Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 119
Page 1
PT Bank Mestika Dharma Tbk
Laporan keuangan
tanggal 30 Juni 2023 (tidak diaudit),
tanggal 31 Desember 2022 (diaudit),
dan tanggal 30 Juni 2022 (tidak diaudit)/
Financial statements
as of June 30, 2023 (unaudited),
as of December 31, 2022 (audited),
and as of June 30, 2022 (unaudited)
Page 2
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOT THE YEARS THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan ............................................................ 1-2 .................................................. Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain ........... 3-4 .. Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ......................................................... 5 .................................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ........................................................................ 6 ............................................................ Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan .................................................. 7 - 116 .............................................. Notes to the Financial Statements
**********************
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 2c,4 149,573,364,370 217,029,241,010 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2c,d,e,5 465,158,107,815 1,026,268,013,626 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 2c,d,e,6 40,471,929,378 44,034,099,213 Current accounts with other banks
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (44,701,748) (51,390,773) Allowance for impairment losses
40,427,227,630 43,982,708,440
Penempatan pada 2c,d,f,7 Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 359,947,251,524 55,492,679,015 and other banks
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
359,947,251,524 55,492,679,015
Efek-efek 2c,d,g,8 4,991,959,186,797 5,176,764,394,788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali 2c,d,h,9 - 648,668,601,000 repurchase agreements
Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Claims on Securities Purchased with
Janji Dijual Kembali (Reverse Repo ) 2c,i,10 938,570,457,406 - Agreements to Resell (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan 2c,d,j,aa,11,35 Loans
Pihak berelasi 121,418,930,644 145,353,463,497 Related parties
Pihak ketiga 8,631,055,347,538 8,691,133,102,603 Third parties
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (166,613,331,926) (156,744,699,916) Allowance for impairment losses
8,585,860,946,256 8,679,741,866,184
Tagihan akseptasi 2c,d,k,12 44,170,400,283 46,240,394,084 Acceptance receivables
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (268,305,474) (313,360,510) Allowance for impairment losses
43,902,094,809 45,927,033,574
Aset tetap 2l,n,13 Fixed assets
Harga perolehan 671,945,243,908 675,056,757,573 Costs
Akumulasi penyusutan (161,294,963,569) (152,293,532,946) Accumulated depreciation
510,650,280,339 522,763,224,627
Aset takberwujud 2m,n,14 Intangible assets
Harga perolehan 51,471,119,595 46,202,659,585 Costs
Akumulasi amortisasi (39,476,937,875) (35,718,212,251) Accumulated amortization
11,994,181,720 10,484,447,334
Aset hak guna 2b,15 Right of use assets
Biaya perolehan 2,360,701,657 2,346,129,497 Cost
Akumulasi penyusutan (1,235,474,711) (1,052,959,551) Accumulated depreciation
1,125,226,946 1,293,169,946
Aset pajak tangguhan - bersih 2y,20d - 1,222,264,018 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 2c,o,x,z,15 235,071,525,192 154,561,186,579 Other assets - net
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (273,650,300) (207,902,610) Allowance for impairment losses
234,797,874,892 154,353,283,969
JUMLAH ASET 16,333,966,200,504 16,583,990,927,531 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
1
Page 5
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2c,p,17 14,804,492,949 11,179,954,136 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah 2c,q,aa,18,34 Deposits from customers
Pihak berelasi 306,488,660,236 316,709,379,035 Related parties
Pihak ketiga 10,781,642,468,327 10,614,742,651,725 Third parties
11,088,131,128,563 10,931,452,030,760
Simpanan dari bank lain 2c,r,19 Deposits from other banks
Pihak berelasi 3,002,403,771 2,709,544,600 Related parties
Pihak ketiga 15,217,544,841 106,406,830,012 Third parties
18,219,948,612 109,116,374,612
Liabilites of marketable
Liabilitas efek-efek yang dijual securities sold under
dengan janji dibeli kembali 2c,d,h,9 - 638,416,069,429 repurchase agreements
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 2x,19d 45,487,599,780 - Deferred tax liabilities
Liabilitas akseptasi 2c,d,j,11 44,170,400,283 46,240,394,084 Acceptance payables
Utang pajak 2x,19a 12,377,446,954 19,702,988,298 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 2c,y,20,31,33 210,207,673,609 275,585,162,803 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 11,433,398,690,750 12,031,692,974,122 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar: Authorized capital:
10.000.000.000 saham dengan 10,000,000,000 shares with
nominal Rp200 per saham par value Rp200 per share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital:
penuh: 4.090.090.000 saham 2r,21 818,018,000,000 818,018,000,000 4,090,090,000 shares
Saham treasuri 2aa,21 (69,016,572,150) (69,016,572,150) Treasury shares
Selisih penilaian kembali aset tetap 2k,12 375,590,867,717 375,590,867,717 Revaluation surplus of fixed assets
Laba yang belum direalisasi atas Unrealized gain on
efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui marketable securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income -
- setelah pajak tangguhan 2v, 8d,19d 228,227,398,132 62,619,699,212 net of deferred tax
Laba (rugi) pengukuran kembali Gain (loss) remeasurement of
program-manfaat pasti - setelah defined benefit pension plans-
pajak tangguhan 2v, 19d,31 77,335,440 77,335,440 net of deferred tax
Saldo laba 2s Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 163,603,600,000 163,603,600,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 3,384,066,880,615 3,201,405,023,190 Unappropriated
3,547,670,480,615 3,365,008,623,190
JUMLAH EKUITAS 4,900,567,509,754 4,552,297,953,409 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES AND
16,333,966,200,504 16,583,990,927,531
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
2
Page 6
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2022 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/June 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2t,u,z,23,33 619,763,841,646 642,561,249,706 Interest income
Beban bunga 2t,u,z,24,33 (147,277,283,440) (144,309,364,091) Interest expense
Pendapatan bunga bersih 472,486,558,206 498,251,885,615 Net interest income
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan kembali kredit yang Collection of loans previously
telah dihapusbukukan 2i 8,239,034,992 8,726,472,445 written-off
Pendapatan provisi dan komisi Fees and commissions other than
selain dari kredit yang diberikan 2u 5,548,358,838 5,688,766,494 from loans
Lain-lain 25 39,641,859,578 36,384,662,817 Others
Jumlah pendapatan operasional lainnya 53,429,253,408 50,799,901,756 Total other operating income
Beban derivatif - bersih (24,711,000) (2,703,818) Derivative expense - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Tenaga kerja 2y,z,26,33 (168,195,968,302) (159,415,587,749) Personnel
Umum dan administrasi 2w,27 (77,193,798,935) (76,634,610,273) General and administrative
Penyisihan atas penurunan nilai Allowance for impairment
aset keuangan 2d,28 (47,806,279,781) (910,983,748) losses on financial assets
Jumlah beban operasional lainnya (293,196,047,018) (236,961,181,770) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 232,695,053,596 312,087,901,783 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON- NON-OPERATING
OPERASIONAL 29 INCOME (EXPENSES)
Pendapatan non-operasional 1,487,814,903 1,083,133,619 Non-operating income
Beban non-operasional (1,000,004) (4) Non-operating expenses
PENDAPATAN NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL - BERSIH 1,486,814,899 1,083,133,615 INCOME - NET
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 234,181,868,495 313,171,035,398 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 2x,19b INCOME TAX EXPENSE
Kini (51,520,011,070) (68,898,111,788) Current
Tangguhan - - Deferred
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (51,520,011,070) (68,898,111,788) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 182,661,857,425 244,272,923,610 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
3
Page 7
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2022 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/June 30,
Notes 2023 2022
PENGHASILAN (BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS):
Items that will be reclassified
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai aset Gain (loss) on changes in value of
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2v, 8d 212,317,562,718 (340,228,132,270) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to
komponen penghasilan component of other
komprehensif lainnya 19d (46,709,863,798) 74,850,189,099 comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Laba (rugi) pengukuran kembali atas program Gain (loss) remeasurement on defined
imbalan pasti 2v,31 - 31,969,796,940 benefit plans
Selisih penilaian kembali Revaluation surplus of
aset tetap - - fixed assets
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to
komponen penghasilan component of other
komprehensif lainnya 19d - - comprehensive income
Penghasilan (beban) komprehensif lain - Other comprehensive income (loss) -
setelah pajak 165,607,698,920 (233,408,146,231) net of tax
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE
348,269,556,345 10,864,777,379
KOMPREHENSIF INCOME
LABA PER SAHAM DASAR 2ab,39 45.36 60.66 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
4
Page 8
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2022 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi
atas efek-efek yang
diukur pada
Nilai wajar melalui Laba (rugi)
penghasilan pengukuran kembali
komprehensif lain/ program manfaat pasti -
Modal Unrealized gain (loss) on setelah pajak tangguhan/
marketable securities at
ditempatkan dan Selisih penilaian Gain (loss) remeasurement Saldo laba/Retained earnings
Fair value through
disetor penuh/ kembali aset tetap/ other comprehensive of defined benefit Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and fully Revaluation surplus of Saham treasuri/ income - pension plans - penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes paid capital fixed assets Treasury shares net of deferred tax net of deferred tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 31 Desember 2021 818,018,000,000 347,790,196,071 (69,016,572,150) 233,193,073,406 (20,036,690,700) 163,603,600,000 2,816,268,518,053 4,289,820,124,680 Balance as of December 31, 2021
Pembagian laba tahun 2021 : Distribution of profit in 2020:
Dividen kas 2ad,22 - - - - - - (137,967,377,088) (137,967,377,088) Cash dividends
Pembelian saham treasuri 2ab,21 - - (185,570,400) - - - - (185,570,400) Sale of treasury shares
Jumlah laba bersih - - Total comprehensive income
tahun berjalan: for the year
- Laba bersih - - - - - - 244,272,923,610 244,272,923,610 Net income -
- Beban komprehensif lain - 31,969,796,940 - (265,377,943,171) - - - (233,408,146,231) Other comprehensive loss -
Saldo 30 Juni 2022 818,018,000,000 379,759,993,011 (69,202,142,550) (32,184,869,765) (20,036,690,700) 163,603,600,000 2,922,574,064,575 4,162,531,954,571 Balance as of June 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 62,619,699,212 77,335,440 163,603,600,000 3,201,405,023,190 4,552,297,953,409 Balance as of December 31, 2022
Pembagian laba tahun 2022 : Distribution of profit in 2022:
Dividen kas 2ad,22 - - - - - - - - Cash dividends
Jumlah laba bersih - Total comprehensive income
tahun berjalan: for the year
- Laba bersih - - - - - - 182,661,857,425 182,661,857,425 Net income -
- Laba komprehensif lain - - - 165,607,698,920 - - - 165,607,698,920 Other comprehensive loss -
Saldo 30 Juni 2023 818,018,000,000 375,590,867,717 (69,016,572,150) 228,227,398,132 77,335,440 163,603,600,000 3,384,066,880,615 4,900,567,509,754 Balance as of June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
5
Page 9
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2022 and 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/June 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 625,175,998,882 648,250,016,200 Interest, fees and commissions received
Pembayaran bunga (149,038,025,790) (144,499,208,396) Interest paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 19,611,276,244 47,827,197,449 Other operating income received
Pembayaran beban umum dan administrasi (75,964,367,402) (74,707,934,899) General and administrative expenses paid
Pembayaran beban tenaga kerja (168,195,968,302) (159,415,587,749) Personnel expenses paid
Penerimaan pendapatan non-operasional 1,487,814,903 1,085,333,619 Non-operating income received
Pembayaran beban non-operasional (1,000,004) (4) Non-operating expenses paid
Pembayaran pajak penghasilan (51,520,011,069) (68,898,111,788) Income tax paid
Penerimaan kas sebelum perubahan Cash received before changes in
201,555,717,462 249,641,704,432
dalam aset dan liabilitas operasi operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Kredit yang diberikan 140,986,298,099 (763,457,648,836) Loans
Aset lain-lain 649,042,957,983 (20,101,786,297) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan nasabah 156,679,097,803 398,477,806,366 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,165,888,175 (168,243,502,964) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain 63,038,613,213 673,275,682,318 Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
1,213,468,572,735 369,592,255,019
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Kenaikan efek-efek yang Increase in marketable
tersedia untuk dijual 345,334,966,772 (121,128,406,431) securities available-for-sale
Pembelian aset tetap 13 (14,404,709,509) (13,722,309,701) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 14 (5,268,460,010) 2,979,771,782 Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset hak guna 15 (274,038,860) 46,500,000 Acquisitions of right of use assets
Hasil penjualan aset tetap 13 351,351,351 505,405,405 Proceeds from sale of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
325,739,109,744 (131,319,038,945)
aktivitas investasi investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli Claims on Securities Purchased with
dengan dijual kembali (reverse repo) (938,570,457,406) - Agreements to Resell (Reverse Repo)
Kenaikan efek-efek yang dijual - Increase in securities sold under
dengan janji dibeli kembali 648,668,601,000 (520,716,241,799) repurchase agreements
Kenaikan liabilitas efek-efek yang - Increase in liabilities securities
dijual dengan janji dibeli kembali (638,416,069,429) 516,662,581,228 sold under repurchase agreements
Pembelian (penjualan) saham treasuri 22 - (185,570,400) Acquisitions (sale) of treasury shares
Pembayaran dividen kas - (137,967,377,088) Cash dividend paid
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
(928,317,925,835) (142,206,608,059)
aktivitas pendanaan financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS NET INCREASE
DAN SETARA KAS 610,889,756,644 96,066,608,015 IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas awal tahun 1,342,831,353,849 959,900,316,942 Cash and cash equivalents at beginning of year
Kas dan setara kas akhir tahun 1,953,721,110,493 1,055,966,924,957 Cash and cash equivalents at end of year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 149,573,364,370 160,296,969,122 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 465,158,107,815 740,099,367,791 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 40,471,929,378 46,170,588,044 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain yang jatuh tempo dalam 3 bulan and other banks with original maturities
atau kurang sejak tanggal perolehan 7 359,947,251,524 109,400,000,000 of 3 months or less from acquisition date
Efek-Efek yang dimiliki dengan jatuh tempo Securities held with maturity within 3 months
dalam 3 bulan sejak tanggal perolehan 938,570,457,406 - from the date of acquisition
Jumlah kas dan setara kas 1,953,721,110,493 1,055,966,924,957 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan form an integral part of these financial statements as a whole
6
Page 10
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Umum Bank a. Establishment and General Information of the Bank
PT Bank Mestika Dharma Tbk ("Bank") didirikan di Medan PT Bank Mestika Dharma Tbk (the "Bank") was
pada tanggal 27 April 1955 berdasarkan akta notaris No.121 established in Medan on April 27, 1955 based on notarial
dari Oesman Aldjoeffry, wakil notaris di Medan. Akta deed No.121 of Oesman Aldjoeffry, acting notary in
pendirian dan perubahan Anggaran Dasar Bank telah Medan. The deed of establishment and amendment of
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik the Articles of Association of the Bank was legalized by
Indonesia dengan Surat Keputusan No.J.A.5/69/21 tanggal the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
28 Mei 1963 dan telah didaftarkan pada Panitera Decree No.J.A.5/69/21 dated May 28, 1963 and was
Pengadilan Negeri Medan tanggal 2 Juni 1963 No.103/1963 registered at the State Court Registrars Medan on June
serta telah diumumkan Tahun 1963 No.447 – Tambahan 2, 1963 No.103/1963 and was published in the State
Berita Negara Republik Indonesia tanggal 6 September 1963 Gazette of the Republic of Indonesia Year 1963 No.447 -
No.72. Supplement to the State Gazette of the Republic of
Indonesia on September 6, 1963 No.72.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been
perubahan, yang terakhir dengan akta notaris No.2 dari amended several times, the latest amendment by
Ekoevidolo, S.H., notaris di Medan, tanggal 3 Juni 2021 Ekoevidolo, S.H., notary in Medan, No.2 dated June 3,
mengenai penunjukan kembali susunan Direksi dan Dewan 2021, regarding the reappointment of the composition of
Komisaris serta pembaharuan maksud dan tujuan dalam the Board of Directors and Board of Commissioners and
Anggaran Dasar Bank. Perubahan tersebut mendapat renewal of the purpose and objectives of the Bank's
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Articles of Association. This amendment was approved by
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No.AHU- Minister of Law and Human Rights of the Republic of
AH.01.03-0384295 tanggal 18 Juni 2021. Indonesia in its Decision Letter No.AHU-AH.01.03-
0384295 dated June 18, 2021.
Bank mulai melakukan kegiatan perbankan pada tanggal 27 Bank started its banking activities on April 27, 1955.
April 1955. Bank memperoleh izin usaha sebagai bank Bank obtained a license as a commercial bank based on
umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan the Decision Letter of the Minister of Finance of the
Republik Indonesia No.289497/U.M.II tanggal 12 Desember Republic of Indonesia No.289497/U.M.II dated December
1956. Bank memperoleh izin untuk melakukan kegiatan 12, 1956. The Bank obtained its operating license to
devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank conduct foreign exchange activities based on the
Indonesia No.27/109/KEP/DIR tanggal 5 Januari 1995. Decision Letter of Directors of Bank Indonesia No.
27/109/KEP/DIR dated January 5, 1995.
b. Maksud dan Tujuan b. Purpose and Objectives
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup In accordance with article 3 of the Bank’s Articles of
kegiatan Bank adalah menjalankan usaha bank umum. Association, the scope of its activities is to engage in
Kegiatan usaha yang dijalankan oleh Bank saat ini adalah general banking. Current business activities conducted by
usaha bank umum, aktivitas keuangan dan asuransi. the Bank is general banking, financial and insurance
activities.
c. Jaringan Kantor c. Office Network
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. H. Zainul Arifin No.118, Bank’s head office is located in Jl. H. Zainul Arifin No.118,
Medan dan memiliki kantor cabang, kantor cabang Medan and has branches, sub-branches and cash offices
pembantu dan kantor kas sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2023 2022
Kantor cabang 12 12 Branch offices
Kantor cabang pembantu 41 41 Sub-branch offices
Kantor cabang pembantu layanan kas 11 11 Cash service sub-branch office
Anjungan Tunai Mandiri 70 70 Authorized Teller Machines
7
Page 11
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite d. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi dan Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination
Satuan Kerja Audit Intern and Remuneration Committee and Internal Audit
Task Force
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, susunan As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the members of
Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Boards of Commissioners and Board of
Directors were as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Witarsa Oemar President Commissioner
Komisaris Indra Halim Commissioner
Komisaris Independen Katio Independent Commissioner
Komisaris Independen Gardjito Heru Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Achmad Suherman Kartasasmita President Director
Wakil Presiden Direktur Hendra Halim Vice President Director
Direktur Operasional Harun Ansari Operational Director
Direktur Umum Yusri Hadi General Director
Direktur Kepatuhan Andy Compliance Director
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, susunan As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the members of
Komite Audit Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Audit Committee were as follows:
Ketua Gardjito Heru Chairman
Anggota Rusdy Usman Member
Anggota Kiki Farida Ferine Member
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, susunan As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the members of
Komite Pemantau Risiko Bank adalah sebagai berikut: the Bank's Risk Monitoring Committee were as follows:
Ketua Katio Chairman
Anggota Adanan Silaban Member
Anggota Chandra Tandiono Member
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, susunan As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the members of
Komite Nominasi dan Remunerasi Bank adalah sebagai the Bank's Nomination and Remuneration Committee
berikut: were as follows:
Ketua Katio Chairman
Anggota Indra Halim Member
Anggota Rita Ana Member
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, susunan As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the Internal
Kepala Satuan Kerja Audit Intern dan Sekretaris Perusahaan Audit Task Force Head and Corporate Secretary are as
adalah sebagai berikut: follows:
Kepala Satuan Kerja Audit Intern Limin Head of Internal Audit Task Force
Sekretaris Perusahaan Suharto Kurniawan Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022, Bank memiliki As of June 30, 2023 and June 30, 2022, the Bank has
karyawan masing-masing sebanyak 1.090 dan 1.073 orang 1,090 and 1,073 permanent employees, respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
8
Page 12
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Penawaran Umum Saham e. Public Offering of Shares
Pada tanggal 5 Maret 2013, Bank selaku emiten, melakukan On March 5, 2013, the Bank as the issuer, entered into
perjanjian penjamin emisi efek penawaran umum perdana an agreement of underwriting of initial public offering of
saham dengan PT Ciptadana Securities yang merupakan shares with PT Ciptadana Securities which is the sole
penasihat keuangan tunggal, Penjamin Pelaksana Emisi, financial adviser, underwriters, underwriter and sole
Penjamin Emisi dan bookrunner tunggal (Penasihat bookrunner (Financial Advisor) relating to the submission
Keuangan) sehubungan dengan pengajuan pencatatan Bank of registration of the Bank at Indonesia Stock Exchange
pada Bursa Efek Indonesia (BEI) dan penawaran saham (BEI) and the share offering of the Bank to the public and/
Bank kepada masyarakat dan/atau institusi dan investor or institutional and other investors.
lainnya.
Pada tanggal 28 Juni 2013, berdasarkan Surat On June 28, 2013, by Effective Approval Letter from
Pemberitahuan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Financial Services Authority (OJK), the Bank conducted
Bank melakukan Penawaran Umum Perdana atas an Initial Public Offering of 430,000,000 shares with a
430.000.000 saham dengan nilai nominal Rp200 per saham nominal value of Rp 200 per share (full amount). On July
(nilai penuh). Pada tanggal 8 Juli 2013, seluruh saham ini 8, 2013, all shares have been listed on the Indonesia
telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
f. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan f. Completion Date of the Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan The management of Bank is responsible for the
penyajian laporan keuangan ini yang diselesaikan dan preparation of this financial statement which was
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 31 Juli completed and authorized to be issued as approved by
2023. the Director on July 31, 2023.
Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa Indonesia dan The financial statements are presented in Indonesian and
Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran akibat English. In the event that there are differences in
penerjemahan bahasa, maka yang digunakan sebagai interpretation due to the language translation, then used
acuan adalah laporan keuangan dalam bahasa Indonesia. as a reference are the financial statements in Indonesian.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan secara The significant accounting policies that are consistently
konsisten dalam penyusunan laporan keuangan adalah sebagai applied in the preparation of the financial statements are as
berikut: follows:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan dan Pernyataan a. Basis of Preparation Financial Statements and
Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) presented in accordance with the Indonesian Financial
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (SAK) which comprised of the
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Statements of Financial Accounting Standards (PSAK)
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan and Interpretation of the Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Peraturan Badan (ISAK) issued by the Financial Accounting Standards
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (mulai Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK-
tanggal 1 Januari 2013 BAPEPAM-LK menjadi Otoritas Jasa IAI) and Indonesian Capital Market and Financial
Keuangan (OJK)) No.VIII.G.7 tentang ”Penyajian dan Institutions Supervisory Agency (starting January 1, 2013
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan BAPEPAM-LK is called Financial Services Authority
Publik” yang terlampir dalam Lampiran Keputusan Ketua (OJK)) Regulation No.VIII.G.7 regarding “Financial
BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012, Statements Presentation and Disclosure of Publicly Listed
serta Surat Edaran BAPEPAM-LK No.SE-17/BL/2012 Companies” included in the Appendix of the Decision of
tanggal 21 Desember 2012 tentang “Penggunaan Checklist the Chairman of BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Untuk Semua Jenis dated June 25, 2012, and Circular Letter of BAPEPAM-
Industri di Pasar Modal di Indonesia”. LK No.SE-17/BL/2012 dated December 21, 2012
regarding the “Use of Financial Statements Disclosure
Checklist For All Types of Industries in the Capital Market
of Indonesia”.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan dan Pernyataan a. Basis of Preparation Financial Statements and
Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan The financial statements have been prepared under the
kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan historical cost convention except for the certain accounts
dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada which are valued on other measurement basis as
kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan described in the accounting policies for such accounts.
disusun berdasarkan akuntansi akrual kecuali laporan arus The financial statements are prepared under the accrual
kas. basis of accounting, except for the statements of cash
flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statements of cash flows are prepared based on the
langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam direct method by classifying cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan investing and financing activities. For the purpose of the
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, giro statements of cash flows, cash and cash equivalents
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan investasi include cash, current accounts with Bank Indonesia,
jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh current accounts with other banks and other short-term
tempo tiga bulan atau kurang sepanjang tidak digunakan highly liquid investments with original maturities of three
sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi months or less, as long as they are not being pledged as
penggunaannya. collateral for borrowings or restricted.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang The financial statements are presented in Rupiah, which
merupakan mata uang fungsional dan penyajian Bank. is the functional and presentation currency of the Bank.
b. Perubahan Pada Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan dan Interpretasi atas Pernyataan Standar Standard and Interpretations of the Statements of
Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standard
Pada tanggal 1 Januari 2022, Bank menerapkan Pernyataan On January 1, 2022, The Bank adopted new and revised
Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Statements of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK") baru dan revisi ("PSAK") and Interpretations of Financial Accounting
yang efektif sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan Standards ("ISAK") that are mandatory for application
akuntansi telah dibuat seperti diisyaratkan, sesuai dengan from the date. Changes to the Bank accounting policies
ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan have been made as required, in accordance with the
interpretasi. transitional provisions in the respective standards and
interpretations.
Berikut ini adalah standar, perubahan dan interpretasi yang The following standards, amendments and interpretations
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022: became effective since January 1, 2022:
a. Amendemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis tentang a. Amendment to PSAK 22, “Business Combinations
Referensi ke Kerangka Konseptual”. Amendemen ini concerning Reference to Conceptual Frameworks”.
mengklarifikasi interaksi antara PSAK 22, PSAK 57, This amendment clarifies the interaction between
ISAK 30 dan Kerangka Konseptual Pelaporan PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 and the Conceptual
Keuangan. Framework for Financial Reporting.
b. Amendemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, b. Amendments to PSAK 57, “Provisions, Contingent
dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Liabilities, and Contingent Assets on Onerous
Biaya Memenuhi Kontrak”. Amendemen ini Contracts - Cost of Fulfilling Contracts”. This
mengklarifikasi biaya untuk memenuhi suatu kontrak amendment clarifies the cost of fulfilling a contract in
dalam kaitannya dalam menentukan apakah suatu relation to determining whether a contract is a
kontrak merupakan kontrak memberatkan. burdensome contract.
c. Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK 71, “Instrumen c. Annual Adjustment 2020 - PSAK 71, “Financial
Keuangan - Imbalan dalam pengujian “10 persen” Instruments - Benefit in the “10 percent” test for
untuk penghentian pengakuan liabilitas keuangan”. derecognition of financial liabilities”. The
Amandemen tersebut mengklarifikasi biaya yang amendments clarify the costs included in the entity
termasuk dalam entitas ketika menilai apakah when assessing whether the terms of a new or
persyaratan liabilitas keuangan baru atau yang modified financial liability differ substantially from the
dimodifikasi secara substansial berbeda dari terms of the original financial liability.
persyaratan liabilitas keuangan asli.
10
Page 14
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan Pada Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan dan Interpretasi atas Pernyataan Standar Standard and Interpretations of the Statements of
Akuntansi Keuangan (lanjutan) Financial Accounting Standard (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not result
menghasilkan perubahan substansial terhadap kebijakan in substantial changes to the Company's accounting
akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak yang material policies and had no material impact to the financial
terhadap laporan keuangan di periode berjalan atau tahun statements for current period or prior financial years.
sebelumnya.
c. Aset dan Liabilitas Keuangan c. Financial Assets and Liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with PSAK 71, there are three
pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial assets:
- Biaya perolehan diamortisasi; - Amortised cost;
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL); - Fair value through profit or loss (FVTPL);
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI). (FVOCI).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana aset based on the business model within which they are
keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas held and their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of financial
kelompok aset keuangan dikelola untuk mencapai assets are managed to achieve a particular
tujuan bisnis tertentu. business objective.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya perolehan A financial asset is measured at amortised cost only
diamortisasi hanya jika memenuhi kedua kondisi if it meets both of the following conditions and it is
berikut dan tidak ditetapkan sebagai FVTPL: not designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial assets is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk model whose objective is to hold the asset to
tujuan mendapatkan arus kas kontraktual (held to collect contractual cash flows (held to collect);
collect) ; dan and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms give rise on specified dates
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang to cash flows that are solely payments of
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest (SPPI) on the principal
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, hanya jika A debt instruments measured at FVOCI only if it
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan meets both of the following conditions and is not
sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
tujuan tercapai dengan mendapatkan arus kas model whose objective is achieved by both
kontraktual dan menjual aset keuangan (held to collecting contractual cash flows and selling the
collect and sell) ; dan financial asset (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang pada - Its contractual terms give rise on specified dates
tanggal tertentu menghasilkan arus kas yang to cash flows that are solely payments of
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata principal and interest on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost or FVOCI as described above are
atau FVOCI sebagaimana ketentuan di atas diukur measured at FVTPL.
dengan FVTPL.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika Assets may be sold out of hold to collect portfolios
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk where there is an increase in credit risk. Disposals
alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan for other reasons are permitted but such sales
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya atau tidak should be insignificant in value or infrequent in
sering. nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset keuangan Unrealized gains or losses of financial assets held at
yang diklasifikasikan sebagai FVOCI ditangguhkan di FVOCI deferred in other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut until the asset is derecognised.
dihentikan.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai FVTPL hanya Financial assets may be designated at FVTPL only
jika ini dapat mengeliminasi atau mengurangi if doing so eliminates or reduces accounting
accounting mismatch . mismatch.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan sebagai For the purposes of this assessment, 'principal' is
nilai wajar dari aset keuangan pada pengakuan awal. defined as the fair value of the financial asset on
'Bunga' didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu initial recognition. 'Interest' is defined as
atas uang dan untuk risiko kredit yang terkait dengan consideration for the time value of money and for
jumlah pokok yang terutang selama periode waktu the credit risk associated with the principal amount
tertentu dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar outstanding during a particular period of time and for
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya other basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk
administrasi), serta marjin keuntungan. and administrative costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Bank mempertimbangkan ketentuan kontraktual SPPI, the Bank considers the contractual terms of
instrumen tersebut. Hal ini termasuk menilai apakah the instrument. This includes assessing whether the
aset keuangan mengandung ketentuan kontraktual financial asset contains a contractual term that could
yang dapat mengubah waktu atau jumlah arus kas change the timing or amount of contractual cash
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. Dalam flows such that it would not meet this condition. In
melakukan penilaian, Bank mempertimbangkan: making the assessment, the Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah jumlah - Contingent events that would change the
dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverege ; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas arus - Terms that limit the Bank's claim to cash flows
kas dari aset tertentu (seperti pinjaman non- from specified assets (e.g. non-recourse loans);
recourse ); dan and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu - Features that modify consideration of the time
atas uang (seperti penetapan ulang suku bunga value of money (e.g. periodical reset of interest
berkala). rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset keuangan Business model refers to how financial assets are
dikelola bersama untuk menghasilkan arus kas untuk managed together to generate cash flows for the
Bank. Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima Bank. This may be collecting contractual cash flows,
arus kas kontraktual, menjual aset keuangan atau selling financial assets or both. Business models are
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat determined at a level of aggregation where groups
agregasi di mana kelompok aset dikelola bersama of assets are managed together to achieve a
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak bergantung particular objective and do not depend on
pada niat manajemen pada instrumen individual. management's intentions for individual instruments.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bank menilai model bisnis pada aset keuangan The Bank assesses the business model of financial
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di mana assets at least at business line level or where there
terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada are varying mandates or objectives within a
lini bisnis produk atau pada tingkat desk yang lebih business line, at a more granular product business
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini bisnis). line or desk level (i.e. sub-portfolios or sub-business
lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang tersedia considering all relevant evidence that is available at
pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi tidak the date of the assessment. This includes, but is not
terbatas pada: limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan yang - how the performance of the business and the
ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat pemisahan are evaluated and reported to management.
yang diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 harus The level of segregation identified for PSAK 71
konsisten dengan bagaimana portofolio aset classification should be consistent with how
dipisahkan dan dilaporkan kepada manajemen; asset portfolios are segregated and reported to
senior management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis dan - the risks that affect the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu dan business unit and the financial assets held
khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan within that business unit and in particular the
way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of the
kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash
flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Bank dan basis of scenarios that the Bank reasonably expects
tidak dalam kondisi sangat tertekan atau 'kondisi to occur and not under highly stressed or 'worst
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang tidak case' conditions. Where assets are disposed of
diharapkan oleh Bank untuk berlaku ketika aset diakui, under conditions that the Bank did not reasonably
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio expect to prevail when the assets were recognised,
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi the classification of existing financial assets in the
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang portfolio are not rendered inaccurate but the
diperoleh di masa mendatang. conditions in question should be considered for any
assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang The Targeting Operating Model for PSAK 71 is
sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk instrumen di designed such that accounting for instruments at
FVTPL adalah pilihan yang tepat/conscious . FVTPL is a conscious choice.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan model Changes to business models or the introduction of
bisnis baru ditentukan melalui proses persetujuan unit new business models are determined through the
bisnis baru. new business unit approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Bank can reclassified all of its financial assets
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis when and only, its business model for managing
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. those financial assets changes.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang diberikan The Bank initially recognises loans and deposits on
dan simpanan pada tanggal perolehan. the date of origination.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are initially
awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana recognised on the trade date at which the Bank
Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual becomes a party to the contractual provisions of the
instrumen tersebut. instruments.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim Regular way purchases and sales of financial
(reguler) diakui pada tanggal perdagangan dimana assets are recognised on the trade date at which
Bank memiliki komitmen untuk membeli atau menjual the Bank commits to purchase or sell those assets.
aset tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau A financial asset or financial liability is initially
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus/less (for an item not
ditambah/dikurangi (untuk item yang tidak diukur pada subsequently measured at fair value through profit
nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) or loss) transaction costs that are directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of a financial asset or
langsung atas perolehan aset keuangan atau issuance of a financial liability. The subsequent
penerbitan liabilitas keuangan. Pengukuran aset measurement of financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan liabilities depends on their classification.
awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs include only those costs that are
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu directly attributable to the acquisition of a financial
aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas asset or issuance of a financial liability and are
keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak incremental costs that would not have been incurred
akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak if the instrument had not been acquired or issued.
diperoleh atau diterbitkan.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets carried at fair value through profit
laporan laba rugi pada awalnya dicatat sebesar nilai or loss are initially recognised at fair value and
wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada laporan transaction costs are expensed in the profit or loss.
laba rugi. Aset keuangan tersedia untuk dijual, FVOCI Available-for-sale financial assets, FVOCI and
dan aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through profit or loss
laporan laba rugi selanjutnya dicatat sebagai nilai are subsequently carried at fair value. Loans and
wajar. Kredit yang diberikan dan piutang dan aset receivables and financial asset held to maturity are
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar carried at amortised cost using the effective interest
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan rate method.
metode suku bunga efektif.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan For financial liabilities, transaction costs are
dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal deducted from the amount of debt initially
liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama recognised. Such transactions costs are amortised
umur instrumen berdasarkan metode suku bunga over the terms of the instruments based on the
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga. effective interest rate method and are recorded as
part of interest expense.
14
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iii) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (iii) Amortised cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau The amortised cost of a financial asset or financial
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas liability is the amount at which the financial asset or
keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal, liability is measured at initial recognition, less
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi principal repayments, plus or less the cumulative
dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan amortisation using the effective interest method of
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih any difference between the initial amount
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi recognised and the maturity amount and minus any
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai The impairment loss is reported as a deduction from
pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam the carrying value of the financial assets classified
kelompok biaya perolehan diamortisasi, dan diakui di as amortised cost and recognised in the statement
dalam laporan laba rugi sebagai kerugian penurunan of profit or loss as impairment losses on financial
nilai aset keuangan. assets.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan estimasi arus kas di discounts the estimated future cash flows through
masa datang selama perkiraan umur dari aset the expected life of the financial asset or financial
keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, liability (or, where appropriate, a shorter period) to
digunakan periode yang lebih singkat) untuk the net carrying amount at initial recognition. When
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat pengakuan calculating the effective interest rate, the Bank
awal. Pada saat menghitung tingkat suku bunga efektif, estimates future cash flows considering all
Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan contractual terms of the financial instrument, but
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual does not consider any future credit losses.
dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya The calculation of the effective interest rate includes
transaksi dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain transaction costs and all fees and provisions paid or
yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian received that are an integral part of the effective
tak terpisahkan dari suku bunga efektif. interest rate.
(iv) Pengukuran nilai wajar (iv) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk an asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur transaction between market participants at the
(orderly transaction) antara pelaku pasar (market measurement date in the principal market or, in its
participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama absence, the most advantageous market to which
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang the Bank has access at that date. The fair value of a
paling menguntungkan dimana Bank memiliki akses liability reflects its non-performance risk.
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di a financial instrument using the quoted price in an
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar active market for that instrument. A market is
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas regarded as active if transactions for the asset or
terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai liability take place with sufficient frequency and
untuk menyediakan informasi penentuan harga secara volume to provide pricing information on an ongoing
berkelanjutan. basis.
15
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (iv) Fair value measurement (continued)
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Bank If there is no quoted price in an active market, then
menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan the Bank uses valuation techniques that maximise
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan the use of relevant observable inputs and minimise
dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat the use of unobservable inputs. The chosen
diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih valuation technique incorporates all of the factors
menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan that market participants would take into account in
oleh pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi. pricing a transaction.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada The best evidence of the fair value of a financial
saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai instrument at initial recognition is normally the
wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. transaction price, i.e., the fair value of the
Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada consideration given or received. If the Bank
pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan determines that the fair value at initial recognition
nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga differs from the transaction price and the fair value
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang is evidenced neither by a quoted price in an active
identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya market for an identical asset or liability nor based on
menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, a valuation technique that uses only data from
maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat observable markets, then the financial instrument is
pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan initially measured at fair value, adjusted to defer the
perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan difference between the fair value at initial
awal dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognition and the transaction price. Subsequently,
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan that difference is recognised in profit or loss on an
umur dari instrumen tersebut namun tidak lebih lambat appropriate basis over the life of the instrument but
dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh no later than when the valuation is wholly supported
data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi by observable market data or the transaction is
ditutup. closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has a
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, bid price and an ask price, then the Bank measures
maka Bank mengukur aset dan posisi long berdasarkan assets and long positions at a bid price and
harga penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi liabilities and short positions at an ask price.
short berdasarkan harga permintaan.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Portfolios of financial assets and financial liabilities
diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan measured at fair value, that are exposed to market
risiko kredit yang dikelola oleh Bank berdasarkan risk and credit risk that are managed by the Bank on
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar ataupun the basis of the net exposure to either market or
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang akan credit risk, are measured on the basis of a price that
diterima untuk menjual posisi net long (atau dibayar would be received to sell a net long position (or paid
untuk mengalihkan posisi net short ) untuk eksposur to transfer a net short position) for a particular risk
risiko tertentu. Penyesuaian pada level kelompok exposure. Those portfolio-level adjustments are
tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas individual allocated to the individual assets and liabilities on
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing- the basis of the relative risk adjustment of each of
masing instrumen individual di dalam kelompok. the individual instruments in the portfolio.
(v) Penghentian pengakuan (v) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada The Bank derecognises a financial asset when the
saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the financial
aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau Bank asset expire, or when it transfers the rights to
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas receive the contractual cash flows on the financial
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana asset in a transaction in which substantially all the
Bank secara substansial telah mentransfer seluruh risks and rewards of ownership of the financial asset
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan are transferred. Any interest in transferred financial
yang ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset assets that is created or retained by the Bank is
keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih recognised as a separate asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau liabilitas
secara terpisah.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) c. Financial Assets and Liabilities (continued)
(v) Penghentian pengakuan (lanjutan) (v) Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Bank secara substansial tidak In transactions in which the Bank neither retains nor
memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan transfers substantially all the risks and rewards of
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank ownership of a financial asset, the Bank
menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak derecognises the asset if it does not retain control
lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan over the asset. The rights and obligations retained
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer tersebut in the transfer are recognised separately as assets
diakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. and liabilities as appropriate. In transfers in which
Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih control over the asset is retained, the Bank
dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang ditransfer continues to recognise the asset to the extent of its
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana continuing involvement, determined by the extent to
tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer which it is exposed to changes in the value of the
adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer. transferred asset.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat related allowance for impairment losses, when the
Bank menentukan bahwa aset keuangan tersebut tidak Bank determines that the financial asset is
dapat ditagih seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah completely uncollectible. This determination is
mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya reached after considering information such as the
perubahan signifikan pada posisi keuangan occurrence of significant changes in the financial
debitur/penerbit aset keuangan sehingga position of borrower/financial asset's issuer such
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi dapat that the borrower/financial asset's issuer can no
melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan agunan longer pay the obligation, or that proceeds from
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh eksposur collateral will not be sufficient to pay back the entire
kredit yang diberikan. exposure.
(vi) Saling hapus (vi) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada amount is reported in the statement of financial
laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang position when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat intention to settle on a net basis, or realise the asset
untuk menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak and settle the liability simultaneously. The legally
saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa enforceable right must not be contingent on future
depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam events and must be enforceable in the normal
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal course of business and in the event of default in
bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan solvency or bankcruptcy or the Bank or the
Bank atau pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih Income and expenses are presented on a net basis
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. only when permitted by accounting standards.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai Aset d. Identification and Measurement of Impairment on
Keuangan Financial Assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui sebesar PSAK 71 requires a loss allowance to be recognised at
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (12-month ECL) atau an amount equal to either 12-month expected credit
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur aset keuangan losses (ECL) or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian kredit ECLs that result from all possible default events over the
ekspektasian yang berasal dari semua kemungkinan expected life of a financial instrument, whereas 12-month
kejadian gagal bayar sepanjang umur ekspektasian suatu ECLs are the portion of ECLs that result from default
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi events that are possible within the 12 months after
dari kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari reporting date.
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Losses Expected Credit Losses (ECL) are recognized for all
(ECL) diakui untuk seluruh instrumen utang keuangan, financial debt instruments, loan commitments and
komitmen pinjaman dan jaminan keuangan yang financial guarantees that are classified as hold to
diklasifikasikan sebagai hold to collect/ hold to collect and collect/hold to collect and sell and have cash flows that
sell dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit are solely payments of principal and interest. Expected
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen ekuitas yang credit losses are not recognized for equity instruments
ditetapkan sebagai FVOCI. designated at FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that utilize
menggunakan matriks probability of default (PD), loss given the probability of default (PD), loss given default (LGD)
default (LGD) dan exposure at default (EAD), yang and exposure at default (EAD) metrics, discounted using
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. the effective interest rate.
- Probability of Default (PD) - Probability of Default (PD)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana debitur The probability at a point in time that a counterparty
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai dengan will default, calibrated over up to 12 months from the
periode 12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan digabungkan product (Stage 2 and 3) and incorporating the
pada dampak asumsi ekonomi masa depan yang impact of forward-looking economic assumptions
memiliki risiko kredit. PD diestimasikan pada point in that have an effect on credit risk. PD is estimated at
time dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus a point in time that means it will fluctuate in line with
ekonomi. the economic cycle.
- Loss Given Default (LGD) - Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur The loss that is expected to arise on default,
yang mengalami gagal bayar dengan menggabungkan incorporating the impact of relevant forward looking
dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which represents
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili perbedaan the difference between the contractual cash flows
antara arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo due and those that the Bank expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan untuk diterima. Bank Bank estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis dari recovery rates and considers the recovery of any
tingkat pemulihan dan memperhitungkan pemulihan collateral that is integral to the financial assets,
yang berasal dari jaminan terhadap aset keuangan taking into account forward looking economic
dengan mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa assumptions if relevant.
depan jika relevan.
- Exposure at Default (EAD) - Exposure at Default (EAD)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal bayar The expected balance sheet exposure at the time of
dengan mempertimbangkan bahwa perubahan default, taking into account that expected change in
ekspektasi yang diharapkan selama masa eksposur. exposure over the lifetime of the exposure. This
Hal ini menggabungkan dampak penarikan fasilitas incorporates the impact of drawdowns of committed
yang committed pembayaran pokok dan bunga, facilities, repayments of principal and interest,
amortisasi dan pembayaran dipercepat, bersama amortization and prepayments, together with the
dengan dampak asumsi ekonomi masa depan jika impact of forward looking economic assumptions
relevan. where relevant.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai Aset d. Identification and Measurement of Impairment on
Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that utilize
menggunakan matriks probability of default (PD), loss given the probability of default (PD), loss given default (LGD)
default (LGD) dan exposure at default (EAD), yang and exposure at default (EAD) metrics, discounted using
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. the effective interest rate.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko kredit If a financial asset experiences a significant increase in
yang signifikan (SICR) sejak pengakuan awal, kerugian credit risk (SICR) since initial recognition, an expected
kredit ekspektasian diakui atas kejadian gagal bayar yang credit loss provision is recognised for default events that
mungkin terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan may occur over the lifetime of the asset. Significant
dalam risiko kredit dinilai dengan membandingkan risiko increase in credit risk is assessed by comparing the risk
gagal bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan dengan of default of an exposure at the reporting date to the risk
risiko gagal bayar saat pengakuan awal (setelah of default at origination (after taking into account the
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun tersebut). passage of time). Significant does not mean statistically
Signifikan tidak berarti signifikan secara statistik, juga tidak significant nor is it assessed in the context of changes in
dinilai dalam konteks perubahan dalam ECL. ECL.
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai signifikan atau Whether a change in the risk of default is significant or
tidak, dinilai menggunakan faktor kuantitatif. Aset keuangan not is assessed using quantitative factors. Financial
dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak mengalami assets that are 30 or more days past due and not credit
penurunan nilai akan selalu dianggap telah mengalami impaired will always be considered to have experienced a
peningkatan risiko kredit yang signifikan. significant increase in credit risk.
Khusus untuk debitur yang terkena dampak COVID-19 dan Specifically for debtors impacted by COVID-19 and under
dalam program restrukturisasi COVID-19, maka untuk COVID-19 restructuring program, in term of the ECL
perhitungan ECL tidak secara otomatis memicu peningkatan calculation, it may not automatically trigger a significant
risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit atau Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
gagal bayar (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai (atau gagal Financial assets that are credit impaired (or in default)
bayar) merupakan aset yang setidaknya telah memiliki represent those that are at least 90 days past due in
tunggakan lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. respect of principal and/or interest. Financial assets are
Aset keuangan juga dianggap mengalami penurunan nilai also considered to be credit impaired where the debtors
kredit dimana debitur kemungkinan besar tidak akan are unlikely to pay on the occurrence of one or more
membayar dengan terjadinya satu atau lebih kejadian yang observable events that have a detrimental impact on the
teramati yang memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi estimated future cash flows of the financial asset whether
arus kas masa depan dari aset keuangan tersebut baik yang that can be taken individually or collectively by
dinilai secara individu ataupun kolektif dengan considering all reasonable and supported information,
mempertimbangkan semua informasi yang wajar dan including information that is forward looking.
terdukung, termasuk informasi yang bersifat masa depan
(forward looking ).
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur kerugian The period considered when measuring expected credit
kredit ekspektasian adalah periode yang lebih pendek antara loss is the shorter of the expected life and the contractual
umur ekspektasian dan periode kontrak aset keuangan. term of the financial asset. The expected life may be
Umur ekspektasian dapat dipengaruhi oleh pembayaran impacted by prepayments and the maximum contractual
dimuka dan periode kontrak maksimum melalui opsi term by extension options. For certain revolving
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio revolving tertentu, portfolios, including credit cards, the expected life is
umur ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana Bank assessed over the period that the Bank is exposed to
terekspos dengan risiko kredit (berdasarkan durasi waktu credit risk (which is based on the length of time it takes
yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), bukan for credit facilities to be withdrawn) rather than the
sepanjang periode kontrak. contractual term.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai Aset d. Identification and Measurement of Impairment on
Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, For assets measured at amortised cost, the balance
saldo di neraca mencerminkan aset bruto dikurangi kerugian sheet amount reflects the gross asset less the expected
kredit ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam kategori credit losses. For debt instruments held at FVOCI, the
FVOCI, saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance sheet amount reflects the instrument's fair value,
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit ekspektasian with the expected credit loss allowance held as a
dibukukan terpisah sebagai cadangan pada pendapatan separate reserve within other comprehensive income.
komprehensif lain.
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian komponen- To determine the expected credit loss, these components
komponen ini akan diperhitungkan secara bersama-sama are multiplied together and discounted to the balance
dan didiskontokan ke tanggal laporan keuangan sheet date using the effective interest rate as the
menggunakan diskonto berdasarkan suku bunga efektif. discount rate.
Ketika ada sejumlah kewajiban debitur yang dianggap tidak Where any amount of debtor liabilities that are deemed
bisa diselesaikan, maka cadangan kerugian penurunan nilai unsolvable, a Stage 3 credit impairment allowance will be
kredit Stage 3 akan dibuat. Perhitungan kerugian kredit created. Calculation of expected credit losses using a
ekspektasian menggunakan probability of default sepanjang probability of default lifetime ECLs.
umur aset keuangan (Lifetime ECL).
Kerugian kredit ekspektasian atas komitmen kredit yang Expected credit loss on loan commitments and financial
diberikan dan jaminan keuangan diakui pada liabilitas lain- guarantees is recognised as other liabilities. Where a
lain. Jika instrumen keuangan mencakup komponen aset financial instrument includes both financial asset and an
keuangan dan komitmen yang belum ditarik dan tidak dapat undrawn commitment and it is not possible to separately
dipisahkan atas kerugian kredit ekspektasian pada identify the expected credit loss on these components,
komponen ini, jumlah kerugian kredit atas komitmen tersebut expected credit loss amounts on the loan commitment are
diakui bersamaan dengan kerugian kredit atas aset recognised together with expected credit loss amounts on
keuangan. Dalam kondisi jumlah kerugian kredit the financial asset. To the extent the combined expected
ekspektasian gabungan melebihi jumlah tercatat bruto dari credit loss exceeds the gross carrying amount of the
aset keuangan, maka kerugian kredit ekspektasian diakui financial asset, the expected credit loss is recognised as
sebagai liabilitas lain-lain. other liabilities.
e. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain e. Current Accounts with Bank Indonesia and Other
Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar Current accounts with Bank Indonesia and other banks
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku are stated at amortised cost using the effective interest
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. rate method less allowance for impairment losses.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain f. Placement with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri dari Placements with Bank Indonesia and other banks consist
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI). of Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI).
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo Placements with Bank Indonesia are stated at the
penempatan dikurangi dengan pendapatan bunga yang outstanding balances net of unearned interest income.
ditangguhkan.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar biaya Placements with other banks are stated at amortised cost
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Deposito berjangka dinyatakan sebesar biaya perolehan Time deposits are stated at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate method less allowance for
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Efek-efek g. Marketable Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek untuk tujuan investasi Subsequently accounted for, depending on their
diukur sesuai dengan klasifikasinya masing-masing, sebagai respective classifications, as either measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau diukur pada amortised cost or measured at fair value through other
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain (FVOCI). comprehensive income (FVOCI).
- Diukur pada biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortised cost
Setelah pengakuan awal, investasi diukur pada biasa Subsequently, investment measured at amortised
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
- Diukur pada FVOCI - Measured at FVOCI
Setelah pengakuan awal, diukur pada nilai wajar Subsequently, investment carried at fair value with
dimana keuntungan dan kerugian yang belum all unrealized gains and losses arising from changes
direalisasi atas perubahan nilai wajar akan diakui in fair value recognised in other comprehensive
sebagai penghasilan komprehensif lain. Perubahan income. Changing in expected credit losses
pada kerugian kredit ekspektasian diakui laba rugi dan recognised in the profit or loss and are accumulated
diakumulasi pada ekuitas. Pada saat penghentian in equity. On derecognition, the cumulative fair value
pengakuan, akumulasi keuntungan atau kerugian nilai gains or losses, net of cumulative allowance for
wajar bersih, setelah akumulasi cadangan kerugian impairment losses, are transferred to the profit or
penurunan nilai, ditransfer ke laba rugi. loss.
h. Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali h. Marketable Securities Sold Under Repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan Securities sold under repurchase agreement are
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan sebesar presented as liabilities in the statement of financial
jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar position in the amount of repurchase at repurchase price,
di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual net of unamortised prepaid interest. The difference
dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di between sale price and repurchase price is treated as
muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak prepaid expenses and recognised as expenses over the
efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan period starting from those securities are sold until they
metode suku bunga efektif. are repurchased using the effective interest rate method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur classified as financial liabilities at amortised cost. Refer to
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk Note 2c for the accounting policy for financial liabilities at
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
i. Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji i. Claims on Securities Purchased with Agreements to
Dijual Kembali (Reverse Repo) Resell (Reverse Repo)
Perusahaan menyajikan tagihan kepada bank dan pihak The Entity disclosed claims on securities bought under
ketiga bukan bank yang berasal dari kontrak pembelian surat reverse repo to bank and third party not bank according
berharga dengan janji dijual kembali diklasifikasikan sebagai to buy contracts on securities bought under reverse
dimiliki hingga jatuh tempo. repo, classified as hold to maturity.
j. Kredit yang Diberikan j. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan diukur pada Subsequent to initial recognition, loans are measured at
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar sesuai dengan amortised cost or fair value depending on the respective
klasifikasinya masing-masing. Untuk kredit yang diberikan classification. For loan which classified as amortised cost
yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi, is subsequently measured using the effective interest
setelah pengakuan awal diukur menggunakan suku bunga method. While for loans which classified as fair value
efektif. Sedangkan untuk kredit yang diberikan yang through profit or loss are subsequently carried at fair
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah pengakuan awal value, with gains or losses arising from changes in fair
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan atau kerugian value are recorded in net trading income.
atas perubahan nilai wajar dicatat pada pendapatan
transaksi perdagangan-bersih.
21
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Kredit yang Diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Bank mencatat restrukturisasi kredit bermasalah The Bank accounts for troubled debt restructuring in
berdasarkan jenis restrukturisasi. accordance with the type of restructuring.
Dalam restrukturisasi kredit bermasalah yang dilakukan In troubled debt restructuring which involves a
dengan penerimaan aset (termasuk kepentingan ekuitas repossession of assets (including an equity interest of the
debitur), Bank mencatat aset tersebut (termasuk debtor), the Bank records those assets (including an
kepentingan ekuitas) sebesar nilai wajarnya pada saat equity interest) at their fair values at the time of
restrukturisasi. Kelebihan nilai tercatat kredit yang diberikan restructuring. The excess of the carrying amount of the
di atas nilai wajar aset yang diterima setelah dikurangi loans over the fair value of assets received less
estimasi biaya untuk menjual aset tersebut, diakui sebagai estimated costs to sell, is recognised as a loss in the
kerugian dalam laba rugi tahun berjalan. current year profit or loss.
Saat arus kas kontraktual atas aset keuangan direnegosiasi When the contractual cash flows of a financial asset are
atau dimodifikasi dan renegosiasi atau modifikasi tersebut renegotiated or otherwise modified and the renegotiation
tidak menghasilkan penghentian pengakuan aset keuangan, or modification does not result in the derecognition of that
Bank menghitung ulang jumlah tercatat bruto aset keuangan financial asset, the Bank shall recalculate the gross
dan mengakui keuntungan atau kerugian yang timbul dari carrying amount of the financial asset and shall recognise
modifikasi dalam laporan laba rugi. Jumlah tercatat bruto a modification gain or loss in profit or loss. The gross
aset keuangan dihitung ulang sebagai nilai kini dari arus kas carrying amount of the financial asset shall be
kontraktual yang telah direnegosiasi atau dimodifikasi yang recalculated as the present value of the renegotiated or
didiskontokan dengan suku bunga efektif awal aset modified contractual cash flows that are discounted at the
keuangan. Biaya atau pendapatan jasa yang terjadi financial asset's original effective interest rate. Any costs
mengubah jumlah tercatat aset keuangan yang telah or fees incurred adjust the carrying amount of the
dimodifikasi dan diamortisasi selama sisa jangka waktu aset modified financial asset and are amortised over the
keuangan modifikasian tersebut. remaining term of the modified financial asset.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptances Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter Acceptances receivable and payable represent letter of
of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep credit (L/C) that have been accepted by the accepting
(accepting bank) . bank.
Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi Acceptances receivable are measured at amortized cost
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR), dikurangi using the effective interest rate (EIR) method, less
oleh penyisihan kerugian penurunan nilai. Liabilitas allowance for impairment losses. Acceptances payable
akseptasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi are measured at amortized cost by using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate (EIR) method.
Penyisihan kerugian penurunan nilai atas tagihan dan Allowance for impairment losses on acceptance
liabilitas akseptasi dibentuk apabila berdasarkan pendapat receivables and payables is made when in the opinion of
manajemen terdapat bukti obyektif penurunan nilai. the management there is an objective evidence of
impairment.
l. Aset Tetap dan Penyusutan l. Fixed Assets and Depreciation
Bank menerapkan PSAK 16 (penyesuaian 2015), "Aset The Bank implemented PSAK 16 (adjustment 2015),
Tetap". "Fixed Assets".
ISAK 25, “Hak atas Tanah” yang juga berlaku efektif pada ISAK 25, "Land Rights" which was effective on the same
tanggal yang sama, memberikan pedoman lebih lanjut date, provides further guidance related to the treatments
mengenai perlakukan beberapa hak atas tanah di Indonesia of certain land rights in Indonesia and the related costs. It
beserta biaya terkait. ISAK ini juga menyatakan bahwa hak also states that land right is not depreciated unless there
atas tanah tidak disusutkan kecuali terdapat bukti sebaliknya is contrary evidence indicates that the extension or
yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau pembaruan renewal of land likely or definitely not be obtained. The
hak atas tanah kemungkinan besar atau pasti tidak adoption of the standard and interpretation does not have
diperoleh. Penerapan standar dan interpretasi ini tidak significant impact to the Bank.
memiliki dampak signifikan terhadap Bank.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap dan Penyusutan (lanjutan) l. Fixed Assets and Depreciation (continued)
Efektif 31 Desember 2015, Bank mengubah kebijakan Effective December 31, 2015, the Bank has changed its
akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam accounting policy from cost model to revaluation model
pengukuran aset tetap atas kelas tanah dan bangunan. on measurement of fixed assets on the class of land and
Perubahan kebijakan akuntansi ini diperlakukan secara buildings. The changes in this accounting policy is
prospektif. applied prospectively.
Tanah dan bangunan disajikan pada nilai revaluasian Land and buildings are stated at their revalued amount, it
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi is the fair value at the date of revaluation less
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasian. accumulated depreciation and accumulated impairment
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regular losses occurring after the date of revaluation. Revaluation
untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda carried out with sufficient regularity to ensure that regular
secara material dari jumlah yang ditentukan dengan carrying amount does not differ materially from the
menggunakan nilai wajar pada tanggal pelaporan. Tanah amount determined using fair value at reporting date.
tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan bangunan The increase from the revaluation of land and buildings
tersebut dikreditkan ke penghasilan komprehensif lain dan are recognized as other comprehensive income and
terakumulasi di surplus revaluasi pada bagian ekuitas, accumulated to revaluation surplus in equity, unless
kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang earlier revaluation decrease over the same asset been
sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam hal ini, recognized in the profit on loss, in this case, the increase
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset revaluation of up to write-downs due to the revaluation,
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laporan laba are recognized in the statement of profit or loss.
rugi.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi tanah Impairment in the carrying amount derived from the
dan bangunan yang dibebankan dalam laporan laba rugi revaluation of land dan buildings are charged to profit or
apabila penurunan tersebut melebihi saldo akun surplus loss when the account balance exceeds the decline in
revaluasi aset tetap yang berasal dari revaluasi sebelumnya, revaluation surplus of fixed assets that come from the
jika ada. previous revaluation, if any.
Penyusutan atas nilai revaluasian bangunan dibebankan ke The depreciation value of the revalued buildings are
laporan laba rugi. Bila kemudian tanah dan bangunan yang charged to profit of loss. If the land and buildings have
telah direvaluasi dijual atau dihentikan penggunaannya, been sold or discontinued, the remaining revaluation
saldo surplus tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. surplus balance will be charged directly to retained
Bagian dari surplus revaluasi yang merupakan selisih atas earnings. The part of revaluation surplus which is the
penyusutan berdasarkan nilai revaluasian dan nilai difference between depreciation based on revalued
perolehan dipindahkan ke saldo laba. amount and cost value are transferred to retained
earnings.
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar biaya Fixed assets, except land, are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi accumulated depreciation and impairment losses (if any).
penurunan nilai (jika ada). Biaya perolehan awal aset tetap The initial cost of the fixed assets consists of its
meliputi biaya konstruksi atau harga pembelian dan setiap construction cost or purchase price and any directly
biaya diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke attributable costs of bringing the asset to its working
kondisi kerjanya dan lokasi untuk digunakan. Tanah condition and location for its intended use. Land is stated
dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan. at historical cost and is not depreciated.
Hak atas tanah, termasuk biaya pengurusan legal hak yang Land rights, including the legal costs incurred at initial
timbul pada awal perolehan hak atas tanah, dinyatakan acquisition of land rights, are stated at cost and not
sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya amortised. Specific costs associated with the renewal or
yang terjadi sehubungan dengan pembaharuan atau extension of land titles are deferred and amortised over
perpanjangan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi the legal term of the land rights or the estimated
selama periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat economic life of the land, whichever is shorter. The
ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Biaya yang deferred cost are presented as "Intangible Assets".
ditangguhkan tersebut disajikan sebagai "Aset
Takberwujud".
23
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap dan Penyusutan (lanjutan) l. Fixed Assets and Depreciation (continued)
Aset dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya Assets under construction are stated at cost and are
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aset Tetap”. presented as part of “Fixed Assets”. The accumulated
Akumulasi biaya perolehan meliputi biaya konstruksi dan costs include cost of construction and other direct costs.
biaya langsung lainnya. Aset dalam pembangunan tidak Assets under construction are not depreciated and they
disusutkan dan hanya akan direklasifikasi ke masing-masing will only be reclassified to the appropriate fixed asset
aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut account when the construction is completed and the
selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuai dengan constructed asset is ready for its intended use.
tujuannya.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset tersebut ada di Recognition of depreciation commences when an asset is
lokasi dan kondisinya dan dapat dioperasikan sebagaimana in its location and condition and capable of being
yang dimaksud oleh manajemen. Penyusutan bangunan operated in the manner intended by management.
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus dan Depreciation on buildings are calculated on the straight-
penyusutan aset tetap selain bangunan dihitung dengan line method and depreciation on fixed assets other than
menggunakan metode saldo menurun ganda, berdasarkan buildings are calculated on the double declining balance
umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut: method, based on the estimated useful lives of the fixed
assets as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 10 - 20 5% - 10% Buildings
Kendaraan 4-8 25% - 50% Vehicles
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 25% - 50% Office equipment and furnitures
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi When a significant inspection of the asset is performed,
itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount ) aset the cost of inspection is capitalised as part of the
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria replacement cost of the asset’s carrying amount, if the
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang criteria for recognition are met. All maintenance and
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan repair costs which do not fulfil the capitalisation criteria,
laba rugi pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, are recognised in profit or loss upon occurrence. At each
nilai residu, umur manfaat, dan metode penyusutan ditelaah financial year end, the assets’ residual values, useful
kembali dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan lives and methods of depreciation are reviewed, and
secara prospektif. adjusted prospectively as appropriate.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognised upon disposal or
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa when no future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from the
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the difference
pengakuan aset (dihitung dari selisih antara jumlah neto between the net disposal proceeds and the carrying
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) diakui dalam amount of the asset) is recognised in profit or loss in the
laporan laba rugi pada tahun yang sama ketika aset tersebut year the asset is derecognised.
dihentikan pengakuannya.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak. Intangible assets consist of software.
Aset takberwujud diakui jika, dan hanya jika, biaya perolehan Intangible assets is recognised only when its cost can be
aset tersebut dapat diukur secara andal dan kemungkinan measured reliably and it is probable that expected future
besar Bank akan memperoleh manfaat ekonomis masa benefits that are attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral dari Software which is not an integral part of a related
perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset hardware is recorded as intangible asset and stated at
takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount, which is cost less accumulated
sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortization.
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh Cost of software consists of all expenses directly
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam persiapan attributable to the preparation of such software cost, into
perangkat lunak tersebut sehingga siap digunakan sesuai ready to be used for their intended purpose.
dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software is capitalized only
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau when it increases the future economic benefits of the
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika software, so that it becomes larger than originally
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis masa expected performance standards. Expenditure with no
depan dari perangkat lunak yang bersangkutan sehingga addition of future economic benefits from the software is
menjadi lebih besar dari standar kinerja yang diperkirakan directly recognised as expenses when incurred.
semula. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat
ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui sebagai
beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan metode Software is amortised by using double declining balance
saldo menurun ganda selama estimasi umur manfaatnya, method over the estimated useful life of software, which is
yaitu 4 (empat) tahun. 4 (four) years.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba rugi Amortisation is recognised in the statements of profit or
dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal perangkat loss and other comprehensive income from the date that
lunak tersebut tersedia untuk dipakai sampai berakhirnya is available for use until the economic benefits of software
masa manfaat dari perangkat lunak tersebut. is ended.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya jika dilepas atau An intangible asset is derecognised on disposal or when
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan yang no future economic benefits are expected from its use or
diperkirakan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Nilai tercatat aset non-keuangan ditelaah untuk penurunan The carrying values of non-financial assets are reviewed
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan for impairment whenever events or changes in
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat suatu aset tidak circumstances indicate that the carrying amount of an
dapat dipulihkan. Jika ada indikasi seperti itu dan nilai asset may not be recoverable. If such indication exists
tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah terpulihkan, aset and where the carrying amount of an asset exceeds the
atau unit penghasil kas diturunkan nilainya ke jumlah estimated recoverable amount, the assets or cash-
terpulihkan. Taksiran jumlah terpulihkan aset adalah yang generating units are written down to their recoverable
lebih tinggi dari nilai wajar aset dan nilai pakai. Nilai wajar amount. The estimated recoverable amount of an asset is
adalah nilai yang diperoleh dari penjualan aset dalam the higher of an asset's fair value and value-in-use. The
transaksi yang wajar dikurangi biaya penjualan sedangkan fair value is the amount obtainable from the sale of an
nilai pakai adalah nilai kini dari estimasi arus kas masa asset in an arm's length transaction less costs of disposal
mendatang yang diharapkan muncul dari penggunaan aset while value-in-use is the present value of estimated future
secara terus menerus dan dari penjualannya pada akhir cash flows expected to arise from the continuing use of
masa pakainya. Untuk aset yang tidak menghasilkan arus an asset and from its disposal at the end of its useful life.
kas masuk independen yang besar, jumlah terpulihkan For an asset that does not generate largely independent
ditentukan untuk unit penghasil kas terkait aset tersebut. cash inflows, the recoverable amount is determined for
Rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan the cash-generating unit to which the asset belongs.
penghasilan komprehensif lain. Impairment losses are recognised in profit or loss and
other comprehensive income.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) n. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Dalam membuat taksiran nilai pakai, estimasi arus kas masa In assessing value-in-use, the estimated future cash
mendatang didiskontokan ke nilai sekarang dengan flows are discounted to their present value using a pre-
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang tax discount rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar saat ini dari nilai waktu dari assessments of the time value of money and the risks
uang dan risiko spesifik untuk aset. specific to the asset.
Untuk aset non-keuangan tidak termasuk aset takberwujud For non-financial assets excluding intangible assets with
dengan masa manfaat tidak terbatas, penilaian dilakukan indefinite useful life, an assessment is made at each
pada setiap tanggal pelaporan, apakah ada indikasi bahwa reporting date as to whether there is any indication that
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui mungkin previously recognised impairment losses may no longer
tidak lagi ada atau mungkin telah menurun. Jika indikasi exist or may have decreased. If such indication exists,
tersebut terjadi, jumlah terpulihkan diperkirakan. the recoverable amount is estimated.
Rugi penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik hanya A previously recognised impairment loss is reversed only
jika telah terjadi perubahan dalam estimasi yang digunakan if there has been a change in the estimates used to
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset sejak rugi determine the asset's recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir diakui. Jika ini kasusnya, jumlah impairment loss was recognised. If that is the case, the
tercatat aset meningkat menjadi jumlah terpulihkan tersebut. carrying amount of the asset is increased to its
Jumlah peningkatan tersebut tidak dapat melebihi nilai recoverable amount. That increased amount cannot
tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi penyusutan exceed the carrying amount that would have been
atau amortisasi, sehingga seolah-olah kerugian penurunan determined, net of depreciation or amortisation, had no
nilai yang diakui untuk aset tahun-tahun sebelumnya tidak impairment loss been recognised for the asset in prior
pernah terjadi. years.
Pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi kecuali Such reversal is recognised in profit or loss unless the
aset dicatat pada nilai revaluasi, yang mana pembalikan asset is carried at revalued amount, in which case the
diperlakukan sebagai peningkatan revaluasi. Setelah reversal is treated as a revaluation increase. After such a
pembalikan itu, beban penyusutan atau amortisasi reversal, the depreciation or amortisation expense is
disesuaikan dalam tahun-tahun mendatang untuk adjusted in future years to allocate the asset's revised
mengalokasikan jumlah revisi nilai tercatat aset, dikurangi carrying amount, less any residual value, on a systematic
nilai sisa, secara sistematis atas sisa manfaatnya. basis over its remaining useful life.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak terbatas diuji Intangible assets with indefinite useful lives are tested for
untuk penurunan nilai setiap tahun baik secara individu impairment annually either individually or at the cash
maupun di tingkat unit penghasil kas mana yang sesuai dan generating unit level as appropriate and when
ketika keadaan mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying value may be
mungkin mengalami penurunan nilai. impaired.
o. Aset Lain-lain o. Other Assets
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan Other assets consist of interest receivables, prepaid
diterima, beban dibayar dimuka, uang muka pembelian, expenses, advance payments, office supplies, margin
persediaan barang cetakan, margin deposit dan lain-lain. deposit and others.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat Prepaid expenses are amortised over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus (straight-line method).
p. Liabilitas Segera p. Liabilities Immediately Payable
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Liabilities immediately payable represent obligations to
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan kontrak third parties based on contract or order by those having
atau perintah dari pihak yang mempunyai kewenangan untuk authority that have to be settled immediately. Liabilities
itu. Liabilitas segera diukur sebesar biaya perolehan immediately payable are measured at their amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga cost using effective interest rate method.
efektif.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Simpanan Nasabah q. Deposits from Customers
Giro, tabungan dan deposito berjangka diklasifikasikan Current accounts, savings deposits and time deposits are
sebagai liabilitas yang diukur pada biaya perolehan classified as liabilities measured at amortised cost, which
diamortisasi, yang diakui pada nilai wajar pada pengakuan are initially recognised at fair value and subsequently
awal dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga rate method. Amortised cost is calculated by taking into
efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan account any discount or premium related to the initial
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait recognition of deposits from customers and transaction
dengan pengakuan awal simpanan nasabah dan biaya costs that are an integral part of the effective interest
transaksi yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari rate.
suku bunga efektif.
r. Simpanan dari Bank Lain r. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank Deposits from other banks represent liabilities to other
lain dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka banks, in the form of current accounts, saving deposits
yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak lebih dari 90 hari. and time deposits which original maturities of 90 days or
less .
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas Deposits from other banks are classified as liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, yang pada measured at amortised cost, which are initially recognised
awalnya diakui pada nilai wajar pada pengakuan awal dan at fair value and subsequently are measured at amortised
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi cost using the effective interest rate method. Amortised
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya cost is calculated by taking into account any discount or
perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan premium related to the initial recognition of deposits from
adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal other banks and transaction costs that are an integral
simpanan dari bank lain dan biaya transaksi yang part of the effective interest rate.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
s. Modal Saham s. Share Capital
Modal saham diukur dengan nilai nominal untuk seluruh Share capital is measured at par value for all shares
saham yang diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai bagian issued and is classified as part of "Equity". Incremental
dari "Ekuitas". Biaya tambahan yang terkait langsung costs directly attributable to the issuance of new shares
dengan penerbitan saham baru dikurangkan terhadap modal are deducted against share capital.
saham.
t. Saldo Laba t. Retained Earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba atau rugi bersih, Retained earnings represent the cumulative balance of
distribusi dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek net income or loss, dividend distributions, prior period
dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal adjustments, effects of changes in accounting policy and
lainnya. other capital adjustments.
u. Pendapatan dan Beban Bunga u. Interest Income and Expenses
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik yang diukur Interest income for financial assets held at either fair
dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income or amortised
atau biaya perolehan diamortisasi dan beban bunga atas cost and interest expense on all financial liabilities held at
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost are recognised in profit or loss using the
perolehan diamortisasi, diakui pada laba rugi berdasarkan effective interest method.
suku bunga efektif.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan) u. Interest Income and Expenses (lanjutan)
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang diukur dengan Interest income for financial assets that are either held at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau biaya fair value through other comprehensive income or
diamortisasi yang mengalami penurunan nilai setelah amortised cost that have become credit impaired
pengakuan awal (Stage 3) diakui berdasarkan suku bunga subsequent to initial recognition (Stage 3) is recognised
efektif kredit yang disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung using the credit adjusted effective interest rate. This rate
dengan cara yang sama dalam perhitungan suku bunga is calculated in the same manner as the effective interest
efektif kecuali bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian rate except that expected credit losses are included in the
dimasukkan dalam arus kas ekspektasian. Oleh karenanya, expected cash flows. Interest income is therefore
pendapatan bunga diakui atas aset keuangan dalam recognised on the amortised cost of the financial asset
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi termasuk kerugian including expected credit losses. Should the credit risk on
kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko kredit atas aset a Stage 3 financial asset improve such that the financial
keuangan Stage 3 mengalami perbaikan sehingga aset asset is no longer considered credit impaired, interest
keuangan tidak lagi dipertimbangkan mengalami penurunan income recognition reverts to a computation based on the
nilai, pengakuan pendapatan bunga dihitung berdasarkan rehabilitated the carrying value of the financial asset
nilai tercatat bruto aset keuangan. gross.
v. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi v. Fees and Commission Income and Expense
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan Commissions and fees not related to lending activities or
perkreditan dan atau jangka waktu perkreditan, atau loan periods, or not material are recognised as revenues
jumlahnya tidak material diakui sebagai pendapatan atau and expenses at the time the transactions occur.
beban pada saat terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan kredit Fees and commission income related to lending activities
diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga. are recognised as part of interest income.
w. Penghasilan Komprehensif Lain w. Other Comprehensive Income
Penghasilan komprehensif lainnya terdiri item pendapatan Other comprehensive income comprises items of income
atau beban (termasuk item yang sebelumnya disajikan or expense (including items previously presented under
dalam laporan perubahan ekuitas) yang tidak diakui dalam the statements of changes in equity) that are not
laporan laba rugi tahun berjalan sesuai dengan PSAK. recognised in profit or loss for the year in accordance
with PSAK.
x. Sewa x. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai apakah At the inception of a contract, the Bank assesses whether
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak the contract is or contains a leases. A contract is or
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a leases if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified assets for a period of time
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk in exchange for consideration. The Bank can choose not
dipertukarkan dengan imbalan. Bank dapat memilih untuk to recognise the right-of-use asset and lease liabilities for:
tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank harus the use of an identified asset, the Bank shall assess
menilai apakah: whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefit from use of the asset throughout
aset identifikasian; dan the period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Bank has the right to direct the use of the asset.
aset identifikasian. Bank memiliki hak ini ketika Bank The Bank has described when it has a decision-
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang making rights that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermine how and for what purpose it will
tujuan apa aset akan digunakan selama periode be used.
penggunaan. 28
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Sewa (lanjutan) x. Lease (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset hak- The Bank recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya liability at the leases commencement date. The right-of-
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas use asset is initially measured at cost, which comprises
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang the initial amount of the leases liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah leases payment made at or before the commencement
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak- date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-use
guna diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus asset is amortised over the straight-line method
sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan value of the lease payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau commencement date, discounted using the interest rate
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka implicit in the lease or, if that right cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada determined, using incremental borrowing rate. Generally,
umumnya, Bank menggunakan suku bunga pinjaman the Bank uses its incremental borrowing rate as a
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each leases payment is allocated between the liability
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi and finance cost. The finance cost is charged to profit or
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku loss over the leases period so as to produce a constant
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk periodic rate of interest on the remaining balance of the
setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the leases transfers ownership of the underlying asset
Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset to the Bank by the end of the leases term or if the cost of
hak-guna merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi beli, the right-of-use asset reflects that the Bank will exercise a
maka Bank menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Bank depreciates the right-of-use
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika asset from the commencement date to the end of the
tidak, maka Bank menyusutkan aset hak-guna dari tanggal useful life of the underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the useful
life of the right-of-use asset or the end of the leases term.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Bank account for a leases modification as a separate
leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - the modification increases the scope of the leases
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset by adding the right to use one or more underlying
pendasar atau lebih; assets;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - the consideration for the leases increases by an
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam amount commensurate with the standalone price for
ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga the increase in scope and any appropriate
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak adjustments to that standalone price to reflect the
tertentu. circumstances of the particular contract.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax expense is determined based on the taxable
dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using the prevailing tax
berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara rates or substantively enacted at the reporting date.
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Perpajakan (lanjutan) y. Taxation (continued)
Bank menerapkan metode liabilitas untuk menentukan pajak The Bank applies the liability method to determine its
penghasilannya. Berdasarkan metode liabilitas, aset dan income tax expense. Under the liability method, deferred
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer tax assets and liabilities are recognised for temporary
pelaporan komersial dan pajak atas aset dan liabilitas pada differences between the financial and the tax bases of
setiap tanggal pelaporan. Metode ini mensyaratkan assets and liabilities at each reporting date. This method
pengakuan manfaat pajak di masa mendatang, contoh: also requires the recognition of future tax benefits, such
saldo rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang terdapat as the carry forward of unused tax losses, to the extent
kemungkinan besar realisasi manfaat pajak tersebut. that realisation of such benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
pajak yang diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset rates that are expected to apply to the period when the
direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif asset is realized or the liability is settled, based on tax
atau peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara rates (and tax laws) that have been enacted or
substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi substantively enacted at the statement of financial
keuangan. position date.
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat surat ketetapan Adjustments to tax obligations are recorded when an
pajak diterima, atau jika Bank mengajukan keberatan, saat assessment is received or, if appealed by the Bank, when
putusan banding telah diterbitkan. the result of the appeal is determined.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan each reporting date and reduced to the extent that it is no
tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan longer probable that sufficient taxable profits will be
besar laba fiskal tersedia untuk mengkompensasi sebagian available to allow all or part of the benefit of the deferred
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. tax assets to be utilized.
z. Imbalan Kerja z. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, gaji, bonus, Short-term employee benefits such as wages, salaries,
insentif dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama bonus, incentives and other non-monetary benefits are
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek diukur recognised during the period when services have been
sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. rendered. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Bank menerapkan PSAK 24 (revisi 2013), "Imbalan Kerja", The Bank implement PSAK 24 (revised 2013), "Employee
maka Bank menghentikan penggunaan pendekatan koridor benefit", Bank which eliminates corridor approach in
dalam perhitungan keuntungan dan kerugian aktuarial di calculation actuarial gain and loss in reporting period
periode pelaporan pada penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Bank menghitung kewajiban imbalan pasca-kerja sesuai The Bank calculates post-employment benefits
dengan Undang-Undang No.13/2003 “Ketenagakerjaan” obligations to its employees in accordance with Labour
tanggal 25 Maret 2003 untuk tahun 2020, sedangkan tahun Law No.13/2003 “Employment” dated March 25, 2003 for
2021, Undang-Undang No.13/2003 tersebut telah diperbarui 2020, while in 2021, Law No.13/2003 has been updated
menggunakan UU Cipta Kerja No.11/2020 dan Peraturan using the Job Creation Law No. 11/2020 and Government
Pemerintah No.35 Tahun 2021. Regulation No.35 of 2021.
Dalam pengukuran program imbalan pasca-kerja, Bank In the measurement post-employment benefits, Bank use
menggunakan aktuaris independen dan metode Projected actuarial independent and Projected Unit Credit method
Unit Credit untuk membuat estimasi andal atas nilai kini to make estimated reliably of present value of defined
kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini dan biaya jasa lalu. obligation, current service cost and past service cost. The
Penentuan jumlah liabilitas (aset) imbalan pasti neto sebagai determination amount of liability (asset) defined benefit
defisit atau surplus didasarkan atas selisih nilai kini net as deficit or surplus based on difference present
kewajiban manfaat pasti tersebut dan nilai wajar aset value obligation defined benefit pension plan and fair
program. value of the asset plan.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Untuk setiap program material, Bank menetapkan jumlah For the material program, Bank determine amount in
yang diakui dalam laporan laba rugi: statement of income:
1. Biaya jasa kini. 1. Current service cost.
2. Setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian 2. Every past service cost and gain or loss of
atas penyelesaian. completion.
3. Bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto. 3. Net interest as liability (assets) net defined benefit .
Bank menetapkan pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The bank determine remeasurement of defined benefit as
imbalan pasti neto yang diakui dalam penghasilan liability (asset) net defined benefit was recognized in
komprehensif lain, terdiri atas: other comprehensive income, consist of:
1. Keuntungan dan kerugian aktuarial. 1. Actuarial gain and loss.
2. Imbalan hasil atas aset program, tidak termasuk 2. Return on assets program, exclude amount of net
jumlah bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti interest as liability (assets) net defined benefit.
neto.
3. Setiap perubahan dampak batas atas aset (aset 3. Every change of assets upper (assets ceiling),
ceiling) , tidak termasuk jumlah bunga neto atas exclude amount net interest as liability (assets) net
liabilitas (aset) imbalan pasti neto. defined benefit.
aa. Transaksi dengan Pihak Berelasi aa. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. The Bank enters into transactions with related parties. In
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak berelasi sesuai these financial statements, the term related parties are
dengan PSAK 7 (penyesuaian 2015) tentang defined under PSAK 7 (adjustment 2015) on “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Party Disclosures”.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank jika: The Bank considers the following as its related parties:
(i) Suatu pihak yang secara langsung, atau tidak (i) A person who, directly or indirectly through one or
langsung yang melalui satu atau lebih perantara, more intermediaries, (a) controls, or is controlled by,
suatu pihak (a) mengendalikan, atau dikendalikan or under common control with the Bank, (b) has
oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, significant influence over the Bank or (c) has joint
dengan Bank; (b) memiliki pengaruh signifikan atas control over the Bank;
Bank; atau (c) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(ii) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (ii) An entity which is a member of the same group as
yang sama dengan Bank; the Bank;
(iii) Suatu pihak yang merupakan ventura bersama di (iii) An entity which is a joint venture of a third party in
mana Bank sebagai venturer; which the Bank has ventured in;
(iv) Suatu pihak adalah anggota dari personil (iv) A member of key management personnel of the
manajemen kunci Bank; Bank;
(v) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (v) A close family member of the person described in
individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv); clause (i) or (iv);
(vi) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (vi) An entity that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan significantly influenced, directly or indirectly by the
oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak person described in clause (iv) or (v);
langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (iv)
atau (v);
(vii) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca- (vii) An entity which is a post-employment benefit plan
kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas for the benefit of employees of either the Bank or an
terkait Bank. entity related to the Bank.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang Transactions with related parties are made on terms
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan agreed by both parties, where such requirements may not
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang be the same as other transactions undertaken with third
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh parties. Material transactions and balances with related
transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak parties are disclosed in the notes to the financial
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan statements and the relevant details have been presented
yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam catatan in note of the financial statements (Note 33).
atas laporan keuangan (Catatan 33).
31
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ab. Saham Treasuri ab. Treasury Shares
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas Bank (saham When any Bank purchases the Bank’s equity share
treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya tambahan capital (treasury shares), the consideration paid,
yang secara langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak including any directly attributable incremental cost (net of
penghasilan) dikurangkan dari ekuitas yang diatribusikan income taxes) is deducted from equity attributable to the
kepada pemilik ekuitas Bank sampai saham tersebut Bank’s equity holders until the shares are cancelled or
dibatalkan atau diterbitkan kembali. reissued.
Ketika saham tersebut selanjutnya diterbitkan kembali, Where such ordinary shares are subsequently reissued,
imbalan yang diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi any consideration received, net of any directly attributable
yang terkait dan dampak pajak penghasilan yang terkait incremental transaction costs and the related income tax
dimasukkan pada ekuitas yang dapat diatribusikan kepada effects, is included in equity attributable to the Bank’s
pemilik ekuitas Bank. equity holders.
ac. Laba per Saham ac. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih Basic earning per share is computed by dividing net
tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah income for the year with the weighted average number of
saham yang beredar pada tahun berjalan. outstanding shares during the year.
ad. Dividen ad. Dividend
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Bank Dividend distribution to the Bank’s shareholders is
diakui sebagai sebuah liabilitas dalam laporan keuangan recognised as a liability in the Bank financial statements
Bank pada tahun ketika dividen tersebut disetujui oleh para in the year in which the dividends are approved by the
pemegang saham Bank. Bank’s shareholders.
ae. Transaksi dan penjabaran mata uang asing ae. Foreign currency transaction and translations
Bank menerapkan PSAK 10 (revisi 2014), “Pengaruh The Bank adopted PSAK 10 (revised 2014): “The Effects
Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”. of Changes in Foreign Exchange Rates”.
Transaksi dalam mata uang asing awalnya dicatat Transactions in foreign currencies are initially recorded
menggunakan kurs tukar mata uang fungsional pada tanggal using the functional currency exchange rate at the date of
transaksi. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas the transaction. Monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing dijabarkan menggunakan denominated in foreign currencies are restated using the
kurs penutup mata uang fungsional. Aset dan liabilitas closing functional currency exchange rate at the financial
nonmoneter yang diukur dalam biaya historis dalam mata position date. Non-monetary assets and liabilities that are
uang asing dijabarkan menggunakan kurs tukar mata uang measured in terms of historical cost in foreign currency
fungsional pada tanggal awal transaksinya. are translated using the functional currency exchange
rates at the date of the initial transactions.
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur pada nilai wajar Non-monetary assets and liabilities measured at fair
dalam mata uang asing dijabarkan menggunakan kurs mata value in a foreign currency are translated using the
uang fungsional pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. functional currency exchange rates at the date when fair
value was determined.
Keuntungan dan kerugian mata uang asing, baik yang telah Foreign exchange gains and losses, both realised and
terealisasi maupun belum terealisasi, tercermin dalam unrealised, are reflected in the profit or loss.
laporan laba rugi.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for translation
digunakan untuk penjabaran dalam Rupiah pada tanggal into Rupiah as of June 30, 2023, December 31, 2022 and
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 dan 30 Juni 2022 yang June 30, 2022 using the middle rates based on Reuters
menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul (16.00 hours Western Indonesian Time):
16.00 Waktu Indonesia Barat):
30 Juni/ 31 Desember 30 Juni/
June 30, December 31, June 30,
2023 2022 2022
Dolar Amerika Serikat 14,992.50 15,567.50 14,897.50 United States Dollar
Dolar Australia 10,058.47 10,557.88 10,250.97 Australian Dollar
Dolar Singapura 11,109.26 11,592.88 10,711.08 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 1,914.00 1,996.55 1,898.77 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 16,401.80 16,581.72 15,560.44 European Euro
Ringgit Malaysia 3,213.83 3,533.66 3,380.80 Malaysian Ringgit
32
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Provisi af. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognised when the Bank has a present
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa obligation (legal or constructive) where, as a result of a
masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban past event, it is probable that an outflow of resources
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang embodying economic benefits will be required to settle
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal the obligation and reliable estimate can be made of the
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. amount of obligation.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the current best estimate. If it is no
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk longer probable that an outflow of resources embodying
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, economic benefits will be required to settle the obligation,
maka provisi dibatalkan. the provision is reversed.
ag. Liabilitas dan Aset Kontinjensi ag. Contingent Liabilities and Assets
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are not recognised in the financial
tetapi diungkapkan kecuali jika kemungkinan terjadi kecil. statements but are disclosed unless the possibility of an
Aset kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan dalam outflow of resources embodying economic benefits is
laporan keuangan ketika adanya kemungkinan untuk remote. Contingent assets are not recognised but are
mendapatkan manfaat ekonomi. disclosed in the financial statement when an inflow of
economic benefits are probable.
ah. Segmen Operasi ah. Operating Segment
Segmen operasi adalah komponen dari entitas yang terlibat An operating segment is a component of an entity that
dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan engages in business activities from which it may earn
dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban revenues and incur expenses, including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen lain entitas, yang expenses that relate to transactions with any of the
mana hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh entity's other components, whose operating results are
pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan reviewed regularly by the chief operating decision maker
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen to make decisions about resources allocated to the
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia informasi segment and assess its performance, and for which
keuangan yang dapat dipisahkan. discrete financial information is available.
Karena pada saat ini Direksi Bank hanya menelaah alokasi As the Bank's Board of Directors currently only reviews
aset keuangan tertentu di antara nasabah ritel, nasabah the allocation of certain financial assets amongst retail
usaha kecil dan menengah (UKM) serta nasabah Middle customers, small and medium enterprise (SME)
Market, tetapi tidak untuk hasil operasi lainnya serta customers and middle market (MM) customers, but not
informasi keuangan yang dapat dipisahkan juga tidak the others operating results and the discrete financial
tersedia di Bank, maka manajemen berkeyakinan bahwa information is also currently unavailable within the Bank,
Bank pada saat ini dikelola sebagai segmen operasi tunggal. the management believes that the Bank is being
managed as a single operating segment.
ai. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan ai. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah pelaksanaan Events after the reporting period are the implementation
pembagian Dividen berdasarkan hasil Rapat Umum of the distribution of dividends based on the results of the
Pemegang saham Tahunan yang dilaksanakan pada hari Annual General Meeting of Shareholders which will be
Rabu, tanggal 7 Juni 2023, dimana pembayaran dividen held on Wednesday, June 7, 2023, whereby the payment
tunai tahun buku 2022 dilaksanakan pada hari Jumat, of cash dividends for the 2022 fiscal year will be carried
tanggal 7 Juli 2023. Pembagian dividen sebesar Rp out on Friday, July 7, 2023. Dividend distribution of IDR
138.007.647.776,- atau Rp34,27 per lembar saham. 138,007,647,776 ,- or IDR 34.27 per share.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia dibutuhkan estimasi dan Financial Accounting Standards in Indonesia requires the use
asumsi yang mempengaruhi: of estimates and assumptions that effects:
- Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan pengungkapan atas - The reported amounts of assets and liabilities, and
aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan disclosure of contingent assets and liabilities at the date
keuangan, of the financial statements,
- Jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. - The reported amounts of revenues and expenses during
the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates are based on management's best
manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul knowledge of current events and activities, actual results may
mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. differ from those estimates.
Pertimbangan profesional dan estimasi signifikan dalam The most significant uses of the judgment and estimates in
menentukan jumlah yang diakui dalam laporan keuangan adalah determining the amounts recognised in the financial
sebagai berikut: statements are follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan The Bank's management has made an assessment of the
Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan Bank's ability to continue as a going concern and is satisfied
berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk that the Bank has the resources to continue in business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, foreseeable future. Furthermore, the management is not
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material aware of any material uncertainties that may cast significant
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap doubt upon the Bank's ability to continue as a going concern.
kemampuan Bank untuk mempertahankan kelangsungan Therefore, the financial statements continue to be prepared on
hidupnya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas the going concern basis.
dasar usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabillitas keuangan Classification financial asset and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Bank determine the classifications of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan dalam if they meet the definition set forth in relevant PSAK has been
PSAK 71 terkait telah dipenuhi. Dengan demikian, aset fulfil. Accordingly, the financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan are accounted for in accordance with the accounting policies
kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2c. disclosed in Note 2c.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Where the fair values of financial assets and financial liabilities
tercatat pada laporan posisi keuangan tidak tersedia di pasar recorded on statements of financial position cannot be derived
aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian from active markets, they are determined using a variety of
termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) valuation techniques that include the use of mathematical
untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati models. The inputs to these models are derived from
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa observable market data where possible, but where observable
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen market data are not available, judgment is required to
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut establish fair values. The judgments include considerations of
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti liquidity and model inputs such as prepayment rates and
tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar. default rate assumptions.
Bank menampilkan nilai wajar atas instrumen keuangan The Bank presents the fair value of financial instruments
berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai berikut: based on the following fair value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak - Level 1 - the fair value is based quoted prices
disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga - Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat prices included within Level 1 that are observable, either
diobservasi, baik secara langsung (misalnya harga) atau directly (i.e, as prices) or indirectly (i.e, derived from
secara tidak langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan prices); and
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan - Level 3 - the fair value uses inputs that are not based on
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang observable market data (unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
34
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Penurunan nilai kredit yang diberikan Impairment losses on loans
Bank menelaah aset keuangan mereka pada nilai wajar melalui The Bank review their financial assets at fair value through
pendapatan komprehensif lain dan aset keuangan pada biaya other comprehensive income and financial assets at amortised
diamortisasi berdasarkan PSAK 71 yang mengharuskan untuk cost under PSAK 71 which required to recognise the expected
mengakui kerugian kredit ekspektasian pada setiap tanggal credit loss at each reporting date to reflect changes in credit
pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko kredit dari aset risk of the financial assets not at fair value through profit or
keuangan tidak pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK 71 loss. PSAK 71 incorporates forward-looking and historical,
menggabungkan informasi forward-looking dan historis, terkini current and forecasted information into expected credit loss
dan yang diperkirakan ke dalam estimasi kerugian kredit estimation.
ekspektasian.
Dalam melakukan peninjauan penurunan nilai, penilaian In carrying out the impairment review, the following
manajemen berikut diperlukan: management’s judgements are required:
i. Penentuan apakah aset mengalami penurunan nilai i. Determination whether the assets is impaired based on
berdasarkan indikator tertentu seperti, antara lain, kesulitan certain indicators such as, amongst others, financial
keuangan debitur, penurunan kualitas kredit; dan difficulties of the debtor’s, deterioration of the credit
quality of the debtor’s; and
ii. Penentuan umur kredit ekspektasian yang mencerminkan: ii. Determination of expected credit life that reflect:
a. Jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang a. An unbiased and probability-weighted amount that is
yang ditentukan dengan mengevaluasi kemungkinan determined by evaluating a range of possible
dari berbagai hasil; outcomes;
b. Nilai waktu dari uang; dan b. The time value of money; and
c. Informasi yang masuk akal dan dapat didukung yang c. Reasonable and supportable information that is
tersedia tanpa biaya atau usaha yang tidak semestinya available without undue cost or effort at the
pada tanggal pelaporan tentang peristiwa masa lalu, reporting date about past events, current conditions
kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa and forecasts of future economic conditions.
depan.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank menelaah The Bank reviews its loans at each statement of financial
kredit yang diberikan untuk menilai apakah penurunan nilai harus position date to assess whether an impairment loss should be
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recorded in the statement of profit or loss and other
lain. Secara khusus, pertimbangan manajemen diperlukan dalam comprehensive income. In particular, judgment by
estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa mendatang ketika management is required in the estimation of the amount and
menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, timing of future cash flows when determining the impairment
Bank melakukan penilaian atas kondisi keuangan peminjam dan loss. In estimating these cash flows, the Bank makes judgment
nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut didasarkan pada about the borrower’s financial situation and the net realizable
asumsi dari sejumlah faktor dan hasil aktual mungkin berbeda, value of collateral. These estimates are based on assumptions
sehingga mengakibatkan perubahan penyisihan di masa about a number of factors and actual results may differ in
mendatang. future changes to the allowance.
Penghitungan kerugian kredit ekspektasian Bank berdasarkan The Bank’s expected credit loss calculations under PSAK 71
PSAK 71 adalah keluaran dari model kompleks dengan sejumlah are outputs of complex models with a number of underlying
asumsi mendasar mengenai pilihan input variabel dan saling assumptions regarding the choice of variable inputs and their
ketergantungannya. Elemen-elemen dari model kerugian kredit interdependencies. Elements of the expected credit loss
ekspektasian yang dianggap sebagai pertimbangan dan estimasi models that are considered accounting judgements and
akuntansi meliputi: estimates include:
a. Model penilaian kredit internal, yang menetapkan probability a. Internal credit grading model, which assigns PDs to the
of default untuk tingkat individual. individual grades;
b. Kriteria penilaian jika ada peningkatan risiko kredit yang b. Criteria for assessing if there has been a significant
signifikan dan oleh karena itu cadangan untuk aset increase in credit risk and so allowances for financial
keuangan harus diukur berdasarkan kerugian kredit assets should be measured on a life time expected credit
ekspektasian sepanjang umur dan penilaian kualitatif; loss basis and the qualitative assessment;
c. Pengembangan model kerugian kredit ekspektasian, c. Development of expected credit loss models, including
termasuk berbagai formula dan pilihan input; the various formulas and the choice of inputs;
35
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Penurunan nilai kredit yang diberikan (lanjutan) Impairment losses on loans (continued)
d. Penentuan asosiasi antara skenario makro ekonomi dan, d. Determination of associations between macroeconomic
input ekonomi, seperti suku bunga Bank Indonesia, Produk scenarios and, economic inputs, such as BI rate, Gross
Domestik Bruto (PDB), nilai tukar (Dolar Amerika Serikat- Domestic Product (GDP), exchange rate (United States
Rupiah), inflasi, indeks harga konsumen, indeks harga Dollar-Rupiah), inflation, consumer price index, property
properti dan nilai agunan pengaruhnya terhadap probability price index and collateral values, and the effect on
of defaults, exposure at defaults dan loss given defaults ; probability of defaults, exposure at defaults and loss
dan given defaults; and
e. Pemilihan skenario forward-looking untuk makro ekonomi e. Selection of forward-looking macroeconomic scenarios
dan bobot probabilitasnya, untuk mendapatkan input and their probability weightings, to derive the economic
ekonomi ke dalam model kerugian kredit ekspektasian. inputs into the expected credit loss models.
Umur ekonomis aset tetap Useful life of fixed assets
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan The Bank estimate the useful lives of fixed assets based on
periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. the period over which the assets are expected to be available
Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan for use. The estimated useful lives of fixed assets are
diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan reviewed periodically and are updated if expectations differ
sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau from previous estimates due to physical wear and tear,
keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas technical or commercial obsolescence and legal or other limits
penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa on the use of the assets. In addition, estimation of the useful
manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif lives of fixed assets is based on collective assessment of
dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal industry practice, internal technical evaluation and experience
dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, with similar assets. It is possible, however, that future results
bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material of operations could be materially affected by changes in
dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh estimates brought about by changes in factors mentioned
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat above. The amounts and timing of recorded expenses for any
pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh period would be affected by changes in these factors and
perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. circumstances. A reduction in the estimated useful lives of
Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan fixed assets would increase the recorded operating expenses.
meningkatkan beban operasional yang diakui.
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat The Bank assess impairment on assets whenever events or
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa changes in circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor an assets may not be recoverable. The factors that which
penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai could trigger an impairment review include the following:
adalah sebagai berikut:
(i) Kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan (i) Significant underperformance relative to expected
dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun historical or projected future operating results;
proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang;
(ii) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset (ii) Significant changes in the manner of use of the acquired
atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan assets or the strategy for overall business; and
(iii) Tren negatif industri dan ekonomi signifikan. (iii) Significant negative industry or economic trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat The Bank recognize an impairment loss whenever the carrying
aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan amount of an assets exceeds its recoverable amount. The
adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya recoverable amount is the higher of an assets (or Cash
untuk menjual dengan nilai pakai aset (unit penghasil kas). Generating Unit's) fair value less costs to sell and its value in
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika use. Recoverable amounts are estimated for individual assets
tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which
tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. the asset belongs.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (diaudit), June 30, 2023, December 31, 2022 (audited),
dan 30 Juni 2022 and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pengakuan pajak tangguhan Recognition of deferred taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal dan Deferred tax assets are recognised for all unused tax losses
perbedaan temporer sampai pada batas adanya kemungkinan and temporary differences to the extent that it is probable that
bahwa keuntungan yang dikenai pajak akan tersedia dimana taxable profit will be available against which the losses can be
kerugian dapat dimanfaatkan. Pertimbangan manajemen yang utilized. Significant management judgment is required to
signifikan juga diperlukan untuk menentukan jumlah dari aset determine the amount of deferred tax assets that can be
pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan waktu yang recognised, based upon the likely timing and level of future
mungkin terjadi dan tingkatan dari keuntungan yang dikenakan taxable profits together with future tax planning strategies.
pajak di masa yang akan datang bersama dengan strategi
perencanaan pajak di masa yang akan datang.
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun Present value of retirement obligation
Biaya untuk program pensiun manfaat pasti dan imbalan pasca- The cost of defined benefit retirement plan and other post
kerja ditentukan menggunakan penilaian aktuaria. Penilaian employment benefits is determined using actuarial valuations.
aktuarial melibatkan pembuatan asumsi mengenai tingkat The actuarial valuation involves making assumptions about
diskonto, tingkat pengembalian dari aset yang diharapkan, discount rates, expected rates of return on assets, future
peningkatan gaji di masa depan, tingkat kematian dan salary increases, mortality rates and future pension increases.
peningkatan jumlah pensiun di masa depan. Karena sifat jangka Due to the long term nature of these plans, such estimates are
panjang rencana-rencana ini, estimasi memiliki ketidakpastian subject to significant uncertainty.
yang signifikan.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 148,778,636,050 216,452,511,900 Rupiah
Mata uang asing 794,728,320 576,729,110 Foreign currencies
Jumlah 149,573,364,370 217,029,241,010 Total
Saldo kas termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai Mandiri) Total cash includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines)
sebesar Rp16.562.400.000 dan Rp8.114.100.000. amounting to Rp16,562,400,000 and Rp8,114,100,000.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 Juni/June 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Jumlah
nasional nasional
mata uang mata uang
asing/ asing/
Notional Notional
amount Ekuivalen Rupiah/ amount Ekuivalen Rupiah/
foreign Rupiah equivalent foreign Rupiah equivalent
currencies currencies
Rupiah 462,159,607,815 1,023,154,513,626 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 200,000 2,998,500,000 200,000 3,113,500,000 United States Dollar
Jumlah 465,158,107,815 1,026,268,013,626 Total
Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 The statutory reserves ratio as of June 30, 2023 and December
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) 31, 2022 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No.15/15/PBI/2013 sebagaimana diubah terakhir dengan PBI No.15/15/PBI/2013 which have been amanded with PBI
No.24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 dengan Peraturan No.24/4/PBI/2022 dated February 25, 2022 with PADG
Anggota Dewan Gubernur (PADG) terakhir yaitu PADG No.24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022 regarding Statutory
No.24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang tentang Giro Reserves in Rupiah and Foreign Currency, for Conventional
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bagi Bank Umum Commercial Banks, Islamic Commercial Banks and Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Business Units.
Sesuai PADG No.24/4/PADG/2022 tentang Peraturan Pelaksanaan In accordance with PADG No.24/4/PADG/2022 concerning
Insentif Bagi Bank Yang Memberikan Penyediaan Dana Untuk Regulations for Implementing Incentives for Banks Providing
Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif tanggal 1 Maret 2022 Provision of Funds for Certain and Inclusive Economic Activities
sebagaimana diubah oleh PADG Nomor 1 Tahun 2023 tanggal 15 dated March 01, 2022 as amended by PADG Number 1 year 2023
Februari 2023, pada tanggal 30 Juni 2023 Bank telah memperoleh dated February 15, 2023, as of June 30, 2023 Bank has obtained
insentif atas pemenuhan Rasio Pembiayaan Inklusif Makroprudensial incentives for fulfilling the Macroprudential Inclusive Financing
(RPIM) sebesar 0,3% dan pertumbuhan sektor prioritas sebesar Ratio (RPIM) by 0.3% and priority sector growth by 0.9%.
0,9%.
Berdasarkan surat dari Bank Indonesia No.24/228/DKMP/Srt/B Based on a letter from Bank Indonesia No.24/228/DKMP/Srt/B
tanggal 28 November 2022 dan merujuk pada Peraturan Bank dated November 28, 2022 and referring to Bank Indonesia
Indonesia Nomor 24/5/PBI/2022, pada tanggal 31 Desember 2022, Regulation Number 24/5/PBI/2022, as of December 31, 2022,
Bank telah memperoleh insentif atas penyediaan dana untuk Bank has obtained incentives for providing funds for activities a
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif berupa pemotongan certain and inclusive economy that reduction in the fulfillment of
pemenuhan GWM sebesar 1,1%. the statutory reserve requirement by 1.1%.
Rasio PLM pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 The PLM ratio as of June 30, 2023 and December 31, 2022 is
dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
No.15/15/PBI/2013 sebagaimana diubah terakhir dengan PBI No.15/15/PBI/2013 which have been amanded with PBI
No.24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dengan Peraturan No.24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 with PADG
Anggota Dewan Gubernur (PADG) terakhir yaitu PADG No. No.24/14/PADG/2022 dated October 31, 2022 regarding
24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022 tentang Rasio Macroprudential Intermediation Ratio and Macroprudential
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Liquidity Buffer for Conventional Commercial Banks, Islamic
Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banks and Sharia Business Units.
Syariah, dan Unit Usaha Syariah.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM 9.00% 9.00% Minimum Secondary Reserve
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 9.00% 9.00% Average
PLM 6.00% 6.00% Buffer of Macroprudential Liquidity
Mata uang asing 4.00% 4.00% Foreign currencies
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) The Bank is required to maintain minimum statutory reserves
dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum (GWM) in Rupiah for conventional and statutory reserves in foreign
serta GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya melakukan currencies for foreign exchange transactions.Minimum Statutory
transaksi mata uang asing. GWM dipelihara oleh Bank dalam bentuk Reserve maintained by Bank in the current accounts with Bank
saldo rekening giro pada Bank Indonesia. Indonesia.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is a minimum reserve in
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank Rupiah that should be maintained by Bank which comprises of
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank Indonesia Certificates
Indonesia (SDBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Surat Deposits (SDBI), Government Debenture Debt (SUN) and/or
Berharga Negara (SBN). Government Commercial Notes (SBN).
RIM adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) is a minimum deposit
dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Indonesia sebesar that must be maintained by the Bank in form of current account
persentase tertentu dari DPK yang dihitung berdasarkan selisih with Bank Indonesia balance amounting to a certain percentage
antara RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. Giro RIM from third parties fund calculated based on the difference between
dikenakan jika RIM Bank di bawah minimum RIM target Bank RIM that owned by the Bank and Target RIM. The RIM current
Indonesia (84%) atau di atas maksimum RIM target Bank Indonesia account is charged if the Bank’s RIM is below the minimum RIM
(94%) dengan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank targeted by Bank Indonesia (84%) or over the maximum RIM
lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia yang sebesar 14%. targeted by Bank Indonesia (94%) with the Bank’s Cappital
Adequecy Ratio (CAR) less than Bank Indonesia’s Incentive CAR
of 14%.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara: RIM is a ratio resulted from comparing between:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga dalam Rupiah dan a. Loans to third parties in Rupiah and foreign currencies, and
valuta asing, dan
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan valuta asing yang b. Corporate securities in Rupiah and foreign currencies which
memenuhi persyaratan tertentu yang dimiliki Bank, fulfill certain requirements owned by the Bank,
terhadap: to:
a. DPK Bank dalam bentuk giro, tabungan dan simpanan a. The Bank’s third parties funds in form of current accounts,
berjangka/deposito dalam rupiah dan valuta asing, tidak saving accounts, and time deposits in Rupiah and foreign
termasuk dana antarbank; dan currencies; excluding interbank accounts; and
b. Surat berharga dalam rupiah dan valuta asing yang memenuhi b. Marketables securities in Rupiah and foreign currencies
persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh Bank untuk which fulfill certain requirement issued by the Bank to earn
memperoleh sumber pendanaan. financing funds.
Rasio GWM Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the GWM ratios of
2022 adalah sebagai berikut: the Bank are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM 8.52% 8.92% Minimum Secondary Reserve
PLM 52.20% 50.27% PLM
Mata uang asing 5.45% 5.08% Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Bank telah As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank has
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. complied with Bank Indonesia regulation on the GWM.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Tidak terdapat giro pada pihak berelasi. There was no current accounts with related party.
a. Berdasarkan nama bank a. By counterparty bank
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6,954,407,785 4,578,728,860 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 2,583,778,409 2,993,171,612 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 643,142,362 605,120,328 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk 118,795,885 518,577,909 Daerah Jawa Timur Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 501,502 1,026,500 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
10,300,625,943 8,696,625,209
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 11,426,069,548 12,994,781,581 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 8,566,119,047 8,926,212,224 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3,647,573,600 6,570,832,523 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,634,900,490 5,573,265,566 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 4,896,640,750 1,272,382,110 PT Bank OCBC NISP Tbk
30,171,303,435 35,337,474,004
Jumlah 40,471,929,378 44,034,099,213 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (44,701,748) (51,390,773) Allowance for impairment losses
Jumlah giro pada Total current accounts with
40,427,227,630 43,982,708,440
bank lain - bersih other banks - net
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 semua giro All current accounts with other banks are classified as current
pada bank lain diklasifikasikan lancar. as of Juni 30, 2023 and December 31, 2022.
c. Tingkat bunga rata-rata per tahun c. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 0.41% 0.41% Rupiah
Mata uang asing 0.02% 0.01% Foreign currencies
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai d. Movements in allowance for impairment losses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 51,390,773 44,590,431 Beginning balance
Penyisihan Allowance
tahun berjalan (4,448,654) 5,461,136 the current year
Selisih kurs (2,240,371) 1,339,206 Exchange rate
Saldo akhir 44,701,748 51,390,773 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
40
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
Tidak terdapat penempatan kepada pihak berelasi. There was no placements with related party.
a. Berdasarkan jenis dan bank a. By type and banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposit facility Deposit facility
Penempatan pada Bank Indonesia, Placement with Bank
bersih setelah dikurangi bunga Indonesia,
yang ditangguhkan sebesar net of unearned interest of
Rp52.748.476 (2022: Rp7.320.985) 189,947,251,524 55,492,679,015 Rp52,748,476 (2022: Rp7,320,985)
Jumlah 189,947,251,524 55,492,679,015 Total
Call money Call money
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Ibu Kota Jakarta 100,000,000,000 - Daerah Ibu Kota Jakarta
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 70,000,000,000 - PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
Jumlah call money 170,000,000,000 - Total call money
Penyisihan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan Pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia
dan Pada Bank Lain - bersih 359,947,251,524 55,492,679,015 and Other Banks - Net
b. Berdasarkan jangka waktu b. By maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
< 1 bulan 359,947,251,524 55,492,679,015 < 1 month
Jumlah 359,947,251,524 55,492,679,015 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
< 1 bulan 359,947,251,524 55,492,679,015 < 1 month
Jumlah 359,947,251,524 55,492,679,015 Total
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Penempatan pada Bank Indonesia 5.00% 1.08% Placement with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 5.95% 3.59% Placement with other banks
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 semua All placements with Bank Indonesia and other banks are
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan classified as current as of June 30, 2023 and December 31,
lancar. 2022.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
(lanjutan) (continued)
f. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai f. Movements in allowance for impairment losses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal - - Beginning balance
Penyisihan Allowance
tahun berjalan - - the current year
Selisih kurs - - Exchange rate
Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi. There was no marketable securities from related party.
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a. By purpose, currency and type
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
Nilai nominal 4,617,973,000,000 5,003,578,000,000 Par value
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
Nilai nominal 5,000,000,000 5,000,000,000 Par value
Premi yang belum diamortisasi 75,659,598,860 103,760,920,093 Unamortized premium
Perubahan laba yang belum direalisasi 292,599,228,375 60,405,637,664 Movement of unrealized gain
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Wesel SKBDN SKBDN Bills
Nilai nominal 733,329,325 4,100,691,594 Par value
Premi yang belum diamortisasi (5,969,763) (80,854,563) Unamortized premium
Jumlah 4,991,959,186,797 5,176,764,394,788 Total
42
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuers
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah: Government Bonds:
FR0080 723,785,300,968 745,170,259,884 FR0080
FR0072 633,981,828,336 688,813,638,037 FR0072
FR0087 349,079,776,500 533,187,815,895 FR0087
FR0064 190,217,443,307 499,193,067,648 FR0064
FR0058 365,926,066,920 399,989,040,320 FR0058
FR0074 438,695,521,346 341,947,684,586 FR0074
FR0091 229,074,218,564 296,770,975,047 FR0091
FR0068 363,292,654,978 291,676,864,341 FR0068
FR0090 271,227,339,000 264,731,643,764 FR0090
FR0065 161,528,399,729 262,110,133,230 FR0065
FR0057 241,269,258,825 223,687,349,550 FR0057
FR0086 156,594,854,559 156,398,549,120 FR0086
FR0054 72,310,922,880 69,693,807,086 FR0054
FR0059 49,180,990,081 69,163,473,174 FR0059
FR0075 72,572,530,800 68,767,206,825 FR0075
FR0073 47,448,023,040 45,969,214,493 FR0073
FR0078 44,111,000,000 43,186,320,000 FR0078
FR0071 39,975,250,000 39,032,840,000 FR0071
FR0070 30,156,532,688 30,578,451,680 FR0070
FR0082 24,286,530,000 23,563,300,000 FR0082
FR0084 20,683,673,000 20,559,798,000 FR0084
FR0052 12,379,211,100 12,136,536,300 FR0052
VR0033 9,995,381,900 9,990,612,900 VR0033
ORI020 56,411,325,886 9,811,213,300 ORI020
FR0096 5,278,750,000 5,021,250,000 FR0096
FR0095 260,359,610,400 4,955,703,950 FR0095
FR0093 5,010,232,150 4,831,225,000 FR0093
FR0081 4,509,758,160 4,497,837,500 FR0081
FR0092 2,243,764,947 2,144,807,877 FR0092
FR0097 5,213,655,321 - FR0097
ORI019 50,016,692,000 - ORI019
ORI021 49,309,884,000 ORI021
Obligasi Korporasi: Corporate Bonds:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5,105,445,850 5,163,938,250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Warkat SKBDN: SKBDN Bills :
PT Bank Permata Tbk 727,359,562 4,019,837,031 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 4,991,959,186,797 5,176,764,394,788 Total
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
> 3 bulan - 6 bulan 727,359,562 4,019,837,031 > 3 month - 6 months
> 12 bulan 4,991,231,827,234 5,172,744,557,757 > 12 months
Jumlah 4,991,959,186,796 5,176,764,394,788 Total
43
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2022 2022
< 1 bulan 727,359,562 663,864,939 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - 1,200,112,160 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan - 2,155,859,932 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 85,278,670,538 - > 6 months - 12 months
> 12 bulan 4,905,953,156,696 5,172,744,557,757 > 12 months
Jumlah 4,991,959,186,796 5,176,764,394,788 Total
e. Berdasarkan peringkat e. By rating
Peringkat surat berharga pada tanggal 30 Juni 2023 dan The ratings of marketable securities as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
Pemeringkat/ Peringkat / Nilai tercatat/
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 4,986,126,381,385 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap II Tahun 2017 seri B Pefindo idAAA 5,105,445,850 Tahap II Tahun 2017 seri B
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank Permata Tbk Pefindo idAAA 727,359,562 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 4,991,959,186,797 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Pemeringkat/ Peringkat / Nilai tercatat/
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah S&P BBB 5,167,580,619,507 Government Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahap II Tahun 2017 seri B Pefindo idAAA 5,163,938,250 Tahap II Tahun 2017 seri B
Warkat SKBDN SKBDN Bills
PT Bank Permata Tbk Pefindo idAAA 4,019,837,031 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 5,176,764,394,788 Total
f. Perubahan laba (rugi) yang belum direalisasi f. The movement of unrealized gain (loss)
Perubahan rugi yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar The movement of unrealized loss from the change in Fair
efek-efek yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income marketable
komprehensif lain selama periode 30 Juni 2023 dan 31 securities during periods June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 60,405,637,664 295,461,801,425 Beginning balance
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairnent losses
tahun berjalan - - during the current year
Selisih kurs - - Exchange rate
Perubahan laba Movement of
yang belum direalisasi unrealized gain
selama tahun berjalan 232,193,590,711 (235,056,163,761) during the year
Jumlah sebelum
pajak tangguhan 292,599,228,375 60,405,637,664 Total before deferred tax
Pajak tangguhan (64,371,830,243) (13,289,240,286) Deferred tax
Saldo akhir - bersih 228,227,398,132 47,116,397,378 Ending balance - net
44
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Tingkat bunga rata-rata per tahun g. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Efek-efek 7.44% 7.07% Marketable securities
h. Berdasarkan kolektibilitas h. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, semua efek- All placements marketable securities are classified as current
efek diklasifikasikan lancar. as of June 30, 2023 and December 31, 2022.
9. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 9. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali a. Marketable securities sold under repurchase agreements
Pada tanggal 30 Juni 2023 Bank tidak memiliki efek-efek As of June 30, 2023 the Bank don't have marketable
yang dijual dengan janji dibeli kembali, namun tanggal 31 securities sold under repurchase agreements, but at
Desember 2022 Bank memiliki efek-efek yang dijual December 31, 2022 the Bank has a number of marketable
dengan janji dibeli kembali dengan rincian sebagai berikut: securities sold under repurchase agreements with details of
follows:
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Premium
(diskonto) Perubahan laba
yang belum yang belum
diamortisasi/ direalisasi/
Tanggal jatuh Unamortised
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ tempo/ premium Movement of Jumlah/
Securities Nominal value Start date Maturity date (discount) unrealized gain Total
30 Maret 2023/ 27 Maret 2023/
FR0068 150,000,000,000 March 30, 2023 March 27, 2023 5,014,487,241 10,002,182,258 165,016,669,499
1 Maret 2022/ 28 Februari 2023/
FR0072 300,000,000,000 March 1, 2022 February 28, 2023 21,120,566,440 7,230,957,560 328,351,524,000
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0074 150,000,000,000 March 28, 2022 March 27, 2023 2,657,519,326 2,642,888,175 155,300,407,501
600,000,000,000 28,792,573,007 19,876,027,993 648,668,601,000
b. Perubahan laba yang belum direalisasi b. The movement of unrealized gain
Perubahan laba yang belum direalisasi dari perubahan nilai The movement of unrealized gain from the change in fair
wajar efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali value of marketable securities sold under repurchase
selama periode 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: agreement during periods December 31, 2022 was as
follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal 19,876,027,993 3,503,677,299 Beginning balance
Perubahan laba Movement of
yang belum direalisasi unrealized gain
selama tahun berjalan (19,876,027,993) 16,372,350,694 during the year
Jumlah sebelum
pajak tangguhan - 19,876,027,993 Total before deferred tax
Pajak tangguhan - (4,372,726,158) Deferred tax
Saldo akhir - bersih - 15,503,301,835 Ending balance - net
45
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (diaudit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 9. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli b. Liabilites of marketable securities sold under repurchase
kembali agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan Securities sold under repurchase agreements are presented
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan sebesar as liabilities in the statement of financial position at the
harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi dengan agreed repurchase price net of the unamortised interest. The
beban bunga yang belum diamortisasi. Selisih antara harga difference between the selling price and the agreed
jual dan harga beli kembali yang disepakati diperlakukan repurchase price is treated as unamortised interest and
sebagai beban bunga yang belum diamortisasi dan diakui recognised as interest expense over the period, commencing
sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek from the selling to the purchase date.
tersebut dijual hingga dibeli kembali.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur as financial liabilities at amortised.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Tidak terdapat efek-efek yang dijual dengan janji dibeli There were no marketable securities sold under repurchase
kembali dengan pihak berelasi. agreements with related parties.
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilities of marketable securities sold under repurchase
pada tanggal 31 Desember 2022 terdiri dari: agreements as of December 31, 2022 as follows:
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Beban bunga
yang belum
Tanggal jatuh diamortisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai beli kembali/ Unamortised Jumlah/
Securities Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest income Total
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0068 150,000,000,000 March 28, 2022 March 27, 2023 332,014,409,548 2,014,203,723 330,000,205,825
1 Maret 2022/ 28 Februari 2023/
FR0072 300,000,000,000 March 1, 2022 February 28, 2023 151,362,530,765 1,343,821,011 150,018,709,754
28 Maret 2022/ 27 Maret 2023/
FR0074 150,000,000,000 March 28, 2022 March 27, 2023 159,816,026,361 1,418,872,511 158,397,153,850
600,000,000,000 643,192,966,674 4,776,897,245 638,416,069,429
10. TAGIHAN ATAS SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN 10. CLAIMS ON SECURITIES BOUGHT UNDER REVERSE REPO
JANJI DIJUAL KEMBALI
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual Claims on securities bought under reverse repo represents a claim
kembali merupakan tagihan kepada Bank Indonesia dengan to Bank Indonesia with the following details:
perincian sebagai berikut :
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
Beban bunga yang
Tanggal jatuh belum diamortisasi/
Jenis efek/ Nilai nominal/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai beli kembali/ Unamortised Jumlah/
Securities Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest income Total
VR0067 200,000,000,000 09 Juni 2023 08 September 2023 192,986,213,242 2,262,171,336 190,724,041,906
VR0069 93,991,000,000 June 09,2023
09 Juni September 08,2023
07 Juni 2024 92,615,906,287 5,337,669,141 87,278,237,146
VR0065 50,000,000,000 June 09,2023
16 Juni June
15 07,2024
Maret 2024 48,455,850,198 2,135,039,576 46,320,810,622
VR0037 50,000,000,000 June 16,2023
16 Juni March 15,2024
14 Juni 2024 49,569,569,975 2,913,529,044 46,656,040,931
VR0070 200,000,000,000 June 16,2023
27 Juni June 14,2024
04 Juli 2023 190,120,748,164 91,026,838 190,029,721,326
VR0070 200,000,000,000 June 27,2023
27 Juni July 04,2023
04 Juli 2023 190,120,748,164 91,026,838 190,029,721,326
VR0070 100,000,000,000 June 27,2023
27 Juni 2023 July 04,2023
04 Juli 2023 95,060,374,082 45,513,419 95,014,860,663
VR0072 100,000,000,000 June 27,2023
27 Juni July 04,2023
26 September 2023 93,893,824,777 1,376,801,291 92,517,023,486
993,991,000,000 June 27,2023 September 26,2023 952,823,234,888 14,252,777,483 938,570,457,406
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual Claims on securities bought under reverse repo exist only as of
kembali hanya ada pada tanggal 30 Juni 2023, dalam mata June 30, 2023, are denominated in Rupiah, and classified as
uang Rupiah, dan diklasifikasikan kualitas lancar. current quality.
Tidak terdapat tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan There were no claims on securities bought under reverse repo with
janji dijual kembali dengan pihak berelasi. related parties.
46
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOAN
a. Berdasarkan kualitas kredit a. By loans quality
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis Loans quality based on type
30 Juni/June 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Investasi 7,895,154,626 - - 7,895,154,626 Investment
Modal kerja 104,160,562,705 - - 104,160,562,705 Working capital
Konsumsi 9,363,213,313 - - 9,363,213,313 Consumer
121,418,930,644 - - 121,418,930,644
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Investasi 3,501,471,647,286 132,567,606,771 98,644,883,129 3,732,684,137,186 Investment
Modal kerja 2,721,523,228,743 67,680,234,119 32,542,428,108 2,821,745,890,970 Working capital
Konsumsi 1,999,572,592,372 37,809,889,546 39,242,837,464 2,076,625,319,382 Consumer
8,222,567,468,401 238,057,730,436 170,430,148,701 8,631,055,347,538
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi - - - - Investment
Modal kerja - - - - Working capital
- - - -
Jumlah 8,343,986,399,045 238,057,730,436 170,430,148,701 8,752,474,278,182 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (69,374,772,546) (33,627,983,401) (63,610,575,979) (166,613,331,926) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8,274,611,626,499 204,429,747,035 106,819,572,722 8,585,860,946,256 Total loans - net
47
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOAN (continued)
a. Berdasarkan kualitas kredit (lanjutan) a. By loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan jenis (lanjutan) Loans quality based on type (continued)
31 Desember/December 31 , 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Investasi 126,725,595,908 - - 126,725,595,908 Investment
Konsumsi 10,308,764,096 - - 10,308,764,096 Consumer
Modal kerja 8,319,103,493 - - 8,319,103,493 Working capital
145,353,463,497 - - 145,353,463,497
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Investasi 3,866,488,614,941 22,464,817,576 118,102,218,432 4,007,055,650,949 Investment
Modal kerja 2,496,076,594,330 15,715,020,879 39,144,578,131 2,550,936,193,340 Working capital
Konsumsi 2,039,338,139,399 25,058,021,771 54,754,368,505 2,119,150,529,675 Consumer
8,401,903,348,670 63,237,860,226 212,001,165,068 8,677,142,373,964
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 13,508,929,770 - - 13,508,929,770 Investment
Modal kerja 481,798,869 - - 481,798,869 Working capital
13,990,728,639 - - 13,990,728,639
Jumlah 8,561,247,540,806 63,237,860,226 212,001,165,068 8,836,486,566,100 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (53,289,080,292) (12,337,084,980) (91,118,534,644) (156,744,699,916) impairment losses
Jumlah kredit yang
diberikan - bersih 8,507,958,460,514 50,900,775,246 120,882,630,424 8,679,741,866,184 Total loans - net
48
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
a. Berdasarkan kualitas kredit (lanjutan) a. By loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan The quality of loans based on collectibility in accordance with Financial Services Authority
30 Juni/June 30, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
khusus/
Current Substandard Doubtful Loss Total
Special mention
Pihak berelasi Related parties
Investasi 7,895,154,626 - - - - 7,895,154,626 Investment
Modal kerja 104,160,562,705 - - - - 104,160,562,705 Working capital
Konsumsi 9,363,213,313 - - - - 9,363,213,313 Consumer
121,418,930,644 - - - - 121,418,930,644
Pihak ketiga Third parties
Investasi 3,400,599,049,274 290,626,409,666 1,104,395,574 36,929,886,362 3,424,396,310 3,732,684,137,186 Investment
Modal kerja 2,694,319,311,960 103,433,140,331 6,353,713,799 10,829,633,738 6,810,091,142 2,821,745,890,970 Working capital
Konsumsi 1,928,708,546,805 115,640,132,989 4,975,484,625 6,038,363,151 21,262,791,812 2,076,625,319,382 Consumer
8,023,626,908,039 509,699,682,986 12,433,593,998 53,797,883,251 31,497,279,264 8,631,055,347,538
Jumlah 8,145,045,838,683 509,699,682,986 12,433,593,998 53,797,883,251 31,497,279,264 8,752,474,278,182 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (58,134,274,893) (53,907,668,050) (4,004,378,830) (27,330,039,311) (23,236,970,842) (166,613,331,926) impairment losses
Jumlah kredit yang
8,086,911,563,790 455,792,014,936 8,429,215,168 26,467,843,940 8,260,308,422 8,585,860,946,256
diberikan - bersih Total loans - net
- - - - - -
- - - - - -
49
Page 53
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
a. Berdasarkan kualitas kredit (lanjutan) a. By loans quality (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan The quality of loans based on collectibility in accordance with Financial Services Authority
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
khusus/
Current Substandard Doubtful Loss Total
Special mention
Pihak berelasi Related parties
Investasi 126,725,595,908 - - - - 126,725,595,908 Investment
Konsumsi 10,308,764,096 - - - - 10,308,764,096 Consumer
Modal kerja 8,319,103,493 - - - - 8,319,103,493 Working capital
145,353,463,497 - - - - 145,353,463,497
Pihak ketiga Third parties
Investasi 3,960,863,633,655 51,400,583,092 4,789,776,687 967,010,835 2,543,576,450 4,020,564,580,719 Investment
Modal kerja 2,499,606,364,561 23,524,801,226 1,779,348,576 18,279,410,630 8,228,067,216 2,551,417,992,209 Working capital
Konsumsi 1,978,410,274,608 65,691,161,267 33,841,173,594 1,744,790,089 39,463,130,117 2,119,150,529,675 Consumer
8,438,880,272,824 140,616,545,585 40,410,298,857 20,991,211,554 50,234,773,783 8,691,133,102,603
Jumlah 8,584,233,736,321 140,616,545,585 40,410,298,857 20,991,211,554 50,234,773,783 8,836,486,566,100 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (56,226,883,180) (36,880,949,699) (3,372,959,988) (17,361,237,709) (42,902,669,340) (156,744,699,916) impairment losses
Jumlah kredit yang
8,528,006,853,141 103,735,595,886 37,037,338,869 3,629,973,845 7,332,104,443 8,679,741,866,184
diberikan - bersih Total loans - net
50
Page 54
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) 30 June 2023 dan December 31, 2022 (audit)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi Loans quality based on economic sector
30 Juni/June 30, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2,008,935,805,685 37,809,889,546 39,242,837,464 2,085,988,532,695 Households
Industri pengolahan 1,563,746,358,904 - 5,621,018,372 1,569,367,377,276 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 913,215,256,305 20,263,162,023 69,266,595,287 1,002,745,013,615 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail,
dan perawatan mobil dan repair and maintenance of
sepeda motor 1,407,376,991,161 37,465,412,455 26,128,755,886 1,470,971,159,502 cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 659,719,693,428 38,289,263,373 10,893,527,620 708,902,484,421 Transportation & warehousing
Konstruksi 575,665,210,212 - 14,276,672,148 589,941,882,360 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 404,208,862,505 62,008,320,787 2,184,337,341 468,401,520,633 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 241,241,082,789 - - 241,241,082,789 Financial Activity and Insurance
Real estate 215,135,370,085 40,320,143,451 - 255,455,513,536 Real estate
Aktivitas Penyewaan dan sewa guna Leasing and lease activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, option right, employment, travel
agen perjalanan dan penunjang agents and other business
usaha lainnya 251,388,660,226 - 1,737,260,614 253,125,920,840 support
Pertambangan dan penggalian 53,746,788,857 - - 53,746,788,857 Mining and excavation
Pendidikan 27,344,270,092 - 41,466,156 27,385,736,248 Education
Aktivitas jasa lainnya 11,920,679,467 1,901,538,801 511,912,514 14,334,130,782 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific,
dan teknis 6,149,673,925 - 374,730,708 6,524,404,633 and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan Human health and
aktivitas sosial 3,843,080,657 - 151,034,591 3,994,115,248 social activities
Informasi dan komunikasi 348,614,747 - - 348,614,747 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi - - - - Art, entertainment and recreation
Jumlah 8,343,986,399,045 238,057,730,436 170,430,148,701 8,752,474,278,182 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (69,374,772,546) (33,627,983,401) (63,610,575,979) (166,613,331,926) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan bersih 8,274,611,626,499 204,429,747,035 106,819,572,722 8,585,860,946,256 Total loans - net
51
Page 55
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) 30 June 2023 dan December 31, 2022 (audit)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Loans quality based on economic sector (lanjutan)
31 Desember/December 31 , 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Rumah tangga 2,049,646,903,495 25,058,021,771 54,754,368,505 2,129,459,293,771 Households
Industri pengolahan 1,685,757,580,142 - 3,644,451,816 1,689,402,031,958 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,197,057,754,688 2,268,712,240 86,849,577,063 1,286,176,043,991 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail,
dan perawatan mobil dan repair and maintenance of
sepeda motor 1,092,634,461,196 13,450,947,021 38,618,002,919 1,144,703,411,136 cars and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 649,436,777,109 629,573,904 7,652,315,174 657,718,666,187 Transportation & warehousing
Konstruksi 549,488,244,220 1,911,363,064 15,685,281,652 567,084,888,936 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 497,326,775,580 - 2,461,386,873 499,788,162,453 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 262,527,983,202 - - 262,527,983,202 Financial Activity and Insurance
Real estate 241,749,095,286 19,029,766,581 - 260,778,861,867 Real estate
Aktivitas Penyewaan dan sewa guna Leasing and lease activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, option right, employment, travel
agen perjalanan dan penunjang agents and other business
usaha lainnya 208,591,860,386 889,475,645 1,175,108,090 210,656,444,121 support
Pertambangan dan penggalian 72,171,063,104 - - 72,171,063,104 Mining and excavation
Pendidikan 25,868,190,691 - 45,932,443 25,914,123,134 Education
Aktivitas jasa lainnya 16,920,686,851 - 580,161,002 17,500,847,853 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific,
dan teknis 6,278,809,761 - 381,012,685 6,659,822,446 and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan Human health and
aktivitas sosial 4,784,050,640 - 153,566,846 4,937,617,486 social activities
Informasi dan komunikasi 818,383,670 - - 818,383,670 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi 188,920,785 - - 188,920,785 Art, entertainment and recreation
Jumlah 8,561,247,540,806 63,237,860,226 212,001,165,068 8,836,486,566,100 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (53,289,080,292) (12,337,084,980) (91,118,534,644) (156,744,699,916) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan bersih 8,507,958,460,514 50,900,775,246 120,882,630,424 8,679,741,866,184 Total loans - net
52
Page 56
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan The quality of loans based on collectibility in accordance with Financial Services Authority
30 Juni/June 30 , 2023
Dalam perhatian
Lancar/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
khusus/
Current Substandard Doubtful Loss Total
Special mention
Rumah tangga 1,938,071,760,118 115,640,132,989 4,975,484,625 6,038,363,151 21,262,791,812 2,085,988,532,695 Households
Industri pengolahan 1,562,393,605,366 2,324,694,295 - 4,349,077,615 300,000,000 1,569,367,377,276 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 895,441,093,870 70,242,216,905 - 36,140,623,162 921,079,678 1,002,745,013,615 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail,
dan perawatan mobil dan repair and maintenance of cars
sepeda motor 1,398,648,677,904 56,896,744,781 5,222,583,054 3,571,926,628 6,631,227,135 1,470,971,159,502 and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 660,419,683,558 44,982,927,822 - 3,091,762,826 408,110,215 708,902,484,421 Transportation & warehousing
Konstruksi 493,746,450,201 95,091,036,585 1,104,395,574 - - 589,941,882,360 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 385,486,053,074 81,901,275,353 - - 1,014,192,206 468,401,520,633 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 241,241,082,789 - - - - 241,241,082,789 Financial Activity and Insurance
Real estate 215,135,370,085 40,320,143,451 - - - 255,455,513,536 Real estate
Aktivitas Penyewaan dan sewa guna Leasing and lease activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, option right, employment
agen perjalanan dan penunjang travel agents and
usaha lainnya 251,388,660,226 - 1,131,130,745 606,129,869 - 253,125,920,840 other business support
Pertambangan dan penggalian 53,746,788,857 - - - - 53,746,788,857 Mining and excavation
Pendidikan 27,344,270,092 - - - 41,466,156 27,385,736,248 Education
Aktivitas jasa lainnya 11,875,056,455 2,066,427,564 - - 392,646,763 14,334,130,782 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah Professional, scientific,
dan teknis 5,915,590,684 234,083,241 - - 374,730,708 6,524,404,633 and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan Human health and
aktivitas sosial 3,843,080,657 - - - 151,034,591 3,994,115,248 social activities
Informasi dan komunikasi 348,614,747 - - - - 348,614,747 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi - - - - - - Art, entertainment and recreation
Jumlah 8,145,045,838,683 509,699,682,986 12,433,593,998 53,797,883,251 31,497,279,264 8,752,474,278,182 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (58,134,274,893) (53,907,668,050) (4,004,378,830) (27,330,039,311) (23,236,970,842) (166,613,331,926) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8,086,911,563,790 455,792,014,936 8,429,215,168 26,467,843,940 8,260,308,422 8,585,860,946,256 Total loans - net
53
Page 57
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas kredit (lanjutan) b. By loans collectibility (continued)
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan The quality of loans based on collectibility in accordance with Financial Services Authority
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
khusus/
Current Substandard Doubtful Loss Total
Special mention
Rumah tangga 1,988,719,038,704 65,691,161,267 33,841,173,594 1,744,790,089 39,463,130,117 2,129,459,293,771 Households
Industri pengolahan 1,685,625,024,987 1,193,568,766 - 298,762,850 2,284,675,355 1,689,402,031,958 Processing industry
Pertanian, kehutanan dan perikanan 1,248,329,658,588 36,929,447,338 - 807,447,308 109,490,757 1,286,176,043,991 Agriculture, foresty and fishing
Perdagangan besar dan eceran, Wholesale and retail,
dan perawatan mobil dan repair and maintenance of cars
sepeda motor 1,099,309,186,193 15,557,324,052 5,394,017,173 18,094,278,864 6,348,604,854 1,144,703,411,136 and motorcycles
Pengangkutan dan pergudangan 656,860,824,885 643,363,730 - - 214,477,572 657,718,666,187 Transportation & warehousing
Konstruksi 549,488,244,220 17,506,934,098 - - 89,710,618 567,084,888,936 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and
penyediaan makan minum 497,104,698,772 1,657,821,754 - - 1,025,641,927 499,788,162,453 food and beverages
Aktivitas keuangan dan asuransi 262,527,983,202 - - - - 262,527,983,202 Financial Activity and Insurance
Real estate 260,778,861,867 - - - - 260,778,861,867 Real estate
Aktivitas Penyewaan dan sewa guna Leasing and lease activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, option right, employment
agen perjalanan dan penunjang travel agents and
usaha lainnya 208,591,860,386 889,475,645 1,175,108,090 - - 210,656,444,121 other business support
Pertambangan dan penggalian 72,171,063,104 - - - - 72,171,063,104 Mining and excavation
Pendidikan 25,868,190,691 - - 45,932,443 - 25,914,123,134 Education
Aktivitas jasa lainnya 16,788,935,866 258,600,202 - - 453,311,785 17,500,847,853 Other service activities
Aktivitas profesional, ilmiah Professional, scientific,
dan teknis 6,278,809,761 288,848,733 - - 92,163,952 6,659,822,446 and technical activity
Aktivitas kesehatan manusia dan Human health and
aktivitas sosial 4,784,050,640 - - - 153,566,846 4,937,617,486 social activities
Informasi dan komunikasi 818,383,670 - - - - 818,383,670 Information and communication
Kesenian, hiburan dan rekreasi 188,920,785 - - - - 188,920,785 Art, entertainment and recreation
Jumlah 8,584,233,736,321 140,616,545,585 40,410,298,857 20,991,211,554 50,234,773,783 8,836,486,566,100 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (56,226,883,180) (36,880,949,699) (3,372,959,988) (17,361,237,709) (42,902,669,340) (156,744,699,916) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan - bersih 8,528,006,853,141 103,735,595,886 37,037,338,869 3,629,973,845 7,332,104,443 8,679,741,866,184 Total loans - net
54
Page 58
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
< 1 tahun 1,535,934,511,474 1,987,601,707,708 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 809,233,633,605 195,298,183,232 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 1,535,831,658,252 2,174,827,450,643 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 4,871,474,474,851 4,478,759,224,517 > 5 years
8,752,474,278,182 8,836,486,566,100
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (166,613,331,926) (156,744,699,916) impairment losses
Jumlah kredit yang
8,585,860,946,256 8,679,741,866,184
diberikan - bersih Total loans - net
-
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
< 1 tahun 2,499,951,684,868 2,260,657,476,195 < 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 677,351,025,495 609,717,542,306 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 2,329,329,403,020 2,627,943,149,791 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 3,245,842,164,799 3,338,168,397,808 > 5 years
8,752,474,278,182 8,836,486,566,100
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (166,613,331,926) (156,744,699,916) impairment losses
Jumlah kredit yang
8,585,860,946,256 8,679,741,866,184
diberikan - bersih Total loans - net
- -
55
Page 59
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Berdasarkan stage e. By stage
Perubahan kredit yang diberikan bruto berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir pada The movement of gross carrying amount by stage for the year ended June 30, 2023 was as follows:
tanggal berakhir 30 June 2023 adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30 , 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 8,561,247,540,806 63,237,860,226 212,001,165,068 8,836,486,566,100 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12 month
kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 13,384,785,877 (10,101,499,955) (3,283,285,922) (0) expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (210,419,368,451) 210,823,279,485 (403,911,035) 0 expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang mengalami penurunan nilai (Stage 3) (11,326,560,322) (19,427,922,278) 30,754,482,599 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang diterbitkan/dibeli 1,706,082,880,525 - - 1,706,082,880,525 New financial assets originated or purchased
Pembayaran kembali (1,714,017,663,959) (6,518,240,801) (30,321,204,972) (1,750,857,109,732) Repayment
Penghapusbukuan - - (34,616,647,408) (34,616,647,408) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (965,215,431) 44,253,758 (3,700,449,629) (4,621,411,302) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 8,343,986,399,045 238,057,730,436 170,430,148,701 8,752,474,278,182 Ending balance
56
Page 60
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Berdasarkan stage (lanjutan) e. By stage (continued)
Perubahan kredit yang diberikan bruto berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir pada The movement of gross carrying amount by stage for the year ended December 31, 2022 was as
tanggal berakhir 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
31 Desember/December 31 , 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 7,609,934,733,638 63,549,307,846 275,494,677,775 7,948,978,719,259 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12 month
kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 10,572,631,055 (8,633,632,816) (1,938,998,239) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (28,280,251,252) 29,125,330,855 (845,079,603) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang mengalami penurunan nilai (Stage 3) (40,188,131,150) (6,500,124,393) 46,688,255,543 - credit impaired (Stage 3)
Aset keuangan baru yang diterbitkan/dibeli 2,815,856,305,472 4,066,920,406 674,325 2,819,923,900,203 New financial assets originated or purchased
Pembayaran kembali (1,798,403,908,616) (17,647,575,810) (90,018,736,391) (1,906,070,220,817) Repayment
Penghapusbukuan (4,995,754,556) (2,189,014,631) (15,066,364,585) (22,251,133,772) Write-off
Modifikasi arus kas kontraktual (3,248,083,785) 1,466,648,769 (2,313,263,757) (4,094,698,773) Modification of contractual cash flows
Saldo akhir 8,561,247,540,806 63,237,860,226 212,001,165,068 8,836,486,566,100 Ending balance
57
Page 61
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Berdasarkan stage (lanjutan) e. By stage (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir The movement of allowance for impairment losses by stage for the year ended June 30, 2023 was as
pada tanggal berakhir 30 Juni 2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30 , 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 53,289,080,292 12,337,084,980 91,118,534,644 156,744,699,916 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12 month
kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 2,516,225,867 (1,790,067,189) (726,158,678) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (1,363,264,048) 1,553,344,944 (190,080,896) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang mengalami penurunan nilai (Stage 3) (102,783,701) (2,951,579,377) 3,054,363,078 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan - - (34,616,647,408) (34,616,647,408) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 15,035,514,136 24,479,200,043 4,970,565,239 44,485,279,418 remeasurement
Selisih kurs - - - - Exchange rate
Saldo akhir 69,374,772,546 33,627,983,401 63,610,575,979 166,613,331,926 Ending balance
58
Page 62
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Berdasarkan stage (lanjutan) e. By stage (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir The movement of allowance for impairment losses by stage for the year ended December 31, 2022 was
pada tanggal berakhir 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31 , 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/ Total
Saldo awal 51,376,404,107 23,758,975,060 79,475,347,807 154,610,726,974 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12 month
kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 3,180,153,439 (2,211,690,929) (968,462,510) - expected credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang umurnya (Stage 2) (537,178,302) 941,794,384 (404,616,082) - expected credit losses (Stage 2)
Transfer ke kredit Transfer to
yang mengalami penurunan nilai (Stage 3) (1,489,483,021) (1,511,376,335) 3,000,859,356 - credit impaired (Stage 3)
Penghapusbukuan (4,995,754,556) (2,189,014,631) (15,066,364,585) (22,251,133,772) Write-off
Perubahan bersih pada eksposur dan Net change in exposure and
pengukuran kembali 5,742,514,161 (6,451,602,569) 25,081,770,658 24,372,682,250 remeasurement
Selisih kurs 12,424,464 - - 12,424,464 Exchange rate
Saldo akhir 53,289,080,292 12,337,084,980 91,118,534,644 156,744,699,916 Ending balance
59
Page 63
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
f. Tingkat bunga rata-rata per tahun f. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Kredit yang diberikan 9.33% 9.74% Loans
g. Ikhtisar kredit bermasalah g. Non-performing loans
Rasio kredit bermasalah - kotor terhadap jumlah kredit pada Non-performing loan ratio - gross to loan as of June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 1,12% dan and December 31, 2022 was 1.12% and 1.26%, respectively.
1,26%.
Rasio kredit bermasalah - bersih terhadap jumlah kredit pada Non-performing loan ratio - net to loan as of June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 0,49% dan and December 31, 2022 was 0.49% and 0.54%, respectively.
0,54%.
h. Kredit yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain penjadwalan Restructured loans consist of loan with rescheduled principal
ulang pembayaran pokok pinjaman dan bunga, penyesuaian and interest payments, adjusted interest rates, reduced
tingkat suku bunga, pengurangan tunggakan bunga dan overdue interest and increased loan facilities.
penambahan fasilitas pinjaman.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Kredit yang direstrukturisasi 783,747,702,139 615,785,581,815 Restructured loans
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (59,155,880,208) (46,821,103,489) impairment losses
Jumlah - bersih 724,591,821,931 568,964,478,326 Total - net
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan cara perpanjangan masa The term of restructured loans consists of extension of
pelunasan kredit, penurunan bunga yang jatuh tempo, payment maturity dates, reduced overdue interest,
perubahan persentase tingkat bunga dan kapitalisasi bunga modification of interest rate and capitalised interest into the
menjadi pokok kredit. new outstanding principal loan balance.
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk debitur yang Bank has restructured credit for debtors affected by the
terdampak pandemi Covid-19 sesuai dengan POJK No. Covid-19 pandemic in accordance with POJK No.
11/POJK.03/2020, “Stimulus Perekonomian Nasional sebagai 11/POJK.03/2020, “National Economic Stimulus as
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Countercyclical Policy Impact of Coronavirus Disease Spread
Disease 2019” tertanggal 13 Maret 2020. 2019. dated March 13, 2020.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas Jasa In compliance with Financial Service Authority (OJK), the
Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan OJK No.- Bank implements OJK Regulation No. 40/POJK.03/2019
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang “Penilaian dated December 19, 2019 regarding “Assessment of
Kualitas Aset Bank Umum” yang kemudian diubah dengan Commercial Banks’ Asset Quality” which amended
Peraturan OJK No.48/POJK.03/2020 tentang “Perubahan subsequently by OJK Regulation No.48/POJK.03/2020
pertama atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan regarding “First amandement on Financial Service Authority
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional Regulation No.11/POJK.03/2020 regarding National
sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Economic Stimulus as countercyclical policy impact of
Virus Disease 2019” tanggal 3 Desember 2020. Corona virus Disease Spread 2019” dated December 3,
2020.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas Jasa In compliance with Financial Service Authority (OJK), the
Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan OJK No.- Bank implements OJK Regulation No. 40/POJK.03/2019
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang “Penilaian dated December 19, 2019 regarding “Assessment of
Kualitas Aset Bank Umum” yang kemudian diubah dengan Commercial Banks’ Asset Quality” which amended
Peraturan OJK No.17/POJK.03/2021 tentang “Perubahan kedua subsequently by OJK Regulation No.17/POJK.03/2021
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 regarding “Second amandement on Financial Service
tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Authority Regulation No.11/POJK.03/2020 regarding National
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Disease Economic Stimulus as countercyclical policy impact of
2019” tanggal 10 September 2021. Corona virus Disease Spread 2019” dated September 10,
2021.
Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk dalam There are no restructured loans to related parties.
kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.
60
Page 64
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
i. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai i. Movements in the allowance for impairment losses
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai kredit yang The movements in allowance for impairment losses of loans
diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal tahun 156,744,699,916 154,610,726,974 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun Allowance during
berjalan (Catatan 28) 44,485,859,869 24,372,682,250 the year (Note 28)
Penghapusbukuan (34,616,647,408) (22,251,133,772) Write-off
Selisih kurs (580,451) 12,424,464 Exchange rate
Saldo akhir tahun 166,613,331,926 156,744,699,916 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
Rasio cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan The ratio of allowance for impairment losses on financial
terhadap aset produktif pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 assets to total earning assets as of June 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing sebesar 1,12% dan 1,07%. December 31, 2022 are 1.12% and 1.07%.
j. Kredit yang dihapus buku j. Loans written-off
Ikhtisar mutasi kredit yang dihapus buku pada tanggal 30 Juni The total of loans written-off as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 554,419,597,538 564,697,209,533 Beginning balance
Penghapusbukuan 34,616,647,408 22,251,133,772 Write-off
Penerimaan kembali kredit Recoveries from written-off
yang telah dihapusbukukan (15,545,234,992) (30,389,555,954) loans
Penghapustagihan selama tahun berjalan (301,634,476) (2,139,189,813) Absolute write-off during the year
Selisih kurs - - Exchange rate
Saldo akhir 573,189,375,478 554,419,597,538 Ending balance
k. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang k. Other significant information relating to loans
diberikan
1) Kredit yang diberikan dijamin dengan tabungan, deposito, 1) Loans are secure by savings deposits, time deposits,
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa collateral bound by hypothecation or a power of attorney
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh to sell and other collateral commonly accepted by banks.
perbankan.
2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit 2) Consumer loans consist of housing, loans to employees
karyawan dan kredit perorangan lainnya. Kredit karyawan and other personal loans. Loans to employees are loans
adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli for purchasing vehicles, houses or other items with an
kendaraan, rumah atau keperluan lainnya dengan tingkat interest rate 0% - 9.49% and a maturity term of 1 to 5
bunga sebesar 0%-9,49% dan jangka waktu antara 1 sampai years. The loans and interest payments are collected
5 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan through monthly payroll deduction.
gaji.
3) Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Bank 3) As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank
memenuhi ketentuan Otoritas Jasa Keuangan tentang Batas complied with Legal Lending Limit (LLL) requirements of
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK). Financial Services Authority.
4) Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, kredit 4) As of June 30, 2023 and December 31, 2022, loans to
yang diberikan kepada personel manajemen kunci (pihak key management personnel (related parties) amounted
berelasi) sebesar Rp104.582.766.393 (2022: Rp104,582,766,393 (2022: Rp10,308,764,096).
Rp10.308.764.096).
5) Rasio Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) 5) The ratio of Micro Small and medium Business (UMKM)
terhadap kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2023 dan credit to total loans as of June 30, 2023 and December
31 Desember 2022 adalah 24,21% dan 25,37%. 31, 2022 are 24.21% and 25.37%.
61
Page 65
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 12. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
Tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi kepada pihak berelasi. There was no acceptance receivables and payables from related
party.
a. Berdasarkan mata uang a. By currencies
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptance receivable
Rupiah 44,170,400,283 46,240,394,084 Rupiah
Penyisihan kerugian penurunan nilai (268,305,474) (313,360,510) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 43,902,094,809 45,927,033,574 Total - net
Liabilitas akseptasi Acceptance payable
Rupiah 44,170,400,283 46,240,394,084 Rupiah
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, semua All acceptances receivable are classified as current as of
tagihan akseptasi diklasifikasikan lancar. June 30, 2023 and December 31, 2022.
c. Berdasarkan jangka waktu perjanjian c. By term of agreements
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
Rupiah Rupiah
> 1 bulan - 3 bulan 44,170,400,283 - > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 12 bulan - 46,240,394,084 > 3 months - 12 months
- 46,240,394,084
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (268,305,474) (313,360,510) impairment losses
Jumlah - bersih (268,305,474) 45,927,033,574 Total - net
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas akseptasi Acceptances payables
Rupiah Rupiah
> 1 bulan - 3 bulan 44,170,400,283 - > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 12 bulan - 46,240,394,084 > 3 months - 12 months
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity date
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 25,121,029,143 46,240,394,084 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 19,049,371,140 - > 1 month - 3 months
44,170,400,283 46,240,394,084
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (268,305,474) (313,360,510) impairment losses
Jumlah - bersih 43,902,094,809 45,927,033,574 Total - net
62
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 12. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas akseptasi Acceptances payables
Rupiah Rupiah
< 1 bulan 25,121,029,143 46,240,394,084 < 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 19,049,371,140 - > 1 month - 3 months
Jumlah 44,170,400,283 46,240,394,084 Total
e. Penyisihan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 313,360,510 131,954,101 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan (45,055,036) 181,406,409 Allowance during the current year
Saldo akhir 268,305,474 313,360,510 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. impairment losses is adequate.
63
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni/June 30 , 2023
1 Januari / Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ 30 Juni/
January 1, Additions Deductions Revaluation June 30,
Biaya perolehan Cost
Tanah 372,841,685,000 - - - 372,841,685,000 Land
Bangunan 111,294,122,500 - - - 111,294,122,500 Buildings
Kendaraan 36,727,897,995 3,601,700,000 1,243,950,000 - 39,085,647,995 Vehichles
Perlangkapan dan perabot kantor 137,959,789,142 10,803,009,509 39,010,238 - 148,723,788,413 Office equipment and furnitures
Jumlah 658,823,494,637 14,404,709,509 1,282,960,238 - 671,945,243,908 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5,564,706,124 2,782,353,062 - - 8,347,059,186 Buildings
Kendaraan 23,381,371,243 1,907,756,989 1,133,142,921 - 24,155,985,311 Vehichles
Perlangkapan dan perabot kantor 123,347,455,579 5,483,473,729 39,010,236 - 128,791,919,072 Office equipment and furnitures
Jumlah 152,293,532,946 10,173,583,780 1,172,153,157 - 161,294,963,569 Total
Nilai buku 506,529,961,691 - 510,650,280,339 Book value
31 Desember/ December 31, 2022
1 Januari / Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Additions Deductions Revaluation December 31,
Biaya perolehan Cost
Tanah 358,979,637,000 - - 13,862,048,000 372,841,685,000 Land
Bangunan 114,535,881,000 - - (3,241,758,500) 111,294,122,500 Buildings
Kendaraan 34,567,908,995 5,019,003,000 2,859,014,000 - 36,727,897,995 Vehichles
Perlangkapan dan perabot kantor 133,712,126,537 5,935,305,656 1,687,643,051 - 137,959,789,142 Office equipment and furnitures
Aset dalam penyelesaian - 16,233,262,936 - - 16,233,262,936 Assets in progress
Jumlah 641,795,553,532 27,187,571,592 4,546,657,051 10,620,289,500 675,056,757,573 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 17,180,382,146 5,564,706,124 - (17,180,382,146) 5,564,706,124 Buildings
Kendaraan 22,000,716,516 3,985,435,836 2,604,781,109 - 23,381,371,243 Vehichles
Perlangkapan dan perabot kantor 112,996,536,412 11,983,129,767 1,632,210,600 - 123,347,455,579 Office equipment and furnitures
Jumlah 152,177,635,074 21,533,271,727 4,236,991,709 (17,180,382,146) 152,293,532,946 Total
Nilai buku 489,617,918,458 522,763,224,627 Book value
64
Page 68
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Rincian aset tetap dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2023 The details of fixed assets under construction as of June 30, 2023
adalah sebagai berikut are as follows:
30 Juni 2023 June 30, 2023
Foresta Business Loft 7 No. 2, Bumi Serpong Damai Foresta Business Loft 7 No. 2, Bumi Serpong Damai
Jl. R.A Kartini No.79 Bandar Lampung Jl. R.A Kartini No.79 Bandar Lampung
JL. Brigjend Sudiarto NO.71-73 Komplek Saka Square, Semarang JL. Brigjend Sudiarto NO.71-73 Komplek Saka Square, Semarang
Jl. H. Z Arifin Dalam No.116-BB, Medan Jl. H. Z Arifin Dalam No.116-BB, Medan
Persentase penyelesaian 67% Percentage of completion
Akumulasi biaya (Rp) 42,389,422,672 Cost accumulation (Rp)
Estimasi penyelesaian Desember 2024/ December 2024 Completion estimated
Rincian dari laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of the gain from sale of fixed assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Harga jual Proceeds
Kendaraan, perlengkapan - Vehicles and office
dan perabot kantor 351,351,351 1,028,427,928 equipments and furnitures
351,351,351 1,028,427,928
Nilai buku Book value
Kendaraan, perlengkapan - Vehicles and office
dan perabot kantor 110,807,078 254,232,892 equipments and furnitures
110,807,078 254,232,892
Laba penjualan aset tetap 240,544,273 774,195,036 Gain from sale of fixed assets
Nilai buku Book value
Perlangkapan dan Office equipment and
perabot kantor 4 - furnitures
4 -
Kerugian penjualan aset tetap 4 - Loss from sale of fixed assets
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Bank memiliki As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank had 83
83 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB). plots of land with Building Use Rights (HGB) titles. Those
Sertifikat tersebut mempunyai masa manfaat 10-30 tahun. Masa certificates have useful lives 10-30 years. The HGB expiration
berlaku HGB berakhir tahun 2019-2046. Manajemen berpendapat period up to 2019-2046. Management believes that there will be
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena no difficulty in obtaining the extension of the land rights as all the
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti land were acquired legally and are supported by sufficient
kepemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Bank telah mengasuransikan aset tetap (kecuali tanah) untuk The Bank has insured its fixed assets (except lands) to cover
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan possible losses due to fire and other risks as of June 30, 2023 and
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan asuransi pada tanggal 30 December 31, 2022, for a total insurance coverage of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp 284,642,351,000 (31 Rp284,642,351,000 (December 31, 2022: Rp289,659,379,000)
Desember 2022: Rp289.659.379.000) pada Asuransi Dayin Mitra, with Asuransi Dayin Mitra, CHUBB General Insurance, Kurnia
CHUBB General Insurance Indonesia, Kurnia Insurance, Aspan Insurance, Aspan General Insurance, Bess Insurance, ACA
General Insurance, Bess Insurance, ACA Asuransi, Buana Asuransi, Buana Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi
Independen Insurance, Eka Lloyd Jaya, Asuransi Wahana Tata, Wahana Tata, Asuransi Jasindo and Asuransi Multi Artha Guna.
Asuransi Jasindo dan Asuransi Multi Artha Guna. Manajemen Management believes that the insurance coverage is adequate to
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk cover losses arising from such risks.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
65
Page 69
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset Management believes that there is no impairment in the value of
tetap sebagaimana dimaksud dalam PSAK 48 (revisi 2014) selama fixed assets owned by the Bank during the year as meant in PSAK
tahun berjalan, karena manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat 48 (revised 2014), because management believes that the
aset tetap tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali. carrying amounts of fixed assets do not exceed the estimated
recoverable amount.
Pada tanggal 29 November 2021, Bank melakukan penilaian On November 29, 2021, the Bank revalued its fixed assets of land
kembali (revaluasi) atas aset tetap tanah untuk tujuan akuntansi. for the purpose of accounting. For accounting purposes, the Bank
Untuk tujuan akuntansi, Bank telah mengubah kebijakan akuntansi has changed its accounting policy for the measurement of land
untuk pengukuran tanah menjadi model revaluasian dari sebelumnya into revaluated model from previous cost model.
menggunakan model biaya.
Berdasarkan laporan penilaian revaluasi dari Kantor Jasa Penilai Based on revaluation appraisal report of “Syarif, Endang & Rekan”
Publik Syarif, Endang & Rekan tanggal 29 November 2021 tentang dated November 29, 2021 related with the valuation of fixed
penilaian nilai wajar atas aset tetap sebesar Rp484.135.807.500. assets amounted Rp484,135,807,500, respectively.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai The increase in the carrying amount arising from the revaluation
“Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan are recorded as "Surplus Revaluation of Fixed Assets", and are
komprehensif lain sebesar Rp27.800.671.646. presented in other comprehensive income of Rp27,800,671,646.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, Assessment is conducted by Indonesian Standards Assessment,
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan is determined based on current market transactions and carried
ketentuan-ketentuan yang lazim. Metode penilaian yang dipakai out with the usual provisions. Valuation method used is a market
adalah metode pendekatan data pasar. data approach.
Bank memiliki aset tetap yang pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The Bank possessed fixed assets which has been fully
Desember 2022 sudah disusutkan penuh namun masih digunakan depreciated as at June 30, 2023 and December 31, 2022 but are
untuk menunjang aktivitas operasi Bank sebesar fully used to support the Bank operation activities amounted
Rp115,494,698,310.81 dan Rp109.481.902.535. Rp115,494,698,310.81 and Rp109,481,902,535.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal There are no fixed assets pledged by the Bank as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga perolehan, maka per If land and buildings are presented at historical cost, as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dicatat dalam jumlah sebagai 30, 2023 and December 31, 2022 the amount would be as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Harga perolehan Cost
Tanah 57,564,867,190 57,564,867,190 Land
Bangunan 110,823,448,363 110,823,448,363 Buildings
Akumulasi penyusutan (88,174,481,503) (85,990,896,392) Accumulated depreciation
Nilai Buku 80,213,834,050 82,397,419,161 Book value
66
Page 70
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni/June 30 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 46,202,659,585 5,268,460,010 51,471,119,595 Software
46,202,659,585 5,268,460,010 - 51,471,119,595
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 35,718,212,251 3,758,725,624 - 39,476,937,875 Software
35,718,212,251 3,758,725,624 - 39,476,937,875
Nilai buku 10,484,447,334 11,994,181,720 Book value
31 Desember/December 31 , 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 36,650,672,433 9,551,987,152 46,202,659,585 Software
36,650,672,433 9,551,987,152 - 46,202,659,585
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 31,033,807,898 4,684,404,353 35,718,212,251 Software
31,033,807,898 4,684,404,353 - 35,718,212,251
Nilai buku 5,616,864,535 10,484,447,334 Book value
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas Management believes that there is no indication of permanent
aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank. impairment in the value of intangible assets of the Bank.
15. ASET HAK GUNA 15. RIGHT OF USE ASSETS
Berikut adalah rincian transaksi sewa Bank sampai dengan 30 Juni Following are the details of the Bank's lease transactions as of
2023 dan 31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
30 Juni/June 30 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 2,346,129,497 274,038,860 259,466,700 2,360,701,657 Buildings
Jumlah 2,346,129,497 274,038,860 259,466,700 2,360,701,657 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,052,959,551 441,981,860 259,466,700 1,235,474,711 Buildings
Jumlah 1,052,959,551 441,981,860 259,466,700 1,235,474,711 Total
Nilai buku 1,293,169,946 1,125,226,946 Book value
31 Desember/December 31 , 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Biaya perolehan Cost
Bangunan 2,423,353,320 528,554,477 605,778,300 2,346,129,497 Buildings
Jumlah 2,423,353,320 528,554,477 605,778,300 2,346,129,497 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 791,450,686 867,287,165 605,778,300 1,052,959,551 Buildings
Jumlah 791,450,686 867,287,165 605,778,300 1,052,959,551 Total
Nilai buku 1,631,902,634 1,293,169,946 Book value
67
Page 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pendapatan yang masih akan diterima 105,530,534,288 115,696,422,571 Interest receivables
Uang muka pembelian 22,554,451,055 24,457,314,417 Advances
Beban dibayar di muka 55,937,930,631 9,110,007,973 Prepaid expenses
Persediaan barang cetakan 3,481,228,915 2,462,319,746 Office supplies
Margin deposits 2,060,000,000 2,000,000,000 Margin deposits
Properti terbengkalai 33,374,708 33,374,708 Abandoned property
Bangunan dalam penyelesaian 42,389,422,672 - Building under construction
Lain-lain 3,084,582,923 801,747,164 Others
Jumlah 235,071,525,192 154,561,186,579 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (273,650,300) (207,902,610) impairment losses
Jumlah - bersih 234,797,874,892 154,353,283,969 Total- net
Perubahan estimasi kerugian pada aset lain-lain adalah sebagai The movements of estimated losses on other assets are as
berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 207,902,610 - Beginning balance
Penambahan 65,749,222 207,877,222 Additions
Selisih kurs (1,532) 25,388 Exchange rate
Saldo akhir 273,650,300 207,902,610 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. losses is adequate.
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES IMMEDIATELY PAYABLE
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Bunga yang masih harus dibayar 14,804,492,949 11,179,954,136 Interest payables
Jumlah 14,804,492,949 11,179,954,136 Total
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah: Rupiah:
Giro 2,309,713,983 3,408,393,040 Current accounts
Tabungan 21,713,028,839 20,866,380,844 Savings deposits
Deposito berjangka 281,483,326,349 291,415,265,619 Time deposits
305,506,069,171 315,690,039,503
Mata uang asing: Foreign currencies:
Giro 3,388,605 3,845,173 Current accounts
Tabungan 979,202,460 1,015,494,359 Savings deposits
Dipindahkan 306,488,660,236 316,709,379,035 Brought forward
68
Page 72
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pindahan 306,488,660,236 316,709,379,035 Carried forward
Pihak ketiga Third parties
Rupiah: Rupiah:
Giro 1,178,502,135,138 1,048,929,297,500 Current accounts
Tabungan 3,836,988,623,880 3,816,425,424,293 Savings deposits
Deposito berjangka 5,715,398,466,254 5,689,037,458,558 Time deposits
Mata uang asing: Foreign currencies:
Giro 1,543,569,323 2,587,840,768 Current accounts
Tabungan 26,054,088,345 16,207,159,495 Savings deposits
Deposito berjangka 23,155,585,387 41,555,471,111 Time deposits
10,781,642,468,327 10,614,742,651,725
Jumlah 11,088,131,128,563 10,931,452,030,760 Total
b. Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu b. Details of time deposits by term
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah: Rupiah:
1 bulan 4,837,168,021,024 5,121,188,235,837 1 month
3 bulan 1,031,387,123,162 709,379,098,313 3 months
6 bulan 101,083,582,637 45,547,572,797 6 months
12 bulan 26,448,421,341 103,655,699,126 12 months
lebih dari 12 bulan 794,644,439 682,118,104 more than 12 months
5,996,881,792,603 5,980,452,724,177
Mata uang asing: Foreign currencies:
1 bulan 17,572,631,374 37,313,681,156 1 month
3 bulan 4,721,508,022 3,387,401,600 3 months
6 bulan 861,445,991 854,388,355 6 months
23,155,585,387 41,555,471,111
Jumlah 6,020,037,377,990 6,022,008,195,288 Total
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. By remaining period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah: Rupiah:
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 4,837,168,021,024 5,609,570,760,358 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 1,031,387,123,162 303,309,261,405 > 1 month - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 127,532,003,978 67,042,702,414 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 794,644,439 530,000,000 > 12 months
Mata uang asing: Foreign currencies:
Kurang dari atau sama
dengan 1 bulan 17,572,631,374 40,660,723,234 1 month or less
> 1 bulan - 6 bulan 5,582,954,013 894,747,877 > 1 month - 6 months
Jumlah 6,020,037,377,990 6,022,008,195,288 Total
69
Page 73
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
Giro 0.76% 0.76% Current accounts
Tabungan 0.77% 0.77% Savings deposits
Deposito berjangka 3.58% 3.33% Time deposits
Mata uang asing: Foreign currencies:
Deposito berjangka 0.27% 0.27% Time deposits
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan simpanan e. Other significant information relating to deposits from
nasabah customers
Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas kredit yang Amounts blocked and pledged as loan collateral and other
diberikan serta tujuan lainnya. purpose.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka 81,895,714,120 109,754,335,310 Time deposits
Jumlah 81,895,714,120 109,754,335,310 Total
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Tidak terdapat simpanan dari pihak berelasi. There were no deposits from related parties.
a. Berdasarkan jenis a. By type
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Giro 455,813,662 202,352,819 Current accounts
Deposito berjangka 2,546,590,109 2,507,191,781 Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Giro 651,240,917 2,674,036,942 Current accounts
Tabungan 177,051,599 121,077,337 Savings deposits
Deposito berjangka 14,389,252,325 3,611,715,733 Time deposits
Call money - 100,000,000,000 Call money
Jumlah 18,219,948,612 109,116,374,612 Total
b. Rincian berdasarkan jenis dan jangka waktu b. Details of time by type and term
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 16,935,842,434 6,118,907,514 < 1 month
Call money Call money
< 1 bulan - 100,000,000,000 < 1 month
c. Berdasarkan jenis dan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. By remaining type and period to maturity
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan 16,935,842,434 6,118,907,514 < 1 month
Call money Call money
< 1 bulan - 100,000,000,000 < 1 month
70
Page 74
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun d. Average annual interest rates
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Giro 0.72% 0.65% Current accounts
Tabungan 0.74% 0.70% Call money
Deposito berjangka 3.91% 3.49% Time deposits
Call money 6.10% 2.30% Call money
e. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan simpanan dari e. Other significant information relating to deposits from
bank lain other banks
Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan There were no deposits from other banks that were blocked
dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan pada tanggal 30 and pledged as loan collateral as of June 30, 2023 and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 25 - 12,211,596,760 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal 4 ayat (2) 3,553,728,337 5,417,518,502 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 8,700,910,648 1,252,796,133 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 29 - 619,006,300 Income tax article 29
Pajak pertambahan nilai 122,807,969 202,070,603 Value added tax
Jumlah 12,377,446,954 19,702,988,298 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Kini - (148,076,681,720) Current
Tangguhan - 745,681,115 Deferred
Taksiran Pajak Penghasilan Income tax estimated
(22% X Rp130.429.113.385) 51,520,011,070 - (22% X Rp130,429,113,385)
Jumlah 51,520,011,070 (147,331,000,605) Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang The reconciliation between income before tax expense, as
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif shown in the statements of profit or loss and other
lain serta taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang comprehensive income and estimated taxable income for the
berakhir pada 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: year ended December 31, 2022 are as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Laba sebelum pajak Income berore tax
menurut laporan laba rugi dan per statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 670,434,882,830 other comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Kewajiban imbalan pasca kerja 12,683,246,483 Post-employment benefits obligation
Penyisihan kerugian penurunan nilai (6,414,636,410) Allowance for impairment losses
Pelatihan dan pendidikan (2,879,150,459) Training and education
Cadangan hadiah - Gift
Jumlah perbedaan temporer 3,389,459,614 Total temporary differences
Perbedaan tetap Permanent differences
Penyisihan kerugian penurunan nilai 8,331,219 Allowance for impairment losses
Penyusutan aset tetap (220,879,031) Depreciation of fixed assets
Barang dan jasa 458,936,697 Goods and services
Sewa (992,301,211) Rent
Pendapatan bunga (2,603,571) Interest income
Pembulatan (547) Rounding
Jumlah perbedaan tetap (748,516,444) Total permanent differences
Laba kena pajak 673,075,826,000 Taxable income
71
Page 75
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
c. Pajak kini (lanjutan) c. Current tax (continued)
31 Desember/
December 31,
2022
Beban pajak penghasilan Income tax expense
22% x Rp673.075.826.000 148,076,681,720 22% x Rp673,075,826,000
Jumlah 148,076,681,720 Total
Pajak dibayar dimuka Prepaid tax
Pajak penghasilan pasal 25 (147,457,675,420) Income tax article 25
Pajak penghasilan kurang bayar (619,006,300) Under payment of income tax
Sesuai dengan peraturan perpajakan Indonesia, Bank In compliance with Indonesian tax regulations, Bank
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak determines and pays its tax obligations/payables based on
yang terhutang (self-assessments system). Direktorat Jenderal self-assessments. Directorate General of Tax may assess or
Pajak dapat menghitung dan mengubah kewajiban pajak dalam amend taxes within five years from the date the tax became
batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. due.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang The reconciliation between income before tax expense, as
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif shown in the statements of profit or loss and other
lain dan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang comprehensive income and estimated taxable income for the
berakhir pada 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: year ended December 31, 2022 are as follows:
31 Desember
December 31,
2022
Laba sebelum pajak Income before tax
menurut laporan laba rugi dan per statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 670,434,882,830 other comprehensive income
Pajak dihitung pada tarif
pajak tunggal (147,495,674,223) Tax calculated at single rates
Jumlah 522,939,208,607 Total
Perbedaan tetap Permanent differences
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1,832,868) Allowance for impairment losses
- Giro pada bank lain (1,201,450) Current accounts with other banks -
- Aset lainnya (45,732,989) Other aset -
- Tagihan akseptasi (39,909,410) Acceptance receivables -
- Rekening administratif 85,010,981 Administrative accounts -
Barang dan jasa (100,966,073) Goods and services
Penyusutan aset tetap 48,593,387 Depreciation of fixed assets
Pendapatan bunga 572,786 Interest income
Sewa 218,306,266 Rent
Pembulatan 120 Rounding
Jumlah perbedaan tetap 164,673,618 Total permanent differences
Jumlah beban pajak penghasilan (147,331,000,605) Total income tax expenses
-
72
Page 76
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets (liabilities)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan The tax effects of significant temporary differences
antara pelaporan komersial dan perpajakan adalah sebagai between commercial reporting and tax purposes are as
berikut: follows:
Dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari/ Credited to Credited to other 30 Juni/
January 1, statements of profit comprehensive June 30,
2023 or loss income 2023
Lliabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 512,411,919 - - 512,411,919 losses
Kewajiban imbalan Post -employment
pasca kerja 16,746,458,544 - - 16,746,458,544 benefits obligation
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek- Unrealized gain (loss) on
efek yang diukur marketable securities
pada Nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (17,661,966,445) - (46,709,863,798) (64,371,830,243) income
Pelatihan dan pendidikan - - - - Training and education
Hadiah 1,625,360,000 - - 1,625,360,000 Gift
Jumlah 1,222,264,018 - (46,709,863,798) (45,487,599,780) Total
Dikreditkan ke
Dibebankan ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari/ Charged to Credited to other 31 Desember/
January 1, statements of profit comprehensive December 31,
2022 or loss income 2022
Lliabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 1,923,631,929 (1,411,220,010) - 512,411,919 losses
Kewajiban imbalan Post -employment
pasca kerja 19,629,331,178 2,790,314,226 (5,673,186,860) 16,746,458,544 benefits obligation
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek- Unrealized gain (loss) on
efek yang diukur marketable securities
pada Nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (65,772,405,318) - 48,110,438,873 (17,661,966,445) income
Pelatihan dan pendidikan 633,413,101 (633,413,101) - - Training and education
Hadiah 1,625,360,000 - - 1,625,360,000 Gift
Jumlah (41,960,669,110) 745,681,115 42,437,252,013 1,222,264,018 Total
73
Page 77
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (lanjutan) 20. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administrative
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No.28 Tahun Based on Law of the Republic of Indonesia No.28 Year 2007
2007 tentang “Perubahan Ketiga atas Undang-undang No.6 regarding “Third Amendment of Law No.6 Year 1983
Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara regarding General Rules and Procedures of Taxation” which
Perpajakan” yang berlaku mulai tahun 2008, Direktorat Jenderal are applicable starting 2008, the Directorate General of Tax
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak (“DGT”) may assess or amend taxes within five years from
dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. the date the tax becomes due.
f. Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan f. On March 31, 2020, the Government issued a Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No.1 Regulation in lieu of the Law of the Republic of Indonesia
Tahun 2020 yang menetapkan, antara lain, penurunan tarif pajak No.1 Year 2020 which stipulates, among others, reduction to
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha the tax rates for corporate income tax payers and permanent
tetap dari semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan establishments entities from previously 25% to become 22%
2021 dan 20% mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta for fiscal years 2020 and 2021 and 20% starting fiscal year
pengurangan lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk wajib 2022 an onwards, and further reduction of 3% for corporate
pajak dalam negeri yang memenuhi persyaratan tertentu. income tax payers that fulfill certain criteria.
21. LIABILITAS LAIN-LAIN 21. OTHER LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Pinjaman bersaldo kredit - 141,191,755,225 Credit balance loans
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits
(Catatan 31) 80,534,796,418 76,120,266,108 obligation (Note 31)
Uang jaminan safe deposit box 38,373,000,000 38,314,000,000 Security deposit of safe deposit box
Kerugian penurunan nilai atas Impairment losses on transactions
transaksi rekening administratif 7,691,659,458 4,387,500,387 of administrative accounts
Provisi Kredit 207,831,361 - Provision of loan
Provisi safe deposit box 4,040,044,316 3,724,091,173 Provision of safe deposit box
ATM Bersama 4,087,082,064 922,995,450 Joined ATM
Sewa diterima dimuka 645,276,069 585,376,143 Unearned rent
Relasi 4,721,533,283 482,618,813 Relation
Provisi bank garansi 282,609,627 187,874,470 Provision of bank guarantees
Penerimaan uang muka kredit 141,128,038 88,670,421 Acceptance of loan advances
Pelatihan dan pendidikan 662,394,409 - Training and education
Lain-lain 68,820,318,566 9,580,014,613 Others
Jumlah 210,207,673,609 275,585,162,803 Total
Pinjaman bersaldo kredit adalah kredit yang diberikan yang bersaldo Credit balance loans are loans with credit balances and
kredit dan kelebihan pembayaran pelunasan kredit yang telah jatuh overpayments for credit repayments that are due.
tempo.
Bank melakukan klasifikasi atas kredit yang memiliki saldo kredit ke The Bank has classification loans with credit balance to other
kewajiban lain lain dalam laporan posisi keuangan pada tanggal 31 liabilities in its Statement of Financial Position as of December 31,
Desember 2022. Klasifikasi ini dilakukan sesuai dengan klasifikasi 2022. This classification is aligned with the classification in the
dalam Laporan Bank Umum Terintegrasi (“LBUT”), yang Integrated Commercial Bank Report ("LBUT") implemented since
diimplementasikan sejak tanggal 1 Januari 2022, sesuai dengan January 1, 2022, in accordance with the Attachment II of
Lampiran II Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 21/23/PADG/2019,
21/23/PADG/2019 tanggal 6 Desember 2019. dated December 6, 2019.
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen dan kontinjensi adalah The movements of estimated losses on commitments and
sebagai berikut: contingencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 4,387,500,387 4,772,928,663 Beginning balance
Pemulihan tahun berjalan 3,304,174,380 (386,413,548) Recovery during the current year
Selisih kurs (15,309) 985,272 Exchange rate
Saldo akhir 7,691,659,458 4,387,500,387 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the above allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk tersebut telah memadai. losses is adequate.
74
Page 78
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta No.41 tanggal 24 Maret 2010 dari Linda Herawati, Based on deed No.41 dated March 24, 2010 of Linda Herawati,
S.H., Notaris di Jakarta, modal dasar Bank sebesar 10.000.000.000 S.H., Notary in Jakarta, the authorized capital of the Bank was
saham dengan nilai nominal Rp200 per saham. Modal ditempatkan 10,000,000,000 shares with Rp 200 par value per share. The
dan disetor 4.090.090.000 saham dan berjumlah issued and fully paid-in capital was 4,090,090,000 shares
Rp818.018.000.000. amounted to Rp 818,018,000,000.
Berdasarkan akta No.24 tanggal 7 Juli 2011 dari Notaris Linda Based on deed No.24 dated July 7, 2011 of Notary Linda
Herawati, S.H., terdapat perubahan nilai nominal saham dari Rp200 Herawati, S.H., there was a change of par value from Rp200 to
menjadi Rp1.000.000 per saham dan jumlah modal dasar 2.000.000 Rp1,000,000 per share and the total authorized capital was
saham. Modal ditempatkan dan disetor 818.018 saham dan 2,000,000 shares. The issued and fully paid-in capital was 818,018
berjumlah Rp818.018.000.000. Perubahan tersebut mendapat shares amounted to Rp818,018,000,000. This amendment was
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia No.AHU40250.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 9 Agustus Republic of Indonesia No.AHU40250.AH.01.02.Tahun 2011 on
2011 serta telah terdaftar dalam Daftar Perseroan August 9, 2011 and has been registered in the Entity Register
No.AHU0066099.AH.01.09.Tahun 2011 tanggal 9 Agustus 2011. No.AHU0066099.AH.01.09.Tahun 2011 dated August 9, 2011.
Perubahan kepemilikan saham disebabkan karena perubahan nilai The changes in share ownership was due to change in the
nominal saham tetapi persentase kepemilikan pemegang saham nominal value of shares, however the percentage of shareholder’s
adalah sama. ownership was the same.
Berdasarkan akta No.14 tanggal 5 Maret 2013 dari Notaris Linda Based on deed No.14 on March 5, 2013 of Notary Linda Herawati,
Herawati, S.H., terdapat perubahan nilai nominal dari Rp1.000.000 S.H., there are changes of par value from Rp1,000,000 to Rp200
menjadi Rp200 per saham, perubahan status Bank dari Perseroan per share, change the status of Private Entity became Public
Tertutup menjadi Perseroan Terbuka, persetujuan rekanan Bank Entity, approval of Bank partner to conduct Initial Public Offering
untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham (Initial Public and approval of the Bank's plan to record Bank shares in the
Offering) serta menyetujui rencana Bank untuk melakukan Indonesian Stock Exchange (BEI). The amendment was approved
pencatatan saham-saham Bank di Bursa Efek Indonesia (BEI). by the Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia
Perubahan tersebut mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan with Decision Letter No.AHU12587.AH.01.02.Tahun 2013 dated
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan March 13, 2013 and has been registered in the Entity Register
No.AHU-12587.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 13 Maret 2013 serta No.AHU-125-0021661 Tahun 2013 dated March 13, 2013.
telah terdaftar dalam Daftar Perseroan No.AHU-125-0021661 Tahun
2013 tanggal 13 Maret 2013.
Berdasarkan keputusan Para Pemegang Saham yang diaktakan Based on decision of the Shareholders which notarized by deed
dengan Akta No.85 tanggal 29 April 2013 dari Notaris Linda No.85 dated April 29, 2013 of Notary Linda Herawati, S.H., Bank
Herawati, S.H., disetujui penjualan saham-saham milik Bank approved the sale of Bank's shares amounted 818,018,000 to be
sebanyak-banyaknya 818.018.000 untuk ditawarkan kepada offered to the public and the change in par value of Rp1,000,000
masyarakat dan perubahan nilai nominal Rp1.000.000 per saham per share to Rp200 per share.
menjadi Rp200 per saham.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.32 tanggal 25 Mei notarized by notarial deed No.32 dated May 25, 2018 from
2018 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., pemegang saham menyetujui Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders has agreed the
rencana manajemen untuk melakukan pembelian kembali saham management plan to buy back outstanding Bank's shares with
yang beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar maximum purchase amounted to Rp493,000,000 gradually up to
Rp493.000.000 dengan cara bertahap sampai dengan tanggal November 30, 2019.
30 November 2019.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.25 tanggal 9 Mei notarized by notarial deed No.25 dated May 9, 2019 from
2019 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., pemegang saham menyetujui Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders has agreed the
rencana manajemen untuk melakukan pembelian kembali saham management plan to buy back outstanding Bank's shares with
yang beredar Bank dengan pembelian maksimum sebesar maximum purchase amounted to Rp394,500,000 gradually up to
Rp394.500.000 dengan cara bertahap sampai dengan tanggal October 30, 2020.
9 Oktober 2020.
Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the decision of Shareholders' General Meeting which
Saham yang diaktakan dalam akta notaris No.17 tanggal 18 notarized by notarial deed No.17 dated August 18, 2020
Agustus 2020 dari Notaris Ekoevidolo, S.H., pemegang saham from Notary Ekoevidolo, S.H., the shareholders has agreed the
menyetujui rencana manajemen untuk melakukan pembelian management plan to buy back outstanding Bank's variable
kembali saham yang beredar Bank yang bersifat variabel dengan shares with maximum purchase amounted to Rp396,200,000
pembelian maksimum sebesar Rp396.200.000 dengan cara gradually up to February 18, 2022 by appointing 1 (one) stock
bertahap sampai dengan tanggal 18 Februari 2022 dengan exchange member.
menunjuk 1 (satu) anggota Bursa.
75
Page 79
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 sebagai upaya Based on SEOJK No.3/SEOJK.04/2020 as an effort to provide an
memberikan stimulus perekonomian dan mengurangi dampak pasar economic stimulus and reduce the impact of a significantly
yang berfluktuasi secara signifikan manajemen melakukan fluctuating market, management buy back the Bank's shares.
pembelian kembali saham Bank.
Pada tahun 2021, Bank melakukan penjualan saham treasuri On 2021, the Bank’s sold 112.700 treasury shares amounting to
dengan jumlah sebanyak 112.700 lembar saham senilai Rp155,272,425.
Rp155.272.425.
Susunan pemegang saham Bank masing-masing pada tanggal 30 The Bank’s shareholders as of June 30, 2023 and December 31,
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Jumlah modal ditempatkan dan Persentase kepemilikan/
Lembar saham/ disetor penuh/ Percentage of
Number of shares Issued and fully paid capital ownership
Pemegang saham Shareholders
Indra Halim 345,000 69,000,000 0.01% Indra Halim
Hendra Halim 345,000 69,000,000 0.01% Hendra Halim
Sanusi Halim 345,000 69,000,000 0.01% Sanusi Halim
Zulkifli Halim 345,000 69,000,000 0.01% Zulkifli Halim
Yanti Ganda 345,000 69,000,000 0.01% Yanti Ganda
Nursalim 345,000 69,000,000 0.01% Nursalim
PT Mestika Benua Mas 3,658,020,000 731,604,000,000 89.44% PT Mestika Benua Mas
Masyarakat 366,978,800 73,395,760,000 8.97% Public
Jumlah 4,027,068,800 805,413,760,000 98.46% Total
Saham treasuri 63,021,200 12,604,240,000 1.54% Treasury shares
Jumlah 4,090,090,000 818,018,000,000 100.00% Total
23. DIVIDEN 23. DIVIDENDS
Berdasarkan akta No.7 tanggal 24 Mei 2022 Bank membagikan Based on deed No. 7 dated May 24, 2022 the Bank distributed
dividen per 30 Juni 2022 sebesar Rp34,26 per lembar (ekuivalen dividens at June 30, 2022 of Rp34.26 per share (equivalent to
dengan Rp137.967.377.088) yang diambil dari saldo laba ditahan Rp.137,967,377,088) which is derived from retained earning in
tahun 2021. 2021.
24. PENDAPATAN BUNGA 24. INTEREST INCOME
30 Juni/June 30,
2023 2022
Kredit yang diberikan 406,947,016,421 411,834,993,916 Loans
Efek-efek 194,415,450,556 226,640,814,291 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 14,577,341,399 2,048,249,503 and other banks
Giro pada Bank Indonesia 3,804,030,137 2,025,046,626 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 20,003,133 12,145,370 Current account with other banks
Jumlah 619,763,841,646 642,561,249,706 Total
Jumlah pendapatan bunga kepada pihak berelasi untuk tahun yang Total interest income to related parties for the year ended June 30,
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2023 and 2022 amounted Rp5,561,280,914 and
Rp5.561.280.914 dan Rp4.516.336.027 (Catatan 34). Rp4,516,336,027 (Note 34).
76
Page 80
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSES
30 Juni/June 30,
2023 2022
Beban bunga Interest expense
Deposito berjangka 108,044,036,974 103,407,878,574 Time deposits
Tabungan 14,871,104,018 15,094,225,744 Savings deposits
Giro 4,710,898,880 4,681,883,638 Current accounts
Repo 7,020,155,920 8,563,068,688 Repo
Call money 1,359,076,389 874,538,889 Call money
136,005,272,181 132,621,595,533
Lain-lain Others
Premi penjaminan Premium of deposit
simpanan (Catatan 36) 11,272,011,259 11,687,768,558 guarantee(Note 36)
Jumlah 147,277,283,440 144,309,364,091 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi untuk tahun yang Total interest expense to related parties for the years ended June
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 30, 2023 and 2022 amounted to Rp4,640,093,705 and
Rp4.640.093.705 dan Rp3.125.610.929 (Catatan 34). Rp3,125,610,929 (Note 33).
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME
30 Juni/June 30,
2023 2022
Laba penjualan efek-efek 18,762,043,760 17,147,157,987 Gain from sale of marketable securities
Administrasi simpanan dan lainnya 6,780,535,865 7,717,851,466 Saving and other administrations
Asuransi kredit 1,875,621,822 2,363,108,311 Loans insurance
Lain-lain 12,223,658,131 9,156,545,053 Others
Jumlah 39,641,859,578 36,384,662,817 Total
27. BEBAN TENAGA KERJA 27. PERSONNEL EXPENSES
30 Juni/June 30 ,
2023 2022
Gaji dan upah 107,487,742,063 101,499,699,374 Salaries and benefits
Bonus 24,975,854,554 25,698,617,904 Bonuses
Tunjangan lain 13,959,655,408 12,788,565,889 Other allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 31) 6,277,947,000 5,491,478,861 Post-employment benefits (Note 31)
Iuran BPJS 5,918,604,349 6,287,542,450 BPJS contribution
Honorarium 5,400,088,930 660,424,771 Honorarium
Pendidikan dan pelatihan 3,999,999,998 124,762,500 Education and training
Lembur 176,076,000 6,864,496,000 Overtime
Jumlah 168,195,968,302 159,415,587,749 Total
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan The total remuneration which is given to the Board of
Direksi Bank untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 Commissioners and Directors for the years ended June 30, 2023
masing-masing sebesar Rp22.256.305.626 dan Rp26.660.921.839. and 2022 amounted to Rp22,256,305,626 and Rp26,660,921,839.
30 Juni/June 30, 2023
Jumlah pegawai/ Tunjangan/
Gaji/Salaries Jumlah/Total
Total employee Allowances
Board of
Dewan Komisaris 4 1,478,842,200 3,921,246,730 5,400,088,930 Commissioners
Direksi 5 4,010,184,540 12,846,032,156 16,856,216,696 Board of Directors
Komite Audit 2 105,951,060 49,156,025 155,107,085 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 31 8,388,638,910 19,582,450,675 27,971,089,585 Executive officers
Jumlah 42 13,983,616,710 36,398,885,586 50,382,502,296 Total
77
Page 81
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN TENAGA KERJA (lanjutan) 27. PERSONNEL EXPENSES (continued)
30 Juni/June 30, 2022
Jumlah pegawai/ Tunjangan/
Gaji/Salaries Jumlah/Total
Total employee Allowances
Board of
Dewan Komisaris 4 1,363,279,350 4,924,263,100 6,287,542,450 Commissioners
Direksi 5 3,697,509,220 16,675,870,169 20,373,379,389 Board of Directors
Komite Audit 2 97,671,580 50,300,129 147,971,709 Audit Committee
Pejabat Eksekutif 30 7,855,533,570 10,090,505,247 17,946,038,817 Executive officers
Jumlah 41 13,013,993,720 31,740,938,645 44,754,932,365 Total
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Juni/June 30,
2023 2022
Barang dan jasa 22,044,881,096 20,726,727,444 Goods and services
Tenaga kerja outsourcing 10,552,443,466 9,821,058,454 Outsourcing labour
Penyusutan aset tetap (Catatan 12) 10,173,583,780 7,632,494,472 Depreciation of fixed assets (Note 12)
Iklan dan promosi 8,213,380,611 7,928,318,893 Advertisement and promotion
Pemeliharaan dan perbaikan 8,284,343,365 10,669,553,708 Repair and maintenance
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 13) 3,758,725,624 1,881,168,769 Amortisation of intangible assets (Note 13)
Pajak 1,503,053,330 1,131,808,191 Taxes
Asuransi 635,021,019 590,535,408 Insurance
Jasa profesional 606,260,000 - Professional fees
Penyusutan aset hak guna (Catatan 14) 441,981,860 425,806,854 Depreciation right of use assets (Note 14)
Lain-lain 10,980,124,784 15,827,138,080 Others
Jumlah 77,193,798,935 76,634,610,273 Total
29. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 29. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL
ASSETS
-
30 Juni/ June 30,
2023 2022
Kredit yang diberikan 44,485,859,869 1,446,054,512 Loan
Aset lain-lain 65,749,222 254,332,847 Other asets
Tagihan akseptasi (45,055,036) 611,763,593 Acceptance receivables
Giro pada bank lain (4,448,654) (4,353,881) Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
Bank Lain - - Other Bank
Efek-efek - - Marketable securities
Komitmen dan kontinjensi 3,304,174,380 (1,396,813,323) Commitments and contingencies
Jumlah 47,806,279,781 910,983,748 Total
30. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 30. NON-OPERATING INCOMES (EXPENSES)
30 Juni/ June 30,
2023 2022
Pendapatan non-operasional Non-operating incomes
Sewa 503,088,034 520,937,054 Rent
Laba penjualan aset tetap 240,544,273 251,172,519 Gain on sale of fixed assets
Laba selisih kurs 692,711,596 311,024,046 Gain on foreign exchange
Lainnya 51,471,000 2,200,000 Others
1,487,814,903 1,083,133,619
Beban non-operasional Non-operating expenses
Rugi penghapusan aset tetap (4) (4) Loss on write-off of fixed assets
Lainnya (1,000,000) - Others
(1,000,004) (4)
Jumlah pendapatan Total non-operating
non-operasional - bersih 1,486,814,899 1,083,133,615 income - net
78
Page 82
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 31. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan Unused loans facilities
- Rupiah (2,083,195,665,923) (1,905,136,205,848) Rupiah -
- Mata uang asing - (140,122,756) Foreign currencies -
Letter of credit yang diterbitkan (69,549,645,572) (155,533,764,771) Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit (106,279,954,145) (18,225,841,145) Other commitments letter of credit
Komitmen - bersih (2,259,025,265,640) (2,079,035,934,520) Commitments - net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables Interest
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 8,962,580,756 17,744,478,338 Receivables on non-performing assets
8,962,580,756 17,744,478,338
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (50,565,000,000) (64,274,056,000) Bank guarantees issued
Kontinjensi - bersih (41,602,419,244) (46,529,577,662) Contingencies-net
Liabilitas komitmen Commitments and
(2,300,627,684,884) (2,125,565,512,182)
dan kontinjensi - bersih contingent liabilities - net
32. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA 32. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan The Bank calculates post-employment benefits for its qualified
sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003. employees in accordance with Labor Law No.13/2003.
Kewajiban imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember 2022 Post-employment benefits obligation as of December 31, 2022
dicatat berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Kantor recorded based on the actuarial calculation performed by Kantor
Konsultan Aktuaria (KKA) Rinaldi & Zulhamdi (dahulu PT RAS Konsultan Aktuaria (KKA) Rinaldi & Zulhamdi (formerly PT RAS
Actuarial Consulting), aktuaris independen. Penilaian aktuaria Actuarial Consulting), independent actuary. The actuarial
menggunakan metode projected unit credit . Perhitungan aktuaria calculation using the projected unit credit method. The actuarial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 masing- computation for the years ended December 31, 2022 are covered
masing berdasarkan laporan aktuaris tanggal 2 Maret 2023 dan based on an independent actuary report dated March 2, 2023 and
asumsi-asumsi sebagai berikut: using assumptions as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Tingkat diskonto 7,25% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7,00% Salary increment rate
Tabel mortalitas TMI IV Mortality table
Tingkat cacat 10% dari TMI IV/ Disability rate
10% of TMI IV
Usia pensiun normal 56 tahun/years Normal retirement age
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Expenses recognized in the statements of profit or loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income were as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Beban jasa kini 7,954,726,000 Current service cost
Beban bunga 6,620,855,000 Interest expense
Keuntungan jasa lalu atas penyelesaian - Past service gains on settlements
Jumlah (Catatan 26) 14,575,581,000 Total (Note 26)
79
Page 83
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 32. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION (continued)
Kewajiban imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan adalah Post-employment benefits obligation recognized in the statements
sebagai berikut: of financial position were as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of post-employment
pasca kerja 76,120,266,108 benefit obligations
Jumlah (Catatan 20) 76,120,266,108 Total (Note 20)
Mutasi atas kewajiban program imbalan pasti masing-masing pada The movement in the defined benefit plan liability for the dated
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Employee benefit obligations
Kewajiban imbalan kerja awal tahun 89,224,232,625 at beginning of year
Beban tahun berjalan 14,575,581,000 Current year expense
(Pendapatan) beban diakui di penghasilan (Income) expense recognized in the
komprehensif lain (25,787,213,000) other comprehensive income
Pembayaran manfaat (1,892,334,517) Payment of benefits
Iuran Bank - Bank contributions
Kewajiban imbalan Employee benefit obligations
76,120,266,108
kerja akhir tahun at end of year
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasca kerja masing- The movement in the post-employeement benefit liability for the
masing pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: dated December 31, 2022 and 2021 and are as follows:
31 Desember/
December 31,
2022
Saldo awal 25,688,065,000 Beginning balance
(Laba) rugi aktuaria (25,787,213,000) Actuarial (gain) loss
Jumlah pengukuran kembali Remeasurement of defined
(99,148,000)
atas liabilitas imbalan pasti benefit liabilty
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Seperti yang dijelaskan di Catatan 2ag, Bank pada saat ini dikelola As discussed in Note 2ag, the Bank is being managed as a single
sebagai segmen operasi tunggal. Pada saat ini, Bank hanya operating segment. Currently, the Bank only performs segment
menganalisa segmen secara geografis dimana manajemen analysis based on the geographical area where the management
menelaah laporan internal manajemen secara bulanan untuk masing- reviews internal management reports on a monthly basis. The
masing area. Berikut adalah ringkasan yang menjelaskan tiap-tiap Bank's geographical area are as follows:
area geografis dalam Bank:
- Sumatera meliputi area Medan, Pematang Siantar, Kisaran, - Sumatera covers area of Medan, Pematang Siantar, Kisaran,
Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Batam, Padang Rantau Prapat, Pekanbaru, Padang, Batam, Padang
Sidempuan, Jambi dan Palembang. Sidempuan, Jambi and Palembang.
- Selain Sumatera meliputi area Jakarta dan Surabaya. - In addition to Sumatera, It covers Jakarta and Surabaya
area.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Jumlah aset Total assets
Sumatera 14,788,330,120,141 15,106,395,616,268 Sumatera
Selain Sumatera 1,545,636,080,363 1,477,595,311,263 In addition to Sumatera
Jumlah 16,333,966,200,504 16,583,990,927,531 Total
80
Page 84
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 33. OPERATING SEGMENT (continued)
30 Juni/June 30,
2023 2022
Pendapatan operasional Operating income
Sumatera 600,789,530,545 633,419,707,881 Sumatera
Selain Sumatera 72,378,853,509 59,938,739,763 In addition to Sumatera
Jumlah 673,168,384,054 693,358,447,644 Total
30 Juni/June 30,
2023 2022
Laba operasional Income from operations
Sumatera 215,021,808,205 272,643,622,942 Sumatera
Selain Sumatera 17,673,245,391 39,444,278,841 In addition to Sumatera
Jumlah 232,695,053,596 312,087,901,783 Total
30 Juni/June 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak Income before tax
Sumatera 216,435,637,848 286,138,779,076 Sumatera
Selain Sumatera 17,746,230,647 27,034,456,322 In addition to Sumatera
Jumlah 234,181,868,495 313,173,235,398 Total
34. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH
RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan In the normal course of business, Bank enters into certain
pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau transactions with parties which are related to the management
kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah and/or owned by the same ultimate shareholder. All transactions
dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati with related parties have met the agreed terms and conditions.
bersama.
Sifat hubungan Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang Related parties are companies and individuals who directly or
mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara indirectly have relationships with the Bank through ownership or
langsung maupun tidak langsung dengan Bank sebagaimana management as disclosed in Note 2aa.
diungkapkan pada Catatan 2aa.
Berikut ini adalah pihak-pihak berelasi Bank, sifat hubungan dan sifat The related parties, nature of relationship and nature of
dari transaksi: transactions are described as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Jenis transaksi/
Related parties Nature of relationship Type of transaction
PT Mestika Benua Mas Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Simpanan nasabah/Deposits from customer
PT Palmtrimitra Indotama Entitas afiliasi/Affiliated entity Kredit yang diberikan, simpanan nasabah/
Loans, deposits from customer
PT Sierah Betung Indah Entitas afiliasi/Affiliated entity Simpanan nasabah/Deposits from customer
PT Wahana Andamari Entitas afiliasi/Affiliated entity Simpanan nasabah/ Deposits from customer
PT BPR Asia Bintang Entitas afiliasi/Affiliated entity Simpanan bank lain/ Deposits from other
Cemerlang banks
PT BPR Prima Tata Entitas afiliasi/Affiliated entity Simpanan bank lain/ Deposits from other
Patumbak banks
Personel manajemen Dewan komisaris, direksi dan pejabat eksekutif bank serta Kredit yang diberikan, simpanan nasabah/
kunci/ Key management anggota keluarga dekat dengan orang-orang tersebut/ Board Loans, deposits from customer
personnel of commissioners, directors and executive bank officers and
close members of the families of such individuals
Keluarga pemegang Keluarga pemegang saham/ Family member of Shareholder Kredit yang diberikan, simpanan nasabah/
saham/ Family member of Loans, deposits from customer
Shareholder
81
Page 85
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dengan pihak berelasi Related parties transactions
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi dilaksanakan dengan Transactions with related parties are executed under similar terms
persyaratan yang sama dengan yang berlaku bagi pihak ketiga, and conditions as those with third parties, except for loans to key
kecuali pinjaman yang diberikan kepada para personel inti management personnel.
manajemen.
Saldo dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The outstanding balance with related parties are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Aset Assets
Kredit yang diberikan Loans
Keluarga pemegang saham 11,371,382,110 126,952,560,792 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 104,582,766,393 10,308,764,096 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 5,464,782,141 8,092,138,609 PT Palmtrimitra Indotama
121,418,930,644 145,353,463,497
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1,579,374,791) (2,082,502,653) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan-bersih 119,839,555,853 143,270,960,844 Total loans-net
Persentase terhadap jumlah
kredit yang diberikan 1.40% 1.65% Percentage of total loans
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Keluarga pemegang saham 1,700,976,092 1,891,002,005 Family member of Shareholder
PT Sierah Betung Indah 219,093,478 1,025,633,612 PT Sierah Betung Indah
PT Mestika Benua Mas 392,934,426 495,599,003 PT Mestika Benua Mas
Personel manajemen kunci 98,592 3,593 Key management personnels
2,313,102,588 3,412,238,213
Tabungan Savings deposits
Personel manajemen kunci 13,952,123,362 12,335,519,453 Key management personnels
Keluarga
Maidy Valeria
pemegang
Kusmana
saham 8,740,108,015 9,546,355,750 Family member of Shareholder
22,692,231,377 21,881,875,203
Deposito berjangka Time deposits
Keluarga pemegang saham 233,216,553,122 234,955,177,678 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 42,266,773,149 50,460,087,941 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 6,000,000,000 6,000,000,000 PT Mestika Benua Mas
281,483,326,271 291,415,265,619
Jumlah 306,488,660,236 316,709,379,035 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of total deposits
simpanan nasabah 2.76% 2.90% from customers
Simpanan dari bank Lain Deposits from other banks
Giro Current accounts
PT BPR Asia Bintang Cemerlang 344,653,667 197,249,768 PT BPR Asia Bintang Cemerlang
PT BPR Prima Tata Patumbak 111,159,995 5,103,051 PT BPR Prima Tata Patumbak
455,813,662 202,352,819
Deposito berjangka Time deposits
PT BPR Asia Bintang Cemerlang 2,546,590,109 2,507,191,781 PT BPR Asia Bintang Cemerlang
2,546,590,109 2,507,191,781
Jumlah 3,002,403,771 2,709,544,600 Total
Persentase terhadap jumlah Percentage of total deposits
simpanan bank lain 16.48% 2.48% from other banks
82
Page 86
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS WITH
(lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2023 2022
Pendapatan bunga Income and expense
Keluarga pemegang saham 463,208,653 1,615,359,023 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 4,792,858,045 157,714,556 Key management personnels
PT Palmtrimitra Indotama 305,214,216 75,775,142 PT Palmtrimitra Indotama
Jumlah pendapatan bunga (Catatan 23) 5,561,280,914 1,848,848,721 Total interest income (Note 23)
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
pendapatan bunga 0.90% 0.29% interest income
Beban bunga Income and expense
Keluarga pemegang saham 4,483,597 7,648,658 Family member of Shareholder
Personel manajemen kunci 4,492,998,761 1,754,231,696 Key management personnels
PT Mestika Benua Mas 99,602,485 83,235,275 PT Mestika Benua Mas
PT Sierah Betung Indah 2,602,448 3,392,113 PT Sierah Betung Indah
Simpanan dari Bank Lain 40,406,414 - Deposits from other banks
Jumlah beban bunga (Catatan 24) 4,640,093,705 1,848,507,742 Interest expenses (Note 24)
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban bunga 3.15% 1.28% interest expenses
Kewajiban imbalan pasca kerja 21,757,312,000 Post-employment benefits obligation
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
kewajiban imbalan post-employment benefits
pasca kerja 28.58% benefits obligation
Kompensasi kepada personil Compensation of key
manajemen kunci management personnel
Imbalan kerja jangka pendek 34,421,401,622 Short-term employee benefits
Imbalan pasca kerja 21,757,312,000 Post-employment benefits
Jumlah 56,178,713,622 Total
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah beban tenaga kerja 20.70% personnel expenses
35. MANAJEMEN RISIKO 35. RISK MANAGEMENT
Penerapan manajemen risiko di Bank mengacu pada Peraturan Implementation of risk management in Bank accordance with the
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.18/POJK.03/2016 tanggal 16 Financial Services Authority Regulation (POJK)
Maret 2016 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No.18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 and the Financial
No.34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 tentang Services Authority Circular Letter No.34/SEOJK.03/2016 dated
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. September 1, 2016 regarding Application of Risk Management for
Commercial Banks.
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada pemantauan, Risk management is not merely related to monitoring, reporting
pelaporan dan evaluasi terhadap risiko-risiko yang terjadi, namun and evaluating the risks, but also detecting and to anticipate the
juga mendeteksi dan mengantisipasi risiko-risiko yang mungkin possible risks. Management's commitment to enhance the quality
terjadi. Komitmen manajemen untuk meningkatkan kualitas of risk management is implemented by formulating the manual of
Pengelolaan risiko diwujudkan melalui penyusunan buku Pedoman Guidelines for Application of Risk Management which shall cover
Penerapan Manajemen Risiko yang mencakup kebijakan dan the policies and procedures as follows:
prosedur mengenai:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; - Active supervision by the Board of Commissioners and Board
of Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit; - Adequacy of policies, procedures and establishment of limits;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan - Adequacy of processes of identification, measurement,
pengendalian risiko serta sistem informasi Manajemen Risiko; monitoring and control of risks and the Risk Management
dan information system; and
- Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system.
83
Page 87
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Selain itu, manajemen telah membentuk Komite Manajemen Risiko In addition, the management has been establishing the Risk
dan Bagian Manajemen Risiko, dengan harapan pengelolaan risiko Management Committee and Risk Management Department,
secara keseluruhan dapat dilakukan secara terpadu, terarah, where, the overall risk management will be integrated,
terkoordinir dan berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja coordinated, and continuously practice to improve operational
usaha Bank. performance.
Sesuai dengan kompleksitas usahanya, Bank telah mengelola 8 In accordance with the complexity of business, the Bank has
(delapan) jenis risiko yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, managed 8 (eight) risks, namely credit risk, liquidity risk, market
risiko operasional, risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko strategik dan risk, operational risk, compliance risk, legal risk, strategic risk and
risiko reputasi. reputation risk.
Setiap triwulan, Bank telah menyusun profil risiko yang secara garis In quarterly, the Bank has prepared the risks profile globally which
besar dapat mencerminkan tingkat risiko yang dimiliki oleh Bank. reflected the Bank's risk rate.
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan pengawasan dari The organization of the Bank’s risk management involves
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Pemantau Risiko. Komite oversight from the Board of Commissioners, the Board of Directors
Pemantau Risiko merupakan pengawas risiko tertinggi di Dewan and the Risk Monitoring Committee. The Risk Monitoring
Komisaris. Komite Pemantau Risiko tersebut menyetujui dan Committee is the highest risk authority in the Board of
memonitor pelaksanaan kerangka dan kebijakan manajemen risiko Commissioners’ level. The Risk Monitoring Committee approves
Bank. Dewan Komisaris mendelegasikan kuasa kepada Direktur and monitors the implementation of risk management framework
Utama dan Direksi untuk mengimplementasikan strategi manajemen and policies of the Bank. Board of Commissioners delegate
risiko. Komite Pemantau Risiko dibentuk oleh Komisaris dan authority to the President Director and Board of Directors to
bertanggungjawab untuk mengelola risiko yang ada di Bank. implement the risk management strategy. The Risk Monitoring
Committee is established by the Board of Commissioners and is
responsible for managing risk of the Bank.
Kebijakan manajemen risiko Bank ditetapkan untuk mengidentifikasi The Bank’s risk management policies are established to identify
dan menganalisa risiko-risiko yang dihadapi Bank, untuk and analyze the risks faced by the Bank, to set appropriate risk
menetapkan batasan risiko dan pengendalian yang sesuai, serta limits and controls, and to monitor risks and adherence to limits
untuk mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah determined. Risk management policies and systems are reviewed
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko ditelaah secara regularly to reflect changes in market conditions, products and
berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar, services offered. The Bank, through its training and management
produk, dan jasa yang ditawarkan. Bank, melalui pelatihan serta standards and procedures, aims to develop a disciplined and
standar dan prosedur pengelolaan, berusaha untuk constructive control environment, in which all employees
mengembangkan lingkungan pengendalian yang taat dan konstruktif, understand their roles and obligations.
dimana semua karyawan memahami tugas dan kewajiban mereka.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk memantau The Bank’s Audit Committee is responsible for monitoring
kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko, dan compliance with the Bank’s risk management policies and
untuk menelaah kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait procedures, and for reviewing the adequacy of the risk
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam menjalankan management framework in relation to the risks faced by the Bank.
fungsinya, Komite Audit dibantu oleh Satuan Kerja Audit Intern. The Bank’s Audit Committee is assisted in these functions by
Satuan Kerja Audit Intern secara berkala maupun sesuai kebutuhan, Internal Audit Task Force. Internal Audit Task Force undertakes
menelaah pengendalian dan prosedur manajemen risiko dan both regular and ad-hoc reviews of risk management controls and
melaporkan hasilnya ke Komite Audit Bank. procedures, the results of which are reported to the Bank’s Audit
Committee.
Komite Pemantau Risiko mengawasi perkembangan kebijakan The Risk Monitoring Committee supervises the development of risk
menajemen risiko dan menilai penerapannya. Komite juga management policies and assesses the implementation. The
memberikan nasihat mengenai strategi manajemen risiko yang harus Committee also provides advice on the risk management strategy
digunakan oleh Bank. Dalam melaksanakan fungsi pengawasan, to be employed by the Bank. In conducting its oversight role, the
Komite Pemantau Risiko akan melakukan pengawasan dan evaluasi Risk Monitoring Committee will also monitor and evaluate the
kinerja Komite Manajemen Risiko yang diketuai oleh Direktur Umum. performance of the Risk Management Committee chaired by the
General Affair Director.
84
Page 88
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
ALCO merupakan sarana utama untuk mencapai tujuan dalam The ALCO is the primary vehicle for achieving the objectives of
mengelola aset. Liabilitas dan modal sedemikian rupa dengan managing assets, liabilities and capital with the consideration of
memperhatikan risiko terkait untuk tujuan penggunaan secara efisien related risk for the purpose of efficient and optimum utilization. The
dan optimum. Tujuan utama dari ALCO adalah: main purposes of an ALCO are to:
(i) Memberikan arahan dan meyakinkan penerapan strategi untuk (i) Provide direction and ensure tactical follow-through to
mengelola komposisi posisi keuangan dan struktur pendanaan manage the Bank's balance sheet composition and finding
Bank pada kondisi normal dan stress; structure under normal and stressed conditions;
(ii) Memonitor risiko-risiko dan pengaruh dari kondisi pasar; (ii) Monitor the risk and market influences;
(iii) Menyediakan sarana untuk mendiskusikan masalah ALCO; (iii) Provide a forum for discussing ALCO issues;
(iv) Memfasilitasi kerjasama antara bisnis/departemen yang berbeda; (iv) Facilitate teamwork between different
businesses/departments;
(v) Menyelesaikan isu antar departemen seperti transfer pricing dan (v) Resolve departmental inter-face issues such as transfer
alokasi sumber daya; pricing and resource allocation;
(vi) Menelaah sumber dan alokasi pendanaan secara keseluruhan; (vi) Review overall sourcing and allocation of funding;
(vii) Melakukan perencanaan ke depan dan menentukan lingkungan (vii) Plan and determine the most appropriate banking
perbankan yang paling sesuai untuk perencanaan aset/liabilitas environment for asset/liability forward planning and review
di masa depan dan menelaah skenario kontinjensi; contingency scenarios;
(viii) Mengevaluasi skenario alternatif tingkat suku bunga, harga dan (viii) Evaluate alternative rate pricing and portfolio mix scenarios;
kombinasi portofolio; menelaah distribusi aset/liabilitas dan jatuh review asset/liability distributions and maturities.
temponya.
Komite Manajemen Risiko dibentuk dengan tujuan, diantaranya The Risk Management Committee is established with having,
adalah: among others, the following objectives:
(i) Pengawasan aktif dan manajemen proaktif dari Dewan Direksi (i) Active oversight and pro-active management from Board of
terhadap profil risiko Bank dan eksposurenya melalui rapat Directors over risk profiles and its exposures through regular
komite secara berkala; committee meetings;
(ii) Penetapan kebijakan dan prosedur dan limit risiko operasional (ii) Establishment of operational risk policies and procedures
termasuk penelaahan berkala dengan tujuan kepatuhan and operational risk appetite including its regular reviews in
terhadap peraturan dan/atau praktek-praktek terbaik yang terkini; order to comply with updated regulations and/or best
practices;
(iii) Pengimplementasian kerangka kerja manajemen risiko yang (iii) Implementation of operational risk management framework
mencakup proses identifikasi, penilaian, pemantauan dan that comprises the identification, assessment, monitoring and
pengendalian risiko untuk menjaga tingkat kerugian Bank berada mitigation risk so as to maintain losses within acceptable
dalam batasan toleransi dan untuk menjaga Bank dari levels and protect the Bank from foreseeable future losses;
kemungkinan kerugian yang dapat terjadi;
Komite Manajemen Risiko dibentuk dengan tujuan, diantaranya The Risk Management Committee is established with having,
adalah (lanjutan): among others, the following objectives (continued):
(iv) Pengembangan budaya kesadaran risiko dan pengendalian (iv) Development of risk and control awareness culture in all
pada seluruh jenjang organisasi melalui komunikasi yang organisational level, through adequate communication
memadai mengenai pentingnya pengendalian internal yang regarding the importance of effective internal controls.
efektif.
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab dalam The Risk Management Work Unit is responsible for implementing
penerapan manajemen risiko diantaranya: risk management which includes:
(i) Untuk menelaah seluruh risiko secara sistematis dan (i) To review all risks on a systematic basis and ensure that
memastikan terdapat pengendalian yang memadai sehingga adequate controls exist and that the related returns reflect
tingkat pengembalian mencerminkan risiko-risiko terkait. Risiko- these risks. Risks to be reviewed include credit risk, market
risiko yang harus ditelaah antara lain risiko kredit, risiko pasar, risk, liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic risk,
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko stratejik, reputation risk and compliance risk.
risiko reputasi, dan risiko kepatuhan.
(ii) Untuk mengidentifikasi masalah yang terkait dengan risiko pada (ii) To identify risk issues across all businesses at an early stage
seluruh bisnis sejak dini untuk menghindari kerugian yang tidak to avoid unnecessary loss and ensure that the Bank is pricing
semestinya terjadi dan memastikan bahwa Bank telah all risks correctly;
memperhitungkan seluruh risiko dengan cepat;
(iii) Untuk menjalankan tata kelola dan pengawasan atas sistem (iii) To exercise governance and oversight over the Bank's risk
penilaian risiko guna meyakinkan bahwa sistem tersebut telah rating systems to ensure that they are fit for purpose and
tepat sasaran dan dipergunakan secara memadai untuk adequately utilised to control risk in the business.
pengendalian risiko pada bisnis.
85
Page 89
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko yang terjadi akibat kegagalan pihak Credit risk is the risk resulting from the default of counterparty in
lawan (counterparty) dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit fulfilling its obligation. Credit risk can arise from various functional
dapat timbul dari aktivitas fungsional Bank yaitu perkreditan activities of the Bank such as credit (finance of fund), treasury and
(penyediaan dana), treasury dan investasi serta operasional dan investment also operational and services.
pelayanan.
Di dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank berfokus pada In managing credit risk, the Bank focuses on several major,
beberapa unsur utama yang meliputi sumber daya manusia yang elements which are people's risk-awareness, transparent and
sadar risiko, proses persetujuan kredit yang transparan dan layered credit process by Credit Committee, clear risk procedures,
berjenjang oleh Komite Kredit, tata cara, kriteria dan alat ukur risiko criteria and measurement tools, adequate credit administration and
yang jelas, administrasi dan dokumentasi yang lengkap serta documentation also a continuous credit oversight on the loans
pengawasan kredit secara berkesinambungan terhadap kualitas portfolio quality.
kredit yang diberikan.
Upaya yang dilakukan Bank dalam memperbaiki profil risiko kredit Efforts by the Bank in improving credit risk profile are the
adalah monitoring atas debitur dan mengambil tindakan yang monitoring of borrowers and taking necessary actions so that the
diperlukan agar kualitas kreditnya tidak menjadi non-performing credit quality does not become non-performing loans (NPL);
loans (NPL); melakukan penagihan secara intensif terhadap debitur conduct an intensive collection of problematic debtors; conducted
bermasalah; melakukan kaji ulang dan mengevaluasi indikator aspek a review and evaluating indicators of risk aspects and compliance
risiko dan aspek kepatuhan untuk mengevaluasi penerapan four aspects to evaluate the application of four eyes principles and
eyes principles serta peratingan untuk pemberian kredit ; rating for credit; intensify the Credit Approval Committee meeting
mengintensifkan rapat Komite Pemutus Kredit untuk pemberian for credit approval with a large plafond, and consistently monitor
kredit dengan plafon besar; dan secara konsisten memantau kredit the credit in order to make qualified and healthy loans expansion.
dalam rangka ekspansi kredit yang sehat dan berkualitas.
Penerbitan bank garansi dan Letter of credit eksposur maksimum For guarantees and Letter of credit, the maximum exposure to
atas risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan oleh credit risk is the maximum amount that the Bank would have to
Bank dalam hal timbul kewajiban atas penerbitan bank garansi dan pay, if obligations of the guarantees and Letter of credit are called
Letter of credit . Untuk komitmen kredit, eksposure maksimum atas upon. For credit commitments, the maximum exposure to credit
risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik atas risk is the full amount of the undrawn committed credit facilities
fasilitas kredit - committed yang diberikan kepada nasabah. granted to customers.
Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/non-performing loans The following are the non-performing loans (NPL) ratio and the
(NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank pada tanggal 30 Juni earnings asset quality ratio of the Bank as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rasio NPL - bruto 1.12% 1.26% NPL ratio - gross
Rasio NPL - bersih 0.49% 0.54% NPL ratio - net
Rasio kualitas aset produktif 0.57% 0.66% Earnings assets quality ratio
Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank telah dibakukan The Bank credit risk management system has been standarized in
dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik. the Company's Guidelines (PP) and reviewed periodically.
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan (i) The maximum credit risk exposure without calculating the
agunan dan kredit lainnya. collateral and other credit.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan posisi keuangan, For financial assets recognized on the statement of financial
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai position, the maximum exposure to credit risk equals their
tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, eksposur maksimum carrying amount. For contingent liabilities, the maximum
terhadap risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus Bank exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank
bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas instrumen yang would have to pay if the obligations of the instruments issued
diterbitkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum are called upon. For credit commitments, the maximum
terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum exposure to credit risk is the full amount of the un-drawn
ditarik dari nilai penuh fasilitas kredit yang telah disepakati committed credit facilities granted to customers.
(committed) kepada nasabah.
86
Page 90
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi Credit risk exposure to assets in the statement of financial
keuangan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 position as of June 30, 2023 and December 31, 2022 is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Keterangan 2023 2022 Description
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 465,158,107,815 1,026,268,013,626 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 40,471,929,378 44,034,099,213 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Indonesia and
bank lain 359,947,251,524 55,492,679,015 other banks
Efek-efek 4,991,959,186,797 5,176,764,394,788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual Marketable securities sold under
dengan janji dibeli kembali - 648,668,601,000 repurchase agreement liabilities
Tagihan atas Surat Berharga Claims on securities
yang Dibeli dengan Janji Dijual bought under
Kembali (Reverse Repo) 938,570,457,406 - Reverse Repo
Kredit yang diberikan 8,752,474,278,182 8,836,486,566,100 Loans
Tagihan akseptasi 44,170,400,283 46,240,394,084 Acceptance receivables
Aset lain-lain 105,530,534,288 115,696,422,571 Other assets
Jumlah - kotor 15,698,282,145,673 15,949,651,170,397 Total - gross
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (167,199,989,448) (157,317,353,809) impairment losses
Jumlah - bersih 15,531,082,156,225 15,792,333,816,588 Total - net
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Keterangan 2023 2022 Description
Bank garansi yang
diterbitkan 50,565,000,000 64,274,056,000 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan 2,083,195,665,923 1,905,276,328,604 Unused loans facilities
Letter of credit yang diterbitkan 69,549,645,572 155,533,764,771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya letter of credit 106,279,954,145 18,225,841,145 Other commitments letter of credit
Jumlah 2,309,590,265,640 2,143,309,990,520 Total
Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas risiko The above table shows the maximum exposure to credit risk
kredit pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tanpa for the Bank as of June 30, 2023 and December 31, 2022,
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya. Untuk without calculating the collateral or other credit support. For
aset di laporan posisi keuangan, eksposur di atas ditentukan statement of financial position assets, the exposure is
berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang diungkapkan pada determined based on net carrying value as disclosed in the
laporan keuangan. financial statements.
Manajemen yakin akan kemampuan Bank untuk mengendalikan Management believes on the Bank's ability to control and
dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit maintain its credit risk exposure arising from loans based on
yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut: the following:
- Bank telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan - The Bank has written guidelines regarding credit policies
proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit and processes that cover all aspects of loans granted.
yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa Each granting of credit should always refer to such
mengacu pada kebijakan tersebut. policy.
- Bank telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui - The Bank has an early problem detection system through
"early warning system " dan pemantauan yang disiplin. "early warning system" and disciplined monitoring.
87
Page 91
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023, 31 Desember 2022 (audit) dan 30 Juni 2022 June 30, 2023, December 31, 2022 (audited) and June 30, 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan (i) The maximum credit risk exposure without calculating the
agunan dan kredit lainnya (lanjutan). collateral and other credit (continued).
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah pelanggan Credit concentration risk arises when a number of customers
bergerak dalam aktivitas usaha yang sejenis atau memiliki are engaged in similar business activities or activities within
kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau the same geographic region, or when they have similar
memiliki karakteristik yang sejenis yang dapat menyebabkan characteristics that would cause their ability to meet
kemampuan nasabah untuk memenuhi kewajiban contractual obligations to be similarly affected by changes in
kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi economic or other conditions.
ekonomi ataupun kondisi lainnya.
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank The following tables break down Bank’s credit exposure
pada nilai tercatat (tanpa memperhitungan agunan atau at their carrying amounts (without taking into account any
pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan collateral held or other credit support), as categorised by
area geografis pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember geographical region as of June 30, 2023 and December
2022. Untuk tabel ini, Bank telah mengalokasikan eksposur 31, 2022. For these tables, Bank has allocated
area berdasarkan wilayah geografis nasabah atau exposures to regions based on the customer or
counterparty. counterparty geographical area.
88
Page 92
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
(a) Sektor geografis (lanjutan) (a) Geographical sectors (continued)
30 Juni/June 30 , 2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatera Riau/ South Sumatera East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 465,158,107,815 - - - - - - - 465,158,107,815 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 40,471,929,378 - - - - - 40,471,929,378 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 359,947,251,524 - - - - - 359,947,251,524 and other banks
Marketable
Efek-efek - - 4,991,959,186,797 - - - - - 4,991,959,186,797 securities
Tagihan atas Surat Berharga
yang Dibeli dengan Janji Claims on securities
Dijual Kembali bought under
(Reverse Repo) - - 938,570,457,406 - - - - - 938,570,457,406 Reverse Repo
Kredit yang diberikan 4,591,931,408,770 688,098,755,150 1,006,210,902,084 417,601,408,949 268,464,701,817 171,275,072,552 268,739,055,250 1,340,152,973,610 8,752,474,278,182 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 44,170,400,283 - - - - - - - 44,170,400,283 receivables
Aset lain-lain 22,326,110,866 3,457,981,086 67,885,097,687 1,466,870,172 1,277,088,334 981,240,765 2,333,644,104 5,802,501,274 105,530,534,288 Other Assets
Jumlah - kotor 5,123,586,027,734 691,556,736,236 7,405,044,824,876 419,068,279,121 269,741,790,151 172,256,313,317 271,072,699,354 1,345,955,474,884 15,698,282,145,673 Total - gross
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (167,199,989,448) impairment losses
Jumlah - bersih 15,531,082,156,225 Total - net
89
Page 93
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
(a) Sektor geografis (lanjutan) (a) Geographical sectors (continued)
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatera Riau/ South Sumatera East Java Others Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,026,268,013,626 - - - - - - - 1,026,268,013,626 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 44,034,099,213 - - - - - 44,034,099,213 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - 55,492,679,015 - - - - - 55,492,679,015 and other banks
Marketable
Efek-efek - - 5,176,764,394,788 - - - - - 5,176,764,394,788 securities
Efek-efek yang dijual Marketable securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali - - 648,668,601,000 - - - - - 648,668,601,000 agreements liabilties
Kredit yang diberikan 4,692,423,366,979 754,265,006,981 804,807,278,534 411,115,908,446 280,948,703,817 139,152,597,279 268,070,442,828 1,485,703,261,236 8,836,486,566,100 Loans
Tagihan akseptasi 46,240,394,084 - - - - - - - 46,240,394,084 Acceptance receivables
Aset lain-lain 21,833,834,490 4,177,795,954 79,668,712,430 1,446,068,757 1,447,938,205 844,066,938 1,052,643,193 5,225,362,604 115,696,422,571 Accrued income
Jumlah - kotor 5,786,765,609,179 758,442,802,935 6,809,435,764,980 412,561,977,203 282,396,642,022 139,996,664,217 269,123,086,021 1,490,928,623,840 15,949,651,170,397 Total - gross
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (157,317,353,809) impairment losses
Jumlah - bersih 15,792,333,816,588 Total - net
90
Page 94
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
(a) Sektor geografis (lanjutan) (a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Credit risk exposure on the administrative accounts as of June 30, 2023 and December 31, 2022 is as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30 , 2023
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatera Riau/ South Sumatera East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 50,565,000,000 - - - - - - - 50,565,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 1,002,258,241,662 243,016,987,847 410,608,023,332 16,500,094,560 319,288,183 34,531,045,382 17,037,745,818 358,924,239,139 2,083,195,665,923 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 69,549,645,572 - - - - - - - 69,549,645,572 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 106,279,954,145 - - - - - - - 106,279,954,145 letter of credit
Jumlah 1,228,652,841,379 243,016,987,847 410,608,023,332 16,500,094,560 319,288,183 34,531,045,382 17,037,745,818 358,924,239,139 2,309,590,265,640 Total
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Sumatera Utara/ Riau/ Sumatera Selatan/ Jawa Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
DKI Jakarta Bengkulu Jambi
North Sumatera Riau/ South Sumatera East Java Others Total
Bank garansi yang Bank guarantees
diterbitkan 64,274,056,000 - - - - - - - 64,274,056,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang Unused loans
belum digunakan 963,972,292,362 175,958,984,724 317,760,026,671 91,604,559,408 319,288,183 50,885,603,973 19,735,736,923 285,039,836,360 1,905,276,328,604 facilities
Letter of credit yang
diterbitkan 155,533,764,771 - - - - - - - 155,533,764,771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other commitments
letter of credit 18,225,841,145 - - - - - - - 18,225,841,145 letter of credit
Jumlah 1,202,005,954,278 175,958,984,724 317,760,026,671 91,604,559,408 319,288,183 50,885,603,973 19,735,736,923 285,039,836,360 2,143,309,990,520 Total
91
Page 95
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
(b) Sektor industri (b) Industry sector
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa The following table describes the details of the Bank's credit exposure at the carrying amount
memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan (without calculating collateral or other credit support), which are categorized by industri sector.
sektor industri.
30 Juni/June 30 , 2023
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 465,158,107,815 - - - - 465,158,107,815 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 40,471,929,378 - - - 40,471,929,378 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 189,947,251,524 170,000,000,000 - - - 359,947,251,524 and other banks
Efek-efek 4,986,959,186,797 - - 5,000,000,000 - 4,991,959,186,797 Marketable securities
Tagihan atas Surat Berharga yang
Dibeli dengan Janji Dijual Claims on securities bought under
Kembali (Reverse Repo) 938,570,457,406 - - - - 938,570,457,406 Reverse Repo
Kredit yang diberikan - - 218,176,218,876 5,931,530,280,391 2,602,767,778,915 8,752,474,278,182 Loans
Tagihan akseptasi - - - 44,170,400,283 - 44,170,400,283 Acceptance receivables
Aset lain-lain 64,204,706,968 130,868,889 802,114,747 28,579,293,318 11,813,550,366 105,530,534,288 Other Assets
Jumlah - kotor 6,644,839,710,510 210,602,798,267 218,978,333,623 6,009,279,973,992 2,614,581,329,281 15,698,282,145,673 Total - gross
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (167,199,989,448) losses
Jumlah - bersih 15,531,082,156,225 Total - net
92
Page 96
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industry sector (continued)
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Pemerintah
(termasuk Lembaga
Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank Bank/ financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) Banks institution companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,026,268,013,626 - - - - 1,026,268,013,626 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 44,034,099,213 - - - 44,034,099,213 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 55,492,679,015 - - - - 55,492,679,015 and other banks
Efek-efek 5,171,764,394,788 - - 5,000,000,000 - 5,176,764,394,788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali 648,668,601,000 - - - - 648,668,601,000 repurchase agreement liabilities
Kredit yang diberikan - - 150,410,163,114 5,993,414,430,840 2,692,661,972,146 8,836,486,566,100 Loans
Tagihan akseptasi - - - 46,240,394,084 - 46,240,394,084 Acceptance receivables
Aset lain-lain 77,511,924,640 - 656,733,310 25,596,662,638 11,931,101,983 115,696,422,571 Other assets
Jumlah - kotor 6,979,705,613,069 44,034,099,213 151,066,896,424 6,070,251,487,562 2,704,593,074,129 15,949,651,170,397 Total - gross
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (157,317,353,809) losses
Jumlah - bersih 15,792,333,816,588 Total - net
93
Page 97
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko (ii) Concentration of financial asset risk with credit risk exposure
kredit (lanjutan) (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah Credit risk exposure on the administrative accounts are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30 , 2023
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/
financial Other Perseorangan/ Jumlah/
institution companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 45,010,000,000 5,555,000,000 50,565,000,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 131,210,704,322 1,670,237,398,500 281,747,563,101 2,083,195,665,923 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 69,549,645,572 - 69,549,645,572 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other Commitments
letter of credit - 106,279,954,145 - 106,279,954,145 Letter of credit
Jumlah 131,210,704,322 1,891,076,998,217 287,302,563,101 2,309,590,265,640 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Lembaga
keuangan
bukan bank/ Perusahaan
Non-bank lainnya/
financial Other Perseorangan/ Jumlah/
institution companies Individuals Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang Bank guarantees -
diterbitkan - 57,939,056,000 6,335,000,000 64,274,056,000 issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang belum
digunakan 19,448,519,049 1,604,548,013,515 281,279,796,040 1,905,276,328,604 Unused loans facilities
Letter of credit
yang diterbitkan - 155,533,764,771 - 155,533,764,771 Letter of credit issued
Komitmen lainnya Other Commitments
letter of credit - 18,225,841,145 - 18,225,841,145 Letter of credit
Jumlah 19,448,519,049 1,836,246,675,431 287,614,796,040 2,143,309,990,520 Total
94
Page 98
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Credit quality of financial assets
Tabel berikut menyajikan aset keuangan berdasarkan stage dengan jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk setiap aset keuangan The following table presents the financial assets by stage with the allowance for impairment losses against each financial assets under
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember classification of amortised cost and fair value through other comprehensive income as of June 30, 2023 and Desember 31, 2022:
2022:
30 Juni/June 30, 2 0 2 3
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Nilai tercatat/ Cadangan Nilai tercatat Nilai tercatat/ Cadangan Nilai tercatat Nilai tercatat/ Cadangan Nilai tercatat Nilai tercatat/ Cadangan Nilai tercatat
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 465,158,107,815 - 465,158,107,815 - - - - - - 465,158,107,815 - 465,158,107,815 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 40,471,929,378 (44,701,748) 40,427,227,630 - - - - - - 40,471,929,378 (44,701,748) 40,427,227,630 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 359,947,251,524 - 359,947,251,524 - - - - - - 359,947,251,524 - 359,947,251,524 and other banks
Efek-efek - bersih 4,991,959,186,797 - 4,991,959,186,797 - - - - - - 4,991,959,186,797 - 4,991,959,186,797 Marketable securities - net
Tagihan atas Surat
Berharga yang
dibeli dengan Janji
Dijual Kembali Claims on securities
(Reverse Repo) 938,570,457,406 - - - - - - - - 938,570,457,406 - 938,570,457,406 bought under reverse repo
Pinjaman yang
diberikan - bersih 8,343,986,399,045 (69,374,772,546) 8,274,611,626,499 238,057,730,436 (33,627,983,401) 204,429,747,035 170,430,148,701 (63,610,575,979) 106,819,572,722 8,752,474,278,182 (166,613,331,926) 8,585,860,946,256 Loans - net
Tagihan akseptasi 44,170,400,283 (268,305,474) 43,902,094,809 - - - - - - 44,170,400,283 (268,305,474) 43,902,094,809 Acceptance receivables
Aset lain-lain 105,530,534,288 (273,650,300) 105,256,883,988 - - - - - - 105,530,534,288 (273,650,300) 105,256,883,988 Other Assets
Jumlah 15,289,794,266,536 (69,961,430,068) 14,281,262,379,062 238,057,730,436 (33,627,983,401) 204,429,747,035 170,430,148,701 (63,610,575,979) 106,819,572,722 15,698,282,145,673 (167,199,989,448) 15,531,082,156,225 Total
31 Desember/December 31, 2 0 2 2
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian Cadangan
penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat penurunan nilai/ Nilai tercatat kerugian Nilai tercatat
Allowance for bersih/ Allowance for bersih/ Allowance for bersih/ penurunan nilai/ bersih/
Nilai tercatat/ impairment Net carrying Nilai tercatat/ impairment Net carrying Nilai tercatat/ impairment Net carrying Nilai tercatat/ Allowance for Net carrying
Carrying amount losses amount Carrying amount losses amount Carrying amount losses amount Carrying amount impairment losses amount
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 1,026,268,013,626 - 1,026,268,013,626 - - - - - - 1,026,268,013,626 - 1,026,268,013,626 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 44,034,099,213 (51,390,773) 43,982,708,440 - - - - - - 44,034,099,213 (51,390,773) 43,982,708,440 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 55,492,679,015 - 55,492,679,015 - - - - - - 55,492,679,015 - 55,492,679,015 and other banks
Efek-efek - bersih 5,176,764,394,788 - 5,176,764,394,788 - - - - - - 5,176,764,394,788 - 5,176,764,394,788 Marketable securities - net
Efek-efek yang dijual Marketable securities
dengan janji sold under repurchase
dibeli kembali 648,668,601,000 - 648,668,601,000 - - - - - - 648,668,601,000 - 648,668,601,000 agreement liabilities
Pinjaman yang
diberikan - bersih 8,561,247,540,806 (53,289,080,292) 8,507,958,460,514 63,237,860,226 (12,337,084,980) 50,900,775,246 212,001,165,068 (91,118,534,644) 120,882,630,424 8,836,486,566,100 (156,744,699,916) 8,679,741,866,184 Loans - net
Tagihan akseptasi 46,240,394,084 (313,360,510) 45,927,033,574 - - - - - - 46,240,394,084 (313,360,510) 45,927,033,574 Acceptance receivables
Aset lain-lain 115,696,422,571 (207,902,610) 115,488,519,961 - - - - - - 115,696,422,571 (207,902,610) 115,488,519,961 Other Assets
Jumlah 15,674,412,145,103 (53,861,734,185) 15,620,550,410,918 63,237,860,226 (12,337,084,980) 50,900,775,246 212,001,165,068 (91,118,534,644) 120,882,630,424 15,949,651,170,397 (157,317,353,809) 15,792,333,816,588 Total
95
Page 99
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) (iii) Credit quality of financial assets (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan nasabah Where there is doubt on the ability of the borrowers to meet
untuk melakukan pembayaran kontraktual pada saat jatuh contractual payments when due, the terms of the loans might
tempo, persyaratan kredit dapat dinegosiasikan kembali be renegotiated based on mutual agreement between the
berdasarkan kesepakatan antara Bank dan nasabah. Bank and the borrowers.
Untuk menjaga kualitas kredit yang baik, maka pemantauan To maintain good credit quality, monitoring credit quality
terhadap kualitas kredit terus dilakukan secara rutin termasuk continues to be carried out regulary, including credit
restrukturisasi kredit yang terdampak oleh Covid-19, dan kredit restructuring affected by Covid-19, credit in collectibillity-2
kolektabilitas-2 (tunggakan >60 hari) serta rasio NPL guna (arrears>60 days) and NPL ratio for improving credit quality.
memperbaiki kualitas kredit.
Dengan berakhirnya POJK Stimulus Covid pada maret 2023, With the end of the Covid Stimulus POJK in March 2023, and
dan sehubungan dengan perkembangan penyebaran Covid-19 regarding with the rising cases of Covid-19 is getting better,
yang semakin membaik terdapat beberapa peraturan baru yang there are several new regulations issued by regulator, such
dikeluarkan oleh pihak regulator, antara lain sebagai berikut: as follows:
1. POJK No.19/2022 tanggal 27 Oktober 2022 tentang 1. POJK No.19/2022 dated 27 October 2022 concerning
Implementasi POJK No.48/POJK.03/2020 tentang Perlakuan implementation of POJK No.48/POJK.03/2020
Khusus Untuk Lembaga Jasa Keuangan Pada Daerah dan concerning Special Treatment for Financial Services
Sektor Tertentu di Indonesia Yang Terkena Dampak Bencana, Institusions in Certain Regions and Sectors in Indonesia
2. Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan 2. Affected
Decision by
of Disasters,
the Board of Commissioners of the Financial
No.34/KDK.03/2022 tanggal 25 November 2022 tentang Services Authority No.34/KDK.03/2022 dated 25
Penetapan Sektor Penyediaan Akomodasi dan Penyedian November 2022 concerning Stipulation of the Sector for
Makan Minum, Sektor Tekstil dan Produk Tekstil Serta Alas Provision of Accommodation and Provision of Food and
Kaki, Segmen Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, Serta Drink, Textile and Textile Products and Footwear
Provinsi Bali Sebagai Sektor dan Daerah Yang Memerlukan Sectors, Micro, Small and Medium Enterprises Segments
Perlakuan Khusus Terhadap Kredit atau Pembiayaan Bank. and Bali Province as Sectors and Regions Requiring
Special Treatment Against Credit of Bank Financing.
Bank telah mengembangkan pengelolaan risiko kredit dengan Bank has developed credit risik management through credit
melakukan analisis stress testing secara berkala dengan portofolio stress testing analysis and monitoring the results of
berbagai skenario yang relevan terhadap portofolio kredit serta such stress testing.
melakukan monitoring terhadap hasil stress testing tersebut.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam menentukan Key assumptions and judgments in determining
kerugian kredit ekspektasian expected credit loss
Variabel Makro Ekonomi (MEV) Macro Economic Variable (MEV)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah penentu utama The developing economic environment is the key
dari kemampuan nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban determinant of the ability of a Bank's customer to meet their
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 obligations as they fall due. It is a fundamental principle of
bahwa potensi kerugian kredit di masa depan harus bergantung PSAK 71 that the potential future credit losses should
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi juga harus depend not just on the health of the economy today, but
memperhitungkan kemungkinan perubahan pada lingkungan should also take into account potential changes to the
ekonomi. Misalnya, jika Bank mengantisipasi perlambatan tajam economic environment. For example, if the Bank was to
dalam ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih banyak anticipate a sharp slowdown in the world economy, Bank
cadangan hari ini untuk menyerap kerugian kredit yang should make more provisions today to absorb the credit
kemungkinan akan terjadi dalam waktu dekat. losses likely to occur in the near future.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan ekonomi, To capture the effect of changes to the economic
model PD digunakan untuk menghitung kerugian kredit environment, PD model is used to calculate expected credit
ekspektasian, dengan memasukkan informasi forward looking loss, by incorporating forward-looking information in the form
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang of forecasts of the values of economic variables that are
kemungkinan akan berdampak pada kemampuan pembayaran likely to have an effect on the repayment ability of the Bank's
kembali nasabah Bank. customer.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, tergantung Various of MEVs are used for each PD model, depending on
pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV dengan PD serta the statistical analysis result of appropriateness of the MEV
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya adalah suku bunga with PD as well as consensus from credit expert. Amongst
Bank Indonesia, produk domestik bruto (PDB), nilai tukar (USD- others are BI rate, gross domestic product (GDP), exchange
Rp), inflasi, indeks harga konsumen, indeks harga properti dan rate (USD-Rp), inflation, consumer price index, property price
nilai agunan. index and collateral values.
96
Page 100
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) (iii) Credit quality of financial assets (continued)
Bank menggunakan metode pemodelan untuk memproyeksikan The Banks uses modeling method to forecast the MEV in the
MEV di masa depan. Bank menggunakan 3 skenario untuk future. The Bank uses 3 modeling scenarios, i.e. normal,
pemodelan, yaitu normal, batas prediksi bawah dan batas lower prediction limit and upper prediction limit. The Bank will
prediksi atas. Bank akan memberikan bobot pada ketiga give weight to all three scenarios to obtain the base forecast
skenario tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar untuk setiap for each MEV. All projections are updated on a yearly basis.
MEV. Semua proyeksi diperbarui setiap satu tahun.
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa variabel dan pada The ECL calculation relies on multiple variables and is
dasarnya tidak linier dan tergantung pada portofolio, yang inherently non-linear and portfolio-dependent, which implies
menyiratkan bahwa tidak ada analisis tunggal yang dapat that no single analysis can fully demonstrate the sensitivity of
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas kerugian kredit the expected credit loss to changes in the MEVs. The Bank
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be performed to all variables,
berkeyakinan bahwa sensitivitas harus dilakukan terhadap instead of single variable, as this aligns with the multi-
seluruh variabel, alih-alih variabel tunggal, karena hal ini sejalan variable nature of the ECL calculation.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya The risk of loss resulting from the gap between short-term funding
kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya and long term assets. The size of the liquidity risk is determined,
berjangka pendek dan aset yang pada umumnya berjangka panjang. i.e.:
Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain:
(i) Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana (i) Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on
berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan financing and fund growth prediction, include observe the
dana termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana; fund rate volatility;
(ii) Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan (ii) The precision in managing the fund structure, including the
dana; adequacy of funding;
(iii) Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas; dan (iii) To be availability of asset that is ready to be converted into
cash; and
(iv) Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau (iv) Ability to create access to the interbank market or other
sumber dana lainnya. funding sources.
Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan If the gap is large enough it will reduce it will reduce the Bank
kemampuan Bank untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh ability to meet its liabilities at maturity. Therefore, liquidity
tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part
likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan of the management liability.
bagian dari pengelolaan liabilitas.
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan bahwa The Bank's liquidity policies are aimed at ensuring that fund
kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito requirements can be fulfilled, either to pay deposits at maturity or
pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang to fulfill additional loans on request.
belum digunakan.
Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank berada dalam Maintaining and monitoring the Bank's liquidity position is the
tanggung jawab Satuan Kerja Likuiditas sedangkan pengukuran responsibility of the Liquidity Unit while measuring and analysing
serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management
Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan Division which among others include liquidity stress test based on
skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait likuiditas. scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap Managing the excess of liquidity fund which are not absorbed by
penyaluran kredit teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury . credits will be optimized through managing treasury. Most of the
Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui excess of liquidity will be placed in short-term and secured
instrumen-instrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, instruments. In general, the Bank's liquidity condition is well
kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while
dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan the excess fund can be optimized with optimum return.
imbal hasil yang optimal.
Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk Sources of funds and maturity dates of deposits are managed to
menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and
instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.
yang terkendali secara terus menerus.
97
Page 101
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dihitung The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan: according to their remaining maturity period at the statement of financial position date:
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual / Kurang dari 1-3 3-6 6 - 12 Lebih dari
Nilai tercatat / No contractual 1 bulan / Less bulan / bulan / bulan / 12 bulan / More
Carrying value maturity than 1 month months months months than 12 months
Aset Assets
Kas 149,573 - 149,573 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 465,158 - 465,158 - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 40,472 - 40,472 - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 359,947 - 359,947 - - - - and other banks
Efek-efek 4,991,959 - - - 727 4,991,232 - Marketable securities
Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli Claims on Securities Purchased
dengan Janji Dijual - - with Agreements to Resell
Kembali (Reverse Repo) 952,823 - 475,302 286,880 190,641 - - (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan 8,752,474 - 565,730 417,927 789,866 706,715 6,272,236 Loans
Tagihan akseptasi 44,170 - - 44,170 - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 510,650 510,650 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 11,994 11,994 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak guna 1,125 - - - - 1,125 - Right of use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih - - - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 235,072 235,072 - - - - - Other assets
16,515,417 757,716 2,056,182 748,977 981,235 5,699,072 6,272,236
Penyisihan kerugian penurunan nilai (167,200) Allowance for impairment losses
16,348,217 475,302 477,521 190,641
98
Page 102
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dihitung The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan according to their remaining maturity period at the statement of financial position date (continued):
(lanjutan):
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual / Kurang dari 1-3 3-6 6 - 12 Lebih dari
Nilai tercatat / No contractual 1 bulan / Less bulan / bulan / bulan / 12 bulan / More
Carrying value maturity than 1 month months months months than 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 14,804 - 14,804 - - - - Liabilities immediately payable
Giro 1,182,359 - 1,182,359 - - - - Current accounts
Tabungan 3,885,735 - 3,885,735 - - - - Savings deposits
Deposito berjangka 6,020,037 - 4,854,741 - 1,036,970 127,532 795 Time deposits
Simpanan dari bank lain 18,220 - 18,220 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 44,170 - 44,170 - - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 12,377 - 12,377 - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 45,488 45,488 - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 210,208 162,411 43,075 4,722 - - - Other liabilities
11,433,399 207,898 10,055,482 4,722 1,036,970 127,532 795
Perbedaan jatuh tempo 4,914,819 549,817 (7,999,300) 744,256 (55,735) 5,571,540 6,271,441 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
penyisihan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 4,914,819 for impairment losses
99
Page 103
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dihitung The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan according to their remaining maturity period at the statement of financial position date (continued):
(lanjutan):
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual / Kurang dari 1-3 3-6 6 - 12 Lebih dari
Nilai tercatat / No contractual 1 bulan / Less bulan / bulan / bulan / 12 bulan / More
Carrying value maturity than 1 month months months months than 12 months
Aset Assets
Kas 217,029 - 217,029 - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 1,026,268 - 1,026,268 - - - - Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 44,034 - 44,034 - - - - Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 55,493 - 55,493 - - - - and other banks
Efek-efek 5,176,764 - - - 4,020 5,172,745 - Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali 648,669 - 648,669 - - - - repurchase agreement liabilities
Kredit yang diberikan 8,836,487 - 187,907 472,033 725,907 874,810 6,575,829 Loans
Tagihan akseptasi 46,240 - - 46,240 - - - Acceptance receivables
Aset tetap - bersih 522,763 522,763 - - - - - Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 10,484 10,484 - - - - - Intangible assets - net
Aset hak guna 1,293 - - - - 1,293 - Right of use assets - net
Aset pajak tangguhan - bersih 1,222 1,222 - - - - - Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 154,561 154,561 - - - - - Other assets
16,741,307 689,030 2,179,400 518,274 729,926 6,048,848 6,575,829
Penyisihan kerugian penurunan nilai (157,317) Allowance for impairment losses
16,583,990
100
Page 104
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank dihitung The following table illustrates the maturity profile analysis of the Bank's assets and liabilities
berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan according to their remaining maturity period at the statement of financial position date (continued):
(lanjutan):
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
tempo
kontraktual / Kurang dari 1-3 3-6 6 - 12 Lebih dari
Nilai tercatat / No contractual 1 bulan / Less bulan / bulan / bulan / 12 bulan / More
Carrying value maturity than 1 month months months months than 12 months
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 11,180 - 11,180 - - - - Liabilities immediately payable
Giro 1,054,929 - 1,054,929 - - - - Current accounts
Tabungan 3,854,514 - 3,854,514 - - - - Savings deposits
Deposito berjangka 6,022,008 - 5,650,231 - 304,204 67,043 530.00 Time deposits
Simpanan dari bank lain 109,116 - 109,116 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan Liabilites of marketable securities sold
janji dibeli kembali 638,416 - 638,416 - - - - under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 46,240 - 46,240 - - - - Acceptance liabilities
Utang pajak 19,703 - 19,703 - - - - Taxes payable
Liabilitas pajak tangguhan - bersih - - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas lain-lain 275,585 233,064 42,038 483 - - - Other liabilities
12,031,693 233,064 11,426,369 483 304,204 67,043 530
Perbedaan jatuh tempo 4,709,614 455,966 (9,246,969) 517,791 425,722 5,981,805 6,575,299 Maturity gap
Posisi jatuh tempo setelah
penyisihan kerugian Net position, net of allowance
penurunan nilai 4,552,297 for impairment losses
101
Page 105
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya Market risk is the risk arising from movement in market variables in
pergerakan faktor pasar dari portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang portfolios held by the Bank that could incur losses for the Bank
dapat merugikan Bank (adverse movement). Yang dimaksud (adverse movement). Market variables are defined as interest
dengan faktor pasar adalah suku bunga. rates.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan perbankan Bank Interest rate risk arises from various banking services provided by
bagi nasabah termasuk deposito, kredit yang diberikan dan fasilitas the Bank for its customers, including deposits, loans and current
giro. Bank juga melakukan aktivitas investasi terbatas untuk account facilities. The Bank also conduct limited investment
kepentingan sendiri. activities for its own purposes.
Bank melakukan pengukuran risiko suku bunga dengan The Bank performs interest rate risk monitoring by utilizing a
menggunakan metodologi yang dapat mengidentifikasi risiko suku methodology which can identify the risk of the interest rate on the
bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap asset portfolio and liabilities that are sensitive to interest rate
perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap fluctuation and can determine the risk exposure of the Bank.
Bank.
Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per tahun untuk The table below summarizes the range of interest rates per annum
aset dan liabilitas yang signifikan untuk tahun yang berakhir pada for significant assets and liabilities for the years ended June 30,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain 0,01% - 0,35% 0,01% - 0,35% Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5% - 5,95% 0,87% - 4,76% Indonesia and other banks
Efek-efek 4,9% - 10,50% 4,79% - 10,50% Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali - 7,50% - 8,375% repurchase agreement liabilities
Tagihan atas surat berharga yang dibeli Claims on Securities Purchased
dengan janji dijual kembali (reverse repo) 5.75% - 6.45% - with Agreements to Resell (revese repo)
Kredit yang diberikan 4% - 20,30% 1,80% - 21,00% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 0,01% - 3,00% 0,01% - 3,00% Current account -
- Tabungan 0,02% - 1,25% 0,02% - 1,25% Saving deposits -
- Deposito berjangka 0,25% - 4,25% 0,75% - 4,00% Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 0,17% - 0,74% 0,01% - 0,74% Current account -
- Tabungan 0,75% 0,75% Saving deposits -
- Deposito berjangka 3,25% - 4,25% 3,00% - 3,50% Time deposits -
- Call Money - - Call Money -
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan janji Liabilities of marketable securities sold
dibeli kembali - 3,85% under repurchase agreement
102
Page 106
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak
The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited):
diaudit):
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 465,158 - - - - - - - - 465,158 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 40,472 - - - - - - - - 40,472 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - - - 359,947 - - - - 359,947 and other banks
Efek-efek - - - - - - 727 85,279 4,905,953 4,991,959 Marketable securities
Tagihan atas Surat Berharga Claims on Securities Purchased
yang Dibeli dengan Janji Dijual 762,182 190,641 - - with Agreements to Resell
Kembali (Reverse Repo) - - - - - 762,182 190,641 - - 952,823 (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan 8,752,474 - - - - - - - - 8,752,474 Loans
Tagihan akseptasi 44,170 - - - - - - - - 44,170 Acceptance receivables
Aset lain - lain 105,531 - - - - - - - - 105,531 Other assets
Jumlah aset keuangan 9,407,805 - - - 359,947 1,524,364 382,010 85,279 4,905,953 15,712,535 Total financial asset
103
Page 107
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak diaudit) The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited)
(lanjutan): (continued):
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,182,359 - - - - - - - - 1,182,359 Current accounts
Tabungan - - - - 3,885,735 - - - - 3,885,735 Savings deposits
Deposito berjangka 4,854,741 1,036,970 127,532 795 - - - - - 6,020,037 Time deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain 18,220 - - - - - - - - 18,220 other banks
Liabilitas akseptasi 44,170 - - - - - - - 44,170 Acceptance liabilities
6,099,490 1,036,970 127,532 795 3,885,735 - - - - 11,150,521
Jumlah gap repricing Total gap repricing
suku bunga 3,308,315 (1,036,970) (127,532) (795) (3,525,788) 1,524,364 382,010 85,279 4,905,953 4,562,013 interest rate
104
Page 108
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak diaudit) The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited)
(lanjutan): (continued):
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,026,268 - - - - - - - - 1,026,268 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 44,034 - - - - - - - - 44,034 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - - - - 55,493 - - - - 55,493 and other banks
Efek-efek - - - - - 1,200 2,820 - 5,172,745 5,176,764 Marketable securities
Efek-efek yang dijual Marketable securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali - - - - 648,669 - - - - 648,669 agreements liabilties
Kredit yang diberikan 8,836,487 - - - - - - - - 8,836,487 Loans
Tagihan akseptasi 46,240 - - - - - - - - 46,240 Acceptance receivables
Aset lain-lain 115,696 - - - - - - - - 115,696 Other assets
Jumlah aset keuangan 10,068,725 - - - 704,161 1,200 2,820 - 5,172,745 15,949,651 Total financial asset
105
Page 109
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank terhadap risiko tingkat suku bunga (gross ) (tidak diaudit) The following table summarizes the Bank's exposure to the interest rate risk (gross) (unaudited)
(lanjutan): (continued):
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
(dalam jutaan Rupiah / in million Rupiah)
Bunga mengambang/ Floating rate Bunga tetap/ Fixed rate
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 bulan tapi 3 bulan tapi 1 tahun tapi
tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ dari 2 tahun/
1 bulan atau More than More than Lebih dari 1 bulan atau More than More than More than Lebih dari
kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun/ kurang/ 1 months but 3 months but 1 tahun but 2 tahun/
less than not more than not more than More than less than not more than not more than not more than More than Jumlah/
1 month 3 months 1 years 1 years 1 month 3 months 1 years 2 years 2 years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Giro 1,054,929 - - - - - - - - 1,054,929 Current accounts
Tabungan - - - - 3,854,514 - - - - 3,854,514 Savings deposits
Deposito berjangka 5,650,231 304,204 67,043 530 - - - - - 6,022,008 Time deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - - - - - - - other banks
Liabilitas efek-efek yang Liabilities of marketable
dijual dengan janji securities sold under
janji dibeli kembali - - - - 638,416 - - - - 638,416 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 46,240 - - - - - - - 46,240 Acceptance liabilities
6,751,401 304,204 67,043 530 4,492,931 - - - - 11,616,108
Jumlah gap repricing Total gap repricing
suku bunga 3,317,324 (304,204) (67,043) (530) (3,788,769) 1,200 2,820 - 5,172,745 4,333,543 interest rate
106
Page 110
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan Sensitivity analysis for several market factors showing how profit
bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk
dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel di bawah ini. Secara factor are in the following tables below. In general, sensitivity is
umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai estimated by comparing an initial value to the value derived after a
awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, specified change in the market factor, assuming all other variables
dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas are constant. The sensitivity of the statement of income is the
atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss
bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku for a period, based on the floating rate trading and non-trading
bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan financial assets and liabilities held by the Bank as of June 30,
dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank pada tanggal 30 Juni 2023 and December 31, 2022. The sensitivity of the statement of
2023 dan 31 Desember 2022. Analisis sensitivitas atas laporan laba comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate
rugi komprehensif dihitung dengan menilai kembali perubahan available-for-sale financial assets, as of June 30, 2023 and
estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk December 31, 2022 for the effects of the assumed changes in
dijual pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Jumlah interests rates. The total sensitivity of the statement of
sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif didasarkan pada comprehensive income is based on the assumption that there are
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan. parallel shifts in the yield curve.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi The table below demonstrates the sensitivity of the Bank's
dan penghasilan komprehensif lain Bank terhadap kemungkinan statement of profit or loss and other comprehensive income to
perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan reasonably possible changes in interest rates for fixed rate
dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 financial assets and liabilities as of Juni 30, 2023 and December
Desember 2022: 31, 2022:
Dampak ke laporan laba rugi dan
Perubahan penghasilan komprehensif lain/ Impact to
basis point/ statement of profit or loss and other
Change in comprehensive income
basis point (dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah )
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
+1,00% 5,236 (8,392)
-1,00% (5,236) 8,392
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk incurred by insufficient and or malfunction
ketidakcukupan dan atau tidak berfungsinya proses internal, of internal processes, human error, system failure, or external
kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau adanya problem problems that affect the Bank's operation. To monitor the possible
eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Untuk mengawasi occurrence of operational risk, the Bank has developed a self-
risiko operasional yang mungkin terjadi, Bank telah mengembangkan assessment measurement system to be performed by each risk
suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri owner, which enables the Bank to develop a risk mapping system
(self-assessment) yang dilakukan oleh masing-masing risk owner, that could potentially be implemented at each work unit.
sehingga dapat dibentuk suatu peta risiko yang mungkin terjadi di
setiap unit kerja.
Dengan peta risiko, risiko operasional dapat diukur berdasarkan nilai With the risk mapping, operational risks can be measured
komposit risiko yang ditetapkan oleh Regulator sehingga manajemen accurately and enables the management to control any arising risk
dapat melakukan pengendalian terhadap dampak risiko yang timbul. impact. To allocate capital requirements in measuring operational
Untuk mengalokasikan kebutuhan modal risiko operasional, sesuai risk, in accordance with the Basel Committee on Banking
dengan Basel Committee on Banking Supervision , Bank Supervision Bank use the standard approach methodolody.
menggunakan metodologi pendekatan standar.
107
Page 111
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang disebabkan Bank tidak Compliance risk is the risk caused by the Bank's non-compliance
mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan or non-application of the prevailing regulations. In practice,
dan ketentuan lain yang berlaku. Pada praktiknya, risiko kepatuhan compliance risk is inherent to the Bank's risk related to the
melekat pada risiko Bank yang terkait pada peraturan perundang- regulations, prudential provisions and other provisions, such as:
undangan, ketentuan kehati-hatian dan ketentuan lain yang berlaku,
seperti:
- Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban penyediaan - Credit risk related to Capital Adequacy Ratio (CAR), Asset
Modal Minimum (KPMM), Kualitas aset, Pembentukan Quality, Allowance for Impairment Losses, and Legal Lending
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Batas Maksimum Limit (LLL) regulations.
Pemberian Kredit (BMPK).
- Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal dan internal. - Other risks related to external and internal regulations.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Bank telah As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank has
memenuhi rasio sesuai yang diisyaratkan oleh Otoritas Jasa complied the ratio as required by Financial Services Authority.
Keuangan.
Bank mengelola risiko kepatuhan dengan melakukan penelaahan The Bank manages its compliance risk by performing
secara komprehensif untuk memastikan kesesuaian kebijakan comprehensive review to ensure that Bank's Standard Operating
standar operasi dan prosedur serta pengembangan produk baru Procedures and new product development conform with external
dengan peraturan eksternal. regulations.
Satuan Kerja Kepatuhan juga telah melaksanakan pengkajian The Compliance Unit has also evaluated systems and procedures
sistem dan prosedur terhadap rencana kebijakan dan rancangan relating to new or revised policies and decisions to ensure their
keputusan dalam rangka mencegah penyimpangan terhadap compliance with the applicable regulations. Furthermore, the Bank
peraturan perundang-undangan lain yang berlaku. Di samping itu, has also perform compliance function including:
Bank juga melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk:
(i) Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua (i) To create compliance culture in all level of organization and
tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank; Bank's business activities;
(ii) Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank; tindakan (ii) Manages compliance risk face by the Bank; managing
mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu compliance risk is based on Financial Services Authority's
pada ketentuan Otoritas Jasa Keuangan mengenai Manajemen regulation about Risk Management for the Bank;
Risiko bagi Bank Umum;
(iii) Memastikan agar kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur (iii) Ensure policy, regulation, system and procedure and bank
serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai business activities inline with authority's regulation and law;
dengan ketentuan Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan dan and
peraturan perundang-undangan yang berlaku; dan
(iv) Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat (iv) Ensure bank's compliance with commitments made by the
oleh Bank kepada Bank Indonesia,dan/atau otoritas pengawas Bank to Bank Indonesia and/or other monitoring authority.
lain yang berwenang.
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan Legal risk is the risk raised by weakness in juridicial aspects of the
aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya business, which could be caused by legal claims, non-existence of
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang supported regulation or weaknesses in agreements, such a
mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna. which is not complete.
Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas Legal risks are managed by ensuring that all activities and
dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan business relationships between the Bank with third parties are
pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan based on rules and conditions which able to protecting the Bank's
Bank dari segi hukum. interests from a legal perspective.
108
Page 112
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko strategik Strategic risk
Risiko strategik adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate
penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, determination and implementation of the Bank strategy,
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang inappropriate business decisions or being unresponsive to external
responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal. Berikut adalah changes. Here are the factors that influence the strategic risk that
faktor-faktor yang mempengaruhi risiko strategis yaitu visi Bank, the Bank's vision, strategic plan, changes in ownership and new
rencana strategis, perubahan kepemilikan dan peluncuran produk product launches.
baru.
Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan The Bank manages strategic risk through a consideration of, and
pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif decision making process regarding every strategic policy in a
dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah collective and comprehensive manner performed by the
dibentuk. established Bank's Directors and Committees.
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity
adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank related to the business activity of the Bank or negative perception
atau persepsi negatif terhadap Bank. of the Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian The Bank manages its reputational risk by ensuring that its
antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama-sama dengan business activities are in conformity with its other activities, so as
aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap terjaga. to maintain the Bank's reputation.
36. MANAJEMEN MODAL 36. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan modal The primary objectives of the Bank’s capital management policy
adalah untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal yang kuat are to ensure that the Bank has a strong capital to support the
untuk mendukung strategi pengembangan ekspansi usaha Bank Bank’s business expansion strategy currently, to sustain future
saat ini dan mempertahankan kelangsungan pengembangan di development of the business, to meet regulator capital adequacy
masa mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital
permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar structure.
struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan Bank undertakes Capital Planning based on assessment and
penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang review of the capital situation in terms of the legal capital
dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan adequacy requirement, combined with assessment of economic
perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa akan outlooks. Bank will continue to link financial and capital adequacy
menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap goals to risk which can be tolerated appetite through the capital
risiko yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan modal, planning process method as well as assess the businesses based
begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan tingkat on Bank’s capital and liquidity requirements.
permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan The capital needs of the Bank are also discussed and planned on
secara rutin yang didukung dengan data-data analisis. a routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi sebagai bagian Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of
dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Bank’s business plan and is approved by the Board of
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of
yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang kuat guna capital and strong mix of the different components of capital are
mendukung pertumbuhan bisnis ke depan. maintained to support business growth in the future.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan mengawasi Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital
kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan untuk mentaati peraturan requirements for the Bank. The Bank is required to comply with
yang berlaku dalam hal ini modal yang diwajibkan regulator. prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh approach to capital management is driven by bank's strategic and
strategi dan persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan organisational requirements, taking into account regulatory,
peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial. economic and commercial environment.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh Bank has complied with all regulator imposed capital requirements
pihak regulator sepanjang periode pelaporan, khususnya berkenaan throughout the reporting period, particularly regarding Capital
dengan perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted Assets
dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). (RWA).
109
Page 113
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 36. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan Peraturan Otoritas The Bank calculates its capital requirements in accordance with
Jasa Keuangan (POJK) No.34/POJK.03/2016 tanggal 26 September Financial Services Authority Regulation (POJK)
2016 tentang "Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.34/POJK.03/2016 2016 dated September 26, 2016 about
No.11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal "Minimum Capital Reserve for General Bank", where the
Minimum Bank Umum", dimana modal yang diwajibkan regulator regulatory capital is analyzed into two tiers as follows:
dianalisa dalam dua tier sebagai berikut:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan modal - Tier 1 capital, which consists of core and additional core
inti tambahan. Modal inti utama antara lain meliputi modal capital. Core capital includes issued and fully paid-up capital,
ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, additional paid-in capital, general reserve, specific reserve,
cadangan umum, laba tahun-tahun lalu dan tahun berjalan retained earnings and profit for the year (100%), other
(100%), penghasilan komprehensif lainnya berupa potensi comprehensive income deriving from potential gain/loss from
keuntungan/kerugian yang berasal dari perubahan nilai wajar the changes in fair value of financial assets classified as
aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, selisih available-for-sale, shortfall between allowable amount of
kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif sesuai allowance for uncollectible account on productive assets
ketentuan Bank Indonesia dan cadangan kerugian penurunan according to Bank Indonesia guideline and allowance for
nilai aset produktif yang diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, impairment losses on productive assets. Deferred tax assets,
aset takberwujud (termasuk goodwill ) dan penyertaan (100%) intangible assets (including goodwill) and share investments
merupakan faktor pengurang modal inti utama. Modal inti (100%) are deducted from core capital. Additional core
tambahan antara lain terdiri dari saham preferen, surat berharga capital includes non-cumulative preference shares,
subordinasi dan pinjaman subordinasi dimana ketiganya bersifat subordinated securities and subordinated debts net of
non kumulatif setelah dikurangi pembelian kembali. buyback portion.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat berharga - Supplementary capital (tier 2), which includes subordinated
subordinasi dan pinjaman subordinasi serta penyisihan securities and subordinated debts and allowance for
penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Otoritas Jasa uncollectible account on productive assets according to
Keuangan. Financial Services Authority.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang Various limits have been set to elements of the regulatory capital,
diwajibkan oleh regulator, antara lain Bank wajib menyediakan modal such as Banks are required to provide core capital (tier 1) at a
inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti minimum of 6% from Risk Weighted Assets and Common Equity
utama (Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets, both
ATMR, baik secara individual maupun secara konsolidasi dengan individually and consolidated level with subsidiary.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, - Tier 1 capital, which includes issued and fully paid share
cadangan umum, saldo laba dan laba periode berjalan. capital, general reserve, retained earnings and profit for the
period.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian penurunan nilai yang - Tier 2 capital, which includes the eligible amount of
diperbolehkan. allowance for impairment losses.
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian-bagian modal yang Various limits are applied to elements of the regulatory capital. The
diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan telah effect of deferred taxation has been excluded in determining the
dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal tier amount of retained earnings for tier 1 capital; only 50 percent of
1; hanya 50 persen laba periode berjalan sebelum pajak tangguhan the profit for the period before deferred taxation being included in
yang dapat diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1
tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah capital. There is also a restriction on the amount of collective
penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh dimasukkan sebagai impairment allowances that may be included as part of tier 2
bagian dari modal tier 2. capital.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank ditentukan The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are determined
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan according to specified requirements that seek to reflect the varying
berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, levels of risk attached to assets and exposures not recognised in
yang tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. Berdasarkan the statement of financial position. Based on Financial Services
peraturan Otoritas Jasa Keuangan, Bank diharuskan untuk Authority's regulations, the Bank needs to take into consideration
mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional its credit risk, market risk and operational risk in measuring the
dalam mengukur ATMR Bank. ATMR.
110
Page 114
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 36. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga The Bank's policy is to maintain a strong capital base so as to
kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan untuk maintain investor, creditor and market confidence and to sustain
mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan. Pengaruh future development of business. The impact of the level of capital
tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham on shareholders' return is also recognised and the Banks also
juga diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya menjaga recognise the need to maintain a balance between the higher
keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang return that might be possible with greater gearing and the
dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan- advantages and security level afforded by a strong capital position.
keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari posisi modal
yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its
regulator untuk memantau permodalan Bank dan rasio-rasio modal capital base, and these capital ratios remain the industry
ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur kecukupan modal. standards for measuring capital adequacy. OJK’s approach to
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada such measurement is primarily based on monitoring the
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan ketersediaan relationship of the Bank’s risk profile with the available capital. The
modal. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil risiko. Bank is required to provide minimum capital based on the risk
profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan Minimum capital requirements are as follows:
sebagai berikut:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum terendah a. For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital
yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset Tertimbang Menurut requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
Risiko;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum terendah b. For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital
yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan kurang dari 10% requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum terendah c. For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum
yang wajib dimiliki adalah 10% sampai dengan kurang dari 11% capital requirement is 10% to less than 11% of Risk
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko; Weighted Asset;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), modal d. For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the
minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 11% sampai minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk
dengan kurang dari 14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Weighted Asset.
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai peraturan The Bank's regulatory capital position under prevailing Financial
Otoritas Jasa Keuangan yang berlaku pada tanggal 30 Juni 2023 Services Authority regulation as of June 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022, was as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 4,888,496 4,540,514 Common Equity Tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Tier II
4,888,496 4,540,514
Modal pelengkap (Tier 2) 86,732 89,599 Supplementary capital (tier 2)
Jumlah modal 4,975,228 4,630,113 Total capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Asset
Risiko kredit 8,633,384 8,665,683 Credit risk
Risiko pasar 35,970 26,744 Market risk
Risiko operasional 737,352 1,774,291 Operational risk
Jumlah Aset Tertimbang Menurut
9,406,706 10,466,718
Risiko Total Risk Weighted Asset
Rasio kecukupan modal Capital adequacy ratio
Rasio CET 1 51.97% 43.38% CET 1 ratio
Rasio tier 1 51.97% 43.38% Tier 1 ratio
Rasio tier 2 0.92% 0.86% Tier 2 ratio
Rasio modal terhadap ATMR 52.89% 44.24% Ratio of capital to ATMR
111
Page 115
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 36. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Rasio kewajiban penyediaan
modal minimum untuk Capital adequacy
risiko kredit dan ratio (CAR) with credit
risiko operasional 53.09% 44.35% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan Capital adequacy ratio (CAR)
modal minimum untuk risiko kredit, with credit, market
risiko pasar dan risiko operasional 52.89% 44.24% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan Minimum capital adequacy
modal minimum yang diwajibkan 9%-<10% 9%-<10% ratio required
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) berwenang menetapkan modal Financial Services Authority (OJK) is authorised to stipulate
minimum lebih besar dari modal minimum dalam hal OJK menilai minimum capital greater than minimum capital in terms of OJK
suatu bank menghadapi potensi kerugian yang membutuhkan modal assesses a bank as facing potential losses which requires a larger
lebih besar. capital.
Pada tanggal 30 Juni 2023 Kewajiban Penyediaan Modal Minimum On June 30, 2023 the Bank's Minimum Capital Adequacy
Bank sebesar 52,89% dalam hal ini Bank telah memenuhi modal Requirement was 52.89%, in this case the Bank had met a
minimum sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10% sebagaimana minimum capital of 9% to less than 10% according to applicable
ketentuan yang berlaku. regulations
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN 37. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF
BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No.15 tahun Based on Article 8 of the Decision No.15 year 2004 of the
2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran Badan President of the Republic of Indonesia regarding the termination of
Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN), dinyatakan dalam pasal 8 the role and winding-up of the Indonesian Bank Restructuring
bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Agency (IBRA), the Government Guarantee Program on the
Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank obligations of domestic banks, which was originally handled by
umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan IBRA based on the Decisions of the President of the Republic of
Presiden Republik Indonesia No.26 tahun 1998 dan Keputusan Indonesia No.26 year 1998 and No.27 year 1998, shall be handled
Presiden Republik Indonesia No.27 tahun 1998, selanjutnya by the Ministry of Finance, specifically by the Government
dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan
Penjaminan Pemrintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Pemerintah/UP3) as provided in the Decision of the President of
Presiden Republik Indonesia No.17 tahun 2004, yang diatur lebih the Republic of Indonesia No.17 year 2004, which was further
lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No.84/KMK.06/2004 regulated by the Decision No.84/KMK.06/2004 dated February 27,
tanggal 27 Pebruari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amandment of
Menteri Keuangan Republik Indonesia No.179/KMK.017/2000 Decision No.179/KMK.017/2000 of the Ministry of Finance of the
tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Term, Implementing Guidelines and Conditions of the Government
Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum. Guarantee on the obligations of commercial banks.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada The Guarantee Program by the Government through UP3 ended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam on September 22, 2005, as stated in Regulation
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of
No.68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Finance concerning the Calculation and Payment of Premium on
dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1
Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September to September 21, 2005. To replace UP3, the Government was
2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah membentuk formed an independent institution there is the Indonesia Deposit
Lembaga Independen yaitu Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS). Insurance Corporation (Lembaga Penjaminan Simpanan/LPS).
Berdasarkan Undang-Undang No.24 tanggal 22 September 2004 Based on Law No.24 dated September 22, 2004, which was
yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana effective on September 22, 2005 and subsequently amended by
diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang the Government Regulation-in-Lieu-of Law No.3 (Perppu
Republik Indonesia No.3 (Perppu No.3/2008) tanggal 13 Oktober No.3/2008) dated October 13, 2008, LPS was formed to guarantee
2008, LPS dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank certain liabilities of commercial banks under the applicable
umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang guarantee program, the amount of such guarantee is subject to
besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria change if the situation complies with certain valid criteria. The
tertentu yang berlaku. Saat ini Bank adalah peserta dari program Bank is a participant of the program.
tersebut.
112
Page 116
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) Juni 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN 37. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF
BANK UMUM (lanjutan) COMMERCIAL BANKS (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.66 tahun Based on Government Regulation No.66 year 2008 dated October
2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guarantee by the
yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan, jumlah simpanan yang Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit
dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000.000.000 covered by LPS is up to Rp2,000,000,000 per depositor per bank.
untuk per nasabah per bank. Simpanan nasabah dijamin hanya jika Customer deposits are only covered if the rate of interest is equal
suku bunganya sama dengan atau dibawah 3,75% untuk simpanan to or below 3.75% for deposits denominated in Rupiah and
dalam Rupiah dan 1,75% untuk simpanan dalam mata uang asing 1.75% for deposits denominated in foreign currency as at June 30,
pada tanggal 30 Juni 2023 : 4,25% dan 2,25% dan 31 Desember 2023 : 4.25% and 2.25% and 31 December 2022 : 4.00% and
2022 : 4,00% dan 1,00%. 1.00%.
Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah On January 13, 2009, the Government of the Republic of
mengesahkan Perppu No.3/2008 menjadi Undang-Undang. Indonesia stipulated Perppu No.3/2008 to become a Law.
38. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan A significant number of financial instruments are carried at fair
disajikan menggunakan nilai wajar. Berikut ini adalah perbandingan value in the statements of financial position. Below is the
antara nilai tercatat, seperti yang dilaporkan pada laporan posisi comparison of the carrying amounts, as reported on the
keuangan dan nilai wajarnya. statements of financial position, and its fair value.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikan In the following table, financial instruments have been allocated
berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting pada based on their classification. The significant accounting recognised
Catatan 2c menjelaskan bagaimana setiap kategori aset keuangan policies in Note 2c describe how the categories of the financial
dan liabilitas keuangan diukur dan bagaimana pendapatan dan assets and financial liabilities are measured and how income and
beban, termasuk keuntungan dan kerugian atas nilai wajar expenses, including fair value gains and losses (changes in fair
(perubahan nilai wajar instrumen keuangan) diakui. value of financial instruments) are recognised.
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat The table presents the comparison, by class, of the carrying
dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Bank yang tercatat amounts and fair value of the Bank’s financial instruments that are
dalam laporan keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah recognised in the financial statements. The fair values disclosed
berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal 30 Juni are based on relevant information available as of June 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 dan tidak diperbaharui untuk and December 31, 2022 and not updated to reflect changes in
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi market conditions which have occurred after this date.
setelah tanggal ini.
113
Page 117
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
30 Juni/ June 30, 2 0 2 3
Nilai wajar melalui Kewajiban
penghasilan keuangan
Biaya perolehan
komprehensif lain/ diamortisasi/ Jumlah Jumlah
yang diamortisasi/
Fair value through Financial nilai tercatat/ nilai wajar/
Amortized cost
other comprehensive liabilities at Total carrying Total fair
income amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 149,573,364,370 - - 149,573,364,370 149,573,364,370 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 465,158,107,815 - - 465,158,107,815 465,158,107,815 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 40,471,929,378 - - 40,471,929,378 40,471,929,378 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 359,947,251,524 - - 359,947,251,524 359,947,251,524 and other banks
Efek-efek - 4,991,959,186,797 - 4,991,959,186,797 4,991,959,186,797 Marketable securities
Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli Claims on Securities Purchased
dengan Janji with Agreements
Dijual Kembali (Reverse Repo) 938,570,457,406 - - 938,570,457,406 938,570,457,406 to Resell (Reverse Repo)
Kredit yang diberikan 8,585,860,946,256 - - 8,585,860,946,256 8,585,860,946,256 Loans
Tagihan akseptasi 44,170,400,283 - - 44,170,400,283 44,170,400,283 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 130,144,985,343 - - 130,144,985,343 130,144,985,343 Other assets *)
10,713,897,442,375 4,991,959,186,797 - 15,705,856,629,172 15,705,856,629,172
Liabilitas
Liabilitas segera - - 14,804,492,949 14,804,492,949 14,804,492,949 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah - - 11,088,131,128,563 11,088,131,128,563 11,088,131,128,563 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 18,219,948,612 18,219,948,612 18,219,948,612 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi - - 44,170,400,283 44,170,400,283 44,170,400,283 Acceptance liabilities
Liabilitas lain-lain - - 210,207,673,609 210,207,673,609 210,207,673,609 Other liabilities
- - 11,375,533,644,016 11,375,533,644,016 11,375,533,644,016
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
114
Page 118
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (audit) June 30, 2023 and December 31, 2022 (audited)
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember/ December 31, 2 0 2 2
Nilai wajar melalui Kewajiban
penghasilan keuangan
Biaya perolehan
komprehensif lain/ diamortisasi/ Jumlah Jumlah
yang diamortisasi/
Fair value through Financial nilai tercatat/ nilai wajar/
Amortized cost
other comprehensive liabilities at Total carrying Total fair
income amortized cost amount value
Aset Assets
Kas 217,029,241,010 - - 217,029,241,010 217,029,241,010 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,026,268,013,626 - - 1,026,268,013,626 1,026,268,013,626 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 44,034,099,213 - - 44,034,099,213 44,034,099,213 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 55,492,679,015 - - 55,492,679,015 55,492,679,015 and other banks
Efek-efek - 5,176,764,394,788 - 5,176,764,394,788 5,176,764,394,788 Marketable securities
Efek-efek yang dijual dengan janji Marketable securities sold under
dibeli kembali - 8,679,741,866,184 - 8,679,741,866,184 8,679,741,866,184 repurchase agreement liabilities
Kredit yang diberikan 8,679,741,866,184 - - 8,679,741,866,184 8,679,741,866,184 Loans
Tagihan akseptasi 46,240,394,084 - - 46,240,394,084 46,240,394,084 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 142,153,736,988 - - 142,153,736,988 142,153,736,988 Other assets *)
10,210,960,030,120 13,856,506,260,972 - 24,067,466,291,092 24,067,466,291,092
Liabilitas
Liabilitas segera - - 11,179,954,136 11,179,954,136 11,179,954,136 Liabilities immediately payable
Simpanan nasabah - - 10,931,452,030,760 10,931,452,030,760 10,931,452,030,760 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - - 106,406,830,012 106,406,830,012 106,406,830,012 Deposits from other banks
Liabilitas efek-efek yang dijual dengan Liabilites of marketable securities sold
janji dibeli kembali - - 638,416,069,429 638,416,069,429 638,416,069,429 under repurchase agreement
Liabilitas akseptasi - - 46,240,394,084 46,240,394,084 46,240,394,084 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - - 275,585,162,803 275,585,162,803 275,585,162,803 Other liabilities
- - 12,009,280,441,224 12,009,280,441,224 12,009,280,441,224
*) *)
Terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, setoran jaminan dan uang muka Consist of interest receivables, security deposits and advances
115
Page 119
The original financial statements included herein are in the Indonesian language
PT BANK MESTIKA DHARMA TBK PT BANK MESTIKA DHARMA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 2022 June 30, 2023 and 2022
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut and for the years then ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. LABA PER SAHAM DASAR 39. BASIC EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah dasar yang digunakan untuk perhitungan laba per The following are basis used in determining the basic earnings per
saham dasar: share:
30 Juni/ June 30,
2023 2022
Laba bersih Net income
Laba bersih Net income for the
untuk perhitungan calculation of basic
laba per saham 182,661,857,425 244,272,923,610 earnings per share
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata Weighted average number
tertimbang untuk of ordinary shares for
perhitungan laba calculation of basic
per saham earnings per
dasar 4,027,013,531 4,027,013,531 share
Laba per saham Basic earnings
dasar 45.36 60.66 per share
40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) 40. STATEMENT OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (PSAK) WHICH ISSUED AND REVISED
Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) The following summarizes the Statement of Financial Accounting
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Standards (PSAK) which were issued by the Financial Accounting
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, berlaku Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK
efektif pada atau setelah tanggal 31 Desember 2022: IAI) and are relevant to the Bank, effective on or after December
31, 2022:
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023: Effective on or after January 1, 2023:
- Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan tentang - Amendment to PSAK 1, “Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Statements concerning Classification of Liabilities as Short-
Panjang”, penerapan lebih awal diizinkan. Amandemen Term or Long-Term”, earlier application is permitted. The
menentukan persyaratan untuk mengklasifikasikan kewajiban amendments specify the requirement to classify liabilities as
sebagai lancar atau tidak lancar. current or non-current.
- Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, Perubahan - Amendment to PSAK 25, “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, penerapan lebih awal Accounting Estimates and Error”, earlier application is
diizinkan. Amendemen PSAK 25 memberi definisi baru dari permitted. Amendments to PSAK 25 provide a new definition
estimasi akuntansi dan penjelasannya. of accounting estimate and an explanation.
- - Amendments to PSAK 46, “Income Taxes” regarding
Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” tentang Pajak
Deferred Tax on Assets and Liabilities arising from a Single
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Transaksi
Transaction, earlier application is permitted. This amendment
Tunggal, penerapan lebih awal diizinkan. Amendemen PSAK 46 to PSAK 46 proposes that entities recognize deferred tax
ini mengusulkan agar entitas mengakui aset maupun liabilitas
assets and liabilities upon initial recognition, for example from
pajak tangguhan pada saat pengakuan awalnya misalnya dari lease transactions, to eliminate differences in practice in the
transaksi sewa, untuk menghilangkan perbedaan praktik di
field for such transactions and similar transactions.
lapangan atas transaksi tersebut dan transaksi serupa.
Berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2025: Effective on or after January 1, 2025:
- -
PSAK 74, “Kontrak Asuransi”, yang diadopsi dari IFRS 17, PSAK 74, “Insurance Contracts”, adopted from IFRS 17,
penerapan dini diperkenankan untuk entitas yang juga telah early application is permitted for entities that have also
menerapkan PSAK 71 dan PSAK 72. applied PSAK 71 and PSAK 72.
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak The Bank is currently evaluating the above standards and has not
dari penerapan standar akuntansi tersebut serta pengaruhnya pada yet determined the impact of these accounting standard on the
laporan keuangan Bank. financial statement of the Bank.
116
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
inlineXBRL.zip
done
671_DIR_2023.pdf
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-II-BBMD.xlsx
done