Back to announcement
LKTT PT DMS Propertindo Tbk Q2-2023.pdf
Financial statement Text extracted KOTASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 75
Page 1
PT DMS PROPERTINDO Tbk PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 As of June 30, 2023 (Unaudited) and Desember 2022 (Diaudit) Serta Untuk Periode December 31, 2022 (Audited) And for the Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni Six-Months Periods Ended June 30, 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) 2023 and 2022 (Unaudited)
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-2 Consolidated statements of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3-4 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 5 Consolidated statements of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 6 Consolidated statements of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 7 - 73 Notes to consolidated financial statements
Page 3
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2h,4 1.698.993.195 4.560.006.906 Cash and bank
Piutang usaha-Pihak ketiga 5 137.839.306.045 138.119.243.889 Account receivables-Third parties
Piutang lain-lain 7 Other receivables
Pihak ketiga 5.091.641.692 5.801.515.620 Third parties
Pihak berelasi 2g,7,33 1.940.864.549 1.940.864.549 Related parties
Persediaan 2i,12 10.332.612.365 10.198.721.847 Inventories
Biaya dibayar dimuka dan uang muka 2j,10 1.557.619.680 717.585.403 Prepaid expenses and advance
Pajak dibayar di muka 2q,8a 124.393.638 124.393.638 Prepaid taxes
Total Aset Lancar 158.585.431.165 161.462.331.853 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang tidak lancar lainnya Other non-current receivables
Pihak ketiga 9 1.817.202.965 1.817.202.965 Third parties
Investasi saham 11 4.000.000.000 4.000.000.000 Investment in shares
Uang muka 6 442.049.395.661 441.994.395.661 Advances
Tanah untuk pengembangan 2k,12 743.467.555.722 743.467.555.722 Land for development
Aset tetap - neto 2l,13 149.335.596.320 152.609.939.097 Fixed assets - net
Aset tidak berwujud 14 - - Intangible asset
Goodwill 2e,15 29.622.030.459 29.622.030.459 Goodwill
Aset pajak tangguhan 2q,8e 7.071.868.274 7.071.868.274 Deffered tax assets
Total Aset Tidak Lancar 1.377.363.649.402 1.380.582.992.179 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 1.535.949.080.567 1.542.045.324.032 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 16 6.150.387.387 5.137.175.723 Account payables
Pinjaman bank jangka pendek 2r,21a 2.700.000.000 2.700.000.000 Short-term bank loan
Beban akrual 17 39.488.250.043 36.074.475.218 Accrued expenses
Utang pajak 2q,8b 32.154.100.256 32.658.032.321 Tax payables
Pendapatan diterima dimuka 18 793.484.487 1.005.610.286 Unearned revenue
Utang lancar lainnya 19 12.822.331.004 12.209.069.358 Other current payables
Liabilitas jangka panjang jatuh Current maturities of
tempo dalam setahun: long-term liabilities:
Pinjaman bank 2r,21b 9.554.390.720 10.614.898.720 Bank loan
Total Liabilitas Jangka Pendek 103.662.943.897 100.399.261.626 Total Current Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 4
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 2q,8e - - Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 2u,20 1.114.647.269 965.684.980 Post-employment benefit obligations
Utang jangka panjang lainnya 2r,21a 100.540.721.440 100.575.181.842 Other long-term liabilities
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities - net of
dalam setahun: current maturities:
Pinjaman bank 2r,21b 101.780.220.348 101.822.992.824 Bank loan
Total Liabilitas Jangka Panjang 203.435.589.057 203.363.859.647 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 307.098.532.954 303.763.121.272 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value
Rp100 per saham of Rp100
Modal dasar - 32.820.000.000 saham Authorized - 32,820,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid -
10.546.043.868 saham 23 1.054.618.570.100 1.054.618.570.100 10,546,043,868 shares
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to change in equity of
entitas anak (4.937.552) (4.937.552) subsidaries
Tambahan modal disetor 24 229.096.746.500 229.096.746.500 Additional paid-in capital
Penghasilan kompherensif lain 25 1.178.959.645 1.178.959.645 Other comprehensive income
Saldo laba (defisit) 26 Retained earnings (deficit)
Telah ditentukan penggunaannya 2.000.000.000 2.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (59.556.001.139) (50.128.216.843) Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners of
pemilik Entitas Induk 1.227.333.337.554 1.236.761.121.850 the Parent
Kepentingan nonpengendali 27 1.517.210.060 1.521.080.909 Non-controlling interest
Total Ekuitas 1.228.850.547.613 1.238.282.202.759 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.535.949.080.567 1.542.045.324.032 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 5
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode Enam bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENDAPATAN 2o,28 12.489.883.903 8.896.044.343 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2o,29 4.225.295.897 3.404.553.857 COST OF REVENUE
LABA BRUTO 8.264.588.006 5.491.490.486 GROSS PROFIT
Beban usaha 30 (13.816.499.040) (13.693.913.705) Operating expenses
Penghasilan (beban) lain-lain 31 12.968.647 (136.293.432) Other income (expenses)
Beban keuangan 2p,32 (3.892.712.759) (8.141.734.076) Financial expenses
RUGI SEBELUM PAJAK FINAL LOSS BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN (9.431.655.146) (16.480.450.728) AND INCOME TAX
BEBAN PAJAK FINAL 2q,8d - - FINAL TAX EXPENSE
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (9.431.655.146) (16.480.450.728) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2q INCOME TAX EXPENSE
Kini 8d - - Current
Tangguhan 8e - - Deffered
RUGI NETO (9.431.655.146) (16.480.450.728) NET LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item will not reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 20 - - benefit liability
Pajak penghasilan terkait 8e - - Related income tax
Penghasilan Komprehensif Lain - Neto - - Other Comprehensive Income - Net
RUGI KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (9.431.655.146) (16.480.450.728) FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 6
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode Enam bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
Laba (rugi) neto periode berjalan Net income (loss) for the period
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (9.427.784.296) (16.476.922.056) Owners of the Parent
Kepentingan nonpengendali 27 (3.870.849) (3.528.672) Non-controling Interest
Total (9.431.655.146) (16.480.450.728) Total
Laba (rugi) komprehensif periode berjalan Comprehensive income (loss) for
yang dapat diatribusikan kepada: the period attributable to:
Pemilik entitas induk (9.427.784.296) (16.476.922.056) Owners of the Parent
Kepentingan nonpengendali 27 (3.870.849) (3.528.672) Non-controling Interest
Total (9.431.655.146) (16.480.450.728) Total
RUGI PER SAHAM DASAR YANG BASIC LOSS PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK 26 (0,9) (1,6) THE PARENT ENTITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 7
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
Untuk Periode Enam bulan yang Berakhir pada Tanggal CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 Juni 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) For the Six-Months Periods Ended June 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih Transaksi
Modal Perubahan Ekuitas Penghasilan Saldo Laba/
Ditempatkan dan Entitas Anak/ Tambahan Komprehensif Lain/ Retained Earnings Kepentingan
Disetor/ Difference due to Modal Disetor/ Other Telah ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Issued and Change in Equity of Additional Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Paid-up Capital Subsidaries Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
2022 2022
Saldo 1 Januari 2022 1.054.618.570.100 (4.937.552) 229.096.746.500 1.102.879.841 2.000.000.000 (29.074.117.261) 1.257.739.141.628 1.528.493.185 1.259.267.634.813 Balance as of January 1, 2022
Penambahan modal saham dari Paid-up capital stock from
pelaksanaan waran - - - - - - - - - exercise of warant
Laba (rugi) komprehensif periode berjalan - - - - - (16.476.922.056) (16.476.922.056) (3.528.672) (16.480.450.728) Comprehensive income (loss) for the period
Saldo 30 Juni 2022 1.054.618.570.100 (4.937.552) 229.096.746.500 1.102.879.841 2.000.000.000 (45.551.039.317) 1.241.262.219.572 1.524.964.513 1.242.787.184.085 Balance as of June 30, 2022
2023 2023
Saldo 1 Januari 2023 1.054.618.570.100 (4.937.552) 229.096.746.500 1.178.959.645 2.000.000.000 (50.128.216.843) 1.236.761.121.850 1.521.080.909 1.238.282.202.759 Balance as of January 1, 2023
Laba (rugi) komprehensif periode berjalan - - - - - (9.427.784.296) (9.427.784.296) (3.870.849) (9.431.655.146) Comprehensive income (loss) for the period
Saldo 30 Juni 2023 1.054.618.570.100 (4.937.552) 229.096.746.500 1.178.959.645 2.000.000.000 (59.556.001.139) 1.227.333.337.554 1.517.210.060 1.228.850.547.613 Balance as of June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to consolidated financial statements are an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements.
5
Page 8
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six-Months Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Catatan/ (Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5,8b,18,28 12.769.821.748 11.833.651.146 Cash receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok (1.631.937.136) (3.406.073.863) Payments to supplier
Pembayaran untuk beban usaha dan pajak (3.030.617.024) (2.001.356.247) Payments for operating expenses and taxes
Pembayaran kas kepada karyawan 17,30 (6.705.738.570) (3.325.526.871) Cash paid to employees
Penerimaan (pembayaran) lainnya (2.570.341.149) (2.369.593.919) Others cash receipt (payment)
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi (1.168.812.131) 731.100.246 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembayaran uang muka 6 (895.034.277) (67.318.628) Advances
Perolehan aset tetap 13 (453.290.623) (73.058.525) Acquisitions of fixed asset
Penerimaan pelunasan surat sanggup 7 180.602.552 68.362.501 Proceeds from promissory note
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (1.167.722.348) (72.014.652) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang lancar lainnya 613.261.645 (310.294.244) Proceeds from other long-term liabilities
Pembayaran utang jangka panjang lainnya (34.460.402) (236.563.919) Payment of other long-term liabilities
Pembayaran utang bank 21 (1.103.280.475) (1.659.615.531) Payment of bank loan
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (524.479.232) (2.206.473.694) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN BANK (2.861.013.711) (1.547.388.100) CASH AND BANK
KAS DAN BANK CASH AND BANK
AWAL TAHUN 4.560.006.906 3.474.172.675 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK PADA CASH AND BANK AT
AKHIR PERIODE 1.698.993.195 1.926.784.575 ENDING OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to consolidated financial statements are an
keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 9
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT DMS Propertindo Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT DMS Propertindo Tbk (the “Company”) was
Republik Indonesia berdasarkan akta pendirian established in the Republic of Indonesia based on
No. 4 dari Notaris M. Nova Faisal, SH., M.Kn., pada deed of establishment No. 4 of Notary M. Nova
tanggal 7 Januari 2011. Akta pendirian telah Faisal, SH., M.Kn., dated January 7, 2011. The deed
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan of establishment was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Keputusan No. AHU-05677.AH.01.01.Tahun in Decision Letter No. AHU-05677.AH.01.01.Tahun
2011 tanggal 2 Februari 2011, dan telah mengalami 2011 dated February 2, 2011 and and has been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan akta amended several times, most recently based on
No. 54 dari Miki Tanumiharja, SH., M.Kn., Notaris di deed no. 54 from Miki Tanumiharja, SH., M.Kn.,
Jakarta, tanggal 27 Agustus 2021 tentang Notary in Jakarta, August 27, 2021 concerning
perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan changes in the Board of Directors members and
Komisaris. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum Board of Commissioners. This deed was ratified by
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Minister of Law and Human Rights of the
berdasarkan Surat Pemberitahuan dari Menteri Republic of Indonesia based on the Notification
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Letter from the Minister of Law and Human Rights of
dengan surat No. AHU-AH.01.03-0453033 tanggal the Republic of Indonesia with letter No. AHU-
26 September 2021 dan berdasarkan Berita Acara AH.01.03-0453033 dated September 26, 2021. And
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No.107 as of Deed of Annual General Shareholder Meeting
tanggal 28 Juli 2022. No. 107 dated July 28, 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan antara Articles of Association, the Company’s scope of
lain menjalankan usaha di bidang pembangunan, activities, among others, to engage in the
real estat, jasa, serta perdagangan. development, real estate, services and trading.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Graha The Company’s head office is located at Graha
Mampang, Lantai 3, Jl. Mampang Prapatan No. 100, Mampang, 3rd floor, Jl. Mampang Prapatan No. 100,
Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi South Jakarta. The Company started commercial
secara komersial pada tahun 2014. PT DMS operations in 2014. PT DMS Investama is the parent
Investama adalah entitas induk dan entitas induk company and ultimate parent company of the
terakhir dari Perusahaan. Company.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 28 Juni 2019, Perusahaan On June 28, 2019, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority (OJK)
Keuangan (OJK) melalui Surat Nomor No S-109/ through Letter No S-109/D.04/2019 to perform the
D.04/2019 untuk melakukan Penawaran Umum Initial Public Offering of 933,000,000 common
Perdana Saham sebanyak 933.000.000 saham shares with par value of Rp100 per share at the
biasa atas nama dengan nilai nominal Rp100 per offering price of Rp200 per share through capital
saham dengan harga penawaran sebesar Rp200 market and 761,269,866 Series 1 Warrants that
per saham dan 761.269.866 Waran Seri 1 yang accompanied the registered shares issued in
menyertai saham biasa atas nama yang dikeluarkan connection with the public offering. On July 9, 2019,
dalam rangka penawaran umum. Pada tanggal those shares and Series 1 Warrants were listed on
9 Juli 2019 saham dan Waran Seri 1 tersebut telah the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
7
Page 10
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Selisih lebih jumlah yang diterima dari penerbitan The excess amount received from the issuance
saham terhadap nilai nominalnya adalah of shares over its par value amounting to
sebesar Rp 220.417.620.000, dicatat dalam akun Rp220,417,620,000 is recorded in the “Additional
“Tambahan Modal Disetor” setelah dikurangi jumlah Paid-in Capital” account, after deducting shares
biaya emisi saham sebesar Rp7.963.340.000 issuance cost of Rp7,963,340,000 (Note 23).
(Catatan 23).
c. Dewan Komisaris, Direksi, Sekretaris c. Board of Commissioners, Directors, Corporate
Perusahaan, Komite Audit dan Karyawan Secretary, Audit Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Boards of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Commissioners and Directors As of June 30, 2023
adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 was as follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/
June 30, 2023 and December 31, 2022
Dewan Komisaris Boards of Commissioners
David Desanan Anan David Desanan Anan
Komisaris Utama President Commissioner
Winowod Winowod
Komisaris Yarsof Ak Yarsof Ak Commissioner
Aria Eddy Aria Eddy
Komisaris Independen Independent Commissioner
Kertocahyono Kertocahyono
Direksi Directors
Direktur Utama Mohamad Prapanca Mohamad Prapanca President Director
Direktur Marwadi S. Masyhur Marwadi S. Masyhur Director
Antonius Bima Antonius Bima
Direktur Director
Triyastono Triyastono
Sekretaris Perusahaan dan Komite Audit pada Corporate Secretary and Audit Committee As of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah June 30, 2023 and December 31, 2022 was as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/
June 30, 2023 and December 31, 2022
Sekretaris Perusahaan Haryadi Haryadi Corporate Secretary
Komite Audit Audit Committee
Aria Eddy Aria Eddy
Ketua Chairman
Kertocahyono Kertocahyono
Anggota Gandhi Wirawan Gandhi Wirawan Member
Anggota Rury Andriani Pangestu Rury Andriani Pangestu Member
8
Page 11
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Board of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci. Directors are the key management personnel.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 the
jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Anaknya number of employees of the Company and its
(selanjutnya disebut sebagai “Grup”) masing-masing Subsidiaries (hereinafter referred to as the “Group”)
sejumlah 102 dan 102 karyawan (tidak diaudit). is 102 and 102 employees (unaudited).
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Rincian Entitas Anak pada tanggal 30 Juni 2023 dan The details of Subsidiaries As of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 were as follows:
Tahun Awal Persentase
Operasi Komersial/ Kepemilikan/ Total Aset
Start of Percentage Sebelum Eliminasi/
Domisili/ Kegiatan Usaha/ Commercial Ownership Total Assets
Entitas Anak / Subsidiaries Domicile Principle Activity Operation (%) Before Elimination
Langsung / Direct ownership
PT DMS Graha (“DMSG”) Jakarta Real estat dan properti/ 2014 2021: 99,71 2021: 88.913.669.048
Real estate and property 2020: 99,71 2020: 105.785.405.153
PT DMS Laguna (“DMSL”) Jakarta Real estat dan properti/ pra-operasi/ 2021: 99,52 2021: 116.613.557.035
Real estate and property pre-operating 2020: 99,52 2020: 116.613.608.725
PT DMS Prima Sentosa Jakarta Real estat dan properti/ 2018 2021: 99,98 2021: 771.724.243.082
(“DMSPS”) Real estate and property 2020: 99,98 2020: 771.805.468.654
PT DMS Cipta Pesona Jakarta Real estat dan properti/ pra-operasi/ 2021: 99,00 2021: 51.373.502.965
(“DMSCP”) Real estate and property pre-operating 2020: 99,00 2020: 51.321.502.965
PT Accola Hotel Indonesia Jakarta Hotel 2017 2021: 99,99 2021: 317.084.509.092
(“AHI”) 2020: 99,99 2020: 326.544.767.567
PT Padjadjaran Raya (“PR”) Bandung Real estat dan properti/ 2015 2021: 99,99 2021: 381.152.488.715
Real estate and property 2020: 99,99 2020: 382.649.810.155
Tidak langsung melalui/
Indirect ownership through
PT Accola Hotel Indonesia
PT Maharani Parahyangan Bandung Hotel 2014 2021: 99,00 2021: 57.365.811.439
(“MP”) 2020: 99,00 2020: 58.156.055.071
PT Indra Anggira Sari (“IAS”) Jogjakarta Hotel 2016 2021: 99,99 2021: 57.583.140.425
2020: 99,99 2020: 59.321.834.887
PT Dwi Makmur Sedaya (“DMS”) Jogjakarta Hotel 2015 2021: 99,80 2021: 37.916.463.495
2020: 99,80 2020: 52.479.563.374
9
Page 12
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiaries
PT Accola Hotel Indonesia (AHI) PT Accola Hotel Indonesia (AHI)
Pada tanggal 14 Desember 2017, Perusahaan On December 14, 2017, the Company increased
meningkatkan kepemilikannya di AHI dengan cara its ownership in AHI by converting receivables
mengkonversi piutang menjadi modal saham, into share capital, thus the issued and paid
sehingga modal ditempatkan dan disetor AHI capital of AHI become Rp270,000,000,000 of
menjadi sebesar Rp270.500.000.000 yang dimiliki which the Company’s ownership of 99,99% or
secara langsung oleh Perusahaan sebesar 99,99% Rp270,495,000,000.
atau senilai Rp270.495.000.000.
Pada tanggal 27 Mei 2019, Perusahaan melakukan On May 27, 2019, the Company withdraw its shares
penarikan kembali saham yang dimiliki di AHI held in AHI in the amount of Rp.49,500,000,000 or
sebesar Rp49.500.000.000 atau sebanyak 49.500 49,500 shares. The Company's ownership in AHI
saham. Kepemilikan Perusahaan atas AHI setelah after withdrawal of the shares is 99.99%.
penarikan kembali saham tersebut adalah 99.99%.
PT Dwi Makmur Sedaya (DMS) PT Dwi Makmur Sedaya (DMS)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Shareholders Meeting of
Pemegang Saham DMS No. 44 tertanggal DMS No. 44 dated February 14, 2020, AHI acquired
14 Februari 2020, AHI mengakuisisi 499 lembar 499 shares (99,8%) ownerships of DMS from
saham (99,8%) kepemilikian di DMS dari PT Rasuna PT Rasuna Residence Development, and PT Bakrie
Residence Development, pihak ketiga dan Swasakti Utama, third parties, with acquisition cost
PT Bakrie Swasakti Utama, pihak ketiga dengan equal to shares nominal value of Rp4,990,000,000.
nilai transaksi sebesar nilai nominal saham
Rp4.990.000.000.
Nilai wajar aset neto dan jumlah imbalan yang Fair value of net assets and total consideration
dialihkan adalah sebagai berikut: transferred were as follows:
Total aset 57.419.175.234 Total assets
Total liabilitias 71.213.551.988 Total liabilities
Aset neto (13.794.376.754) Net assets
Kepentingan nonpengendali 27.588.754 Non-controlling interest
Goodwill 18.756.788.000 Goodwill
Imbalan yang dialihkan 4.990.000.000 Consideration transfer
10
Page 13
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements were
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) prepared in accordance with Financial Accounting
yang meliputi Pernyataan (PSAK) dan Interpretasi Standards (SAK) which comprise the Statements
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar (PSAK) and Interpretations (ISAK) issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Financial Accounting Standard Board of the
Peraturan Regulator Pasar Modal. Indonesian Institute of Accountants and the
Regulation of Capital Market Regulatory.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis Presentation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement basis in preparation of
keuangan konsolidasian disusun berdasarkan consolidated financial statements based on
harga perolehan. Laporan keuangan konsolidasian historical cost. The consolidated financial
disusun dengan metode akrual, kecuali beberapa statements have been prepared on the accrual
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain basis, except for certain accounts which are stated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on the basis of other measurements as disclosed in
masing-masing akun tersebut. the relevant accounts.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan Statement of cash flows is prepared using the direct
metode langsung dengan mengklasifikasikan arus method by classifying cash flows from operating,
kas menurut aktivitas operasi, investasi dan investing, and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements is Rupiah
adalah mata uang Rupiah (“Rp”), yang juga (“Rp”), which is also the functional currency of the
merupakan mata uang fungsional Grup. Group.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial statements
sesuai dengan standar akuntansi keuangan di in conformity with financial accounting standards in
Indonesia, mengharuskan manajemen untuk Indonesia, requires management to make estimates
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi and assumptions that affect the reported amounts of
jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset assets and liabilities and disclosure of contingent
dan kewajiban kontijen pada tanggal laporan assets and liabilities at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan financial statements and the reported amounts of
dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang revenues and expenses during the reporting period.
sebenarnya dapat berbeda dari jumlah yang Actual results could be different from those
diestimasi. estimated.
11
Page 14
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Standar dan Interpretasi yang berlaku efektif c. Accounting Standards which Effective on
pada tanggal 1 Januari 2020 January 1, 2020
Standar dan interpretasi berikut efektif untuk tahun The following standards and Interpretations were
buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2020, effective for the financial year period beginning on
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: January 1, 2020 as follows:
- PSAK 1 (Amandemen), Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment), Presentation of Financial
Keuangan Statements
- PSAK 25 (Amandemen), Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (Amendment), Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Estimates
and Errors
- PSAK 62 (Amandemen), Kontrak Asuransi - PSAK 62 (Amendment), Insurance Contracts
- PSAK 71, Instrumen Keuangan - PSAK 71, Financial Instruments
- PSAK 72, Pendapatan dari Kontrak dengan - PSAK 72, Revenue from contracts with
Pelanggan customers
- PSAK 73, Sewa - PSAK 73, Leases
- ISAK 35, Penyajian Laporan Keuangan Entitas - ISAK 35, Presentation of Non-profit Oriented
Berorientasi Non Laba Entitles Financial Statements
Secara keseluruhan, penerapan standar dan The overall impact of the adoption of these new
interpretasi baru ini tidak menimbulkan dampak standards and interpretation is not expected to
material terhadap laporan keuangan konsolidasian. results in a material effect on the consolidated
financial statements.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. The Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements combine all
seluruh Entitas Anak yang dikendalikan oleh Subsidiaries controlled by the Company. Control is
Perusahaan. Pengendalian diperoleh ketika obtained when the Company (investor) is exposed
Perusahaan (investor) terekspos atau memiliki or has rights to variable returns from its involvement
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya with the investee and has the ability to influence
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk those returns through its power over the investee.
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui
kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee Accordingly, the investor controls the investee if, and
jika, dan hanya jika, investor memiliki seluruh hal only if, the investor has all of the following:
berikut ini:
a) kekuasaan atas investee; a) power over the investee;
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b) exposure or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
c) kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya c) ability to use its power over the investee to affect
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal the amount of return on investors.
hasil investor.
12
Page 15
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Konsolidasi atas investee dimulai sejak tanggal Investee is consolidated from the date of the
investor memperoleh pengendalian atas investee investor obtains control of investee and continues to
dan berakhir ketika investor kehilangan be consolidated until the date that such control
pengendalian atas investee. ceases.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian Non-controlling interest represents a portion of the
atas laba atau rugi dan aset neto yang tidak profit or loss and net assets not attributable to the
diatribusikan kepada entitas induk dan disajikan parent and is presented separately in the
secara terpisah dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income, and within equity in the
ekuitas pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position,
konsolidasian, dipisahkan dari ekuitas yang dapat separately from equity attributable to the parent.
diatribusikan kepada entitas induk.
Seluruh penghasilan komprehensif diatribusikan Total comprehensive income is attributed to the
pada pemilik entitas induk dan pada kepentingan owners of the parent and to the non-controlling
nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan interests even if this results in the non-controlling
kepentingan nonpengendali mempunyai saldo interests having a deficit balance.
defisit.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in a parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in a loss of control are
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions, in which the
ekuitas, dimana jumlah tercatat kepentingan carrying amount of the controlling and non-
pengendali dan nonpengendali disesuaikan untuk controlling interests are adjusted to reflect the
mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas changes in their relative interests in the subsidiary.
entitas anak. Perbedaan antara jumlah kepentingan The difference between the amount by which the
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan non-controlling interests are adjusted and the fair
yang diberikan atau diterima diakui secara langsung value of the consideration paid or received is
dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas recognized directly in equity and attributed to the
induk. owners of the parent.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang material All significant intercompany transactions and
antar entitas yang dikonsolidasi telah dieliminasi. balances have been eliminated.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 22 “Kombinasi Bisnis”. The Group applied PSAK No. 22 “Business
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Combinations.” Acquisitions of businesses are
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu accounted for using the acquisition method. The
kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang consideration transferred in a business combination
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar is measured at fair value, which is calculated as the
tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan sum of the acquisition-date fair values of the assets
oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada transferred by the Group, liabilities incurred by the
pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan Group to the former owners of the acquiree, and the
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup equity interests issued by the Group in exchange for
dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang control of the acquiree. Acquisition-related costs are
diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam recognized in profit or loss as incurred.
laba rugi pada saat terjadinya.
13
Page 16
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada acquired and the liabilities assumed are recognized
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu at their fair value except for certain assets and
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. liabilities that are measured in accordance with the
relevant standards.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap the consideration transferred, the amount of any
kepentingan nonpengendali pada pihak diakuisisi non-controlling interests in the acquiree, and the fair
dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan value of the acquirer’s previously held equity interest
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak in the acquire (if any) over the net of the acquisition-
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada) atas date amounts of the identifiable assets acquired and
jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh the liabilities assumed. If, after the reassessment,
dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal akuisisi. the net of the acquisition date amounts of the
Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari identifiable assets acquired and liabilities assumed
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang exceeds the sum of the consideration transferred,
diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi jumlah the amount of any non-controlling interests in the
imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap acquiree and the fair value of the acquirer’s
kepentingan nonpengendali pada pihak diakuisisi previously held interest in the acquiree (if any), the
dan nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan excess is recognized immediately in profit or loss as
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak a bargain purchase option.
pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), selisih
lebih diakui segera dalam laba rugi sebagai
pembelian dengan diskon.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya Goodwill is initially measured at cost, being the
perolehan, menjadi selisih lebih nilai gabungan dari excess of the aggregate of the consideration
imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui transferred and the amount recognized for non-
untuk kepentingan nonpengendali, dan setiap controlling interests, and any previous interest held,
kepentingan yang dimiliki sebelumnya, atas jumlah over the net identifiable assets acquired and
neto aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed. If the fair value of the net assets
yang diambil-alih. Dalam kasus pembelian dengan acquired is in excess of the aggregate consideration
diskon, jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi transferred in the case of a bargain purchase, the
melebihi nilai gabungan imbalan yang dialihkan, difference is recognized directly in profit or loss.
maka selisih tersebut diakui langsung dalam laba
rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at cost
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. less any accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill purpose of impairment testing, goodwill acquired in
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak a business combination, from the acquisition date,
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit allocated to each of the Group’s cash-generating
penghasil kas dari Grup yang diharapkan units that are expected to benefit from the
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari combination, irrespective of whether other assets or
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang liabilities of the acquiree are assigned to those units.
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut.
14
Page 17
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-generating
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit unit and part of the operation within that unit is
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan disposed, the goodwill associated with the disposed
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam operation is included in the carrying amount of the
jumlah tercatat operasi ketika menentukan operation when determining the gain or loss on
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill disposal. Goodwill disposed in these circumstances
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur is measured based on the relative values of the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan disposed operation and the portion of the cash-
porsi unit penghasil kas yang ditahan. generating unit retained.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages,
setiap kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya any previously held equity interest is remeasured at
diukur kembali pada nilai wajar tanggal akuisisi dan its acquisition-date fair value and any resulting gain
setiap keuntungan atau kerugian yang dihasilkan or loss is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontinjensi diklasifikasi sebagai acquisition date. Contingent consideration classified
aset atau liabilitas yang merupakan instrumen as an asset or liability that is a financial instrument
keuangan dan termasuk dalam ruang lingkup PSAK and within the scope of PSAK No. 55, is measured
No. 55, diukur pada nilai wajar dengan perubahan at fair value with changes in fair value recognized
pada nilai wajar diakui baik dalam laba rugi atau either in profit or loss or in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Jika imbalan income. If the contingent consideration is not within
kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup the scope of PSAK No. 55, it is measured in
PSAK No. 55 diukur dengan PSAK yang sesuai. accordance with the appropriate PSAK. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai consideration that is classified as equity is not
ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian remeasured and subsequent settlement is
selanjutnya dicatat dalam ekuitas. accounted for within equity.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat incomplete by the end of the reporting period in
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah which the combination occurs, the Group reports
sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya provisional amounts for the items for which the
belum selesai dalam laporan keuangannya. accounting is incomplete. Those provisional
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi amounts are adjusted during the measurement
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang period, or additional assets or liabilities are
diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang recognized, to reflect new information obtained
diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada about facts and circumstances that existed as of the
tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak acquisition date that, if known, would have affected
pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. the amount recognized as of that date.
15
Page 18
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Grup menerapkan PSAK No. 10, “Pengaruh The Group applied PSAK No. 10, “Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”. Transaksi dalam Changes in Foreign Exchange Rates”. Transactions
mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang in foreign currencies are translated into functional
fungsional dengan kurs yang berlaku pada saat currency at the rates of exchange prevailing at the
transaksi dilakukan. Pada akhir periode pelaporan, time the transactions are made. At the end of
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing reporting period, monetary assets and liabilities
disesuaikan ke dalam mata uang fungsional denominated in foreign currencies are adjusted to
menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh functional currency to reflect the middle exchange
Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi rate published by Bank Indonesia at the last banking
perbankan pada periode tersebut. Keuntungan atau transaction date of the period. Gains or losses
kerugian yang timbul dari penyesuaian kurs maupun resulted from such adjustment or settlement of each
penyelesaian aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary asset and liability denominated in foreign
uang asing tersebut dikreditkan atau dibebankan currencies are credited or charged as current period
sebagai laba rugi periode berjalan. profit or loss.
Kurs mata uang asing utama digunakan pada The foreign exchange rates used as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022 were as
sebagai berikut: follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15.026 15.731 United States Dollar 1 (USD)
g. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi g. Transactions with Related Parties
Grup menerapkan PSAK No. 7 “Pengungkapan The Group applied PSAK No. 7, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. Grup mengungkapkan Disclosures”. The Group discloses transactions with
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi ini related parties. The transactions are made based on
dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui terms agreed by the parties, whereas such terms
oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan may not be the same as those for transactions with
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or entity related to the
terkait dengan entitas pelapor. reporting entity.
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or close member of the person’s family
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika is related to a reporting entity if that person:
orang tersebut:
a. Memiliki pengendalian atau pengendalian a. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
16
Page 19
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas b. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
c. Personil manajemen kunci entitas pelapor c. Is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a parent
of the reporting entity.
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2) An entity is related to reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota a. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same Company (which
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak means that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain). subsidiary is related to the others).
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau b. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a Company of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura c. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
d. Satu entitas adalah ventura bersama dari d. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
e. Entitas tersebut adalah suatu program e. The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu entitas pelapor atau entitas reporting entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika reporting entity. If the reporting entity is itself
entitas pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers are
menyelenggarakan program tersebut, maka also related to the reporting entity.
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. The Entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (i).
angka (i).
g. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) (a) g. Persons identified in (i) (a) have significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or the key
personil manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity (or the
entitas induk dari entitas). parent entity of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, Types of transactions and balances with related
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan parties, are disclosed in the notes to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
17
Page 20
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Sifat dan besarnya transaksi dengan pihak-pihak The nature and amount of transactions with related
yang mana entitas mempunyai kemampuan untuk parties which the entity has the ability to control, or
mengendalikan, atau dengan pihak yang mana with which the entity has special arrangements or
entitas mempunyai pengaturan khusus atau transactions that are significant and whether the
transaksi yang signifikan dan juga apakah transaksi transaction was conducted or with the conditions
telah dilakukan atau dengan kondisi dan syarat and terms as those with related parties were
sebagaimana dilakukan dengan pihak yang berelasi described in the financial statements.
telah diuraikan dalam laporan keuangan.
h. Kas h. Cash
Kas adalah saldo kas (cash on hand) dan atau Cash are the cash balance (cash on hand) and bank
rekening bank yang dimiliki untuk memenuhi accounts owned to fulfil short-term commitments
komitmen jangka pendek bukan untuk investasi atau rather than for investment or other purposes.
tujuan lain.
i. Persediaan i. Inventories
Grup menerapkan PSAK No. 14 “Persediaan”. The Group applied PSAK No. 14, “Inventories”.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi realizable value. Cost is determined by the average
neto. Biaya perolehan ditentukan dengan method.
menggunakan metode rata-rata.
Biaya perolehan tanah yang sedang dalam The cost of land under development consists of
pengembangan meliputi biaya perolehan tanah cost of land for development, direct and indirect
untuk pengembangan, biaya pengembangan development costs related to real estate
langsung dan tidak langsung terkait kegiatan development activities and borrowing costs, if any.
pengembangan real estat serta biaya-biaya At the time of sale, total project costs are allocated
pinjaman, jika ada. Pada saat dijual, semua biaya proportionately based on their respective areas.
dialokasikan secara proporsional berdasarkan
masing-masing luas area.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, including land which
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area is used for roads and infrastructure or other
yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan kepada unsalable area, is allocated to the saleable area.
luas area yang dapat dijual.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction is
dipindahkan ke rumah tersedia untuk dijual pada transferred to residential available for sale when the
saat pembangunan telah selesai secara substansial. construction is substantially completed.
Persediaan atas hotel terdiri dari makanan, Inventories from hotel consist of food, beverages
minuman dan lainnya sehubungan dengan kegiatan and others which are related to operational activities
operasional hotel. of the hotel.
18
Page 21
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka j. Prepaid Expenses and Advance
Biaya dibayar dimuka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaatnya dengan menggunakan metode garis benefited using the straight-line method.
lurus.
k. Tanah untuk Pengembangan k. Land for Development
Tanah untuk pengembangan dinyatakan sebesar Land for development is stated at cost or net
nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan realizable value, whichever is lower.
nilai realisasi neto.
Biaya perolehan tanah untuk pengembangan, The cost of land for development, consisting of
yang terdiri dari biaya perolehan tanah, dipindahkan acquisition cost of land, is transferred to the “Land
ke “Tanah dalam pengembangan” pada saat under development” at the time development and
pengembangan dan konstruksi dilakukan. construction commences.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK No. 16, “Aset tetap”. Aset The Group applied to PSAK No. 16, “Fixed Assets”.
tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan Fixed assets are initially recognized at cost, which
yang meliputi harga perolehannya dan diatribusikan comprises its purchase price and any cost directly
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan attributable in bringing the assets to the location and
lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan condition necessary for it to be capable of operating
sesuai intensi manajemen. as intended by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise the
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan initial estimate of the costs of dismantling and
pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset removing the item and restoring the site on which it
tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap is located, the obligation for which an entity incurs
diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan either when the item is acquired or as a
aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan consequence of having used the item during a
selain untuk memproduksi persediaan selama particular period for purposes other than to produce
periode tersebut. inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah After initial recognition, fixed assets except land, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi carried at cost less any accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi and any accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets commence when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and computed by using straight-
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan line method over the estimated useful life of the
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa assets as follows:
manfaat ekonomis aset sebagai berikut:
19
Page 22
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Tahun / Years
Bangunan 5 - 20 Building
Perbaikan prasarana 4 - 20 Leasehold improvement
Peralatan dan perlengkapan 2-4 Equipment and Supplies
Perangkat komputer 2-4 Computer
Kendaraan bermotor 4-8 Vehicle
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau Fixed assets that are no longer used or sold are
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap disposed from the fixed assets and their respective
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau accumulated depreciation. Gain or loss arising on
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of the asset is included in profit or loss
aset dimasukkan dalam laba rugi pada periode aset in the period the asset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
m. Beban Ditangguhkan m. Deferred Expenses
Beban ditangguhkan merupakan pengeluaran biaya Deferred expenses are expenditures with economic
yang memberi manfaat lebih dari satu tahun. Beban benefit for more than one year. Deferred expense
ditangguhkan diamortisasi dengan metode garis are amortized using the straight-line method based
lurus berdasarkan masa manfaatnya. on economic useful life.
n. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan n. Impairment of Non-Financial Asset
Grup menerapkan PSAK No. 48, “Penurunan Nilai The Group applied to PSAK No. 48, “Impairment
Aset”. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai Assets”. The Group evaluates at each reporting date
apakah terdapat indikasi aset mengalami penurunan whether there is any indication that an asset may be
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Grup impaired. If any such indication exists, the Group
mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. estimates the recoverable amount of the asset.
Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit penghasil The recoverable amount of an asset or a cash-
kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai generating unit is the higher of its fair value less
wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakainya. costs of disposal and its value in use. Whenever the
Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil dari carrying amount of an asset exceeds its recoverable
jumlah tercatatnya, jumlah tercatat aset harus amount, the asset is considered impaired and is
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. written down to its recoverable amount. The
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba impairment loss is recognized immediately in profit
rugi. or loss.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal on impairment loss for non-financial assets
nonkeuangan selain goodwill, diakui jika, dan hanya other than goodwill would be recognized if, and only
jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan if, there has been a change in the estimates used to
dalam menentukan jumlah terpulihkan aset sejak determine the asset’s recoverable amount since the
pengujian penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan last impairment test was carried out. Reversal on
rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam impairment losses will be immediately recognized on
laba rugi. Rugi penurunan nilai yang diakui atas profit or loss. Impairment losses relating to goodwill
goodwill tidak dibalik lagi. would not be reversed.
20
Page 23
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Efektif pada tanggal 1 Januari 2020, Grup Effective January 1, 2020, the Group recognizes
mengakui pendapatan dari penjualan real estat revenues from real estate sales in accordance with
sesuai dengan PSAK 72, “Pendapatan dari PSAK 72, “Revenue from Contracts with
Kontrak dengan Pelanggan”, dengan melakukan Customers”, by performing transaction analysis
analisa transaksi melalui metode lima langkah through the five steps of income recognition model
pengakuan pendapatan sebagai berikut: as follows:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify contracts with customers, whereby the
dimana Perusahaan mencatat kontrak dengan Company records contracts with customers only
pelanggan hanya jika seluruh kriteria berikut if the following criteria are met:
terpenuhi:
• Kontrak telah disetujui oleh para pihak dalam • The contract has been agreed by the parties
kontrak involved in the contract
• Perusahaan dapat mengidentifikasi hak dari • The Company can identify the rights of the
para pihak dan jangka waktu pembayaran parties involved and the term of payment for
atas barang yang akan dialihkan the goods to be transferred
• Kontrak memiliki substansi komersial • The contract has commercial substance
• Kemungkinan besar Perusahaan akan • It is probable that the Company will receive
menerima imbalan atas barang yang benefits for the goods transferred
dialihkan
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. contract.
3. Menentukan harga transaksi. 3. Determine the transaction price.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi (pada suatu waktu is satisfied (at a point in time or over time).
tertentu atau sepanjang waktu).
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized when it is probable that the
ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya economic benefits will flow to the Group and the
dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur amount of revenue can be measured reliably.
pada nilai wajar pembayaran yang diterima, tidak Revenue is measured at the fair value of the
termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan consideration received, excluding discounts, rebates
Nilai (PPN). and Value Added Tax (VAT).
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
21
Page 24
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Biaya Pinjaman p. Borrowing Cost
Grup menerapkan PSAK No. 26, “Biaya pinjaman”. The Group applied to PSAK No. 26, “Borrowing
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung costs. Borrowing costs that are directly attributable
dengan perolehan, pembangunan atau pembuatan to the acquisition, construction or production of a
aset kualifikasian, dikapitalisasi sebagai bagian qualifying asset, are capitalized as part of the cost of
biaya perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman that asset. Other borrowing costs are recognized as
lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadi. an expense when incurred. Borrowing costs may
Biaya pinjaman dapat mencakup beban bunga, include interest expense, finance charges in respect
beban keuangan dalam sewa pembiayaan atau of finance leases, or exchange differences arising
selisih kurs yang berasal dari pinjaman dalam from foreign currency borrowings to the extent that
mata uang asing sepanjang selisih kurs tersebut they are regarded as an adjustment to interest
diperlakukan sebagai penyesuaian atas biaya costs.
bunga.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Grup Capitalization of borrowing costs commences when
telah melakukan aktivitas yang diperlukan untuk the Group undertakes activities necessary to
mempersiapkan aset agar dapat digunakan atau prepare the asset for its intended use or sale and
dijual sesuai dengan intensinya serta pengeluaran expenditures for the asset and its borrowing costs
untuk aset dan biaya pinjamannya telah terjadi. has been incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan ketika secara Capitalization of borrowing costs ceases when
substansial seluruh aktivitas yang diperlukan untuk substantially all the activities necessary to prepare
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat the qualifying assets for its intended use or sale are
digunakan atau dijual sesuai dengan intensinya complete.
telah selesai.
q. Perpajakan q. Taxation
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi Final tax applied to the gross value of transactions is
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut applied even when the parties carrying the
pelaku transaksi mengalami kerugian. Selisih antara transaction recognizing losses. The difference
jumlah pajak penghasilan final yang dibayar dengan between the final tax paid and the amount charged
jumlah yang dibebankan pada penghitungan laba on a count of the current year's profit or loss, are
atau rugi tahun berjalan, diakui sebagai pajak recognized as prepaid tax or tax payable.
dibayar dimuka atau utang pajak.
Jika penghasilan telah dikenakan pajak penghasilan If the income subject to final tax, the difference
final, perbedaan antara nilai tercatat aset dan between the carrying value of assets and liabilities
liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya tidak and their tax bases are not recognized as deferred
diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan. tax assets or liabilities.
22
Page 25
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pajak Penghasilan Non-Final Non-Final Income Tax
Beban pajak penghasilan kini dihitung berdasarkan Current income tax expense is calculated based on
taksiran laba kena pajak periode berjalan. Aset dan the estimated taxable income for the current period.
liabilitas pajak tangguhan diakui untuk perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas for temporary differences between the carrying
dengan dasar pengenaan pajaknya pada setiap amounts of assets and liabilities and their tax bases
periode pelaporan dengan menggunakan metode at each reporting period using the liability method.
liabilitas. Manfaat pajak masa datang, seperti saldo Future tax benefits, such as the carry forward of
rugi fiskal yang belum digunakan, juga diakui unused tax losses, are also recognized for the tax
selama besar kemungkinan manfaat pajak tersebut benefit likely to be realized. Tax effect for the current
dapat direalisasikan. Efek pajak untuk periode period are allocated to operational, except for the
berjalan dialokasikan pada operasional, kecuali tax effects of transactions which are charged or
untuk efek pajak dari transaksi yang langsung credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan pada ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada the tax rates that are expected to apply in the period
periode ketika aset tersebut direalisasikan atau when the asset is realized or the liability is settled,
liabilitas dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan based on tax rates (and tax laws) that have been
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara enacted or substantially prevailing at the reporting
substansial berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang dikarenakan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to a change in tax rates is
pajak dibebankan atau dikreditkan pada operasional charged or credited in the current period operations,
periode berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi except for transactions related to a transaction that
yang berhubungan dengan transaksi yang was previously charged or credited to equity.
sebelumnya dibebankan atau dikreditkan pada
ekuitas.
r. Instrumen Keuangan r. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, “Instrumen The Company applies PSAK No. 71, “Financial
Keuangan”. Perusahaan mengakui aset dan Instruments”. The Company recognizes financial
liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan assets and liabilities in the statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan position if, and only when, the Company is a party to
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan the contractual terms of the financial instrument.
kontraktual instrumen keuangan tersebut.
23
Page 26
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are recognized initially at fair
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali value plus transaction costs, except for those
untuk aset keuangan yang diklasifikasikan pada financial assets classified as at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi yang pada awalnya profit or loss which are initially measured at fair
diukur dengan nilai wajar. Klasifikasi aset value. Financial assets are classified as financial
keuangan antara lain sebagai aset keuangan assets at fair value through profit or loss
yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar (FVTPL), held-to-maturity (HTM) investments,
melalui laba rugi (FVTPL), investasi dimiliki loans and receivables or available-for-sale (AFS)
hingga jatuh tempo (HTM), pinjaman yang financial assets. The Group determines the
diberikan dan piutang atau aset keuangan classification of their financial assets at initial
tersedia untuk dijual (AFS). Grup menetapkan recognition and, where allowed and appropriate,
klasifikasi aset keuangannya pada saat re-evaluates the designation of such assets at
pengakuan awal dan, sepanjang diperbolehkan each end of reporting period.
dan diperlukan, ditelaah kembali
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir
periode pelaporan.
Aset keuangan Grup terdiri dari pinjaman yang The Group’s financial assets consist of loans and
diberikan dan piutang. receivables.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran financial assets with fixed or determinable
tetap atau telah ditentukan, yang tidak payments that are not quoted on an active
mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan market. Such financial assets are carried at
tersebut diukur sebesar biaya perolehan amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method, less any impairment. Gains or losses
bunga efektif, dikurangi dengan penurunan nilai. are recognized in profit or loss when the loans
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi and receivables are derecognized or impaired,
pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang as well as through the amortization process.
dihentikan pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
24
Page 27
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group evaluates at the end of each reporting
mengevaluasi apakah aset keuangannya period whether any of their financial asset is
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti impaired. If there is objective evidence of
obyektif penurunan nilai, maka jumlah kerugian impairment, the amount of loss, which is
tersebut, yang diukur sebagai selisih antara measured as the difference between the asset’s
jumlah tercatat aset dengan nilai kini estimasi carrying amount and the present value of
arus kas masa datang (tidak termasuk kerugian estimated future cash flows (excluding future
kredit di masa datang yang belum terjadi) yang expected credit losses that have not been
didiskonto menggunakan suku bunga efektif incurred) discounted at the effective interest rate
yang dihitung saat pengakuan awal aset computed at initial recognition of the asset, is
tersebut, diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes financial assets if, and
jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas only if, the contractual rights to the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from the financial asset expire, or the contractual
berakhir, atau mengalihkan hak kontraktual rights to receive the cash flows of the financial
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset asset are transferred, or the contractual rights to
keuangan, atau tetap memiliki hak kontraktual receive the cash flows of the financial asset are
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset retained but assumes a contractual obligation to
keuangan namun juga menanggung kewajiban pay those cash flows to one or more recipients in
kontraktual untuk membayar arus kas yang an arrangement that meets certain conditions.
diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak When the Group transfers a financial asset, it
penerima melalui suatu kesepakatan yang evaluates the extent to which it retains the risks
memenuhi persyaratan tertentu. Ketika Grup and rewards of ownership of the financial asset.
mengalihkan aset keuangan, maka Grup
mengevaluasi sejauh mana Grup tetap memiliki
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas keuangan 2. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Grup menetapkan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its
keuangannya pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition. Debt and
Instrumen utang dan ekuitas dikelompokkan equity instruments are classified as either
sebagai liabilitas keuangan atau sebagai ekuitas financial liabilities or as equity in accordance with
sesuai dengan substansi pengaturan kontraktual. the substance of the contractual arrangement.
25
Page 28
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL, liabilities at FVTPL, financial liabilities measured
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya at amortized cost, or as derivatives designated
perolehan diamortisasi, atau sebagai derivatif as hedging instruments in an effective hedge, as
yang ditentukan sebagai instrumen lindung nilai appropriate. Financial liabilities are recognized
dalam lindung nilai yang efektif, mana yang initially at fair value and, in the case of financial
sesuai. Liabilitas keuangan diakui pada awalnya liabilities measured at amortized cost, inclusive
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas of directly attributable transaction costs.
keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung.
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu entitas evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi seluruh liabilitasnya. Instrumen entity after deducting all of its liabilities. Equity
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat instruments issued by the Group are recorded at
sebesar hasil yang diperoleh, dikurangi biaya the proceeds received, net of direct issuance
penerbitan instrumen ekuitas. costs.
Instrumen keuangan majemuk, seperti obligasi Compound financial instruments, a bond or
atau instrumen sejenis yang dapat dikonversi similar instrument convertible by the holder into a
oleh pemegangnya menjadi saham biasa fixed number of ordinary shares, are classified
dengan jumlah yang telah ditetapkan, dipisahkan separately as financial liabilities and equity in
antara liabilitas keuangan dan ekuitas sesuai accordance with the substance of the contractual
dengan substansi pengaturan kontraktual. Pada arrangement. At the date of issuance of
tanggal penerbitan instrumen keuangan compound financial instruments, the fair value of
majemuk, nilai wajar dari komponen liabilitas the liability component is estimated using the
diestimasi dengan menggunakan suku bunga prevailing market interest rate for a similar non-
yang berlaku di pasar untuk instrumen non- convertible instrument. This amount is recorded
convertible yang serupa. Jumlah ini dicatat as a liability on an amortized cost basis using the
sebagai liabilitas dengan dasar biaya perolehan effective interest method until extinguished upon
diamortisasi menggunakan metode suku bunga conversion or at the instrument’s maturity date.
efektif sampai dengan liabilitas tersebut berakhir The equity component is determined by
melalui konversi atau pada tanggal instrumen deducting the amount of the liability component
jatuh tempo. Komponen ekuitas ditentukan from the fair value of the compound financial
dengan cara mengurangkan jumlah komponen instruments as a whole. This amount is
liabilitas dari keseluruhan nilai wajar instrumen recognized and included in equity, net of income
keuangan majemuk. Jumlah tersebut diakui dan tax effects, and is not subsequently remeasured.
dicatat dalam ekuitas, dikurangi dengan pajak
penghasilan, dan tidak ada pengukuran setelah
pengakuan awal.
Grup mengklasifikasikan semua liabilitas The Group classifies all of its financial liabilities
keuangannya ke dalam kategori liabilitas into financial liabilities measured at amortized
keuangan yang diukur pada biaya perolehan cost category.
diamortisasi.
26
Page 29
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities in this
dalam kategori ini selanjutnya diukur pada biaya category are subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Keuntungan atau method. Gains or losses are recognized in profit
kerugian diakui dalam laba rugi ketika liabilitas or loss when the financial liabilities are
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, as well as through the
atau mengalami penurunan nilai, dan melalui amortization process.
proses amortisasi.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities if,
keuangan jika, dan hanya jika, kewajiban Grup and only if, the Group’s obligations are
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluwarsa. discharged, cancelled or expire.
3. Saling hapus instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statements of financial position if, and only if,
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum there is a currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and there is an
telah diakui dan terdapat niat untuk intention to settle on a net basis, or to realize the
menyelesaikannya secara neto, atau untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
4. Instrumen keuangan yang diukur pada biaya 4. Financial instruments measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Biaya perolehan diamortisasi dihitung Amortized cost is computed using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan impairment. The calculation takes into account
nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang any premium or discount on acquisition and
tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut includes transaction costs and fees that are an
mempertimbangkan premium atau diskonto pada integral part of the effective interest rate.
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi
dan biaya yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
27
Page 30
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Informasi Segmen s. Segment Information
Grup menerapkan PSAK No. 5 “Segmen Operasi”. The Group applied to PSAK No. 5 “Operating
Segmen adalah komponen dari Grup yang dapat Segments.” Segment is a distinguishable
dibedakan yang terlibat dalam penyediaan produk- component of the Group that is engaged in providing
produk tertentu (segmen usaha), atau dalam certain products (business segment), or in providing
menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi products within a particular economic environment
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko (geographical segment), which is subject to risks
dan manfaat yang berbeda dari segmen lainnya. and rewards that are different from those of other
segments.
Jumlah setiap unsur segmen yang dilaporkan The amount of each segment item reported is the
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada measure reported to the chief operating decision-
pengambil keputusan operasional untuk tujuan maker for the purposes of making decisions about
pengambilan keputusan untuk mengalokasikan allocating resources to the segment and assessing
sumber daya kepada segmen dan menilai its performance.
kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil usaha, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk item-item yang dapat liabilities include items directly attributable to a
diatribusikan secara langsung kepada suatu segment as well as those that can be allocated on a
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan reasonable basis to that segment. They are
dengan dasar yang memadai untuk segmen determined before intragroup balances and intra-
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan Group transactions are eliminated as part of
transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari consolidation process.
proses konsolidasi.
t. Laba per Saham t. Earnings per Share
Grup menerapkan PSAK No. 56 “Laba Per Saham”. The Group applied to PSAK No. 56 “Earnings Per
Laba atau rugi per saham dasar dihitung dengan Share”. Basic earnings or losses per share are
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan calculated by dividing profit or loss attributable to
kepada pemegang saham biasa entitas induk, ordinary equity holders of the parent entity, by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar, dalam suatu periode. outstanding, during the period.
u. Imbalan Kerja u. Employee Benefit
Grup menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan Kerja”. The Group applied to PSAK No. 24 “Employee
Grup menentukan liabilitas imbalan pascakerja Benefits”. The Group determines its post-
sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan employment benefits liability under the Labor Law
No. 13/2003 (“Undang-Undang”) tanggal 25 Maret No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the “Law”).
2003. PSAK No. 24 mensyaratkan entitas PSAK No. 24 requires the present value of the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” untuk defined benefit obligation, the related current service
menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya cost, and past service cost to be determined using
jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. the “Projected Unit Credit” method.
28
Page 31
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Ketika entitas memiliki surplus dalam program When an entity has a surplus in a defined benefit
imbalan pasti, maka entitas mengukur aset imbalan plan, an entity measures the defined benefit asset at
pasti pada jumlah yang lebih rendah antara surplus the lower amount between the surplus of defined
program imbalan pasti dan batas atas aset yang benefit plan and the upper limit on assets that
ditentukan dengan menggunakan tingkat diskonto. determined using a discount rate.
Pengukuran kembali terdiri atas keuntungan dan Remeasurements comprising of actuarial gains and
kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun losses, and the return of plan assets (excluding net
(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung interest) are recognized immediately through other
melalui penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income in order for the net pension
tujuan agar aset atau kewajiban pensiun bersih asset or liability recognized in the consolidated
diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position to reflect the full value
untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan of the plan deficit and surplus. Remeasurements are
surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak not reclassified to profit or loss in subsequent
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih All past service costs are recognized at the earlier of
dulu antara ketika amandemen atau kurtailmen when the amendment or curtailment occurs and
terjadi dan ketika biaya restrukturisasi atau when the related restructuring or termination costs
pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai are recognized. As a result, unvested past service
akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak costs can no longer be deferred and recognized
lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode over the future vesting period.
vesting masa depan.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements, in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan manajemen untuk membuat asumsi dan Standards, requires management to make judgments
estimasi yang dapat mempengaruhi jumlah tercatat and estimates that affect amounts reported therein. The
aset dan liabilitas tertentu pada akhir periode estimates and assumptions are based on historical
pelaporan. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan experience and other factors that are considered to be
pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang relevant. Actual results may differ from those estimates.
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda
dari estimasi tersebut.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang process of applying the Group’s accounting policies
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang have the most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
29
Page 32
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Beberapa aset dan liabilitas yang termasuk dalam A number of assets and liabilities included in the Group
laporan keuangan Grup memerlukan pengukuran, financial statements require measurement at, and/or
dan/atau pengungkapan pada nilai wajar. disclosure of fair value.
Pengklasifikasian pos ke level 1,2 dan 3 didasarkan The classification of an item into the 1,2 and 3 levels is
pada level terendah dari input yang digunakan yang based on the lowest level of the inputs used that has a
memiliki pengaruh signifikan pada pengukuran nilai significant effect on the fair value measurement of the
wajar pos. Transfer pos antara level diakui pada saat item. Transfers of items between levels are recognized
periode tersebut terjadi. Grup telah menyusun prosedur in the period they occur. The Group has set up
untuk menentukan teknik penilaian dan input untuk procedures to determine the valuation techniques and
pengukuran nilai wajar. Dalam mengestimasi nilai wajar inputs for fair value measurements. In estimating the
aset atau liabilitas, Grup menggunakan data pasar yang fair value of an asset or a liability, the Group uses
dapat diobservasi sejauh itu tersedia. Jika input Level 1 market-observable data to the extent it is available.
tidak tersedia, Grup melibatkan penilai yang memenuhi Where Level 1 inputs are not available, the Group
syarat untuk melakukan penilaian. engages qualified valuers to perform the valuation.
Grup bekerja sama dengan penilai eksternal untuk The Group works closely with the valuers to establish
menetapkan teknik penilaian yang sesuai dan input the appropriate valuation techniques and inputs to the
untuk model. Perusahaan melaporkan temuan penilaian model. The Group reports the valuation findings to the
kepada direksi Grup untuk menjelaskan penyebab management to explain the cause of fluctuations in the
fluktuasi nilai wajar aset dan liabilitas. Informasi tentang fair value of assets and liabilities. Information about the
teknik penilaian dan input yang digunakan dalam valuation techniques and inputs used in determining the
penentuan nilai wajar aset dan liabilitas diungkapkan fair value of assets and liabilities are disclosed in Note
dalam Catatan 37. Manajemen yakin bahwa teknik 37. Management believes that chosen valuation
penilaian yang dipilih dan asumsi yang digunakan techniques and assumptions used are appropriate in
sudah tepat dalam penentuan nilai wajar aset dan determination of fair value of such assets and liabilities
liabilitas tersebut
Rugi penurunan nilai piutang Impairment losses on receivables
Grup menilai penurunan nilai piutang pada setiap The Group assess their receivables for impairment at
tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi each reporting date. In determining whether an
penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi, impairment loss should be recorded in profit or loss,
manajemen membuat penilaian, apakah terdapat bukti management makes judgment as to whether there is
objektif bahwa kerugian telah terjadi. objective evidence that loss event has occurred.
Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi Management also makes judgment as to the
dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu methodology and assumptions for estimating the
arus kas masa datang yang direviu secara berkala amount and timing of future cash flows which are
untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian reviewed regularly to reduce any difference between
dan kerugian aktualnya. Nilai tercatat piutang loss estimate and actual loss. The carrying amount of
diungkapkan dalam Catatan 5 dan 7. receivables are disclosed in Notes 5 and 7.
30
Page 33
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) JUDGMENTS (Continued)
Taksiran nilai realisasi neto persediaan Estimation of net realizable value for inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Nilai realizable value. Net realizable value for completed
realisasi neto untuk persediaan yang telah selesai inventories are assessed with reference to market
ditentukan berdasarkan keadaan pasar dan harga yang conditions and prices existing at the reporting date and
tersedia pada tanggal pelaporan dan ditentukan oleh is determined by the Group in the light of recent market
Grup sesuai dengan transaksi pasar terkini. transactions.
Nilai realisasi neto untuk persediaan dalam Net realizable value of inventories under construction is
penyelesaian ditentukan berdasarkan harga pasar pada assessed with reference to market prices at the
tanggal pelaporan untuk persediaan sama yang telah reporting date for similar completed properties, less
selesai, dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian estimated cost to complete construction and an
konstruksi dan taksiran nilai waktu uang sampai dengan estimate of the time value of money to the date of
tanggal penyelesaian persediaan. completion.
Menilai jumlah terpulihkan dari aset nonkeuangan Assessing recoverable amounts of non-financial assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi obsolescence of inventories is estimated based on
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, available facts and circumstances, including but not
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, limited to, the inventories own physical condition, their
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang market selling prices, estimated costs of completion and
timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan estimated costs to be incurred for their sales. The
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang provisions are re-evaluated and adjusted as additional
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. information received affects the amount estimated.
Jumlah terpulihkan aset nonkeuangan didasarkan pada The recoverable amounts of are based on estimates
estimasi dan asumsi khususnya mengenai prospek and assumptions regarding in particular the expected
pasar dan arus kas terkait dengan aset. Estimasi arus market outlook and future cash flows associated with
kas masa depan mencakup perkiraan mengenai the assets. Estimated future cash flows include
pendapatan masa depan. Setiap perubahan dalam estimates of future revenues. Any changes in these
asumsi-asumsi ini mungkin memiliki dampak material assumptions may have a material impact on the
terhadap pengukuran jumlah terpulihkan dan bisa measurement of the recoverable amount and could
mengakibatkan penyesuaian penyisihan penurunan result in adjustments to the provision of impairment
nilai yang sudah dibukukan. already booked.
Menentukan pajak penghasilan Determining income taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat for corporate income tax. There are certain transactions
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan determination is uncertain during the ordinary course of
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan corporate income tax based on estimates as to whether
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
31
Page 34
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANK
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 225.112.547 175.944.794 Cash
Pihak Ketiga Third Parties
Bank Bank
PT Bank Negara Indonesia Tbk 64.059.024 95.576.497 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 86.389.123 2.044.920.269 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 258.723.020 1.194.018.620 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 69.675.391 70.118.143 (Persero) Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 4.771.634 4.771.634 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 735.040.815 699.835.405 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 133.974.176 167.731.398 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 12.778.918 12.778.918 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 9.508.780 9.688.780 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 82.855.877 71.625.947 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank UOB Tbk 1.976.862 2.368.410 PT Bank UOB Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 2.640.754 2.640.754 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.728.430 1.728.430 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 1.438.277 1.438.277 (Persero) Tbk
PT Bank Jawa Barat Tbk 1.218.343 1.218.343 PT Bank Jawa Barat Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 7.101.224 3.602.287 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Total Bank 1.473.880.649 4.384.062.112 Total Bank
Total Kas dan Bank 1.698.993.195 4.560.006.906 Total Cash and Bank
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all cash
seluruh saldo kas dan bank dalam mata uang Rupiah and bank are denominated in Rupiah and did not used
dan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang atau as collateral for obligations or restricted in use.
dibatasi penggunaannya.
32
Page 35
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNT RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Penjualan tanah - Accola Samarinda 126.526.299.210 126.526.299.210 Land selling - Accola Samarinda
Penjualan unit - Accola Park 12.054.931.069 12.400.481.070 Unit selling - Accola Park
Hotel 3.053.864.741 2.988.252.586 Hotel
Subtotal 141.635.095.020 141.915.032.866 Subtotal
Cadangan penurunan nilai (3.795.788.976) (3.795.788.976) Allowance for impairment
Total Piutang Usaha 137.839.306.044 138.119.243.890 Total Account Recevables
Menurut umur piutang usaha: Details of account receivables as per aging:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai 6.849.653.718 2.988.252.586 Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai Past due but not impared
0 - 180 hari - - 0 - 180 days
180 hari - 1 tahun 12.054.931.069 12.400.481.070 180 days - 1 year
1 tahun - 2 tahun 118.934.721.257 122.730.510.234 1 year - 2 year
Telah jatuh tempo dan/atau
mengalami penurunan nilai 3.795.788.976 3.795.788.976 Past due and/or impared
Total 141.635.095.020 141.915.032.866 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The movement in allowance for impairment losses of
adalah sebagai berikut: receivable is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal (3.795.788.976) (3.795.788.976) Beginning balance
Penyisihan selama periode berjalan - - Provision during the period
Total (3.795.788.976) (3.795.788.976) Total
Piutang atas penjualan tanah proyek Accola Samarinda Receivable of land selling Accola Samarinda project
merupakan dari PT Pesona Tri Sejahtera. represent receivable from PT Pesona Tri Sejahtera.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai telah memadai untuk menutup kerugian losses is adequate to cover losses on uncollectible
yang timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha. trade accounts receivables.
33
Page 36
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. ACCOUNT RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 all of the
semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah dan Group’s trade receivable are denominated in Rupiah
tidak digunakan sebagai jaminan atas utang. and did not used as collateral for obligations.
6. UANG MUKA 6. ADVANCES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka pembelian tanah Advance purchase of land
PT Padjadjaran Raya PT Padjadjaran Raya
Tanah Soreang - Bandung 154.672.704.945 154.672.704.945 Tanah Soreang - Bandung
PT Accola Hotel Indonesia PT Accola Hotel Indonesia
Tanah Cirebon 116.500.000.000 116.500.000.000 Tanah Cirebon
Sub total 271.172.704.945 271.172.704.945 Sub total
Uang muka proyek Advance of project
PT Padjadjaran Raya PT Padjadjaran Raya
Perencanaan dan konstruksi 158.371.176.716 158.371.176.716 Design and construction
PT DMS Laguna PT DMS Laguna
Perencanaan dan konstruksi 11.629.220.000 11.629.220.000 Design and construction
Sub total 170.000.396.716 170.000.396.716 Sub total
Lainnya 876.294.000 821.294.000 Others
Total 442.049.395.661 441.994.395.661 Total
Uang muka pembelian tanah Advance purchase of land
Uang muka pembelian atas tanah Soreang, Advances for purchases of land in Soreang, Bandung
Bandung pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 masing-masing sebesar Rp154.672.704.945 dan amounting to Rp154,672,704,945 and
Rp154.672.704.945 merupakan uang muka dari Rp154,672,704,945 respectively, represent advance
PT Padjadjaran Raya, entitas anak, kepada PT Gema payment from PT Padjadjaran Raya, a subsidiary, to
Sabit Perkasa (“GSP”) terkait dengan pembelian tanah PT Gema Sabit Perkasa (“GSP”) for the purchase of
(Catatan 35). land (Note 35).
Uang muka pembelian tanah Cirebon berdasarkan Advances for the purchase of land in Cirebon based on
Perjanjian Nomor 010/PERJANJIAN/AHI-AGJ/XII/2018 the Agreement Number 010/PERJANJIAN/AHI-AGJ/XII/
tanggal 20 Desember 2018 antara AHI, entitas anak 2018 dated December 20, 2018 between AHI, a
dengan PT Astha Global Djaya tentang subsidiary with PT Astha Global Djaya regarding land
pengadaan tanah dengan luas 582.283 m2 senilai procurement with an area of 582,283 m2 amounting to
Rp125.190.845.000 yang berlokasi di Desa Rp125,190,845,000 located in Pengarengan Village,
Pengarengan, Kecamatan Astanajapura, Kotamadya Regency of Astanajapura, Municipality of Cirebon
Cirebon (Catatan 35). (Note 35).
34
Page 37
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. UANG MUKA (Lanjutan) 6. ADVANCES (Continued)
Uang muka pembelian tanah sampai dengan tanggal Advances purchase of land until the date of financial
laporan keuangan belum terealisasi karena belum ada statements have not yet been realized because the
Akta Jual Beli dan balik nama. Akta Jual Beli akan Sale and Purchase Agreement and land transfer
dilakukan apabila persyaratan yang disampaikan telah document have not yet been made. The Sale and
dapat diselesaikan oleh pihak penjual terkait dengan Purchase Agreement will be carried out if the
perijinan, kondisi dan status tanah. Manajemen requirements submitted have been completed by the
berpendapat bahwa tidak terdapat hambatan yang seller related to the permit, condition and status of the
signifikan untuk akuisisi aset tersebut. land. Management believes that there are no significant
obstacles for acquisition of these assets.
Uang muka Proyek Advance of Project
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Project advances based on WTP development service
perencanaan dan pekerjaan pembangunan WTP planning and work agreement Number 05/DMSL-
Nomor 05/DMSL-MIC/PK/II/2020 tanggal 3 Februari MIC/PK/II/2020 dated February 3, 2020 between
2020 antara DMSL, entitas anak dengan PT Michel DMSL, a subsidiary with PT Michel Energy regarding
Energy tentang perencanaan dan pekerjaan WTP development planning and work for the Accola
pembangunan WTP untuk proyek Apartemen Accola Residence Apartment project, with total contract value
Residence, dengan nilai kontrak sebesar amounting to Rp12,131,100,000 located in Serpong,
Rp12.131.100.000 yang berlokasi di Serpong Kota South Tangerang City (Note 35).
Tangerang Selatan (Catatan 35).
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Project advances based on Apartment lobby planning
perencanaan dan pekerjaan lobby Apartemen Nomor and work services agreement Number 07/DMSL-
07/DMSL-SSA/PK/II/2020 tanggal 30 Januari 2020 SSA/PK/II/2020 dated January 30, 2020 between
antara DMSL, entitas anak dengan PT Sinar Sukses DMSL, a subsidiary with PT Sinar Sukses Azzam
Azzam tentang perencanaan dan pekerjaan interior regarding planning and interior lobby work for the
lobby untuk proyek Apartemen Accola Residence, Accola Residence Apartment project, with the
dengan luas lobby Apartemen 280 m2 dan nilai kontrak apartment lobby area is 280 m2 and total contract value
sebesar Rp10.000.000.000 yang berlokasi di Serpong is Rp10,000,000,000 located in Serpong Kota
Kota Tangerang Selatan (Catatan 35). Tangerang Selatan (Note 35).
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Project advances based on land acquisition service
pembebasan lahan Nomor 01/DMSL-CAB/PK/I/2020 agreement Number 01/DMSL-CAB/PK/I/2020 dated
tanggal 27 Januari 2020 antara DMSL, entitas anak January 27, 2020 between DMSL, a subsidiary with
dengan PT Cudaka Apsara Buana tentang PT Cudaka Apsara Buana regarding the acquisition of
pembebasan lahan jalan masuk untuk proyek access road land for the Accola Residence Apartment
Apartemen Accola Residence, dengan luas project, with an area of 1,400 m2 land acquisition and
pembebasan lahan 1.400 m2 dan nilai kontrak sebesar total contract amounting to Rp 10,000,000,000 located
Rp10.000.000.000 yang berlokasi di Serpong Kota in Serpong, South Tangerang City (Note 35).
Tangerang Selatan (Catatan 35).
35
Page 38
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. UANG MUKA (Lanjutan) 6. ADVANCES (Continued)
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Project advances based on Apartment planning service
perencanaan Apartemen Nomor 02/DMSL- agreement Number 02/DMSL-BAS/PK/I/2020 dated
BAS/PK/I/2020 tanggal 7 Januari 2020 antara DMSL, January 7, 2020 between DMSL, a subsidiary with
entitas anak dengan PT Basunondo Surya Perkasa PT Basunondo Surya Perkasa regarding architectural
tentang perencanaan arsitektur untuk proyek planning for the Accola Residence Apartment project,
Apartemen Accola Residence, dengan nilai kontrak with total contract value of Rp8,315,000,000 located in
sebesar Rp8.315.000.000 yang berlokasi di Serpong Serpong, South Tangerang City (Note 35).
Kota Tangerang Selatan (Catatan 35).
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Project advances based on infrastructure planning and
perencanaan dan konstruksi infrastruktur Nomor construction services agreement Number 012/PR-
012/PR-PBP/PK/XII/2019 tanggal 13 Desember 2019 PBP/PK/XII/2019 dated December 13, 2019 between
antara PR, entitas anak dengan PT Pilar Bara Prima PR, a subsidiary and PT Pilar Bara Prima regarding
tentang perencanaan dan konstruksi infrastruktur untuk infrastructure planning and construction for the
proyek Padjadjaran City, dengan luas kawasan Padjadjaran City project, with an area of 630,000 m2
630.000 m2 dan nilai kontrak sebesar and total contract amounting to Rp114,788,000,000,
Rp114.788.000.000 yang berlokasi di Soreang, located in Soreang, Kabupaten Bandung (Note 35).
Kabupaten Bandung (Catatan 35).
Uang muka proyek berdasarkan Perjanjian jasa Advance of Project base on Agreement Design and
perencanaan dan konstruksi rumah Nomor 010/PR- construction house landed services Number 010/PR-
BSP/PK/V/2019 tanggal 7 Mei 2019 antara PR, entitas BSP/PK/V/2019 dated May 7, 20019 between PR, a
anak dengan PT Basunondo Surya Perkasa tentang subsidiary with PT Basunondo Surya Perkasa regarding
perencanaan dan konstruksi rumah untuk the planning and construction of the house for the
pembangunan proyek Padjadjaran City, dengan luas construction project of the Padjadjaran City, with an
kawasan 630.000 m2 dan nilai kontrak sebesar area of 630,000 m2 and total contract amounting to
Rp415.000.000.000 yang berlokasi di Soreang, Rp415,000,000,000 located in di Soreang, Kabupaten
Kabupaten Bandung (Catatan 35). Bandung (Note 35).
Uang muka lainnya Advance Others
Uang muka lainnya merupakan uang muka yang Advance others represent advances paid to contractors
dibayarkan kepada kontraktor sehubungan in connection with the planning master plan,
perencanaan master plan, arsitektur dan site plan architecture and site plan housing and for the
housing serta untuk pembangunan saluran luar construction of channels outside the housing
kawasan proyek pembangunan perumahan. development project area.
36
Page 39
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Dorita Surya Indo 4.524.369.784 5.078.141.160 PT Dorita Surya Indo
Piutang karyawan 259.043.453 234.543.453 Employee's receivable
Lainnya 308.228.455 488.831.007 Others
Subtotal 5.091.641.692 5.801.515.620 Subtotal
Pihak Berelasi Related Party
PT DMS Bangun Sarana 2.183.333.333 2.183.333.333 PT DMS Bangun Sarana
Cadangan penurunan nilai (242.468.784) (242.468.784) Allowance for impairment
Subtotal 1.940.864.549 1.940.864.549 Subtotal
Total 7.032.506.241 7.742.380.169 Total
Pada tanggal 6 Januari 2020, Perusahaan dan PT On January 6, 2020, the Company and PT Dorita Surya
Dorita Surya Indo (DSI), menandatangani Perjanjian Indo (DSI), signed a promissory note No. 001/PN/
penerbitan surat sanggup No. 001/PN/DMSP-DSI/I/ DMSP-DSI/I/2020, where DSI issued a promissory note
2020, dimana DSI menerbitkan surat sanggup kepada to the Company amounting to Rp11,316,417,750 due
Perusahaan sebesar Rp11.316.417.750 dengan jatuh on December 31, 2020 and with an interest of 8.5% per
tempo 31 Desember 2020 dan bunga sebesar 8,5% per annum. On December 30, 2022 the promissory note
tahun. Pada tanggal 30 Desember 2022 perjanjian agreement has been added to the addendum where
penerbitan surat sanggup telah di addendum the maturity date is extended to December 31, 2023).
dimana jatuh tempo diperpanjang menjadi tanggal
31 Desember 2023.
Pada tanggal 10 Desember 2018, AHI, entitas anak, dan On December 10, 2018, AHI, a subsidiary, and
PT DMS Bangun Sarana, menandatangani Perjanjian PT DMS Bangun Sarana, entered into Loan Agreement
Pinjaman No. 019/PPI/DMSBS-AHI/XII/2018, dimana No. 019/PPI/DMSBS-AHI/XII/2018, whereby AHI provide
AHI memberikan fasilitas pinjaman kepada a loan facility to PT DMS Bangun Sarana with the option
PT DMS Bangun Sarana dengan hak opsi konversi for conversion into share with plafond up to
menjadi penyertaan saham dengan plafond pinjaman Rp2,000,000,000 with an annual interest of 8% per annum
sampai dengan Rp2.000.000.000 dengan tingkat bunga and will mature on December 10, 2019. On November 18,
8% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 2019 this agreement has addendum with maturity has
10 Desember 2019. Pada tanggal 18 November 2019 extended become on December 10, 2020. On December
perjanjian telah di addendum dimana jatuh tempo 9, 2020 this agreement has addendum II the maturity has
pinjaman diperpanjang menjadi tanggal 10 Desember been extended until December 31, 2023.
2020. Pada tanggal 9 Desember 2022 perjanjian telah di
addendum IV sehingga jatuh tempo pinjaman menjadi
tanggal 31 Desember 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 all of the
semua piutang lain-lain disajikan dalam mata uang other receivable from third parties are denominated in
rupiah dan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang. rupiah and did not used as collateral for obligations.
37
Page 40
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai - Neto 124.393.638 124.393.638 Value Added Tax - Net
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai - Neto 19.971.642.292 20.256.104.642 Value Added Tax - Net
PPh Pasal 4 ayat 2 7.656.750.222 7.656.750.222 Income tax article 4(2)
PPh Pasal 21 2.518.148.204 2.525.399.467 Income tax article 21
PPh pasal 23/26 148.095.334 148.126.167 Income tax article 23/26
PPh pasal 29 98.897.951 98.897.951 Income tax article 29
Pajak pembangunan 1.760.566.254 1.972.753.873 Development tax
Total 32.154.100.256 32.658.032.321 Total
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak dan c. The reconciliation between income before tax
taksiran penghasilan kena pajak and estimated taxable income
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rugi sebelum pajak final Loss before final tax
dan pajak penghasilan (9.431.655.146) (23.081.922.262) and income tax
Dikurangi laba (rugi) entitas anak Less income (loss) of subsidiaries
sebelum pajak penghasilan (4.182.819.780) (13.827.008.751) before income tax
Rugi sebelum Loss before tax of
pajak Perusahaan (5.248.835.366) (9.254.913.511) the company
Beda permanen Permanent difference
Beban operasi 5.422.777.362 10.211.603.920 Operation expenses
Pencadangan pendapatan Allowance for post
manfaat pasca kerja - 87.216.992 employment benefit
Beban representasi 3.850.000 70.180.000 Representation expenses
Beban Penyusutan 15.312.500 47.747.945 Depreciation expenses
Bunga jasa giro (84.258) (926.989) Bank interest
Lain-lain 1.829.500 (1.160.908.357) Others
Taksiran laba kena pajak - - Estimated taxable income
Penghasilan kena pajak (dibulatkan) - - Taxable income (rounded down)
Pajak Penghasilan Kurang Bayar - - Income Tax Payable Art 29
38
Page 41
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXATION (Continued)
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi The estimated taxable income resulted from the
di atas menjadi dasar dalam pengisian Surat above reconciliation provides the basis for the
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan Company’s Annual Corporate Income Tax Return.
Perusahaan.
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expense
2023 2022
Kini: Current:
Non-final Non-final
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan - Neto - - Income Tax Expense - Net
Pajak penghasilan final terdiri atas: Final income tax consists of:
2023 2022
Final: Final:
Perusahaan - - Company
Entitas anak - - Subsidiaries
Total Pajak Final - - Total Final Tax
e. Aset (liabilitas) pajak tangguhan e. Deferred tax assets (liabilities)
(Dikreditkan ) Dikreditkan pada
Dibebankan pada penghasilan
Saldo Akuisisi Laba Rugi/ Komprehensif Lain / Saldo
1 Januari 2023/ Entitas Anak/ (Credited) Credited to Other 30 Juni 2023/
Balance as of Acquisition Charged to Comprehensive Balance as of
January 1, 2023 Subsidiaries the Profit or Loss Income June 30, 2023
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 6.753.440.030 - - - 6.753.440.030 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 86.182.346 - - 86.182.346 Post-employment benefit obligation
Utang lain-lain 40.831.365 - - - 40.831.365 Other payables
Penyusutan 191.414.534 - - - 191.414.534 Depreciation
Total 7.071.868.274 - - - 7.071.868.274 Total
Entitas anak Subsidiaries
Penyusutan - - - - - Depreciation
Total Liabilitas pajak tangguhan - - - - - Total Deferred tax liabilities
- -
39
Page 42
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXATION (Continued)
(Dikreditkan ) Dikreditkan pada
Dibebankan pada penghasilan
Saldo Akuisisi Laba Rugi/ Komprehensif Lain / Saldo
1 Januari 2022/ Entitas Anak/ (Credited) Credited to Other 31 Desember 2022/
Balance as of Acquisition Charged to Comprehensive Balance as of
January 1, 2022 Subsidiaries the Profit or Loss Income December 31, 2022
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 4.768.284.376 1.985.155.654 - 6.753.440.030 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 133.074.337 - (25.547.157) (21.344.835) 86.182.346 Post-employment benefit obligation
Utang lain-lain 40.831.365 - - 40.831.365 Other payables
Penyusutan 356.949.991 - (165.535.457) - 191.414.534 Depreciation
Total 5.299.140.069 - 1.794.073.040 (21.344.835) 7.071.868.274 Total
Entitas anak Subsidiaries
Penyusutan (226.337.363) - 226.337.363 - - Depreciation
Total Liabilitas pajak tangguhan (226.337.363) - 226.337.363 - - Total Deferred tax liabilities
2.020.410.403 (21.344.835)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets are
tangguhan dapat direalisasi pada periode recoverable in future periods.
mendatang.
9. PIUTANG TIDAK LANCAR LAINNYA 9. OTHER NON-CURRENT RECEIVABLES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Samudera Asia Nasional 2.068.036.000 2.068.036.000 PT Samudera Asia Nasional
Subtotal 2.068.036.000 2.068.036.000 Subtotal
Cadangan penurunan nilai (250.833.035) (250.833.035) Allowance for impairment
Subtotal 1.817.202.965 1.817.202.965 Subtotal
Total 1.817.202.965 1.817.202.965 Total
40
Page 43
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG TIDAK LANCAR LAINNYA (Lanjutan) 9. OTHER NON-CURRENT RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 1 April 2014, DMSCP, entitas anak, dan On April 1, 2014, DMSCP, a subsidiary, and
PT Samudera Asia Nasional (SAN), menandatangani PT Samudera Asia Nasional (SAN), entered into
Perjanjian utang piutang No. 001/DMSCP-BNS/2014, Debt receivable agreement No. 001/DMSCP-BNS/
Dimana DMSCP memberikan fasilitas pinjaman 2014, whereby DMSCP provide a loan facility to SAN
kepada SAN plafond pinjaman sampai dengan with plafond up to Rp3,000,000,000 and will mature on
Rp3.000.000.000 dan akan jatuh tempo pada tanggal March 31, 2019. On March 1, 2022 this agreement has
31 Maret 2019. Pada tanggal 1 Maret 2022 Perjanjian been extended until March 31, 2024.
ini telah diperpanjang hingga 31 Maret 2024.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai telah memadai untuk menutup kerugian losses is adequate to cover losses on uncollectible
yang timbul dari tidak tertagihnya piutang tidak lancar other non-current receivables.
lainnya.
10. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 10. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya dibaya dimuka Prepaid expenses
Asuransi 25.936.849 13.878.114 Insurance
Lainnya 1.311.682.831 483.707.289 Others
Sub total 1.337.619.680 497.585.403 Sub total
Uang muka proyek 220.000.000 220.000.000 Advance project
Total 1.557.619.680 717.585.403 Total
11. INVESTASI SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
Perusahaan berinvestasi pada PT DMS Bangun Sarana The Company invested in PT DMS Bangun Sarana
berdasarkan akta notaris M. Nova Faisal, SH., M.Kn., based on notarial deed of M. Nova Faisal, SH., M.Kn.,
No. 16 tanggal 22 Januari 2014. Perusahaan No. 16 dated January 22, 2014. The Company made an
berinvestasi sebesar Rp4.000.000.000 atau 10% dari investment of Rp4,000,000,000 or 10% of PT DMS
modal disetor PT DMS Bangun Sarana. Bangun Sarana paid-up capital.
Perusahaan mencatat penyertaan saham ini dengan The Company investment is recorded at cost method.
metode biaya. Perusahaan mengakui penghasilan The Company recognizes income only amounted to
hanya sebesar distribusi laba (dividen, kecuali dividen profit distribution (dividends, except stock dividends)
saham) yang diterima. received.
41
Page 44
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERSEDIAAN 12. INVENTORIES
Aset Lancar Current Assets
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Real estat: Real estate:
Proyek Accola Park Accola Park Project
Tanah dalam pengembangan 5.711.541.987 5.711.541.987 Land under development
Bangunan dalam penyelesaian 3.397.965.542 3.397.965.542 Residential under construction
Hotel: Hotel:
Makanan, minuman dan lainnya 1.223.104.837 1.089.214.319 Food, beverage and others
Total 10.332.612.365 10.198.721.847 Total
Mutasi persediaan tanah dalam pengembangan: The movements of land under development are as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 5.711.541.987 5.711.541.987 Beginning balance
Penambahaan - - Additions
Reklasifikasi ke: Reclasification to:
Rumah siap dijual - - Residential available for sale
Aset tetap - - Fixed assets
Beban pokok pendapatan - - Cost of revenue
Saldo Akhir 5.711.541.987 5.711.541.987 Ending Balance
Mutasi bangunan dalam penyelesaian: The movements of residential under construction as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 3.397.965.542 3.397.965.542 Beginning balance
Penambahaan - - Additions
Rekalsifikasi ke: Reclassification to:
Rumah siap dijual - - Residential available for sale
Aset tetap - - Fixed assets
Saldo Akhir 3.397.965.542 3.397.965.542 Ending Balance
42
Page 45
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERSEDIAAN (Lanjutan) 12. INVENTORIES (Continued)
Mutasi rumah siap dijual: The movements of residential available for sale as
follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal - - Beginning balance
Transfer dari: Transfer from:
Tanah dalam pengembangan - - Land under development
Bangunan dalam proses - - Residential under construction
Pengurangan: Deductions:
Beban pokok pendapatan - - Cost of revenue
Saldo Akhir - - Ending Balance
Persentase penyelesaian bangunan dalam The percentage of completion of residential under
penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 construction As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 masing-masing sekitar, 74,76% dan 2022 is 74.76% and 74.76%, respectively (unaudited).
74,76% (tidak diaudit). Pada tanggal 30 Juni 2023, tidak As of June 30, 2023, there were no significant obstacles
terdapat hambatan yang signifikan dalam penyelesaian to the completion of real estate development assets.
bangunan dalam penyelesaian tersebut.
Proyek Accola Park terdiri atas tanah dan bangunan The Accola Park project consists of land and buildings
dalam penyelesaian yang berlokasi di Serpong seluas in progress located in the Serpong area of 17,665 m2
17.665 m2 milik PT DMS Graha. owned by PT DMS Graha.
Persediaan entitas anak DMS Graha dijadikan Inventories of a subsidiary DMS Graha are pledged as
jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank collateral for loan obtained from PT Bank Bukopin Tbk.
Bukopin Tbk.
Mutasi makanan, minuman dan lainnya The movements of food, beverage and others
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.089.214.319 872.874.966 Beginning balance
Akuisisi entitas anak - - Acquisition of subsidiaries
Penambahaan 330.436.429 330.436.429 Additions
Pengurangan (217.547.086) (114.097.076) Deductions
Saldo Akhir 1.223.104.837 1.089.214.319 Ending Balance
43
Page 46
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERSEDIAAN (Lanjutan) 12. INVENTORIES (Continued)
Aset Tidak Lancar Non-current Assets
Tanah untuk pengembangan Land for development
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Accola Garden 618.161.296.610 618.161.296.610 Accola Garden
Accola Residence 61.718.475.156 61.718.475.156 Accola Residence
Padjadjaran City 63.587.783.956 63.587.783.956 Padjadjaran City
Tanah untuk pengembangan 743.467.555.722 743.467.555.722 Land for development
Mutasi biaya pengembangan persediaan tidak lancar The movements development costs for of non-current
accola garden: inventory accola garden:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 17.478.436.610 17.478.436.610 Beginning balance
Penambahaan - - Additions
Saldo Akhir 17.478.436.610 17.478.436.610 Ending Balance
Proyek Accola Garden terdiri atas tanah untuk The Accola Garden Project consists of land for
pengembangan berlokasi di Samarinda seluas 49,2 Ha, development located in Samarinda area of 49.2 Ha
yang dimiliki oleh PT DMS Prima Sentosa, entitas anak. owned by PT DMS Prima Sentosa, subsidiary. The
Perusahaan berencana untuk mengembangkan rumah Company plans to develop landed house and
tapak dan area komersil dengan jumlah 1.957 unit. dari commercial with total of 1,957 units. consisted of
nilai perolehan awal sebesar Rp600.682.860.000 initial acquisition value of Rp600,682,860,000 and
ditambah dengan biaya pengembangan untuk periode development costs for the six months period ended
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023 and for the years ended December 31,
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 2022 amounting to Nil, respectively.
Desember 2022 masing-masing sebesar Nihil.
Mutasi persediaan biaya pengembangan tidak lancar The movements of development costs non-current
accola residence: inventory accola residence:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 20.636.280.767 20.636.280.767 Beginning balance
Penambahaan - - Additions
Saldo Akhir 20.636.280.767 20.636.280.767 Ending Balance
44
Page 47
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERSEDIAAN (Lanjutan) 12. INVENTORIES (Continued)
Proyek Accola Residence terdiri atas tanah untuk The Accola Residence Project consists of land for
pengembangan berlokasi di Serpong Tangerang seluas development located in Serpong Tangerang with area
1,4 Ha, yang dimiliki oleh PT DMS Laguna yang akan of 1.4 Ha, owned by PT DMS Laguna which will be
dikembangkan menjadi apartemen. developed into commercial apartment.
Persediaan tanah untuk pengembangan entitas anak Inventories of land for development of a subsidiary
DMS Laguna dijadikan jaminan atas pinjaman PT DMS DMS Laguna are pledged as collateral for loan PT DMS
Investama yang diperoleh dari PT Bank Victoria Tbk. Investama obtained from PT Bank Victoria Tbk.
Proyek Padjadjaran City terdiri atas tanah untuk Padjadjaran City Project consists of land for
pengembangan berlokasi di Soreang, Kabupaten development located in Soreang, Kabupaten Bandung
Bandung, seluas 9,8 Ha, yang dimiliki oleh PR, entitas with area of 9.8 Ha, owned by PR, subsidiary which will
anak yang akan dikembangkan menjadi perumahan be developed into landed house with of initial
dengan nilai perolehan awal sebesar acquisition value of Rp55,000,000,000.
Rp55.000.000.000.
Mutasi persediaan biaya pengembangan tidak lancar The movements of development costs non-current
Proyek Padjadjaran City: inventory Proyek Padjadjaran City:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 8.587.783.956 8.587.783.956 Beginning balance
Penambahaan - - Additions
Saldo Akhir 8.587.783.956 8.587.783.956 Ending Balance
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, On As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Persediaan tidak diasuransikan dan manajemen sedang Inventories are not insured and management is
mengevaluasi dampak risiko dan kerugian atas tidak evaluating the impact of risks and losses on uninsured
diasuransikannya persediaan. inventories.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kondisi fisik dan Based on a review of the physical condition and
nilai realisasi neto persediaan di atas pada akhir net realizable value of the above inventories at the end
periode pelaporan, manajemen berpendapat nilai of the reporting period, management believes that the
neto persediaan tersebut di atas dapat direalisasi net value of the above-mentioned inventories can be
sepenuhnya, sehingga tidak diperlukan penyisihan fully realized, so that no allowance for decline in
penurunan nilai persediaan pada tanggal 30 Juni 2023 inventory value is required on As of June 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
45
Page 48
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The movements of fixed assets were as follows:
Saldo Akuisisi Saldo
1 Januari 2023/ Entitas Anak/ 30 Juni 2023/
Balance as of Acquisition of Penambahan / Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Subsidiaries Additional Disposals June 30, 2023
Biaya Perolehan Acquistion Cost
Tanah 64.585.558.532 - - - 64.585.558.532 Land
Bangunan 125.839.010.844 - - - 125.839.010.844 Building
Perbaikan prasarana 35.000.000 - - - 35.000.000 Leasehold improvement
Peralatan dan perlengkapan 21.993.052.168 - 26.370.300 - 22.019.422.468 Equipment and supplies
Perangkat komputer 442.175.975 - - - 442.175.975 Computer
Kendaraan 1.001.195.456 - - - 1.001.195.456 Vehicles
Bangunan dalam penyelesaian 6.794.819.000 - 426.920.323 - 7.221.739.323 Building-in-progress
Total Biaya Perolehan 220.690.811.975 - 453.290.623 - 221.144.102.598 Total Acquistion Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 42.814.110.706 - 2.568.315.250 - 45.382.425.955 Building
Perbaikan prasarana 35.000.000 - - - 35.000.000 Leasehold improvement
Peralatan dan perlengkapan 24.496.007.498 - 1.115.865.310 - 25.611.872.808 Equipment and supplies
Perangkat komputer 110.294.917 - 0 - 110.294.918 Computer
Kendaraan 625.459.756 - 43.452.841 - 668.912.597 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 68.080.872.878 - 3.727.633.400 - 71.808.506.278 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 152.609.939.097 149.335.596.320 Book Value
Saldo Akuisisi Saldo
1 Januari 2022/ Entitas Anak/ 31 Desember 2022/
Balance as of Acquisition of Penambahan / Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Subsidiaries Additional Disposals December 31, 2022
Biaya Perolehan Acquistion Cost
Tanah 64.585.558.532 - - 64.585.558.532 Land
Bangunan 125.739.379.669 - 99.631.175 - 125.839.010.844 Building
Perbaikan prasarana 35.000.000 - - - 35.000.000 Leasehold improvement
Peralatan dan perlengkapan 21.980.949.318 - 12.102.850 - 21.993.052.168 Equipment and supplies
Perangkat komputer 442.175.975 - - - 442.175.975 Computer
Kendaraan 550.950.000 - 450.245.456 - 1.001.195.456 Vehicles
Bangunan dalam penyelesaian 6.784.819.000 - 10.000.000 - 6.794.819.000 Building-in-progress
Total Biaya Perolehan 220.118.832.494 - 571.979.481 - 220.690.811.975 Total Acquistion Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 37.686.496.942 - 5.127.613.764 - 42.814.110.706 Building
Perbaikan prasarana 35.000.000 - - - 35.000.000 Leasehold improvement
Peralatan dan perlengkapan 21.657.660.642 - 2.838.346.856 - 24.496.007.498 Equipment and supplies
Perangkat komputer 104.738.069 - 5.556.849 - 110.294.917 Computer
Kendaraan 580.764.585 - 44.695.171 - 625.459.756 Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 60.064.660.238 - 8.016.212.640 - 68.080.872.878 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 160.054.172.256 152.609.939.097 Book Value
46
Page 49
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Jumlah penyusutan untuk periode enam bulan yang The amounts of depreciation for the six month periods
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan untuk tahun ended June 30, 2023 and for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing- December 31, 2021 amounted to Rp3.727.633.400,-
masing sebesar Rp3.727.633.400,- dan and Rp8.016.212.640,-, respectively, were charged to
Rp8.016.212.640,- dibebankan pada beban umum dan general and administrative expenses.
administrasi.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, Fixed
Aset tetap dalam pembangunan merupakan akumulasi assets under construction is an accumulation of the
biaya renovasi gedung hotel dengan persentase dalam cost of building a renovation a hotel building with a
penyelesaian masing-masing sebesar 52,80% dan percentage in progress of 52,80% and 52,80%,
52,80%. respectively.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on the evaluation of the management, there
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan were no events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset indicate impairment in the value of the Group’s fixed
tetap Grup. assets.
Aset tetap tidak termasuk tanah, telah diasuransikan Fixed assets excluding land, are insured against the
terhadap resiko kerugian akibat kerusakan, bencana risk of loss due to damage, natural disasters, fire and
alam, kebakaran dan resiko lainnya. Pada other risks. As of June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 aset tetap 2022 fixed assets are insured to PT Asuransi Kredit
diasuransikan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia dan Indonesia and PT Asuransi Bintang with coverage of
PT Asuransi Bintang dengan nilai pertanggungan Rp98,000,000,000.
sebesar Rp98.000.000.000.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang sufficient to cover possible losses arising from these
timbul dari resiko-resiko tersebut. risks.
Aset tetap entitas anak PT Maharani Parahyangan Inventories of a subsidiary PT Maharani Parahyangan
dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari are pledged as collateral for loan from PT Bank
PT Bank Bukopin Tbk. Bukopin Tbk.
14. ASET TIDAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSET
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 aset Intangible asset As of June 30, 2023 and December 31,
tidak berwujud sebesar Nihil dan Nihil merupakan aset 2022 amounting Nil and Nil are intangible asset of
tidak berwujud atas software. software.
47
Page 50
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. GOODWILL 15 GOODWILL
Akun ini merupakan goodwill atas: This account represents goodwill on:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Dwi Makmur Sedaya 18.756.788.000 18.756.788.000 PT Dwi Makmur Sedaya
PT Indra Anggira Sari 7.639.225.848 7.639.225.848 PT Indra Anggira Sari
PT Padjadjaran Raya 3.226.016.611 3.226.016.611 PT Padjadjaran Raya
Total 29.622.030.459 29.622.030.459 Total
Akun ini merupakan selisih antara harga perolehan This account represents the difference between
kepada pihak ketiga dengan bagian nilai wajar aset neto acquisition cost paid to third parties and the portion of
Entitas Anak yang dapat diidentifikasi yang diakuisisi. fair value of the identifiable net asset of Subsidiaries
acquired.
Manajemen telah melakukan penelaahan atas goodwill Management had reviewed the goodwill and there is no
dan tidak terdapat penurunan nilai goodwill. impairment.
16. UTANG USAHA 16. ACCOUNT PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Hotel 2.436.646.605 1.495.374.942 Hotel
Real Estate 3.713.740.782 3.641.800.781 Real Estate
Total 6.150.387.387 5.137.175.723 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 all of the
seluruh saldo utang usaha diperoleh dari pihak ketiga, accounts payables balances are from third parties,
dalam mata uang Rupiah dan tidak dijaminkan. denominated in Rupiah and unsecured.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Beban operasional 27.754.896.638 24.971.301.112 Operational expense
Bunga pinjaman 11.733.353.404 11.103.174.106 Interest loan
Total 39.488.250.043 36.074.475.218 Total
48
Page 51
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 18. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Hotel 793.484.487 1.005.610.286 Hotel
Pendapatan diterima dimuka hotel merupakan atas Unearned revenue of hotel represent deposit from
deposit dari agen perjalanan. travel agents.
19. UTANG LANCAR LAINNYA 19. OTHER CURRENT PAYABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Rumah Gadai Jakarta 5.509.721.257 5.509.721.257 PT Rumah Gadai Jakarta
PT Sanca Griya Modalindo 2.453.000.000 2.453.000.000 PT Sanca Griya Modalindo
PT Gema Sabit Perkasa 1.630.979.675 1.630.979.675 PT Gema Sabit Perkasa
Lain-lain 3.228.630.072 2.615.368.427 Others
Total 12.822.331.004 12.209.069.359 Total
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Pada tanggal 30 Juni 2023, liabilitas imbalan kerja As of June 30, 2023, the Company and Subsidiaries'
Perusahaan dan Entitas Anak, disajikan berdasarkan employee benefits liabilities are presented based on
perhitungan per tanggal 31 Desember 2022 yang calculations as of December 31, 2022 calculated by
dihitung oleh KKA Marcel Pryadarshi Soepeno, aktuaris KKA Marcel Pryadarshi Soepeno, an independent
independen, dalam laporannya tertanggal 8 Maret 2023 actuary, in its report dated March 8, 2023 using the
dengan menggunakan metode “projected unit credit”. "projected unit credit" method.
Liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal Post-employment benefit obligation as of December 31,
31 Desember 2022 dihitung oleh KKA Marcel 2022 compute by KKA Marchel Pryadarshi Soepeno, an
Pryadarshi Soepeno, aktuaris independen, dalam independent actuary, in its report whose reports dated
laporannya tertanggal 8 Maret 2023 dengan March 8, 2023. The calculation of employee benefits
menggunakan metode “projected unit credit”. was carried out by using “projected unit credit” method.
49
Page 52
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 20. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai Movements of employee benefits liability were as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 965.684.980 2.385.135.590 Beginning balance
Saldo akuisisi entitas anak - - Acquisiton subsidiaries
Beban tahun berjalan 148.962.289 297.924.577 Expenses during the year
Kurtailmen imbalan kerja (1.619.950.548) Employee benefit curtailment
Penghasilan komprehensif lain - (97.424.639) Other comprehensive income
Saldo Akhir 1.114.647.269 965.684.980 Ending Balance
Beban imbalan pasca kerja yang diakui dalam laba rugi Employee benefit expense recognize in profit or loss:
adalah:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya jasa kini 148.962.289 308.156.038 Current service cost
Biaya bunga - 163.612.063 Interest cost
Biaya jasa lalu - (173.843.524) Past service cost
Total 148.962.289 297.924.577 Total
Pengukuran kembali yang diakui dalam penghasilan Remeasurement recognized in other comprehensive
komprehensif lain: income:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Perubahaan dalam asumsi keuangan - (90.996.206) Changes in financial assumption
Penyesuaian pengalaman - (6.428.433) Experience adjustment
Total - (97.424.639) Total
Grup mencatat estimasi imbalan kerja pada The Group recorded the estimated employee benefits
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dengan As of June 30, 2023 and December 31, 2022 with the
mempertimbangkan asumsi sebagai berikut: following assumptions:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 7,2% - 7,4% 7,2% - 7,4% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% 7,00% Annual salary increment rate
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Tingkat Mortalita TMI IV / 2019 TMI IV / 2019 Mortality rate
50
Page 53
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG JANGKA PANJANG LAINNYA 21. OTHER LONG-TERM LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Allied Harvest Enterprises Corporation 96.880.000.000 96.880.000.000 Allied Harvest Enterprises Corporation
PT. Alisya Kurnia Beauty 3.000.000.000 3.000.000.000 PT. Alisya Kurnia Beauty
Lain-lain 660.721.440 695.181.842 Others
Total 100.540.721.440 100.575.181.842 Total
Pada tanggal 30 September 2022, PR, entitas anak On September 30, 2022, PR, a subsidiary, has
telah mengalihkan pinjaman bank jangka pendek di PT. transfered its short term bank loan at PT Bank Capital
Bank Capital Indonesa Tbk kepada Allied Harvest Indonesia Tbk to Allied Harvest Enterprises Corporation
Enterprises Corporaion (Allied) sebesar Rp. (Allied) amounting Rp. 96,880,000,000 with a maturity
96.880.000.000,- dengan jatuh tempo 30 September date of September 30, 2025 and interest at 2,5%
2025 dan bunga sebesar 2,5% per tahun annum.
22. PINJAMAN BANK 22. BANK LOAN
a. Pinjaman bank jangka pendek a. Short-term bank loan
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 2.700.000.000 2.700.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
2.700.000.000 2.700.000.000
b. Pinjaman bank jangka panjang b. Long-term bank loan
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Bukopin Tbk 110.534.611.068 111.637.891.544 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 800.000.000 800.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
111.334.611.068 112.437.891.544
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 9.554.390.720 10.614.898.720 Less current maturities
Bagian Jangka Panjang 101.780.220.348 101.822.992.824 Long-Term Portion
51
Page 54
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 22. BANK LOAN (Continued)
PT DMS Graha PT DMS Graha
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 14, No. 15 Based on the credit agreement No. 14, No. 15 dan
dan No. 16 tanggal 5 Agustus 2016 dari notaris Siti No. 16 dated August 5, 2016, of the notary Siti Femira
Femira Finarti A.A, S.H., M.Kn., PT DMS Graha Finarti A.A, S.H., M.Kn., PT DMS Graha obtained an
memperoleh fasilitas kredit dari Bank Bukopin dengan credit facility from Bank Bukopin with the types of credit
fasilitas kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: facilities granted are as follows:
Fasilitas Kredit/ Nilai Pinjaman/ Jangka Waktu/ Bunga/Metode/
Credit Facilities Loan Value Period Interest Method
Kredit Modal Kerja 26.000.000.000 3 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Kredit Modal Kerja 2.500.000.000 3 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Kredit Modal Kerja 1.500.000.000 3 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Pinjaman ini dijaminkan dengan menggunakan The loan are secured by land with ownership certificate
sebidang tanah dengan bukti kepemilikan berupa SHGB of SHGB No. 1250/Buaran dated December 5, 2014
No. 1250/Buaran tanggal 5 Desember 2014 (berlaku (valid until December 11, 2044) owned PT DMS Graha
hak sampai dengan tanggal 11 Desember 2044) atas located in Propinsi Banten, South Tangerang.
nama PT DMS Graha yang terletak di Propinsi Banten,
Kota Tangerang Selatan.
Pengembalian pinjaman dilakukan pada saat jatuh Loan repayments are due at maturity, and interest
tempo, dan pembayaran bunga dilakukan paling lambat payments at the end of the each month.
akhir bulan berjalan.
Berdasarkan addendum perjanjian kredit No. 080, Based on addendum to credit agreement No. 080,
No. 081 dan No. 082 tanggal 6 Agustus 2019, PT DMS No. 081 and No. 082 dated August 6, 2019, PT DMS
Graha memperoleh perpanjangan dan penurunan Graha obtained an extension and reduction in the credit
plafon kredit dari Bank Bukopin dengan fasilitas kredit ceiling from Bank Bukopin with the credit facilities
yang diberikan menjadi sebagai berikut: provided as follows:
Fasilitas Kredit/ Nilai Pinjaman/ Jangka Waktu/ Bunga/Metode/
Credit Facilities Loan Value Period Interest Method
Kredit Modal Kerja 2.500.000.000 2 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Kredit Modal Kerja 1.500.000.000 2 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Kredit Modal Kerja 23.506.655.520 2 tahun / years 13,5% p,a/ effective
Pinjaman ini dijaminkan dengan menggunakan bukti This loan is guaranteed using proof of ownership in the
kepemilikan berupa SHGB No. 1538/Buaran sampai form of SHGB No. 1538/Buaran until SHGB No. 1976/
dengan SHGB No. 1976/Buaran (berlaku hak sampai Buaran (valid rights until December 11, 2044) on behalf
dengan tanggal 11 Desember 2044) atas nama of PT DMS Graha.
PT DMS Graha.
52
Page 55
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 22. BANK LOAN (Continued)
PT Maharani Parahyangan PT Maharani Parahyangan
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (BRI) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk (BRI)
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 30, tanggal Based on the credit agreement No. 30. dated
10 Desember 2018 dari notaris Hana Tresna Widjaja, December 10, 2018, of the notary Hana Tresna
S.H. PT Maharani Parahyangan memperoleh fasilitas Widjaja, S.H. PT Maharani Parahyangan obtained an
pinjaman dari BRI dengan jumlah maksimum pinjaman facility from BRI with a maximum loan amount of
sebesar Rp2.700.000.000. Rp2,700,000,000.
Fasilitas pinjaman dikenakan suku bunga tahunan This credit facility bears annual interest at a rate of
sebesar 12,5% dengan Jangka waktu 1 tahun sampai 12.5% and maturity 1 year up to December 10, 2019.
dengan 10 Desember 2019. Fasilitas pinjaman di jamin This loan is secured by Freehold Title with 212 m2 area
oleh sertifikat Tanah Hak Milik seluas 212 m2 milik owned by Mr. Haryadi located in Depok Municipality,
Bapak Haryadi yang berlokasi di Kotamadya Depok, Province of West Java.
Provinsi Jawa Barat.
Pada tanggal 17 Desember 2019, telah ditandatangani On December 17, 2019, an agreement extension has
perpanjangan perjanjian dengan jangka waktu 1 tahun. been signed with maturity 1 year.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the completion date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian atas perpanjangan Fasilitas statements for the extension of the credit facility by PT
Pinjaman oleh PT Maharani Parahyangan, entitas anak, Maharani Parahyangan, a subsidiary, is still in the
masih dalam proses untuk mendapatkan Perpanjangan process of obtaining a Loan Facility Extension with BRI.
Fasilitas Pinjaman dengan BRI.
PT Bank Bukopin Tbk (Bukopin) PT Bank Bukopin Tbk (Bukopin)
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 29, tanggal Based on the credit agreement No. 29. dated
16 Oktober 2014 dari notaris Tendy Suwarman, S.H., October 16, 2014, of the notary Tendy Suwarman, S.H.,
PT Maharani Parahyangan memperoleh fasilitas kredit PT Maharani Parahyangan obtained an investment
investasi dari Bank Bukopin dengan jumlah maksimum credit facility from Bank Bukopin with a maximum loan
pinjaman sebesar Rp26.600.000.000 yang digunakan amount of Rp26,600,000,000 which was used to
untuk penyelesaian pembangunan Hotel Fabu complete the construction of the Bandung Fabu Hotel.
Bandung. Pinjaman tersebut dikenakan tingkat bunga The loan bears an effective interest rate of 14.2% and
efektif sebesar 14,2% dan berjangka waktu 4 tahun. has a term of 4 years.
Pinjaman ini dijaminkan dengan menggunakan This loan is collateralized by land with ownership
sebidang tanah dengan bukti kepemilikan berupa SHM certificate of SHM No. 2781/Kel. Kebon Jeruk dated
No. 2781/Kel. Kebon Jeruk tanggal 14 Agustus 2013 August 14, 2013 on behalf of Ir. H Abdul Rauf Kadir
atas nama Ir. H Abdul Rauf Kadir di Kota Bandung. Atas in Bandung City. The land ownerships have been
aset tanah tersebut telah dialihkan menjadi atas nama transferred to PT Maharani Parahyangan
PT Maharani Parahyangan.
53
Page 56
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 22. BANK LOAN (Continued)
Pada tanggal 22 Juni 2017, Bukopin (“Penjamin”) dan On June 22, 2017, Bukopin (“Guarantor”) and
PT Maharani Parahyangan (“Peminjam”), entitas anak, PT Maharani Parahyangan (“Borrower”), a subsidiary,
telah ditandatangani addendum perjanjian dimana signed an addendum on the agreement whereby
utang pokok kredit menjadi Rp26.216.999.803 ditambah the principal loan amounted to Rp26,216,999,803
tunggakan bunga dan denda masing-masing sebesar plus interest arrears and penalties amounting to
Rp811.909.368 dan Rp71.041.368. Rp811,909,368 and Rp71,041,368, respectively.
Berikut ini adalah perubahan di dalam addendum: The concerning amendment are as follow:
1. Fasilitas kredit dikenakan bunga sebesar 12,60% 1. The credit facility bears interest at 12.60% per
per tahun (3 (tiga) bulan tahun pertama sebesar 6% annum (3 (three) months in the first year at 6% per
per tahun); annum).
2. Seluruh kewajiban baik bunga dan angsuran pokok 2. All obligations both interest and principal instalments
harus tersedia setiap akhir bulan; must be available at the end of each month;
3. Biaya denda keterlambatan sebesar 5% per bulan; 3. Penalty for late payment of 5% per month;
4. Bank berhak untuk mendebet rekening PT Maharani 4. The bank entitle to debit PT Maharani
Parahyangan untuk membayar bunga dan biaya Parahyangan's current account for interest and other
lainnya; fees;
5. Memberikan hak kepada Bank untuk melakukan 5. Bank entitle to conduct litigation for the sale the
litigasi untuk penjualan jaminan apabila guaranteed if PT Maharani Parahyangan is in
PT Maharani Parahyangan dalam wanprestasi. default.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Bukopin (“Penjamin”) dan On March 31, 2020, Bukopin (“Guarantor”) and
PT Maharani Parahyangan (“Peminjam”), entitas anak, PT Maharani Parahyangan (“Borrower”), a subsidiary,
telah ditandatangani akta perjanjian restruktur kredit have signed the deed of credit restructuring agreement
No. 105, tanggal 31 Maret 2020 dengan plafond No. 105, dated March 31, 2020 with plafond of
Rp25.750.451.382. Rp25,750,451,382.
Berikut ini adalah perubahan di dalam akta perjanjian Following are the changes in the loan restructuring
restruktur kredit: agreement deed:
1. Jangka waktu 121 bulan sejak dilakukan restruktur 1. Duration of 121 months from the date of credit
kredit; restructuring;
2. Dikenakan bunga sebesar 12,00% per tahun; 2. Interest is charged at 12.00% per annum;
3. Seluruh kewajiban baik bunga dan denda 3. All obligations, both interest and penalties incurred
yang timbul sampai dengan dilaksanakannya until the loan restructuring is deferred and paid in
restrukturisasi kredit ditangguhkan dan dibayarkan installments according to the repayment schedule;
secara angsuran sesuai repayment schedule;
4. Biaya denda keterlambatan sebesar 5% dari 4. Penalty for late payment of 5% from the principal
kewajiban pokok dan atau bunga serta kewajiban and / or interest and other obligations.
lainnya.
5. Pembayaran kewajiban bunga di tahun ke 1 (satu) 5. Payment of interest obligations in the first (1) year
minimal sebesar 02,75% per tahun, sisanya sebesar minimum of 02.75% per annum, the remaining
09,25% per tahun ditangguhkan dan dibayarkan 09.25% per annum is deferred and paid in
secara angsuran sesuai repayment schedule; installments according to the repayment schedule;
6. Pembayaran pokok dan bunga kewajiban setiap 6. Payment of principal and interest obligations every
tanggal 25 (dua puluh lima) selambat-lambatnya 25 (twenty-fifth) no later than the end of the current
pada akhir bulan berjalan sesuai repayment month according to repayment schedule.
schedule.
54
Page 57
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 22. BANK LOAN (Continued)
PT Indra Anggira Sari PT Indra Anggira Sari
PT Bank Bukopin PT Bank Bukopin
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 26 tanggal Based on the credit agreement No. 26 dated
27 Februari 2020 dari notaris Muchlis Patahna, S.H., February 27, 2020, of the notary Muchlis, S.H., M.Kn,
M.Kn, PT Indra Anggira Sari memperoleh fasilitas PT Indra Anggira Sari obtained an investment credit
kredit investasi dari Bank Bukopin dengan jumlah facility from Bank Bukopin with a maximum loan amount
maksimum pinjaman sebesar Rp34.574.350.770. of Rp34,574,350,770. The loan bears an effective
Pinjaman tersebut dikenakan tingkat bunga efektif interest rate of 12% per annum and has a term of
sebesar 12% per tahun dan berjangka waktu 15 tahun. 15 years.
PT Dwi Makmur Sedaya PT Dwi Makmur Sedaya
PT Bank Bukopin PT Bank Bukopin
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 31, tanggal Based on the credit agreement No. 31 dated December
23 Desember 2019 dari notaris Muchlis Patahna, S.H., 23, 2019, of the notary Muchlis, S.H., M.Kn, PT Dwi
M.Kn, PT Dwi Makmur Sedaya memperoleh fasilitas Makmur Sedaya obtained an investment credit facility
kredit investasi dari Bank Bukopin dengan jumlah from Bank Bukopin with a maximum loan amount of
maksimum pinjaman sebesar Rp41.000.000.000. Rp41,000,000,000. The loan bears an effective interest
Pinjaman tersebut dikenakan tingkat bunga efektif rate of 12% per annum and has a term of 15 years.
sebesar 12% per tahun dan berjangka waktu 15 tahun.
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders were
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Modal Saham
Ditempatkan dan
Persentase Disetor Penuh/
Jumlah Kepemilikan/ Shares Capital
Lembar Saham/ Percentage of Issued and
Pemegang Saham Number of share Ownership Fully Paid Shareholders
PT DMS Investama 3.973.675.306 37,68% 397.367.530.600 PT DMS Investama
Masyarakat (masing-masing Public (each below
kurang dari 5%) 6.572.510.395 62,32% 657.251.039.500 less than 5%)
Total 10.546.185.701 100% 1.054.618.570.100 Total
55
Page 58
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Modal Saham
Ditempatkan dan
Persentase Disetor Penuh/
Jumlah Kepemilikan/ Shares Capital
Lembar Saham/ Percentage of Issued and
Pemegang Saham Number of share Ownership Fully Paid Shareholders
PT DMS Investama 5.401.740.573 51,22% 540.174.057.300 PT DMS Investama
Masyarakat (masing-masing Public (each below
kurang dari 5%) 5.144.445.128 48,78% 514.444.512.800 less than 5%)
Total 10.546.185.701 100% 1.054.618.570.100 Total
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dasar pengampunan pajak Base of tax amnesty
sesuai PSAK 70 according to PSAK 70
Perusahaan 15.425.000 15.425.000 Company
Entitas anak 57.286.350 57.286.350 Subsidiaries
Agio saham dari penawaran umum Share premium from inntial
saham perdana 228.380.960.000 228.380.960.000 public offering
Agio saham 8.606.415.150 8.606.415.150 Share premium
Biaya emisi saham (7.963.340.000) (7.963.340.000) Share issuance cost
Total 229.096.746.500 229.096.746.500 Total
25. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 25. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 1.157.614.810 1.157.614.810 benefits liability
Pajak penghasilan terkait (21.344.835) (21.344.835) Related income tax
Total 1.178.959.645 1.178.959.645 Total
56
Page 59
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. SALDO LABA 26. RETAINED EARNINGS
Mutasi saldo laba adalah sebagai berikut: The movement of retained earnings were as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo laba - awal (48.128.216.843) (27.074.117.261) Retained earnings - beginning
Rugi komprehensif periode berjalan (9.427.784.296) (21.054.099.582) Comprehensive loss for the period
Saldo Laba - Akhir (57.556.001.139) (48.128.216.843) Retained Earnings - Ending
27. RUGI PER SAHAM 27. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic earnings (loss) per share is
perhitungan laba per saham dasar: based on the following data:
2023 2022
Rugi neto diatribusikan kepada Net loss attributable to
pemilik entitas induk (9.427.784.296) (21.054.099.582) owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 10.546.185.701 10.546.185.701 ordinary shares outstanding
Rugi per Saham Dasar Basic loss per share
yang dapat diatribusikan attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk (0,9) (2,0) the parent entity
28. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 28. NON-CONTROLING INTEREST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT DMS Cipta Pesona 505.554.663 505.339.763 PT DMS Cipta Pesona
PT DMS Laguna 398.495.558 398.438.486 PT DMS Laguna
PT Maharani Parahyangan 268.613.038 268.613.038 PT Maharani Parahyangan
PT DMS Graha 188.762.238 185.452.068 PT DMS Graha
PT DMS Prima Sentosa 132.813.868 132.810.856 PT DMS Prima Sentosa
PT Accola Hotel Indonesia 43.894.176 43.615.933 PT Accola Hotel Indonesia
PT Padjadjaran Raya 29.715.045 29.707.594 PT Padjadjaran Raya
PT Indra Anggira Sari 800.792 800.792 PT Indra Anggira Sari
PT Dwi Makmur Sedaya (51.439.318) (43.697.619) PT Dwi Makmur Sedaya
Total 1.517.210.060 1.521.080.909 Total
57
Page 60
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN 29. REVENUE
Pendapatan untuk periode enam bulan yang berakhir Revenue for the six months period ended June 30,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 terdiri dari: 2023 and 2022 consist of:
2023 2022
Pendapatan neto dari: Net revenue of:
Hotel 12.489.883.903 8.896.044.343 Hotel
Real estate - - Real estate
Total 12.489.883.903 8.896.044.343 Total
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six month periods ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 2022, tidak terdapat pendapatan dari 2022, no revenue exceeding 10% of total consolidated
satu pelanggan yang melebihi 10% dari total revenue were earned from any single customer.
pendapatan konsolidasi.
Tidak terdapat pendapatan dari pihak berelasi. There were no revenue from related party.
30. BEBAN POKOK PENDAPATAN 30. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Hotel 4.225.295.897 3.404.553.857 Hotel
Real estate - - Real estate
Total 4.225.295.897 3.404.553.857 Total
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal For the Six month periods ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 2022, tidak terdapat pembelian dari 2022, there is no purchase from one supplier that
satu pemasok yang melebihi 10% dari total beban exceeds 10% of the total cost of revenue.
pokok pendapatan.
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal For the Six month periods ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 2022, tidak terdapat pembelian dari 2022, there were no related party purchase.
pihak berelasi.
58
Page 61
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN USAHA 31. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Beban Penjualan Sales Expense
Gaji dan Tunjangan 283.601.268 223.954.652 Salaries and allowances
Promosi 44.431.741 31.413.224 Promotion
Lain-lain 69.060.862 78.572.402 Others
Sub total 397.093.871 333.940.278 Sub total
General and
Beban Umum dan Administrasi Administrative Expenses
Gaji 7.152.951.233 6.834.585.037 Salaries
Penyusutan 3.727.633.400 4.127.900.112 Depreciation
Imbalan pasca kerja 148.962.289 475.854.791 Employee benefit
Jasa professional 804.985.198 447.511.194 Profesional fee
Listrik,air dan sampah 675.116.983 534.759.055 Electricity, water and waste
Pemeliharaan 117.245.287 184.630.561 Maintenance
Transportasi 124.364.666 134.573.126 Transportation
Perizinan 38.944.255 66.726.173 License
Pajak 264.292.897 80.256.700 Tax
Pengembangan 59.231.689 69.665.580 Development
Perlengkapan kantor 28.596.215 59.229.093 Office stationary
Telekomunikasi 11.188.800 10.936.800 Telecomunication
Komputer 6.705.000 6.775.000 Computer
Jamuan 11.726.709 8.004.153 Entertainment
Sumbangan 3.850.000 1.163.000 Entertainment
Rumah tangga 12.065.700 - Pantry
Lain - lain 231.544.848 317.403.054 Others
Sub total 13.419.405.169 13.359.973.428 Sub total
Total 13.816.499.040 13.693.913.705 Total
59
Page 62
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Pendapatan bunga (Catatan 7) 28.322.073 123.423.441 Interest income (Note 7)
Pendapatan jasa giro 1.344.375 841.797 Bank interest income
Beban administrasi bank (4.759.143) (4.416.200) Bank charges
Lainnya (11.938.658) (256.142.470) Others
Total 12.968.647 (136.293.432) Total
33. BEBAN KEUANGAN 33. FINANCIAL EXPENSES
Beban keuangan untuk periode enam bulan yang Financial expenses for the six month periods ended
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 terdiri June 30, 2023 and 2022 consist of:
dari:
2023 2022
Beban bunga 3.892.712.759 8.141.734.076 Interest expense
34. SIFAT HUBUNGAN, TRANSAKSI DAN SALDO 34. NATURE OF RELATIONSHIP, TRANSACTION AND
DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES WITH RELATED PARTIES
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi dengan The nature of relationship and types of transactions with
pihak-pihak berelasi sebagai berikut: related parties are as follows:
Sifat Hubungan /
Pihak-pihak Berelasi / Nature of Sifat Saldo Akun/Transaksi /
Related Parties Relationship Nature of Account/Transaction Balance
PT DMS Investama Entitas Induk / Pinjaman investasi dan modal kerja /
Parent Entity Investment and working capital loan
PT DMS Bangun Sarana Afiliasi / Affiliate Pinjaman modal kerja / Working capital loan
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah The details of balances with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Piutang lain-lain Other receivables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT DMS Bangun Sarana 1.940.864.549 1.940.864.549 PT DMS Bangun Sarana
Persentase dari total aset 0,13% 0,13% Percentage with total assets
60
Page 63
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
1. Perjanjian pinjaman dengan jaminan fidusia 1. Loan agreement with fiduciary collateral
antara PT DMS Graha (“DMSG”), entitas anak, between PT DMS Graha (“DMSG”), a subsidiary,
dengan PT Rumah Gadai Jakarta (“RGJ”) and PT Rumah Gadai Jakarta (“RGJ”)
Berdasarkan akta jaminan fidusia atas piutang Based on the fiduciary deed of receivables No. 18,
No. 18, tanggal 12 Juni 2020 dari notaris M. Nova dated June 12, 2020 from the notary M. Nova
Faisal, SH., M.Kn., DMSG memperoleh fasilitas Faisal, SH., M.Kn., DMSG obtained a loan facility
pinjaman dari RGJ sebesar Rp10.150.000.000. from RGJ in the amount of Rp10,150,000,000.
Pinjaman ini dijaminkan dengan menggunakan This loan is guaranteed using fiduciary collateral No.
jaminan fidusia No. 012/FDS-RGJ/02/2020 tanggal 012/FDS-RGJ/02/2020 dated February 11, 2020 for
11 Februari 2020 untuk jangka waktu 6 (enam) a period of 6 (six) months with proof of ownership of
bulan dengan bukti kepemilikan tagihan piutang receivables receivable from consumers amounting
kepada konsumen sebesar Rp15.246.000.000. to Rp15,246,000,000.
Pengembalian pinjaman dilakukan secara Loan repayments are made in installments or in full
mengangsur atau secara penuh selama 6 (enam) for 6 (six) months or are paid no later than August
bulan atau dibayarkan selambat-lambatnya pada 11, 2020 (“Due Date”).
tangal 11 Agustus 2020 (“Tanggal Jatuh Tempo”).
Pada tanggal 11 Agustus 2021, telah ditandatangani On August 11, 2021, an addendum has been signed
addendum terkait jangka waktu perjanjian dimana regarding the term of the agreement, which period is
jangka waktu menjadi tanggal 11 Agustus 2022. August 11, 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
jumlah fasilitas yang terpakai masing-masing adalah amount of facility is Rp4.041.932.393 and
sebesar Rp4.041.932.393 dan Rp10.043.700.000. Rp10,043,700,000, respectively.
2. Perjanjian kerjasama antara PT DMS Laguna 2. Cooperation agreement between PT DMS
(“DMSL”), entitas anak, dengan PT Michel Laguna (“DMSL”), a subsidiary with PT Michel
Energy (“MIC”) (Catatan 6) Energy (“MIC”) (Note 6)
Pada tanggal 3 Februari 2020, DMSL, entitas anak In February 3, 2020, DMSL, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian jasa perencanaan dan into an agreement on planning services and
pekerjaan pembangunan WTP No. 05/DMSL- construction work for WTP No.05/DMSL-
MIC/PK/II/2020 dengan MIC. Berdasarkan perjanjian MIC/PK/II/2020 with MIC. Based on this agreement
ini DMSL memberikan tugas MIC untuk DMSL assigns MIC duties to carry out planning and
melaksanakan pekerjaan jasa perencanaan dan WTP construction work on the Accola Residence
pekerjaan pembangunan WTP pada proyek Apartment project, located in Serpong, South
Apartemen Accola Residence, yang berlokasi di Tangerang City. The agreed contract value is
Serpong Kota Tangerang Selatan. Nilai kontrak yang Rp12,131,100,000, with payments to be made in
disepakati sebesar Rp12.131.100.000 dengan stages in accordance with the agreed progress.
pembayaran akan dilakukan secara bertahap sesuai
dengan progress yang telah di sepakati.
61
Page 64
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
3. Perjanjian kerjasama antara PT DMS Laguna 3. Cooperation agreement between PT DMS
(“DMSL”), entitas anak, dengan PT Sinar Sukses Laguna (“DMSL”), a subsidiary with PT Sinar
Azzam (“SSA”) (Catatan 6) Sukses Azzam (“SSA”) (Note 6)
Pada tanggal 30 Januari 2020, DMSL, entitas anak In January 30, 2020, DMSL, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian jasa perencanaan dan into an apartment lobby planning and work service
pekerjaan lobby Apartemen No.07/DMSL- agreement No.07/DMSL-SSA/PK/II/2020 with SSA.
SSA/PK/II/2020 dengan SSA. Berdasarkan Based on this agreement DMSL assigns SSA duties
perjanjian ini DMSL memberikan tugas SSA untuk to carry out planning service work and interior lobby
melaksanakan pekerjaan jasa perencanaan dan work for the Accola Residence Apartment project,
pekerjaan interior lobby untuk proyek Apartemen with a 280 m2 Apartment lobby area, located in
Accola Residence, dengan luas lobby Apartemen Serpong, South Tangerang City. The agreed
280 m2, yang berlokasi di Serpong Kota Tangerang contract value is Rp10,000,000,000 with payment
Selatan. Nilai kontrak yang disepakati sebesar will be made in stages in accordance with the
Rp10.000.000.000 dengan pembayaran akan agreed progress.
dilakukan secara bertahap sesuai dengan progress
yang telah di sepakati.
4. Perjanjian kerjasama antara PT DMS Laguna 4. Cooperation agreement between PT DMS
(“DMSL”), entitas anak, dengan PT Cudaka Laguna (“DMSL”), a subsidiary with PT Cudaka
Apsara Buana (“CAB”) (Catatan 6) Apsara Buana (“CAB”) (Note 6)
Pada tanggal 27 Januari 2020, DMSL, entitas anak In January 27, 2020, DMSL, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian jasa pembebasan lahan into a land acquisition service agreement
No.01/DMSL-CAB/PK/I/2020 dengan CAB. No.01/DMSL-CAB/PK/I/2020 with CAB. Based on
Berdasarkan perjanjian ini DMSL memberikan tugas this agreement DMSL assign CAB task to carry out
CAB untuk melaksanakan pekerjaan jasa the work of land acquisition services for the entrance
pembebasan lahan jalan masuk untuk proyek to the Accola Residence Apartment project, with an
Apartemen Accola Residence, dengan luas area of land acquisition of 1,400 m2, located in
pembebasan lahan 1.400 m2, yang berlokasi di Serpong, South Tangerang City. The agreed
Serpong Kota Tangerang Selatan. Nilai kontrak yang contract value is Rp10,000,000,000 with payment
disepakati sebesar Rp10.000.000.000 dengan will be made in stages in accordance with the
pembayaran akan dilakukan secara bertahap sesuai agreed progress.
dengan progress yang telah di sepakati.
62
Page 65
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
5. Perjanjian kerjasama antara PT DMS Laguna 5. Cooperation agreement between PT DMS
(“DMSL”), entitas anak, dengan PT Basunondo Laguna (“DMSL”), a subsidiary with PT PT
Surya Perkasa (“BAS”) (Catatan 6) Basunondo Surya Perkasa (“BAS”) (Note 6)
Pada tanggal 7 Januari 2020, DMSL, entitas anak In January 7, 2020, DMSL, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian jasa perencanaan into an Apartment planning service agreement
Apartemen No.02/DMSL-BAS/PK/I/2020 dengan No.02/DMSL-BAS/PK/I/2020 with BAS. Based on
BAS. Berdasarkan perjanjian ini DMSL memberikan this agreement DMSL assign BAS task to carry out
tugas BAS untuk melaksanakan pekerjaan jasa architectural planning service work for the Accola
perencanaan arsitektur untuk proyek Apartemen Residence Apartment project, located in Serpong,
Accola Residence, yang berlokasi di Serpong Kota South Tangerang City. The agreed contract value is
Tangerang Selatan. Nilai kontrak yang disepakati Rp8,315,000,000 with payments to be made in
sebesar Rp8.315.000.000 dengan pembayaran akan stages in accordance with the agreed progress.
dilakukan secara bertahap sesuai dengan progress
yang telah di sepakati.
6. Perjanjian kerjasama antara PT Padjadjaran Raya 6. Cooperation agreement between PT Padjadjaran
(“PR”), entitas anak, dengan PT Pilar Bara Prima Raya (“PR”), a subsidiary with PT Pilar Bara
(“PBP”) (Catatan 6) Prima (“PBP”) (Note 6)
Pada tanggal 13 Desember 2019, PR, entitas anak In December 13, 2019, PR, a subsidiary, entered
menandatangani perjanjian jasa perencanaan dan into an Infrastructure planning and construction
konstruksi infrastruktur No.012/PR-PBP/PK/XII/2019 service agreement No.012/PR-PBP/PK/XII/2019
dengan PBP. Berdasarkan perjanjian ini PR with PBP. Based on this agreement PR assign PBP
memberikan tugas PBP untuk melaksanakan task to carry out infrastructure planning and
pekerjaan jasa perencanaan dan konstruksi construction service work on the Padjadjaran City
infrastruktur untuk proyek Padjadjaran City, yang project, which is located on Jalan Raya Cipatik
berlokasi jalan Raya Cipatik KM. 3, Soreang, KM. 3, Soreang, Bandung Regency, with an area of
Kabupaten Bandung, area seluas 630.000 m2. Nilai 630,000 m2. The agreed contract value is
kontrak yang disepakati sebesar Rp114.788.000.000 Rp114,788,000,000 with payments to be made in
dengan pembayaran akan dilakukan secara stages in accordance with the agreed progress.
bertahap sesuai dengan progress yang telah di
sepakati.
63
Page 66
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
7. Perjanjian kerjasama antara PT Padjadjaran Raya 7. Cooperation agreement between PT Padjadjaran
(“PR”), entitas anak, dengan PT Basunondo Raya (“PR”), a subsidiary with PT Basunondo
Surya Perkasa (“BSP”) (Catatan 6) Surya Perkasa (“BSP”) (Note 6)
Pada tanggal 7 Mei 2019, PR, entitas anak In December 20, 2018, PR, a subsidiary entered into
menandatangani perjanjian jasa perencanaan dan Agreement planning and construction house landed
konstruksi rumah No.10/PR-BSP/PK/VI/2019 No.10/PR-BSP/PK/VI/2019 with BSP. Under this
dengan BSP. Berdasarkan perjanjian ini PR agreement the AHI engaged BSP for implement
memberikan tugas BSP untuk melaksanakan architectural planning and house building
pekerjaan jasa perencanaan arsitektur dan construction service on the Padjadjaran City project,
konstruksi bangunan rumah pada proyek which is located on Jalan Raya Cipatik KM 3,
Padjadjaran City, yang berlokasi jalan Raya Cipatik Soreang, Bandung Regency, with an area of
KM 3, Soreang, Kabupaten Bandung, dengan area 630,000 m2 and a total of 1,604 housing units to be
seluas 630.000 m2 dan total unit rumah yang akan built. The agreed contract value amounting
dibangun sebanyak 1.604 unit. Nilai kontrak yang Rp415,000,000,000 with payments to be will be
disepakati sebesar Rp415.000.000.000 dengan made on several phase in accordance with the
pembayaran akan dilakukan secara bertahap sesuai progress which has been agreed.
dengan progress yang telah di sepakati.
8. Perjanjian kerjasama antara PT Accola Hotel 8. Cooperation agreement between PT Accola
Indonesia (“AHI”), entitas anak, PT Astha Global Hotel Indonesia (“AHI”), a subsidiary with
Djaya (“AGD”) (Catatan 6) PT Astha Global Djaya (“AGD”) (Note 6)
Pada tanggal 20 Desember 2018, AHI, entitas anak In December 20, 2018, AHI, a subsidiary
menandatangani perjanjian Pengadaan tanah entered into agreement Land Procurement
No.010/PERJANJIAN/AHI-AGJ/XII/2018 dengan No. 010/PERJANJIAN/AHI-AGJ/XII/2018 with AGD.
AGD. Berdasarkan perjanjian ini AHI dan AGD Under this agreement the AHI and AGD agreed on
sepakat dalam hal-hal dibawah ini; the following matters:
a) AGD akan membantu AHI dalam rangka a) AGD will support AHI in order to procurement
pengadaan tanah seluas 409.598 m2 dan a land with a land area of 409,598 m2 and
172.685 m2 yang berlokasi di Desa 172,685 m2 which located in Pengarengan
Pengarengan, Kecamatan Astanajapura, Village, Regency of Astanajapura, Municipality of
Kotamadya Cirebon sebesar Cirebon amounting to Rp125,190,845,000.
Rp125.190.845.000.
b) Perjanjian ini berlaku sejak sejak tanggal b) This agreement is effective from December 20,
20 Desember 2018 sampai dengan seluruh hak 2018 until all rights and obligations of each party
dan kewajiban dari masing-masing pihak are fulfilled or at the latest until the AJB process
terpenuhi atau selambat-lambatnya sampai is fulfilled.
proses AJB terpenuhi.
64
Page 67
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
9. Perjanjian kerjasama antara PT Padjadjaran Raya 9. Cooperation agreement between PT Padjadjaran
(“PR”), entitas anak, PT Gema Sabit Perkasa Raya (“PR”), a subsidiary with PT Gema Sabit
(“GSP”) (Catatan 6) Perkasa (“GSP”) (Note 6)
Pada tanggal 8 Januari 2018, PR, entitas anak In January 8, 2018, PR, a subsidiary entered into
menandatangani perjanjian kerjasama No. 008/ a cooperation agreement No. 008/PDT/PDA-GSP/I/
PDT/PDA-GSP/I/2018 dengan GSP. Berdasarkan 2018 with GSP. Under this agreement the PR and
perjanjian ini PR dan GSP sepakat dalam hal-hal GSP agreed on the following maters:
dibawah ini:
a) GSP akan membantu PR dalam rangka a) GSP will support PR in order to purchase land
pembelian tanah yang berlokasi di daerah which located in Ciherang Soreang, West Java
Ciherang Soreang, Jawa Barat dengan luas with a land area of 27 hectares of Rp110 billion.
tanah 27 Hektare sebesar Rp110 milyar.
b) Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 15 b) This agreement is valid for a period of 15 (fifteen)
(lima belas) bulan sejak tanggal ditandatangani months from the date of agreement is signed.
perjanjian.
Pada tanggal 15 Maret 2019, telah ditandatangani On March 15, 2019, an addendum I was agreed
addendum I terkait jangka waktu perjanjian related to the term of the agreement where the PR
kerjasama dimana PR dan GSP sepakat merubah and GSP agreed to changes term to December 20,
jangka waktu menjadi tanggal 20 Desember 2020, 2020 and on July 5, 2020, the PR, subsidiary and
dan Pada tanggal 5 Juli 2020, PR, entitas anak dan GSP have agreed to addendum II where the land
GSP telah menandatangani addendum II dimana area previously 27 hectares of Rp110 billion to an
perubahan atas luas tanah sebelumnya 27 Hektare area of 66 hectares of Rp210 billion. On December
sebesar Rp110 milyar menjadi luas tanah 31, 2022, an addendum IV was agreed related to
66 Hektare sebesar Rp210 milyar. Pada tanggal the term of the agreement where the PR and GSP
31 Desember 2022, telah ditandatangani addendum agreed to changes term to December 31, 2024.
IV terkait jangka waktu perjanjian kerjasama dimana
PR dan GSP sepakat merubah jangka waktu
menjadi tanggal 31 Desember 2024.
65
Page 68
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
10. Aset real estat Samarinda 10. Real estate assets Samarinda
Berdasarkan perjanjian pengikatan jual beli No. 002/ Based on the sale and purchase agreement
PPJB/DMSPS-DKP/VII/2017 tanggal 3 Juli 2017, No. 002/PPJB/DMSPS-DKP/VII/2017 dated July 3,
Perusahaan melalui entitas anak PT DMS Prima 2017, The Company through its subsidiary PT DMS
Sentosa melakukan perjanjian pengikatan jual beli Prima Sentosa entered into a sale and purchase
dengan PT Daksa Kalimantan Putra atas tanah agreement with PT Daksa Kalimantan Putra to
berikut bangunan serta sarana dan prasarana yang purchase land and buildings and facilities that
terletak di Kota Samarinda, Kalimantan Timur seluas located in Samarinda City, East Kalimantan area of
49,2 Ha. 49.2 Ha.
11. Perjanjian Pinjaman Intercompany 11. Intercompany Loan Agreement
a) Pada tanggal 10 Desember 2018, AHI, entitas a) On December 10, 2018, AHI, a subsidiary, and
anak, dan PT DMS Bangun Sarana, PT DMS Bangun Sarana, entered into Loan
menandatangani Perjanjian Pinjaman No. 019/ Agreement No. 019/PPI/DMSBS-AHI/XII/2018,
PPI/DMSBS-AHI/XII/2018, dimana AHI whereby AHI provide a loan facility to PT DMS
memberikan fasilitas pinjaman kepada PT DMS Bangun Sarana with the option for conversion
Bangun Sarana dengan hak opsi konversi into share with plafond up to Rp2,000,000,000
menjadi penyertaan saham dengan plafond with an annual interest of 8% per annum and
pinjaman sampai dengan Rp2.000.000.000 will mature on December 10, 2019. On
dengan tingkat bunga 8% per tahun dan November 18, 2019 this agreement has
akan jatuh tempo pada tanggal 10 Desember addendum with maturity has extended become
2019. Pada tanggal 18 November 2019 on December 10, 2020. On December 9, 2020
perjanjian telah di addendum dimana jatuh this agreement has addendum II with maturity
tempo pinjaman diperpanjang menjadi tanggal has extended become on December 31, 2021.
10 Desember 2020. Pada tanggal 9 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2020 perjanjian telah di addendum II dimana the amount of facility with interest is
jatuh tempo pinjaman diperpanjang menjadi Rp2,880,062,204 and Rp2,169,333,333,
tanggal 31 Desember 2021. Pada tanggal 30 respectively.
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah
fasilitas beserta bunga masing-masing adalah
sebesar Rp2.880.062.204 dan Rp2.169.333.333.
66
Page 69
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERIKATAN DAN PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 35. SIGNIFICANT CONTRACTS AND AGREEMENTS
(Continued)
b) Pada tanggal 27 November 2015, Perusahaan b) On November 27, 2015, The Company and
dan DMSL, entitas anak, menandatangani DMSL, a subsidiary, entered into Intercompany
Perjanjian Pinjaman Intercompany No. 0A7/PPI/ Loan Agreement No. 0A7/PPI/DMSP-DMSL/XI/
DMSP-DMSL/XI/2015, dimana Perusahaan 2015, whereby the Company provide a loan
memberikan fasilitas pinjaman kepada DMSL facility to DMSL with the option for conversion
dengan hak opsi konversi menjadi penyertaan into share with plafond up to Rp60,000,000,000.
saham dengan plafond pinjaman sampai dengan The loan is non-interest bearing and no
Rp60.000.000.000. Pinjaman tersebut tidak repayment maturity. As of June 30, 2023 and
dikenakan bunga dan tidak memiliki jatuh tempo December 31, 2022, the amount of facility with
pengembalian. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan interest is amounting to Rp10,680,470,523 and
31 Desember 2022 jumlah fasilitas yang terpakai Rp10,655,670,523, respectively.
masing-masing adalah sebesar
Rp10.680.470.523 dan Rp10.655.670.523.
c) Pada tanggal 4 Desember 2017, AHI dan c) On December 4, 2017, AHI and IAS entered
IAS menandatangani Perjanjian Pinjaman into Intercompany Loan Agreement No. 008/PPI/
Intercompany No. 008/PPI/AHI-IAS/XII/2017, AHI-IAS/XII/2017, whereby the AHI provide a
dimana AHI memberikan fasilitas pinjaman loan facility to IAS with plafond up to
kepada IAS dengan plafond pinjaman sampai Rp50,000,000,000. The loan is non-interest
dengan Rp50.000.000.000. Pinjaman tersebut bearing and no repayment maturity. As of
tidak dikenakan bunga dan tidak memiliki June 30, 2023 and December 31, 2022, the
jatuh tempo pengembalian. Pada tanggal amount of facility amounting to Rp4.737.612.842
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah and Rp. 172.789.975, respectively.
fasilitas yang terpakai masing-masing adalah On March 5, 2019, the Agreement has been
sebesar Rp 4.737.612.842 dan Rp. 172.789.975. amended by adding an interest clause of 8.00%
Pada tanggal 5 Maret 2019, Perjanjian tersebut per annum which was agreed upon maturity date
telah diamandemen dengan menambahkan and payment of the loan principal is on demand.
klausul bunga sebesar 8.00% per tahun yang The loan will mature on December 11, 2019. On
dibayarkan pada saat jatuh tempo dan December 5, 2019 these agreement has been
pembayaran pokok pinjaman dapat diminta amended I with changes in maturity date become
sewaktu-waktu. Jatuh tempo pinjaman tersebut December 30, 2020. On December 29, 2022
pada tanggal 11 Desember 2019. Pada tanggal these agreement has been amended III with
5 Desember 2019 perjanjian telah diamandemen changes in maturity date become December 31,
I dengan perubahan jangka waktu tempo 2023.
menjadi 30 Desember 2020. Pada tanggal 29
Desember 2022 perjanjian telah diamandemen
III dengan perubahan jangka waktu tempo
menjadi 31 Desember 2023.
67
Page 70
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen di bawah ini dilaporkan berdasarkan The following segment information is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk the information used by management in evaluating
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di the performance of each business segment and
dalam mengalokasikan sumber daya. Tidak terdapat in determining the allocation of resources. No
segmen geografis karena seluruh kegiatan bisnis Grup geographical segments were presented since the
yang telah beroperasi berada di Indonesia. Group’s business operations which have started
operational activities are all in Indonesia.
Segmen operasi yang signifikan yang diidentifikasi Significant operating segments identified are real estate
adalah real estat dan perhotelan yang merupakan and hotel which represent the main sources of
sumber utama pendapatan Grup. revenues of the Group.
Berikut ini merupakan analisa aset, liabilitas dan The following is an analysis of the Group’s assets,
pendapatan Grup berdasarkan segmen: liabilities and revenues by segments:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Real Estat/ Hotel/ Eliminasi/ Total/
Real Estate Hotel Elimination Total
Pendapatan - 12.489.883.903 - 12.489.883.903 Revenue
Beban pokok pendapatan - 3.635.757.681 - 3.635.757.681 Cost of revenue
Laba bruto - 8.854.126.222 - 8.854.126.222 Gross profit
Beban usaha 6.626.435.297 8.503.461.452 - 15.129.896.749 Operating expenses
Beban lain-lain 10.676.523 - - 10.676.523 Other expenses
Beban keuangan 671.587.318 3.221.125.442 - 3.892.712.760 Financial expenses
Rugi sebelum beban pajak (7.287.346.092) (2.870.460.672) - (10.157.806.764) Loss before tax
Aset segmen 1.338.705.248.049 317.084.509.092 (119.840.676.574) 1.535.949.080.567 Segment assets
Liabilitas segmen 463.573.294.138 121.173.171.295 (277.647.932.479) 307.098.532.954 Segment liabilities
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Real Estat/ Hotel/ Eliminasi/ Total/
Real Estate Hotel Elimination Total
Pendapatan - 12.057.796.555 - 12.057.796.555 Revenue
Beban pokok pendapatan - 3.661.742.872 - 3.661.742.872 Cost of revenue
Laba bruto - 8.396.053.683 - 8.396.053.683 Gross profit
Beban usaha 13.196.810.709 14.204.627.775 - 27.401.438.484 Operating expenses
Beban lain-lain 2.572.222.650 - - 2.572.222.650 Other expenses
Beban keuangan 491.529.803 444.822.452 - 936.352.255 Financial expenses
Rugi sebelum beban pajak (11.116.117.862) (6.253.396.544) - (17.369.514.406) Loss before tax
Aset segmen 1.344.307.005.298 322.864.756.567 (106.891.797.142) 1.560.279.964.723 Segment assets
Liabilitas segmen 463.653.266.646 114.861.756.626 (277.502.693.362) 301.012.329.910 Segment liabilities
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All inter-segment transactions have been eliminated.
Eliminasi aset dan liabilitas segmen sehubungan Elimination of segment assets and liabilities related to
dengan eliminasi atas saldo piutang dan utang antar the elimination of the balance of receivables and
segmen. payables inter-segment.
68
Page 71
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat, yang mendekati The following table presents the carrying value, the fair
nilai wajar, dari instrumen keuangan Grup pada tanggal value approach, of the Business Group's financial
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: instruments As of June 30, 2023 and December 31,
2022:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Kas 225.112.547 225.112.547 Cash
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dibank 1.473.880.649 1.473.880.649 Cash in banks
Piutang usaha 137.839.306.045 137.839.306.045 Trade receivables
Piutang lain-lain 7.032.506.241 7.032.506.241 Other receivables
Piutang tidak lancar lainnya 1.817.202.965 1.817.202.965 Non current other receivable
Total 148.388.008.446 148.388.008.446 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Utang usaha 6.150.387.387 6.150.387.387 Account payables
Pinjaman bank jangka pendek 2.700.000.000 2.700.000.000 Short-term bank loan
Beban akrual 39.488.250.043 39.488.250.043 Accrued Expenses
Utang lancar lainnya 12.822.331.004 12.822.331.004 Other current payables
Pinjaman bank jangka panjang 111.334.611.068 111.334.611.068 Long-term bank
Utang jangka panjang lainnya 100.540.721.440 100.540.721.440 Other long-term liabilities
Total 273.036.300.942 273.036.300.942 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Kas 92.617.840 92.617.840 Cash
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dibank 3.381.554.835 3.381.554.835 Cash in banks
Piutang usaha 147.775.832.641 147.775.832.641 Trade receivables
Piutang lain-lain 12.115.706.212 12.115.706.212 Other receivables
Piutang tidak lancar lainnya 1.817.202.965 1.817.202.965 Non current other receivable
Total 165.182.914.493 165.182.914.493 Total
69
Page 72
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Utang usaha 5.450.000.513 5.450.000.513 Account payables
Pinjaman bank jangka pendek 99.580.000.000 99.580.000.000 Short-term bank loan
Beban akrual 24.257.677.977 24.257.677.977 Accrued Expenses
Utang lancar lainnya 14.328.155.737 14.328.155.737 Other current payables
Pinjaman bank jangka panjang 116.342.726.817 116.342.726.817 Long-term bank
Utang jangka panjang lainnya 5.037.908.560 5.037.908.560 Other long-term liabilities
Total 264.996.469.604 264.996.469.604 Total
Nilai tercatat kas dan bank, piutang usaha dan piutang The carrying amounts of cash on hand and in banks,
lain-lain, yang diklasifikasi sebagai pinjaman diterima trade receivables and others receivables, classified as
dan piutang, mendekati nilai wajarnya terkait dengan loans and receivables, approximate to their respective
sifat jangka pendek atas instrumen keuangan. fair values due to the relative short-term maturity of
these financial instruments.
Nilai tercatat piutang lainnya jangka panjang yang The carrying amounts of non-current other receivables
diklasifikasi sebagai pinjaman diterima dan piutang, classified as loans and receivables, is reasonable
diperkirakan sama dengan nilai wajarnya pada akhir approximation of fair value at the end of the reporting
periode pelaporan. period.
Nilai tercatat utang usaha, utang lain-lain dan beban The carrying amounts of trade payables, other payables
akrual yang diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan and accrued expenses classified as financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost are an approximation of their
mendekati nilai wajarnya terkait dengan sifat jangka respective fair values due to the relative short-term
pendek atas instrumen keuangan. maturity of these financial instruments.
Nilai wajar atas pinjaman bank jangka panjang, utang The fair value of long-term bank loans, due to related
pihak berelasi dan liabilitas lain-lain dinilai party and other liabilities are calculated using
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat discounted cash flows using market interest rates.
suku bunga pasar.
Berbagai aktivitas yang dilakukan oleh Grup membuat The Group’s activities expose it to a variety of financial
Grup terekspos terhadap berbagai risiko keuangan: risks: credit risk and liquidity risk, The objective of the
risiko kredit dan risiko likuiditas, Tujuan dari manajemen Group’s risk management is to identify, measure,
risiko Grup adalah untuk mengidentifikasi, mengukur, monitor and manage basic risks in order to safeguard
mengawasi dan mengelola risiko dasar dalam upaya the Group’s long-term business continuity and to
melindungi kesinambungan bisnis dalam jangka minimize potential adverse effects on the financial
panjang dan meminimalkan dampak yang tidak performance of the consolidated Group.
diharapkan pada kinerja keuangan konsolidasian Grup.
70
Page 73
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
Kebijakan manajemen risiko keuangan Grup adalah The Group’ financial risk management policies are as
sebagai berikut: follows:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Eksposur Grup terhadap risiko kredit timbul dari The Group’s exposure to credit risk arises from the
wanprestasi pihak lain, dengan eksposur maksimum default of other parties, with maximum exposure
sebesar jumlah tercatat aset keuangan Grup, equal the carrying amounts of its financial assets, as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan bank 1.698.993.195 3.474.172.675 Cash and bank
Piutang usaha 137.839.306.045 147.775.832.641 Account receivables
Piutang lain- lain 7.032.506.241 12.115.706.212 Other account receivables
Piutang tidak lancar lainnya 1.817.202.965 1.817.202.965 Other non-current receivables
Total 148.388.008.446 165.182.914.493 Total
Terkait dengan eksposur kredit atas piutang usaha In respect to credit exposures of trade receivables
kepada pelanggan, Grup melakukan analisa kredit from customers, the Group assesses the potential
dan menetapkan batasan kredit konsumen sebelum customer’s credit quality and sets credit limits before
penerimaan konsumen baru, Batasan kredit ini accepting any new customers, These limits are
ditinjau secara berkala. reviewed periodically.
Analisis umur aset keuangan pada akhir periode The analyses of the age of financial assets as at the
pelaporan adalah sebagai berikut: end of the reporting periods were as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Telah Jatuh Tempo tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai /
Belum Jatuh Tempo Past Due but Not Impaired Lewat Jatuh Tempo
ataupun Mengalami Kurang dari dan Mengalami
Penurunan Nilai/ 3 bulan/ 3 bulan - 12 bulan/ Lebih dari Penurunan Nilai/
Neither Past Due Less than 3 months - 1 tahun/ Past Due and Total/
nor Impaired 3 months 12 months Over 1 year Impared Total
Kas dan setara kas 1.698.993.195 - - - 1.698.993.195 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 6.849.653.718 - 12.054.931.069 118.934.721.257 3.795.788.976 141.635.095.020 Trade receivables
Piutang lain-lain - 4.064.992.997 2.725.044.460 - 242.468.784 7.032.506.241 Other receivable
Piutang tidak lancar lainnya - - - 1.817.202.965 - 1.817.202.965 Other non-current receivable
Total 8.548.646.913 4.064.992.997 14.779.975.529 120.751.924.222 4.038.257.761 152.183.797.422 Total
71
Page 74
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Telah Jatuh Tempo tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai /
Belum Jatuh Tempo Past Due but Not Impaired Lewat Jatuh Tempo
ataupun Mengalami Kurang dari dan Mengalami
Penurunan Nilai/ 3 bulan/ 3 bulan - 12 bulan/ Lebih dari Penurunan Nilai/
Neither Past Due Less than 3 months - 1 tahun/ Past Due and Total/
nor Impaired 3 months 12 months Over 1 year Impared Total
Kas dan setara kas 4.560.006.906 - - - 4.560.006.906 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2.988.252.586 - 12.400.481.070 118.934.721.257 3.795.788.976 138.119.243.889 Trade receivables
Piutang lain-lain 1.940.864.549 5.559.046.835 - - 242.468.784 7.742.380.169 Other receivable
Piutang tidak lancar lainnya - - - 1.817.202.965 - 1.817.202.965 Other non-current receivable
Total 9.489.124.041 5.559.046.835 12.400.481.070 120.751.924.222 4.038.257.761 152.238.833.929 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is the risk of loss arising from Business
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup Group does not have sufficient cash flow to meet its
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing liquidity risk, the management to
memantau dan menjaga total kas dan setara kas monitor and maintain total cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak operations and the business group to address the
fluktuasi arus kas, Manajemen juga melakukan impact of fluctuations in cash flows, Management
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus also conducts periodic evaluations of cash flow
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan projections and actual cash flows, including debt
terus menerus melakukan penelaahan pasar maturity profiles, and continuously conduct a review
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan of financial markets to obtain the optimal funding
yang optimal. sources.
Analisis umur liabilitas keuangan pada akhir periode The analyses of the age of financial liabilities as at
pelaporan adalah sebagai berikut: the end of the reporting periods were as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Nilai arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto /
Contractual undiscounted cash flows amounts
Lebih dari
Dibawah 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ 5 tahun/ Total/
Below 1 year 1-2 year 3-5 years Over 5 years Total
Utang usaha 6.150.387.387 - - - 6.150.387.387 Trade payables
Pinjaman bank jangka pendek 2.700.000.000 - - - 2.700.000.000 Short-term bank loan
Beban akrual 39.488.250.043 - - - 39.488.250.043 Accrued expenses
Utang lancar lainnya 12.822.331.004 - - - 12.822.331.004 Other current payables
Pinjaman bank jangka panjang 12.940.538.720 102.067.902.635 - - 115.008.441.355 Long-term bank
Utang jangka panjang lainnya 99.923.054.128 617.667.312 - - 100.540.721.440 Other long-term liabilities
Total 174.024.561.282 102.685.569.947 - - 276.710.131.230 Total
72
Page 75
PT DMS PROPERTINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT DMS PROPERTINDO Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Enam bulan yang berakhir And For the Six-Months Periods Ended
pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto /
Contractual undiscounted cash flows amounts
Lebih dari
Dibawah 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ 5 tahun/ Total/
Below 1 year 1-2 year 3-5 years Over 5 years Total
Utang usaha 5.450.000.513 - - - 5.450.000.513 Trade payables
Pinjaman bank jangka pendek 99.580.000.000 - - - 99.580.000.000 Short-term bank loan
Beban akrual 24.257.677.977 - - - 24.257.677.977 Accrued expenses
Utang lancar lainnya 14.328.155.737 - - - 14.328.155.737 Other current payables
Pinjaman bank jangka panjang 14.242.298.720 102.100.428.097 - - 116.342.726.817 Long-term bank
Utang jangka panjang lainnya 617.667.312 4.420.241.248 - - 5.037.908.560 Other long-term liabilities
Total 158.475.800.259 106.520.669.345 - - 264.996.469.604 Total
38. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 38. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini yang di preparation of these consolidated financial statements
setujui oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal that have been authorized for issue by the Board of
28 Juli 2023. Directors on July 28, 2023.
73
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.