Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
Laporan Keuangan Interim
Interim Financial Statements
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit)
As of June 30,2023 (Unaudited)
Dan Untuk Periode Enam-bulan yang
and For the Six-month Period
Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak
Then Ended (Unaudited)
Diaudit)
Page 2
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF JUNE 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG AND FOR SIX-MONTH PERIOD THEN
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT ENDED (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi/ Table of Contents
Halaman/ Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Director’s’ Statement
Laporan Posisi Keuangan………………………. 1-2 ……...………..Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Statement of Profit or Loss and
dan Penghasilan Komprehensif Lain............. 3 ……...……….Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas……………………. 4-5 ……………….Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas……………………………….. 6 ………………………Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan………………. 7 - 80 …………….Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / Catatan/ 31 Des 2022 /
June 30, 2023 Notes Dec 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan bank 21,567,846,307 4 24,093,886,631 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 3,000,000,000 5 3,000,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - 6 10,973,583,191 Markatable securities
Piutang pembiayaan - setelah dikurangi cadangan Financing receivables - net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp1.376.066.818 impairment of Rp1,376,066,818
dan Rp1.272.949.379 pada tanggal 30 Juni 2023 and Rp1,272,949,379 as of June 30, 2023
dan 31 Desember 2022 334,150,279,734 7 427,742,476,480 and December 31, 2022, respectively
Piutang sewa pembiayaan - setelah Finance lease receivables - net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment of Rp12,480,415 and
sebesar Rp12.480.415 dan Rp12.480.415 Rp12,480,415 as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2,794,672,454 8 4,386,122,502 December 31, 2022, respectively
Piutang pembiayaan konsumen - setelah Consumer financing receivables - net of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai for impairment of Rp1,173,486,120 and
sebesar Rp1.173.486.120 dan Rp918.600.022 Rp918,600,022 as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 159,473,708,498 9 117,643,879,170 December 31, 2020, respectively
Piutang pembiayaan syariah - setelah Sharia receivables - net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai impairment of Rp122,474,883 and
sebesar Rp122.474.883 dan Rp127.423.427 Rp127,423,427 as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 45,607,291,884 10 63,855,480,556 December 31, 2022, respectively
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 3,259,487,741 11, 31 3,259,487,741 Related party
Pihak ketiga 19,513,294,311 12 13,269,493,715 Third parties
Biaya dibayar dimuka 2,563,427,545 10 2,150,949,841 Prepaid expense
Aset pajak tangguhan 321,824,813 30d 352,918,208 Deferred tax asset
Uang muka 3,326,190,478 31 3,742,857,143 Advances
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed Assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp3.960.741.656 dan Rp3.342.436.362 Rp3,960,741,656 and Rp3,342,436,362 as of
pada tanggal 30 Juni 2023, dan 31 Desember 2022 2,517,664,441 13 3,140,770,043 June 30, 2023 and December 31, 2022, respectively
Aset tak berwujud- Intangible asset-
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation
sebesar Rp42.857.144 dan Rp10.714.286 of Rp42,857,144 and Rp10,714,286 as of
pada tanggal 30 Juni 2023, dan 31 Desember 2022 214,285,713 246,428,571 June 30,2023 and December 31, 2022, respectively
Aset hak guna Right of use assets
akumulasi penyusutan sebesar Rp2.213.244.000 dan accumulated depreciation of Rp2,213,244,000 and
Rp1.844.370.000 pada tanggal 30 Juni 2023 Rp1,844,370,000 as of June 30, 2023
dan 31 Desember 2022 744,454,800 14 368,874,000 and December 31, 2022, respectively
Agunan yang diambil alih 24,024,923,067 15 24,024,923,067 Repossessed assets
Klaim lebih bayar pajak - - Claim for tax refund
Aset lain-lain 284,000,000 284,000,000 Other assets
JUMLAH ASET 623,363,351,785 702,536,130,859 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 1 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 5
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 31 Des 2021 /
June 30, 2023 Notes Dec 31, 2021
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Surat utang jangka menengah - - Medium term notes
Obligasi 294,141,062,384 16 393,458,406,851 Bonds
Utang pajak 903,590,391 30a 3,493,582,283 Taxes payable
Utang Pembiayaan 64,835,508 92,372,513 Financing debt
Pinjaman yang diterima 53,589,767,557 17 39,068,761,844 Loans received
Beban akrual 6,038,181,117 18 7,142,647,641 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 31,674,346,115 19 27,004,418,573 Other liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 947,767,266 29 1,072,140,843 Long-term employee benefits liability
JUMLAH LIABILITAS 387,359,550,338 471,332,330,548 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Capital stock -
nilai nominal Rp 1.000.000 per saham Rp 1,000,000 par value per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorized - 400,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - 133.000 saham 133,000,000,000 20 133,000,000,000 Issued and paid up - 133,000 shares
Tambahan modal disetor 30,000,000 30,000,000 Additional paid-in capital
Saldo laba 102,325,245,630 97,750,920,734 Retained earnings
Penghasilan (rugi) Komprehensif Lain 648,555,817 29 422,879,577 Other comprehensive income (loss)
Jumlah Ekuitas 236,003,801,447 231,203,800,311 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 623,363,351,785 702,536,130,859 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 2 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan
Page 6
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
PENDAPATAN REVENUE
Bunga Interest
Pembiayaan 23,531,771,680 23 19,619,269,609 Financing
Sewa pembiayaan 280,362,363 24 281,640,545 Finance lease
Pembiayaan konsumen 7,255,079,872 25 3,555,205,812 Consumer financing
Marjin/bagi hasil 2,972,350,509 26 8,347,764,440 Margin/revenue sharing
Bank 269,981,191 926,321,697 Bank
Administrasi 1,117,038,882 850,629,651 Administrative
Denda 137,981,080 277,607,124 Penalty
Asuransi 6,768,382 60,473,841 Insurance
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - bersih - - Gain (loss) on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan aset tetap - 800,000 Gain on sales property and equipment
Lainnya 189,452,876 1,144,983,087 Others
Jumlah Pendapatan 35,760,786,835 35,064,695,806 Total Revenue
BEBAN EXPENSES
Beban umum dan administrasi 11,111,652,941 28 12,736,947,859 General and administrative expenses
Beban pemasaran 104,862,601 124,189,659 Marketing expense
Penyisihan (pemulihan) penurunan nilai piutang 353,054,993 7,8,9,10 (228,502,770) Provision for (recovery of) impairment losses
Penyisihan penurunan nilai agunan yang on receivables
diambil alih - - Provision for impairment of repossessed assets
Beban bunga dan keuangan 17,470,361,494 27 16,316,711,512 Interest expenses and financial charges
Beban lain-lain 548,124,429 507,207,569 Other expense
Jumlah Beban 29,588,056,458 29,456,553,829 Total Expenses
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 6,172,730,377 5,608,141,977 PROFIT BEFORE INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (1,598,405,481) 30b (1,090,718,355) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 4,574,324,896 4,517,423,623 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item that will not be reclassified subsequently
laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 300,901,654 29 (319,838,937) Remeasurement of defined benefit liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak
akan direklasifikasi (75,225,414) 70,364,566 Tax relating to item that will not be reclassified
Laba (rugi) komprehensif lain - setelah pajak 225,676,240 (249,474,371) Other comprehensive income (loss) - net of tax
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 4,800,001,136 4,267,949,252 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 34,393 21 33,966 (Expressed in full amount of Rupiah)
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 3 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 7
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan (Rugi)
Tambahan modal Komprehensif Lain
Catatan/ Modal Saham/ disetor/ Additional Saldo Laba/ Other comprehensive Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital Retained Earnings income Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 133,000,000,000 30,000,000 79,621,203,806 (102,076,549) 212,549,127,257 Balance as of January 1, 2022
Laba tahun berjalan - - 18,129,716,928 - 18,129,716,928 Profit for the year
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - 524,956,126 524,956,126 employee benefits liability
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 133,000,000,000 30,000,000 97,750,920,734 422,879,577 231,203,800,311 Balance as of December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 4,574,324,896 - 4,574,324,896 Profit for the period
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 29 - - - 225,676,240 225,676,240 employee benefits liability
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023 133,000,000,000 30,000,000 102,325,245,630 648,555,817 236,003,801,447 Balance as of June 30, 2023
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 4 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 8
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan (Rugi)
Tambahan modal Komprehensif Lain
Catatan/ Modal Saham/ disetor/ Additional Saldo Laba/ Other comprehensive Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Paid-in Capital Retained Earnings income Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021 133,000,000,000 30,000,000 66,740,096,802 348,806,495 200,118,903,298 Balance as of January 1, 2021
Laba tahun berjalan - - 12,881,107,005 - 12,881,107,005 Profit for the year
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 28 - - - (450,883,044) (450,883,044) employee benefits liability
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 133,000,000,000 30,000,000 79,621,203,807 (102,076,549) 212,549,127,259 Balance as of December 31 2021
Laba periode berjalan - - 4,517,423,623 - 4,517,423,623 Profit for the period
Laba Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of long-term
imbalan kerja jangka panjang 28 - - - (249,474,371) (249,474,371) employee benefits liability
Saldo pada tanggal 30 Juni 2022 133,000,000,000 30,000,000 84,138,627,430 (351,550,920) 216,817,076,511 Balance as of June 30, 2022
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 5 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 9
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir For The Six-month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Pembiayaan 154,819,837,644 34,038,482,575 Financing
Sewa pembiayaan 4,909,832,581 306,395,759 Finance leasee
Pembiayaan konsumen 31,349,932,434 14,987,126,916 Consumer financing
Syariah 73,913,093,351 53,834,982,838 Sharia
Administrasi 1,117,038,882 850,629,650 Administration
Lain-lain 379,928,304 3,130,614,712 Others
Jumlah penerimaan kas 266,489,663,196 107,148,232,450 Total cash received
Pengeluaran kas untuk: Cash paid for:
Pembiayaan (37,592,751,779) (92,738,729,360) Financing
Sewa pembiayaan (3,038,020,172) (5,175,373,759) Finance leasee
Pembiayaan konsumen (65,669,795,793) (6,624,758,815) Consumer financing
Syariah (52,642,762,683) (51,541,480,772) Sharia
Pemasok dan karyawan (14,870,149,170) (8,690,593,370) Suppliers and employees
Bunga dan keuangan (6,662,582,506) (27,669,956,097) Interest and financial charges
Lain-lain (5,543,994,546) (4,017,473,957) Others
Jumlah pengeluaran kas (186,020,056,649) (196,458,366,130) Total cash paid
Kas (digunakan) untuk operasi 80,469,606,547 (89,310,133,680) Net cash flows (used in) by operating
Pembayaran pajak penghasilan (3,985,769,645) (1,317,283,680) Income tax paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi 76,483,836,902 (90,627,417,360) Net Cash Flows (Used in) by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap - 3,200,000 Proceed from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (754,154,490) 13,14 (1,644,195,370) Acquisitions of fixed assets
Penjualan Portofolio Efek 10,973,583,191 - Selling on marketable securities
Pencairan investasi jangka pendek Payment of short term investment
kepada pihak - ketiga - (38,432,000,000) to a third party
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan Untuk) Net Cash Flows Provided by (Use in)
Aktivitas Investasi 10,219,428,701 (40,072,995,370) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran surat utang jangka menengah - (200,000,000,000) Payment of medium term notes
Pembayaran Pokok Obligasi (100,000,000,000) 16 - Payment of Bonds Principal
Penerimaan dari penerbitan Obligasi - 400,000,000,000 Proceeds from the issuance of Bonds
Pembayaran bunga Obligasi (13,222,222,000) 16 (9,000,000,000) Payment of bonds interest
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 40,072,837,970 17 11,610,274,523 Proceeds from loans
Pembayaran pinjaman yang diterima (16,079,921,897) 17 (27,981,878,728) Payment of loans
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (89,229,305,927) 174,628,395,795 Net Cash Flows Gain in Financing Activities
NET INCREASE CASH
KENAIKAN BERSIH KAS DAN BANK (2,526,040,324) 43,927,983,065 ON HAND AND CASH IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 24,093,886,631 4 23,123,783,194 THE BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND IN BANKS AT
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 21,567,846,307 4 67,051,766,259 THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari 6 Financial Statements which are an integral part of
Laporan Keuangan secara keseluruhan the Financial Statements
Page 10
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia
(Perusahaan) didirikan dengan nama (the Company) was established under
PT Sebaru Sejahtera Finance Corporation name of PT Sebaru Sejahtera Finance
berdasarkan akta No. 38 tanggal 12 Mei Corporation based on Notarial Deed No. 38
1989 dari Miryam Magdalena Indrani dated May 12, 1989 of Miryam Magdalena
Wiardi, S.H., notaris di Jakarta. Akta Indrani Wiardi, S.H., notary in Jakarta. The
pendirian ini telah mendapat persetujuan Deed of Establishment was approved by the
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia Minister of Justice of the Republic Indonesia
dengan Surat Keputusannya No. in his Decision Letter No.
C2.7473.HT.01.01-Th’ 89 tanggal 15 C2.7473.HT.01.01-Th’ 89 dated August 15,
Agustus 1989. Perusahaan beberapa kali 1989. The Company’s name has been
melakukan perubahan nama dan terakhir amended several times, most recently
kali berubah nama menjadi changed its name to PT Usaha Pembiayaan
PT Usaha Pembiayaan RelianceIndonesia RelianceIndonesia by Deed No. 17 dated
berdasarkan Akta No.17 tanggal 25 September 25, 2012 of Aryani S.H., M.Kn.,
September 2012 dari Aryani, S.H., M.Kn., notary in Tangerang Selatan. The deed was
notaris di Tangerang Selatan. Akta tersebut approved by the Minister of Law and Human
telah mendapat persetujuan dari Menteri Rights of the Republic of Indonesia in his
Hukum dan Hak Asasi Republik Indonesia decision letter No. AHU-53399.AH.01.02
dengan Surat Keputusan No. AHU- dated October 16, 2012.
53399.AH.01.02 tanggal 16 Oktober 2012.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company's Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
terakhir dengan akta No. 72 tanggal 18 recently by Deed No. 72 dated August 18,
Agustus 2022 dari Dra. RR. Hariyanti 2022, from Dra. RR. Hariyanti
Poerbiantari, S.H., notaris di Jakarta, Poerbiantari, S.H., notary in Jakarta,
mengenai perubahan Pasal 11 dan pasal regarding changes to Article 11 and article
14 dan Penambahan Pasal 17 sampai 14 and additions to Articles 17 to 21
dengan Pasal 21 terkait Dewan syariah, regarding the Sharia Board, and restates all
serta menyatakan kembali seluruh provisions of the Company's Articles of
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. Akta Association. The deed of amendment was
perubahan tersebut telah mendapat approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Human Rights in Decree No. AHU-
Asasi Manusia dengan Surat Keputusan AH.01.03-0282181. Year 2022, dated
No. AHU-AH.01.03-0282181.Tahun 2022 August 23, 2022
tanggal23 Agustus 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan Company’s Articles of Association, the
adalah menjalankan usaha di bidang Company is engaged in financing and
pembiayaan konvensional dan pembiayaan sharia financing which is a Business Unit of
syariah yang merupakan Unit Usaha Sharia, which include investment financing,
Syariah meliputi pembiayaan investasi, working capital financing, multipurpose
pembiayaan modal kerja, pembiayaan financing, service financing and other
multiguna, pembiayaan jasa dan kegiatan financing business activities based on
usaha pembiayaan lain berdasarkan approval from Financial Service Authority
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (OJK).
Perusahaan juga memperoleh izin The Company also obtained license for
pembukaan Unit Usaha Syariah dari Dewan opening Business Unit of Sharia from Board
Komisioner OJK Direktur Industri Keuangan of OJK Director Industry Finance Non Bank
Non Bank Syariah dalam Surat Keputusan Sharia in its Decision Letter No. KEP-
No. KEP87/NB.223/2017 tanggal 28 Juli 87/NB.223/2017 dated July 28, 2017.
2017.
7
Page 11
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan The Company is domiciled in Jakarta with
kantor terletak di SOHO West Point Lt. 2, Jl. its office is located at SOHO West Point Fl.
Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon 2, Jl. Macan, Kav 4-5, Kedoya Utara, Kebon
Jeruk. Jeruk.
Perusahaan tergabung dalam kelompok The Company operate under Reliance
usaha Reliance Capital Management. Capital Management group business. The
Pemegang saham akhir Perusahaan ultimate parent of the Company is
adalah Anton Budidjaja yang berdomisili di Anton Budidjaja who is domiciled In
Indonesia. Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Utang b. Public Offering of the Company’s Debt
Perusahaan Securites
Pada tahun 2022, Perusahaan telah In 2022, the Company has Issued debt
menerbitkan efek utang yang ditawarkan securities to public through the Indonesian
kepada masyarakat melalui pasar modal di capital market.
Indonesia.
Sampai dengan 30 Juni 2023, obligasi Until June 30, 2023, bonds issued by the
yang telah diterbitkan oleh Perusahaan Company ar as follows:
adalah sebagai berikut:
Efek Utang Obligasi I REFI tahun 2022/ Debt securities
REFI Bonds I Year 2022
Tanggal pernyataan efektif 31 Januari 2022/ Effective notification date
January 31, 2022
Nomor Surat No. S-11/D.04/2022 Letter number
Jumlah Rp400.000.000.000 Amount
Wali amanat PT Bank Pembangunan Daerah The trustee
Jawa Barat dan Banten Tbk
Skedul pembayaran bunga Triwulan/Quarterly Interest payment schedule
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo Details of interest rate and due date of each
masing-masing seri efek utang yang serial of debt securities issued are as
diterbitkan: follows:
Tahun Tingkat
penerbitan/ bunga tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securites issuance Nominal value interest rate Due date Debt securities installment
Obligasi I/Bond I
19 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100.000.000.000 8%
February 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100.000.000.000 9%
February 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200.000.000.000 9,50%
February 2027 tempo/Bullet payment on due date
400.000.000.000
Perusahaan menerbitkan obligasi dengan The Company issues bonds for the purpose
tujuan untuk melunasi Pokok Surat utang of paying off the medium-term principal of
Jangka menengah MTN IV B tahun 2019 MTN IV B in 2019 of Rp200,000,000,000
sebesar Rp200.000.000.000 dan and is used to add to the financing portfolio.
digunakan untuk meningkatkan portofolio
pembiayaan.
8
Page 12
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, dan c. Boards, Directors and Employees
Karyawan
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 masing masing 2022, respectively, based on deed No. 25
berdasarkan Akta No. 25 tanggal dated August 05, 2022, from Dra. RR.
05 Agustus 2022 dari Dra. RR. Hariyanti Hariyanti Poerbiantari, S.H., and deed No.
Poerbiantari, S.H., dan akta No. 23 23 dated June 16, 2021, from Dra. RR.
tanggal 16 Juni 2021 dari Dra. RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H., notaries in
Hariyanti Poerbiantari, S.H., notaris di Jakarta are as follows:
Jakarta adalah sebagai Berikut:
30 Juni 2023/ 31 Des 2022/
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris President
Utama Anton Budidjaja Anton Budidjaja Commissioner
Komisaris Drs. Braman Setyo, Drs. Braman Setyo, Independent
Independen MSI MSI Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Iman Pribadi Iman Pribadi President Director
Direktur Ira Rakhmawati Ira Rakhmawati Director
Direktur Frans Victor Kailola Frans Victor Kailola* Director
*) Telah efektif sejak diterimanya Surat *) It has been effective since the receipt of
Keputusan Anggota Dewan Komisioner the Decree of the Members of the Board
Otoritas Jasa Keuangan terkait Hasil of Commissioners of the Financial
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Services Authority regarding the results
sebagai Direktur Perusahaan pada of the Fit and Proper Test as Directors
tanggal 30 Mei 2022 of the Company on May 30, 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023, dan As of June 30, 2023, and December 31,
31 Desember 2022 jumlah karyawan 2022, the Company had 58 employees, and
Perusahaan masing-masing sebanyak 58 53 employees, respectively (unaudited).
karyawan, dan 53 karyawan (tidak diaudit).
d. Dewan Pengawas Syariah dan d. Sharia Supervisory Board and Corporate
Sekretaris Perusahaan Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Dewan Pengawas 2022, the Company’s Sharia Supervisory
Syariah Perusahaan adalah M. Faisal Board is M. Faisal Muchtar.
Muchtar.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Director’s Decision Letter of the
Perusahaan No. 002/BOD-REFI/VI/2022 Company No. 002/DOD-REFI/VI/2022
tanggal 30 Juni 2022, Sekretaris dated June 30, 2022, the Corporate
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan Secretary as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah Hanindya December 31, 2022 is Hanindya Aryoputro.
Aryoputro.
9
Page 13
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penyelesaian Laporan Keuangan c. Completion of Financial Statement
Laporan keuangan PT Usaha Pembiayaan The financial statements of PT Usaha
RelianceIndonesia untuk periode enam Pembiayaan RelianceIndonesia for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni seven-month periods end June 30, 2023
2023 telah diselesaikan dan diotorisasi were completed and authorized for
untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada issuance on July 27, 2023 by the
tanggal 27 Juli 2023. Direksi Perusahaan Company’s Directors. Company’s Directors
bertanggung jawab atas penyusunan dan are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan tersebut. presentation of the financial statements.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia, meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
pernyataan dan interpretasi yang “FAS”, which comprise the statements and
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi interpretations issued by the Board of
Keuangan dan Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards of the
Syariah Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), Institute of Indonesia Chartered
serta peraturan-peraturan yang diterbitkan Accountants (IAI), and the Board of Sharia
oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Accounting Standards of IAI and regulations
issued by Financial Service Authority (OJK).
Laporan keuangan juga disusun dan The financial statements have been also
disajikan sesuai dengan peraturan Badan prepared and presented in accordance with
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
keuangan (“BAPEPAM-LK”) No. VIII.G.7 Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) rule
yang merupakan lampiran Keputusan No. VIII.G.7, Attachment to Decision of
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- BAPEPAMLK ChairmanNo. KEP-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang 347/BL/2012 dated June 25, 2012, on the
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan “Financial Statements Presentation and
Keuangan Emiten atau Perusahaan Disclosure for Issuers or Public
Publik”. Companies”.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the
adalah konsep biaya perolehan, kecuali historical cost, except for certain accounts
beberapa akun tertentu disusun which are measured on the bases
berdasarkan pengukuran lain, described in the related accounting policies.
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan The financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared
Laporan keuangan ini disusun dengan under the accrual basis of accounting.
metode akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas of cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
10
Page 14
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan (lanjutan) Preparation and Measurement
(continued)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk preparation of the financial statements for
periode enam bulan yang berkahir pada the six-month period ended June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 adalah konsisten are consistent with those adopted in the
dengan kebijakan akuntansi yang preparation of the financial statements for
diterapkan dalam penyusunan laporan the years ended December 31, 2022.
keuangan untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the financial statements is
keuangan adalah mata uang Rupiah yang the Rupiah (Rupiah) which is also the
juga merupakan mata uang fungsional functional currency of the Company.
Perusahaan.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi dan b. Changes In Accounting Policies And
Pengungkapan Disclosure
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Board
(DSAK) telah menerbitkan standar baru, (DSAK) has issued the following new
amandemen dan interpretasi yang berlaku standards, amendments and
efektif pada tanggal 1 Januari 2022 interpretations which are effectiveas at
sebagai berikut: January 1, 2022 as follows:
Amandemen PSAK 71 “Instrumen Amendment to SFAS 71 “Financial
keuangan” instruments”
Amandemen PSAK 73 “Sewa” Amendment to SFAS 73 “Leases”
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above
tidak menghasilkan perubahan kebijakan standards did not result in changes to the
akuntansi perseroan dan tidak memiliki Company’s accounting policies and had no
dampak yang signifikan terhadap jumlah significant impact on the amounts reported
yang dilaporkan di tahun berjalan atau for current year or prior year
tahun sebelumnya.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the IAI DSAK press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode "Attributing Benefits to the Period of
Jasa” pada bulan April 2022, Perusahaan Service" in April 2022, the Company
mengubah kebijakan terkait atribusi changed its policy regarding the attribution
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai of pension benefits over the service period
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta in accordance with the provisions in SFAS
umum dari program pensiun berbasis UU 24 for the general fact pattern of pension
Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. programs based on the Job Creation Law
Dampak perubahan perhitungan tersebut No. 11/2020 and PP 35/2021. The impact
adalah tidak material terhadap of the change in calculation is immaterial
Perusahaan, sehingga dibukukan to the Company, so that it is fully recorded
seluruhnya pada laporan keuangan pada in the current year's financial statements.
tahun berjalan.
11
Page 15
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the Company’s financial
keuangan Perusahaan diukur statements are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates
(mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional
mata uang penyajian Perusahaan. and presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional translated into the functional currency using
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the exchange rates prevailing at the dates
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang of the transactions. Foreign exchange gains
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari and losses resulting from the settlement of
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset such transactions and from the translation
dan liabilitas moneter dalam mata uang at year end exchange rates of monetary
asing diakui dalam laba rugi. Kecuali jika assets and liabilities denominated in foreign
ditangguhkan dalam ekuitas sebagai arus currencies are recognized in profit or loss,
kas yang memenuhi syarat atau lindung except when deffered in equity as qualifying
nilai investasi bersih. Aset non-moneter cash flow or net investment hedges.
yang diukur pada nilai wajar dijabarkan Nonmonetary assets that are measured at
menggunakan kurs pada tanggal nilai wajar fair value are translated using the exchange
ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas rate at the date that the fair value was
dan akun non-moneter serupa yang diukur determined. Translation differences on
pada nilai wajar diakui dalam laba rugi. equities and similar non-monetary items
measured at fair value are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, kurs konversi yakni 2022, the conversion rates used by the
kurs tengah Bank Indonesia, yang Company were the middle rates of Bank
digunakan oleh Perusahaan adalah Indonesia had Rp14.848, and Rp15.731 per
masing-masing sebesar Rp14.848, dan US$ 1, respectively.
Rp15.731 per US$ 1.
d. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi d. Transaction With Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the
memenuhi definisi pihak berelasi definition of a related party in SFAS No. 7
berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the financial
keuangan. statements.
12
Page 16
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan The Company classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income;
komprehensif lain; • Financial assets measured at amortized
• Aset keuangan yang diukur pada biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Klasifikasi dan pengukuran keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen solely payment of principal and interest.
menentukan klasifikasi keuangan tersebut Management determines the classification
pada pengakuan awal dan tidak bisa of its financial assets at initial recognition
melakukan perubahan setelah penerapan and cannot change the classification
awal tersebut. already made at initial application.
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized
perolehan diamortisasi jika memenuhi cost if they meet the following conditions:
kondisi sebagai berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and:
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flow obtained solely from payment
yang diperoleh semata dari of principal and interest (SPPI) on the
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) principal amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if they
memenuhi kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
13
Page 17
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial recognition and measurement
(continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai keuangan diukur assets measured at amortized cost or fair
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income, are classified as measured at fair
lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada value through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can
membuat penetapan yang tidak dapat make an irrevocable determination to
dibatalkan untuk mengukur sebagai yang measure assets that meet the requirements
memenuhi persyaratan untuk diukur pada to be measured at amortized cost or fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai value through other comprehensive income
wajar melalui penghasilan komprehensif at fair value through profit or loss, if the
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, determination eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan “accounting mismatch”).
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
Penilaian model bisnis Valuation of business models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok that reflects how groups of financial assets
sebagian keuangan dikelola sama untuk are managed together to achieve specific
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited to,
pada, hal-hal berikut: the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis • How the performance of the business
dan aset keuangan yang dimiliki dalam model and financial assets held in the
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan business model are evaluated and
kepada personil manajemen kunci reported to the Company’s key
Perusahaan; management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi • What risks affect the performance of the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset business model (including financial
keuangan yang dimiliki dalam model assets held in the business model) and
bisnis) dan khususnya bagaimana cara specifically how the financial assets are
aset keuangan tersebut dikelola; dan managed; and;
14
Page 18
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Valuation of business models (continued)
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola • How to evaluate the performance of
aset keuangan (sebagai contoh, apakah managers of financial assets (for
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar example, whether performance
dari aset yang dikelola atau arus kas appraisals are based on the fair value of
kontraktual yang diperoleh). the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian managed and which performance
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur appraisals based on fair value are
pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at Fair Value
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui Through Profit and Loss (FVTPL) or
penghasilan komprehensif lain. Other Comprehensive Income (FVOCI).
Pengukuran setelah pengukuran awal Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial assets
melalui penghasilan komprehensif lain dan and financial liabilities at fair value through
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang profit or loss are measured at fair value.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya cost and other financial liabilities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga rate method.
efektif.
15
Page 19
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial asset
Pada setiap periode pelaporan, At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit assess whether the credit risk on a financial
dari keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company use the change
menggunakan perubahan atas risiko gagal in the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Perusahaan assessment, the Company compare the risk
membandingkan antara risiko gagal bayar of a default occurring on the financial
yang terjadi atas keuangan pada saat instrument as at the reporting date with the
periode pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas keuangan pada saat instrument as at the date of initial
pengakuan awal dan mempertimbangkan recognition and consider reasonable and
kewajaran serta ketersediaan informasi, supportable information, that is available
yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada without undue cost or effort at the reporting
saat tanggal pelaporan terkait dengan date about past events, current conditions
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan increases in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal. recognition.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach
disederhanakan untuk mengukur kerugian to measure such expected credit loss for
kredit ekspektasian tersebut terhadap trade receivables, other receivables, net
piutang usaha, piutang lain-lain, investasi investment in finance lease and contract
bersih dalam sewa pembiayaan dan aset assets without significant financing
kontrak tanpa komponen pendanaan yang component.
signifikan.
Instrumen keuangan disalinghapuskan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the amounts and
untuk melakukan saling hapus atas jumlah there is an intention to settle on a net basis,
yang telah diakui tersebut dan adanya niat or realise the asset and settle the liability
untuk menyelesaikan secara neto, atau simultaneously. The legally enforceable
untuk merealisasikan aset dan right must not be contingent on future
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. events and must be enforceable in the
Hak saling hapus tidak kontinjen atas normal course of business and in the event
peristiwa di masa depan dan dapat of default in solvency or bankcrupty of the
dipaksakan secara hukum dalam situasi company or the counterparty.
bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak
lawan.
16
Page 20
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
di pasar utama untuk aset atau liabilitas in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market
menguntungkan pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when pricing
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan the asset or liability, assuming that market
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak participants act in their economic best
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation
penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the financial
atau diungkapkan, dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
Level 1 – harga kuotasian (tanpa Level 1 – quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
Level 2 – teknik penilaian dimana level Level 2 – valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
Level 3 – teknik penilaian dimana level Level 3 – valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara level there are transfers between levels in the
hirarki dengan menilai kembali hierarchy by reassessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
17
Page 21
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Piutang Pembiayaan g. Financing Receivables
Piutang pembiayaan terdiri dari piutang Financing receivables consist of working
pembiayaan modal kerja dan pembiayaan capital financing receivables and
investasi. investment financing receivables.
Piutang pembiayaan dikategorikan sebagai Financing receivables is categorized as
pinjaman diberikan dan piutang dinyatakan loans and receivables are stated at
pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost less allowance for any
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai.
Piutang pembiayaan modal kerja adalah Working capital financing receivables are
pembiayaan modal kerja yang dibayarkan working capital financing, which directly
langsung oleh perusahaan pembiayaan paid by financing company to supplier
kepada penyedia barang dan/atau jasa goods and/or services over maximum
dengan jangka waktu paling lama 2 (dua) period of 2 (two) years.
tahun.
Piutang pembiayaan dihapusbukukan Financing receivable are written off through
dengan mendebit cadangan kerugian allowance for impairment losses when
penurunan nilai piutang pembiayaan pada management believes that the accounts
saat manajemen berpendapat bahwa should be written off because the
konsumen tersebut harus dihapuskan consumers are unable to pay or difficult to
karena secara operasional konsumen be collected.
sudah tidak mampu membayar atau sulit
untuk ditagih.
h. Pembiayaan Sewa Pembiayaan h. Finance Lease Receivable
Penentuan apakah suatu perjanjian The determination of whether an
merupakan perjanjian sewa atau perjanjian arrangement is, or contains a lease is based
yang mengandung sewa didasarkan atas on the substance of the arrangement at
substansi perjanjian pada tanggal awal inception date and whether the fulfillment of
sewa dan apakah pemenuhan perjanjian the arrangement is dependent on the use of
tergantung pada penggunaan suatu aset a specific asset and the arrangement
dan perjanjian tersebut memberikan suatu conveys a right to use the asset. Leases are
hak untuk menggunakan aset tersebut. classified as finance lease if the lease
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa transfer substantially all the risks and
Pembiayaan jika sewa tersebut rewards incidental to ownership of the
mengalihkan secara substansial seluruh leased assets. Leases are classified as
risiko dan manfaat yang terkait dengan operating leases if the leases are classified
kepemilikan aset. Suatu sewa as operationg lease if the leases do not
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika transfer substantially all the risks and
sewa tidak mengalihkan secara substansial rewards incidental to ownership of the
seluruh risiko dan manfaat yang terkait leased asset.
dengan kepemilikan aset.
18
Page 22
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Pembiayaan Sewa Pembiayaan h. Finance Lease Receivable (continued)
(lanjutan)
Perusahaan mengakui aset berupa piutang The Company recognised assets of
sewa Pembiayaan sebesar jumlah yang financial lease receivable at an amount
sama dengan investasi sewa neto. equal to the net investment in the lease.
Penerimaan piutang sewa diperlakukan Lease payment is treated as repayment of
sebagai pembayaran pokok dan principal and financing lease income. The
penghasilan sewa Pembiayaan. recognition of financing lease income is
Pengakuan penghasilan sewa Pembiayaan based on a pattern reflecting a constant
didasarkan pada suatu pola yang periodic rate of return on the Company’s net
mencerminkan suatu tingkat pengembalian investment in the financing lease. The
periodik yang konstan atas investasi neto. Company acts as a leassor in finance lease.
Perusahaan bertindak sebagai lessor
dalam sewa Pembiayaan.
i. Piutang Pembiayaan Konsumen i. Consumer Financing Receivables
Pembiayaan konsumen adalah kegiatan Consumer financing is a financing activity
pembiayaan untuk pengadaan barang for procurement of goods based on the
berdasarkan kebutuhan konsumen dengan needs of consumer with payment by
pembayaran secara angsuran. installment.
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are being
dikategorikan sebagai pinjaman diberikan categorized as loans and receivables and
dan piutang dan dinyatakan pada biaya are stated at amortized cost less any
perolehan diamortisasi dikurangi dengan allowance for impairment losses. Interest
cadangan kerugian penurunan nilai. income is recognized based on the
Pendapatan bunga diakui berdasarkan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if the
debitur sudah tidak mampu membayar dan debitors are unable to pay and have been
atau sulit untuk ditagih, serta telah delinquent for more than 90 days.
menunggak lebih dari 90 hari.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination of a contract is treated as
pembiayaan konsumen berakhir a cancellation of an existing contract and
diperlakukan sebagai pembatalan kontrak the resulting gain is recognized in the
pembiayaan konsumen dan keuntungan current profit or loss.
yang timbul diakui dalam laba rugi periode
berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be
dihapusbukukan berdasarkan penelaahan written-off based on management review of
manajemen atas kasus per kasus. individual case. Receipts from written-off
Penerimaan dari piutang yang telah receivables are recognized as other
dihapusbukukan diakui sebagai income when received.
pendapatan lain-lain pada saat diterima.
19
Page 23
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Piutang Pembiayaan Syariah j. Sharia Financing Receivables
Murabahah Murabahah
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is goods sell-buy contract with
dengan harga jual sebesar biaya perolehan a selling price amounting to the acquisition
ditambah keuntungan yang disepakati dan cost plus agreed margin and the Company
Perusahaan harus mengungkapkan biaya must disclose the acquisition cost to the
perolehan barang tersebut kepada consumer. When the murabahah contract is
konsumen. Pada saat akad murabahah, signed, murabahah financing receivables
piutang pembiayaan murabahah diakui are recognized as at acquisition cost plus
sebesar biaya perolehan ditambah agreed margin. Murabahah margin is
keuntungan (marjin). Keuntungan recognized over the period of the contract
murabahah diakui selama periode akad based on agreed margin of the murabahah
berdasarkan marjin yang disetujui dari financing receivables.
piutang pembiayaan murabahah.
Akad murabahah secara substansi Substantially, murabahah contract is a
merupakan suatu pembiayaan, sehingga financing, so that margin recognition is
pengakuan margin dilakukan berdasarkan based on standards which regulate
standar yang mengatur pembiayaan, financing, as mentioned in consumer
seperti yang disebutkan di kebijakan financing policy.
pembiayaan konsumen.
Qardh Qardh
Qardh adalah penyaluran dana dengan Qardh represent a distribution of funds with
akad qardh. qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa the condition that the borrower should
nasabah wajib mengembalikan dana yang repay the loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah
disepakati.
Qardh meliputi pembiayaan dengan akad Qardh includes hawalah and rahn financing
hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah contract. Hawalah is a transfer of debts
akad pengalihan utang dari pihak yang from debtors to other party (Company)
berutang (nasabah) kepada pihak lain which obligate to shoulder or pay. The
(Perusahaan) yang wajib menanggung Company will obtain an ujrah (fee) from this
atau membayar. Atas transaksi ini transaction, which is recognised as income
Perusahaan mendapatkan ujrah (imbalan) when received.
dan diakui sebagai pendapatan pada saat
diterima.
Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or
menggadaikan barang atau harta dari assets by customers to the Company with
nasabah kepada Perusahaan dengan the money as compensation. Goods or
uang sebagai gantinya, Barang atau harta assets being pawned are valued in
yang digadaikan tersebut dinilai sesuai accordance with the market price less a
harga pasar dikurangi persentase tertentu certain percentage and the Company gets
dan sebagai imbalannya Perusahaan ujrah (fee) in return which are recognised
mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui on an accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
20
Page 24
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Piutang Pembiayaan Syariah (lanjutan) j. Sharia Financing Receivables
(continued)
Qardh (lanjutan) Qardh (continued)
Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh are recognised at the same amount
dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada of funds lent when these occur. On the
tanggal laporan posisi keuangan, qardh statement of financial position date, funds
dinyatakan sebesar saldo pinjaman of qardh is stated at the outstanding
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian financing balance less allowance for
penurunan nilai yang dibentuk impairment losses which is provided based
berdasarkan hasil reviu oleh manajemen on the management’s review of the
terhadap kualitas pembiayaan yang ada financing quality.
Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqisah
Musyarakah Mutanaqisah adalah akad Musyarakah Mutanaqishah is a joint
kerja sama antara Perusahaan dan ownership agreement between the
konsumen. Ekuitas dari Perusahaan akan Company and the customer. The equity of
dibagi menjadi unit musyarakah dan the Company will be divided into
konsumen akan membeli unit yang dimiliki musyarakah unit and the consumer will
Perusahaan melalui pembayaran cicilan. purchase the Company’s unit throught
installment payments.
Pada akhir periode pelaporan, piutang At the end of the reporting period, financing
pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah Musyarakah Mutanaqishah receivables are
disajikan sebesar nilai neto yang dapat stated at their net realizable value, i.e. the
direalisasikan, yaitu saldo piutang outstanding amounts of deferred
Musyarakah Mutanaqishah dikurangi Musyarakah Mutanaqishah is reduced by
margin yang ditangguhkan dan penyisihan margins and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Aset tetap, dicatat sebesar biaya perolehan, Fixed assets, are carried at cost, excluding
tidak termasuk pelayanan sehari-hari, day to day servicing, less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and any impairment in value.
penurunan nilai. Tanah tidak disusutkan Land is not depreciated and is stated at cost
dan dinyatakan sebesar biaya perolehan less any impairment in value.
dikurangi penurunan nilai.
Biaya perolehan awal aset tetap terdiri dari The initial cost of fixed assets consists of its
harga pembeliannya, termasuk bea masuk purchase price, including import duties and
dan pajak, dan setiap biaya yang dapat taxes and any directly attributable costs in
diatribusikan secara langsung untuk bringing the fixed assets to its working
membawa aset tetap ke kondisi kerja dan condition and location for its intended use.
lokasi untuk penggunaan yang
dimaksudkan.
21
Page 25
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenses that arise after the asset is used,
tetap digunakan, seperti beban perbaikan such as repairs and maintenance, are
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss when incurred. If
pada saat terjadinya. Apabila beban-beban these expenses result in an increase in
tersebut menimbulkan peningkatan future economic benefits from the use of the
manfaat ekonomis di masa datang dari property, plant and equipment that can
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat exceed its normal performance, these
melebihi kinerja normalnya, maka beban- expenses are capitalized as additional cost
beban tersebut dikapitalisasi sebagai of property, plant and equipment.
tambahan biaya perolehan aset tetap.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation are computed on a straight-
garis lurus (straight-line method) selama line method over the fixed assets useful
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: lives as follows:
Persentase/
Tahun / Year
Percentage
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Kendaraan 4–8 12,5% - 25% Vehicles
Renovasi Kantor 4 25% Office Improvements
Nilai tercatat aset tetap ditelaah untuk The carrying values of fixed assets are
penurunan nilai ketika peristiwa atau reviewed for impairment when events or
perubahan keadaan menunjukkan bahwa changes in circumstances indicate that the
nilai tercatat mungkin tidak dapat diperoleh carrying values may not be recoverable.
kembali. Ketika setiap inspeksi utama When each major inspection is performed,
dilakukan, biayanya diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat item aset tetap sebagai pengganti of the item of fixed assets as a replacement
jika kriteria pengakuan terpenuhi. Inspeksi if the recognition criteria are satisfied. Such
utama tersebut dikapitalisasi dan major inspection is capitalized and
diamortisasi selama aktivitas inspeksi amortized over the next major inspection
utama berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized
pengakuannya pada saat dilepaskan atau upon disposal or when no future economic
tidak ada manfaat ekonomis masa depan benefits are expected from its use or
yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gains or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian derecognition of fixed assets is included in
yang timbul dari penghentian pengakuan profit or loss in the year the item is
aset tetap diakui dalam laba rugi pada derecognized. The asset’s residual values,
tahun terjadinya penghentian pengakuan. if any, useful lives and depreciation and
Nilai residu aset, jika ada, masa manfaat amortization method are reviewed and
dan metode penyusutan dan amortisasi adjusted if appropriate, at each financial
ditelaah dan disesuaikan jika sesuai, pada year end.
setiap akhir tahun buku.
22
Page 26
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Tak Berwujud m. Intagible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat Intangible assets consist of software
lunak yang dibeli oleh Perseroan. acquired by the Company. Software is
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan initially rocognised at acquisition cost. After
sebesar harga perolehan. Setelah initial recognition, intangible assets are
pengakuan awal, aset tak berwujud diukur measured using cost model, steted at cost
menggunakan model biaya, dicatat less accumulated amortization and
sebesar biaya perolehannya dikurangi accumulated impairment losses.
akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat Subsequent expenditure on software
lunak akan dikapitalisasi hanya jika assets is capitalized only when it increases
pengeluaran tersebut menambah manfaat the future economic benefits embodied in
ekonomi di masa mendatang untuk aset the specific asset to which it relates. All
yang bersangkutan. Semua pengeluaran other expenditures are expensed as
lainnya dibebankan pada saat terjadinya. incurred.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi Amortisation is recognised in the statement
dengan menggunakan metode garis lurus of profit or loss on a straight-line method
sepanjang estimasi masa manfaatnya, over the estimated useful life of the
dimulai dari tanggal perangkat lunak software, from the date that it is available
tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi for use. The estimated useful life of
masa manfaat perangkat lunak adalah software is four years.
empat tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat Amortisation method, useful lives and
dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir residual values are reviewed at each
tahuan pelaporan dan disesuaikan jiak financial year-end and adjustment, if
dianggap tepat. appropriate.
n. Agunan yang Diambil Alih n. Repossessed Assets
Agunan yang diambil alih dinyatakan Repossessed assets stated at net
sebesar nilai realisasi bersih, yaitu nilai realizable value, which is the carrying value
tercatat piutang pembiayaan pelanggan of related customer financing receivable
terkait dikurangi penurunan nilai pasar dari deducted for impairment in market value of
aset yang diambil alih. the repossessed assets..
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are
direklasifikasi menjadi agunan yang diambil reclassified into repossessed assets when
alih ketika jaminan ditarik karena konsumen the guarantee is withdrawn because the
tidak dapat memenuhi kewajibannya. consumer is unable to fulfill its obligations.
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan The difference between the carrying value
nilai realisasi bersih dicatat sebagai of related claims and net realizable value is
“cadangan kerugian penurunan nilai” dari recorded as “impairment losses” in the profit
tagihan dari agunan yang diambil alih dan or loss. If the proceeds from the sale of
diakui sebagai beban pada laba rugi. Selisih collateral are greater than the outstanding
lebih antara hasil penjualan dengan nilai balance, the excess is returned to the
tercatat tagihan akan dikembalikan ke customer. Otherwise, the excess receivable
konsumen. Sedangkan selisih kurang over the sales proceeds is written off.
antara nilai tercatat tagihan dengan hasil
penjualan akan dihapuskan.
23
Page 27
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non Financial Asset
Perusahaan menilai pada setiap periode The Company assesses at each annual
pelaporan tahunan apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin indication that an asset may be impaired. If
mengalami penurunan nilai. Jika indikasi any such indication exists, or when annual
tersebut ada, atau ketika pengujian impairment testing for an asset is required,
penurunan nilai aset diperlukan, the Company makes an estimate of the
Perusahaan membuat estimasi jumlah asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan is considered impaired and impairment
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. losses are recognized in profit or loss. In
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi assessing the value in use, the estimated
arus kas masa depan bersih didiskontokan net future cash flows are discounted to their
ke nilai kini dengan menggunakan tingkat present value using a pre-tax discount rate
diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. specific to the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah impairment losses recognized for an asset
diakui dalam periode sebelumnya mungkin may no longer exist or may have
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. decreased. If such indication exists, the
Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka recoverable amount is estimated.
Perusahaan mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam A Company previously recognized
periode sebelumnya akan dipulihkan impairment loss for an asset is reversed in
apabila nilai tercatat aset tidak melebihi profit or loss to the extent that the carrying
jumlah terpulihkannya maupun nilai amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, recoverable amount nor exceed the
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai carrying amount that would have been
yang telah diakui untuk aset tersebut pada determined, net of depreciation, had no
tahun-tahun sebelumnya. Setelah impairment loss been recognized for the
pemulihan tersebut, penyusutan aset asset in prior years. After such a reversal,
tersebut disesuaikan di periode mendatang the depreciation charge on the said asset is
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset adjusted in future periods to allocate the
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, asset’s revised carrying amount, less any
dengan dasar yang sistematis selama sisa residual value, on a systematic basis over
umur manfaatnya. its remaining useful life.
24
Page 28
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Utang Obligasi p. Bond Payable
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar Bonds issued are presented at nominal
nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang value net of unamortised discounts.
belum diamortisasi. Biaya emisi issuance in connection with the bonds
sehubungan dengan penerbitan obligasi issuance are recognized as discounts and
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan directly deducted from the proceeds of
langsung dari hasil emisi untuk bonds issuance to determine the net
menentukan hasil emisi neto obligasi yang proceeds of the bonds issued.
diterbitkan tersebut.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan Bonds payable issued are measured at
diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using effective interest
metode suku bunga efektif setelah method after initial recognition. The
pengakuan awalnya. Diskonto discounts are amortised over the period of
diamortiasasi selama jangka waktu the bonds using the effective interest
obligasi tersebut dengan menggunakan methode.
suku bunga efektif.
q. Surat Utang Jangka Menengah q. Medium Term Notes
Surat utang jangka menengah Medium term notes are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities measured at amortized
yang diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest method.
diamortisasi menggunakan metode suku Transaction costs that are directly
bunga efektif. Biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of medium
diatribusikan secara langsung dengan nilai term notes are deducted from the amount
perolehan surat utang jangka menengah medium term notes.
dikurangkan dari jumlah surat utang jangka
menengah.
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui Interest income and interest expense are
secara accrual dalam laba rugi recognized in profit or loss on an accrual
menggunakan metode suku bunga efektif. basis using the effective interest rate
method.
Pendapatan administrasi yang terjadi Administration income in relation financing
sehubungan dengan transaksi pembiayaan transaction are recognized over the term of
diakui selama jangka waktu pembiayaan financing.
Pendapatan marjin pembiayaan Margin income from murabahah financing is
murabahah diakui berdasarkan metode recognized based on effective return
imbal hasil efektif selama jangka waktu method during term of contract
kontrak.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Mudharabah financing income is when cash
mudharabah diakui pada saat diterima atau is received or in a period where the right of
dalam periode terjadinya hak bagi hasil revenue sharing (nisbah) is due based on
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang agreed portion.
disepakati.
25
Page 29
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Pengakuan Pendapatan dan Beban r. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan)
Kerugian yang terjadi dalam suatu periode Losses incurred in period before the
sebelum akad mudharabah berakhir diakui mudharabah agreement ended as losses
sebagai kerugian dan dibentuk penyisihan and allowance for investment losses. As
kerugian investasi. Pada saat mudharabah mudharabah agreement ended, difference
berakhir, selisih antara pembiayaan between mudharabah financing less
mudharabah setelah dikurangi penyisihan allowance for investment losses and return
kerugian investasi dan pengembalian of mudharabah financing is as gain or
pembiayaan mudharabah diakui sebagai losses.
keuntungan atau kerugian.
Keuntungan Musyarakah Mutanaqisah Profit from Musyarakah Mutanaqishah will
akan dibagi sesuai dengan persentase be shared according to agreed percentage,
yang disepakati, sedangkan kerugian and losses will be born based on the
ditanggung berdasarkan persentase percentage of ownership on the
kepemilikan sesuai dengan porsi dana corresponding fund, from the total fund.
masing-masing.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other income (expenses) are recognized
saat terjadinya sesuai dengan masa when earned (incurred) in accordance with
manfaatnya (accrual basis). their beneficial periods (accrual basis).
s. Imbalan Kerja s. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai recognized at its undiscounted amount as a
liabilitas pada laporan posisi keuangan liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension that calculated using the
metode Projected Unit Credit. Pengukuran Projected Unit Credit. Remeasurement is
kembali liabilitas imbalan pasti langsung reflected immediately in the statement of
diakui dalam laporan posisi keuangan dan financial position with a charge or credit
penghasilan komprehensif lain pada recognized in other comprehensive income
periode terjadinya dan tidak akan in the period in which they occur and not to
direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi be reclassified to profit or loss but reflected
bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas immediately in retained earnings. All other
imbalan pasti lainnya terkait dengan costs related to the defined-benefit plan are
program imbalan pasti diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
26
Page 30
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Perpajakan t. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises of current
pajak kini dan beban pajak tangguhan. and deferred tax. Income tax expense is in
Beban pajak penghasilan diakui pada the statement of profit or loss except to the
laporan laba rugi kecuali untuk bagian yang extent it relates to items directly in other
langsung diakui di komponen ekuitas equity components, in which case it is in
lainnya, dimana beban pajak yang terkait other comprehensive income.
dengan bagian tersebut diakui di
penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang Current tax expense is the expected tax
ditentukan berdasarkan laba kena pajak payable on the taxable income for the
untuk tahun yang bersangkutan yang current year which is calculated using tax
dihitung berdasarkan tarif pajak yang rates enacted or substantively enacted at
berlaku atau yang secara telah berlaku reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Perusahaan menerapkan metode aset dan The Company adopts the asset and liability
liabilitas dalam menghitung beban method in determining its income tax
pajaknya. Dengan metode ini, aset dan expense. Under this method, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap assets and liabilities are at each reporting
tanggal pelaporan sebesar perbedaan date for temporary differences between the
temporer aset dan liabilitas untuk tujuan accounting and tax bases of assets and
akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga liabilities. This method also requires the
mengharuskan pengakuan manfaat pajak recognition of future tax benefits, such as
di masa akan datang, seperti kompensasi tax loss carry forwards, to the extent that of
rugi, jika kemungkinan realisasi manfaat such benefits is probable. Currently enacted
tersebut di masa mendatang cukup besar or substantially enacted tax rates at the year
(probable). Tarif pajak yang berlaku atau of deferred tax assets or liabilities, are used
yang secara telah berlaku pada tahun in the determination of deferred income tax.
realisasi aset dan liabilitas pajak
tangguhan, digunakan dalam menentukan
pajak penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax assets are only if it is probable
terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah that future taxable profit will be available to
laba pada masa datang akan memadai compensate the temporary differences
untuk mengkompensasi perbedaan which resulted in such deferred tax assets.
temporer yang menimbulkan aset pajak
tangguhan tersebut.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates
posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax return with respect to
Pemberitahuan Tahunan (SPT) situations in which applicable tax regulation
sehubungan dengan situasi di mana aturan is subject to interpretation. Management
pajak yang berlaku membutuhkan establishes provisions where appropriate
interpretasi. Jika perlu, manajemen on the basis of amounts expected to be paid
menentukan provisi berdasarkan jumlah to the tax authorities.
yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
27
Page 31
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini saling Current tax assets and current tax liabilities
hapus dan nilai netonya disajikan dalam shall be offset and the net amount is
laporan posisi keuangan jika, dan hanya presented in the statement of financial
jika, Perusahaan memiliki hak yang position when and only when, the Company
berkekuatan hukum untuk melakukan has a legal enforceable right to set off the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and intends either to settle on a
dan berniat untuk menyelesaikan secara net basis or to realise the asset and settle
neto atau untuk merealisasikan aset dan the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pajak Final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia Tax regulation in Indonesia determined that
mengatur beberapa jenis penghasilan certain taxable income is subject to final tax.
dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak Final tax applied on the gross value of
final yang dikenakan atas nilai bruto transactions is applied even when the
transaksi tetap dikenakan walaupun atas parties carrying the transaction incur losses.
transaksi tersebut pelaku transaksi
mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup Final tax is not included in the scope of
yang diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak SFAS No. 46: “Income Taxes”. Therefore,
Penghasilan”. Oleh karena itu, Perusahaan the Company presents all of the final tax
menyajikan beban pajak final sehubungan arising from time deposits and current
dengan deposito dan giro sebagai pos account a separate line item.
tersendiri.
u. Provisi u. Provision
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) Company has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Perusahaan harus probable that the Company will be required
menyelesaikan kewajiban tersebut dan to settle the obligation, and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
28
Page 32
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Laba per Saham v. Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan membagi Earnings per share are computed by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing current year net income by the
tertimbang jumlah lembar saham yang weighted average number of outstanding
beredar selama tahun berjalan. shares during the current year.
Laba per saham dilusian adalah sama Diluted earnings per share are the same
dengan laba per saham dasar dikarenakan with basic earnings per share as the
Perusahaan tidak memiliki saham dilusian Company does not have dilutive shares or
atau instrumen. instrument.
w. Transaksi Sewa w. Lease Transaction
Pada tanggal insepsi kontrak, Perusahaan At the inception date of a contract, the
menilai apakah kontrak merupakan, atau Company assesses whether the contract is,
mengandung sewa. Suatu kontrak or contains a lease. A contract is, or
merupakan, atau mengandung sewa jika contains a lease if the contract conveys the
kontrak tersebut memberikan hak untuk right to control the use of an identified asset
mengendalikan penggunaan aset for a period of time in exchange for
identifikasi selama jangka waktu tertentu consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan right to control the use of an identified
aset identifikasian, Perusahaan harus asset, the Company shall assess whether:
menilai apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to
mendapatkan secara substansial substantially obtain all economic benefit
seluruh manfaat ekonomi dari from use of the indentified asset; and
penggunaan aset identifikasi; dan
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has a right to determine
mengarahkan penggunaan aset the use of identified asset.
identifikasi
Pada tanggal permulaan sewa, At the leases commencement date, the
Perusahaan mengakui aset hak guna dan Company recognises a right of use asset
liabilitas sewa. Pada pengakuan awal, aset and a lease liability. At initial recognition,
hak guna diukur sebesar pengakuan awal the right of use asset is measured at initial
liabilitas sewa ditambah total pembayaran recognition of lease liability plus total lease
sewa yang telah dilakukan Perusahaan payment that has been paid until inception
sampai dengan tanggal insepsi. Aset hak date. The right of use asset is amortised
guna diamortisasi dengan menggunakan using straight line method throughout the
metode garis lurus sepanjang jangka waktu lease term and recognised as general and
sewa dan diakui sebagai beban umum dan administrative expense
administrasi.
29
Page 33
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
w. Transaksi Sewa (lanjutan) w. Lease Transaction (continued)
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini The lease liability is measured at the
estimasi biaya sewa yang masih harus present value of lease cost that shall be
dibayar oleh Perusahaan kepada pesewa paid by the Company to lessor which using
yang didiskontokan dengan menggunakan the latest series of bond interest rate at
suku bunga obligasi seri terbaru saat lease inception with the closest tenor to the
insepsi sewa dengan tenor yang paling lease term of the underlying asset. For
mendekati masa sewa aset pendasar. underlying assets that the lease inception
Untuk aset pendasar yang insepsi occurred before 1 January 2020, the
sewanya terjadi sebelum 1 Januari 2020, Company discounted the lease liability
maka Perusahaan mendiskontokan using bond interest rate of latest series that
liabilitas seri yang terdekat 1 Januari 2020 closest to 1 January 2020 with closest
dengan tenor yang paling mendekati sisa tenor to the remaining lease term of the
masa sewa aset pendasar. underlying asset.
Pada 30 Juni 2023 dan tahun 2022 In June 30, 2023 and 2022 the Company
Perusahaan tidak memiliki liabilitas sewa has no lease liabilities because the lease
karena pembayaran sewa yang dilakukan payments are made all at once at the
sekaligus diawal masa sewa. beginning of the lease term.
Perusahaan memilih untuk tidak The Company opted to not apply SFAS 73
menerapkan PSAK 73 untuk: for:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah - Lease for low value asset and;
dan
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets.
x. Segmen Operasi x. Operating Segments
Segmen operasi adalah suatu komponen An operating segment is a component of the
dari entitas yang terlibat dalam aktivitas entity that engages in business activities
bisnis yang mana memperoleh pendapatan from which it may earn revenues and incur
dan menimbulkan beban, termasuk expenses, including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses that relate to transactions with
transaksi dengan komponen lain dari any of the entity’s components, whose
entitas yang sama, yang hasil operasinya operating results are reviewed regularly by
dikaji ulang secara regular oleh pengambil the chief operating decision maker to make
keputusan operasional untuk membuat decisions about resources allocated to the
keputusan tentang sumber daya yang segment and assess its performance, and
dialokasikan pada segmen tersebut dan for which discrete financial information is
menilai kinerjanya, dan tersedia informasi available. The Company’s chief operating
keuangan yang dapat dipisahkan. decision maker are Board of Directors.
Pengambil keputusan operasional Segment results that are reported to the
Perusahaan adalah Dewan Direksi. Hasil chief operating decision maker include
segmen yang dilaporkan kepada pengambil items directly attributable to a segment as
keputusan operasional termasuk bagian well as those that can be allocated on a
yang dapat diatribusikan secara langsung reasonable basis.
kepada segmen dan juga yang dapat
dialokasikan dengan basis yang wajar.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya The Company manages its business
dan mengidentifikasi segmen yang activities and identifies its segments
dilaporkan berdasarkan jenis produk dan reported based on product categories and
wilayah geografis. geographic area.
30
Page 34
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PELAPORAN KEUANGAN PENTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Segmen Operasi (lanjutan) x. Operating Segments (continued)
Perusahaan menentukan dan menyajikan The Company determines and presents
segmen operasi berdasarkan informasi operating segments based on the
yang secara internal diberikan kepada information that is internally provided to the
pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker.
y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan y. Events After The Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the statement of financial
tambahan informasi mengenai posisi position at the reporting date (adjusting
keuangan Perusahaan pada tanggal events), if any, are reflected in the financial
laporan posisi keuangan (peristiwa statements. Post year-end events that are
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam not adjusting events are disclosed in the
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang notes to the financial statements when
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa
nonpenyesuai), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are described in Note 2 to the
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen financial statements management, is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang about the carrying amounts of assets and
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi liabilities that are not readily apparent from other
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman sources. The estimates and assumptions are
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan based on historical experience and other factors
relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant estimates,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat judgments, and assumptions made that affected
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap certain reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak Company’s accounting policies that have the
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
31
Page 35
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama. the currency of the primary economic
Mata uang tersebut adalah yang paling environment. It is the currency, among
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, others, that mainly influences sales prices
dan mata uang dari negara yang kekuatan for goods and services, and of the country
persaingan dan peraturannya sebagian whose competitive forces and regulations
besar menentukan harga jual barang dan mainly determine the sales prices of its
jasa, dan merupakan mata uang yang goods and services, and the currency in
mana dana dari aktivitas pendanaan which funds from financing activities are
dihasilkan. generated.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment of Financial
Aset Keuangan Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi The Company assesses specifically at
keuangan, Perusahaan secara spesifik each statement of financial position date
menelaah apakah telah terdapat bukti whether there is an objective evidence that
obyektif bahwa suatu aset keuangan telah a financial asset is impaired (uncollectible).
mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).
Cadangan yang dibentuk adalah The reserves established are based on
berdasarkan pengalaman penagihan masa past collection experience and other factors
lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin that may affect collectibility, including the
mempengaruhi kolektibilitas, antara lain possibility of liquidity difficulties or
kemungkinan kesulitan likuiditas atau significant financial difficulties experienced
kesulitan keuangan yang signifikan dialami by the debtor or significant delays in
oleh debitur atau penundaan pembayaran payments.
yang signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, If there is an objective evidence of
maka saat dan besaran jumlah yang dapat impairment, timing and collectible amounts
ditagih diestimasi berdasarkan are estimated based on historical loss data.
pengalaman kerugian masa lalu. Allowance is provided on accounts
Cadangan kerugian penurunan nilai specifically identified as impaired.
dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi
secara spesifik telah mengalami penurunan
nilai.
Akun pinjaman yang diberikan dan piutang Written off loans and receivables are based
dihapusbukukan berdasarkan keputusan on management’s decisions that the
manajemen bahwa aset keuangan tersebut financial assets are uncollectible or cannot
tidak dapat ditagih atau direalisasi be realized in whatsoever actions have
meskipun segala cara dan tindakan telah been taken. Evaluation of receivables to
dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, determine the total allowance to be
yang bertujuan untuk mengidentifikasi provided is performed periodically during
jumlah cadangan yang harus dibentuk, the year. Therefore, the timing and amount
dilakukan secara berkala sepanjang tahun. of allowance recorded at each period might
Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah differ based on the judgments and
cadangan kerugian penurunan nilai yang estimates that have been used.
tercatat pada setiap periode dapat berbeda
tergantung pada pertimbangan dan
estimasi yang digunakan.
32
Page 36
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment of Financial
Aset Keuangan (lanjutan) Assets (lanjutan)
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan The carrying value of the Company’s loans
piutang Perusahaan pada tanggal and receivables as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang pembiayaan - bersih 334,150,279,734 427,742,476,480 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 2,794,672,454 4,386,122,502 Finance lease - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 159,473,708,498 117,643,879,170 Consumer financing - net
Piutang pembiayaan syariah - bersih 45,607,291,884 63,855,480,556 Sharia receivables - net
Jumlah 542,025,952,570 613,627,958,708 Total
c. Komitmen Sewa c. Lease Committee
Komitmen Sewa Operasi – Perusahaan Operating Lease Commitments – The
Sebagai Lessee Company as Lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa ruangan. lease agreements for commercial spaces.
Perusahaan menentukan bahwa sewa The Company has determined that it is an
tersebut adalah sewa operasi karena operating lease since the Company does
Perusahaan tidak menanggung secara not bear substantially all the significant risks
signifikan seluruh risiko dan manfaat dari and rewards of ownership of the related
kepemilikan aset-aset tersebut. assets.
Komitmen Sewa Pembiayaan – Finance Lease Commitments – The
Perusahaan Sebagai Lessor Company as Lessor
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into vehichles
perjanjian sewa kendaraan dan mesin. and machinery lease agreement. The
Perusahaan menentukan bahwa sewa Company has determined that this is a
tersebut adalah sewa pembiayaan, karena finance lease since lessee bears
lessee menanggung secara signifikan substantially all the significant risks and
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan benefits incidental to the ownership of these
aset-aset tersebut. assets.
33
Page 37
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an
selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred income
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan tax assets and liabilities in the period in
dalam periode dimana hasil pemeriksaan which such determination is made.
tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Company based its assumptions and estimates
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi on parameters available when the financial
pada parameter yang tersedia saat laporan statements were prepared.
keuangan disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah future developments may change due to market
karena perubahan situasi pasar yang berada di changes on circumstances arising beyond the
luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut control of the Company. Such changes are
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut reflected in the assumptions when they occur:
terjadi:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair values,
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan and the disclosure requires the use of
penggunaan estimasi. Komponen estimates. Significant component of fair
pengukuran nilai wajar yang signifikan value measurement is determined based
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif on verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method
berbeda karena penggunaan metode used.
penilaian yang berbeda.
34
Page 38
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s fixed assets are estimated
jangka waktu aset tersebut diharapkan based on the period over which the asset is
tersedia untuk digunakan. Estimasi expected to be available for use. Such
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset.
pembatasan lainnya terhadap penggunaan
aset.
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 30 The carrying values of these assets as of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022 are
diungkapkan pada Catatan 13. disclosed in Note 13.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas ultimate disposition of such assets. Any
aset tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used in determining the fair value may
menentukan nilai wajar dapat berdampak materially affect the assessment of
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Perusahaan.
Nilai tercatat dari aset-aset ini pada tanggal The carrying value of these asset as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022 is
diungkapkan dalam Catatan 13. disclosed in Note 13.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on the
yang digunakan oleh aktuaris dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. actuary in calculating such amounts.
35
Page 39
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang (lanjutan) d. Long Term Employee Benefits (continued)
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Those assumptions are described in Note
Catatan 28 dan mencakup, antara lain, 28 and include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji dan tingkat diskonto increase, and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality government
pemerintah berkualitas tinggi dalam mata bonds that are denominated in the currency
uang yang sama dengan mata uang in which the benefits are to be paid and
pembayaran imbalan dan memiliki jangka have terms of maturity approximating the
waktu yang mendekati estimasi jangka terms of the related employee benefits
waktu liabilitas imbalan kerja jangka liability. Actual results that differ from the
panjang tersebut. Hasil aktual yang Company’s assumptions are charged to
berbeda dengan asumsi Perusahaan comprehensive income and therefore,
dibukukan pada penghasilan komprehensif generally affect the recognized
lain dan dengan demikian, berdampak comprehensive income and recorded
pada jumlah penghasilan komprehensif lain obligation in such future periods.
yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada
periode-periode mendatang.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi- Management believed that the Company’s
asumsi yang digunakan adalah tepat dan assumptions are reasonable and
wajar, namun demikian, perbedaan appropriate, significant differences in actual
signifikan pada hasil aktual, atau experience or significant changes in
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi assumptions may materially affect the
tersebut dapat berdampak signifikan pada amount of long-term employee benefits
jumlah liabilitas imbalan kerja jangka liability.
panjang.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, liabilitas imbalan kerja 2022, long-term employee benefits liability
jangka panjang masing-masing sebesar amounted to Rp947,767,266, and
Rp947.767.266, dan Rp1.072.140.843 Rp1,072,140,843, respectively (Note 28).
(Catatan 28).
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena pajak taxes bases to the extent that it is probable
akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. which the temporary differences can be
utilized.
36
Page 40
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN 3. MANAGEMENT OF USE AND ESTIMATES,
DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan) JUDGEMENTS AND ASSUMPTIONS
(continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
e. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax Assets (continued)
Estimasi manajemen yang signifikan Significant management estimates are
diperlukan untuk menentukan jumlah aset required to determine the amount of
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future
mendatang serta strategi perencanaan tax planning strategies.
pajak masa depan.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Deferred tax assets are disclosed in Note
Catatan 29. 29.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 5,776,200 7,000,000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1,254,190,907 2,592,272,885 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank J Trust 1,034,012,643 3,080,220,588 PT Bank J Trust
PT Bank Central Asia Syariah 771,039,969 262,159,841 PT Bank Central Asia Syariah
PT Bank Central Asia Tbk 620,027,460 3,136,486,342 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Bukopin 8,763,024 - PT Bank Bukopin
PT Bank INDEX Bisnis 2,266,947 2,446,947 PT Bank INDEX Bisnis
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1,398,000 2,974,000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank BJB 1,334,000 - PT Bank BJB
PT Bank Syariah Indonesia 89,999 10,038,535 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 287,493 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Jumlah 3,693,122,949 9,086,886,631 Sub Total
Deposito berjangka 17,868,947,157 15,000,000,000 Time deposit
Jumlah 21,567,846,306 24,093,886,631 Total
Tingkat bunga pertahun untuk deposito Annual interest rate for time deposit in Rupiah
berjangka dalam Rupiah adalah 4,00% dan is 4,00% and 6,25% in 2023 and 2022,
6,25% pada tahun 2023 dan 2022. respectively
37
Page 41
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Deposito Wajib Mandatory Deposit
PT Bank Syariah Indonesia 3,000,000,000 3,000,000,000 PT Bank Syariah Indonesia
Jumlah 3,000,000,000 3,000,000,000 Total
Deposito berjangka yang ditempatkan pada Time deposits placed with PT Bank Syariah
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk merupakan Indonesia, Tbk represent collateral for the
jaminan atas fasilitas pembiayaan Pusat Investasi Government Investment Center financing facility
Pemerintah (Catatan 17). (Note 17).
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Reksadana - 2,017,306,069 Mutual Fund
Dana Investasi - 8,956,277,122 Real estate Investment trust
Jumlah - 10,973,583,191 Total
Reksadana Mutual Funds
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Laba (Rugi) yang
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ belum direalisasi/
Cost Fair Value Unrealized Gain
(Loss)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Pasar Uang 4,549,506 4,549,506 - Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Terencana 2,004,958,556 2,012,756,563 7,798,007 Reliance Dana Terencana
Jumlah 2,009,508,062 2,017,306,069 7,798,007 Total
Dana Investasi – Real Estate Real Estate Investment Trust
Perusahaan memiliki Dana Investasi Real Estate Company has a Real Estate Investment Fund
(DIRE) yang dikeluarkan PT Reliance Manajer (DIRE) issued by PT Reliance Manager Investasi
Investasi (RMI). Jangka waktu DIRE tersebut (RMI). The term of the DIRE is 1 (one) year.
adalah 1 (satu) tahun
Saldo DIRE pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember DIRE balance as of June 30, 2023 and December
2022 adalah sebesar nihil dan Rp8.956.277.122. 31, 2022 are niil and Rp8,956,277,122
respectively.
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Unit
Awal/Total Penambahan Jumlah Unit Nilai Perolehan/ Nilai
Nama Penerbit/ Beginning Unit/Addition Akhir/Total Acquisition Pasar/Market
Name of Issuers Unit Of Unit Final Unit Cost price
PT Reliance Manajer Investasi - 8.806.219 1.022 9.000.000.000 8.956.277.122
38
Page 42
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan modal kerja Working capital financing
Pihak ketiga 81,430,722,554 93,036,550,892 Third parties
Pendapatan pembiayaan
yang belum diakui (8,432,724,251) (10,921,335,563) Unearned finance income
Sub Jumlah 72,997,998,303 82,115,215,329 Subtotal
Jumlah 72,997,998,303 82,115,215,329 Total
Pembiayaan investasi Investment financing
Pihak berelasi (Catatan 31) 1,571,500,000 980,000,000 Related parties (Note 31)
Pendapatan pembiayaan
yang belum diakui (619,896,935) (404,800,000) Unearned finance income
Sub Jumlah 951,603,065 575,200,000 Subtotal
Pihak ketiga 415,726,396,007 524,286,272,612 Third parties
Pendapatan pembiayaan
yang belum diakui (154,149,650,823) (177,961,262,082) Unearned finance income
Sub Jumlah 261,576,745,184 346,325,010,530 Subtotal
Jumlah 262,528,348,249 346,900,210,530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,376,066,818) (1,272,949,379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 334,150,279,734 427,742,476,480 Total - Net
a. Suku bunga per tahun piutang Pembiayaan a. Interest rates per annum of finance lease
untuk periode tujuh bulan yang berakhir receivables for the seven-month period
pada tanggal 30 Juni 2023, tahun 2022 ended June 30, 2023, and in 2022 range
masing-masing berkisar 12% - 18%. from 12% - 18%, respectively.
b. Jangka waktu kontrak pembiayaan modal b. The period of working capital financing
kerja berkisar antara 12 – 24 bulan, contracts ranged from 12 – 24 months,
sedangkan jangka waktu pembiayaan while the period of investment financing
investasi berkisar antara 24 – 108 bulan. contracts range between from 24 – 108
months.
c. Perusahaan mensyaratkan agunan c. The Company requires collateral as part of
sebagai bagian dari persyaratan kredit. its credit requirement. Typically, the
Umumnya, Perusahaan menerima dalam Company accepts capital good, land and
bentuk barang modal, tanah dan building, and pledged receivables as
bangunan, dan gadai piutang. collateral.
d. Berikut ini disajikan rincian piutang d. The details of financing receivables based
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: on its remaining period until maturity are as
follows:
Juni 2023 2022
Jatuh tempo 31,295,232,644 63,871,001,947 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 23,943,893,295 62,310,196,683 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 40,848,500,960 24,155,967,742 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 239,438,719,701 278,678,259,487 More than 2 years
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,376,066,818) (1,272,949,379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 334,150,279,734 427,742,476,479 Total - Net
39
Page 43
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (continued)
e. Pengelompokkan kualitas piutang e. The classification of the quality of financing
pembiayaan berdasarkan ketepatan receivables based on the accuracy of
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah principal and/or interest payments is as
sebagai berikut: follows:
Juni 2023 2022
Lancar 332,238,440,194 354,641,169,893 Current
Dalam perhatian khusus 3,287,906,358 71,099,912,216 Special mention
Kurang lancar - 1,675,000,000 Sub-standard
Diragukan - 1,599,343,750 Doubtful
Jumlah 335,526,346,552 429,015,425,859 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,376,066,818) (1,272,949,379) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 334,150,279,734 427,742,476,480 Total - Net
f. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai f. The changes in the allowance for
piutang pembiayaan adalah sebagai impairment losses of financing receivable
berikut: are as follows:
Juni 2023 2022
Saldo awal tahun 1,272,949,379 531,450,628 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 427,621,806 1,079,380,268 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (324,504,367) (337,881,517) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 1,376,066,818 1,272,949,379 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen Based on management’s evaluation of the
terhadap kolektibilitas saldo piutang collectability of the financing receivable, the
pembiayaan, manajemen berpendapat management believe that the allowance for
bahwa jumlah cadangan kerugian impairment is adequate to cover the possible
penurunan nilai adalah memadai untuk losses which might arise from uncollectible
menutup kemungkinan kerugian yang accounts.
mungkin timbul akibat dari tidak tertagihnya
piutang pembiayaan tersebut.
g. Piutang pembiayaan digunakan sebagai g. Financing receivable are used as collateral on
jaminan dari obligasi (Catatan 16). bonds (Note 16).
h. Piutang pembiayaan yang telah h. Financing receivables that have been
direstrukturisasi pada 30 Juni 2023 dan 31 restructured in June 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebesar nihil dan December 31, 2022 amounted to nil and
Rp126.453.952.667. Rp126,453,952,667 respectively.
i. Piutang pembiayaan dari satu nasabah i. Financing receivable from any customer
yang melebihi 10% dari jumlah piutang which exceeds 10% of the total financing
pembiayaan adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
Juni 2023 2022
PT Bintang Cemerlang Suksesindo 41,230,830,159 43,526,394,295 PT Bintang Cemerlang Suksesindo
PT Asia Kapital Property 40,973,763,485 44,322,321,988 PT Asia Kapital Property
PT Planet Suplemen Indonesia 40,807,020,162 38,188,600,864 PT Planet Suplemen Indonesia
PT Anugrah Bumi Sion 40,588,840,186 43,685,132,048 PT Anugrah Bumi Sion
PT Trimulia Nusantara Energy 39,388,500,960 38,786,011,532 PT Trimulia Nusantara Energy
PT Andalan Jaya Propertindo 37,666,576,770 43,709,674,906 PT Andalan Jaya Propertindo
PT Mithaharum Abadi 34,066,007,362 43,427,590,853 PT Mithaharum Abadi
Jumlah 274,721,539,084 295,645,726,485 Total
40
Page 44
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang sewa pembiayaan 3,213,912,003 5,234,261,004 Finance Lease receivables
Nilai sisa yang terjamin 107,807,300 107,807,300 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan tangguhan (406,759,133) (835,658,087) Unearned lease income
Simpanan jaminan (107,807,300) (107,807,300) Security deposit
Cadangan kerugian penurunan nilai (12,480,415) (12,480,415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 2,794,672,455 4,386,122,502 Total - Net
a. Suku bunga per tahun piutang sewa a. Interest rates per annum of finance lease
pembiayaan untuk periode tujuh bulan receivables for the seven-month period
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023, ended June 30, 2023, and December 31,
dan 31 Desember 2022 masing-masing 2022 ranged from 12% - 18%, respectively.
berkisar 12% - 18%.
b. Jenis aset yang dibiayai sehubungan b. The types of assets financed in connection
dengan piutang sewa pembiayaan adalah with finance lease receivables are
mesin dan kendaraan. machinery and vehicles.
c. Piutang sewa pembiayaan dijamin dengan c. Finance lease receivables are secured by
barang-barang yang dibiayai. the financed item.
d. Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah d. Financing agreements have term of 3 – 5
3 – 5 tahun. years.
e. Piutang sewa pembiayaan digunakan e. Finance lease receivables are used as
sebagai jaminan dari obligasi (Catatan 16). collateral for bonds (Note 16).
f. Berikut ini disajikan rincian piutang sewa f. The details of finance lease receivables
pembiayaan berdasarkan jatuh temponya: based on its remaining period until maturity
are as follows:
Juni 2023 2022
Jatuh tempo 14,769,000 - Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 24,268,806 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 2,792,383,870 - More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 4,374,334,111 More than 2 years
Cadangan kerugian penurunan nilai (12,480,415) (12,480,415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 2,794,672,455 4,386,122,502 Total - Net
g. Pengelompokkan kualitas piutang sewa g. The classification of the quality of finance
pembiayaan berdasarkan ketepatan lease receivables based on the accuracy of
pembayaran pokok dan/atau bunga adalah principal and/or interest payments is as
sebagai berikut: follows:
Juni 2023 2022
Lancar 2,792,383,870 4,374,334,111 Current
Dalam perhatian khusus - 24,268,806 Spesial mention
Kurang lancar 14,769,000 - Sub-standard
Jumlah 2,807,152,870 4,398,602,917 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (12,480,415) (12,480,415) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 2,794,672,455 4,386,122,502 Total - Net
41
Page 45
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
h. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai h. The changes in the allowance for impairment
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai losses of finance lease receivable are as
berikut: follows:
Juni 2023 2022
Saldo awal tahun 12,480,415 79,012 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan - 12,448,630 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan - (47,227) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 12,480,415 12,480,415 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen Based on management’s evaluation of the
terhadap kolektibilitas saldo piutang sewa finance lease receivables, the management
pembiayaan, manajemen berpendapat believe that the allowance for impairment is
bahwa jumlah cadangan kerugian adequate to cover the possible losses which
penurunan nilai adalah memadai untuk might arise from uncollectible accounts.
menutup kerugian akibat dari tidak
tertagihnya piutang sewa pembiayaan
tersebut.
i. Tidak terdapat piutang sewa pembiayaan i. There are no restructured financing lease
yang direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni receivables as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
j. Piutang sewa pembiayaan dari satu j. Financing lease receivable from any customer
nasabah yang melebihi 10% dari jumlah which exceeds 10% of the total financing lease
piutang sewa pembiayaan adalah sebagai receivables are as follows:
berikut:
Juni 2023 2022
PT Adyawinsa Telecommunication and PT Adyawinsa Telecommunication and
Electrical 2,792,383,870 4,361,885,481 Electrical
Rosita Rianauli Sianipar 14,769,000 24,237,021 Rosita Rianauli Sianipar
Jumlah - Bersih 2,807,152,870 4,386,122,502 Total - Net
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Piutang pembiayaan konsumen 78,778,650,000 75,256,064,490 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (31,888,075,934) (33,016,040,323) income
Sub jumlah 46,890,574,066 42,240,024,167 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan konsumen 207,321,924,726 132,403,254,969 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui (93,565,304,174) (56,080,799,944) income
Sub jumlah 113,756,620,552 76,322,455,025 Subtotal
Jumlah 160,647,194,618 118,562,479,192 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,173,486,120) (918,600,022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 159,473,708,498 117,643,879,170 Total - Net
42
Page 46
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(lanjutan) (continued)
a. Suku bunga per tahun piutang pembiayaan a. Interest rates per annum of consumer
konsumen untuk periode tujuh bulan yang financing receivables for seven-month period
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023, dan 31 ended June 30, 2023, and December 31,
Desember 2022 masing-masing berkisar 2022 ranged from 12% - 18%, respectively.
12% - 18%.
b. Aset yang dibiayai Perusahaan adalah b. Assets funded by the Company are vehicles,
kendaraan, apartemen dan perumahan apartments, and buildings with period of
dengan tenor pembiayaan adalah 2 – 15 financing ranged from 2-15 years.
tahun.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak c. Management believes that there are no
terdapat konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in
pembiayaan konsumen. consumer financing receivables.
d. Piutang pembiayaan konsumen dijamin d. The consumer financing receivables are
dengan kendaraan bermotor yang dibiayai secured by motor vehicles financed by the
oleh Perusahaan dan Buku Pemilik Company and Motor Vehicle of Ownership
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan Book (BPKB) of the related vehicle. While
yang bersangkutan. Sedangkan piutang consumer financing receivables related to
pembiayaan konsumen untuk apartemen, apartment, land and land buildings are
tanah serta tanah dan bangunan dijamin secured by Certificates of Ownership (SHM)
dengan Sertifikat Hak Milik (SHM) atau or Certificates of Building Use Right (SHGB)
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) atau or Certificates of Ownership of Mansions Unit
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah (SHMASRS).
Susun (SHMASRS).
e. Berikut ini disajikan rincian piutang e. The details of consumer financing receivables
pembiayaan konsumen berdasarkan jatuh based on its remaining period until maturity
temponya: are as follows:
Juni 2023 2022
Jatuh tempo 890,945,511 746,901,502 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 861,277,529 4,080,521,323 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 2,619,107,416 1,506,768,403 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 156,275,864,368 112,228,287,964 More than 2 years
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,173,486,120) (918,600,022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 159,473,708,498 117,643,879,170 Total - Net
f. Pengelompokkan kualitas piutang f. The classification of the quality of consumer
pembiayaan konsumen berdasarkan financing receivables based on the accuracy
ketepatan pembayaran pokok dan/atau of principal and/or interest payments is as
bunga adalah sebagai berikut: follows:
Juni 2023 2022
Lancar 144,383,320,950 90,252,687,315 Current
Dalam perhatian khusus 7,748,056,573 21,294,145,638 Special mention
Kurang lancar 1,857,056,675 1,542,860,977 Sub-standard
Diragukan 3,573,279,982 885,440,220 Doubtful
Macet 3,085,480,644 4,587,345,042 Loss
Jumlah 160,647,194,824 118,562,479,192 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,173,486,120) (918,600,022) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 159,473,708,498 117,643,879,170 Total - Net
43
Page 47
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(lanjutan) (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. The changes of allowance for impairment
piutang pembiayaan konsumen adalah losses of consumer financing receivables are
sebagai berikut: as follows:
Juni 2023 2022
Saldo awal tahun 918,600,022 2,593,697,166 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 282,496,753 668,764,073 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (27,610,654) (2,343,861,217) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 1,173,486,121 918,600,022 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of consumer financing receivables,
konsumen, manajemen berpendapat bahwa the management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup losses which might arise from uncollectible
kemungkinan kerugian akibat dari tidak accounts.
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen
tersebut.
h. Piutang pembiayaan konsumen digunakan h. Consumer financing receivable used as
sebagai jaminan dari obligasi dan pinjaman collateral on bonds, and loans received (Notes
yang diterima oleh Perusahaan (Catatan 16 16 and 17).
dan 17).
i. Piutang pembiayaan konsumen yang telah i. Restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2023 as of June 30, 2023 and 31 December 2022
dan 31 Desember 2022 masing-masing amounted to Rp213,864,360, and
sebesar Rp213.864.360, dan Rp20,421,808,029, respectively.
Rp20.421.808.029.
j. Tidak terdapat piutang pembiayaan j. There were no consumer financing receivable
konsumen dari satu nasabah yang melebihi from any customer which exceeds 10% of the
10% dari jumlah piutang pembiayaan total consumer financing receivables as of June
konsumen pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
44
Page 48
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH 10. SHARIA FINANCING RECEIVABLE
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Murabahah 33,368,844,342 47,474,924,137 Murabahah
Pendapatan marjin yang belum diakui (3,472,037,918)
-10392212782 (3,555,042,289) Unearned margin income
Sub Jumlah 29,896,806,424 43,919,881,848 Subtotal
Musyarakah mutanaqisah 11,111,366,688 11,931,847,135 Musyarakah mutanaqisah
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui - - Unearned sharing revenue
Sub Jumlah 11,111,366,688 11,931,847,135 Subtotal
Qardh - Ijarah Qardh - Ijarah
kepada pihak beralasi (Catatan 31) - 6,000,000,000 Related parties (Note 31)
kepada pihak ketiga 5,030,561,829.00 2,131,175,000 Third parties
Pendapatan bagi hasil yang belum diakui (308,968,174.00) - Unearned sharing revenue
Sub Jumlah 4,721,593,655 8,131,175,000 Subtotal
Jumlah 45,729,766,767 63,982,903,983 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (122,474,883) (127,423,427) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 45,607,291,884 63,855,480,556 Total - Net
a. Marjin bersih/tingkat bagi hasil per tahun a. Net margin/unearned sharing revenue per
pembiayaan untuk periode tujuh bulan yang annum of sharia financing receivables for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023, dan seven-month period ended June 30, 2023
tahun 2022 adalah masing-masing berkisar and in 2022 ranged from 15% - 18%.
15% - 18%.
b. Piutang yang dibiayai Perusahaan adalah b. Receivable funded by the Company are sale
pembiayaan jual beli, investasi dan fasilitas and purchase financing, investment and
dana. funding facilities.
c. Manajemen berpendapat bahwa tidak c. Management believes that there are no
terdapat konsentrasi signifikan pada piutang significant concentrations of credit risk in
pembiayaan syariah. sharia financing receivables.
d. Piutang musyarakah mutanaqisah dan d. Musyarakah mutanaqisah and murabahah
murabahah dijamin dengan Sertifikat Hak receivable are secured by Certificates of
Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Ownership (SHM) or Certificates of Building
Bangunan (SHGB) serta surat kuasa potong Use Right (SHGB) or and a power of attorney
gaji sedangkan piutang mudharabah tidak for salary deductions while mudharabah
mempunyai jaminan. receivables do not have collateral.
e. Berikut ini disajikan rincian piutang syariah e. The details of sharia financing receivables
berdasarkan jatuh temponya: based on its remaining period until maturity
are as follows:
Juni 2023 2022
Jatuh tempo 10,030,590,535 2,136,175,042 Overdue
Belum jatuh tempo Not overdue
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 21,328,809,782 48,156,410,724 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan 2 tahun 1,071,652,185 263,538,061 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun 13,298,714,425 13,426,780,156 More than 2 years
Jumlah - Bruto 45,729,766,927 63,982,903,983
Cadangan kerugian penurunan nilai (122,474,883) (127,423,427) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 45,607,291,884 63,855,480,557 Total - Net
45
Page 49
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) 10. SHARIA FINANCING RECEIVABLE
(continued)
f. Pengelompokkan kualitas piutang f. The classification of the quality of sharia
pembiayaan sebagian berdasarkan financing receivables based on the accuracy
ketepatan pembayaran pokok dan/atau of principal and/or interest payments is as
bunga adalah sebagai berikut: follows:
Juni 2023 2022
Lancar 36,285,762,346 58,733,361,666 Current
Dalam perhatian khusus 7,965,547,145 4,720,057,815 Special mention
Kurang lancar 938,972,934 529,484,502 Sub-standard
Diragukan 529,484,502 - Doubtful
Macet 10,000,000 - Loss
Jumlah 45,729,766,927 63,982,903,983 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (122,474,883) (127,423,427) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 45,607,291,884 63,855,480,556 Total - Net
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai g. The changes in the allowance for impairment
piutang syariah adalah sebagai berikut: losses of sharia financing receivable are as
follows:
Juni 2023 2022
Saldo awal tahun 127,423,427 549,322,475 Balance at beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 13,216,298 99,233,259 Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan (18,164,842) (521,132,307) Recovery during the year
Saldo akhir tahun 122,474,883 127,423,427 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pembiayaan collectability of sharia financing receivables,
syariah, manajemen berpendapat bahwa management believe that the allowance for
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai impairment is adequate to cover the possible
adalah memadai untuk menutup losses which might arise from uncollectible
kemungkinan kerugian akibat dari tidak accounts.
tertagihnya piutang pembiayaan Syariah
tersebut.
h. Piutang pembiayaan yang telah h. Restructured sharia financing receivables as of
direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023 and 31 December 2022.
dan 31 Desember 2022 masing-masing amounted to nil, and Rp593,390,010
sebesar nihil, dan Rp593.390.010. respectively.
i. Tidak terdapat piutang dari satu nasabah i. There were no consumer sharia financing
yang melebihi 10% dari jumlah piutang receivable from any customer which exceeds
pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 10% of the total sharia finanting receivables as
31 Desember 2022. of June 30, 2023 and December 31, 2022.
46
Page 50
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi - bersih 3,259,487,741 3,259,487,741 Related parties - net
Pihak ketiga Third parties
Bagi hasil 3,993,502,354 4,078,457,688 Profit sharing
PT Spekta Properti Indonesia 3,908,654,567 3,908,654,567 PT Spekta Properti Indonesia
PT Robo Rupiah Timur Baru 890,441,039 890,441,039 PT Robo Rupiah Timur Baru
Lain-lain 10,720,696,351 4,391,940,421 Others
Sub Jumlah 19,513,294,311 13,269,493,715 Subtotal
Jumlah - Bersih 22,772,782,052 16,528,981,456 Total - Net
Piutang Bagi hasil merupakan bagi hasil yang Profit sharing receivables are profit sharing that
akan diterima oleh Perusahaan atas pembiayaan will be received by the Company for financing
yang diberikan kepada nasabah yang dikelola provided to customers managed by the partners
oleh mitra Koperasi Jasa Gramindo Madani. of the Koperasi Jasa Gramindo Madani.
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSE
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 265,196,415 868,702,828 Insurance
Lain-lain 2,298,231,130 1,282,247,013 Others
Jumlah 2,563,427,545 2,150,949,841 Total
47
Page 51
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 21,090,000 - - 21,090,000 Land
Bangunan 218,910,000 - - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 3,231,564,340 9,699,693 - 3,241,264,033 Office Equipment
Kendaraan 508,877,775 - - 508,877,775 Vehicles
Renovasi kantor 2,502,764,290 - - 2,502,764,290 Office Improvements
Jumlah 6,483,206,405 9,699,693 - 6,492,906,098 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 212,525,125 5,472,750 - 217,997,875 Building
Inventaris kantor 1,339,857,121 309,803,952 - 1,649,661,073 Office Equipment
Kendaraan 353,653,460 26,359,722 - 380,013,182 Vehicles
Renovasi kantor 1,436,400,656 291,168,870 - 1,727,569,526 Office Improvements
Jumlah 3,342,436,362 632,805,294 - 3,975,241,656 Total
Nilai buku bersih 3,140,770,043 2,517,664,442 Net book value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 21,090,000 - - 21,090,000 Land
Bangunan 218,910,000 - - 218,910,000 Building
Inventaris kantor 1,266,163,470 1,965,400,870 - 3,231,564,340 Office Equipment
Kendaraan 851,568,775 15,509,000 358,200,000 508,877,775 Vehicles
Renovasi kantor 2,502,764,290 - - 2,502,764,290 Office Improvements
Jumlah 4,860,496,535 1,980,909,870 358,200,000 6,483,206,405 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 201,579,625 10,945,500 - 212,525,125 Building
Inventaris kantor 933,322,029 406,535,092 - 1,339,857,121 Office Equipment
Kendaraan 600,736,850 110,916,610 358,000,000 353,653,460 Vehicles
Renovasi kantor 847,696,266 588,704,390 - 1,436,400,656 Office Improvements
Jumlah 2,583,334,770 1,117,101,592 358,000,000 3,342,436,362 Total
Nilai buku bersih 2,277,161,765 3,140,770,043 Net book value
Jumlah beban penyusutan sebesar Depreciation expense amounted to
Rp632.805.294, dan Rp478.000.599 masing- Rp632,805,294, and Rp478,000,599 for the six-
masing untuk periode enam bulan yang berakhir month period ended June 30, 2023 and in 2022,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun 2022 dan respectively, and recorded under general and
dicatat sebagai bagian dari beban umum dan administrative expenses in the statement of profit
administrasi pada laporan laba rugi dan or loss and comprehensive income (Note 27).
penghasilan komprehensif lain (Catatan 27).
48
Page 52
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Perusahaan memiliki 1 (satu) bidang tanah The Company own 1 (one) piece of land
seluas 74m2 atas nama Perusahaan yang measuring 74m2 on behalf of the Company,
terletak di Tangerang dengan hak legal berupa located in Tangerang with Building Used Rights,
Hak Guna Bangunan (HGB) yang akan jatuh which will be due on January 28, 2037.
tempo tanggal 28 Januari 2037.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah Management believes that there will be no
dengan perpanjangan HGB, karena seluruh difficulty in the extension of HGB since all the
tanah diperoleh secara sah dan didukung land were acquired legally and supported by
dengan bukti kepemilikan yang memadai. sufficient evidence of ownership.
Pada tanggal 30 Juni 2023, dan tanggal 31 As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, bangunan dan kendaraan telah buildings and vehicles are insured with PT
diasuransikan kepada PT Asuransi Reliance Asuransi Reliance Indonesia, a related party
Indonesia, pihak berelasi terhadap berbagai various risk of loss for Rp2,572,316,500, and
risiko kerugian masing-masing sebesar Rp2,673,690,827, respectively. Management
Rp2.572.316.500, dan Rp2.673.690.827 believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat bahwa nilai to cover possible losses rising from such risk on
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup the assets insured.
kemungkinan kerugian yang timbul atas risiko-
risiko tersebut atas aset dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there are no events or
kejadian atau perubahan keadaan yang changes in circumstances indicating impairment
mengindikasikan penurunan nilai atas aset tetap of fixed assets of the Company on the date of
Perusahaan pada tanggal laporan keuangan.. the financial statements.
Laba atas penjualan aset tetap pada Tanggal 30 Gain on sales in fixed assets in June 30, 2023
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and December 31, 2022 is as follows:
sebagai berikut:
Juni 2023 2022
Harga jual - 211,000,000 Selling price
Nilai tercatat bersih - 200,000 Net carrying value
Keuntungan (kerugian) penjualan - 210,800,000 Gain (loss) on sale
Aset tanah digunakan sebagai jaminan untuk Land assets are used as collateral to obtain a
memperoleh pinjaman modal kerja dari PT Bank working capital loan from PT Bank KB Bukopin
KB Bukopin Tbk. Pada tanggal laporan Tbk. At the date of the financial statements.
keuangan.
49
Page 53
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT OF USE ASSETS
Mutasi aset hak guna pada periode enam bulan The movement of the right of use assets for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni six-month period ended June 30, 2023 and for
2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 the year ended December 31, 2022 is as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan: At cost:
Bangunan 2,213,244,000 744,454,800 - 2,957,698,800 Buildings
Jumlah 2,213,244,000 744,454,800 - 2,957,698,800 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 1,844,370,000 368,874,000 - 2,213,244,000 Buildings
Jumlah 1,844,370,000 368,874,000 - 2,213,244,000 Total
Nilai buku bersih 368,874,000 744,454,800 Net book value
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir
Beginning Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya perolehan At cost
Bangunan 2,213,244,000 - - 2,213,244,000 Buildings
Jumlah 2,213,244,000 - - 2,213,244,000 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1,106,622,000 737,748,000 - 1,844,370,000 Buildings
Jumlah 1,106,622,000 737,748,000 - 1,844,370,000 Total
Nilai buku bersih 1,106,622,000 368,874,000 Net book value
Beban penyusutan aset hak guna yang Depreciation expense right of use assets
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang other comprehensive income for the six-month
berakhir pada periode enam bulan yang berakhir period ended June 30, 2023 and for the years
pada tanggal 30 Juni 2023 dan tahun yang ended December 31, 2022 amounted to
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 Rp368,874,000 and Rp368,874,000,
masing-masing sebesar Rp368.874.000 dan respectively, and recorded as general and
Rp368.874.000 dan dicatat sebagai bagian dari administrative expenses (Note 27).
beban umum dan administrasi (Catatan 27).
50
Page 54
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 15. REPOSSESSED ASSETS
Juni 2023 2022
PT Shaftco Niaga Prima 8,000,000,000 8,000,000,000 PT Shaftco Niaga Prima
Radi 1,457,613,492 1,457,613,492 Radi
Eni Sukma 1,070,702,103 1,070,702,103 Eni Sukma
Lain-lain 14,028,640,298 14,028,640,298 Others
Jumlah 24,556,955,893 24,556,955,893 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (532,032,826) (532,032,826) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 24,024,923,067 24,024,923,067 Total - Net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022, manajemen berpendapat bahwa tidak ada management believes that there are no events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang changes in circumstances that indicate an
mengindikasikan penurunan nilai dalam nilai impairment in the carrying amount of foreclosed
tercatat agunan yang diambil alih. assets.
16. HUTANG OBLIGASI 16. BONDS PAYABLE
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Obligasi Refi I tahun 2022 Bonds Refi I tahun 2022
Pihak berelasi 236,815,000,000 338,090,000,000 Related parties
Pihak ketiga 63,185,000,000 61,910,000,000 Third Parties
Jumlah 300,000,000,000 400,000,000,000 Total
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum Unamortised bonds
diamortisasi (5,858,937,616) (6,541,593,149) issuance costs
Utang obligasi - neto 294,141,062,384 393,458,406,851 Bonds payable - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo lebih dari Current portion
satu tahun - (99,556,693,549)
Bagian yang jatuh tempo lebih dari Non-current
satu tahun 294,141,062,384 293,901,713,302 portion
Amortisasi biaya emisi obligasi yang Amortisation of bonds issuance costs
dibebankan ke laporan laba rugi charged to the statements of profit
(lihat Catatan 27) 682,655,533 3,491,847,723 or loss (see Note 27)
Pada bulan Februari 2022, Perusahaan In February 2022, the Company made a public
melakukan penawaran umum obligasi bernama offering of bonds named "REFI Bonds I Year
“Obligasi I REFI Tahun 2022”. Biaya transaksi 2022." The transaction costs for the issuance of
yang terkait dengan penerbitan obligasi ini these bonds totaled Rp10,033,440,872. All funds
adalah sebesar Rp10.033.440.872. Seluruh obtained will be used by the Company to pay off
dana yang diperoleh akan digunakan the 2019 Principal Medium-Term Notes (MTN)
Perusahaan untuk melunasi Pokok Medium IV-B of Rp200 billion, and the remainder will be
Term Notes (MTN) IV B Tahun 2019 sebesar Rp used to increase the financing portfolio. These
200 miliar dan sisanya akan digunakan untuk bonds were issued in three series, namely:
peningkatan portofolio pembiayaan. Obligasi ini
diterbitkan dalam 3 seri, yaitu:
51
Page 55
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. HUTANG OBLIGASI (lanjutan) 16. BONDS PAYABLE (continued)
Tahun Tingkat bunga
Penerbitan/ tetap/
Efek Utang/ Year of Nilai Nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt Securities Issuance Nominal Value rate Due date Debt securities installment
19 Februari 2023/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 100,000,000,000 8%
February 19, 2023 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari 2025/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 100,000,000,000 9%
February 9, 2025 tempo/Bullet payment on due date
9 Februari 2027/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 200,000,000,000 9.50%
February 9, 2027 tempo/Bullet payment on due date
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk. Bertindak sebagai wali amanat. Banten Tbk. Act as a trustee. At the time of
Pada saat diterbitkan, obligasi tersebut issuance. The Bonds received the IrBBB Kredit
mendapatkan IrBBB Kredit Rating Indonesia Rating Indonesia (KRI) rating and was listed on
(KRI) dan tercatat pada Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange on February 10,
pada 10 Februari 2022. Obligasi ini dijamin 2022. The Bonds are guaranteed by the
dengan piutang performing perusahaan sebesar Company’s performing receivables amounting to
100% (serratus persen) dari nilai pokok obligasi 100% (one hundred percent) of the principal
dan jaminan perusahaan (corporate guarantee) value of the bonds and corporate guarantees by
oleh PT Reliance Capital Management sebesar PT Reliance Capital Management amounting to
20% (dua puluh persen) dari nilai pokok obligasi. 20% (twenty percent) of the principal value of the
bonds..
Pada 30 Juni 2023 dan 2022 beban bunga As for June 30, 2023 and 2022, the Company’s
obligasi Perusahaan sebesar Rp15.555.555.333 bond interest expense are Rp32,100,000,000
dan Rp14.099.999.999. and Rp14,099,999,999 respectively.
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. LOANS PAYABLE
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berikut adalah rincian pinjaman kepada Following are the details of the loan to
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero): PT Sarana Multigriya Finansial (Persero):
Tanggal Awal Tanggal Akhir Jenis Suku Nilai Awal Saldo
Pinjaman/Loan Start Pinjaman/Loan End Pinjaman/Loan bunga/Interest Pinjaman/Loan Pinjaman/Outstanding
Date Date Type rate Initial Amount Loans
31 Okt/Oct 31 , 2019 31 Okt/Oct 31 , 2024 KPR - Refinancing 8.75% 2,641,261,367 820,364,406
14 Jan/Jan 14 , 2020 14 Jan/Jan 14 , 2025 KPR - Refinancing 8.60% 5,151,841,949 1,875,679,018
29 Des/Dec 25 , 2020 29 Des/Dec 29 , 2023 KPR - Refinancing 9.00% 4,301,570,566 799,612,251
29 Sept/Sept 29 , 2021 20 Sept/Sept 20 , 2026 KPR - Facility Line 7.40% 569,023,983 482,564,806
29 Okt/Oct 29, 2021 20 Okt/Oct 20, 2026 KPR - Facility Line 7.40% 1,533,863,200 1,431,931,594
22 Feb/Feb 22 , 2022 20 Feb/Feb 20 , 2025 KPR - Facility Line 6.60% 1,610,274,523 1,518,610,212
12 Okt/Oct 12 ,2022 20 Okt/Oct 20 , 2025 KPR - Facility Line 7.35% 835,569,623 812,848,337
15 Des/Dec 15 , 2022 15 Des/Dec 15 , 2025 KPR - Facility Line 7.77% 758,406,748 733,960,481
18 Des/Dec 18 , 2022 18 Des/Dec 18, 2025 KPR - Facility Line 7.77% 225,053,550 214,061,809
13 Jan/Jan 13 , 2023 13 Feb/Feb 13, 2025 KPR - Facility Line 7,48% 1,176,500,000 1,165,510,860
17 Feb/Feb 17 , 2023 17 Feb/Feb 17, 2026 KPR - Facility Line 7,90% 1,693,337,970 1,659,338,978
5 Jun/Jun 5 , 2023 5 Jun/Jun 5, 2028 KPR - Facility Line 7,90% 3,203,000,000 3,160,160,894
Jumlah/Total 14,674,643,646
Pinjaman kepada PT Sarana Multigriya This loan to PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) ini dijamin dengan fidusia (Persero) is secured by a 100% fiduciary
tagihan KPR sebesar 100% (Catatan 9). guarantee letter (Note 9).
52
Page 56
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. LOANS PAYABLE (continued)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
(lanjutan) (lanjutan)
Mutasi pinjaman kepada PT Sarana Multigriya Loan transfers to PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) adalah sebagai berikut: (Persero) are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 10,425,083,685 10,144,533,891 Balance at the beginning of the year
Penambahan 6,072,837,970 3,429,304,444 Addition
Pembayaran (1,823,278,009) (3,148,754,650) Repayment
Saldo akhir tahun 14,674,643,646 10,425,083,685 Balance at the end of the year
Pada 30 Juni 2023 Perusahaan menerima In June 30, 2023, the Company received a net
pinjaman bersih dari PT Sarana Multigriya loan from PT Sarana Multigriya Finansial
Finansial (Persero) sebesar Rp4.249.559.961, (Persero) of Rp4,249,559,961, while in 2022, the
sedangkan pada tahun 2022 Perusahaan Company made net loan payments to PT Sarana
melakukan pembayaran pinjaman bersih kepada Multigriya Finansial (Persero) of Rp280,549,794.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
sebesar Rp280.549.794.
Pusat Investasi Pemerintah - Kementerian The Government Investment Center - Ministry
Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesian
Berdasarkan keputusan Direktur Utama Pusat Based on the decision of the President Director
Invetasi Pemerintah-Kementerian Keuangan of the Government Investment Center-Ministry of
Republik Indonesia tanggal 15 Desember 2021, Finance of the Republic of Indonesia dated
Perusahaan telah ditunjuk sebagai penyalur December 15, 2021, the Company has been
dalam rangka penyaluran pembiayaan ultra appointed as a distributor for the distribution of
mikro pada Pusat Investasi Pemerintah. micro-Ultra financing in Government Investment
Centers.
Berdasarkan akad pembiayaan Mudharabah Based on the Mudharabah Muqayyadah
Muqayyadah No. 28 tanggal 18 Maret 2022 financing agreement No. 28, dated March 18,
dengan notaris Hadijah, S.H dan telah 2022, with notary Hadijah, S.H., and having
mengalami addendum II Nomor 023/REFI/ADD/- experienced addendum II Number
PIP/XI/2022 menerangkan bahwa Perusahaan 023/REFI/ADD/-PIP/XI/2022, it was explained
mendapat Fasilitas pembiayaan Mudharabah that the Company received a Mudharabah
Muqayyadah sebesar Rp30.000.000.000, Muqayyadah financing facility of
dengan target penyaluran sebanyak 24.000 Rp30,000,000,000, with a target of distributing
debitur melalui mitra. Fasilitas ini berjangka 24,000 debtors through partners. This facility has
waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal pencairan a term of 3 (three) years from the date of loan
pinjaman dengan nisbah sebesar 19% untuk disbursement, with a ratio of 19% for the lender
pemberi pembiayaan dan 81% untuk and 81% for the Company, and is secured by
Perusahaan, serta dijamin dengan piutang current category receivables with a maximum
kategori lancar dengan nilai paling banyak value of Rp20,000,000 per receivable (Note 10)
Rp20.000.000 per piutang (Catatan 10) dan cash and cash collateral with a value of
collateral dengan nilai Rp3.000.000.000 dalam Rp3,000,000,000 in the form of deposits (Note
bentuk deposito (Catatan 5). 5).
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan telah menyalurkan pinjaman Company has disbursed financing loans from the
Pembiayaan dari Pusat Investasi Pemerintah Government Investment Center to 4,904 and
kepada 4.908 dan 4.444 debitur dengan total 4,444 debtors with a total disbursed amount of
penyaluran sebesar Rp22.935.390.168 dan Rp22,935,390,168 and Rp18,810,141,034
Rp18.810.141.034. respectively.
53
Page 57
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. LOANS PAYABLE (continued)
PT Bank KB Bukopin Tbk. PT Bank KB Bukopin Tbk.
Pada tanggal 30 Mei 2023, Perusahaan On May 30, 2023, the Company obtained
memperoleh fasilitas kredit berupa installment installment loan credit facility from PT Bank KB
loan dari PT Bank KB Bukopin Tbk sebesar Rp Bukopin Tbk amounting to Rp 25 billion. This
25 miliar. Fasilitas ini berjangka waktu 3 tahun facility has a term of 3 years and bears interest
dan dikenakan suku bunga sebesar 9,90% per rate at 9.90% per annum. This loan is secured by
tahun. Pinjaman ini dijamin dengan sebidang a plot of land and buildings owned by the
tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Company which is listed in Fixed Assets (Note
Perusahaan yang tercatat di Aset Tetap (Catatan 13) and 2 unit office space of PT Suryatama
13) dan 2 unit ruang kantor milik PT Suryatama Tigamitra, a related party, which is located at Jl.
Tigamitra pihak berelasi, yang berlokasi di Jl. KH KH Mas Mansyur Kav. 126 Jakarta. The
Mas Mansyur Kav. 126 Jakarta. Saldo pinjaman outstanding loan balance as of June 30, 2023,
pada tanggal 30 Juni 2023, dan tanggal 31 and of December 31, 2022 is net of unamortized
Desember 2022 adalah saldo setelah dikurangi transaction costs amounting to
biaya transaksi yang belum diamortisasi masing- Rp23,930,084,388 and nil, respectively.
masing sebesar Rp23.930.084.388 dan nihil.
Sehubungan dengan fasilitas di atas, In relation with the above facility, the Company is
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi required to fulfill certain covenants including
batasan-batasan tertentu antara lain menjaga maintaining financial ratios set by the bank, as
rasio keuangan yang dipersyaratkan oleh bank follows maintaining Non Performing Financing
yaitu menjaga Non Performing Financing (NPF) (NPF) shall be maximum of 3%, and not allowed
maksimal 3%, selain itu juga tidak diperbolehkan to receive loans from others parties pertaining to
menerima pinjaman dari pihak lain berhubungan collateral given by the Company to the Bank,
dengan jaminan yang telah diberikan oleh notify the bank if there is a change in the
Perusahaan kepada Bank, memberitahukan arrangement of management and shareholders
Bank apabila terdapat perubahan susunan as long as Anton Budidjaja is still the Company’s
pengurusan dan pemegang saham selama ultimate shareholder and notifies if there are
Anton Budidjaja masih sebagai ultimate additional loans from other parties.
shareholders Perusahaan dan memberitahukan
apabila terdapat penambahan pinjaman dari
pihak lain.
Pada tanggal 30 Juni 2023, dan tanggal 31 As of June 30, 2023, and of December 31, 2022,
Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi the Company has complied with all financial
semua rasio keuangan yang dipersyaratkan ratios required to be maintained under the
dalam perjanjian. agreements.
Pada periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2023,
tanggal 30 Juni 2023, dan tahun 2022 and in 2022 the Company has repaid the net loan
Perusahaan telah melakukan pembayaran to PT Bank KB Bukopin Tbk amounting to
pinjaman bersih kepada PT KB Bukopin Tbk Rp598,005,250, and nil respectively.
masing-masing sebesar Rp598.005.250, dan
nihil.
Nilai tercatat pada biaya perolehan diamortisasi The carrying amount of amortized cost of a bank
dari pinjaman bank adalah sebagai berikut: loan is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo pinjaman 24,401,994,750 - Outstanding loan
Biaya perolehan yang belum diamortisasi (471,910,362) - Unamortized transaction costs
Jumlah 23,930,084,388 - Total
54
Page 58
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 4,665,398,949 5,127,790,929 Interest
Jasa profesional 129,196,200 91,750,000 Professional fee
Lain-lain 1,243,585,968 1,923,106,712 Others
Jumlah 6,038,181,117 7,142,647,641 Total
19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Titipan konsumen 23,355,596,583 17,079,514,836 Customer deposit
Utang developer 8,318,749,533 9,924,903,737 Payable to developer
Jumlah 31,674,346,116 27,004,418,573 Total
Titipan konsumen merupakan uang yang Consumer deposits are money received in
diterima terlebih dahulu sehubungan dengan advance relation with the receipt of installment
penerimaan angsuran piutang pembiayaan dan financing receivables and payment of insurance
pembayaran premi asuransi dari konsumen. premiums from consumers.
Utang kepada developer merupakan utang Payable to developer are payable to developer
kepada developer (pihak ketiga) yang (third parties) who build housing in relation with
membangun perumahan sehubungan dengan consumer financing for housing. Payable to
pembiayaan konsumen untuk perumahan. Utang developer is not subject interest and shall be paid
kepada Developer tidak dikenakan bunga dan based on agreement.
akan dibayarkan sesuai dengan perjanjian yang
disepakati.
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The shareholder of the Company as of
30 Juni 2023, dan tanggal 31 Desember 2022 June 30, 2023, and of December 31, 2022 is as
adalah sebagai berikut: follow:
Nama Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Persentase Pemilikan/ Jumlah Modal Disetor/
Name of Stockholders Number of shares Percentage of ownership Total Paid-Up Capital Stock
%
PT Reliance Capital Management 113.000 85 113.000.000.000
PT Asuransi Reliance Indonesia 20.000 15 20.000.000.000
Jumlah 133.000 100 133.000.000.000
Susunan pemegan saham di atas sesuai dengan The above composition of shareholders is in
akta No. 56 tanggal 19 Juli 2019 dari Dra. RR. accordance with deed no. 56 dated 19 July 2019
Hariyanti Poerbiantari, S.H,. notaris di Jakarta, from Dra. RR. Hariyanti Poerbiantari, S.H,.
yang telah diterima dan dicatat dalam database notary in Jakarta, which has been received and
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian recorded in the Legal Entity Administration
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik System database of the Ministry of Law and
Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.03- Human Rights of the Republic of Indonesia in
0303830 tanggal 26 Juli 2019. Letter No. AHU-AH.01.03-0303830 dated 26
July 2019.
55
Page 59
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. CAPITAL STOCK (continued)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal yang healthy capital ratios in order to support its
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value. The
memaksimalkan nilai pemegang saham. Company is not required to meet any capital
Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi requirements.
syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat penyesuaian terhadap struktur modal makes adjustments to it, in light of changes in
sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions. The Company monitors its
ekonomi. Perusahaan memantau modalnya capital using gearing ratios, by dividing net debt
dengan menggunakan analisa gearing ratio by total capital.
(rasio utang terhadap modal), yakni membagi
utang bersih terhadap jumlah modal.
Rasio utang bersih terhadap modal pada periode Ratio of net debt to equity as of six-month period
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni ended June 30, 2023 and of December 31, 2022
2023 dan tanggal 31 Desember 2022 adalah are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2022/ 31 Desember 2022/
June 30, 2022 December 31, 2022
Utang berbunga 323,800,745,553 432,527,168,695 Interest-bearing debts
Dikurangi: kas dan bank 21,567,846,307 24,093,886,631 Cash on hand and in banks
Utang bunga - bersih 302,232,899,246 408,433,282,064 Net interest-bearing debts
Ekuitas 236,003,801,447 231,203,800,311 Equity
Rasio utang berbunga terhadap modal Ratio of interest-bearing debt to
(gearing ratio) 1.28 1.77 equity (gearing ratio)
Perusahaan telah memenuhi ketentuan gearing The Company’s gearing ratio is in compliance
ratio sebagaimana yang dipersyaratkan dalam with the requirements of the Regulation of the
Peraturan Menteri Keuangan No. Minister of Finance of the Republic of Indonesia
29/PMK.05/2014 tanggal 19 November 2014 No. 29/PMK.05/2014 dated November 19, 2014
yaitu setinggi-tingginya 10 kali. which is maximum of 10 times.
21. LABA PER SAHAM – DASAR 21. EARNINGS PER SHARE – BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing
tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income for the year by the weighted average
jumlah lembar saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
bersangkutan.
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba tahun berjalan 4,574,324,896 4,517,423,623 Income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah weighted average number of
saham yang beredar 133,000 133,000 share outstanding
laba per saham - dasar 34,393 33,966 earnings per share - basic
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have instrument that
memberikan dampak efek dilusi pada laba per gives impact of dilution effect on basic earning
saham dasar. per share.
56
Page 60
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 22. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was
Terbatas, yang kemudian diubah dengan further amended by Limited Liability Corporate
Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Law No. 40 Yeaar 2007, a Company requires to
Tahun 2007, suatu Perusahaan diwajibkan untuk set aside a portion of its yearly net income for the
menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih purpose of a general reserve reaches 20% of
sebagai cadangan umum hingga mencapai their subscribed capital stock. As of June 30,
sekurang-kurangnya 20% dari modal yang 2023 and December 31, 2022, the Company has
ditembpatkan. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 provided such general reserves amounting
Desember 2022, Perusahaan telah membuat Rp500,000,000, and Rp250,000,000
cadangan umum sebesar Rp500.000.000 dan respectively.
Rp250.000.000.
23. PENDAPATAN PEMBIAYAAN 23. FINANCING INCOME
Juni 2023 Juni 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) 56,403,066 - Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 23,475,368,614 19,619,269,609 Third parties
Jumlah 23,531,771,680 19,619,269,609 Total
24. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 24. FINANCE LEASE INCOME
Seluruh pendapatan sewa pembiayaan untuk All financial lease income for the six-month period
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal ended June 30, 2023, and for the years ended
30 Juli 2023, dan 2022 adalah dari pihak ketiga December 31, 2022 are from third parties
masing-masing sebesar Rp280.362.363, dan amounting to Rp280,362,363, and
Rp281.640.545. Rp281,640,545, respectively.
25. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 25. CONSUMER FINANCING INCOME
Juni 2023 Juni 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) 4,026,549,900 - Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 3,228,529,972 3,555,205,812 Third parties
Jumlah 7,255,079,872 3,555,205,812 Total
26. PENDAPATAN MARJIN / BAGI HASIL 26. MARGIN / REVENUE SHARING
Juni 2023 Juni 2022
Musyarakah mutanaqisah 487,282,628 624,032,111 Musyarakah mutanaqisah
Murabahah 2,482,575,437 7,588,998,458 Murabahah
Qardh 2,492,444 - Qardh
Invest Musyarakah - 134,733,871 Musyarakah investment
Jumlah 2,972,350,509 8,347,764,440 Total
57
Page 61
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
27. BEBAN BUNGA DAN BIAYA KEUANGAN 27. INTEREST EXPENSES AND FINANCIAL
CHARGES
Juni 2023 Juni 2022
Obligasi 15,555,555,333 14,123,175,538 Bonds
Pinjaman yang diterima 1,515,483,924 652,577,070 Loan received
Surat utang jangka menengah 399,322,237 1,540,958,904 Medium term notes
Jumlah 17,470,361,494 16,316,711,512 Total
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Juni 2023 Juni 2022
Gaji dan tunjangan 5,981,310,961 5,001,375,765 Salaries and allowances
Jasa profesional 1,068,639,217 3,441,207,091 Professional fees
Beban amortisasi penerbitan obligasi 682,655,533 1,130,512,260 Bond issuance amortization expense
Penyusutan aset tetap (Catatan 13) 632,805,294 478,000,599 Depreciation of fix asset (Note 13)
Jasa Teknis (Catatan 31e) 416,666,667 614,882,400 Technical fees (Notes 31e)
Amortisasi aset hak guna (Catatan 14) 368,874,000 368,874,000 Amortization of right of use (Note 14)
Keanggotaan 299,393,009 188,978,130 Membership
Imbalan kerja 176,528,075 189,338,299 Employment benefits
Perbaikan dan pemeliharaan 96,341,891 116,179,238 Repair and maintenance
Penyusutan aset tak berwujud 32,142,858 - Depreciation of Intangible asset
Lain-lain 1,356,295,436 1,207,600,077 Others
Jumlah 11,111,652,941 12,736,947,859 Total
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 29. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 For the six-month period ended June 30, 2023
Juni 2023 dan tahun yang berakhir 31 Desember and Year ended December 31, 2022, the Company
2022 Perusahaan mengakui liabilitas imbalan recognizes long-term employee benefits liability
kerja jangka Panjang berdasarkan Peraturan based on Government Regulation of the Republic
Pemerintah Republik Indonesia Nomor 35 Tahun of Indonesia Number 35 of 2021.
2021.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of employees entitled to long-term benefits
kerja jangka tersebut masing-masing sebanyak are 42, and 37 for the six-month period ended
42, dan 37 karyawan pada periode enam bulan June 30, 2023, and year ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023, dan 2022, respectively.
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022.
Beban imbalan kerja yang diakui di laporan laba Amounts recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah: loss and other comprehensive income in respect of
these employee benefits are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya jasa kini 132,784,730 339,806,094 Current service cost
Biaya bunga 43,743,346 107,147,117 Interest cost
Komponen biaya imbalan pasti Component of employee benefitas cost
yang diakui di laba rugi 176,528,076 446,953,211 recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti yang diakui dalam liability recognized in other
penghasilan komprehensif lain (300,901,654) (673,020,674) comprehensive income
Jumlah (124,373,577) (226,067,463) Total
58
Page 62
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA 29. LONG-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
PANJANG (lanjutan) (continued)
Biaya jasa kini dan biaya bunga untuk tahun The current service cost and the interest cost for the
berjalan disajikan sebagai bagian dari “Beban year are included in the “General and administrative
umum dan administrasi” pada laporan laba rugi expenses” in the statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain (Catatan 27). other comprehensive income (Note 27).
Pengukuran sebagian atas liabilitas imbalan The remeasurement of the net defined benefit
pasti diakui dalam penghasilan komprehensif liability is included in other comprehensive income.
lain. Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti Movements of present value of defined benefit
adalah sebagai berikut: obligation are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 1,072,140,843 1,337,710,303 Beginning balance of year
Biaya jasa kini 132,784,730 339,806,094 Current service cost
Biaya bunga 43,743,346 107,147,117 Interest cost
Pembayaran imbalan pasca kerja - (39,501,997) Payment of post-employment benefits
Pengukuran kembali liabilitas (300,901,654) (673,020,674) Remeasurement of defined
imbalan pasti benefit liability
Saldo akhir periode 947,767,266 1,072,140,843 Balance at the end of period
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in
perhitungan Liabilitas imbalan kerja jangka valuation of the long-term employee benefits liability
panjang sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 7.44% 7.44% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5.0% 5.0% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian TMI III TMI III Mortality rate
Usia pensiun normal 57 57 Normal retirement age
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities analysis of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
30 June/June 30, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (75,423,382) 89,296,624 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 90,251,112 (77,396,310) Salary growth rate
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/Impact on defined benefit liability
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (85,321,040) 101,014,839 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 102,094,582 (87,552,871) Salary growth rate
59
Page 63
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN 30. TAXATION
a. Utang Pajak a. Tax Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 67,068,000 - Article 4(2)
Pasal 21 120,964,284 109,250,886 Article 21
Pasal 23 3,741,242 134,068,962 Article 23
Pasal 25 - 195,213,425 Article 25
Pasal 29 711,816,865 3,055,049,010 Article 25
Jumlah 903,590,391 3,493,582,283 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the
berdasarkan perhitungan pajak yang Company’s own calculation of tax liabilities
dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self- (self-assessment). Based on the Law No. 28
assessment). Berdasarkan Undang-undang Year 2007, regarding the third amendment of
No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan the General Taxation Provisions and
Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Procedures’ the time limit for the tax
Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan authorities to assess or amend taxes was
pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam reduced to 5 (five) years, subject to certain
jangka waktu 5 (lima) tahun setelah exceptions, in accordance with provisions of
terutangnya pajak, dengan beberapa the Law.
pengecualian, sebagaimana diatur dalam
Undang-undang tersebut.
a. Manfaat (Beban) Pajak a. Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiri Tax benefit (expense) of the Company consists
dari: of the following:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pajak kini (1,642,537,500) (1,132,372,780) Current tax
Pajak tangguhan 44,132,019 41,654,426 Deferred tax
Jumlah (1,598,405,481) (1,090,718,354) Total
b. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan laba comprehensive income and taxable income
kena pajak Perusahaan adalah sebagai of the Company is as follows:
berikut:
60
Page 64
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini (lanjutan) c. Current Tax (continued)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 6,172,730,377 5,608,141,977 other comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
(pemulihan) nilai piutang - - (recovery) in value of receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
agunan yang diambil alih - - on repossessed assets
Imbalan pasca kerja 176,528,076 189,338,299 Post-employment benefits
Jumlah 176,528,076 189,338,299 Total
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan bunga yang telah Interest income that already
dikenakan pajak final (269,981,191) (926,321,697) subjected to final tax
Lainnya 490,873,026 275,990,769 Others
Jumlah 220,891,835 (650,330,928) Total
Laba Kena Pajak Perusahaan 6,570,150,288 5,147,149,348 Taxable Income of the Company
Pembulatan 6,570,150,000 5,147,149,000 Rounding
Laba Kena Pajak Perusahaan 6,570,150,000 5,147,149,000 Taxable Income of the Company
Beban pajak kini 1,642,537,500 1,132,372,780 Current tax expense
Dikurangi pembayaran
pajak penghasilan dimuka: Less prepaid income taxes:
Pasal 25 (930,720,635) (703,988,195) Article 25
(Lebih bayar) - Utang pajak kini 711,816,865 428,384,585 (Overpayment) - Current tax payable
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The calculation of income tax for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2022 has been
2022 telah dilaporkan dalam SPT Pajak reported in the Annual Income Tax Return
Penghasilan Badan tahun tersebut yang for the respective years which is reported to
disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak the Tax Service Office in accordance with
sesuai dengan perhitungan pajak the income tax calculation above.
penghasilan di atas.
Perhitungan Pajak Penghasilan (PPh) The Company’s Corporate Income Tax
Badan Perusahaan adalah suatu (CIT) calculation is a preliminary estimate
perhitungan sementara yang dibuat untuk mode for accounting purposes and is
tujuan akuntansi dan dapat berubah pada subject to revision when the Company files
waktu Perusahaan menyampaikan surat it’s annual corporate income tax return.
pemberitahuan tahunan pajak
61
Page 65
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian Aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi penghasilan
komprehensif/ komprehensif lain/
Credited Credited to
1 Januari 2023/ to income other comprehensive 30 Juni 2023/
January 1, 2023 for the year income June 30, 2023
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - impairment losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih 117,047,222 - - 117,047,222 repossessed assets
Liabilitas imalan Post employment
pasca kerja 235,870,986 44,132,019 (75,225,413) 204,777,591 benefits liability
Jumlah 352,918,208 44,132,019 (75,225,413) 321,824,813 Total
Dikreditkan Dikreditkan ke
ke laporan laba rugi penghasilan
komprehensif/ komprehensif lain/
Credited Credited to
1 Januari 2022/ to income other comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 for the year income December 31, 2022
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang - - - - losses on receivables
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai agunan impairment losses on
yang diambil alih - 117,047,222 - 117,047,222 repossesses assets
Liabilitas Imbalan Post-employment
pasca kerja 294,296,267 89,639,267 (148,064,548) 235,870,986 benefits liability
Jumlah 294,296,267 206,686,489 (148,064,548) 352,918,208 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax
perkalian laba akuntansi dengan tarif pajak expense and the amounts computed by
yang berlaku adalah sebagai berikut: applying the effective tax rates is as follows:
Juni 2023 Juni 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and
komprehensif lain 6,172,730,377 5,608,141,977 other comprehensive income
Beban pajak dengan tarif yang berlaku (1,543,182,522) (1,233,791,159) Tax expense at effective tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap (55,222,959) 143,072,804 Tax effect of permanent differences
Dampak perubahan tarif pajak - - Impact of changes in tax rates
Beban Pajak (1,598,405,481) (1,090,718,355) Tax Expense
62
Page 66
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Pihak Berelasi Nature of Relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari trasaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Reliance Capital Pemegang saham/Shareholders Kontrak pembiayaan konsumen, Pinjaman dana operasional, Jasa manajemen, dan
Management beban operasioal lainnya/Consumer financing contracts, operational fund loans,
management services, and other operating expenses
PT Asuransi Reliance Pemegang saham/Shareholders Utang obligasi, beban asuransi/Bonds payable, insurance expenses.
Indonesia
PT Reliance Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Kontrak pembiayaan, Utang obligasi, Surat utang jangka menengah, Beban penerbitan
Indonesia yang sama/Owner by the same controling obligasi dan Beban custodian/Financing contracts, bonds payable, bond issuance
shareholder expenses, custodian expenses
PT Reliance Modal Ventura Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Utang obligasi/Bonds payable
yang sama/Owner by the same controling
shareholder
PT RelianceIntegrasi Dunia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Kontrak pembiayaan dan pembelian aset tak berwujud/Financing contracts and
Anda yang sama/Owner by the same controling purchases of intangible assets
shareholder
PT Asuransi Jiwa Reliance Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Utang obligasi/Bonds payable
Indonesia yang sama/Owner by the same controling
shareholder
PT Multi Artha Griya Entitas sepengendali/Entity under common kontrak sewa bangunan/building lease contracts
control
PT Suryatama Tigamitra Entitas sepengendali/Entity under common Utang obligasi/Bonds payable
control
Anton Budidjaja Komisaris utama perusahaan/President Utang obligasi/Bonds payable
Commissioner of the Company
Transaksi Dengan Pihak Berelasi Transactions With Related Parties
a. Perusahaan mengadakan perjanjian a. The Company entered into a financing
pembiayaan dengan PT Reliance Sekuritas agreement with PT Reliance Sekuritas
Indonesia Tbk untuk Pembiayaan modal Indonesia Tbk for working capital financing
kerja tanpa imbalan bunga; perjanjian without interest; an investment financing
Pembiayaan investasi dengan PT Reliance agreement with PT Reliance Integrasi Dunia
Integrasi Dunia Anda tingkat suku bunga Anda with an interest rate of 15% p.a.; and
15% p.a dan perjanjain Pembiayaan an investment financing agreement with
investasi dengan PT Reliance Capital PT Reliance Capital Management with an
Management dengan tingkat suku bunga interest rate of 15% p.a.
15% p.a.
b. Perusahaan telah mengasuransikan aset b. The Company has insured its fixed assets
tetap kepada PT Asuransi Reliance with PT Asuransi Reliance Indonesia (Note
Indonesia (Catatan 13). 13).
63
Page 67
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
c. Pada tahun 2020 Perusahaan c. In 2020 the Company leases office space
menandatangani perjanjian sewa menyewa with PT Multi Artha Griya for a period of 36
ruangan kantor dengan PT Multi Artha Griya months, started July 1, 2020. Amortization
untuk jangka waktu 36 bulan mulai 1 Juli expense for lease rights in June 30, 2023 and
2020. Beban amortisasi sewa hak guna December 31, 2022 amounted to
untuk 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Rp368,874,000 and Rp737,748,000,
masing-masing sebesar Rp368.874.000 dan respectively.
Rp737.748.000.
d. Perusahaan juga mengadakan perjanjian d. The Company also entered into custodian
pemberian layanan jasa dengan PT services agreement with PT Reliance
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk Sekuritas Indonesia Tbk in relation to
sehubungan penerbitan MTN maupun issuance of MTN and Bonds. Professional
Obligasi. Hingga periode enam bulan fee recognized for six-months period ended
terakhir yang berakhir tanggal 30 Juni 2023 in June 30, 2023 and 2022, amounted to
dan 2022, beban jasa professional yang Rp705,610,274 and Rp4,571,719,351,
diakui masing-masing sebesar respectively.
Rp705.610.274 dan Rp4.571.719.351.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian biaya e. The Company entered into technical fee
teknis dengan PT Reliance Capital agreement with PT Reliance Capital
Management untuk memberikan bantuan Management to provide technical and
teknis dan konsultasi. Berdasarkan advisory assistance. Based on Amendment
Perubahan No. Add.1.018/RCM/DI/I/2015 No. Add.1.018/RCM/DI/I/2015 dated July 14,
tanggal 14 Juli 2017, perjanjian ini berjangka 2017, the agreement has term of 3 years until
waktu 3 tahun sampai dengan tanggal 6 Juli July 6, 2020. The Company will pay technical
2020. Perusahaan akan membayar biaya fee of 8% from net profit before tax and other
teknis sebesar 8% dari laba bersih sebelum expense or income. The agreemen has been
pajak dan pengeluaran atau pendapatan amended with technical assistant and
lainnya. Perjanjian tersebut telah diubah management agreement No.
dengan perjanjian asisten teknis dan 6/RCM/INT/XII/2018 dated December 28,
manajemen No. 6/RCM/INT/XII/2018 tanggal 2018, where the Company willpay the fee
28 Desember 2018, dimana Perusahaan based on certain percentage asstated in the
akan membayar biaya berdasarkan agreement. This agreement has a term of 5
persentase tertentu yang dinyatakan dalam years effective from the date of agreement.
perjanjian. Perjanjian ini berjangka waktu 5 Technical fees recognized for the six-month
tahun terhitung sejak tanggal perjanjian. period ended June 30, 2023, and in 2022, are
Pada periode enam bulan yang berakhir amounted to Rp416,666,667,
pada tanggal 30 Juni 2023, dan 2022, beban Rp614,882,400, respectively.
jasa teknis yang diakui masing-masing
sebesar Rp416.666.667, dan
Rp614.882.400.
64
Page 68
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
f. Aset milik PT Suryatama Tigamitra dijadikan f. Asset owned by of PT Suryatama Tigamitra
jaminan atas pinjaman yang diterima are used as collateral for the Company’s
Perusahaan (Catatan 17). loans (Note 17)
g. PT Reliance Capital Management, PT g. PT Reliance Capital Management, PT
Reliance Sekuritas Indonesia Tbk, PT Reliance Sekuritas Indoensia Tbk, PT
Asuransi Reliance Indonesia, PT Suryatama Asuransi Reliance Indonesia, PT Suryatama
Tiga Mitra, PT Asuransi Jiwa Reliance Tiga Mitra, PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia, PT Reliance Capital Indonesia, PT Reliance Capital
Management, PT Reliance Modal Ventura, Management, PT Reliance Modal Ventura,
PT Multi Artha Griya, PT RelianceIntegrasi PT Multi Artha Griya, PT RelianceIntegrasi
Dunia Anda dan Anton Budidjaja merupakan Dunia Anda and Anton Budidjaja are the
pemegang surat utang jangka menengah holders of medium term notes (MTN) or
(MTN) ataupun Obligasi yang diterbitkan oleh Bonds issued by the Company.
Perusahaan.
h. Piutang lain-lain dari PT Reliance Capital h. Other receivable from PT Reliance Capital
Management (RCM) merupakan pemberian Management (RCM) represent loans given
pinjaman tanpa bunga, jaminan dan jangka with non-interest bearing, unsecured and
waktu pembayaran. have no fixed term payment.
i. Uang muka kepada PT Reliance Capital i. advances to PT Reliance Capital
Manangement merupakah uang muka atas Management represent advances for
konsultasi manajement terkait pekerjaan management consulting related to work
untuk terhitung sejak tanggal 31 Agustus starting August 31, 2022 and ending
2022 dan berakhir pada tanggal 31 December 31, 2024.
Desember 2024.
j. Pada tanggal 21 Juli 2020 Perusahaan j. On July 21, 2020, the Company entered into
mengadakan perjanjian dengan PT an agreement with PT RelianceIntergrasi
RelianceIntergrasi Dunia Anda terkait Dunia Anda regarding the provision of the
penyediaan fungsi aplikasi RELI.ID untuk RELI.ID application function for financing
produk pembiayaan. Sehubungan dengan products. In connection with this
Kerjasama tersebut, maka PT collaboration, PT RelianceIntegrasi Dunia
RelianceIntegrasi Dunia Anda berhak untuk Anda is entitied to a fee Rp1,000,000,000 for
mendapatkan imbalan jasa sebesar the first year. It will be mutually agreed later
Rp1.000.000.000 untuk tahun pertama. and set forth in an addendum to this
Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 5 agreement. The agreement is valid for a
(lima) tahun terhitung sejak tanggal 21 Juli period 5 (five) years, commencing on July
2020 dan akan berakhir pada tanggal 21 Juli 21, 2020 and will expire on July 21, 2025 and
2025 serta dapat diperpanjang untuk jangka can be extended for a period to be agreed
waktu yang akan disepakati kemudian. later.
Pada 24 Agustus 2022 perjanjian tersebut On August 24, 2022, the agreement
mengalami perubahan ketentuan mengenai underwent changes to the provisions
imbalan jasa yang diterima oleh PT regarding the service fee received by PT
RelianceIntegrasi Dunia Anda berupa RelianceIntegrasi Dunia Anda in the form of
komisi dari setiap produk yang berhasil a commission for each product sold, the
dijual yang besarnya diatur dalam amount of which is regulated in an
addendum tersebut. addendum.
65
Page 69
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi Dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions With Related Parties
(continued)
Berdasarkan Berita Acara Serah Terima Based on the Minutes of Handover on
pada tanggal 29 September 2022 September 29, 2022, PT Reliance Integritas
PT Reliance Integritas Dunia Anda telah Dunia Anda has submitted the results of the
menyerahkan hasil pekerjaan RELI.ID development work amounting to
pengembangan RELI.ID sebesar Rp257,142,857, which the Company
Rp257.142.857 yang dicatat Perusahaan di recorded in intangible assets.
Aset tak berwujud.
k. Rincian transaksi dengan pihak-pihak k. The accounts involving transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap Jumlah Aset/ Liabilitas
Percentage to Total Assets/Liabilities
2023 2022 2023 2022
Aset Assets
Piutang pembiayaan Financing receivables
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 951,603,065 575,200,000 0.15% 0.08% PT Multi Artha Griya
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
PT Reliance Capital Management 46,890,574,066 42,240,024,167 7.52% 6.01% Nurwati Tunggal
Piutang Syariah Sharia Financing Receivable
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk. - 6,000,000,000 0.00% 0.85% PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk.
Piutang lain-lain Other receivables
PT Reliance Capital Management 3,259,487,741 3,259,487,741 0.52% 0.46% PT Reliance Capital Management
Uang Muka Advance
PT Reliance Capital Management 2,583,333,333 3,000,000,000 0.43% 0.43% PT Reliance Capital Management
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 742,857,145 742,857,143 0.11% 0.11% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Aset tak berwujud Intangible asset
PT RelianceIntegrasi Dunia Anda 214,285,713 246,428,571 0.04% 0.04% PT RelianceIntegrasi Dunia Anda
Jumlah 54,642,141,063 56,063,997,622 8.77% 7.95% Total
Persentase terhadap Jumlah Aset/ Liabilitas
Percentage to Total Assets/Liabilities
2023 2022 2023 2022
Liabilitas Liabilities
Obligasi Bonds
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk 195,805,000,000 294,360,000,000 50.55% 62.45% PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
PT Reliance Modal Ventura 110,000,000 1,220,000,000 0.03% 0.26% PT Reliance Modal Ventura
PT Asuransi Reliance Indonesia 10,000,000,000 10,000,000,000 2.58% 2.12% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 30,000,000,000 30,000,000,000 7.74% 6.36% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Suryatama Tigamitra 200,000,000 530,000,000 0.05% 0.11% PT Suryatama Tiga Mitra
Anton Budidjaja 700,000,000 1,010,000,000 0.18% 0.21% Anton Budidjaja
Beban akrual Accrued Expenses
PT Reliance Capital Management - - 0.00% PT Reliance Capital Management
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk - - 0.00% PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Jumlah 236,815,000,000 337,120,000,000 61.14% 71.52% Total
66
Page 70
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 31. BALANCE AND TRANSACTION WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
(continued)
k. Rincian transaksi dengan pihak-pihak k. The accounts involving transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) related parties are as follows: (continued)
Presentase terhadap Pendapatan/
Beban yang Bersangkutan
Percentage to Related Revenue/Expenses
2023 2022 2023 2022
Pendapatan Revenue
Bunga Interest
Pembiayaan Financing
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 56,403,066 15,200,000 0.16% 0.04% PT Mithaharum Abadi
Pembiayaan Konsumen Administrative
PT Reliance Capital Mangement 4,026,549,900 1,293,024,166 11.26% 3.69% PT Viva Medika
Presentase terhadap Pendapatan/
Beban yang Bersangkutan
Percentage to Related Revenue/Expenses
2023 2022 2023 2022
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk 705,610,274 2,470,698,135 6.35% 19.40% PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
PT Reliance Capital Management 416,666,667 450,512,259 3.75% 3.54% PT Reliance Capital Management
PT Multi Artha Griya - 737,748,000 0.00% 5.79% PT Multi Artha Griya
PT Asuransi Reliance Indonesia 117,232,949 340,664,189 1.06% 2.67% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Viva Medika - 5,290,000 0.00% 0.04% PT Viva Medika
PT Reliance Manajer Investasi - 44,680,624 0.00% 0.35%
Beban bunga dan beban keuangan lainnya Interest expenses and other financial charges
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk 10,215,780,673 22,881,019,979 58.47% 140.23% PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
PT Reliance Capital Management 969,528 - 0.01% 0.00% PT Reliance Capital Management
PT Asuransi Reliance Indonesia 875,000,000 2,209,924,658 5.01% 13.54% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Reliance Modal Ventura 25,473,722 44,201,047 0.15% 0.27% PT Reliance Modal Ventura
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia 1,197,657,839 3,936,118,784.00 6.86% 24.12% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
Kompensasi untuk Dewan Komisaris dan The compensation for the Board of
Direksi untuk periode enam bulan yang Commissioners and the Board of Directors
berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 adalah for six-month period ended June 30, 2023
sebagai berikut: and 2022 is as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 162,100,000 247,910,828 Board of Commisioners
Direksi 1,272,950,000 1,206,827,493 Directors
Jumlah 1,435,050,000 1,454,738,321 Total
67
Page 71
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN AND POLICIES
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap The Company is exposed to the following
risiko-risiko atas instrumen keuangan risks relating to its financial instruments:
sebagai berikut:
a. Risiko kredit a. Credit risk
b. Risiko nilai tukar b. Foreign exchange risk
c. Risiko suku bunga c. Interest risk
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
e. Risiko operasional e. Operational risk
Catatan ini menyajikan informasi mengenai This note provides information on the
eksposur Perusahaan terhadap setiap risiko Company’s exposure to any risk above, the
di tas, tujuan, kebijakan dan proses yang objectives, policies and processes conducted
dilakukan oleh Perusahaan dalam mengukur by the Company in measuring and managing
dan mengelola risiko. risk.
Kerangka Manajemen Risiko Frame of Risk Management
Sektor pembiayaan banyak dipengaruhi oleh Financing sector is suspectible to various
risiko, baik risiko yang berasal dari faktor risks originating from internal and external
internal maupun eksternal. Dalam rangka factors. In order to improve the Company’s
meningkatkan kinerja Perusahaan, performance, the Company strives to
Perusahaan berupaya untuk mengelola manage various risks as well as possible, by
berbagai risiko dengan sebaik-baiknya, implementing risk management.
dengan menerapkan manajemen risiko.
Direksi memiliki tanggung jawab secara Establishing and monitoring risk
menyeluruh atas penetapan dan management is the overall responsibility of
pengawasan kerangka manajemen risiko. the Board of Directors. The Board of
Direksi telah menetapkan Departemen Directors has instructed the Risk
Manajemen Risiko yang bertanggung jawab Management Department to develop and
untuk pengembangan dan pengawasan oversee the risk management policies. The
kebijakan manajemen risiko Perusahaan di activities carried out by the Risk Management
masing-masing area tertentu.Departemen Department are regularly reported to the
Manajemen Risiko melaporkan kegiatan Board of Directors.
yang telah dilaksanakan kepada Direksi
Perusahaan secara berkala.
68
Page 72
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
Kerangka Manajemen Risiko (lanjutan) Frame of Risk Management (continued)
Berikut adalah uraian penerapan manajemen Description of the implementation of
risiko Perusahaan : Company’s risk management follows:
1. Manajemen risiko kredit 1. Credit risk management
Manajemen risiko yang diterapkan Risk management applied by the
perusahaan adalah sebagai berikut: company is as follows:
- Kehati-hatian dalam pemberian - Prudence in granting credit
kredit
Perusahaan melalui Departemen The Company through the Risk
Manajemen Risiko menetapkan Management Department determines
kriteria penerimaan calon nasabah the criteria for acceptance of
yang direview secara berkala baik prospective customers which are
untuk calon nasabah Sewa, reviewed periodically for both
Pembiayaan Konsumen dan Anjak prospective customers for Lease,
Piutang. Dalam memberikan kredit Consumer Financing and Factoring.
pembiayaan konsumen, Perusahaan In providing consumer credit, the
menetapkan beberapa proses Company establishes several credit
penilaian kredit dan scoring. assessment and scoring processes.
Perusahaan mengaplikasikan system The Company has applied the billing
penagihan melalui telepon untuk and collection system by phone for
tagihan yang akan jatuh tempo dan receivables that will mature and
memantau laporan overdue secara monitor over due accounts on a daily
harian untuk menentukan tindak lanjut basis to ensure appropriate reminder
yang diperlukan dari setiap debitur has been sent to customer with
lewat waktu. Usaha tersebut dalam default account. The Company exerts
rangka menjaga rasio kredit effort to keep the minimum ratio of non
bermasalah, khususnya dalam masa performing loans, particulary in the
krisis ekonomi global. current global economic crisis.
69
Page 73
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
2. Manajemen risiko pendanaan 2. Funding risk management
Manajemen risiko yang ditetapkan Risk management implemented by the
perusahaan adalah sebagai berikut: Company follows:
- Pemantauan dan analisis kondisi - Monitoring and analyzing the
usaha dan obyek pembiayaan business conditions and the object of
financing
Perusahaan terus melakukan The Company conducts periodic
pemantauan berkala atas kondisi monitoring of the condition of its
usaha dan industri debitur-debitur dan debtor’s business and industry
pengecekan obyek pembiayaan. Hal condition and re-examine the object
ini bertujuan untuk mengantisipasi of financing. It aims to assess the
kemampuan debitur dan kualitas capability of the debtor and the quality
piutang sehingga dapat dilakukan of receivables to preven deterioration
tindakan pencegahan penurunan in credit quality.
kualitas kredit.
- Diversifikasi sumber pendanaan - Diversification of sources of funding
Dalam rangka mengurangi risiko In order to reduce the risk of
ketergantungan pada satu sumber dependence on one source of
pendanaan, Perusahaan melakukan funding, the Company is into
diversifikasi pendanaan, antara lain diversified funding, among others,with
dengan alternatif sumber dana dari alternative sources of funds from
pinjaman dari bank, pihak ketiga dan loans from banks, third parties and
surat utang jangka menengah. medium term notes.
- Pengelolaan ketidaksesuaian suku - Management of interest rate
bunga mismatch
Dalam mengantisipasi In anticipation of interest rate
ketidaksesuaian suku bunga piutang mismatches on loans and receivable,
dan suku bunga pinjaman yang the Company implemented a policy
diterima, Perusahaan menerapkan limiting the maximum difference
kebijakan pembatasan selisih (maximum gap) between the fixed
maksimum (maximum gap) antara rate that is given to borrowers with
suku bunga tetap yang diberikan fixed rate loans do not exceed the
kepada debitur dengan pinjaman total equity.
bunga tetap tidak melebihi jumlah
ekuitas.
70
Page 74
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Pendahuluan dan Gambaran Umum a. Introduction and Overview (continued)
(lanjutan)
2. Manajemen risiko pendanaan 2. Funding risk management
- Pengelolaan risiko likuiditas - Liquidity risk management
Dalam mengelola risiko likuiditas, In managing liquidity risk, the
Perusahaan menggunakan sumber Company uses the sources of
dana jangka panjang untuk longterm funding to finance long-term
membiayai piutang jangka receivables. The Company has
panjangnya. Perusahaan telah established cooperation with bank
melakukan kerja sama dengan bank and third parties to provide long-term
dan pihak ketiga untuk penyediaan funding both in Rupiah, in order to
sumber dana jangka panjang, guna strengthen the funding structure.
memperkuat struktur pendanaan.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko terjadinya kerugian Credit risk is the risk that the Company will
keuangan yang disebabkan oleh incur a loss arising from the customers or
ketidakmampuan counterparty untuk counter parties who failed to fulfill their
memenuhi liabilitas kontraktualnya. Untuk contractual obligations. To ensure that the
meyakinkan bahwa penurunan nilai impairment is detected early, the receivables
terdeteksi secara dini, portofolio kredit are monitored actively at every level and will
dimonitor secara aktif pada setiap tingkatan be reduced through the implementation of
struktur risiko dan akan dikurangi melalui recovery strategies.
pelaksanaan strategi pemulihan.
Perusahaan mengantisipasi risiko kredit The Company is prudent in anticipating the
dengan penuh kehati-hatian dengan credit risk by applying policy in credit risk
menerapkan kebijakan manajemen risiko management. Besides providing prudent
kredit. Selain penilaian kredit dengan penuh credit assessment, the Company also has an
kehati-hatian,Perusahaan juga telah memiliki effective internal control, well collection
pengendalian intern yang kuat, manajemen management and continuously perform tight
penagihan yang baik dan secara berkala monitoring and analysis of the condition of
melakukan pemantauan dan analisa the debtor’s business and financed asset
terhadap kondisi usaha debitur dan obyek during the term of the contract.
pembiayaan sepanjang kontrak berjalan.
71
Page 75
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk
Berikut adalah ekposur laporan posisi The table below shows the statements of
keuangan yang terkait risiko kredit pada financial position’s exposure to credit risk as
tanggal 30 Juni 2023, dan 31 Desember of June 30, 2023, and December 31, 2022:
2022:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan bank 21,567,846,306 - - 21,567,846,306 Cash and in banks
Deposito berjangka 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 Time deposit
Portofolio Efek - - - - Markatable securities
Piutang pembiayaan - 302,855,047,074 31,295,232,644 334,150,279,718 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 2,779,903,455 14,769,000 2,794,672,455 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 158,582,763,193 890,945,511 159,473,708,704 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 35,576,701,509 10,030,590,535 45,607,292,044 Sharia receivables
Piutang lain-lain 22,772,782,052 - - 22,772,782,052 Other receivable
Aset lain-lain 284,000,000 - - 284,000,000 Other assets
Jumlah 47,624,628,357 499,794,415,231 42,231,537,690 589,650,581,278 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Belum jatuh
tempo dan tidak Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
mengalami dan mengalami dan mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ penurunan nilai/
Not past due and Not past due and Past due and Jumlah/
unimpaired impaired impaired Total
Kas dan bank 24,093,886,631 - - 24,093,886,631 Cash and in banks
Deposito berjangka 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 Time deposit
Portofolio Efek 10,973,583,191 - - 10,973,583,191 Markatable securities
Piutang pembiayaan - 364,157,885,343 63,584,591,137 427,742,476,480 Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan - 4,386,122,502 - 4,386,122,502 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - 116,920,294,722 723,584,448 117,643,879,170 Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan syariah - 61,723,653,402 2,131,827,154 63,855,480,557 Sharia receivables
Piutang lain-lain 16,528,981,456 - - 16,528,981,456 Other receivable
Aset lain-lain 284,000,000 - - 284,000,000 Other assets
Jumlah 54,880,451,278 547,187,955,969 66,440,002,740 668,508,409,986 Total
72
Page 76
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Nilai Tukar c. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the
wajar atau arus kas kontraktual masa datang fair value or future contractual cash flows of
dari suatu instrumen keuangan akan a financial instrument will fluctuate because
terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. of changes in foreign exchange rates. The
Eksposur Perusahaan yang terpengaruh Company’s exposures to the foreign
risiko nilai tukar terutama terkait dengan exchange risk relates primarily to net
piutang pembiayaan. investment in financing receivables.
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai Interest rate risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas kontraktual masa datang or contractual future cash flows of a financial
dari suatu instrumen keuangan akan instrument will be affected due to changes in
terpengaruh akibat perubahan suku bunga market interest rates. The Company’s
pasar. Eksposur Perusahaan yang exposures to the interest rate risk relates
terpengaruh risiko suku bunga terutama primarily to loans received.
terkait dengan pinjaman yang diterima.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, To minimize interest rate risk, the Company
Perusahaan mengelola beban bunga melalui manages interest cost through a fixed-rate,
suku bunga tetap, dengan mengevaluasi by evaluating market rate trends.
kecenderungan suku bunga pasar. Management also conducts assessments
Manajemen juga melakukan penelaahan among interest rates offered by creditors to
berbagai suku bunga yang ditawarkan oleh obtain the most favorable interest rate before
kreditur untuk mendapatkan suku bunga takes any decision to enter a new loan
yang menguntungkan sebelum mengambil agreement.
keputusan untuk melakukan perikatan utang.
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash
timbul karena Perusahaan tidak memiliki flow position of the Company is not enough
arus kas yang cukup untuk memenuhi to cover the liabilities which become due.
liabilitasnya.
Untuk mengurangi risiko pendanaan, To reduce the exposure to liquidity risk, the
Perusahaan mendiversifikasi sumber dana. Company diversified its sources of funding.
Selain dari modal sendiri dan penerimaan Apart from its own capital and receipt of
angsuran pelanggan, Perusahaan customer payments, the Company obtains
memperoleh sumber dana dari pinjaman funds from bank loans.
bank.
73
Page 77
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
e. Risiko Likuiditas (lanjutan) e. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Company’s
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan financial liabilities based on the remaining
berdasarkan periode yang tersisa sampai period to the contractual maturity date. The
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. amounts disclosed in the table are the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel contractual undiscounted cash flows.
merupakan arus kas kontraktual yang tidak
didiskontokan.
30 June 2022/June 30, 2023
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi - 300,000,000,000 300,000,000,000 (5,858,937,616) 294,141,062,384 Bonds
Pinjaman yang diterima 799,612,252 53,262,065,667 54,061,677,919 (471,910,362) 53,589,767,557 Loans payable
Beban akrual 6,038,181,117 - 6,038,181,117 - 6,038,181,117 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 31,674,346,116 - 31,674,346,116 - 31,674,346,116 Other liabilities
Jumlah 38,512,139,485 353,262,065,667 391,774,205,152 (6,330,847,978) 385,443,357,174 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
<= 1 tahun/ 1-5 tahun/ Jumlah/ Biaya transaksi/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-5 Years Total Transaction Costs As Reported
Liabilitas Liabilities
Obligasi 100,000,000,000 300,000,000,000 400,000,000,000 (6,541,593,149) 393,458,406,851 Bonds
Pinjaman yang diterima 1,564,167,914 37,504,593,930 39,068,761,844 - 39,068,761,844 Loans payable
Beban akrual 7,142,647,641 - 7,142,647,641 - 7,142,647,641 Accrued expenses
Utang Pembiayaan - 92,372,513 92,372,513 - 92,372,513 debt fincancing
Liabilitas lain-lain 27,004,418,573 - 27,004,418,573 - 27,004,418,573 Other liabilities
Jumlah 135,711,234,128 337,596,966,443 473,308,200,571 (6,541,593,149) 466,766,607,422 Total
f. Risiko Operasional f. Operational Risk
Dalam melaksanakan kegiatan In conducting its business, the Company
operasionalnya, Perusahaan menghadapi faces the risk of negligent implementation of
risiko kelalaian penerapan standar operational standards and procedures and
operasional dan prosedur maupun controls that do not support the Company’s
pengendalian yang tidak menunjang growth, especially in analyzing the feasibility
pertumbuhan Perusahaan, terutama dalam of financing and supervision of collection of
menganalisa kelayakan pembiayaan dan receivables. This may affect the business
pengawasan terhadap penagihan piutang. transaction process and might result in
Hal ini dapat mempengaruhi proses disruption of the operations and quality of
transaksi usaha dan akan mengakibatkan service to customers and suppliers, which
terganggunya kelancaran operasi dan affect the performance and competitiveness
tingkat layanan kepada pelanggan dan of the Company.
pemasok, yang mempengaruhi kinerja dan
daya saing Perusahaan.
74
Page 78
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
32. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
f. Risiko Operasional (lanjutan) f. Operational Risk (continued)
Untuk meminimalisasi risiko operasional To minimize operational risks mentioned
diatas, manajemen menekankan perlunya above, management emphasized the need
pemahaman setiap karyawan terhadap for employee education of the Company
Standar Operasional Perusahaan (SOP) dan Standard Operating Procedures (SOP) and
kebijakan kredit yang berlaku dengan credit policies by conducting training on the
melakukan pelatihan on the job yang job for each new employee and all
memadai bagi setiap karyawan baru maupun employees aside from the need for internal
seluruh karyawan disamping perlunya peran control / audit the Company to detect and
internal kontrol / internal audit Perusahaan analyze any deviation incurred for corrective
untuk mendeteksi dan menganalisa setiap action and checks can be done.
penyimpangan yang timbul agar tindakan
perbaikan dan pengecekan dapat dilakukan.
Menyadari pentingnya setiap karyawan Realizing the importance of every employee
berpartisipasi dalam pelaksanaan SOP dan who participates in the implementation of
kebijakan Perusahaan, manajemen SOPs and Company’s policies, management
memasukkan unsur ketaatan SOP dan includes adherence to SOP and policy
kebijakan tersebut dalam sistem penilaian elements in employee performance appraisal
kinerja karyawan. system.
33. KOMITMEN 33. COMMITMENT
Perusahaan mengadakan perjanjian sewa The Company has an agreement as follows:
sebagai berikut:
Pihak lawan/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
PT Multi Artha Griya Kantor pusat di Jakarta/ 30 Juni 2023/June 30, 2023 -
Head office at Jakarta 30 Juni 2024/June 30, 2024
Perusahaan sudah melakukan pembayaran di The Company has made prepayments of rental
muka beban sewa atas komitmen sewa tersebut expenses for the above lease commitments and
diatas dan oleh karenanya tidak ada liabilitas therefore no lease liability has been recognized in
sewa yang diakui di laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
75
Page 79
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
34. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – UNIT 34. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
SYARIAH - SHARIA UNT
2023 2022
Kas dan bank 2,017,460,863 272,108,376 Cash on hand and in banks
Dana kelolaan - - Managed funds
Pinjaman diterima (16,150,550,383) - Loans Payable
Piutang pembiayaan Qardh Qardh financing receivables
Piutang pembiayaan Qardh - bruto 5,030,561,829 8,131,175,000 Qardh financing receivables - gross
Bagi hasil pembiayaan Qardh
yang belum diakui (308,968,174) - Unearned revenue sharing
Cadangan kerugian penurunan nilai - (5,710,447) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Qardh - bersih 4,721,593,655 8,125,464,553 Qardh financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 2,492,444 266,175,001 Revenue sharing
Piutang pembiayaan musyarakah mutanaqisah Mutanaqisah financing receivables
Piutang pembiayaan musyarakah mutanaqisah - bruto 11,111,366,688 11,931,847,135 Mutanaqisah financing receivables - gross
Bagi hasil pembiayaan musyarakah mutanaqisah
yang belum diakui - - Unearned revenue sharing
Cadangan kerugian penurunan nilai (87,092,167) (76,139,755) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan musyarakah mutanaqisah - bersih 11,024,274,521 11,855,707,380 Mutanaqisah financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan bagi hasil 487,282,628 2,693,090,929 Revenue sharing
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 33,368,844,342 47,474,924,137 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah
yang belum diakui (3,472,037,918) (3,555,042,289) Unearned margin revenue
Cadangan kerugian penurunan nilai (35,382,716) (45,573,226) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan murabahah - bersih 29,861,423,708 43,874,308,621 Murabahah financing receivables - net
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan marjin 2,482,575,437 23,320,504,388 Margin revenue
Piutang investasi musyarakah Musyarakah investment receivables
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan marjin - 230,733,871 Margin income
76
Page 80
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI 35. OPERATING SEGMENT
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan and identifies its reported segments based on
berdasarkan jenis produk dan wilayah geografis. product categories and geographic area. Profit or
Laba atau rugi dari masing-masing segmen loss from each segment is used to measure
digunakan untuk menilai kinerja masing-masing performance of each segments’ information
segmen. Informasi yang berkaitan dengan concerning the main segments are set out as
segmen usaha utama disajikan sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 8,693,869 101,469 121,649 14,614,785 23,531,772 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 346 - - 280,016 280,362 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 2,996,194 - 4,258,885 - 7,255,080 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 14,452 1,499,682 1,458,126 - 2,972,261 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 11,826.99 1,638.47 5,833.64 15,093.43 34,392.53 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (134,207) 37,324 - 200,000 103,117 Financing
Sewa pembiayaan - - - - - Financing lease
Pembiayaan konsumen 256,335 - (1,449) - 254,886 Consumer financing
Marjin / bagi hasil - (0) (3,576) (1,372) (4,948) Margin/ revenue sharing
Aset 275,676,376 32,942,736 72,327,129 163,764,221 544,710,461 Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah )
Perorangan/ Individual
Properti/ Kebutuhan usaha/ Konsumtif/ Perusahaan/ Jumlah/
Property Business needs Consumptive Corporate Total
Pendapatan pembiayaan 17,775,425 1,880,182 3,009,733 21,875,626 44,540,966 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 7,270 - - 678,044 685,315 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 8,528,722 6,898 1,720,872 - 10,256,492 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 2,489,875 23,058,111 731,784 230,734 26,510,505 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 29,976,939 25,195,261 5,461,714 22,702,458 83,336,373 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (539,282) (173,998) 41,537 (69,756) (741,499) Financing
Sewa pembiayaan 47 - - (12,448) (12,401) Financing lease
Pembiayaan konsumen 1,754,365 - (79,268) - 1,675,097 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (39,483) 424,068 37,056 258 421,898 Margin/ revenue sharing
Aset 302,073,065 30,306,842 103,790,311 177,457,740 613,627,959 Assets
77
Page 81
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan The following tables present information
segmen usaha utama berdasarkan wilayah concerning the main segments based on
geografis: geographic area:
30 Juni 2023/June 30, 2023
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jawa Tengah Bali dan Nusa
dan DIY/ Tenggara/
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Central Java Jawa Timur/ Sumatera/ Bali and Nusa Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java and DIY East Java Sumatera Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 22,645,294 675,220 195,532 - - - - 15,726 - 23,531,772 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 280,362 - - - - - - - - 280,362 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 6,112,693 736,097 68,342 29,721 187,104 34,228 32,607 - 54,288 7,255,080 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 671,838 809,261 417,603 627,576 289,669 23,901 11,813 38,449 82,239 2,972,352 Margin / revenue sharing
Laba tahun berjalan 29,994,120 2,306,605 658,579 652,087 488,495 57,990 44,314 53,986 136,444 34,392,621 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan 103,234 - - - - - - (117) - 103,117 Financing
Sewa pembiayaan - - - - - - - - - - Financing lease
Pembiayaan konsumen 171,550 91,713 (21,803) - 13,426 - - - - 254,885 Consumer financing
Marjin / bagi hasil 9,151 (5,687) (1,095) (5,210) (1,705) (140) (106) (73) (83) (4,947) Margin/ revenue sharing
Aset 468,644,679 39,659,557 11,907,035 5,679,832 12,321,388 1,023,422 1,703,192 2,225,295 1,546,062 544,710,461 Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
(Dalam ribuan rupiah/In thousands of rupiah)
Jawa Tengah Bali dan Nusa
dan DIY/ Tenggara/
Jabodetabek/ Jawa Barat/ Central Java Jawa Timur/ Sumatera/ Bali and Nusa Kalimantan/ Sulawesi/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek West Java and DIY East Java Sumatera Tenggara Kalimantan Sulawesi Other Total
Pendapatan pembiayaan 43,438,146 122,897 461,439 - 62,500 62,500 - 312,399 81,085 44,540,967 Financing income
Pendapatan sewa pembiayaan 685,314 - - - - - - - - 685,314 Financing lease income
Pendapatan pembiayaan konsumen 9,469,554 91,456 88,356 47,899 448,839 71,221 39,167 - - 10,256,492 Consumer financing income
Pendapatan marjin / bagi hasil 8,399,153 469,058 11,755,846 5,709,115 66,743 49,351 20,013 19,816 21,409 26,510,506 Margin / revenue sharing
Laba (rugi) tahun berjalan 62,201,320 718,025 12,628,717 5,815,495 1,210,236 181,708 59,048 331,807 190,016 83,336,374 Income (loss) for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan (734,035) - (6,769) - - - - (695) - (741,499) Financing
Sewa pembiayaan (12,401) - - - - - - - - (12,401) Financing lease
Pembiayaan konsumen 987,702 (3,990) (23,859) (405) 629,958 (1,451) (557) - 87,699 1,675,096 Consumer financing
Marjin / bagi hasil (32,113) 38,604 353,704 58,886 2,196 87 425 287 (177) 421,899 Margin/ revenue sharing
Aset 559,566,549 6,333,007 13,089,334 23,556,040 6,168,604 980,359 661,207 2,171,777 1,101,083 613,627,959 Assets
78
Page 82
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on
jenis produk (dalam ribuan rupiah): product categories as follows (in thousands of
rupiah):
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 34,392,530 83,336,372 segments
Jumlah yang tidak
dialokasikan (29,818,205) (65,206,656) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 4,574,325 18,129,717 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 544,710,461 613,627,959 Assets for reportable
Jumlah yang tidak segments
dialokasikan 78,652,891 88,908,172 Unallocated amounts
Aset 623,363,352 702,536,131 Assets
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan - - segments
Jumlah yang tidak
dialokasikan 387,359,550 471,332,331 Unallocated amounts
Liabilitas 387,359,550 471,332,331 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan The reconciliation of net income, assets and
liabilitas untuk segmen dilaporkan berdasarkan liabilities for reportable segments based on
wilayah geografis (dalam ribuan rupiah): geographic area as follows (in thousands of
rupiah):
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 34,392,621 83,336,372 segments
Jumlah yang tidak
dialokasikan (29,818,296) (65,206,655) Unallocated amounts
Laba tahun berjalan 4,574,325 18,129,717 Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 544,710,461 613,627,959 Assets for reportable
Jumlah yang tidak segments
dialokasikan 78,652,891 88,908,172 Unallocated amounts
Aset 623,363,352 702,536,131 Assets
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan - - segments
Jumlah yang tidak
dialokasikan 387,359,550 471,332,331 Unallocated amounts
Liabilitas 387,359,550 471,332,331 Liabilities
79
Page 83
PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA PT USAHA PEMBIAYAAN RELIANCEINDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan As of June 30, 2023 (Unaudited) and
Untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada For The Six-month Period Then Ended (Unaudited)
Tanggal tersebut (Tidak Diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
36. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN – 36. SUPPLEMENTARY FINANCIAL
KEUANGAN YANG DIISYARATKAN INFORMATION – FINANCIAL RATIO OF
OTORITAS JASA KEUANGAN FINANCIAL SERVICES AUTHORITY
Informasi rasio keuangan yang diisyaratkan oleh Information of financial ratio as required by
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (tidak diaudit) Financial Services Authority Regulation
adalah sebagai berikut: (unaudited) are as follows:
2023 2022
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total aset 86.95% 87.34% Net financing receivable to total assets ratio
Rasio piutang pembiayaan bersih terhadap total
pinjaman 167.39% 141.87% Net financing receivable to total loans
Rasio piutang pembiayaan investasi dan pembiayaan The ratio of investment financing receivables and
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 78.76% 69.65% working capital financing to total financing receivables
Rasio piutang pembiayaan bermasalah 1.84% 1.76% Non performing financing ratio
Rasio modal sendiri terhadap modal di setor 177.45% 173.84% Equity to paid capital ratio
Rasio permodalan perusahaan 104,91% 99.48% Capital ratio
Gearing ratio 1.28 1.77 Gearing ratio
Tingkat kesehatan keuangan Sehat Sehat Financial soundness level
37. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 37. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
KEUANGAN
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai dengan financial statements on pages 1 to 80 were the
halaman 80 merupakan tanggung jawab responsibilities of the management, and were
manajemen, dan telah disetujui oleh Direktur approved by the Directors and authorized for
untuk diterbitkan pada tanggal 27 Juli 2023. issue on July 27, 2023.
80
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.