Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 60
Page 1
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Tidak diaudit)/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Unaudited)
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022/
JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 AS OF JUNE 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-2 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4 Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 6 - 50 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Lampiran/
A ppendix
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
Interim Statements of Financial
Laporan Posisi Keuangan Interim - Entitas Induk Sendiri 1-2 Position - Parent Entity Only
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Interim - Entitas Induk Sendiri 3 Comprehensive Income - Parent Entity Only
Interim Statements of
Laporan Perubahan Ekuitas Interim - Entitas Induk Sendiri 4 Changes in Equity - Parent Entity Only
Laporan Arus Kas Interim - Entitas Induk Sendiri 5 Interim Statements of Cash Flows - Parent Entity Only
Catatan atas Laporan Notes to the Financial
Keuangan Interim - Entitas Induk Sendiri 6 Interim Statements - Parent Entity Only
Page 3
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk
Podomoro Avenue, Garden Shopping Arcade
Blok Beauford No. 8 BA, Jl. Letjen. S. Parman, Kav. 28, Slipi,
Kel. Tanjung Duren Selatan, Kec Grogol Petamburan,
Jakarta Barat 11470
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
PT CASHLEZ WORLWIDE INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY
Kami yang bertanda tangan dibawah ini : We, the undersigned:
Nama : Irianto Kusumadjaja Name
Alamat : Podomoro Avenue Garden Shopping Arcade Address
JI. Letjen S Parman, kav 28, Tanjung Duren Selatan
Grogol Petamburan
Jakarta Barat, 11470
Alamat Domisili : BSD Taman Giri Loka Blok J / 32 Address of Domicile
Jl. Taman Malabar, Lengkong Wetan
Serpong
Nomor Telepon : 021- 2986 0750 Telephone Number
Jabatan : Presiden Direktur Position
Nama : Hendrik Adrianto Name
Alamat : Podomoro Avenue Garden Shopping Arcade Address
Jl. Letjen S Parman, kav 28, Tanjung Duren Selatan
Grogol Petamburan
Jakarta Barat, 11470
Alamat Domisili : JI. Persatuan Raya No 22 Address of Domicile
Sukabumi Selatan, Kebon Jeruk
Nomor Telepon : 021- 2986 0750 Telephone Number
Jabatan : Direktur Position
Menyatakan bahwa : Declare that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and the
laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez Worldwide presentation of consolidated financial statements of PT
Indonesia Tbk dan entitas anaknya; Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its subsidiary;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez Worldwide 2. The consolidated financial statements of PT Cashlez
Indonesia Tbk dan entitas anaknya telah disusun dan Worldwide Indonesia Tbk and its subsidiary have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang prepared and presented in accordance with the enacted
berlaku di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian 3. a. All information in the consolidated financial statements
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk dan entitas of PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its subsidiary
anaknya telah dimuat secara lengkap dan benar; have been disclosed in a complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez b. The consolidated financial statements of PT Cashlez
Worldwide Indonesia Tbk dan entitas anaknya tidak Worldwide Indonesia Tbk and its subsidiary do not
mengandung informasi atau fakta material yang contain any incorrect information or material facts, nor
tidak benar, dan tidak menghilangkan inforrnasi do they omit material information or material facts;
atau fakta material;
4. Kami bertanggungjawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for the internal control system
internal dalam PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk of PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its
dan entitas anaknya; subsidiary;
Page 4
Page 5
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 18.559.806.651 9.520.350.988 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 6 11.216.000.000 11.216.000.000 Short term investments
Piutang usaha 7 42.363.402.793 11.928.622.434 Trade receivables
Piutang lain-lain 8, 34 2.909.308.505 1.204.436.392 Other receivables
Persediaan 9 15.524.093.100 10.824.907.641 Inventories
Pajak dibayar dimuka 19a 1.567.821.803 1.812.316.748 Prepaid tax
Uang muka 10 9.272.187.712 136.508.507 A dvances
Biaya dibayar dimuka 11 1.412.669.582 509.566.568 Prepaid expenses
Pekerjaan dalam pelaksanaan 25 - 1.500.940.854 W ork in progress
Aset lancar lainnya 95.500.000 248.886.407 Other current assets
JUMLAH ASET LANCAR 102.920.790.146 48.902.536.539 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 12 1.066.875.000 1.066.875.000 Investment in share
Goodwill 13 44.794.782.529 44.794.782.529 Goodwill
Aset tetap - bersih 14 16.038.849.289 19.474.725.343 Property, plant and equipment - net
Aset takberwujud - bersih 15 102.480.757.000 101.769.306.985 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19d 11.217.506.339 9.426.079.891 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 163.379.777 53.000.000 Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 175.762.149.934 176.584.769.748 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 278.682.940.080 225.487.306.287 TOTAL ASSETS
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) A s restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
1
Page 6
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 21, 37 5.000.000.000 5.000.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 16, 37 40.329.189.266 22.611.772.161 Trade payables
Utang lain-lain 17 18.719.462.878 5.947.772.710 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 18, 37 6.040.017.364 1.134.257.496 A ccrued expenses
Utang pajak 19b 2.677.946.358 1.038.938.490 Taxes payable
Liabilitas kontrak 20 24.503.206.804 2.157.514.271 Contract liabilities
Liabilitas jangka panjang yang akan Current maturity of
jatuh tempo dalam satu tahun: long term liabilities:
- Liabilitas sewa 14, 37 490.727.742 238.045.455 Lease liabilities -
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 97.760.550.413 38.128.300.583 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah dikurangi Long-term liabilities, net of
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: current maturities:
- Liabilitas sewa 21, 37 - 550.642.287 Lease liabilities -
Liabilitas imbalan pascakerja 22 1.645.093.115 1.645.093.115 Employee benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 615.061.880 615.061.882 Deferred tax liability
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 2.260.154.995 2.810.797.284 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 100.020.705.408 40.939.097.867 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham A uthorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 1,431,125,517 shares
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 23 17.173.506.204 17.173.506.204 as of June 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan modal disetor 136.972.486.930 136.972.486.930 A dditional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja 1.281.954.798 1.281.954.798 Remeasurement of defined benefit liabilities -
- Cadangan revaluasi aset keuangan pada V aluation reserve of financial -
nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 90.375.000 90.375.000 other comprehensive income
Revaluation surplus of -
- Surplus revaluasi aset tetap dan aset takberwujud 72.380.331.344 72.380.331.344 property, plant and equipment and intangible asset
Akumulasi kerugian (73.305.001.221) (67.221.149.505) A ccumulated losses
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 154.593.653.061 160.677.504.771 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 24.068.581.610 23.870.703.649 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 178.662.234.672 184.548.208.420 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 278.682.940.080 225.487.306.287 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) A s restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
2
Page 7
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan 25 101.646.502.783 42.980.385.003 Revenue
Beban pokok pendapatan 26 (85.042.421.297) (31.713.751.985) Cost of revenue
LABA BRUTO 16.604.081.486 11.266.633.018 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (3.900.761.021) (819.471.336) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (20.420.631.444) (23.788.638.648) General and administrative expenses
Pemulihan penurunan nilai piutang - 1.891.122.980 Recovery impairment on receivables
RUGI USAHA (7.717.310.979) (11.450.353.986) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 29 71.076.317 458.748.515 Finance income
Beban keuangan 30 (638.105.257) (212.953.575) Finance expenses
Pendapatan (beban) lain - bersih 31 606.939.719 (51.868.576) Other income (expense) - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (7.677.400.200) (11.256.427.622) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak tangguhan 19d 1.791.426.445 1.608.613.199 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan 1.791.426.445 1.608.613.199 Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (5.885.973.755) (9.647.814.423) LOSS FOR THE Y EAR
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pascakerja - bersih 22 - (103.127.699) benefit liabilities - net
Loss on changes in
Kerugian atas value of financial assets
perubahan nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 12 - (12.577.500) other comprehensive income
Jumlah rugi Total other comprehensive
komprehensif lain - (115.705.199) loss
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN (5.885.973.755) (9.763.519.622) FOR THE Y EAR
Rugi yang diatribusikan
kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk (6.083.851.716) (9.312.359.465) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 197.877.961 (335.454.958) Non-controlling interests
(5.885.973.755)# (9.647.814.423)#
Rugi komprehensif yang Comprehensive loss
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (6.083.851.716) (9.323.869.075) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 197.877.961 (439.650.547) Non-controlling interests
(5.885.973.755)# (9.763.519.622)#
Rugi per saham Loss per share
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk 32 of the parent entity
- Dasar (nilai penuh) (4,25) (6,51) Basic (full amount) -
- Dilusian (nilai penuh) (4,25) (6,51) Diluted (full amount) -
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) A s restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
3
Page 8
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan Jumlah ekuitas yang
Pengukuran komprehensif lain/ dapat diatribusikan
kembali liabilitas V aluation reserve kepada pemilik
imbalan of financial assets entitas induk/
Tambahan modal pascakerja/ at fair value Surplus Akumulasi Total equity Kepentingan non
disetor/ Remeasurement through other revaluasi/ kerugian/ attributable to pengendali/
Catatan/ Modal saham/ A dditional paid of defined comprehensive Surplus of A ccumulated owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital in capital benefit liabilities income revaluation losses parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2021 17.173.506.204 136.972.486.930 1.710.860.672 48.328.500 - (58.433.701.056) 97.471.481.250 7.672.965.530 105.144.446.780 Balance as of January 1, 2021
(dilaporkan sebelumnya) (As previously reported)
Dampak penyajian kembali (1.118.183.958) 1.249.451.276 131.267.318 (116.059.716) 15.207.602 Impact of restatement
Saldo per 31 Desember 2021 17.173.506.204 136.972.486.930 592.676.714 48.328.500 - (57.184.249.780) 97.602.748.568 7.556.905.814 105.159.654.382 Balance as of December 31, 2021
Rugi tahun berjalan - - - - - (9.312.359.465) (9.312.359.465) (335.454.958) (9.647.814.423) Loss for the year
Pengukuran kembali
liabilitas imbalan Remeasurement defined
pascakerja - bersih - - 1.067.890 - - - 1.067.890 (104.195.588) (103.127.698) benefit liabilities - net
Kerugian atas perubahan nilai aset Loss on changes in value of
keuangan pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 12 - - - (12.577.500) - - (12.577.500) - (12.577.500) other comprehensive income
Saldo per 30 Juni 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 593.744.604 35.751.000 - (66.496.609.245) 88.278.879.493 7.117.255.268 95.396.134.761 Balance as of June 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 1.281.954.798 90.375.000 72.380.331.344 (67.221.149.505) 160.677.504.777 23.870.703.649 184.548.208.427 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - - - - - (6.083.851.716) (6.083.851.716) 197.877.961 (5.885.973.755) Loss for the year
Saldo per 30 Juni 2023 17.173.506.204 136.972.486.930 1.281.954.798 90.375.000 72.380.331.344 (73.305.001.221) 154.593.653.061 24.068.581.610 178.662.234.672 Balance as of June 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
4
Page 9
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW S FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 93.557.414.957 48.054.238.083 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (75.225.546.601) (28.285.747.418) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (13.754.030.357) (17.285.928.603) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (6.938.035.024) (6.330.845.146) Payments of operating expenses
Pembayaran beban keuangan (638.105.257) (212.953.575) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan keuangan 71.076.317 458.748.515 Receipts from finance income
Penerimaan lainnya - neto 3.695.925.080 4.681.015.569 Receipts to others - net
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY
AKTIVITAS OPERASI 768.699.115 1.078.527.425 OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW S FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka 6 - 890.000.000 Disbursement of time deposits
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap 14 586.274.316 9.885.080 plant and equipment
Perolehan aset tetap 14 (314.071.411) (1.440.023.596) A cquisition of property, plant and equipment
Perolehan aset takberwujud 15 (5.138.986.355) (568.620.066) A cquisition of intangible assets
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (4.866.783.450) (1.108.758.582) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW S FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga 17 13.435.499.998 - Receipts loan from third parties
Pembayaran utang bank 21 - (1.298.662.546) Payments for bank loan
Pembayaran liabilitas sewa 14 (297.960.000) - Payments of lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - (105.751.556) Payments of consumer financing payables
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI
(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
PENDANAAN 13.137.539.998 (1.404.414.102) FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 9.039.455.663 (1.434.645.259) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 9.520.350.988 14.425.590.085 THE BEGINNING OF THE Y EAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 18.559.806.651 12.990.944.826 THE END OF THE Y EAR
*) *)
Disajikan kembali (catatan 40) A s restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan See accompanying notes to the interim consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim ini. which form an integral part of the interim consolidated financial statements.
5
Page 10
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general information
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk ("Perusahaan") didirikan PT Cashlez W orldwide Indonesia Tbk (the "Company") was established based
berdasarkan Akta No. 1 tanggal 12 Januari 2015 dari Notaris Novita on Notarial Deed No. 1 dated January 12, 2015 of public Notary Novita
Puspitarini, S.H. Akta pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh Puspitarini, S.H. The Deed of establishment of the Company was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. AHU-0001712.AH.01.01.TAHUN 2015 tanggal 15 Januari Decision Letter No. A HU-0001712.A H.01.01.TA HUN 2015 dated January
2015 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 16 15, 2015 and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 24 Februari 2015, Tambahan No. 2519. No. 16 dated February 24, 2015, Supplement No. 2519.
Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Asing The Company was incorporated within the framework of Foreign Capital
No. 25 tahun 2007, dan telah disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman Investment Law No. 25 of 2007, and approved by the Chief of Capital
Modal ("BKPM") dalam surat keputusan No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 Investment Coordinating Board ("BKPM") in his decision letter No.
tanggal 19 Juni 2015 dan telah dirubah dengan surat pemberitahuan No. 1845/1/IPPB/PMA /2015 dated June 19, 2015 and has been amended by
2762/1/IP-PB/PMA/2015 tanggal 14 September 2015. notification letter No. 2762/1/IP-PB/PMA /2015 dated September 14, 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, The Company's A rticles of A ssociation have been amended several times,
terakhir dengan Akta Notaris No. 178 tertanggal 31 Mei 2022 yang dibuat most recently by Notarial Deed No. 178 dated May 31, 2022 made before Jose
dihadapan Jose Dima Satria, S.H, M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, dan telah Dima Satria, S.H, M.Kn., Notary in South Jakarta, and has obtained approval
memperoleh persetujuan dari Menteri Umum dan Hak Asasi Manusia from the Minister of General A ffairs and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia melalui Surat keputusan No.AHU- Indonesia through Decree No.A HU-0039361.A H.01.02.Y EA R 2022.
0039361.AH.01.02.TAHUN 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan bergerak In accordance with A rticle 3 of the A rticles of A ssociation the Company is
dalam bidang perdagangan, informasi, dan komunikasi. engaged in trading, information, and communication.
Perusahaan berlokasi di Garden Shopping Avenue B/08/BA Central Park, The Company is domiciled in Garden Shopping A venue B/08/BA Central
Podomoro City, Tanjung Duren Selatan, Grogol Petamburan, Jakarta Barat. Park, Podomoro City, South Tanjung Duren, Grogol Petamburan, W est
Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2016. The Company started its commercial operations in 2016.
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada tanggal 24 April 2020, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif On A pril 24, 2020, The Company obtained an effective statement letter No.S-
No.S-123/D.04/2020 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk melakukan 123/D.04/2020 from the Financial Services A uthority (OJK) made a public
penawaran umum saham kepada masyarakat sebanyak 250.000.000 saham offering of its shares to the public of 250,000,000 shares or 17.5% of the total
atau sebanyak 17,5% dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid with a nominal value of Rp 12 per share with offering
dengan nilai nominal Rp 12 per saham dengan harga penawaran Rp 350 per price of Rp 350 per share and accompanied by the issuance of W arrant Series
saham disertai dengan penerbitan Waran Seri I sebanyak 250.000.000 yang I of 250,000,000 as an incentive with a nominal value of Rp 12 per share with
diberikan secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp 12 setiap saham an exercise price of Rp 500 per share. Period of execution of warrants which
dengan harga pelaksanaan Rp 500 setiap saham. Masa pelaksanaan waran began on November 2, 2020 until May 3, 2021. Each holder of one new share
yaitu mulai tanggal 2 November 2020 sampai dengan 3 Mei 2021. Setiap of the company has the right to buy one warrant.
pemegang satu saham baru Perusahaan berhak membeli satu waran.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Indonesia No.S- Based on the announcement letter of listing from the Indonesia Stock
02563/BEI.PP2/04- 2020 tanggal 28 April 2020, Perusahaan telah mencatat Exchange No.S-02563/BEI.PP2/04-2020 dated A pril 28, 2020, the Company
seluruh sahamnya sebanyak 1.428.004.402 saham pada tanggal 4 Mei 2020. has recorded all of its 1,428,004,402 shares on May 4, 2020.
Dana yang diperoleh Entitas Induk dari hasil Penawaran Umum Perdana Proceeds received by the Company from Initial Public Offering, net of stock
Saham, setelah dikurangi dengan beban-beban emisi sebesar Rp issuance cost amounting Rp 6,370,364,366 are used to acquire PT Softorb
6.370.364.366 dipergunakan untuk mengakuisisi PT Softorb Technology Technology Indonesia and to increase working capital, to improve information
Indonesia dan untuk meningkatkan modal kerja, meningkatkan teknologi technology and to develop Human Resources.
informasi, dan pengembangan dan pembinaan Sumber Daya Manusia.
b. Entitas Anak yang dikonsolidasikan b. Consolidated Subsidiary
Entitas anak pada akhir periode pelaporan adalah sebagai berikut: It’s subsidiary at the end of the reporting period are as follows:
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
Percentage of ownership Total assets (before elimination)
Jenis usaha/ Tahun berdiri/ 31 Desember/ 31 Desember/
30 Juni/ June 30 Juni/ June
Entitas anak/ Domisili/ Nature of Y ear of December 31, December 31,
30, 2023 30, 2023
Subsidiary Domicile business incorporation 2022 2022
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
- PT Softorb Jakarta Perdagangan dan 2004 51% 51% 116.611.176.663 75.500.361.766
Technology teknologi
Indonesia informasi/
Trading and
information
technology
6
Page 11
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Entitas Anak yang dikonsolidasikan (lanjutan) b. Consolidated Subsidiary (continued)
PT Softorb Technology Indonesia (STI) PT Softorb Technology Indonesia (STI)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% kepemilikan saham atau On May 4, 2020, the Company purchased 51% share ownership or
sebanyak 1.020 lembar saham STI dengan harga perolehan sebesar representing 1,020 shares of STI with acquisition cost amounted to
Rp51.000.000.000. Rp51,000,000,000.
PT Softorb Technology Indonesia adalah perusahaan yang bergerak dalam PT Softorb Technology Indonesia is a company which involved in trading,
bidang perdagangan besar, informasi dan komunikasi, dan aktivitas information and communication, rental activity and leasing activities without
penyewaan dan sewa guna usaha tanpa hak opsi, industri perlengkapan option rights, computer equipment industry, and on-road and off-road parking
komputer, dan aktivitas perparkiran di badan jalan dan di luar badan jalan. activities.
c. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan Karyawan c. Board of Commissioners, Board of Directors, and Employees
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebagai The Company's management as of June 30, 2023 consist of the following:
berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra President Commisioner
Komisaris Independen David Fernando Audy Independent Commissioner
Komisaris Edy Suryanto Sulistyo Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Hendrik Adrianto Director
Direktur Robert Kurniawan Director
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah The Company's management as of December 31, 2022 consist of the
sebagai berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Surya Aseanto Putra President Commisioner
Komisaris Independen Laurentius Firman Wiranata Independent Commissioner
Komisaris Andi M. Andries Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Bayu Giri Saputra Director
Direktur Hendrik Adrianto Director
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per 30 Juni 2023 dan The composition for June 30, 2023 and December 31, 2022 of the Company's
31 Desember 2022 sebagai berikut: audit committee functions are as follows:
Ketua Laurentius Firman Wiranata Laurentius Firman Wiranata Chairman
Anggota Shiery Wirawan Shiery Wirawan Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 138/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada Based on Directors' Decision Letter No. 138/SK/CA SHLEZ/V II/2021 dated
tanggal 19 Juli 2021, unit audit internal dipimpin oleh Kautsar Rosadi July 19, 2021, the internal audit unit is headed by Kautsar Rosadi replacing
menggantikan Christina. Christina.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada Based on Directors' Decision Letter No. 143/SK/CA SHLEZ/V II/2021 dated
tanggal 27 Juli 2021, Corporate Secretary dijabat oleh Hendrik Adrianto July 27, 2021, the Corporate Secretary position is held by Hendrik A drianto
menggantikan Tisna Ayu Oktavianty yang ditunjuk berdasarkan Surat replacing Tisna A yu Oktavianty designated based on Directors' Decision
Keputusan Direksi No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019. Letter No. 096/SK/CA SHLEZ/X II/2019.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dan entitas A s of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company and its subsidiary
anak ("Grup") memiliki jumlah karyawan masing-masing sebanyak 172 dan (the "Group") had total employees of 172 and 143 permanent employees,
143 karyawan tetap (tidak diaudit). respectively (unaudited).
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Komisaris dan Dewan Total salaries and benefits paid to the Board of Commissioners and Board of
Direksi Grup untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Directors by the Group for the period ended June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 5.628.857.964 8.541.064.102 Salaries and allowances
7
Page 12
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL
REVISI ("PSAK") DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI ACCOUNTING STANDARDS ("SFAS") AND INTERPRETATIONS OF
KEUANGAN ("ISAK") PSAK ("ISFAS")
a. Amendemen/penyesuaian dan interpretasi standar yang berlaku efektif a. Amendments/improvements and Interpretations to standards effective in
pada tahun berjalan the current year
Standar akuntansi revisian berikut yang relevan untuk Grup, berlaku efektif The following revised accounting standards which are relevant to the Group,
sejak tanggal 1 Januari 2023 dan tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap are effective from 1 January 2023 and do not result in significant impact to the
laporan keuangan konsolidasian Grup: Group’s consolidated financial statements:
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" tentang klasifikasi - A mendment SFA S 1 "Presentation of financial statements" about the
liabilitas sebagai jangka pendek atau jangka panjang; classification of liabilities as current or non current;
- Amendemen PSAK 16 "Aset Tetap" tentang hasil sebelum penggunaan - A mendment SFA S 16 "Property, Plant and Equipment" about proceeds
yang diintensikan; before intended use;
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan" dan amendemen - A mendment SFA S 1 "Presentation of Financial Statements" and
PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan amendment SFA S 25 "A ccounting Policies, Changes in A ccounting
Kesalahan" tentang definisi estimasi akuntansi; Estimates, and Errors" about definition of accounting estimate;
- Amendemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan" tentang pajak tangguhan - A mendment SFA S 46 "Income Taxes" about deferred tax related to
terkait aset dan liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal. assets and liabilities arising from a single transaction.
b. Standar dan amendemen standar telah diterbitkan tapi belum b. Standards and amendments to standards issued not yet adopted
diterapkan
Standar baru dan amendemen standar yang berlaku efektif untuk periode New standards and amendments to standards effective for periods beginning
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan dini on or after January 1, 2024, with early application permitted is as follows:
diperkenankan yaitu sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas - A mendment SFA S 1 “Presentation of Financial Statements ” about the
jangka panjang dengan kovenan. Non-current liabilities with covenants.
- Amendemen PSAK 73 “ Sewa ” tentang liabilitas sewa pada transaksi - A mendment SFA S 73 “ Lease ” about lease liability in a sale and
jual dan sewa-balik. leaseback.
Penerapan standar dan interpretasi yang baru dan direvisi tersebut diatas tidak The adoption of the above new and revised standard and interpretation did not
menghasilkan perubahan besar terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak result in substantial changes to Group's accounting policies and had no
memiliki dampak material pada jumlah yang dilaporkan untuk tahun material effect on the amounts reported for the current or prior financial years.
keuangan saat ini atau sebelumnya.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai dengan Standar The consolidated financial statements of the Group have been prepared in
Akuntansi Keuangan Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi accordance with Indonesian Financial A ccounting Standards, which comprise
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan the Statements and Interpretations issued by the Financial A ccounting
Indonesia ("DSAK") dan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai "Penyajian dan Standards Board of the Institute of Indonesia Chartered A ccoutants ("DSA K"),
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik" yang and the Regulation No. V III.G.7 regarding the "Presentation and Disclosures
dikeluarkan oleh BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir dalam surat of Financial Statements of Issuer or Public Companies" issued by BA PEPA M-
keputusan BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012. LK as enclosed in the Decision Letter No. KEP-347/BL/2012 of the Chief of
BA PEPA M-LK.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the consolidated statement of
disusun dengan konsep biaya historis dan basis akrual, kecuali diungkapkan cash flows, have been prepared on the historical cost concept and accrual basis
lain dalam kebijakan akuntansi di bawah ini. except as otherwise explained in the accounting policies below.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct
langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, method with classifications of cash flows into operating, investing, and
investasi, dan pendanaan. financing activities.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan The consolidated financial statements incorporate the financial statements of
Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak. the Company and entities controlled by the Company and its subsidiary.
Pengendalian tercapai jika Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee; Control is achieved where the Company has the power over the investee; is
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the
investee; dan kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee; and has the ability to use its power to affect its returns.
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut adalah investee jika fakta The Company reassess whether or not it controls an investee if facts and
dan keadaan yang mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau circumstances indicate that there are changes to one or more of the three
lebih dari tiga elemen pengendalian yang disebutkan di atas. elements of control listed above.
8
Page 13
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari mayoritas di investee, W hen the Company has less than a majority of the voting rights of an investee,
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee ketika hak suara investor cukup it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it
untuk memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan aktivitas relevan the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.
secara sepihak. Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan The Company considers all relevant facts and circumstances in assessing
yang relevan dalam menilai apakah hak suara Perusahaan cukup untuk whether or not the Company ’ s voting rights in an investee are sufficient to
memberikan Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan hak give it power, including (i) the size of the Company’s holding of voting rights
suara Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan relative to the size and dispersion of holding of the other vote holders; (ii)
pemilik hak suara lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, potential voting rights held by the Company, other vote holders or other
pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan parties; (iii) rights arising from other contractual arrangements; and (iv) any
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan keadaan tambahan apapun additional facts and circumstances that indicate that the Company has, or does
mengindikasikan bahwa Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders'
keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam Rapat Umum meetings.
Pemegang Saham (RUPS) sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan memperoleh Consolidation of a subsidiary begins when the Company obtains control over
pengendalian atas entitas anak dan akan dihentikan ketika Perusahaan the subsidiary and ceases when the Company loses control of the subsidiary.
kehilangan pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan Specifically, income and expense of a subsidiary acquired or disposed of
beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk during the year are included in the consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain dari other comprehensive income from the date the Company gains control until
tanggal diperolehnya pengendalian Perusahaan sampai tanggal ketika the date when the Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan berhenti mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan Profit or loss and each component of other comprehensive income are
kepada pemilik entitas induk dan untuk kepentingan non-pengendali. attributed to the owners of the Company and to the non-controlling interest.
Perusahaan juga mengatribusikan total laba komprehensif entitas anak kepada Total comprehensive income of subsidiaries is attributed to the owners of the
pemilik entitas induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut Company and the non-controlling interest even if this results in the non-
mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. controlling interest having a deficit balance.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan W hen necessary, adjustments are made to the financial statements of
entitas anak agar kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan akuntansi subsidiaries to bring their accounting policies in line with the Group's
Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, pendapatan, biaya, dan A ll intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses, and cash flows
arus kas yang berkaitan dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara relating to transactions between members of the Group are eliminated in full
penuh pada saat konsolidasi. on consolidation.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan Changes in the Group's ownership interest in existing subsidiaries that do not
kehilangan pengendalian Grup atas entitas anak dicatat sebagai transaksi result in the Group losing control over the subsidiaries are accounted for as
ekuitas. Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan kepentingan equity transactions. The carrying amounts of the Group's interest and the non-
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan kepentingan controlling interest are adjusted to reflect the changes in their relative interest
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan in the subsidiaries. A ny difference between the amount by which the non-
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau controlling interest are adjusted and the fair value of the consideration paid or
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan received is recognized directly in equity and attributed to owners of the
pemilik entitas induk. Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas anak, keuntungan atau W hen the Group losses control of a subsidiary, a gain or loss is recognized in
kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) profit or loss and is calculated as the difference between (i) the aggregate of
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa the fair value of the consideration received and the fair value of any retained
kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset interest and (ii) the previous carrying amount of the assets (including
(termasuk goodwill ), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan goodwill), and liabilities of the subsidiary and any non-controlling interest. A ll
nonpengendali. Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya dalam penghasilan amounts previously recognized in other comprehensive income in relation to
komprehensif lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah that subsidiary are accounted for as if the Group had directly disposed of the
Grup telah melepaskan secara langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak related assets or liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or
(yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas transferred to another category of equity as specified/permitted by applicable
sebagaimana ditentukan/ diizinkan oleh standar akuntansi yang berlaku). accounting standards). The fair value of any investment retained in the former
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is regarded as the fair value on
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan initial recognition or, when applicable, the cost on initial recognition of an
awal atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal dari investment in an associate or a joint venture.
investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama.
9
Page 14
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis d. Business combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang A cquisitions of businesses are accounted for using the acquisition method.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang The consideration transferred in a business combination is measured at fair
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas value, which is calculated as the sum of the acquisition-date fair values of the
seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup assets transferred by the Group, liabilities incurred by the Group to the former
kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan owners of the acquiree, and the equity interests issued by the Group in
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak exchange for control of the acquiree. A cquisition-related costs are recognized
yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada in profit or loss as incurred.
saat terjadinya.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang A t the acquisition date, the identifiable assets acquired and the liabilities
diambilalih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu assumed are recognized at their fair value except for certain assets and
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. liabilities that are measured in accordance with the relevant standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai gabungan dari imbalan yang Goodwill is measured as the excess of the sum of the consideration
dialihkan, jumlah setiap kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi transferred, the amount of any non-controlling interests in the acquiree, and
dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya the fair value of the acquirer's previously held equity interest in the acquire (if
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah any) over the net of the acquisition-date amounts of the identifiable assets
neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih acquired and the liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of the
pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari aset acquisition-date amounts of the identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal assumed exceeds the sum of the consideration transferred, the amount of any
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap non-controlling interests in the acquiree and the fair value of the acquirer's
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada previously held interest in the acquiree (if any), the excess is recognized
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak immediately in profit or loss as a bargain purchase gain.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih lebih diakui segera
dalam laba rugi sebagai keuntungan pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian kepemilikan dan Non-controlling interests that are present ownership interests and entitles their
memberikan mereka hak atas bagian proposional dari aset neto entitas dalam holders to a proportionate share of the entity's net assets in the event of
hal terjadi likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada liquidation may be initially measured either at fair value or at the non-
bagian proporsional kepemilikan kepentingan non-pengendali atas aset neto controlling interests' proportionate share of the acquiree's identifiable net
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar pengukuran dilakukan assets. The choice of measurement basis is made on a transaction-by-
atas dasar transaksi. Kepentingan nonpengendali jenis lain diukur pada nilai transaction basis. Other types of non-controlling interests are measured at fair
wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran lain yang ditentukan oleh value or, when applicable, on the basis specified in another accounting
standar akuntansi lain. standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu kombinasi bisnis W hen the consideration transferred by the Group in a business combination
termasuk aset atau liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan kontinjen includes assets or liabilities resulting from a contingent consideration
(contingent consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut diukur arrangement, the contingent consideration is measured at its acquisition-date
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari fair value and included as part of the consideration transferred in a business
imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang memenuhi syarat Changes in the fair value of the contingent consideration that qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospektif, measurement period adjustments are adjusted retrospectively, with
dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode corresponding adjustments against goodwill. Measurement period adjustments
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan yang are adjustments that arise from additional information obtained during the
diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak measurement period (which cannot exceed one year from the acquisition date)
tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada tanggal about facts and circumstances that existed at the acquisition date.
akuisisi.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan nilai wajar dari imbalan The subsequent accounting for changes in the fair value of the contingent
kontinjensi yang tidak memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that do not qualify as measurement period adjustments depends
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. on how the contingent consideration is classified. Contingent consideration
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur that is classified as equity is not remeasured at subsequent reporting dates and
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan penyelesaian selanjutnya its subsequent settlement is accounted for within equity. Contingent
diperhitungkan dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan consideration that is classified as an asset or liability is remeasured subsequent
sebagai aset atau liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan pada to reporting dates at fair value with the corresponding gain or loss being
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepemilikan terdahulu W hen a business combination is achieved in stages, the Group's previously
Grup atas pihak diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi held equity interest in the acquiree is remeasured to fair value at the
dan keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. acquisition date and the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit or
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang loss. A mounts arising from interests in the acquiree prior to the acquisition
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi date that have previously been recognized in other comprehensive income are
ke laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikan tersebut reclassified to profit or loss where such treatment would be appropriate if that
dilepas/dijual. interests were disposed of.
10
Page 15
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis (lanjutan) d. Business combinations (continued)
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode If the initial accounting for a business combination is incomplete by the end of
pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk the reporting period in which the combination occurs, the Group reports
pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. provisional amounts for the items for which the accounting is incomplete.
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau Those provisional amounts are adjusted during the measurement period, or
liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang additional assets or liabilities are recognized, to reflect new information
diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika obtained about facts and circumstances that existed as of the acquisition date
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. that, if known, would have affected the amount recognized as of that date.
e. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and translation
Laporan keuangan individu masing-masing entitas Grup diukur dan disajikan The individual financial statements of each Group entity are measured and
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi presented in the currency of the primary economic environment in which the
(mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian dari Grup disajikan entity operates (its functional currency). The consolidated financial statements
dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional dan mata of the Group are presented in Indonesian Rupiah, which is the functional
uang penyajian untuk laporan keuangan konsolidasian. currency and the presentation currency for the consolidated financial
statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap entitas individual grup, transaksi In preparing the financial statements of each individual group entity,
dalam mata uang asing selain mata uang fungsional entitas (mata uang asing) transactions in currencies other than the entity's functional currency (foreign
diakui pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir currencies) are recognized at the rates of exchange prevailing at the dates of
periode pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan kembali pada the transactions. A t the end of each reporting period, monetary items
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang that date. Non-monetary items carried at fair value that are denominated in
berlaku pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter yang foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the date when the
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak dijabarkan kembali. fair value was determined. Non-monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada periode saat Exchange differences on monetary items are recognized in profit or loss in the
terjadinya kecuali untuk: period in which they arise except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang berkaitan dengan aset - Exchange differences on foreign currency borrowings relating to assets
dalam konstruksi untuk penggunaan yang produktif di masa depan, under construction for future productive use, which are included in the
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut ketika dianggap sebagai cost of those assets when they are regarded as an adjustment to interest
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman valuta asing. costs on those foreign currency borrowing.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk tujuan lindung nilai - Exchange differences on transaction entered into in order to hedge
risiko valuta asing tertentu. certain foreign currency risks.
Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Exchange rate used as benchmark is the rate which is issued by Bank
Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, kurs yang digunakan A s of June 30, 2023 and December 31, 2022, the exchange rates used are
masing-masing adalah sebagai berikut: respectively, as follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.026,00 15.731,00 United States Dollar
Dolar Singapura 11.102,01 11.659,08 Singapore Dollar
Euro 16.373,85 16.712,63 Euro
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan The Group has transaction with related parties as defined in SFA S 7.
pada PSAK 7.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik Significant transactions with related parties, whether or not made at similar
dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in the
maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
g. Instrumen keuangan g. Financial instrument
Aset keuangan Grup yang terdiri dari kas dan setara kas, investasi jangka The Group's financial assets comprise cash and cash equivalents, short-term
pendek, piutang usaha, piutang lain-lain, dan uang jaminan yang dapat investment, trade receivables, other receivables, and refundable deposit (part
dikembalikan (bagian dari aset lancar dan tidak lancar lainnya), serta liabilitas of the other current assets and other non-current assets), and the Group's
keuangan Grup yang terdiri dari utang usaha, utang lain-lain, biaya yang financial liabilities comprise trade payables, other payables, accrued expenses,
masih harus dibayar, utang bank, liabilitas sewa dan utang pembiayaan bank loan, lease liabilities and consumer financing payables, are categorized
konsumen, dikategorikan sebagai "instrumen keuangan yang diukur pada as "financial instruments measured at amortized cost". The financial asset of
biaya perolehan diamortisasi". Aset keuangan penyertaan saham investment in shares are categorized as "financial instruments measured at fair
dikategorikan sebagai "instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar value through other comprehensive income".
melalui penghasilan komprehensif lain".
11
Page 16
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial instrument (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada laporan posisi keuangan Financial assets and financial liabilities are recognized on the consolidated
konsolidasian pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan statement of financial position when the the Group becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan contractual provisions of the instrument. The classification of financial assets
awal bergantung pada karakteristik arus kas kontraktual aset keuangan dan at initial recognition depends on the financial asset's contractual cash flow
model bisnis Grup untuk mengelolanya. characteristics and the Group's business model for managing them.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika memenuhi A financial asset is measured at amortised cost if it meets both of the
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar following conditions and is not designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi: loss:
- Dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset - It is held within a business model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan assets to collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan arus kas pada - Its contractual terms give rise on specified dates to cash flows that are
tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari solely payments of principal and interest on principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi pada pada awalnya Financial assets at amortized cost are recognized initially at fair value plus
diakui sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi. transaction costs. Subsequently, the financial assets are measured using the
Selanjutnya, aset keuangan diukur dengan menggunakan metode suku bunga Effective Interest Rate ("EIR") method, less impairment. A mortized cost is
efektif (Effective Interest Rate ) ("EIR"), setelah dikurangi dengan penurunan calculated by taking into account any discount or premium on acquisition fees
nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan or costs that are an integral part of the EIR. The EIR amortization is included
diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian in the consolidated profit or loss. The losses arising from impairment are also
integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laporan laba rugi recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian. Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga diakui pada
laporan laba rugi konsolidasian.
Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya yang The Group can elect to classify irrevocably its equity investments as equity
tidak dapat dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai instruments designated at fair value through other comprehensive income
wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Ketika mereka (FV OCI) when they meet the definition of equity and are not held for trading.
memenuhi definisi ekuitas dan tidak dimiliki untuk perdagangan. Klasifikasi The classification is determined on an instrument-by-instrument basis. There
ditentukan berdasarkan instrumen-per-instrumen. Tidak ada reklasifikasi is no subsequent reclassification of fair value gains and losses to profit or loss
selanjutnya atas keuntungan dan kerugian dari nilai wajar ke laba rugi setelah following the derecognition of the investment. Dividends from such
penghentian pengakuan investasi. Dividen dari investasi tersebut terus diakui investments continue to be recognized in profit or loss as other income when
dalam laporan laba rugi sebagai penghasilan lainnya ketika hak Grup untuk the Group's right to receive payments is established. Impairment losses (and
menerima pembayaran ditetapkan. Kerugian penurunan nilai (dan pembalikan reversal of impairment losses) on equity investments measured at FV OCI are
kerugian penurunan nilai) pada investasi ekuitas yang diukur pada nilai wajar not reported separately from other changes in fair value.
melalui penghasilan komprehensif lain tidak dilaporkan secara terpisah dari
perubahan nilai wajarnya.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko kredit dari A t each reporting date, the Group assess whether the credit risk on a financial
instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. instrument has increased significantly since initial recognition. W hen making
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal the assessment, the Group use the change in the risk of a default occurring
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan daripada over the expected life of the financial instrument instead of the change in the
perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan amount of expected credit losses. To make that assessment, the Group
penilaian, Grup membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas compare the risk of a default occurring on the financial instrument as at the
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar reporting date with the risk of a default occurring on the financial instrument
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan as at the date of initial recognition and consider reasonable and supportable
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia information, that is available without undue cost or effort at the reporting date
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian about past events, current conditions and forecasts of future economic
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant increases in credit risk since initial
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal. recognition. The forwarding-looking information include internal credit rating,
Informasi perkiraan masa depan yang wajar dan terdukung meliputi peringkat external credit rating, actual or expected significant adverse changes in
kredit internal, peringkat kredit eksternal, memburuknya kondisi bisnis, business, financial or economic conditions that are expected to cause a
keuangan atau ekonomi baik yang terjadi saat ini atau prakiraan yang akan significant change to the borrower's ability to meet its obligations, significant
menyebabkan perubahaan signifikan kemampuan peminjam untuk increases in credit risk on other financial instruments of the same borrower,
menyelesaikan kewajiban utang, peningkatan risiko kredit secara signifikan significant changes in the value of the collateral and significant changes in the
pada instrumen keuangan lainnya dari peminjam yang sama, perubahan expected performance and behaviour of the borrower.
signifikan pada nilai agunan serta perubahan signifikan dalam perkiraan
kinerja dan perilaku peminjam.
12
Page 17
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial instrument (continued)
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya ketika telah The Group recognize lifetime expected credit loss when there has been a
terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan awal. Jika significant increase in credit risk since initial recognition. However, if the
risiko kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan sejak credit risk on the financial instrument has not increased significantly since
pengakuan awal, Grup mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen initial recognition, the Group measures the loss allowance for that financial
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Kerugian instrument at an amount equal to 12-month expected credit loss. Lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umur mewakili kerugian kredit yang expected credit loss represents the expected credit losses that will result from
diharapkan yang akan dihasilkan dari semua kemungkinan peristiwa gagal all possible default events over the expected life of a financial instrument. In
bayar selama perkiraan umur instrumen keuangan. Sebaliknya, kerugian contrast, 12-month expected credit loss represents the portion of lifetime
kredit ekspektasian 12 bulan merupakan bagian dari Kerugian kredit expected credit loss that is expected to result from default events on a financial
ekspektasian sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari peristiwa gagal instrument that are possible within 12 months after the reporting date.
bayar pada instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Grup mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default when contractual payments
pembayaran kontraktual telah jatuh tempo 90 hari. Namun, dalam kasus are 90 days past due. However, in certain cases, the Group may also consider a
tertentu, Grup juga dapat mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal financial asset to be in default when internal or external information indicates
bayar ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak that the Group is unlikely to receive the outstanding contractual amounts in
mungkin menerima jumlah kontraktual yang terutang secara penuh. Aset full. A financial asset is written off when there is no reasonable expectation of
keuangan dihapuskan jika tidak terdapat ekspektasi yang wajar untuk recovering the contractual cash flows.
memulihkan arus kas kontraktual.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian The Group applied a simplified approach to measure such expected credit loss
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha. Kerugian penurunan for trade receivables. Impairment losses on receivables are presented as net
nilai piutang disajikan sebagai kerugian penurunan nilai bersih dalam beban impairment losses within general and administrative expenses. W hen the
umum dan administrasi/laba operasi. Ketika piutang, yang penyisihan receivables for which an impairment allowance had been recognized becomes
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, uncollectible in a subsequent period, it is written off against the allowance
maka piutang tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. account. Subsequent recoveries of amounts previously written off are credited
Pemulihan selanjutnya dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya dikreditkan against the same line item.
ke item baris yang sama.
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau A financial asset (or where applicable, a part of a financial asset or part of a
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada group of similar financial assets) is derecognized when: (1) the rights to
saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah receive cash flows from the asset have expired; or (2) the Group has
berakhir; atau (2) Grup telah mengalihkan hak mereka untuk menerima arus transferred its rights to receive cash flows from the asset or has assumed an
kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a
diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam third party under a "pass-through" arrangement; and either (a) the Group has
perjanjian "pass-through" ; dan baik (a) Grup telah secara substansial, transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Group
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Grup secara has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of
substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat the asset, but has transferred control of the asset.
suatu aset, namun telah mengalihkan kendali atas aset tersebut.
Grup memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam liabilitas The Group has financial liabilities classified into the financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas measured at amortised cost. A ll financial liabilities are recognized initially at
keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman fair value and, in the case of loans and borrowings, inclusive of directly
dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung attributable transaction costs and subsequently measured at amortised cost
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate method. The amortization of the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif interest rate is included in finance costs in the consolidated profit or loss.
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi konsolidasian. Financial liabilities are classified as non-current liabilities when the remaining
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika maturity is more than 12 months, and as current liabilities when the remaining
jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan Financial liabilities are derecognized when the obligation under the liability is
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas discharged or cancelled or expired. W here an existing financial liability is
keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang replaced by another liability with substantially different terms, or the terms of
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang an existing liability are substantially modified, such an exchange or
secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut modification is treated as derecognition of the original liability and the
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying
liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam amount is recognized in the consolidated statements of profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai netonya disajikan Financial assets and liabilities are offset and the net amount is presented in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian apabila terdapat hak yang consolidated statement of financial position when there is a legal right of
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset and there is an intention to settle on a net basis, or when the asset is
diakui dan ada maksud untuk melakukan penyelesaian tersebut secara neto, realized and the liability settled simultaneously.
atau apabila aset direalisasi dan liabilitas diselesaikan secara bersamaan.
13
Page 18
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua investasi yang jatuh Cash and cash equivalents comprise cash on hand and in banks and all
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan unrestricted investments with maturities of three months or less from the date
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
Untuk tujuan penyajian arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari For the purpose of the consolidated statement of cash flows, cash and cash
kas, bank, dan deposito jangka pendek dikurangi dengan cerukan karena equivalents consist of cash on hand and in banks and short-term deposits, net
dianggap sebagai bagian yang takterpisahkan dari pengelolaan kas Grup. of outstanding bank overdrafts as they are considered an integral part of the
Group's cash management.
i. Piutang usaha i. Trade receivables
Piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar dari pelanggan atas barang Trade receivables are amounts due from customers for goods sold or services
yang dijual atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan usaha. Piutang usaha performed in the ordinary course of business. They are generally due for
yang jatuh tempo pada umumnya diselesaikan dalam waktu kurang dari satu settlement within less than one year and are therefore all classified as current.
tahun dan oleh karena itu diklasifikasikan sebagai aset lancar. Piutang usaha Trade receivables are recognized initially at the amount of consideration that
pada awalnya diakui sebesar imbalan tanpa syarat, kecuali jika mengandung is unconditional, unless they contain significant financing components, when
komponen pembiayaan yang signifikan, piutang diakui pada nilai wajar. Grup they are recognized at fair value. The Group holds the trade receivables with
memiliki piutang usaha dengan tujuan untuk memperoleh arus kas the objective of collecting the contractual cash flows and therefore measures
kontraktual dan oleh karena itu mengukur piutang usaha pada biaya them subsequently at amortised cost using the effective interest method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Details about the impairment policies and the calculation of the loss allowance
Rincian tentang kebijakan penurunan nilai dan perhitungan penyisihan are provided in note 3g.
kerugian dapat dilihat di catatan 3g.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Cost
mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode is determined using specific identification "first-in, first-out" (FIFO) method.
identifikasi khusus metode "masuk pertama, keluar pertama" (FIFO). Nilai Net realizable value represents the estimated selling price for inventories less
realisasi bersih merupakan estimasi harga jual dari persediaan dikurangi all estimated costs of completion and costs necessary to make the sale.
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk
penjualan.
k. Biaya dibayar di muka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using the straight-
dengan menggunakan metode garis lurus. line method.
l. Aset tetap l. Property, plant and equipment
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi untuk aset tetap The Group applies revaluation model as accounting policy for land and
berupa tanah dan bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan buildings. For property, plant and equipment other than land and buildings, it
menggunakan model biaya. applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi Land and buildings are stated at fair value, less subsequent depreciation for
penyusutan untuk bangunan. Penilaian terhadap tanah dan bangunan buildings. V aluation of land and buildings is performed by external
dilakukan oleh penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. independent valuers with certain qualification. V aluations are performed with
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan sufficient regularity to ensure that the fair value of a revalued asset does not
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan differ materially from its carrying amount. The gross carrying amount may be
nilai tercatatnya. Jumlah tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional restated proportionately to the change in the carrying amount. The
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi penyusutan pada tanggal accumulated depreciation at the date of the revaluation is adjusted to equal the
revaluasi disesuaikan untuk menyamakan perbedaan antara jumlah tercatat difference between the gross carrying amount and the carrying amount of the
bruto dan jumlah tercatat aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi asset after taking into account accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang If the fair value of the revalued asset change significantly, it is necessary to
signifikan dan fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan revaluate on an annual basis, whereas if the fair value of the revaluated asset
jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang does not change significantly, it is necessary to revaluate at a minimum every
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 3 years.
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian dicatat sebagai Increase in the carrying amount arising from revaluation asset is recorded in
"Surplus Revaluasi Aset Tetap" dan disajikan sebagai "Penghasilan "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment" and presented as
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika "Other Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as a result of
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut revaluation, if any, is recorded as expenses in the current year. If the asset
memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset Tetap" maka selisih penurunan nilai does have balance on its "Revaluation Surplus of Property, plant and
tercatat tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset Tetap" yang equipment", loss from revaluation of fixed asset is charged to "Revaluation
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" dan sisanya diakui Surplus of Property, plant and equipment" which is presented as "Other
sebagai beban tahun berjalan. Comprehensive Income" and the remaining balance is charged to current
year's expenses.
14
Page 19
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Property, plant and equipment (continued)
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, dicatat berdasarkan biaya perolehan Property, plant and equipment, except land and buildings, are stated at cost,
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan less accumulated depreciation and any accumulated impairment losses.
nilai.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah memperhitungkan nilai Depreciation is recognized so as to write-off the cost of assets less residual
residu berdasarkan taksiran masa aset tetap sebagai berikut: values using the straight-line method based on the estimated useful lives of the
assets as follows:
Tahun/
Y ears
Tanah 40 Land
Bangunan 20 Building
Peralatan teknologi informasi 4-8 Information technology equipment
Peralatan demo 4 Demo equipment
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4-8 V ehicles
Renovasi bangunan sewa 2-6 Leasehold improvements
Aset yang disewakan 3-4 A ssets for lease
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direviu setiap The estimated useful lives, residual values and depreciation method are
akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate
prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan disusutkan. Jika biaya Land is stated at cost and is depreciated. If the cost of land includes the cost of
perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan dan restorasi site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land
pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode asset is depreciated over the period of benefits obtained by incurring those
manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki costs. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which
umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived from
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut. it.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas The Group analyzes the facts and circumstances for each type of landrights in
tanah dalam menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah determining the accounting for each of these land rights so that it can
tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau accurately represent an underlying economic event or transaction. If the
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak landrights do not transfer control of the underlying assets to the Group, but
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, melainkan gives the rights to use the underlying assets, the Group applies the accounting
mengalihkan hak untuk menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan treatment of these transactions as leases under SFA S 73, "Lease". If landrights
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK substantially similar to land purchases, the Group applies SFA S 16 "Property,
73, "Sewa". Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, plant and equipment".
maka Grup menerapkan PSAK 16 "Aset tetap".
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui sebagai bagian biaya Initial legal costs incurred to obtain legal rights are recognized as part of the
akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut didepresiasikan. Biaya terkait dengan acquisition cost of the land, and these costs are depreciated. Costs related to
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi renewal of land rights are recognized as intangible assets and amortised during
sepanjang umur hukum hak. the period of the land rights.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat The cost of maintenance and repairs is charged to profit or loss as incurred.
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk Other costs incurred subsequently to add to, replace part of, or service an item
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya of property, plant and equipment, are recognized as asset if, and only if it is
perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di probable that future economic benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan the entity and the cost of the item can be measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak ada A n item of property, plant, and equipment is derecognized upon disposal or
manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan aset when no future economic benefits are expected to arise from the continued use
secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari pelepasan of the asset. A ny gain or loss arising on the disposal or retirement of an item
atau penghentian pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih antara of property, plant and equipment is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognized in profit
or loss.
15
Page 20
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Goodwill m. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang dicatat pada biaya Goodwill arising on an acquisition of a business is carried at cost as
perolehan yang ditetapkan pada tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi established at the date of acquisition of the business less accumulated
akumulasi penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan pada setiap unit For the purpose of impairment testing, goodwill is allocated to each of the
penghasil kas dari Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang Group's cash-generating units (or group of cash-generating units) expected to
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit benefit from the synergies of the combination. A cash-generating unit to which
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan goodwill has been allocated is tested for impairment annually, or more
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit frequently when there is an indication that the unit may be impaired. If the
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah recoverable amount of the cash-generating unit is less than its carrying
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi amount, the impairment loss is allocated first to reduce the carrying amount of
penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah tercatat any goodwill allocated to the unit and then to the other assets of the unit pro-
atas setiap goodwill yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian rata on the basis of the carrying amount of each asset in the unit. A ny
ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah tercatat impairment loss for goodwill is recognized directly in profit or loss in the
dari setiap aset dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. A n
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi impairment loss recognized for goodwill is not reversed in subsequent
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang periods.
diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah yang dapat On disposal of the relevant cash-generating unit, the attributable amount of
diatribusikan dari goodwill termasuk dalam penentuan laba rugi atas goodwill is included in the determination of the profit or loss on disposal.
pelepasan.
n. Aset takberwujud n. Intangible assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi untuk aset The Group applies revaluation model as accounting policy for software.
takberwujud berupa perangkat lunak.
Perangkat lunak disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi amortisasi Software are stated at fair value, less subsequent amortization for buildings.
untuk perangkat lunak. Penilaian terhadap perangkat lunak dilakukan oleh V aluation of software is performed by external independent valuers with
penilai independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. Penilaian atas certain qualification. V aluations are performed with sufficient regularity to
aset tersebut dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar ensure that the fair value of a revalued asset does not differ materially from its
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. carrying amount. The gross carrying amount may be restated proportionately
Jumlah tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional terhadap to the change in the carrying amount. The accumulated amortization at the
perubahan jumlah tercatat. Akumulasi amortisasi pada tanggal revaluasi date of the revaluation is adjusted to equal the difference between the gross
disesuaikan untuk menyamakan perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan carrying amount and the carrying amount of the asset after taking into account
jumlah tercatat aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses.
nilai.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami perubahan yang If the fair value of the revalued asset change significantly, it is necessary to
signifikan dan fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara tahunan, sedangkan revaluate on an annual basis, whereas if the fair value of the revaluated asset
jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang does not change significantly, it is necessary to revaluate at a minimum every
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi paling kurang 3 3 years.
tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian dicatat sebagai Increase in the carrying amount arising from revaluation asset is recorded in
"Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" dan disajikan sebagai "Penghasilan "Revaluation Surplus of Intangible A sset" and presented as "Other
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as a result of
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut revaluation, if any, is recorded as expenses in the current year. If the asset
memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" maka selisih does have balance on its "Revaluation Surplus of Intangible A sset", loss from
penurunan nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi revaluation of intangible asset is charged to "Revaluation Surplus of
Aset Takberwujud" yang disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" Intangible A sset which is presented as "Other Comprehensive Income" and the
dan sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. remaining balance is charged to current year's expenses.
Aset takberwujud mempunyai masa manfaat yang terbatas, dan diukur pada Intangible assets comprise which have finite useful lifes, and are measured at
harga perolehannya dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi diakui dalam cost less accumulated amortization. A mortization is recognized in
laba rugi konsolidasian dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa consolidated profit or loss on a straight-line basis over the estimated useful
manfaat aset takberwujud dan dihitung sejak aset yang bersangkutan siap lives of intangible assets, from the date they are available for use. The Group's
untuk digunakan. Taksiran masa manfaat Grup atas lisensi piranti lunak estimated useful life of the computer software is 8 years.
komputer adalah 8 tahun.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, A t the inception of a contract, the Group assesses whether the contract is, or
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa contains, a lease. A contract is or contains a lease if the contract conveys the
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified assets for a period of time in exchange
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan for consideration.
imbalan.
16
Page 21
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan To assess whether a contract conveys the right to control the use of an
penggunaan aset identifikasian, Grup harus menilai apakah: identified asset, the Group shall assess whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh - The Group has the right to obtain substantially all the economic benefits
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian; dan from use of the asset throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian. - The Group has the right to direct the use of the asset. The Group has this
Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak untuk pengambilan right when it has the decision-making rights that are the most relevant to
keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset changing how and for what purpose the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya:
a. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; a. The Group has the right to operate the asset;
b. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan sebelumnya b. The Group has designed the asset in a way that predetermined how
bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode and for what purpose it will be used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas kontrak yang A t the inception or on reassessment of a contract that contains a lease
mengandung sebuah komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam component, the Group allocates the consideration in the contract to each lease
kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan harga tersendiri component on the basis of their relative stand-alone prices and the aggregate
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen non- stand-alone price of the non-lease components.
sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group recognises a right-of-use assets and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah commencement date. The right-of-use assets are initially measured at cost,
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa which comprises the initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya payment made at or before the commencement date, plus any initial direct
langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar dan costs incurred and an estimate of costs to dismantle and remove the underlying
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat asset or to restore the underlying asset or the site on which it is located, less
di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang diterima. any lease incentives received.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan model biaya. Aset A fter commencement date, right-of-use asset is measured using cost model.
hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus dari tanggal The right-of-use assets are subsequently depreciated using the straight-line
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset method from the commencement date to the earlier of the end of the useful life
hak-guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of the right-of-use assets or the end of the lease term. In addition, the right-of-
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan use asset is periodically reduced by impairment losses, if any, and adjusted for
pengukuran kembali liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar The lease liability is initially measured at the present value of the lease
pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga payments that are not paid at the commencement date, discounted using the
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily determined,
maka menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup using incremental borrowing rate. Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga borrowing rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa meliputi Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara substansi; - fixed payments, including in-substance fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau suku - variable lease payments that depend on an index or a rate, initially
bunga yang pada awalnya diukur dengan menggunakan indeks atau suku measured using the index or rate as at the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa dengan - amounts expected to be payable under a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk mengeksekusi opsi - the exercise price under a purchase option that the Group is reasonably
tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup cukup pasti - penalties for early termination of a lease unless the Group is reasonably
untuk tidak menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya keuangan. Each lease payment is allocated between the liability and finance cost. The
Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama periode sewa sehingga finance cost is charged to profit or loss over the lease period so as to produce a
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability for
untuk setiap periode. each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari "Aset tetap" dan The Group presents right-of-use assets as part of "Property, plant and
"Liabilitas sewa" di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. equipment" and "Lease liabilities" in the consolidated statement of financial
position.
17
Page 22
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada Grup pada akhir If the lease transfers ownership of the underlying asset to the Group by the end
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan of the lease term or if the cost of the right-of-use assets reflects that the Group
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal will exercise a purchase option, the Group depreciates the right-of-use assets
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup from the commencement date to the end of the useful life of the underlying
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih asset. Otherwise, the Group depreciates the right-of-use assets from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-
use assets or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa The Group has elected not to recognize right-of-use assets and lease liabilities
untuk sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. for short-term leases that have a lease term of 12 months or less. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan recognises the leases payments associated with these leases as an expense on a
dasar garis lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan menambahkan - the modification increases the scope of the lease by adding the right to
hak untuk menggunakan satu aset pendasar atau lebih; dan use one or more underlying assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan harga - the consideration for the lease increases by an amount commensurate
tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang with the standalone price for the increase in scope and any appropriate
tepat pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak adjustments to that standalone price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa terpisah, pada tanggal For a lease modification that is not accounted for as a separate lease, at the
efektif modifikasi sewa, Grup: effective date of the lease modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak modifikasian; - remeasure and allocate the consideration in the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan mendiskontokan pembayaran - remeasure the lease liability by discounting the revised lease payments
sewa revision menggunakan tingkat diskonto revision berdasarkan sisa using a revised discount rate on the basis of the remaining lease term and
umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan melakukan penyesuaian the remaining lease payment with a corresponding adjustment to the
terhadap aset hak-guna. Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai right-of-use assets. The revised discount rate is determined as the Group's
suku bunga pinjaman inkremental Grup pada tanggal efektif modifikasi; incremental borrowing rate at the effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk merefleksikan - decrease the carrying amount of the right-of-use asset to reflect the
penghentian sebagian atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa partial or full termination of the lease for lease modifications that
yang menurunkan ruang lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba rugi decrease the scope of the lease. The Group recognise in profit or loss any
setiap laba rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau gain or loss relating to the partial or full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna untuk seluruh - make a corresponding adjustment to the right-of-use assets for all other
modifikasi sewa lainnya. lease modifications.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi masing-masing W hen the Group acts as a lessor, it shall classify each of its leases as either an
sewanya baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup membuat penilaian secara To classify each lease, the Group makes an overall assessment of whether the
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko lease transfers substantially all of the risks and rewards incidental to
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian ownership of the underlying asset. If this is the case, then the lease is classified
membuktikan hal tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa as a finance lease; if not, then it is an operating lease. A s part of this
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari assessment, the Group considers certain indicators such as whether the lease
penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti apakah term is for the major part of the economic life of the asset.
masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran W hen assets are leased out under a finance lease, the present value of the lease
sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini payments is recognized as receivable. The difference between the gross
piutang tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. receivable and the present value of the receivable is recognized as unearned
finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan menggunakan metode Lease income is recognized over the term of the lease using the net investment
investasi neto yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang method which reflects a constant periodic rate of return.
konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset disajikan di laporan posisi W hen assets are leased out under an operating lease, the asset is presented in
keuangan konsolidasian sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui the consolidated statements of financial position based on the nature of the
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. asset. Lease income is recognized over the term of the lease on a straight-line
basis.
18
Page 23
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat aset non- A t the end of each reporting period, the Group reviews the carrying amount of
keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut non-financial assets to determine whether there is any indication that those
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the
terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi the impairment loss (if any). W hen it is not possible to estimate the
jumlah terpulihkan atas suatu aset individual, Grup mengestimasi jumlah recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi Estimated recoverable amount is the higher of fair value less cost to sell and
biaya pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus value in use. In assessing value in use, the estimated future cash flows are
kas masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu current market assessments of the time value of money and the risks specific
uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa depan to the asset for which the estimates of future cash flows have not been
belum disesuaikan. adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) lebih If the recoverable amount of the non-financial asset (cash generating unit) is
kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera diakui generating unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment loss is
dalam laba rugi konsolidasian. recognized immediately in profit or loss consolidated.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, jumlah tercatat aset (atau W hen an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the
unit penghasil kas) ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah asset (or a cash-generating unit) is increased to the revised estimate of its
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah recoverable amount, but so that the increased carrying amount does not exceed
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau the carrying amount that would have been determined had no impairment loss
unit penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi been recognized for the asset (or cash-generating unit) in prior years. A
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi konsolidasian, kecuali aset reversal of an impairment loss is recognized immediately in consolidated
yang bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan profit or loss, unless the relevant asset is carried at a revalued amount, in
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai revaluasi. which case the reversal of the impairment loss is treated as a revaluation
increase.
q. Imbalan pascakerja q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan. Short-term employee benefits are recognized when they accrue to the
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, gaji, bonus, dan insentif. employees. Short-term employee benefits include wages, salaries, bonus, and
incentives.
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan dimana The Group provides post employment benefits for employee which the
untuk perhitungan per tanggal 31 Desember 2021 sesuai dengan Undang- calculation as of December 31, 2021 in accordance with Law No. 11 of 2020
Undang Nomor 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan PP No. 35 Tahun on Job Creation and Government Regulation No. 35 of 2021, while the
2021, sedangkan perhitungan 31 Desember 2020 sesuai dengan UU No. calculation as of December 31, 2020 in accordance with Law No. 13/2003.
13/2003.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan menggunakan metode projected The cost of providing benefits is determined using the projected unit credit
unit credit dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir method, with actuarial valuations being carried out at the end of each annual
periode pelaporan tahunan. Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan reporting period. The present value of the defined benefit obligation is
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan dengan determined by discounting the estimated future cash outflows using discount
menggunakan tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka rate of long-term government bond yields that are denominated in Rupiah in
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan which the benefit will be paid and that have terms to maturity similar to
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan related pension obligation. Remeasurement, comprising actuarial gains and
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. Pengukuran kembali, terdiri losses, the effect of the changes to the asset celling (if applicable) and the
dari keuntungan dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset return on plan assets (excluding interest), is recognized in other
(jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga) yang comprehensive income in the period in which they occur. Past-service costs
diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Biaya are recognized immediately in profit or loss. Gains or losses on the curtailment
jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian dari or settlement are recognized when the curtailment or settlement occurs.
kurtailmen atau penyelesaian program diakui ketika kurtailmen atau
penyelesaian tersebut terjadi.
19
Page 24
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat Revenue is measured at the fair value of the consideration received or
diterima dalam kegiatan usaha normal Grup, setelah dikurangi retur, receivable in the ordinary course of the Group's activities, net of returns,
potongan harga dan diskon dan tidak termasuk pajak pertambahan nilai. rebates and discounts and exclude value added tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa sebagai berikut: Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban 2. Identify the performance obligations in the contract. Performance
pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan obligations are promises in a contract to transfer to a customer goods that
barang yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. are distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan 3. Determine the transaction price. Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu Grup sebagai kompensasi atas consideration to which a Group expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang transferring promised goods to a customer. If the consideration promised
dijanjikan di kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, in a contract includes a variable amount, the Group estimates the amount
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah of consideration to which it expects to be entitled in exchange for
yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang yang transferring the promised goods to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan 4. A llocate the transaction price to each performance obligation on the basis
menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang of the relative stand-alone selling prices of each distinct goods promised
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara in the contract. W here these are not directly observable, the relative
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan standalone selling price are estimated based on expected cost plus
biaya yang diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi 5. Recognize revenue when performance obligation is satisfied by
dengan menyerahkan barang yang dijanjikan ke pelanggan (ketika transferring a promised goods to a customer (which is when the customer
pelanggan telah memiliki kendali atas barang tersebut). obtains control of that goods).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai berikut: A performance obligation may be satisfied at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke a. A point in time (typically for promises to transfer goods to a customer);
pelanggan); atau or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke b. Over time (typically for promises to transfer services to a customer). For
pelanggan). Untuk kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu a performance obligation satisfied over time, the Group selects an
periode waktu, Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk appropriate measure of progress to determine the amount of revenue that
penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena telah should be recognized as the performance obligation is satisfied.
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Aset kontrak Payment of the transaction price differs for each contracts. A contract asset is
diakui ketika jumlah penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo kewajiban recognized once the consideration paid by customer is less than the balance of
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah performance obligation which has been satisfied. A contract liability is
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah recognized once the consideration paid by customer is more than the balance
dipenuhi. Aset kontrak disajikan dalam "Piutang usaha" dan liabilitas kontrak of performance obligation which has been satisfied. Contract assets are
disajikan dalam "Liabilitas kontrak". presented under "Trade receivables" and contract liabilities are presented
under "Contract liabilities".
Grup mengakui pendapatan utama sebagai berikut: The Group recognises main revenue as follows:
- Penjualan perangkat dan jasa instalasi, - Sale of devices and installation services,
- Jasa layanan pembayaran non tunai, dan - Cashless payment services, and
- Jasa sewa perangkat. - Devices rental services.
Grup mengakui pendapatan atas penjualan perangkat ketika pelanggan The Group recognize revenue from sale of devices when the customer obtains
memperoleh pengendalian atas barang, yaitu pada saat barang dikirim dan control of the good, being when the goods are delivered and have been
telah diterima oleh pelanggan di lokasi mereka. Pembayaran umumnya jatuh accepted by customers at their premise location. The payment is generally due
tempo dalam waktu 30 hari sejak pengiriman. within 30 days from delivery.
Beberapa kontrak penjualan termasuk mengirimkan perangkat dan jasa Some contracts include deliver devices and installation service. The
pemasangannya. Jasa pemasangan dicatat sebagai kewajiban pelaksanaan installation service is accounted for as a separate performance obligation and a
yang terpisah dan sebagian dari harga transaksi dialokasikan berdasarkan portion of the transaction price is allocated based on a relative stand-alone
harga jual berdiri sendiri relatif. Grup mengakui pendapatan atas jasa selling price basis. The Group recognize revenue from installation services
pemasangan saat penyelesaian jasa. Pembayaran umumnya jatuh tempo upon completion of services. The payment is generally due within 30 days.
dalam waktu 30 hari.
Grup mengakui pendapatan dari jasa layanan pembayaran non tunai The Grup recognize revenue from cashless payment services over time
sepanjang waktu karena pelanggan secara simultan menerima dan because the customer simultaneously receives and consumes the benefits of
mengonsumsi manfaat dari jasa yang diberikan. Grup menggunakan metode the performance provided to them. The Group uses an output method in
output dalam mengukur kemajuan jasa layanan pembayaran non tunai karena measuring progress of the cashless payment services because the method
metode tersebut menggambarkan secara tepat pelaksanaan entitas terhadap faithfully depict the performance towards complete satisfaction of the
penyelesaian penuh atas kewajiban pelaksanaan. Grup mengakui pendapatan performance obligation. The Group recognizes revenue based on payment
berdasarkan transaksi pembayaran yang diselesaikan. transaction settlement.
20
Page 25
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) r. Revenue and expenses recognition (continued)
Grup mengakui pendapatan dari jasa sewa perangkat dengan dasar garis lurus The Grup recognize revenue from devices rental services over the term of the
selama masa sewa. lease on a straight-line basis.
Biaya kontrak dikapitalisasi sebagai "Pekerjaan dalam pelaksanaan" apabila Contract costs are capitalized as "W ork in progress" if those costs directly
biaya tersebut secara langsung berhubungan dengan kontrak, menghasilkan relate to the contract, generate resources to satisfy the contract ("cost to
sumber daya untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau fulfill") or is incremental of obtaining a contract ("cost to obtain") and are
inkremental untuk mendapatkan kontrak ("biaya untuk memperoleh") dan expected to be recovered. Such cost will be amortized on a systematic basis
diharapkan dapat dipulihkan. Biaya tersebut diamortisasi dengan cara that is consistent with the transfer of the goods or services to which such asset
sistematis sejalan dengan penyerahan barang atau jasa yang terkait dengan relates. The Group applies the optional practical expedient to immediately
aset tersebut. Grup menerapkan paduan praktis untuk membebankan biaya expense costs to obtain a contract if the amortisation period of the asset that
untuk memperoleh kontrak jika periode amortisasi aset yang seharusnya would have been recognized is one year or less.
diakui adalah satu tahun atau kurang.
Grup tidak mengharapkan untuk memiliki kontrak di mana periode antara The Group does not expect to have any contracts where the period between the
pengalihan barang atau jasa yang dijanjikan kepada pelanggan dan transfer of the promised goods or services to the customer and payment by the
pembayaran oleh pelanggan melebihi satu tahun. Sehingga, Grup tidak customer exceeds one year. A s a consequence, the Group do not adjust any of
menyesuaikan harga transaksi terhadap dampak komponen pendanaan. the transaction prices for the time value of money.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual. Expenses are recognized when incurred on the accrual basis.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang terhutang dan pajak Income tax expense represents the sum of the tax currently payable and
tangguhan. deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk suatu tahun. Laba kena The tax currently payable is based on taxable profit for the year. Taxable profit
pajak berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan differs from profit before tax as reported in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan atau profit or loss and other comprehensive income because of items of income or
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos- expense that are taxable or deductible in other years and items that are never
pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. taxable or deductible.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang Current tax expense is determined based on the taxable income for the year
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. computed using prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset Deferred tax is recognized on temporary differences between the carrying
dan liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan amounts of assets and liabilities in the consolidated financial statements and
pajak yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak the corresponding tax bases used in the computation of taxable profit.
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena pajak. Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable temporary
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer differences. Deferred tax assets are generally recognized for all deductible
yang dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena temporary differences to the extent that is probable that taxable profits will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset available against which those deductible temporary differences can be utilized.
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul Such deferred tax assets and liabilities are not recognized if the temporary
dari pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas differences arises from the initial recognition (other than in a business
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena pajak atau laba akuntansi. combination) of assets and liabilities in a transaction that affects neither the
Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer taxable profit nor the accounting profit. In addition, deferred tax liabilities are
timbul dari pengakuan awal goodwill. not recognized if the temporary differences arises from the initial recognition
of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are
yang diharapkan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku realized, based on the tax rates (and tax laws) that have been enacted, or
atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. substantively enacted, by the end of the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi The measurement of deferred tax assets and liabilities reflects the tax
pajak yang sesuai dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir periode consequences that would follow from the manner in which the Group expects,
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying amount of
liabilitasnya. their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the end of each
pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena reporting period and reduced to the extent that it is no longer probable that
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. recovered.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit or
laba rugi periode berjalan, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang timbul loss, except when they relate to items that are recognized outside of profit or
dari transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (baik dalam loss (whether in other comprehensive income or directly in equity), in which
penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal case the tax is also recognized outside of profit or loss, or where they arise
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari akuntansi from the initial accounting for a business combination. In the case of a
awal kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk business combination, the tax effect is included in the accounting for the
dalam akuntansi kombinasi bisnis. business combination.
21
Page 26
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pajak penghasilan (lanjutan) s. Income tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally enforceable
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset right to set off current tax assets against current tax liabilities and when they
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan relate to income taxes levied by the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxable entity or different taxable entities when there is an intention to settle
oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang sama atau its current tax assets and current tax liabilities on a net basis, or to realize the
entitas kena pajak yang berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan assets and settle the liabilities simultaneously, in each future period in which
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan significant amounts of deferred tax liabilities or assets are expected to be
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan settled or recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan
untuk diselesaikan atau dipulihkan.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang Basic earnings per share is computed by dividing net income attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata the owners of the Company by the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang Diluted earnings per share is computed by dividing net income attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata the owners of the Company by the weighted average number of shares
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua outstanding as adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary shares.
efek berpotensi saham biasa yang dilutif.
u. Informasi segmen u. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai Operating segments are identified on the basis of internal reports about
komponen dari Grup yang secara regular direview oleh "pengambil components of the Group that are regularly reviewed by the chief operating
keputusan operasional" dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan decision maker in order to allocate resources to the segments and to assess
menilai kinerja segmen operasi. their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: A n operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan a. that engages in business activities from which it may earn revenues and
dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan incurred expenses (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); transactions with other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil b. whose operating results are reviewed regularly by the entity's chief
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya operating decision maker to make decision about resources to be
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan allocated to the segments and assess its performance; and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. for which discrete financial information is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam Information reported to the chief operating decision maker for the purpose of
rangka alokasi sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada resource allocation and assessment of performance is more specifically
kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND K EY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, In the application of the Group accounting policies, which are described in Note 3,
direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang the directors are required to make judgments, estimates, and assumptions about the
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other
dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor sources. The estimates and associated assumptions are based on historical
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi experience and other factors that are considered to be relevant. A ctual results may
tersebut. differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis.
estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi jika Revisions to accounting estimates are recognized in the period which the estimate
revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan periode is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. and future periods if the revision affects both current and future periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan akuntansi Critical judgments in applying accounting policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang dijelaskan dalam In the process of applying the Group's accounting policies described in Note 3,
Catatan 3, manajemen tidak melakukan pertimbangan kritis yang memiliki management has not made any critical judgement that has significant impact on
dampak signifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuangan the amounts recognized in the consolidated financial statements, apart from those
konsolidasian, selain dari estimasi, seperti yang dijelaskan di bawah ini. involving estimates, which are described below.
22
Page 27
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND K EY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi K ey sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini: within the next financial year are discussed below:
a. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dan aset takberwujud a. Estimated useful lives of property, plant and equipment and intangible
asset
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset takberwujud Grup ditentukan The useful life of each item of the Group's property, plant and equipment and
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini intangible asset are estimated based on the period over which the asset is
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical
sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from
keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible,
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah however, that future results of operations could be materially affected by
serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by
yang disebutkan di atas. changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset takberwujud dapat A change in the estimated useful life of any item of property, plant and
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai equipment and intangible asset would affect the recorded depreciation and
tercatat aset tersebut. amortization expense and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud diungkapkan dalam Catatan 14 The carrying value of property, plant and equipment and intangible asset are
dan 15. disclosed in Note 14 and 15.
b. Revaluasi aset tetap dan aset takberwujud b. Revaluation of property, plant and equipment and intangible assets
Grup mengukur tanah, bangunan, dan perangkat lunak pada jumlah The Group measures land, building, and software at revalued amounts with
revaluasian dengan perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan changes in fair value being recognized in other comprehensive income. The
komprehensif lain. Grup melibatkan penilai independen dalam menentukan Group engaged an independent valuation specialist to assess the fair value of
nilai wajar aset pada tanggal 31 Desember 2022. Dalam menentukan nilai assets as at December 31, 2022. In determining fair value, management
wajar, manajemen mempertimbangkan model penilaian, asumsi, dan estimasi considers the valuation model, assumptions, and estimates especially input
terutama untuk input yang tidak dapat didasarkan pada data pasar yang dapat that is not based on observable market data (level 3). Information about the
diobservasi (tingkat 3). Informasi tentang model penilaian dan asumsi yang valuation model and assumption used are disclosed in Notes 14 and 15.
digunakan diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15.
c. Liabilitas imbalan pascakerja c. Employee benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung pada sejumlah faktor yang The present value of the employee benefit liabilities depends on a number of
ditentukan dengan menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan factors that are determined by using actuarial assumptions. The assumptions
dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat used in determining the net cost for pensions include the same and relevant
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset program yang sama, rate for expected long-term rate of retum on plan assets, future salary increase
tingkat kenaikan gaji di masa datang dan relevan dengan tingkat diskonto. and the discount rate. A ny changes in these assumptions will impact the
Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat carrying amount of employee benefit liabilities. Other key assumptions for
liabilitas imbalan kerja. Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities are based in part on current market. The carrying
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Nilai tercatat liabilitas telah amount of the liabilities is disclosed in Note 22.
diungkapkan dalam Catatan 22.
d. Pajak penghasilan d. Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
perubahan peraturan pajak dan jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak regulations, changes in tax laws, and the amount and timing of future taxable
di masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di masa depan atas income, could necessitate future adjustments to tax income and expense
penghasilan dan beban pajak yang telah dicatat. already recorded.
Estimasi juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak Estimate is also involved in determining the provision for corporate income
penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang tax. There are certain transactions and computation for which the ultimate tax
penentuan pajak akhimya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of business.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak Significant judgment is involved in determining the provision for corporate
penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang income tax. There are certain transactions and computations for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha ultimate tax determination is uncertain in the ordinary course of business. The
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates as to whether additional corporate income tax will be due.
23
Page 28
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND K EY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi (lanjutan) K ey sources of estimation uncertainty (continued)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini (lanjutan): within the next financial year are discussed below (continued):
e. Rugi penurunan nilai piutang e. Impairment loss on receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian The Group applies a simplified approach to measure expected credit losses
kredit ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit which uses a lifetime expected loss allowance for all trade receivables. In
ekspektasian seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Dalam penentuan determining expected credit losses, management is required to exercise
kerugian kredit ekspektasian, manajemen diharuskan untuk menggunakan judgement in defining what is considered to be a significant increase in credit
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risk and in making assumptions and estimates to incorporate relevant
risiko kredit yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan estimasi, information about past events, current conditions and forecasts of economic
untuk menghubungkan informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, conditions. Judgement has been applied in determining the lifetime and point
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan of initial recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode seumur hidup dan titik pengakuan
awal piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen dengan dasar The level of a specific provision is evaluated by management on the basis of
faktor-faktor yang memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. Dalam factors that affect the collectibility of the accounts. In these cases, the Group
hal ini, Grup menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi uses judgement based on the best available facts and circumstances, including
terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu but not limited to, the length of the Group's relationship with the customers
hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan and customers' credits status based on third-party credit reports and known
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific reserves for customers against amounts due
mencatat pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo in order to reduce the Group's receivables to amounts that it expects to collect.
untuk mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika These specific reserves are re-evaluated and adjusted as additional information
terdapat informasi tambahan yang diterima yang memengaruhi jumlah yang received affects the amounts estimated. In addition to specific provision
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang yang signifikan secara against individually significant receivables, the Group also recognises a
individual, Grup juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif collective impairment provision against credit exposure of its debtors which
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan berdasarkan karakteristik are grouped based on common credit characteristics, and although not
kredit yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specifically identified as requiring a specific provision, have a greater risk of
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar lebih tinggi default than when the receivables were originally granted to the debtors.
daripada ketika piutang pada awalnya diberikan kepada debitur.
f. Penyisihan penurunan nilai persediaan f. Allowance for decline in value of inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan berdasarkan estimasi The Group provides allowance for decline in value of inventories based on
persediaan yang digunakan pada masa mendatang. Walaupun asumsi yang estimated future usage of such inventories. W hile it is believed that the
digunakan dalam mengestimasi penyisihan penurunan nilai persediaan telah assumptions used in the estimation of the allowance for decline in value of
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan inventories are appropriate and reasonable, significant changes in these
berdampak material terhadap penyisihan penurunan nilai persediaan, yang assumptions may materially affect the assessment of the allowance for decline
pada akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai tercatat persediaan in value of inventories, which ultimately will impact the result of the Group's
diungkapkan dalam Catatan 9. operations. The carrying amount of inventories is disclosed in Note 9.
g. Penurunan nilai goodwill g. Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill turun nilainya mengharuskan estimasi Determining whether goodwill is impaired requires an estimation of the value
nilai pakai unit penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan in use of the cash-generating units to which goodwill has been allocated. The
nilai pakai mengharuskan manajemen untuk mengestimasi arus kas masa value in use calculation requires the management to estimate the future cash
depan yang diharapkan timbul dari unit penghasil kas yang menggunakan flows expected to arise from the cash-generating unit using an appropriate
tingkat pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto yang sesuai untuk growth rate and a suitable discount rate in order to calculate present value.
perhitungan nilai kini. Dimana aktual arus kas masa depan kurang dari yang W here the actual future cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material mungkin timbul. impairment loss may arise.
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode pelaporan dan asumsi utama yang The carrying amount of goodwill at the end of the reporting period and the key
digunakan disajikan pada Catatan 13. assumptions used are set out in Note 13.
h. Sewa h. Lease
Penentuan apakah suatu transaksi atau perjanjian mengandung unsur sewa Determining whether a transaction or an arrangement is or contains a lease
membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk menilai apakah perjanjian requires careful judgement to assess whether the arrangement conveys a right
tersebut memberikan hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh to obtain substantially all the economic benefits from use of the asset
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak untuk throughout the period of use and right to direct the use of the asset, even if the
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak right is not explicitly specified in the arrangement.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
24
Page 29
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE Y EAR ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER UTAMA 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND K EY SOURCES OF
KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sumber ketidakpastian estimasi (lanjutan) K ey sources of estimation uncertainty (continued)
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama ketidakpastian estimasi The key assumptions concerning future and other key sources of estimation
lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang uncertainty at the end of the reporting period that may have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini (lanjutan): within the next financial year are discussed below (continued):
h. Sewa (lanjutan) h. Lease (continued)
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan suku bunga implisit, Since the Group could not readily determine the implicit rate, management
manajemen menggunakan suku bunga pinjaman inkremental Grup sebagai used the Group's incremental borrowing rate as a discount rate. In determining
tingkat diskonto. Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup an incremental borrowing rate, the Group considers some the factors such as
mempertimbangkan beberapa faktor seperti risiko kredit korporat Grup, the Group's corporate credit risk, the lease term, the lease payment term, the
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, waktu perjanjian sewa time at which the lease is entered into, and the currency in which the lease
dilakukan, dan mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan. payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup mempertimbangkan semua In determining the lease term, the Group considers all facts and circumstances
fakta dan keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan that create an economic incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. Opsi exercise a termination option. Extension options (or periods after termination
perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) hanya termasuk dalam options) are only included in the lease term if the lease is reasonably certain to
jangka waktu sewa jika cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak be extended (or not terminated). The lease term is reviewed if a significant
dihentikan). Penilaian tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau event or a significant change in circumstances occurs which affects this
perubahan signifikan dalam situasi yang memengaruhi penilaian ini dan assessment and that is within the control of the Group. A s of the reporting
berada dalam kendali Grup. Sampai dengan tanggal pelaporan keuangan, date, there is no revision of lease terms to reflect the effect of exercising
tidak ada revisi persyaratan sewa untuk mencerminkan efek dari extension and termination options.
melaksanakan opsi perpanjangan dan penghentian.
25
Page 30
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 675.501.916 634.409.471 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.644.006.172 4.979.470.821 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.343.756.727 1.795.850.956 PT Bank Central A sia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.184.041.560 932.483.403 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.114.307.691 169.974.005 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 939.838.865 132.307.333 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 536.153.514 246.945.454 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 355.355.135 110.829.983 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 242.295.435 55.598.545 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 191.083.994 109.029.098 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 23.596.034 127.606.297 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 16.231.715 6.445.566 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 15.601.193 15.250.493 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.556.608 3.645.708 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI 2.721.914 2.063.114 PT Bank DKI
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.745.047 2.270.047 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 1.617.402 1.877.318 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 1.422.096 1.602.096 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 990.000 - PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 990.000 - Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub jumlah 17.619.311.101 8.693.250.237 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S Dollar
PT Bank UOB Indonesia 125.632.800 32.651.736 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.283.751 29.740.075 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 132.916.551 62.391.811 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 1.665.302 1.748.862 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.665.302 1.748.862 Sub total
EURO EURO
PT Bank UOB Indonesia 1.637.385 1.671.263 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.637.385 1.671.263 Sub total
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Central Asia Tbk 128.774.397 126.879.344 PT Bank Central A sia Tbk
Sub jumlah 128.774.397 126.879.344 Sub total
Jumlah 18.559.806.651 9.520.350.988 Total
Saldo bank memiliki tingkat bunga mengambang berdasarkan tingkat bunga bank harian. Cash at banks earns interest at floating rates based on daily bank deposit rates. Time
Deposito berjangka dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 deposit with fixed-interest as of June 30, 2023 and December 31, 2022 are 3,66% and
Desember 2022 sebesar 3,66% dan 2%. 2%.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak terdapat saldo kas dan setara kas A s of June 30, 2023 and December 31, 2022 there is no cash and cash equivalents
yang ditempatkan kepada pihak berelasi. placed with related parties.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that no allowance for impairment losses is required to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. possible losses arising from current accounts with banks and time deposit.
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka Time deposits
Koperasi Catur Pilar Bersatu 11.191.000.000 11.191.000.000 Koperasi Catur Pilar Bersatu
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.000.000 25.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah 11.216.000.000 11.216.000.000 Total
Jangka waktu deposito berjangka di atas adalah 3 sampai dengan 6 bulan dengan suku The above time deposits have terms of 3 to 6 months with annual interest rates as of
bunga pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar 2,5% - 4% per tahun. June 30, 2023 and December 31, 2022 are 2,5% - 4% per annum.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that no allowance for impairment losses is required to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. possible losses arising from current accounts with banks and time deposit.
26
Page 31
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri Local debtors
PT Pura Barutama 28.868.271.396 959.040.000 PT Pura Barutama
PT Ingenico International Indonesia 4.486.176.000 - PT Ingenico International Indonesia
PT Hitachi Channel Solutions Indonesia 2.193.360.000 - PT Hitachi Channel Solutions Indonesia
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama 1.958.040.000 1.958.040.000 PT Tiga A nugerah Kreasi Bersama
PT Module Intracs Yasatama 1.445.566.232 - PT Module Intracs Y asatama
PT Adhi Commuter Properti - Adhi City Sentul 775.264.500 627.568.750 PT A dhi Commuter Properti - A dhi City Sentul
PT Mitra Strategis Integrasi 672.100.000 1.841.441.877 PT Mitra Strategis Integrasi
PT Artajasa Pembayaran Elektronis 511.232.700 - PT A rtajasa Pembayaran Elektronis
Lain-lain 2.162.764.910 7.347.679.752 Others
Jumlah piutang usaha - pihak ketiga 43.072.775.738 12.733.770.379 Total trade receivables - third parties
Piutang usaha kotor 43.072.775.738 12.733.770.379 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (709.372.945) (805.147.945) A llowance for impairment losses
Jumlah piutang usaha - bersih 42.363.402.793 11.928.622.434 Total trade receivables - net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh nilai tercatat piutang usaha A s at June 30, 2023 and December 31, 2022, all the carrying amount of the trade
berdenominasi Rupiah. receivables was denominated in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 805.147.945 3.409.867.348 Beginning balance
Pemulihan kerugian penurunan nilai - (1.902.010.534) Impairment losses reversed
Jumlah yang dihapus selama tahun A mounts written off during the year
berjalan atas piutang tidak tertagih (95.775.000) (702.708.869) as uncollectible
Saldo akhir 709.372.945 805.147.945 Ending balance
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 168.278.884 4.989.568.726 Not past due
Lewat jatuh tempo Past due
1-30 hari 21.292.945.410 6.032.145.414 1-30 days
31-60 hari 12.658.710.353 48.361.722 31-60 days
61-90 hari 4.719.978.491 5.234.305 61-90 days
Lebih dari 90 hari 4.232.862.600 1.658.460.212 More than 90 days
Jumlah 43.072.775.738 12.733.770.379 Total
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 1 - 90 hari. Piutang usaha tidak dikenakan bunga The average credit period is 1 - 90 days. Trade receivables are non-interest bearing and
dan tidak memiliki jaminan. unsecured.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup Management believes that the above allowance is adequate to cover any possible losses
kemungkinan kerugian dari penurunan nilai piutang usaha. from impairment of trade receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, piutang usaha dari pihak ketiga milik A s of June 30, 2023 and December 31, 2022, accounts receivable from third parties
entitas anak digunakan sebagai jaminan atas utang bank (Catatan 20). owned by subsidiaries were pledged as collateral for bank loans (Note 20).
27
Page 32
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 1.191.797.526 1.191.796.715 Interest receivables
Piutang karyawan 124.543.040 139.635.000 Employee receivables
Lain-lain 1.730.015.426 10.052.164 Others
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga 3.046.355.992 1.341.483.879 Total other receivables - third parties
Cadangan penurunan nilai - pihak ketiga (137.047.487) (137.047.487) A llowance for impairment - third parties
Pihak ketiga - bersih 2.909.308.505 1.204.436.392 Third parties - net
Jumlah piutang lain-lain - bersih 2.909.308.505 1.204.436.392 Total other receivables - net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh nilai tercatat piutang lain-lain A s at June 30, 2023 and December 31, 2022, all the carrying amount of the other
berdenominasi Rupiah. receivables was denominated in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 137.047.487 137.047.487 Beginning balance
Saldo akhir 137.047.487 137.047.487 Ending balance
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki jaminan. Other receivables are non-interest bearing and unsecured.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup Management believes that the above allowance is adequate to cover any possible losses
kemungkinan kerugian dari penurunan nilai piutang lain-lain. from impairment of other receivables.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Persediaan barang dagang 16.487.788.334 11.783.505.893 Merchandise inventory
Jumlah 16.487.788.334 11.783.505.893 Total
Provisi atas penurunan nilai persediaan (963.695.234) (958.598.252) Provision for impairment of inventories
Jumlah persediaan - bersih 15.524.093.100 10.824.907.641 Total inventories - net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 persediaan Grup diasuransikan A s of June 30, 2023 and December 31, 2022 Group’s inventories are insured against
terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan all risks with sum insured amounting to Rp11.069.562.656.
masing-masing sebesar Rp11.069.562.656.
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: Changes for impairment of inventories is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 958.598.252 1.148.073.484 Begining balance
Penambahan 5.096.982 - A ddition
Pemulihan kerugian penurunan nilai - (189.475.232) Impairment losses reversed
Saldo akhir 963.695.234 958.598.252 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah cukup. Management believes that the allowance for decline in value of inventories is
adequate.
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka pembelian persediaan 9.218.368.650 43.513.445 A dvance for inventories purchases
Uang muka software 41.819.000 - A dvance software
Lain-lain 12.000.064 92.995.062 Others
Jumlah 9.272.187.714 136.508.507 Total
Akun ini merupakan uang muka kepada pihak ketiga atas kegiatan operasional Grup This account represents advances to third parties of the Group for operational activity
seperti pembelian persediaan dan perlengkapan. such as purchase of inventories and supplies.
28
Page 33
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Sewa kantor 588.888.888 - Office rent
Asuransi 364.758.847 285.709.975 Insurance
Lain-lain 459.021.847 223.856.593 Others
Jumlah 1.412.669.582 509.566.568 Total
12. INVESTASI DALAM SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Efek yang tidak diperdagangkan di bursa Unlisted securities
Efek ekuitas - Shoppertise Sdn Bhd 1.066.875.000 1.066.875.000 Equity securities - Shoppertise Sdn Bhd
Jumlah 1.066.875.000 1.066.875.000 Total
Keuntungan yang diakui di laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai berikut: Gain recognized in profit or loss and other comprehensive income as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
keuntungan yang Gain recognized in
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Investasi ekuitas - 42.046.500 Equity investment
13. GOODW ILL 13. GOODW ILL
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% kepemilikan pada PT Softorb On May 4, 2020, the Company purchased 51% shares ownership in PT Softorb
Technology Indonesia (STI), entitas anak sebesar Rp51.000.000.000 dengan nilai Technology Indonesia (STI), subsidiary for Rp51,000,000,000 at nominal value of
nominal Rp50.000.000 per saham. Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan STI Rp50,000,000 per share. Consequently, the Company controlled STI as a result of this
sejak akuisisi ini. acquisition.
Perolehan pengendalian atas STI diharapkan akan meningkatkan pangsa pasar A cquisition of STI is expected to increase the Company's market share in the
Perusahaan di bidang teknologi informasi. Perusahaan juga mengharapkan adanya information technology business. The Company als expects the transfer of information
pertukaran teknologi informasi dengan STI yang berdampak pengurangan biaya melalui technology with STI which results to reduce cost through economies of scale.
skala ekonomi.
Detail goodwill yang diakui dari akuisisi disajikan pada Catatan 1. Detail of goodwill recognized as a result of the acquisition is set out in Note 1.
Nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas ("UPK") didasarkan pada nilai pakainya The recoverable amount of the Cash Generating Unit (CGU) was based on its value in
dan ditentukan dari arus kas masa depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan use and was determined by discounting the future cash flow to be generated from
unit penghasil kas yang berkelanjutan. Unit Penghasil Kas merupakan gabungan antara the continuing use of the CGU. The Cash Generating Unit (CGU) represented STI and
STI dan Perusahaan. the Company.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai terpulihkan adalah sebagai Key assumptions used in the calculation of recoverable amounts are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 18,85% 18,85% Discount rate
Tingkat pertumbuhan pendapatan sebelum Budget Earnings before Interest, Tax,
Bunga, Pajak, Depresiasi dan Depreciation and A mortization
Amortisasi (EBITDA) dianggarkan (EBITDA ) growth rate
(rata-rata selama lima tahun kedepan) 22,55% 22,55% (average of next five years)
Tingkat diskonto merupakan nilai sebelum pajak yang diestimasikan berdasarkan The discount rate was a pre-tax measure estimated based on past experience,
pengalaman masa lalu, dan tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit and the Cash Generating Unit (CGU)'s weighted average cost of capital.
penghasil kas.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan sebagai dasar perhitungan dalam model Five years of future cash flows were included in the discounted cash flow model. The
arus kas terdiskonto. Tingkat pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan (rata-rata selama budgeted EBITDA growth rate (average of next five years) was based on the
lima tahun ke depan) ditentukan berdasarkan pengalaman masa lalu dari Unit past experience of the Cash Generating Unit (CGU) and management's best
Penghasil Kas dan pengetahuan terbaik manajemen atas prospek industri di masa depan. knowledge of future industry outlook.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill pada akhir tahun, manajemen Based on evaluation of the status of goodwill at year end, management believes that no
berkeyakinan bahwa penurunan nilai untuk goodwill tidak diperlukan. impairment of goodwill is necessary.
29
Page 34
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH 14. PROPERTY , PLANT AND EQUIPMENT - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus A dditional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3.602.565.306 - - - - 3.602.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377.002.682 - - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 8.537.318.702 - 296.562.857 43.227.016 (51.421.202) 8.739.233.341 Office equipment
Kendaraan 2.324.829.546 - - 1.455.603.273 - 869.226.273 V ehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.910.060.747 - - - - 1.910.060.747 improvements
Aset yang disewakan 9.623.912.967 - 17.508.567 - - 9.641.421.534 A ssets for lease
Sub jumlah 26.395.689.950 - 314.071.424 1.498.830.289 (51.421.202) 25.159.509.883 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.595.461.481 - - - - 4.595.461.481 Land
Bangunan 4.090.917.734 - - - - 4.090.917.734 Building
Sub jumlah 8.686.379.215 - - - - 8.686.379.215 Sub total
Jumlah harga perolehan 35.082.069.165 - 314.071.424 1.498.830.289 (51.421.202) 33.845.889.098 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1.246.565.306 - 138.156.947 - - 1.384.722.253 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 355.101.735 - 6.844.053 - - 361.945.788 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 5.127.021.340 - 1.499.420.286 197.292.820 201.764.057 6.630.912.863 Office equipment
Kendaraan 1.427.079.584 - 57.082.499 882.353.907 - 601.808.176 V ehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.083.003.479 - 147.169.892 - - 1.230.173.371 improvements
Aset yang disewakan 2.476.824.839 - 741.633.759 - - 3.218.458.598 A ssets for lease
Sub jumlah 11.735.596.283 - 2.590.307.436 1.079.646.727 201.764.057 13.448.021.049 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 1.083.661.481 - - - - 1.083.661.481 Land
Bangunan 2.788.086.059 - 487.271.221 - - 3.275.357.280 Building
Sub jumlah 3.871.747.540 - 487.271.221 - - 4.359.018.761 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 15.607.343.823 - 3.077.578.657 1.079.646.727 201.764.057 17.807.039.810 depreciation
Nilai buku 19.474.725.342 16.038.849.289 Book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus A dditional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 1.805.558.083 1.797.007.223 - - - 3.602.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377.002.682 - - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 5.650.736.635 - 2.970.164.023 83.581.956 - 8.537.318.702 Office equipment
Kendaraan 2.476.829.546 - - 152.000.000 - 2.324.829.546 V ehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.312.042.189 - 806.559.764 208.541.206 - 1.910.060.747 improvements
Aset yang disewakan 5.980.768.073 - 2.937.891.176 3.423.765.782 4.129.019.500 9.623.912.967 A ssets for lease
Sub jumlah 17.622.937.208 1.797.007.223 6.714.614.963 3.867.888.944 4.129.019.500 26.395.689.950 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.766.036.314 (170.574.833) - - - 4.595.461.481 Land
Bangunan 3.963.825.414 - 1.037.647.875 910.555.555 - 4.090.917.734 Building
Sub jumlah 8.729.861.728 (170.574.833) 1.037.647.875 910.555.555 - 8.686.379.215 Sub total
Jumlah harga perolehan 26.352.798.936 1.626.432.390 7.752.262.838 4.778.444.499 4.129.019.500 35.082.069.165 Total acquisition cost
30
Page 35
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 14. PROPERTY , PLANT AND EQUIPMENT - NET (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Revaluation Surplus A dditional Deduction Reclassification balance
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 526.887.634 616.945.304 102.732.368 - - 1.246.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 341.359.462 - 13.742.273 - - 355.101.735 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 4.180.482.935 - 1.014.006.974 67.468.569 - 5.127.021.340 Office equipment
Kendaraan 1.187.917.788 - 297.745.129 58.583.333 - 1.427.079.584 V ehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.011.493.089 - 278.762.111 207.251.721 - 1.083.003.479 improvements
Aset yang disewakan 2.817.955.412 - 1.637.205.097 1.978.335.670 - 2.476.824.839 A ssets for lease
Sub jumlah 10.086.096.320 616.945.304 3.344.193.952 2.311.639.293 - 11.735.596.283 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Tanah 960.680.627 (46.146.065) 169.126.919 - - 1.083.661.481 Land
Bangunan 2.584.279.320 - 1.114.362.294 910.555.555 - 2.788.086.059 Building
Sub jumlah 3.544.959.947 (46.146.065) 1.283.489.213 910.555.555 - 3.871.747.540 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 13.631.056.267 570.799.239 4.627.683.165 3.222.194.848 - 15.607.343.823 depreciation
Nilai buku 12.721.742.669 19.474.725.343 Book value
Pada tanggal 30 Juni 2023 terdapat reklasifikasi dari aset tetap peralatan kantor ke On June, 30 2023 there was a reclassification from office equipment to invnetories
persediaan sebesar Rp51.421.202 serta pada tanggal 31 Desember 2022 terdapat Rp51,421,202 and on December 31, 2022 there was a reclassification from inventories
reklasifikasi dari persediaan ke aset yang disewakan sebesar Rp4.129.019.500. Hal ini to assets for lease amounting to Rp4,129,019,500. These are related to the readers that
terkait dengan reader yang disewakan kepada pihak ketiga yang lebih dari satu tahun dan are leased to third parties for more than one year and will be reclassified back to
akan direklasifikasi ke persediaan pada saat berakhirnya masa sewa. inventories when the term of the lease ended.
Untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, penyajian beban For the period ended June 30, 2023 and December 31, 2022, presentation of the
penyusutan pada laporan laba rugi sebagai berikut: depreciation expense in profit or loss as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban pokok pendapatan (catatan 26) 936.697.133 1.650.947.370 Cost of revenue (note 26)
Beban umum dan administrasi (catatan 28) 2.140.881.524 2.976.735.795 General and administrative expenses (note 28)
Jumlah 3.077.578.657 4.627.683.165 Total
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas utang bank (catatan 21). Land and building are used as collateral for bank loan (note 21).
Grup menyewa tanah dan bangunan. Kontrak sewa dibuat untuk jangka waktu dari 3 The Group leases land and building. Rental contracts are made for periods of 3 to 28
sampai 28 tahun dan beberapa memiliki opsi perpanjangan. years and some of contracts have extension options.
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam sejumlah sewa tanah dan bangunan Extension and termination options are included in a number of land and offices
kantor Grup. Opsi tersebut digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas operasional building leases across the Group. These are used to maximise operational flexibility in
dalam hal mengelola aset yang digunakan dalam operasi Grup. Mayoritas opsi terms of managing the assets used in the Group's operations. The majority of extension
perpanjangan dan penghentian yang dimiliki hanya dapat dijalankan oleh Grup dan and termination options held are exercisable only by the Group and not by the
bukan oleh lessor yang bersangkutan. respective lessor.
Sewa tidak memiliki persyaratan pembayaran variabel dan jaminan nilai residual. Leases do not contain any variable payment terms and residual value guarantees.
Liabilitas sewa sehubungan dengan aset hak guna sebagai berikut: Lease liabilities related to right of use asset as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo awal 788.687.743 - Beginning balance
Sewa baru - 1.037.647.875 New leases
Arus kas keluar (297.960.000) (248.960.132) Cash flow out
Saldo akhir 490.727.743 788.687.743 Ending balance
Disajikan sebagai: Presented as:
Jangka pendek 490.727.743 238.045.455 Current
Jangka panjang - 550.642.287 Non current
31
Page 36
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 14. PROPERTY , PLANT AND EQUIPMENT - NET (continued)
Pembayaran minimum sewa dan nilai kini pembayaran minimum sewa pada tanggal 30 The minimum lease payments and present value of minimum lease payments as of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah sebagai berikut: June 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari satu tahun 490.727.743 297.960.000 Less than one year
Lebih dari satu tahun - 595.920.000 More than one year
Jumlah 490.727.743 893.880.000 Total
Dikurangi biaya keuangan masa depan - (105.192.257) Less future finance charge
Nilai kini pembayaran minimum sewa 490.727.743 788.687.743 Present value of minimum lease payments
Bagian jangka pendek 490.727.742 238.045.455 Less current portion
Bagian jangka panjang - 550.642.287 Non-current portion
Jumlah yang diakui dalam laba rugi sehubungan dengan sewa: A mount recognized in the statement of profit or loss related to lease:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban bunga 34.052.066 48.999.868 Interest expense
Beban terkait sewa jangka pendek: Expense relating to short-term lease:
Beban umum dan administrasi 166.542.615 301.591.446 General and administrative expense
Grup mengadakan perjanjian sewa sebagai lessor untuk card reader tertentu kepada Group entered into leasing arrangements as a lessor for certain card reader to its
pelanggannya. Jangka waktu sewa rata-rata yang dilakukan adalah 4 tahun. customers. The average term of leases entered into is 4 years.
Piutang pembayaran sewa minimum atas sewa card reader adalah sebagai berikut: Minimum lease payments receivable on leases of card reader are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dalam 1 tahun 1.089.551.994 1.089.551.994 W ithin 1 year
Antara 1 dan 2 tahun 1.089.551.994 1.089.551.994 Between 1 and 2 years
Antara 2 dan 3 tahun 927.551.994 1.089.551.994 Between 2 and 3 years
Antara 3 dan 4 tahun 927.551.994 927.551.994 Between 3 and 4 years
Lebih dari 4 tahun - 927.551.994 Later than 4 years
Jumlah 4.034.207.976 5.123.759.970 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 (sebelumnya telah direvaluasi pada tanggal 31 Oktober On December 31, 2022 (previously has revaluated on October 31, 2019), PT Softorb
2019), PT Softorb Tehcnology Indonesia (STI), entitas anak melakukan revaluasi tanah Technology Indonesia (STI), the subsidiary revalued its land and building. The
dan bangunan. Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan pendekatan pasar yang revaluation using market approach which was performed by independent appraisal of
dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik Bambang, Bambang, Ernasapta & Rekan dalam laporannya No.00452/2.0036-
Ernasapta & Rekan dalam laporannya No.00452/2.0036-00/PI/05/0073/1/XII/2022 00/PI/05/0073/1/X II/2022 dated December 14, 2022. V aluations are performed based
tertanggal 14 Desember 2022. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian on Indonesian V aluation Standards based on reference to recent market transactions
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan done on arm’s length terms.
ketentuan-ketentuan yang lazim.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar dan metode pendapatan. Nilai The valuation method used is the market data approach and income approach. The fair
wajar revaluasi tanah dan bangunan dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 2 dalam value of land and building revaluation is classified as fair value level 2 in the fair value
hirarki nilai wajar. Tidak terdapat perubahan kategori hirarki nilai wajar dibandingkan hierarchy. No changes in classification of fair value hierarchy compared to previous
dengan pengukuran sebelumnya. measurement.
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap pada tanggal 31 Desember 2022 untuk Information of the revaluation of land and buildings as at December 31, 2022
kelompok aset tanah dan bangunan yang dilakukan oleh STI adalah sebagai berikut: performed by the STI are as follows:
Nilai buku Nilai buku Surplus
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Revaluation
before revaluation after revaluation surplus
Tanah 3.636.228.768 3.511.800.000 (124.428.768) Land
Bangunan 1.175.938.081 2.356.000.000 1.180.061.919 Building
Jumlah 4.812.166.849 5.867.800.000 1.055.633.151 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan bangunan menghasilkan jumlah The revaluation of land and building resulting increase in the carrying amount of land
kenaikan nilai tercatat sebesar Rp1.055.633.150 yang dicatat sebagai "Pendapatan and building amounting to Rp1,055,633,150 as "Other Comprehensive Income".
Komprehensif Lain".
32
Page 37
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - BERSIH (lanjutan) 14. PROPERTY , PLANT AND EQUIPMENT - NET (continued)
Perubahaan cadangan revaluasi aset neto setelah pajak adalah sebagai berikut: The movements in the asset revaluation reserve net of tax are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 4.050.496.075 3.017.381.755 Beginning balance
Pemindahan surplus revaluasi Transfer of revaluation surplus
ke saldo laba - (22.518.830) to retained earnings
Surplus revaluasi aset tetap neto - 1.055.633.150 Revaluation surplus of property, plant and equipment, net
Saldo akhir 4.050.496.075 4.050.496.075 Ending balance
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan model biaya adalah sebagai The comparison of property, plant and equipment based on revaluation model and cost
berikut: model are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Tanah 1.586.613.627 3.511.800.000 1.623.511.618 3.511.800.000 Land
Bangunan 776.416.414 2.356.000.000 813.382.645 2.356.000.000 Building
Jumlah 2.363.030.041 5.867.800.000 2.436.894.263 5.867.800.000 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023, aset tetap Grup diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian A s of June 30, 2023, property, plant and equipment except land were insured with sum
yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan Rp16.192.406.668 dan USD3.000.000 insured amounting to Rp16,192,406,668 and USD3,000,000 and (2022:
(2022: Rp16.769.556.668 dan USD3.000.000) Rp16,769,556,668 and USD3,000,000).
Laba (rugi) atas pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal Gain (loss) on disposal of property, plant and equipment during the period ended
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 and 2021 are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
pelepasan aset tetap 586.274.316 118.993.189 property, plant and equipment
Nilai buku bersih (456.244.375) (110.819.527) Net book value
Laba (rugi) pelepasan Gain (loss) on disposal of
aset tetap 130.029.941 8.173.662 property, plant and equipment
Berdasarkan penelaahan atas nilai aset pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan Management believes thet there are no events on change in circumstances that indicate
bahwa tidak ada potensi terjadinya penurunan nilai aset pada tanggal 30 Juni 2023 dan any impairment on property, plant and equipment as of
31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance revaluation Surplus A dditional Deduction balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 97.357.568.807 - 1.669.618.459 99.027.187.266 Software
Aset dalam pengerjaan 6.249.877.003 - 3.427.548.896 - 9.677.425.899 W ork in progress asset
Jumlah 103.607.445.810 - 5.097.167.355 - 108.704.613.165 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 1.838.138.825 - 4.385.717.340 - 6.223.856.165 Software
Jumlah 1.838.138.825 - 4.385.717.340 - 6.223.856.165 Total
Nilai buku 101.769.306.985 102.480.757.000 Book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Surplus Revaluasi/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance revaluation Surplus A dditional Deduction balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 1.833.082.108 88.734.778.947 6.789.707.752 97.357.568.807 Software
Aset dalam pengerjaan - - 6.249.877.003 - 6.249.877.003 W ork in progress asset
Jumlah 1.833.082.108 88.734.778.947 13.039.584.755 - 103.607.445.810 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 1.162.678.122 355.264.364 320.196.339 - 1.838.138.825 Software
Jumlah 1.162.678.122 355.264.364 320.196.339 - 1.838.138.825 Total
Nilai buku 670.403.986 101.769.306.985 Book value
33
Page 38
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut: A mortisation expense was allocated to the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban umum dan administrasi (catatan 28) 4.385.717.340 320.196.339 General and administrative expenses (note 28)
Jumlah 4.385.717.340 320.196.339 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan keadaan yang Management believes that there are no changes in circumstances that indicate material
mengindikasikan penurunan nilai aset takberwujud pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember impairment of intangible assets as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan revaluasi aset takberwujud On December 31, 2022 the Company revalued the intangible assets of the A plikasi
Aplikasi Cashlez. Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Cashlez. Calculation of the revaluation value using the Income A pproach with the
Pendapatan (Income A pproach ) dengan metode Excess Earnings Methode (EEM) yang Excess Earnings Methode (EEM) method carried out by an independent appraisal
dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilaian Publik Syarif, service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public A ppraisal Service Office in its
Endang & Rekan dalam laporannya No.00010/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 report No.00010/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 dated March 20, 2023. The
tertanggal 20 Maret 2023. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, valuation was carried out based on the Indonesian V aluation Standards, determined
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan based on recent market transactions and carried out with the usual conditions.
yang lazim.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan revaluasi aset takberwujud On December 31, 2022 the Company revalued the intangible assets of the trademarks
merek PASSTI dan e-Money. Perhitungan nilai revaluasi dengan menggunakan of PA SSTI and e-Money. Calculation of the revaluation value using the Income A
Pendekatan Pendapatan (Income Approach) dengan metode Excess Earnings Methode pproach with the Excess Earnings Methode (EEM) method carried out by an
(EEM) yang dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilaian independent appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public A ppraisal
Publik Syarif, Endang & Rekan dalam laporannya No.00009/2.0113- Service Office in its report No.00009/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 dated March 7,
03/BS/05/0340/1/III/2023 tertanggal 7 Maret 2023. Penilaian dilakukan berdasarkan 2023. The valuation was carried out based on the Indonesian V aluation Standards,
Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan determined based on recent market transactions and carried out with the usual
dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. conditions.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode pendapatan berlebih. Nilai wajar revaluasi The valuation method used is the excess income method. The fair value of the
asset takberwujud dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 3 dalam hirarki nilai wajar. revaluation of intangible assets is categorized as fair value level 3 in the fair value
hierarchy.
Rentang (rata-rata Hubungan input yang tidak dapat
Aset takberwujud/ Input yang tidak tertimbang)/ diobservasi dengan nilai wajar/
Intangible asset Metode penilaian/ dapat diobservasi/ Range (weighted Relationship of unobservable
V aluation method Unobservable input average) inputs to fair value
Perangkat Lunak/ Pendekatan pendapatan Biaya rata-rata 22,15% Semakin tinggi biaya rata-rata tertimbang dari
Software dengan metode Excess tertimbang dari modal/ modal, semakin rendah nilai wajarnya/
Eaenings Methode/ W eighted average
Income approach with cost of capital The higher the weighted average cost of
Excess Earnings Methode capital, the lower the fair value.
Tingkat pertumbuhan 78.97% - 102.50% Semakin tinggi tingkat pertumbuhan
pendapatan/ (88.95%) pendapatan, semakin tinggi nilai wajarnya/
Revenue growth rate The higher the growth revenue, the higher the
fair value
Margin arus kas bersih terhadap 22% - 70% Semakin tinggi margin arus kas bersih
pendapatan/ (34.56%) terhadap pendapatan, semakin tinggi nilai
Net cash flow margin to revenue wajarnya/
The higher the margin of free cash flow to the
revenue, the higher the fair value.
Informasi mengenai penilaian kembali aset takberwujud pada tanggal 31 Desember 2022 Information regarding the revaluation of intangible assets on December 31, 2022 for
untuk kelompok aset perangkat lunak yang dilakukan oleh Grup adalah sebagai berikut: the software assets carried out by Group is as follows:
Nilai buku Nilai buku Surplus
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Revaluation
before revaluation after revaluation surplus
Perangkat lunak 3.909.485.417 92.289.000.000 88.379.514.583 Software
Jumlah 3.909.485.417 92.289.000.000 88.379.514.583 Total
34
Page 39
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS - NET (continued)
Penilaian kembali yang dilakukan atas perangkat lunak menghasilkan jumlah kenaikan The revaluation of softwresulting increase in the carrying amount of software
nilai tercatat sebesar Rp88.379.514.583 yang dicatat sebagai “Pendapatan Komprehensif amounting to Rp88.379.514.583 as “Other Comprehensive Income”.
Lain”.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 88.383.114.583 - Beginning balance
Surplus revaluasi Revaluation surplus
aset takberwujud neto - 88.383.114.583 of intangible asset
Saldo akhir 88.383.114.583 88.383.114.583 Ending balance
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan model biaya adalah sebagai The comparison of property, plant and equipment based on revaluation model and cost
berikut: model are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Perangkat lunak 3.662.572.917 84.496.163.816 3.909.485.417 96.931.907.182 Software
Jumlah 3.662.572.917 84.496.163.816 3.909.485.417 96.931.907.182 Total
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAY ABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri Domestic suppliers
PT Jasuindo Tiga Perkasa 12.053.789.145 - PT Jasuindo Tiga Perkasa
PT Global Sentra Solusi 3.190.592.658 2.653.184.826 PT Global Sentra Solusi
PT Solusindo Andalan Prima 2.805.570.000 37.213.000 PT Solusindo A ndalan Prima
PT Legospay Mitra Sejati 2.350.676.032 1.492.000.000 PT Legospay Mitra Sejati
PT Global Sentra Servis 983.426.000 - PT Global Sentra Servis
PT Dewa Daru 958.230.114 1.195.085.135 PT Dewa Daru
PT XL Axiata Tbk 805.659.001 39.822.212 PT X L A xiata Tbk
PT Ingenico International Indonesia 516.764.940 185.592.000 PT Ingenico International Indonesia
PT Raza Nusatama Technology 504.247.725 - PT Raza Nusatama Technology
PT Naura Jasafalindo - 1.125.000.000 PT Naura Jasafalindo
PT Idemia Technologies Indonesia - 4.484.580.375 PT Idemia Technologies Indonesia
Lain-lain 13.016.095.742 5.366.325.941 Others
Sub jumlah 37.185.051.357 16.578.803.489 Sub-total
Pemasok luar negeri Foreign suppliers
Duali Inc. 2.458.952.309 5.683.563.107 Duali Inc.
Lain-lain 685.185.600 349.405.565 Others
Sub jumlah 3.144.137.909 6.032.968.672 Sub-total
Jumlah 40.329.189.266 22.611.772.161 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Details of trade payables based on their currencies are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 37.185.051.357 16.578.803.489 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.144.137.909 6.025.347.713 U.S. Dollar
Euro - 7.620.959 Euro
Jumlah utang usaha 40.329.189.266 22.611.772.161 Total trade payables
Jangka waktu kredit pembelian persediaan barang dagang, baik dari pemasok dalam Purchase of merchandise inventories, both from local and foreign suppliers, have credit
maupun luar negeri berkisar 30 sampai dengan 60 hari. terms of 30 to 60 days.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki jaminan. Trade payables are non-interest bearing and has no guarantee.
35
Page 40
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAY ABLE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kredit modal kerja 13.435.500.000 5.518.406.886 W orking capital loan
Utang pemegang saham 2.500.000.000 - Shareholder Debt
Lain-lain 2.783.962.878 429.365.824 Others
Jumlah 18.719.462.878 5.947.772.710 Total
Disajikan sebagai: Presented as:
Liabilitas jangka pendek 18.219.462.878 5.947.772.710 Current liabilities
Kredit Modal Kerja : W orking capital loan
Rupiah Rupiah
Pinjaman, kreditur Tingkat bunga
dan fasilitas/ pertahun/
Borrowings, Mata uang/ Jumlah fasilitas/ Periode pinjaman/ A nnual interest Jaminan/
creditur and facility Currency Total facility Loan term rate Collateral
22 April 2022 - Perjanjian gadai saham atas
5.000.000.000 25 Juni 2023/ 8% 7830 lembar saham PT Softorb
A pril 22, 2022 - Technology Indonesia/
June 25, 2023 Pledge of shares agreement on
PT Bara Alam Utama 7830 shares of PT Softorb
Rupiah
Kredit Modal Kerja Technology Indonesia
W orking Capital Loan 14 April 2023 -
20.000.000.000 14 April 2024 / 8%
-
A pril 14, 2023 -
A pril 14, 2024
18. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Utang yang belum ditagih 5.516.619.500 - Unbilled payable
Produksi dan quality control - 508.900.800 Production and quality control
Lain-lain 523.397.864 625.356.696 Others
Jumlah 6.040.017.364 1.134.257.496 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 453.658.547 1.243.616.040 V alue added tax
Pajak penghasilan pasal 22 59.686.000 - Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 275.700.394 - Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 778.776.862 - Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 28A - 568.700.708 Income tax article 28A
Jumlah 1.567.821.803 1.812.316.748 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 2.198.479.711 424.980.956 V alue added tax
Pajak penghasilan pasal 4(2) 74.434.562 695.459 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 282.576.141 454.905.619 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 122.455.944 100.042.662 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 - 58.313.794 Income tax article 25
Jumlah 2.677.946.358 1.038.938.490 Total
36
Page 41
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan rugi fiskal The reconciliation between consolidated loss before income tax and the fiscal loss is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian (7.677.400.200) (11.256.427.622) other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax expense
entitas anak (403.832.572) (3.066.865.884) of subsidiary
Penyesuaian eliminasi konsolidasi - 994.500.000 A djustment of elimination consolidation
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (8.081.232.772) (13.328.793.506) of the Company
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan pascakerja - 678.860.249 Employee benefits
Kerugian (pemulihan) penurunan nilai Loss (recovery) impairment on
piutang - 37.395.213 receivables
Penyusutan - 184.088.602 Depreciation
Aset hak guna - 480.817.821 Right-of-use assets
Sub jumlah - 1.381.161.885 Sub total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (101.962.037) 1.186.194.396 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak
penghasilannya Income already subjected to
bersifat final 40.347.332 (153.604.989) final income tax
Sub jumlah (61.614.704) 1.032.589.407 Sub total
Rugi fiskal (8.142.847.476) (10.915.042.214) Fiscal loss
Perusahaan The Company
Tahun fiskal 2019 (13.201.187.400) (13.201.187.400) Fiscal year 2019
Tahun fiskal 2020 (7.555.266.979) (7.555.266.979) Fiscal year 2020
Tahun fiskal 2021 (10.916.156.939) (10.916.156.939) Fiscal year 2021
Tahun fiskal 2022 (8.469.584.254) - Fiscal year 2022
Akumulasi rugi fiskal (48.285.043.048) (42.587.653.532) Fiscal loss accumulated
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban The reconciliation between consolidated loss before income tax and income tax is
pajak penghasilan adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan Loss before income tax expense
menurut laporan laba rugi dan per consolidated statement of profit and loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian (7.677.400.200) (11.256.427.622) other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax expense
entitas anak (403.832.572) (3.066.865.884) of subsidiary
Penyesuaian eliminasi konsolidasi - - A djustment of elimination consolidation
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (8.081.232.772) (14.323.293.506) of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculate of applicable
pajak berlaku (1.777.871.210) (3.151.124.571) tax rate
Dampak pajak
penghasilan pada: Tax effect of:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan (22.431.648) 260.962.767 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak
penghasilannya Income already subjected to
bersifat final 8.876.413 (50.588.719) final income tax
Penyesuaian sehubungan
dengan perubahan A djustment related to
tarif pajak - (688.450.730) changes in tax rate
Penyesuaian yang diketahui
pada tahun berjalan terkait A djustment recognized in current
pajak tangguhan year related to the prior
tahun sebelumnya - 223.051.973 year deferred tax
Beban pajak
penghasilan (1.791.426.445) (3.406.149.280) Income tax expense
37
Page 42
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Pajak kini (lanjutan) c. Current taxes (continued)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban pajak Entitas Anak: Tax expense of the Subsidiary:
Pajak tangguhan - 1.608.613.199 Deferred tax
Jumlah beban pajak Total tax expense of the
entitas anak - 1.608.613.199 Subsidiary
Jumlah (1.791.426.445) (1.797.536.081) Total
Untuk tahun pajak 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tarif pajak penghasilan yang For the fiscal year June 30, 2023 and Desember 31, 2022, the corporate income tax
digunakan Grup masing-masing sebesar 22%. rate used by the Group is 22%, respectively.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan dan entitas anak Under the taxation laws of Indonesia, the Company and subsidiary submit tax returns on
melaporkan/menyetorkan pajak-pajaknya berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas the basis of self-assessment system. The tax authorities may asses or amend taxes within
pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan the statute of limitations, under prevailing regulations.
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
30 Juni 2023/June 30, 2023
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
dikreditkan ke laba
Penghasilan tahun berjalan/
Laba periode komprehensif Tax tariff changes
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other credited Saldo akhir/
Beginning Profit for the comprehensive to profit for Ending
balance period income the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 209.512.625 - - - 209.512.625 Employee benefits
Rugi fiskal 8.927.400.907 1.791.426.445 - - 10.718.827.352 Fiscal loss
Aset hak guna (269.644) - - - (269.644) Right-use assets
Penyusutan 243.598.382 - - - 243.598.382 Depreciation
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai piutang 45.837.621 - - - 45.837.621 of receivables
Jumlah 9.426.079.891 1.791.426.445 - - 11.217.506.336 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Entitas anak The Subsidiary
Imbalan kerja 152.407.859 - - - 152.407.859 Employee benefits
Aset hak guna (767.469.740) - - - (767.469.740) Right-use assets
Jumlah (615.061.881) - - - (615.061.881) Total
38
Page 43
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
dikreditkan ke laba
Penghasilan tahun berjalan/
Laba periode komprehensif Tax tariff changes
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other credited Saldo akhir/
Beginning Profit for the comprehensive to profit for Ending
balance period income the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 258.628.057 149.349.255 (198.464.687) - 209.512.625 Employee benefits
Rugi fiskal 6.967.974.490 1.959.426.417 - - 8.927.400.907 Fiscal loss
Aset hak guna 298.285.326 (298.554.970) - - (269.644) Right-use assets
Penyusutan 21.815.973 221.782.409 - - 243.598.382 Depreciation
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai piutang 37.610.674 8.226.947 - - 45.837.621 of receivables
Jumlah 7.584.314.520 2.040.230.058 (198.464.687) - 9.426.079.891 Total
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas anak The Subsidiary
Imbalan kerja 109.553.938 34.907.025 7.946.896 - 152.407.859 Employee benefits
Rugi fiskal 252.576.167 (252.576.167) - - - Fiscal loss
Aset hak guna 211.349.738 (978.819.478) - - (767.469.740) Right-use assets
Penyisihan atas Provision for impairment
penurunan nilai piutang 742.710.590 (742.710.590) - - - of receivables
Jumlah 1.316.190.433 (1.939.199.210) 7.946.896 - (615.061.881) Total
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Deferred tax assets and liabilities at the date of June 30, 2023 and December 31, 2022
telah memperhitungkan tarif pajak yang berlaku untuk setiap periode terkait. have considered the applicable tax rate for each period.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perusahaan dan entitas anak tergantung pada laba Realization of the Company and subsidiary of deferred tax assets is dependent upon their
operasinya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan ini dapat direalisasikan profitable operations. Management believes that these deferred tax assets are probable of
dengan kompensasi pajak penghasilan atas laba kena pajak pada periode mendatang. being realized through offset against taxes due on future taxable income.
20. LIABILITAS KONTRAK 20. CONTRACT LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka penjualan barang 24.503.206.804 2.157.514.271 A dvance of sale of goods
Jumlah 24.503.206.804 2.157.514.271 Total
Liabilitas kontrak mengalami penurunan karena Grup melaksanakan lebih banyak jasa Contract liabilities have decreased as the Group has provided more services at end of
pada akhir tahun. the year.
Pendapatan yang diakui sehubungan dengan liabilitas kontrak: Revenue recognized in relation to contract liabilities:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pendapatan yang diakui terkait Revenue recognized related to the
dengan saldo awal liabilitas kontrak 69.500.000 19.790.305.030 beginning balance of contract liabilities
Jumlah 69.500.000 19.790.305.030 Total
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Kredit modal kerja 5.000.000.000 5.000.000.000 W orking capital credit
Sub jumlah 5.000.000.000 5.000.000.000 Sub total
39
Page 44
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG BANK (lanjutan) 21. BANK LOAN (continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Kredit investasi - 336.587.236 Installment loan
Bagian yang akan jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - (336.587.236) Current portion
Utang bank jangka panjang, setelah
dikurangi jatuh tempo
dalam satu tahun - - Non-current portion
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank Mandiri (Persero) The Company obtained a credit facility approved by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk dengan rincian fasilitas kredit sebagai berikut: with details of credit facilities as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
a. Fasilitas Revolving KMK Revolving KMK a. Facility
Plafon Rp 5.000.000.000 Rp 5.000.000.000 Plafond
Bunga 9,5% p.a 9,5% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 19 Juli 2023/ s.d. 19 Juli 2022/ Tenor
Until July 19, 2023 Until July 19, 2022
b. Fasilitas Transactional KMK Transactional KMK b. Facility
Plafon Rp 5.000.000.000 Rp 5.000.000.000 Plafond
Bunga 9,5% p.a 9,5% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 19 Juli 2023/ s.d. 19 Juli 2022/ Tenor
Until July 19, 2023 Until July 19, 2022
Jaminan: - Piutang sebesar Rp 12.500.000 ribu dan Stok sebesar Rp 5.000.000 Guarantee: - Receivables of Rp. 12,500,000 thousand and stock of Rp.
Ribu akan diikat secara fidusia, Joint Collateral dan Cross Default 5,000,000 thousand will be bound by fiduciary, Joint Collateral
dengan KMK Revolving (Fasilitas yang dijamin : KMK and Cross Default with KMK Revolving (guaranteed facilities:
transaksional dan KMK Revolving) transactional KMK and Revolving KMK)
- Tanah dan Bangunan Mutiara Taman Palem Blok A11 No. 8 Jatuh - Land and Building Mutiara Taman Palem Blok A 11 No. 8
tempo SHGB tanggal 24 Juni 2024. (Fasilitas yang dijamin : KMK SHGB maturity date is June 24, 2024. (Guaranteed facilities:
transaksional dan KMK Revolving) transactional KMK and Revolving KMK)
- Tanah dan Bangunan Mutiara Taman Palem Blok A11 No. 37 Jatuh - Land and Building Mutiara Taman Palem Blok A 11 No. 37
tempo SHGB tanggal 24 Juni 2024(Fasilitas yang dijamin : KMK SHGB maturity date June 24, 2024 (Guaranteed facilities:
transaksional dan KMK Revolving) transactional KMK and Revolving KMK)
Utang bank dijamin dengan tanah dan bangunan atas nama STI (entitas anak) The loan is collateralized by the STI (Subsidiary)'s land and building (notes 14).
(catatan 14).
Mutasi fasilitas kredit investasi: Movement in facilities of investment credit:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 5.000.000.000 1.298.662.546 Beginning balance
Arus kas masuk - 4.663.412.764 Cashflow in
Perubahan cerukan - (962.075.310) Changes in bank overdraft
Saldo akhir 5.000.000.000 5.000.000.000 Ending balance
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi On June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company has met with financial
persyaratan keuangan. requirments.
40
Page 45
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 22. EMPLOY EE BENEFIT LIABILITIES
Grup memiliki program pensiun imbalan pasti untuk karyawan. Liabilitas imbalan The Group has a defined benefit pension plan covering the employees. The amounts
pascakerja Grup sehubungan dengan program pensiun yang termasuk dalam laporan included in the statement of financial position arising from the Group’s obligation in
posisi keuangan adalah sebagai berikut: respect of the defined benefits plan is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
The amount recognized in the statement
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi of financial position were
keuangan ditentukan sebagai berikut: determined as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 5.602.028.435 5.602.028.435 Present value of defined obligations
Nilai wajar aset program (3.956.935.320) (3.956.935.320) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan pascakerja 1.645.093.115 1.645.093.115 Total employee benefit liabilities
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan nilai wajar aset program The movement in the fair value
untuk imbalan pensiun selama of plan assets for pension benefits
periode berjalan sebagai berikut: during the period was as follows:
Pada awal periode 3.956.935.320 3.361.413.535 A t beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi Included in profit loss
Harapan dari hasil investasi - 242.915.910 Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Include in other
komprehensif lain comprhensive income
Imbal hasil aset program tidak termasuk Return on plan assets excluding
pendapatan bunga - (222.061.375) interest income
Lain-lain Others
Iuran pemberi kerja - 574.667.250 Employee's contributions
Nilai wajar aset program Fair value of plan assets
pada akhir periode 3.956.935.320 3.956.935.320 at the end of the period
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Mutasi liabilitas imbalan pasti Movement in defined benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo awal periode 5.602.028.435 5.034.968.053 beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi: Recognized profit or loss:
Beban jasa kini - 1.347.219.870 Current service cost
Beban bunga - 357.691.834 Interest cost
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Perubahan program manfaat - - Changes in benefit plans
Sub jumlah - 1.704.911.704 Sub total
Diakui dalam pendapatan Recognized in other
komprehensif lain: comprehensive income:
Asumsi finansial - (72.723.514) Financial assumptions
Pengalaman penyesuaian - (1.015.327.808) Experience adjustment
Pembayaran manfaat - (49.800.000) Benefit paid
Sub jumlah - (1.137.851.322) Sub total
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo akhir periode 5.602.028.435 5.602.028.435 end of the period
Liabilitas imbalan pasca kerja, neto Employee benefit liabilities, net
saldo akhir periode 1.645.093.115 1.645.093.115 end of the period
Informasi historis nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai wajar aset program, surplus Historical information of present value of the defined benefit liability, fair value of
pada program dan penyesuaian sebagai berikut: plan assets, surplus on program and adjustments as follows:
2023 2022 2021 2020 2019
Informasi historis Historical information
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 5.602.028.435 5.602.028.435 5.034.694.459 5.034.694.459 1.423.573.055 benefit liabilities
Nilai wajar aset program (3.956.935.320) (3.956.935.320) (2.673.143.339) (2.673.143.339) - Fair value of plan assets
Defisit program 1.645.093.115 1.645.093.115 2.361.551.120 2.361.551.120 1.423.573.055 Plan deficit
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada: arising on:
Liabilitas imbalan pasti - (1.015.327.808) 482.531.038 (2.608.390.766) (200.539.118) Defined benefit liabilities
41
Page 46
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 22. EMPLOY EE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam menghitung jumlah liabilitas pada tanggal Reasonably possible changes to key actuarial assumptions, would have affected the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: defined benefit obligation at June 30, 2023 and December 31, 2022 by the following
amounts:
Dampak atas liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit liability
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat kenaikan upah per tahun 7,50% 7,50% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 7,24% 7,24% Discount rate per annum
Tingkat mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019 10% dari TMI 2019 Disability rate
Usia pensiun 56 Tahun/Years 56 Tahun/Years Retirement age
Grup terekspos dengan beberapa risiko melalui program imbalan pasti seperti risiko The Group is exposed to a number of risks through its defined benefit pension plans
investasi, risiko tingkat bunga, risiko harapan hidup, dan risiko gaji. such as investment risk, interest rate risk, longevity risk, and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung menggunakan tingkat diskonto yang The present value of the defined benefit plan liability is calculated using a discount rate
ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil obligasi pemerintah; jika pengembalian determined by reference to government bond yields; if the return on plan asset is below
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit program. this rate, it will create a plan deficit.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas program, namun sebagian A decrease in the bond interest rate will increase the plan liability, however, this will
akan di offset (saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen be partially offset by an increase in the return on the plan's debt investments.
utang.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi terbaik dari The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the
mortalitas peserta program baik selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan best estimate of the mortality of plan participants both during and after their
hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas program. employment. A n increase in the life expectancy of the plan participants will increase
the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to the
peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan future salaries of plan participants. A s such, an increase in the salary of the plan
liabilitas program itu. participants will increase the plan's liability.
Analisa sensitivitas untuk asumsi-asumsi yang signifikan terhadap liabilitas imbalan The sensitivity analysis for significant assumptions affected the defined benefit
pasti adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dampak atas
kewajiban imbalan Dampak atas
pasti/Impact on biaya jasa kini/
defined benefit impact on current
liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (600.424.215) (700.061.955) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku bunga diskon sebesar 1% 699.351.015 (418.983.584) Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 647.274.669 (431.683.645) Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (569.558.364) (692.181.053) Decrease in salary increment rate by 1%
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas sesuai ditampilkan, tetapi tidak This analysis provides an approximation of the sensitivity of the assumptions shown,
memperhitungkan variabilitas dalam waktu distribusi pembayaran manfaat yang but does not take account of the variability in the timing of the distribution of benefit
diharapkan dalam rencana tersebut. payments expected under the plan.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode defined benefit obligation has been calculated using the projected unit credit method at
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti the end of the reporting period, which is the same as that applied in calculating the
yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. defined benefit obligation liability recognized in the consolidated statement of financial
position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan There was no change in the methods and assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
42
Page 47
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 22. EMPLOY EE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset program ditempatkan seluruhnya A s at June 30, 2023 and December 31, 2022 the plan assets were fully invested in the
pada instrumen pasar uang yang tidak memiliki harga pasar yang dikutip. money market, which did not have a quoted market.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pension imbalan pasti pada tanggal 31 The weighted average duration of the defined benefit pension obligation as of
Desember 2022 adalah 21,07 tahun. December 31, 2022 are 21.07 years.
Asumsi jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah Expected maturity analysis of undiscounted pension benefits are is follows:
sebagai berikut:
2022
Dalam waktu 2 tahun 381.333.347 W ithin next 2 years
Dalam waktu 2 - 5 tahun 1.966.298.690 W ithin next 2 - 5 years
Dalam waktu 5 - 10 tahun 2.166.090.586 W ithin next 5 - 10 years
Dalam waktu >10 tahun 84.319.726.538 W ithin next >10 years
23. MODAL SAHAM 23. SHARES CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 The composition of the Company's shareholders dated June 30, 2023 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and fully paid ownership A mount
Hasim Sutiono 275.472.551 19,2% 3.305.670.612 Hasim Sutiono
Andri Wijono Sutiono 274.850.000 19,2% 3.298.200.000 A ndri W ijono Sutiono
PT Mandiri Capital Indonesia 117.800.544 8,2% 1.413.606.528 PT Mandiri Capital Indonesia
Tee Teddy Setiawan 112.735.342 7,9% 1.352.824.104 Tee Teddy Setiawan
Masyarakat 650.267.080 45,4% 7.803.204.960 Public
Jumlah 1.431.125.517 100% 17.173.506.204 Total
Perubahan jumlah lembar saham sebagai berikut: Changes in the shares outstanding since are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.431.125.517 1.431.125.517 Beginning balance
Pelaksanaan waran - - Issuance of shares with exercise of warrants
Saldo akhir 1.431.125.517 1.431.125.517 Ending balance
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya untuk memperoleh dividen dan Ordinary shares entitle the holder to participate in dividends and the proceeds on
hasil dari pembubaran perusahaan sesuai dengan proporsi jumlah dan jumlah yang winding up of the Company in proportion to the number of and amounts paid on the
dibayarkan atas saham yang dimiliki. shares held.
Manajemen permodalan Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup The primary objective of the Group's capital management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan a healthy capital ratios in order to support its business and maximize shareholders
memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat- value. The Group is not required to meet any capital requirements.
syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal The Group manages the capital structure and makes adjustments to the capital structure
sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan related to changes in economic conditions. The Group monitors its capital by using the
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), yakni membagi utang gearing ratio analysis (debt to equity ratio), in which dividing the net debt to the
bersih terhadap jumlah modal. Utang bersih adalah jumlah utang (termasuk utang jangka amount of capital. Net debt is the amount of debt (including short-term and long-term
pendek dan jangka panjang dilaporan posisi keuangan konsolidasian) dikurangi kas dan debt in the consolidated statement of financial position) minus cash and cash
setara kas dan deposito berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal adalah jumlah equivalents and time deposits with limited liquefaction. The capital is the amount of
ekuitas yang disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. equity presented in the consolidated statements of financial position.
24. DEFISIT 24. DEFICITS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, perusahaan diharuskan untuk Under Indonesian Company Law, companies are required to set up a statutory reserve
membuat penyisihan cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah amounting to at least 20% of the issued and paid-up capital.
modal yang ditempatkan dan disetor penuh.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan belum mencadangkan saldo laba A s of December 31, 2022, the Company has not set up a statutory reserve because it is
karena masih mengalami defisit. still experiencing a deficit.
43
Page 48
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN 25. REVENUE
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Penjualan perangkat 88.835.820.436 32.204.899.298 Sale of devices
Jasa layanan pembayaran non-tunai 2.676.371.745 2.699.186.488 Cashless payment services
Jasa instalasi 6.339.023.396 3.398.112.102 Installation service
Sewa Perangkat 3.795.287.206 4.678.187.115 Device rental
Jumlah 101.646.502.783 42.980.385.003 Total
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pada waktu tertentu 95.174.843.832 35.603.011.400 A t a point in time
Sepanjang waktu 6.471.658.951 7.377.373.603 Over time
Jumlah 101.646.502.783 42.980.385.003 Total
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya melebihi 10% dari total Sales to customers representing more than 10% of total net sales in each respective
penjualan neto masing-masing tahun adalah sebagai berikut: year are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
PT Pura Barutama 62.654.780.480 14.512.560.600 PT Pura Barutama
PT Ingenico International Indonesia 14.898.340.000 2.810.000.000 PT Ingenico International Indonesia
Jumlah 77.553.120.480 17.322.560.600 Total
Harga transaksi yang dialokasikan ke sisa kewajiban pelaksanaan (tidak dipenuhi atau The transaction price allocated to the remaining performance obligations (unsatisfied
tidak dipenuhi sebagian) pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 adalah sebagai or partially unsatisfied) as of June 30, 2023 and June 30, 2022 are, as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Dalam satu tahun 922.898.962 992.898.962 W ithin one year
Lebih dari satu tahun 882.784.335 1.875.683.297 More than one year
Jumlah 1.805.683.297 2.868.582.259 Total
Jumlah yang diungkapkan di atas tidak termasuk imbalan variabel yang dibatasi. Sisa The amount disclosed above does not include variable consideration which is
kewajiban pelaksanaan berkaitan dengan pemeliharaan yang harus dipenuhi dalam constrained. The remaining performance obligations relate to the maintenance services
waktu lebih dari setahun. that is to be satisfied more than one years.
Biaya kontrak yang diakui sebagai pekerjaan dalam pelaksanaan pada tanggal Contract cost that were recognized as work in progress at June 30, 2023 and June 30,
30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 terdiri dari: 2022 were as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya yang terjadi untuk
memenuhi kontrak - 312.633.534 Cost incurred to fulfill the contract
Jumlah - 312.633.534 Total
Biaya kontrak yang diakui sebagai beban pokok pendapatan selama tahun berjalan: Contract cost recognized as cost of revenue during the year:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban pokok pendapatan 59.576.046 15.108.204.429 Cost of revenue
Jumlah 59.576.046 15.108.204.429 Total
44
Page 49
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUE
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Persediaan awal (catatan 9) 11.869.243.983 12.643.834.127 Beginning inventory (note 9)
Pembelian 76.600.088.592 29.843.314.226 Purchases
Reklasifikasi 36.389.742 (148.588.658) Reclassification
Penghapusan persediaan - - Inventory write off
Persediaan akhir (16.487.788.334) (20.120.143.282) Ending inventory
Jumlah 72.017.933.982 22.218.416.412 Total
Biaya overhead Overhead expenses
Jasa perolehan barang 7.062.895.675 3.593.830.600 Services of acquisition goods
Beban amortisasi (catatan 15) 3.806.005.403 - A mortization expense (note 15)
Penyusutan (catatan 14) 936.697.134 750.884.795 Depreciation (note 14)
Biaya perolehan jasa 272.000.000 4.316.645.680 Services of acquisition cost
Komisi dan insentif 185.708.358 310.252.931 Commission and incentive
Proyek 688.719.798 321.679.909 Project
Lain-lain 72.460.947 202.041.658 Other
Jumlah 85.042.421.297 31.713.751.985 Total
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih: The purchases from suppliers which represent more than 10% of total net sales:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
PT Idemia Technologies Indonesia 45.189.833.655 23.181.911.130 PT Idemia Technologies Indonesia
PT Jasuindo Tiga Perkasa 10.859.269.500 - PT Jasuindo Tiga Perkasa
Jumlah 56.049.103.155 23.181.911.130 Total
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Project marketing 2.962.745.257 22.000.000 A dvertising
Jamuan dan representasi 349.919.127 242.713.599 Entertainment and representation
Transport 259.463.919 197.724.549 Trsanport
Perjalanan dinas 153.045.245 83.422.891 Business travel
Lain-lain 175.587.473 273.610.297 Others
Jumlah 3.900.761.021 819.471.336 Total
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Gaji 13.902.416.138 17.078.189.140 Salary
Penyusutan (catatan 14) 2.140.881.524 1.290.416.310 Depreciation (note 14)
Kantor 1.644.535.653 2.106.807.012 Office
Biaya profesional 1.193.555.871 1.134.084.475 Professional fees
Amortisasi (catatan 15) 579.711.938 119.065.449 A mortization (note 15)
Pemeliharaan 191.369.284 127.681.894 Maintenance
Asuransi 171.345.673 156.731.422 Insurance
Imbalan pascakerja (catatan 22) - 521.255.040 Employee benefits (note 22)
Lain-lain 596.815.363 1.254.407.906 Others
Jumlah 20.420.631.444 23.788.638.648 Total
45
Page 50
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN KEUANGAN 29. FINANCE INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Jasa giro 69.181.264 118.773.412 Current accounts
Deposito berjangka 1.895.053 987.925 Time deposits
Bunga koperasi - 338.987.178 Cooperative interest
Jumlah 71.076.317 458.748.515 Total
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Bunga pinjaman bank 508.008.333 157.277.659 Bank loan interest
Provisi 80.000.000 - Provision
Administrasi bank 50.094.323 37.441.612 Bank charges
Lain-lain 2.600 18.234.304 Others
Jumlah 638.105.256 212.953.575 Total
31. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Selisih kurs 280.110.321 (108.158.923) Exchange rates
Pendapatan administrasi 5.282.929 13.082.854 A dministration income
Lain-lain 321.546.469 43.207.493 Others
Jumlah 606.939.719 (51.868.576) Total
32. RUGI PER SAHAM 32. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi per saham dasar dan The computation of basic net loss per share and diluted loss attributable to the owners
dilusian yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk: of the Company is based on the following data:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Rugi tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Loss for the year attributable to
pemilik entitas induk (6.083.851.716) (9.312.359.465) owners of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang W eighted average number
saham biasa untuk tujuan of ordinary shares for the
rugi per saham dasar 1.431.125.517 1.431.119.501 purpose of basic loss pe share
Rugi per saham - dasar dan dilusi (4,25) (6,51) Loss per share - basic and diluted
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan dampak efek dilusi pada laba The Company does not have instrument that gives impact of dilution effect on basic
per saham dasar pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022. earning per share as of June 30, 2023 and June 30, 2022.
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Grup bergerak dalam bidang penyedia jasa pembayaran, teknologi informasi dan The Group is engaged in payment gateway services, information technology and
perdagangan. Pembuat keputusan operasional adalah Direksi. Direksi melakukan trading. The operational decision-maker is the Board of Directors. The Board of
penelaahan terhadap pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan mengalokasikan Directors reviews the Group's internal reporting in order to assess performance and
sumber daya. Direksi menentukan segmen operasi berdasarkan laporan tersebut. Grup allocate resources. The Board of Directors has determined the operating segment based
mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam satu segmen yakni menjual perangkat dan on those reports. The Group operates and manages the business in a single segment
jasa layanan penyedia jasa pembayaran di Indonesia. which is sales of devices and payment gateway services in Indonesia.
46
Page 51
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 34. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2023 dan Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies as of June 30, 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 were as follows:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Aset A ssets
Cash and cash
Kas dan setara kas equivalents
USD 8.861 132.916.551 3.966 62.391.811 USD
EURO 100 1.637.385 100 1.671.263 EURO
SGD 150 1.665.302 150 1.748.862 SGD
Sub jumlah 136.219.238 65.811.936 Sub total
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
USD (209.609) (3.144.134.468) (388.028) (6.025.347.713) USD
EURO - - (456) (7.620.959) EURO
Sub jumlah (3.144.134.468) (6.032.968.672) Sub total
Jumlah (liabilitas) aset Total monetary
moneter - bersih (3.007.915.230) (5.967.156.736) (liabilities) assets - net
35. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 35. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or liability settled
liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan between knowledgeable and willing parties in an arm’s length transactions.
transaksi wajar.
Instrumen keuangan jangka pendek diharapkan terealisasi atau terselesaikan dalam The short-term financial instruments are expected to be realized or settled in the near
waktu dekat. Nilai wajar instrumen keuangan tersebut kurang lebih sama dengan nilai term. Fair value of short-term financial instruments approximates their carrying
tercatatnya, karena dampak dari diskonto tidak signifikan. amount as the impact of discounting is not significant.
Nilai wajar dari utang bank jangka panjang mendekati nilai tercatatnya oleh karena The fair value of long-term bank loans is similar with the carrying value since majority
sebagian besar utang bank jangka panjang dikenakan bunga mengambang yang of the long-term bank loans are subject to floating interest rate which is regularly
dievaluasi secara berkala. evaluated.
Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan tidak dapat diukur dengan The fair value of the other non-current assets - security deposits can not be measured
handal karena tidak adanya jangka waktu realisasi yang jelas, sehingga metode penilaian reliably since they have no fixed realization period; therefore, valuation method is not
tidak praktis untuk dilakukan. practicable to be done.
47
Page 52
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Aktivitas Grup terekspose berbagai macam risiko keuangan yaitu: risiko pasar (termasuk The Group's activities are exposed it to a variety of financial risks: market
risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko suku bunga), risiko kredit, dan risiko risks(including foreign exchange risk and interest rate risk), credit risk and liquidity
likuiditas. Pengelolaan risiko keuangan Grup berfokus kepada ketidakpastian pasar risk. The Group's financial risk management focuses on the unpredictability of
keuangan dan berusaha meminimalkan efek tidak wajar terhadap kinerja keuangan Grup. financial markets and seeks to minimize potential adverse effects on the financial
performance of the Group.
Pengelolaan risiko dilakukan oleh Dewan Direksi Grup. Dewan Direksi Risk management is carried out by the Group's Board of Directors. The Board of
mengidentifikasi, mengevaluasi dan mengatur risiko keuangan, sesuai keperluan. Dewan Directors identifies, evaluates and manages financial risks, where appropriate. The
Direksi menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara keseluruhan Board of Directors determine the basic principles of the overall Group's risk
termasuk risiko pasar, risiko kredit, dan risiko likuiditas. management including market risk, credit risk, and liquidity risk.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa Foreign exchange is risk the risk that the fair value or future contractual cash flows
datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. of a financial instrument will be affected due to changes in exchange rates. To
Untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, Grup melakukan konversi utang manage the risk of foreign currency exchange rates, the Group converted its foreign
dalam mata uang asing ke Rupiah. currency to Rupiah.
Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transaksi The Group has transactional currency exposures. The exposure arising from
operasionalnya. Eksposur tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan transactions conducted in currencies other than the functional currency of the
dilakukan dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operasional atau pihak operating unit or the counter party.
lawan.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan nilai tukar mata uang asing di akhir periode The Group believes that changes in foreign currency exchange rate at the end of the
pelaporan, di mana semua variable lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak reporting period, with all other variables remain constant, would not have
signifikan terhadap ekuitas dan laba atau rugi. significant impact to equity and profit or loss.
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa Interest rate risk is the risk that the fair value or contractual future cash flows of
datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga financial instruments will be affected due to changes in market interest rates. The
pasar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan Group exposures to interest rate risk related primarily to bank loans.
utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup mengelola beban bunga melalui To minimize interest rate risk. the Group manages interest expenses by a
kombinasi utang dengan suku bunga tetap dan suku bunga variabel dengan combination of debt with fixed interest rates and variable interest rates with
mengevaluasi kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga melakukan tendency to evaluate market interest rates. Management also conducts assessments
penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan of interest rates offered by banks to obtain the most favorable interest rate before
suku bunga yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk melakukan taking any decision to enter new loan agreement.
perikatan utang baru.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan pada suku bunga di akhir periode pelaporan, di The Group believes that changes in interest rate at the end of the reporting period,
mana semua variabel lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak signifikan with all other variables remain constant, would not have significant impact to equity
terhadap ekuitas dan laba atau rugi. and profit or loss.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening bank, deposito berjangka, The Group's credit risk is primarily attributed to its cash in banks, time deposit,
piutang usaha, piutang lain-lain dan investasi jangka pendek. Grup memiliki trade receivables, other receivables and short-term investments. The Group has
kebijakan hanya akan menempatkan rekening dan deposito pada lembaga keuangan policies to place its cash in banks and deposits only in financial institutions with
yang memiliki reputasi yang baik. good reputation.
Untuk mencegah kerugian yang disebabkan oleh piutang tak tertagih, Grup To avoid potential losses due to bad debts, the Group monitor the receivable aging
memantau umur piutang dan melakukan transaksi dengan pelanggan yang memiliki and entering transactions with reputable customers. It is the Group's policy that all
reputasi baik. Grup mempunyai kebijakan dimana semua pelanggan yang akan customers who wish to trade on credit are subject to credit verification procedures.
melakukan pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Sebagai In addition, receivable balances are monitored on an ongoing basis to reduce the
tambahan, saldo piutang dipantau secara terus menerus untuk mengurangi exposure to bad debts.
kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran dalam jangka waktu yang W hen a customer fails to make payment within the credit term granted, the Group
telah diberikan, Grup akan menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang contacts the customer to act on the overdue receivables. If the customer does not
yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi piutang yang telah jatuh settle the overdue receivable within a reasonable time, the Group proceeds to
tempo dalam jangka waktu yang telah ditentukan, Grup akan menindaklanjuti commence legal proceedings. To mitigate credit risk, the Group ceases the
melalui jalur hukum. Untuk meringankan risiko kredit, Grup akan menghentikan transactions to the customer in the event of late payment and/or default.
transaksi kepada pelanggan jika terjadi keterlambatan dan/atau gagal bayar.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan memiliki dua pelanggan (30 Juni 2022: satu A s of June 30, 2023, the Company has two customers (June 30, 2022: one
pelanggan) dengan nilai piutang lebih dari 10%. Piutang-piutang tersebut merupakan customer) with receivables of more than 10%. These receivables constitute 76.30%
76,30% (30 Juni 2022: 33,77%) dari jumlah semua saldo piutang. Grup tidak (30 June 2022: 33.77%) of the total outstanding balances. The Group does not hold
mengambil agunan sebagai jaminan atas piutang usaha. Manajemen yakin akan collateral as security for any trade receivables. Management is confident in its
kemampuannya untuk terus mengontrol dan mempertahankan eksposur minimal ability to continue to control and sustain minimal exposure to credit risk given that
terhadap risiko kredit mengingat Grup memiliki kebijakan yang jelas dalam the Group has clear policies on the selection of customers, legally binding
pemilihan pelanggan, menggunakan perjanjian yang berkekuatan hukum pada saat agreements in place for sales transactions and historically low levels of bad debt.
melakukan transaksi penjualan, dan sejarah tingkat kredit macet yang rendah.
48
Page 53
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit The Group applies the simplified approach to measuring lifetime expected credit for
ekspektasian sepanjang umurnya untuk semua piutang usaha. Grup mengelompokan all trade receivables. The Group grouped account receivables based on shared credit
piutang usaha berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit dan informasi risk characteristics and the past due information.
tunggakan.
Tingkat kerugian ekspektasian didasarkan pada profil pembayaran dan kerugian The expected loss rates are based on the payment profiles of sales and the historical
kredit historis yang dialami. Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk credit losses experienced. The historical loss rates are adjusted to reflect current and
mencerminkan informasi saat ini dan memasukan informasi makro ekonomi yang include forward looking information on macroeconomic factors affecting the ability
bersifat perkiraan masa depan yang mempengaruhi kemampuan pelanggan untuk of the customers to settle the receivables. The Group has identified several
melunasi piutang. Grup telah mengidentifikasi beberapa informasi makro ekonomi macroeconomic information that are most relevant, and accordingly adjusts the
yang paling relevan, dan menyesuaikan tingkat kerugian historis berdasarkan historical loss rates based on expected changes in such information.
perubahan ekspektasian pada informasi tersebut.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat setiap aset The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each
keuangan setelah dikurangi dengan cadangan atas kerugian penurunan nilai. financial asset after deducting any provision for impairment losses.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai cadangan atas kerugian penurunan The following table provides information about the allowance for impairment losses
nilai untuk piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2023: for trade receivables as at June 30, 2023:
Rata-rata
tertimbang tingkat Jumlah tercatat Provisi atas
kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
W eighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
30 Juni 2023 June 30, 2023
Lancar -1,44% 168.278.884 2.427.557 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari -1,78% 21.292.945.410 378.846.601 1-30 days
31-60 hari -4,50% 12.658.710.353 569.827.651 31-60 days
61-90 hari -8,17% 4.719.978.491 385.679.089 61-90 days
Lebih dari 90 hari -15,51% 4.232.862.600 656.718.072 More than 90 days
Jumlah 43.072.775.738 1.993.498.970 Total
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai cadangan atas kerugian penurunan The following table provides information about the allowance for impairment losses
nilai untuk piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2022: for trade receivables as at December 31, 2022:
Rata-rata
tertimbang tingkat Jumlah tercatat Provisi atas
kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
W eighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2022 December 31, 2022
Lancar -0,85% 4.989.568.726 42.594.287 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari -1,68% 6.032.145.414 101.288.198 1-30 days
31-60 hari -4,52% 48.361.722 2.186.445 31-60 days
61-90 hari -8,20% 5.234.305 429.037 61-90 days
Lebih dari 90 hari -39,71% 1.658.460.212 658.649.978 More than 90 days
Jumlah 12.733.770.379 805.147.945 Total
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk The management has established an appropriate liquidity risk management
pengelolaan dana jangka pendek, menengah, dan jangka panjang dan persyaratan framework for the management of the Group's short, medium, and long-term
manajemen likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan funding and liquidity management requirements. The Group manages liquidity risk
cadangan yang memadai, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas by maintaining adequate reserves, by continously monitoring forecast and actual
dengan cara pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. cash flows, and by matching the maturity profiles of financial assets and liabilities.
49
Page 54
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Analisis liabilitas keuangan Grup berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi A nalysis of the Group's financial liabilities based on maturity groupings from the
keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus statements of financial position date to the contractual maturity date disclosed in the
kas kontraktual yang tidak didiskontokan sebagai berikut: table are the contractual undiscounted cash flows as follows:
2023
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu
tiga bulan/ satu tahun/ sampai dengan
Less than three Three months tiga tahun/ Jumlah/
months to one year One to three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 5.000.000.000 - - 5.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 40.329.189.266 - - 40.329.189.266 Trade payables
Utang lain-lain 2.783.962.878 13.435.500.000 - 16.219.462.878 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 6.040.017.364 - - 6.040.017.364 A ccrued expenses
Jumlah 54.153.169.509 13.435.500.000 - 67.588.669.509 Total
2022
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu
tiga bulan/ satu tahun/ sampai dengan
Less than three Three months tiga tahun/ Jumlah/
months to one year One to three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 5.000.000.000 - - 5.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 22.611.772.161 - - 22.611.772.161 Trade payables
Utang lain-lain 429.365.824 5.518.406.886 - 5.947.772.710 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 1.134.257.496 - - 1.134.257.496 A ccrued expenses
Jumlah 29.175.395.481 5.518.406.886 - 34.693.802.367 Total
Selain risiko-risiko keuangan, Grup juga telah menelaah risiko-risiko terkait dengan A side from financial risks, the Group also reviewed the business risks summarized
kegiatan usaha yang dirangkum di bawah ini: below:
a. Risiko tidak tercapainya proyeksi a. Risk of not achieving projection
Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi setiap Grup. Oleh sebab itu, Grup Generating income is a challenge for every company. Hence, companies always
selalu berusaha meningkatkan proyeksi pendapatan dalam upaya meyakinkan make good revenue projection in an effort to convince investors that business
investor bahwa kegiatan usaha tetap berjalan lancar. Tidak tercapainya target activities are running well. Failure to achieve the target increase in net income of
kenaikan laba bersih yang telah diproyeksikan untuk tahun berikutnya dapat the succeeding year can reduce the expected return of investment by shareholders.
mengurangi tingkat pengembalian investasi yang diharapkan oleh pemegang saham.
b. Risiko berkurangnya mitra yang menggunakan produk Grup b. Risk of business partners using Group’s product
Kegiatan usaha Grup sangat bergantung pada mitra-mitra yang bekerjasama dengan The Group's business activities are largely dependent on their business partners. The
Grup. Grup selalu berupaya untuk melakukan kunjungan berkala ke setiap mitra- Group conducts regular visit to it business partner to give updates and get feedbacks
mitra Grup sehubungan dengan edukasi dan juga untuk mendapatkan feedback related to Group's products and services. Group's failure in doing regular visit to its
terkait dengan produk-produk Grup. Kegagalan Grup dalam melakukan kunjungan business partners may lessen the level of their trust to the Group and this may
berkala ke mitra-mitra dapat menyebabkan menurunnya tingkat kepercayaan mitra eventually affect the Group's performance.
kepada pihak Grup, sehingga mitra dapat menghentikan kerja sama dengan Grup
yang dapat mempengaruhi kinerja pendapatan Grup.
c. Risiko reputasi c. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang terjadi karena Grup melakukan pelanggaran Reputation risk is the risk that occurs because the Group violates the provisions of
terhadap ketentuan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku, dan berdampak the applicable regulations and legislation, which may impact on the Group's
pada menurunnya kredibilitasdan integritas Grup di mata regulator dan investor. credibility and integrity in the eyes of regulators and investors. Mitigation efforts
Upaya mitigasi yang dilakukan adalah menetapkan kode etik internal mengenai undertaken is to establish the internal code of conduct regarding investments
pedoman pengelolaan investasi mengacu pada pentingnya integritas dan kredibilitas management guidelines in regard to the importance of integrity and credibility in
Grup dalam mengelola dana nasabah, membuat SOP tentang prosedur/ langkah- how Group manages customer funds, create the Standards Operating Procedures
langkah pengelolaan investasi dalam Grup, membentuk sistem monitoring yang ketat (SOP) of investment management, form a strict monitoring system on all units in
berbasis IT pada semua unit dalam Grup dengan berpedoman pada ketentuan dan the Group based on the provisions and the applicable legislations.
perundang-undangan yang berlaku.
50
Page 55
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (LANJUTAN) FINANCIAL STATEMENTS (CONTINUED)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(continued)
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risk
Risiko kepatuhan terkait dengan risiko yang terjadi karena Grup tidak mematuhi atau Compliance risks is related to Group disobedience act against laws and regulations,
tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan, otoritas jasa keuangan (OJK) the financial services authority and internal policies.
dan kebijakan internal.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah potensi permasalahan yang terjadi sebagai akibat lemahnya Legal risk is potential for problems that occured as a result of the weakness of the
aspek hukum. Sebagai contoh, lemahnya aspek yuridis perikatan dengan nasabah legal aspect. For example, the lack of juridical aspect of engagement with the
atau pihak ketiga lainnya dapat berpotensi terjadinya tuntutan hukum. Selain itu customers or other third parties may potentially the occurence of litigation. A nd
risiko terkait hukum yang berpotensi memberikan kerugian bagi Grup dapat terjadi then risks related to legal which potentially give disadvantages to the Group can
apabila tidak ada peraturan perundang-undangan yang mendukung, tidak occur if there is no laws and regulations that support, the contract terms is not
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. fullfilled and the binding of thecollateral that is not impeccable. In order to
Untuk meminimalisasi risiko hukum ini, Grup telah memiliki kebijakan dan prosedur minimize these legal risks, the Group has established policies and procedures in the
di bidang hukum yang dievaluasi secara berkala, yang menjadi pedoman bagi Grup field of law that is evaluated regularly, which serve as guidelines for the Group to
untuk memenuhi persyaratan dan ketentuan hukum sebelum melakukan transaksi dan meet the requirements and legal requirements before the transaction and
perikatan. engagement.
Selain itu dilaksanakan pula legal review oleh staf legal atas rencana perikatan In addition it also held a legal review by legal staff for the engagement plan with the
dengan pihak ketiga maupun transaksi yang dinilai memberikan potensi risiko tinggi. third parties or transcation is considered to give a high risk potential. Legal
Legal counselor Grup bertugas memastikan dan menelaah dokumen hukum apa saja counselor Group in charge of ensure and examine legal document that must be
yang harus dipenuhi, proses hukum yang harus dilalui, dan penatausahaan dokumen fullfilled, the legal process that need to be passed, and the administration of the
hukum sehingga posisi Grup cukup kuat sampai dengan batas tingkat risiko yang legal documents so that the Group position is strong enough up to the limit of the
dapat ditoleransi. Bila diperlukan penunjukan Konsultan Hukum akan dilakukan tolerable risk. W hen it is necessary, the appointment of legal consultant will be
mengingat lingkup pekerjaan atau mengingat nilai transaksi yang besar untuk made considering the scope of the work or considering the large amount of
memastikan semua ketentuan berjalan dengan baik. transaction to ensure all condition went properly.
37. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Berdasarkan perjanjian 01/BAU-CASH/Perjanjian/IV/2022 tanggal 22 April 2022 Based on the agreement 01/BA U-CA SH/Perjanjan/IV /2022 dated 22 A pril 2022 with
dengan PT Bara Alam Utama, Perusahaan melakukan peminjaman dana sebesar Rp PT Bara A lam Utama, the Company borrowed funds in the amount of IDR
5.000.000.000 dengan jangka waktu satu tahun, untuk keperluan modal kerja dan 5,000,000,000 for a period of one year, for working capital and working capital
operasional Perusahaan (working capital). Perusahaan memberikan jaminan sejumlah purposes. The company provides guarantees for 7,830 shares of PT Softorb
7.830 lembar saham PT Softorb Technology Indonesia dengan nilai nominal Rp 10.000 Technology Indonesia with a nominal value of IDR 10,000 with a total nominal value
dengan total seluruhnya bernilai nominal sebesar Rp 78.300.000 yang diikat dalam of IDR 78,300,000 which is bound in a pledge of shares agreement legalized by the
perjanjian gadai saham yang dilegalisasi kantor Notaris di Jakarta, Khadijah S.H Notary office in Jakarta, Khadijah S.H No.1447/Leg/2022 dated 5 September 2022.
No.1447/Leg/2022 tanggal 5 September 2022.
38. TRANSAKSI NON-KAS 38. NON-CASH TRANSACTION
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan transaksi A s of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company has investment and
investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi kas dan bank dan tidak termasuk financing transactions that did not affect cash on hand and in banks and hence not
dalam laporan arus kas dengan rincian sebagai berikut: included in the statements of cash flows with details as follows:
2023 2022
AKTIVITAS INVESTASI YANG
TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS NON CASH INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui liabilitas sewa - 1.037.647.875 through lease liabilities
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui persediaan (51.421.202) 4.129.019.500 through inventories
51
Page 56
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 15.145.129.288 7.204.910.562 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 11.216.000.000 11.216.000.000 Short term investment
Piutang usaha 392.393.377 1.199.647.532 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.132.502.743 1.054.757.745 Other receivables
Persediaan 212.905.408 42.869.045 Inventories
Pajak dibayar dimuka 529.154.350 1.243.616.040 Prepaid tax
Uang muka 53.819.064 47.000.064 A dvances
Biaya dibayar dimuka 931.073.428 309.051.785 Prepaid expense
Aset lancar lainnya - 153.386.404 Other current assets
JUMLAH ASET LANCAR 29.612.977.658 22.471.239.177 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 1.066.875.000 1.066.875.000 Investment in share
Investasi pada entitas anak 51.000.000.000 51.000.000.000 Investment in subsidiary
Aset tetap - bersih 8.127.220.424 10.164.536.731 Property, plant and equipment - net
Aset tak berwujud - bersih 67.090.409.187 64.012.595.686 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 11.217.506.338 9.426.079.892 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 163.379.777 53.000.000 Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 138.665.390.726 135.723.087.309 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 168.278.368.384 158.194.326.486 TOTAL ASSETS
*) *)
Disajikan kembali (lihat lampiran 7) A s restated (see appendix 7)
Lampiran 1 Appendix
Page 57
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN) INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (CONTINUED)
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
PER 30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 16.759.120.798 8.979.033.010 Trade payables
Utang lain-lain 14.252.454.737 5.578.597.083 Other payables
Utang pajak 129.599.555 124.528.886 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka 176.213.714 133.466.801 Unearned revenue
Biaya yang masih harus dibayar 260.751.632 388.666.429 A ccrued expenses
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 31.578.140.436 15.204.292.209 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pascakerja 952.330.125 952.330.124 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 952.330.125 952.330.124 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 32.530.470.561 16.156.622.333 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham A uthorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 1,431,125,517 shares
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 17.173.506.204 17.173.506.204 as of June 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan modal disetor 136.972.486.930 136.972.486.930 A dditional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Surplus revaluasi aset takberwujud 54.629.400.000 54.629.400.000 Revaluation surplus of intangible assets -
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined -
imbalan pasti 1.131.118.491 1.131.118.491 benefit liabilities
- Cadangan revaluasi aset keuangan pada V aluation reserve of financial -
nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 90.375.000 90.375.000 other comprehensive income
Akumulasi kerugian (74.248.988.802) (67.959.182.472) A ccumulated losses
JUMLAH EKUITAS 135.747.897.823 142.037.704.153 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 168.278.368.384 158.194.326.486 AND EQUITY
*) *)
Disajikan kembali (lihat lampiran 7) A s restated (see appendix 7)
Lampiran 2 Appendix
Page 58
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan 6.599.844.959 7.995.529.485 Revenue
Beban pokok pendapatan (3.013.869.485) (5.414.576.468) Cost of revenue
LABA BRUTO 3.585.975.474 2.580.953.017 GROSS PROFIT
Beban penjualan (3.016.047.199) (175.405.948) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (8.497.828.620) (13.719.167.801) General and administrative expenses
RUGI USAHA (7.927.900.345) (11.313.620.732) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 42.242.385 429.461.660 Finance income
Beban keuangan (420.096.923) (199.425.916) Finance expenses
Pendapatan lain-lain - bersih 224.522.107 77.393.022 Other income - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (8.081.232.776) (11.006.191.966) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak tangguhan 1.791.426.445 2.042.979.494 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan 1.791.426.445 2.042.979.494 Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (6.289.806.331) (8.963.212.472) LOSS FOR THE Y EAR
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan pascakerja - bersih - 124.723.963 benefit liabilities - net
Gain (loss) on changes in
Keuntungan (kerugian) atas value of financial assets
perubahan nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain - (12.577.500) other comprehensive income
Jumlah penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain - 112.146.463 income
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (6.289.806.331) (8.851.066.009) LOSS FOR THE Y EAR
*) *)
Disajikan kembali (lihat lampiran 7) A s restated (see appendix 7)
Lampiran 3 Appendix
Page 59
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Pengukuran V aluation reserve
kembali liabilitas of financial assets
Tambahan modal imbalan pasti/ at fair value
disetor/ Remeasurement through other Akumulasi
Modal saham/ A dditional paid in of defined comprehensive Surplus revaluasi/ kerugian/ Jumlah ekuitas/
Share capital capital benefit liabilities income Surplus of revaluation A ccunulated losses Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 17.173.506.204 136.972.486.930 427.470.974 48.328.500 - (58.679.177.526) 95.942.615.082 Balance as of December 31, 2021
Rugi tahun berjalan - - - - - (8.963.212.472) (8.963.212.472) Loss for the year
Pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan Remeasurement defined
pascakerja - bersih - - 124.723.963 - - - 124.723.963 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai aset Gain on changes in value of
keuangan pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - (12.577.500) - - (12.577.500) other comprehensive income
Saldo per 30 Juni 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 552.194.937 35.751.000 - (67.642.389.998) 87.091.549.073 Balance as of June 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 1.131.118.491 90.375.000 54.629.400.000 (67.959.182.472) 142.037.704.153 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - - - - - (6.289.806.331) (6.289.806.331) Loss for the year
Saldo per 30 Juni 2023 17.173.506.204 136.972.486.930 1.131.118.491 90.375.000 54.629.400.000 (74.248.988.803) (6.289.806.331) Balance as of June 30, 2023
Lampiran 4 Appendix
Page 60
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ W ORLDW IDE INDONESIA TBK
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOW
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW S FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 7.407.099.115 8.277.569.494 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (271.519.254) (3.591.460.424) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (5.057.581.940) (9.288.754.623) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (3.520.127.181) (2.857.125.535) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan (420.096.923) (199.425.916) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan keuangan 42.242.385 429.461.660 Receipts from finance income
Penerimaan lainnya - neto 16.643.469.464 4.749.120.049 Receipts to others - net
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS OPERASI 14.823.485.666 (2.480.615.295) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW S FROM INVESTING ACTIVITIES
Akuisisi entitas anak - 890.000.000 A cquisition of subsidiary
Pencairan deposito berjangka (25.000.000) - Disbursement of time deposits
Hasil penjualan aset tetap - 9.135.080 Proceeds from the sale of property, plant and equipment
Perolehan aset tetap (1.789.599.586) (822.487.904) A cquisition of property, plant and equipment
Perolehan aset tak berwujud (5.093.667.355) (568.620.066) A cquisition of intangible assets
Penempatan deposit berjangka 25.000.000 - Term deposit placement
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (6.883.266.940) (491.972.890) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW S FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - (21.640.970) Payments of consumer financing payables
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS PENDANAAN - (21.640.970) FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 7.940.218.726 (2.994.229.155) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 7.204.910.562 8.948.573.633 THE BEGINNING OF THE Y EAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 15.145.129.288 5.954.344.478 THE END OF THE Y EAR
*) *)
Disajikan kembali (lihat lampiran 7) A s restated (see appendix 7)
Lampiran 5 Appendix
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.