukan oleh Penjamin Emisi Obligasi menurut Bagian Penjaminan. Dengan telah dilaksanakannya
pendistribusian Obligasi kepada Penjamin Emisi Obligasi maka tanggung jawab pendistribusian Obligasi selanjutnya kepada
Pemegang Obligasi semata-mata menjadi tanggung jawab Penjamin Emisi Obligasi yang bersangkutan.
11. Penundaan Atau Pembatalan Penawaran Umum
a. Dalam jangka waktu sejak dimulainya masa Penawaran Umum sampai dengan berakhirnya masa Penawaran Umum, Perseroan
dapat menunda masa Penawaran Umum untuk masa paling lama 3 (tiga) bulan sejak dimulainya masa Penawaran Umum atau
membatalkan Penawaran Umum, dengan mengikuti ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam dan LK No.IX.A.2
tentang Tata Cara Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum, dengan ketentuan:
114
Page 132
1. Terjadi suatu keadaan di luar kemampuan dan kekuasaan Perseroan yaitu:
i) Indeks Harga Saham Gabungan di Bursa Efek turun melebihi 10% (sepuluh perseratus) selama 3 (tiga) Hari Bursa
berturut-turut;
ii) Bencana alam, perang, huru-hara, kebakaran, pemogokan yang berpengaruh secara signifikan terhadap
kelangsungan usaha Perseroan; dan/atau
iii) Peristiwa lain yang berpengaruh secara signifikan terhadap kelangsungan usaha Perseroan yang ditetapkan oleh
OJK berdasarkan Formulir sebagaimana ditentukan dalam Peraturan No.IX.A.2; dan
2. Perseroan wajib memenuhi ketentuan sebagai berikut:
i) mengumumkan penundaan Masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum dalam paling kurang 1
(satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional paling lambat 1 (satu) Hari Kerja
setelah penundaan atau pembatalan tersebut. Di samping kewajiban mengumumkan dalam surat kabar, Perseroan
dapat juga mengumumkan informasi tersebut dalam media massa lainnya;
ii) menyampaikan informasi penundaan Masa Penawaran Umum atau pembatalan Penawaran Umum tersebut kepada
OJK pada hari yang sama dengan pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a);
iii) menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam poin a) kepada OJK paling lambat 1 (satu) Hari
Kerja setelah pengumuman dimaksud; dan
iv) Perseroan yang menunda Masa Penawaran Umum atau membatalkan Penawaran Umum yang sedang dilakukan,
dalam hal pesanan Efek telah dibayar maka Perseroan wajib mengembalikan uang pemesanan Efek kepada
pemesan paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sejak keputusan penundaan atau pembatalan tersebut.
b. Perseroan yang melakukan penundaan dan akan memulai kembali masa Penawaran Umum berlaku ketentuan sebagai berikut:
i. dalam hal penundaan masa Penawaran Umum disebabkan oleh kondisi sebagaimana dimaksud dalam huruf a butir 1 poin
i), maka Perseroan wajib memulai kembali masa Penawaran Umum paling lambat 8 (delapan) hari kerja setelah indeks
harga saham gabungan di Bursa Efek mengalami peningkatan paling sedikit 50% (lima puluh perseratus) dari total
penurunan indeks harga saham gabungan yang menjadi dasar penundaan;
ii. dalam hal indeks harga saham gabungan di Bursa Efek mengalami penurunan kembali sebagaimana dimaksud dalam
huruf a butir 1 poin i), maka Perseroan dapat melakukan kembali penundaan masa Penawaran Umum;
iii. wajib menyampaikan kepada OJK informasi mengenai jadwal Penawaran Umum dan informasi tambahan lainnya,
termasuk informasi peristiwa material yang terjadi setelah penundaan masa Penawaran Umum (jika ada) dan
mengumumkannya dalam paling kurang satu surat kabar harian berbahasa Indonesia yang mempunyai peredaran nasional
paling lambat satu hari kerja sebelum dimulainya lagi masa Penawaran Umum. Disamping kewajiban mengumumkan
dalam surat kabar, Perseroan dapat juga mengumumkan dalam media massa lainnya; dan
iv. wajib menyampaikan bukti pengumuman sebagaimana dimaksud dalam butir 3) kepada OJK paling lambat satu hari kerja
setelah pengumuman dimaksud.
12. Pengembalian Uang Pemesanan Obligasi
Dalam hal suatu pemesanan Efek ditolak sebagian atau seluruhnya dan jika pesanan Obligasi sudah dibayar maka uang pemesanan
harus dikembalikan oleh Manajer Penjatahan Efek kepada para pemesan, paling lambat 2 (dua) Hari Kerja sesudah tanggal
penjatahan atau sejak keputusan pembatalan atau penundaan Penawaran Umum.
Apabila pencatatan Obligasi tidak dilaksanakan dalam waktu 1 (satu) Hari Kerja setelah Tanggal Distribusi dengan alasan tidak
dipenuhinya persyaratan pencatatan pada Bursa Efek dan pengembalian uang pemesanan yang telah diterima oleh Perseroan, maka
tanggung jawab pengembalian tersebut menjadi tanggungan Perseroan yang pengembalian pembayarannya melalui KSEI paling
lambat 2 (dua) Hari Kerja setelah tanggal tidak dipenuhinya persyaratan pencatatan pada Bursa Efek.
Jika terjadi keterlambatan, maka Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi atau Perseroan yang menyebabkan terjadinya keterlambatan
tersebut wajib membayar kepada para pemesan untuk tiap hari keterlambatan denda sebesar 1% (satu persen) per tahun di atas
tingkat Bunga Obligasi dari masing-masing seri Obligasi yang dihitung secara harian (berdasarkan jumlah Hari Kalender yang telah
lewat sampai dengan pelaksanaan pembayaran seluruh jumlah yang seharusnya dibayar ditambah denda), dengan ketentuan 1 (satu)
tahun adalah 360 (tiga ratus enam puluh) Hari Kalender dan 1 (satu) bulan adalah 30 (tiga puluh) Hari Kalender.
Apabila uang pengembalian pemesanan Obligasi sudah disediakan, akan tetapi pemesan tidak datang untuk mengambilnya dalam
waktu 2 (dua) Hari Kerja setelah tanggal penjatahan, maka Perseroan dan/atau Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi tidak diwajibkan
membayar bunga dan/atau denda kepada para pemesan Obligasi.
Perseroan tidak bertanggung jawab dan dengan ini dibebaskan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi
dari segala tuntutan yang disebabkan karena tidak dilaksanakannya kewajiban yang menjadi tanggung jawab Penjamin Pelaksana
Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi. Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi dan Penjamin Emisi Obligasi tidak bertanggung
jawab dan karenanya harus dibebaskan oleh Perseroan dari segala tuntutan yang disebabkan karena tidak dilaksanakannya
kewajiban yang menjadi tanggung jawab Perseroan.
115
Page 133
Pengembalian uang kepada pemesan dapat dilakukan dalam bentuk pemindahbukuan ke rekening atas nama pemesan atau melalui
instrumen pembayaran lainnya dalam bentuk cek atau bilyet giro yang dapat diambil langsung oleh pemesan yang bersangkutan pada
Penjamin Emisi Obligasi yang relevan, dengan menunjukkan atau menyerahkan bukti tanda terima pemesanan dan bukti tanda jati
diri.
13. Lain-Lain
Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi berhak untuk menerima atau menolak pemesanan pembelian Obligasi secara keseluruhan atau
sebagian dengan memperhatikan ketentuan yang berlaku.
116
Page 134
XIV. PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN
OBLIGASI
Prospektus dan Formulir Pemesanan Pembelian Obligasi dapat diperoleh pada kantor para Penjamin Pelaksana Emisi Obligasi di bawah
ini:
PENJAMIN PELAKSANA EMISI OBLIGASI
PT BNI Sekuritas PT Buana Capital Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas
Sudirman Plaza Indofood Tower Lt. 16 District 8 Treasury Tower, Lantai 39 Pacific Century Place, Lt 16, SCBD lot 10
Jl. Jend.Sudirman Kav. 76-78 SCBD Lot. 28, Jl. Jend. Sudirman Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53
Jakarta 12910 Kav. 52-53 Jakarta 12190
Tel: (021) 2554 3946 Jakarta 12190, Indonesia Tel.: (+6221) 5088 7168
Fax: (021) 5793 6942 Tel.: (021) 2793 8800 Fax.: (+6221) 5088 7167
www.bnisekuritas.co.id Fax.: (021) 2793 7892 www.indopremier.com
Email: DCM@bnisekuritas.co.id Website: www.buanacapital.com Email: fixed.income@ipc.co.id
PT Mandiri Sekuritas PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
Menara Mandiri I, Lantai 24-25 Gedung Artha Graha Lt. 18
Jl. Jend Sudirman Kav 54 - 55 Jl. Jend Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190 Jakarta 12190
Telepon: (021) 5263445 Tel: (021) 2924-9088
Faksimili: (021) 5275701 Fax: (021) 2924-9150
www.mandirisekuritas.co.id www.trimegah.com
email: divisi-fi@mandirisek.co.id Email: fit@trimegah.com
PENJAMIN EMISI OBLIGASI
PT Aldiracita Sekuritas Indonesia
Menara Tekno Lantai 9
Jl. Fachrudin No 19 Tanah Abang
Jakarta 10250, Indonesia
Tel.: (021) 3970 5858
Fax.: (021) 3970 5850
fixedincome@aldiracita.com
117
Page 135
XV. PENDAPAT DARI SEGI HUKUM
118
Page 136
119
Page 137
120
Page 138
121
Page 139
122
Page 140
123
Page 141
124
Page 142
125
Page 143
126
Page 144
127
Page 145
128
Page 146
129
Page 147
130
Page 148
131
Page 149
132
Page 150
133
Page 151
134
Page 152
135
Page 153
136
Page 154
137
Page 155
138
Page 156
139
Page 157
140
Page 158
141
Page 159
142
Page 160
143
Page 161
144
Page 162
145
Page 163
146
Page 164
147
Page 165
148
Page 166
149
Page 167
150
Page 168
151
Page 169
152
Page 170
153
Page 171
154
Page 172
155
Page 173
156
Page 174
157
Page 175
158
Page 176
159
Page 177
160
Page 178
161
Page 179
162
Page 180
163
Page 181
164
Page 182
165
Page 183
166
Page 184
167
Page 185
168
Page 186
169
Page 187
170
Page 188
171
Page 189
XVI. LAPORAN KEUANGAN
172
Page 190
PT Wahana Inti Selaras dan Entitas Anaknya/
and its Subsidiaries
Laporan Keuangan Konsolidasian
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020
dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Consolidated Financial Statements
As of December 31, 2021 and 2020
and for the years then ended
with independent auditors' report
173
Page 191
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Directors' statement letter
Laporan auditor independen Independent auditors' report
Laporan keuangan konsolidasian Consolidated financial statements
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-3 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian 4-5 and other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 6 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 7 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 8 - 112 Notes to the consolidated financial statements
174
Page 192
175
Page 193
176
Page 194
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Registered Public Accountants
Decree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No. 855/KM.1/2017
No : 00918/2.1133/AU.1/05/0754-7/1/IV/2022
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Boards of Commissioners and Directors
PT Wahana Inti Selaras PT Wahana Inti Selaras
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the accompanying consolidated financial
PT Wahana Inti Selaras dan entitas anaknya terlampir, yang statements of PT Wahana Inti Selaras and its subsidiaries,
terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal which comprise the consolidated statement of financial position
31 Desember 2021 dan 2020, serta laporan laba rugi dan as of December 31, 2021 and 2020, and the consolidated
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan statement of profit or loss and other comprehensive income,
laporan arus kas konsolidasian untuk tahun-tahun yang changes in equity, and cash flows for the years then ended, and
berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan a summary of significant accounting policies and other
akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. explanatory information.
Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan Management’s responsibility for the financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of such consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan accordance with Indonesian Financial Accounting Standards,
atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh and for such internal control as management determines is
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan necessary to enable the preparation of consolidated financial
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian statements that are free from material misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun due to fraud or error.
kesalahan.
Tanggung jawab auditor Auditors’ responsibility
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini Our responsibility is to express an opinion on such consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan financial statements based on our audit. We conducted our
audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan audit in accordance with Standards on Auditing established by
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk standards require that we comply with ethical requirements and
mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan plan and perform the audit to obtain reasonable assurance
melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai about whether such consolidated financial statements is free
tentang apakah laporan keuangan konsolidasian bebas dari from material misstatement.
kesalahan penyajian material.
Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk An audit involves performing procedures to obtain audit
memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan evidence about the amounts and disclosures in the financial
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih statements. The procedures selected depend on the auditors'
bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian judgment, including the assessment of the risk of material
atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan misstatement of the financial statements, whether due to fraud
keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error. In making those risk assessment, the auditors consider
kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor
internal control relevant to the entity's preparation and fair
mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan
dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan presentation of the financial statements in order to design audit
entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the circumtances, but not for
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of
atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit the entity's internal control. An audit also includes evaluating
juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan the appropriateness of accounting policies used and the
akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi reasonableness of accounting estimates made by
yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas management, as well as evaluating the overall presentation of
penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. the financial statements.
Tel: 021 – 3000 7879 • Fax: 021 3000 7898 • Email: jkt.office@pkfhadiwinata.com • www.pkf.co.id
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan • UOB Plaza 30th & 42nd Floor • Jl. MH Thamrin Lot 8-10
Central Jakarta 10230 • Indonesia
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan is a member firm of the PKF International Limited family of legally independent
firms and does not accept any responsibility or liability for the actions or inactions of any individual member or correspondent firm or firms.
177
Page 195
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Registered Public Accountants
Decree of the Finance Minister of the Republic of Indonesia No. 855/KM.1/2017
Tanggung jawab auditor (lanjutan) Auditors’ responsibility (continued)
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah We believe that the audit evidence we have obtained is
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit sufficient and appropriate to provide a basis for our audit
kami. opinion.
Opini Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir In our opinion, the accompanying consolidated financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, statements present fairly, in all material respects, the financial
posisi keuangan PT Wahana Inti Selaras dan entitas anaknya position of PT Wahana Inti Selaras and its subsidiaries as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, serta kinerja keuangan December 31, 2021 and 2020, and its financial performance
dan arus kasnya untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal and cash flows for the years then ended, in accordance with
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Hal lain Other matter
Sebelum laporan ini, kami telah menerbitkan laporan auditor Prior to this report, we have issued an independent auditors'
independen No. 00205/2.1133/AU.1/05/0754-7/1/III/2022 report No. 00205/2.1133/AU.1/05/0754-7/1/III/2022 dated
tertanggal 7 Maret 2022 dengan opini tanpa modifikasian atas March 7, 2022 with unmodified opinion on the consolidated
laporan keuangan konsolidasian PT Wahana Inti Selaras dan financial statements of PT Wahana Inti Selaras and its
entitas anaknya tanggal 31 Desember 2021 dan untuk yang subsidiaries as of December 31, 2021 and for the year then
berakhir pada tanggal tersebut yang telah diterbitkan ended which previously issued. PT Wahana Inti Selaras and its
sebelumnya. PT Wahana Inti Selaras dan entitas anaknya telah subsidiaries has reissued its consolidated financial statements
menerbitkan kembali laporan keuangan konsolidasiannya untuk to conform with the presentation and disclosures required by the
menyesuaikan penyajian dan pengungkapan dengan peraturan capital market regulation as disclosed in note 50 to the
pasar modal sebagaimana diungkapkan dalam catatan 50 atas consolidated financial statements. Accordingly, we provide this
laporan keuangan konsolidasian. Oleh karena itu, kami independent auditors' report on the reissued consolidated
memberikan laporan auditor independen atas laporan financial statements.
keuangan konsolidasian yang telah diterbitkan kembali.
Laporan ini diterbitkan dengan tujuan hanya untuk dicantumkan This report has been prepared solely for inclusion in the offering
dalam dokumen penawaran sehubungan dengan rencana document in connection with the proposed public offering
penawaran umum Obligasi I Wahana Inti Selaras Tahun 2022 Wahana Inti Selaras Bond I Year 2022 in Indonesia in reliance
di Indonesia berdasarkan peraturan dan ketentuan Otoritas on rules and regulations of the Financial Services Authority of
Jasa Keuangan, serta tidak ditujukan, dan tidak diperkenankan Indonesia and is not intended to be, and should not be, used for
untuk digunakan untuk tujuan lain. any other purposes.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Retno Dwi Andani, S.E., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik/ Public Accountant Registration No. AP.0754
28 April 2022/ April 28, 2022
178
Page 196
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 As of December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 537.008.927.176 2e, 2p, 4 190.059.066.346 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - bersih 977.775.750.517 2p, 5 625.545.099.823 Third parties - net
Pihak berelasi 91.091.282.300 2p, 2o, 5 177.287.925.500 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 15.651.227.961 2p, 6 17.139.092.997 Third parties
Pihak berelasi 810.586.228.501 2p, 2o, 6 475.565.137.243 Related parties
Piutang derivatif 166.263.311 2p - Derivative receivables
Persediaan - bersih 1.787.164.812.484 2f, 7 1.335.404.043.477 Inventories - net
Pajak dibayar di muka 69.128.382.695 2k, 14a 54.830.614.102 Prepaid taxes
Uang muka 41.580.190.219 8 28.297.361.679 Advance payments
Biaya dibayar di muka 15.519.658.169 2g, 9 13.015.190.233 Prepaid expenses
Aset lain - lain 2.592.566.435 2p - Other assets
Jumlah aset lancar 4.348.265.289.768 2.917.143.531.400 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang usaha tidak lancar 37.440.771.689 2p, 5 70.325.158.421 Non current trade receivables
Aset tetap - bersih 1.326.123.596.036 2h, 10 1.297.887.576.557 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 51.504.308.658 2k, 14d 82.573.417.574 Deferred tax assets
Taksiran tagihan Estimated claim for tax
pajak penghasilan 73.069.943.872 2k,14c 77.084.775.925 refund
Aset takberwujud - bersih 6.340.021.243 2j, 11 2.799.371.659 Intangible assets - net
Aset hak guna - bersih 70.732.150.449 2i, 12a 42.768.963.229 Right of use assets - net
Aset tidak lancar lainnya 24.125.044.763 2p, 13 25.785.717.924 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 1.589.335.836.710 1.599.224.981.289 Total non-current assets
JUMLAH ASET 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
1
179
Page 197
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 As of December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman jangka pendek 2.935.440.342.760 2p, 15 2.279.859.890.800 Short-term loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 1.129.219.071.493 2p, 16 509.610.141.445 Third parties
Pihak berelasi 28.193.209.693 2p, 2o, 16 9.961.483.304 Related parties
Utang lain-lain 181.125.244.104 2p, 17 45.830.060.506 Other payables
Utang pajak 47.759.211.367 2k, 14b 9.422.651.566 Taxes payable
Beban akrual 83.966.140.314 2p, 18 60.977.655.308 Accrued expenses
Uang muka diterima 146.198.171.796 19 58.054.715.039 Advance received
Utang dividen 67.800.000.000 2p, 29 24.475.000.000 Dividend payables
Utang derivatif 18.456.159.716 2p, 20 8.209.054.100 Derivative liabilities
Bagian lancar pinjaman Current maturities of
jangka panjang: long-term loans:
Utang bank - 2p, 22 197.969.277.722 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.304.504.020 2p, 21 2.896.592.850 payables
Utang sewa pembiayaan 52.986.441.454 2i, 2p, 21 65.251.410.638 Finance lease payables
Liabilitas sewa 17.640.417.537 2i, 12b 9.177.489.552 Lease liabilities
Obligasi konversi 32.900.000.000 2p, 24 32.900.000.000 Convertible bonds
Jumlah liabilitas
jangka pendek 4.742.988.914.254 3.314.595.422.830 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Pinjaman jangka panjang - Long-term loans - net of
setelah dikurang bagian lancar current maturities:
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.131.958.155 2p, 21 368.368.980 payables
Utang sewa pembiayaan 53.592.718.139 2i, 2p, 21 29.983.921.664 Finance lease payables
Liabilitas sewa 49.816.296.376 2i, 12b 28.397.237.421 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pasca Post employment benefits
kerja 70.666.595.255 2n, 23 84.230.894.249 obligation
Liabilitas pajak tangguhan 12.073.023.539 2k, 14d 3.038.859.663 Deferred tax liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 188.280.591.464 146.019.281.977 Total non-current liabilities
Jumlah liabilitas 4.931.269.505.718 3.460.614.704.807 Total liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
2
180
Page 198
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 As of December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of parent entity
Modal Saham Authorized share capital
Modal dasar 140.000 saham Authorized capital
dengan nilai 140,000 shares
nominal Rp 1.000.000 at Rp 1,000,000 par
modal ditempatkan dan 115,000 shares
disetor penuh 115.000 issued and
saham 115.000.000.000 25 115.000.000.000 fully paid
Tambahan modal disetor (129.918.414.239) 2m, 28 (129.918.414.239) Additional paid in capital
Difference in value of
Selisih nilai transaksi dengan transactions with
pihak nonpengendali (78.892.258) 1d (78.892.258) non-controlling interest
Komponen ekuitas pada Equity component of
obligasi konversi 4.974.829.339 24 4.974.829.339 convertible bonds
Pendapatan komprehensif Other comprehensif
lain income
Surplus revaluasi aset Surplus of fixed assets
tetap 131.196.199.023 119.105.940.263 revaluation
Pengukuran kembali Re-measurement of post-
liabilitas imbalan employment benefits
pasca- kerja 414.521.200 (2.024.008.973) obligation
Perubahan nilai wajar Changes in fair value of
lindung nilai arus kas (7.658.060.735) (54.331.688) cash flow hedge
Selisih kurs atas Foreign exchange
penjabaran differences from the
laporan keuangan translation of foreign
dalam mata uang currency financial
asing 190.486.958.298 190.486.958.298 statements
Saldo laba 26 Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 1.000.000.000 900.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 101.320.523.356 121.909.080.924 Unappropriated
406.737.663.984 420.301.161.666
Kepentingan non pengendali 599.593.956.776 27 635.452.646.216 Non controlling interest
Jumlah ekuitas 1.006.331.620.760 1.055.753.807.882 Total equity
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
3
181
Page 199
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun - tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2021 dan 2020 December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
PENJUALAN BERSIH 5.580.258.320.161 2l, 30 3.297.207.001.571 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (4.445.289.052.750) 2l, 31 (2.545.954.595.683) COST OF SALES
LABA BRUTO 1.134.969.267.411 751.252.405.888 GROSS PROFIT
Beban penjualan (341.422.030.849) 2l, 32 (261.219.232.116) Selling expenses
Beban umum General and administrative
dan administrasi (173.764.011.528) 2l, 33 (175.705.765.107) expenses
Laba/(rugi) selisih Gain/(loss) on foreign
kurs - bersih (49.274.705.899) 425.085.720 exchange - net
Beban lainnya - bersih (62.270.999.325) 2l, 34 (81.336.785.237) Other expenses - net
LABA USAHA 508.237.519.810 233.415.709.148 OPERATING INCOME
Pendapatan keuangan/bunga 70.361.872.216 35 55.415.419.766 Finance/interest income
Beban keuangan/bunga (201.519.411.305) 36 (242.463.336.876) Finance/interest expenses
LABA SEBELUM INCOME
PAJAK PENGHASILAN BEFORE INCOME
DAN PAJAK FINAL 377.079.980.721 46.367.792.038 TAX AND FINAL TAX
Pajak final (2.409.274.239) (431.546.625) Final tax
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 374.670.706.482 45.936.245.413 INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN (134.219.444.020) 2k, 14e (92.015.026.944) INCOME TAX
LABA/(RUGI) TAHUN NET INCOME/(LOSS)
BERJALAN 240.451.262.462 (46.078.781.531) FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
4
182
Page 200
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk tahun - tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2021 dan 2020 December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Remeasurement of post
Pengukuran kembali employment benefit
liabilitas imbalan kerja 3.701.708.837 2n, 23 4.150.770.637 obligation
Surplus revaluasi Surplus of fixed asset
aset tetap 20.030.000.000 2h, 10 191.879.445.469 revaluation
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi 2p to profit or loss
Lindung nilai arus kas (11.215.333.326) (6.057.901.528) Cash flow hedging
Pajak penghasilan terkait 2.610.174.905 708.477.356 Related income tax
Jumlah 15.126.550.416 190.680.791.934 Total
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 255.577.812.878 144.602.010.403 INCOME FOR THE YEAR
Laba/(rugi) yang dapat
diatribusikan Income/(loss) attributable to:
kepada: Equity holders of the
Pemilik entitas Induk 139.511.442.432 (60.953.879.397) parent entity
Kepentingan non Pengendali 100.939.820.030 14.875.097.866 Non-controlling interest
240.451.262.462 (46.078.781.531)
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
yang dapat diatribusikan attributable to:
kepada: Equity holders of
Pemilik entitas Induk 146.436.502.317 55.518.440.497 the parent entity
Kepentingan non Pengendali 109.141.310.561 89.083.569.906 Non-controlling interest
Jumlah 255.577.812.878 144.602.010.403 Total
Laba/(rugi) per saham Earnings/(loss) per share
yang dapat diatribusikan attributable to
kepada pemilik equity holders
entitas induk - of the parent entity-
dasar dan dilusian 1.213.143 2q, 40 (530.034) basic and diluted
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
5
183
Page 201
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 For the years ended December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to equity holders of the parent entity
Pendapatan komprehensif lainnya/
Other comprehensive income
Selisih nilai Selisih kurs atas
transaksi dengan penjabaran
pihak Komponen Pengukuran laporan keuangan
nonpengendali/ ekuitas Surplus kembali liabilitas Perubahan nilai dalam mata uang
Difference in value pada obligasi revaluasi imbalan pasca- wajar lindung asing/Foreign
Of transactions konversi/ aset tetap/ kerja/ nilai arus kas/ exchange differences Saldo laba/Retained earnings Kepentingan non
Tambahan modal with Equity component Surplus of Remeasurement of Changes in from the translation Ditentukan Belum ditentukan pengendali/
Modal saham/ disetor/Additional non-controlling of convertible of fixed assets post-employment fair value of of foreign currency penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
Share capital paid in capital interest bonds revaluation benefits obligation cash flow hedge financial statements Appropriated Unappropriated Total interest Total equity
Saldo per 31 Desember 2019 115.000.000.000 (129.918.414.239) (78.892.258) 4.974.829.339 - (4.051.725.799) 4.607.005.508 190.486.958.298 800.000.000 305.082.894.064 486.902.654.913 574.211.206.706 1.061.113.861.619 Balance as of December 31, 2019
Efek penerapan PSAK 71 - - - - - - - - - (72.119.933.743) (72.119.933.743) (19.647.130.396) (91.767.064.139) Effect of adoption SFAS 71
Saldo per 1 Januari 2020 115.000.000.000 (129.918.414.239) (78.892.258) 4.974.829.339 - (4.051.725.799) 4.607.005.508 190.486.958.298 800.000.000 232.962.960.321 414.782.721.170 554.564.076.310 969.346.797.480 Balance as of January 1, 2020
Rugi tahun berjalan - - - - - - - - 100.000.000 (61.053.879.397) (60.953.879.397) 14.875.097.866 (46.078.781.531) Loss for the year
184
Penghasilan/(rugi) komprehensif Other comprehensive income/
lain - - - - 119.105.940.263 2.027.716.827 (4.661.337.196) - - - 116.472.319.893 74.208.472.040 190.680.791.933 (loss)
Perubahan ekuitas anak - - - - - - - - - - - 11.805.000.000 11.805.000.000 Changes in subsidiaries
Dividen (catatan 29) - - - - - - - - - (50.000.000.000) (50.000.000.000) (20.000.000.000) (70.000.000.000) Dividends (note 29)
Saldo per 31 Desember 2020 115.000.000.000 (129.918.414.239) (78.892.258) 4.974.829.339 119.105.940.263 (2.024.008.973) (54.331.688) 190.486.958.298 900.000.000 121.909.080.924 420.301.161.667 635.452.646.216 1.055.753.807.882 Balance as of December 31, 2020
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 100.000.000 139.411.442.432 139.511.442.432 100.939.820.030 240.451.262.462 Income for the year
Penghasilan/(rugi) komprehensif Other comprehensive income/
lain - - - - 12.090.258.760 2.438.530.172 (7.603.729.047) - - - 6.925.059.885 8.201.490.530 15.126.550.416 (loss)
Dividen (catatan 29) - - - - - - - - - (160.000.000.000) (160.000.000.000) (145.000.000.000) (305.000.000.000) Dividends (note 29)
Saldo per 31 Desember 2021 115.000.000.000 (129.918.414.239) (78.892.258) 4.974.829.339 131.196.199.023 414.521.200 (7.658.060.735) 190.486.958.298 1.000.000.000 101.320.523.356 406.737.663.984 599.593.956.776 1.006.331.620.760 Balance as of December 31, 2021
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
6
Page 202
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun - tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
31 Desember 2021 dan 2020 December 31, 2021 and 2020
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
Catatan/
2021 Notes 2020
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 5.335.665.877.847 3.405.953.219.622 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (3.973.749.248.757) (2.211.923.844.165) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (287.534.491.761) (219.061.541.178) Payments to employees
Pembayaran untuk beban Payments for operating
usaha (398.536.578.629) (180.272.424.459) expenses
Pembayaran beban bunga dan Payments for interest and other
beban keuangan lainnya (134.436.185.171) (215.422.442.042) financial charges
Pembayaran pajak penghasilan (73.796.714.390) (165.665.071.060) Payments for income tax
Penerimaan/(pembayaran) Receipts from/(payment for)
lain-lain - bersih (10.437.465.230) 13.394.260.723 others - net
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by operating
aktivitas operasi 457.175.193.909 427.002.157.441 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap (93.094.942.121) 10, 44 (162.883.470.957) Acquisitions of fixed assets
Penerimaan penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 362.727.275 10 6.333.625.000 fixed assets
Penerimaan bunga 12.934.295.561 6.990.312.179 Interest receipt
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in investing
aktivitas investasi (79.797.919.285) (149.559.533.778) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman Payment of loans to
pihak berelasi - bersih (322.988.321.320) (66.998.594.373) related parties - net
Penerimaan/(pembayaran) Receipt/(payment) of loans to
pinjaman pihak ketiga - bersih 445.935.630.264 (75.236.672.680) third parties - net
Pembayaran dividen Dividends paid
oleh Perusahaan (116.675.000.000) (37.215.000.000) by the Company
Pembayaran dividen Dividends paid
oleh entitas anak by subsidiary
kepada non pengendali (20.000.000.000) (20.000.000.000) to non-controlling interest
Pembayaran utang sewa (16.699.722.738) (9.221.321.719) Payment of lease liabilities
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (30.427.413.794) (208.671.588.772) financing activities
KENAIKAN NET INCREASE
BERSIH KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS 346.949.860.830 68.771.034.891 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 190.059.066.346 121.288.031.455 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 537.008.927.176 4 190.059.066.346 AT THE END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
7
185
Page 203
`The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Wahana Inti Selaras (Perusahaan) didirikan PT Wahana Inti Selaras (the Company) was
berdasarkan Akta No. 32 tanggal 3 Februari 1997, established based on notarial deed No. 32 dated
yang dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa February 3, 1997 of Buntario Tigris Darmawa
NG,.SH, notaris di Jakarta. Anggaran dasar NG, . SH, notary in Jakarta. The deed of
Perusahaan telah mendapat pengesahan dari establishment was approved by the Ministry of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No.C2-3695. HT.01.01.TH.87 Letter No.C2-3695.HT.01.01.TH.87 dated May 12,
tanggal 12.Mei 1997 dan diumumkan dalam 1997 and was published in State Gazette No. 44
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 44 dated May . 31, 2002.
tanggal 31 Mei 2002.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's article of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the latest based on the
Notaris No. 12 oleh M. Kholid Artha, SH., tanggal Notarial Deed No. 12 of M. Kholid Artha, SH., dated
1.Desember 2016, notaris di Jakarta, mengenai December 1, 2016, notary in Jakarta, concerning of
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh. increasing of the Company’s issued and fully paid
Perubahan ini telah diterima oleh Menteri Hukum capital. This amendment was accepted by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Minister of Law and Human Rights of Republic of
surat penerimaan No. AHU-AH.01.03.0106212 Indonesia through his acceptance letter No. AHU-
tanggal 8.Desember 2016. AH.01.03.0106212 dated December 8, 2016.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, Based on article 3 of the Company articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama association, the scope of its activities comprises of
meliputi bidang usaha perdagangan, industri, jasa trading, industry, service and transportation.
dan transportasi. Saat ini kegiatan Perusahaan Currently, the Company's activities involve
meliputi distribusi dan perawatan kendaraan truk distribution and maintenance of truck and tractor
dan traktor beserta suku cadang terkait dengan vehicle and related spareparts under the brand
merek Volvo, Renault dan JohnDeere. Perusahaan name of Volvo, Renault and JohnDeere. The
berdomisili di Indomobil Tower, lantai 6, Jl. MT Company is domicilied at Indomobil Tower, 6th
Haryono Kav. 8, Jakarta Timur 13330. Perusahaan floor, Jl. MT Haryono Kav. 8, East jakarta 13330.
memulai kegiatan komersilnya pada tahun 2006. The Company started its commercial operations in
year 2006.
PT Indomobil Sukses Internasional Tbk adalah PT Indomobil Sukses Internasional Tbk is ultimate
entitas induk akhir Perusahaan. parent of the Company.
b. Dewan komisaris, direksi dan karyawan b. Boards of commissioners, directors and employees
Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan The members of the boards of commissioners and
(manajemen kunci Perusahaan) pada tanggal 31 directors (the Company’s key management) as of
Desember 2021 dan 2020 sesuai dengan akta December 31, 2021 and 2020 based on Notarial
notaris M. Kholid Artha No.38 tanggal 23 Juli 2021 Deed No. 38 date July 23, 2021 of M.Kholid Artha
dan Akta No. 3 tanggal 1 September 2020 sebagai and Notarial Deed No. 3 date September 1, 2020
berikut : are as follows:
8
186
Page 204
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan komisaris, direksi dan karyawan (Lanjutan) b. Boards of commissioners, directors and employees
(Continued)
2021
Komisaris Commisioners
Komisaris utama Jusak Kertowidjojo President commissioner
Wakil komisaris utama Evensius Go Vice president commissioner
Direksi Directors
Direktur utama Bambang Prijono SP President director
Wakil direktur utama Josef Utamin Vice president director
Direktur Alex Sutisna Director
Direktur Bunyamin Pranoto Director
Direktur Novelia Frigita Director
2020
Komisaris Commissioners
Komisaris utama Bambang Subijanto President commissioner
Wakil komisaris utama Evensius Go Vice president commissioner
Direksi Directors
Direktur utama Jusak Kertowidjodo President director
Wakil direktur utama Josef Utamin Vice president director
Direktur Alex Sutisna Director
Direktur Bunyamin Pranoto Director
Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anaknya Number of employees of the Company and
pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 adalah Subsidiaries as of December 31, 2021 and 2020 are
masing - masing 2.658 orang dan 2.133 orang (tidak 2,658 and 2,133 employees, respectively
diaudit). (unaudited).
c. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian c. Completion of the consolidated financial statements
Dewan direksi telah menyelesaikan laporan The board of directors completed the consolidated
keuangan konsolidasian PT Wahana Inti Selaras dan financial statements of PT Wahana Inti Selaras and
Entitas Anaknya untuk tahun yang berakhir pada its Subsidiaries for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2021 pada tanggal 28 April 2021 on April 28, 2022 and was responsible for the
2022 serta bertanggung jawab atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian tersebut.
9
187
Page 205
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anaknya d. Company's and its Subsidiaries' Structure
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun- The consolidated financial statements include the
akun Perusahaan dan Entitas Anaknya, dimana accounts of the Company and its Subsidiaries,
Perusahaan mempunyai pemilikan hak suara lebih where the Company owns more than 50.00% of the
dari 50,00%, baik langsung maupun tidak langsung voting shares of the Subsidiaries, either directly or
yang terdiri dari: indirectly, consisting of:
Tahun komersial/ Bidang usaha/ Persentase kepemilikan/
Year commercial Line of business Percentage of ownership Jumlah aset/Total asset
Entitas anak/Subsidiaries 2021 2020 2021 2020
PT Prima Sarana Gemilang 2011 Kontraktor pertambangan/ 99% 99% 1.030.778.731.641 819.414.251.330
Mining contractor
PT Indo Traktor Utama 2007 Perdagangan/ 75% 75% 425.066.012.642 382.168.782.694
Trading
PT Indotruck Utama 1988 Perdagangan/ 60,65% 60,65% 2.249.243.147.603 1.448.040.176.864
Trading
PT Eka Dharma Jaya Sakti 1984 Perdagangan/ 60% 60% 2.131.670.443.434 1.724.419.593.698
Trading
PT Prima Sarana Mustika 2014 Kontraktor perkebunan/ 60% 60% 168.504.401.847 122.102.679.447
Plantation contractor
PT Makmur Karsa Mulia 2013 Kontraktor perhutanan/ 51% 51% 35.948.577.147 42.270.146.125
Foresting contractor
PT Indomobil Sugiron Energi - Bahan bakar/Fuel 51% 51% 1.260.771.618 1.237.522.949
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta kecuali PT All subsidiaries domiciled in Jakarta except PT Eka
Eka Dharma Jaya Sakti yang berdomisili di Dharma Jaya Sakti domiciled in Balikpapan, East
Balikpapan, Kalimantan Timur. Kalimantan.
Perusahaan dan entitas anaknya selanjutnya disebut The Company and its subsidiaries are collectively
"Grup". referred to herein as “Group”.
PT Prima Sarana Gemilang PT Prima Sarana Gemilang
Berdasarkan akta notaris No. 34 tanggal 29 April Based on notarial deed No. 34 dated April 29, 2010
2010 oleh Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, S.H.,
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memiliki notary in Jakarta, the Company has ownership of
kepemilikan saham sebesar 60% di PT Prima Sarana 60% in PT Prima Sarana Gemilang. Based on the
Gemilang. Selanjutnya Berdasarkan Akta Notaris No. notarial deed No. 31 dated December 9, 2016 of M.
31 tanggal 9 Desember 2016 dari M. Kholid Artha, Kholid Artha, SH,, notary in Jakarta, the Company
SH, notaris di Jakarta, kepemilikan Perusahaan ownership in PSG diluted to 1.50%.
terdilusi menjadi 1,50%.
Selanjutnya berdasarkan rapat umum pemegang Futhermore based on the minutes of extraordinary
saham luar biasa dengan Akta Notaris No. 52 tanggal general meeting of shareholders with notarial deed
9 Juli 2019 dari M. Kholid Artha, SH, Perusahaan No. 52 dated July 9, 2019 of M. Kholid Artha, SH,
membeli 292.500 saham PT Prima Sarana Gemilang The Company purchased 292,500 shares of PT
dari PT Tritunggal Inti Permata, pihak berelasi, Prima Sarana Gemilang from PT Tritunggal Inti
sebesar Rp295.000.000.000, sehingga kepemilikan Permata, related party, amounted to
Perusahaan di PT Prima Sarana Gemilang berubah Rp295,000,000,000, as a result The Company
menjadi sebesar 99,00%. Perubahan ini telah ownership on PT Prima Sarana Gemilang changed
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia to 99.00%. These amendments were approved by
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No AHU- the Minister of Law and Human Rights of the
AH.01.03-0299096 tanggal 17 Juli 2019. Republic of Indonesia in his decision letter No AHU-
AH.01.03-0299096, dated July 17, 2019.
10
188
Page 206
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anaknya d. Company's and its Subsidiaries' Structure
(Lanjutan) (Continued)
PT Indo Traktor Utama PT Indo Traktor Utama
Berdasarkan Perjanjian Jual Beli Saham tertanggal Based on the Share Sale and Purchase Agreement
19 Juli 2013 antara PT IMG Sejahtera Langgeng dated July 19, 2013 between PT IMG Sejahtera
dengan Perusahaan, yang telah disetujui dalam Langgeng and the Company, which was approved in
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT the extraordinary shareholders meeting of PT Indo
Indo Traktor Utama dan diaktakan dalam Akta No. Traktor Utama and also notarized by notarial deed
453 tertanggal 22 Juli 2013, Notaris M. Kholid Artha, No. 453 of M. Kholid Artha, S.H., dated July 22,
S.H., masing-masing ke dua belah pihak setuju untuk 2013, each party agreed to transfer 6,150 shares of
mengalihkan 6.150 saham PT Indo Traktor Utama PT Indo Traktor Utama owned by PT IMG Sejahtera
milik PT IMG Sejahtera Langgeng kepada Langgeng to the Company with a transfer price of
Perusahaan dengan harga pengalihan sebesar Rp6,150,000,000. After the transaction, the
Rp6.150.000.000. Setelah transaksi tersebut Company's ownership in ITR became 60%.
Perusahaan memiliki kepemilikan di ITR sebesar
60%.
Selanjutnya berdasarkan hasil Rapat Umum Furthermore based on the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa PT Indo Traktor Utama Shareholders Meeting of PT Indo Traktor Utama,
yang dinyatakan dalam akta No. 166 oleh Notaris M. which was notarized by notarial deed No. 166
Kholid Artha, S.H., tanggal 26 Februari 2014, dated February 26, 2014 of M. Kholid Artha, S.H.,
pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal the shareholders agreed to increase the issued and
ditempatkan dan disetor dari Rp10.250.000.000 paid up capital from Rp10,250,000,000 to
menjadi Rp16.400.000.000. Semua saham baru yang Rp16,400,000,000. All new shares issued by PT
dikeluarkan oleh PT Indo Traktor Utama telah diambil Indo Traktor Utama were fully subscribed and paid
bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan, by the Company, while the other shareholders
sementara pemegang saham lainnya mengabaikan waived theirs pre-emptive right to subscribe the said
haknya untuk membeli saham terlebih dahulu, shares, consequently the Company effective
sehingga kepemilikan efektif Perusahaan di PT Indo ownership in PT Indo Traktor Utama of 75%.
Traktor Utama menjadi 75%. Selisih nilai transaksi Difference in value of transactions with non-
dengan pihak nonpengendali yang sehubungan controlling interest related to increase of share
dengan peningkatan modal tersebut adalah sebesar amounted to Rp78,892,258.
Rp78.892.258.
Terakhir, berdasarkan Akta Notaris M. Kholid Artha, The latest, based on notarial deed No. 13 dated
S.H., No. 13 tanggal 9 Januari 2020, para pemegang January 9, 2020 of M. Kholid Artha, SH., notary in
saham PT Indo Traktor Utama menyetujui Jakarta, the shareholders of PT Indo Traktor Utama
meningkatkan modal disetor dan ditempatkan have approved to increase issued and paid up
sebesar Rp36.000.000.000 (36.000 saham) dari Rp capital amounting of Rp36,000,000,000 (36,000
82.000.000.000 (82.000 saham) menjadi shares) from Rp82,000,000,000 (82,000 shares) to
Rp118.000.000.000 (118.000 saham). Peningkatan Rp118,000,000,000 (118,000 shares). The increase
modal disetor dan ditempatkan diambil oleh para in all issued and fully paid capital were taken by
pemegang saham secara proporsional. previous shareholders by proportionally.
PT Indotruck Utama PT Indotruck Utama
Berdasarkan Akta no. 37 tanggal 11 Juni 2012 dari Based on Notarial Deed no. 37 dated June 11, 2012,
Notaris Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, SH, from Notary Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Perusahaan menyetorkan modal sebesar 45.000 SH, the Company owned 45,000 shares of PT
saham di PT Indotruck Utama atau senilai Indotruck Utama amounting to Rp45,000,000,000
Rp45.000.000.000 dengan persentase kepemilikan with the Company's ownership percentage
Perusahaan sebesar 60,65%. amounting to 60.65%.
11
189
Page 207
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anaknya d. Company's and its Subsidiaries' Structure
(Lanjutan) (Continued)
PT Indotruck Utama (Lanjutan) PT Indotruck Utama (Continued)
Terakhir, Berdasarkan Pernyataan Keputusan di Luar The Latest, based on the Decision Statement
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Outside of the Extraordinary General Meeting of
Indotruck Utama yang diaktakan dengan akta notaris Shareholders of PT Indotruck Utama, notarized by
M. Kholid Artha S.H., No. 9 tanggal 14 Januari 2021, notarial deed of M. Kholid Artha S.H., No. 9 dated
para pemegang saham menyetujui peningkatan January 14, 2021, the shareholders approved to
modal ditempatkan dan disetor sebesar increase in the issued and paid-up capital amounting
Rp30.000.000.000 (30.000 saham) dari of Rp30,000,000,000 (30,000 shares) from
Rp75.780.000.000 (75.780 saham) menjadi Rp75,780,000,000 (75,780 shares) to
Rp105.780.000.000 (105.780 saham) yang diambil Rp105,780,000,000 (105,780 shares) which was
oleh para pemegang saham secara proporsional dan subscribed by the shareholders shares
telah disetor pada tanggal 22 Desember 2020. proportionally and was paid on December 22, 2020.
PT Eka Dharma Jaya Sakti PT Eka Dharma Jaya Sakti
Berdasarkan akta notaris No. 20 tanggal 7 Oktober Based on notarial deed notarial deed No. 20 dated
2010 oleh Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, SH., October 7, 2010 of Ny. Poerbaningsih Adi Warsito,
Perusahaan memiliki kepemilikan saham sebesar SH., the Company has ownership interest of 60% on
60% di PT Eka Dharma Jaya Sakti. PT Eka Dharma Jaya Sakti.
PT Prima Sarana Mustika PT Prima Sarana Mustika
Berdasarkan akta pendirian perseroan No. 131 Based on the deed of establishment of limited
tanggal 30 Januari 2014, notaris Popie Savitri M.P., liability companies No. 131 dated January 30,
S.H., Perusahaan dan PT Salim lvomas Pratama 2014 by Popie Savitri M.P., S.H., notary, the
Tbk., pihak berelasi, sepakat dan setuju untuk Company and PT Salim lvomas Pratama Tbk.,
bersama-sama mendirikan suatu perseroan related party, have agreed to establish a limited
terbatas dengan nama PT Prima Sarana liability company namely PT Prima Sarana Mustika.
Mustika, dengan kepemilikan Perusahaan sebesar Company's ownership of Rp9,000,000,000 or 60%.
Rp9.000.000.000 atau 60%. Akta pendirian tersebut The deed of establishment has been approved by
telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum the Minister of Laws and Human Rights based on its
dan Hak Asasi Manusia No. AHU-04521.AH.01.01 letter No.AHU-04521.AH.01.01 Year 2014 dated
Tahun 2014 tanggal 4 Februari 2014. February 4, 2014.
Berdasarkan rapat umum pemegang saham luar Based on the minutes of extraordinary general
biasa dengan Akta Notaris No. 65 tanggal 27 Juli meeting of shareholders with notarial deed No. 65
2018 dari Wiwik Condro, S.H., pemegang saham PT dated July 27, 2018 of Wiwik Condro, S.H., the
Prima Sarana Mustika menyetujui peningkatan modal shareholders of PT Prima Sarana Mustika have
ditempatkan dan disetor sebanyak 12.000 (dua belas approved to increase the issued and paid up capital
ribu) lembar saham yang diambil dan dibayar penuh of 12,000 (twelve thousand) shares all of which are
oleh Perusahaan dan PT Salim Ivomas Pratama Tbk taken and paid by the Company and PT Salim
masing-masing sebanyak 7.200 (tujuh ribu dua ratus) Ivomas Pratama Tbk 7,200 (seven thousand two
dan 4.800 (empat ribu delapan ratus) saham. hundreds) and 4,800 (four thousands eight
hundreds) shares, respectively.
12
190
Page 208
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Perusahaan dan Entitas Anaknya d. Company's and its Subsidiaries' Structure
PT Makmur Karsa Mulia PT Makmur Karsa Mulia
Berdasarkan perjanjian jual beli saham No. 65 Based on the shares sales and purchase agreement
dan No. 66, notaris Popie Savltri MP, S.H., tanggal 21 No. 65 and No. 66 of notary Popie Savitri M.P.,
Mei 2013 para pemegang saham PT Makmur Karsa S.H., dated May 21, 2013, the shareholders
Mulia (MKM), menyetujui pengalihan seluruh saham agreed to transfer 55,000 shares of PT Makmur
MKM sebanyak 55.000 saham kepada Perusahaan, Karsa Mulia (MKM) to the Company, PT Wijaya
PT Wijaya Sukses Sejahtera dan PT Purwa Wana Sukses Sejahtera and PT Purwa Wana Lestari.
Lestari. Setelah transaksi tersebut Perusahaan After the transaction, the Company's ownership in
memiliki kepemilikan di MKM sebesar 51%. PT Makmur Karsa MUlia became 51%. Furthermore,
Selanjutnya berdasarkan keputusan secara based on the Circular Resolution in Lieu of an
sirkulasi Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Extraordinary Shareholders General Meeting of
MKM, yang diaktakan dalam akta No. 8 tanggal 19 MKM, which was notarized by notarial deed No. 8
Agustus 2013, notaris Popie Savitri M.P., S.H., para dated August 19, 2013, of Popie Savitri M.P., S.H.,
pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal the shareholders agreed to increase authorized
dasar dari Rp220.000.000 menjadi Rp4.000.000.000, capital from Rp220,000,000 to Rp4,000,000,000,
modal ditempatkan dan disetor dari Rp subscribed and paid up from Rp55,000,000 to
55.000.000 menjadi Rp 1.000.000.000, yang diambil Rp1,000,000,000, which were all subscribed and
bagian dan dibayar sepenuhnya oleh masing- paid for by the shareholders proportionately
masing pemegang saham secara proporsional. according to its percentage of ownership.
PT Indomobil Sugiron Energi PT Indomobil Sugiron Energi
Berdasarkan akta pendirian No. 42 tanggal 13 Based on the deed of establishment No. 42
Februari 2013, notaris Popie Savltri M.P., S.H., dated February 13, 2013 by notary Popie Savitri
Perusahaan dan PT Sugiron Citra sepakat dan setuju M.P., S.H., the Company and PT Sugiron Citra have
untuk sama-sama mendirikan suatu perseroan agreed to establish a limited liability company
terbatas dengan nama PT lndomobil Sugiron namely PT lndomobil Sugiron Energi, with the
Energi, dengan kepemilikan Perusahaan sebesar Company's ownership of 51%. The deed of
51%. Akta pendirian telah disetujui oleh Menteri establishment has been approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat of Law and Human Rights based on its
keputusan No. AHU-06996.AH.01.01. Tahun 2013 letter No. AHU-06996.AH.01.01 Year 2013 dated
tanggal 18 Februari 2013. February 18, 2013.
13
191
Page 209
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Suatu ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang A summary of significant accounting policies adopted
diterapkan oleh Grup yang mempengaruhi penentuan by the Group, which affect the determination of its
posisi keuangan dan hasil usahanya, dijelaskan di financial position and results of its operations is
bawah ini: presented below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis for the preparation of the consolidated
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan ("SAK") di prepared in accordance with Indonesian Financial
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Accounting Standards, which comprise the
Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang ("SFAS") and Interpretations Financial Accounting
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards ("IFAS") issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Accounting Standards Board of the Indonesian
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia Institute of Accountants and Financial Syariah
serta peraturan regulator Pasar Modal. Accounting Standards Board of the Indonesian
Institute of Accountants and regulation of Capital
Market regulator.
Laporan keuangan konsolidasian kecuali untuk The consolidated financial statements, except the
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan consolidated statement of cash flows, have been
basis akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya prepared of the accrual basis, using the historical
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang cost basis of accounting, except for the certain
disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which are measured on the basis
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing - masing described in the related accounting policies of those
akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian accounts. The consolidated statement of cash flows
disusun dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method which
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classified cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Perubahan pada PSAK dan ISAK Changes in SFAS and IFAS
Implementasi dari standar-standar, amendemen dan The implementation of the following new standards,
penyesuaian tahunan yang dimulai pada atau setelah amendments and annual improvements which are
tanggal 1 Januari 2021 dibawah ini tidak effective from January 1, 2021 did not result in
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Grup changes to the Group’s accounting policies and had
dan tidak memiliki dampak material terhadap jumlah no material effect on the amounts reported for
yang dilaporkan di periode berjalan atau sebelumnya: current or prior financial periods:
- Amendemen PSAK 22 "Kombinasi Bisnis" tentang - The amendments to SFAS 22 "Business
definisi bisnis Combinations" about definition of a business
- Amendemen PSAK 55, 60, 71, 73 tentang reformasi - The amendments to SFAS 55, 60, 71, 73 about
acuan suku bunga tahap 2 interest rate benchmark reform phase 2
- Amendemen PSAK 73 "Sewa" tentang jasa konsesi - The amendments to SFAS 73 "Leases" about Covid-
sewa terkait Covid-19 19 related rent concession
- Penyesuaian tahunan atas PSAK 1 "Penyajian - Annual improvements on SFAS 1 "Presentation of
Laporan Keuangan", PSAK 13 "Properti Investasi", Financial Statements", SFAS 13 "Investment
PSAK 48 "Penurunan Nilai Aset", PSAK 66 Property", SFAS 48 "Impairment of Assets", SFAS
"Pengaturan Bersama", ISAK 16 "Pengaturan Jasa 66 "Joint Arrangements", IFAS 16 "Service
Konsesi" Concession Arrangements"
14
192
Page 210
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian a. Basis for the preparation of the consolidated
(Lanjutan) financial statements (Continued)
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang New standards, amendments and interpretations
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk issued but only effective for financial years beginning
tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari on or after January 1, 2021 are as follows:
2021 adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 22 "Kombinasi Bisnis" tentang - The amendments to SFAS 22 "Business
definisi bisnis Combinations" about definition of a business
- Amendemen PSAK 57 "Provisi, Liabilitas Kontinjensi - The amendments to SFAS 57 "Provisions,
dan Aset Kontinjensi" tentang kontrak memberatkan Contingent Liabilities and Contingent Assets" about
biaya memenuhi kontrak onerous contracts cost of fulfilling the contracts
- Penyesuaian tahunan atas PSAK 71 "Instrumen - Annual improvements on SFAS 71 "Financial
Keuangan" Instruments"
- Penyesuaian tahunan atas PSAK 73 "Sewa" - Annual improvements on SFAS 73 "Leases"
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" - The amendments to SFAS 1 "Presentation of
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi dan Financial Statements" about disclosure of
kewajiban diklasifikasikan antara lancar dan tidak accounting policies and the classification of liabilities
lancar between current and non-current
- Amendemen PSAK 16 "Aset Tetap" tentang hasil - The amendments to SFAS 16 "Property, Plant and
sebelum penggunaan yang diintensikan Equipment" about proceeds before intended use
- Amendemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, - The amendments to SFAS 25 "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan" Changes in Accounting Estimates and Errors" about
tentang definisi estimasi akuntansi. definition of accounting estimates.
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan Entitas Anaknya seperti financial statements of the the Company and its
yang disebutkan pada catatan 1d yang dimiliki oleh Subsidiaries mentioned in note 1d, in which the
Perusahaan (secara langsung atau tidak langsung) Company maintains (directly or indirectly) equity
dengan kepemilikan saham lebih dari 50%. ownership of more than 50%.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar entitas yang All significant intercompany transactions and
signifikan (termasuk laba atau rugi yang belum accounts balances (including the related significant
direalisasi) telah dieliminasi. unrealized gains or losses) have been eliminated.
Entitas-entitas Anaknya dikonsolidasi secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the date of
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan acquisitions, being the date on which the Company
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal obtained control, and continue to be consolidated
Grup kehilangan pengendalian. Pengendalian until the date such control ceases. Control is
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara presumed to exist if the Company owns, directly or
langsung atau tidak langsung melalui Entitas indirectly through its Subsidiaries, more than a half
Anaknya, lebih dari setengah kekuasaan suara of the voting power of an entity.
entitas.
Rugi entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a non-wholly owned subsidiary are
diatribusikan pada Kepentingan Non-Pengendali attributed to the Noncontrolling Interests (NCI) even
(KNP) bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP if that results in a deficit balance.
mempunyai saldo defisit.
15
193
Page 211
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of consolidation (Continued)
Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas In case of loss of control over a subsidiary, the
Anaknya, maka Grup: Group:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap - derecognises the assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas Entitas Anaknya; liabilities of the Subsidiary;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap - derecognises the carrying amount of any NCI;
KNP;
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih - derecognises the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - recognises the fair value of the consideration
received;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai - recognises the fair value of any investment
wajarnya; retained;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan - recognises any surplus or deficit in the
sebagai keuntungan atau kerugian dalam consolidated statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income; and
lain konsolidasian; dan
- mereklasifikasi bagian induk atas komponen - reclassifies the parent’s share of components
yang sebelumnya diakui sebagai laba previously recognized in other comprehensive
komprehensif ke laporan laba rugi dan income to the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, loss and other comprehensive income or retained
atau mengalihkan secara langsung ke saldo earnings, as appropriate.
laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss and
aset neto dari Entitas-entitas Anak yang tidak dapat net assets of the Subsidiaries not attributable,
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly, to a parent, which are
oleh Grup, yang masing-masing disajikan dalam presented in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income and under the
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi equity section of the consolidated statements of
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang financial position, respectively, separately from the
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. correspoding portion attributable to the equity
holders of parent entity.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan Changes in the Company's ownership in
pada Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiaries that do not result in loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions. The carrying
ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Entitas Anak dan amount of the controlling and noncontrolling interest
kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk are adjusted to reflect changes in the relative portion
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya Subsidiaries. Any difference between the amount of
atas Entitas Anak. Setiap perbedaan antara jumlah noncontrolling interest adjusted and the fair value of
kepentingan non pengendali disesuaikan dan nilai the consideration given or received is recognized
wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui directly in equity and attributable to the equity
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan holders of the parent entity.
kepada pemilik entitas induk.
c. Kombinasi bisnis c. Business combination
PSAK No. 22 menjelaskan transaksi atau peristiwa SFAS No. 22 stipulates the nature of transaction or
lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna other event that meets the definition of a business
meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya combination to improve the relevance, reliability and
banding informasi yang disampaikan entitas pelapor comparability of the information that a reporting
dalam laporan keuangan. entity provides in its financial statements.
16
194
Page 212
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Kombinasi bisnis (Lanjutan) c. Business combination (Continued)
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi acquisition method. The cost of an acquisition is
diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, measured as the aggregate of the consideration
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan transferred, measured at acquisition date fair value
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk and the amount of any NCI in the acquiree. For each
setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur business combination, the acquirer measures the
KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar NCI in the acquiree either at fair value or at the
ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset proportionate share of the acquiree’s identifiable net
neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. assets. Acquisition costs incurred are directly
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung expensed and included in administrative expenses.
dan disertakan dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When Group acquires a business, it assesses the
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan financial assets acquired and liabilities assumed for
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as at the
pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk acquisition date. This includes the separation of
pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak embedded derivatives in host contracts by the
utama oleh pihak yang diakuisisi. acquiree.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages,
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali the acquisition date fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada previously held equity interest in the acquiree is
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi remeasured to fair value at the acquisition date
dan mengakui keuntungan atau kerugian yang through profit or loss which is generated in the
dihasilkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi. the acquirer will be recognized at fair value at the
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi acquisition date. Subsequent changes to the fair
setelah tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai value of the contingent consideration which is
aset atau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba deemed to be an asset or liability, will be recognized
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian either in profit or loss or and other comprehensive
atau penghasilan komprehensif lain sesuai dengan income in accordance with SFAS No. 71. If the
PSAK No. 71. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, contingent consideration is classified as equity, it
imbalan kontinjensi tidak diukur kembali dan should not be remeasured until it is finally settled
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam within equity.
ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap consideration transferred and the amount
KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang recognized for NCI over the net identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan acquired and liabilities assumed. If this consideration
tersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak is lower than the fair value of the net assets of the
yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam laporan subsidiary acquired, the difference is recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
17
195
Page 213
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Kombinasi bisnis (Lanjutan) c. Business combination (Continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at cost
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan less any accumulated impairment losses. For the
nilai. Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal business combination is, from the acquisition date,
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil allocated to each of Group’s Cash-Generating Units
Kas (“UPK”) dari Grup dan Entitas Anak yang (“CGU”) that are expected to benefit from the
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi combination, irrespective of whether other assets or
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain liabilities of the acquiree are assigned to those
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK CGUs.
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka operation within that CGU is disposed of, the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang goodwill associated with the operation disposed of is
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the operation
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau when determining the gain or loss on disposal of the
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan operation. Goodwill disposed of in this circumstance
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang is measured based on the relative values of the
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. operation disposed of and the portion of the CGU
retained.
d. Transaksi dalam mata uang asing d. Foreign currency transactions
Grup menyelenggarakan dan menyajikan The books of accounts of the Group are maintained
pembukuannya dalam mata uang Rupiah yang and presented in Rupiah which is the Group's
merupakan mata uang fungsional Grup. Transaksi- functional currency. Transactions in foreign
transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam currencies are translated into Rupiah using the
mata uang Rupiah dengan mempergunakan kurs exchange rates prevailing at the time the
yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang transactions are made. At statements of financial
bersangkutan. Pada tanggal laporan posisi position date, monetary assets and liabilities
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata denominated in other currencies are translated into
uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah Rupiah at the middle rate of Bank Indonesia at that
dengan menggunakan kurs tengah yang dikeluarkan date as follows:
Bank Indonesia sebagai berikut:
18
196
Page 214
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Transaksi dalam mata uang asing (Lanjutan) d. Foreign currency transactions (Continued)
2021 2020
1 Dolar AS (USD 1) 14.269 14.105 1 US Dollar (USD 1)
1 Euro (EUR 1) 16.127 17.330 1 Euro (EUR 1)
1 Dolar Singapura (SGD 1) 10.534 10.644 1 Singapore Dollar (SGD 1)
1 Krona Swedia (SEK 1) 1.576 1.725 1 Swedish Krona (SEK 1)
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat Gains or losses arising from foreign exchange
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam transactions are credited or charged to the
mata uang asing dicatat dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun comprehensive income in the current year.
berjalan.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas adalah Cash consists of cash on hand and in banks. Cash
semua investasi yang bersifat jangka pendek dan equivalents are short-term, highly liquid investments
sangat likuid yang dapat segera dikonversikan that are readily convertible to known amounts of
menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) cash with original maturities of three (3) months or
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, dan less from the date of placements, and which are not
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi used as collateral and are not restricted.
pencairannya.
Kas di bank dan deposito berjangka yang dijadikan Cash in banks and time deposits that were pledged
sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi as collateral for loans or restricted are presented as
penggunaannya disajikan sebagai bagian dari "aset a part of "non-current assets" in the consolidated
tidak lancar" pada laporan posisi keuangan statements of financial position.
konsolidasian.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah Inventories are stated at cost or net realizable value,
antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat whichever is lower. Cost is determined by using the
direalisasikan. Harga perolehan ditetapkan specific identification method for vehicles and
berdasarkan metode identifikasi khusus untuk average method for spare-parts, accessories and
kendaraan dan metode harga rata-rata (average) other inventories which comprises all the costs
untuk suku cadang, aksesoris dan persediaan lainnya incurred to acquire the inventory and bring it to the
yang meliputi seluruh biaya yang terjadi untuk present location and condition.
memperoleh persediaan tersebut serta membawanya
ke lokasi dan kondisinya yang sekarang.
Penyisihan untuk persediaan usang ditetapkan Allowance for inventory obsolescence is based on
berdasarkan penelaahan berkala terhadap kondisi the periodic review of the physical condition of
fisik persediaan. inventories.
19
197
Page 215
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Biaya dibayar di muka g. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method. Prepaid
metode garis lurus. Biaya dibayar di muka yang masa expenses which benefits more than 1 (one) year are
manfaatnya lebih dari 1 (satu) tahun disajikan presented as a part of "non-current asset" in the
sebagai bagian dari "aset tidak lancar" pada laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
h. Aset tetap h. Fixed assets
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya Initially, an item of fixed assets is measured at its
perolehan, yang terdiri dari harga perolehannya dan cost, which comprises its purchase price and any
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung cost directly attributable to bringing the assets to the
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary for it to be capable
diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan of operating in the manner intended by
keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi management, and also include the initial estimate of
awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset the costs of dismantling and removing the item and
tetap dan restorasi lokasi aset. restoring the site on which it is located.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- Group analyses the facts and circumstances for
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan each type of land rights in determining the
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah accounting for each of these land rights so that it can
tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan accurately represent an underlying economic event
tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang or transaction. If the land rights do not transfer
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak control of the underlying assets to Group, but give
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar the rights to use the underlying assets, Group
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk applies the accounting treatment of these
menggunakan aset pendasar, Group menerapkan transactions as leases under SFAS 73, "Leases". If
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai land rights are substantially similar to land
sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas purchases, the Group applies SFAS 16. "Fixed
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, assets".
maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti Subsequent expenditures such as replacement and
penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, major inspection are added to the carrying amount
diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar of the asset when it is probable that future economic
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan benefits will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be measured reliably. The carrying amount
secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen of those parts that are replaced or any remaining
yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan carrying amounts of the cost of the previous
pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset inspection is derecognized. The costs of day-to-day
tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya. servicing of an asset are recognized as an expense
in the period in which they are incurred.
20
198
Page 216
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Aset tetap (Lanjutan) h. Fixed assets (Continued)
Efektif 31 Desember 2020, tanah disajikan sebesar Effective December 31, 2020, land is shown at fair
nilai wajar. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh value. Valuation of land is performed by external
penilai independen eksternal yang telah memiliki independent valuers with certain qualification.
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut dilakukan Valuations are performed with sufficient regularity to
secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar ensure that the fair value of a revalued asset does
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material not differ materially from its carrying amount.
dengan nilai tercatatnya.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah Increases in the carrying amount arising on
dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap” dalam revaluation of land is recorded in ”Surplus on
ekuitas. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Revaluation of Fixed Assets” account in equity.
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Decreases in carrying amount as the result of
Apabila aset tersebut memiliki saldo “Surplus Revaluasi revaluation is recorded as expense in the current
Aset Tetap” yang disajikan dalam ekuitas, maka selisih year. If the asset has a balance on its ”Surplus on
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap Revaluation of Fixed Assets”, loss from revaluation
“Surplus Revaluasi Aset Tetap ” dan sisanya diakui of fixed asset is charged to ”Surplus on Revaluation
sebagai beban tahun berjalan. of Fixed Assets” which is presented in equity and the
rest of the amount is charged to current year’s
expenses.
Grup telah memilih metode biaya untuk pengukuran Group have chosen the cost model for the
aset tetap kecuali tanah. Penyusutan diakui dengan measurement of its fixed assets except land.
menggunakan metode garis lurus untuk menyusutkan Depreciation is recognized on a straight-line basis to
nilai aset tetap, kecuali alat-alat berat dan truk yang write down the cost, except for heavy equipments
digunakan Entitas Anak untuk jasa pertambangan and trucks used by Subsidiaries for mining and
dan perkebunan, dimana penyusutannya dihitung plantation services wherein depreciation is
dengan menggunakan metode jam kerja dan tanah calculated by using the operating hours method and
yang tidak disusutkan. Estimasi masa manfaat aset land which is not depreciated. The estimated useful
tetap adalah sebagai berikut: lives are as follows:
Masa Manfaat/Useful lives
Bangunan 10 - 20 tahun/years Buildings
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 - 8 tahun/years Furniture, fixtures and office equipment
Alat berat, mesin dan Heavy equipment, machineries and
peralatan produksi 4 - 8 tahun/years production equipment
Kendaraan 4 - 8 tahun/years Vehicles
21
199
Page 217
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Aset tetap (Lanjutan) h. Fixed assets (Continued)
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di- The residual values, useful lives and depreciation
reviu setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai method are reviewed at each reporting date to
residu, umur manfaat dan metode depresiasi ensure that such residual values, useful lives and
diterapkan secara konsisten sesuai dengan depreciation method are consistent with the
ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. expected pattern of economic benefits from those
assets.
Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat When an asset is disposed of, or is permanently
ekonomis masa depan yang diharapkan dari withdrawn from use and no future economic benefits
penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan are expected from its disposal, the cost and
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated depreciation and accumulated
nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba impairment losses, if any, are removed from the
atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan accounts and any resulting gain or loss from the
aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi retirement or disposal is recognized in consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
Aset tetap dalam pembangunan disajikan sebagai Assets under completion are presented as part of
bagian dalam aset tetap dan dinyatakan sebesar the fixed assets and stated at cost. All costs,
biaya perolehan. Semua biaya, termasuk biaya including borrowing costs, incurred in connection
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan with the construction/completion of the assets are
pembangunan aset tersebut dikapitalisasi sebagai capitalized as part of the cost of fixed asset under
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam completion. Accumulated cost will be transferred to
pembangunan. Akumulasi biaya perolehan akan each of the related fixed assets when the assets are
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang substantially completed or ready for use and
bersangkutan saat aset tersebut selesai dikerjakan depreciated since the operation began.
atau siap digunakan dan mulai disusutkan sejak
beroperasi.
i. Sewa i. Leases
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan Group has adopted SFAS 73, which sets the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa requirement for recognition of lease liabilities in
yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai "sewa relation to leases which had previously been
operasi". Kebijakan ini berlaku untuk kontrak yang classified as 'operating leases'. This policy is applied
disepakati atau diamandemen pada atau setelah 1 to contracts entered into or amended on or after
Januari 2020. January 1, 2020.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika contract is or contains a lease if the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an identified
mengendalikan penggunaan aset identifikasian asset for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration. To assess whether a contract
dengan imbalan. Untuk menilai apakah kontrak conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan asset, the Group considers whether:
aset identifikasian, Grup mempertimbangkan apakah:
22
200
Page 218
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Sewa (Lanjutan) i. Leases (Continued)
- Kontrak melibatkan penggunaan aset yang - The contract involves the use of an identified
teridentifikasi; asset;
- Grup memiliki hak untuk memperoleh secara - The Group has the right to obtain substantially all
substantial seluruh manfaat ekonomi dari of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
- Group memiliki hak untuk mengendalikan - The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset. asset.
Pada tanggal dimulainya kontrak atau pada saat At the inception or on reassessment of a contract
penilaian kembali kontrak yang mengandung sewa, that contains a lease component, the Group
Group mengalokasikan imbalan dalam kontrak untuk allocates the consideration in the contract to each
setiap unsur sewa berdasarkan harga relatif dari unsur lease component on the basis of their relative stand-
sewa. alone prices.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognises a right-of-use asset and a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur lease liability at the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right-of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the lease liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any lease payment made at or before
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya the commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya incurred and an estimate of costs to dismantle and
yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan remove the underlying asset or to restore the
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi underlying asset to the condition required by the
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan terms and conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang incentives received.
diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset useful life of the right-of-use asset or the end of the
hak-guna secara berkala dinilai untuk penurunan nilai lease term. In addition, the right-of-use asset is
dan disesuaikan atas pengukuran kembali dari periodically reduced by impairment losses, if any,
liabilitas sewa. and adjusted for certain remeasurements of the
lease liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using the incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. rate.
23
201
Page 219
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Sewa (Lanjutan) i. Leases (Continued)
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada perubahan The lease liability is measured at amortised cost
pembayaran sewa di masa depan yang timbul dari using the effective interest method. It is
perubahan suatu indeks atau tingkat, jika ada memeasured when there is a change in future lease
perubahan dalam estimasi Grup dari jumlah yang payments arising from a change in an index or rate,
diharapkan akan dibayarkan berdasarkan jaminan nilai if there is a change in the Group’s estimate of the
residu atau jika Grup mengubah penilaiannya apakah amount expected to be payable under a residual
akan melakukan opsi pembelian, perpanjangan atau value guarantee or if the Group changes its
pemutusan kontrak. Ketika liabilitas sewa diukur assessment of whether it will exercise a purchase,
kembali dengan cara tersebut, penyesuaian dilakukan extension or termination option. When the lease
terhadap jumlah tercatat dari aset hak-guna, atau liability is remeasured in this way, a corresponding
diakui dalam laba rugi jika jumlah tercatat dari aset adjustment is made to the carrying amount of the
hak-guna telah dikurangi menjadi nol. right-of-use asset or is recorded in profit or loss if the
carrying amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Grup menyajikan aset hak-guna yang tidak memenuhi The Group presents right-of-use assets that do not
definisi properti investasi sebagai aset hak guna dan meet the definition of investment property as right of
liabilitas sewa dalam laporan posisi keuangan use assets and lease liabilities in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognise right-ofuse
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek assets and lease liabilities for short-term leases that
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut recognises the lease payments associated with
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa these leases as an expense on a straight-line basis
sewa. over the lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Group mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group accounts for a lease modification as a
terpisah jika: (a) modifikasi meningkatkan ruang separate lease if both: (a) the modification increases
lingkup sewa dengan menambahkan hak untuk the scope of the lease by adding the right to use one
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; dan (b) or more underlying assets; and (b) the consideration
imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara for the lease increases by an amount commensurate
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam with the stand-alone price for the increase in scope
ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that stand-alone
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the particular
tertentu. contract.
24
202
Page 220
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Sewa (Lanjutan) i. Leases (Continued)
Modifikasi sewa (Lanjutan) Lease modification (Continued)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for as
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, a separate lease, at the effective date of the lease
Grup: (a) mengukur kembali dan mengalokasikan modification, the Group: (a) remeasures and
imbalan kontrak modifikasian; (b) menentukan masa allocates the consideration in the modified contract;
sewa dari sewa modifikasian; (c) mengukur kembali (b) determines the lease term of the modified lease;
liabilitas sewa dengan mendiskontokan pembayaran (c) remeasures the lease liability by discounting the
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto revisian revised lease payments using a revised discount
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa pembayaran rate on the basis of the remaining lease term and the
sewa dengan melakukan penyesuaian terhadap aset remaining lease payment with a corresponding
hak-guna. Tingkat diskonto revisian ditentukan adjustment to the right of use assets. The revised
sebagai suku bunga pinjaman inkremental Grup pada discount rate is determined as the Group’s
tanggal efektif modifikasi; (d) menurunkan jumlah incremental borrowing rate at the effective date of
tercatat aset hak-guna untuk merefleksikan the modification; (d) decreases the carrying amount
penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa untuk of the right of use asset to reflect the partial or full
modifikasi sewa yang menurunkan ruang lingkup termination of the lease for lease modifications that
sewa. Grup mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi decrease the scope of the lease. The Group
yang terkait dengan penghentian sebagian atau recognises in profit or loss any gain or loss relating
sepenuhnya sewa tersebut; dan (e) membuat to the partial or full termination of the lease; and (e)
penyesuaian terkait dengan aset hak-guna untuk makes a corresponding adjustment to the right of
seluruh modifikasi sewa lainnya. use asset for all other lease modifications.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari aset takberwujud yang Intangible assets consist of intangible assets from
berasal lisensi, dan peranti lunak komputer. Aset licensed, and computer software. Intangible assets
takberwujud diakui jika Grup kemungkinan besar are recognized if the Group is likely to obtain future
akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan economic benefits of the intangible asset and the
dari aset takberwujud tersebut dan biaya aset cost of the asset can be measured reliably.
tersebut dapat diukur dengan andal.
Aset takberwujud dicatat berdasarkan harga Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and impairment, if any.
penurunan nilai, jika ada. Aset takberwujud Intangible assets are amortized based on estimated
diamortisasi berdasarkan estimasi masa manfaat. useful lives. The Group must estimate the
Grup harus mengestimasi nilai yang dapat diperoleh recoverable value of intangible assets. If the carrying
kembali dari aset takberwujud. Apabila nilai tercatat value of intangible assets exceeds the estimated
aset takberwujud melebihi estimasi nilai yang dapat recoverable value, the carrying value of these assets
diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset tersebut is revealed to be recoverable value.
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat
diperoleh kembali.
Aset takberwujud, disusutkan dengan menggunakan Intangible assets are amortized using the straight-
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa line method over the estimated useful life is 4 years.
manfaat yaitu selama 4 tahun.
25
203
Page 221
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
k. Pajak penghasilan k. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak The income tax expense comprises current and
penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. deferred income tax. Tax is recognized in the
Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali comprehensive income, except to the extent that it
apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau relates to items recognized directly to equity.
kejadian yang langsung diakui ke ekuitas.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal that have been enacted at the statement of financial
posisi keuangan. Pajak penghasilan tangguhan position date. Deferred income tax is provided in full,
disajikan dengan jumlah penuh, dengan using the liability method, on temporary differences
menggunakan metode liabilitas. Pajak penghasilan arising between the tax bases of assets and
tangguhan timbul akibat perbedaan temporer yang liabilities and their carrying amounts in the financial
ada antara aset dan liabilitas atas dasar pajak statements. Currently enacted or substantially
dengan nilai tercatat aset dan liabilitas dalam laporan enacted tax rates are used in the determination of
keuangan. Tarif pajak yang berlaku atau yang secara deferred income tax.
substansial telah berlaku digunakan dalam
menentukan pajak penghasilan tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan dicatat Changes to taxation obligations are recorded when
pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila an assessment is received or, if appealed filed,
dilakukan banding, ketika hasil banding sudah when the results of the appeal is decided.
diputuskan.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui Deferred tax assets relating to the carry forward of
sebagai aset pajak tangguhan apabila besar unused tax losses are recognised to the extent that
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa it is probable that future taxable profit will be
mendatang akan memadai untuk dikompensasi. available against which the unused tax losses can
be utilised.
l. Pengakuan pendapatan dan beban l. Revenue and expenses recognition
Grup menerapkan PSAK 72 yang mensyaratkan The Group has adopted SFAS 72, which requires
pengakuan pendapatan harus memenuhi lima langkah revenue recognition to fulfill five steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises in
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau a contract to transfer to a customer goods or
jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke services that are distinct;
pelanggan;
26
204
Page 222
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) l. Revenue and expenses recognition (Continued)
Grup menerapkan PSAK 72 yang mensyaratkan The Group has adopted SFAS 72, which requires
pengakuan pendapatan harus memenuhi lima langkah revenue recognition to fulfill five steps of
analisa sebagai berikut: (Lanjutan) assessment: (Continued)
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh price is the amount of consideration to which an
suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke transferring promised goods or services to a
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak customer. If the consideration promised in a
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, contract includes a variable amount, the Group
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan estimates the amount of consideration to which it
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak expects to be entitled in exchange for transferring
diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang the promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi less the estimated amount of service level
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan guarantee which will be paid during the contract
selama periode kontrak; period;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau relative stand-alone selling prices of each distinct
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika goods or service promised in the contract. Where
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual these are not directly observable, the relative
berdiri sendiri relative diperkirakan berdasarkan stand-alone selling prices are estimated based on
biaya yang diharapkan ditambah marjin; expected cost plus margin;
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a promised
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan goods or service to a customer (which is when
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas the customer obtains control of that goods or
barang atau jasa tersebut). service).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi: (a) Pada A performance obligation may be satisfied: (a) At a
suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan point in time (typically for promises to transfer
barang ke pelanggan); atau (b) Suatu periode waktu goods to a customer); or (b) Over time (typically for
(umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke promises to transfer services to a customer).
(pelanggan).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada suatu Sales of the products are recognised at a point in
titik waktu jika seluruh kondisi berikut terpenuhi: time when all of the following conditions are fulfilled:
- Grup telah memindahkan risiko dan manfaat - the Group has transferred to the buyer the
kepemilikan barang secara signifikan kepada significant risks and rewards of ownership of the
pembeli; goods;
- Grup tidak lagi melanjutkan pengelolaan yang - the Group retains neither continuing managerial
biasanya terkait dengan kepemilikan atas barang involvement nor effective control over the goods
ataupun melakukan pengendalian efektif atas sold;
barang yang dijual;
- jumlah pendapatan dapat diukur secara andal; - the amount of revenue can be measured reliably;
- kemungkinan besar manfaat ekonomi yang terkait - it is probable that the economic benefits
dengan transaksi tersebut akan mengalir ke Grup; associated with the transaction will flow to the
dan Group; and
- biaya yang terjadi atau akan terjadi sehubungan - the costs incurred or to be incurred with respect
transaksi penjualan tersebut dapat diukur secara to the sales transaction can be measured reliably.
andal.
27
205
Page 223
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) l. Revenue and expenses recognition (Continued)
Bila suatu hasil transaksi yang berhubungan dengan When the outcome of a transaction involving the
jasa dapat diestimasi dengan andal, pendapatan rendering of services can be estimated reliably,
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui pada revenue associated with the transaction shall be
suatu periode waktu dengan mengacu pada tingkat recognised over time with reference to the stage of
penyelesaian transaksi tersebut pada tanggal completion of the transaction at the end of the
pelaporan. Hasil transaksi dapat diestimasi dengan reporting period. The outcome of a transaction can
andal pada saat terpenuhinya seluruh kondisi berikut: be estimated reliably when all of the following
conditions are fulfilled:
- jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal; - the amount of revenue can be measured reliably;
- besar kemungkinan manfaat ekonomi sehubungan - it is probable that the economic benefits
dengan transaksi tersebut akan diperoleh Grup; associated with the transaction will flow to the
Group ;
- Tahap penyelesaian trasaksi saat akhir periode - the stage of completion of the transaction at the
penyelesaian dapat diukur dengan handal; end of the reporting period can be measured
reliably; and
- biaya yang terjadi untuk transaksi dan untuk - the costs incurred for the transaction and the
menyelesaikan transaksi tersebut dapat diukur costs to complete the transaction can be
dengan andal. measured reliably.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual instruments are recognized in profit or loss on
menggunakan metode suku bunga efektif. accrual basis using the effective interest rate
method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
m. Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali m. Restructuring transactions of entities under common
control
Grup menerapkan PSAK No. 38 “Kombinasi Bisnis The Group applies SFAS No. 38, “Business
Entitas Sepengendali” yang menerapkan transaksi Combination of Entities Under Common Control”
restrukturisasi entitas sepengendali. which accounts for the restructuring transaction
among entities under common control.
Berdasarkan PSAK No. 38, pengalihan aset, liabilitas, Under the revised SFAS No. 38, transfer of assets,
saham dan instrumen kepemilikan lain antara entitas liabilities, shares and other instruments of
sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba ownership among entities under common control
atau rugi bagi Grup atau entitas individual yang would not result in a gain or loss to the Group or to
berada dalam Grup yang sama. Oleh karena the individual entity within the same Group. Since a
transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali restructuring transaction among entities under
tidak mengubah substansi ekonomi atas kepemilikan common control does not result in a change of the
aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lain economic substance of the ownership of assets,
yang dipertukarkan, pengalihan aset atau liabilitas liabilities, shares or other instruments of ownership
harus dicatat berdasarkan nilai buku seperti which are exchanged, assets or liabilities transferred
penggabungan usaha yang menggunakan metode must be recorded at book values as business
penyatuan kepentingan (Pooling-of- interests). combination using the pooling-of-interest method.
28
206
Page 224
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali m. Restructuring transactions of entities under common
(Lanjutan) control (Continued)
Dalam pelaksanaan metode penyatuan kepentingan, In applying the pooling-of-interests method, the
komponen-komponen laporan keuangan selama components of the financial statements for the
restrukturisasi terjadi disajikan seolah-olah period during which the restructuring occurred must
restrukturisasi tersebut telah terjadi sejak awal be presented in such a manner as if the
periode penyajian, sedangkan penggabungan bisnis restructuring has occurred since the beginning of the
sejak awal periode terjadi sepengendalian. Selisih period presented. The difference between the
yang timbul antara nilai tercatat investasi pada carrying values of the investments at the effective
tanggal efektif dan nilai pengalihan dicatat sebagai date and the transfer price is recognized as part of
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada “Additional Pain in Capital” account in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
n. Imbalan pasca-kerja n. Post-employment benefits
Grup menyediakan imbalan pensiun dengan jumlah Group is required to provide a minimum amount of
minimal sesuai dengan undang-undang pension benefits in accordance with prevailing
ketenagakerjaan yang berlaku atau Kontrak Kerja labour laws or the Company’s Collective Labour
Bersama (“KKB”), mana yang lebih tinggi. Karena Agreement (“CLA”), whichever is higher. Since the
Undang-Undang Ketenagakerjaan atau KKB Labour Law and the CLA set the formula for
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah determining the minimum amount of benefits, in
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya program substance pension plans under the Labour Law or
pensiun berdasarkan Undang-Undang the CLA represent defined benefit plans.
Ketenagakerjaan atau KKB adalah program pensiun
imbalan pasti.
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung oleh aktuaris The post-employment benefits obligation is
independen dengan menggunakan metode Projected calculated by an independent actuary using the
Unit Credit . Projected Unit Credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja ditentukan The present value of the post-employment benefits
dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using the interest
Obligasi Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini rates of Government Bonds (considering currently
tidak ada pasar aktif untuk Obligasi korporasi there is no deep market for high-quality corporate
berkualitas tinggi) dalam mata uang Rupiah, sama Bonds) that are denominated in Rupiah, in which the
dengan mata uang dimana imbalan tersebut akan benefits will be paid, and that have terms to maturity
dibayarkan, dan yang memiliki jangka waktu yang approximating to the terms of the related pension
mendekati jangka waktu liabilitas imbalan pensiun liability.
yang bersangkutan.
Pengukuran kembali, yang terdiri dari keuntungan Re-measurements, comprising of actuarial gains
dan kerugian aktuaria, diakui secara langsung pada and losses, are recognized immediately in the
laporan posisi keuangan dengan debit atau kredit ke statement of financial position with a corresponding
saldo laba melalui pendapatan komprehensif lainnya debit or credit to retained earnings through other
dalam periode keterjadiannya. Pengukuran kembali comprehensive income in the period in which they
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi pada periode occur. Re-measurements are not reclassified to
berikutnya. profit or loss in subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service cost is recognized as an expense on an
yang lebih awal antara ketika amandemen/kurtailmen earlier date between when the
program terjadi atau ketika entitas mengakui biaya amendment/curtailment program occurs or when the
terkait restrukturisasi atau pesangon. entity recognizes related restructuring costs or
severance.
29
207
Page 225
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi o. Related party transactions
Grup menerapkan PSAK 7 “Pengungkapan pihak- Group applied SFAS 7 "Related party disclosures".
pihak berelasi”. PSAK ini mensyaratkan This SFAS requires disclosure of related parties
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo-saldo relationship, transactions and balances, including
pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam commitments in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan parties have been disclosed in the relevant notes to
atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan. consolidated the financial statements.
p. Instrumen keuangan p. Financial instruments
Grup menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan The Group has adopted SFAS 71, which sets the
pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan requirements for classification and measurement,
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset dan impairment in value of financial assets and liabilities
liabilitas keuangan, dan akuntansi lindung nilai. and hedge accounting. Therefore, accounting
Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku policies applied for the current reporting period are
untuk periode pelaporan kini adalah seperti tercantum as described below.
dibawah ini.
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi, pengakuan dan pengukuran Classification, recognition and measurement
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
didasarkan pada model bisnis dan arus kas assets are based on a business model and
kontraktual. Grup menilai apakah arus kas aset contractual cash flows. The Group assesses
keuangan tersebut semata-mata dari pembayaran whether the financial instrument cash flows
pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan represent solely payments of principal and interest
dalam tiga kategori sebagai berikut: (“SPPI”). Financial assets are classified into the
three categories as follows:
- Aset keuangan yang diukur dengan biaya - Financial assets at amortised cost.
diamortisasi.
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar - Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi. loss ("FVTPL").
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar - Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income ("FVTOCI").
Aset keuangan yang dimiliki Grup meliputi kas dan The Group’s financial assets include cash and
setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain, cash equivalents, trade receivables and other
piutang promes, aset lain-lain diklasifikasikan receivables, notes receivables and other asset are
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya classified as financial asets at amortised cost.
diamortisasi. Derivatif dikaslifikasikan sebagai aset Derivative are classified as Financial assets at fair
keuangan yang diukur dengan nilai wajar melalui value through profit or loss ("FVTPL").
laba rugi.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut The Group determines the classification of its
pada pengakuan awal dan tidak bisa melakukan financial assets at initial recognition and cannot
perubahan setelah penerapan awal tersebut. change the classification already made at initial
adoption.
30
208
Page 226
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Instrumen keuangan (Lanjutan) p. Financial instruments (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan dan pengukuran (Lanjutan) Classification, recognition and measurement
(Continued)
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets held at amortised cost
diamortisasi
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang yang This classification applies to debt instruments
dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk which are held under a hold to collect business
mendapatkan arus kas dan memiliki arus kas yang model and which have cash flows that meet the
memenuhi kriteria "semata-mata dari pembayaran “solely payments of principal and interest” (“SPPI”)
pokok dan bunga". criteria.
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang tidak At initial recognition, trade receivables that do not
memiliki komponen pendanaan yang signifikan, have a significant financing component, are
diakui sebesar harga transaksi. Aset keuangan recognised at their transaction price. Other
lainnya awalnya diakui sebesar nilai wajar dikurangi financial assets are initially recognised at fair value
biaya transaksi yang terkait. Aset keuangan ini plus related transaction costs. They are
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan subsequently measured at amortised cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method. Any gains or losses
efektif. Keuntungan atau kerugian pada penghentian on derecognition or modification of a financial
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat yang asset held at amortised cost are recognised in
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diakui consolidated profit or loss.
pada laba rugi konsolidasian.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets held at fair value through profit
rugi or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut. The classification applies to the following financial
Dalam semua kasus, biaya transaksi dibebankan assets. In all cases, transaction costs are
pada laba rugi. immediately expensed to profit or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki kriteria biaya - Debt instruments that do not meet the criteria of
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui amortised cost or fair value through other
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau comprehensive income. Subsequent fair value
kerugian nilai wajar selanjutnya akan dicatat pada gains or losses are taken to profit or loss.
laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for trading or
diperdagangkan atau dimana pilihan penghasilan where the fair value through other
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau comprehensive income election has not been
kerugian nilai wajar dan penghasilan dividen applied. All fair value gains or losses and related
terkait diakui pada laba rugi. dividend income are recognised in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan instrumen - Derivatives which are not designated as a
lindung nilai. Keuntungan atau kerugian nilai wajar hedging instrument. All subsequent fair value
selanjutnya diakui pada laba rugi. Aset keuangan gains or losses are recognised in profit or loss.
dengan derivatif melekat dipertimbangkan secara Financial assets with embedded derivatives are
keseluruhan saat menentukan apakah arus considered in their entirety when determining
kasnya semata-mata merupakan pembayaran whether their cash flows are solely payment of
pokok dan bunga. principal and interest.
31
209
Page 227
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Instrumen keuangan (Lanjutan) p. Financial instruments (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Klasifikasi, pengakuan dan pengukuran (Lanjutan) Classification, recognition and measurement
(Continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets held at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut This classification applies to the following financial
ini: assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan model - Debt instruments that are held under a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset model where they are held for collection of
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas contractual cash flows and also for sale (“collect
kontraktual dan menjual dan dimana arus kasnya and sell”) and which have cash flows that meet
memenuhi kriteria "semata-mata dari pembayaran the “solely payments of principal and interest”
pokok dan bunga". Perubahan nilai wajar aset criteria. All movements in the fair value of these
keuangan ini dicatat pada penghasilan financial assets are taken through other
komprehensif lain, kecuali pengakuan keuntungan comprehensive income, except for the
atau kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga recognition of impairment gains or losses,
(termasuk biaya transaksi menggunakan metode interest revenue (including transaction costs by
suku bunga efektif), keuntungan atau kerugian applying the effective interest method), gains or
yang timbul dari penghentian dan keuntungan dan losses arising on derecognition and foreign
kerugian dari selisih kurs diakui pada laba rugi. exchange gains and losses which are
Ketika aset keuangan dihentikan, keuntungan recognised in profit or loss. When the financial
atau kerugian nilai wajar kumulatif yang asset is derecognised, the cumulative fair value
sebelumnya diakui pada penghasilan gains or losses previously recognised in other
komprehensif lain direklasifikasi pada laba rugi. comprehensive income is reclassified to profit or
loss.
- Investasi ekuitas di mana Grup telah memilih - Equity investments where the Group has
secara tak terbatalkan untuk menyajikan irrevocably elected to present fair value gains
keuntungan dan kerugian nilai wajar dari revalusi and losses on revaluation in other
pada penghasilan komprehensif lain. Pilihan comprehensive income. The election can be
dapat didasarkan pada investasi individu, namun, made for each individual investment; however, it
tidak berlaku pada investasi ekuitas yang dimiliki is not applicable to equity investments held for
untuk diperdagangkan. Keuntungan atau kerugian trading. Fair value gains or losses on revaluation
nilai wajar dari revaluasi investasi ekuitas, of such equity investments, including any foreign
termasuk komponen selisih kurs, diakui pada exchange component, are recognised in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika investasi comprehensive income. When the equity
ekuitas dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, there is no
atau kerugian nilai wajar yang sebelumnya diakui reclassification of fair value gains or losses
dalam penghasilan komprehensif lain tidak previously recognised in other comprehensive
direklasifikasi pada laba rugi. Dividen diakui income to profit or loss. Dividends are
dalam laba rugi ketika hak untuk menerima recognised in profit or loss when the right to
pembayaran telah ditetapkan. receive payment is established.
32
210
Page 228
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Instrumen keuangan (Lanjutan) p. Financial instruments (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Penurunan nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assesses
risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. has increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi the change in the risk of a default occurring over
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan the expected life of the financial instrument instead
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit of the change in the amount of expected credit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup losses. To make that assessment, the Group
membandingkan antara risiko gagal bayar yang compares the risk of a default occurring on the
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode financial instrument as at the reporting date with
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring on the financial
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal instrument as at the date of initial recognition and
dan mempertimbangkan kewajaran serta consider reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi yang tersedia pada saat that is available without undue cost or effort at the
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, reporting date about past events, current
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di conditions and forecasts of future economic
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko conditions, that is indicative of significant
kredit sejak pengakuan awal. increases in credit risk since initial recognition.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognised when the rights
untuk menerima arus kas dari investasi tersebut to receive cash flows from the investments have
telah jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup expired or have been transferred and the Group
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko has transferred substantially all of the risks and
dan manfaat atas kepemilikan aset. rewards of ownership.
33
211
Page 229
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Instrumen keuangan (Lanjutan) p. Financial instruments (Continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Group classifies its financial liabilities as
sebagai kategori: (i) liabilitas keuangan pada nilai category: (i) financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi, dan (ii) liabilitas keuangan profit or loss, and (ii) financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Biaya perolehan diamortisasi dengan mendiskontokan Cost is amortized by discounting the value of the
nilai liabilitas menggunakan suku bunga efektif, liability using the effective interest rate, unless the
kecuali dampak dari pendiskontoan tidak signifikan. impact of the discount is insignificant. The effective
Suku bunga efektif adalah tingkat diskonto yang interest rate is the discount rate that generates
menghasilkan arus kas di masa datang dari nilai future cash flows from the carrying amount, upon
tercatat, saat pengakuan awal. Dampak bunga dari initial recognition. The interest effect of applying the
penerapan metode suku bunga efektif diakui dalam effective interest method is recognized in profit or
laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang dimiliki Grup meliputi The Group’s financial liabilities include short-term
pinjaman jangka pendek, utang usaha dan lain-lain, loan, account and other payables, dividend payables
utang dividen dan biaya yang masih harus dibayar and accrued expenses are classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortised cost. Derivative are classified
diukur dengan biaya diamortisasi. Derivatif as Financial liabilities at fair value through profit or
dikaslifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang loss ("FVTPL").
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, utang usaha, akrual, At initial recognition, trade payables, accruals, other
liabilitas keuangan jangka pendek lainnya dan short-term financial liabilities and loans are
pinjaman diukur sebesar nilai wajar dikurangi biaya measured at fair value less direct attributable
transaksi yang dapat diatribusikan langsung. Setelah transaction costs. After initial recognition, financial
pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method.
bunga efektif.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau obligation under the contract is discharged or
kadaluwarsa. Ketika suatu liabilitas keuangan yang cancelled or expired. When an existing financial
ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari liability is replaced by another from the same lender
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan on substantially different terms, or the terms of an
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi existing liability are substantially modified, such an
secara substansial persyaratan dari suatu liabilitas exchange or modification is treated as derecognition
yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut of the original liability and recognition of a new
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective carrying
awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara amounts is recognized in the consolidated statement
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam of profit or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
34
212
Page 230
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Instrumen keuangan (Lanjutan) p. Financial instruments (Continued)
Akuntansi lindung nilai Hedge accounting
Grup menggunakan instrumen keuangan derivatif, Group uses derivative instruments, such as cross
seperti cross currency sebagai bagian dari aktivitas currency as part of its asset and liability
manajemen aset dan liabilitas untuk melindungi management activities to manage exposures to
dampak risiko mata uang asing. Grup menerapkan foreign currency. Group applies cash flow hedge
akuntansi lindung nilai arus kas pada saat transaksi accounting when transactions meet the specified
tersebut memenuhi kriteria perlakuan akuntansi criteria for hedge accounting treatment.
lindung nilai.
Grup membuat dokumentasi atas penilaian apakah Group records its assessment, both at the hedge
derivatif yang digunakan sebagai transaksi lindung inception and on an ongoing basis, as to whether the
nilai memiliki efektivitas yang tinggi dalam menandingi derivatives that are used in hedging transactions are
(offsetting) perubahan nilai wajar atau arus kas dari highly effective in offsetting changes in fair values or
unsur yang dilindungi nilainya. cash flows of hedged items.
Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar derivatif The effective portion of changes in the fair value of
yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai derivatives that are designated and qualify as cash
lindung nilai arus kas, diakui sebagai penghasilan flow hedges are recognized in equity under other
komprehensif lainnya – lindung nilai arus kas pada comprehensive income – cash flow hedge. The gain
bagian ekuitas. Keuntungan atau kerugian atas bagian or loss relating to the ineffective portion is
yang tidak efektif diakui langsung dalam laporan laba recognized immediately in the consolidated profit or
rugi konsolidasian di dalam “(kerugian)/keuntungan loss within “other (losses)/gains – net”. Amounts
lain-lain – neto”. Jumlah akumulasi keuntungan atau accumulated in equity are recycled to the
kerugian dalam ekuitas dibebankan sebagai laba atau consolidated statement of profit or loss and other
rugi ketika unsur yang dilindungi nilainya comprehensive income in the periods in which the
mempengaruhi laba neto. Ketika instrumen lindung hedged item will affect net profit. When a hedging
nilai kadaluwarsa atau dijual atau ketika suatu lindung instrument expires or is sold, or when a hedge no
nilai tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai longer meets the criteria for hedge accounting, any
akuntansi lindung nilai, akumulasi keuntungan cumulative gain or loss existing in equity at that time
maupun kerugian yang ada pada ekuitas saat itu is transferred immediately in the consolidated profit
ditransfer langsung pada laporan or loss within “other (losses)/gains – net”
laba rugi konsolidasian di dalam
“(kerugian)/keuntungan lain-lain – neto”.
Saling hapus antar instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the net
dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi amount is reported in the statements of financial
keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan position when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognised amounts and there is an
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or realise the asset
menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan and settle the liability simultaneously. The legally
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. enforceable right must not be contingent on future
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa events and must be enforceable in the normal
depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam course of business and in the event of default in
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal solvency or bankcrupty of the Group or the
bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan counterparty.
Grup atau pihak lawan.
35
213
Page 231
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
q. Laba (rugi) per saham q. Earnings (loss) per share
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba Earnings (loss) per share is computed by divide
(rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada earnings (loss) for the year atributable to parent
entitas induk dengan rata - rata tertimbang jumlah entity by the weighted average number of shared
saham yang beredar selama tahun yang during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi saham The Company has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif untuk tahun yang berakhir ordinary shares for the years ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, oleh 2021 and 2020, accordingly, no diluted earnings per
karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan share is calculated and presented in the
disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
r. Informasi segmen r. Segment information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat A segment is a distinguishable component of The
baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen Group that is engaged either in providing certain
usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa products (business segment), or in providing
dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen products within a particular economic environment
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang (geographical segment), which is subject to risks
berbeda dari segmen lainnya. and rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segments of revenue, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment. They are
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo determined before balances and transactions
dan transaksi antar entitas, dieliminasi sebagai bagian between entities, are eliminated as part of the
dari proses konsolidasi. consolidation process.
s. Pengampunan pajak s. Tax amnesty
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya Tax amnesty asset are measured at cost, the cost of
perolehan. Biaya perolehan aset pengampunan pajak acquisition of the tax amnesty asset is deemed cost
merupakan deemed cost dan menjadi dasar bagi and the basis for the entity in measuring after initial
entitas dalam melakukan pengukuran setelah recognition. Tax amnesty liabilities are measured at
pengakuan awal. Liabilitas pengampunan pajak the contractual obligation to deliver cash or cash
pengampunan pajak diukur sebesar kewajiban equivalents to settle liabilities relating directly with
kontraktual untuk menyerahkan kas atau setara kas the acquisition of tax amnesty assets.
untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan
langsung dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Grup mengakui selisih antara aset pengampunan Group recognizes the difference between assets and
pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas liabilities of tax amnesty on shareholders' equity in
dalam pos tambahan modal disetor. jumlah tersebut the post additional paid-in capital. The amount can
tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi not recognized to realized profit or loss and
maupun direklasifikasi ke saldo laba. Grup mengakui reclassified to retained earnings. Group recognized
uang tebusan yang dibayarkan dalam laba rugi pada the redemption money paid is charged to current
periode Surat Keterangan disampaikan. profit or loss when Tax Amnesty Approval Letter
submitted.
36
214
Page 232
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Grup mensyaratkan The preparation of the Group financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan and assumptions that affect the reported amounts of
atas pendapatan, beban, aset dan liabilitas, serta revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir periode disclosure of contingent liabilities, at the end of the
pelaporan. Pertimbangan, estimasi dan asumsi akan reporting period. Judgements, estimates and
dievaluasi secara berkelanjutan dan didasarkan pada assumptions are continually evaluated and are based
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lainnya, on historical experience and other factors, including
termasuk ekspektasi terhadap kejadian masa depan expectations of future events that are believed to be
yang diyakini cukup beralasan dalam situasi tertentu. reasonable under the circumstances.
Grup telah mengidentifikasi kebijakan-kebijakan The Group has identified the following critical
akuntansi penting berikut yang melibatkan accounting policies under which significant judgements,
pertimbangan, estimasi, dan asumsi yang signifikan estimates and assumptions are made and where actual
dimana hasil yang sebenarnya dapat berbeda dari results may differ from these estimates under different
estimasi-estimasi yang dibuat berdasarkan asumsi dan assumptions and conditions and may materially affect
kondisi yang berbeda pada saat itu dan kemungkinan the financial results or the consolidated financial
dapat mempengaruhi hasil atau posisi keuangan position reported in future periods.
konsolidasian secara material yang dilaporkan dalam
periode mendatang.
Rincian lebih lanjut mengenai karakteristik atas asumsi- Further details of the nature of these assumptions and
asumsi dan kondisi-kondisi tersebut dapat ditemukan conditions may be found in the relevant notes to the
dalam catatan laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements.
relevan.
- Penentuan mata uang fungsional - Determination of functional currency
Mata uang fungsional grup adalah mata uang dari The Group's functional currency is the currency
lingkungan ekonomi primer dimana entitas of the primary economic environment in which
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang Group operates. The currency is a currency that
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari affects the revenues and expenses of the
jasa yang diberikan. services rendered.
- Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan - Classification of financial assets and liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet the
bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 definition set forth in SFAS No. 71. Accordingly,
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada catatan accounting policies disclosed in note 2p.
2p.
37
215
Page 233
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
- Provisi untuk kerugian penurunan nilai atas - Provision for impairment of receivables
piutang
Penerapan PSAK 71 menyebabkan perubahan The implementation of SFAS 71 resulted in a
terhadap penilaian signifikan estimasi dan asumsi change to the assessment of the significant
akuntansi terhadap provisi untuk kerugian accounting estimates and judgements related to
penurunan nilai atas piutang. Grup menerapkan provision for loss impairment of receivables. The
pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur Group applies a simplified approach to measure
kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan expected credit loss which uses a lifetime
penyisihan kerugian kredit ekspektasian expected loss allowance for all trade
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha. receivables. In determining expected credit loss,
Dalam penentuan kerugian kredit ekspektasian, management is required to exercise judgement
manajemen diharuskan untuk menggunakan in defining what is considered to be a significant
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang increase in credit risk and in making
dianggap sebagai kenaikan risiko kredit yang assumptions and estimates to incorporate
signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan relevant information about past events, current
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang conditions and forecasts of economic conditions.
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini Judgement has been applied in determining the
dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan lifetime and point of initial recognition of
diaplikasikan dalam menentukan periode receivables.
sepanjang umurnya dan titik pengakuan awal
piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. the collectibility of the accounts. In these cases,
Dalam kasus ini, Grup menggunakan the Group uses judgement based on the best
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi available facts and circumstances, including but
terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas not limited to, the length of the Group
pada jangka waktu hubungan Grup dengan relationship with the customers and customers’
pelanggan dan status kredit pelanggan credits status based on third-party credit reports
berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan faktor- and known market factors, to record specific
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat reserves for customers against amounts due in
pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap order to reduce the Group's receivables to
jumlah jatuh tempo untuk mengurangi piutang amounts that it expects to collect.
Grup menjadi jumlah yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi These specific reserves are re-evaluated and
kembali dan disesuaikan jika terdapat informasi adjusted as additional information received
tambahan yang diterima yang memengaruhi affects the amounts estimated. In addition to
jumlah yang diestimasikan. Selain provisi khusus specific provision against individually significant
terhadap piutang yang signifikan secara individual, receivables, the Group also recognises a
Grup juga mengakui provisi penurunan nilai collective impairment provision against credit
secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang exposure of its debtors which are grouped based
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit on common credit characteristics, and although
yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik not specifically identified as requiring a specific
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, provision, have a greater risk of default than
memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi daripada when the receivables were originally granted to
ketika piutang pada awalnya diberikan kepada the debtors.
debitur.
38
216
Page 234
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
- Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan - Allowance for decline in market values and
persediaan obsolescence of inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market values and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak on the best available facts and circumstances,
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang including but not limited to, the inventories’ own
harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan physical conditions, their market selling prices,
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. estimated costs of completion and estimated
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika costs to be incurred for their sales. The
terdapat tambahan informasi yang yang provisions are re-evaluated and adjusted as
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. additional information the amount estimated.
- Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset - Estimated useful lives of fixed assets and
takberwujud intangible assets.
Grup mengestimasi masa manfaat dari aset tetap Group estimates the useful life of fixed assets
dan aset takberwujud berdasarkan utilisasi dari and intangible assets based on the utilization of
aset yang diharapkan dapat didukung dengan assets that are expected to be supported by
rencana dan strategi usaha yang juga business plans and strategies are also
mempertimbangkan perkembangan teknologi di considering the development of future
masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari technologies and market behavior. Estimates of
masa manfaat aset tetap dan aset takberwujud the useful life of fixed assets and intangible
adalah berdasarkan penelaahan Grup secara assets is based on a review of the Group are
kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis collectively in accordance with industry practice,
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. internal technical evaluation and experience
equivalent to that asset.
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit Estimated useful lives are reviewed at least
setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika every year-end reporting and updated if
ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya expectations differ from previous estimates due
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, to physical wear and tear, technical or
keusangan secara teknis atau komersial dan commercial obsolescence and legal or other
hukum atau pembatasan lain atas penggunaan restrictions on the use of assets. However, it is
dari aset. Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa possible, future results of operations could be
depan dari operasi dapat dipengaruhi secara materially affected by changes in estimates
material oleh perubahan-perubahan dalam resulting from changes in the factors mentioned
estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor- above.
faktor yang disebutkan di atas.
Jumlah dan waktu dari beban yang dicatat untuk The amount and timing of recorded expenses for
setiap periode akan terpengaruh oleh perubahan any period will be affected by changes in the
atas faktor-faktor dan situasi tersebut. factors and circumstances. Reduction in the
Pengurangan dalam estimasi masa manfaat dari estimated useful lives of fixed assets and
aset tetap dan aset takberwujud Grup akan intangible assets of the Group will increase
meningkatkan beban operasi dan menurunkan operating expenses and decrease non-current
aset tidak lancar yang dicatat. assets are recorded.
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang contains a lease requires careful judgement to
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut assess whether the arrangement conveys a right
memberikan hak untuk mendapatkan secara to obtain substantially all the economic benefits
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari from use of the asset throughout the period of
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk use and right to direct the use of the asset, even
mengarahkan penggunaan asset identifikasian, if the right is not explicitly specified in the
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara arrangement.
eksplisit di perjanjian.
39
217
Page 235
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
- Sewa - Leases
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di Group has various lease agreements where the
mana Grup bertindak sebagai penyewa untuk Group acts as a lessee in respect of certain
beberapa aset tertentu. Grup mengevaluasi assets. Group evaluates whether significant
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan risks and rewards of ownership of the leased
yang signifikan dari aset sewaan yang dialihkan asset are transferred to the lessee based on
kepada berdasarkan PSAK 73, yang SFAS 73, which requires Group to make
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan judgements and estimates of transfer of risks
dan estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat and rewards of ownership of a leased asset.
terkait atas kepemilikan aset sewaan.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management used the Company's
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate.
Grup sebagai tingkat diskonto. Ada beberapa There are a number of factors to consider in
faktor yang perlu dipertimbangkan dalam determining an incremental borrowing rate,
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, many of which need judgement in order to be
yang banyak di antaranya memerlukan able to reliably quantify any necessary
pertimbangan untuk dapat secara andal mengukur adjustments to arrive at the final discount rates.
penyesuaian yang diperlukan untuk sampai pada In determining an incremental borrowing rate,
tingkat diskonto akhir. Dalam menentukan suku Group considers the following main factors:
bunga pinjaman inkremental, Grup Group ’s corporate credit risk, the lease term,
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: the lease payment term, the economic
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, environment, the time at which the lease is
jangka waktu pembayaran sewa, lingkungan entered into, and the currency in which the lease
ekonomi, waktu di mana sewa dimasukkan, dan payments are denominated.
mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, Group considers
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan all facts and circumstances that create an
yang menimbulkan insentif ekonomi untuk economic incentive to exercise an extension
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak option, or not exercise a termination option.
menggunakan opsi penghentian. Opsi Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi options) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak kerja) hanya termasuk dalam lease is reasonably certain to be extended (or
jangka waktu sewa jika cukup pasti akan not terminated).
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penilaian tersebut ditinjau kembali jika terjadi The lease term is reviewed if a significant event
peristiwa signifikan atau perubahan signifikan or a significant change in circumstances occurs
dalam situasi yang memengaruhi penilaian ini dan which affects this assessment and that is within
berada dalam kendali Grup. Untuk tahun yang the control of the Group. For the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, tidak December 31, 2021, there is no revision of lease
ada revisi persyaratan sewa untuk mencerminkan terms to reflect the effect of exercising extension
efek dari melaksanakan opsi perpanjangan dan and termination options.
penghentian hubungan kerja.
40
218
Page 236
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
- Realisasi dari aset pajak tangguhan - Realization of deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat Group conducted a review of the carrying
aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode amount of deferred tax assets at the end of each
pelaporan dan mengurangi nilai tersebut sebesar reporting period and reduce the value by as
jumlah kemungkinan aset tersebut tidak dapat much as possible those assets that could not be
direalisasikan, dimana penghasilan kena pajak realized, where the taxable income that is
yang tersedia memungkinkan untuk penggunaan available allows for the use of all or part of the
seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan deferred tax assets. Review of the Group for the
tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan aset recognition of deferred tax assets for deductible
pajak tangguhan untuk perbedaan permanen yang permanent differences based on the level and
dapat dikurangkan didasarkan atas tingkat dan timing of taxable income that estimated for the
waktu dari penghasilan kena pajak yang next reporting period.
ditaksirkan untuk periode pelaporan berikutnya.
Taksiran ini berdasarkan hasil pencapaian di masa This estimates are based on past achievements
lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap and future expectations of income and
pendapatan dan beban, sebagaimana juga expenses, as well as tax planning strategies in
dengan strategi perencanaan perpajakan di masa the future. But there is no assurance that the
depan. Tetapi tidak terdapat kepastian bahwa Group can generate sufficient taxable income to
Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak allow the use of part or all of these deferred tax
yang cukup untuk memungkinkan penggunaan assets.
sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak
tangguhan tersebut.
- Estimasi imbalan pasca-kerja - Estimated post-employment benefits
Beban dari nilai kini dari liabilitas imbalan pasca- Expense of the present value of post-
kerja ditentukan dengan menggunakan metode employment benefits liability is determined using
projected-unit-credit . Penilaian aktuaris termasuk the projected unit credit. The actuarial valuation
membuat variasi asumsi yang terdiri dari, antara assumptions include creating variations
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan kompensasi consisting of, among others, the discount rate,
dan tingkat kematian. Dikarenakan kompleksitas the rate of compensation increases and mortality
dari penilaian, dasar asumsi dan periode jangka rates. Due to the complexity of the assessment,
panjang, liabilitas imbalan pasca-kerja sangat the basic assumptions and long-term period,
sensitif terhadap perubahan asumsi. post-employment benefits liabilities are very
sensitive to changes in assumptions.
Grup percaya bahwa asumsi mereka adalah Group believes that the assumptions are
memadai dan tepat, perbedaan signifikan dalam adequate and appropriate, significant differences
pengalaman aktual Grup atau perubahan in the Group's actual experience or significant
signifikan dalam asumsi dapat mempengaruhi changes in assumptions may materially affect
secara material beban dan liabilitas pensiun dan pension expense and liabilities and other long-
imbalan kerja jangka panjang lainnya. Semua term employee benefits. All assumptions are
asumsi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan. reviewed at each reporting date.
41
219
Page 237
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
- Ketidakpastian liabilitas perpajakan - Uncertainty of the tax liability
Dalam situasi tertentu, Grup tidak dapat In certain circumstances, Group cannot
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak determine the exact amount of their tax liability
mereka pada saat ini atau masa depan karena on current or future due to the examination
proses pemeriksaan oleh otoritas perpajakan. process by the tax authorities. Uncertainty arises
Ketidakpastian timbul terkait dengan interpretasi relating to interpretation of complex tax
dari peraturan perpajakan yang kompleks dan regulations and the amount and timing of taxable
jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak di income in the future.
masa depan.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui In determining the amount to be recognized
terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, related to uncertain tax liabilities, the Group
Grup menerapkan pertimbangan yang sama yang applied the same consideration that they will use
akan mereka gunakan dalam menentukan jumlah in determining the amount of reserves that must
cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK be recognized in accordance with SFAS 57,
57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset "Provisions, Contingent Liabilities and
Kontinjensi”. Grup membuat analisa untuk semua Contingent Assets". Group makes the analysis
posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan to all tax positions related to income taxes to
untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk determine if the tax liability for unrecognized tax
manfaat pajak yang belum diakui harus diakui. benefits should be recognized.
- Penurunan nilai aset non-keuangan - Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai muncul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of
atau unit penghasil kas (UPK) melebihi nilai an asset or cash generating unit (CGU) exceeds
terpulihkannya, yang lebih besar antara nilai wajar its recoverable amount, which is the higher of its
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. fair value less costs to sell and its value in use.
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual The fair value less costs to sell calculation is
didasarkan pada ketersediaan data dari perjanjian based on available data from binding sales
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transactions in an arm’s length transaction of
transaksi normal atas aset serupa atau harga similar assets or observable market prices less
pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya incremental costs for disposing the asset.
tambahan yang dapat diatribusikan dengan
pelepasan aset.
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model The value in use calculation is based on a
arus kas yang didiskontokan. Arus kas discounted cash flow model. The future cash
diproyeksikan untuk sepuluh tahun ke depan dan flow projection is for a period of ten years and
tidak termasuk aktivitas restrukturisasi yang belum does not include restructuring activities that the
ada perikatannya atau investasi signifikan di masa Group is not yet committed to or significant
depan yang akan meningkatkan kinerja dari UPK future investments that will enhance the asset’s
yang diuji. Nilai terpulihkan paling sensitif terhadap performance of the CGU being tested. The
tingkat diskonto yang digunakan untuk model arus recoverable amount is most sensitive to the
kas yang didiskontokan seperti halnya dengan discount rate used for the discounted cash flow
arus kas masuk masa depan yang diharapkan dan model as well as the expected future cash
tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan inflows and the growth rate used for
ekstrapolasi. extrapolation purposes.
42
220
Page 238
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2021 2020
Kas 1.593.761.721 1.187.119.837 Cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 168.324.263.784 62.923.042.274 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 69.038.639.216 16.152.477.053 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 46.331.813.285 35.182.753.859 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.936.366.881 17.741.984.870 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 4.883.016.075 3.031.404.202 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank 1.725.994.328 5.443.618.482 Standard Chartered Bank
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.417.141.742 1.280.199.320 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 213.145.288 8.870.050 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 59.461.869 8.473.675 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 1.435.385 - Internasional Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 38.944.994.050 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
(d/h PT Bank Syariah Mandiri) - 4.007.124 (prev. PT Bank Syariah Mandiri)
Dolar AS US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 6.929.536.495 927.541.047 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 5.719.310.361 814.969.285 PT Bank UOB Indonesia
Standard Chartered Bank 1.261.146.318 1.194.706.800 Standard Chartered Bank
PT Bank DBS Indonesia 520.006.589 223.017.471 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 72.798.583 72.810.517 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 55.595.202 55.722.367 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 30.012.701 30.510.641 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.619.283 11.410.671 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Euro Euro
PT Bank DBS Indonesia 2.293.401.626 1.110.178.006 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 154.156.786 31.480.528 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.966.700 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.970.716 10.766.517 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Standard Chartered Bank - 251.634 Standard Chartered Bank
Krona Swedia Swedish Krona
PT Bank UOB Indonesia 15.122.900.425 440.498.903 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 90.671.049 1.057.965.279 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.963.511 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank - 7.291.884 Standard Chartered Bank
Jumlah bank 329.222.334.198 186.710.946.509 Total banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
PT Bank BTPN Tbk 205.206.831.257 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 986.000.000 986.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - 200.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
Pihak berelasi Related party
PT Bank Ina Perdana Tbk - 975.000.000 PT Bank Ina Perdana Tbk
Jumlah deposito berjangka 206.192.831.257 2.161.000.000 Total time deposits
Jumlah kas dan setara kas 537.008.927.176 190.059.066.346 Total cash and cash equivalents
43
221
Page 239
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Rincian bank berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of Banks by original currencies are as follows:
berikut:
2021 2020
Rupiah 296.931.277.853 180.721.824.959 Rupiah
Krona Swedia 15.219.534.985 1.505.756.066 Swedish Krona
Dolar AS 14.599.025.532 3.330.688.799 US Dollar
Euro 2.472.495.828 1.152.676.685 Euro
Jumlah bank 329.222.334.198 186.710.946.509 Total banks
Deposito berjangka dalam mata uang Rupiah Time deposits in Rupiah currency earned interest at
memperoleh suku bunga tahunan sebesar 3,00% - annual rates 3.00% - 5.0% per annum in year 2021
5,00% per tahun pada tahun 2021 dengan jangka waktu with 1 month period.
1 bulan.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah Details of trade receivables by customer are as follows:
sebagai berikut:
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
PT Saptaindra Sejati 109.334.927.095 86.300.774.792 PT Saptaindra Sejati
PT Pada Idi 71.340.874.397 20.766.333.556 PT Pada Idi
PT Bukit Makmur Mandiri Utama 64.893.258.955 26.859.628.626 PT Bukit Makmur Mandiri Utama
PT Terminal Petikemas Surabaya 54.764.500.396 - PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Intiguna Primatama 54.174.836.480 - PT Intiguna Primatama
PT Titian Trans Energy 37.579.988.594 12.000.000.000 PT Titian Trans Energy
PT Samudera Mulia Abadi 37.257.390.962 150.092.195.734 PT Samudera Mulia Abadi
PT Hillcon Jayasakti 28.874.963.280 - PT Hillcon Jayasakti
PT Indo Muro Kencana 27.778.754.487 26.339.214.221 PT Indo Muro Kencana
PT Karunia Armada Indonesia 21.665.514.963 16.264.789.141 PT Karunia Armada Indonesia
PT Bina Insan Sukses Mandiri 20.258.410.053 - PT Bina Insan Sukses Mandiri
PT Kaltim Prima Coal 16.473.010.385 13.015.354.988 PT Kaltim Prima Coal
PT J Resources Bolaang Mongodow 15.848.998.810 7.670.469.347 PT J Resources Bolaang Mongodow
PT Mandiri Herindo Adiperkasa 14.558.648.112 17.634.412.600 PT Mandiri Herindo Adiperkasa
PT Putra Perkasa Abadi 14.534.020.219 13.090.904.392 PT Putra Perkasa Abadi
PT Bima Nusa Internasional 14.388.232.633 2.968.798.694 PT Bima Nusa Internasional
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
Presisi Tbk 13.722.500.000 - Presisi Tbk
PT Langgeng Daya Agrindo 13.313.683.594 - PT Langgeng Daya Agrindo
PT Ansaf Inti Resources 13.035.000.000 - PT Ansaf Inti Resources
PT Kostec Prima Baja 12.809.048.978 - PT Kostec Prima Baja
PT Jambi Resources 12.717.843.616 12.634.785.750 PT Jambi Resources
PT Harmoni Panca Utama 12.559.301.070 6.373.956.009 PT Harmoni Panca Utama
PT Hero Krida Utama 12.546.937.548 12.402.730.083 PT Hero Krida Utama
PT Putra Buana Borneo 12.075.829.138 - PT Putra Buana Borneo
PT Cipta Hasil Sugiarto 11.425.933.818 - PT Cipta Hasil Sugiarto
PT Thiess Contractors Indonesia 10.331.726.219 8.010.160.571 PT Thiess Contractors Indonesia
PT Hasnur Riung Sinergi 10.327.465.109 - PT Hasnur Riung Sinergi
PT Artha Mineral Resources 9.519.366.683 9.850.379.809 PT Artha Mineral Resources
Jumlah (dipindahkan) 748.110.965.594 442.274.888.313 Total (carry forward)
44
222
Page 240
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah Details of trade receivables by customer are as follows:
sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
2021 2020
Pihak ketiga (Lanjutan) Third parties (Continued)
Jumlah (pindahan) 748.110.965.594 442.274.888.313 Total (brought forward)
PT Primatama Energi Nusantara 9.402.954.017 5.653.412.310 PT Primatama Energi Nusantara
PT Lematang Coal Lestari 9.153.660.478 5.751.705.611 PT Lematang Coal Lestari
PT Prima Transportasi Servis PT Prima Transportasi Servis
Indonesia 9.118.669.754 - Indonesia
PT Antareja Mahada Makmur 8.965.723.813 - PT Antareja Mahada Makmur
PT Petrosea Tbk 8.466.530.014 7.832.201.462 PT Petrosea Tbk
PT Solusi Global Mandiri 8.066.954.322 8.408.163.087 PT Solusi Global Mandiri
PT Pertamina Drilling Services PT Pertamina Drilling Services
Indonesia 7.857.025.000 - Indonesia
PT Artamulia Tatapratama 7.638.334.896 12.581.009.793 PT Artamulia Tatapratama
PT Pamapersada Nusantara 7.574.350.944 9.230.710.837 PT Pamapersada Nusantara
PT United Tractors Tbk 7.179.044.895 - PT United Tractors Tbk
PT Bintang Alam Rezeki 6.860.288.142 - PT Bintang Alam Rezeki
PT Prima Kas Lestari 6.696.164.295 6.760.483.757 PT Prima Kas Lestari
PT Vale Indonesia Tbk 5.314.233.169 6.148.937.784 PT Vale Indonesia Tbk
PT Borneo Mining Services 4.024.205.765 9.417.125.409 PT Borneo Mining Services
PT Amman Mineral Nusa Tenggara 2.203.946.300 8.279.063.716 PT Amman Mineral Nusa Tenggara
PT Maju Persada Energi 1.839.111.846 13.470.354.991 PT Maju Persada Energi
PT Cakrawala Karya Sejahtera - 21.137.025.071 PT Cakrawala Karya Sejahtera
PT Barawa Karya Makmur - 7.472.150.690 PT Barawa Karya Makmur
PT Pech Tech Services Indonesia - 7.152.120.937 PT Pech Tech Services Indonesia
PT Geopersada Mulia Abadi - 6.593.400.000 PT Geopersada Mulia Abadi
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (amount below
Rp6.000.000.000) 275.883.358.163 235.692.465.478 Rp6,000,000,000 each)
Jumlah 1.134.355.521.407 813.855.219.246 Total
Dikurangi penyisihan kerugian kredit Less allowance for expected
ekspektasian - pihak ketiga (156.579.770.890) (188.310.119.423) credit loss - third parties
Jumlah pihak ketiga - bersih 977.775.750.517 625.545.099.823 Total third parties - net
Pihak berelasi (lihat catatan 37c) 91.091.282.300 177.287.925.500 Related parties (see note 37c)
Piutang usaha tidak lancar yang Non-current trade receivables
disajikan sebagai aset lain - lain which presented as other non
tidak lancar current assets
Pihak ketiga Third parties
PT Asmin Koalindo Tuhup 71.141.265.738 71.123.265.738 PT Asmin Koalindo Tuhup
PT Kapuas Tunggal Persada 63.611.047.242 63.276.678.176 PT Kapuas Tunggal Persada
Lain - lain 9.068.295.893 13.535.938.026 Others
Jumlah piutang tidak lancar 143.820.608.873 147.935.881.940 Total non-current receivables
Dikurangi penyisihan kerugian kredit Less allowance for expected
ekspektasian - pihak ketiga (106.379.837.184) (77.610.723.519) credit loss - third parties
Jumlah piutang usaha tidak lancar Total non-current reveivables
pihak ketiga - bersih 37.440.771.689 70.325.158.421 Third parties - net
Jumlah piutang usaha - bersih 1.106.307.804.506 873.158.183.744 Total trade receivable - net
45
223
Page 241
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables are as follows:
2021 2020
Lancar 742.856.368.143 550.537.254.418 Current
Telah jatuh tempo Overdue
1 - 30 hari 175.158.600.225 108.617.857.321 1 - 30 days
31 -60 hari 59.905.604.801 31.270.374.965 31 - 60 days
61 - 90 hari 35.382.840.880 23.037.568.870 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 355.963.998.531 425.615.971.112 More than 90 days
Jumlah 1.369.267.412.580 1.139.079.026.686 Total
Dikurangi penyisihan kerugian kredit Less allowance for expected credit
ekspektasian - Pihak ketiga (262.959.608.074) (265.920.842.942) loss - Third parties
Jumlah - bersih 1.106.307.804.506 873.158.183.744 Total - net
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah Details of trade receivables by original currencies are
sebagai berikut: as follows:
2021 2020
Rupiah 1.282.569.818.493 1.009.132.266.781 Rupiah
Dolar AS 84.518.893.643 127.194.377.740 US Dollar
Euro 2.178.700.444 2.752.382.165 Euro
Jumlah 1.369.267.412.580 1.139.079.026.686 Total
Mutasi cadangan untuk kerugian kredit ekspektasian The movements in allowance for expected credit losses
piutang usaha - pihak ketiga adalah sebagai berikut: of trade receivables - third parties are as follows:
2021 2020
Saldo awal 265.920.842.942 151.168.590.188 Beginning balances
Penyesuaian saldo awal - 91.767.064.139 Opening balance adjustment
Pemulihan (18.974.043.273) - Recovery
Penyesuaian kerugian kredit 16.012.808.405 22.985.188.615 Adjustment credit loss
Jumlah 262.959.608.074 265.920.842.942 Total
Grup menerapkan penyisihan kerugian ekspektasian Group applies the lifetime expected loss provision for all
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha. Untuk trade receivables. To measure the expected credit loss,
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha trade receivables have been grouped based on similar
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko credit risk characteristics and the days past due.
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa.
46
224
Page 242
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Berdasarkan pengukuran yang dilakukan manajemen, Based on management's measurement, management
manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian kredit believes that the expected credit losses ("ECL") is
("ECL") sudah memadai untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses from uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang tersebut. receivables.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
PT Volvo Indonesia 5.721.516.336 1.452.827.312 PT Volvo Indonesia
Volvo Truck Corporation 4.630.044.520 8.057.609.625 Volvo Truck Corporation
John Deere Asia Pte Ltd 1.962.329.825 1.642.084.523 John Deere Asia Pte Ltd
Cargotec CHS PTE Ltd 1.214.489.946 901.628.432 Cargotec CHS PTE Ltd
PT Amman Mineral Nusa Tenggara 722.625.004 1.168.200.851 PT Amman Mineral Nusa Tenggara
PT Karunia Armada Indonesia 176.035.753 1.831.571.963 PT Karunia Armada Indonesia
Italgru S.R.L - 1.164.584.736 Italgru S.R.L
Lain-lain 6.188.350.584 5.450.174.521 Others
Jumlah pihak ketiga 20.615.391.968 21.668.681.963 Total third parties
Dikurangi penyisihan kerugian kredit Less allowance for expected
ekspektasian - pihak ketiga (4.964.164.007) (4.529.588.966) credit loss - third parties
Jumlah pihak ketiga - bersih 15.651.227.961 17.139.092.997 Total third parties - net
Pihak berelasi Related parties
Piutang promes (catatan 37e) 713.500.000.000 421.219.229.274 Notes receivables (note 37e)
Lain - lain (catatan 37d) 97.086.228.501 54.345.907.969 Others (note 37d)
Jumlah pihak berelasi 810.586.228.501 475.565.137.243 Total related parties
Jumlah piutang lain-lain 826.237.456.462 492.704.230.240 Total other receivables
Berdasarkan pengukuran yang dilakukan manajemen, Based on management's measurement, management
manajemen berpendapat bahwa estimasi kerugian kredit believes that the expected credit losses ("ECL") is
("ECL") sudah memadai untuk menutup kemungkinan adequate to cover possible losses from uncollectible
kerugian dari tidak tertagihnya piutang lain-lain tersebut. other receivables.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2021 2020
Suku cadang 968.646.265.840 768.320.304.440 Spare-parts
Unit truk dan alat berat 820.196.134.132 576.086.875.013 Unit of trucks and heavy equipment
Bahan bakar dan pelumas 10.201.088.062 4.027.184.831 Fuel and lubricants
Lain-lain 37.623.797.085 24.188.580.880 Others
1.836.667.285.119 1.372.622.945.164
Dikurangi penyisihan atas penurunan Less allowance for inventories
nilai dan persediaan usang (49.502.472.635) (37.218.901.687) impairment and obsolescence
Jumlah - bersih 1.787.164.812.484 1.335.404.043.477 Total - net
47
225
Page 243
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan Movement of allowance for inventories impairment and
adalah sebagai berikut: obsolescence are as follows:
2021 2020
Saldo awal (37.218.901.687) (35.927.499.939) Beginning balance
Penghapusan 1.245.397.810 2.524.828.577 Write off
Penyisihan tahun berjalan (13.528.968.758) (3.816.230.325) Provision for the year
Jumlah (49.502.472.635) (37.218.901.687) Total
Per 31 Desember 2021, persediaan telah diasuransikan As of December 31, 2021, inventories were insured
terhadap kerugian yang mungkin timbul dari seluruh against losses from fire or theft under blanket policies
risiko dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar with sum insured amounting to Rp 871,370,475,024.
Rp 871.370.475.024. Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the insurance coverage is
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover possible losses on the inventories
kemungkinan kerugian atas persediaan yang insured.
dipertanggungkan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap harga pasar Based on review of the market prices and physical
dan kondisi fisik persediaan pada tanggal pelaporan, condition of the inventories at reporting date,
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan management believes that provisions for inventories
usang dan penurunan nilai persediaan tersebut di atas obsolescence and impairment is adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian atas risiko tersebut. possible losses arising from the risk.
8. UANG MUKA 8. ADVANCE PAYMENTS
2021 2020
Pembelian unit dan suku cadang 23.076.120.354 20.916.087.153 Purchases of units and spareparts
Uang muka untuk proyek 14.822.082.719 3.845.469.770 Advances for project
Operasional 1.388.989.469 1.024.845.922 Operational
Bea balik nama kendaraan 274.720.000 855.934.000 Vehicle registrations
Lain-lain 2.018.277.677 1.655.024.834 Others
Jumlah 41.580.190.219 28.297.361.679 Total
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
2021 2020
Asuransi 4.457.979.841 3.650.064.109 Insurances
Pemeliharaan 4.362.391.783 2.569.143.756 Maintenances
Mobilisasi 1.557.033.333 1.648.162.454 Mobilization
Sewa 599.360.690 654.796.245 Rent
Lain-lain 4.542.892.522 4.493.023.669 Others
Jumlah 15.519.658.169 13.015.190.233 Total
48
226
Page 244
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
2021
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Revaluation surplus Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
227
Tanah 359.102.490.000 504.713.751 (5.220.000.000) - 20.030.000.000 374.417.203.751 Land
Bangunan 385.837.463.790 1.928.367.335 (1.500.458.496) - - 386.265.372.629 Buildings
Peralatan dan Furniture, fixture, and
perlengkapan kantor 98.102.866.483 7.481.467.320 (49.475.175) - - 105.534.858.628 office equipment
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi 952.690.983.639 88.605.263.494 (569.916.977) 242.343.812.334 - 1.283.070.142.490 production equipment
Kendaraan 67.633.676.565 27.088.658.562 (2.334.346.532) - - 92.387.988.595 Vehicles
Sewa pembiayaan Finance leases
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi 494.212.712.953 38.869.557.982 (3.200.000.000) (238.561.861.718) - 291.320.409.217 production equipment
Aset dalam pembangunan 4.240.682.814 18.830.036.836 - (3.781.950.616) - 19.288.769.034 Construction in progress
Jumlah 2.361.820.876.244 183.308.065.280 (12.874.197.180) - 20.030.000.000 2.552.284.744.344 Total
49
Page 245
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
2021
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Revaluation surplus Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (143.527.070.205) (20.906.725.781) 384.450.235 - - (164.049.345.751) Buildings
228
Peralatan dan Furniture, fixture, and
perlengkapan kantor (82.211.499.973) (6.506.970.888) 49.475.175 - - (88.668.995.686) office equipment
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi (519.396.206.152) (79.028.631.916) 482.349.211 (162.260.631.452) - (760.203.120.309) production equipment
Kendaraan (56.733.831.908) (4.921.730.483) 2.652.284.036 (360.274.934) - (59.363.553.289) Vehicles
Sewa pembiayaan Finance leases
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi (215.010.115.826) (31.835.917.571) 896.000.000 162.620.906.386 - (83.329.127.011) production equipment
Jumlah (1.016.878.724.064) (143.199.976.639) 4.464.558.657 - - (1.155.614.142.046) Total
Penurunan nilai Impairment of fixed assets
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi (47.054.575.624) (23.492.430.638) - - - (70.547.006.262) production equipment
Nilai buku 1.297.887.576.557 1.326.123.596.036 Book value
50
Page 246
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
2020
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Revaluation surplus Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
229
Tanah 152.973.587.523 898.868.183 (508.158.337) 13.858.747.162 191.879.445.469 359.102.490.000 Land
Bangunan 357.058.083.062 438.065.900 (1.459.845.841) 29.801.160.669 - 385.837.463.790 Buildings
Peralatan dan Furniture, fixture, and
perlengkapan kantor 91.468.415.287 6.907.031.292 (529.280.096) 256.700.000 - 98.102.866.483 office equipment
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi 789.584.493.290 30.650.995.460 - 132.455.494.889 - 952.690.983.639 production equipment
Kendaraan 73.125.629.318 915.560.835 (6.407.513.588) - - 67.633.676.565 Vehicles
Sewa pembiayaan Finance leases
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi 611.041.788.362 6.022.451.201 (6.400.000.000) (116.451.526.610) - 494.212.712.953 production equipment
Aset dalam pembangunan 27.693.984.896 20.463.305.749 - (43.916.607.831) - 4.240.682.814 Construction in progress
Jumlah 2.102.945.981.738 66.296.278.620 (15.304.797.862) 16.003.968.279 191.879.445.469 2.361.820.876.244 Total
51
Page 247
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
2020
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassifications Revaluation surplus Ending balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan (123.121.851.543) (22.188.456.025) 1.783.237.363 - - (143.527.070.205)
230
Buildings
Peralatan dan Furniture, fixture, and
perlengkapan kantor (76.609.089.855) (6.131.690.214) 529.280.096 - - (82.211.499.973) office equipment
Alat berat, mesin, dan Heavy equipment, machineries and
peralatan produksi (365.931.025.459) (51.697.054.646) - (101.768.126.047) - (519.396.206.152) production equipment
Kendaraan (58.454.663.790) (4.601.589.090) 6.322.420.972 - - (56.733.831.908) Vehicles
Sewa pembiayaan Finance leases
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi (263.329.684.249) (38.564.589.345) 1.120.000.000 85.764.157.768 - (215.010.115.826) production equipment
Jumlah (887.446.314.896) (123.183.379.320) 9.754.938.431 (16.003.968.279) - (1.016.878.724.064) Total
Penurunan nilai Impairment
Heavy equipment,
Alat berat, mesin, dan machineries and
peralatan produksi (18.850.701.097) (28.203.874.527) - - - (47.054.575.624) production equipment
Nilai buku 1.196.648.965.745 1.297.887.576.557 Book value
52
Page 248
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
2021 2020
Beban penyusutan aset tetap Depreciation expenses are
dialokasikan pada: allocated to:
Beban pokok penjualan 106.220.387.332 90.833.042.022 Cost of sales
Beban penjualan (lihat catatan 32) 10.382.273.617 6.104.765.901 Selling expenses (see note 32)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(lihat catatan 33) 26.597.315.690 26.245.571.397 expenses (see note 33)
Jumlah 143.199.976.639 123.183.379.320 Total
Rincian pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: The detail of disposal of fixed assets are as follows:
2021 2020
Biaya perolehan 12.874.197.180 15.304.797.862 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (4.464.558.657) (9.754.938.431) Accumulated depreciation
Nilai buku 8.409.638.523 5.549.859.431 Book value
Pelepasan dan lainnya 2.222.291.763 276.039.544 Disposal and others
Hasil penjualan aset tetap yang dicatat Proceeds from sale of fixed assets
di uang muka diterima recorded as advance
tahun sebelumnya 6.818.181.818 - received on previous year
Hasil penjualan aset tetap 362.727.275 6.333.625.000 Proceeds from sale of fixed assets
Laba pelepasan aset tetap 993.562.333 1.059.805.113 Gain on disposal of fixed assets
Per 31 Desember 2021, aset tetap Grup berupa alat As of December 31, 2021, the Group's fixed assets of
berat dan kendaraan digunakan sebagai jaminan atas heavy equipment is used as collateral for a financing
utang pembiayaan (lihat catatan 21). payable (see note 21).
Per 31 Desember 2021, semua aset tetap kecuali tanah As of December 31, 2021, all of fixed assets except
telah diasuransikan terhadap semua jenis resiko dan land were insured against losses from earthquake and
gempa bumi dengan nilai pertanggungan sebesar property all risks with sum insured amounting to
Rp418.304.378.381. Manajemen berpendapat bahwa Rp418,304,378,381. Management believes that the
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang losses on the fixed assets insured.
dipertanggungkan.
Sesuai dengan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset” In compliance with SFAS No. 48, “Impairment of Asset
nilai aset ditelaah untuk penurunan dan kemungkinan Value”, asset values are reviewed for any impairment
penurunan nilai wajar aset apabila adanya suatu and possible write-down to fair values whenever events
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai or changes in circumstances indicate that their carrying
tercatat aset tidak dapat seluruhnya terealisasi. values may not be fully recoverable.
Penurunan nilai aset tetap adalah sebesar The impairment of fixed assets amounted to
Rp23.492.430.638 (2020: Rp28.203.874.527) Rp23,492,430,638 (2020: Rp28,203,874,527) recorded
dibebankan pada beban lainnya (lihat catatan 34). as other expenses (see note 34).
53
231
Page 249
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Efektif 31 Desember 2020, tanah disajikan sebesar nilai Effective December 31, 2020, land is shown at fair
wajar. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai value. Valuation of land is performed by external
independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. independent valuers with certain qualification. Detail of
Rincian revaluasi aset tetap tanah untuk tahun 2021 dan revaluation of fixed assets land for year 2021 and 2020
2020 adalah sebagai berikut: are as follows:
2021
Tanggal Nilai pasar per
laporan/ 31 Des. 2021/
Penilai/ Report Nomor laporan/ Nilai buku/ Market value Surplus revaluasi/
Appraisal Date Report number Book value Dec. 31, 2021 Revaluation surplus
KJPP Pung's Zulkarnain dan Rekan 17/01/2021 00032/2.0004-01/PI/09/0378/1/I/2021 11.860.000.000 23.030.000.000 11.170.000.000
KJPP Pung's Zulkarnain dan Rekan 17/01/2022 00033/2.0004-01/PI/09/0378/1/I/2022 138.630.000.000 147.490.000.000 8.860.000.000
Jumlah/Total 20.030.000.000
2020
Tanggal Nilai pasar per
laporan/ 31 Des. 2020/
Penilai/ Report Nomor laporan/ Nilai buku/ Market value Surplus revaluasi/
Appraisal Date Report number Book value Dec. 31, 2020 Revaluation surplus
KJPP Tri, Santi, dan Rekan 14/01/2021 00007/2/0040-00/PI/04/0105/1/I/2021 9.849.123.653 12.724.260.000 2.875.136.347
KJPP Tri, Santi, dan Rekan 17/12/2020 00120/2.0040-00/PI/04/0105/1/XII/2020 3.764.640.461 8.859.200.000 5.094.559.539
KJPP Tri, Santi, dan Rekan 10/01/2021 00001/2.0040-00/PI/04/0105/1/1/2021 13.958.127.500 16.643.030.000 2.684.902.500
KJPP Pung's Zulkarnain dan Rekan 15/01/2021 00006/2.004-01/PI/09/0378/1/I/2021 2.715.000.000 2.900.000.000 185.000.000
KJPP Amin Nirwan Alfiantori dan
Rekan 03/02/2021 00108/2.0044-00/PI/05/0014/1/II/2021 24.587.352.572 33.330.000.000 8.742.647.428
KJPP Amin Nirwan Alfiantori dan
Rekan 03/02/2021 00105/2.0044-00/PI/05/0014/1/II/2021 3.068.868.670 48.482.000.000 45.413.131.330
KJPP Amin Nirwan Alfiantori dan
Rekan 03/02/2021 00107/2.005-00/PI/05/0014/1/II/2021 4.030.051.711 11.860.000.000 7.829.948.289
KJPP Amin Nirwan Alfiantori dan
Rekan 03/02/2021 00106/2.0044-00/PI/05/0014/1/II/2021 2.118.321.988 7.225.000.000 5.106.678.012
KJPP Pung's Zulkarnain & Rekan 13/01/2021 00014/2.0004-01/PI/09/0378/1/I/2021 84.242.557.976 198.190.000.000 113.947.442.024
Jumlah/Total 191.879.445.469
Revaluasi aset tetap dilakukan dengan menggunakan Fixed asset revaluation using market approach method.
pendekatan nilai pasar.
Revaluasi aset tetap ini hanya berlaku untuk This fixed asset revaluation only applies for commercial
kepentingan komersial dan tidak diaplikasikan untuk purposes and is not applied for fiscal purposes.
kepentingan fiskal.
Nilai tercatat aset tetap tanah jika menggunakan metode Carrying cost of fixed assets land if using cost method
biaya per tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 masing - as of December 31, 2021 and 2020 amounted to
masing adalah Rp162.507.758.281 dan Rp162,507,758,281 and Rp167,223,044,531,
Rp167.223.044.531. respectively.
Aset tetap dalam pembangunan terdiri atas alat berat Construction in progress consist of heavy equipment
dan mesin dengan persentase penyelesaian per 31 and machineries with completion percentage as of
Desember 2021 sebesar 35% - 95% dengan perkiraan December 31, 2021 at 35% - 95% with estimated time
waktu penyelesaian di tahun 2022. of completion on year 2022.
54
232
Page 250
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
11. ASET TAK BERWUJUD 11. INTANGIBLE ASSETS
2021 2020
Piranti lunak Software
Biaya perolehan Acquisition cost
Saldo awal 18.649.050.125 19.503.702.969 Beginning balance
Penambahan 4.816.794.000 - Additions
Pengurangan - (854.652.844) Deductions
23.465.844.125 18.649.050.125
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal (15.849.678.466) (15.466.697.720) Beginning balance
Penambahan (1.276.144.416) (1.237.633.590) Additions
Pengurangan - 854.652.844 Deductions
(17.125.822.882) (15.849.678.466)
Jumlah - bersih 6.340.021.243 2.799.371.659 Total - net
12. SEWA 12. LEASES
a. Aset hak-guna a. Right-of-use assets
Rincian aset hak-guna adalah sebagai berikut: The details of right-of-use assets are as follows:
2021
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah dan
bangunan 21.529.597.048 5.742.541.120 (377.351.948) 26.894.786.220 Land and buildings
Alat berat 30.842.730.446 42.539.681.435 - 73.382.411.881 Heavy equipment
Jumlah 52.372.327.494 48.282.222.555 (377.351.948) 100.277.198.101 Total
Akumulasi
penyusutan Accumulated depreciation
Tanah dan
bangunan (8.758.413.698) (6.008.921.710) 377.351.948 (14.389.983.460) Land and buildings
Alat berat (844.950.567) (14.310.113.625) - (15.155.064.192) Heavy equipment
Jumlah (9.603.364.265) (20.319.035.335) 377.351.948 (29.545.047.652) Total
Nilai buku 42.768.963.229 70.732.150.449 Book value
55
233
Page 251
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
12. SEWA (Lanjutan) 12. LEASES (Continued)
a. Aset hak-guna (Lanjutan) a. Right-of-use assets (Continued)
2020
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah dan
bangunan 1.372.233.538 20.157.363.510 - 21.529.597.048 Land and buildings
Alat berat - 30.842.730.446 - 30.842.730.446 Heavy equipment
Jumlah 1.372.233.538 51.000.093.956 - 52.372.327.494 Total
Akumulasi
penyusutan Accumulated depreciation
Tanah dan
bangunan - (8.758.413.698) - (8.758.413.698) Land and buildings
Alat berat - (844.950.567) - (844.950.567) Heavy equipment
Jumlah - (9.603.364.265) - (9.603.364.265) Total
Nilai buku 1.372.233.538 42.768.963.229 Book value
Beban penyusutan aset hak guna dialokasikan pada Depreciation expenses of right-of-use assets are
beban pokok penjualan, beban penjualan dan beban allocated to cost of sales, selling expenses and
administrasi dan umum. general and administrative expenses.
56
234
Page 252
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
12. SEWA (Lanjutan) 12. LEASES (Continued)
b. Liabilitas sewa b. Lease liabilities
2021 2020
Saldo awal 37.574.726.973 - Beginning balance
Penambahan 46.581.709.678 46.796.048.692 Additions
Beban bunga 5.532.404.292 912.778.323 Interest expense
Pembayaran (22.232.127.030) (10.134.100.042) Payments
Saldo akhir 67.456.713.913 37.574.726.973 Ending balance
Dikurangi: bagian lancar 17.640.417.537 9.177.489.552 Less: current portion
Bagian jangka panjang 49.816.296.376 28.397.237.421 Long-term portion
Laporan laba rugi konsolidasian menyajikan saldo berikut The consolidated statements of profit or loss show the
berkaitan dengan sewa: following amounts related to leases:
2021 2020
Beban bunga 5.532.404.292 912.778.323 Interest expenses
Beban terkait sewa jangka pendek 28.655.902.508 25.642.388.830 Expenses related to short term lease
Jumlah yang terkait dengan sewa jangka pendek, sewa Amounts related to short-term leases, leases of low-
atas aset bernilai rendah, dan sewa variabel tidak value assets and variable leases are not required to
dimasukkan sebagai liabilitas sewa berdasarkan sifatnya be included as lease liabilities based on their nature
sebagaimana dibahas pada catatan 2i. as discussed in note 2i.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan saldo berikut The consolidated statements of cash flows show the
berkaitan dengan sewa: following amounts related to leases:
2021 2020
Cash flows from operating
Arus kas dari aktivitas operasi activities
Pembayaran pada beban keuangan 5.532.404.292 912.778.323 Payment for finance charges
Pembayaran kepada pemasok 28.655.902.508 25.642.388.830 Payment to suppliers
Cash flows from financing
Arus kas dari aktivitas pendanaan activities
Pembayaran kembali atas liabilitas
sewa 16.699.722.738 9.221.321.719 Repayments of lease liabilities
Grup menandatangani perjanjian sewa tanah, bangunan The Group entered into land, building and heavy
dan alat berat dengan periode sewa 3 tahun. Ketentuan equipment lease agreements with 3 years period.
sewa dinegosiasikan secara individu dan mengandung Lease terms are negotiated on an individual basis and
syarat dan ketentuan yang berbeda. Perjanjian sewa contain a wide range of different terms and conditions.
tidak memberikan persyaratan apapun, tetapi aset yang The lease agreements do not impose any convenants,
disewakan tidak dapat digunakan sebagai jaminan atas but leased assets may not be used as security for
pinjaman. borrowing purposes.
57
235
Page 253
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 13. OTHER NON-CURRENT ASSETS
2021 2020
Klaim waranti 8.750.992.339 10.477.841.800 Warranty claim
Fasilitas penunjang transportasi 2.052.056.028 3.208.479.774 Transportation supporting facility
Uang Jaminan 1.357.509.410 2.146.855.255 Security deposit
Kas yang dibatasi 364.100.000 - Restricted cash
Lain-lain 11.600.386.986 9.952.541.095 Other
Jumlah 24.125.044.763 25.785.717.924 Total
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2021 2020
Pajak penghasilan pasal 21 17.609.658 15.520.036 Income tax article 21
Pajak pertambahan nilai - bersih 69.110.773.037 54.815.094.066 Value added tax - net
Jumlah 69.128.382.695 54.830.614.102 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2021 2020
Pajak penghasilan pasal 21 3.092.382.477 1.779.617.864 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 879.642.900 256.341.420 Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23/26 939.480.631 1.833.355.508 Income tax article 23/26
Pajak penghasilan pasal 25 676.770.235 - Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 4(2) 85.444.881 148.525.515 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 29 40.548.253.042 - Income tax article 29
Pajak pertambahan nilai - bersih 58.034.722 5.404.811.259 Value added tax - net
Surat ketetapan pajak (catatan 14f) 1.479.202.479 - Tax assesment letters (note 14f)
Jumlah 47.759.211.367 9.422.651.566 Total
58
236
Page 254
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan A reconciliation between income before income tax,
menurut laporan laba rugi dan penghasilan as shown in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran laba loss and other comprehensive income and
fiskal yang dihitung oleh Grup untuk tahun yang estimated taxable income which were calculated by
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 the Group for the years ended December 31, 2021
adalah sebagai berikut: and 2020 are as follows:
2021 2020
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
sesuai Laporan Laba Rugi dan per Consolidated Statements of
Penghasilan Komprehensif Lain Profit or Loss and Other
Konsolidasian 374.670.706.482 45.936.245.413 Comprehensive Income
Ditambah/(dikurangi) Added to/(deducted by):
Rugi/(laba) entitas anak sebelum Loss/(profit) before income tax
manfaat pajak penghasilan-bersih (122.359.371.335) (27.611.976.518) of subsidiaries-net
Laba Perusahaan sebelum Income before tax expenses
beban pajak penghasilan 252.311.335.148 18.324.268.895 attributable to Company
Penyesuaian fiskal terdiri dari: Fiscal adjustments consist of:
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak diperkenankan/ Non deductible expenses/
(penghasilan tidak kena pajak): (non taxable income):
Beban pajak dan perizinan 2.056.224 711.627.195 Tax expenses and legal
Penyusutan aset tetap 70.863.781 51.626.802 Depreciation of fixed assets
Representasi dan jamuan 277.548.120 277.857.411 Representation and entertainment
Pemeliharaan dan perbaikan 14.565.845 33.758.348 Repair and maintenance
Komunikasi 8.323.295 7.807.976 Communication
Dividen (217.500.000.000) (30.000.000.000) Dividends
Pendapatan sewa - (78.027.777) Rent income
Pendapatan bunga (556.723.929) (1.183.010.702) Interest income
Beban bunga 7.471.306.724 22.367.624.551 Interest expenses
Jumlah beda tetap (210.212.059.940) (7.810.736.196) Total permanent differences
59
237
Page 255
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan (Lanjutan) c. Corporate income tax (Continued)
2021 2020
Beda waktu: Temporary differences:
Penyusutan aset tetap 11.835.874 19.984.285 Depreciation of fixed assets
Kewajiban Post employment
imbalan pasca kerja (2.736.593.000) 1.561.876.000 benefits obligations
Sewa - PSAK 73 (1.451.924) 161.090.708 Lease - SFAS 73
Penyisihan kerugian kredit - 624.262.597 Allowance credit loss
Rugi penjualan aset tetap - (38.384.115) Loss on sale of fixed assets
Jumlah beda waktu (2.726.209.050) 2.328.829.475 Total temporary differences
Taksiran laba fiskal tahun Estimated taxable income for
berjalan - Perusahaan 39.373.066.157 12.842.362.174 current year - Company
Taksiran laba fiskal tahun berjalan Taxable income for current year
Perusahaan 39.373.066.157 12.842.362.174 Company
Entitas Anak 309.618.286.766 119.172.183.026 Subsidiaries
Jumlah 348.991.352.923 132.014.545.200 Total
Pajak penghasilan kini Current income tax
Perusahaan 8.662.074.555 2.825.319.640 Company
Entitas Anak 82.269.054.295 32.457.854.324 Subsidiaries
Jumlah 90.931.128.850 35.283.173.964 Total
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepayment of income tax
Perusahaan 26.284.276.161 17.062.242.395 Company
Entitas Anak 56.152.912.143 61.697.959.673 Subsidiaries
Jumlah 82.437.188.304 78.760.202.068 Total
Estimasi kurang/(lebih) bayar Estimated under/(over) payment
Perusahaan Company
Kurang/(lebih) bayar (17.622.201.606) (14.236.922.755) Under/(over) payment
Entitas Anak Subsidiaries
Kurang bayar 40.548.253.042 - Under payment
Lebih bayar (11.970.714.162) (29.240.105.349) Over payment
Jumlah 10.955.337.274 (43.477.028.104) Total
Estimasi taksiran lebih bayar pajak Estimated claim tax refunds
Perusahaan Company
Tahun 2021 17.622.201.606 - Year 2021
Tahun 2020 14.236.922.755 14.236.922.755 Year 2020
Entitas Anak Subsidiaries
Tahun 2021 11.970.714.162 - Year 2021
Tahun 2020 29.240.105.349 29.240.105.349 Year 2020
Tahun 2019 - 33.607.747.821 Year 2019
Jumlah 73.069.943.872 77.084.775.925 Total
Menurut ketentuan perpajakan yang berlaku, liabilitas According to tax regulations, corporate income tax
pajak penghasilan dihitung oleh wajib pajak sendiri. payable is computed by taxpayer. However, the tax
Namun demikian, pihak fiskus dapat memeriksa authority may conduct tax audit on the Group within
liabilitas pajak dihitung sendiri tersebut dalam jangka five years.
waktu lima tahun.
60
238
Page 256
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan (Lanjutan) c. Corporate income tax (Continued)
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued a
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in lieu of the Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun Republic of Indonesia Number 1 Year 2020 which
2020 yang menetapkan, antara lain, penurunan tarif stipulates, among others, reduction to the tax rates
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri for corporate income tax payers and permanent
dan bentuk usaha tetap dari semula 25% menjadi establishments entities from previously 25% to
22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021. become 22% for fiscal year 2020 and 2021.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, DPR mengesahkan On October 7, 2021, the Indonesian Parliament
Rancangan Undang-Undang Harmonisasi Peraturan approved the Harmonisation of Tax Regulations Bill,
Perpajakan yang pada tanggal 29 Oktober 2021 telah which on 29 October 2021, was signed into law by
disahkan oleh Presiden sebagai UU HPP No. 7/2021. the President as HPP Law No. 7/2021. This law
UU ini mengatur sejumlah aturan baru perpajakan regulates a number of new tax rules as one way for
sebagai salah satu cara Pemerintah mereformasi the Government to reform the tax system.
sistem perpajakan.
d. Taksiran pajak penghasilan tangguhan d. Estimated deferred income tax
Jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah The calculation of deferred tax assets and liabilities
sebagai berikut: are as follows:
2021
Dikreditkan/(dibebankan) ke/
credited/(charged) to:
Penghasilan
komprehensif Penyesuaian Mutasi dan
lain/Other tarif/ penyesuaian/
31 Des. 2020/ Laba rugi/ comprehensive Rate Transfer and 31 Des. 2021/
Dec. 31, 2020 Profit or loss income adjustment adjustment Dec. 31, 2021
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Perusahaan The Company
Imbalan pasca kerja 1.949.932.800 (602.050.460) (215.715.620) 159.086.980 (215.219.620) 1.076.034.080 Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap 96.264.945 2.603.892 - 9.626.495 - 108.495.332 Depreciation fixed assets
Penyisihan kerugian kredit 366.434.009 - - 36.643.401 - 403.077.410 Allowance credit loss
Lindung nilai arus kas 1.134.491.021 - 2.294.272.448 - - 3.428.763.469 Cash flow hedging
Sewa - PSAK 73 32.218.142 (319.423) - 3.221.814 - 35.120.533 Leases - SFAS 73
Jumlah 3.579.340.917 (599.765.991) 2.078.556.828 208.578.690 (215.219.620) 5.051.490.824 Total
Entitas anak 78.994.076.657 (46.077.478.311) (580.363.419) 5.138.059.955 8.978.522.952 46.452.817.834 Subsiidiaries
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan 82.573.417.574 (46.677.244.302) 1.498.193.409 5.346.638.645 8.763.303.332 51.504.308.658 assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
entitas anak (3.038.859.663) 55.534.942 - (303.885.966) (8.785.812.852) (12.073.023.539) Subsidiaries
61
239
Page 257
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Taksiran pajak penghasilan tangguhan (Lanjutan) d. Estimated deferred income tax (Continued)
2020
Dikreditkan/(dibebankan) ke/
credited/(charged) to:
Penghasilan
komprehensif Penyesuaian Mutasi dan
lain/Other tarif/ penyesuaian/
31 Des. 2019/ Laba rugi/ comprehensive Rate Transfer and 31 Des. 2020/
Dec. 31, 2019 Profit or loss income adjustment adjustment Dec. 31, 2020
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Perusahaan The Company
Imbalan pasca kerja 2.185.459.500 343.612.720 84.492.800 (448.799.178) (214.833.042) 1.949.932.800 Post-employment benefits
Penyusutan aset tetap 125.052.117 (4.048.000) - (24.739.172) - 96.264.945 Depreciation fixed assets
Penyisihan kerugian kredit - 137.337.771 - - - 137.337.771 Allowances credit loss
Lindung nilai arus kas 94.028.334 - 971.820.137 68.642.550 - 1.134.491.021 Cash flow hedging
Sewa - PSAK 73 - 35.439.956 - (3.221.814) - 32.218.142 Leases - SFAS 73
Penerapan awal Initial application
PSAK 71 - - - (12.485.252) 241.581.490 229.096.238 SFAS 71
Jumlah 2.404.539.951 512.342.447 1.056.312.937 (420.602.866) 26.748.448 3.579.340.917 Total
Entitas anak 107.588.811.950 (34.873.761.603) (347.835.582) (18.289.316.078) 24.916.177.970 78.994.076.657 Subsiidiaries
Jumlah aset pajak Total deferred tax
tangguhan 109.993.351.901 (34.361.419.156) 708.477.355 (18.709.918.944) 24.942.926.418 82.573.417.574 assets
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
entitas anak (3.851.782.476) 46.822.951 - 766.099.862 - (3.038.859.663) Subsidiaries
62
240
Page 258
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Taksiran pajak penghasilan tangguhan (Lanjutan) d. Estimated deferred income tax (Continued)
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan jumlah Reconciliation between tax expense and the amount
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang computed using applied tax rate are as follows:
berlaku adalah sebagai berikut:
2021 2020
Laba Grup sebelum beban Income Group before tax
pajak penghasilan 374.670.706.482 45.936.245.413 expenses
Beban pajak penghasilan sesuai Corporate income tax expense using
dengan tarif yang berlaku (22%) applied tax rate (22%)
Perusahaan 55.508.493.733 4.031.339.158 Company
Entitas Anak 26.919.061.693 6.074.634.823 Subsidiaries
Pengaruh pajak atas beban yang tidak Tax influence on non deductible
diperkenankan/(penghasilan tidak expense/(non taxable
kena pajak): income):
Beban pajak dan perizinan 452.369 156.557.983 Tax expenses and legal
Penyusutan aset tetap 15.590.032 11.357.896 Depreciation of fixed assets
Representasi dan jamuan 61.060.586 61.128.630 Representation and entertainment
Pemeliharaan dan perbaikan 3.204.486 7.426.837 Repair and maintenance
Komunikasi 1.831.125 1.717.755 Communication
Dividen (47.850.000.000) (6.600.000.000) Dividends
Pendapatan sewa - (17.166.111) Rent income
Pendapatan bunga (122.479.264) (260.262.354) Interest income
Beban bunga 1.643.687.479 4.920.877.401 Interest expenses
(46.246.653.187) (1.718.361.963)
Penyesuaian tahun sebelumnya - 936.049.304 Prior year adjustment
Penyesuaian tarif pajak (208.578.690) 420.602.828 Adjsutment on tax rate
Jumlah beban pajak Total income tax expense
Perusahaan 9.053.261.856 3.669.629.327 Company
Entitas Anak 125.166.182.164 88.345.397.617 Subsidiaries
Jumlah 134.219.444.020 92.015.026.944 Total
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak The amount of taxable income and current income
penghasilan kini yang disebutkan di atas dan utang tax expenses, as stated in the foregoing, and related
PPh terkait menjadi dasar dalam pengisian SPT tax payables become the basis of filling Annual
Tahunan PPh Badan dan telah dilaporkan dalam Income Tax return and has been reported in its 2021
Surat Pemberitahuan Tahunan PPh badan tahun and 2020 Annual Income Tax Return submitted to
2021 dan 2020 ke kantor pajak. the tax office.
63
241
Page 259
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
e. Beban pajak e. Tax expenses
2021 2020
Pajak penghasilan kini (90.931.128.850) (35.283.173.964) Current income tax
Penyesuaian tahun sebelumnya Prior year adjustment
Surat ketetapan pajak (catatan 14f) (1.709.358.489) (3.972.284.768) Tax assesment letter (note 14f)
Pembetulan (catatan 14f) - (501.152.925) Adjustment (note 14f)
Pajak tangguhan (41.578.956.681) (52.258.415.287) Deferred tax
Jumlah (134.219.444.020) (92.015.026.944) Total
f. Surat ketetapan pajak f. Tax assesment letter
2021
Surat ketetapan pajak/(Tax assesment letter)
Laba pajak/
(rugi fiskal)/ Penyesuaian tahun
Wajib pajak/ Tahun pajak/ Tanggal/ Taxable income/ Lebih bayar/ sebelumnya/
Tax Payer Fiscal Year Date (fiscal loss) Overpayment Prior tax adjustment
PT Indo Traktor Utama 2019 27-Apr-2021 10.142.943.943 8.514.679.442 1.092.621.315
PT Prima Sarana Mustika 2019 24-Juni-2021 3.733.834.851 532.973.589 813.096.174
PT Prima Sarana Gemilang 2019 9-Jul-2021 (150.801.606.656) 6.044.724.741 (298.972.180)
PT Indotruck Utama 2019 8-Juni-2021 (480.541.792) 7.534.387.052 69.628.364
PT Makmur Karsa Mulia 2019 1-Apr-2021 1.332.123.343 327.634.436 32.984.816
PT Eka Dharma Jaya Sakti 2019 Jul 2021 243.273.518.460 8.976.974.888 -
Jumlah/Total 1.709.358.489
2020
Surat ketetapan pajak/(Tax assesment letter)
Laba pajak/ Lebih bayar/
(rugi fiskal) (kurang bayar) Penyesuaian tahun
Wajib pajak/ Tahun pajak/ Tanggal/ Taxable income/ Overpayment/ sebelumnya/
Tax Payer Fiscal Year Date (fiscal loss) Underpayment Prior tax adjustment
PT Wahana Inti Selaras 2018 21-Apr-2020 44.561.336.132 10.215.003.119 936.049.304
PT Indo Traktor Utama 2018 22-Okt-2020 23.051.204.480 6.197.663.424 (822.490.786)
PT Prima Sarana Mustika 2018 27-Apr-2020 3.233.294.759 377.966.911 (4.097.493)
PT Prima Sarana Gemilang 2018 6-Jul-2020 (37.873.344.005) 6.281.834.098 107.854.671
PT Indotruck Utama 2018 21-Apr-2020 US$ 806.250 (5.099.371.200) 3.702.327.005
PT Makmur Karsa Mulia 2018 27-Apr-20 1.114.512.878 318.577.931 52.642.067
Jumlah/Total 3.972.284.768
64
242
Page 260
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
f. Surat ketetapan pajak (Lanjutan) f. Tax assesment letter (Continued)
PT Indotruck Utama (ITU) PT Indotruck Utama (ITU)
Pada tahun 2020, ITU melakukan penyesuaian atas In 2020, ITU made adjustments to the calculation of
perhitungan PPh badan tahun 2019 yang CIT 2019 which stated that the overpayment to be
menyatakan lebih bayar menjadi sebesar Rp7,604,015,416 (previously Rp8,105,168,341),
Rp7.604.015.416 (sebelumnya Rp8.105.168.341), therefore the difference of Rp501,152,925 was
sehingga selisih sebesar Rp501.152.925 dicatat recorded as "Tax expenses - prior years tax
sebagai "Beban pajak - penyesuaian pajak tahun adjustment" in the consolidated statement of profit
sebelumnya" pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income of 2020.
komprehensif lain konsolidasian tahun 2020.
Pada tanggal 13 September 2019, ITU menerima On September 13, 2019, the ITU received SKPKB
beberapa SKPKB dari kantor pajak atas PPN tahun from the tax office of VAT for the fiscal year 2017
buku 2017 dengan jumlah sebesar Rp8.247.543.338 with total amounting of Rp8,247,543,338 (including
(termasuk denda). Dari jumlah SKPKB tersebut telah penalties). Part of the total SKPKB amounting of
dibayar oleh ITU sebesar Rp4.788.143.276 pada Rp4,788,143,276 had been paid by the ITU on
tanggal 28 Oktober 2019 melalui kompensasi lebih October 28, 2019 through compensation of
bayar PPh badan tahun 2017 dan dicatat sebagai overpayment CIT 2017 and was recorded as part of
bagian dari akun "beban pajak" pada laporan laba account "tax expense" in the consolidated statement
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income of
2019, sisanya sebesar Rp3.459.400.062 belum 2019, while the remaining amounting of
dibayarkan karena ITU mengajukan keberatan Rp3,459,400,062 has not been paid due to the ITU
kepada Direktorat Jenderal Pajak ("DJP"). Pada filed an objection to Directorate General of Taxes
tanggal 4 November 2020, keberatan ITU ditolak oleh ("DGT"). On November 4, 2020, the ITU's objection
DJP, sehingga ITU harus membayar sisa SKPKB was rejected by the DGT, so the ITU had to pay the
tersebut dan ditambah denda sebesar remaining SKPKB plus a penalties amounting of
Rp1.729.700.031. Sebagian sisa SKPKB dan denda Rp1,729,700,031. The ITU partially paid the
tersebut telah dibayar oleh ITU tanggal 7 Mei 2021 remaining SKPKB and penalties on May 7, 2021 and
dan 7 Juli 2020 sebesar Rp3.709.897.614, dan July 7, 2020 amounting of Rp3,709,897,614, and the
sisanya sebesar Rp1.479.202.479 dicatat sebagai remaining amounting of Rp1,479,202,479 was
utang pajak (lihat catatan 14b). recorded as tax payable (see note 14b).
65
243
Page 261
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN JANGKA PENDEK 15. SHORT TERM LOANS
2021 2020
Rupiah Rupiah
Perusahaan The Company
PT Bank BTPN Tbk 423.415.667.000 420.829.575.000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 355.466.322.382 228.683.459.541 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 206.214.536.465 91.529.116.856 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 99.890.625.002 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank 61.000.000.000 213.500.000.000 Standard Chartered Bank
Entitas anak Subsidiaries
PT Bank UOB Indonesia 1.172.433.913.337 1.062.144.198.432 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 389.411.154.716 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 199.010.583.158 30.000.000.000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank DBS Indonesia 28.597.540.700 74.474.904.167 PT Bank DBS Indonesia
Standard Chartered Bank - 158.698.636.804 Standard Chartered Bank
Jumlah pinjaman jangka pendek 2.935.440.342.760 2.279.859.890.800 Total short-term loans
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 30 Juli 2018 dan diubah terakhir pada On July 30, 2018 and with latest amandement on
tanggal 23 November 2021, Perusahaan dan PT Eka November 23, 2021, the Company and PT Eka Dharma
Dharma Jaya Sakti (EDJS) memperoleh fasilitas Jaya Sakti (EDJS) obtained a loan facility from PT Bank
pinjaman dari PT Bank BTPN Tbk, berupa fasilitas BTPN Tbk, a revolving loan and trading facility with a
revolving loan dan trade dengan plafon maksimum maximum amount of US$30,000,000 and
sebesar AS$30.000.000 dan Rp200.000.000.000. Rp200,000,000,000. This loan bears interest at 1.35%
Tingkat bunga pinjaman sebesar 1,35% + cost of fund + cost of fund for withdrawals in rupiah and 2% +
untuk penarikan dalam mata uang rupiah dan 2% + LIBOR for withdrawals in USD per annum. This facility
LIBOR untuk penarikan dalam mata uang USD per will mature on August 31, 2022. The balance as of
tahun. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada December 31, 2021 is Rp423,415,667,000 for the
31 Agustus 2022. Saldo per tanggal Company and Rp199,010,583,158 for EDJS
31 Desember 2021 adalah Rp423,415,667,000 untuk (2020:Rp420,829,575,000 for the Company and
Perusahaan dan Rp199.010.583.158 untuk EDJS Rp30,000,000,000 for EDJS).
(2020: Rp420.829.575.000 untuk Perusahaan dan
Rp30.000.000.000 untuk EDJS).
Fasilitas bersama Joint facility
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Perusahaan bersama dengan EDJS, ITU dan The Company together with EDJS, ITU and
INTRAMA (entitas anak), PT Garuda Mataram Motor, INTRAMA (subsidiaries) and PT Garuda Mataram
PT Auto Euro Indonesia dan PT National Assemblers Motor, PT Auto Euro Indonesia, PT National
(pihak berelasi) memperoleh fasilitas pinjaman dari Assemblers (related parties) obtain loan facilty from
Standard Chartered Bank dengan perubahan terakhir Standard Chartered Bank with last amendment is on
yaitu pada tanggal 6 Desember 2018, dimana December 6, 2018, where signed Facility Letter
Perusahaan menandatangani Surat Fasilitas (Tanpa (Uncommitted) No. JKT/EDF/4925 with Standard
Komitmen) No. JKT/EDF/4925 dengan Standard Chartered Bank, Jakarta Branch, to obtain credit
Chartered Bank, Cabang Jakarta, untuk memperoleh facilities with total designated combined facility limit for
fasilitas-fasilitas kredit dengan jumlah gabungan pagu all facilities, as follows:
fasilitas yang ditetapkan untuk seluruh fasilitas
tersebut masing-masing sebesar:
66
244
Page 262
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
Fasilitas bersama (Lanjutan) Joint facility (Continued)
Standard Chartered Bank (Lanjutan) Standard Chartered Bank (Continued)
1. Fasilitas Short Term Loans : AS$ 32.500.000 1. Short Term Loans Facility: US$ 32,500,000
2. Fasilitas Bond & Guarantees : AS$ 45.000.000 2. Bond& Guarantees Facility: US$ 45,000,000
3. Fasilitas Import Letter of Credit : AS$ 45.000.000 3. Import Letter of Credit Facility:US$ 45,000,000
4. Fasilitas Import Loan : AS$ 45.000.000 4. Import Loan Facility: US$ 45,000,000
5. Fasilitas Import Invoice Financing : AS$ 45.000.000 5. Import Loan Facility: US$ 45,000,000
6. Fasilitas Commercial Standby Letter of Credit : 6. Commercial Standby Letter of Credit Facility:
AS$ 45.000.000 US$ 45,000,000
Dengan ketentuan jumlah penarikan fasilitas diatas With the provision that the amount of drawdown
kecuali short term loans secara bersama-sama tidak for the above facilities together except for shor term
melebihi AS$45.000.000. loans does not exceed US$ 45,000,000.
Tingkat bunga pinjaman sebesar LIBOR + 3% per tahun. This loan bears interest at LIBOR + 3% per annum.
Fasilitas ini akan jatuh tempo dalam satu tahun. This facility will mature within one year. This loan is
Pinjaman ini diperpanjang otomatis untuk basis periode automatically renewed for 12 months basis unless
setiap 12 bulan, kecuali ditentukan lain oleh bank dari stated otherwise by banks.
waktu ke waktu.
Saldo terutang per 31 Desember 2021 untuk Outstanding balances as of December 31, 2021
Perusahaan sebesar Rp61.000.000.000 (2020: amounted to Rp61,000,000,000 for the Company
Rp213.500.000.000), ITU sebesar nihil (2020:Rp (2020: Rp213,500,000,000), ITU amounted to nil
89.698.636.804) dan INTRAMA sebesar nihil (2020: (2020: Rp89,698,636,804) and INTRAMA amounted to
Rp69.000.000.000). nil (2020: Rp69,000,000,000).
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
Fasilitas bersama Joint facility
Pada tanggal 10 Juli 2018 berdasarkan perjanjian On July 10, 2018 based on banking facility agreement
fasilitas perbankan No 126/PFP-DBSI/VII/1-2/2018 no 126/PFP-DBSI/VII/1-2/2018 which latest
dengan amandemen terakhir pada tanggal 25 November amandement on November 25, 2020, The Company
2020 Perusahaan bersama dengan EDJS dan PSG along with EDJS and PSG obtain omnibus facility with
memperoleh fasilitas omnibus dengan plafon gabungan maximum amount of US$8,000,000 which can be used
sebesar AS$8.000.000 yang dapat digunakan oleh by EDJS and the Company, uncommitted revolving
EDJS dan Perusahaan dan fasilitas uncommitted credit facility with maximum amount of US$17,000,000
revolving credit facility dengan plafon gabungan and committed amortizing long term facility with
AS$17.000.000, serta fasilitas committed amortizing maximum amount of US$5,000,000 which can only use
long term facility dengan plafon AS$5.000.000 yang by the Company.
hanya tersedia untuk Perusahaan.
Selanjutnya pada tanggal 19 November 2021, Perjanjian On November 19, 2021, said facility are amanded to
di atas diubah menjadi perjanjian fasilitas perbankan No banking facility no 141/PFPA-DBSI/IX/1-2/2021, which
141/PFPA-DBSI/IX/1-2/2021, dimana Perusahaan the Company along with EDJS and ITU obtain omnibus
bersama dengan EDJS dan ITU memperoleh fasilitas facility with shared maximum facility amounted to US$
omnibus dengan plafon gabungan sebesar 15,500,000 and Uncommitted revolving credit facility
AS$15.500.000 dan fasilitas uncommitted revolving with shared maximum plafond amount of US$
credit facility dengan plafon gabungan AS$17.000.000. 17,000,000.
67
245
Page 263
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
Fasilitas bersama (Lanjutan) Joint facility (Continued)
PT Bank DBS Indonesia (Lanjutan) PT Bank DBS Indonesia (Continued)
Tingkat suku bunga tahunan atas perjanjian pinjaman The annual interest rate of the said loan facility will
akan ditentukan oleh bank dari waktu ke waktu dengan determined by bank frequently with maximum period 6
jangka waktu maksimum adalah 6 bulan. months.
Saldo terutang atas fasilitas uncommited revolving The outstanding balance of uncommited revolving
credit per tanggal 31 Desember 2021 sebesar credit facilities as of December 31, 2021 amounted to
Rp136.787.000.006 (2020: Rp44.233.750.003) untuk Rp136,787,000,006 (2020: Rp44,233,750,003) for the
Perusahaan dan nihil (2020: Rp69.000.000.000) untuk Company and nil (2020: Rp69,000,000,000) for PSG.
PSG.
Saldo terutang atas fasilitas uncommited omnibus pada The outstanding balance of uncommited omnibus as of
tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp69.427.536.459 December 31, 2021 amounted to Rp69,427,536,459
(2020: Rp47.295.366.853) untuk Perusahaan. (2020: Rp47,295,366,853) for the Company.
Entitas anak Subsidiary
PT Prima Sarana Mustika memperoleh fasilitas PT Prima Sarana Mustika obtained an uncommitted
uncommitted omnibus dari PT Bank DBS Indonesia omnibus facility from PT Bank DBS Indonesia, with
dengan jumlah plafon maksimum sebesar maximum amount of US$28,500,000 which available
AS$28.500.000 yang tersedia untuk PT Garuda for PT Garuda Mataram Motor, PT Auto Euro
Mataram Motor, PT Auto Euro Indonesia, PT Indonesia, PT Wangsa Indah Permana and PT National
Wangsa Indah Permana dan PT National Assembler, Assembler, related parties, and can be use by PSM
pihak-pihak berelasi, dan dapat digunakan oleh PSM with maximum amount of US$4,500,000.
maksimum sebesar AS$4.500.000.
Tingkat suku bunga tahunan atas perjanjian pinjaman The annual interest rate of the said loan facility will
akan ditentukan oleh bank dari waktu ke waktu dengan determined by bank frequently with maximum period 6
jangka waktu maksimum adalah 6 bulan. months.
Saldo terutang atas fasilitas uncommitted omnibus pada The outstanding balance of uncommitted omnibus
tanggal 31 Desember 2021 sebesar Rp 28.597.540.700 facilities on December 31, 2021 amounted to
(2020: Rp5.474.904.167). Rp28,597,540,700 (2020: Rp 5,474,904,167).
68
246
Page 264
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan bersama dengan Entitas Anak, yaitu The Company together with Subsidiaries, namely
EDJS, ITU dan INTRAMA menandatangani Perjanjian EDJS, ITU, and INTRAMA signed Credit Agreement
Kredit dengan PT Bank UOB Indonesia, dimana with PT Bank UOB Indonesia, which last
perubahan terakhir adalah pada tanggal 3 Mei 2021, amandement dated May 3, 2021, to obtain joint credit
memperoleh fasilitas pinjaman bersama untuk fasilitas facility as follows: (1) Letter of Credit (LC) &
kredit sebagai berikut: (1) Letter of Credit (LC) & SKBDN, with sublimit Trust Receipt TR), Clean Trust
SKBDN, dengan sublimit Trust Receipt (TR), Clean Receipt (CTR) with maximum principal amount of
Trust Receipt (CTR) dengan jumlah limit gabungan US$150,000,000, Invoice Financing with maximum
sebesar AS$150.000.000, Invoice financing (IF) dengan principal amount of US$100,000,000, Bank Guarantee
limit gabungan sebesar AS$100.000.000, Bank Garansi (BG) with maximum principal amount of
(BG) dengan jumlah pokok maksimum sebesar US$70,000,000, Facility uncommitted revolving credit
AS$70.000.000, uncommitted revolving credit (RCF) 2 (RCF) 2 with maximum amount Rp200,000,000,000. (2)
dengan plafon maksimum Rp200.000.000.000. (2) Facility uncommitted revolving credit (RCF) 1 with
Fasilitas uncommitted revolving credit (RCF) 1 dengan maximum amount Rp230,000,000,000. (3) Facility
plafon maksimum Rp230.000.000.000. (3) Fasilitas overdraft only for ITU with maximum amount
overdraft khusus untuk ITU dengan plafon Rp30,000,000,000 (4) Facility uncommitted foreign
Rp30.000.000.000 (4) Fasilitas uncommitted transaksi exchange transaction and with maximum amount of
valuta asing dengan plafon AS$50.000.000. (5) Fasilitas US$50,000,000. (5) Committed Term Loan Facility with
Committed Term Loan dengan jumlah maksimum maximum amount Rp75,000,000,000. Total maximum
Rp75.000.000.000. Jumlah maksimum gabungan atas joint limit of all facilites amounted to US$200,000,000
seluruh fasilitas tersebut sebesar AS$200.000.000 dan and Rp335,000,000,000.
Rp 335.000.000.000.
Pinjaman ini dikenakan bunga mengambang sebesar The loan bears a floating interest of 2.75% - 3.00%
2,75% - 3,00% diatas Jakarta Interbank Offered Rate above Jakarta Interbank Offered Rate (JIBOR) and/or
(JIBOR) dan/atau London Interbank Offered Rate London Interbank Offered Rate (LIBOR) and will be
(LIBOR) dan akan jatuh tempo dalam satu tahun. within one year.
Saldo per tanggal 31 Desember 2021 untuk Perusahaan The balance as of December 31, 2021 for the Company
adalah Rp355.466.322.382 (2020: Rp228.683.459.541), amounted to Rp355,466,322,382 (2020:
untuk EDJS adalah Rp126.681.638.962 (2020: Rp 228,683,459,541 ), for EDJS amounted to
Rp136.210.173.389), untuk ITU adalah sebesar Rp126,681,638,962 (2020: Rp136,210,173,389), for
Rp777.990.263.593 (2020: Rp738.514.792.150) dan ITU amounted to Rp777,990,263,593 (2020:
INTRAMA sebesar Rp267.762.010.782 (2020: Rp738,514,792,150) and INTRAMA amounted to
Rp187.419.232.893). Rp267,762,010,782 (2020: Rp187,419,232,893).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 27 April 2021, Perusahaan, memperoleh On April 27, 2021, the Company, obtained loan facility
fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk that can be used
yang dapat digunakan oleh Perusahaan, PSG, by the Company, PSG, INTRAMA, EDJS and PSM in
INTRAMA, EDJS dan PSM, berupa fasilitas Modal Kerja the form of Working Capital only for the Company with
hanya untuk Perusahaan sebesar Rp100.000.000.000, limit Rp100,000,000,000, AP Financing (TR Non-LC)
AP Financing (TR Non-LC) dengan plafon sebesar facility with limit amounting of Rp200,000,000,000, Non
Rp200.000.000.000, fasilitas Non Cash Loan dalam Cash Loan facility in form of LC, SKBDN, BG and TR
bentuk LC, SKBDN, BG dan TR dengan plafon sebesar with limit amounting of US$50,000,000 and Treasury
AS$50.000.000 dan fasilitas Treasury Line dalam Line facility in form of Tom, Spot, Forward and Swab
bentuk Tom, Spot, Forward dan Swap dengan plafon with limit amounting of US$30,000,000. These loan
sebesar AS$30.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga bear floating interest rate of 2.25% - 2.50% above
mengambang sebesar 2,25% - 2,50% diatas JIBOR JIBOR for loan in Rupiah and in accordance with Bank
untuk pinjaman Rupiah dan sesuai ketentuan Bank regulations for loan in US Dollar and will mature on April
untuk pinjaman Dolar AS dan akan jatuh tempo pada 26, 2022.
tanggal 26 April 2022.
69
247
Page 265
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN JANGKA PENDEK (Lanjutan) 15. SHORT TERM LOANS (Continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Saldo per tanggal 31 Desember 2021 untuk Perusahaan The balance as of December 31, 2021 for the Company
adalah Rp99.890.625.002 dan Rp389.411.154.716 amounted to Rp99,890,625,002 and
untuk entitas anak. Rp389,411,154,716 for subsidiaries.
Pinjaman ini tidak dijamin secara khusus atau tanpa hak This loan was not guaranteed specifically or without
preferen. preferential rights.
Pembatasan Covenants
Berdasarkan persyaratan-persyaratan dalam perjanjian Under the terms of certain loan agreements, the Group
pinjaman, Grup yang menjadi debitur diharuskan untuk as debtors are required to obtain prior written approval
memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya dari bank from the creditor banks with respect to transactions
kreditur sehubungan dengan transaksi-transaksi yang involving amounts that exceed certain thresholds
mencakup jumlah yang melebihi batas tertentu yang agreed with creditor bank, such as, among others,
telah disetujui oleh bank kreditur, antara lain, merger mergers or acquisitions, sale or pledge of their assets,
atau akuisisi, melakukan penjualan atau penjaminan and change in majority ownership.
aset, dan perubahan pada kepemilikan mayoritas.
Grup juga diharuskan untuk mempertahankan rasio- The Group is also required to maintain certain agreed
rasio keuangan tertentu diantaranya gearing ratio dan financial ratios such as gearing ratio and EBITDA ratio
EBITDA ratio to interest . to interest.
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, Grup telah As of December 31, 2021 and 2020, the Group was in
memenuhi batasan yang diwajibkan, dan Grup tidak compliance with the covenant required, and the Group
dalam keadaan default . is not in the event of default.
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
PT Volvo Indonesia 539.235.690.832 220.437.284.711 PT Volvo Indonesia
Volvo Truck Corporation 236.665.736.255 44.117.432.179 Volvo Truck Corporation
Volvo Construction Equipment Volvo Construction Equipment
Singapore 168.596.158.506 96.152.825.757 Singapore
Renault Truck SAS 46.931.039.617 14.273.961.574 Renault Truck SAS
John Deere Asia Pte Ltd 19.615.733.851 15.941.245.724 John Deere Asia Pte Ltd
PT Blesindo Prima Sarana 14.020.502.595 9.599.186.355 PT Blesindo Prima Sarana
JSG Industrial Systems PTY Ltd 11.468.270.488 3.270.874.320 JSG Industrial Systems PTY Ltd
Manitou Asia Pte Ltd 6.320.860.240 8.513.744.268 Manitou Asia Pte Ltd
Cargotec Chs Pte Ltd 5.290.244.295 3.882.626.189 Cargotec Chs Pte Ltd
Cargotec Finland OY 4.083.790.662 10.177.328.915 Cargotec Finland OY
PT Berkat Technica Abadi 3.807.864.282 7.440.479.919 PT Berkat Technica Abadi
PT United Tractors Tbk 19.208.824 21.288.500.000 PT United Tractors Tbk
Volvo Bus Corporation - 5.527.984.000 Volvo Bus Corporation
PT Intraco Penta - 4.727.291.362 PT Intraco Penta
Lain-lain (masing-masing Others (amount below
dibawah Rp 4.000.000.000) 73.163.971.047 44.259.376.172 Rp 4,000,000,000 each)
Jumlah pihak ketiga 1.129.219.071.493 509.610.141.445 Total third parties
Pihak berelasi (lihat catatan 37f) 28.193.209.693 9.961.483.304 Related parties (see note 37f)
Jumlah utang usaha 1.157.412.281.186 519.571.624.749 Total trade payables
70
248
Page 266
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
16. UTANG USAHA (Lanjutan) 16. TRADE PAYABLES (Continued)
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah Details of trade payables by original currencies are as
sebagai berikut: follows:
2021 2020
Rupiah 676.761.563.225 317.948.986.839 Rupiah
Krona Swedia 236.797.334.386 44.117.432.179 Swedish Krona
Dolar AS 182.755.140.077 128.028.846.235 US Dollar
Euro 56.711.864.865 25.018.399.493 Euro
Lain - lain 4.386.378.633 4.457.960.003 Others
Jumlah 1.157.412.281.186 519.571.624.749 Total
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
Lauw Lie in 62.500.000.000 - Lauw Lie in
Eka Clarawati 31.250.000.000 - Eka Clarawati
Meila Dharmayanti 31.250.000.000 - Meila Dharmayanti
Titipan Bea Balik Nama 10.178.963.400 7.961.208.058 Deposit of vehicle registration
PT Pratama Indotama Solusi 3.462.891.940 - PT Pratama Indotama Solusi
PT Eka Karya Cipta Simpatik 2.782.218.537 2.260.663.675 PT Eka Karya Cipta Simpatik
PT Vintama Perkasa Nusantara 1.639.250.000 - PT Vintama Perkasa Nusantara
PT Bima Nusa International 1.320.000.000 - PT Bima Nusa International
Kopkar Simpatik 1.019.876.735 622.325.885 Kopkar Simpatik
PT Birotika Semesta 831.952.800 1.044.234.877 PT Birotika Semesta
PT KSB Indonesia - 1.943.909.165 PT KSB Indonesia
PT Ricor Lintas Benua - 1.722.274.643 PT Ricor Lintas Benua
Lain - lain (masing - masing Others (each below
dibawah Rp 1 Miliar) 28.132.026.500 21.962.006.074 Rp 1 billion)
Jumlah pihak ketiga 174.367.179.912 37.516.622.377 Total third parties
Pihak berelasi (lihat catatan 37g) 6.758.064.192 8.313.438.129 Related parties (see note 37g)
Jumlah utang lain-lain 181.125.244.104 45.830.060.506 Total other payables
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
2021 2020
Unit dan suku cadang 32.842.865.050 19.515.256.527 Units and parts
Bunga 27.514.906.488 25.071.160.238 Interest
Sewa 8.937.782.926 1.777.403.893 Rental
Lain- lain 14.670.585.850 14.613.834.650 Others
Jumlah 83.966.140.314 60.977.655.308 Total
71
249
Page 267
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
19. UANG MUKA DITERIMA 19. ADVANCED RECEIVED
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
PT Pada Idi 27.272.727.272 27.272.727.272 PT Pada Idi
PT Terminal Petikemas Surabaya 15.459.127.273 - PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Riung Mitra Lestari 7.539.647.000 - PT Riung Mitra Lestari
PT Unggul Dinamika Utama 6.763.851.250 - PT Unggul Dinamika Utama
PT Jhonlin Baratama 6.007.500.000 - PT Jhonlin Baratama
PT Mandiri Intiperkasa 5.850.000.000 - PT Mandiri Intiperkasa
PT Tunas Jaya Perkasa 4.412.500.000 - PT Tunas Jaya Perkasa
PT Sentosa Laju Sejahtera 4.403.380.511 - PT Sentosa Laju Sejahtera
PT Mandala Karya Prima 2.908.950.000 - PT Mandala Karya Prima
PT Hasnur Riung Sinergi 2.851.961.440 - PT Hasnur Riung Sinergi
PT Lantana Multi Mineral 2.595.000.000 - PT Lantana Multi Mineral
PT Hardaya Mining Energy 2.400.000.000 - PT Hardaya Mining Energy
PT Benal Aiti Bara Perkasa 2.382.272.727 - PT Benal Aiti Bara Perkasa
PT Hillconjaya Sakti 2.269.287.401 3.267.000.000 PT Hillconjaya Sakti
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 2.079.000.000 - PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Indomura Kencana - 4.757.500.000 PT Indomura Kencana
PT Bukit Makmur Mandiri Utama - 3.985.000.000 PT Bukit Makmur Mandiri Utama
PT Mandiri Herindo Adiperkasa - 2.255.000.000 PT Mandiri Herindo Adiperkasa
Lain - lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp2.000.000.000) 50.450.209.702 13.196.374.140 Rp2,000,000,000)
Jumlah pihak ketiga 145.645.414.576 54.733.601.412 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
PT Mentari Subur Abadi - 1.920.000.000 PT Mentari Subur Abadi
Lain - lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 1.000.000.000) 552.757.220 1.401.113.627 Rp 1,000,000,000)
Jumlah pihak berelasi 552.757.220 3.321.113.627 Total related parties
Jumlah 146.198.171.796 58.054.715.039 Total
Merupakan uang muka yang diterima sehubungan Consist of advance related to sales contract which the
dengan kontrak penjualan yang kewajiban performance obligation has not been fulfilled.
pelaksanaannya belum dipenuhi.
72
250
Page 268
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
20. DERIVATIF 20. DERIVATIVE
Pada tahun 2021 dan 2020, Grup mengadakan kontrak In 2021 and 2020, Group entered into short-term and
mata uang asing jangka pendek dan jangka panjang long-term foreign currency contract to minimize its
untuk meminimalkan eksposur risiko kurs atas transaksi exposure to the foreign exchange risk on transactions
dalam mata uang selain Rupiah. Nilai wajar dari kontrak denominated in currencies other than Rupiah. The fair
adalah sebagai berikut: values of the contracts are as follows:
2021 2020
Perubahan nilai Perubahan nilai
wajar/Changes in wajar/Changes in
fair value fair value
Jumlah nosional/ (Rupiah)/ Jumlah nosional/ (Rupiah)/
Notional amount (Rupiah) Notional amount (Rupiah)
Dolar AS US Dollar
PT Bank BTPN Tbk 29.523.782 (877.274.341) 11.679.659 (4.790.096.911) PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 15.619.392 (2.785.251.581) 6.399.671 (3.366.576.069) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 6.359.452 (505.912.676) 1.109.352 (824.716.862) PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (persero) Tbk 944.800 98.518.674 - - (persero) Tbk
Euro Euro
PT Bank DBS Indonesia - - 1.061.255 (368.871.245) PT Bank DBS Indonesia
PT Bank UOB Indonesia (2.894) (41.241.345) 210.323 66.510.747 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (persero) Tbk 123.022 19.647.834 - - (persero) Tbk
Krona Swedia Swedish Krona
PT Bank UOB Indonesia 193.963.847 (14.108.347.716) 50.150.745 572.212.924 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia - - 21.534.605 502.483.315 PT Bank DBS Indonesia
Yen Jepang Japan Yen
PT Bank UOB Indonesia 25.798.200 (256.298.565) - - PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 272.329.600 (18.456.159.716) 92.145.610 (8.209.054.100) Total
Perubahan nilai wajar dan penyelesaian transaksi The net changes in fair value and settlement of
derivatif dicatat sebagai akun "Perubahan nilai wajar derivative instruments are recorded as account of
lindung nilai arus kas" di pendapatan komprehensif lain "Changes in fair value of cash flow hedge" in
konsolidasian. consolidated other comprehensive income.
21. UTANG PEMBIAYAAN 21. FINANCE PAYABLE
Utang pembiayaan konsumen Consumer financing payables
2021 2020
Pihak berelasi Related parties
PT Indomobil Finance Indonesia 2.903.227.965 2.909.711.890 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Shinhan Indo Finance 533.234.210 355.249.940 PT Shinhan Indo Finance
Dikurangi bagian jangka pendek (1.304.504.020) (2.896.592.850) Less current maturities
Bagian jangka panjang 2.131.958.155 368.368.980 Non current portion
73
251
Page 269
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
21. UTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 21. FINANCE PAYABLE (Continued)
Utang pembiayaan konsumen (Lanjutan) Consumer financing payables (Continued)
Grup menerima fasilitas utang pembiayaan konsumen Group received a consumer financing loan facilities for
untuk pembelian kendaraan operasional dengan the purchases of vehicles for operational, with period of
periode pinjaman selama 36 bulan dan dikenakan 36 months and bears an effective interest rate 6.94% -
bunga efektif 6,94% - 16,50% per tahun. Pinjaman ini 16.50% per annum. This loans pledged with property
dijaminkan dengan penyerahan hak milik atas rights of related vehicle fiduciary (note 10).
kendaraan yang bersangkutan secara fidusia (catatan
10).
Utang sewa pembiayaan Finance lease payables
2021 2020
Pihak berelasi Related parties
PT Indomobil Finance Indonesia 77.519.099.235 69.999.436.359 PT Indomobil Finance Indonesia
PT Shinhan Indo Finance 1.959.902.800 3.186.124.709 PT Shinhan Indo Finance
Pihak ketiga Third parties
PT SMFL Leasing Indonesia 19.745.519.665 7.086.223.716 PT SMFL Leasing Indonesia
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd 7.256.639.113 14.794.098.438 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd
PT Dipo Star Finance 97.998.780 169.449.080 PT Dipo Star Finance
Jumlah 106.579.159.593 95.235.332.302 Total
Dikurangi bagian jangka pendek 52.986.441.454 65.251.410.638 Less current maturities
Bagian jangka panjang 53.592.718.139 29.983.921.664 Non current portion
PSG menerima fasilitas utang sewa pembiayaan dari PSG received a lease payable facilities from
PT.Indomobil Finance Indonesia (pihak berelasi) dan PT . Indomobil Finance Indonesia (related party) and
PT.Shinhan Indo Finance (pihak berelasi) untuk PT . Shinhan Indo Finance (related party) for the
pembelian alat berat dengan periode pinjaman selama purchases of heavy equipment, with a period 36
36 bulan sampai dengan 48 bulan dan dikenakan bunga months until 48 months and bears an effective interest
efektif 12,50% - 15,00% per tahun untuk pinjaman rate 12.50%-15.00% per annum for loan denominated
dalam mata uang Rupiah. Pinjaman ini dijaminkan in Rupiah. This loans pledged with property rights of
dengan penyerahan hak milik atas alat berat yang related heavy equipment fiduciary (note 10).
bersangkutan secara fidusia (catatan 10).
PSM menerima fasilitas utang sewa pembiayaan dari PT PSM received a lease payable facilities from PT
Indomobil Finance Indonesia, PT Shinhan Indo Finance Indomobil Finance Indonesia, PT Shinhan Indo Finance
(pihak berelasi) dan Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd, (related party) and Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd,
PT Dipo Star Finance dan PT SMFL Leasing Indonesia PT Dipo Star Finance and PT SMFL Leasing
untuk pembelian 106 unit alat berat dan 12 unit Indonesia, for 106 units heavy equipment and 12 units
kendaraan dengan periode pinjaman selama 36 bulan vehicle, with a period 36 until 48 months and bears an
sampai dengan 48 bulan dan dikenakan bunga efektif effective interest rate 10.10% - 15.50% per annum.
10,10% - 15,50% per tahun. Pinjaman ini dijaminkan This loans pledged with property rights of related heavy
dengan penyerahan hak milik atas alat berat yang equipment fiduciary (note 10).
bersangkutan secara fidusia (catatan 10).
74
252
Page 270
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
22. UTANG JANGKA PANJANG 22. LONG TERM LOANS
2021 2020
PT Bank UOB Indonesia - 75.000.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank BTPN Tbk - 68.246.578.945 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 29.490.000.000 PT Bank DBS Indonesia
Standard Chartered Bank - 25.232.698.777 Standard Chartered Bank
Jumlah - 197.969.277.722 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun Less current maturities
PT Bank UOB Indonesia - 75.000.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank BTPN Tbk - 68.246.578.945 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 29.490.000.000 PT Bank DBS Indonesia
Standard Chartered Bank - 25.232.698.777 Standard Chartered Bank
Jumlah bagian jangka pendek - 197.969.277.722 Total current maturities
Bagian jangka panjang - - Non current portion
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Perusahaan The Company
Pada tanggal 30 Juli 2018, Perusahaan dan PT Eka On July 30, 2018,The Company and PT Eka Dharma
Dharma Jaya Sakti (EDJS), entitas anak, memperoleh Jaya Sakti (EDJS), subsidiary, obtained long term loan
fasilitas pinjaman dari PT Bank BTPN Tbk berupa loan from PT Bank BTPN Tbk. with a maximum amount of
on certificate dengan periode tiga tahun sejak Rp . 138,000,000,000 in form of loan on certificate with
31.Oktober 2018 sampai dengan 29 September 2021 three years periods since October 31, 2018 until
dengan plafon Rp 138.000.000.000 dan dikenakan September 29, 2021 which bears annual interest rate of
tingkat bunga tahunan sebesar 1,35% per tahun di atas 1.35% + cost of fund. The balance of loan on certificate
cost of fund . Saldo terutang fasilitas loan on certificate as of December 31, 2020 is Rp51,586,578,945 which
per 31 Desember 2020 sebesar Rp51.586.578.945 akan due within one year. This loan fully paid on year 2021.
jatuh tempo dalam waktu satu tahun. Pinjaman ini telah
dilunasi di tahun 2021.
PT Eka Dharma Jaya Sakti PT Eka Dharma Jaya Sakti
Pada tanggal 14 Desember 2016, EDJS mendapat On December 14, 2016, EDJS obtained long term loan
fasilitas pinjaman jangka panjang dari PT Bank BTPN from PT Bank BTPN Tbk. with a maximum amount of
Tbk. maksimum sebesar Rp 100.000.000.000 dengan Rp . 100,000,000,000 which bears annual interest rate
tingkat bunga tahunan sebesar 1,35% + cost of fund . of 1.35% + cost of fund. The loan matured on
Pinjaman ini jatuh tempo pada tanggal 14 September 14, 2021 with quarterly predetermined
September.2021 dengan skedul pembayaran tiga repayment schedule. The balance as of December 31,
bulanan. Saldo per tanggal 31 Desember 2020 adalah 2020 is Rp16,660,000,000 which due within one year.
sebesar Rp.16.660.000.000 yang jatuh tempo dalam This loan fully paid on year 2021.
waktu satu tahun. Pinjaman ini telah dilunasi di tahun
2021.
75
253
Page 271
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
22. UTANG JANGKA PANJANG (Lanjutan) 22. LONG TERM LOANS (Continued)
Fasilitas bersama Joint facility
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Perusahaan bersama dengan entitas anak, yaitu The Company together with subsidiaries, namely
EDJS, ITU dan INTRAMA menandatangani Perjanjian EDJS, ITU, and INTRAMA signed Credit Agreement
Kredit dengan PT Bank UOB Indonesia, dimana with PT Bank UOB Indonesia, which last
perubahan terakhir adalah pada tanggal 9 Juli 2020, amandement dated July 9, 2020, to obtain joint credit
untuk memperoleh fasilitas pinjaman bersama berupa facility term loan (TL) with maximum amount of
fasilitas kredit term loan (TL) dengan plafon gabungan Rp . 150,000,000,000. This loan bear interest rate
Rp 150.000.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga JIBOR + 2.75% - 3.75% per annum, and repayments
JIBOR + 2,75% - 3,75% per tahun, dan pembayaran of the loan are made in monthly installments that
kembali atas pinjaman ini dilakukan setiap bulan yang ending on December 26, 2021.
berakhir pada tanggal 26 Desember 2021.
Saldo terutang per 31 Desember 2020 sebesar The outstanding balance as of December 31, 2020 is
Rp75.000.000.000 yang jatuh tempo dalam waktu satu Rp75,000,000,000 which due within one year. This loan
tahun. Pinjaman ini telah dlunasi di tahun 2021. fully paid on year 2021.
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Perusahaan dan entitas anak memperoleh fasilitas The Company and subsidiares obtain loan facilty from
pinjaman dari Standard Chartered Bank dengan Standard Chartered Bank with last amendment is on
perubahan terakhir yaitu pada tanggal 6 Desember December 6, 2018, where the Company together
2018, dimana Perusahaan bersama dengan EDJS, with EDJS, ITU, and INTRAMA signed Facility
ITU dan INTRAMA menandatangani Surat Fasilitas Letter (Uncommitted) No. JKT/EDF/4925 with
(Tanpa Komitmen) No. JKT/EDF/4925 dengan Standard Chartered Bank, Jakarta Branch, to obtain
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta, facility term loans with maximum amount
memperoleh fasilitas term loans dengan plafon US$ . 22,500,000. This loan bear interest rate JIBOR +
AS$.22.500.000. Pinjaman ini dikenakan bunga JIBOR + 2.75% per annum, and repayments of the loan are
2,75% per tahun, dan pembayaran kembali atas made in monthly installments that ending on October 5,
pinjaman ini dilakukan setiap bulan yang berakhir pada 2021.
tanggal 5 Oktober 2021.
Saldo terutang fasilitas term loan per 31 Desember The outstanding balance of term loan as of December
2020 sebesar Rp25.232.698.777 yang jatuh tempo 31, 2020 is Rp25,232,698,777 which due within one
dalam waktu satu tahun. Pinjaman ini telah dilunasi di year. This loan fully paid on year 2021.
tahun 2021.
76
254
Page 272
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
22. UTANG JANGKA PANJANG (Lanjutan) 22. LONG TERM LOANS (Continued)
Fasilitas bersama (Lanjutan) Joint facility (Continued)
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
Pada tanggal 10 Juli 2018 berdasarkan perjanjian Furthermore on July 10, 2018 based on banking facility
fasilitas perbankan No 126/PFP-DBSI/VII/1-2/2018 agreement no 126/PFP-DBSI/VII/1-2/2018 which latest
dengan amandemen terakhir pada tanggal 22 November amandement on November 22, 2018, The Company
2018 Perusahaan bersama dengan PT Eka Dharma along with PT Eka Dharma Jaya Sakti (EDJS), and PT
Jaya Sakti (EDJS), dan PT Prima Sarana Gemilang Prima Sarana Gemilang (PSG) obtain committed
(PSG) memperoleh fasilitas committed amortizing long amortizing long term facility with maximum amount of
term facility dengan plafon AS$ 5.000.000. Pinjaman ini US$ 5,000,000. This loan bear interest rate JIBOR +
dikenakan bunga JIBOR + 2,75% per tahun, dan 2.75% per annum, and repayments of the loan are
pembayaran kembali atas pinjaman ini dilakukan setiap made in monthly installments that ending on October 5,
bulan yang berakhir pada tanggal 5 Oktober 2021. 2021.
Saldo terutang per 31 Desember 2020 sebesar The balance as of December 31, 2020 is
Rp29.490.000.000 yang jatuh tempo dalam waktu satu Rp29,490,000,000 which due within one year. This
tahun. Pinjaman ini telah dilunasi di tahun 2021. loan fully paid on year 2021.
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan dan entitas anak menyelenggarakan The Company and subsidiaries has a defined
program pensiun iuran pasti untuk semua karyawan contribution pension plan for all permanent employees.
tetapnya. Program ini memberikan imbalan pasca-kerja The program provides post-retirement benefits based
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja on pensionable earnings and years of service of
karyawan. employees.
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Indomobil The pension plan is managed by Dana Pensiun
Group yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Indomobil Group which deed of establishment was
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat approved by the Minister of Finance of the Republic of
Keputusannya No. KEP-443/KM.17/1995 tanggal Indonesia in his decision letter No. KEP-
19.Desember 1995, telah diperbaharui dengan Surat 443/KM.17/1995 dated December 19, 1995, and was
Keputusan No. KEP-064/KM.17/1997 tertanggal amended by Decree No. . KEP-064/KM.17/1997 dated
17.Maret 1997. Pendiri Dana Pensiun Indomobil Group March 17, 1997. Founder of Dana Pensiun Indomobil
adalah PT Indomobil Sukses Internasional Tbk, dan Group is PT . Indomobil Sukses Internasional Tbk, and
Grup adalah mitra pendiri. the Group is a partner of founder.
Pendanaan Dana Pensiun Indomobil Group terutama Funding of Dana Pensiun Indomobil Group primarly
berasal dari kontribusi pemberi kerja. Kontribusi comes from employer contributions. The Company
Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal contributions for the years ended December 31, 2021
31.Desember 2021 dan 2020 adalah sebesar 9% dari and 2020 amounting to 9% of employee's basic salary.
penghasilan pokok karyawan yang bersangkutan.
Grup menyediakan imbalan pensiun dengan jumlah Group provide a minimum amount of pension benefits
minimal sesuai dengan undang-undang in accordance with prevailing labour laws or the
ketenagakerjaan yang berlaku atau Kontrak Kerja Company’s Collective Labour Agreement (“CLA”),
Bersama (“KKB”), mana yang lebih tinggi whichever is higher.
77
255
Page 273
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui dilaporan laba Amounts recognized in the consolidated statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive income in
adalah: respect of these post-employment benefits are:
2021 2020
Perusahaan Company
Biaya jasa kini 530.781.000 982.833.000 Current service cost
Biaya jasa lalu - Past service cost -
Perubahan program (3.299.599.000) - Amandement program
Biaya bunga 536.379.000 591.823.000 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of
jangka panjang lainnya (14.981.000) (12.780.000) other long term benefits
Jumlah (2.247.420.000) 1.561.876.000 Total
Entitas Anak Subsidiaries
Biaya jasa kini 7.036.461.204 7.698.306.292 Current service cost
Biaya jasa lalu - Past service cost -
Perubahan program (16.515.877.990) - Amandement program
Biaya bunga 4.929.202.857 4.859.850.231 Interest cost
Pengukuran kembali manfaat Remeasurement of
jangka panjang lainnya 82.629.843 (113.325.000) other long term benefits
Jumlah (4.467.584.086) 12.444.831.523 Total
Sampai dengan 31 Desember 2020, Grup membukukan As of December 31, 2020, the Group provides post-
imbalan pasca-kerja sesuai dengan dengan UU employment benefits in accordance with the Labor Law
Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003, dan per 31 No. 13 of 2003, and as of December 31, 2021, the
Desember 2021, Grup membukukan imbalan pasca- Group provides post-employment benefits in
kerja sesuai dengan dengan UU Cipta Kerja No. 11 accordance with the Job Creation Law No. 11 of 2020
tahun 2020 dengan peraturan pelaksana No. 35 tahun with implementing regulations No. 35 of 2021 which is
2021 yang berlaku efektif mulai tanggal 2 Februari 2021. effective starting February 2, 2021.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang termasuk dalam Post-employment benefits obligation are included in the
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai consolidated statement of financial position are as
berikut: follows:
2021 2020
The present value of benefits
Nilai kini liabilitas imbalan obligations
Perusahaan 4.891.064.000 9.749.664.000 Company
Entitas anak 65.775.531.255 74.481.230.249 Subsidiary
Liabilitas bersih 70.666.595.255 84.230.894.249 Net liability
78
256
Page 274
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan Movements in the net liability recognized in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statements of financial position are as
follows:
2021 2020
Perusahaan Company
Saldo awal 9.749.664.000 8.741.838.000 Beginning balance
Beban / (pendapatan) Post-employment benefits
manfaat karyawan (2.247.420.000) 1.561.876.000 expenses/(income)
Penghasilan komprehensif lain (1.143.736.000) 422.464.000 Other comprehensive income
Mutasi masuk/keluar (978.271.000) (976.514.000) Transfer in/out
Pembayaran manfaat (489.173.000) - Benefit payment
Saldo akhir 4.891.064.000 9.749.664.000 Ending balance
Entitas anak The subsidiaries
Saldo awal 74.481.230.249 70.242.256.602 Beginning balance
Beban / (pendapatan) Post-employment benefits
manfaat karyawan (4.467.584.086) 12.444.831.523 expenses/(income)
Penghasilan komprehensif lain (2.557.972.836) (4.573.234.638) Other comprehensive income
Mutasi masuk/keluar 978.270.000 1.105.410.000 Mutation in/out
Pembayaran manfaat (2.658.412.072) (4.738.033.238) Benefit payment
Saldo akhir 65.775.531.255 74.481.230.249 Ending balance
Saldo akhir Grup 70.666.595.255 84.230.894.249 Ending balance Group
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris The cost of providing post-employment benefits is
independent Yusi dan Rekan (dahulu PT Sentra Jasa calculated by independent actuary Yusi dan Rekan
Aktuaria). Asumsi utama yang digunakan dalam (previously PT Sentra Jasa Aktuaria). The actuarial
menentukan penilaian aktuaris tanggal 31 Desember valuation as of December 31, 2021 and 2020 was
2021 dan 2020 adalah sebagai berikut: carried out using the following key assumptions:
2021 2020
Tingkat diskonto 3,56% - 7,75% 3,64% - 7,83% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Salary increment rate
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian TMI *) '19 TMI *) '19 Mortality rate
*) = Tabel mortalita Indonesia *) = Indonesian mortality table
Analisis sensitivitas terhadap perubahan asumsi The sensitivity analysis of changes in significant
aktuaria signifikan pada tanggal 31 Desember 2021 dan actuarial assumptions as of December 31, 2021 and
2020 adalah sebagai berikut: 2020 are as follows:
2021 2020
Naik/increase 1% Turun/decrease 1% Naik/increase 1% Turun/decrease 1%
Liabilitas imbalan pasca-kerja akan Post-employment benefits
menjadi: obligation will be:
Perubahan tingkat diskonto 64.625.282.600 77.860.280.843 79.261.055.606 98.057.360.496 Change in discount rate
Perubahan tingkat kenaikan Change in salary increase
gaji 77.807.901.298 64.606.811.195 98.207.209.688 79.024.868.579 rate
79
257
Page 275
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
24. OBLIGASI KONVERSI 24. CONVERTIBLE BONDS
Pada tanggal 1 Januari 2014, PT Makmur Karsa Mulia On January 1, 2014, PT Makmur Karsa Mulia (MKM),
(MKM), entitas anak, menerbitkan obligasi konversi subsidiary issued convertible bond with maximum
dengan jumlah maksimum nilai nominal sebesar Rp nominal value of Rp . 50,000,000,000 based on the
50.000.000.000 sesuai dengan Perjanjian Pemesanan Convertible Notes Subscription and Issuance
dan Penerbitan Surat Utang Konversi No. Agreement No. 01/MKM/MGMT/I/2014, which signed
01/MKM/MGMT/I/2014 yang ditandatangani oleh MKM by MKM and PT . Cahaya Karya Mentari. The bonds
dan PT Cahaya Karya Mentari. Obligasi jatuh tempo 5 mature 5 (five) years from the issue date or can be
(lima) tahun sejak tanggal penerbitan atau dapat converted into a common shares at the maturity date.
dikonversi menjadi saham biasa pada saat jatuh tempo Both of parties agreed not to charge of interest on the
atas opsi pemegang obligasi. Kedua belah pihak setuju convertible bond. Issue of the bonds is intended to
untuk tidak mengenakan bunga atas obligasi konversi finance the MKM's working capital, especially regarding
tersebut. Penerbitan obligasi tersebut ditujukan untuk business expansion.
mendanai modal kerja MKM terutama dalam kaitannya
dengan ekspansi bisnis.
Nilai wajar komponen liabilitas, tercakup dalam pos The fair value of the liability component, included In
obligasi konversi dan disajikan sebagai bagian liabilitas convertible bonds line items and presented as part of
jangka panjang, dihitung dengan menggunakan tingkat non current liabilities, was calculated using a market
suku bunga pasar. Nilai Wajar ditentukan saat interest rate. The fair value was determined upon issue
penerbitan dan untuk selanjutnya dicatat dengan nilai and subsequently carried at amortized cost. the
yang diamortisasi. Jumlah sisa, mewakili nilai opsi residual amount, representing the value of the equity
konversi ekuitas, diklasifikasikan sebagai ekuitas. conversion option, is included in the equity's.
Nilai wajar saat pengakuan awal dihitung dari arus kas di The fair value at initial recognition is calculated using
diskonto dengan menggunakan tingkat suku bunga cash flows discounted at a rate based on the borrowing
pinjaman sebesar 7,75%, sementara nilai wajar per rate of 7.75%, while the fair value as of December 31,
31.Desember 2021 dan 2020 adalah sesuai dengan nilai 2021 and 2020 are reasonably approximate their
tercatat karena merupakan instrumen keuangan jangka carrying amount because they are short term financial
pendek. instrument.
Obligasi konversi ini telah jatuh tempo pada tanggal This convertible bonds matured on December 28, 2018
28.Desember 2018 yang selanjutnya PT Cahaya Karya then PT Cahaya Karya Mentari and MKM agreed to
Mentari dan MKM setuju untuk memperpanjang obligasi extend the convertible bonds short term convertible
konversi ini sebagai obligasi konversi jangka pendek, bonds, latest until December 28, 2022, based on latest
terakhir sampai dengan 28 Desember 2022 dengan amandement No.1/MKM-CKM/XII/2021 dated
amandemen terakhir No.1/MKM-CKM/XII/2021 tanggal December 28, 2021.
28 Desember 2021.
Obligasi konversi diakui pada laporan posisi keuangan The convertible bonds recognized in the consolidated
konsolidasian yang dihitung sebagai berikut: statement of financial position are calculated as follows:
2021 2020
Nilai nominal obligasi konversi Face value of
yang diterbitkan 32.900.000.000 32.900.000.000 convertible bond issue
Komponen liabilitas Liability component
pada pengakuan awal (23.145.432.668) (23.145.432.668) on initial recognition
Komponen ekuitas 9.754.567.332 9.754.567.332 Equity component
Kepentingan non pengendali (4.779.737.993) (4.779.737.993) Non-controlling interest
Jumlah 4.974.829.339 4.974.829.339 Total
Komponen liabilitas 32.900.000.000 32.900.000.000 Liability component
80
258
Page 276
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM 25. SHARE CAPITAL
Modal dasar Perusahaan adalah sebesar The Company's authorized capital amounting to
Rp140.000.000.000, terbagi atas 140.000 saham Rp140,000,000,000, consists of 140,000 shares with
dengan nilai nominal masing-masing sebesar nominal value of Rp1,000,000 per share. Issued and
Rp1.000.000 per saham. Saham yang telah ditempatkan fully paid 115,000 shares.
dan disetor penuh sebanyak 115.000 saham.
Pemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2021 dan The compositions of shareholders as of December 31,
2020, adalah sebagai berikut: 2021 and 2020 are as follows:
Lembar Persentase
Saham/ Kepemilikan/
Number of Percentage of Jumlah/
Pemegang saham Shares Ownership Total Shareholders
PT IMG Sejahtera Langgeng 98.900 86,00% 98.900.000.000 PT IMG Sejahtera Langgeng
PT Indomobil Sukses PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk 16.100 14,00% 16.100.000.000 Internasional Tbk
Jumlah 115.000 100,00% 115.000.000.000 Total
26. SALDO LABA 26. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan keputusan secara sirkulasi Rapat Umum Based on Annual General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Tahunan tanggal 8 Oktober 2021, dated October 8, 2021, the Company provide general
Perusahaan melakukan penyisihan cadangan umum reserve amounted to Rp100,000,000 as required by
sebesar Rp100.000.000 sebagaimana disyaratkan the Limited Liability Company Law No. 40 year 2007.
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007
tentang Perseroan Terbatas.
Jumlah saldo laba pada tanggal 31 Desember 2021 Total retained earning as of December 31, 2021
sebesar Rp102.320.523.356 terdiri dari yang belum amounting to Rp102,320,523,356 consists of
ditentukan penggunaannya sebesar Rp101.320.523.356 unappropriated retained earnings amounting to
dan yang telah ditentukan penggunaannya sebesar Rp101,320,523,356 and appropriated retained earnings
Rp1.000.000.000 untuk cadangan umum. amounting to Rp1,000,000,000 for general reserve.
81
259
Page 277
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
27. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepentingan nonpengendali adalah sebagai The details of non-controlling interest are as follows:
berikut:
2021
Bagian pendapatan
Bagian laba komprehensif lain/
bersih/ Share in other
31 Des. 2020/ Share in comprehensive Dividen/ 31 Des. 2021/
Dec. 31, 2020 net income income Dividend Dec. 31, 2021
PT Eka Dharma Jaya Sakti 557.542.067.028 88.823.727.554 3.266.540.843 (145.000.000.000) 504.632.335.425 PT Eka Dharma Jaya Sakti
PT Indotruck Utama 63.136.889.584 8.472.608.331 4.874.765.357 - 76.484.263.272 PT Indotruck Utama
PT Indo Traktor Utama 8.972.198.955 2.534.569.201 30.170.247 - 11.536.938.403 PT Indo Traktor Utama
PT Prima Sarana Mustika 14.250.725.543 3.294.887.474 19.062.529 - 17.564.675.546 PT Prima Sarana Mustika
PT Makmur Karsa Mulia (5.822.539.119) (1.642.115.079) - - (7.464.654.198) PT Makmur Karsa Mulia
PT Indomobil Sugiron PT Indomobil Sugiron
Energi 606.386.247 9.676.848 - - 616.063.095 Energi
PT Prima Sarana Gemilang (3.233.082.022) (553.534.299) 10.951.554 - (3.775.664.767) PT Prima Sarana Gemilang
Jumlah 635.452.646.216 100.939.820.030 8.201.490.530 (145.000.000.000) 599.593.956.776 Total
2020
Bagian pendapatan
Bagian laba komprehensif lain/ Mutasi ekuitas
bersih/ Share in other lainnya*/
31 Des. 2019/ share in comprhensive Other equity 31 Des. 2020/
Dec. 31, 2019 net income income movement* Dec. 31, 2020
PT Eka Dharma
PT Eka Dharma Jaya Sakti 510.172.637.186 32.759.215.411 47.797.105.057 (33.186.890.626) 557.542.067.028 Jaya Sakti
PT Indotruck Utama 41.157.916.075 (10.356.288.878) 25.824.433.883 6.510.828.504 63.136.889.584 PT Indotruck Utama
PT Indo Traktor Utama 13.611.950.053 (4.492.938.366) 605.544.695 (752.357.427) 8.972.198.955 PT Indo Traktor Utama
PT Prima Sarana Mustika 14.502.952.720 180.844.469 (19.360.800) (413.710.846) 14.250.725.543 PT Prima Sarana Mustika
PT Makmur Karsa Mulia (3.435.367.509) (2.387.171.610) - - (5.822.539.119) PT Makmur Karsa Mulia
PT Indomobil Sugiron PT Indomobil Sugiron
Energi 591.936.982 14.449.265 - - 606.386.247 Energi
PT Prima Sarana Gemilang (2.390.818.801) (843.012.425) 749.204 - (3.233.082.022) PT Prima Sarana Gemilang
Jumlah 574.211.206.706 14.875.097.866 74.208.472.039 (27.842.130.395) 635.452.646.216 Total
* Mutasi ekuitas lainnya terdiri atas pembagian dividen sebesar Rp20.000.000.000, * Other equity movement represents dividend amounted to Rp20,000,000,000, advance
uang muka modal dari non pengendali sebesar Rp11.805.000.000, dan efek for share capital from non-controlling amounted to Rp11,805,000,000 and effect of
penerapan PSAK 71 sebesar Rp19.647.130.395. implementation SFAS 71 amounted to Rp19,647,130,395.
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
2021 2020
Agio saham 140.000.000.000 140.000.000.000 Premium on share capital
Selisih nilai transaksi dengan pihak Difference in value of transaction
sepengendali (271.568.628.473) (271.568.628.473) with controlling interest
Pengampunan pajak 1.650.214.234 1.650.214.234 Tax amnesty
Jumlah (129.918.414.239) (129.918.414.239) Total
82
260
Page 278
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (Continued)
Agio saham Premium on share capital
Merupakan selisih antara nilai tercatat dengan nilai yang Representing differencens of carrying value and
diterima saat peningkatan modal dasar dan modal receiving value of the Company's authorized share
ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan di tahun capital and issued and fully paid capital on year 2012
2012 berdasarkan Akta Notaris Risalah Rapat Umum based on the minutes of extraordinary general meeting
Pemegang Saham Luar Biasa No. 90 tanggal 31 Mei of shareholders with notarial deed No. 90 dated May
2012 dari Popie Savitri Martosuhardjo, SH dan Akta 31, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Pernyataan Keputusan secara Sirkulasi Rapat Umum SH, and Deed in Circulation of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa dengan akta notaris No. 2 Meeting of Shareholders with notarial deed No. 2 dated
tanggal 3 September 2012 dari Popie Savitri September 3, 2012 of Popie Savitri Martosuhardjo
Martosuhardjo, SH. Pharmanto, SH.
Selisih nilai transaksi dengan pihak Difference in value of transaction
sepengendali with controlling interest
Berdasarkan Akta no. 37 tanggal 11 Juni 2012 dari Based on Notarial Deed no. 37 dated June 11,2012,
Notaris Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto, SH, from Notary Popie Savitri Martosuhardjo Pharmanto,
Perusahaan menyetorkan modal sebesar 45.000 saham SH, the Company owned 45,000 shares of PT
di PT Indotruck Utama atau senilai Rp 45.000.000.000 Indotruck Utama amounting to Rp 45,000,000,000
dengan persentase kepemilikan Perusahaan sebesar with the Company's ownership percentage amounting
60,65%. to 60.65%.
Berdasarkan Akta Notaris No. 31 tanggal 9 Desember Based on the notarial deed No. 31 dated December 9,
2016 dari M. Kholid Artha, SH, notaris di Jakarta, 2016 of M. Kholid Artha, SH,, notary in Jakarta, the
pemegang saham menyetujui peningkatan modal dasar shareholders of PSG have approved to increase
PSG, entitas anak, sebesar Rp 270.000.000.000 authorized capital in PSG, subsidiary, amounting to
(270.000 saham) dari Rp30.000.000.000 (30.000 Rp270,000,000,000 (270,000 shares) from
saham) menjadi Rp300.000.000.000 (300.000 saham) Rp30,000,000,000 (30,000 shares) to
dan modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh Rp300,000,000,000 (300,000 shares) and increase
sebesar Rp292.500.000.000 (292.500 saham) dari issued and fully paid capital amounting to
Rp7.500.000.000 (7.500 saham) menjadi Rp292,500,000,000 (292,500 shares) from
Rp300.000.000.000 (300.000 saham) yang seluruhnya Rp7,500,000,000 (7,500 shares) to Rp300,000,000,000
diambil oleh PT Tritunggal Inti Permata, pihak berelasi. (300,000 shares) which all taken by PT Tritunggal Inti
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Permata, related party. These amendments were
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat approved by the Minister of Law and Human Rights of
Keputusan No. AHU-0024281.AH.01.02, Tahun 2016 the Republic of Indonesia in his decision letter No. AHU-
tanggal 19 Desember 2016. Dengan demikian, 0024281.AH.01.02, Tahun 2016 dated December 19,
kepemilikan efektif Perusahaan di PSG terdilusi dari 2016. As result, the Company ownership in PSG diluted
60% menjadi 1,50% dengan nilai wajar from 60% to 1.50% with fair value amounted to Rp
Rp3.330.548.774. 3,330,548,774.
83
261
Page 279
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (Continued)
Selisih nilai transaksi dengan pihak Difference in value of transaction
sepengendali (Lanjutan) with controlling interest (Continued)
Selanjutnya berdasarkan rapat umum pemegang saham Furthermore based on the minutes of extraordinary
luar biasa dengan Akta Notaris No. 52 tanggal 9 Juli general meeting of shareholders with notarial deed No.
2019 dari M. Kholid Artha, SH, Perusahaan membeli 52 dated July 9, 2019 of M. Kholid Artha, SH, The
292.500 saham PT Prima Sarana Gemilang dari PT Company purchased 292.500 shares of PT Prima
Tritunggal Inti Permata, pihak berelasi, sebesar Rp Sarana Gemilang from PT Tritunggal Inti Permata,
295.000.000.000, sehingga kepemilikan Perusahaan di related party, amounted to Rp 295.000.000.000, as a
PT Prima Sarana Gemilang berubah menjadi sebesar result The Company ownership on PT Prima Sarana
99,00%. Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Gemilang changed to 99,00%. These amendments
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia were approved by the Minister of Law and Human
dalam Surat Keputusan No AHU-AH.01.03-0299096 Rights of the Republic of Indonesia in his decision letter
tanggal 17 Juli 2019. No AHU-AH.01.03-0299096, dated July 17, 2019.
Selisih transaksi entitas sepengendali yang muncul Difference in value of transaction with controlling
akibat transaksi diatas adalah sebagai berikut: interest from transaction above are as follows:
2021 2020
PT Prima Sarana Gemilang PT Prima Sarana Gemilang
Selisih nilai transaksi dengan pihak Difference in value of transaction
sepengendali saat kehilangan with controlling interest
pengendalian 77.084.479.507 77.084.479.507 at loss of control
Selisih nilai transaksi dengan pihak Difference in value of transaction
sepengendali saat peningkatan with controlling interest
kepemilikan (458.948.377.248) (458.948.377.248) at increase of ownership
(381.863.897.741) (381.863.897.741)
PT Indotruck Utama 110.295.269.268 110.295.269.268 PT Indotruck Utama
Jumlah (271.568.628.473) (271.568.628.473) Total
Pengampunan pajak Tax amnesty
Pengampunan pajak terdiri atas: Tax amnesty consist of:
2021 2020
Perusahaan 975.000.000 975.000.000 The Company
PT Indotruck Utama 371.353.248 371.353.248 PT Indotruck Utama
PT Eka Dharma Jaya Sakti 750.000.000 750.000.000 PT Eka Dharma Jaya Sakti
Kepentingan non pengendali (446.139.014) (446.139.014) Non-controlling interest
Jumlah 1.650.214.234 1.650.214.234 Total
84
262
Page 280
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
29. DIVIDEN 29. DIVIDENDS
Berdasarkan keputusan sirkulasi Rapat Umum Based on Circular Resolutions date December 31, 2021
Pemegang Saham Perusahaan tanggal 31 Desember the shareholders approved the distribution of dividen
2021 para pemegang saham Perusahaan menyetujui interim from the net income of the year 2021 amounting
pembagian dividen interim dari laba bersih 2021 sebesar to Rp130,000,000,000, which amount of
Rp130.000.000.000, dimana sebesar Rp67.800.000.000 Rp67,800,000,000 still outstanding and recorded as
belum dibayarkan dan masih dicatat sebagai utang dividend payables as of December 31, 2021.
dividen per 31 Desember 2021.
Berdasarkan keputusan sirkulasi Rapat Umum Based on Circular Resolutions date October 8, 2021
Pemegang Saham Perusahaan tanggal 8 Oktober 2021 the shareholders approved the distribution of cash
para pemegang saham Perusahaan menyetujui dividens from the retained earnings as of December 31,
pembagian dividen tunai dari saldo laba per tanggal 31 2020 amounting to Rp30,000,000,000.
Desember 2020 sebesar Rp30.000.000.000.
Berdasarkan keputusan sirkulasi Rapat Umum Based on Circular Resolutions date August 25, 2020
Pemegang Saham Perusahaan tanggal 25 Agustus the shareholders approved the distribution of cash
2020 para pemegang saham Perusahaan menyetujui dividens from the net income of the year 2019
pembagian dividen tunai dari laba bersih 2019 sebesar amounting to Rp50,000,000,000, which amount of
Rp50.000.000.000, dimana sebesar Rp 24.475.000.000 Rp24,475,000,000 still outstanding and recored as
belum dibayarkan dan masih dicatat sebagai utang dividend payables as of December 31, 2020. Dividend
dividen per 31 Desember 2020. Utang dividen tersebut payables are fully paid on September 2021.
telah dibayar seluruhnya pada bulan September 2021.
30. PENJUALAN BERSIH 30. NET SALES
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
Truk dan alat berat 3.052.836.767.245 1.531.954.857.785 Trucks and heavy equipment
Suku cadang 1.742.595.241.614 1.233.074.917.219 Spareparts
Kontraktor 302.571.589.908 77.231.009.329 Contractor
Jasa 136.150.378.049 102.789.313.991 Services
Jumlah pihak ketiga 5.234.153.976.816 2.945.050.098.324 Total third parties
Pihak berelasi Related parties
Kontraktor 286.773.342.964 284.604.642.590 Contractor
Truk dan alat berat 39.714.109.544 44.751.991.619 Trucks and heavy equipment
Suku cadang 13.918.249.370 17.935.548.580 Spareparts
Jasa 5.698.641.467 4.864.720.458 Services
Jumlah pihak berelasi 346.104.343.345 352.156.903.247 Total related parties
Jumlah 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the years ended December 31, 2021 and 2020,
2021 dan 2020, tidak ada transaksi penjualan yang there were no sales transactions made to any single
diperoleh dari satu pelanggan di mana jumlah penjualan customer exceeding 10% of the consolidated net sales.
kumulatif tahunannnya melebihi 10% dari penjualan
bersih konsolidasian.
85
263
Page 281
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
31. BEBAN POKOK PENJUALAN 31. COST OF SALES
2021 2020
Truk dan alat berat 2.717.553.646.893 1.371.406.673.183 Trucks and heavy equipment
Suku cadang 1.232.572.667.365 873.317.845.593 Spareparts
Kontraktor 418.222.482.049 241.483.945.866 Contractor
Jasa 76.940.256.443 59.746.131.041 Services
Jumlah 4.445.289.052.750 2.545.954.595.683 Total
Pembelian dengan pemasok di mana jumlah pembelian Purchase made from suppliers with cumulative annual
kumulatif tahunannya melebihi 10% dari pembelian amounts exceeding 10% of the consolidated purchases
konsolidasian adalah sebagai berikut: are as follows:
2021 2020
Volvo Truck Corporation 776.193.167.117 108.887.361.936 Volvo Truck Corporation
PT Volvo Indonesia 732.208.478.317 983.156.518.325 PT Volvo Indonesia
32. BEBAN PENJUALAN 32. SELLING EXPENSES
2021 2020
Gaji dan kesehjateraan karyawan 165.059.697.435 138.320.886.725 Salaries and allowances
Ongkos angkut 39.465.127.184 23.894.257.406 Freight
Sewa 26.328.639.882 22.073.206.066 Rental
Jasa profesional 18.317.834.102 11.981.744.736 Professional fee
Perjalanan dinas 17.499.031.382 14.202.028.313 Business travel expense
Penyusutan aset tetap 10.382.273.617 6.104.765.901 Depreciation of fixed assets
Komunikasi 5.528.465.998 3.025.066.437 Communication
Alat tulis kantor 5.091.701.592 4.844.850.712 Office supplies
Penyusutan aset hak guna 5.030.844.770 3.728.970.909 Depreciation of right of use assets
Perbaikan dan pemeliharaan 4.900.889.047 5.299.028.701 Repair and maintenance
Promosi dan iklan 3.972.726.146 1.373.725.675 Promotions and advertising
Representasi dan jamuan 2.367.864.175 1.223.180.681 Representation and entertainment
Asuransi 2.312.469.128 1.846.199.834 Insurance
Jasa manajemen 982.650.000 1.373.450.000 Management fee
Utilitas 577.663.510 1.269.652.442 Utilities
Keamanan 54.850.900 109.538.832 Security
Penyisihan imbalan kerja karyawan - 2.965.666.750 Provision for employee benefits
Lain-lain 33.549.301.981 17.583.011.996 Miscellaneous
Jumlah 341.422.030.849 261.219.232.116 Total
86
264
Page 282
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2021 2020
Gaji dan kesehjateraan karyawan 98.738.351.931 95.472.644.015 Salaries and employees benefit
Penyusutan aset tetap 26.597.315.690 26.245.571.397 Depreciation of fixed assets
Perjalanan dinas 8.210.148.165 8.318.898.514 Business travel expenses
Pajak dan perizinan 4.849.679.292 1.698.797.812 Taxes and licenses
Jasa manajemen 4.717.294.092 4.725.679.598 Management fee
Perbaikan dan pemeliharaan 4.387.401.120 4.970.752.748 Repair and maintenance
Keamanan 4.273.842.837 4.024.357.051 Security
Alat tulis kantor 3.800.504.883 3.708.062.893 Office supplies
Utilitas 3.430.193.710 2.454.958.704 Utilities
Penyusutan aset hak guna 3.171.906.077 2.054.434.966 Depreciation of right of use assets
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.161.943.914 11.041.040.773 Provision for employee benefits
Jasa profesional 2.392.360.010 3.144.164.912 Professional fee
Sewa 2.327.262.626 3.569.182.764 Rental
Komunikasi 2.034.072.662 2.040.233.207 Communication
Asuransi 666.636.899 948.687.760 Insurance
Lain-lain 1.005.097.621 1.288.297.993 Miscellaneous
Jumlah 173.764.011.528 175.705.765.107 Total
34. PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA 34. OTHERS INCOME AND EXPENSES
2021 2020
Pendapatan lainnya Other income
Komisi 16.771.131.091 10.463.977.173 Commissions
Imbalan kerja 9.876.948.000 - Employee benefit
Jasa teknis 2.500.000.000 - Technical fee
Laba penjualan aset tetap 993.562.333 1.059.805.113 Gain on sales of fixed assets
Lain- lain - bersih 650.269.935 - Others - net
Jumlah 30.791.911.359 11.523.782.286 Total
Beban lainnya Other expenses
Penurunan nilai aset tetap (catatan 10) (23.492.430.638) (28.203.874.527) Impairment of fixed assets (note 10)
Beban kerugian kredit (catatan 5) (16.012.808.405) (22.985.188.615) Expenses of credit loss (note 5)
Penurunan nilai persediaan (13.528.968.758) (3.816.230.325) Impairment of inventory
Beban pajak (11.779.565.624) (23.777.740.831) Tax expenses
Beban provisi (10.752.827.989) (6.089.787.718) Provision expenses
Administrasi bank (10.199.018.453) (3.914.559.661) Bank charges
Denda keterlambatan (7.297.290.817) (1.078.338.805) Late penalties
Lain- lain - bersih - (2.994.847.041) Others - net
Jumlah (93.062.910.684) (92.860.567.523) Total
Jumlah - bersih (62.270.999.325) (81.336.785.237) Total - net
87
265
Page 283
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
35. PENDAPATAN KEUANGAN/BUNGA 35. FINANCE/INTEREST INCOME
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga jasa giro dan Interest income current accounts
deposito 9.749.821.487 5.791.219.144 and time deposits
Lain - lain 532.880.203 2.252.609.962 Others
Jumlah pihak ketiga 10.282.701.690 8.043.829.106 Total third parties
Pihak berelasi (lihat catatan 37h) 60.079.170.526 47.371.590.660 Related parties (see note 37h)
Jumlah 70.361.872.216 55.415.419.766 Total
36. BEBAN KEUANGAN/BUNGA 36. FINANCE/INTEREST EXPENSES
2021 2020
Pihak ketiga Third parties
PT Bank UOB Indonesia 107.470.908.053 88.885.167.803 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank BTPN Tbk 24.605.270.014 48.009.393.953 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank DBS Indonesia 22.980.064.512 27.013.426.307 PT Bank DBS Indonesia
Standard Chartered Bank 19.856.772.736 44.258.687.975 Standard Chartered Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.392.178.578 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain - lain 2.246.385.483 8.156.249.848 Others
184.551.579.376 216.322.925.886
Pihak berelasi (lihat catatan 37i) 16.967.831.929 26.140.410.990 Related parties (see note 37i)
Jumlah 201.519.411.305 242.463.336.876 Total
88
266
Page 284
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan In conducting its normal business, the Group entered
transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak into certain business and financial transactions with its
berelasi. Transaksi dan saldo tersebut meliputi antara related parties. The transactions and account balance
lain: are as follows:
a. Penjualan kepada pihak berelasi untuk tahun yang a. Sales to related parties for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 December 31, 2021 and 2020 consist of:
adalah sebagai berikut:
2021 2020
PT Artha Tunggal Mandiri 138.927.891.204 70.486.995.744 PT Artha Tunggal Mandiri
PT Nusantara Berau Coal 120.539.737.567 186.119.302.563 PT Nusantara Berau Coal
PT CSM Corporatama 30.945.454.544 25.122.952.909 PT CSM Corporatama
PT PP London Sumatra PT PP London Sumatra
Indonesia Tbk 12.696.103.595 11.733.243.421 Indonesia Tbk
PT Laju Perdana Indah 12.391.232.571 16.131.873.713 PT Laju Perdana Indah
PT Mentari Subur Abadi 6.144.359.866 1.378.683.959 PT Mentari Subur Abadi
PT Indomobil Prima Energi 4.669.044.480 4.966.485.414 PT Indomobil Prima Energi
PT Kilau Indah Cemerlang 3.772.727.272 4.861.163.636 PT Kilau Indah Cemerlang
PT Sumalindo Alam Lestari 3.267.207.900 1.679.929.723 PT Sumalindo Alam Lestari
PT Indo Global Traktor 2.897.861.120 - PT Indo Global Traktor
PT Indomarco Adi Prima 2.290.000.000 - PT Indomarco Adi Prima
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 2.186.408.896 3.674.478.390 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Salim Ivomas Pratama Tbk 1.705.051.980 6.401.702.741 PT Salim Ivomas Pratama Tbk
PT Wahana Murni Plantation 651.907.864 1.570.841.298 PT Wahana Murni Plantation
PT Adijaya Mulia 341.773.338 2.380.386.509 PT Adijaya Mulia
PT Bintuni Agro Prima Perkasa 140.572.163 2.414.777.497 PT Bintuni Agro Prima Perkasa
PT Riau Agrotama Plantations 97.330.394 4.040.085.730 PT Riau Agrotama Plantations
PT Indomobil Energi Lestari 5.600.000 1.694.000.000 PT Indomobil Energi Lestari
PT Wahana Indo Trada Mobilindo - 7.500.000.000 PT Wahana Indo Trada Mobilindo
Lain - lain 2.434.078.590 - Others
Jumlah 346.104.343.345 352.156.903.247 Total
Persentase terhadap Percentage of consolidated
penjualan konsolidasian 6,20% 10,68% sales
89
267
Page 285
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) BALANCES (Continued)
b. Pembelian dari pihak berelasi untuk tahun yang b. Purchases from related parties for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 December 31, 2021 and 2020 consist of:
adalah sebagai berikut:
2021 2020
PT Indomobil Prima Niaga 59.788.032.229 5.278.062.288 PT Indomobil Prima Niaga
PT Kyokuto Indomobil Distributor PT Kyokuto Indomobil Distributor
Indonesia 25.445.500.000 6.310.000.000 PT Kyokuto IndomobilIndonesia
Distributor
PT CSM Corporatama 15.073.867.601 2.562.385.813 PT CSM Corporatama
PT Indomobil Prima Energi 6.833.236.206 5.278.062.288 PT Indomobil Prima Energi
Lain - lain - 1.936.328.750 Others
Jumlah 107.140.636.036 21.364.839.139 Total
Persentase terhadap Percentage of consolidated
pembelian konsolidasian 2,31% 0,97% purchases
c. Saldo piutang usaha dengan pihak berelasi pada c. Trade receivable from related parties as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, terdiri dari: December 31, 2021 and 2020 consist of:
2021 2020
PT Nusantara Berau Coal 26.020.830.466 35.342.443.165 PT Nusantara Berau Coal
PT Jasa Kencana Utama 21.701.543.971 23.915.986.786 PT Jasa Kencana Utama
PT Artha Tunggal Mandiri 16.860.013.274 19.350.352.921 PT Artha Tunggal Mandiri
PT Laju Perdana Indah 13.413.986.504 18.147.334.823 PT Laju Perdana Indah
PT Indo Global Traktor 3.073.800.000 - PT Indo Global Traktor
PT Sumalindo Alam Lestari 2.811.627.730 1.465.477.032 PT Sumalindo Alam Lestari
PT PP London Sumatra PT PP London Sumatra
Indonesia Tbk 2.131.359.893 5.296.843.015 Indonesia Tbk
PT Salim Ivomas Pratama Tbk 1.362.702.582 3.588.725.241 PT Salim Ivomas Pratama Tbk
PT Wahana Murni Plantation 1.217.821.274 676.218.692 PT Wahana Murni Plantation
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 461.646.654 3.927.697.422 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indomobil Prima Energi 451.525.696 5.129.328.725 PT Indomobil Prima Energi
PT Mentari Subur Abadi 405.583.318 1.213.586.206 PT Mentari Subur Abadi
PT Indomobil Finance Indonesia - 25.933.232.415 PT Indomobil Finance Indonesia
PT CSM Corporatama - 24.245.248.200 PT CSM Corporatama
PT Lintas Khatulistiwa Utama - 2.480.850.000 PT Lintas Khatulistiwa Utama
PT Bintuni Agro Prima Perkasa - 1.749.191.975 PT Bintuni Agro Prima Perkasa
PT Rimba Mutiara Kusuma - 1.379.708.471 PT Rimba Mutiara Kusuma
PT Rimbun Sawit Papua - 1.303.271.168 PT Rimbun Sawit Papua
Lain - lain (masing - masing dibawah) Others (each below
Rp 1 miliar) 1.178.840.938 2.142.429.243 Rp 1 billion)
Jumlah 91.091.282.300 177.287.925.500 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of consolidated
aset konsolidasian 1,53% 3,93% total assets
90
268
Page 286
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) BALANCES (Continued)
d. Saldo piutang lain-lain dengan pihak berelasi pada d. Other receivable from related parties as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, terdiri dari: December . 31, 2021 and 2020 consist of:
2021 2020
PT Indomobil Manajemen Corpora 31.891.993.412 14.102.890.281 PT Indomobil Manajemen Corpora
PT Indo Global Traktor 27.379.730.841 20.450.086.113 PT Indo Global Traktor
PT Indomobil Sukses PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk 16.338.534.725 11.248.805.557 Internasional Tbk
PT Wahana Inti Sela 13.600.334.045 838.194.449 PT Wahana Inti Sela
PT Indobuana Pangsaraya 4.962.877.779 - PT Indobuana Pangsaraya
PT Hamfred Technology Indonesia 1.967.559.721 - PT Hamfred Technology Indonesia
PT CSM Corporatama - 3.863.693.911 PT CSM Corporatama
PT IMG Sejahtera Langgeng - 3.304.965.283 PT IMG Sejahtera Langgeng
Lain - lain 945.197.978 537.272.375 Others
Jumlah 97.086.228.501 54.345.907.969 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of consolidated
aset konsolidasian 1,64% 1,20% total assets
e. Saldo piutang promes dengan pihak berelasi pada e. Notes receivables from related parties as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, terdiri dari: December 31, 2021 and 2020 consist of:
2021 2020
PT Wahana Inti Sela 236.000.000.000 32.000.000.000 PT Wahana Inti Sela
PT Indomobil Manajemen Corpora 215.000.000.000 170.000.000.000 PT Indomobil Manajemen Corpora
PT Indobuana Pangsaraya 90.800.000.000 - PT Indobuana Pangsaraya
PT Indo Global Traktor 70.000.000.000 60.000.000.000 PT Indo Global Traktor
PT Hamfred Technology Indonesia 53.700.000.000 - PT Hamfred Technology Indonesia
PT National Assemblers 48.000.000.000 - PT National Assemblers
PT Indomobil Sukses PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk - 148.000.000.000 Internasional Tbk
PT Sumalindo Alam Lestari - 7.434.868.296 PT Sumalindo Alam Lestari
PT Wahana Murni Plantation - 3.784.360.978 PT Wahana Murni Plantation
Jumlah 713.500.000.000 421.219.229.274 Total
Promes tersebut dikenakan bunga sebesar 9,50% - Notes receivables bear interest 9.50% - 12.00% per
12,00% per tahun dan akan jatuh tempo dalam satu annum and will be due within one year.
tahun.
91
269
Page 287
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) BALANCES (Continued)
f. Saldo utang usaha dengan pihak berelasi pada f. Trade payable to related parties as of December 31,
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, terdiri dari: 2021 and 2020 consist of:
2021 2020
PT Indomobil Prima Energi 19.595.687.098 5.462.961.427 PT Indomobil Prima Energi
PT Kyokuto Indomobil Distributor PT Kyokuto Indomobil Distributor
Indonesia 5.606.700.000 3.685.000.000 Indonesia
PT CSM Corporatama 1.797.271.170 - PT CSM Corporatama
Lain - lain 1.193.551.425 813.521.877 Others
Jumlah 28.193.209.693 9.961.483.304 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of consolidated
liabilitas konsolidasian 0,57% 0,29% total liabilities
g. Saldo utang lain-lain dengan pihak berelasi pada g. Other payables to related parties as of
tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, terdiri dari: December . 31, 2021 and 2020 consist of:
2021 2020
PT Indomobil Sukses PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk 2.608.404.284 3.146.025.400 Internasional Tbk
PT CSM Corporatama 1.184.808.625 1.498.006.371 PT CSM Corporatama
PT Indo Global Traktor 639.119.753 635.814.753 PT Indo Global Traktor
PT IMG Sejahtera Langgeng 50.798.000 35.595.000 PT IMG Sejahtera Langgeng
PT Wahana Wirawan - 916.666.666 PT Wahana Wirawan
PT Indomobil Finance Indonesia - 714.284.000 PT Indomobil Finance Indonesia
Lain - lain 2.274.933.530 1.367.045.939 Others
Jumlah 6.758.064.192 8.313.438.129 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of consolidated
liabilitas konsolidasian 0,14% 0,24% total liabilities
h. Pendapatan bunga dari pihak berelasi untuk tahun h. Interest income from related parties for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan ended December 31, 2021 and 2020 consist of:
2020 adalah sebagai berikut:
2021 2020
PT Indomobil Manajemen Corpora 20.003.958.330 18.583.940.440 PT Indomobil Manajemen Corpora
PT Wahana Inti Sela 13.778.583.337 - PT Wahana Inti Sela
PT Indomobil Sukses PT Indomobil Sukses
Internasional Tbk 11.112.916.662 16.317.222.222 Internasional Tbk
PT Indo Global Traktor 6.733.472.216 5.895.277.774 PT Indo Global Traktor
PT Indobuana Pangsaraya 4.962.877.779 - PT Indobuana Pangsaraya
PT Hamfred Technology Indonesia 1.967.559.721 - PT Hamfred Technology Indonesia
PT IMG Sejahtera Langgeng - 4.474.861.111 PT IMG Sejahtera Langgeng
Lain - lain 1.519.802.481 2.100.289.113 Others
Jumlah 60.079.170.526 47.371.590.660 Total
Persentase terhadap pendapatan Percentage of consolidated
bunga konsolidasian 85,39% 85,48% interest income
92
270
Page 288
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) BALANCES (Continued)
i. Beban bunga dari pihak berelasi untuk tahun yang i. Interest expenses from related parties for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 ended December 31, 2021 and 2020 consist of:
adalah sebagai berikut:
2021 2020
PT Indomobil Finance Indonesia 11.483.217.917 23.876.744.057 PT Indomobil Finance Indonesia
PT CSM Corporatama 4.803.088.197 - PT CSM Corporatama
PT Shinhan Indo Finance 316.560.886 1.230.818.376 PT Shinhan Indo Finance
Lain - lain 364.964.929 1.032.848.557 Others
Jumlah 16.967.831.929 26.140.410.990 Total
Persentase terhadap beban Percentage of consolidated
bunga konsolidasian 8,42% 10,78% Interest expenses
j. Perjanjian jasa manajemen j. Management fee agreement
Perusahaan yang terkait/ Isi perjanjian/
Involved Company Content of agreement Jumlah/Amount
Perusahaan dan/the Company IMSI memberikan jasa administrasi Rp1.821.600.000 untuk tahun yang
and PT Indomobil Sukses dan usaha/ IMSI provide administration berakhir 31 Desember 2021/ for
Internasional Tbk. (IMSI) and business services the year ended December 31, 2021
(2020: Rp1.821.600.000)
ITU dan/and PT Indomobil IMSI memberikan jasa administrasi Rp975.150.000 untuk tahun yang
Sukses Internasional TBK. (IMSI) dan usaha/ IMSI provide administration berakhir 31 Desember 2021/ for
and business services the year ended December 31, 2021
(2020: Rp975.150.000)
INTRAMA dan/and PT Indomobil IMSI memberikan jasa administrasi Rp650.100.000 untuk tahun yang
Sukses Internasional TBK. (IMSI) dan usaha/ IMSI provide administration berakhir 31 Desember 2021/ for
and business services the year ended December 31, 2021
(2020: Rp650.100.000)
EDJS dan/and PT Indomobil IMSI memberikan jasa administrasi Rp2.352.240.000 untuk tahun yang
Sukses Internasional TBK. (IMSI) dan usaha/ IMSI provide administration berakhir 31 Desember 2021/ for
and business services the year ended December 31, 2021
(2020: Rp2.352.240.000)
k. Perjanjian sewa k. Rental agreements
Perusahaan telah mengadakan perjanjian sewa dan The Company has entered into rental and service
layanan dengan PT Multi Central Aryaguna ("MCA"), agreement with PT Multi Central Aryaguna, for the
untuk ruang kantor di Wisma Indomobi di MT office space at Wisma Indomobil in MT Haryono
Haryono Kav. 9, Jakarta. Untuk tahun yang berakhir Kav. 9, Jakarta. For the years ended December 31,
31.Desember 2021 dan 2020, sewa yang timbul 2021 and 2020, rental incurred under this
berdasarkan perjanjian ini sebesar Rp1.943.457.000 agreements amounted to Rp1,943,457,000 (2020:
(2020: Rp2.086.213.208) yang disajikan sebagai Rp2,086,213,208). Which is presented as part of
bagian dari "Beban penjualan dan Beban umum dan "Selling expenses and General and administrative
administrasi". expenses".
l. Kompensasi kepada anggota manajemen kunci yang l. Compensation of key management personnels
terdiri dari dewan komisaris dan direksi Grup adalah consisting of board of commissioners and directors
sebesar Rp17.527.619.000 dan Rp17.105.452.500 of the Group amounted to Rp17,527,619,000 and
masing - masing untuk tahun yang berakhir pada 31 Rp17,105,452,500 for the years ended December
Desember 2021 dan 2020. 31, 2021 and 2020, respectively.
93
271
Page 289
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI-TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 37. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) BALANCES (Continued)
Sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The nature of relationship with related parties are as
berikut: follows:
a. PT Indomobil Sukses Internasional Tbk dan PT IMG a. PT Indomobil Sukses Internasional Tbk and PT IMG
Sejahtera Langgeng adalah pemegang saham Sejahtera Langgeng are the Company's
Perusahaan. sharedolders.
b. Perusahaan yang tergabung dalam entitas anak b. Companies belonging to the subsidiary of
PT.Indomobil Sukses Internasional Tbk adalah: PT . Indomobil Sukses Internasional Tbk are:
- PT CSM Corporatama - PT CSM Corporatama
- PT Indomobil Finance Indonesia - PT Indomobil Finance Indonesia
- PT Multicentral Arya Guna - PT Multicentral Arya Guna
- PT Shinhan Indo Finance - PT Shinhan Indo Finance
- PT Indomobil Trada Nasional - PT Indomobil Trada Nasional
- PT Kyokuto Indomobil Distributor Indonesia - PT Kyokuto Indomobil Distributor Indonesia
- PT Indomobil Prima Niaga - PT Indomobil Prima Niaga
- PT National Assembler - PT National Assembler
- PT Indomobil Energi Lestari - PT Indomobil Energi Lestari
c. Selain yang disebut pada huruf (a) dan (b) diatas c. Except the companies as mentioned in point (a) and
adalah perusahaan yang mempunyai kesamaan (b) are company that has the same shareholders
pemegang saham dan atau dalam satu kendali and or under common control by an ultimate
pemegang saham akhir. shareholder.
38. PERJANJIAN- PERJANJIAN PENTING 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Lisensi dan Kerjasama License and Cooperation Agreement
Perusahaan/ Keterangan mengenai perjanjian utama/ Prinsipal/
Company Nature of Key Agreement Principal
PT Wahana Inti Selaras Dealer untuk truk dengan merek “Volvo” di Indonesia yang berlaku sejak 19 Juli 2018 dan berlanjut Volvo Truck
untuk periode yang tidak terbatas./ Corporation
Dealer of “Volvo” trucks in Indonesia which is valid from July 19, 2018 and to continue for indefinite
period.
Dealer truk dengan merek “Renault” di Indonesia yang berlaku sejak 4 Januari 2019 dan berlanjut untuk Renault Truck Sas
periode yang tidak terbatas./
Dealer of “ Renault” trucks in Indonesia which is valid from January 4, 2019 and to continue for indefinite
period.
John Deere Asia
Dealer untuk produk pertanian komersial dengan merek “John Deere” di Indonesia efektif sejak 18 (Singapura) Pte Ltd.
Februari 2016 sampai dengan 31 Desember 2017 dan telah diperpanjang sampai 14 September 2022./
Dealer of “John Deere” commercial agricultural products in Indonesia effective from February 18, 2016
up to December 31, 2017 and has been extended up to September 14, 2022.
Dealer Peralatan, Suku Cadang dan Jasa merek “HIAB” di Indonesia yang berlaku sejak 15 Mei 2017 Cargotec CHS Pte.
sampai dengan 21 Mei 2023./ Ltd., Singapura
Dealer of “HIAB” Equipment, Parts and Service in Indonesia effective from May 15, 2017 to May 21,
2023.
Dealer Peralatan dan Jasa Perhutanan merek “BANDIT” di Indonesia yang berlaku sejak 7 Agustus Bandit Industries,
2017 yang berlaku 1 tahun dan otomatis diperpanjang untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya./ Inc., Amerika
Dealer of “BANDIT” Forestry Equipment and Service in Indonesia effective from August 7, 2017 for the
period of 1 year and shall automatically be extended for period of 1 year.
Distributor alat berat merek “MOROOKA” di Indonesia yang berlaku sejak 1 Mei 2021 sampai dengan 30 Morooka Co., Ltd
April 2023./
Distributor of “MOROOKA” heavy equipment in Indonesia which is valid from May 1, 2021 until April 30,
2023.
94
272
Page 290
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN- PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Perjanjian Lisensi dan Kerjasama (Lanjutan) License and Cooperation Agreement (Continued)
Perusahaan/ Keterangan mengenai perjanjian utama/ Prinsipal/
Company Nature of Key Agreement Principal
PT Indotruck Utama Dealer eksklusif untuk suku cadang alat berat merek Volvo CE di Indonesia, yaitu pulau Sumatera dan Volvo Construction
Jawa, serta Dealer non-eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE di pulau Bali, Nusa Tenggara, Papua, Equipment Singapore
Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku./ (PTE) Ltd. (VCE)
Exclusive Dealer for spareparts of Volvo CE heavy equipments in Indonesia, for Sumatera and Java,
and Non-Exclusive Dealer of Volvo CE equipment for the islands of Bali, Nusa Tenggara, Papua,
Kalimantan, Sulawesi, and Maluku.
Dealer eksklusif untuk peralatan SDLG di Indonesia, yaitu pulau Sumatera dan Jawa, serta Dealer non- Volvo Construction
eksklusif untuk peralatan SDLG di pulau Bali, Nusa Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, dan Equipment Singapore
Maluku./ (PTE) Ltd. (VCE)
Exclusive Dealer of SDLG equipment in Indonesia, namely; Sumatera and Java, and Non-Exclusive
Dealer of SDLG equipment for the islands of Bali, Nusa Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, and
Maluku.
Dealer eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE (termasuk Volvo Rigid Dump Truck) di Indonesia, yaitu PT Volvo Indonesia
pulau Sumatera dan Jawa, serta Dealer non-eksklusif untuk alat berat merek Volvo CE di pulau Bali,
Nusa Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku./
Exclusive Dealer of Volvo CE (including Volvo Rigid Dump Truck) heavy equipments in Indonesia, for
Sumatera and Java, and Non-Exclusive Dealer of Volvo CE equipment for the islands of Bali, Nusa
Tenggara, Papua, Kalimantan, Sulawesi, and Maluku.
Dealer untuk truk merek “Volvo Trucks” di Indonesia selain Kalimantan, Sulawesi, dan Maluku/ PT Wahana Inti
Dealer of “Volvo Trucks” in Indonesia, except Kalimantan, Sulawesi, and Maluku. Selaras
PT Indo Traktor Utama Distributor untuk alat-alat berat dengan merek “KALMAR” untuk wilayah Indonesia sejak 28 Februari Cargotec CHS Asia
2014 sampai dengan 28 Februari 2017 dan diperbaharui pada tanggal 4 Juli 2017 yang berlaku 1 tahun Pacific Pte. Ltd.,
dan otomatis diperpanjang untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya./ Singapura
Distributor for “KALMAR” heavy equipment for Indonesia starting February 28, 2014 until February 28,
2017 and renewed on July 4, 2017 for the period of 1 year and shall automatically be extended for
period of 1 year.
Distributor untuk alat-alat berat dengan merek “MANITOU” dan “GEHL” untuk wilayah Indonesia, mulai Manitou Asia Pte.
14 Maret 2014./ Ltd., Singapura
Distributor for “MANITOU” and “GEHL” heavy equipment for Indonesia, starting on March 14, 2014.
Dealer untuk truk merek “Renault Trucks” di Indonesia, mulai 1 Januari 2014 sampai dengan 31 PT Wahana Inti
Desember 2016 dan diperpanjang secara otomatis untuk jangka waktu 1 tahun berikutnya./ Selaras
Dealer of “Renault Trucks” in Indonesia starting January 1, 2014 to December 31, 2016 and shall
automatically be extended.
Distributor untuk material handling machinery dengan merek “Mantsinen” untuk wilayah Indonesia, mulai Mantsinen Group Ltd
27 Oktober 2014 sampai akhir 2015 dan terus menerus diperpanjang sampai akhir 2021./ Oy, Finlandia
Distributor for “Mantsinen” material handling machinery for Indonesia, starting on October 27, 2014 until
the end of 2015 and continuously extended until the end of 2021.
95
273
Page 291
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN- PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 38. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Perusahaan/ Keterangan mengenai perjanjian utama/ Prinsipal/
Company Nature of Key Agreement Principal
PT Eka Dharma Jaya Sakti Distributor ekslusif untuk produk Marine Engines, suku cadang dan aksesoris merk “Volvo Penta” untuk Volvo East Asia (Pte)
wilayah Kalimantan./ Ltd. Penta Division,
Exclusive Distributor for Marine Engines, spareparts, and accessories product under the brand name Singapura
“Volvo Penta” for Kalimantan.
PT Wahana Inti
Dealer untuk kendaraan merek “Volvo Trucks” dan “Mack Trucks” di Kalimantan, Sulawesi dan Maluku./ Selaras
Dealer of “Volvo Trucks” and “Mack Trucks” in Kalimantan, Sulawesi and Maluku.
Distributor untuk peralatan industri merek LINCOLN, GLEASON, FAST FILL, OUTSET, JSG, E.T.I, JSG Industrial
COBRA, dan COMATRA di wilayah Indonesia./ Systems Pty Ltd.,
Distributor of industrial equipments under the brand name LINCOLN, GLEASON, FAST FILL, OUTSET, Australia
JSG, E.T.I, COBRA, and COMATRA for Indonesia region.
Perjanjian kontraktor Contractor agreement
PT Prima Sarana Gemilang, entitas anak, mengadakan PT Prima Sarana Gemilang, Subsidiary, entered
perjanjian kontraktor pertambangan dengan rincian sebagai agreements for mining contractors as follows:
berikut:
Tanggal kontrak/
Contract date Periode/Period Lokasi/Site Jasa/Services
PT Nusantara Berau Coal 11 Jul/Jul. 2020 1 tahun/year Berau, Kalimantan Pertambangan/
Full mining
PT Artha Tunggal Mandiri 1 Sept./Sept. 2020 3 tahun/years Berau, Kalimantan Pertambangan/
Full mining
PT Pada Idi 1 Okt/Oct. 2020 5 tahun/years Barito, Kalimantan Pertambangan/
Full mining
39. INFORMASI SEGMEN 39. SEGMENT INFORMATION
Sesuai dengan PSAK No. 5, “Pelaporan Segmen”, In accordance with SFAS No. 5, “Segment Reporting”,
informasi segmen berikut ini dilaporkan berdasarkan the following segment information is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk the information used by management in evaluating the
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan menentukan performance of each business segment and
alokasi sumber daya. determining the allocation of resources.
Segmen usaha Business segment
Perusahaan dan Entitas Anaknya mengklasifikasikan The Company and Subsidiaries classify their business
kegiatan usahanya menjadi otomotif, jasa dan activities into automotive, services and contractor.
kontraktor. Informasi segmen usaha tersebut adalah Information concerning these primary business
sebagai berikut: segments is as follows:
96
274
Page 292
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Segmen usaha Business segment
2021
Otomotive/ Kontraktor/ Jasa/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Automotive Contractor Services Total Elimination Consolidated
Hasil usaha Business Operation
Pendapatan dari pelanggan Revenue of customers
275
Truk dan alat berat 4.100.479.796.789 - - 4.100.479.796.789 (1.047.643.029.544) 3.052.836.767.245 Trucks and heavy equipment
Suku cadang 1.830.119.264.143 - - 1.830.119.264.143 (87.524.022.529) 1.742.595.241.614 Spareparts
Kontraktor - 597.416.974.895 - 597.416.974.895 (294.845.384.987) 302.571.589.908 Contractor
Jasa 21.242.493.025 - 147.666.618.075 168.909.111.100 (32.758.733.051) 136.150.378.049 Services
Penjualan bersih 5.951.841.553.957 597.416.974.895 147.666.618.075 6.696.925.146.927 (1.462.771.170.111) 5.234.153.976.816 Net sales
Laba bruto 954.951.517.699 102.827.337.093 69.503.897.108 1.127.282.751.900 7.686.515.511 1.134.969.267.411 Gross profit
Beban yang tidak dapat
dialokasikan Unallocated expenses
Laba usaha - - - - - 508.237.519.810 Operating income
Pajak final - - - - - (2.409.274.239) Final tax
Pajak penghasilan - - - - - (134.219.444.020) Income tax
Laba/rugi yang Income/(loss)
diattribusikan kepada attributable to
Pemilik entitas induk - - - - - 139.511.442.432 Equity holders of parent entity
Kepentingan non
pengendali - - - - - 100.939.820.030 Non-controlling interest
97
Page 293
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk tahun-tahun As of December 31, 2021 and 2020 and for the years
yang berakhir pada tanggal tersebut then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Segmen usaha (Lanjutan) Business segment (Continued)
2020
Otomotive/ Kontraktor/ Jasa/ Jumlah/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Automotive Contractor Services Total Elimination Consolidated
Hasil usaha Business Operation
Pendapatan dari pelanggan Revenue of customers
276
Truk dan alat berat 1.826.085.187.404 - - 1.826.085.187.404 (294.130.329.619) 1.531.954.857.785 Trucks and heavy equipment
Suku cadang 1.286.382.615.734 - - 1.286.382.615.734 (53.307.698.515) 1.233.074.917.219 Spareparts
Kontraktor - 364.921.498.299 - 364.921.498.299 (287.690.488.970) 77.231.009.329 Contractor
Jasa 13.223.588.301 - 111.963.313.955 125.186.902.256 (22.397.588.265) 102.789.313.991 Services
Penjualan bersih 3.125.691.391.439 364.921.498.299 111.963.313.955 3.602.576.203.693 (657.526.105.369) 2.945.050.098.324 Net sales
Laba bruto 589.733.469.274 90.273.768.513 51.258.135.509 731.265.373.296 19.987.032.592 751.252.405.888 Gross profit
Beban yang tidak dapat
dialokasikan Unallocated expenses
Laba usaha - - - - - 233.415.709.148 Operating income
Pajak final - - - - - (431.546.625) Final tax
Pajak penghasilan - - - - - (92.015.026.944) Income tax
Laba/(rugi) yang Income/(loss)
diattribusikan kepada attributable to
Pemilik entitas induk - - - - - (60.953.879.397) Equity holders of parent entity
Kepentingan non
pengendali - - - - - 14.875.097.866 Non-controlling interest
98
Page 294
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Segmen geografis Geographic segment
Informasi mengenai segmen usaha berdasarkan area Information on business segments based on
geografis adalah sebagai berikut: geographic area are as follows:
2021 2020
Penjualan bersih Net sales
Pulau Jawa 1.621.491.802.923 1.042.405.542.262 Java island
Luar pulau jawa 3.958.766.517.238 2.254.801.459.309 Outside java
Jumlah 5.580.258.320.161 3.297.207.001.571 Total
Laba bruto tahun berjalan Gross profit for the year
Pulau Jawa 244.771.076.396 221.200.387.210 Java island
Luar pulau jawa 890.198.191.015 530.052.018.678 Outside java
Jumlah 1.134.969.267.411 751.252.405.888 Total
Jumlah aset Total assets
Pulau Jawa 2.739.203.374.106 1.929.993.501.522 Java island
Luar pulau jawa 3.198.397.752.372 2.586.375.011.167 Outside java
Jumlah 5.937.601.126.478 4.516.368.512.689 Total
40. LABA (RUGI) PER SAHAM 40. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
2021 2020
Laba (rugi) tahun berjalan Income (loss) for the year
yang dapat diatribusikan kepada attributable to equity holders
pemilik entitas induk 139.511.442.432 (60.953.879.397) of parent entity
Rata - rata tertimbang saham 115.000 115.000 Weighted average of shares
Laba (rugi) per saham dasar Earnings (loss) per share basic
dan dilusian 1.213.143 (530.034) and diluted
99
277
Page 295
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
41. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING 41. ASSET AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2021 dan 2020, Grup As of December 31, 2021 and 2020, the group has
mempunyai aset dan liabiltas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities denominated in foreign
asing. Nilai aset dan liabilitas pada tanggal laporan currencies. This values of the monetary assets and
posisi keuangan konsolidasian disajikan sebagai berikut: laibilities as consolidated statement of financial position
date are as follows:
2021 2020
Dalam mata uang Dalam mata uang
asing asalnya/ asing asalnya/
in original in original
foreign Ekuivalen Rupiah/ foreign Ekuivalen Rupiah/
currency Equivalent Rupiah currency Equivalent Rupiah
Kas Cash
Dalam Dolar AS 1.112 15.865.580 1.112 15.684.760 In US Dollar
Dalam Euro 6.836 110.241.257 6.407 111.032.588 In Euro
Dalam Krona Swedia 1.580 2.489.622 1.580 2.725.216 In Swedish Krona
Dalam Dolar Australia 100 1.034.361 100 1.077.129 In Australian Dollar
Dalam Dolar Singapura 292 3.079.685 289 3.079.966 In Singapore Dollar
Dalam Won Korea 19.000 228.000 19.000 246.430 In Korean Won
Bank Banks
Dalam Dolar AS 1.023.129 14.599.025.532 237.194 3.330.688.799 In US Dollar
Dalam Euro 153.316 2.472.495.828 66.513 1.152.676.685 In Euro
Dalam Krona Swedia 9.658.843 15.219.534.985 872.993 1.505.756.066 In Swedish Krona
Piutang usaha Trade receivables
Dalam Dolar AS 5.923.253 84.518.893.643 9.017.680 127.194.377.740 In US Dollar
Dalam Euro 135.105 2.178.700.444 158.822 2.752.382.165 In Euro
Piutang lain - lain Other receivables
Dalam Dolar AS 368.007 5.251.101.092 344.690 4.861.857.054 In US Dollar
Dalam Dolar Singapura 35.673 375.769.913 41.731 444.184.262 In Singapore Dollar
Dalam Krona Swedia 20.318 32.015.307 450.628 776.882.706 In Swedish Krona
Jumlah aset 17.346.563 124.780.475.249 11.218.739 142.152.651.566 Total assets
Pinjaman bank Bank loan
Dalam Dolar AS 26.136.000 372.934.584.000 11.614.992 163.829.575.000 In US Dollar
Utang usaha Trade payables
Dalam Dolar AS 7.845.384 111.952.119.504 9.076.836 128.028.846.235 In US Dollar
Dalam Euro 3.516.614 56.711.864.865 1.344.716 25.018.399.493 In Euro
Dalam Krona Swedia 83.517 236.797.334.386 25.577.992 44.117.432.179 In Swedish Krona
Dalam Dolar Australia 86.103 890.617.283 51.630 556.126.873 In Australian Dollar
Dalam Dolar Singapura 331.862 3.495.761.350 366.573 3.901.833.130 In Singapore Dollar
Utang lain - lain Other payables
Dalam Dolar AS 27.628 394.221.173 26.732 377.051.109 In US Dollar
Dalam Euro 3.296 53.153.258 19.819 274.927.089 In Euro
Dalam Krona Swedia 61 96.105 61 101.627 In Swedish Krona
Jumlah liabilitas 38.030.465 783.229.751.924 48.079.350 366.104.292.735 Total Liabilities
100
278
Page 296
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Liabilitas keuangan utama Grup meliputi pinjaman the Group’s principal financial liabilities comprise short
jangka pendek dan jangka panjang, utang usaha dan term loans and long term loans, trade and other
lain-lain dan beban akrual. Grup juga mempunyai payables and accrued expenses. the Group also has
berbagai aset keuangan seperti piutang usaha dan various financial assets such as trade and other
piutang lain-lain, kas dan setara kas, dan aset lain-lain receivables, cash and cash equivalents and other
yang dihasilkan langsung dari kegiatan usahanya. assets, which arise directly from its operations.
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember During the year ended December 31, 2021, Group
2021, Grup melakukan lindung nilai ke PT Bank Mandiri hedgeds to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank
(Persero) Tbk, PT Bank BTPN Tbk, Standard Chartered BTPN Tbk, Standard Chartered Bank, PT Bank DBS
Bank, PT Bank DBS Indonesia dan PT Bank UOB Indonesia, and PT Bank UOB Indonesia related to
Indonesia, terkait risiko nilai tukar. foreign currency risk.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks arising from the Group’s financial
risiko suku bunga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. instruments are interest rate risk, credit risk, and
Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk liquidity risk. The Directors review and agree policies
mengelola masing-masing risiko tersebut yang for managing each of these risks, which are described
dijelaskan dengan lebih rinci sebagai berikut: in more details as follows:
Risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas Fair value and cash flow interest rate risk
Risiko suku bunga Grup terutama timbul dari pinjaman the Group’s interest rate risk mainly arises from loans
untuk modal kerja dari pihak ketiga. Pinjaman pada for working capital from third parties. Loans at variable
berbagai suku bunga menimbulkan risiko suku bunga rates expose the Group to fair value interest rate risk.
atas nilai wajar kepada Grup. Tidak terdapat pinjaman There are no loans of the Group that bore interests at
Grup yang dikenakan suku bunga tetap. fixed rate.
Saat ini, Grup tidak mempunyai kebijakan formal Currently, the Group does not have a formal hedging
lindung nilai atas risiko suku bunga untuk pinjaman policy for the risk of interest rate for working capital
modal kerja. loans.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat liabilitas The table below presents the carrying amount, by
keuangan Grup yang memiliki risiko suku bunga, maturity, of the Group’s financial liabilities that are
berdasarkan periode jatuh temponya masing-masing: exposed to interest rate risk:
Jumlah/ Dalam 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/
Total Within one year More than 1 years
Per 31 Desember 2021 As of December 31, 2021
Pinjaman jangka pendek 2.935.440.342.760 2.935.440.342.760 - Short-term loans
Utang pembiayaan 110.015.621.768 54.290.945.474 55.724.676.294 Finance leases
Jumlah 3.045.455.964.528 2.989.731.288.234 55.724.676.294 Total
Per 31 Desember 2020 As of December 31, 2020
Pinjaman jangka pendek 2.279.859.890.800 2.279.859.890.800 - Short-term loan
Pinjaman jangka panjang 197.969.277.722 197.969.277.722 - Long-term loan
Utang pembiayaan 98.500.294.132 68.148.003.488 30.352.290.644 Finance leases
Jumlah 2.576.329.462.654 2.545.977.172.010 30.352.290.644 Total
101
279
Page 297
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam Credit risk refers to the risk that a counterparty will
memenuhi liabilitas kontraktualnya yang mengakibatkan default on its contractual obligation resulting in a loss to
kerugian bagi Grup. the Group.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At the consolidated statements of financial position
eksposur maksimum Grup terhadap risiko kredit adalah date, the Group's maximum exposure to credit risk is
sebesar nilai tercatat masing-masing kategori dari aset represented by the carrying amount of each class of
keuangan yang disajikan pada laporan posisi keuangan financial assets presented in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Selain itu, Grup memiliki risiko kredit sehubungan In addition, the Group is exposed to credit risk in
dengan jaminan keuangan yang diberikan kepada bank. relation to financial guarantees given to banks. The
Eksposur maksimum Grup dalam hal ini adalah jumlah Group's maximum exposure in this respect is the
maksimum yang harus dibayar Grup jika jaminan ditarik. maximum amount the Group could have to pay if the
guarantee is called on.
Grup tidak memiliki agunan atau pendukung kredit The Group does not hold any collateral or other credit
lainnya untuk menutupi risiko kredit terkait dengan enhancements to cover its credit risks associated with
seluruh aset keuangan milik Grup. its financial assets.
Grup telah mengadopsi prosedur dalam memperluas The Group has adopted procedures in extending credit
persyaratan kredit kepada pelanggan dan dalam terms to customers and in monitoring its credit risk. The
memantau risiko kreditnya. Grup hanya memberikan Group only grants credit to creditworthy counterparties.
kredit kepada pihak lawan yang layak kredit. Kas Cash is held with creditworthy institutions and is subject
ditempatkan pada lembaga yang layak kredit dan tidak to immaterial credit loss.
memiliki kerugian kredit yang material.
Ketika pelanggan gagal melakukan pelunasan sesuai When a customer fails to make payment within the
dengan syarat pembayaran, Grup akan menghubungi granted credit terms, the Group will contact the
pelanggan untuk menindaklanjuti piutang yang telah customer to follow up on overdue receivable. If the
lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi customer does not settle the overdue receivable within
piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka waktu a reasonable time, the Group will proceed with the legal
yang telah ditentukan, Grup akan menempuh jalur actions.
hukum.
102
280
Page 298
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Kerangka peringkat risiko kredit kini Grup terdiri dari The Group’s current credit risk grading framework
kategori berikut: comprises the following categories:
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi / Description Basis for recognizing ECL
Lancar/ Performing Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang rendah dan tidak ECL 12 bulan/
memiliki tunggakan./ 12-month ECL
The counterparty has a low risk of default and does not have any past-
due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak >30 hari atau kecuali jika Grup memiliki ECL sepanjang umur – kredit
Doubtful informasi yang wajar dan terdukung yang menunjukkan hal sebaliknya tidak memburuk/
atau telah ada peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak Lifetime ECL – not credit-
pengakuan awal./ impaired
Amount is >30 days past due or unless the Group has reasonable and
supportable information that demonstrates otherwise or there has
been a significant increase in credit risk since initial recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak > 90 hari atau kecuali jika Grup memiliki ECL sepanjang umur – kredit
In default informasi yang wajar dan terdukung untuk menunjukkan bahwa kriteria memburuk/
yang lebih panjang lebih tepat atau jika ada bukti yang Lifetime ECL – credit-
mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai kredit./ impaired
Amount is >90 days past due or unless the Group has reasonable and
supportable information to demonstrate that a more lagging default
criterion is more appropriate or if there is evidence indicating the asset
is credit-impaired.
Penghapusan/ Ada bukti yang mengindikasikan bahwa debitur dalam kesulitan Saldo dihapuskan/
Write-off keuangan yang buruk dan Grup tidak memiliki prospek pemulihan Amount is written-off
yang realistis, contoh ketika debitur dalam proses likuidasi atau telah
memasuki proses kebangkrutan./
There is evidence indicating that the debtor is in severe financial
difficulty and the Group has no realistic prospect of recovery, e.g.
when the debtor has been placed under liquidation or has entered into
bankruptcy proceedings.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup mengelola profil likuiditasnya untuk membiayai the Group manages its liquidity profile to be able to
belanja modal dan melunasi utang yang jatuh tempo finance its capital expenditures and service its maturing
dengan menyediakan kas dan setara kas yang cukup, debts by maintaining sufficient cash and cash
dan ketersediaan pendanaan melalui kecukupan jumlah equivalents, and the availability of funding through an
fasilitas kredit yang diterima. adequate amount of committed credit facilities.
Grup secara teratur mengevaluasi arus kas proyeksi dan the Group regularly evaluates its projected and actual
aktual dan kesempatan melakukan penggalangan dana cash flow information and, seeks opportunities to
utang bank. raising funds by obtaining bank loans.
103
281
Page 299
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
43. INSTRUMEN KEUANGAN 43. FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai statements of financial position are carried at fair value,
wajar, atau disajikan dalam jumlah tercatat baik karena otherwise, they are presented at carrying amounts as
jumlah tersebut adalah kurang lebih sebesar nilai either these are reasonable approximation of fair values
wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur or their fair values cannot be reliably measured. Further
secara handal. Penjelasan lebih lanjut diberikan pada explanations are provided in the following paragraphs.
paragraf-paragraf berikut.
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang kurang Financial instruments with carrying amounts that
lebih sebesar nilai wajarnya approximate their fair values
Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat Management has determined that the carrying amounts
(berdasarkan jumlah nosional) kas dan bank, piutang (based on notional amounts) of cash and banks,
usaha lancar dan piutang lain-lain lancar, utang usaha current trade and current other receivables, trade and
lancar dan utang lain-lain lancar serta beban akrual other payables, accrual reasonably approximate their
kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena instrumen fair values because they are mostly short-term in
keuangan tersebut berjangka pendek. nature.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Nilai wajar Nilai wajar
melalui melalui penghasilan
laba-rugi/ komprehensif lain/
Biaya perolehan Fair value Fair value through
diamortisasi/ through profit other comprehensive Jumlah/
Amortized cost or loss income Total
Per 31 Desember 2021 As of December 31, 2021
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 537.008.927.176 - - 537.008.927.176 equivalents
Piutang usaha 1.068.867.032.817 - - 1.068.867.032.817 Trade receivables
Piutang lain-lain 826.237.456.462 - - 826.237.456.462 Other receivables
Piutang derivatif - 166.263.311 - 166.263.311 Derivative receivables
Aset lainnya 4.314.175.845 - - 4.314.175.845 Other assets
Jumlah 2.436.427.592.300 166.263.311 - 2.436.593.855.611 Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman jangka pendek 2.935.440.342.760 - - 2.935.440.342.760 Short term loans
Utang sewa 106.579.159.593 - - 106.579.159.593 Lease liabilities
Pembiayaan konsumen 3.436.462.175 - - 3.436.462.175 Consumer financing
Utang usaha 1.157.412.281.186 - - 1.157.412.281.186 Trade payables
Utang lain - lain 181.125.244.104 - - 181.125.244.104 Other payables
Utang dividen 67.800.000.000 - - 67.800.000.000 Dividend payables
Beban akrual 83.966.140.314 - - 83.966.140.314 Accrued expenses
Obligasi konversi 32.900.000.000 - - 32.900.000.000 Convertible bond
Utang derivatif - 18.456.159.716 - 18.456.159.716 Derivative liabilities
Jumlah 4.568.659.630.132 18.456.159.716 - 4.587.115.789.848 Total
104
282
Page 300
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
43. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 43. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (Lanjutan) Classification of financial instruments (Continued)
Nilai wajar Nilai wajar
melalui melalui penghasilan
laba-rugi/ komprehensif lain/
Biaya perolehan Fair value Fair value through
diamortisasi/ through profit other comprehensive Jumlah/
Amortized cost or loss income Total
Per 31 Desember 2020 As of December 31, 2020
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 190.059.066.346 - - 190.059.066.346 equivalents
Piutang usaha 802.833.025.323 - - 802.833.025.323 Trade receivables
Piutang lain-lain 492.704.230.240 - - 492.704.230.240 Other receivables
Aset lainnya 2.146.855.255 - - 2.146.855.255 Other assets
Jumlah 1.487.743.177.164 - - 1.487.743.177.164 Total
Liabilitas Liabilities
Pinjaman jangka pendek 2.279.859.890.800 - - 2.279.859.890.800 Short term loans
Pinjaman jangka panjang 197.969.277.722 - - 197.969.277.722 Long term loans
Utang sewa 95.235.332.302 - - 95.235.332.302 Lease liabilities
Pembiayaan konsumen 3.264.961.830 - - 3.264.961.830 Consumer financing
Utang usaha 519.571.624.749 - - 519.571.624.749 Trade payables
Utang lain - lain 45.830.060.506 - - 45.830.060.506 Other payables
Utang dividen 24.475.000.000 - - 24.475.000.000 Dividend payables
Beban akrual 60.977.655.308 - - 60.977.655.308 Accrued expenses
Obligasi konversi 32.900.000.000 - - 32.900.000.000 Convertible bonds
Utang derivatif - 8.209.054.100 - 8.209.054.100 Derivative liabilities
Jumlah 3.260.083.803.217 8.209.054.100 - 3.268.292.857.317 Total
44. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN 44. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
LIABILITAS AND LIABILITIES
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayarkan asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada anggapan based on the presumption that the transaction to sell
bahwa transaksi untuk menjual suatu aset atau the asset or transfer the liability takes place either (1) In
mengalihkan suatu liabilitas yang berlangsung pada: (1) the principal market for the asset or liability, or (2) In the
Pasar utama untuk aset atau kewajiban, atau (2) absence of a principal market, in the most
Dengan tidak adanya pasar utama, di pasar yang paling advantageous market for the asset or liability.
menguntungkan untuk aset atau kewajiban.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau kewajiban diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi bahwa pelaku pasar akan using the assumptions that market participants would
menggunakan ketika harga aset atau kewajiban, dengan use when pricing the asset or liability, assuming that
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam market participants act in their economic best interest.
kepentingan terbaik ekonomi mereka.
105
283
Page 301
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
44. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN 44. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
LIABILITAS (Lanjutan) AND LIABILITIES (Continued)
Hirarki nilai wajar (Lanjutan) Fair value hierarchy (Continued)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for determining
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: the fair value of financial instruments:
- Tingkat 1 - Level 1
Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi Fair values measured based on quoted prices
(tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for identical assets or
liabilitas sejenis. liabilities.
- Tingkat 2 - Level 2
Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, Fair values measured based on valuation
dimana seluruh input yang mempunyai efek yang techniques for which all inputs which have a
signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik significant effect on the recorded fair values are
secara langsung maupun tidak langsung. observable, either directly or indirectly.
- Tingkat 3 - Level 3
Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, Fair values measured based on valuation
dimana seluruh input yang mempunyai efek yang techniques for which all inputs which have a
signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik significant effect on the recorded fair values are not
secara langsung maupun tidak langsung. observable, either directly or indirectly.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at fair value
wajar atau biaya perolehan diamortisasi, selain itu, or amortized cost, otherwise, they are presented at
disajikan dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut carrying values as either these are reasonable
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat approximation of fair values or their fair values cannot
diukur secara handal. be reliably measured.
Nilai wajar untuk aset keuangan tersedia untuk dijual The fair values of financial assets available-for-sale are
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi based on the market prices or broker/dealer price
perantara (broker )/pedagang efek (dealer ). Jika quotations. When this information is not available, the
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan fair value is estimated using quoted market prices for
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki securities with similar credit, maturity and yield
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa characteristics or using internal valuation model.
atau dinilai dengan menggunakan metode penilaian
internal.
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivative instruments are valued
menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan using valuation techniques by using components that
komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah can be observed in the market, primarily such as
suku bunga dan nilai tukar mata uang asing. Teknik interest rate and foreign currency exchange rate.
penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model Valuation techniques which are widely used include
penilaian forward dan swap yang menggunakan forward and swap valuation models that use the
perhitungan nilai kini. present value calculation.
106
284
Page 302
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
44. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN 44. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
LIABILITAS (Lanjutan) AND LIABILITIES (Continued)
Model tersebut menggabungkan berbagai komponen The models combine various components which
yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot include the credit quality of the counterparty, the value
dan kontrak berjangka dan kurva tingkat suku bunga. of spot and forward contracts and interest rate curve.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang The best evidence of fair value is quoted prices in an
dikuotasikan dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar active market. If the market for a financial instrument is
untuk sebuah instrumen keuangan tidak aktif, entitas not active, an entity establishes fair value by using a
menetapkan nilai wajar dengan menggunakan metode valuation technique. The objective of using a valuation
penilaian. Tujuan dari penggunaan metode penilaian technique is to establish what the transaction price
adalah untuk menetapkan harga transaksi yang would have been on the measurement date in an arm's
terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah length exchange motivated by normal business
transaksi pertukaran yang wajar dengan pertimbangan considerations.
bisnis normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam Valuation techniques include using recent arm's length
transaksi pasar yang wajar (arm’s length) terakhir market transactions between knowledgeable and willing
antara pihak-pihak yang memahami dan berkeinginan, parties, if available, reference to the current fair value of
jika tersedia, referensi kepada nilai wajar terkini dari another instrument that is substantially the same,
instrumen lain yang secara substansial sama, analisa discounted cash flow analysis and option pricing
arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi models. If there is a valuation technique commonly
(option pricing models) . Jika terdapat metode penilaian used by market participants to price the instrument and
yang biasa digunakan oleh para peserta pasar untuk that technique has been demonstrated to provide
menentukan harga dari instrumen dan metode tersebut reliable estimates of prices obtained in actual market
telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi transactions, the entity uses that technique.
yang andal atas harga yang diperoleh dari transaksi
pasar yang aktual, entitas harus menggunakan metode
tersebut.
Metode penilaian yang dipilih membuat penggunaan The chosen valuation technique makes maximum use
maksimum dari input pasar dan bergantung sedikit of market inputs and relies as little as possible on entity-
mungkin atas input yang spesifik untuk entitas (entity- specific inputs. It incorporates all factors that market
specific input ). Metode tersebut memperhitungkan participants would consider in setting a price and is
semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta consistent with accepted economic methodologies for
pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras pricing financial instruments. Periodically, the Group
dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah calibrates the valuation technique and tests it for validity
instrumen keuangan. Secara berkala, Grup menelaah using prices from any observable current market
metode penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan transactions in the same instrument (i.e., without
menggunakan harga dari transaksi pasar terkini yang modification or repackaging) or based on any available
dapat diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu observable market data.
tanpa modifikasi dan pengemasan kembali) atau
berdasarkan data pasar yang tersedia dan dapat
diobservasi.
107
285
Page 303
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
44. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET DAN 44. CLASSIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
LIABILITAS (Lanjutan) AND LIABILITIES (Continued)
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke Tingkat 1 value of assets and liabilities, grouped into Levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
2021
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur Assets measured
berdasarkan nilai wajar at fair value
Aset tetap - tanah - - 374.417.203.751 374.417.203.751 Fixed assets - land
Piutang derivatif - 166.263.311 - 166.263.311 Derivative receivables
Jumlah - 166.263.311 374.417.203.751 374.583.467.062 Total
Liabilitas yang diukur Liabilities measured
berdasarkan nilai wajar at fair value
Utang derivatif - 18.456.159.716 - 18.456.159.716 Derivative payables
2020
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur Assets measured
berdasarkan nilai wajar at fair value
Aset tetap - tanah - - 359.102.490.000 359.102.490.000 Fixed assets - land
Liabilitas yang diukur Liabilities measured
berdasarkan nilai wajar at fair value
Utang derivatif - 8.209.054.100 - 8.209.054.100 Derivative payables
45. TRANSAKSI NON KAS 45. NON CASH TRANSACTIONS
2021 2020
Penambahan aset tetap melalui Addition of fixed assets
pembiayaan dan utang lain-lain 90.213.123.159 19.096.565.575 through lease and other payable
Penambahan aset tetap melalui Addition of fixed assets
revaluasi 20.030.000.000 191.879.445.469 through revaluation
Proceeds from sale of
Penerimaan penjualan aset tetap of fixed assets through
melalui uang muka diterima 6.818.181.818 - advance received
Penambahan aset hak guna Addition of right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 48.282.222.555 51.000.093.956 through lease liabilities
108
286
Page 304
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
46. REKONSILIASI UTANG BERSIH YANG MUNCUL 46. NET DEBT RECONCILIATION THAT ARISES FROM
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Arus kas/Cash flows
Transaksi non kas/
Keterangan/ 31 Des 20/ Penerimaan/ Pembayaran/ Non - cash 31 Des 21/
Remarks 31 Dec 20 Proceeds Payments transactions 31 Dec 21
Pinjaman bank jangka pendek/
Short term bank loans 2.279.859.890.800 5.951.242.614.251 (5.471.257.100.647) 175.594.938.356 655.580.451.960
Pinjaman bank jangka panjang/
Long term bank loans 197.969.277.722 - (198.233.333.333) 264.055.611 -
Utang sewa/
Lease liabilities 37.574.726.973 46.581.709.678 (16.699.722.738) - 67.456.713.913
Arus kas/Cash flows
Transaksi non kas/
Keterangan/ 31 Des 19/ Penerimaan/ Pembayaran/ Non - cash 31 Des 20/
Remarks 31 Dec 19 Proceeds Payments transactions 31 Dec 20
Pinjaman bank jangka pendek/
Short term bank loans 2.170.163.171.229 4.414.336.849.625 (4.298.294.470.054) (6.345.660.000) 2.279.859.890.800
Pinjaman bank jangka panjang/
Long term bank loans 362.440.780.537 1.525.352.990 (165.996.855.805) - 197.969.277.722
Utang sewa/
Lease liabilities - 46.796.048.692 (9.221.321.719) - 37.574.726.973
47. MANAJEMEN PERMODALAN 47. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan adalah untuk The objectives of the the Group when managing capital
melindungi kemampuan Perusahaan dan entitas anak are to safeguard the ability of the Company and
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga subsidiaries to continue as a going concern in order to
entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi provide returns for shareholders and benefits for other
pemegang saham dan manfaat bagi pemangku stakeholders and to maintain an optimal capital
kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal structure to minimise the effective cost of capital. In
yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang order to maintain the capital structure, The Group may
efektif. Dalam rangka mengelola struktur modal, Grup from time to time adjust the amount of dividends, issue
mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan new shares or increase/reduce debt levels.
saham baru atau menambah/mengurangi jumlah utang.
109
287
Page 305
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
48. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 48. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
a. Berdasarkan Keputusan Secara Sirkulasi Di Luar a. Based on Circular Resolution Outside Extraordinary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal Shareholders General Meeting dated March 31,
31 Maret 2022, para pemegang saham Perusahaan 2022, shareholders of the Company agree to
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris changes the composition of Board of commissioners
dan Direksi menjadi berikut ini: and Board of Directors as follows:
Komisaris Commissioners
Komisaris utama Jusak Kertowidjojo President commissioner
Vice president
Wakil komisaris utama Evensius Go commissioner
Komisaris Independen Istiharini Independent commissioner
Direksi Directors
Direktur utama Bambang Prijono SP President director
Wakil direktur utama Josef Utamin Vice president director
Direktur Alex Sutisna Director
Direktur Bunyamin Pranoto Director
Direktur Novelia Frigita Director
b. Berdasarkan keputusan Secara Sirkulasi Di Luar b. Based on Circular Resolution Outside Directors
Rapat Direksi tanggal 31 Maret 2022, direksi Meeting dated March 31, 2022, directors of the
Perusahaan menyetujui untuk mengangkat Heryanto Company agree to appoint Heryanto Ali as
Ali sebagai Sekretaris Perusahaan. Corporate Secretary.
c. Berdasarkan keputusan Secara Sirkulasi Di Luar c. Based on Circular Resolution Outside
Rapat Dewan Komisaris tanggal 31 Maret 2022, Commissioners Meeting dated March 31, 2022,
Dewan Komisaris Perusahaan menyetujui untuk Board of commissioners of the Company agree to
menunjuk dan mengangkat Komite Audit dengan appoint Audit Committee for 5 (Five) years period as
masa tugas 5 (lima) tahun dengan susunan sebagai follows:
Ketua Istiharini Chief
Anggota Laura Lahindah Member
Anggota David Sangir Lamapuas Member
d. Berdasarkan keputusan Secara Sirkulasi Di Luar d. Based on Circular Resolution Outside Directors
Rapat Direksi tanggal 31 Maret 2022 dan Persetujuan Meeting dated March 31, 2022 and Approval of
Dewan Komisaris tanggal 31 Maret 2022, Dewan Board of Commissioners, Board of commissioners
Komisaris dan Direksi Perusahaan menyetujui untuk and directors of the Company agree to appoint Elisa
mengangkat Elisa sebagai Kepala Unit Audit Internal. as head of internal audit.
e. Pada tanggal 7 Januari 2022, Perusahaan telah e. At January 7, 2022, the Company has paid
melunasi utang dividen kepada pemegang saham dividends payable to shareholder amounted to
sebesar Rp67.800.000.000 Rp67,800,000,000.
110
288
Page 306
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
49. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 49. REISSUANCE OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Beberapa informasi di laporan keuangan konsolidasian Certain information in these consolidated financial
ini telah mengalami perubahan untuk menyesuaikan statements gave been changes to conform with the
penyajian dan pengungkapan dengan peraturan pasar presentations and disclosures required by the capital
modal sebagai berikut: market regulation, as follows:
- Penambahan pengungkapan bahwa laporan - Additional disclosure confirming that these
keuangan konsolidasian ini telah disusun consolidated financial statements have been
berdasarkan peraturan regulator pasar modal pada prepared in accordance to regulation of capital
catatan 2. market regulator in note 2.
- Pemutakhiran judul cakupan periode laporan - Updated header of coverage consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements periods.
- Penambahan referensi pada laporan arus kas - Additional reference in the consolidated statement of
konsolidasian ke catatan atas laporan keuangan cashflows to related notes to the consolidated
konsolidasian terkait. financial statements.
- Penambahan pengungkapan atas struktur entitas - Additional disclosure of subsidiaries' structures in
anak di catatan 1d. note 1d.
- Pemutakhiran pengungkapan atas revaluasi aset - Update of disclosure of fixed asset revaluation,
tetap, pemutakhiran istilah atas aset dalam update disclosure of construction in progress and
pembangunan, dan penambahan pengungkapan additional disclosure related method to estimated fair
sehubungan dengan metode estimasi nilai wajar, value and carrying amount of fixed asset land if
serta jumlah tercatat untuk aset tetap tanah using cost method in note 10.
seandainya dicatat dengan model biaya pada catatan
10.
- Penambahan pengungkapan atas rincian aset tak - Additional disclosure of detail intangible assets in
berwujud pada catatan 11. note 11.
- Penambahan pengungkapan terkait jumlah - Additional disclosures related the amount of taxable
penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan income and current income tax expenses, and
kini serta utang PPh terkait akan dilaporkan dalam related tax payables will be reported in Annual
Surat Pemberitahuan Tahunan ("SPT") PPh ke Income Tax Return ('SPT") to be submitted to the
kantor pajak pada catatan 14. tax office in note 14.
- Penambahan pengungkapan terkait Grup telah - Additional disclosure related to the Group was in
memenuhi batasan yang diwajibkan oleh fasilitas compliance with the covenant required on loan
pinjaman pada catatan 15. facilities in note 15.
- Penambahan pengungkapan uang muka diterima - Additional disclosure of advance received in note 19.
pada catatan 19.
- Pemutakhiran pengungkapan sehubungan dengan - Update disclosures related to extension of
perpanjangan atas obligasi konversi pada catatan 24. convertible bonds in note 24.
- Penambahan pengungkapan manajemen - Additional disclosure related to capital management
permodalan pada catatan 47. in note 47.
111
289
Page 307
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT WAHANA INTI SELARAS DAN ENTITAS ANAKNYA PT WAHANA INTI SELARAS AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Tanggal 31 Desember 2021 dan 2020 dan untuk As of December 31, 2021 and 2020
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full Rupiah amount, unless otherwise stated)
49. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 49. REISSUANCE OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) STATEMENTS (Continued)
Beberapa informasi di laporan keuangan konsolidasian Certain information in these consolidated financial
ini telah mengalami perubahan untuk menyesuaikan statements gave been changes to conform with the
penyajian dan pengungkapan dengan peraturan pasar presentations and disclosures required by the capital
modal sebagai berikut: (Lanjutan) market regulation, as follows: (Continued)
- Pemutakhiran dan penambahan pengungkapan atas - Update and additional disclosure of detail additional
rincian tambahan modal disetor pada catatan 28. paid in capital in note 28.
- Penambahan pengungkapan pada penjualan bersih - Additional disclosure related to net sales by third
berdasarkan pihak ketiga dan pihak berelasi pada parties and related parties in note 30.
catatan 30.
- Pemutakhiran pengungkapan pendapatan dan beban - Update disclosures of other income and expenses in
lainnya pada catatan 34. note 34.
- Penambahan pengungkapan rekonsiliasi utang bersih - Additional disclosure of net debt reconciliation in
pada catatan 46. note 46.
- Pemutakhiran pengungkapan kepentingan - Update disclosures of non-controlling interest in note
nonpengendali pada catatan 27. 27.
- Pemutakhiran pengungkapan peristiwa setelah - Update disclosures of events after reporting period
periode pelaporan pada catatan 48. in note 48.
- Piutang usaha tidak lancar disajikan terpisah dari - Non current trade receivables presented separately
aset tidak lancar lainnya (catatan 5 dan 13). from other non-current assets (notes 5 and 13).
- Piutang promes diklasifikasikan sebagai bagian dari - Notes receivables classified as part of related
piutang lain - lain pihak berelasi (catatan 6). parties other receivables (note 6).
112
290
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.