Back to announcement
20230731_JMAS_Laporan Informasi dan Fakta Material_31356463_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted JMASSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 104
Page 1
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk
Laporan Keuangan
Financial Statements (Unaudited)
Untuk Tahun-tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember
2022
For the Years Ended June 30, 2023 and December 31, 2022
KOSPIN JASA GROUP
Graha Kospin JASA, Jl. Jend. Gatot Soebroto Kav. 1, Jakarta Selatan 12870
Telp. 021 82470083 - 85 ; Fax. 021 82470086
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Page 2
Page 3
Daftar Isi/Table of Contents Page
Surat Pernyataan Direksi/The Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan – Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022/
Financial Statement – For the Years Ended June 30, 2023 and December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position 1-2
Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru’/Statements of Underwriting
Surplus Deficit Tabarru’ Fund 3
Laporan Perubahan Dana Tabarru’/Statements of Changes in Tabarru’ Fund 4
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif/Statements of Loss and Other
Comprehensive Income 5
Laporan Perubahan Ekuitas/Statements of Changes in Equity 6
Laporan Arus Kas/Statements of Cash Flow 7
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat/Statements of Sources and Distribution
of Zakah Fund 8
Laporan Perubahan Dana Tabungan/Statements of Changes in Fund Saving 9
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan/Statements of Sources and Usage
of Benevolence Fund 10
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements 11 - 95
Lampiran/Attachments:
I. Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Tabarru' dan Dana Perusahaan/Solvency
Margin for Tabarru’ and Shareholders’ Fund 96
II. Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan/Shareholders’ Fund Statements of
Financial Position 97
III. Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru'/Tabarru’ Fund Statements of Financial Position 98
IV. Laporan Posisi Keuangan Dana Investasi Peserta/Participants’ Investment Fund
Statements of Financial Position 99
Page 4
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN Statements of Financial Position
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET Assets
ASET LANCAR Current Assets
Kas dan Setara Kas 2e, 4, 21 12.372.514.488 18.454.038.994 Cash and Cash Equivalents
Piutang Kontribusi Contributions Receivables
Pengelola 2o, 5 7.375.356.912 5.641.663.779 Shareholder
Tabarru' 2o, 5 8.203.273.959 8.978.885.176 Tabarru'
Piutang Reasuransi 2o, 6 47.160.802.253 31.558.954.693 Reinsurance Receivables
Piutang Lain-lain Other Receivables
Pihak Berelasi 7, 19a, 21 37.319.937.211 28.545.841.887 Related Parties
Pihak Ketiga 7, 21 3.245.523.724 3.300.305.967 Third Parties
Aset Reasuransi 2o, 14 42.494.914.504 31.508.135.747 Reinsurance Assets
Biaya Akuisisi yang Ditangguhkan 2p,7d 26.353.056.790 20.644.979.694 Deferred Acquisition Expenses
Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 2f, 8 658.912.336 1.348.593.381 Advance and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka 2j, 17a 412.947.058 217.103.507 Prepaid Taxes
Investasi Investments
Deposito Mudharabah 9a 85.125.000.000 30.920.000.000 Mudharabah Time Deposits
Penyertaan Langsung 9b 8.595.000.000 16.095.000.000 Direct Investments
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan di amortisasi 10a 26.590.495.923 24.717.461.487 Carried at amortized cost
Diukur melalui nilai wajar Laba rugi 10b 14.430.911.595 19.498.441.542 Carried at fair value of comprehensive income
Diukur melalui nilai wajar OCI 10c 25.600.394.909 34.288.702.000 Carried at fair value of OCI
Aset Tetap - Bersih 2g, 11 12.446.198.296 12.737.291.111 Property and equipment – Net Asset
Aset Tak Berwujud 2h, 12 966.975.120 1.010.200.186 Intangible Assets
Aset Pajak Tangguhan 2k, 17c 731.643.485 731.643.485 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 13 234.889.881 2.915.835.658 Other Assets
JUMLAH ASET 360.318.748.444 293.113.078.294 Total Assets
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
1
Page 5
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN Statements of Financial Position
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITY, TEMPORER SYIRKAH
DAN EKUITAS FUND AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Kepada Pemegang Polis Liabilitlies to policy holders
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 2o3, 14.1.a 41.300.903.215 40.660.720.661 Liability for future policy benefits
Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak 2o3, 14.1.b 44.403.099.702 21.274.004.113 Unearned contribution reserves
Klaim yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan 2o3, 14.1.c 17.840.052.698 11.245.926.780 Claim incurred but not yet reported
Utang Klaim 14.4 2.347.096.992 3.549.455.529 Claims payable
Penyisihan Ujrah 14.5 50.794.187.802 41.058.015.029 Unearned Ujrah
Total Liabilities to Policyholders
Jumlah Liabilitas kepada Pemegang Polis 156.685.340.409 117.788.122.112 Total Liabilities to policyholders
Titipan Kontribusi 2o(7), 15 12.528.476.076 9.224.779.734 Contribution deposits
Utang Koasuransi 2o, 16a 398.613.023 398.613.023 Co-insurance payable
Utang Reasuransi 2o, 16b 27.640.858.788 7.157.921.494 Reinsurance payable
Utang Pajak 2k, 17b 532.897.858 291.367.802 Taxes payable
Utang Zakat 18 141.032.860 83.833.752 Zakah payable
Beban Akrual 19 1.705.965.225 1.529.913.238 Accrual expense
Utang Lain-lain Other payables
Pihak Berelasi 2e, 20 37.299.363.332 28.521.262.553 Related parties
Pihak Ketiga 2e, 20 3.322.502.399 2.957.197.360 Third parties
Imbalan Pasca Kerja 3e, 21 2.511.495.501 2.511.495.501 Post-employment benefits
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 242.766.545.471 170.464.506.569 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORER SYIRKAH FUND
Dana Syirkah Temporer Mudharabah 2o(6) 18.567.562.323 23.285.714.327 Mudharabah Temporer Syirkah Fund
Dana Tabarru' 2o(6) (20.895.110.189) (17.071.557.147) Tabarru Fund
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER (2.327.547.866) 6.214.157.180 TOTAL TEMPORER SYIRKAH FUND
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Capital Stock - Rp100
Rp100 per lembar saham par value per share
Modal Dasar - 100.000 saham Authorized - 100.000 shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and paid-up -
1.000.000 lembar pada 31 Desember 2022 1.000.000 shares on December 31, 2022
1.000.000 lembar pada 31 Desember 2021 22a 100.000.000.000 100.000.000.000 1.000.000 shares on December 31, 2021
Agio Saham 22b 13.381.942.138 13.381.942.138 Share Premium
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan Pasti Gain on defined benefit obligations after
Setelah Pajak Tangguhan 21 887.859.490 887.859.490 Deferred Tax
Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas Unrealized gains (losses) on
Perubahan Nilai Wajar Aset Diukur Changes in fair value of measured assets
melalui Nilai Wajar OCI (1.403.035.575) (2.617.606.675) Through fair value OCI
Saldo Laba yang Belum Ditentukan Penggunaannya 7.012.984.786 4.782.219.592 Undistributed retained earnings
Jumlah Ekuitas 119.879.750.839 116.434.414.545 Net Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORER SYIRKAH
DAN EKUITAS 360.318.748.444 293.113.078.294 FUND AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
2
Page 6
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru’ Statements of Underwriting Surplus Deficit Tabarru’ Fund
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 30 Juni 2022
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE REVENUE
Kontribusi Bruto 2o(7), 23 107.779.330.589 90.256.231.700 Gross contribution
Ujrah Pengelola 2o(7), 24 (45.866.960.783) (34.377.070.752) Ujrah for operator
Bagian Reasuransi 2o(7), 25 (21.050.209.460) (18.846.965.875) Reinsurance share
Perubahan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak (14.793.192.524) (14.340.339.739) Changes in unearned Contribution Reserve
PENDAPATAN ASURANSI - BERSIH 26.068.967.822 22.691.855.333 INSURANCE REVENUE - NET
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSE
Pembayaran Klaim 2h, 26 (53.768.730.621) (44.992.628.180) Claims paid
Klaim Reasuransi 28.230.726.875 27.401.906.596 Reinsurance claim
Beban Penyisihan Teknis 2o(7) (4.583.432.780) (4.198.311.532) Technical reserve expense
BEBAN ASURANSI - BERSIH (30.121.436.526) (21.789.033.116) INSURANCE EXPENSE - NET
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER REVENUE (EXPENSES)
Surplus (Defisit) Neto Asuransi (4.052.468.704) 902.822.218 Insurance Surplus (Deficit) - Net
Hasil Investasi 99.576.995 63.365.134 Income from investments
Pendapatan (Beban) Lain-lain 128.933.279 57.051.049 Other Revenue (Expenses)
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU' (3.823.958.430) 1.023.238.401 UNDERWRITING SURPLUS (DEFICIT) TABARRU' FUND
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
3
2
Page 7
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Perubahan Dana Tabarru’ Statements of Changes in Tabarru’ Fund
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' 2o(6) (3.823.958.430) 4.086.724.239 Underwriting Surplus (Deficit) Tabarru Fund
Distribusi ke Peserta -- -- Distribution to participants
Distribusi ke Pengelola -- -- Distribution to shareholders
SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU' (3.823.958.430) 4.086.724.239 SURPLUS (DEFICIT) TABARRU' FUND
Kenaikan (Penurunan) Belum Terealisasi -- -- Unrealized increase (decrease)
PERUBAHAN DANA TABARRU' (3.823.958.430) 4.086.724.239 CHANGES IN TABARRU' FUND
Saldo Awal Dana Tabarru' 2o(6) (17.071.557.147) (21.158.281.386) Beginning balance of tabarru' fund
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING DANA TABARRU' (20.895.515.577) (17.071.557.147) UNDERWRITING SURPLUS (DEFICIT) TABARRU' FUND
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
4
Page 8
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Statements of Loss and Other Comprehensive Income
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and Juni 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 30 Juni 2022
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
PENDAPATAN USAHA Operating Revenues
Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah) 24 45.866.960.783 34.377.070.752 Management revenues for insurance operator (ujrah)
Perubahan Ujrah yang Belum Menjadi Hak 24 (9.736.172.773) (19.074.031.972) Unearned changes in Ujrah
Hasil Investasi 27 3.357.103.505 6.727.453.008 Income from investments
Pendapatan Pengelolaan Portofolio Investasi Portofolio investment management revenues
Dana Peserta -- -- Participant fund
JUMLAH PENDAPATAN 39.487.891.515 22.030.491.788 Total Revenues
BEBAN USAHA Operating Expenses
Komisi 28 18.852.891.006 15.979.016.396 Commission
Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan 28 (5.708.077.096) (9.361.121.527) Changes in Deferred Commission Expenses
Ujrah Dibayar 28 6.462.304.219 2.248.271.875 Ujrah Paid
Akuisisi 29 59.439.300 155.810.965 Acquisition
Pemasaran 30 3.933.048.588 1.280.084.724 Marketing
Beban Umum dan Administrasi 31 13.651.717.804 9.164.636.187 General Expenses and Administration
JUMLAH BEBAN USAHA 37.251.323.821 19.466.698.620 Total Operating Expenses
LABA USAHA 2.236.567.694 2.563.793.168 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Usaha Bersih 32 51.396.609 16.234.775 Non-operating income net
LABA SEBELUM ZAKAT 2.287.964.303 2.580.027.942 INCOME BEFORE ZAKAH
Zakat (57.199.108) (64.500.699) Zakah
LABA SEBELUM PAJAK 2.230.765.195 2.515.527.244 INCOME BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK BENEFIT (EXPENSES) TAX
Pajak Kini 17c -- -- Current Tax
Pajak Tangguhan 17d -- -- Deferred Tax
LABA TAHUN BERJALAN 2.230.765.195 2.515.527.244 CURRENT OPERATIONS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke Laba Rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti -- -- Remeasurement of Defined Benefit Plans
Pajak Penghasilan terkait pos-pos yang tidak akan Income tax related to the items that will not be reclassified to
direklasifikasi ke Laba Rugi 17d -- -- profit or loss
Jumlah Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke Number of items that will not be reclassified to profit or loss
Laba Rugi -- --
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Laba Rugi Items that will be reclassified to profit or loss
Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi atas Unrealized gain (loss) on
Perubahan Nilai Wajar Aset Tersedia untuk Dijual 1.214.571.100 (963.048.616) Changes in fair value of available for sale (AFS) Assets
Pajak Penghasilan terkait pos-pos yang akan Income tax related to the items that
direklasifikasi ke Laba Rugi 17d -- -- will be reclassified to profit or loss
Jumlah Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Laba Rugi 1.214.571.100 (963.048.616) Number of items that will be reclassified to profit or loss
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 1.214.571.100 (963.048.616) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 3.445.336.295 1.552.478.628 TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - DASAR INCOME PER SHARE - BASES
- Nominal Rp100 per saham 33 2,33 2,52 Nominal Value or Rp100 per share
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
5
Page 9
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Keuntungan (Kerugian)
Keuntungan Belum Direalisasi atas
Pengukuran Kembali Perubahan Nilai Wajar
Imbalan Pasti setelah Aset Diukur melalui Saldo Laba yang
Pajak Tangguhan/ Nilai Wajar OCI Belum Ditentukan
Remeasurement gain of Unrealized loss from Changes Penggunaannya
Catatan/ Modal Saham/ Agio Saham/ Defined Benefit in Fair Value Unappropriated Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock Share Premium after Deferred Tax Measured by fair value of OCI
retained earnings Total Equity
SALDO PER 1 JANUARI 2022 100.000.000.000 13.381.942.138 874.455.082 (1.867.350.685) 3.281.360.255 115.670.406.790 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022
Laba Bersih Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 1.500.859.337 1.500.859.337 Income for Current Operations
Agio Saham 22b -- -- -- -- -- -- Share Premium
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement gain of Defined Benefit
Pasti setelah Pajak Tangguhan -- -- 13.404.408 -- -- 13.404.408 after Deferred Tax
Kerugian Belum Direalisasi atas Perubahan Unrealized loss from Changes in Fair Value
Nilai Wajar Aset Diukur melalui Nilai Wajar OCI -- -- -- (750.255.990) -- (750.255.990) Measured by fair value of OCI
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 100.000.000.000 13.381.942.138 887.859.490 (2.617.606.675) 4.782.219.592 116.434.414.545 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Laba Bersih Tahun Berjalan 33 -- -- -- -- 2.230.765.195 2.230.765.195 Income for Current Operations
Agio Saham 22b -- -- -- -- -- -- Share Premium
Keuntungan Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement gain of Defined Benefit
Pasti setelah Pajak Tangguhan -- -- -- -- -- -- after Deferred Tax
Kerugian Belum Direalisasi atas Perubahan Unrealized loss from Changes in Fair Value
Nilai Wajar Aset Diukur melalui Nilai Wajar OCI Measured by fair value of OCI
setelah Pajak Tangguhan -- -- -- 1.214.571.100 -- 1.214.571.100 after Deferred Tax
SALDO PER 30 JUNI 2023 100.000.000.000 13.381.942.138 887.859.490 (1.403.035.575) 7.012.984.787 119.879.750.840 BALANCE AS OF JUNE 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
6
Page 10
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flow
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
Notes June 30, 2023 June 30, 2022
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Cash receipts from:
Kontribusi 2o(1) 115.736.743.211 92.950.810.248 Contribution
Reasuransi 2o(1 & 2) 6.371.862.379 6.204.543.074 Reinsurance
Lain - lain 2o(1), 2o(q) 6.977.277.723 13.023.537.941 Others
Pembayaran Cash payments for:
Klaim 14 (a,b,c), 26 (65.494.521.457) (70.679.193.187) Claims
Pajak 2l, 31 (382.616.228) (93.276.969) Tax
Karyawan 31, 34 (7.758.574.159) (6.471.938.195) Employee
Beban Usaha dan Lain-lain 2i (28.672.483.287) (26.304.524.749) Operating expenses
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi 26.777.688.183 8.629.958.163 Net Cash Used in Operating Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows from Investing Activities
Investasi Diukur pada biaya perolehan di amortisasi 2d, 10 (a) (1.873.034.436) (896.211.000) Investments carried at amortized cost
Investasi Diukur melalui nilai wajar Laba rugi 2d, 10 (b) 13.755.837.038 4.346.284.831 Investments carried at Fair Value of Profit or Loss
Investasi Lain 2d, 10 (c) 10.956.680.500 7.593.647.728 Other Investments
Perolehan Aset Tetap 2g, 11 (1.226.928.210) (266.151.398) Acquisition of Property and Equipment
Perolehan Aset Tak berwujud 2h, 12 (99.875.000) -- Acquisition of Intangible Assets
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi 21.512.679.892 10.777.570.161 Net Cash Used in Investing Activities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan Net Cash Used in Investing Activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas 48.290.368.075 19.407.528.324 Net Increase (Decrease) In Cash on Hand and in Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Awal Tahun 49.374.038.994 53.221.687.364 Cash on Hand and in Cash Equivalents at the Beginning of The Year
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 97.664.407.069 72.629.215.688 Cash on Hand and in Cash Equivalents at the End of The Year
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Terdiri dari: Cash on Hand and in Cash Equivalents at the End of The Year consists of:
Kas 2c, 4 2.074.472 7.535.778 Cash on Hand
Bank 2c, 4 12.370.440.016 43.131.679.910 Banks
Deposito 2c, 4 - - Deposits
Deposito Mudharabah 2c, 9a 85.125.000.000 29.490.000.000 Mudharabah time deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 97.497.514.488 72.629.215.688 Total Cash on Hand and in Cash Equivalents at the End of The Year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
7
Page 11
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat Statements of Sources and Distribution of Zakah Fund
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan / 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
SUMBER DANA ZAKAT SOURCES OF ZAKAH FUND
Zakat dari dalam Asuransi Syariah 18 57.199.108 53.673.313 Zakah from Sharia Insurance
Zakat dari Pihak Luar Asuransi Syariah -- -- Zakah from parties other than Sharia
insurance
JUMLAH SUMBER DANA ZAKAT 57.199.108 53.673.313 TOTAL SOURCES OF ZAKAH FUND
Penyaluran Dana Zakat -- (25.000.000) Distribution of Zakah Fund
KENAIKAN (PENURUNAN) DANA ZAKAT 57.199.108 28.673.313 INCREASE (DECREASE) IN ZAKAH FUND
Saldo Awal Dana Zakat 83.833.752 55.160.439 Balances of Zakah Fund at the beginning of the year
SALDO AKHIR DANA ZAKAT 18 141.032.860 83.833.752 BALANCE OF ZAKAH FUND AT THE END
OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
8
Page 12
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Perubahan Dana Tabungan Statements of Changes in Fund Saving
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan / 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
SUMBER DANA ZAKAT SOURCES OF ZAKAH FUND
Zakat dari dalam Asuransi Syariah 18 57.199.108 53.673.313 Zakah from Sharia Insurance
Zakat dari Pihak Luar Asuransi Syariah -- -- Zakah from parties other than Sharia insurance
JUMLAH SUMBER DANA ZAKAT 57.199.108 53.673.313 TOTAL SOURCES OF ZAKAH FUND
Penyaluran Dana Zakat -- (25.000.000) Distribution of Zakah Fund
KENAIKAN (PENURUNAN) DANA ZAKAT 57.199.108 28.673.313 INCREASE (DECREASE) IN ZAKAH FUND
Saldo Awal Dana Zakat 83.833.752 55.160.439 Balances of Zakah Fund at the beginning of the year
SALDO AKHIR DANA ZAKAT 18 141.032.860 83.833.752 BALANCE OF ZAKAH FUND AT THE END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
9
Page 13
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan Statements of Sources and Usage of Benevolence Fund
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
SUMBER DANA KEBAJIKAN SOURCE OF BENEVOLENCE FUND
Pendapatan Non Halal 4.987.466 38.030.433 Non-permissible income
JUMLAH SUMBER DANA KEBAJIKAN 4.987.466 38.030.433 TOTAL OF BENEVOLENCE FUND
Penggunaan Dana Kebajikan -- 105.000.000 Usage of Benevolence Fund
JUMLAH PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN -- 105.000.000 TOTAL USAGE OF BENEVOLENCE FUND
Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan 4.987.466 (66.969.567) Increase (decrease) of Benevolence fund
Saldo Awal Dana Kebajikan 14.970.722 81.940.289 Beginning balance of Benevolence fund
SALDO AKHIR DANA KEBAJIKAN 19.958.188 14.970.722 Balance
end of theof Benevolence fund at the End of Year
year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
secara keseluruhan
10
Page 14
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company Establishment
PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi (the
("Perusahaan") didirikan pada tanggal 15 Agustus Company) was established based on Notarial Deed
2014 berdasarkan Akta No. 22 dari Notaris Rosida No. 22 dated August 15, 2014 of Notary Rosida
Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Jakarta. Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn., a public notary in
Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan Jakarta. The Deed of Establishment was approved by
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- of Indonesia in Decree No. AHU-21425.40.10.2014
21425.40.10.2014 tanggal 21 Agustus 2014. dated August 21, 2014. The Arcticles of Association
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami have been amended several times, namely Deed
perubahan yaitu Akta No. 102 tanggal 26 No.102 dated 26 September 2015 has been approved
September 2015 telah mendapat pengesahan dari by the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in Decree No. AHU-AH.01.03-
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- 0946360 dated 27 September 2015, Deed No. 39
0946360 tanggal 27 September 2015, Akta No. 39 dated 14 September 2016 which was approved by the
tanggal 14 September 2016 yang mendapat Minister of Law and Human Rights of the Republic of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia in Decree No. AHU-0017245.01.02 dated
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 23 September 2016 from Notary Rosida Rajagukguk-
No. AHU-0017245.01.02 tanggal 23 September 2016 Siregar, SH., M.Kn in Jakarta. Deed No. 103 dated 19
dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn di September 2017 has been approved by the Minister
Jakarta. Akta No. 103 tanggal 19 September 2017 of Law and Human Rights of the Republic of
telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Indonesia in Decree No. AHU-0013279.AH.01.02 of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat 2017 and based on the latest deed the name of the
Keputusan No. AHU-0013279.AH.01.02 Tahun 2017 company became PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa
dan berdasarkan akta terakhir tersebut nama Mitra Abadi Tbk.
Perusahaan menjadi PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa
Mitra Abadi Tbk.
Akta perubahan susunan Direksi dan Komisaris Deed of change in the composition of the Board of
sesuai dengan akta No. 75 tanggal 14 Maret 2018 Directors and Commissioners in accordance with
dari Notaris Yulia, SH di Jakarta dan telah mendapat deed no. 75 dated March 14, 2018 from Notary Yulia,
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi SH in Jakarta and has received approval from the
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU- AH.01.03.0109726 Tahun 2018, Akta Indonesia in Decree No. AHU- AH.01.03.0109726 of
terakhir tentang perubahan susunan Direksi sesuai 2018, the latest deed regarding changes to the
dengan Akta No. 126 tanggal 29 Juli 2021 dari Notaris composition of the Board of Directors in accordance
Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di with Deed No. 126 dated July 29, 2021 from Notary
Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notary in
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Jakarta and has received approval from the Minister
dalam Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03.0439608 of Law and Human Rights of the Republic of
Tanggal 23 Agustus 2021. Indonesia in Decree No.AHU-AH.01.03.0439608
August 23 2021.
Sesuai dengan Akta No. 103 tanggal 19 September In accordance with Deed No. 103 dated 19
2017 merubah Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, September 2017 amending Article 3 of the
maksud dan tujuan Perusahaan adalah berusaha di Company's Articles of Association, the aims and
bidang Asuransi Jiwa Syariah, menjalankan usaha objectives of the Company are to do business in the
dalam bidang asuransi jiwa berdasarkan syariah field of Sharia Life Insurance, to run a business in the
sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan field of sharia-based life insurance as long as it does
perundang undangan yang berlaku. Kegiatan usaha not conflict with the applicable laws and regulations.
penunjang Perusahaan meliputi Administrative The Company's supporting business activities include
Service Only (ASO) dalam rangka employee benefit Administrative Service Only (ASO) in the context of
dan pemasaran produk dari lembaga dari jasa employee benefits and product marketing from
keuangan yang telah mendapat izin dari OJK dan financial service institutions that have received
bukan merupakan produk asuransi dan reasuransi. permission from the OJK and are not insurance and
reinsurance products.
11
11
Page 15
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah memperoleh ijin sebagai The company has obtained a license as a Life
Perusahaan Asuransi Jiwa dengan prinsip Syariah Insurance Company with Sharia principles based on
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum dan the Decree of the Minister of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia No. AHU-21425.40.10.2014 No. AHU-21425.40.10.2014 dated 21 August 2014
tanggal 21 Agustus 2014 dan berdasarkan Surat and based on the Decree of the Board of
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Commissioners of the Financial Services Authority
Keuangan No. KEP-96/D.05/2015 tanggal 28 Agustus No. KEP-96/D.05/2015 dated 28 August 2015. The
2015. Perusahaan berlokasi di Graha Kospin Jasa Jl. company is located at Graha Kospin Jasa Jl. Jendral
Jendral Gatot Subroto Kav.1 Jakarta. Gatot Subroto Kav.1 Jakarta.
Perusahaan memulai kegiatan usaha secara komersial The company started commercial business activities
pada tanggal 14 September 2015. Perseroan on September 14, 2015. The company received a
menerima surat dari Otoritas Jasa Keuangan Pasar letter from the Capital Market Financial Services
Modal No. S-468/D.04/2017 perihal Pemberitahuan Authority No. S-468/D.04/2017 regarding Notification
Efektifnya Pernyataan Perusahaan pada tanggal 11 of the Effectiveness of the Company Statement on
Desember 2017. Disamping itu Perseroan juga December 11, 2017. Besides that, the Company also
menerima Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S- received a Letter from the Indonesia Stock Exchange
06832/BEI.PP1/12- 2017 tertanggal 14 Desember No. S-06832/BEI.PP1/12- 2017 dated 14 December
2017 tentang Persetujuan Pencatatan Efek dengan 2017 concerning Approval of Securities Listing with
efek yang ditawarkan berupa saham dengan jumlah securities offered in the form of shares with a total of
400.000.000 saham dan diperdagangkan di Bursa 400,000,000 shares and traded on the Indonesia
Efek Indonesia. Hingga saat ini belum ada Corporate Stock Exchange. Until now there has been no
Action yang dilakukan oleh Perseroan sejak Corporate Action carried out by the Company since
Penawaran Umum. the Public Offering.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commisioners, Directors and Employees
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Extraordinary General
Saham Luar Biasa, Akta No. 49 tanggal 14 Februari Meeting of Shareholders, Deed No. 49 dated 14
2022 dan No.126 tanggal 29 Juli 2021 dari Notaris February 2022 and No. 126 dated 29 July 2021 from
Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Notary Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn,
Jakarta. Susunan Direksi pada tanggal 30 Juni 2023 notary in Jakarta. The Company’s Director Board as
dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: of June 30, 2023 and December 31, 2022, consists
of the following:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua : Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag. Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag. Chairman
Anggota : Ir. H. Agus Siswanto, MEI, AAAIJ Ir. H. Agus Siswanto, MEI, AAAIJ Members
Dewan Komisaris Board of Comissioners
Komisaris Utama : Moch. Andy Arslan Djunaid Moch. Andy Arslan Djunaid President Commisioner
Komisaris : Sachroni Sachroni Commissioner
Komisaris Independen : Ahmad Nugraha Ahmad Nugraha Independent Commisioner
Komisaris Independen : Dhimas Achmad Sidharta Dhimas Achmad Sidharta Independent Commisioner
Dewan Direksi Directors
Direktur Utama : Basuki Agus Basuki Agus President Director
Direktur Operasional : Aji Darmaji Aji Darmaji Operational Director
Direktur Kepatuhan : Dadi Adriana - Compliance Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni The Company’s Audit Committee Board as of June 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 consists of the following:
12
Page 16
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Komite Audit Audit Comittee
Ketua : Ahmad Nugraha Ahmad Nugraha Chairman
Anggota : Shakti Agustion Raharjo Shakti Agustion Raharjo Members
Anggota : Agus Haryadi Agus Haryadi Members
Susunan Internal Audit dan Sekretaris Perusahaan The Company’s Board of Internal Audit and Secretary as
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022, consists of
adalah sebagai berikut: the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Internal Audit : Setyo Utomo, CRMP, QIA Setyo Utomo, CRMP, QIA Internal Audit
Sekretaris : Mawar Arsiarni Djunaid Mawar Arsiarni Djunaid Secretary
Pemegang saham utama PT Asuransi Jiwa Syariah The main stockholder of PT Asuransi Jiwa Syariah
Jasa Mitra Abadi Tbk adalah Kospin Jasa sebesar Jasa Mitra Abadi Tbk is Kospin Jasa in the amount of
Rp57.950.000.000 atau 57,95%. Kospin Jasa Rp 57,950,000,000 or 57.95%. Kospin Jasa is a
merupakan koperasi simpan pinjam yang bergerak savings and loan cooperative engaged in financial
dibidang Jasa Keuangan. Pemilik Kospin adalah para services. The owners of Kospin are members with a
anggota yang berjumlah 18.375 orang tersebar di total number of 18,375 people spread throughout
seluruh Indonesia. Indonesia.
Remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Remuneration for the Company's Board of
Perusahaan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Commissioners and Directors as of June 30, 2023 and
masing-masing sebesar 991.234.267 dan December 31, 2022 amounted to 991.234.267 and
Rp2.273.281.312 Rp2,273,281,312, respectively.
Perusahaan memiliki karyawan tetap sebanyak 52 dan The Company has 52 and 41 permanent employees as
41 orang pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022 (unaudited).
(tidak diaudit).
2. IKHTISIAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statement
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian Laporan Keuangan dan telah disusun dan presentation of the Financial Statements and they
disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar have been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan yang Berlaku di Indonesia. the Statement of Financial Accounting Standards that
are eligible in Indonesia.
Laporan keuangan disusun dengan menggunakan The financial statements have been prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi accordance with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Standards “SAK”, which comprise the statements and
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan interpretations issued by the Board of Financial
Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Accountants and Regulation no. VIII.G.7 concerning
Emiten atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Financial Statements
of Issuers or Public Companies.
13
Page 17
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah The measurement basis used for these financial
konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali statements is the historical cost, except for certain
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan accounts which are measured on the bases described
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam in the related accounting policies. The financial
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. statements, except for the statements of cash flows,
Laporan Keuangan ini disusun dengan metode akrual, are prepared under the accrual basis of accounting.
kecuali Laporan Arus Kas.
Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas direct method with classifications of cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. operating, investing, and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, All figures in these financial statements are rounded
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah (“Rp”), and presented in millions of Rupiah (“Rp”), unless
kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies have been applied
konsisten dengan laporan keuangan tahunan untuk consistently with the annual financial statements for
tahun yang berakhir 31 Desember 2022 yang telah the year ending December 31, 2022 which are in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia. Standards.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal requires the use of certain critical accounting
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk estimates. It also requires management to exercise its
membuat pertimbangan dalam proses penerapan judgment in the process of applying the Company’s
kebijakan akuntansi Perusahaan. Area yang accounting policies. The areas involving a higher
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan degree of judgment or complexity, or areas where
yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan assumptions and estimates are significant to the
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap Company’s financial statements are disclosed in Note
laporan keuangan Perusahaan diungkapkan di 3.
Catatan 3.
Perubahan pada pernyataan standar akuntansi Changes to statements of financial accounting
keuangan dan interpretasi pernyataan standar standards and interpretations of statements of
akuntansi keuangan financial accounting standards
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Perusahaan Effective on January 1, 2022, the Company applied a
menerapkan PSAK baru yang berlaku efektif pada new PSAK which became effective at the reporting
tanggal pelaporan. Perubahan kebijakan akuntansi date. Changes to the Company's accounting policies
Perusahaan telah dibuat sesuai kebutuhan, sesuai have been made as needed, in accordance with the
dengan ketentuan transisi dalam masing-masing transitional provisions in the respective standards.
standar.
Penerapan standar baru dan amandemen yang The application of new standards and amendments
relevan dengan operasi Perusahaan adalah sebagai that are relevant to the Company's operations are as
berikut: follows:
- Amandemen PSAK 57 - Provisi, liabilitas - Amendments to PSAK 57 - Provisions, contingent
kontinjensi, dan aset kontinjensi; liabilities and contingent assets;
- Penyesuaian PSAK 71 - Instrumen Keuangan; - Adjustments to PSAK 71 - Financial Instruments;
dan and
- Penyesuaian PSAK 73 - Sewa. Amendemen - Adjustments to PSAK 73 - Rent. Amendments to
PSAK 71, Amendemen PSAK 55, Amendemen PSAK 71, Amendments to PSAK 55,
PSAK 60, Amendemen PSAK 62 dan Amendments to PSAK 60, Amendments to PSAK
Amendemen PSAK 73 tentang Reformasi Acuan 62 and Amendments to PSAK 73 concerning
Suku Bunga – Tahap 2; Interest Rate Reference Reform - Phase 2;
Dampak dari penerapan standar akuntansi baru ini The impact of implementing this new accounting
adalah sebagai berikut: standard is as follows:
- Amandemen PSAK 57 - Provisi, Liabilitas - Amendments to PSAK 57 - Provisions, Contingent
kontinjensi dan Aset kontinjensi Liabilities and Contingent Asets
14
Page 18
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
PSAK 57 mendefinisikan kontrak yang PSAK 57 defines onerous contracts as contracts
memberatkan sebagai kontrak dimana biaya where the unavoidable costs of fulfilling the
yang tidak dapat dihindari untuk memenuhi Company's obligations exceed the economic
kewajiban Perusahaan melebihi manfaat benefits to be received under the contract.
ekonomi yang akan diterima berdasarkan
kontrak tersebut.
Amandemen ini menjelaskan bahwa biaya This amendment clarifies that the direct cost of
langsung untuk memenuhi kontrak terdiri dari: fulfilling the contract consists of:
- biaya inkremental untuk memenuhi kontrak - the incremental costs of fulfilling the contract (eg
tersebut (misalnya tenaga kerja langsung dan direct labor and materials);
material); dan - allocation of other costs that are directly related
- alokasi biaya lain yang berhubungan to fulfilling the contract (eg the allocation of
langsung untuk memenuhi kontrak (misalnya depreciation costs on the fixed assets used in
alokasi biaya penyusutan atas aset tetap yang fulfilling the contract).
digunakan dalam memenuhi kontrak tersebut).
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi The amendment also clarifies that, before a
bahwa, sebelum provisi terpisah untuk kontrak separate provision for onerous contracts is
yang memberatkan ditetapkan, entitas mengakui established, the entity recognizes an impairment
kerugian penurunan nilai yang terjadi atas aset loss incurred on the assets used in fulfilling the
yang digunakan dalam memenuhi kontrak, contract, not on the assets dedicated to the
bukan atas aset yang didedikasikan untuk contract.
kontrak tersebut.
- Penyesuaian PSAK 71 – Instrumen Keuangan - Adjustments to PSAK 71 – Financial Instruments
Amandemen PSAK 71 mengatur biaya mana Amendments to PSAK 71 regulate which costs
yang harus dimasukkan dalam pengujian 10% must be included in the 10% test for
untuk penghentian pengakuan liabilitas derecognition of financial liabilities. Fees can be
keuangan. Biaya atau fee dapat dibayarkan paid to third parties or lenders. Under the
kepada pihak ketiga atau pemberi pinjaman. amendment, fees or charges paid to third parties
Berdasarkan amandemen tersebut, biaya atau will not be included in the 10% test. In addition,
biaya yang dibayarkan kepada pihak ketiga tidak this amendment also clarifies the accounting
akan dimasukkan dalam tes 10%. Selain itu, treatment for these benefits in modified
amandemen ini juga mengklarifikasi perlakuan conditions which result in derecognition and do
akuntansi untuk imbalan tersebut dalam kondisi not comply with the derecognition of financial
modifikasi yang mengakibatkan penghentian liabilities. If the modification does not result in the
pengakuan dan tidak memenuhi penghentian derecognition of the financial liability, the
pengakuan liabilitas keuangan. Jika modifikasi consideration should be included in calculating
tidak mengakibatkan penghentian pengakuan the interest rate. If the modification results in the
liabilitas keuangan, imbalan tersebut harus derecognition of the original financial liability, the
dimasukkan dalam perhitungan suku bunga. Jika consideration is charged directly to profit or loss.
modifikasi mengakibatkan penghentian
pengakuan liabilitas keuangan awal, maka
imbalan tersebut dibebankan langsung ke laba
rugi.
- Penyesuaian PSAK 71 – Instrumen Keuangan - Adjustments to PSAK 71 – Financial Instruments
Amandemen PSAK 71 mengatur biaya mana Amendments to PSAK 71 regulate which costs
yang harus dimasukkan dalam pengujian 10% must be included in the 10% test for
untuk penghentian pengakuan liabilitas derecognition of financial liabilities. Fees or fees
keuangan. Biaya atau fee dapat dibayarkan can be paid to third parties or lenders. Under the
kepada pihak ketiga atau pemberi pinjaman. amendment, fees or charges paid to third parties
Berdasarkan amandemen tersebut, biaya atau will not be included in the 10% test.
biaya yang dibayarkan kepada pihak ketiga tidak
akan dimasukkan dalam tes 10%.
15
Page 19
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Selain itu, amandemen ini juga mengklarifikasi In addition, this amendment also clarifies the
perlakuan akuntansi untuk imbalan tersebut accounting treatment for these benefits in
dalam kondisi modifikasi yang mengakibatkan modified conditions which result in derecognition
penghentian pengakuan dan tidak memenuhi
and do not comply with the derecognition of
penghentian pengakuan liabilitas keuangan. Jika
financial liabilities. If the modification does not
modifikasi tidak mengakibatkan penghentian
pengakuan liabilitas keuangan, imbalan tersebut result in the derecognition of the financial liability,
harus dimasukkan dalam perhitungan suku the consideration should be included in
bunga. Jika modifikasi mengakibatkan calculating the interest rate. If the modification
penghentian pengakuan liabilitas keuangan results in the derecognition of the original
awal, maka imbalan tersebut dibebankan financial liability, the consideration is charged
langsung ke laba rugi. directly to profit or loss.
- Penyesuaian PSAK 73 – Sewa - Adjustments to PSAK 73 – Rent
DSAK-IAI telah menghilangkan ilustrasi DSAK-IAI has removed illustrations of payments
pembayaran dari lessor terkait dengan from lessors related to infrastructure. The reason
prasarana. Alasan amandemen tersebut adalah for the amendments is to eliminate potential
untuk menghilangkan potensi kebingungan confusion regarding the treatment of leasing
tentang perlakuan insentif leasing Amandemen incentives. The following amendments and
dan penyesuaian dari standar akuntansi berikut adjustments to accounting standards did not
ini tidak mempunyai dampak signifikan terhadap have a significant impact on the Company's
laporan keuangan Perusahaan. financial statements.
Standar dan interpretasi standar akuntansi baru Certain new accounting standards and interpretations
tertentu telah dikeluarkan tetapi tidak wajib diterapkan have been issued but are not mandatory for the year
pada tahun yang berakhir 31 Desember 2022 dan ended December 31, 2022 and have not been
belum diterapkan secara dini oleh Perusahaan, di
adopted early by the Company, are discussed in Note
diskusikan di Catatan 40.
40.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Transactions and balances in foreign currency
Akun-akun yang tercakup dalam Laporan Keuangan Items included in the financial statements of the
Perusahaan diukur menggunakan mata uang dari Company are measured using the currency of the
lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi primary economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan Keuangan disajikan dalam Rupiah (Rp), The financial statements are presented in Indonesian
yang merupakan mata uang fungsional dan mata Rupiah (Rp) which is the Company’s functional and
uang penyajian Perusahaan. presentation currency.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam Foreign currency transactions are translated into the
mata uang fungsional menggunakan kurs pada functional currency using the exchange rates
tanggal transaksi. Laba atau Rugi selisih kurs yang prevailing at the dates of the transactions. Foreign
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari exchange gains and losses resulting from the
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan settlement of such transactions and from the
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam translation at year end exchange rates of monetary
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif assets and liabilities denominated in foreign currencies
Lain. Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar are recognized in the statement of comprehensive
dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal nilai income. Non-monetary assets that are measured at
wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan fair value are translated using the exchange rate at the
akun non-moneter serupa yang diukur pada nilai wajar date that the fair value was determined. Translation
diakui dalam komponen Laba Rugi dan Penghasilan differences on equities and similar non-monetary items
Komprehensif Lain. measured at fair value are recognized in profit or loss
and Other Comprehensive Income.
16
Page 20
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Transactions and balances in foreign currency
Perusahaan mengungkap hubungan, transaksi, dan The Company discloses relationships, transactions
saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, and balances with related parties, including
dalam laporan keuangan dan juga diterapkan commitments, in the financial statements and also
terhadap laporan keuangan secara individual. applies to individual financial statements.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan A party considered related to the Company is a person
adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas or entity related to the entity preparing its financial
menyiapkan laporan keuangannya (dirujuk sebagai statements (referred to as “reporting entity”), as
“entitas pelapor”), sebagai berikut: follows:
1. Orang atau anggota keluarga terdekat 1. The person or immediate family member has a
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika relationship with the reporting entity if the person:
orang tersebut: a. Has control or joint control over the
a. Memiliki pengendalian atau pengendalian reporting entity;
bersama atas entitas pelapor; b. Has significant influence over the reporting
entity; or
b. Memiiki pengaruh signifikan atas entitas
c. Key management personnel of the
pelapor; atau
reporting entity or parent of the reporting
c. Personil manajemen kunci entitas pelapor entity.
atau entitas induk entitas pelapor.
2. Entitas dan entitas pelapor jika memenuhi salah 2. Entity and reporting entity if it meets one of the
satu hal berikut: following:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota a. The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same business group
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak (meaning that each parent, subsidiary and
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsequent subsidiary is related to the
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau other entities);
ventura bersama dari entitas lain (atau b. One entity is an associate or joint venture of
entitas asosiasi atau ventura bersama yang the other entity (or an associate or joint
merupakan anggota suatu kelompok venture of a member of a business group,
usaha, yang mana entitas lain tersebut of which the other entity is a member;
adalah anggotanya; c. The two entities are joint ventures of the
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura same third party;
bersama dari pihak ketiga yang sama; d. one entity is a joint venture of the third entity
and the other entity is an associate of the
d. satu entitas adalah ventura bersama dari third entity;
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
e. The entity is a post-employment benefit
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
plan for employee benefits from a reporting
e. Entitas tersebut adalah suatu program entity or an entity related to the reporting
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja entity. If the reporting entity is the entity
dari salah satu entitas pelapor atau entitas administering the program, then the
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika sponsoring entity is also related to the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity;
menyelenggarakan program tersebut, f. Entity that is controlled or jointly controlled
maka entitas sponsor juga berelasi dengan by the person identified in paragraph 1;
entitas pelapor; g. The person identified in subparagraph
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (1)(a) has significant influence over the
bersama oleh orang yang diidentifikasikan entity or is a key management personnel of
dalam paragraf 1; the entity (or a parent of the entity); And
g. Orang yang diidentifikasi dalam sub- h. The entity, or any member of a group of
paragraf (1) (a) memiliki pengaruh which it is a part, provides personal key
signifikan atas entitas atau personil management services to the reporting entity
manajemen kunci entitas (atau entitas or to the parent of the reporting entity.
induk dari entitas); dan
h. Entitas, atau anggota dari kelompok yang
mana entitas merupakan bagian dari
kelompok tersebut, menyediakan jasa
personal manajemen kunci kepada entitas
pelapor atau kepada entitas induk dari
entitas pelapor.
17
Page 21
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan yang melakukan transaksi dengan pihak Companies that carry out transactions with related
yang mempunyai hubungan istimewa, diatur sesuai parties are regulated in accordance with Statement of
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.7 Financial Accounting Standards No.7 "Disclosure of
"Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai related parties".
Hubungan Istimewa".
d. Aset Keuangan d. Financial Assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran berikut: following measurement categories:
i. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (baik i. Financial assets at fair value (whether through
melalui penghasilan komprehensif lain, atau other comprehensive income, or through profit or
melalui laba rugi), dan loss); and
ii. Aset keuangan yang diukur pada biaya ii. Financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis The classification depends on the entity's business
entitas untuk mengelola aset keuangan dan model for managing financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas. contractual terms of the cash flows.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan For assets measured at fair value, gains and losses
dan kerugian akan dicatat dalam laporan laba rugi will be recorded in the statement of profit or loss or
atau penghasilan komprehensif lain. Untuk investasi other comprehensive income. For investments in debt
pada instrumen utang, hal ini akan bergantung pada instruments, this will depend on the business model in
model bisnis di mana investasi tersebut diadakan. which the investment is made. For investments in
Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang tidak equity instruments that are not held for trading, this will
dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan tergantung depend on whether the Company has exercised the
pada apakah Perusahaan telah melakukan pemilihan irrevocable choice upon initial recognition to record
tak terbatalkan pada saat pengakuan awal untuk the equity investment at fair value through other
mencatat investasi ekuitas pada nilai wajar melalui comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Perusahaan mereklasifikasi investasi utang jika dan Companies reclassify debt investments if and only if
hanya jika model bisnis untuk mengelola aset tersebut the business model for managing those assets
berubah. changes.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur aset On initial recognition, the Company measures
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal financial assets at fair value plus, in the case of
aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui financial assets not at fair value through profit or loss,
laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset acquisition of financial assets. Transaction costs of
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang financial assets carried at fair value through profit or
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi loss are charged to profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
Aset keuangan dengan derivatif melekat Financial assets with embedded derivatives are
dipertimbangkan secara keseluruhan saat considered in their entirety when determining whether
their cash flows consist solely of principal and interest
menentukan apakah arus kasnya hanya merupakan
pembayaran pokok dan bunga. payments.
Instrumen Utang Debt Instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung Subsequent measurement of debt instruments
pada model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset depends on the Company's business model in
dan karakteristik arus kas dari aset tersebut. Ada tiga managing assets and the cash flow characteristics of
kategori pengukuran di mana Perusahaan these assets. There are three measurement
mengklasifikasikan instrumen utangnya: categories in which the Company classifies its debt
instruments:
18
Page 22
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang dimiliki 1. Amortized cost: Assets held to collect contractual
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual di cash flows where those cash flows represent
mana arus kas tersebut hanya mewakili only principal and interest payments are
pembayaran pokok dan bunga diukur dengan measured at amortized cost. Gains or losses on
biaya perolehan diamortisasi. Keuntungan atau debt investments, which are subsequently
kerugian dari investasi utang yang selanjutnya measured at amortized cost and are not part of a
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan hedging relationship, are recognized in the profit
bukan merupakan bagian dari hubungan lindung or loss when the assets are derecognized or
nilai, diakui dalam laporan laba rugi pada saat impaired. Interest income from these financial
aset tersebut dihentikan pengakuannya atau assets is included in financial income using the
penurunan nilainya. Pendapatan bunga dari aset effective interest rate method.
keuangan tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
2. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif 2. Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI): Aset yang dimiliki untuk (FVOCI): Assets held to collect contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual dan untuk flows and to sell financial assets, where the cash
menjual aset keuangan, di mana arus kas aset flows of the assets consist solely of payments of
tersebut hanya atas pembayaran pokok dan principal and interest, are measured at fair value
bunga, diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income. Changes
penghasilan komprehensif lain. Perubahan nilai in carrying amount are carried out through other
tercatat dilakukan melalui penghasilan comprehensive income, except for the
komprehensif lain, kecuali untuk pengakuan recognition of impairment gains or losses,
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, interest income and foreign exchange gains and
pendapatan bunga dan keuntungan dan losses which are recognized in profit or loss.
kerugian selisih kurs yang diakui dalam laba rugi. When a financial asset is derecognized, the
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, cumulative gain or loss previously recognized in
keuntungan atau kerugian kumulatif yang other comprehensive income is reclassified from
sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif equity to profit or loss and recognized in other
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi dan gains/(losses). Interest income from these
diakui dalam keuntungan/(kerugian) lain-lain. financial assets is included in financial income
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut using the effective interest rate method. The
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan gains and losses on foreign exchange are
dengan menggunakan metode suku bunga presented under other gains and losses and an
efektif. Keuntungan dan kerugian selisih kurs impairment charge under other expenses.
disajikan dalam keuntungan dan kerugian lain-
lain dan beban penurunan nilai pada beban lain-
lain.
3. Nilai wajar melalui laba rugi: Aset yang tidak 3. Fair value through profit or loss: Assets that do
memenuhi kriteria untuk biaya perolehan not meet the criteria for amortized cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income are
komprehensif lain diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss.
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari Gains or losses on debt investments which are
investasi utang yang selanjutnya diukur pada subsequently measured at fair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi dan bukan profit or loss and are not part of a hedging
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai, relationship, are recognized in the profit or loss
diakui dalam laporan laba rugi dan disajikan and presented net in the profit or loss within other
bersih dalam laporan laba rugi di dalam gains/(losses) in the period in which they arise.
keuntungan/(kerugian) lainnya dalam periode
kemunculannya.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Perusahaan selanjutnya mengukur semua investasi The company subsequently measures all equity
ekuitas pada nilai wajar. Jika manajemen Perusahaan investments at fair value. If the Company's
telah memilih untuk menyajikan keuntungan dan management has chosen to present fair value gains
kerugian nilai wajar atas investasi ekuitas dalam and losses on equity investments in other
penghasilan komprehensif lain, tidak ada reklasifikasi comprehensive income, there is no reclassification of
keuntungan dan kerugian nilai wajar ke laba rugi fair value gains and losses to profit or loss after
setelah penghentian pengakuan investasi tersebut. derecognition of the investment.
19
Page 23
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Dividen dari investasi semacam itu tetap diakui dalam Dividends from such investments are still recognized
laba rugi sebagai pendapatan lainnya ketika hak in profit or loss as other income when the Company's
Perusahaan untuk menerima pembayaran ditetapkan. right to receive payments is established.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur Changes in the fair value of financial assets measured
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui dalam at fair value through profit or loss are recognized in
keuntungan/(kerugian) lain-lain dalam laporan laba other gains/(losses) in the profit or loss as applicable.
rugi sebagaimana berlaku. Kerugian penurunan nilai Impairment losses (and recoveries for impairment
(dan pemulihan kerugian penurunan nilai) atas losses) on equity investments measured at fair value
investasi ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income are not reported
penghasilan komprehensif lain tidak dilaporkan separately from other changes in fair value.
secara terpisah dari perubahan nilai wajar lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, aset As of December 31, 2022 and 2021, financial assets
keuangan meliputi bank, piutang lain-lain, aset lain- include banks, other receivables, other assets -
lain - uang jaminan, dan aset lain-lain - deposito security deposits, and other assets - non-Sharia time
berjangka non Syariah, efek ekuitas, reksadana, dan deposits, equity securities, mutual funds and other
penyertaan lain yang dimiliki oleh Perusahaan. investments owned by the Company.
Karena nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara Since the fair value cannot be determined reliably, the
andal, maka investasi penyertaan lain Perusahaan di Company's other investments in shares in 2022 and
tahun 2022 dan 2021 dalam saham dinyatakan pada 2021 are stated at cost, net of impairment, if any.
biaya perolehan, setelah dikurangi penurunan nilai,
jika ada.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan Bank mencakup kas, simpanan yang Cash and Bank includecash, deposits held at call with
sewaktu- waktu bisa dicairkan di Bank. Tidak terdapat banks. There are no significant cash balances that
saldo kas yang signifikan yang tidak dapat digunakan cannot be used by the business group.
oleh kelompok usaha.
f. Prepaid expenses
f. Biaya Dibayar Dimuka
Prepaid expenses are amortized over their beneficial
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa period using the straight-line method.
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan
metode garis lurus.
g. Aset Tetap g. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan Property and equipment, expect for land, are carried
biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya at cost, excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any impairment in
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika value. Land is not depreciated and is stated at cost
ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan less any impairment in value.
berdasarkan biaya perolehan dikurangi diakumulasi
rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of property and equipment consists of
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian its purchase price, including import duties and taxes
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang and any directly attributable costs in bringing the
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa property and equipment to its working condition and
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari recognized as part of the acquisition cost of the land,
biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidak disusutkan. and these costs are not depreciated. Costs related to
Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan renewal of land rights are recognized as intangible
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud assets and amortized during the period of the land
dan diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah. rights.
20
Page 24
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property, and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations, such as
pemeliharaan, dibebankan ke Laba Rugi dan repairs and maintenance costs, are normally charged
Penghasilan Komprehensif Lain pada saat terjadinya. to operations in the year such costs are incurred. In
Apabila biaya tersebut menimbulkan peningkatan situation where it can be clearly demonstrated that the
manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan expenditures have resulted in an increase in the future
aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja economic benefits expected to be obtained from the
normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi use of the property and equipment beyond its
sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. originally assessed standard of performance, the
expenditures are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed on a straight-line basis over
garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis the property and equipment’s useful lives as follows:
sebagai berikut:
Masa Manfaat Presentase
Bangunan 20 tahun 5%
Kendaraan Bermotor 4-8 tahun 12,5% - 25%
Komputer 4 tahun 25%
Inventaris Kantor 4 tahun 25%
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and equipment are
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa reviewed for impairment where events or changes in
atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying values may
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat not be recoverable.
dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi When each major inspection is performed, its costs is
diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu recognized in the carrying amount of the item of
penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. property and equipment as a replacement if the
Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut recognition criteria are satisfied. Such major
diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspection is capitalized and amortized over the next
inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of property and equipment is derecognized
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada upon disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari are expected from its use or disposal. When assets
penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang are sold or retired, the costs and related accumulated
dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset depreciation and any impairment loss are eliminated
tetap berikut akumulasi penyusutan serta akumulasi from the accounts. Any gains or losses arising from
penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap derecognition of property and equipment (calculated
tersebut. Laba atau Rugi yang timbul dari penghentian as the difference between the net disposal proceeds,
pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan if any, and the carrying amount of the item) is included
antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan in the statement of comprehensive income in the year
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui the item is derecognized.
dalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain pada tahun terjadinya
penghentian pengakuan.
Nilai residu, masa manfaat, serta metode penyusutan The asset’s residual values, if any, useful lives and
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan depreciation method are reviewed and adjusted if
penyesuaian apabila hasil berbeda dengan estimasi appropriate at each financial year end.
sebelumnya.
21
Page 25
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
h. Aset Tak Berwujud h. Intangible Assets
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Directly attributable costs capitalized as part of the
dikapitalisasi sebagai bagian produk piranti lunak software product include the software developer's
mencakup beban pekerja pengembang piranti lunak labor costs and the relevant overhead portion.
dan bagian overhead yang relevan.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang tidak Other development expenditures that do not meet
memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban pada saat these criteria are recognized as expenses when
terjadinya. Biaya pengembangan yang sebelumnya incurred. Development costs previously recognized as
diakui sebagai beban tidak dapat diakui sebagai aset expenses cannot be recognized as assets in the
pada periode berikutnya. following period.
Biaya pengembangan piranti lunak komputer diakuI Computer software development costs are recognized
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi as an asset which is amortized over its estimated
masa manfaat, yang tidak lebih dari tiga tahun. useful life, which is not more than three years.
i. Pengakuan Beban i. Expense Recognition
Beban pemasaran, beban umum dan administrasi Marketing expenses, general and administrative and
serta beban lainnya diakui pada saat terjadinya other expenses are recognized when incurred.
(accrual basis).
j. Hasil Investasi j. Income from Investments
Hasil investasi dari bagi hasil deposito berjangka dan Result sharing on investments in time deposits and
obligasi diakui atas dasar proporsional waktu dan bagi bonds is recognized on a time proportion basis, based
hasil yang berlaku. on outstanding principal and prevailing result sharing.
k. Imbalan Kerja k. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term Employee Benefits
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi hak Liabilities are recognized for benefits due to
karyawan sehubungan dengan upah dan gaji, cuti employees in respect of wages and salaries, annual
tahunan dan cuti sakit dalam periode di mana jasa leave and sick leave in the period in which the related
terkait diserahkan, sebesar jumlah yang tidak services are rendered, for the undiscounted amount of
didiskontokan dari pembayaran manfaat ekspektasian the expected benefit payments in return for such
sebagai imbalan atas jasa tersebut. services.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee's right to annual leave is recognized when
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk liabilitas the employee is entitled. Provision is made for annual
cuti tahunan akibat jasa yang diserahkan oleh leave liability due to services rendered by employees
karyawan sampai tanggal periode pelaporan. up to the date of the reporting period.
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined Benefit Plans Post-Employee Benefits
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia) Standards Board of the Indonesian Institute of
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers Accountants) published explanatory material through
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada a press release on the requirements for attributing
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang benefits within a period of service in accordance with
diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Materi PSAK 24: Employee Benefits adopted from IAS 19
penjelasan tersebut menyampaikan informasi bahwa Employee Benefits. The explanatory material conveys
pola fakta umum dari program pensiun berbasis information that the general fact pattern of the pension
undang-undang ketenagakerjaan yang berlaku di program based on the current labor law in force in
Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa dengan Indonesia has a fact pattern similar to that responded
yang ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS to and concluded in the IFRS Interpretation
Intepretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing
Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). Benefit to Periods of Service ( IAS 19). The company
Perusahaan telah menerapkan materi penjelasan has implemented the explanatory material.
tersebut.
22
Page 26
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 June 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahan menyelenggarakan program pensiun The Company carries out a defined-benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. plan for all of its permanent employees. The company
Perusahan juga memberikan imbalan pasca kerja also provides defined benefit post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan benefits for employees in accordance with Law no. 11
Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 Tentang Cipta of 2020 Concerning Job Creation (Job Creation Law).
Kerja (Undang-Undang Cipta Kerja). Perusahaan The company calculates the difference between the
menghitung selisih antara imbalan yang diterima benefits received by employees under the applicable
karyawan berdasarkan Undang- Undang Cipta Kerja Job Creation Law and the benefits received from the
yang berlaku dengan manfaat yang diterima dari pension plan for normal retirement.
program pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method with an actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir valuation made at the end of each annual reporting
periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali period. Remeasurements consisting of actuarial gains
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, and losses, the effect of the asset ceiling (if any) and
dampak batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil the return on plan assets (excluding interest), are
atas aset program (tidak termasuk bunga), diakui recognized immediately in the statement of financial
langsung dalam laporan posisi keuangan yang position charged or credited to other comprehensive
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan income in the period in which they occur.
komprehensif lain periode terjadinya. Pengukuran Remeasurements recognized in other comprehensive
kembali diakui dalam penghasilan komprehensif lain income are reflected immediately in “retained
tercermin segera dalam ”saldo laba”. earnings”.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service costs are recognized in profit or loss
amandemen program atau kurtailmen, atau ketika when a plan amendment or curtailment occurs, or
Perusahaan mengakui biaya restrukturisasi terkait when the Company recognizes related restructuring
atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga neto dihitung costs or termination benefits, if earlier. Net interest is
dengan mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas calculated by multiplying the discount rate by the net
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
dibagi menjadi tiga kategori: fall into three categories:
- Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa - Service cost (including current service cost,
lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan past service cost, curtailment and settlement
penyelesaian) gains and losses)
- Beban atau pendapatan bunga neto - Net interest expense or income
- Pengukuran Kembali - Remeasurement
Perusahaan menyajikan dua komponen pertama dari The Company presents the first two components of
biaya imbalan pasti di rugi, Keuntungan dan kerugian defined benefit cost in profit or loss. Curtailment
kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are recorded as past service cost.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada laporan The pension benefit obligation recognized in the
posisi keuangan merupakan defisit atau surplus statement of financial position represents an actual
aktual dalam program imbalan pasti Perusahaan. deficit or surplus in the Company's defined benefit
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini terbatas plan. The surplus resulting from this calculation is
pada nilai kini manfaat ekonomis yang tersedia dalam limited to the present value of the economic benefits
bentuk pengembalian dana program dan available in the form of refunds to the plan and
pengurangan iuran masa depan atas program. reductions in future contributions to the plan.
Pesangon Severance Pay
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi The liability for severance pay is recognized
lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi menarik whichever occurs first when the entity can no longer
penawaran imbalan tersebut dan ketika entitas withdraw the offer of benefits and when the entity
mengakui biaya restrukturisasi terkait. recognizes related restructuring costs.
23
Page 27
Page 28
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
l. Pajak Penghasilan l. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak Current tax is payable based on taxable profit for the
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba year. Taxable profit differs from profit before tax as
sebelum pajak seperti yang dilaporkan di laba rugi reported in profit or loss because it does not include
karena tidak memperhitungkan penghasilan atau income or expenses that are taxable or deductible in
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada different years and does not account for items that are
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan pos-pos never taxable or deductible. The Company's liability
yang tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat for current tax is calculated based on the tax rates that
dikurangkan. Liabilitas Perusahaan untuk pajak kini have been in effect at the end of the reporting period.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku
pada akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak pasti,
tetapi kemungkinan besar akan mengakibatkan arus Provisions are recognized for uncertain tax
keluar dana kepada otoritas pajak. Provisi diukur determinations, but are likely to result in an outflow of
sebesar estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian funds to the tax authorities. Provisions are measured
yang terhutang. Penilaian berdasarkan pada at the best estimate of the expected amount owed.
pertimbangan professional pajak dalam Perusahaan The assessment is based on the judgment of a tax
yang didukung dengan pengalaman lalu atas aktivitas professional within the Company which is supported
tersebut dan dalam kasus tertentu berdasarkan saran by past experience of the activity and in certain cases
pakar pajak independen. based on the advice of an independent tax expert.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized for temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam between the carrying amounts of assets and liabilities
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak in the financial statements and the tax bases used in
yang digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. calculating taxable profit. Deferred tax liabilities are
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk generally recognized for all taxable temporary
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak differences. Deferred tax assets are generally
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all deductible temporary differences to
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang the extent that it is probable that taxable profit will be
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak akan available against which the temporary differences can
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat be utilized.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika Deferred tax assets and liabilities are not recognized
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal if the temporary differences arise from the initial
(selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas recognition (other than in a business combination) of
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena assets and liabilities in a transaction that does not
pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak affect taxable profit or accounting profit. In addition, a
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer deferred tax liability is not recognized if a temporary
timbul dari pengakuan awal goodwill. difference arises from the initial recognition of
goodwill.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognized using the balance
menggunakan metode balance sheet untuk semua sheet method for all temporary differences between
perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak the tax bases of assets and liabilities and their
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada carrying amounts in the financial statements.
laporan keuangan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply to the period when
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset the liability is settled or the asset is recovered based
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan on tax rates (and tax laws) that have been enacted or
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah substantively enacted at the end of the reporting
berlaku pada akhir periode pelaporan. period.
24
Page 29
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai reflects the tax consequences that the Company
dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir expects, at the end of the reporting period, to recover
periode pelaporan, untuk memulihkan atau or settle the carrying amounts of its assets and
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of deferred tax assets is
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah reviewed at the end of the reporting period and
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak reduced to the extent that it is no longer probable that
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profit will be available to allow all or
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset part of the deferred tax assets to be compensated.
pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current tax and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi periode berjalan, expense or income in profit or loss for the current year,
kecuali untuk pajak penghasilan yang timbul dari except for income tax arising from transactions or
transaksi atau peristiwa yang diakui di luar laba rugi events that are recognized outside profit or loss
(baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun (whether in other comprehensive income or directly in
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak equity), in which case the tax is also recognized
juga diakui di luar laba rugi, atau yang timbul dari outside profit or loss, or arising from the initial
akuntansi awal kombinasi bisnis. Dalam hal accounting for a business combination. In the case of
kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam a business combination, the tax effect is included in
akuntansi kombinasi bisnis. the accounting for the business combination.
m. Provisi m. Provision
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the Company has a
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a result of
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan past events, it is probable that the Company will be
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi required to settle the obligation and a reliable estimate
yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut can be made of the amount of the obligation.
dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal obligation at the reporting date, taking into account the
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan risks and uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika Where a provision is measured using the cash flows
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk estimated to settle the present obligation, its carrying
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat amount is the present value of those cash flows.
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits required to
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka settle a provision are expected to be recovered from a
penggantian itu diakui hanya pada saat timbul third party, the receivable is recognized as an asset if
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima it is virtually certain that reimbursement will be
dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. received and the amount of the receivable can be
measured reliably.
n. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan n. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the statement of financial position
mengenai posisi keuangan perusahaan pada tanggal at the reporting date (adjusting events), if any, are
laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika reflected in the financial statements. Post year-end
ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. events that do not require adjustment (non-
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode adjusting events), if the amount is material, are
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian disclosed in the financial statements.
(peristiwa non-penyesuaian), apabila jumlahnya
material, diungkapkan dalam laporan keuangan.
25
Page 30
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi o. Summary of Sharia Accounting Insurance Transaction
Syariah Policies
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi The Company has adopted PSAK No. 108,
Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini “Accounting for Sharia Insurance Transactions”. This
diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, standard has been applied on participants’
alokasi surplus dan defisit underwriting, penyisihan contributions, ujrah for operator, allocation of an
teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan underwriting surplus and deficit, technical reserve,
reasuransi. participants fund, claims and benefits and
reinsurance.
1. Piutang Kontribusi dan Piutang Reasuransi 1. Contributions Receivable and Reinsurance
Receivables
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Contributions receivable consist of receivables
kepada tertanggung/agen sebagai akibat from policyholders/agents resulting from an
transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan insurance transaction. In conditions where the
memberikan potongan kontribusi kepada Company gives contributions discount to
tertanggung, maka potongan tersebut langsung policyholders, the discount is deducted directly
dikurangkan dari piutang kontribusinya. from the related contributions receivable.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan Reinsurance receivables cannot be offset
dengan utang reasuransi, kecuali apabila against reinsurance payables, unless the
kontrak reasuransi menyatakan adanya reinsurance contract specifically allows the right
kompensasi. Apabila dalam kompensasi of offset. If a credit balance arises from the
tersebut timbul saldo kredit, maka saldo tersebut offsetting of the reinsurance receivables and
disajikan pada kelompok liabilitas sebagai utang payables, this balance is presented in the liability
reasuransi. section as reinsurance payable.
Perusahaan menilai penurunan nilai atas The Company assesses its receivables for
piutangnya secara reguler. Jika terdapat bukti impairment on a regular basis. If there is an
objektif bahwa piutang tersebut mengalami objective evidence that these receivables are
penurunan nilai, Perusahaan akan mengurangi impaired, the Company reduces the carrying
nilai tercatat dari piutang tersebut ke nilai yang amounts of the receivables to their recoverable
terpulihkan dan mengakui kerugian atas amounts and recognize that impairment loss in
penurunan nilai dalam Laporan Laba Rugi the statement of comprehensive income and
Komprehensif dan Laporan Surplus Defisit statement of underwriting surplus deficit tabarru’
Underwriting Dana Tabarru’. Perusahaan fund. The Company gathers the objective
mengumpulkan bukti objektif di mana piutang evidence that a receivable is impaired using the
mengalami penurunan nilai dengan same process adopted for financial assets
menggunakan metode yang sama untuk aset carried at amortized cost. The impairment loss is
keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan also calculated following the same method used
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut for financial assets.
juga dihitung dengan menggunakan metode
yang sama untuk aset keuangan.
2. Aset Reasuransi 2. Aset Reasuransi
Aset reasuransi adalah hak kontraktual netto Reinsurance asset is the cedant's net contractual
cedant dalam suatu kontrak reasuransi. Nilai rights under a reinsurance contract. The amount
aset reasuransi atas liabilitas manfaat polis masa of reinsurance asset of the liability for future
depan, penyisihan kontribusi yang belum policy benefits, unearned contribution reserves,
merupakan pendapatan, klaim dalam proses dan claims in process and claims incurred but not yet
klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan reported are estimated in a manner consistent
secara konsisten dengan pendekatan yang with the approach used in determining their
digunakan dalam menentukan masing-masing liability for future policy benefits, unearned
liabilitas manfaat polis masa depan, penyisihan contribution reserves, claims in process, and
kontribusi yang belum menjadi hak dan klaim claims incurred but not yet reported based on the
dalam proses, dan klaim yang sudah terjadi terms and the terms of the reinsurance contract.
tetapi belum dilaporkan berdasarkan syarat dan
ketentuan dari kontrak reasuransi.
26
Page 31
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
PSAK No.62 tidak memperkenankan saling PSAK No. 62 does not allow offset between:
hapus antara:
a. Reinsurance assets with associated
a. Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi insurance liabilities; or
terkait; atau b. Income or expenses from reinsurance
b. Pendapatan atau beban dari kontrak contracts and expenses or income from
reasuransi dan beban atau pendapatan related insurance contracts.
dari kontrak asuransi terkait.
Pada setiap tanggal Laporan Posisi Keuangan, The Company’s management assesses at each
manajemen Perusahaan menelaah apakah aset statement of financial position date whether
reasuransi telah mengalami penurunan nilai. retakaful assets is impaired. Retakaful asset
Penurunan nilai aset reasuransi terjadi jika, dan impairment occurs if, and only if, there is an
hanya jika terdapat bukti obyektif yang objective evidence that the cedant did not
menyebabkan cedant tidak menerima seluruh receive the entire amount in accordance with the
jumlah yang sesuai dengan persyaratan kontrak contract requirements and the impact can be
dan dampaknya dapat diukur secara andal. measured reliably. Impairment loss is recognized
Penurunan nilai diakui dalam Laporan Surplus in statement of underwriting surplus deficit
Defisit Underwriting Dana Tabarru’. tabarru’ fund.
Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi Gains or losses on buying reinsurance are
diakui dalam Laporan Surplus Defisit recognized in the statement of underwriting
Underwriting Dana Tabarru' segera pada tanggal surplus (deficit) tabarru' fund immediately at the
pembelian dan tidak diamortisasi. date of purchase and are not amortized.
3. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 3. Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai Liability for future policy benefits represents the
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cash present value of estimated future cash flow
flow projection) yang akan datang. Liabilitas
projection. Liability for future policy benefits is
manfaat polis masa depan dinyatakan pada stated in the statement of financial position in
Laporan Posisi Keuangan berdasarkan
accordance with the actuarial calculation.
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan)
Increase (decrease) in liability for future policy
liabilitas manfaat polis masa depan diakui benefits is recognized as an expense (income) in
sebagai beban (pendapatan) dalam Laporan the current year’s Statement of Underwriting
Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’
Surplus (deficit) Tabarru’ Fund.
tahun berjalan.
4. Klaim dalam Proses 4. Claims in Process
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in process represents the amounts set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang aside to provide for outstanding and incurred but
masih dalam proses penyelesaian dan klaim- not yet reported claims arising from insurance
klaim yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas policies in force during the accounting period. As
polis-polis asuransi yang masih berlaku (policies of December 31, 2013 and 2012, the liability
in force) selama periode akuntansi. Liabilitas ini included both reported and unreported claims
meliputi klaim yang dilaporkan maupun yang and was calculated in accordance with the
tidak dilaporkan dan dihitung sesuai dengan guidelines set by the Minister of Finance of the
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 11/PMK.010/2011
No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011. dated January 12, 2011. Claims in process for
Klaim dalam proses untuk kelompok asuransi life, health and personal accident were based on
kematian dan asuransi kecelakaan diri dibentuk actuarial calculation.
berdasarkan perhitungan aktuaria.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah Claim incurred but reported is a reserve for
dilaporkan merupakan cadangan polis yang policies which reported but not approved. The
sudah dilaporkan namun belum disetujui. calculation method is based on the sum insured
Metode perhitungan klaim ini berdasarkan incurred after taking into account reinsurance
jumlah s pertanggungan yang terjadi setelah recovery.
memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi.
27
Page 32
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Klaim yang sudah terjadi namun belum Claim incurred but not yet reported is a reserve
dilaporkan merupakan cadangan polis yang for policies which incurred but not reported. The
sudah terjadi namun belum dilaporkan. Metode calculation method is based on triangular method
perhitungan klaim ini menggunakan metode to project total claim reserve after reinsurance
triangle setelah memperhitungkan pemulihan recovery.
bagian reasuransi.
Changes in claims in process as a result of
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, further evaluation and the difference between
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut estimated claims and paid claims are recognized
dan perbedaan antara jumlah klaim dalam as addition to or deduction from expenses in the
proses dengan klaim yang dibayarkan, diakui statement of underwriting surplus (deficit)
sebagai penambah atau pengurang beban tabarru’ fund in period the changes occurred.
dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting
Dana Tabarru’ pada tahun terjadinya perubahan.
5. Unearned Contribution Reserve
5. Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak
Unearned contribution reserves represents the
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak policy liability for short term products which
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk computed based on estimated of risk which not
berjangka waktu pendek yang dihitung incurred yet because the outstanding term
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani insurance coverage at the end of period.
karena masa pertanggungan masih berjalan Unearned contribution reserves were computed
pada akhir periode. Penyisihan kontribusi yang individually of each coverage. The contribution
belum menjadi hak dihitung secara individu dari reserves income, in accordance with the
tiap pertanggungan. Penyisihan tersebut secara Regulation of the Minister of Finance of the
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai Republic of Indonesia No. 11/PMK.010/2011
dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik dated January 12, 2011.
Indonesia No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12
Januari 2011.
Effective on January 1, 2012, PSAK No. 36
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK No. 36 (Revised 2012), “Accounting for Life Insurance
(revisi 2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, Contract”, governs insurance liabilities for
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi insurance contract with term of more than one (1)
yang berjangka waktu lebih dari satu (1) tahun year which is measured by using present value
diukur dengan menggunakan konsep nilai kini of estimated payment of all benefit promised
estimasi pembayaran seluruh manfaat yang including all option available plus present value
diperjanjikan termasuk opsi yang disediakan of all expenses incurred and considering the
ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya future receipt of contribution.
yang akan dikeluarkan dan juga
mempertimbangkan penerimaan kontribusi di
masa depan.
6. Dana Peserta 6. Participants Fund
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant fund consists of investment fund and
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. tabarru’ fund. The Company applies PSAK No.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 Revisi 108, “Accounting for Sharia Insurance” in
2016, ”Akuntansi Asuransi Syariah” dalam recognition of tabarru’ fund and investment fund.
pengakuan dana tabarru’ dan dana investasi.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk Tabarru’ fund consists of contributions,
dari kontribusi, hasil investasi dan akumulasi investment income, and accumulated surplus
cadangan surplus underwriting dana tabarru’ underwriting tabarru’ fund, which will be
yang didistribusikan kembali ke dana tabarru’. distributed to tabarru’ fund.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi The investment part from contributions is
diakui sebagai dana syirkah temporer jika recognized as temporer syirkah fund when using
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah contract or mudharabah
mudharabah musyarakah. Hasil investasi musyarakah. The income from investments is
dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta allocated to the Company, and the participants,
sesuai dengan akad yang disepakati. based on the agreement.
28
Page 33
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Bagian pembayaran peserta untuk investasi The investment part from contributions is
diakui sebagai dana syirkah temporer jika recognized as temporer syirkah fund when using
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah contract or mudharabah
mudharabah musyarakah. Hasil investasi musyarakah. The income from investments is
dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta allocated to the Company, and the participants,
sesuai dengan akad yang disepakati based on the agreement.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada Laporan Tabarru’ fund reserve is presented in the
Posisi Keuangan. Statement of Financial Position.
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The portion of tabarru’ fund underwriting surplus,
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan which is distributed to participants and the
diakui sebagai pengurang surplus dalam Company, is recognized as deduction from the
Laporan Perubahan Dana Tabarru’. Surplus surplus in the Statement of Changes in Tabarru’
dana tabarru’ yang didistribusikan kepada Fund. Surplus on tabarru’ fund, which is
peserta diakui sebagai liabilitas dalam Laporan distributed to the participants, is recognized as a
Posisi Keuangan, jika belum dibayarkan. liability in the statement of financial position, if
unpaid.
Tabarru’ peserta dan kepada perusahaan Tabarru' participants and to the company as the
sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus manager in accordance with the contract. The
underwriting dana tabarru’ yang diterima underwriting surplus of tabarru funds received by
perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam the company is recognized as income in the
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit and Loss and Other
Komprehensif Lain. Comprehensive Income.
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, Any deficit on underwriting tabarru’ fund has to
perusahaan wajib menanggulangi kekurangan be covered by a loan (qardh) from the Company.
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). The loan will be settled once there is surplus in
Pengembalian qardh kepada Perusahaan tabarru’ fund. The return on qardh comes from
berasal dari surplus dana tabarru’ yang akan future surplus of tabarru’ fund. Qardh loan is
datang. Pinjaman qardh dalam laporan recognized in the statement of financial position
keuangan dan pendapatan dalam Laporan and a revenue is recorded in the statement of
Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ underwriting surplus (deficit) tabarru’ fund when
diakui pada saat Perusahaan menyalurkan dana the loan is being distributed.
talangan sebesar jumlah yang disalurkan.
7. Pengakuan Pendapatan dan Beban 7. Income and Expense Recognition
Kontribusi Tabarru’ Tabarru’ Contribution
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions from short-term insurance
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi contracts are recognized over the policy contract
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. period in proportion to the insurance coverage
Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui provided. Contributions from long-term insurance
pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. contracts are recognized on due date of the
Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya contributions. Contributions received before
polis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi. issuance of insurance policy are recorded as
contributions deposits.
Kontribusi tabarru' diakui sebagai pendapatan Tabarru’ contribution is recognized as insurance
asuransi dalam Laporan Surplus Defisit income in the statement of underwriting surplus
Underwriting Dana Tabarru’ dan tidak diakui deficit Tabarru’ fund and is not recognized as the
sebagai pendapatan Perusahaan. Company’s income.
Kontribusi Ujrah & Beban Akuisisi Ujrah Contribution & Acquisition Expenses
Bagian kontribusi untuk ujrah entitas pengelola Contribution for managing entity's ujrah is
diakui sebagai pendapatan dari entitas recognized as income from the managing entity
pengelola secara garis lurus selama masa akad on a straight-line basis over the term of the
dan menjadi beban dari dana tabarru'. Biaya contract and becomes an expense of the tabarru'
akuisisi entitas pengelola diakui sebagai beban fund. Acquisition costs of the managing entity are
dari entitas pengelola selaras dengan recognized as expenses of the managing entity
pengakuan. in accordance with recognition.
29
Page 34
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of settled claims,
yang telah disetujui (settled claims, klaim dalam outstanding claims and claims incurred but not
proses penyelesaian (outstanding claims) dan yet reported. Claims and benefits are recognized
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan in the statement of underwriting surplus deficit of
(claims incurred but not yet reported). Klaim dan tabarru’ fund as expenses when the liabilities to
manfaat tersebut diakui sebagai beban pada cover claims are incurred. Retakaful claims
Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana received from retakaful companies are
Tabarru’ saat timbulnya kewajiban untuk recognized as deduction from claims expenses
memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh in the same period when the claims expenses
dari reasuransi diakui dan dicatat sebagai are recognized
pengurang beban klaim pada periode yang sama
dengan pengakuan beban klaim.
Reasuransi Reinsurance
Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko The Company reinsures part of its total accepted
atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh risk to other insurance and reinsurance
kepada Perusahaan asuransi lain dan companies. The contribution paid to the
Perusahaan reasuransi. Jumlah kontribusi reinsurerance is recognized as reinsurance
dibayar diakui sebagai bagian reasuransi sesuai share (contra contributions account) over the
periode kontrak reasuransi secara proporsional reta contract period in proportion to the insurance
dengan proteksi yang diperoleh. coverage received.
p. Biaya Akuisisi ditangguhkan p. Deferred Acquisition Fees
Biaya Akuisisi ditangguhkan merupakan biaya komisi Deferred Acquisition Fees represent unrecognized
yang belum diakui pada tahun berjalan dan biaya commission fees in the current year and these costs
tersebut akan dilakukan amortisasi secara garis lurus will be amortized on a straight-line basis according to
sesuai dengan kontrak polis atau kontrak polis the policy contract or the policy contract expires
tersebut berakhir secara otomatis. automatically.
q. Piutang kontribusi q. Contributions receivable
Piutang kontribusi merupakan nilai tagihan kontribusi Contribution receivables represent the value of
kepada peserta atas akseptasi risiko yang diterima contributions billed to participants for the acceptance of
oleh Perusahaan dan dicatat dalam laporan risk received by the Company and are recorded in
sepanjang peserta belum melakukan pelunasan dan reports as long as the participants have not made
akan berkurang nilainya jika peserta telah melunasi payments and will decrease in value if the participants
tagihan atau dilakukan pembatalan kepesertaannya. have paid off the bills or cancel their membership.
Adapun sesuai ketentuan POJK 72 tahun 2016, maka Meanwhile, according to POJK 72 of 2016, the value of
nilai piutang kontribusi yang diakui pada saldo SAP contribution receivables recognized in the SAP balance
diakui hanya 60 hari (2 bulan) dimulai saat tanggal is recognized only 60 days (2 months) starting from the
penagihan. billing date.
r. Distribusi Dividen r. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemilik Perusahaan diakui Dividend distribution to the Company's owners is
sebagai liabilitas dalam laporan keuangan recognized as a liability in the Company's financial
Perusahaan pada periode dimana dividen telah statements in the period in which the dividends have
disetujui oleh pemegang saham entitas dalam Rapat been approved by the entity's shareholders at the
Umum Pemegang Saham Perseroan. Company's General Meeting of Shareholders.
s. Laba per Saham s. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the
bersih yang tersedia bagi pemegang saham net income available to shareholders of the Company
Perusahaan dengan jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of ordinary shares
saham biasa yang beredar pada periode berjalan. outstanding during the period.
30
Page 35
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by adjusting
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar dengan dampak dari semua efek outstanding for the effect of all the dilutive potential
berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki ordinary shares held by the company, namely
perusahaan, yaitu obligasi konversi dan opsi saham. convertible bonds and stock options.
Untuk tujuan perhitungan laba per saham dilusian, For the purpose of calculating diluted earnings per
entitas menyesuaikan laba atau rugi yang dapat share, the entity shall adjust profit or loss attributable
diatribusikan kepada pemegang saham biasa to ordinary shareholders of the Company by the after-
Perusahaan dengan efek setelah pajak bunga yang tax interest recognized in the period relating to the
diakui dalam periode tersebut terkait dengan obligasi convertible bonds.
konversi.
t. Kontinjensi t. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas financial statements but are disclosed in the notes to
laporan keuangan. Namun pengungkapan tidak the financial statements. However, disclosure is not
diperlukan jika arus keluar sumber daya yang required when an outflow of resources embodying
mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya economic benefits is unlikely. Contingent assets are
kecil. Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan not recognized in the financial statements but are
keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas disclosed in the notes to the financial statements when
laporan keuangan jika adanya kemungkinan arus an inflow of economic benefits is probable.
masuk dari manfaat ekonomi.
u. Sewa u. Rent
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset The Company decided not to recognize right-of-use
hakguna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka- assets and lease liabilities for short-term leases that
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau have a lease term of 12 months or less, and leases
kurang, dan sewa yang aset pendasarnya (underlying where the underlying assets are of low value. The
assets) bernilai-rendah. Perusahaan mengakui Company recognizes the lease payments as an
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban expense on a straight-line basis over the lease term.
dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
2. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 2. IMPORTANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
PENTING JUDGMENTS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi perusahaan, In the application of the Company’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas policies, which are described in Note 2 to the financial
laporan keuangan, manajemen harus membuat statements, management is required to make
estimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat estimates, judgments, and assumptions about the
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- carrying amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, readily apparent from other sources. The estimates
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang and assumptions are based on historical experience
dipertimbangkan relevan. and other factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent a
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, summary of significant estimates, judgments and
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh assumptions made by management, which affected
manajemen, yang berdampak terhadap jumlah- certain reported amounts and disclosures in the
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan Financial Statements.
instrumen keuangan dalam Laporan Keuangan.
Pertimbangan Consideration
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management in
manajemen dalam proses penerapan kebijakan
the process of applying the Company's accounting
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak yang
policies that have the most significant impact on the
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang
amounts recognized in the Financial Statements:
diakui dalam Laporan Keuangan:
31
Page 36
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Assets and
Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan he Company determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan menilai apakah aset dan and liabilities by judging if they meet the
liabilitas tersebut memenuhi definisi yang definition set forth in PSAK No. 71. Accordingly,
ditetapkan dalam PSAK No.71, Aset dan the financial assets and liabilities are accounted
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan for in accordance with the Company’s accounting
kebijakan akuntansi Perusahaan policies disclosed in Note 2d
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2d.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari aset tetap perusahaan
diestimasi berdasarkan jangka waktu aset The useful life of each of the item of the
tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan, Company’s property and equipment are
estimasi tersebut didasarkan pada penilaian estimated based on the period over which the
kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, asset is expected to be available for use. Such
evaluasi teknis internal dan pengalaman estimation is based on a collective assessment
dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat of similar business, internal technical evaluation
setiap aset ditelaah secara berkala dan and experience with similar assets. The
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan estimated useful life of each asset is reviewed
sebelumnya yang disebabkan karena periodically and updated if expectations differ
pemakaian, usang secara teknis atau from previous estimates due to physical wear
komersial serta keterbatasan hak atau and tear, technical or commercial obsolescence,
pembatasan lainnya terhadap penggunaan and legal or other limits on the use of the asset.
aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa It is possible, however, that future results of
mendatang mungkin dapat terpengaruh operations could be materially affected by
secara signifikan oleh perubahan dalam changes in the amounts and timing of recorded
jumlah dan waktu terjadinya biaya karena expenses brought about by changes in the
perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor factors mentioned above. A reduction in the
yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi estimated useful life of any item of property and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap equipment would increase the recorded
akan menyebabkan kenaikan beban depreciation and decrease the carrying values of
penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset these assets.
tetap.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi There is no change in the estimated useful lives
masa manfaat aset tetap selama tahun of property and equipment during the year.
berjalan, estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of property and equipment
perusahaan diungkapkan pada Catatan 2g. is set out in Note 2g.
c. Valuation of Liabilities to Policy Holder
c. Penilaian Liabilitas kepada Pemegang Polis
Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan
In 2012, the reserve was calculated based on
Pada tahun 2022, liabilitas dihitung certain data using the cash flow projection which
berdasarkan beberapa data tertentu dengan take into account all revenues and expenditures
menggunakan metode proyeksi arus kas that may occur in the future by using the central
(cash flow projection) dengan estimate assumptions plus a risk margin
memperhitungkan seluruh penerimaan dan
pengeluaran yang dapat terjadi di masa yang
akan datang dengan menggunakan asumsi
estimasi sentral ditambah dengan marjin
risiko.
32
Page 37
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan d. Impairment of Non-Financial Assets
Impairment review is performed when certain
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan
impairment indicators are present.
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset
Determining the fair value of assets requires
tertentu, penentuan nilai wajar aset
the estimation of cash flows expected to be
membutuhkan estimasi arus kas yang generated from the continued use and
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian ultimate disposition of such assets. Any
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset significant changes in the assumptions used in
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- determining the fair value may materially
asumsi yang digunakan untuk menentukan affect the assessment of recoverable values
nilai wajar dapat berdampak signifikan pada and any resulting impairment loss could have
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian a material impact on results of operations.
penurunan nilai yang terjadi mungkin
berdampak material pada hasil operasi
perusahaan.
e. Imbalan Pasca Kerja e. Post-Employment Benefits
Penentuan cadangan dan imbalan pasca kerja The determination of the obligation and post-
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang employment benefits is dependent on the
digunakan oleh Aktuaris Internal dalam selection of certain assumptions used by
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi external actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 21 dan Those assumptions are described in Note 21
mencakup antara lain, tingkat diskonto dan and include, among others, discount rate and
tingkat kenaikan gaji. Manajemen rate of salary increase. Management believes
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang that the assumptions used are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar. appropriate.
33
Page 38
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari This account consists of the following
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas 2.074.472 2.905.972 Cash
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 731.500.504 2.911.220.654 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1.808.455.547 4.033.856.277 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Permata Syariah 5.403.986.684 5.666.516.004 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Aceh Syariah 507.122.137 1.579.107.892 PT Bank Aceh Syariah
Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah 1.348.123.613 490.510.522 Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah
PT BPRS Bahari Berkesan 91.861.808 317.118.624 PT BPRS Bahari Berkesan
Koperasi Simpan Pinjam Jasa Konvensional 318.968.110 233.743.522 Koperasi Simpan Pinjam Jasa Konvensional
PT BPRS Fadhilah 37.541.359 228.287.489 PT BPRS Fadhilah
PT BPRS Tani Tulang Bawang 141.864.524 194.944.641 PT BPRS Tani Tulang Bawang
PT BPR Kota Bandung 59.713.557 152.941.786 PT BPR Kota Bandung
PT BPRS Hikmah Wakilah Aceh 48.647.782 140.218.350 PT BPRS Hikmah Wakilah Aceh
PT BPRS Amanah Bangsa 61.434.816 139.971.179 PT BPRS Amanah Bangsa
PT BPRS Harta Insan Karimah 4.875.979 124.422.562 PT BPRS Harta Insan Karimah
PT BPRS Bakti Artha Sejahtera 12.397.614 121.699.346 PT BPRS Bakti Artha Sejahtera
PT BPRS Barokah Dana Sejahtera 39.913.588 122.972.071 PT BPRS Barokah Dana Sejahtera
PT BPRS Madinah 4.315.906 107.811.676 PT BPRS Madinah
PT BPRS Adeco 18.386.822 106.260.408 PT BPRS Adeco
PT BPRS Mitra Amal Mulia 9.389.770 105.003.873 PT BPRS Mitra Amal Mulia
PT BPRS Bakti Makmur Indah 4.042.155 101.535.167 PT BPRS Bakti Makmur Indah
PT BPRS Mahirah Muamalah 54.163.806 98.811.668 PT BPRS Mahirah Muamalah
PT BPRS Mitra Agro Usaha 5.706.933 95.129.343 PT BPRS Mitra Agro Usaha
PT BPRS Muamalat Harkat 162.836.196 90.486.466 PT BPRS Muamalat Harkat
PT BPRS Adam Bengkulu 90.718.847 86.338.601 PT BPRS Adam Bengkulu
PT BPRS Meru Sankara 91.347.335 85.637.729 PT BPRS Meru Sankara
PT BPRS Sukowati Sragen 30.179.433 81.909.664 PT BPRS Sukowati Sragen
PT BPRS Unisia Insan Indonesia 17.203.488 71.316.801 PT BPRS Unisia Insan Indonesia
PT BPRS Formes Sleman 4.913.569 63.644.237 PT BPRS Formes Sleman
PT BPRS Harum Hikmah Nugraha 57.844.233 57.816.454 PT BPRS Harum Hikmah Nugraha
PT BPRS Ikhsanul Amal 55.796.518 55.723.214 PT BPRS Ikhsanul Amal
PT BPRS Patriot 52.796.272 49.438.318 PT BPRS Patriot
PT BPRS Al Mabrur 43.227.395 42.925.202 PT BPRS Al Mabrur
PT BPRS Arta Leksana 41.969.281 39.746.846 PT BPRS Arta Leksana
PT BPRS Baiturrahman 37.651.815 37.650.547 PT BPRS Baiturrahman
PT BPR Kendali Artha 23.049.735 37.473.125 PT BPR Kendali Artha
PT BPR Duta Adiarta 35.255.440 34.862.872 PT BPR Duta Adiarta
PT BPR Multidhana Bersama 94.463.662 27.320.573 PT BPR Multidhana Bersama
PT BPRS Barkah Gemadan 40.377.201 26.563.791 PT BPRS Barkah Gemadan
PT BPRS Dana Hidayatullah 34.160.223 21.384.092 PT BPRS Dana Hidayatullah
PT Bank Sinarmas Syariah 629.222.551 20.278.756 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Danamon Syariah -- -- PT Bank Danamon Syariah
Sub Jumlah 12.255.426.208 18.002.600.342 Total
34
Page 39
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Bank
Rupiah
Jumlah pindahan 12.255.426.208 18.002.600.342 Transfer amount
PT BPRS Kota Juang 14.956.914 13.837.504 PT BPRS Kota Juang
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 2.871.437 10.513.675 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
PT BPRS Dinar Ashri 6.080.204 6.020.789 PT BPRS Dinar Ashri
PT BPRS Asri Madani Nusantara 4.545.742 4.545.742 PT BPRS Asri Madani Nusantara
PT Bank Mega Syariah 86.153.537 2.122.176 PT Bank Mega Syariah
PT BPR Kerta Raharja 205.974 292.794 PT BPR Kerta Raharja
Rekening Perantara Investasi 200.000 200.000 Rekening Perantara Investasi
PT BPRS Gebu Prima -- -- PT BPRS Gebu Prima
PT BPR Djoko Tingkir -- -- PT BPR Djoko Tingkir
PT BPRS Mitra Syariah -- -- PT BPRS Mitra Syariah
Sub Jumlah 12.370.440.016 18.040.133.022 Total
Deposito Deposits
PT Bank Permata -- 411.000.000 PT Bank Permata
Jumlah 12.372.514.488 18.454.038.994 Total
Rekening PT Bank Syariah Indonesia dan PT Bank The accounts of PT Bank Syariah Indonesia and PT Bank
Permata unit syariah merupakan rekening yang Permata sharia units are accounts used for operational
digunakan untuk pembayaran operasional dan payments and payment of participant claims as well as
pembayaran klaim peserta serta penampungan dana collection of contribution funds. The profit sharing rate
kontribusi. Tingkat bagi hasil (nisbah) per tahun sebagai (nisbah) per year is as follows:
berikut:
Tingkat bagi hasil (nisbah) per tahun sebagai berikut: The profit sharing rate (nisbah) per year is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro 0,001% - 0,05% 0,001% - 0,05% Current Account
Tabungan 0,001% - 0,7% 0,001% - 0,7% Savings
35
Page 40
Page 41
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
5. PIUTANG KONTRIBUSI 5. CONTRIBUTION RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
a. Berdasarkan Produk Asuransi: a. Based on insurance product:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pengelola/ Tabarru' Pengelola/ Tabarru'
Operator Operator
Kumpulan Group
- JMA Asyifa Care 3.661.598.470 4.161.465.706 2.121.353.085 3.649.004.036 JMA Asyifa Care
- JMA Mitra Pembiayaan 2.566.813.840 2.580.075.031 1.973.743.560 2.223.267.896 JMA Mitra Pembiayaan
- JMA Mulia 146.854.601 346.288.374 766.365.408 2.138.734.384 JMA Mulia
- JMA Pembiayaan Tetap 618.348.170 675.319.339 512.897.973 631.734.856 JMA Pembiayaan Tetap
- JMA Pembiayaan UMK 524.249.932 577.641.429 361.130.586 409.792.922 JMA Pembiayaan UMK
- JMA Karimah -- -- 50.827.288 72.102.712 JMA Karimah
- JMA Sejahtera 2.236.858 9.208.443
- JMA Amalia 2.990.631 3.659.649
Sub Jumlah Kumpulan 7.523.092.501 8.353.657.971 5.786.317.900 9.124.636.806 Sub Total Group
Perorangan Individual
- JMA Salama -- -- 3.081.468 3.118.532 JMA Salama
Sub Jumlah Perorangan -- -- 3.081.468 3.118.532 Sub Total Individual
Jumlah 7.523.092.501 8.353.657.971 5.789.399.368 9.127.755.338 Total
Penyisihan Piutang tak Tertagih -- -- (147.735.589) (148.870.162) Bad Debts Reserve
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 7.523.092.501 8.353.657.971 5.641.663.779 8.978.885.176 Contribution Receivables - Net Total
b. Berdasarkan Umur b. Based on Age
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'
1 - 30 Hari 1.557.409.190 1.732.235.387 1.243.486.224 2.472.414.572 1 - 30 days
31 - 90 Hari 720.456.290 801.330.755 1.416.147.012 1.988.923.911 31 - 90 days
91 - 180 Hari 5.238.629.542 5.826.689.308 3.129.766.132 4.666.416.855 91 - 190 days
Jumlah 7.516.495.022 8.360.255.450 5.789.399.368 9.127.755.338 Total
Penyisihan Piutang tak Tertagih (147.735.589) (150.384.012) (147.735.589) (148.870.162) Allowance for Uncollectible Accounts
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 7.368.759.433 8.209.871.438 5.641.663.779 8.978.885.176 Contribution Receivables - Net Total
36
Page 42
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 March 31, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
37
Page 43
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 March 31, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Jumlah Pindahan 8.558.361.038 8.195.781.534 Transfer Amount
PT BPRS Lampung Timur 118.373.467 -- PT PPA FINANCE
PT. BPRS BAHARI BERKESAN 116.971.212 116.971.212 PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM
PT. BPR MITRA DAYA MANDIRI 116.835.200 116.835.200 PT DANAREKSA CAPITAL
PT. AJS JASA MITRA ABADI TBK 116.431.166 116.431.166 PT BPRS MUAMALAT HARKAT
PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR 109.611.353 109.148.469 PT. BPRS AL MABRUR
PT BPR KERTA RAHARJA 102.707.300 102.707.300 PT. BPR MITRA DAYA MANDIRI
PT. BPRS AMANAH BANGSA 99.944.801 99.944.801 PERUMDA BPR MAJALENGKA
YAYASAN MUAMALAT INSTITUTE 98.918.600 -- PT. AJS JASA MITRA ABADI TBK
PT TEES PRATAMA INDONESIA 97.201.350 -- PT BPR RASYID
PT BANK MUAMALAT INDONESIA TBK - 'KC Makassar 2 94.933.883 -- PT BINA REKACIPTA UTAMA KC Makassar 2
PT MEDIATRAC SISTEM KOMUNIKASI 92.378.457 46.263.475 PT BPR Kerta Raharja
YAYASAN PROJECT HOPE 91.396.957 -- PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR
KSO PERTAMINA EP-ENERGI TANJUNG 90.620.258 105.000 PT. BPRS AMANAH BANGSA
PT. BANK ACEH SYARIAH CAB 87.910.120 71.233.120 JMA SYARIAH EBA
PT BPR LESTARI DENPASAR 87.801.324 87.801.324 KSO PERTAMINA EP-ENERGI TANJUNG TIGA
JMA SYARIAH EBA & CAO-Renewal 1 83.095.175 36.669.575 PT. BPRS HIK PARAHYANGAN
PT. BPR SEHAT SEJAHTERA 79.264.943 79.264.943 PT BPR LESTARI DENPASAR
PT GLOBAL PASIFIK PRIMA 77.007.125 77.007.125 PT LINTAS BUANA KASEI-move
PT. BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK+KPP 76.893.612 76.893.612 PT MITRA PROTEKSI MADANI
PT MULTICO EQUIPMENT INDONESIA 76.350.250 -- PT GUNANUSA ERAMANDIRI
PERUMDA BPR MAJALENGKA 74.779.571 100.373.377 PT. BPR SEHAT SEJAHTERA
PT GRAHA SEGARA 72.893.150 -- PT GLOBAL PASIFIK PRIMA
PT. JAMKRIDA JATENG QQ KOSPIN JASA 71.104.760 -- PT. BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK+KPP
PT JAVASTRAAT DAYA ENERGI 70.862.875 165.000 PT. BANK ACEH SYARIAH CAB SUBULUSSALAM
PT SENTRA MODAL HARMONI 70.126.250 70.126.250 PT BANK ACEH SYARIAH CABANG LANGSA
PT. BANK ACEH SYARIAH CBG KUTACANE 66.250.958 2.842.920 PT SENTRA MODAL HARMONI
PT. BPRS METRO MADANI 64.135.248 64.135.249 PT SUASA BENUA SUKSES
PT. BPR SHINTA DAYA 62.193.739 60589940 PT. BPRS BAHARI BERKESAN
PT AGRI TEKNO KARYA GROUP 'KCP Tangerang Bintaro Arcade 1 59.075.500 29.643.700 PERUMDA BPR BANK CIREBON KCP Tangerang Bintaro Arcade 1
PT. BPR NUSANTARA BONA PASOGI 11 58.715.881 49.807.243 PT. BPRS METRO MADANI
PT BPR ARTHA KARYA USAHA 58.676.379 -- PT MITRA HARMONI INSURANCE BROKER
KOPERASI TELEKOMUNIKASI SELULAR 'KCP Tangerang Parakan 57.580.584 -- PT. BPR NUSANTARA BONA PASOGI 11 KCP Tangerang Parakan
PT ABHITECH MATRA INDAH-abhitech 2P 57.484.300 -- PT. BPRS WAY KANAN
PT BPRS MUAMALAT HARKAT 56.400.950 -- PT BPR Kerta Raharja
PT. BPRS BAKTI ARTHA SEJAHTERA 56.357.787 56.357.787 PT. BANK ACEH SYARIAH CBG KUTACANE
PT. BPR BANK DJOKO TINGKIR 56.223.881 56.223.881
PT DUHA MADANI SYARIAH 54.477.350 52.269.000
PT BINA REKACIPTA UTAMA 53.169.775 --
PERUMDA BPR MAJALENGKA 53.038.888 46.887.944
PT BPRS BAHARI BERKESAN 51.718.827 --
PT BPR KERTA RAHARJA 50.573.723 48.901.850 Others under Rp50.000.000
Lain-lain dibawah Rp50.000.000 3.829.782.904 4.649.166.958 Others under Rp50.000.000
Jumlah 15.578.630.871 14.620.548.955 Total
38
Page 44
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
PIUTANG KONTRIBUSI (Lanjutan) 5. CONTRIBUTION RECEIVABLES (Continued)
d. Piutang kontribusi yang diperkenankan dalam d. Admittable contribution receivables in Solvability
perhitungan Solvabilitas adalah piutang calculation is contribution receivables with maturity
kontribusi yang jatuh tempo 60 hari, yaitu: 30 Juni 2022 31 Desember 2022 of 60 days, which is:
June 30, 2023 December 31, 2022
Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'
Piutang kontribusi yang diperkenankan Admittable contribution receivables in Solvability
dalam perhitungan solvabilitas 1.907.739.560 2.121.891.920 2.170.648.981 3.980.276.256 calculation
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 1.907.739.560 2.121.891.920 2.170.648.981 3.980.276.256 Contribution Receivables - Net Total
39
Page 45
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
6. Piutang Reasuransi 6. Reinsurance Receivables
a. Berdasarkan Pihak yang Bertransaksi a. Based on the transacting parties
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 19.336.851.831 15.269.689.178 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia 18.535.806.782 12.216.826.258 PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Nasional Reasuransi Indonesia 9.288.143.641 4.072.439.257 PT Nasional Reasuransi Indonesia
Jumlah 47.160.802.253 31.558.954.693 Total
Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam Admittable reinsurance recievables in
perhitungan Solvabilitas Solvability calculations
Admittable reinsurance recievables in
Piutang reasuransi yang diperkenankan Solvability calculations is reinsurance
dalam perhitungan Solvabilitas adalah recivables with maturity of 60 days, which
piutang reasuransi yang jatuh tempo 60 hari,
is:
yaitu:
b. Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan b. Admittable reinsurance recievables in Solvability
Solvabilitas adalah piutang reasuransi yang jatuh calculations is reinsurance recivables with maturity
tempo 60 hari, yaitu: of 60 days, which is
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Reasuransi yang diperkenankan Admittable reinsurance recievables
dalam perhitungan solvabilitas 47.160.802.253 31.558.954.693 in Solvability calculations
Jumlah Piutang Kontribusi - Bersih 47.160.802.253 31.558.954.693 Contribution Receivables – Net Total
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
a. Berdasarkan Pihak yang Bertransaksi a. Based on the transacting parties
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related Parties
Piutang Qardh 23.044.248.473 19.949.113.075 Qardh Receivables
Piutang Tabarru' ke Operasional 5.167.988.075 4.513.146.901 Tabarru' Receivables to Operational
Piutang Operasional ke Tabarru' 9.083.121.329 4.059.002.577 Operational Receivables to Tabarru’
Piutang kepada Afiliasi 24.579.334 24.579.334 Receivables to Affiliates
Sub Jumlah 37.319.937.211 28.545.841.887 Sub Total
40
Page 46
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Excess Klaim Kesehatan 1.981.488.092 1.993.262.900 Excess Receivable from medical claim
Piutang Hasil Investasi 478.662.600 502.012.275 Investments income receivables
Piutang Pihak Ketiga 500.628.183 481.777.768 Third Parties receivables
Piutang Karyawan 90.152.909 137.117.919 Employee receivables
Piutang Investasi 18.223.460 24.811.330 Investment receivables
Piutang Lain-lain 176.368.480 161.323.775 Other receivables
Sub Jumlah 3.245.523.724 3.300.305.967 Sub Total
Jumlah 40.565.460.935 31.846.147.854 Total
Piutang Hasil Investasi merupakan Investment Income Receivable is an
penempatan investasi pada saham syariah investment placements in sharia shares
yang dilakukan pelepasan pada bulan akhir which were released at the end of December
Desember 2022 dan 2021 yang belum 2022 and 2021 and have not been received
diterima secara kas. Investasi surat in cash. Investment in sharia securities is an
berharga syariah merupakan investasi investment in corporate sukuk and SBSN.
kepada sukuk corporate dan SBSN.
Piutang lain pihak ketiga merupakan Other third parties receivable is a number of
sejumlah dana yang digunakan dalam funds used in the context of a marketing
rangka kerjasama pemasaran dengan pihak collaboration with PT Asuransi Jasindo
PT Asuransi Jasindo Syariah yang akan Syariah which will be used as a claim bailout
digunakan sebagai dana talangan klaim. fund.
b. Piutang Hasil Investasi Berdasarkan Jenis b. Investments income receivables based on
Investasi investment type
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Investasi Surat Berharga Syariah 478.662.600 502.012.275 Sharia securities investment
Jumlah 478.662.600 502.012.275
41
Page 47
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Piutang Lain-lain yang Diperkenankan dalam c. Admittable Other Receivables in
Perhitungan Solvabilitas Solvability calculations
Piutang Lain-lain yang Diperkenankan
Admittable Other Receivables in Solvability
dalam Perhitungan Solvabilitas adalah
calculations is other recievables with maturity of
piutang lain-lain yang jatuh tempo 60 hari
60 days, which is:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Investasi Saham Syariah 478.662.600 502.012.275 Sharia Investment Stock
Jumlah 478.662.600 502.012.275 Total
d. Biaya Akuisisi Ditangguhkan d. Deferred Acquisition Costs
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jangkawarsa 16.068.806.062 15.570.226.509 Long year term
Ekawarsa 10.284.250.728 5.074.753.185 One year term
Jumlah 26.353.056.790 20.644.979.694 Total
42
Page 48
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
8. Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 8. Advance and Prepaid Expense
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang Muka Advance Expense
Uang Muka Operasional 194.215.203 292.308.200 Operational Advances
Uang Muka Komisi 145.473.429 33.604.013 Commission Advances
Uang Muka Aset Tetap -- -- Fixed Asset Advances
Sub Jumlah 339.688.632 325.912.213 Sub Total
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expense
Komisi -- 990.000.000 Commission
Asuransi 319.223.704 32.681.168 Insurance
Sewa -- -- Rent
Sub Jumlah 319.223.704 1.022.681.168 Sub Total
Jumlah 658.912.336 1.348.593.381 Total
Uang muka aset tetap per 31 Desember 2021 Advances for fixed assets as of December 31,
sebesar Rp2.371.881.841 direklasifikasi 2021 amounting to Rp2,371,881,841 were
pada tahun 2022 ke tanah sebesar reclassified in 2022 to land amounting to
Rp2.017.400.000 (Catatan 11) dan aset tak Rp2,017,400,000 (Note 11) and intangible assets
berwujud sebesar Rp354.481.841 (Catatan amounting to Rp354,481,841 (Note 12).
12).
43
Page 49
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
9. Investasi 9. Invesments
a. Investasi Deposito Mudharabah a. Mudharabah Time Deposits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 21.400.000.000 11.400.000.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4.200.000.000 4.200.000.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Bank Aladin Syariah 2.200.000.000 2.000.000.000 Bank Aladin Syariah
PT Bank BTPN Syariah Tbk 18.775.000.000 3.275.000.000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank Tabungan Negara Syariah 8.650.000.000 2.650.000.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank KB Bukopin Syariah 2.250.000.000 2.250.000.000 PT Bank KB Bukopin Syariah
PT Bank Aceh Syariah 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bank Aceh Syariah
PT Permata Syariah 6.550.000.000 720.000.000 PT Permata Syariah
PT Sinarmas Syariah 700.000.000 700.000.000 PT Sinarmas Syariah
Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah 250.000.000 675.000.000 Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Syariah 7.650.000.000 650.000.000 Jawa Barat dan Banten Syariah
PT BPRS Amanah Bangsa -- 400.000.000 PT BPRS Amanah Bangsa
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 10.500.000.000 -- PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT BPRS Dinar Ashri -- -- PT BPRS Dinar Ashri
Jumlah 85.125.000.000 30.920.000.000 Total
Tingkat bagi hasil (nisbah) rata-rata Average annual profit sharing (nisbah)
setelah pajak pertahun adalah 3% dan rate after tax per year is 3% and 4.4%
4,4% untuk tahun 2022 dan 2021. for 2022 and 2021 respectively.
Simpanan Berjangka koperasi, Cooperative Time Deposits is a
merupakan penempatan dana deposito placements in mudharabah deposit
mudharabah pada afiliasi per 31 funds with affiliates as of December 31,
Desember 2021 ke Koperasi Insan JMA 2021 to the Koperasi Insan JMA syariah
syariah sebesar Rp 315.000.000 dan in the amount of Rp 315,000,000 and
Kospin Jasa Syariah sebesar Kospin Jasa Syariah in the amount of
Rp295.000.000 dengan Tingkat bagi Rp 295,000,000 with a profit sharing
hasil (nisbah) adalah 6.75%. rate (nisbah) of 6.75%.
Pada tanggal 27 Desember 2017, On December 27, 2017, Bank Syariah
deposito Bank Syariah Bukopin no. Bukopin deposit no. 2010106980 in the
2010106980 senilai Rp2.000.000.000 amount of Rp 2,000,000,000 has been
telah dijadikan jaminan untuk used as collateral for cash collateral
pembiayaan cash collateral pada Bank financing at Bank Syariah Bukopin.
Syariah Bukopin. Seluruh investasi All deposit investments for the years
deposito untuk tahun yang berakhir ended December 31, 2022 and 2021
pada 31 Desember 2022 dan 2021 are for third parties.
merupakan kepada pihak ketiga.
44
Page 50
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
b. Investasi Penyertaan Langsung b. Direct Investments
Akun ini merupakan penempatan This account represents a direct
langsung kepemilikan saham pada placement of share ownership in
afiliasi sebagai berikut: affiliates as follows:
% Kepemilikan/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
% Ownership June 30, 2023 December 31, 2022
PT Texin Permata Husada 6,90% 8.240.000.000 15.740.000.000 PT Texin Permata Husada
Koperasi Insan JMA Syariah -- 355.000.000 355.000.000 Koperasi Insan JMA Syariah
Jumlah 8.595.000.000 16.095.000.000 Total
Berdasarkan akta penyertaan Based on Notarial Deed no. 29 dated
keputusan rapat umum pemegang June 21, 2022 of Notary Farah Fauziah
saham luar biasa no.29 Tanggal 21 Hanum, in Tegal, the Company owns
Juni 2022 dihadapan Notaris Farah 3,148 shares in PT Texin Permata
Fauziah Hanum, di Tegal, Perusahaan Husada or a nominal value of Rp
memiliki kepemilikan saham ke PT 15,740,000,000. In 2022 and 2021 the
Texin Permata Husada sebanyak 3.148 Company received dividends from PT
Lembar atau senilai Nominal Texin Permata Husada in the amount of
Rp15.740.000.000. Pada tahun 2022 Rp4,084,618,571 and
dan 2021 Perusahaan menerima Rp1,655,214,186, respectively.
deviden dari PT Texin Permata Husada
masing-masing sebesar
Rp4.084.618.571 dan
Rp1.655.214.186.
45
Page 51
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
10. ASET KEUANGAN 10. FINANCIAL ASSETS
Akun ini diklasifikasikan berdasarkan: This account is classified based on:
a. Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi a. Measured by amortized cost
30 Juni 2023
June 30, 2023
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.498.355.263 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.411.214.286 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.506.521.084 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30 1.250.000.000 1.237.473.214 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 32 1.540.000.000 1.505.256.098 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 32
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04 1.000.000.000 981.675.978 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 29 450.000.000 450.000.000 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 29
Jumlah 25.240.000.000 26.590.495.923 Total
31 Desember 2022
December 31, 2022
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.527.960.526 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.435.642.857 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.536.611.446 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30 1.250.000.000 1.236.241.071 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 30
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04 1.000.000.000 981.005.587 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 04
Jumlah 23.250.000.000 24.717.461.487 Total
Klasifikasi Aset Keuangan Diukur pada Financial Assets Classification is measured
biaya perolehan diamortisasi: by amortized cost:
Akun ini merupakan penempatan dana This account represents placement of funds
pada surat berharga syariah yang in sharia securities issued by the State, as
diterbitkan oleh Negara, sebagai follows:
berikut:
46
Page 52
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Suku Bunga Per
Penerbit/ Nilai/ Tanggal Jatuh
Tahun/Interest
Publisher Value Tempo/
Rate per Year
Maturity
31 Desember 2022 dan 2021 December 31, 2022 and 2021
Surat Berharga Syariah Negara Seri 1.000.000.000 15 Juli 2028 6,07% Surat Berharga Syariah Negara
PBS 04 Series PBS 04
Surat Berharga Syariah Negara Seri 6.000.000.000 15 November 2031 8,88% Surat Berharga Syariah Negara
PBS 12 Series PBS 12
Surat Berharga Syariah Negara Seri 1.250.000.000 15 Februari 2027 6,23% Surat Berharga Syariah Negara
PBS 30 Series PBS 30
b. Measured by Fair Value of Profit
b. Diukur Melalui Nilai Wajar Laba Rugi and Loss
Sukuk
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V
Tahun 2019 Seri E 3.000.000.000 3.424.735.170 Tahun 2019 Seri E
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah
Tahun 2016 2.000.000.000 2.015.000.000 Tahun 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 2.066.199.980 Tahap III Tahun 2022 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 2.123.495.200 Tahap III Tahun 2022 Seri B
SBSN Seri PBS028 1.353.000.000 1.213.300.735 SBSN Seri PBS028
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 1.000.000.000 994.514.510 Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020
Jumlah 11.353.000.000 11.837.245.595 Total
31 Desember 2022
December 31, 2022
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V 3.000.000.000 3.255.638.790 Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Tahap V
Tahun 2019 Seri E Tahun 2019 Seri E
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah 2.000.000.000 2.020.200.000 Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRI Syariah
Tahun 2016 Tahun 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper 2.000.000.000 2.072.799.960 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B Tahap III Tahun 2022 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper 2.000.000.000 2.002.166.220 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri B 1.353.000.000 1.413.496.852 Tahap III Tahun 2022 Seri B
SBSN Seri PBS028 1.000.000.000 1.000.762.710 SBSN Seri PBS028
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper 1.000.000.000 999.740.010 Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Indah Kiat Pulp & Paper
Tahap III Tahun 2022 Seri A Tahap III Tahun 2022 Seri A
Jumlah 12.353.000.000 12.764.804.542
47
Page 53
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Klasifikasi Aset Keuangan Diukur melalui nilai wajar Laba rugi
Suku Bunga
Tahun Terbit Nilai Tanggal Jatuh Tempo
per tahun
2022 dan 2021 2022 dan 2021
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN 3.000.000.000 1 Oktober 2039 9,90% Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN
Tahap V Tahun 2019 Seri E Tahap V Tahun 2019 Seri E
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri A -- 6 Maret 2023 6,00% Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri A
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 24 Februari 2025 8,75% Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II Sukuk Mudharabah Berkelanjutan II
Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B 2.000.000.000 16 Desember 2025 10,50% Indah Kiat Pulp & Paper Tahap III Tahun 2022 Seri B
Sukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01 2.000.000.000 16 November 2023 9,25% Sukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01
Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020 3.000.000.000 24 Februari 2023 9,35% Sukuk Mudharabah I INKA Tahun 2020
SBSN Seri PBS028 1.353.000.000 15 Oktober 2046 7,75% SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS029 1.153.000.000 15 Maret 2034 6,38% SBSN Seri PBS029
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri B 2.000.000.000 6 Juli 2024 9,35% Tahap III Tahun 2021 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri B 3.000.000.000 1 Oktober 2039 9,90% Tahap III Tahun 2021 Seri B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Aneka Gas Industri
Tahap III Tahun 2021 Seri A 500.000.000 16 Juli 2022 7,50% Tahap III Tahun 2021 Seri A
b. Diukur Melalui Nilai Wajar Laba Rugi b. Measured by Fair Value of Profit and Loss
Reksadana Mutual Funds
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
RDS Anargya Pasar Uang Supernova -- -- RDS Anargya Pasar Uang Supernova
Jumlah -- -- Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
RDS Anargya Pasar Uang Supernova 1.012.565.844 1.024.490.000 RDS Anargya Pasar Uang Supernova
Jumlah 1.012.565.844 1.024.490.000 Total
48
Page 54
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
BRMS 2.421.811.573 1.781.600.000 BRMS
ENRG 1.119.964.658 812.066.000 ENRG
Jumlah 3.541.776.231 2.593.666.000 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nilai Nominal/ Nilai Tercatat/
Nominal Value as Carrying Value
ENRG 3.704.419.138 3.180.000.000 ENRG
BRMS 2.486.773.304 2.449.167.000 BRMS
BRIS 125.020.000 79.980.000 BRIS
Jumlah 6.316.212.442 5.709.147.000 Total
Sehingga investasi diukur dengan nilai wajar Therefore, the investment is measured at fair value
melalui nilai wajar laba rugi berikut ini: through other comprehensive income as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2023
Sukuk 11.837.245.595 12.764.804.542 Sukuk
Saham 2.593.666.000 5.709.147.000 Stock
Reksadana -- 1.024.490.000 Mutual Funds
Jumlah 14.430.911.595 19.498.441.542 Total
49
Page 55
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Diukur Melalui Nilai Wajar OCI c. Measured by the Fair Value of OCI
Reksadana Mutual Funds
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.800.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.003.808.100 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 712.110.000 707.133.000 Berkah Syariah 3
RDST PNM Investa 44 100.000.000 101.903.810 RDST PNM Investa 44
Jumlah 3.812.110.000 3.816.644.910 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nilai Nominal Nilai Tercatat
RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.105.497.000 RDSPT PNM Multi Ekspor I
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.860.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.475.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 712.110.000 723.870.000 Berkah Syariah 3
Jumlah 13.712.110.000 13.839.702.000 Total
50
Page 56
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Klasifikasi Aset Keuangan Diukur Melalui Nilai Wajar OCI Financial Assets Classification is measured by Fair Value OCI
Akun ini merupakan penempatan dana padainstrumen This account represents placement
efek Reksadana Syariah sebagai berikut: 30 Juni 2023 of funds in mutual funds as follows :
June 30, 2023
Keuntungan
Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih yang belum
direalisasi
Reksadana Mutual Funds
RDSPT PNM Multi Ekspor I -- -- -- RDSPT PNM Multi Ekspor I
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.800.000 3.800.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.003.808.100 3.808.100 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 100.000.000 101.903.810 1.903.810 Berkah Syariah 3
Jumlah 3.100.000.000 3.109.511.910 9.511.910 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Keuntungan
Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih yang belum
direalisasi
Reksadana Mutual Funds
RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.105.497.000 105.497.000 RDSPT PNM Multi Ekspor I
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X 2.000.000.000 2.003.860.000 3.860.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri X
RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII 1.000.000.000 1.006.475.000 6.475.000 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri VII
Reksadana Avrist Proteksi Sukuk -- Reksadana Avrist Proteksi Sukuk
Berkah Syariah 3 -- -- -- Berkah Syariah 3
Jumlah 13.000.000.000 13.115.832.000 115.832.000 Total
51
Page 57
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023
June 30, 2023
(Kerugian)
Keuntungan
Harga Perolehan Nillai Wajar
yang belum
direalisasi
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.460.750.000 460.750.000 Sukuk PLN Thp II Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000) Sukuk PLN Thp III Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 11.473.000.000 1.473.000.000 Sukuk PLN Thp III Seri D
Jumlah 20.000.000.000 21.783.750.000 1.783.750.000 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Keuntungan
Harga Perolehan Nilai Wajar yang belum
direalisasi
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.118.000.000 118.000.000 Sukuk PLN Thp II Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000) Sukuk PLN Thp III Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 10.481.000.000 481.000.000 Sukuk PLN Thp III Seri D
--
Jumlah 20.000.000.000 20.449.000.000 449.000.000 Total
Tanggal Jatuh Suku Bunga per
Nilai
Tahun Terbit Tempo tahun
2022 dan 2021
Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank
BRI Syariah Tahun 2016 2.000.000.000 16 November 2023 9,25% BRI Syariah Tahun 2016
Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 3 November 2032 8,70% Sukuk PLN Thp II Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 22 Maret 2033 8,20% Sukuk PLN Thp III Seri C
Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 22 februari 2038 8,75% Sukuk PLN Thp III Seri D
Sehingga investasi diukur dengan nilai wajar Therefore, the investment is measured at
melalui penghasilan komprehensif lain berikut fair value through other comprehensive
ini: income as follows:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Reksadana 3.816.644.910 13.839.702.000 Reksadana
Sukuk 21.783.750.000 20.449.000.000 Sukuk
Jumlah 25.600.394.910 34.288.702.000 Total
52
Page 58
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
11. ASET TETAP – BERSIH 11. PROPERTY AND EQUIPMENT – NET
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai Details and movements of fixed assets are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Reklasifikasi
dan/atau
penyesuaian
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additional Reductions Adjustment Balance at the end
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.952.992.000 -- -- 6.952.992.000 Land
Bangunan 5.076.531.500 83.676.375 -- -- 5.160.207.875 Buildings
Komputer 2.535.052.409 83.748.500 -- -- 2.618.800.909 Computers
Inventaris Kantor 1.780.059.086 43.079.710 -- -- 1.823.138.796 Office equipment
Kendaraan 881.000.000 -- -- -- 881.000.000 Vehicles
17.225.634.995 210.504.585 -- -- 17.436.139.580
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 718.879.104 127.959.242 -- -- 846.838.346 Buildings
Komputer 1.963.299.035 135.364.875 -- -- 2.098.663.910 Computers
Inventaris Kantor 1.141.894.912 183.210.775 -- -- 1.325.105.687 Office equipment
Kendaraan 664.270.833 55.062.500 -- -- 719.333.333 Vehicles
4.488.343.885 501.597.392 -- -- 4.989.941.277
Nilai Tercatat 12.737.291.111 12.446.198.303 Carrying value
31 Desember 2022
December 31, 2022
Reklasifikasi
dan/atau
penyesuaian
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additional Reductions Adjustment Balance at the end
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 3.181.242.000 1.754.350.000 -- 2.017.400.000 6.952.992.000 Land
Bangunan 3.348.281.500 1.728.250.000 -- -- 5.076.531.500 Buildings
Komputer 2.143.233.911 405.503.498 (13.685.000) -- 2.535.052.409 Computers
Inventaris Kantor 1.649.206.186 154.894.900 (24.042.000) -- 1.780.059.086 Office equipment
Kendaraan 881.000.000 -- -- -- 881.000.000 Vehicles
11.202.963.597 4.042.998.398 (37.727.000) 2.017.400.000 17.225.634.995
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 299.428.571 419.450.533 -- -- 718.879.104 Buildings
Komputer 1.674.339.033 293.521.669 (4.561.667) -- 1.963.299.035 Computers
Inventaris Kantor 802.076.965 356.847.697 (17.029.750) -- 1.141.894.912 Office equipment
Kendaraan 554.145.833 110.125.000 -- -- 664.270.833 Vehicles
3.329.990.402 1.179.944.899 (21.591.417) -- 4.488.343.884
Nilai Tercatat 7.872.973.195 12.737.291.111 Carrying value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir Depreciation changed to operations for the
30 Juni 2 0 2 3 d a n 3 1 Desember 2022 masing- years ended June 30, 2023 and December
masing sebesar Rp.501.597.392 dan 31, 2022 amounted to Rp.501,597,392 and
Rp1.179.944.899 (Catatan 31). Rp 1,179,944,899, respectively (Note 31).
53
Page 59
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
dengan nilai pertanggungan sebesar
Rp23.440.769.848 dan Rp1.161.634.407 As of December 3 1 , 2022 and 2021 risk
yang akan jatuh tempo dalam berbagai of fixed assets are insured with PT Asuransi
tanggal. Menurut pihak manajemen bahwa Takaful Umum, an affiliated party, with a
total nilai pertanggungan tersebut cukup total coverage of Rp 23,440,769,848 and
untuk menutupi kemungkinan kerugian Rp 1,161,634,407 which will mature on
atas aset yang dipertanggungkan. Tidak various dates. According to management,
terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh the insurance coverages are adequate to
Perusahaan untuk periode yang berakhir cover possible losses on the assets
31 Desember 2022 dan 2021.Pada tahun insured. There are no fixed assets pledged
2022 terdapat penjualan aset inventaris as collateral by the Company for the
kantor dengan nilai buku sebesar periods ended December 31, 2022 and
Rp16.135.583, dimana kerugian atas 2021.
penjualan aset sebesar Rp15.835.583. In 2022 there was a sale of office
Informasi pokok lainnya yang berhubungan equipment assets with a book value of
dengan aset tetap: Pada tanggal 31 Rp16,135,583, of which the loss on sale of
Desember 2022 dan 2021 telah assets was Rp15,835,583.
diasuransikan terhadap risiko aset tetap Other key information related to property
kepada PT Asuransi Takaful Umum yang and equipment:
merupakan pihak terafiliasi
1. Seluruh aset tetap merupakan aset 1. All property and equipment are directly
kepemilikan langsung Perseroan. owned by the Company.
2. Tidak terdapat rugi penurunan nilai aset 2. There is no impairment losses
yang diakui dalam laba rugi dan ekuitas, recognized in profit or loss and equity,
aset tetap yang tidak digunakan temporarily unused property and
sementara, dihentikan dari penggunaan equipment, assets discontinued from
aktif dan diklasifikasikan sebagai active use and classified as available for
tersedia untuk dijual, aset tetap yang sale, property and equipment
dihentikan pengakuannya, perubahan discontinued from recognition, changes
estimasi masa guna dan/atau metode in estimated useful life and/or
penyusutan menurut jenis aset tetap, depreciation method for different types of
kondisi atau peristiwa yang property and equipment, conditions or
menyebabkan terjadinya penurunan nilai events causing impairment or recovery of
atau pemulihan penurunan nilai dan aset impairment and property and equipment
tetap yang menjadi jaminan. used as collateral.
3. Perusahaan tidak memiliki aset yang 3. The Company does not have assets
dikapitalisasi dengan biaya pinjaman capitalized with borrowing costs that
yang memenuhi kriteria kualifikasian, meet the qualifying criteria, total
jumlah biaya selama periode tahun expenses during the period of the year,
berjalan, dan tarif untuk menentukan and the rate used to determine the
jumlah biaya pinjaman yang layak amount of borrowing costs eligible for
dikapitalisasi. capitalization.
4. Tidak terdapat aset tetap yang telah 4. There are no fully depreciated property
disusutkan penuh namun masih and equipment still in use for operations.
digunakan untuk operasional. 5. The company has no contractual
5. Perusahaan tidak memliki komitmen commitments in the acquisition of
kontraktual dalam perolehan Aset Tetap. property and equipment.
6. Perusahaan tidak melakukan revaluasi 6. The Company did not perform fixed asset
aset tetap untuk tahun yang berakhir 31 revaluation for the years ended
Desember 2022 dan 2021; dan December 31, 2022 and 2021; And
7. Tidak terdapat aset tetap yang berasal 7. There are no fixed assets derived from
dari hibah. grants.
54
Page 60
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
12. ASET TAK BERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai Details and the changes in property and
berikut: equipment are as follows:
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal/ penyesuaian Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Balance at the
Balance Additional Reductions /Adjustment end
Biaya Perolehan At Cost
Sistem NAVY 707.027.027 -- -- -- 707.027.027 NAVY System
Web SIMAS 354.481.841 -- -- -- 354.481.841 SIMAS Web
Sistem Pengajuan Anggaran 50.000.000 50.000.000
Sistem HRSYS 49.875.000 49.875.000
1.061.508.868 99.875.000 -- -- 1.161.383.868
Aset Dalam Pengerjaan Assets in Progress
Sistem NAVY 120.000.000 -- -- -- 120.000.000 NAVY System
Sistem SALAM 109.000.000 -- -- -- 109.000.000 SIMAS Web
229.000.000 -- -- -- 229.000.000
Amortisasi Amortization
Sistem NAVY 117.837.838 88.378.378 -- -- 206.216.216 NAVY System
Web SIMAS 162.470.844 44.310.230 -- -- 206.781.074 SIMAS Web
Sistem Pengajuan Anggaran 8.333.333 8.333.333
Sistem HRSYS 2.078.125 2.078.125
280.308.682 143.100.067 -- -- 423.408.749
Nilai Tercatat 781.200.186 966.975.119 Carrying Value
55
Page 61
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022
December 31, 2022
Reklasifikasi
dan/atau
Saldo Awal/ penyesuaian Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Balance at the
Balance Additional Reductions /Adjustment end
Biaya Perolehan At Cost
Sistem NAVY -- 707.027.027 -- -- 707.027.027 NAVY System
Web SIMAS -- -- -- 354.481.841 354.481.841 SIMAS Web
-- 707.027.027 -- 354.481.841 1.061.508.868
Aset Dalam Pengerjaan Assets in Progress
Sistem NAVY -- 120.000.000 -- -- 120.000.000 NAVY System
Sistem SALAM -- 109.000.000 -- -- 109.000.000 SIMAS Web
-- 229.000.000 -- -- 229.000.000
Amortisasi Amortization
Sistem NAVY -- 117.837.838 -- -- 117.837.838 NAVY System
Web SIMAS -- 162.470.844 -- -- 162.470.844 SIMAS Web
-- 280.308.682 -- -- 280.308.682
Nilai Tercatat -- 1.010.200.186 Carrying Value
Aset tak berwujud sistem navy merupakan The intangible assets of the navy system are a
reklasifikasi dari uang muka operasional dan Web reclassification of advances for operations and
SIMAS merupakan reklasifikasi dari uang muka Web SIMAS are a reclassification of advances
aset tetap (Catatan 8). for property and equipment (Note 8).
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Saham Suspensi 2.609.551.000 2.609.551.000 Suspension Stock
Impairment (2.734.692.490) (560.066.660) Impairment
Beban Ditangguhkan 359.001.371 865.241.318 Deferred Expenses
Persediaan Materai 1.030.000 1.110.000 Stamp Supplies
Jumlah 234.889.881 2.915.835.658 Total
56
Page 62
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 4 Januari 2021 JMA membeli On January 4, 2021 JMA purchased
Rp6.008.546.000 saham PT Tridomain Rp6,008,546,000 shares of PT Tridomain
Performance Material (TDPM) terdiri dari Performance Material (TDPM) consisting of
21.929.000 lembar saham dengan harga 21,929,000 shares at a price of Rp274 per
Rp274 per lembar dari PT Berlian Inti share from PT Berlian Inti Atlantik. On April
Atlantik. Pada 27 April 2021 Bursa Efek 27, 2021 the Indonesia Stock Exchange
Indonesia melakukan suspense suspended the trading of the TDPM shares.
perdagangan saham TDPM tersebut. The last closing price before suspension
Harga penutupan terakhir sebelum was Rp119 per share, or Rp2,609,551,000.
suspense adalah sebesar Rp119 per For this impairment of Rp3,398,995,000,
lembar, atau sebesar Rp2.609.551.000. the Company recorded it as an expense in
Atas penurunan nilai sebesar the Other Comprehensive Income group.
Rp3.398.995.000 ini Perusahaan mencatat As of March 31, 2023 the Company has
sebagai beban di kelompok Pendapatan impaired the value of shares recorded in
Komprehensif Lain. Per 31 Maret 2023 other expenses group of
Perusahaan melakukan impairment nilai Rp(1,647,379,575) (Note 32).
saham yang dicatat di kelompok beban
lain-lain sebesar Rp(1.647.379.575)
(Catatan 32).
Berdasarkan Salinan Keputusan Dewan Based on a copy of OJK Board of
Komisioner OJK No.KEP-33/D.04/2021 Commissioners Decree No.KEP-
Tanggal 23 Juli 2021 Tentang Daftar Efek 33/D.04/2021 dated July 23, 2021
Syariah dan Pengumuman Perubahan concerning List of Sharia Securities and
Komposisi dalam Perhitungan Indeks Announcement of Composition Changes in
Saham Syariah Indonesia (ISSI) No.Peng- the Calculation of the Indonesian Sharia
00231/BEI.POP/08-2021 yang Stock Index (ISSI) No.Peng-
menjelaskan bahwa saham TDPM sudah 00231/BEI.POP/08- 2021 which explains
tidak termasuk ke dalam Daftar Efek that TDPM's shares are no longer included
Syariah (DES); Mendasari hal tersebut in the Sharia Securities List (DES);
maka Berdasarkan Surat Keterangan Underlying this, based on the Statement of
Dewan Pengawas Syariah (DPS) No. the Sharia Supervisory Board (DPS) No.
002/JMA-DPS/09/2021, Perusahaan 002/JMA-DPS/09/2021, the Company
melakukan pencatatan dengan records by reclassifying it from investment
mereklasifikasi dari aset investasi ke aset assets to non-investment assets. The fair
non investasi Nilai wajar sebesar value is Rp2,609,551,000.
Rp2.609.551.000.
57
Page 63
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
14. LIABILITAS PEMEGANG POLIS 14. LIABILITIES OF POLICY HOLDERS
Liabilitas pemegang polis dicatat Liabilities of policy holder are recorded
berdasarkan perhitungan dan laporan based on actuarial calculations and reports
aktuaria yang dibuat oleh Bapak Hery Al prepared by Mr. Hery Al Hariry, FSAI,
Hariry, FSAI, AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP, AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP, the Company's
internal aktuaris Perusahaan untuk tahun internal actuary for 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
1. Berdasarkan Manfaat 1. Based on Benefits
a. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liability for future policy benefits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 40.660.720.661 23.746.439.299 Balance at the beginning of the year
Penurunan (Kenaikan) kewajiban manfaat Decrease (Increase) in liability for
polis masa depan 637.507.620 16.914.281.362 future policy benefits
Saldo akhir tahun 41.298.228.281 40.660.720.661 Balance at the end of the year
Dikurangi : Porsi Reasuransi (17.787.127.323) (18.551.154.351) Less : Reinsurance share
Saldo akhir tahun bersih 23.511.100.958 22.109.566.310 Net balance at the end of the year
Berdasarkan Program Asuransi Based on Insurance Program
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
JMA Mitra Pembiayaan 33.420.582.525 33.481.050.387 JMA Mitra Pembiayaan
JMA Pembiayaan UMK 4.941.328.523 3.911.003.130 JMA Pembiayaan UMK
JMA Pembiayaan Tetap 2.649.726.861 2.936.668.367 JMA Pembiayaan Tetap
JMA Karimah 253.178.361 321.712.287 JMA Karimah
JMA Mumtaza 30.862.781 9.530.475 JMA Mumtaza
JMA Ilma 396.072 658.986 JMA Ilma
JMA Mulia & Amalia 2.153.160 97.029 JMA Mulia & Amalia
Jumlah 41.298.228.283 40.660.720.661 Total
Berdasarkan Program Jenis Pertanggungan Based on type of coverage
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Berjangka Selain Ekawarsa 41.298.228.283 40.660.720.661 Long-term liabilities
Jumlah 41.298.228.283 40.660.720.661 Total
58
Page 64
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
merupakan jumlah dana yang harus represents the amounts set aside to
disediakan oleh penanggung untuk provide for benefits promised to
membayar klaim (benefit) yang jatuh policyholders under the terms of the life
tempo di masa yang akan datang insurance policies in force which were
kepada pemegang polis sebagaimana computed by an actuary
dinyatakan dalam kondisi polis aktif
(inforce), yang ditetapkan berdasarkan
perhitungan Aktuaris.
Asumsi yang dipergunakan untuk Key assumptions used for computation
perhitungan pada 30 Juni 2023 dan 31 on June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 adalah sebagai 2022 are as follows:
berikut:
- Tabel Mortalita dan morbidita: - Mortality table and morbidity:
Modifikasi Tabel Reasuransi Modification of the reinsurance table
(reasuransi dan pengalaman internal). (reinsurance and internal experience).
- Ujrah : - Ujrah:
Biaya-biaya yang digunakan The costs used are adjusted to each
disesuaikan dengan masing-masing product stated in the policy.
produk yang tertuang dalam polis. - Investment rate:
- Tingkat Investasi: Indonesian Government Securities
Surat Berharga Negara Indonesia (rata- (average for last 4 years).
rata selama 4 tahun terakhir). - Resignation rate:
- Tingkat pengunduran diri: Recent company experience or industry
Pengalaman terkini perusahaan atau experience in general.
pengalaman industry pada umunya. - Calculation method:
- Metode Perhitungan : Cash Flow Projection
Proyeksi Arus Kas
59
Page 65
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
b. Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak b. Unearned Contribution Reserves
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 21.274.004.113 19.664.287.654 Balance at the beginning of the year
Penurunan (Kenaikan) kewajiban manfaat Decrease (Increase) in liability
polis masa depan 23.131.770.521 1.609.716.459 for future policy benefits
Saldo akhir tahun 44.405.774.634 21.274.004.113 Balance at the end of the year
Dikurangi : Porsi Reasuransi (17.057.503.947) (8.699.100.882) Less : Reinsurance share
Saldo akhir tahun bersih 27.348.270.687 12.574.903.231 Net balance at the end of the year
Rincian Berdasarkan Program Asuransi Details based on Insurance Program
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
JMA Asyifa Care 42.617.872.645 18.389.231.593 JMA Asyifa Care
JMA Mulia & Amalia 843.102.313 1.692.519.935 JMA Mulia & Amalia
JMA Pembiayaan Tetap 594.236.761 979.537.742 JMA Pembiayaan Tetap
JMA Sejahtera 148.238.084 -- JMA Sejahtera
JMA Mitra Pembiayaan 73.112.147 118.914.050 JMA Mitra Pembiayaan
JMA Pembiayaan UMK 54.703.220 58.470.096 JMA Pembiayaan UMK
JMA Ammar 25.918.230 11.635.624 JMA Ammar
JMA Karimah 2.479.399 11.199.875 JMA Karimah
JMA Aghnia 4.738.096 6.257.740 JMA Aghnia
JMA Salama 12.123.740 5.703.214 JMA Salama
JMA Asyifa -- 534.244 JMA Asyifa
Jumlah 44.376.524.634 21.274.004.113 Sub Total
60
Page 66
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Penyisihan Klaim Allowance for Claims
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo pada awal tahun 11.245.926.780 16.134.043.315 Balance at the beginning of the year
Kenaikan kontribusi yang belum menjadi hak 6.594.125.915 (4.888.116.535) Increase in unearned contribution reserve
Saldo pada akhir tahun 17.840.052.695 11.245.926.780 Balance at the end of the year
Dikurangi : Porsi Reasuransi (7.650.283.234) (4.257.880.514) Less: Reinsurance share
Saldo pada akhir tahun bersih 10.189.769.461 6.988.046.266 Balance at the end of the year
2. Rincian Berdasarkan Jenis Pertanggungan Details based on type of coverage
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Berjangka Selain Ekawarsa 51.602.498.324 50.199.143.311 Long-term liabilities
Ekawarsa 51.941.557.288 22.981.508.245
Jumlah 103.544.055.612 73.180.651.556
3. Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga Based on related parties and third parties
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related parties
Kospin Jasa 5.269.838.322 5.205.609.200 Kospin Jasa
Pihak Ketiga Third Parties
BMI 23 36.759.348.304 -- BMI 22
BANK BNI SYARIAH KC 531 4.044.624.255 3.443.238.087 BANK BNI SYARIAH KC 531
BPRS AMANAH BANGSA 531 01 2019 3.276.119.056 3.320.810.415 BPRS AMANAH BANGSA 531 01 2019
BPR DJOKO TINGKIR 03 2019 531 2.177.856.253 1.832.980.806 KSP Nasari
BPRS DINAR ASHRI TERM+KPP 531 1.600.692.725 1.998.337.107 BPR DJOKO TINGKIR 03 2019 531
BPR SYARIAH DINAR ASHRI TERM+KPP 531 1.447.343.906 1.566.528.392 BPRS DINAR ASHRI TERM+KPP 531
JASINDO BANK UMUM 531 1.379.458.134 1.688.623.647 JASINDO BANK UMUM 531
KSP CU TRI TAPANG KASIH 401 1.071.151.290 932.165.163 BPR SYARIAH DINAR ASHRI TERM+KPP 531
BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 10 19 531 881.358.977 932.241.791 BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 10 19 531
ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA qq SIRAMA 531 726.355.280 918.585.450 ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA qq SIRAMA 531
DANAREKSA PERSERO 23 705.066.061 -- KSP CU TRI TAPANG KASIH 401
PENGELOLA ASET 23 696.684.685 -- DANAREKSA PERSERO 23
BPR BERLIAN BUMI ARTA 531 616.808.048 503.022.925 PENGELOLA ASET 23
BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 10 19 531 612.982.750 545.036.502 YMMI 23
Sub Jumlah 61.265.688.046 22.887.179.486 Sub Total
61
Page 67
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Pihak Ketiga Third Parties
Jumlah Pindahan 61.265.688.046 22.887.179.486 Transfer amount
BPRS HIK PARAHYANGAN 531 577.562.513 630.114.361 BPR SYARIAH BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 531
BPRS BAHARI BERKESAN 531 545.107.634 581.485.127 BPRS HIK PARAHYANGAN 531
BPR SYARIAH BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 531 531.135.530 707.931.023 ANGKASA PURA P 23
BPRS CAHAYA HIDUP 500 525.642.593 5.846.690 BPRS BAHARI BERKESAN 531
YMMI 23 525.115.909 -- TUNAS SEHATI 23
ANGKASA PURA P 23 496.861.930 -- BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 531
BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 531 470.833.141 475.886.082 BPR BERLIAN BUMI ARTA 531
BRAWIJAYA INVESTAMA 22 445.499.979 423.062.805 BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 10 19 531
TUNAS SEHATI 23 430.671.886 -- BPR TABALONG BERSINAR 531
BPR TABALONG BERSINAR 531 426.828.807 425.550.036 KOPERASI SIMPAN PINJAM NASARI 401
BPR DJOKO TINGKIR 531 421.811.320 443.243.944 BPR KERJA RAHARJA 532
KOPERASI TELKOMSEL 23 416.620.084 -- BPR DJOKO TINGKIR 531
BPR KERJA RAHARJA 532 404.304.378 408.216.454 BPRS LAMPUNG TIMUR 531
BPRS LAMPUNG TIMUR 531 398.048.360 381.252.753 BOER 23
BPR KENDALI ARTHA KENDAL 532 356.363.797 386.517.913 BPR KENDALI ARTHA KENDAL 532
BPRS KOTABUMI (PERSERODA) 531 348.565.488 302.286.112 KOPERASI TELKOMSEL 23
JASA EKATAMA 23 320.072.253 -- BPRS KOTABUMI (PERSERODA) 531
BPR BOBATO LESTARI 532 316.398.705 307.626.382 BRAWIJAYA INVESTAMA 22
ABHITECH MUBADALA 23 307.113.477 -- JASA EKATAMA 23
KOPKAR PENGAYOMAN 531 306.757.489 341.017.499 BPR MITRA DAYA MANDIRI 500
BOER 23 305.413.502 -- BPR BOBATO LESTARI 532
JASINDO BANK UMUM SOFTLOAN 531 297.870.526 299.599.319 KOPKAR PENGAYOMAN 531
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM 531 296.591.629 281.496.672 BANK ACEH SYARIAH CAB SUBULUSSALAM 531
KOPERASI PRIMER KOPERASI CAKRA 500 291.143.874 356.049.104 KOPKAR KELOMPOK GOBEL 531
PANJI EDUKASI 23 285.140.073 -- MUTIARA FINANCE 23
KOPKAR KELOMPOK GOBEL 531 282.523.141 315.490.946 BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM 531
BPR MITRA DAYA MANDIRI 500 277.303.669 355.984.358 JASINDO BANK UMUM SOFTLOAN 531
PROJECT HOPE 23 276.578.842 -- PROJECT HOPE 23
MUTIARA FINANCE 23 274.771.266 -- BPRS CILEGON MANDIRI TERM 531
BPRS ADECO 531 245.298.650 283.472.932 ABHITECH ENI MUARA 23
BPRS CILEGON MANDIRI TERM 531 244.370.338 277.532.344 ABHITECH MUBADALA 23
FORTIUS 23 238.771.362 -- KOPERASI PRIMER KOPERASI CAKRA 500
JASINDO KUPEN BPR 531 236.427.894 241.079.765 KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 532
BPR PROFIDANA PARAMITRA 531 232.330.594 274.026.576 FORTIUS 23
BPRS HIKMAH WAKILAH 531 226.977.004 237.925.296 DANAREKSA INVESTMENT 23
ABHITECH ENI MUARA 23 219.462.186 -- BPRS ADECO 531
BPRS LAMPUNG TIMUR PERSERODA 531 219.371.528 -- BPR PROFIDANA PARAMITRA 531
BPR NARPADA NUSA 531 215.119.233 221.453.434 DAPEN BI 23
JASINDO BANK UMUM GRAHA 531 214.454.424 201.933.074 JASINDO KUPEN BPR 531
PUSKOPKAR PTPN IV 531 214.257.782 216.842.104 BPRS HIKMAH WAKILAH 531
Sub Jumlah 74.931.180.833 32.270.102.589 Sub Total
62
Page 68
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Pihak Ketiga Third Parties
Jumlah Pindahan 74.931.180.833 32.270.102.589 Transfer Amount
DANAREKSA INVESTMENT 23 205.986.128 -- BPRS SURIYAH 531
BPR SEGARA ANAK KENCANA 532 205.153.041 195.861.761 BMI EXE 23
BPRS SURIYAH 531 201.938.115 155.185.552 JMA KARYAWAN 23
DAPEN BI 23 200.647.283 -- BPR NARPADA NUSA 531
JMA KARYAWAN 23 197.909.676 -- BPR BUDURAN DELTA PURNAMA 500
KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 532 197.708.455 233.407.069 JASINDO BANK UMUM GRAHA 531
BPRS BAHARI BERKESAN 531 196.846.346 -- BPR SEGARA ANAK KENCANA 532
BPR UNIVERSITAS GAJAH MADA 531 194.370.924 231.461.261 BPR UNIVERSITAS GAJAH MADA 531
BPRS MUAMALAT HARKAT 531 193.658.543 194.445.679 PUSKOPKAR PTPN IV 531
BPR BUDURAN DELTA PURNAMA 500 193.204.943 233.240.462 BPRS MUAMALAT HARKAT 531
WANAPOTENSI 23 191.880.598 -- BANK MUAMALAT INDONESIA TBK 401
POOL ADVISTA 23 188.796.522 -- KREASI ANTAR 23
BPRS AL IKHSAN TERM+PHK+KPP 532 181.449.609 40.654.862 BAKTI ARTHA SEJAHTERA 531
BAKTI ARTHA SEJAHTERA 531 175.708.844 175.325.061 ATU 23
BPR UNIVERSAL KALBAR 531 169.676.647 167.938.624 BPR UNIVERSAL KALBAR 531
BPRS MUAMALAT HARKAT 532 168.028.089 -- DEWAN MASJID INDONESIA KOTA PEKALONGAN
BMI EXE 23 167.438.029 -- IWATANI 23
JUKE SOLUSI 23 167.323.559 -- TNI AU 22
BANK ACEH SYARIAH CABANG SISINGAMANGARAJA 531 166.623.653 68.945.240 BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 531
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 531 165.863.667 175.004.844 BPR HASA MITRA JAWA BARAT 531
BPR SEHAT SEJAHTERA 531 164.483.621 163.592.343 BPR SEHAT SEJAHTERA 531
TRAVIRA AIR 23 161.355.219 -- KOSALA MMC 22
BPR SAYMA KARYA 500 161.148.642 104.075.663 BPR SHINTA DAYA 531
KREASI ANTAR 23 158.722.140 -- BPR KARYA KURNIA UTAMA 500
BPR HASA MITRA JAWA BARAT 531 154.909.513 180.750.914 BPRS METRO MADANI 531
BPR SHINTA DAYA 531 154.690.341 136.816.932 UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA 405
BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPERASI KARYAWAN PT SUMI 154.112.907 123.069.011 BPRS Al MABRUR 531
UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA 405 151.075.024 168.302.263 KSP PERTAMINA EP KARIORANG 23
BPRS Al MABRUR 531 147843926,7 177653246,3 BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPKAR PT SUMI
BPR KARYA KURNIA UTAMA 500 Konsumen PT Sumi 146.888.618 172.220.984 BPRS GALA MITRA ABADI 531
BPRS WAY KANAN 531 145.456.876 132.269.947 BANK ACEH SYARIAH CABANG SISINGAMANGARAJA 531
BPRS METRO MADANI 531 145.389.920 196.802.850 JMA SYARIAH KARYAWAN 401
ATU 23 143.057.303 -- BPR SAMAWA KENCANA 500
KSP PERTAMINA EP KARIORANG 23 141.885.532 -- BPR SHINTA PUTRA PENGASIH 531
BPRS GALA MITRA ABADI 531 141153852,3 156705365,9 KPN BAJI ARTHA MAKASSAR 531
KPN BAJI ARTHA MAKASSAR 531 Konsumen PT Mitsuba Indonesia 140.026.253 121.585.369 BPRS ARGO DANA UNGARAN 500
KSP CU BANURI HARAPAN KITA 401 139.327.406 166.706.018 DANAREKSA FINANCE 23
NIPPON HOSO 23 138.657.044 -- BPRS LAMPUNG TIMUR PERSERODA 531
BPR SHINTA PUTRA PENGASIH 531 137.858.948 141.853.964 PERUMDA BPR BANK CIREBON 531
PERUMDA BPR BANK CIREBON 531 134.669.893 -- BPRS BAHARI BERKESAN 531
Sub Jumlah 81.624.106.483 36.283.977.875 Sub Total
63
Page 69
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Pihak Ketiga Third Parties
Jumlah Pindahan 81.624.106.483 36.283.977.875 Transfer Amount
JMA SYARIAH KARYAWAN 401 134.554.218 -- ASIA GROW 22
BPR UNIVERSITAS GADJAH MADA 531 131.321.049 -- WIDE DAN PIN 23
BPR DANA MULTI GUNA 500 128.477.088 132.758.607 BPRS WAY KANAN 531
DANAREKSA FINANCE 23 126.158.776 -- BPRS FADHILAH KOTA BENGKULU TERM+KPP 531
BPRS ARGO DANA UNGARAN 500 125.302.995 149.244.502 KOKARJA 531
KOKARJA 531 123.365.085 132.907.966 RADJIMAN 22
BPR NUSANTARA BONA PASOGI 11 500 122.818.644 159.007.338 BPR NUSANTARA BONA PASOGI 11 500
BPR CANDI AGUNG AMUNTAI 531 122643266,9 0 BPR DANA MULTI GUNA 500
WIDE DAN PIN 23 122.311.980 -- ECOMINDO 22
BPR MADANI SEJAHTERA ABADI 531 120.942.728 141.603.962 TRAVIRA AIR 23
DEWAN MASJID INDONESIA KOTA PEKALONGAN 119.566.183 -- BPR MADANI SEJAHTERA ABADI 531
BPR SHINTA DAYA 532 118.567.753 157.056.032 BPR SHINTA DAYA 532
SILLO MARITIME 23 116.429.158 -- KSP CU BANURI HARAPAN KITA 401
BPR NARPADA NUSA TERM+PHK+KPP 531 115.054.414 124.460.572 BPR NUSANTARA BONA PASOGIT 19 500
BPRS FADHILAH KOTA BENGKULU TERM+KPP 531 114.635.998 139.851.428 BPR NARPADA NUSA TERM+PHK+KPP 531
GEMILANG BUANA 23 113.849.022 -- BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 7 19 531
BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 7 19 531 112.438.624 116.213.189 JETEC 23
ANTA METER 23 111.198.772 -- BPR KERTA RAHARJA 531
MITRA INT 23 110.879.561 -- MITRA INT 23
BPR KERTA RAHARJA 531 110.272.913 96.308.811 PPN BAPPENAS 23
BPRS CENTRAL SYARIAH UTAMA 532 109.664.304 -- RPX 23
PPN BAPPENAS 23 108.649.373 -- BAROKAH DANA SEJAHTERA 531
BPRS KOTABUMI 531 107.815.348 -- PERUMDA BPR MAJALENGKA 532
BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPERASI KONSUMEN PT MITSUBA 531 107.734.384 114.739.403 BANK DANAMON SYARIAH QQ KOPERASI KONSUMEN PT MITSUBA 531
BPR NUSANTARA BONA PASOGIT 19 500 105.806.495 131.646.989 SIAR PERDANA QQ BSB 531
BPR DIAN BINARTA 532 105.684.232 103.144.437 KLIRING BERJANGKA 23
PERUMDA BPR MAJALENGKA 532 104.649.189 42.019.390 KOPERASI BPR INGIN JAYA 532
JASINDO BANK UMUM IMPLAN 531 103.972.395 107.062.858 BPR SYARIAH BANDAR LAMPUNG 531
BPR SYARIAH BANDAR LAMPUNG 531 102.553.434 82.567.185 PT. INDONESIA EPSON INDUSTRY 401
RPX 23 102.346.732 -- BPR CILEDUG DHANA SEMESTA 500
NURJADIN SUMONO 22 102.114.901 77.276.881 BPRS BINA AMANAH SATRIA 532
JETEC 23 101.914.566 -- BPR NUSANTARA BONA PASOGIT 14 500
Lain-lain dibawah Rp100.000.000 18.256.255.549 34.888.804.128 Lain-lain dibawah Rp100.000.000
Jumlah 103.544.055.612 73.180.651.556 Sub Total
64
Page 70
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Tes atas kecukupan liabilitas pemegang polis Tests for the adequacy of policyholder
per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 liabilities as of June 30, 2023 and
masing-masing dilakukan oleh internal akuaris December 31, 2022 were carried out by the
Perusahaan, Bapak Hery Al Hariry, FSAI, Company's internal aquarists, Mr. Hery Al
AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP dalam laporannya Hariry, FSAI, AAAIJ, AAK, AIIS, AMRP,
masing-masing tertanggal 18 Juli 2023 dan 17 respectively, in their respective reports
Januari 2023. dated Juli 18, 2023 and January 17, 2023.
3. Utang Klaim 3. Claims Payable
Utang klaim per 30 Juni 2023 dan 31 Claims payable as of June 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing sebesar December 31, 2022 amounted to
Rp2.347.096.992 dan Rp3.549.455.529 Rp2,347,096,992 and Rp3,549,455,529,
yang merupakan klaim peserta yang telah respectively, which were claims of
disetujui namun belum dibayarkan. participants that had been approved but not
yet paid.
4. Penyisihan Ujrah
4. Ujrah Allowance
Akun ini merupakan pendapatan atas ujrah
Perusahaan yang belum bisa diakui pada This account represents income from the
tahun berjalan karena adanya ketentuan Company's ujrah which cannot be
baru dalam Standar Akuntansi Keuangan recognized in the current year due to new
PSAK 108 Revisi 2016 yang mencatat provisions in the 2016 Revised PSAK 108
pendapatan ujrah diakui secara garis lurus Financial Accounting Standards which
sesuai masa manfaat asuransi. Jumlah record ujrah income recognized on a
penyisihan ujrah per 30 Juni 2023 dan 31 straight-line method during the insurance
Desember 2022 masing-masing sebesar benefit period. Total allowance for ujrah as
Rp50.794.187.802 dan Rp41.058.015.029 of June 30, 2023 and December 31, 2022
amounted to Rp50,794,187,802 and
Rp41,058,015,029, respectively
15. TITIPAN KONTRIBUSI
15. CONTRIBUTION DEPOSITS
Akun ini merupakan penerimaan uang titipan
pembayaran kontribusi dari calon peserta This account represents contributions received
asuransi yang masih dalam proses verifikasi from customers for insurance policies which are
dan sampai dengan tanggal Laporan Posisi still under verification process and have not yet
Keuangan belum disetujui/akseptasi. Jumlah been issued at the statement of financial
penerimaan per 30 Juni 2023 dan 31 Desember position date. Total receipts as of June 30, 2023
2022 masing-masing sebesar and December 31, 2022 amounted to
Rp12.528.476.076 dan Rp9.224.779.734. Rp12,528,476,076 and Rp9,224,779,734,
respectively.
65
Page 71
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
16. UTANG REASURANSI DAN KOASURANSI 16. REINSURANCE PAYABLES AND
COINSURANCE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Utang Koasuransi a. Coinsurance Payables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Juni 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Asuransi Takaful Umum 398.613.023 398.613.023 PT Asuransi Takaful Umum
Jumlah 398.613.023 398.613.023 Total
b. Utang Reasuransi b. Reinsurance Payables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga: Related Parties:
PT Maskapai Reasuransi 6.347.261.964 2.266.447.952 PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia 19.180.651.471 PT Reasuransi Syariah Indonesia
2.206.513.930
PT Reasuransi Nasional 2.112.945.353 PT Reasuransi Nasional
Indonesia 660.776.797 Indonesia
Jumlah 27.640.858.788 7.157.921.494 Total
Rincian menurut umur utang reasuransi Details based on age of reinsurance
adalah sebagai berikut: payable is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
1-30 hari 27.640.858.788 7.157.921.494 1—30 days
Jumlah 27.640.858.788 7.157.921.494 Total
66
Page 72
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Utang Reasuransi adalah polis-polis yang Reinsurance Payables are policies whose
pertanggungannya direasuransikan kembali coverage is reinsured back to sharia-based
kepada Perusahaan reasuransi berbasis syariah reinsurance companies to cover excess risk,
untuk menutup kelebihan risiko, pertanggungan reinsured coverage includes individuals and
yang direasuransikan meliputi individu dan groups. Reinsurance payables consist of
kumpulan. Utang Reasuransi terdiri dari utang reinsurance payables and reinsurance ujrah
reasuransi dan utang ujrah reasuransi. payables.
16. PERPAJAKAN 17. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
c. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Expenses
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
PPh pasal 28A 412.947.058 213.103.507 PPh Article 28A
Jumlah 412.947.058 213.103.507 Total
d. Utang Pajak b. Tax Payables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pasal 4 (2) 1.938.360 1.938.360 Article 21
Pasal 21 52.242.806 168.681.882 Article 23
Pasal 23 264.873.120 100.840.810 Article 4 (2)
PPN 213.843.573 19.906.750 PPN
PPh Pasal 29 (1) -- PPh Article 29
Jumlah 532.897.858 291.367.802 Total
c. Pajak Penghasilan Badan d. Corporate income taxes
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum A reconciliation between profit (loss)
taksiran pajak penghasilan menurut before estimated income tax according
laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and
komprehensif lain dengan taksiran laba other comprehensive income and the
(rugi) fiskal yang dihitung oleh estimated taxable profit (loss)
Perusahaan untuk tahun tahun yang calculated by the Company for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan years ended June 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
67
Page 73
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Laba sebelum Pajak 2.230.765.195 2.093.259.199 Profit before income tax
Penghasilan
Koreksi Fiskal: Perbedaan Fiscal Correction: Time
Waktu Difference
Cadangan Imbalan Pascakerja -- 365.780.069 Long-term employee benefit liability
Penyisihan Piutang tak Tertagih -- 147.735.589 Allowance for Uncollectible Accounts
Jumlah -- 513.515.658 Total
Perbedaan Permanen Permanent differences:
Perjamuan tamu -- 29.835.269 Perjamuan tamu
Beban Zakat -- 53.673.313 Zakah Expense
Beban Pajak -- 517.835.817 Tax Expense
Lain-lain -- 265.631.606 Others
Pendapatan yang telah Income already subjected to Final
dikenakan PPh Final dan Income Tax and related expenses:
beban yang berkaitan: (5.657.190.155)
Investasi Investment
Pendapatan Jasa Giro (25.916.833) Profit sharing income
--
Beban Umum dan Administrasi -- 3.086.938.997 General and administrative expenses
Beban Komisi -- 1.988.946.676 Commission Expenses
Beban Pemasaran -- 260.912.440 Marketing Expenses
Beban Akuisisi -- 55.454.952 Acquisition Expenses
Jumlah -- 576.122.081 Total
Penghasilan Kena Pajak 2.230.765.195 3.182.896.938 Taxable income
Penghasilan Kena Pajak 2.230.765.000 3.182.896.000 Taxable income (rounded)
(Dibulatkan)
22% x Rp -- -- 22% x
11% x Rp -- 34.416.158 11% x Rp
22% x Rp -- 631.404.803 22% x Rp
-- 665.820.961
Dikurangi: Less:
PPh Pasal 25 -- 882.924.468 PPh Article 25
Kurang (Lebih) Bayar - PPh -- (217.103.507) Less (More) Pay – Income
Pasal 29 tax art 29
68
Page 74
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Dibebankan ke Dibebankan ke
Saldo Awal Saldo Akhir
laba rugi Pendapatan
Imbalan pasca kerja karyawan 552.529.010 - - 552.529.010
Penyisihan Piutang (32.501.830) - (32.501.830)
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek -
tersedia untuk dijual 211.616.305 (176.979.220) 34.637.085
731.643.485 - (176.979.220) 554.664.265
31 Desember 2022
December 31, 2022
Dikreditkan ke Dibebankan ke
Saldo Awal Saldo Akhir
ekuitas laba rugi
Imbalan pasca kerja kary awan 483.401.338 240.238.221 (171.110.549) 552.529.010
Peny isihan Piutang - (32.501.830) (32.501.830)
Keuntungan (kerugian) y ang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek
tersedia untuk dijual - 211.616.305 211.616.305
483.401.338 207.736.391 40.505.756 731.643.485
69
Page 75
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
18. UTANG ZAKAT 18. ZAKAH PAYABLE
Akun ini terdiri dari cadangan atas liabilitas This account consists of reserve from the Company’s
zakat perusahaan yang dihitung berdasarkan Zakah and calculated by using Islamic Sharia method
Syariah Islam sebesar 2.5% dari laba bersih representing 2.5% of net income of the Company. This
Perusahaan. Dana ini akan disalurkan untuk fund will be distributed for social activities and/or
kegiatan sosial dan atau akan diserahkan distributed to the Zakah Management Board (Lembaga
kepada Badan Amil Zakat. Per 30 Juni 2023 dan Amil Zakat). As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 utang zakat Perusahaan 2022 the Company's zakat payable amounted to
masing-masing sebesar Rp141.032.860 dan Rp141,032,860 and Rp83,833,752, respectively.
Rp83.833.752
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pegawai 1.259.068.630 1.063.878.944 Employee
Administrasi dan Umum 444.632.000 291.034.300 Administrative and general
Pemasaran 2.264.595 175.000.000 Marketing
Jumlah 1.705.965.225 1.529.913.244 Total
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Berelasi Related parties
Utang Tabarru' ke Operasional 37.299.363.332 28.521.262.553 Tabarru Payable to Operational
Pihak Ketiga Third parties
Pembelian Ruko -- -- Shophouse purchase
Komisi Agen 354.875.038 327.666.800 Agent commission
Dana Kebajikan 19.958.188 14.970.722 Benevolence fund
Lain-lain 2.947.669.173 2.614.559.837 Others
Jumlah 40.621.865.731 31.478.459.912 Total
70
Page 76
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Details of commission payable based on the
Rincian utang komisi berdasarkan tertanggung, insured, as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kospin Jasa dan Broker 354.875.038 327.666.800 Kospin Jasa dan Broker
Jumlah 354.875.038 327.666.800 Total
Rincian utang komisi berdasarkan jenis asuransi, sebagai Details of commission payable by type of
berikut: insurance, as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan 354.875.038 327.666.800 Financing
Jumlah 354.875.038 327.666.800 Total
71
Page 77
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan menyelenggarakan program The Company carries out a defined-
pensiun imbalan pasti untuk semua contribution pension plan for their
karyawan tetap. Perusahaan juga permanent employees. The company also
memberikan imbalan pasti lainnya provides other defined benefits based on
berdasarkan Undang-Undang the Labor Law which are determined based
Ketenagakerjaan yang ditentukan on the length of service and salary of
berdasarkan masa kerja dan gaji employees.
karyawan.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, Board of Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) menerbitkan siaran Institute of Accountants (DSAK-IAI) issued
pers dan mengklarifikasi pengatribusian a press release and clarified the distribution
imbalan pada periode jasa untuk program of benefits over the service period for
pensiun berbasis Undang-Undang pension programs based on the Labor Law
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang or the Job Creation Law and its
Cipta Kerja beserta peraturan pelaksanaan implementing regulations (Labor Law).
(UU Ketenagakerjaan).
Perusahaan mempunyai perencanaan The company has a defined benefit plan
imbalan pasti yang melindungi seluruh that covers all qualified permanent
karyawan tetap yang mempunyai syarat. employees. The balance of long-term post-
Saldo imbalan pascakerja jangka panjang employment benefits as of June 30, 2023
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022 amounted to
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp2,511,495,501 and Rp2,511,495,501,
Rp2.511.495.501 dan Rp2.511.495.501, respectively, calculated by independent
dihitung oleh aktuaris independen secara actuaries on an annual basis, as contained
tahunan, seperti yang terdapat pada in the actuary reports dated January 26,
laporan aktuaris tertanggal 26 Januari 2023 2023 and January 7, 2022.
dan 07 Januari 2022.
Jumlah yang diakui di dalam laporan posisi The amounts recognized in the statement
keuangan adalah sebagai berikut: of financial position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 2.511.495.501 2.511.495.501 The present value of defined benefit obligation
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value of Program Assets
Defisit (Surplus) 2.511.495.501 2.511.495.501
Dampak Batas atas Aset Program --
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto 2.511.495.501 2.511.495.501 Net Defined Benefit Liability (Asset)
72
Page 78
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Mutasi dari nilai kini liabilitas imbalan pasti selama Movements in the present value of the
tahun berjalan adalah sebagai berikut defined benefit obligation during the year are
as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Awal Periode 2.047.212.780 2.047.212.780 Present Value of the Defined Benefit Obligation at the Beginning of the Period
Biaya Jasa Kini 672.097.368 672.097.368 Current Service Costs
Biaya Jasa Lalu (363.938.821) (363.938.821) Past Service Costs
Dampak Penerapan SP DSAK 05042022 (109.244.491) (109.244.491) Effect of Implementation SP DSAK 05042022
Bunga atas Kewajiban Imbalan Pasti 154.709.917 154.709.917 Interest on the Defined Benefit Obligation
Manfaat Karyawan (12.222.900) (12.222.900) Employee Benefits
Keuntungan dan Kerugian Aktuarial
a. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Actuarial Gains and Losses
Asumsi Keuangan 78.960.003 78.960.003 Due to changes in financial asssumptions
b. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Due to changes in demographic assumptions
Asumsi Demografi 37.949.267 37.949.267
c. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Due to changes in assumptions as a result from Employee
asumsi sebagai Dampak Tingkat Perputaran Pekerja turnover rates, mortality, and salary increases
Mortalitas dan Kenaikan Gaji 5.972.378 5.972.378
Keuntungan dan Kerugian Aktuarial 122.881.648 122.881.648 Actuarial Gains and Losses
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Akhir Periode 2.511.495.501 2.511.495.501 Present Value of Defined Benefit Obligation at the end of Period
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 seluruh liabilitas imbalan 2022 all defined benefit obligations were
pasti tidak didanai sehingga tidak terdapat unfunded so that there was no fair value of
nilai wajar dari aset yang direncanakan. the planned assets.
Jumlah yang diakui di dalam laporan laba rugi The amounts recognized in the statements
dan pendapatan komprehensif adalah sebagai of profit or loss and comprehensive income
berikut: are as follows:
73
Page 79
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya Jasa Kini -- 672.097.368 Current Service Costs
Bunga Neto atas Liabilita (Aset) -- 154.709.917 Net Interest on Liabilities (Assets)
Biaya Jasa Lalu -- (363.938.821) Past Service Costs
Dampak Penerapan SP DSAK 05042022 -- (109.244.491) Effect of Implementation SP DSAK 05042022
Pengukuran Kembali atas Liabilitas (aset) Remeasurement of Liabilities (assets)
Other
Long
Term
Imbalan Jangka Panjang Lainnya -- 12.156.096 Benefits
Penghasilan komprehensif lain -- 110.725.553 Other comprehensive income
Beban (Penghasilan) Neto Yang Diakui Pada Laporan Net Expense (Income) Recognized in the Report
Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain -- 476.505.622 Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Mutasi liabilitas bersih di dalam laporan posisi Movements in net liabilities in the statement
keuangan adalah sebagai berikut: of financial position are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Awal Periode 2.511.495.501 2.047.212.780 Net Defined Benefit Liability (Asset) at the beginning of period
Biaya Neto Yang Diakui Pada Laporan Laba Rugi (1) 365.780.068 Net costs recognized in the statement of profit or loss
Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Lain Amount Recognized In Other Comprehensive Income
Pada Tahun Berjalan -- 110.725.553 In The Current Operation
a. Pembayaran Kontribusi -- -- a. Contribution Payment
b. Manfaat Karyawan -- (12.222.900) b. Employee Benefit
Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Akhir Periode 2.511.495.500 2.511.495.501 Net Defined Benefit Liability (Asset) at the end of period
Mutasi keuntungan pengukuran kembali imbalan Movements in the remeasurement gain on
pada laporan posisi keuangan adalah sebagai the statement of financial position are as
berikut follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Pada Awal Periode (1.249.006.951) (471.231.730) Amount at the Beginning of Period
Jumlah Yang Diakui Tahun Berjalan -- (777.775.221) Amount Recognized for the current operation
Jumlah Pada Akhir Periode (1.249.006.951) (1.249.006.951) Amount At The End Of Period
74
Page 80
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perhitungan aktuaria tersebut di atas telah The actuarial calculations above have been
dihitung oleh aktuaris KKA Azwir Arifin dan calculated by KKA actuary Azwir Arifin and
Rekan dengan menggunakan asumsi Partners using the following assumpt
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Karyawan 41 41 Number of employees
Total Gaji Netto 336.952.427 336.952.427 Total Net Salary
Rata-rata Usia (th) 38,10 38,10 Average Age (years)
Rata-rata Masa Kerja (th) 4,81 4,81 Average Service Period (years)
Tingkat Diskonto 5,77% - 7,30% 5,77% - 7,30% Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji 5,00% 5,00% Salary Increase Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5,00% 5,00% Resignation Rate
Tingkat Cacat Total Permanent 10% TMI 2011 10% TMI 2011 Permanent Disability Rate
Usia Pensiun Pekerja 55 Tahun 55 Tahun Employee Retirement Age
Pensiun Dini 45 Tahun 45 Tahun Early retirement
sebagai berikut:
75
Page 81
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Asumsi yang berhubungan dengan Assumptions related to experienced future
pengalaman mortalitas masa depan mortality were determined based on
ditentukan berdasarkan saran aktuaris actuary advice according to published
menurut statistik yang telah diterbitkan dan statistics and experience for each region. In
pengalaman setiap wilayah. Di Indonesia. Indonesia, the mortality assumption used is
asumsi mortalitas yang digunakan adalah based on the 2019 Indonesian Mortality
berdasarkan Tabel Mortalitas di Indonesia Table (“TMI 2019”).
tahun 2019 (“TMI 2019”).
Manajemen telah menelaah asumsi yang Management has reviewed the
digunakan dan berpendapat bahwa asumsi assumptions used and they believe that
tersebut telah memadai dan juga these assumptions are adequate and that
berpendapat bahwa provisi atas uang jasa the provision for fees is sufficient to cover
telah memadai untuk menutup liabilitas the liabilities determined by the Labor Law
yang ditentukan oleh Undang-Undang or the Job Creation Law and its
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang implementing regulations (Law on
Cipta Kerja beserta peraturan pelaksanaan Manpower).
(UU Ketenagakerjaan).
Perkiraan jumlah manfaat imbalan kerja The estimated amount of employee
yang akan jatuh tempo sesuai dengan rata- benefits that will mature according to the
rata durasi tertimbang adalah sebagai weighted average duration is as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Tahun June 30, 2023 December 31, 2022 Years
Kurang dari satu tahun 330.734.985 28.182.735 Less than one year
Satu sampai dengan dua tahun 103.572.543 414.568.500 One to two years
Dua sampai dengan lima tahun 1.473.116.194 1.505.587.736 Two to five years
Lima sampai dengan sepuluh tahun 19.290.737.682 25.396.017.203 Five to ten years
Jumlah 21.198.161.404 27.344.356.174 Total
76
Page 82
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Sensitivitas nilai kini kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the present value of defined
terhadap perubahan asumsi utama sebesar 1% benefit obligation to a 1% change in the key
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
Kewajiban Kini Kewajiban Kini
Deskripsi + 1% - 1% Descriptions
31 Desember 2022
Tingkat Diskonto 2.369.343.126 2.669.363.507 Discount rate
Tingkat Kenaikan Gaji 2.681.735.321 2.356.159.474 Salary Increase Rate
Kewajiban Kini Kewajiban Kini
Deskripsi + 1% - 1% Descriptions
31 Desember 2021
Tingkat Diskonto 1.888.365.262 2.229.395.400 Discount rate
Tingkat Kenaikan Gaji 2.229.201.670 1.885.649.260 Salary Increase Rate
77
Page 83
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
a. Kepemilikan Saham a. Share Ownership
Rincian kepemilikan saham per 30 Juni 2023 dan Details of share ownership as of June 30, 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/
June 30, 2023
Lembar Saham/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership (%) Total Share Ownership
Kospin Jasa 579.500.000 57,95% 57.950.000.000 Kospin Jasa
Masyarakat Umum 411.500.000 41,15% 41.150.000.000 Masyarakat Umum
H. Sachroni 9.000.000 0,90% 900.000.000 H. Sachroni
Jumlah 1.000.000.000 100% 100.000.000.000
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Persentase
Lembar Saham/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership (%) Total Share Ownership
Kospin Jasa 579.500.000 57,95% 57.950.000.000 Kospin Jasa
Masyarakat Umum 372.000.000 37,20% 37.200.000.000 Masyarakat Umum
Drs. H. Bahrodji, MM. 39.500.000 3,95% 3.950.000.000 Drs. H. Bahrodji, MM.
H. Sachroni 9.000.000 0,90% 900.000.000 H. Sachroni
Jumlah 1.000.000.000 100% 100.000.000.000
78
Page 84
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Based on Deed of Annual General Meeting
Umum Pemegang Saham Tahunan Nomor of Shareholders Number 125, dated 29 July
125, tanggal 29 Juli 2021 para pemegang 2021, the Company's shareholders have
saham Perusahaan telah mengalami changed the composition of their share
perubahan komposisi kepemilikan saham per ownership as of 31 December 2021, namely
31 Desember 2021 yaitu Kospin Jasa sebesar Kospin Jasa in the amount of
Rp57.950.000.000 terbagi dalam Rp57,950,000,000 divided into 579,500,000
579.500.000 lembar saham, Masyarakat shares, the General Public in the amount of
Umum sebesar Rp34.200.000.000 terbagi Rp34,200,000,000 divided into 342,000,000
dalam 342.000.000 lembar saham, shares, Mochamad Andy Arslan Djunaid,
Mochamad Andy Arslan Djunaid, SE. sebesar SE. amounting to Rp3,000,000,000 divided
Rp3.000.000.000 terbagi dalam 30.000.000 into 30,000,000 shares, Drs. H. Bahroji, MM
lembar saham, Drs. H. Bahroji, MM sebesar in the amount of Rp3,950,000,000 divided
Rp3.950.000.000 terbagi dalam 39.500.000 into 39,500,000 shares, H. Sachroni of
lembar saham, H. Sachroni sebesar Rp900,000,000 divided into 9,000,000
Rp900.000.000 terbagi dalam 9.000.000 shares, with a total number of shares of
lembar saham, dengan jumlah Total saham Rp100,000,000,000 divided into
sebesar Rp100.000.000.000 terbagi dalam 1,000,000,000 shares with a nominal value
1.000.000.000 lembar saham dengan nominal of Rp100 per share and have been issued
Rp100 per lembar dan telah ditempatkan dan and fully paid up.
disetor penuh.
the Minister of Law and Human Rights of the
Akta perubahan ini telah mendapat Republic of Indonesia in Decree AHU-
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak AH.01.03-0439608 of 2021 from Notary
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., MKn in
Surat Keputusan AHU-AH.01.03-0439608 Jakarta.
Tahun 2021 dari Notaris Rosida Rajagukguk-
Siregar, SH., M.Kn di Jakarta.
79
Page 85
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
b. Perhitungan Agio Saham b. Share Premium Calculation
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah/ Jumlah/
Keterangan Total Total Notes
Hasil Dana Penawaran Umum Saham (IPO) 56.000.000.000 56.000.000.000 Initial Public Offering (IPO) Proceeds
Dikurangi : Biaya Penawaran Saham (2.618.057.862) (2.618.057.862) Less: Share Offering Costs
Hasil Bersih Penawaran Umum Saham 53.381.942.138 53.381.942.138 Net Proceeds from IPO
Dikurangi : Tambahan Setoran Modal (40.000.000.000) (40.000.000.000) Less: Additional Paid-in Capital
Agio Saham 13.381.942.138 13.381.942.138 Share Premium
23. KONTRIBUSI BRUTO 23. GROSS CONTRIBUTION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Kontribusi Tabarru' 101.317.026.370 87.819.845.561 Tabarru' Contribution
Ujrah Pengelola 45.866.960.783 34.377.070.752 Ujrah for operator
SubJumlah 147.183.987.153 122.196.916.313 Sub Total
Dikurangi: Beban Ujrah Pengelola (39.404.656.564) (31.940.684.613) Less: Ujrah for operator expense
Jumlah 107.779.330.589 90.256.231.700 Total
Kontribusi bruto merupakan penerimaan Gross contribution is the insurance
premi asuransi dalam periode kontrak premium income received during the
sesuai dengan proporsi jumlah proteksi contract period in proportion to the amount
asuransi yang diberikan. Kontribusi bruto of insurance protection provided. Gross
diakui sebagai pendapatan asuransi dalam contribution is recognized as insurance
Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana revenue in the Tabarru' Underwriting
Tabarru’. Surplus Deficit Report.
80
Page 86
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2023 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
24. UJRAH PENGELOLA 24. UJRAH FOR OPERATOR
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah) 45.866.960.783 34.377.070.752 Management revenues for insurance operator (ujrah)
Perubahan Ujrah yang Belum Menjadi Hak (9.736.172.773) (19.074.031.972) Unearned changes in Ujrah
Jumlah 36.130.788.010 15.303.038.780 Total
Ujrah pengelola merupakan bagian dari Ujrah for operator is part of the gross
kontribusi bruto yang menjadi pendapatan contribution which becomes the Company's
Perusahaan sebagai pengelola dana. Ujrah income as a fund manager. Ujrah for
pengelola ditentukan berdasarkan operator is determined based on a certain
persentase tertentu dari kontribusi bruto percentage of the gross contribution in
sesuai dengan akad. accordance with the contract.
Tarif dalam perhitungan premi yang belum Rates in the calculation of unearned
merupakan pendapatan merupakan tarif premiums are rates for an insurance period
untuk masa asuransi kurang dari atau of less than or equal to 1 (one) year or rates
sama dengan 1 (satu) tahun atau tarif untuk for an insurance period of more than 1
masa asuransi lebih dari 1 (satu) tahun dan (one) year and can be renewed or reviewed
dapat diperbaharui atau ditinjau kembali on each policy anniversary. The rate used
pada setiap ulang tahun polis. Tarif yang is based on the participant's risk profile for
digunakan berdasarkan profil risiko peserta each policy, namely based on age, risk
pada masing-masing polis yaitu class, and experience from the Company or
berdasarkan usia, kelas risiko, dan based on the rate from a reinsurance
pengalaman dari Perusahaan atau company that has previous experience.
berdasarkan rate dari Perusahaan
reasuransi yang sudah mempunyai
pengalaman sebelumnya.
25. REINSURANCE SHARE
25. BAGIAN REASURANSI The reinsurance share is the share of PT
Bagian reasuransi merupakan bagian PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT
Reasuransi Syariah Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia and PT
Reasuransi Nasional Indonesia dan PT Airline Reasuransi Indonesia which is
Maskapai Reasuransi Indonesia yang recorded as a deduction from the gross
dicatat sebagai pengurang kontribusi bruto contribution in the Statement of
pada Laporan Surplus Defisit Underwriting Underwriting Surplus Deficit Tabarru Fund.
Dana Tabarru'. Jumlah bagian reasuransi The total reinsurance portion for the years
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 ended June 30, 2023 and June 30, 2022
Juni 2023 dan 30 Juni 2022 masing-masing amounted to Rp21,050,209,460 and
sebesar Rp21.050.209.460 dan Rp18,846,965,875, respectively.
Rp18.846.965.875.
81
Page 87
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2023 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
26. BEBAN KLAIM DAN MANFAAT 26. CLAIMS AND BENEFITS EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Klaim Non-Pembiayaan 45.187.715.895 28.152.802.610 Non-Financing Claims
Klaim Pembiayaan 7.809.240.726 14.671.646.481 Financing Claims
Klaim Kesehatan 705.277.000 2.138.894.089 Medical Claims
Klaim Meninggal 66.497.000 29.285.000 Death Claims
Jumlah 53.768.730.621 44.992.628.180 Total
Beban klaim dan manfaat merupakan Claims and benefits are payment of claims
pembayaran klaim yang terdiri dari pos consisting of Financing and Non-Financing
Beban Klaim Pembiayaan dan Non Claim Expenses and Medical Claims.
Pembiayaan serta Klaim Kesehatan.
27. HASIL INVESTASI 27. INCOME FROM INVESTMENTS\
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Hasil Investasi Penempatan Langsung 970.067.244 4.094.166.821 Direct Placement Investment Income
Hasil Investasi Kupon Sukuk/ Obligasi 1.549.042.281 1.738.674.726 Sukuk/Bond Coupons Investment Income
Hasil Investasi Reksadana 344.950.000 658.209.023 Mutual Fund Investment Income
Hasil Investasi Deposito 493.043.980 236.402.438 Mutual Funds Investment Income
Hasil Investasi Saham -- -- Stock Investment Income
Jumlah 3.357.103.505 6.727.453.008 Total
Hasil Investasi Dana Tabarru' Tabarru Investment Income
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Hasil Investasi Kupon Sukuk/ Obligasi 43.386.291 12.384.600 Sukuk/Bond Coupons Investment Income
Hasil Investasi Penempatan Langsung -- -- Direct Placement Investment Income
Hasil Investasi Deposito 56.190.704 50.980.534 Mutual Funds Investment Income
Jumlah 99.576.995 63.365.134 Total
82
Page 88
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Hasil investasi merupakan bagi hasil Income from investments is the profit
penempatan deposito mudharabah dan sharing from the placement of mudharabah
hasil kupon sukuk yang sudah diterima dan deposits and the proceeds from the
accrual. received and accrued sukuk coupons.
28. BEBAN KOMISI 28. COMMISSION EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban Komisi Agen dan Broker 18.852.891.006 15.979.016.396 Agent and Broker Commission Expense
Beban Ujrah Dibayar 6.462.304.219 2.248.271.875 Ujrah Paid Expenses
Perubahan Beban Komisi yang Ditangguhkan (5.708.077.096) (9.361.121.527) Changes in Deferred Commission Expenses
Jumlah 19.607.118.129 8.866.166.744 Total
Perubahan Beban Komisi yang Changes in Deferred Commission
ditangguhkan merupakan pos atas Expenses are items for changes in the
perubahan selisih jumlah beban komisi difference between the previous year's
deferred commission charges and this
ditangguhkan tahun sebelumnya dengan
beban ditangguhkan tahun ini dan baru year's deferred charges and have only
diakui periode ini. been recognized this period.
29. BEBAN AKUISISI 29. ACQUISITION EXPENSES
This acquisition expense is a medical
Beban akuisisi ini merupakan beban akuisisi
medikal di tahun 2023, yaitu beban medis acquisition expense in 2023, namely the
peserta yang menjadi kewajiban medical expenses of the participants which
Perusahaan. Jumlah beban akuisisi untuk are the Company's obligations. Total
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni acquisition costs for the years ended June
30, 2023 and June 30, 2022 amounted to
2023 dan 30 Juni 2022 masing-masing
sebesar Rp59.439.300 dan Rp155.810.965. Rp59,439,300 and Rp155,810,965,
respectively.
30. BEBAN PEMASARAN
30. MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari:
This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pelatihan dan Pendidikan 2.797.228.949 446.435.766 Training and development
Iklan dan Promosi 1.030.618.117 677.444.983 Advertisement and promotions
Kontes Pemasaran 15.991.500 6.300.000 Marketing Contest
Representation and
Representasi dan Jamuan 89.210.022 149.903.975 entertainment
Jumlah 3.933.048.588 1.280.084.724 Total
83
Page 89
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Beban pemasaran ini merupakan beban Marketing expenses consists of training and
pelatihan dan pendidikan (diklat, rapat dan development expenses (training, meetings and
sales development) sedangkan beban sales development) while advertising and
iklan dan promosi merupakan beban media promotion expenses are expenses for print
cetak, souvenir dan lainnya. media, souvenirs and other
31. BEBAN UMUM DAN 31. GENERAL EXPENSES AND
ADMINISTRASI ADMINISTRATIVE
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Gaji dan Tunjangan Direksi serta Karyawan 7.758.574.159 6.471.938.194 Salaries and Benefits for Directors and Employees
Keperluan Kantor 3.641.253.024 913.257.346 Office supplies
Jasa Profesional 515.311.667 569.164.880 Professional Services
Penyusutan 507.847.400 490.110.926 Depreciation
Pajak 428.302.733 92.046.505 Tax
Imbalan Pasca Kerja Karyawan -- -- Employee Post-employment benefits
Sewa 172.843.196 162.649.108 Lease
Iuran 141.966.404 151.526.199 Contribution
Barang Cetak dan Alat Tulis Kantor 249.933.185 103.660.241 Printed materials and stationeries
Amortisasi Aset takberwujud -- -- Intangible Asset Amortization
Pendidikan dan Pelatihan 105.925.507 31.890.583 Development and Training
Transportasi 97.330.446 98.234.582 Transportation
Lain-lain 32.430.083 80.157.623 Others
Jumlah 13.651.717.804 9.164.636.187 Total
84
Page 90
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Pendapatan Non Usaha Bersih 32. Other Non-Operating Income Net
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan Lainnya Other Income
Jasa Giro Bank 1.807.803 12.132.372 Bank Current Account Service
Administrasi Polis 17.155.000 18.355.000 Policy administration
Jasa Giro Takop 6.705.560 1.588.450 Demand deposit service
Lain-lain - Operasional 55.689.184 -- Others - Operational
Sub Jumlah 81.357.547 32.075.822 Sub Total
Beban Lainnya Other Expenses
Beban penurunan nilai saham -- -- Impairment expense of shares
Beban penyisihan piutang -- -- Allowance for accounts receivable
Investigasi Klaim (19.442.160) -- Claim investigation
Rugi Penjualan Aset -- 15.835.583 Loss on Sale of Assets
Denda Pajak (10.518.778) 5.464 Tax penalties
Sub Jumlah (29.960.938) 15.841.047 Subtotal
Jumlah 51.396.609 16.234.775 Total
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar adalah The basic earnings per share calculation is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba Bersih yang dapat diatribusikan 2.230.765.195 2.515.527.244 Attributable Net Income
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of shares
beredar sepanjang periode circulating throughout the period
- Nominal Rp100 955.963.758 1.000.000.000 Nominal value of Rp100
Laba bersih per saham dasar 2,33 2,52 Net basic earnings per share
Untuk tujuan perhitungan rata-rata For the purpose of calculating weighted
tertimbang saham biasa termasuk pengaruh average common stock including the effect
pemecahan saham (stock split) setelah of stock split after the reporting date (Note
tanggal pelaporan (Catatan 22). Laba per 22), Basic Earnings per Share is the result
Saham Dasar merupakan hasil dari Laba of Current Year Income divided by the Par
Tahun Berjalan dibagi dengan Nominal Value of shares during the current period
saham beredar di periode berjalan.
85
Page 91
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 June 30, 2023 and June 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN 34. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat Hubungan Berelasi a. Nature of relationship with related parties
Kospin Jasa adalah pemegang saham Kospin Jasa is the main shareholder of the
utama Perusahaan. Seluruh entitas yang Company. All entities owned and controlled
dimiliki dan dikendalikan oleh Kospin Jasa by Kospin Jasa as well as entities in which
serta entitas di mana Kospin Jasa memiliki Kospin Jasa has significant influence
pengaruh signifikan.
b. Transactions with Related Parties
b. Transaksi Dengan Pihak Berelasi
Details of transactions and balances with
Rincian transaksi dan saldo dengan Kospin Kospin Jasa are as follows:
Jasa adalah sebagai berikut
% Terhadap Liabiltas/Jumlah Kontribusi
Pemegang Saham 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ 30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/ Stockholder
June 30, 2023 June 30, 2022 June 30, 2023 June 30, 2022
Utang Lain-lain -- -- 0,00% 0,00% Other Expenses
Kontribusi Bruto 1.174.275.866 1.490.506.120 1,09% 1,65% Gross contribution
Klaim & Manfaat 493.317.061 1.068.589.041 0,46% 1,18% Claims & Benefits
Jumlah 1.667.592.927 2.559.095.161 1,55% 2,84% Total
c. Kompensasi kepada personil manajemen c. Compensation for key management
kunci Perusahaan seperti Pemimpin Divisi, personnel of the Company such as
Anggota atau Kelompok Direksi, Komisaris, Division Heads, Directors,
Pemegang Saham Utama, adalah sebagai Commissioners, Major Shareholders, is
berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
- Gaji 4.435.305.111 4.145.926.679 Salaries
- Tunjangan Karyawan 3.323.269.048 2.326.011.515 Employee benefits
Jumlah 7.758.574.159 6.471.938.194 Total
86
Page 92
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan In its business activities, the Company
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi- conducts transactions with related parties.
transaksi tersebut dilaksanakan dengan persyaratan dan These transactions are carried out under
kondisi yang normal dilakukan dengan pihak ketiga. normal terms and conditions with third parties.
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai berikut: These transactions are as follows:
No. Pihak-pihak Berelasi Hubungan Sifat Saldo atau Akun Transaksi
1. Karyawan Kunci Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto dan
Klaim&Manfaat
2. Kospin Jasa Pemegang Saham Pengendali Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto dan
Klaim&Manfaat
Related parties Relationship Nature of Balance or Account Transaction
1. Key management Other Payables, Gross Contribution, and
Commissioners, Directors and Division Heads
personnel Claims&Benefits
2. Kospin Jasa Controlling shareholders Other Payables, Gross Contribution, and
Claims&Benefits
Tidak terdapat transaksi yang tidak There were no transactions that were
berhubungan dengan kegiatan usaha not related to the main business
utama dan jumlah utang atau piutang activities and total payables or
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 receivables for the periods ended June
dan 31 Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022.
87
Page 93
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Risiko Manajemen Modal
a. Capital Risk Management
Pengelolaan permodalan Perusahaan
The Company's capital management is to
dilakukan dengan tujuan untuk menjamin
ensure that the Company's capital is
bahwa modal Perusahaan dijaga pada tingkat
maintained at a certain level, so that the
tertentu, sehingga Perusahaan memiliki
Company has a better financial solvability
kesehatan keuangan dan modal berdasarkan
and risk based capital than the regulatory
risiko yang lebih baik dari yang
requirements.
dipersyaratkan oleh otoritas.
b. Financial Risk Management
b. Risiko Manajemen Keuangan
The main risks arising from the Company’s
Risiko-risiko utama yang timbul dari financial instruments are result sharing risk,
instrumen keuangan yang dimiliki
foreign exchange risk, credit risk and
Perusahaan adalah risiko bagi hasil, risiko
liquidity risk. The operational activities of
kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan
the Company are managed in a prudential
operasional perusahaan dijalankan secara
manner by managing those risks to
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko
minimize potential losses.
tersebut agar tidak menimbulkan potensi
kerugian bagi Perusahaan.
c. Risiko Bagi Hasil c. Result Sharing Risk
Risiko bagi hasil adalah risiko di mana nilai Result sharing risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang value or contractual future cash flows of a
dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will be affected due to
terpengaruh akibat perubahan tingkat bagi changes in profit sharing rates. The
hasil. Eksposur Perusahaan yang Company’s exposures to the result sharing
terpengaruh risiko bagi hasil terutama terkait risk relates primarily to cash in banks.
dengan Bank.
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan Credit risk is the risk that the Company will
akan mengalami kerugian yang timbul dari incur a loss arising from the customers or
pelanggan atau pihak lawan akibat gagal counterparties which fail to fulfill their
memenuhi kewajiban kontraktualnya. contractual obligations. Management
Manajemen berpendapat bahwa tidak believes that there are no significant
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi concentrations of credit risk. The Company
secara signifikan. Perusahaan manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit
melakukan hubungan usaha dengan pihak worthy parties, setting internal policies on
lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan verifications and authorizations of credit,
kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta and regularly monitoring the collectability of
memantau kolektabilitas piutang secara receivables to reduce the exposure to bad
berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak debts.
tertagih.
88
Page 94
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan Bank 12.372.514.488 18.454.038.994 Cash and Bank
Jumlah 12.372.514.488 18.454.038.994 Total
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash
timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus flow position of the Company is not enough to
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. cover the liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, In managing the liquidity risk, management
manajemen memantau dan menjaga jumlah monitors and maintains a level of cash
kas yang dianggap memadai untuk deemed adequate to finance the Company
membiayai operasional perusahaan dan operations and to mitigate the effects of
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows. Management also
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala regularly evaluates the projected and actual
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual. cash flows.
Perusahaan mengelola struktur permodalan The Company manages its capital structure
dan melakukan penyesuaian, berdasarkan and makes adjustments based on changes in
perubahan kondisi ekonomi. Untuk economic conditions. To maintain and adjust
memelihara dan menyesuaikan struktur the capital structure, the Company may issue
permodalan, Perusahaan dapat menerbitkan new shares or seek funding through loans.
saham baru atau mengusahakan pendanaan
melalui pinjaman.
Kebijakan Perusahaan adalah untuk The Company's policy is to maintain a healthy
mempertahankan struktur permodalan yang capital structure to secure access to funding
sehat untuk mengamankan akses terhadap at reasonable costs.
pendanaan pada biaya yang wajar.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang The following table presents the fair values,
mendekati nilai tercatat, atas aset keuangan which approximate the carrying values, of
dan liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni financial assets and financial liabilities as of
2023 dan 31 Desember 2022: June 30, 2023, and December 31, 2022
89
Page 95
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 June 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Estimasi Nilai Nilai Tercatat/ Estimasi Nilai
Carrying Value Wajar/Fair Value Carrying Value Wajar/ Fair Value
Estimate Estimate
Kas dan Setara Kas 12.372.514.488 - 18.454.038.994 - Cash and Cash Equivalents
Investasi 85.125.000.000 - 30.920.000.000 - Investments
Aset Keuangan Diukur Financial Asset Measured by
melalui nilai wajar OCI 25.600.394.909 25.600.394.910 34.288.702.000 34.288.702.000 Fair Value of OCI
Piutang Kontribusi - - - - Contribution Receivables
Piutang Reasuransi 47.160.802.253 - 31.558.954.693 - Reinsurance Receivables
Piutang Lain-lain 40.565.460.935 - 31.846.147.854 - Other Receivables
Jumlah 210.824.172.585 25.600.394.910 147.067.843.541 34.288.702.000 Total
30 June 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Estimasi Nilai Estimasi Nilai
Nilai Tercatat/ Nilai Tercatat/
Wajar/Fair Value Wajar/ Fair Value
Carrying Value Carrying Value
Estimate Estimate
Titipan Kontribusi 12.528.476.076 - 9.224.779.734 9.224.779.734 Contribution deposits
Utang Reasuransi 27.640.858.788 - 7.157.921.494 7.157.921.494 Reinsurance Payable
Beban Akrual 1.705.965.225 - 1.529.913.238 1.529.913.238 Accrual Expense
Utang Lain-lain 40.621.865.731 - 31.478.459.913 31.478.459.913 Other Payables
Jumlah 82.497.165.820 - 49.391.074.379 49.391.074.379 Total
90
Page 96
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
36. PERJANJIAN PENTING 36. SIGNIFICANT AGREEMENT
Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract
Sehubungan dengan manajemen resiko atas According to risk management, the sum insured
polis-polis asuransi yang jumlah in an insurance policy that exceeds its own
pertanggungannya melebihi retensi sendiri retention are reinsured with Reinsurance
maka polis-polis tersebut direasuransikan Companies with Sharia-based to cover the
dengan Perusahaan reasuransi yang berbasis excess risks. The reinsured sum includes
syariah untuk menutup kelebihan risiko. individual and group. The reinsurance contracts
Pertanggungan yang direasuransikan meliputi are made with PT Reasuransi Internasional
pertanggungan individu maupun kumpulan. Indonesia, PT Maskapai Reasuransi Indonesia,
Kerjasama reasuransi dilakukan dengan PT PT Reasuransi Nasional Indonesia and PT
Reasuransi Syariah Indonesia, PT Reasuransi Maskapai Reasuransi Indonesia.
Nasional Indonesia dan PT Maskapai
Reasuransi Indonesia.
37. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
37. INFORMASI PENTING LAINNYA
a. Asset Analysis and Calculation of the
a. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Company’s Solvency Margin Limit
Tingkat Solvabilitas Perusahaan
In accordance with Financial Services
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Authority Regulation No. 72/POJK.05/2016
Keuangan No. 72/POJK.05/2016 tanggal 28 dated December 28, 2016, companies are
Desember 2016 dimana perusahaan harus required to maintain the solvency margin of
menjaga tingkat solvabilitas Dana Tabarru’ Tabarru' Fund and Tanahud Fund, as well
dan Dana Tanahud, serta tingkat as the solvency margin of the Shareholder’s
solvabilitas Dana Perusahaan. Dan Fund. The Company is obligated to set
Perusahaan setiap tahun wajib menetapkan annual targets for the internal solvency
target Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ margin of Tabarru' Fund, Tanahud Fund,
dan Dana Tanahud internal serta target and the Company's Fund.
Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan
internal.
The limitations on the internal solvency
Batasan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ levels of Tabarru' Fund, Tanahud Fund, and
dan Dana Tanahud serta Tingkat the Company's Fund are implemented in the
Solvabilitas Dana Perusahaan internal following stages
diberlakukan dengan tahapan sebagai
berikut: 1) By no later than December 31, 2017,
the Company is required to: 1) have a
1) Paling lambat 31 Desember 2017, Solvability Level of Tabarru' Fund and
Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Tanahud Fund as well as the
Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Shareholder’s Funds of at least 60%
Tanahud serta Tingkat Solvabilitas (sixty percent) respectively from
Dana Perusahaan masing-masing DTMBR and 60% (sixty percent) from
paling sedikit 60% (enam puluh persen) MMBR; And 2) determine the
dari DTMBR dan 60% (enam puluh Solvency Margin of Tabarru' Fund and
persen) dari MMBR; dan internal Tanahud Fund as well as
2) menetapkan Tingkat Solvabilitas internal Company Fund Solvency
Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud Level of at least 80% (eighty percent)
internal serta Tingkat Solvabilitas Dana from DTMBR and 80% (eighty
Perusahaan internal masing-masing percent) from MMBR respectively.
paling sedikit 80% (delapan puluh
persen) dari DTMBR dan 80% (delapan
puluh persen) dari MMBR.
91
Page 97
2) Paling lambat 31 Desember 2018, 2) By no later than December 31,
Perusahaan wajib: 1) memiliki 2018, the Company is required to:
Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ 1) have a Solvency margin of
dan Dana Tanahud serta Tingkat Tabarru' Funds and Tanahud
Solvabilitas Dana Perusahaan Funds as well as the
masing-masing paling sedikit 80% Shareholder’s Funds of at least
(delapan puluh persen) dari 80% (eighty percent) respectively
DTMBR dan 80% (delapan puluh from DTMBR and 80% (eighty
persen) dari MMBR; dan 2) percent) from MMBR; and 2)
menetapkan Tingkat Solvabilitas determine the Solvency Margin of
Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud Tabarru' Fund, Tanahud Fund and
internal serta Tingkat Solvabilitas the Shareholder’s of at least 100%
Dana Perusahaan internal masing- (one hundred percent) from
masing paling sedikit 100% DTMBR and 100% (one hundred
(seratus persen) dari DTMBR dan percent) from MMBR,
100% (seratus persen) dari MMBR. respectively.
3) Paling lambat 31 Desember 2019, 3) By o later than December 31,
Perusahaan wajib: 1) memiliki 2019, the Company must: 1) have
Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ a Solvency Margin for Tabarru'
dan Dana Tanahud serta Tingkat Funds and Tanahud Funds as well
Solvabilitas Dana Perusahaan as the Shareholder’s Funds, of at
masing-masing paling sedikit 100% least 100% (one hundred percent)
(seratus persen) dari DTMBR dan from DTMBR and 100% (one
100% (seratus persen) dari MMBR; hundred percent) from MMBR; and
dan 2) menetapkan Tingkat 2) determine the Solvency Margin
Solvabilitas Dana Tabarru’ dan of Tabarru' Fund, Tanahud Fund
Dana Tanahud internal serta and the Shareholder’s Fund of at
Tingkat Solvabilitas Dana least 120% (one hundred twenty
Perusahaan internal masing- percent) from DTMBR and 120%
masing paling sedikit 120% (one hundred twenty percent) from
(seratus dua puluh persen) dari MMBR respectively.
DTMBR dan 120% (seratus dua
puluh persen) dari MMBR.
(1) Perhitungan DTMBR harus (1) Calculation of DTMBR must take
memperhitungkan risiko paling sedikit into account at least the following risks:
terdiri dari: a. risiko kredit; b. risiko a. credit risk; b. liquidity risk; c. market
likuiditas; c. risiko pasar; d. risiko risk; d. insurance risk; and e.
asuransi; dan e. risiko operasional. (2) operational risk. (2) The calculation of
Perhitungan MMBR harus MMBR must take into account at least
memperhitungkan risiko paling sedikit the following risks: a. credit risk; b.
terdiri dari: a. risiko kredit; b. risiko liquidity risk; c. market risk; and D.
likuiditas; c. risiko pasar; dan d. risiko operational risk. (3) In the event that a
operasional. (3) Dalam hal Sharia Insurance Company markets
Perusahaan Asuransi Syariah PAYDI, the MMBR must be increased
memasarkan PAYDI, MMBR wajib by a certain percentage of the
ditambah sebesar persentase tertentu investment funds sourced from PAYD
dari dana investasi yang bersumber
dari PAYDI.
92
Page 98
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2022, As of December 31, 2022, the
Perusahaan memiliki Tingkat Company has Solvency magrin for
Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tabarru' Funds and Tanahud Funds
Tanahud serta Tingkat Solvabilitas and Shareholder’s Funds of 671.23%
Dana Perusahaan masing-masing (six hundred seventy one point twenty
sebesar 671,23% (enam ratus tujuh three percent) respectively from
puluh satu koma dua puluh tiga persen) DTMBR and 572.73% (five hundred
dari DTMBR dan 572,73% (lima ratus seventy two point seventy three
tujuh puluh dua koma tujuh puluh tiga percent) from the MMBR (Appendix I).
persen) dari MMBR (Lampiran I).
b. The Company’s Financial Ratio
b. Rasio Keuangan Perusahaan
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Rasio Perubahan Ekuitas 0,03 (0,01) Ratio of changes in equity
Rasio Laba Bersih Terhadap Pendapatan Operasi 0,06 0,11 Ratio of net income to operating income
Rasio Laba Bersih Terhadap Beban Umum dan Administrasi 0,16 0,27 Ratio of net income to general and administrative expenses
Rasio beban akuisisi Terhadap Premi Bruto 0,18 0,10 Ratio of acquisition cost to gross premiums
Rasio Investasi Terhadap Kewajiban Pemegang Polis 1,02 1,07 Ratio of investment to liabilities to policyholders
Rasio Hasil Investasi 0,02 0,05 Ratio of investment income
Rasio Kekayaan Diperkenankan Terhadap Total Aktiva 0,84 0,84 Ratio of admitted assets to total assets
Rasio Perubahan Premi 0,19 0,16 Ratio of changes in premiums
Rasio Premi Bruto Lanjutan Tahun Berjalan Ratio of current year's gross renewal premiums to
Terhadap Premi Bruto Lanjutan Tahun Lalu -- -- previous year's gross renewal premiums
Rasio Perubahan Pendapatan Operasi 0,79 0,06 Ratio of changes in operating income
Rasio Perubahan Kewajiban Terhadap Pemegang Polis 0,33 (0,18) Ratio of changes in liabilities to policyholders
Rasio keuangan perusahaan tahun 2023 dan 2022 dihitung sesuai dengan The Company's financial ratios in 2023 and 2022 are calculated based
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK/0.5/2016 on Deed No. 72/POJK/0.5/2016 of the Financial Services Authority Regulation
38. REKLASIFIKASI AKUN 38. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Laporan keuangan yang berakhir tanggal The financial statements for the period
31 Desember 2022 telah direklasifikasi ended December 31, 2022 have been
agar sesuai dengan penyajian laporan reclassified to conform with the
keuangan yang berakhir tanggal 31 presentation of the financial statements for
Desember 2022. Reklasifikasi tersebut the period ended December 31, 2022.
antara lain: These reclassifications include the
following:
93
Page 99
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Sebelum Setelah
Laporan Posisi Reklasifikasi Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Statements of
Keuangan /Before Reclassification Financial Position
After
Reclassification Reclassification
Aset Assets
17.470.596.026 (17.470.596.026) -- Other Receivables
Piutang Lain-lain
Pihak Berelasi -- 12.751.162.275 12.751.162.275 Related Parties
Pihak Ketiga -- 2.109.882.751 2.109.882.751 Third Parties
Aset lain-lain 806.904.462 2.609.551.000 3.416.455.462 Other Assets
Liabilitas Liabilities
Beban Akrual 1.529.913.238 -- 1.529.913.238 Accrual Expense
Utang Lain-lain Other Payables
--
Pihak Ketiga 2.957.197.360 - 2.957.197.360 Third Parties
Jumlah 22.764.611.086 22.764.611.086 Total
39. TRANSAKSI NONKAS 39. NON-CASH TRANSACTIONS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Penambahan aset tetap melalui -- 2.017.400.000 Addition of property and
uang muka equipment through advances
Penambahan aset tetap melalui -- 2.382.200.000 Addition of property and
hutang equipment through debt
Penambahan aset tak berwujud -- 354.481.841 Addition of intangible assets
melalui uang muka through advances
Penambahan aset tak berwujud -- 120.000.000 Addition of intangible assets
melalui hutang through debt
Jumlah -- 4.874.081.841 Total
94
Page 100
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
NEW ACCOUNTING STANDARD
40. STANDAR AKUNTANSI BARU
The Indonesian Financial Accounting
Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Standards Board (DSAK-IAI) has issued
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
the following amendments to Financial
amandemen Standar Akuntansi Keuangan
Accounting Standards (PSAK). The
(PSAK) berikut ini. Standar akuntansi yang
amended accounting standards will be
diubah akan berlaku efektif atau berlaku
effective for the Company's financial
untuk laporan keuangan Perusahaan
statements for the periods beginning on or
untuk periode yang dimulai pada atau
after January 1, 2023:
setelah tanggal 1 Januari 2023:
Amendemen PSAK 1 - Penyajian Amendments to PSAK 1 - Presentation
laporan keuangan: Klasifikasi liabilitas of financial statements: Classification of
sebagai lancar dan tidak lancar; liabilities as current and non-current;
Amendemen PSAK 16 - Aset tetap: Amendments to PSAK 16 – Property
tentang hasil sebelum penggunaan and equipment: regarding yield before
yang dimaksudkan; intended use;
Amendemen PSAK 46 - Pajak Amendments to PSAK 46 - Income tax
penghasilan tentang Pajak tangguhan regarding Deferred tax relating to
terkait aset dan liabilitas yang timbul assets and liabilities arising from a
dari transaksi tunggal; single transaction;
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi dan Kesalahan: Definisi Estimates and Errors: Definition of
Estimasi Akuntansi; Accounting Estimates;
Amendemen PSAK 1(amendemen) Amendments to PSAK 1(amendment)
Penyajian Laporan Keuangan: Presentation of Financial Statements:
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. Disclosure of Accounting Policies.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan Up to the authorization date of these
keuangan ini, manajemen Perusahaan financial statements, the Company's
masih mengevaluasi dampak potensial management is still evaluating the potential
dari perubahan standar akuntansi tersebut impact of the changes in accounting
terhadap laporan keuangannya. standards on its financial statements.
40. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 41. MANAGEMENT'S RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung The Company’s management is
jawab atas penyusunan dan penyajian responsible for the preparation and
laporan keuangan yang di otorisasi Direksi presentation of the financial statements,
untuk diterbitkan pada tanggal 31 Juli 2023. which are authorized by the Board of
Directors for issuance on July 31, 2023
95
Page 101
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk
Lampiran I : Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Tabarru' dan Dana Perusahaan
Untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
No. Keterangan Dana Tabarru' Dana Perusahaan
1 Solvabilitas (8.852.437.855) 83.317.133.802
A. Aset yang Diperkenankan (AYD) 139.998.151.999 118.742.848.101
B. Liabilitas selain Qardh dari Dana Perusahaan 148.850.589.855 35.425.714.299
- -
2 Dana Tabarru' dan Dana Tanahud/Modal Minimum Berbasis Risiko 12.573.237.600 3.780.596.276
A. Risiko Kredit 3.103.029.784 1.263.671.768
B. Risiko Likuiditas 1.106.529.263 53.482.376
C. Risiko Pasar - 2.309.416.647
D. Risiko Asuransi 8.326.519.438 -
E. Risiko Operasional 37.159.115 154.025.485
Rasio Tingkat Solvabilitas sebelum memperhitungkan Aset yang Tersedia
3 untuk Qardh (2 ÷ 1; dalam %) -70,41% 2203,81%
Rasio Target Tingkat Solvabilitas Internal (tahunan) (persentase sesuai POJK
4
72) 120,0% 120,0%
Rasio Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan
5
Peraturan (persentase sesuai POJK 72) 100,0% 100,0%
Aset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan sebagai Penambah AYD
6
Dana Tabarru'd dan Tanahud 58.116.088.065 58.116.088.065
A. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal (23.940.322.975) (23.940.322.975)
B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank 58.116.088.065 58.116.088.065
Rasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud, dan Dana
7
Perusahaan 391,81% 666,59%
96
Page 102
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk
Lampiran II : Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30-Jun-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 1.586.062.256 849.016.295
Piutang kontribusi 7.375.356.915 5.641.663.778
Piutang lain-lain 35.012.872.108 28.915.980.331
Investasi jangka pendek 49.912.703.100 35.924.971.600
Investasi jangka panjang 46.214.840.635 45.072.471.945
Investasi lainnya 8.240.000.000 15.740.000.000
Biaya Akuisisi di tangguhkan 26.456.915.300 22.923.464.034
Aset Pajak Tangguhan 731.643.485 731.643.485
Aset tetap - (Setelah Dikurangi dengan Akumulasi Penyusutan per
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing
Rp4.745.343.773 dan Rp4.488.343.884)
13.184.173.416 13.518.491.297
Aset lain - lain 2.036.890.764 2.016.887.545
JUMLAH ASET 190.751.457.981 171.334.590.311
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Penyisihan ujroh yang belum menjadi hak 50.794.187.802 41.058.015.029
Utang reasuransi 6.733.118.968 1.956.989.521
Utang pajak 532.897.858 291.367.801
Utang zakat 141.032.860 83.833.752
Beban akrual - -
Utang lain - lain
Pihak berelasi 7.167.219.402 6.910.513.558
Pihak ketiga 2.991.754.749 2.087.960.604
Cadangan Imbalan Pasca Kerja 2.511.495.501 2.511.495.501
Jumlah Liabilitas 70.871.707.140 54.900.175.766
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar sebesar Rp240.000.000.000 terdiri dari
240.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100
Modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak
1.000.000.000 lembar saham 100.000.000.000 100.000.000.000
Agio Saham 13.381.942.138 13.381.942.138
Keuntungan/(Kerugian) Aktuarial atas Program Imbalan Pasti 887.859.490 887.859.490
Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga (1.403.035.596) (2.617.606.696)
Surplus 7.012.984.809 4.782.219.613
Jumlah Ekuitas 119.879.750.841 116.434.414.545
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 190.751.457.981 171.334.590.311
97
Page 103
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk
Lampiran III : Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru'
Untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30-Jun-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 10.615.949.540 17.096.746.088
Deposito 35.200.000.000 3.700.000.000
Reksadana - -
Investasi jangka panjang 1.959.115.005 981.005.589
Aset Reasuransi 42.494.914.505 31.508.135.747
Piutang kontribusi 8.203.273.956 8.978.885.177
Piutang Reasuransi 47.160.802.252 31.558.954.692
Piutang lain-lain 5.365.672.886 4.669.046.362
JUMLAH ASET 150.999.728.144 98.492.773.656
LIABILITAS DAN DANA PESERTA
LIABILITAS
Liabilitas kepada pemegang polis
Liabilitas manfaat polis masa depan 41.300.903.215 40.660.720.661
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak 44.403.099.702 21.274.004.113
Klaim dalam proses 1.517.090.149 1.030.482.458
Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan 16.322.962.549 10.215.444.322
Utang Klaim 2.347.096.991 3.549.455.528
Surplus Defisit Yang Belum Dilaporkan
Jumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis 105.891.152.605 76.730.107.081
Titipan kontribusi 12.528.476.077 9.224.779.735
Utang reasuransi 20.907.739.819 5.200.931.972
Utang koasuransi 398.613.023 398.613.023
Utang lain - lain 32.168.856.802 24.009.898.985
Jumlah Liabilitas 171.894.838.327 115.564.330.797
DANA PESERTA
Dana Syirkah Temporer Mudharabah
Dana tabarru' (20.895.110.183) (17.071.557.141)
Jumlah Dana Peserta (20.895.110.183) (17.071.557.141)
JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 150.999.728.144 98.492.773.656
0
98
Page 104
PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk
Lampiran IV : Laporan Posisi Keuangan Dana Investasi Peserta
Untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30-Jun-23 31-Des-22
ASET
Kas dan setara kas 170.502.695 508.276.611
Deposito 3.275.000.000 3.670.000.000
Reksadana 2.897.607.808 6.940.456.998
Sukuk Syariah 12.037.535.880 11.980.845.613
Piutang kontribusi - -
Piutang Reasuransi - -
Piutang lain-lain 186.915.940 186.135.105
JUMLAH ASET 18.567.562.323 23.285.714.327
LIABILITAS DAN DANA PESERTA
LIABILITAS
Liabilitas kepada pemegang polis
Liabilitas manfaat polis masa depan - -
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak - -
Klaim dalam proses - -
Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan - -
Utang Klaim - -
Surplus Defisit Yang Belum Dilaporkan
Jumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis - -
Titipan kontribusi - -
Utang reasuransi - -
Utang koasuransi - -
Utang lain - lain - -
Jumlah Liabilitas - -
DANA PESERTA
Dana Syirkah Temporer Mudharabah 18.567.562.323 23.285.714.327
Dana tabarru' - -
Jumlah Dana Peserta 18.567.562.323 23.285.714.327
JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 18.567.562.323 23.285.714.327
(0)
99
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.