Back to announcement
20230731_APIC_Laporan Informasi dan Fakta Material_31355950_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted APICSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
Page 2
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN AND FOR THE SIX-MONTHS PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED JUNE 30, 2023 AND 2022
30 JUNI 2023 DAN 2022
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian 2 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 - 68 Notes to the Consolidated Financial Statements
*********************
Page 3
E Pacific Strategic Financial
suiRAT pERurATAAN DIREKsi DIRECTofrs sTiinemEnlT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REG^RDtNG THE RESF>OusiBiLlrv FOFi THE
LAroiIAN KEUANGAN KONsOLIDAsiAN UNTUK CONSOLtDJITED FINAINcl^L STL[TEMENT
TAHUN YANG BEfIAKIllR PAPA TANGGAL FOR TtlE YEA\R ENDED Jut\E 30, 2023
3o -UNI ae23 pr pAc/fyc s7RI7Ecic FiNANclAL Tbk
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN AIND ITS SuBSIDIAIRIES
ErmTAs ANAK
Kami yang berfanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
Nama Jon Adijaya Name
Alamat kantor Menara Jamsostek, North Tower 12Ath Floor Cffiice address
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 -Jakarta Selatan 12710
Alamat dolnisili JI Taman Cendana V BLK FE RT 003 RW 015 Domicile addtes
Jaka Setia, Bekasi Selatan, Bekasi
NorTurtelepon (021 ) 39502900 Phone number
Jahatan Direlctur ufama / Presi-dent Di.rector Tiitle
Nama Wiyana Nine
Alamat kantor MenaTa Jamsostek, Nolth Tower 12Ath Floor Office address
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 -Jakalfa Selatan 12710
Alamat domisili Bukit Cimanggu Cfty Blok O8A RT 004 RW 014, Cibadak, twicile address
Tanah Sereal, Bogor
Nol" telepon (021) 39502900 Phcme number
Jabafan Direkfur / D/rector Tifeiife
menyafakan bahwa : declare that:
1. Kami berfanggung jawab afas penyLisunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian preseri{ation Of Consolidated Financial Statements Of
PT Pacific Srmegic Financial Tbk dan Enifes Anak; PT Pacific Strategic Financial Tbk and its subsidiaries:
2. Laporan Keuangan Konso[idasian PT Pacific 2. The Consolidated Firlancial Sfafements Of PT Pacific
Strategic Financial Tbk dan Enifes Anak telah Strategic Financial Tbk and lts subsidiaries have been
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with Financial
Akunfansi Keuangan di Indonesia; Accounting Standard in Indonesia;
3. Semua informasi dalam Laporan Keuangan 3. All information in The Consolidated Financial
Konsolidasian PT Pacific Shafegic Financial Tbk dan statements Of PT Pacific Sfratngic Financial Tbk and
Entitas Anak felali dinyatakan secara lengkap dan Its subsidiaries have been disclosed on a complete
sesuai dengan kenyafaan yang sebenarnya; and truthful manner;
4. Laporan Keuangan Konsolidasian PT Pacific 4. The Consolidated Financial Statement Of PT Pacific
anegic Financial Tbk dan Enttas Anak tidak Strategie Financial Tbk and Its subsidiaries do not
mengandung informasi atau fakta material yang tidak contain any incorrect information or material facts, nor
benar, juga tidak mengliilangkan informasj atau falfa do they omit information Of material fads;
yang material;
5. Kami berfanggurlg ja`rab alas sistem pengendalian 5. We are responsible for intemal confrol system Of
internal PT Pacl.lie Strategic Strategic Financial Tbk PT Pacific Shategic Financial Tbk and its subsidiaries.
dan Entitas Anak.
Demikian pernyafaan ini dibuat dengan sebenamya` This statement is made in all truth.
JahaaiTta` 28 Jut 2023 I Jakarta, July 28 '2023
8
WIYANA
Direktur / 07.edor
PT Pacific Strategic Financial, Tbk
Menara Jamsostek, North Tower 12Ath floor
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38
Jakarta Selatan 12710
Telp (021 ) 3950 2900
Fax (021 ) 3950 2901
Page 4
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 JUNE 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes June 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 558.122.783.158 711.161.908.208 Cash and cash equivalents
Investasi 5,39 2.646.838.207.389 2.879.948.040.574 Investments
Portofolio efek 6,39 1.637.849.261.772 1.382.025.031.322 Marketable securities
Piutang usaha - pihak ketiga 7 2.559.877.252 3.376.345.187 Trade receivables - third parties
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek - pihak ketiga 8 717.427.487.263 997.256.000.714 brokerage activities - third parties
Piutang pembiayaan konsumen - neto 9 87.733.824.602 28.424.433.841 Consumer financing receivables - net
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto 10 24.763.154.508 - Factoring receivables - third parties - net
Piutang pembiayaan Sale and lease back
sale and lease back - neto 11 110.735.455.431 118.748.153.026 financing receivables - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 12 102.425.794.021 87.893.453.925 Other receivables - third parties
Uang muka dan beban dibayar dimuka 13 4.550.644.081 5.120.774.801 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 27a 1.773.954.576 882.861.080 Prepaid taxes
Promissory note 14 1.061.700.000.000 593.700.000.000 Promissory note
Penyertaan saham 15 587.000.000 587.000.000 Share participation
Aset hak guna - neto 16 11.886.877.572 17.801.699.976 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 17 16.095.198.026 16.487.895.005 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan 27d 10.359.313.488 10.359.313.488 Deferred tax assets
Aset lain-lain 18 3.898.130.425 3.367.332.341 Other assets
JUMLAH ASET 6.999.306.963.564 6.857.140.243.488 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Utang usaha - pihak ketiga 19 2.935.884.298 7.889.552.307 Trade payables - third parties
Liabilitas kontrak asuransi 20 2.366.639.735.545 2.383.048.052.549 Insurance contract liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - pihak ketiga 21 636.338.794.157 874.890.946.444 brokerage activities - third parties
Utang pajak 27b 3.751.362.506 4.164.204.168 Taxes payable
Beban akrual 22 27.721.810.509 27.639.156.292 Accrued expenses
Utang jangka pendek 23 875.395.865.275 591.311.562.499 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 23 258.250.000.000 258.250.000.000 Long-term liabilities
Liabilitas sewa 24 10.199.667.085 16.725.901.088 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 25 20.697.704.001 20.697.704.001 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 26 408.020.802.119 403.977.497.285 Other payables - third parties
JUMLAH LIABILITAS 4.609.951.625.495 4.588.594.576.633 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
180.000.000 saham seri A 180,000,000 shares series A with
dengan nilai nominal Rp 400 per saham a nominal value of Rp 400 per share
12.722.280.000 saham seri B 12,722,280,000 shares series B with
dengan nilai nominal Rp100 per saham a nominal value of Rp 100 per share
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
140.023.750 saham seri A 140,023,750 series A shares
dan 11.626.289.738 saham seri B 28 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 and 11,626,289,738 series B shares
Tambahan modal disetor - neto 29 43.471.495.814 43.471.495.814 Additional paid-in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 46.500.000.000 35.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 905.590.827.103 815.387.486.252 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 88.609.632.054 70.944.293.946 Other comprehensif income
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 2.302.810.428.771 2.183.941.749.812 owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 30 86.544.909.298 84.603.917.043 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 2.389.355.338.069 2.268.545.666.855 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.999.306.963.564 6.857.140.243.488 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Page
Page 5
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 ENDED JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni / June 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Premi bruto 31 801.083.657.147 934.502.242.277 Gross premium
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 32 131.082.355.154 148.961.557.257 Income from brokerage services
Hasil investasi 33 56.249.868.521 115.826.691.637 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 34 23.760.793.757 27.782.699.524 Income from investment manager services
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 35 10.695.518.179 14.843.551.619 Sales and lease back financing income
Pendapatan provisi dan administrasi 778.615.181 832.068.880 Provision and administrative income
Premi reasuransi (496.462.837) (398.803.844) Reinsurance premium
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan (91.431.810) (401.964.379) Gross change in unearned premium
Pendapatan pembiayaan konsumen 4.905.554.441 - Consumer financing income
JUMLAH PENDAPATAN - NETO 1.027.968.467.733 1.241.948.042.971 TOTAL REVENUES - NET
BEBAN USAHA - OPERATING EXPENSE
Beban gaji dan tunjangan 32.142.636.422 32.227.378.806 Salary and benefits expense
Beban penyusutan 16, 17 6.691.592.901 6.680.345.761 Depreciation expense
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 9, 10, 11 920.734.825 204.750.000 Allowance for impairment losses
Beban klaim 36 825.572.597.995 1.019.760.220.459 Claim expense
Beban administrasi dan umum 37 65.611.923.118 74.228.828.159 General and Administration expense
Jumlah Beban Usaha 930.939.485.261 1.133.101.523.185 Total Operating expense
LABA USAHA 97.028.982.472 108.846.519.786 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - NETO OTHER INCOME (EXPENSE) - NET
Pendapatan bunga dan jasa giro 102.816.142.319 27.045.102.102 Interest income and demand deposits
Beban bunga bank (88.791.735.632) (67.799.586.540) Bank interest expense
Beban administrasi bank (6.047.703.310) (3.503.540.237) Bank administrative expense
Laba (rugi) selisih kurs - neto (21.803.995) 18.182.307 Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 2.957.766.808 25.734.242.309 Others - net
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - Neto 10.912.666.190 (18.505.600.059) Total Other Income (Expense) - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 107.941.648.662 90.340.919.727 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 27c 4.797.315.600 2.780.273.980 INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 103.144.333.062 87.560.645.747 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN - NETO OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) - NET
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post to be reclassified to profit and loss:
Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan Unrealized profit on the increase in fair value
nilai wajar investasi tersedia untuk dijual 17.665.338.152 9.585.379.262 investment available for sale
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 120.809.671.214 97.146.025.009 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN PROFIT FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 101.203.340.851 86.631.442.409 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 1.940.992.211 929.203.338 Non-controlling interests
JUMLAH LABA NETO PERIODE BERJALAN 103.144.333.062 87.560.645.747 TOTAL NET PROFIT FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 118.868.678.959 96.216.821.647 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali \ 30 1.940.992.255 929.203.362 Non-controlling interests
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 120.809.671.214 97.146.025.009 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 38 8,60 7,36 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 2 - Page
Page 6
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2023 dan 2022 FOR THE SIX MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Modal ditempatkan Saldo laba/ Penghasilan
dan disetor penuh/ Tambahan modal Retained earnings komprehensif lain/ Kepentingan
Share capital - disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan Other Nonpengendali/
issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive Jumlah/ Non-controlling Total ekuitas/
paid capital - net Appropriated Unappropriated income Total interest Total equity
Saldo 31 Desember 2021 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 662.924.202.884 71.465.322.332 2.031.999.494.830 80.468.372.713 2.112.467.867.543 Balance as of December 31, 2021
Laba periode berjalan - - - 86.631.442.409 - 86.631.442.409 929.203.338 87.560.645.747 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 9.585.379.238 9.585.379.238 24 9.585.379.262 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2022 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 749.555.645.293 81.050.701.570 2.128.216.316.477 81.397.576.075 2.209.613.892.552 Balance as of June 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 815.387.486.252 70.944.293.946 2.183.941.749.812 84.603.917.043 2.268.545.666.855 Balance as of December 31, 2022
Pembentukan cadangan umum - - 11.000.000.000 (11.000.000.000) - - - - Placement of general reserve
Laba periode berjalan - - - 101.203.340.851 - 101.203.340.851 1.940.992.211 103.144.333.062 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - 17.665.338.108 17.665.338.108 44 17.665.338.152 Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2023 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 905.590.827.103 88.609.632.054 2.302.810.428.771 86.544.909.298 2.389.355.338.069 Balance as of June 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 3 - Page
Page 7
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR FOR THE SIX MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 2022 ENDED JUNE 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni / June 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 824.256.556.257 527.980.307.290 Cash receipts from customers
Penerimaan komisi Receiving securities
perantara perdagangan efek 32 54.715.987.426 128.810.554.735 trading brokerage commissions
Penerimaan sale and lease back 35 10.695.518.179 14.843.551.619 Receipt of sale and lease back
Penerimaan dari pendapatan transaksi Receipt of transaction revenue
pendapatan tetap 32 7.502.193.768 4.807.783.342 fixed Income
Penerimaan provisi dan administrasi 778.615.181 832.068.880 Receipt of provision and administration
Penerimaan operasi lainnya (3.111.740.497) 22.248.884.379 Receipt from other operations
Pembayaran kas kepada pemasok (833.757.434.838) (60.635.785.246) Cash payments to suppliers
Pembayaran atas perdagangan portofolio efek (297.535.232.476) (393.197.486.982) Payment of marketable securities trading
Pembayaran beban bunga (88.791.735.632) (67.799.586.540) Payment of interest expense
Pembayaran kas kepada karyawan (32.142.636.422) (32.227.378.806) Cash payments to employees
Penerimaan dari pembiayaan konsumen 4.905.554.441 (20.475.000.000) Receipts from consumer financing
Pembayaran atas pembiayaan tagihan anjak piutang 10 (25.014.171.220) - Payment of factoring receivables financing
Pembayaran pajak penghasilan (2.550.877.497) (2.582.342.543) Income tax payments
Arus kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flow provided by (used in)
aktivitas operasi operating activities
(380.049.403.330) 122.605.570.128
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan (penempatan) investasi 5 233.109.833.185 (236.085.027.620) Receipt (Placement) on investment
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 102.816.142.319 27.045.102.102 Receipt of deposit interest and demand deposit services
Penerimaan deposito berjangka 4 75.000.000.000 - Acceptance of time deposits
Penerimaan (penempatan) promissory note 14 (468.000.000.000) 10.000.000.000 Receipt (Placement) of promissory note
Perolehan aset tetap 17 - (2.045.318.584) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas investasi (57.074.024.496) (201.085.244.102) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank 42 300.000.000.000 - Acceptance of bank loans
Pembayaran untuk utang bank 42 (15.915.697.224) (17.062.083.336) Payment for bank loans
Arus kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flow provided by (used in)
aktivitas pendanaan 284.084.302.776 (17.062.083.336) financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS (153.039.125.050) (95.541.757.310) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 711.161.908.208 750.002.049.346 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 558.122.783.158 654.460.292.036 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 4 - Page
Page 8
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company") was established
Jakarta dengan nama PT Citramas Securindo berdasarkan in Jakarta under the name PT Citramas Securindo pursuant to Deed
Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di No. 57 by Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notary in Jakarta on
Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut February 22, 1989. The deed of establishment has been ratified by
ini telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman the Minister of Justice of the Republic of Indonesia with Decree No.
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- C2-3432. HT.01.01.TH.1989 dated April 19, 1989 and has been
3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah announced in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 92,
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Supplement to State Gazette No. 3064 dated November 17, 1989.
Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Furthermore, the Company's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir several changes. The latest changes are documented in the Notarial
didokumentasikan dalam Akta Notaris Erlina Kumala Esti, S.E., Deed of Erlina Kumala Esti, S.E., S.H., M.Kn No. 09 dated June 30,
S.H., M.Kn No. 09 tanggal 30 Juni 2021, mengenai perubahan 2021, regarding changes in the Company's Board of Directors and
Direksi dan Komisaris Perusahaan. Perubahan anggaran dasar Commissioners. This amendment to the articles of association has
ini telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan been received and recorded in the Legal Entity Administration
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik System of the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia sesuai dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan Indonesia in accordance with the Letter of Receipt of Notification of
Perubahan Data Perseroan PT Pacific Strategic Financial Tbk Changes in Company Data of PT Pacific Strategic Financial Tbk No.
No. AHU-AH.01.03-0430711 tanggal 23 Juli 2021. AHU-AH.01.03-0430711 dated July 23, 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup In accordance with Article 3 of the Articles of Association, the scope
kegiatan Perusahaan antara lain bergerak dalam bidang of the Company's activities includes engaging in investment and
investasi dan aktivitas konsultasi manajemen lainnya. Saat ini, other management consulting activities. Currently, the Company
Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang investasi carries out business activities in the investment sector which
yang beroperasi secara komersial pada tahun 1992. operates commercially in 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan berkantor di The Company is domiciled in South Jakarta and has its office in
Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek Jl. Jend. Gatot Menara Utara Lt. 12A Jamsostek Building Jl. Jend. Gatot Subroto
Subroto No. 38 Kuningan Barat, Mampang Prapatan, Jakarta. No. 38 Kuningan Barat, Mampang Prapatan, Jakarta.
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir PT Pan Pacific Investama (PPI) is the ultimate parent entity of the
dari Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara Company and its Subsidiaries (collectively referred to hereafter as
bersama-sama disebut sebagai “Grup”). the “Group”).
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal statement from the Chairman of the Capital Market Supervisory
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Agency (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari Offering. This Initial Public Offering consists of 80,000,000 (eighty
80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama million) Ordinary Shares in the Name with a nominal value of Rp 200
dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan harga per share and an offering price of Rp 210 per share and a total of
penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah 80.000.000 Waran 80,000,000 Series I Warrants issued accompanying the Ordinary
Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang Shares in the Name offered to the public. The Series I Warrants are
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara granted free of charge as an incentive to new shareholders whose
cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru names are recorded in the allotment list of the Public Offering
yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran conducted by the Underwriters on the allotment date. Each holder of
Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek 1 share obtains 1 Series I Warrant where each 1 Series I Warrant
pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham entitles the holder to purchase 1 new share of the Company issued
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I from the portfolio with a nominal value of Rp 200 per share and with
memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 an exercise price of Rp 210 per share.
saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan
nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham.
Halaman - 5 - Page
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (Lanjutan) b. Initial Public Offering (Continued)
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal statement from the Chairman of the Capital Market Supervisory
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Agency (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari Offering. This Initial Public Offering consists of 80,000,000 (eighty
80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama million) Ordinary Shares in the Name with a nominal value of Rp 200
dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan harga per share and an offering price of Rp 210 per share and a total of
penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah 80.000.000 Waran 80,000,000 Series I Warrants issued accompanying the Ordinary
Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang Shares in the Name offered to the public. The Series I Warrants are
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara granted free of charge as an incentive to new shareholders whose
cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru names are recorded in the allotment list of the Public Offering
yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran conducted by the Underwriters on the allotment date. Each holder of
Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek 1 share obtains 1 Series I Warrant where each 1 Series I Warrant
pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham entitles the holder to purchase 1 new share of the Company issued
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I from the portfolio with a nominal value of Rp 200 per share and with
memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 an exercise price of Rp 210 per share.
saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan
nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham.
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada The Series I warrants can be converted into shares at an exercise
harga pelaksanaan Rp 200 per waran. Bila waran tidak price of Rp 200 per warrant. If the warrant is not exercised until the
dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa end of its exercise period, then the warrant becomes worthless and
pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai void.
dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated January 14,
14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2004 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company split the
Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock nominal value of shares (stock split) from Rp 200 to Rp 20 per share.
split) dari Rp 200 menjadi Rp 20 per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 20 dated March 28,
28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2005 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company
Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan implemented reserve stock and increased the Company's authorized
modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp capital to Rp 224,038,000,000.
224.038.000.000.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Letter from the Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam to conduct a Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by issuing a total of
(HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan 2,800,475,000 Series B shares with a nominal value of Rp 100 per
sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal Rp share offered at a PUT I Price of Rp 102 per share so that the total
100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp 102 amount is Rp 285,648,450,000.
setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp
285.648.450.000.
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan The Company has conducted PUT I by issuing Preemptive Rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there was an addition of 2,800,475,000 new shares, bringing the
2.800.475.000 saham, sehingga jumlah saham yang beredar total outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
sebanyak 2.940.498.750 saham.
Halaman - 6 - Page
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (Lanjutan) b. Initial Public Offering (Continued)
Pada tanggal 30 September 2016 Perusahaan memperoleh On September 30, 2016, the Company obtained an Effective
Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Statement Letter from the Financial Services Authority (OJK) No. S-
No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum 556/D.04/2016 to conduct a Limited Public Offering II (PUT II) in the
Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan context of issuing Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham issuing a total of 8,821,496,250 (eight billion eight hundred twenty
dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 (delapan milyar one million four hundred ninety six thousand two hundred fifty)
delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh Series B shares with a nominal value of Rp 100 per share offered
enam ribu dua ratus lima puluh) saham Seri B dengan nilai with a PUT II price of Rp 105 per share for a total of Rp
nominal Rp 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga 926,257,106,250 attached to Series II Warrants with a total of
PUT II Rp 105 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah 980,166,250 Series II Warrants with a nominal price of Rp 100 per
sebesar Rp 926.257.106.250 melekat Waran Seri II dengan share and an exercise price of Rp 110 per share.
jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri II dengan
harga nominal Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan Rp
110 Per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar There is an exercise of warrants by shareholders amounting to Rp
Rp 475.033.680 atau 4.318.488 waran. Pelaksanaan waran 475,033,680 or 4,318,488 warrants. The exercise of the warrants
tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran expires at the end of 2019 so that the remaining warrants expired at
yang kadaluarsa pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 the end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
waran.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan The Company has carried out PUT II by issuing pre-emptive rights
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak so that there is an addition of new shares of 8,821,496,250 (eight
8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu billion eight hundred twenty-one million four hundred and ninety-six
juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima thousand two hundred and fifty) shares and the exercise of warrants
puluh) lembar saham dan pelaksanaan waran sebesar of 4,318,488 shares so that the total outstanding shares are
4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham yang beredar 11,766,313,488 (eleven billion seven hundred and sixty-six million
sebanyak 11.766.313.488 (sebelas milyar tujuh ratus enam three hundred thirteen thousand four hundred and eighty-eight)
puluh enam juta tiga ratus tiga belas ribu empat ratus delapan shares.
puluh delapan) lembar saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek All of the Company's shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
c. Struktur Entitas Anak c. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows:
berikut:
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business June 30, 2023 December 31, 2022 June 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Pacific Capital Jakarta 2002 Manajer investasi/ 97,02% 97,02% 522.774.290.840 619.615.433.066
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.529.464.439.490 1.646.832.602.304
Indonesia (AP) perdagangan efek
dan penjamin
emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2011 Lembaga 99,99% 99,99% 554.983.278.607 562.455.575.241
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 4.169.524.685.626 3.638.781.194.466
Invesco (PSI) bisnis/ Business
Consulting services
Halaman - 7 - Page
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows: (Continued)
berikut: (Lanjutan)
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business June 30, 2023 December 31, 2022 June 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui PSI/ Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 2.721.844.330.911 2.772.112.456.028
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta 2017 Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 310.621.952.871 171.235.273.076
Insurance Syariah syariah/ Sharia
(PLIS)* life insurance
*belum efektif/ not yet effective
PT Pacific Capital Investment (PCI) PT Pacific Capital Investment (PCI)
PT Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta PT Pacific Capital Investment (PCI) was established based on Deed
No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubah melalui Akta No. 13 dated June 6, 2002 which was later amended through Deed
No. 71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh Fathiah No. 71 dated June 25, 2002, both made by Fathiah Helmi, SH.
Helmi, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Notary in Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree
dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 dated July 12, 2002.
tanggal 12 Juli 2002.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Capital Investment, Based on PT Pacific Capital Investment's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of PT Pacific Capital Investment's
Capital Investment adalah sebagai berikut: shareholders are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 344.000.000 344.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 325.990.000 325.990.000.000 97,02% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 10.010.000 10.010.000.000 2,98% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 336.000.000 336.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 8.000.000 8.000.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 522.774.290.840 619.615.433.066 Total assets
Jumlah liabilitas 35.189.531.403 75.706.375.029 Total liabilities
Jumlah ekuitas 487.584.759.437 543.909.058.037 Total equity
Halaman - 8 - Page
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP)
PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) didirikan berdasarkan Akta PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) was established based on Deed
No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris No. 13 dated October 21, 2004 by Mardiah Said, SH. Notary in
di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree No. C-27916
No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004. HT.01.01.TH.2004 dated November 8, 2004.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Sekuritas Indonesia, Based on the Articles of Association of PT Pacific Sekuritas
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific Indonesia, the capital structure and composition of shareholders of
Sekuritas Indonesia adalah sebagai berikut: PT Pacific Sekuritas Indonesia are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 680.000 680.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 350.000 350.000.000.000 94,46% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 20.512 20.512.000.000 5,54% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 370.512 370.512.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 309.488 309.488.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 1.529.464.439.490 1.646.832.602.304 Total assets
Jumlah liabilitas 684.603.159.292 867.341.534.456 Total liabilities
Jumlah ekuitas 844.861.280.198 779.491.067.848 Total equity
PT Pacific Multi Finance (PMF) PT Pacific Multi Finance (PMF)
PT Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. PT Pacific Multi Finance (PMF) was established based on Deed No.
55 tanggal 17 November 2009, akta No. 13 tanggal 01 55 dated November 17, 2009, Deed No. 13 dated November 1, 2010
November 2010 dan akta No. 246 tanggal 23 Maret 2011 oleh and Deed No. 246 dated March 23, 2011 by Humberg Lie, SH., SE.,
Humberg Lie, SH., SE., M.Kn Notaris di Jakarta, yang hingga Notary M.Kn in Jakarta, which until then had not received approval
saat itu belum mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum from the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Selanjutnya akta- Indonesia. Furthermore, the above deeds were reaffirmed by deed
akta tersebut diatas ditegaskan kembali dengan akta No.121 No.121 dated July 22, 2011 by Humberg Lie, SH., SE., Notary M.Kn
tanggal 22 Juli 2011 oleh Humberg Lie, SH., SE., M.Kn Notaris in Jakarta and has received approval from the Minister of Law and
di Jakarta dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Human Rights with Decree No.AHU-38871-AH.01.01. Year 2011
Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan dated August 2, 2011. Based on PT Pacific Multi Finance's Articles
No.AHU-38871-AH.01.01. Tahun 2011 tertanggal 2 Agustus of Association, the capital structure and composition of shareholders
2011. Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Multi Finance, of PT Pacific Multi Finance are as follows:
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific
Multi Finance adalah sebagai berikut:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 800.000 400.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 540.099 270.049.500.000 99,99% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 1 500.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 540.100 270.050.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 259.900 129.950.000.000 Shares in portfolio
Halaman - 9 - Page
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Multi Finance (PMF) (Lanjutan) PT Pacific Multi Finance (PMF) (Continued)
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 554.983.278.607 562.455.575.241 Total assets
Jumlah liabilitas 220.398.658.389 234.027.600.682 Total liabilities
Jumlah ekuitas 334.584.620.218 328.427.974.559 Total equity
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) PT Pacific Strategic Invesco (PSI)
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) didirikan di Jakarta pada PT Pacific Strategic Invesco (PSI) was established in Jakarta on
tanggal 23 Mei 2016 berdasarkan Akta No. 120 oleh Ardi May 23, 2016 based on Deed No. 120 by Ardi Kristiar, S.H., MBA
Kristiar, S.H., MBA Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan Notary in Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of Law
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree
Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU0024994.AH.01.01.YEAR 2016 dated May 23, 2016.
No.AHU0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Strategic Invesco, Based on PT Pacific Strategic Invesco's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of shareholders of PT Pacific
Strategic Invesco adalah sebagai berikut: Strategic Invesco are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 420.000.000 420.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 404.999.999 404.999.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 405.000.000 405.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 15.000.000 15.000.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 4.169.524.685.626 3.638.781.194.466 Total assets
Jumlah liabilitas 3.504.569.085.913 3.050.556.603.929 Total liabilities
Jumlah ekuitas 664.955.599.713 588.224.590.537 Total equity
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
PT Pacific Life Insurance (PLI) didirikan berdasarkan Akta No. PT Pacific Life Insurance (PLI) was established based on Deed No.
126 tanggal 23 Mei 2016 oleh Notaris Ardi Kristiar, S.H., MBA 126 dated May 23, 2016 by Notary Ardi Kristiar, S.H., MBA and has
dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan received approval from the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-0025086.
Keputusan No. AHU-0025086.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal AH.01.01.YEAR 2016 dated May 23, 2016.
23 Mei 2016.
Halaman - 10 - Page
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Life Insurance (PLI) (Lanjutan) PT Pacific Life Insurance (PLI) (Continued)
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Life Insurance, Based on PT Pacific Life Insurance's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of shareholders of PT Pacific Life
Life Insurance adalah sebagai berikut: Insurance are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 285.000.000 285.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Invesco 284.999.999 284.999.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Invesco
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 285.000.000 285.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel - - Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 2.721.844.330.911 2.772.112.456.028 Total assets
Jumlah liabilitas 2.374.500.756.195 2.389.973.304.865 Total liabilities
Jumlah ekuitas 347.343.574.716 382.139.151.163 Total equity
PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS)
PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) didirikan berdasarkan PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) was established based on
Akta No. 3 tanggal 1 Maret 2017 oleh Notaris Yulia, S.H dan Deed No. 3 dated March 1, 2017 by Notary Yulia, S.H and has
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak received approval from the Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. Republic of Indonesia through Decree No. AHU-0010149.
AHU-0010149.AH.01.01.TAHUN 2017 tanggal 2 Maret 2017. AH.01.01.YEAR 2017 dated March 2, 2017.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Life Insurance Based on the Articles of Association of PT Pacific Life Insurance
Syariah, struktur permodalan dan susunan pemegang saham Syariah, the capital structure and composition of shareholders of PT
PT Pacific Life Insurance Syariah adalah sebagai berikut: Pacific Life Insurance Syariah are as follows.
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 480.400.000 480.400.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Invesco 120.099.999 120.099.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Invesco
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 120.100.000 120.100.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 360.300.000 360.300.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 310.621.952.871 171.235.273.076 Total assets
Jumlah liabilitas 80.072.796.800 - Total liabilities
Jumlah ekuitas 230.549.156.071 171.235.273.076 Total equity
Halaman - 11 - Page
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan d. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of Commissioners and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan Directors as of June 30, 2023 and December 31,2022 is based on
Pernyataan Keputusan Rapat PT Pacific Strategic Financial Tbk the Statement of Meeting Resolutions of PT Pacific Strategic
yang diaktakan dengan Akta Notaris Erlina Kumala Esti, S.E., Financial Tbk which was notarized by Deed of Notary Erlina Kumala
S.H., M.Kn No. 09 tanggal 30 Juni 2021 adalah sebagai berikut: Esti, S.E., S.H., M.Kn No. 09 of June 30, 2021 are as follows:
Dewan Komisaris : Board of Commissioners :
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commissioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi : Directors :
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 The composition of the Audit Committee as of June 30, 2023 and
Desember 2022 berdasarkan Surat Keputusan Dewan December 31, 2022 based on the Decree of the Company's Board of
Komisaris Perusahaan No.001/PSF-SK/VIII/2021 tanggal 5 Commissioners No.001/PSF-SK/VIII/2021 dated August 5, 2021 are
Agustus 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henny Suwanti : Member
Anggota : Ayuning Mahastuti : Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal 30 Juni Composition of the Remuneration Nomination Committee on date
2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan Surat Keputusan June 30, 2023 and December 31, 2022 based on the Decree of the
Dewan Komisaris Perusahaan No.002/PSF-SK/VIII/2021 Company's Board of Commissioners No.002/PSF-SK/VIII/2021
tanggal 5 Agustus 2021 adalah sebagai berikut: dated August 5, 2021 are as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota : Vonny Tenggasari : Member
Audit Internal Internal Audit
Dalam memastikan operasional Perusahaan berjalan sesuai In ensuring that the Company's operations run according to the
dengan Prosedur Operasi Standar, diperlukan fungsi Audit Standard Operating Procedures, it is necessary for the Internal Audit
Internal yang bekerja secara independen membantu Direktur function to work independently to assist the President Director in
Utama dalam pengawasan dan pengendalian. Fungsi audit supervision and control. The Company's internal audit function is
internal Perusahaan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan carried out by the Internal Audit Unit (“SPI”).
Intern (“SPI”).
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi diluar Rapat Direksi PT Based on the Directors' Decree outside the Board of Directors
Pacific Strategic Financial, Tbk No.015/PSF-SK/XI/2017 tanggal Meeting of PT Pacific Strategic Financial, Tbk No.015/PSF-
6 November 2017, Audit Internal Perusahaan per 30 Juni 2023 SK/XI/2017 dated November 6, 2017, the Company's Internal Audit
dan 31 Desember 2022 adalah Muhamad Maulana Salsan. as of June 30, 2023 and December 31, 2022 is Muhamad Maulana
Salsan.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi diluar Rapat Direksi PT Based on the Directors' Decree outside the Board of Directors
Pacific Strategic Financial, Tbk No.001/PSF/II/2016 tanggal 1 Meeting of PT Pacific Strategic Financial, Tbk No.001/PSF/II/2016
Februari 2016, Direksi Perseroan sepakat mengangkat Wiyana dated 1 February 2016, the Company's Directors agreed to appoint
sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate secretary) . Wiyana as Corporate Secretary (Corporate Secretary).
Personalia Human resource
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Grup On June 30, 2023 and December 31, 2022, the Group employed 228
mempekerjakan 228 karyawan. employees.
Halaman - 12 - Page
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan The management of the Group is responsible for the preparation of
keuangan konsolidasian ini, yang telah disetujui oleh Direksi these consolidated financial statements, which have been authorized
untuk diterbitkan pada tanggal 28 Juli 2023. for issue by the Board of Directors on July 28, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Board of the Indonesian Institute of Accountants and Rule No.
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s decision No. KEP-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the Regulations and
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. issued by OJK.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan accordance with PSAK No. 1: Presentation of Financial Statements.
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, The consolidated financial statements, except consolidated
disusun berdasarkan basis akrual, menggunakan dasar statement of cash flows, have been prepared on the accrual basis,
akuntansi biaya historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu using the historical cost basis of accounting, except for certain
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which are measured on the basis described in the related
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun accounting policies for those accounts.
tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan The consolidated statement of cash flows, which have been
menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan prepared using the direct method, present receipts and
pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan ke dalam disbursements of cash and bank classified into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah konsisten dengan consolidated financial statements are consistent with those applied
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan in the preparation of the Group’s consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir for the year ended December 31, 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp), yang juga is the Indonesian Rupiah (Rp), which is also the Group’s functional
merupakan mata uang fungsional Grup. currency.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates are based on management’s best
dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil knowledge and judgment of current events and actions, actual
yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. results may ultimately differ from those estimates. The areas
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang involving a higher degree of judgment or complexity, or areas where
lebih tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah assumptions and estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian financial statements are disclosed in Note 3 of the consolidated
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan financial statements.
konsolidasian.
Halaman - 13 - Page
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial
Perusahaan dan entitas-entitas anak. Kendali diperoleh bila statements of the Company and its subsidiaries. Control is achieved
Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan involvement with the investee and has the ability to affect those
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui returns through its power over the investee.
kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan Thus, the Group controls an investee if and only if the Group has all
hanya jika investor memiliki seluruh hal berikut ini: of the following:
i. Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini yang i. Power over the investee, that is existing rights that give the
memberi investor kemampuan kini untuk mengarahkan Group current ability to direct the relevant activities of the
aktivitas relevan dari investee, investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii. Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with
keterlibatannya dengan investee, dan the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii. The ability to use its power over the investee to affect its returns.
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Umumnya, ada dugaan bahwa mayoritas hak suara Generally, there is a presumption that majority of voting rights results
menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung anggapan ini in control. To support this presumption and when the Group has less
dan bila Grup memiliki kurang dari mayoritas hak suara atau than a majority of the voting or similar rights of an investee, the
hak serupa dari investee , Grup mempertimbangkan semua Group considers all relevant facts and circumstances in assessing
fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah ia whether it has power over an investee, including:
memiliki kuasa atas investee, termasuk:
i. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i. The contractual arrangement with the other vote holders of the
dari investee, investee
ii. Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii. Rights arising from other contractual arrangements, and
iii. Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup. iii. The Group's voting rights and potential voting rights.
Grup menilai ulang apakah pengendaliannya melibatkan The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts
investee jika fakta dan keadaan menunjukkan bahwa ada and circumstances indicate that there are changes to one or more of
perubahan pada satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins
Konsolidasi entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh when the Group obtains control over the subsidiary and ceases
kendali atas entitas anak dan berhenti pada saat Grup when the Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities,
kehilangan kendali atas entitas anak tersebut. Aset, liabilitas, income and expenses of a subsidiary acquired during the period are
penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi selama included in the consolidated financial statements from the date the
periode berjalan termasuk dalam laporan keuangan Group gains control until the date the Group ceases to control the
konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh kendali sampai subsidiary.
dengan tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas anak.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive income
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk dan are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to
pada kepentingan nonpengendali (KNP), walaupun hal ini akan the non-controlling interests (NCI), even if this results in the NCI
menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila dipandang perlu, having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to
penyesuaian dilakukan terhadap laporan keuangan entitas the financial statements of subsidiaries to bring their accounting
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. policies into line with the Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan dan beban dan All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and
arus kas atas transaksi antar anggota Grup dieliminasi cash flows relating to transactions between members of the Group
sepenuhnya pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada A change in the parent’s ownership interest in a subsidiary, without a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya loss of control, is accounted for as an equity transaction. If the Group
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila loses control over a subsidiary, it derecognizes the related assets
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup (including goodwill), liabilities, NCI and other components of equity,
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk goodwill) , while the difference is recognized in the profit or loss. Any
liabilitas dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya investment retained is recognized at fair value.
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui
pada nilai wajar.
Halaman - 14 - Page
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Kombinasi bisnis d. Business combination
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Grup menerapkan PSAK No. 22, Effective January 1, 2022, the Group has applied Amendment to
“Kombinasi Bisnis”, mengklarifikasi unsur bisnis bahwa untuk PSAK No. 22, “Business Combinations,” which clarifies that to be
dipertimbangkan sebagai suatu bisnis, suatu rangkaian considered a business, an integrated set of activities and assets
terintegrasi dari aktivitas dan aset yang diakuisisi harus acquired must include at a minimum an input and a substantive
mencakup minimum input dan proses substantif yang bersama- process that together significantly contribute to the ability to create
sama berkontribusi secara signifikan terhadap kemampuan output.
untuk menghasilkan output.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the acquisition
akuisisi. method.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka Grup If the asset acquired is not a business, the Group accounts for it as
mencatatnya sebagai akuisisi aset. Biaya perolehan dari asset acquisition. The cost of an acquisition is measured as the
sebuah akuisisi diukur berdasarkan nilai agregat imbalan yang aggregate of the consideration transferred measured at acquisition-
dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan date fair value and the amount of any non-controlling interests in the
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang acquiree. For each business combination, the Group elects whether
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih to measure the non-controlling interests in the acquiree at fair value
mengukur kepentingan nonpengendali pada pihak yang or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
diakuisisi baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional Acquisition-related costs are expensed as incurred and recognized
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Biaya in profit or loss.
terkait akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam
laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, setiap If the business combination is achieved in stages, any previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya diukur kembali held equity interest is remeasured at its acquisition-date fair value
pada nilai wajar tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau and any resulting gain or loss is recognized in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at the acquisition date. Contingent
Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration, classified as an asset or liability that is a financial
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan termasuk instrument and within the scope of PSAK No. 71, “Financial
dalam ruang lingkup PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”, Instruments”, is measured at fair value with the changes in fair value
diukur pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar recognized either in profit or loss or other comprehensive income. If
diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. the contingent consideration is not within the scope of PSAK No. 71,
Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup it is measured in accordance with the appropriate PSAK. Contingent
PSAK No. 71 diukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan consideration classified as equity is not remeasured and subsequent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur settlement is accounted for within equity.
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and the amount
dan jumlah yang diakui untuk kepentingan nonpengendali dan recognized for non-controlling interests and any previous interest
setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto held over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed.
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil- If the fair value of the net assets acquired is in excess of the
alih. Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai aggregate consideration transferred, the Group re-assesses whether
gabungan imbalan yang dialihkan, Grup menilai kembali it has correctly identified all of the assets acquired and all of the
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang liabilities assumed and reviews the procedures used to measure the
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali amounts to be recognized at the acquisition date. If the
prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang diakui reassessment still results in an excess of the fair value of net assets
pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas aset acquired over the aggregate consideration transferred, then the gain
neto yang diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang is recognized in profit or loss.
dialihkan tetap ada setelah penilaian ulang, maka selisih
tersebut diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap acquisition date, allocated to each of the Group’s cash-generating
unit penghasil kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk units that are expected to benefit from the combination, irrespective
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain of whether other assets or liabilities of the acquiree are assigned to
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. those units.
Halaman - 15 - Page
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Kombinasi bisnis (Lanjutan) d. Business combination (Continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit penghasil If goodwill has been allocated to a cash-generating unit and part of
kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, maka the operation within that unit is disposed of, the goodwill associated
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut with the disposed of operation is included in the carrying amount of
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi ketika the operation when determining the gain or loss on disposal.
menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill disposed of in these circumstances is measured based on
Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur the relative values of the disposed of operation and the portion of the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit cash-generating unit retained.
penghasil kas yang ditahan.
e. Standar baru, amendemen dan penyesuaian standar e. New standards, amendments and improvements of financial
akuntansi keuangan efektif 1 Januari 2023 accounting standards effective from January 1, 2023
Penerapan dari standar baru/revisi, yang relevan dengan The adoption of these new/amended standards, which are relevant
operasi Grup, yang telah diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 to the Group’s operations, had been issued and are effective from
Januari 2023, namun tidak berdampak signifikan terhadap January 1, 2023, but do not have a significant impact on the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated financial statements are as follows:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to SFAS 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang liabilitas diklasifikasikan sebagai jangka pendek regarding the classification of liabilities as current or non-current
atau jangka panjang
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to SFAS 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi regarding disclosure of accounting policies
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang hasil sebelum - Amendments to SFAS 16 “Property, Plant and Equipment”
penggunaan yang diintensikan regarding proceeds before intended use
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan - Amendments to SFAS 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” tentang definisi estimasi Accounting Estimates and Errors” regarding definition of
akuntansi accouinting estimates
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” tentang pajak - Amendments to SFAS 46 “Income Tax” regarding deferred tax
tangguhan terkait asset dan liabilitas yang timbul dari related to assets and liabilities arising from a single transaction
transaksi tunggal
Efektif pada tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan dini Effective on January 1, 2024 and early adoption is permitted
diperkenankan
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to SFAS 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan regarding to non-current liabilities with covenants
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang sewa pada transaksi - Amendments to SFAS 73 “Lease” regarding to leases on sale
jual dan sewa-balik and leaseback
Pada saat laporan keuangan konsolidasian diotorisasi, Grup As at the authorisation date of these consolidated financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Group is still evaluating the potential impact of the
penerapan standar baru, Amendemen dan penyesuaian implementation of the above new and amended standards and
tahunan yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif di annual improvements issued but not yet effective to the Group’s
atas serta pengaruhnya pada laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
Grup.
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Related parties transactions
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan A related party may be a person or an entity that is related to the
Grup. Group.
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi a. A person or a close member of that person’s family is related to
dengan Grup, jika: the Group, if that person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas - has control or joint control over the Group;
Grup;
- memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau - has control or joint control over the Group; or
- merupakan personil manajemen kunci Grup. - is a member of the key management personnel of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following conditions
satu hal berikut: applies:
- entitas dan Grup adalah anggota dari Grup yang sama. - the entity and the Group are member of the same Group.
- satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - one entity is an associate or a joint venture of the Group (or an
bersama dari Grup (atau entitas asosiasi atau ventura associate or a joint venture of a member of a Group of which
bersama yang merupakan anggota suatu Grup, yang the Group is a member).
mana Grup adalah anggotanya).
- entitas dan Grup adalah ventura bersama dari pihak - both entity and the Group are joint venture of the same third
ketiga yang sama. party.
Halaman - 16 - Page
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
f. Transaksi pihak-pihak berelasi (Lanjutan) f. Related parties transactions (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following conditions
satu hal berikut: (Lanjutan) applies: (Continued)
- Grup adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan - the Group is a joint venture of a third entity and the other entity
entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas is an associate of the third entity.
ketiga.
- entitas tersebut adalah suatu program imbalan - the entity is a post-employment benefit plan for the benefit of
pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup atau entitas employees of either the Group.
yang terkait dengan Grup.
- entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama - the entity is controlled or jointly controlled by a person
oleh orang yang diidentifikasikan dalam huruf a. identified in point a.
- orang yang diidentifikasikan dalam huruf a memiliki - a person identified in point a(i) has significant influence over
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan the entity or is a member of the key management personnel of
personil manajemen kunci entitas. the entity.
g. Pengukuran nilai wajar g. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan to transfer a liability in an orderly transaction between market
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di participants in the principal market or the most advantageous market
pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada at the measurement date in current market conditions (i.e. exit price)
tanggal pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga regardless of whether the price can be directly observed or
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat diobservasi estimated using another valuation technique at the measurement
secara langsung atau diestimasi dengan menggunakan teknik date.
penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or liability using the
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar assumptions that market participants would use when pricing the
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asset or liability, assuming that market participants are acting in their
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan best economic interests.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes into
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat account the ability of market participants to generate economic
ekonomis dengan menggunakan aset dalam penggunaan benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada to other market participants who will use the asset in its highest and
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam best use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and where sufficient data are available to measure
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang fair value, maximizing the use of relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai dengan The Group determines the classes of assets and liabilities according
sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, dan level to the nature, characteristics and risks of the assets and liabilities,
hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut and the level of the fair value hierarchy at which the fair value
dikategorikan. measurements are categorized.
h. Instrumen keuangan h. Financial instrument
Grup mengklasifikasi instrument keuangan dalam bentuk aset The Group classified financial instruments to financial assets and
dan liabilitas keuangan. liabilities.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures a financial asset at its fair
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, dalam hal aset value plus transaction costs, in the case of a financial asset not at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss. Trade receivables that do not contain
Piutang usaha yang tidak mengandung komponen pembiayaan a significant financing component, for which the Group has applied
yang signifikan, dimana Grup telah menerapkan cara praktis, the practical expedient are measured at the transaction price
yaitu diukur pada harga transaksi yang ditentukan sesuai PSAK determined under PSAK 72.
72.
Halaman - 17 - Page
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (Lanjutan) Initial recognition and measurement (Continued)
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada biaya In order for a financial asset to be classified and measured at
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui OCI, aset amortised cost or fair value through OCI, it needs to give rise to cash
keuangan harus menghasilkan arus kas yang 'semata-mata flows that are ‘solely payments of principal and interest’ on the
pembayaran pokok dan bunga ("SPPB”)' dari jumlah pokok principal amount outstanding. This assessment is referred to as the
terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes SPPB dan dilakukan SPPI test and is performed at an instrument level.
pada tingkat instrumen.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan mengacu The Group’s business model for managing financial assets refers to
pada bagaimana Grup mengelola aset keuangannya untuk how it manages its financial assets in order to generate cash flows.
menghasilkan arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus The business model determines whether cash flows will result from
kas akan dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, collecting contractual cash flows, selling the financial assets, or both.
penjualan aset keuangan, atau keduanya.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset keuangan For purposes of subsequent measurement, financial assets are
diklasifikasikan dalam empat kategori: classified in four categories:
● Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi ● Financial assets at amortized cost (debt instruments).
(instrumen utang).
● Aset keuangan pada nilai wajar melalui OCI dengan daur ● Financial assets at fair value through OCI with recycling of
ulang keuntungan dan kerugian kumulatif (instrumen cumulative gains and losses (debt instruments).
utang).
● Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI ● Financial assets designated at fair value through OCI with no
tanpa daur ulang keuntungan dan kerugian kumulatif recycling of cumulative gains and losses upon derecognition
setelah penghentian pengakuan (instrumen ekuitas), dan (equity instruments), and
● Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. ● Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost (debt instruments)
(instrumen utang)
Kategori ini adalah yang paling relevan dengan Grup. Grup This category is the most relevant to the Group. The Group
mengukur aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measures financial assets at amortised cost if both of the following
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan ● The financial asset is held within a business model with the
untuk memiliki aset keuangan untuk mengumpulkan arus objective to hold financial assets in order to collect contractual
kas kontraktual, dan cash flows, and
● Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan ● The contractual terms of the financial asset give rise on
arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan specified dates to cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal and interest on the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently measured using
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan metode the effective interest (EIR) method and are subject to impairment.
suku bunga efektif (SBE) dan mengalami penurunan nilai. Gains and losses are recognized in profit or loss when the asset is
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup pada biaya perolehan diamortisasi adalah The Group's financial assets at amortized cost are cash and cash
kas dan setara kas, investasi, piutang lembaga kliring dan equivalents, investments, receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah, piutang kegiatan manajer institutions, receivables from customers, account receivables from
investasi, piutang lain-lain, piutang pembiayaan, dan aset lain- investment manager activities, other receivables, consumer
lain. Aset keuangan Grup yang diukur pada nilai wajar melalui financing receivables and other assets. The Group's financial assets
laba rugi adalah investasi dan portofolio efek. Aset keuangan at fair value through profit or loss are investments and marketable
Grup berupa surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo adalah securities. The Group's financial assets in the form of held-to-
investasi. maturity securities are investments.
Halaman - 18 - Page
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan kondisinya, bagian dari A financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan part of a group of similar financial assets) is primarily derecognized
serupa) terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapus dari (i.e., removed from the Group’s statement of financial position) when:
laporan posisi keuangan Grup) ketika:
● Hak untuk menerima arus kas dari aset telah berakhir; Atau ● The rights to receive cash flows from the asset have expired; Or
● Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima arus kas ● The Group has transferred its rights to receive cash flows from
dari aset atau menanggung kewajiban untuk membayar the asset or has assumed an obligation to pay the received cash
arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa flows in full without material delay to a third party under a ‘pass-
penundaan yang material kepada pihak ketiga berdasarkan through’ arrangement and either (a) the Group has transferred
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah satu dari (a) Grup substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the
telah mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan Group has neither transferred nor retained substantially all the
manfaat atas aset, atau (b) Grup tidak mengalihkan maupun risks and rewards of the asset, but has transferred control of the
tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan asset
manfaat atas aset, tetapi telah mengalihkan kendali atas
aset
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima arus When the Group has transferred its rights to receive cash flows from
kas dari suatu aset atau telah menandatangani kesepakatan an asset or has entered into a pass-through arrangement, it
‘pass-through’ , Grup mengevaluasi jika, dan sejauh mana, evaluates if, and to what extent, it has retained the risks and rewards
Grup masih mempertahankan risiko dan manfaat atas of ownership. When it has neither transferred nor retained
kepemilikan aset. Ketika Grup tidak mengalihkan maupun substantially all of the risks and rewards of the asset, nor transferred
seluruh risiko dan manfaat atas aset dipertahankan secara control of the asset, the Group continues to recognize the transferred
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali atas aset, Grup asset to the extent of its continuing involvement.
tetap mengakui aset yang dialihkan sebesar keterlibatan
berkelanjutannya.
Dalam kasus tersebut, Grup juga mengakui liabilitas terkait. In that case, the Group also recognizes an associated liability. The
Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait diukur dengan basis transferred asset and the associated . liability are measured on a
yang mencerminkan hak dan kewajiban yang masih basis that reflects the rights and obligations that the Group has
dipertahankan oleh Grup. retained.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas aset Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the
yang ditransfer, diukur pada nilai yang lebih rendah antara transferred asset is measured at the lower of the original carrying
jumlah tercatat awal aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount of consideration that
dibutuhkan oleh Grup untuk membayar kembali. the Group could be required to repay.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian (KKE) The Group recognizes an allowance for expected credit losses
untuk semua instrumen utang yang bukan diukur pada nilai (ECLs) for all debt instruments not held at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. KKE ditentukan atas perbedaan antara loss. ECLs are based on the difference between the contractual cash
arus kas kontraktual menurut kontrak dan semua arus kas yang flows due in accordance with the contract and all the cash flows that
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskontokan dengan the Group expects to receive, discounted at an approximation of the
perkiraan suku bunga efektif orisinal. Arus kas yang diharapkan original effective interest rate. The expected cash flows will include
akan mencakup arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki cash flows from the sale of collateral held or other credit
atau perbaikan kredit lainnya yang merupakan bagian yang enhancements that are integral to the contractual terms.
tidak terpisahkan dalam ketentuan kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat peningkatan ECLs are recognized in two stages. When there have been
risiko kredit signifikan sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk significant increases in credit risks since initial recognition, ECLs are
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang provided for credit losses that result from default events that are
mungkin terjadi dalam jangka waktu 12 bulan ke depan (KKE possible within the next 12-months (a 12- month ECL). But, when
12 bulan). Namun, bila telah terdapat peningkatan signifikan there have been significant increases in credit risks since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian diakui recognition, a loss allowance is recognized for credit losses
untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, expected over the remaining life of the asset, irrespective of timing of
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar (KKE sepanjang the default (a lifetime ECL).
umurnya).
Halaman - 19 - Page
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
Untuk piutang usaha dan aset kontrak, Grup menerapkan For trade receivables and contract assets, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam menghitung KKE. simplified approach in calculating ECLs. Therefore, the Group does
Oleh karena itu, Grup tidak melacak perubahan dalam risiko not track changes in credit risk, but instead recognizes a loss
kredit tetapi mengakui penyisihan kerugian berdasarkan KKE allowance based on lifetime ECLs at each reporting date. The Group
seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. Grup telah has established a provision matrix that is based on its historical
menetapkan matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian credit loss experience, adjusted for forward-looking factors specific
kredit historisnya, yang disesuaikan dengan faktor-faktor to the debtors and the economic environment.
perkiraan masa depan yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default when contractual
pembayaran kontraktual telah lewat 90 hari. Namun, dalam payments are 90 days past due. However, in certain cases, the
kasus tertentu, Grup juga dapat mempertimbangkan aset Group may also consider a financial asset to be in default when
keuangan mengalami gagal bayar ketika informasi internal atau internal or external information indicates that the Group is unlikely to
eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin menerima receive the outstanding contractual amounts in full before taking into
jumlah kontraktual yang terutang secara penuh sebelum account any credit enhancements held by the Group. A financial
memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang dimiliki oleh asset is written off when there is no reasonable expectation of
Grup. Aset keuangan dihapuskan jika tidak ada ekspektasi recovering the contractual cash flows.
yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, Financial liabilities are classified, at initial recognition, as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities at fair value through profit or loss, loans and borrowings,
laba rugi, utang dan pinjaman, utang, atau derivatif yang payables, or as derivatives designated as hedging instruments in an
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai effective hedge, as appropriate.
yang efektif, jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya diakui pada nilai wajar All financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the
dan, untuk utang dan pinjaman dan utang usaha, setelah case of loans and borrowings and payables, net of directly
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable transaction costs.
langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang lembaga kliring The Group's financial liabilities include payable to clearing and
penjamin, utang nasabah, utang bank, beban akrual, dan utang guarantee institutions, payable to customers, bank loans, accrued
lain-lain. expenses and other payables.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities through profit loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial
rugi termasuk liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading and financial liabilities designated upon
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada initial recognition as at fair value through profit or loss.
pengakuan awal sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if they are
diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan pembelian incurred for the purpose of repurchasing in the near term. This
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga mencakup category also includes derivative financial instruments entered into
instrumen keuangan derivatif yang dimasukkan oleh Grup yang by the Group that are not designated as hedging instruments in
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan hedge relationships as defined by PSAK No. 71. Separated
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 71. embedded derivatives are also classified as held for trading unless
Derivatif melekat yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai they are designated as effective hedging instruments.
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in profit
diperdagangkan diakui dalam laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal Financial liabilities designated upon initial recognition at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal awal through profit or loss are designated at the initial date of recognition,
pengakuan, dan hanya jika kriteria dalam PSAK No. 71 and only if the criteria in PSAK No. 71 are satisfied. The Group has
terpenuhi. Grup tidak menetapkan liabilitas keuangan apa pun not designated any financial liability as at fair value through profit or
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss.
Halaman - 20 - Page
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Liabilitas keuangan (Lanjutan) Financial liabilities (Continued)
Utang dan pinjaman Loans and borrowings
Ini adalah kategori yang paling relevan dengan Grup. Setelah This is the category most relevant to the Group. After initial
pengakuan awal, utang dan pinjaman jangka panjang yang recognition, interest-bearing long-term debt and loans are measured
berbunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the EIR method. At the reporting date, the
menggunakan metode SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya accrued interest expense is recorded separately from the principal
bunga yang masih harus dibayar dicatat secara terpisah, dari loan related, in the current liabilities section. Gains and losses are
pokok pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka pendek. recognized in profit or loss when the liability is derecognized or
Keuntungan dan kerugian diakui pada laba rugi ketika liabilitas through the amortization process using the SBE method.
dihentikan pengakuannya maupun melalui proses amortisasi
menggunakan metode SBE.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account any discount or
mempertimbangkan diskonto atau premi atas akuisisi dan biaya premium on acquisition and fees or costs that are an integral part of
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi the EIR. The EIR amortization is included as finance costs in the
SBE dicatat sebagai beban keuangan dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas A financial liability is derecognized when the obligation under the
tersebut dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liability is discharged or cancelled or expires. When an existing
liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh yang lain dari financial liability is replaced by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang secara substantially different terms, or the terms of an existing liability are
substansial berbeda, atau persyaratan dari liabilitas yang ada substantially modified, such an exchange or modification is treated
secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi as the derecognition of the original liability and the recognition of a
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas new liability. The difference in the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru. Selisih nilai tercatat masing- recognized in the statement of profit or loss and other
masing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Pengimbangan instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount
neto dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika terdapat is reported in the statement of financial position if there is a currently
hak hukum yang dapat diberlakukan saat ini untuk enforceable legal right to offset the recognized amounts and there is
mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk an intention to settle on a net basis, to realize the assets and settle
menyelesaikan secara neto, untuk merealisasikan aset dan the liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
i. Kas dan setara kas i. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan setara kas yang tidak Cash and cash equivalents consist of cash on hand and cash
digunakan sebagai jaminan atas utang dan pinjaman lainnya equivalents, not pledged as collateral to loans and other borrowing
dan tidak dibatasi penggunaannya. Deposito berjangka dengan and are not restricted. Time deposits with maturities of three months
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal or less at the time of placement, which are not restricted or pledged
penempatan, tidak dibatasi penggunaannya dan tidak as collateral for debts, are classified as “Cash Equivalents”.
digunakan sebagai jaminan utang diklasifikasikan sebagai
“Setara Kas”.
j. Kontrak asuransi dan investasi j. Insurance and investment contracts
Berdasarkan PSAK No. 62, “Kontrak Asuransi”, Entitas Anak Based on PSAK No. 62, “Insurance Contracts”, Subsidiaries must
harus mengklasifikasikan kontraknya menjadi kontrak asuransi classify their contracts into insurance contracts or investment
atau kontrak investasi. contracts.
Kontrak dengan pemegang polis diklasifikasikan baik sebagai Contracts with policyholders are classified as either “insurance
“kontrak asuransi” atau “kontrak investasi” tergantung dari contracts” or “investment contracts” depending on the level of
tingkat risiko asuransi yang dialihkan. Risiko asuransi adalah insurance risk transferred. Insurance risk is an existing risk, other
risiko yang telah ada, selain risiko keuangan, yang ditransfer than financial risk, that is transferred from the contract holder to the
dari pemegang kontrak ke penerbit kontrak. Dalam hal dimana contract issuer. In cases where significant insurance coverage is
perlindungan asuransi yang signifikan diberikan, kontrak provided, the contract is classified as an insurance contract.
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi.
Halaman - 21 - Page
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
j. Kontrak asuransi dan investasi (Lanjutan) j. Insurance and investment contracts (Continued)
Kontrak yang mengalihkan risiko keuangan, namun tidak Contracts that transfer financial risk, but not in the form of significant
berupa risiko asuransi signifikan, diklasifikasikan sebagai insurance risk, are classified as investment contracts and recorded
kontrak investasi dan dicatat sebagai liabilitas kepada as liabilities to policyholders, equal to the amount received by the
pemegang polis, sama dengan jumlah yang diterima oleh Subsidiary and the yield.
Entitas Anak dan imbal hasilnya.
Manajemen telah mereviu seluruh produk berdasarkan kriteria Management has reviewed all products based on the specific criteria
spesifik di atas untuk menentukan klasifikasi kontrak, baik above to determine the classification of contracts, both insurance
portofolio asuransi ataupun investasi, atas kontrak yang and investment portfolios, for contracts issued, and concluded that
diterbitkan, dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang all contracts issued by Subsidiaries are insurance contracts.
diterbitkan oleh Entitas Anak adalah kontrak asuransi.
Saat satu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak Once a contract has been classified as an insurance contract, it will
asuransi, maka kontrak tersebut akan tetap sebagai kontrak remain as an insurance contract until all rights and obligations have
asuransi sampai seluruh hak dan kewajiban telah diselesaikan been settled or matured. So an insurance contract cannot be
atau jatuh tempo. Jadi suatu kontrak asuransi tidak dapat reclassified as an investment contract during its lifetime even though
direklasifikasi sebagai kontrak investasi selama masa hidupnya the insurance risk has been reduced.
meskipun risiko asuransi telah berkurang.
Kontrak asuransi berjangka waktu pendek adalah kontrak Short term insurance contracts are insurance contracts that do not
asuransi yang tidak memiliki komponen deposit dan jangka have a deposit component and have a term of 12 months or less and
waktunya untuk 12 bulan atau kurang dan umumnya generally give the insurer the right to cancel or adjust the term at the
memberikan hak kepada penanggung untuk membatalkan atau end of the contract.
menyesuaikan jangka waktu pada akhir kontrak.
k. Portofolio efek k. Marketable securities
Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan dinyatakan Liability and equity securities held for trading are stated at market
berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum prices. Unrealized gains (losses) resulting from increases
direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan (decreases) in market prices are reported in the statement of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income for the current period.
periode berjalan.
l. Tagihan anjak piutang l. Factoring bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari Factoring receivables represent receivables purchased from other
Perusahaan lain. Tagihan anjak piutang diklasifikasikan dalam companies. Factoring receivables are classified into loans and
kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan recognition, reclassification, impairment, derecognition of factoring
tagihan anjak piutang dan nilai wajar mengacu pada Catatan receivables and fair value refer to Note 2h.
2h.
m. Piutang pembiayaan konsumen m. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan dalam Consumer financing receivables are classified into loans and
kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan recognition, reclassification, impairment, derecognition of consumer
piutang pembiayaan konsumen dan nilai wajar mengacu pada financing receivables and fair value refer to Note 2h.
Catatan 2h.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada Administrative income received from consumers when the financing
saat perjanjian pembiayaan pertama kali ditandatangani, agreement was first signed, is recorded as income in the current
dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. year's profit or loss.
Halaman - 22 - Page
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
n. Unit penyertaan reksadana n. Mutual fund participation units
Investasi dalam penyertaan reksadana dinyatakan sebesar nilai Investment in mutual fund participation is expressed as the net asset
aset bersih. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif value. The income statement and other comprehensive income
lain yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai aset bersih arising from the increase or decrease in the value of net assets are
dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Unit recorded in the current year's income statement. The unit of
penyertaan reksadana yang diperoleh dalam rangka pendirian participation of mutual funds obtained in the framework of the
reksadana dinyatakan sebesar biaya perolehan. Apabila nilai establishment of mutual funds is stated to be the amount of the
aset bersih unit penyertaan reksadana mengalami penurunan acquisition fee. If the net asset value of the mutual fund participation
secara signifikan dan permanen, dilakukan penyesuaian atas unit decreases significantly and permanently, adjustments are made
biaya perolehan tersebut. to the cost of acquisition.
o. Rekening efek o. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh nasabah Grup Securities account is an account owned by a customer of Group in
dalam kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. relation to the transaction of buying and selling securities by the
Rekening efek berisi catatan mengenai dan dana yang customer. The securities account contains records of securities and
dititipkan nasabah kepada perusahaan efek. funds deposited by the customer to the securities company.
Rekening efek nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan The customer's securities account does not meet the criteria for
aset keuangan oleh Grup, sehingga tidak dapat dicatat dalam recognition of financial assets by the Group, so it cannot be recorded
laporan posisi keuangan Grup, namun dicatat secara off- in the Group's financial position statement, but is recorded off
balance sheet pada Buku Pembantu Dana dan Buku Pembantu balance sheet in the Fund Helper Book and Securities Helper Book.
Efek.
p. Penyertaan saham p. Investment in shares
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari 20% Investment in shares with ownership interest of less than 20% are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai classified as financial assets at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan diakui comprehensive income and recognised at its fair value.
sebesar nilai wajarnya.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% sampai dengan Investments in shares with ownership interest of 20% to 50%,
50%, baik dimiliki secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly owned, are accounted for using the equity
dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi method whereby the Company and its subsidiary proportionate
dengan bagian laba atau rugi entitas asosiasi sejak perolehan share in the net income or loss of the associated company after the
sebesar persentase pemilikan, dikurangi dengan dividen yang date of acquisition is added to or deducted from, and dividends
diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang subsequently received are deducted from, the acquisition cost of the
bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk investments. The carrying amount of the investments is written-down
mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap to recognize any permanent decline in value of the individual
investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada investments. Any such write-down is charged directly to the current
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. year’s consolidated statement of comprehensive income.
q. Beban dibayar Dimuka q. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada Prepaid expenses are amortized and charged to operations over the
operasi selama masa manfaatnya. periods benefited.
r. Aset tetap r. Property and equipment
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang All property and equipment are initially recognized at cost, which
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang comprises its purchase price and any costs directly attributable in
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi bringing the assets to their working condition and to the location
dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. Semua where they are intended to be used. All other repairs and
biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi maintenance costs that do not meet the recognition criteria are
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss and comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Beban income as incurred. The cost of major renovation and restoration is
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi included in the carrying amount of the related asset when it is
kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar kemungkinan probable that future economic benefits in excess of the originally
bagi Grup manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar assessed standard of performance of the existing asset will flow to
dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan the Group, and is depreciated over the remaining useful lives of the
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset terkait. related asset.
Setelah pengakuan awal aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, property and equipment are carried
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian at cost less any subsequent accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Halaman - 23 - Page
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
r. Aset tetap (Lanjutan) r. Property and equipment (Continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of property and equipment begins when the assets are
untuk digunakan dan dihitung dengan menggunakan metode available for use and is computed using the straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset- based on the estimated useful lives of the assets as follows:
aset tersebut sebagai berikut:
Masa manfaat (tahun)/ Useful
Golongan life (years) Classification
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partitions
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecomunications
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak di susutkan. Lands are stated at cost and not depreciated.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan The valuation of property and equipment are reviewed for
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa impairment when events or changes in circumstances indicate that
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai their carrying values may not be fully recoverable.
tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan Assets under construction are stated at cost, including, if any,
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection
lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari with the financing of the said asset construction. The accumulated
penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian costs will be reclassified to the appropriate property and equipment
yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (ditentukan account when the construction is completed and the asset is ready
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto dan jumlah for its intended use. Assets under construction are not depreciated
tercatatnya) dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan as these are not yet available for use.
penghasilan komprehensif lain pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu aset, masa manfaat dan metode penyusutan The asset residual values, useful lives and depreciation method are
dievaluasi setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan reviewed at each end of period and adjusted prospectively if
secara prospektif jika diperlukan. necessary.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan, Assets under construction are stated at cost, including, if any,
termasuk, jika ada, kapitalisasi beban bunga atas pinjaman dan capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection
biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pembiayaan with the financing of the said asset construction. The accumulated
aset dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan costs will be reclassified to the appropriate “Property and Equipment”
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan account when the construction is completed and the asset is ready
pada saat pembangunan selesai dan aset tersebut telah siap for its intended use. Assets under construction are not depreciated
untuk dipergunakan. Aset dalam penyelesaian tidak disusutkan as these are not yet available for use.
karena belum tersedia untuk digunakan.
s. Sewa s. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu kontrak adalah, The Group assesses at contract inception whether a contract is, or
atau berisi, sewa. Artinya, jika kontrak memberikan hak untuk contains, a lease. That is, if the contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu the use of an identified asset for a period of time in exchange for
periode waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. consideration.
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran The Group applies a single recognition and measurement approach
tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek for all leases, except for short-term leases and leases of low-value
dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognises lease liabilities to make lease
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna yang payments and right-of-use assets representing the right to use the
mewakili hak untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
Halaman - 24 - Page
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) The Group as a lessee (Continued)
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan The Group recognizes right-of-use assets at the commencement
(yaitu., pada tanggal di mana aset pendasar telah tersedia date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available
untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya for use). Right-of-use assets are measured at cost, less any
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted
penurunan nilai. Biaya perolehan aset hak guna meliputi for any remeasurement of lease liabilities. The cost of right-of-
jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal use assets includes the amount of lease liabilities recognized,
yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa initial direct costs incurred, and lease payments made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date less any lease incentives
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak- received. Right of use assets are depreciated on a straight-line
guna disusutkan dengan metode garis lurus selama periode basis over the shorter of the lease term and the estimated useful
yang lebih pendek antara masa sewa dan estimasi masa lives of the assets.
manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada Grup pada If ownership of the leased asset transfers to the Group at the
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna end of the lease term or the cost of the right-of-use asset reflects
merefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan dihitung the exercise of a purchase option, depreciation is calculated
menggunakan taksiran masa manfaat aset. using the estimated useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group recognizes
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa yang lease liabilities measured at the present value of lease
akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa payments to be made over the lease term. The lease payments
meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap include fixed payments (including in-substance fixed payments)
secara-substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, less any lease incentives receivable, variable lease payments
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks that depend on an index or a rate and amounts expected to be
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan paid under residual value guarantees. The lease payments also
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. Pembayaran sewa include the exercise price of a purchase option reasonably
juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk certain to be exercised by the Group and payments of penalties
mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran penalti for terminating the lease, if the lease term reflects the Group
untuk penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan exercising the option to terminate.
Grup mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the Group
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada uses its incremental borrowing rate at the lease commencement
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit tidak date because the interest rate implicit in the lease is not readily
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo determinable. After the commencement date, the amount of
liabilitas sewa ditingkatkan untuk merefleksikan lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest
pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah and reduced for the lease payments made. In addition, the
dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan masa sewa, modification, a change in the lease term, a change in the lease
(yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan sebagai payments (e.g., changes to future payments resulting from a
akibat dari perubahan indeks atau suku bunga yang change in an index or rate used to determine such lease
digunakan untuk menentukan pembayaran sewa tersebut) payments) or a change in the assessment of an option to
atau perubahan pada penilaian atas opsi untuk membeli purchase the underlying asset.
aset pendasar.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa jangka The Group applies the short-term lease recognition exemption to
pendek untuk sewa jangka pendeknya (yaitu, sewa yang its short-term leases (i.e., those leases that have a lease term of
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari 12 months or less from the commencement date and do not
tanggal permulaan dan tidak mengandung opsi beli). Hal ini contain a purchase option). It also applies the lease of low-value
juga berlaku untuk pengecualian pengakuan sewa aset assets recognition exemption to leases that are considered to be
bernilai rendah untuk sewa yang dianggap bernilai rendah. low value. Lease payments on short-term leases and leases of
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek dan sewa low-value assets are recognized as expense on a straight-line
dari aset bernilai rendah diakui sebagai beban dengan basis over the lease term.
metode garis lurus selama masa sewa.
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana The Group classifies leases based on the extent to which risks
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset and rewards incidental to the ownership of a leased asset are
sewaan berada pada lessor atau lessee , dan pada vested upon the lessor or the lessee, and the substance of the
substansi transaksi daripada bentuk kontraknya, pada transaction rather than the form of the contract, at inception
tanggal pengakuan awal. date.
Halaman - 25 - Page
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup sebagai pesewa The Group as a lessor
Apabila Grup memiliki aset yang disewakan melalui sewa When the Group has assets that are leased under finance leases,
pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai the present value of the lease payments is recognized as a
piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang receivable. The difference between the gross receivable and the
tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan present value of the receivable is recognized as unearned finance
tangguhan. Penghasilan sewa diakui selama masa sewa lease income. Lease income is recognized over the term of the lease
dengan menggunakan metode investasi neto yang using the net investment method, which reflects a constant periodic
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang rate of return.
konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset disajikan di When assets are leased under an operating lease, the assets are
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan presented in the statement of financial position based on the nature
sewa diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus of the assets. Lease income is recognized over the term of the lease
selama masa sewa. on a straight line basis.
t. Penurunan nilai aset non keuangan (tidak termasuk aset t. Impairment of non financial assets (excluding deferred tax
pajak tangguhan) assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat The Group assesses at each reporting date whether there is any
indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila terdapat indikasi indication that an asset may be impaired. If any such indication
penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset exists, or when annual impairment assessment for an asset is
secara tahunan disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai required, the Group makes an estimate of the asset's recoverable
terpulihkan aset. amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai wajar An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or cash-
dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil kas dan generating unit's fair value less costs to sell and its value in use and
nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset individu, is determined for an individual asset, unless the asset does not
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang generate cash inflows that are largely independent of those from
sebagian besar independen dari aset lain. other assets.
Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan In assessing value in use, the estimated future cash flows expected
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan to be generated by the asset are discounted to their present value
menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak yang using a pre-tax discount rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang assessments of the time value of money and the risks specific to the
dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi asset. In assessing fair value less costs to sell, an appropriate
biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat. valuation model is required.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable
aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugian amount, the asset is written down to its recoverable amount.
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset Impairment losses are recognized in profit or loss unless the relevant
yang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam asset is carried at a revalued amount, in which case the impairment
hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai loss is treated as a revaluation decrease.
penurunan revaluasi.
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan An assessment is made at each reporting date as to whether there is
apabila terdapat segala indikasi bahwa kerugian penurunan any indication that previously recognized impairment losses may no
nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau longer exist or may have decreased. A previously recognized
mengalami penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed only if there has been a change in the
diakui sebelumnya, dipulihkan nilainya jika terdapat perubahan estimates used to determine the asset's recoverable amount since
estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan the last impairment loss was recognized. If that is the case, the
aset sejak pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. carrying amount of the asset is increased to its recoverable amount.
Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada That increase cannot exceed the carrying amount that would have
jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi been determined, after deducting with depreciation, had no
nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi impairment loss been recognized previously. Such reversal is
penyusutan, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui recognized in profit or loss unless the asset is measured at revalued
sebelumnya. Pemulihan nilai tersebut diakui di dalam laporan amount, in which case the reversal is treated as a revaluation
laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian, increase.
yang dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi.
Halaman - 26 - Page
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
u. Imbalan kerja u. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they accrued to
karyawan. the employees.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja yang tidak didanakan The Group recognizes its unfunded employee benefits liability in
berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 tahun accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 11 /2020 on
2020 tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 dan “Cipta Kerja” dated November 2, 2020 and Republic of Indonesia
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.35 tahun 2021 Government Regulation No. 35/2021 on “PKWT, Alih Daya, Waktu
tentang PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat dan Kerja dan Waktu Istirahat dan Pemutusan Hubungan Kerja” dated
Pemutusan Hubungan Kerja tanggal 2 Februari 2021, February 2, 2021, as included in the Board of Directors’ Decree
sebagaimana dimuat dalam Surat Keputusan Direksi dated December 1, 2021.
tanggal 1 Desember 2021.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat Pension costs under the Group’s defined benefit pension plans are
pasti Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara determined by periodic actuarial calculation using the projected-unit-
periodik dengan menggunakan metode projected-unit-credit credit method and applying the assumptions on discount rate and
dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto dan tingkat annual rate of increase in compensation.
kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan atau All re-measurements, comprising of actuarial gains or losses, are
kerugian aktuarial diakui langsung melalui pendapatan recognized immediately through other comprehensive income in the
komprehensif lainnya dengan tujuan agar liabilitas pensiun statement of financial position. Re-measurements are not
bersih diakui dalam laporan posisi keuangan. Pengukuran reclassified to profit or loss in subsequent periods.
kembali tidak mereklasifikasi laba atau rugi pada periode
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara All past service costs are recognized at the earlier of when the
ketika amendemen/kurtailmen terjadi atau ketika biaya amendment/curtailment occurs and when the related restructuring or
restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai termination costs are recognized. As a result, unvested past service
akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat costs can no longer be deferred and recognized over the future
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. vesting period.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenues and expenses recognition
Transaksi efek berikut pendapatan komisi Securities transactions including commission income
Pendapatan komisi dari transaksi perantara perdagangan efek Brokerage commisions related to brokerage activities are recognized
diakui pada saat transaksi terjadi. when the transactions occur.
Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada Underwriting and selling fees are recognized when the underwriting
saat aktivitas penjaminan emisi selesai. Imbalan jasa activity has been completed. Financial advisory and investment
manajer/penasihat investasi diakui pada saat jasa tersebut management fees are recognized when the service has been
sudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan. rendered to the client and the revenues have been determined.
Pendapatan provisi dan komisi termasuk biaya broker, biaya Fees and commissions including brokerage fees, investment
manajemen investasi dan komisi penjualan diakui sebagai jasa management fees and sales commissions are recognized as the
yang telah dilakukan. Biaya lain dan beban komisi sebagian services that have been performed. Other fees and commission
besar berkaitan dengan biaya transaksi dan pelayanan yang expense relate mainly to transaction and service fees which are
dibebankan saat jasa diterima. charged when the service is received.
Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal Gains or losses on trading of marketable securities are recognized at
transaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode the transaction date, and interest incomes are recognized based on
akrual. Penghasilan dan beban bunga dari nasabah diakui pada the accrual method. Interest income and expense from customers
saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui are recognized as they occur. Dividend income from investment in
pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. marketable securities is recognized when the issuer declares
dividend payment.
Pendapatan manajer investasi Investment manager's income
Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan Investment management services are determined in accordance with
ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat the terms of the contract and are recognized as income at the time
jasa diberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian the services are provided. Sales services and/or repurchase
kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan services and sales agent services are recognized as income at the
pada saat terjadinya transaksi. time of the transaction.
Halaman - 27 - Page
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Revenues and expenses recognition (Continued)
Pendapatan subscription/redemption Subscription/redemption income
Merupakan pendapatan atas pembelian/penjualan unit Represents income from the purchase/sale of participation units in
penyertaan pada reksadana. mutual funds.
Pendapatan dividen dan bunga Dividend and interest income
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak Dividend income from investments is recognized at a time when the
pemegang saham untuk menerima pembayaran telah right of shareholders to receive payments has been established
ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan (provided that it is likely that economic benefits will flow to the Group
manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah and the amount of income can be reliably measured).
pendapatan dapat diukur secara andal).
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat Interest income is recognized if it is likely that economic benefits will
ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah pendapatan flow to the Group and the amount of income can be reliably
dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas measured. Interest income is recognized on a time basis, with
dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga reference to the principal and effective interest rate in effect, which is
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang the appropriate discount rate for estimating future cash receipts
tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama during the estimated life of a financial asset to the carrying amount
perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada of the asset at the time of initial recognition.
saat pengakuan awal.
Klaim dan manfaat, utang klaim dan estimasi liabilitas klaim Claims and benefits, claims payable and claims estimated liabilities
Beban klaim dan manfaat termasuk klaim yang telah disetujui Claims and benefits expense includes approved claims and paid
dan manfaat asuransi yang telah dibayar, dikurangi klaim insurance benefits, less reinsurance claims, reported and
reasuransi, klaim yang telah dilaporkan dan belum disetujui dan unapproved claims and estimated incurred but unreported claims.
estimasi klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan. The difference between the estimated claims payable and the claims
Selisih antara estimasi utang klaim dan klaim dibayar diakui paid is recognized as operating results in the period in which the
sebagai hasil operasional pada periode dimana klaim tersebut claims are approved.
disetujui.
Klaim dibayar termasuk klaim yang telah jatuh tempo, klaim Claims paid include overdue claims, redemption and death claims.
penebusan dan kematian. Klaim yang telah jatuh tempo dicatat Claims that are past due are recorded as expenses on the policy
sebagai beban pada tanggal jatuh tempo polis. Klaim maturity date. Redemption claims are charged to the statement of
penebusan dibebankan dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income when paid and death
penghasilan komprehensif lain pada saat dibayar dan klaim claims are recorded when notified.
kematian dicatat pada saat diberitahukan.
Utang klaim merupakan liabilitas kepada pemegang polis Claims payable represent liabilities to policyholders in respect of
sehubungan dengan nilai tunai, kematian dan jatuh tempo yang cash value, death and maturity that have been agreed to be paid.
telah disetujui untuk dibayar.
Estimasi liabilitas klaim termasuk klaim yang sedang dalam Estimated claims liability includes claims in process and claims
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. incurred but not yet reported.
Klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dicatat sebagai Claims incurred but not reported are recorded as “Estimated Claims
“Estimasi Liabilitas Klaim” berdasarkan perhitungan taksiran Liability” based on estimated calculations from the Group's actuary
dari aktuaris Grup dan dengan mempertimbangkan and taking into account the experience of previous years.
pengalaman tahun-tahun sebelumnya.
Klaim reasuransi diakui pada saat klaim asuransi bruto terkait Reinsurance claims are recognized when the related gross
diakui berdasarkan jangka waktu kontrak yang relevan. insurance claims are recognized based on the term of the relevant
contract.
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka Short-term contract premium income (one year policy, health and
waktu satu tahun, kesehatan dan kecelakaan diri) diakui personal accident) is recognized as income by the Group during the
sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka waktu risk coverage period in proportion to the amount of protection
penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi provided during the coverage period. Long-term contract premium
yang diberikan selama periode pertanggungan. Pendapatan income (including unit link policies) is recognized as income by the
premi kontrak jangka panjang (termasuk polis unit link ) diakui Group upon receipt of the first policy premium and issuance of
sebagai pendapatan oleh Grup pada saat penerimaan premi subsequent premium invoices.
polis yang pertama dan penerbitan tagihan premi berikutnya.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang The portion of premium income from short-term insurance contracts
ditangguhkan sebagai premi belum merupakan pendapatan, that is deferred as unearned premiums represents premium in
merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa periode relation to the remaining coverage period. Unearned premiums are
pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung calculated using the daily pro rated method for individual policies.
menggunakan metode prorata harian secara polis individu.
Halaman - 28 - Page
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Revenues and expenses recognition (Continued)
Pendapatan asuransi (Lanjutan) Insurance income (Continued)
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang telah At each reporting date, policyholder premiums that have matured
jatuh tempo kurang dari periode leluasaan namun belum less than the discretionary period but have not yet been received,
diterima, dicatat sebagai piutang premi. are recorded as premium receivables.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan The increase (decrease) in unearned premiums is recognized as an
pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi expense (income) in the current year's profit or loss. This liability is
tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada derecognised when the contract expires, is released or cancelled.
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang telah Insurance claims and benefits include approved claims, claims in
disetujui, klaim dalam proses penyelesaian dan klaim yang progress and claims that have occurred but have not been reported.
telah terjadi namun belum dilaporkan. Klaim dan manfaat Claims and benefits are recognized as an expense when the liability
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas to meet the claims is incurred. The portion of claims obtained by
untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh reasuradur reinsurers is recognized and recorded as a deduction from claims
diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada expenses in the same period as claim expenses are recognized.
periode yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Kontribusi Tabarru' Tabarru' Contribution
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam periode Contributions to short-term contracts are recognized in the contract
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang period in proportion to the amount of insurance protection provided.
diberikan. Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui pada Contributions to long-term contracts are recognized when due from
saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima policyholders. Contributions received prior to the issuance of the
sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat sebagai titipan insurance policy are recorded as deposit contributions. The tabarru'
kontribusi. Kontribusi tabarru' diakui sebagai pendapatan contribution is recognized as insurance income in the Tabarru' Fund
asuransi dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Underwriting Surplus Deficit Report and is not recognized as the
Tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan Grup. Group income.
Kontribusi ujrah dan beban akuisisi Ujrah contribution and acquisition expenses
Bagian kontribusi untuk ujrah entitas pengelola diakui sebagai The portion of the contribution to the managing entity's ujrah is
pendapatan dari entitas pengelola secara garis lurus selama recognized as income from the managing entity on a straight-line
masa akad dan menjadi beban dari dana tabarru' . Biaya basis over the term of the contract and becomes an expense of the
akuisisi entitas pengelola diakui sebagai beban dari entitas tabarru' fund. The cost of acquiring the managing entity is
pengelola selaras dengan pengakuan pendapatan ujrah recognized as an expense by the managing entity in line with the
tersebut. recognition of the ujrah revenue.
Pengakuan beban akuisisi Recognition of acquisition expenses
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, Expenses incurred to obtain policies such as commissions, policy
beban penerbitan polis dan beban underwriting dibebankan issuance expenses and underwriting expenses are charged directly
secara langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and other comprehensive income in
komprehensif lain pada tahun berjalan. the current year.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek Deferred acquisition expenses on short-term policies are presented
disajikan sebagai pengurang premi yang belum merupakan as a deduction from unearned premiums.
pendapatan.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
w. Reasuransi w. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai pertanggungannya The Group reinsures policies whose sum insured exceeds its own
melebihi retensi sendiri kepada perusahaan-perusahaan retention with reinsurance companies. The Group's benefits from
reasuransi. Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki reinsurance contracts held are recognized as reinsurance assets.
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang These assets consist of receivables that are contingent on expected
bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang claims and benefits arising from the related reinsurance contracts.
timbul dari kontrak reasuransi terkait.
Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 62, aset reasuransi As required by PSAK No. 62, reinsurance assets do not offset the
tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim Reinsurance receivables are estimated consistently with agreed
yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai claims related to reinsurance policies and in accordance with the
dengan kontrak reasuransi terkait. related reinsurance contracts.
Halaman - 29 - Page
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
w. Reasuransi (Lanjutan) w. Reinsurance (Continued)
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi The Group reinsures part of the risk from the expected coverage
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi obtained with other insurance companies and reinsurance
lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar companies. The amount of premium paid or the share of premium on
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui prospective reinsurance transactions is recognized as reinsurance
sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi premium according to the reinsurance contract period in proportion
secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. to the protection provided. Payments or liabilities for retrospective
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi reinsurance transactions are recognized as reinsurance receivables
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas in the amount of the liabilities recorded in connection with the
yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut. insurance contracts.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan Reinsurance assets include balances expected to be paid by
oleh perusahaan reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat reinsurance companies for ceded liabilities for future policy benefits,
polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim, dan ceded ceded estimated claims liabilities, and ceded unearned premiums.
premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat The amount of benefits borne by reinsurers is estimated consistently
yang ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten according to the liabilities associated with the reinsurance policy.
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis reasuransi.
Grup menyajikan aset reasuransi secara terpisah atas liabilitas The Group presents reinsurance assets separately for liability for
manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan future policy benefits, unearned premium income and estimated
pendapatan, dan estimasi liabilitas klaim. claims liability.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap Reinsurance assets are reviewed for impairment at each reporting
tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika terdapat indikasi date, or more frequently, when there is an indication of impairment
penurunan nilai selama tahun pelaporan. during the reporting year.
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai Impairment occurs when there is objective evidence as a result of an
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal event that occurred after the initial recognition of the reinsurance
aset reasuransi bahwa Grup tidak dapat menerima seluruh asset that the Group will not be able to receive the entire carrying
jumlah tercatat karena berdasarkan ketentuan kontrak dan hal amount because it is based on the terms of the contract and this has
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal an impact that can be measured reliably which will affect the amount
yang akan mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh Grup that will be received by the Group from the reinsurer. Impairment
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laporan losses are recorded in the statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
x. Liabilitas manfaat polis masa depan x. Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan selisih antara Liability for future policy benefits is the difference between the
nilai kini manfaat polis masa depan dan nilai kini premi masa present value of future policy benefits and the expected present
depan yang diharapkan. value of future premiums.
Liabilitas manfaat polis masa depan diestimasi oleh aktuaris The liability for future policy benefits is estimated by the Group's
Grup berdasarkan polis yang masih hidup (in-force) , termasuk actuaries based on the in-force policies, including policies that have
polis-polis yang belum dibayar preminya dalam periode masa not been paid the premium during the policy grace period. Policy
leluasaan (grace period) polis. Biaya akuisisi polis tidak acquisition costs are not deferred and are charged immediately
ditangguhkan dan dibebankan langsung pada saat terjadinya. when incurred. Changes in liability for future policy benefits are
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam recognized in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui pada saat kontrak Liability for future policy benefits is recognized when the contract
dimulai dan premi telah dikenakan. Liabilitas ditentukan starts and the premium has been paid imposed. Liabilities are
berdasarkan penjumlahan nilai diskonto atas manfaat masa determined based on the sum of the discounted values of the
depan yang diharapkan, biaya penanganan klaim dan beban benefits expected future, claims handling costs and policy
administrasi polis, opsi pemegang polis dan jaminan, setelah administration expenses, options policyholders and guarantees, after
dikurangi hasil investasi dari aset pendukung atas liabilitas deducting investment returns from supporting assets above those
tersebut, yang secara langsung berhubungan dengan kontrak, liabilities, which are directly related to the contract, and reduced by
dan dikurangi nilai diskonto atas penerimaan premi yang value discount on premium receipts expected to meet future cash
diharapkan dapat memenuhi arus kas keluar masa depan outflows future based on the assumptions used.
berdasarkan asumsi-asumsi yang digunakan.
Halaman - 30 - Page
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
y. Perpajakan y. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur Current income tax assets and liabilities for the current year are
sebesar jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau measured at the amount expected to be recovered from or paid to
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. the taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena Current tax expense is determined based on the taxable profit for the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang year computed using the prevailing tax rates.
berlaku.
Bunga dan denda atas pajak penghasilan disajikan sebagai Interests and penalties are presented as part of other income or
bagian dari pendapatan atau beban usaha lainnya. expenses.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax assessment
ketetapan pajak diterima atau, jika diajukan keberatan, pada letter is received or, if appealed against, when the result of the
saat keputusan atas keberatan ditetapkan, atau jika appeal is determined, or, if appealed, by the time the appeal
mengajukan permohonan banding, pada saat keputusan decision is received, or when applying for a judicial review, upon
banding diterima, atau jika mengajukan permohonan request reconsideration is received.
peninjauan kembali, pada saat permohonan peninjauan
kembali diterima.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui menggunakan Deferred tax assets and liabilities are recognized using the liability
metode liabilitas atas konsekuensi pajak pada masa method for the future tax consequences attributable to differences
mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan between the carrying amounts of existing assets and liabilities in the
liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan consolidated financial statements and their respective tax bases at
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap tanggal each reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all
pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua taxable temporary differences and deferred tax assets are
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan recognized for deductible temporary differences and accumulated
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan fiscal losses to the extent that it is probable that taxable profit will be
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan perbedaan available in future years against which the deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal differences and accumulated fiscal losses can be utilized.
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan
kena pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at the end of
setiap periode pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal each reporting period and reduced to the extent that it is no longer
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau probable that sufficient taxable profit will be available to allow the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. Pada akhir benefit of part or all of that deferred tax asset to be utilized. At the
setiap periode pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak end of each reporting period, the Group reassesses unrecognized
tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak deferred tax assets. The Group recognizes a previously
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent that it has become
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan akan probable that future taxable profit will allow the deferred tax assets to
tersedia untuk pemulihannya. be recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or
yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada substantively enacted at the reporting date. Changes in the carrying
tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas amount of deferred tax assets and liabilities due to a change in tax
pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak rates are charged to current year operations, except to the extent
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi that they relate to items previously charged or credited to equity.
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau Deferred tax assets and liabilities are offset in the statement of
dikreditkan ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan financial position, consistent with the presentation of current tax
disajikan secara saling hapus dalam laporan posisi keuangan, assets and liabilities.
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Pajak pertambahan nilai Value added tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto atas Revenue, expenses and assets are recognized net of the amount of
jumlah PPN kecuali: VAT except:
● PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa yang tidak ● VAT arising from the purchase of assets or services that cannot
dapat dikreditkan oleh kantor pajak, yang dalam hal ini PPN be credited by the tax office, in which case the VAT is
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau recognized as part of the cost of acquiring assets or as part of
sebagai bagian dari beban-beban yang diterapkan dan; the applied expenses and;
● Piutang dan utang yang disajikan termasuk dengan jumlah ● receivables and payables that are stated with the amount of VAT
PPN. included.
Halaman - 31 - Page
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
y. Perpajakan (Lanjutan) y. Taxation (Continued)
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final subject to final tax. Final tax is applied to the gross value of
tetap dikenakan atas nilai bruto transaksi walaupun atas transactions even when the parties carrying the transaction is
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK Final tax is scoped out from PSAK No. 46, “Income Tax”.
No. 46, “Pajak Penghasilan”.
z. Provisi dan kontinjensi z. Provisions and contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the has a present obligation (legal
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut an outflow of resources embodying economic benefits will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung required to settle the obligation and a reliable estimate can be made
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah of the amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to
untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an
arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic benefits will be required
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. to settle the obligation, the provision is reversed.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets and liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi diungkapkan consolidated financial statements. Contingent liabilities are disclosed
dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali arus keluar in the consolidated financial statements, unless the possibility of an
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi outflow of resources embodying economic benefits is remote.
kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi diungkapkan dalam Contingent assets are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat kemungkinan statements where an inflow of economic benefits is probable.
besar arus masuk manfaat ekonomis akan diperoleh.
aa. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing aa. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Transactions denominated in foreign currency are translated into
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal Rupiah at the exchange rates prevailing at the date of the
transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan transactions. At the statements of financial position date, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan assets and liabilities in foreign currency are translated at the
kurs yang berlaku saat itu. prevailing exchange rates at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions
dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas and on the translation of foreign currency monetary assets and
moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi liabilities are recognized in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Mata uang asing utama yang digunakan adalah dolar Amerika The main foreign currency used is United States dollar (“US$”), for
Serikat (US$), dimana kurs pada tanggal laporan posisi which the exchange rates at the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian adalah Rp 15.026 (31 Desember 2022: position dates are Rp 15,026 (December 31, 2022: Rp 15,731) for 1
Rp 15.731) untuk setiap 1 US$. US$.
bb. Laba per saham dasar bb. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun Basic earnings per share is computed by dividing net profit
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent company by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada average number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
cc. Pelaporan segmen cc. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang An operating segment is a component of the Group that engages in
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh business activities which incur revenues and expenses related to
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan transactions with other components of the same entity, whose
komponen lain dari entitas yang sama, yang hasil operasinya operating results are reviewed regularly by the chief operating
dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan decision maker to make decisions about resources to be allocated to
operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya the segment. and assess its performance, and for which discrete
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai financial information is available.
kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan.
Halaman - 32 - Page
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
cc. Pelaporan segmen (Lanjutan) cc. Segment information (Continued)
Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Segment results that are reported to the chief operating decision
operasional termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara maker including items directly attributable to a segment as well as
langsung kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis. The Group
dengan basis yang wajar. Grup menentukan dan menyajikan determines and presents operating segments based on the
segmen operasi berdasarkan informasi yang secara internal information that internally is provided to the chief operating decision
diberikan kepada pengambilan keputusan operasional. maker.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan The preparation of the Group’s consolidated financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi management to make judgements, estimates and assumptions that affect
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, at the
beban, aset dan liabilitas, pada akhir periode pelaporan. end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat estimates could result in outcomes that may require material adjustments
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset to the carrying amounts of the assets and liabilities affected in future
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling applying the Group’s accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang dari lingkungan The currency of the Group is the currency of the primary economic
ekonomi primer dimana Grup beroperasi. Mata uang tersebut adalah environment in which the Group operates. It is the currency that mainly
mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari influences the revenue and cost of rendering services.
penjualan barang dan jasa yang diberikan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition
bila definisi yang ditetapkan PSAK dipenuhi. Dengan demikian, aset set forth in PSAK. Accordingly, the financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan are accounted for in accordance with the Group’s accounting policies
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
Penyisihan penurunan nilai piutang Allowance for impairment of receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa The Group evaluates specific accounts where it has information that
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas certain customers are unable to meet their financial obligations. In these
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, cases, the Group uses judgement, based on the best available facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances, including but not limited to, the length of its relationship
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan with the customer and the customer’s current credit status based on any
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak available third party credit reports and known market factors, to record
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat specific provisions for customers against amounts due to reduce its
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi receivable amounts that the Group expects to collect. These specific
jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. provisions are re-evaluated and adjusted as additional information
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika received affects the amounts of allowance for impairment of receivables.
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan
atas penurunan nilai piutang.
Halaman - 33 - Page
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgements (Continued)
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
perubahan peraturan pajak dan jumlah dan saat timbulnya regulations, changes in tax laws, and the amount and timing of future
penghasilan kena pajak di masa depan, dapat menyebabkan taxable income, could necessitate future adjustments to tax income and
penyesuaian di masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang expense already recorded.
telah dicatat.
Penentuan provisi perpajakan memerlukan pertimbangan signifikan, Determining of the tax provision needs significant judgments, in which the
yang mana keputusan final atas provisi perpajakan tersebut bisa final assessment of those tax provision could differ from the carrying
berbeda dari jumlah tercatat. Aset pajak tangguhan diakui atas amount. Deferred tax assets are recognized for all unused fiscal losses to
seluruh rugi fiskal yang belum dikompensasi sejauh besar the extent that it is probable that taxable profit will be available against
kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi which the losses can be utilized. The determination of the amount of
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Penentuan deferred tax assets that can be recognized based upon the likely timing
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan and level of future taxable profits together with future tax planning
perbedaan waktu dan laba fiskal di masa mendatang bersama-sama strategies required significant management judgement.
dengan strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan
pertimbangan signifikan dari manajemen.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources of
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah liabilities within the next financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptions and estimates on parameters available when the
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah and assumptions about future developments may change due to market
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat basis over their estimated useful lives. Management properly estimates the
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis useful lives of these property and equipment to be within 4 to 20 years.
aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang These are common life expectations applied in the industries where the
secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan Group conducts its businesses. Changes in the expected level of usage
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan and technological development could impact the economic useful lives and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai the residual values of these assets, and therefore future depreciation
sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin charges could be revised.
direvisi.
Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The measurement of the Group’s obligations and cost for pension and
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in calculating such
Asumsi tersebut termasuk antara lain, umur pensiun normal, tingkat amounts. Those assumptions include among others, retirement age, future
kkan gaji tahunan, tingkat diskonto dan tingkat kematian. annual salary increase, discount rates and mortality rate. Actuarial gains or
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses arising from experience adjustments and changes in actuarial
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui secara assumptions are recognized immediately in the statement of financial
langsung pada laporan posisi keuangan dengan debit atau kredit ke position with a corresponding debit or credit to equity through other
ekuitas melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode comprehensive income in the period in which they occur.
terjadinya.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar While the Group believes that its assumptions are reasonable and
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan appropriate, significant differences in the Group’s actual experiences or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi significant changes in the Group’s assumptions may materially affect its
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee
dan beban imbalan kerja neto. benefits expense.
Halaman - 34 - Page
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat aset melebihi jumlah An impairment exists when the carrying value of an asset exceeds its
terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi recoverable amount, which is the higher of its fair value less costs to sell
biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya and its value in use. The fair value less costs to sell calculation is based
untuk menjual didasarkan pada data yang tersedia dari perjanjian on available data from binding sales transactions in an arm’s length
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas transaction of similar assets or observable market prices less incremental
aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan costs for disposing the asset.
biaya tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset.
Penentuan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Determination of fair value of financial assets and liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat When the fair value of financial assets and financial liabilities recorded in
dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diambil dari pasar yang the statement of financial position cannot be derived from active markets,
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan teknik their fair value is determined using valuation techniques including the
penilaian termasuk model discounted cash flow. Masukan untuk discounted cash flow model. The inputs to these models are taken from
model tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, observable markets where possible, but where this is not feasible, a
tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat degree of judgment is required in establishing fair value. The judgment
pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. includes consideration of inputs such as liquidity risk, credit risk and
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan seperti volatility. Changes in assumptions about these factors could affect the
risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan dalam asumsi reported fair value of financial instruments.
mengenai faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar dari
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup menetapkan estimasi penyisihan penurunan nilai piutang The Group estimates impairment allowance for trade receivables using
usaha menggunakan pendekatan yang disederhanakan dari KKE. simplified approach of ECL. A provision matrix is used to determine ECL
Matriks provisi digunakan untuk menghitung KKE untuk piutang for trade and other receivables, where the provision rates are based on
usaha dan lain-lain. Tarif provisi didasarkan pada hari tunggakan days past due for groupings of various customer segments that have
untuk pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang memiliki similar loss patterns
pola kerugian serupa.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada riwayat tingkat kerugian The provision matrix is initially based on the customers historical observed
pelanggan. Grup akan melakukan penyesuaian pengalaman loss rates. The Group will adjust the historical observed loss experience
kerugian historis dengan informasi berwawasan ke depan. Misalnya, with forward-looking information. For instance, if forecast economic
jika prakiraan kondisi ekonomi yang terkait erat dengan riwayat conditions closely related to the historical observed loss are expected to
tingkat kerugian diperkirakan akan memburuk pada tahun deteriorate over the next year which can lead to an increased number of
berikutnya yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah gagal defaults in the sectors where customers are operating, the historical losses
bayar pada sektor-sektor pelanggan beroperasi, riwayat tingkat are adjusted accordingly. At every reporting date, the historical observed
kerugian disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, riwayat tingkat loss rates are updated and changes in the forward-looking estimates are
gagal bayar yang diamati diperbarui dan perubahan dalam estimasi analyzed.
berwawasan ke depan dianalisis.
Evaluasi atas korelasi antara tingkat gagal bayar yang diamati The assessment of the correlation between historical observed loss rates,
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi dan KKE, adalah estmasi forecast economic conditions and ECLs, is a significant estimate. The
signifikan. Jumlah KKE sensitif terhadap perubahan keadaan dan amount of ECLs is sensitive to changes in circumstances and of forecast
prakiraan kondisi ekonomi. Kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group’s historical observed loss rate and
perkiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili tingkat gagal forecast of economic conditions may not be representative of customer’s
bayar pelanggan aktual di masa depan. actual default in the future.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent
digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan that it is probable that taxable profit will be available against which the
kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat losses can be utilized. Significant management estimates are required to
digunakan. Estimasi signifikan digunakan oleh manajemen dalam determine the amount of deferred tax assets that can be recognized,
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together
berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak with future tax planning strategies.
dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Halaman - 35 - Page
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 517.562.044 1.489.959.885 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.709.411.735 115.743.280.918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 6.712.564.321 8.662.084.629 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 5.683.509.184 1.739.116.486 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 5.249.189.386 3.641.066.805 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4.274.977.451 6.196.476.195 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 3.938.367.447 3.711.751.902 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.593.931.421 6.737.653.186 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 2.948.811.394 2.550.719.142 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 2.547.691.656 2.559.623.397 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 709.526.316 9.534.173.852 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 446.260.101 908.176.377 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 378.583.586 2.248.385.522 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 261.191.585 261.462.089 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Tbk 226.132.839 225.422.633 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 73.260.877 73.856.699 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 20.107.813 20.087.772 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5.077.106 5.085.860 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.581.739 5.814.146 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.650.000 1.710.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.600.000 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 1.584.018 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 835.683 1.189.200 PT Bank Sinarmas Syariah
Sub-jumlah 87.786.845.658 164.827.136.810 Sub-total
Pihak ketiga - Dolar Amerika Serikat Third party - US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$ 30,636.56 pada 30 Juni 2023 (US$ 30,636.56 on June 30, 2023
dan US$ 30,944.06 pada and US$ 30,944.06
31 Desember 2022) 460.344.951 486.781.008 on December 31, 2022)
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 229.783.500.000 309.783.500.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 125.000.000.000 125.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 52.000.000.000 52.000.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 37.500.000.000 28.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 24.074.530.505 24.074.530.505 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.000.000.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 3.000.000.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank DKI - 2.500.000.000 PT Bank DKI
Sub-jumlah 469.358.030.505 544.358.030.505 Sub-total
Jumlah 558.122.783.158 711.161.908.208 Total
Deposito berjangka dalam Rupiah yang memiliki jangka waktu Time deposits in Rupiah with original maturities less than three (3) months
kurang dari tiga (3) bulan sejak tanggal penempatan dan and earned interest at annual rates or profit sharing (nisbah) as follows:
menghasilkan suku bunga tahunan dan atau bagi hasil (nisbah)
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional 1,90% - 3,75% 1,90% - 3,75% Conventional
Syariah 3,75% - 4,67% 3,75% - 4,67% Sharia
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dibatasi There are no cash and cash equivalents that are restricted for use as of
penggunaannya tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
Halaman - 36 - Page
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, investasi Grup As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Group's investments
terdiri dari: consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Efek ekuitas (saham) 1.086.230.315.500 1.119.309.422.500 Equity securities (shares)
Efek utang (obligasi) 891.181.137.834 816.470.027.782 Debt securities (bonds)
Unit penyertaan reksadana 361.426.754.055 470.168.590.292 Mutual fund participation units
Deposito berjangka 168.000.000.000 334.000.000.000 Time deposits
Suku utang jangka menengah (MTN) 140.000.000.000 140.000.000.000 Medium term notes (MTN)
Jumlah 2.646.838.207.389 2.879.948.040.574 Total
Efek ekuitas (saham) Equity securities (share)
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Keuntungan (kerugian) yang
Jumlah saham/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ belum direalisasi/
Total share Value recorded Fair value Unrealized Gain or loss
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Bintang Oto Global Tbk 185.745.000 186.673.725.000 212.678.025.000 26.004.300.000
PT Bhakti Multi Artha Tbk 385.602.000 329.304.108.000 212.081.100.000 (117.223.008.000)
PT Capital Financial Indonesia Tbk 306.752.500 155.830.270.000 207.057.937.500 51.227.667.500
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 296.350.000 140.766.250.000 138.691.800.000 (2.074.450.000)
PT Surya Permata Andalan Tbk 289.250.411 150.404.507.000 133.633.690.000 (16.770.817.000)
PT Bank Aladin Syariah Tbk 81.400.000 74.074.000.000 99.715.000.000 25.641.000.000
PT Bank Capital Indonesia Tbk 350.000.000 45.500.000.000 45.850.000.000 350.000.000
PT Buana Artha Anugerah Tbk 239.800.000 32.133.200.000 31.893.400.000 (239.800.000)
PT City Retail Developments Tbk 32.900.000 4.606.000.000 4.606.000.000 -
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 16.787.500 22.875.000 6.087.500
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 575.000 488.000 (87.000)
Jumlah / Total 1.086.230.315.500 (33.079.107.000)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Keuntungan (kerugian) yang
Jumlah saham/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ belum direalisasi/
Total share Value recorded Fair value Unrealized Gain or loss
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Bintang Oto Global Tbk 189.145.000 238.015.017.338 244.942.775.000 6.927.757.662
PT Capital Financial Indonesia Tbk 318.202.500 161.704.972.860 229.105.800.000 67.400.827.140
PT Bhakti Multi Artha Tbk 248.790.000 212.682.074.879 215.203.350.000 2.521.275.121
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 316.750.000 151.856.687.995 150.773.000.000 (1.083.687.995)
PT Bank Aladin Syariah Tbk 81.400.000 74.542.100.000 115.181.000.000 40.638.900.000
PT Surya Permata Andalan Tbk 250.543.300 130.530.599.200 126.524.366.500 (4.006.232.700)
PT Buana Artha Anugerah Tbk 239.800.000 32.179.533.568 32.852.600.000 673.066.432
PT City Retail Developments Tbk 32.900.000 4.736.069.767 4.704.700.000 (31.369.767)
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 16.787.500 21.375.000 4.587.500
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 575.000 456.000 (119.000)
Jumlah / Total 1.119.309.422.500 113.045.004.393
Halaman - 37 - Page
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
Tingkat bunga
per tahun/ Tanggal jatuh
Interest rate tempo/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
per year Due date June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Obligasi Negara / Goverments Bonds
Rupiah
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0070 8,38% 15-Mar-24 483.930.845.500 -
SBSN Seri / Series PBS017 6,13% 15-Oct-25 177.618.603.664 152.247.747.712
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0086 5,50% 15-Apr-23 85.536.718.000 84.357.891.060
SBSN Seri / Series PBS036 5,38% 15-Aug-25 49.521.667.000 -
SBSN Seri / Series PBS031 4,00% 15-Jul-24 39.356.046.800 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0081 6,50% 15-Jun-23 20.268.576.000 20.215.000.000
SBSN Seri / Series PBS026 6,63% 15-Oct-24 20.227.009.800 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0091 6,38% 15-Apr-32 9.057.180.870 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0063 5,63% 15-May-23 - 418.681.055.760
SBSN Seri / Series PBS027 6,50% 15-May-23 - 135.533.699.550
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0058 8,25% 15-Jun-23 5.664.490.200 5.434.633.700
Jumlah / Total 891.181.137.834 816.470.027.782
Unit penyertaan reksadana: Mutual fund participation units:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Nilai aset bersih
Nama Reksadana/ Jumlah unit/ per unit/ Net Asset Nilai wajar/
Mutual Fund Name Number of Units Asset value per unit Fair Value
Pihak berelasi / Related parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Pacific Equity Fund 83.747.508 924,88 77.456.092.103
Pacific Equity Progresif Fund 59.267.986 758,04 44.927.722.525
Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.323 844,37 31.662.549.399
Pacific Balance Fund 13.026.726 1.857,69 24.199.614.831
Pacific Equity Growth Fund 31.741.280 728,56 23.125.361.270
Pacific Balance Fund III 31.339.103 702,60 22.018.766.316
Pacific Equity Optimum Fund 14.169.468 1.078,61 15.283.311.908
Pacific Equity Growth Fund III 17.336.728 686,73 11.905.597.690
Pacific Equity Growth Fund V 8.253.852 1.067,84 8.813.811.357
Pacific Equity Flexy Fund 10.885.248 758,90 8.260.777.161
Pacific Equity Progresif Fund III 7.226.212 869,09 6.280.256.825
Pacific Equity Growth Fund IV 6.705.670 841,40 5.642.141.448
Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 718,44 5.253.209.511
Pacific Equity Progresif Fund IV 5.924.637 716,96 4.247.724.487
Pacific Fixed Income 439.317 1.488,99 654.139.457
Pacific Money Market 38.137 3.796,64 144.791.557
Sub-jumlah / Sub-total 289.875.867.845
Pihak ketiga / Third parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Foster Equity Fund (d/h Quant
Equitas Prima) 88.163.274 793,01 69.914.441.338
Foster Fixed Income 706.483 1.265,01 893.709.147
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 7.500.000 99,03 742.735.725
Sub-jumlah / Sub-total 71.550.886.210
Jumlah / Total 361.426.754.055
Halaman - 38 - Page
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
Unit penyertaan reksadana: (Lanjutan) Mutual fund participation units: (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai aset bersih
Nama Reksadana/ Jumlah unit/ per unit/ Net Asset Nilai wajar/
Mutual Fund Name Number of Units Asset value per unit Fair Value
Pihak berelasi / Related parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Pacific Equity Fund 83.747.292 1.068,43 89.477.999.833
Pacific Equity Progresif Fund 59.267.987 913,87 54.163.334.068
Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.322 1.017,94 38.171.185.904
Pacific Money Market 7.514.042 3.734,61 28.061.977.719
Pacific Equity Growth Fund 33.132.579 828,51 27.450.540.053
Pacific Balance Fund 13.026.724 2.085,55 27.167.884.152
Pacific Balance Fund III 31.339.103 803,86 25.192.151.393
Pacific Equity Growth Fund III 23.984.400 832,04 19.956.014.105
Pacific Equity Optimum Fund 14.169.467 1.253,46 17.760.898.492
Pacific Equity Flexy Fund 10.885.247 995,85 10.840.035.419
Pacific Equity Progresif Fund III 9.164.240 1.051,89 9.639.788.720
Pacific Equity Growth Fund IV 6.705.670 1.057,19 7.089.190.189
Pacific Equity Progresif Fund IV 7.524.653 890,44 6.700.268.046
Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 910,21 6.655.418.671
Pacific Equity Growth Fund V 4.876.632 1.250,43 6.097.880.950
Pacific Fixed Income 439.317 1.428,75 627.673.654
Sub-jumlah / Sub-total 375.052.241.368
Pihak ketiga / Third parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Foster Equity Fund (d/h Quant
Equitas Prima) 88.163.277 923 81.411.849.836
Foster Fixed Income 7.735.421 1.164 9.001.909.308
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 49.000.000 96 4.702.589.780
Sub-jumlah / Sub-total 95.116.348.924
Jumlah / Total 470.168.590.292
Deposito berjangka Time deposits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 168.000.000.000 334.000.000.000 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
Surat utang jangka menengah (MTN): Medium term notes (MTN):
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Medium Term Notes Medium Term Notes
MTN Metro Healthcare Indonesia I
Tahun 2021 100.000.000.000 100.000.000.000 MTN Metro Healthcare Indonesia I Tahun 2021
MTN Capital Strategic Invesco I Tahun 2022 40.000.000.000 40.000.000.000 MTN Capital Strategic Invesco I Tahun 2022
Jumlah 140.000.000.000 140.000.000.000 Total
Halaman - 39 - Page
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Aset keuangan yang diukur nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Financial assets at fair value through profit or loss (FVTPL).
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ekuitas 1.578.456.946.564 1.317.865.443.499 Equity
Reksa dana 55.393.283.208 64.159.587.823 Mutual funds
Efek utang (obligasi korporasi) 3.999.032.000 - Debt securities (corporate bonds)
Nilai wajar 1.637.849.261.772 1.382.025.031.322 Fair Value
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah sebagai berikut: The breakdown by type of marketable securities is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Ekuitas Equity
Pihak berelasi (Catatan 39) 235.187.500.000 230.124.499.910 Related party (Note 39)
Pihak ketiga Third party
Saham Share
PT Capital Financial Indonesia Tbk 281.364.370.593 307.612.634.797 PT Capital Financial Indonesia Tbk
PT Bintang Oto Global Tbk 183.542.200.000 25.127.200.000 PT Bintang Oto Global Tbk
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 138.444.800.000 150.794.800.000 PT Metro Healthcare Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah 10% dari jumlah) 178.782.336.390 178.782.336.390 Others (each below 10% of the total)
Ditambah: Kenaikan nilai wajar 561.135.739.581 425.423.972.402 Plus: Increase in fair value
Jumlah 1.578.456.946.564 1.317.865.443.499 Total
Reksadana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 39) 60.597.313.556 64.237.385.223 Related party (Note 39)
Ditambah: Kenaikan (penurunan)
nilai wajar (5.204.030.348) (77.797.400) Plus: Increase (decrease) in fair value
Jumlah 55.393.283.208 64.159.587.823 Total
Efek utang (obligasi korporasi) Debt securities (corporate bonds)
Obligasi Berkelanjutan III Continuing Bonds III
Waskita Karya Thp II TH 2018 Seri B 3.830.000.000 - Waskita Karya Thp II TH 2018 Series B
Ditambah: Kenaikan nilai wajar 169.032.000 - Plus: Increase in fair value
Jumlah 3.999.032.000 - Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada setiap akhir There is no collateralized securities portfolio at the end of each reporting
periode pelaporan. period.
Perubahan nilai wajar portofolio efek untuk diperdagangkan Changes in the fair value of a portfolio of securities to be traded are
disajikan sebagai keuntungan dari perdagangan Efek - bersih. presented as profits from Securities trading - net.
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek The fair value of a portfolio of securities traded on the Stock Exchange is
ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI. determined based on the market value issued by the IDX.
7. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 7. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Management fee 2.559.877.252 3.376.345.187 Management fee
Grup tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena The Group does not form impairment loss reserves because management
pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang tersebut dapat believes that receivables can be collected.
tertagih.
Halaman - 40 - Page
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK - PIHAK 8. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES - THIRD PARTIES
KETIGA
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang nasabah 494.166.152.907 799.649.038.434 Customer receivables
Piutang lembaga kliring dan penjaminan Receivable from clearing
dan penjaminan 223.261.334.356 197.606.962.280 and guarantee institutions
Jumlah 717.427.487.263 997.256.000.714 Total
a. Piutang nasabah a. Customer receivable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Transaksi perdagangan portofolio Securities portfolio trading transactions
efek di bursa efek: on the stock exchange:
Piutang nasabah kelembagaan Receivable from customers institutions
Pihak ketiga 370.884.087.907 677.576.399.682 Third parties
Piutang nasabah nonkelembagaan Receivable from customers non-institutions
Pihak ketiga 123.282.065.000 122.072.638.752 Third parties
Jumlah 494.166.152.907 799.649.038.434 Total
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam In general, all customer receivables are settled within a short time,
waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 (dua) hari dari tanggal usually within 2 (two) days from the trading date.
perdagangan.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivable from clearing and guarantee institutions
Piutang lembaga kliring dan penjaminan merupakan Receivable from clearing and guarantee institution represent net
penyelesaian efek bersih atas kliring transaksi yang dilakukan settlement position of securities transaction trough clearing with PT
oleh grup melalui PT Kliring Perjaminan Efek Indonesia (KPEI). Kliring Perjaminan Efek Indonesia (KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan Surat On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision Letter No. KEP-
Keputusan Direksi No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang 016/DIR/KPEI/0718 requiring each broker to maintain minimum
mensyaratkan setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash equivalents amounting to 10%
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara kas sebesar of the average daily settlements value during the last 6 (six) months.
senilai 10% dari rata-rata nilai penyelesaian harian selama 6 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Group met the
(enam) bulan terakhir. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan minimum deposits.
31 Desember 2022, Grup telah memenuhi minimum setoran
jaminan tersebut.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang jaminan 198.895.444.456 197.395.432.280 Deposit
Piutang transaksi bursa 24.365.889.900 211.530.000 Receivables from securities transaction
Jumlah 223.261.334.356 197.606.962.280 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan Deposits consist of cash collaterals which are required by KPEI for
KPEI sebagai jaminan transaksi yang dilakukan Grup. the Group's transactions.
Grup tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai The Group does not form an allowance for impairment losses
karena Grup berkeyakinan para nasabah mempunyai jaminan because the Group believes that customers have sufficient
yang cukup sehingga tidak timbul kerugian dari piutang guarantees so that losses do not arise from uncollectible customer
nasabah yang tidak tertagih. receivables.
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan The fair value of a financial asset recorded at the cost of acquisition
diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai amortized in the financial statements is close to its carrying value as
tercatatnya karena jatuh temponya dalam jangka pendek atau it matures in the short term or uses the prevailing market interest
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku. rate.
Tidak terdapat piutang nasabah yang dijaminkan pada setiap No customer receivables are pledged at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
Halaman - 41 - Page
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - NETO 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pembiayaan sendiri 88.992.044.969 28.787.640.507 Self-financing
Biaya provisi ditangguhkan (380.722.137) (75.330.261) Deferred provisioning costs
Jumlah piutang pembiayaan Amount of consumer financing
konsumen - neto 88.611.322.832 28.712.310.246 receivables - net
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (877.498.230) (287.876.405) Impairment loss allowance
Jumlah 87.733.824.602 28.424.433.841 Total
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, suku bunga efektif As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the effective interest rates
piutang sewa pembiayaan berkisar sebesar 5%-19%. for finance lease receivables ranged from 5% -19%.
Ringkasan piutang sewa pembiayaan berdasarkan kegiatan usaha A summary of financing lease receivables based on business activities is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan investasi 59.611.697.043 - Investment financing
Pembiayaan multiguna 28.999.625.789 28.712.310.246 Multipurpose financing
Jumlah 88.611.322.832 28.712.310.246 Total
Rincian atas jatuh tempo kontraktual (ditunjukkan dengan arus kas The details of the contractual maturity (indicated by non-discounted
kontraktual yang tidak didiskonto) dari piutang pembiayaan contractual cash flows) of consumer financing receivables - gross
konsumen - bruto sesuai dengan tanggal jatuh temponya masing- according to their maturity dates on June 30, 2023 and December 31,
masing pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah 2022, respectively, are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
2023 88.611.322.832 28.712.310.246 2023
Piutang sewa pembiayaan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman Finance lease receivables classified as loans and receivables that have
yang diberikan dan piutang yang belum dan yang telah mengalami not and which have been impaired as of June 30, 2023 and December 31,
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022 and mutations in allowance for impairment losses on finance leases
serta mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sewa pembiayaan based on individual and collective assessments are as follows:
berdasarkan penilaian secara individu dan kolektif adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun (287.876.405) - Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan (600.318.111) (287.876.405) Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai 10.696.286 - Impairment recovery
Jumlah (877.498.230) (287.876.405) Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment losses on finance
atas piutang sewa pembiayaan adalah cukup untuk menutup lease receivables is sufficient to cover possible losses from uncollectible
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang receivables. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, finance lease
tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, receivables are used as collateral for loans received from banks.
piutang sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan pinjaman
yang diterima dari bank.
Seluruh piutang sewa pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan All finance lease receivables as of June 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 didominasi dalam mata uang Rupiah. were dominated in Rupiah.
Halaman - 42 - Page
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10.TAGIHAN ANJAK PIUTANG - PIHAK KETIGA - NETO 10.FACTORING RECEIVABLES - THIRD PARTIES - NET
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jatuh tempo dalam satu tahun Maturity within one year
Pihak ketiga 25.101.671.220 - Third party
Biaya provisi ditangguhkan (87.500.000) - Deferred provisioning costs
25.014.171.220 -
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (251.016.712) - Impairment loss allowance
Jumlah 24.763.154.508 - Total
Anjak piutang dikenakan bunga sebesar 18% per tahun untuk Factoring bears interest at the rate of 18% per annum for the period ending
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023. June 30, 2023.
Ringkasan tagihan anjak piutang berdasarkan kegiatan usaha Summary of factoring receivables based on business activities is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan modal kerja 25.014.171.220 - Working capital financing
Tagihan anjak piutang yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Factoring receivables classified as loans and receivables that have not
diberikan dan piutang yang belum dan yang telah mengalami and which have been impaired as of June 30, 2023 and December 31,
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022 and movements in allowance for impairment losses on factoring
dan mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan anjak receivables based on collective assessment are as follows:
piutang berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun - - Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan (251.016.712) - Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai - - Impairment recovery
Jumlah (251.016.712) - Total
Tagihan anjak piutang dievaluasi untuk penurunan nilai atas dasar Factoring receivables are evaluated for impairment on the basis described
seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h. in Note 2h.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment losses on
atas tagihan anjak piutang adalah cukup untuk menutup kerugian factoring receivables is adequate to cover possible losses from
yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Pada uncollectible receivables. As of June 30, 2023, the factoring receivables
tanggal 30 Juni 2023, tagihan anjak piutang digunakan sebagai are used as collateral for loans received from banks.
jaminan pinjaman yang diterima dari bank.
Seluruh piutang sewa pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2023 All finance lease receivables as of June 30, 2023 were dominated in
didominasi dalam mata uang Rupiah. Rupiah.
11.PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 11.SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang pembiayaan sale Receivables financing sale
and lease back - bruto and lease back - gross
PT Idcommerce Service Solution 45.833.333.333 49.041.666.669 PT Idcommerce Service Solution
PT Idwarehouse Service Solution 44.166.666.667 47.258.333.333 PT Idwarehouse Service Solution
PT Idexpress Service Solution 22.244.444.444 24.126.666.667 PT Idexpress Service Solution
Biaya provisi ditangguhkan (374.122.349) (474.246.977) Deferred provisioning costs
Jumlah 111.870.322.095 119.952.419.692 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.134.866.664) (1.204.266.666) Impairment loss allowance
Neto 110.735.455.431 118.748.153.026 Net
Halaman - 43 - Page
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 11. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, suku bunga efektif As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the effective interest rates
piutang pembiayaan sale and lease back masing-masing sebesar for sale and lease back financing receivables were 19% and 20%,
19% dan 20%. respectively.
Rata- rata jangka waktu kontrak pembiayaan sale and lease back The average term of the sale and lease back financing contracts as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai June 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan sale and lease back : Sale and lease back financing:
PT Idcommerce Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idcommerce Service Solution
PT Idwarehouse Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idwarehouse Service Solution
PT Idexpress Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idexpress Service Solution
Angsuran piutang pembiayaan sale and lease back bruto yang akan The installments of sale financing receivables and gross lease back that
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya will be received from consumers in accordance with the maturity date are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
<1 tahun 13.365.124.625 21.447.222.222 <1 year
Lebih dari satu tahun 98.505.197.470 98.505.197.470 More than one year
Jumlah 111.870.322.095 119.952.419.692 Total
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back yang Claims on sale and lease back financing receivables which are classified
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang as loans and receivables that have not and which have been impaired as
belum dan yang telah mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 of June 30, 2023 and December 31, 2022 and mutations in allowance for
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 dan mutasi cadangan kerugian impairment losses on sale and lease back financing receivables
penurunan nilai tagihan piutang pembiayaan sale dan lease back receivables based on collective assessment are as follows:
berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun (1.204.266.666) (1.531.833.333) Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan 69.400.002 327.566.667 Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai - - Impairment recovery
Jumlah (1.134.866.664) (1.204.266.666) Total
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back dievaluasi untuk Sale and lease back financing receivables bills are evaluated for
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h. impairment on the basis as described in Note 2h.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tagihan piutang As of June 30, 2023 and December 31, 2022, sales and lease back
pembiayaan sale and lease back digunakan sebagai jaminan financing receivables bills were used as collateral for loans received from
pinjaman yang diterima dari bank. banks.
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back pada tanggal 30 Sale and lease back financing receivables bills on June 30, 2023 and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 didominasi dalam mata uang December 31, 2022 were dominated in Rupiah.
Rupiah.
Halaman - 44 - Page
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12.PIUTANG LAIN LAIN - PIHAK KETIGA 12.OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bintang Langit 76.333.333.333 78.300.680.614 PT Bintang Langit
Piutang hasil investasi 17.779.108.267 8.004.763.569 Investment returns
Piutang bunga 6.338.243.566 - Interest receivables
Obligasi Jatuh Tempo 1.579.541.120 1.579.541.120 Matured Bonds
Piutang karyawan 649.178.607 428.649.567 Employee Receivable
Piutang premi 502.123.899 235.233.499 Premium Receivables
Piutang reasuransi 110.949.119 80.003.035 Reinsurance receivables
Lain-lain 147.879.900 320.142.309 Other
103.440.357.811 88.949.013.713
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian (763.333.333) (783.333.334) Allowance for expected credit loss
Provisi yang belum diamortisasi (251.230.457) (272.226.454) Unamortized provision
Jumlah 102.425.794.021 87.893.453.925 Total
Berdasarkan surat OJK No. S-333/NB.22/2022, untuk debitur PT Based on OJK letter No. S-333/NB.22/2022, debtors of PT Bintang Langit
Bintang Langit dan PT Bintang Asia Global dikelompokkan sebagai and PT Bintang Asia Global are classified as miscellaneous receivables.
piutang lain-lain.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, manajemen As of June 30, 2023 and December 31, 2022, management believes that
berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai piutang lain-lain the allowance for impairment of other receivables is adequate to cover
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible losses from uncollectible other receivables.
tertagihnya piutang lain-lain.
13.UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 13.ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka Advances
Renovasi kantor 69.556.000 127.434.040 Office renovation
Lainnya 1.920.000 5.100.000 Others
Beban dibayar di muka Prepaid Expense
Sewa 1.390.171.441 1.649.198.773 Rent
Asuransi 547.419.820 197.267.580 Insurance
Parkir 48.175.000 46.825.000 Parking
Lainnya 2.493.401.820 3.094.949.408 Other
Jumlah 4.550.644.081 5.120.774.801 Total
14.PROMISSORY NOTE 14.PROMISSORY NOTE
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Supreme Fund Technology Limited 260.000.000.000 593.700.000.000 Supreme Fund Technology Limited
Bragford Finance Enterprise 166.000.000.000 - Bragford Finance Enterprise
Acrux Management Limited 158.700.000.000 - Acrux Management Limited
Nobelium Fund Limited 150.000.000.000 - Nobelium Fund Limited
Cape Global Enterprise Limited 140.000.000.000 - Cape Global Enterprise Limited
Five Arrows Global Enterprise 100.000.000.000 - Five Arrows Global Enterprise
Delta Fund Enterprise Ltd 87.000.000.000 - Delta Fund Enterprise Ltd
Jumlah 1.061.700.000.000 593.700.000.000 Total
Promissory ini memiliki jangka waktu 1 tahun. Promes atas Unjuk This promissory has a term of 1 year . The promissory note for the
tersebut dijaminkan dan dikenakan bunga sebesar 16%. Performance is guaranteed and bears interest of 16%.
Halaman - 45 - Page
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15.PENYERTAAN SAHAM 15.SHARE PARTICIPATION
Saldo penyertaan saham merupakan penyertaan saham per 30 Juni The balance of share participation is share participation as of June 30,
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 2023 and December 31, 2022 of Rp 587,000,000, respectively, is an
587.000.000 merupakan penyertaan saham kepada PT Bursa Efek investment of shares to the Indonesia Stock Exchange as one of the
Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa. requirements to become a member of the stock exchange. Management
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahan believes that there were no events or changes in circumstances indicating
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai penyertaan pada a decrease in the value of the inclusion at the end of the reporting period.
akhir periode pelaporan. Penyertaan saham diklasifikasikan sebagai Inclusion of shares is classified as a financial asset available for sale.
aset keuangan tersedia untuk dijual.
16.ASET HAK GUNA 16.RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 Juni / June 30 , 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 39.025.895.483 - - 39.025.895.483 Office space
Kendaraan 9.594.327.034 - - 9.594.327.034 Vehicles
Jumlah 48.620.222.517 - - 48.620.222.517 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 23.792.128.770 5.166.692.334 - 28.958.821.104 Office space
Kendaraan 7.026.393.771 748.130.070 - 7.774.523.841 Vehicles
Jumlah 30.818.522.541 5.914.822.404 - 36.733.344.945 Total
Nilai buku 17.801.699.976 11.886.877.572 Book value
31 Desember / December 31 , 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 27.563.404.654 11.462.490.829 - 39.025.895.483 Office space
Kendaraan 8.407.213.516 1.187.113.518 - 9.594.327.034 Vehicles
Jumlah 35.970.618.170 12.649.604.347 - 48.620.222.517 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 17.101.589.015 6.690.539.755 - 23.792.128.770 Office space
Kendaraan 5.530.133.626 1.496.260.145 - 7.026.393.771 Vehicles
Jumlah 22.631.722.641 8.186.799.900 - 30.818.522.541 Total
Nilai buku 13.338.895.529 17.801.699.976 Book value
17.ASET TETAP - NETO 17.PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
30 Juni / June 30 , 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 Buildings
Partisi 20.797.787.253 - - 20.797.787.253 Partitions
Kendaraan 8.475.678.009 - - 8.475.678.009 Vehicles
Peralatan kantor 11.432.883.623 289.125.344 - 11.722.008.967 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 7.496.764.617 94.948.174 - 7.591.712.791 telecommunications
Jumlah 64.705.642.727 384.073.518 - 65.089.716.245 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 2.748.555.603 250.000.002 - 2.998.555.605 Buildings
Partisi 19.289.780.904 262.901.049 - 19.552.681.953 Partitions
Kendaraan 7.995.834.259 34.687.500 - 8.030.521.759 Vehicles
Peralatan kantor 11.470.616.446 130.344.808 - 11.600.961.254 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.712.960.510 98.837.138 - 6.811.797.648 telecommunications
Jumlah 48.217.747.722 776.770.497 - 48.994.518.219 Total
Nilai buku 16.487.895.005 16.095.198.026 Book value
Halaman - 46 - Page
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17.ASET TETAP - NETO (LANJUTAN) 17.PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (CONTINUED)
31 Desember / December 31 , 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Balance Additional Disposal Reclassification Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000 Buildings
Partisi 20.825.465.188 - - (27.677.935) 20.797.787.253 Partitions
Kendaraan 8.720.678.009 - 245.000.000 - 8.475.678.009 Vehicles
Peralatan kantor 11.695.233.621 346.568.845 - (608.918.843) 11.432.883.623 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.490.543.173 369.624.666 - 636.596.778 7.496.764.617 telecommunications
Jumlah 64.234.449.216 716.193.511 245.000.000 - 64.705.642.727 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 2.666.666.668 500.000.004 - (418.111.069) 2.748.555.603 Buildings
Partisi 17.741.166.435 1.548.614.469 - - 19.289.780.904 Partitions
Kendaraan 8.171.459.259 69.375.000 245.000.000 - 7.995.834.259 Vehicles
Peralatan kantor 10.993.475.430 513.115.931 - (35.974.915) 11.470.616.446 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 5.988.113.267 270.761.259 - 454.085.984 6.712.960.510 telecommunications
Jumlah 45.560.881.059 2.901.866.663 245.000.000 - 48.217.747.722 Total
Nilai buku 18.673.568.157 16.487.895.005 Book value
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of property and equipment are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Biaya perolehan - 245.000.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - 245.000.000 Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap - 40.000.000 and equipment
Laba penjualan aset tetap - 40.000.000 Gain on sale of property and equipment
Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap (di luar As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the property and equipment
tanah) telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, risiko (excluding land) are covered by insurance against losses from fire,
kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah damage and other risks under blanket policies for Rp 1,400,000,000. The
pertanggungan Rp 1.400.000.000. Manajemen Grup berpendapat Group’s management believes that the insurance coverage is sufficient to
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup cover possible losses arising from those risks.
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian Based on the evaluation of the management, there are no events or
atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances that indicate any impairment in the value of the
penurunan nilai aset tetap. property and equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap akhir tahun No property and equipment are pledged at the end of each reporting year.
pelaporan.
18.ASET LAIN-LAIN 18.OTHER ASSETS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jaminan sewa 2.327.813.950 2.327.813.950 Rental guarantees
Aset reasuransi 577.630.670 376.729.965 Reinsurance assets
Aset tidak berwujud - software, neto 498.129.705 209.712.799 Intangible assets - software, net
Jaminan telepon 112.000.000 112.000.000 Phone guarantees
Lain-lain 382.556.100 341.075.627 Others
Jumlah 3.898.130.425 3.367.332.341 Total
Halaman - 47 - Page
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19.UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 19.TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Utang biaya transaksi 1.806.839.985 5.176.136.584 Levy Payables
Utang Pajak atas transaksi Selling tax payable on
penjualan saham 1.129.044.313 2.713.415.723 share transaction
Jumlah 2.935.884.298 7.889.552.307 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa transaksi yang timbul This account represents payables related to market charges from
dari transaksi perantara pedagang efek kepada PT Bursa Efek brokerage activities to PT Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
20.LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 20.INSURANCE CONTRACT LIABILITY
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas manfaat polis masa depan 2.365.410.128.032 2.381.952.372.492 Future policy benefit liabilities
Estimasi liabilitas klaim 133.092.717 92.567.699 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan pendapatan 1.076.859.365 985.427.555 Premiums that are not yet income
Risiko bencana 19.655.431 17.684.803 Disaster risk
Jumlah 2.366.639.735.545 2.383.048.052.549 Total
a. Liabilitas manfaat polis masa depan a. Future policy benefit liabilities
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Individu 2.364.458.515.324 2.381.284.971.578 Individual
Kumpulan 951.612.708 667.400.914 Group
Jumlah 2.365.410.128.032 2.381.952.372.492 Total
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claim Liability
Estimasi liabilitas klaim meliputi klaim yang masih dalam Estimated claim liabilities include claims that are still in process and
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. claims that occur but have not been reported.
Estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi adalah The estimated claim liability based on the type of insurance is as
sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 125.721.624 85.051.855 Group
Individu 7.371.093 7.515.844 Individual
Jumlah 133.092.717 92.567.699 Total
c. Premi yang belum merupakan pendapatan c. Unearned Premium
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 1.075.341.659 982.555.979 Group
Individu 1.517.706 2.871.576 Individual
Jumlah 1.076.859.365 985.427.555 Total
d. Risiko Bencana d. Disaster Risk
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 12.643.442 10.723.028 Group
Individu 7.011.989 6.961.775 Individual
Jumlah 19.655.431 17.684.803 Total
Halaman - 48 - Page
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21.UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK - NETO 21.PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES - NET
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Utang nasabah 244.206.518.257 210.877.810.144 Customer payables
Utang pada lembaga kliring Payables to from clearing
dan penjaminan 392.132.275.900 664.013.136.300 and guarantee institutions
Jumlah 636.338.794.157 874.890.946.444 Total
a. Utang nasabah a. Customer payables
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Transaksi perdagangan portofolio Securities portfolio trading transactions
efek di bursa efek: on the stock exchange:
Utang nasabah kelembagaan Payables to customers institution
Pihak ketiga 129.343.478.257 135.650.278.067 Third parties
Utang nasabah non kelembagaan Payable to customers institution
Pihak ketiga - 210.865.410 Third parties
129.343.478.257 135.861.143.477
Transaksi perdagangan obligasi: Bond trading transactions:
Utang nasabah kelembagaan Payables to customers institution
Pihak ketiga 114.863.040.000 75.016.666.667 Third parties
Jumlah 244.206.518.257 210.877.810.144 Total
b. Utang pada lembaga kliring dan penjaminan b. Payable from brokerage activities
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup kepada KPEI These accounts represent the Group's receivables and payables to
sehubungan dengan perhitungan penyelesaian bersih (net KPEI resulting from net settlement calculation of the Group's on
settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan Grup di stock exchange.
bursa efek.
22.BEBAN AKRUAL 22.ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 25.355.412.407 25.372.445.205 Interest
Bonus 1.570.859.414 1.170.061.958 Bonus
Jasa KPEI 309.260.993 - KPEI services
Kustodi 98.298.661 - Custody
Jasa profesional 58.657.500 - Professional services
Lain-lain 329.321.534 1.096.649.129 Others
Jumlah 27.721.810.509 27.639.156.292 Total
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Fasilitas modal kerja Working capital facility
PT Bank MNC International Tbk 342.132.881.944 94.185.729.168 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 267.066.666.665 218.666.666.667 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 100.520.000.000 107.600.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 4.833.333.334 PT Bank Victoria Syariah
Biaya provisi yang belum diamortisasi (1.073.683.334) (724.166.670) Unamortized provision cost
Jumlah 1.133.645.865.275 849.561.562.499 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (875.395.865.275) (591.311.562.499) Less current maturities
Bagian jangka panjang 258.250.000.000 258.250.000.000 Long-term portion
Halaman - 49 - Page
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank MNC International Tbk PT Bank MNC International Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan offering letter No. 041/WBAPIC/III/2020 tertanggal Based on offering letter No. 041/WB-APIC/III/2020 dated March 20,
20 Maret 2020, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman 2020, the Company obtained a Fixed Loan facility for the purpose of
Tetap untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC financing working capital PT Bank MNC International Tbk to be lent
International Tbk yang akan dipinjamkan ke PSI dengan jumlah to PSI with maximum amount of Rp 50,000,000,000.
pagu sebesar Rp 50.000.000.000.
Berdasarkan offering letter No. 089/WB-MNC/III/2023 Based on offering letter No. 089/WB-MNC/III/2023 dated March 28,
tertanggal 28 Maret 2023, pagu kredit Pinjaman Tetap (PT) 2023, the Company's Fixed Loan (PT) credit limit was changed to Rp
Perusahaan diubah menjadi sebesar Rp 200.000.000.000. 200.000.000.000. Based on offering letter No. 165/WB-MNC/VI/2023
Berdasarkan offering letter No. 165/WB-MNC/VI/2023 dated June 21, 2023, the Company's Fixed Loan (PT) credit limit
tertanggal 21 Juni 2023, pagu kredit Pinjaman Tetap (PT) was again changed to Rp 350.000.000.000.
Perusahaan kembali diubah menjadi sebesar Rp
350.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Based on the credit agreement, the Company is required to comply
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti with certain conditions, such as maintaining certain financial ratios.
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios
2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah have been met. Based on the 3rd Amendment Agreement No.
terpenuhi. Berdasarkan Perjanjian Perubahan Ke-3 No. 026/MB- 026/MB-PSF/PT/Add/3/2023 dated 20 March 2023, the maturity date
PSF/PT/Add/3/2023 tanggal 20 Maret 2023, jatuh tempo of this facility was extended to 24 March 2024. This loan bears
fasilitas tersebut diperpanjang sampai dengan tanggal 24 Maret interest at an annual interest rate of 13% for the period/year ending
2024. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku June 30, 2023 and December 31, 2022. As of June 30, 2023 and
bunga tahunan sebesar 13% masing-masing untuk December 31, 2022, the facility has been used in the amount of Rp
periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 300.000.000.000 and Rp 50.000.000.000, respectively.
dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022, fasilitas yang telah digunakan masing-masing
sebesar Rp 300.000.000.000 dan Rp 50.000.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan: This loan is secured by:
- Fidusia sebesar Rp 62.500.000.000 tagihan/piutang atas - Fiduciary in the amount of Rp 62.500.000.000 bills/receivables
perjanjian/kontrak hutang piutang antara debitur sebagai for debt agreements/contracts between the debtor as the
pemberi hutang dan PT Pacific Strategic Invesco sebagai creditor and PT Pacific Strategic Invesco as the debtor;
penerima hutang;
- Saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Pan Pacific - Company shares owned by PT Pan Pacific Investama valued at
Investama senilai Rp 300.000.000.000, sejumlah Rp 300.000.000.000, a total of 253.164.557 shares with a price
253.164.557 lembar saham dengan penetapan harga per per share of Rp 1.185;
lembar saham sebesar Rp 1.185,-;
- Saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Pan Pacific - Company shares owned by PT Pan Pacific Investama valued at
Investama senilai Rp 300.000.000.000, sejumlah Rp 300.000.000.000, a total of 279.069.769 shares with a price
279.069.769 lembar saham dengan penetapan harga per per share of Rp 1.075;
lembar saham sebesar Rp 1.075,-;
- Corporate Guarantee atas nama PT Pacific Strategic Invesco. - Corporate Guarantee on behalf of PT Pacific Strategic Invesco.
Halaman - 50 - Page
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank MNC International Tbk (Lanjutan) PT Bank MNC International Tbk (Continued)
PMF PMF
Berdasarkan offering letter No. 003/MNCB/FI/II19 tertanggal 25 Based on offering letter No. 003/MNCB/FI/II19 dated February 25,
Februari 2019, PMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap 2019, PMF obtained a Fixed Loan facility for the purpose of working
untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC capital financing from PT Bank MNC International Tbk with maximum
International Tbk dengan jumlah pagu sebesar Rp amount of Rp 50,000,000,000.
50.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Under the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of June
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have been met.
Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. Based on Credit Agreement No. 010/MB-PMF/PT/Add/2/2022 dated
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 010/MB-PMF/PT/Add/2/2022 February 7, 2022, the maturity of the facility is on February 7, 2023.
tanggal 7 Februari 2022, jatuh tempo fasilitas tersebut These loan bore interest at the annual rate of of 13% for the
diperpanjang sampai dengan tanggal 7 Februari 2023. period/years ended June 30, 2023 and December 31, 2022,
Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku bunga respectively. On June 30, 2023 and December 31, 2022, the
tahunan sebesar 13% masing-masing untuk periode/tahun yang facilities that have been used are Rp 42,132,881,944 and Rp
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 44,185,729,168, respectively.
2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022,
fasilitas yang telah digunakan masing-masing sebesar Rp
42.132.881.944 dan Rp 44.185.729.168.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang minimal 100% dari The loans are collateralized by receivables of at least 100% of the
pembiayaan, fidusia dan akan di daftarkan ke kantor financing, fiduciary and will be registered with the fiduciary
pendaftaran fidusia dilakukan pada saat awal setelah registration office at the beginning after the signing of the PK, the
penandatanganan PK, Dokumen Underlying objek piutang Underlying Document of the object of receivables in the form of a
berupa copy invoice yang di cap copy sesuai dengan aslinya. copy of the invoice stamped copy in accordance with the original.
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No.SPK.0918/2022/CB1 Based on the Credit Offer Letter No.SPK.0918/2022/CB1 dated
tanggal 23 Desember 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas December 23, 2022, the Company obtained a non-revolving-
Term Loan dengan sifat non revolving-uncommitted untuk uncommitted Term Loan facility for the purpose of financing the
tujuan membiayai pengembangan Entitas Anak dari PT Bank development of its Subsidiaries from PT Bank Sinarmas Tbk with
Sinarmas Tbk dengan pagu kredit sebesar Rp maximum amount of Rp 220,000,000,000.
220.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Under the credit agreement, the Company is required to meet certain
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of June
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have been met.
2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah The maturity of the facility is on December 23, 2032. This loan is
terpenuhi. Jatuh tempo fasilitas tersebut adalah pada tanggal bore interest at an annual interest rate of 12%. As of June 30, 2023
23 Desember 2032. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan and December 31, 2022, these facility have been used amounting to
tingkat suku bunga tahunan sebesar 12%. Pada tanggal 30 Rp 220,000,000,000.
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, fasilitas yang telah
digunakan adalah sebesar Rp 220,000,000,000.
Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap PMF (Catatan 17) The loans are collateralized by PMF’s property and equipment (Note
berupa sebuah rumah dan sebuah rumah kantor dan saham 17) in the form of a house and a house office and 400,000,000
Perusahaan milik PT Pan Pacific Investama sebanyak shares of Company owned by PT Pan Pacific Investama.
400.000.000 lembar saham.
Halaman - 51 - Page
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank Sinarmas Tbk (Lanjutan) PT Bank Sinarmas Tbk (Continued)
PMF PMF
Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 1 Desember 2014, Based on the credit agreement dated December 1, 2014, PMF
PMF memperoleh fasilitas kredit dengan jaminan untuk modal obtained a credit facility with collateral for working capital from PT
kerja dari PT Bank Sinarmas Tbk dengan pagu kredit sebesar Bank Sinarmas Tbk with maximum amount of Rp 50,000,000,000.
Rp 50.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Based on the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of June
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have been met.
Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. Based on Credit Contract Letter No. 1/P-057/DL/XII/2022-9, the
Berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 002-Corporate Banking maturity of the facility is on December 1, 2023.
1/P-057/DL/XII/2022-9, jatuh tempo fasilitas tersebut adalah
pada tanggal 1 Desember 2023.
Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku bunga These loans are bore interest at an annual interest rate of 15% for
tahunan sebesar 15% masing-masing untuk periode/tahun yang the periods/years ending June 30, 2023 and December 31, 2022,
berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember respectively. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, facilities that have been used are Rp 47,066,666,665 and Rp
fasilitas yang telah digunakan masing-masing sebesar Rp 48,666,666,667, respectively.
47.066.666.665 dan Rp 48.666.666.667.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha PMF dengan nilai The loans are collateralized by PMF’s trade receivables with a
jaminan sebesar 125% dari jumlah plafon kredit. Tagihan collateral value of 125% of the total credit ceiling. PMF’s trade
piutang usaha PMF yang memiliki jatuh tempo tidak lebih dari receivable bills of that have a maturity of not more than six months.
enam bulan.
PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank Nationalnobu Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 86 tanggal 17 Juni 2020, Based on the deed of credit agreement No. 86 dated June 17, 2020,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran the Company obtained an Installment Fixed Loan (PTA) facility of Rp
(PTA) sebesar Rp 100.000.000.000, untuk tujuan pembiayaan 100,000,000,000, for the purpose of financing working capital
modal kerja cadangan likuiditas dari PT Bank Nationalnobu liquidity reserves from PT Bank Nationalnobu Tbk. Based on the
Tbk. Berdasarkan adendum akta perjanjian kredit No. 10 addendum to the deed of credit agreement No. 10 dated July 9,
tanggal 9 Juli 2020, pagu kredit PTA Perusahaan dirubah 2020, the Company's PTA was changed to a Fixed Loan (PT) with
menjadi Pinjaman Tetap (PT) sebesar Rp 150.000.000.000. maximum amount of Rp 150,000,000,000. Based on the deed of
Berdasarkan akta adendum perjanjian kredit No. 3 tanggal 4 addendum to the credit agreement No. 3 dated September 4, 2020,
September 2020, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas the Company obtained an additional PT-OD facility of Rp
PT-OD sebesar Rp 75.000.000.000. Berdasarkan perjanjian 75,000,000,000. Under the credit agreement, the Company is
kredit, Perusahaan diharuskan untuk memenuhi beberapa required to meet certain requirements, such as maintaining certain
persyaratan tertentu, seperti memelihara rasio keuangan financial ratios. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all
tertentu. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, financial ratios have been met.
semua rasio keuangan telah terpenuhi.
Berdasarkan akta notaris Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H., Based on the notarial deed of Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H.,
M.KN. No. 86 tanggal 22 Juli 2022, jatuh tempo PT-OD sebesar M.KN. No. 86 dated July 22, 2022, the maturity of PT-OD amounting
Rp 75.000.000.000, PT 1 sebesar Rp 100.000.000.000 dan PT to Rp 75,000,000,000, PT 1 amounting to Rp 100,000,000,000 and
2 sebesar Rp 50.000.000.000 tersebut adalah pada 9 Januari PT 2 amounting to Rp 50,000,000,000 are on January 9, 2023.
2023. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku These loan bore interest at the annual rate of of 12% for the
bunga tahunan sebesar 12% masing-masing untuk period/years ended June 30, 2023 and December 31, 2022,
periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 respectively. On June 30, 2023 and December 31, 2022, all of these
dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 facilities have been used.
Desember 2022, seluruh fasilitas tersebut telah digunakan.
Halaman - 52 - Page
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 10 tanggal 9 Juli 2020, Based on the Deed of Credit Agreement No. 10 dated July 9, 2020,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman langsung/tidak the Company obtained a direct/indirect loan facility in the nature of a
langsung dengan sifat fasilitas kredit on revolving basis credit facility on an uncommitted revolving basis lent to a Subsidiary
uncommitted yang di pinjamkan ke Entitas Anak (PT Pacific (PT Pacific Strategic Invesco) for the purpose of working capital
Strategic Invesco) untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari financing from PT Bank JTrust Indonesia Tbk with the maximum
PT Bank JTrust Indonesia Tbk dengan jumlah pagu kredit amount of Rp 150,000,000,000. The direct facility credit ceiling has
sebesar Rp 150.000.000.000. Pagu kredit fasilitas langsung been changed several times with the latest change to
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan Rp200,000,000,000 based on Credit Agreement Deed No. 009/PK.
terakhir menjadi sebesar Rp200.000.000.000 berdasarkan Akta CWL/SME-JAK/I/2022 dated January 21, 2022.
Perjanjian Kredit No. 009/PK.CWL/SME-JAK/I/2022 tanggal 21
Januari 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Under the credit agreement, the Company is required to meet certain
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of June
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have been met.
2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah The maturity of the facility is on January 19, 2023. These loan bore
terpenuhi. Jatuh tempo fasilitas tersebut adalah pada tanggal interest at the annual rate of of 14.5% for the period/years ended
19 Januari 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat June 30, 2023 and December 31, 2022, respectively. As of June 30,
suku bunga tahunan sebesar 14,5% masing-masing untuk 2023 and December 31, 2022, all of these facilities have been used.
periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023
dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31
Desember 2022 seluruh fasilitas tersebut telah digunakan.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
PMF PMF
Berdasarkan Surat Persetujuan Pembiayaan No. 013/SKM- Based on the Funding Approval Letter No.
KPP/VIC/VI/2018 tertanggal 6 Juni 2018, PMF memperoleh 013/SKMKPP/VIC/VI/2018 dated June 6, 2018, PMF obtained a New
fasilitas kredit Demand Loan-Revolving- Baru dari PT Bank Demand Loan-Revolving-Credit Facility from PT Bank Victoria
Victoria International Tbk. dengan jumlah pagu kredit sebesar International Tbk. with maximum amount of Rp 200,000,000,000.
Rp 200.000.000.000. Pagu kredit fasilitas langsung telah The direct facility credit limit has been changed several times with
mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan the latest change become Rp 140,500,000,000 based on Credit
terakhir menjadi sebesar Rp 140.500.000.000 berdasarkan Agreement Notarial Deed No. 37 dated April 25, 2022.
Akta Notaris Perjanjian Kredit No. 37 tanggal 25 April 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Under the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of June
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have been met.
Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. The loan is payable in monthly installments until September 2026.
Pinjaman tersebut terutang cicilan bulanan sampai dengan These loan bore interest at the annual rate of of 13.0% for the
bulan September 2026. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan period/years ended June 30, 2023 and December 31, 2022,
tingkat suku bunga tahunan sebesar 13,0% masing-masing respectively. As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni facilities that have been used are Rp 100,520,000,000 and Rp
2023 dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 107,600,000,000, respectively.
31 Desember 2022, fasilitas yang telah digunakan masing-
masing sebesar Rp 100.520.000.000 dan Rp 107.600.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha sebesar 120% dari The loans are collateralized by trade receivables equal to 120% of
plafon pembiayaan. the financing plafond.
Halaman - 53 - Page
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
PMF PMF
Berdasarkan Surat Pesetujuan Pembiayaan No. 011/OL- Based on the Funding Approval Letter No.
BVIS/COMM/II/2016 tertanggal 26 Februari 2016, PMF 011/OLBVIS/COMM/II/2016 dated February 26, 2016, PMF obtained
memperoleh fasilitas kredit Pembiayaan Modal Kerja dari PT. a Working Capital Financing credit facility from PT. Bank Victoria
Bank Victoria Syariah dengan pagu kredit sebesar Rp Syariah with maximum amount of Rp 20,000,000,000, Wa'd
20.000.000.000, jenis akad Wa'd Musyakarah, porsi Musyakarah contract type, a maximum financing portion of 90.9% of
pembiayaan maksimal 90,9% dari piutang pokok nasabah the customer's principal receivables to end users with expected
kepada end user dengan hasil yang diharapkan setara 14% results equivalent to 14% with a trade receivables guarantee of
dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafon 110% of the financing ceiling. The Wa'd period and withdrawal time
pembiayaan. Jangka waktu Wa'd dan waktu penarikan are a maximum of 12 months from the Wa'd contract. The credit
maksimal 12 bulan sejak akad wa'd . Pagu kredit telah maximum amount has been changed several times with the latest
mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan change become Rp 5,000,000,000 based on Extension Contract in
terakhir menjadi sebesar Rp 5.000.000.000 berdasarkan Akad April 2022.
Perpanjangan bulan April 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Based on the credit agreement, PMF is required to comply with
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara certain conditions, such as maintaining certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 June 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. Jatuh been met. The maturity date of this direct facility is March 17, 2023.
tempo fasilitas langsung tersebut adalah pada tanggal 17 Maret As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the facilities that have
2023. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, been utilized amounted to nil and Rp 4,833,333,334, respectively.
fasilitas yang telah digunakan masing-masing sebesar nihil dan
Rp 4.833.333.334.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha PMF sebesar 110% The loans are collateralized by PMF’s trade receivables amounting
dari plafon pembiayaan. to 110% of the financing ceiling.
24.LIABILITAS SEWA 24.LEASE LIABILITIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembayaran yang jatuh tempo Payments Due
pada tahun: In year:
2023 1.329.581.975 9.064.884.130 2023
2024 6.536.795.600 6.536.795.600 2024
2025 4.268.666.600 4.268.666.600 2025
2026 625.900.000 625.900.000 2026
2027 42.350.000 42.350.000 2027
Total pembayaran sewa 12.803.294.175 20.538.596.330 Total rent payments
Bunga (2.603.627.090) (3.812.695.242) Interest
Nilai kini pembayaran sewa 10.199.667.085 16.725.901.088 The present value of rent payments
Bagian yang akan jatuh tempo Parts that are due
dalam waktu satu tahun - (4.622.573.446) within a year
Bagian utang jangka panjang yang akan The share of long- term debt that will
jatuh tempo lebih dari satu tahun 10.199.667.085 12.103.327.642 maturity more than one year
PT Pacific Multi Finance, Entitas Anak mendapatkan fasilitas dari PT PT Pacific Multi Finance, Subsidiary obtained facilities from PT Bintang
Bintang Artha Global untuk pembiayaan sewa hak guna 4 (empat) Artha Global for lease financing for 4 (four) units of motor vehicles. This
unit kendaraan bermotor. Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 facility has a period of 60 (sixty) months from the date of disbursement and
(enam puluh) bulan sejak tanggal pencairan dan akan jatuh tempo will mature in 2024.
pada tahun 2024.
PT Pacific Life Insurance, Entitas Anak mendapatkan fasilitas dari PT Pacific Life Insurance, a Subsidiary, obtained a facility from PT Bintang
PT Bintang Artha Global untuk pembiayaan sewa hak guna 3 (tiga) Artha Global to finance the lease of 3 (three) units of motorized vehicles.
unit kendaraan bermotor. Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 This facility has a term of 60 (sixty) months from the date of disbursement
(enam puluh) bulan sejak tanggal pencairan dan akan jatuh tempo and will mature in 2027.
pada tahun 2027.
Halaman - 54 - Page
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24.LIABILITAS SEWA (LANJUTAN) 24.LEASE LIABILITIES (CONTINUED)
PT Pacific Capital Investment, Entitas Anak mendapatkan fasilitas PT Pacific Capital Investment, subsidiary, obtained finansial liabilities from
dari PT Bintang Artha Global dan PT Nasional Finance untuk PT Bintang Argha Global dan PT Nasional Finance for lease financing for
pembiayaan sewa hak guna 21 unit dan 2 unit kendaraan bermotor. 21 units and 2 units motor vehicles. This facilities has a period of 60 (sixty)
Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 bulan sejak tanggal perjanjian months from the date of disbursement and will mature in 2024.
dan akan jatuh tempo pada tahun 2024.
25.LIABILITAS IMBALAN KERJA 25.EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup telah menghitung dan membukukan beban imbalan kerja The Group has calculated and recorded post-employment benefit
berdasarkan Undang-Undang No. 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja expenses based on Law No. 11 of 2020 concerning Job Creation and PP
dan PP No.35/2021 serta yang mengacu pada Peraturan No. 35/2021 and refers to Company Regulations. The number of Group
Perusahaan. Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan employees entitled to such post-employment benefits as of June 30, 2023
pasca kerja tersebut pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 was 214 employees, respectively.
adalah masing-masing 214 karyawan.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan The Group recognizes employee benefits liabilities based on actuarial
perhitungan aktuaris pada tanggal 31 Desember 2022 yang calculations on December 31, 2022 carried out by KKA Marcel Pryadarshi
dilaksanakan oleh KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. Soepeno.
Perhitungan imbalan kerja Grup tahun 2022 dihitung dengan asumsi Calculation of the Group's employee benefits for 2022 is calculated with
utama sebagai berikut: the following main assumptions:
Tingkat mortalitas : TMI-IV – 2019 : Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia / TMI) (Indonesian Table Mortality / TMI)
Usia pensiun : 55 - 56 tahun / years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji : 6% - 8% per tahun / years : Rate of salary increase
Tingkat diskonto : 7,4% : Discount rate
Metode : Projected Unit Credit : Method
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, liabilitas As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the post-employment benefit
imbalan pasca-kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian obligation in the consolidated statements of financial position amounted to
adalah sebesar Rp 20.697.704.001. Rp 20,697,704,001, respectively.
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan Post-employment benefit expense recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebesar nihil statement of profit or loss and other comprehensive income amounted to
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 nil for the six months period ended June 30, 2023 and Rp1,753,047,933
dan Rp1.753.047.933 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 for the year ended December 31, 2022.
Desember 2022.
Total pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja yang diakui The total remeasurement of the post-employment benefit obligation
dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebesar nihil untuk recognized in other comprehensive income is nil for the six months period
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan ended June 30, 2023 and Rp.20,611,582 for the year ended December 31,
Rp20.611.582 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
2022.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan perubahan The following table presents the sensitivity to possible changes in market
tingkat suku bunga pasar pada tahun 2022: interest rates in 2022:
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat diskonto / Tingkat gaji mendatang /
Discount rate Future salary rate
Dampak pada nilai Dampak pada nilai kini
kini kewajiban pasti / kewajiban pasti /
Persentase / Effect on present value Persentase / Effect on present value
Percentage of benefits obligation Percentage of benefits obligation
Kenaikan / Increase 1% 19.497.192.343 1% 22.209.498.681
Penurunan / Decrease 1% 22.082.243.774 1% 19.392.324.370
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas imbalan kerja Management believes that the balance of employee benefits liability is
tersebut cukup untuk memenuhi imbalan minimum sesuai dengan sufficient to cover the minimum benefits required under the Labor Law.
Undang-undang Tenaga Kerja.
Halaman - 55 - Page
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26.UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 26.OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Surat hutang jangka menengah 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium Term Notes (MTN)
Provisi dan administrasi 4.015.183.194 1.773.380.257 Provision and administration
Komisi 1.387.844.574 1.442.237.166 Commission
Reasuransi 607.936.751 316.972.380 Reinsurance
Iuran BPJS 192.967.525 193.311.395 BPJS contributions
Lain-lain 1.816.870.075 251.596.087 Others
Jumlah 408.020.802.119 403.977.497.285 Total
Pada tanggal 21 September 2021, Perusahaan menerbitkan MTN On September 21, 2021, the Company issued MTN Pacific Strategic
Pacific Strategic Financial I Tahun 2021 sebesar Rp Financial I Year 2021 amounting to Rp 400,000,000,000 issued without
400.000.000.000 yang diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat warrants, except for the MTN Jumbo Certificate to be issued by the issuer
Jumbo MTN yang akan diterbitkan oleh penerbit atas nama PT on behalf of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia as proof of debt to MTN
Kustodian Sentral Efek Indonesia sebagai bukti utang kepada holders. The interest rate of MTN Pacific Strategic Financial I Year 2021 is
pemegang MTN. Tingkat bunga MTN Pacific Strategic Financial I 9.75% per year with a period of 5 years. MTN interest payments will be
Tahun 2021 adalah sebesar 9,75% per tahun dengan jangka waktu paid every 3 months on each MTN interest payment date. The first MTN
selama 5 tahun. Pembayaran bunga MTN akan dibayarkan setiap 3 interest payment will be made on December 22, 2021, while the last MTN
bulanan pada setiap tanggal pembayaran bunga MTN. Pembayaran interest payment as well as MTN's maturity will be on September 22, 2026.
Bunga MTN pertama dilakukan pada 22 Desember 2021,
sedangkan pembayaran bunga MTN terakhir sekaligus jatuh tempo
MTN adalah pada 22 September 2026.
Berdasarkan daftar pemegang rekening dalam penitipan kolektif dari Based on the list of account holders in collective custody from KSEI, the
KSEI, pihak-pihak pemegang MTN antara lain adalah sebagai parties holding MTN include the following:
berikut:
1. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (tidak ada hubungan afiliasi) 1. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (no affiliate relationship)
2. PT Capital Life Indonesia (tidak ada hubungan afiliasi) 2. PT Capital Life Indonesia (no affiliate relationship)
3. Capital Managed Fund (tidak ada hubungan afiliasi) 3. Capital Managed Fund (no affiliate relationship)
27.PERPAJAKAN 27.TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Perusahaan 1.197.593.609 880.072.380 Company
Entitas Anak 13.310.000 2.788.700 Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak 563.050.967 - Subsidiaries
Jumlah 1.773.954.576 882.861.080 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 29 659.535.888 42.852.642 Article 29
Pasal 4 (2) 114.012.093 114.666.462 Article 4 (2)
Pasal 25 20.275.161 18.751.645 Article 25
Pasal 23 14.085.560 - Article 23
Pasal 21 7.837.229 9.737.861 Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 946.938.905 1.674.009.632 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 29 743.116.093 546.052.109 Article 29
Pasal 25 525.210.486 577.693.588 Article 25
Pasal 21 410.367.700 682.716.330 Article 21
Pasal 23 300.051.391 361.618.966 Article 23
Pasal 4 (2) 9.932.000 136.104.933 Article 4 (2)
Jumlah 3.751.362.506 4.164.204.168 Total
Halaman - 56 - Page
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 27.TAXATION (CONTINUED)
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
30 Juni / June 30,
2023 2022
Perusahaan Company
Pajak kini 879.368.600 - Current tax
Pajak tangguhan - - Deffered Tax
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini 3.917.947.000 2.780.273.980 Current tax
Pajak tangguhan - - Deffered Tax
Jumlah 4.797.315.600 2.780.273.980 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between profit before income tax as presented in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan untuk comprehensive income and the Company's taxable profit for the six-
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni months periods ended June 30, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni / June 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax by report
menurut laporan laba rugi dan consolidated profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian 107.941.648.662 90.340.919.727
Dikurangi laba Entitas Anak Deduct income of Subsidiaries
sebelum pajak penghasilan 78.186.178.581 99.291.550.793 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax of
Perusahaan 29.755.470.081 (8.950.631.066) the Company
Beda tetap Permanent differences
Laba yang belum terealisasi (25.860.918.319) (9.000.000.000) Unrealized profit
Pendapatan bunga - (36.769.530.137) Interest income
Beban pajak 61.100.979 57.849.020 Tax expense
Lain-lain 41.478.000 275.109.272 Others
Jumlah (25.758.339.340) (45.436.571.845) Total
Rugi Fiskal - Perusahaan 3.997.130.741 (54.387.202.911) Fiscal Loss - Company
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 879.368.600 - Company
Entitas Anak 3.917.947.000 2.780.273.980 Subsidiaries
Total Beban Pajak Kini 4.797.315.600 2.780.273.980 Total Current tax Expense
Dikurangi pajak penghasilan Income tax deduction
dibayar dimuka Prepaid
Perusahaan 219.832.712 79.749.050 Company
Entitas Anak 3.737.881.880 2.689.830.707 Subsidiaries
Total pajak penghasilan
dibayar di muka 3.957.714.592 2.769.579.757 Total prepaid income tax
Pajak penghasilan kurang Underpaid (over) income tax
(lebih) bayar
Perusahaan 659.535.888 (79.749.050) Company
Entitas Anak 180.065.120 90.443.273 Subsidiaries
Total Pajak penghasilan
kurang bayar 839.601.008 10.694.223 Total Underpaid income tax
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The company reports/remits taxes based on a self-assessment
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau system. Fiskus can determine or change the tax within a certain
mengubah pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai period of time in accordance with applicable regulations.
dengan peraturan yang berlaku.
Halaman - 57 - Page
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 27.TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on
perbedaan temporer antara laporan keuangan komersial dan temporary differences between commercial and tax financial
pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada statements using tax rates applicable on June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 is as follows:
berikut:
2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 30 Juni/
January 1, to profit or loss comprehensive June 30,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 2.353.313.222 - - 2.353.313.222 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 4.735.068.495 - - 4.735.068.495 Employee benefits
Penyusutan Aset Tetap 3.389.481.650 - - 3.389.481.650 Depreciation of Fixed Assets
Aset Hak Guna (118.549.879) - - (118.549.879) Right to Use Assets
Jumlah 10.359.313.488 - - 10.359.313.488 Total
2022
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 31 Desember/
January 1, to profit or loss comprehensive December 31,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 1.854.376.515 498.936.707 - 2.353.313.222 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 4.376.322.759 363.280.287 (4.534.551) 4.735.068.495 Employee benefits
Penyusutan Aset Tetap 2.368.045.344 1.021.436.306 - 3.389.481.650 Depreciation of Fixed Assets
Aset Hak Guna 579.314.510 (697.864.389) - (118.549.879) Right to Use Assets
Jumlah 9.178.059.128 1.185.788.911 (4.534.551) 10.359.313.488 Total
28.MODAL SAHAM 28.SHARE CAPITAL
30 Juni/ June 30, 2023
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pan Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pan Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,77% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pan Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pan Pacific Indocorpora
PT Tunas Persada Cemerlang 635.086.850 5,39% 63.508.685.000 PT Tunas Persada Cemerlang
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 6.751.209.251 57,38% 675.120.925.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
Halaman - 58 - Page
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29.TAMBAHAN MODAL DISETOR-NETO 29.ADDITIONAL SHARE CAPITAL - NET
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari hasil Penawaran Umum Agio shares from the Public Offering
Saham Perdana 800.000.000 800.000.000 Initial Shares
Biaya emisi saham Penawaran Umum Cost of issuance of shares Public Offering
Saham Perdana (724.564.066) (724.564.066) Initial Shares
75.435.934 75.435.934
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas I 5.600.950.000 5.600.950.000 Agio shares of Limited Public Offering I
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas I (648.450.000) (648.450.000) General Limited I
Sub-jumlah 5.027.935.934 5.027.935.934 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas II 44.107.481.250 44.107.481.250 Agio shares of the Limited Public Offering II
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas II (6.257.106.250) (6.257.106.250) General Limited II
Aset pengampunan Pajak 550.000.000 550.000.000 Tax amnesty assets
Agio Saham Penebusan Waran 43.184.880 43.184.880 Redemption Share Region Warrants
Saldo akhir 43.471.495.814 43.471.495.814 Ending balance
Peningkatan tambahan modal disetor merupakan tambahan aset The additional increase in paid-up capital is an additional net asset derived
neto yang berasal dari aset neto pengampunan pajak Grup sesuai from the Group's net tax amnesty assets in accordance with the Certificate
dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dengan of Tax Amnesty (SKPP) with a total amount of tax amnesty assets of Rp
jumlah aset pengampunan pajak sebesar Rp 550.000.000. 550,000,000.
30.KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30.NON CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak merupakan Noncontrolling interest in the Subsidiary's net profit is the portion of the
bagian atas laba neto Entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan Subsidiary's net profit which cannot be attributed directly or indirectly to the
secara langsung maupun tidak langsung kepada Entitas Induk. Parent Entity.
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak yang The noncontrolling interests in the consolidated net profit of the
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Kepentingan Non Pengendali atas Non-Controlling Interest in
Aset Bersih Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 86.544.909.298 84.603.917.043 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan Non Pengendali atas Laba Non-Controlling Interest in Profit
Komprehensif Tahun Berjalan Entitas Anak Comprehensive Current Year of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 1.940.992.255 4.135.544.330 PT Pan Pacific Investama
31.PREMI BRUTO 31.PREMIUM BRUTO
30 Juni /June 30,
2023 2022
Manfaat polis masa depan 799.813.950.118 933.526.033.827 Future policy benefits
Klaim reasuransi 1.269.707.029 976.208.450 Reinsurance claims
Jumlah 801.083.657.147 934.502.242.277 Total
Halaman - 59 - Page
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32.PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK 32.INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
30 Juni /June 30,
2023 2022
Komisi transaksi 44.703.438.203 62.604.374.338 Transaction commission
Laba belum terealisasi atas efek Unrealized gain on securities held
untuk diperdagangkan 68.864.173.960 15.343.219.180 for trading
Laba terealisasi perdagangan efek: Profit realized from securities trading:
Laba penjualan obligasi 7.502.193.768 4.807.783.342 Gain on sale of bonds
Laba (rugi) terealisasi atas penjualan Gain (loss) realized on the sale of
efek untuk diperdagangkan - neto 10.012.549.223 66.206.180.397 securities for trading - net
Jumlah 131.082.355.154 148.961.557.257 Total
33.HASIL INVESTASI 33.INVESTMENT INCOME
30 Juni /June 30,
2023 2022
Keuntungan (kerugian) penjualan investasi 28.383.544.794 85.203.587.821 Gains (losses) on the sale of investments
Pendapatan bunga obligasi 20.449.210.095 22.651.018.723 Bond interest income
Pendapatan bunga Medium Term Notes 5.333.665.968 4.470.969.888 Interest income of Medium Term Notes
Pendapatan bunga deposito berjangka 2.083.447.664 2.573.237.437 Time deposit interest income
Pendapatan bunga investasi lain - 927.877.768 Other investment interest income
Jumlah 56.249.868.521 115.826.691.637 Total
34.PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 34.INVESTMENT MANAGER ACTIVITY INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pengelolaan jasa This account is derived from management of investment services to third
investasi kepada pihak ketiga masing-masing sebesar Rp parties amounting to Rp 23,760,793,757 and Rp 27,782,699,524 for the
23.760.793.757 dan Rp 27.782.699.524 untuk periode 30 Juni 2023 period June 30, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
35.PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK 35.SALE AND LEASE BACK FINANCING INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan sale This account is derived from sale and lease back financing income to third
and lease back kepada pihak ketiga masing-masing sebesar Rp parties amounting to Rp 10,695,518,179 and Rp 14,843,551,619 for period
10.695.518.179 dan Rp 14.843.551.619 untuk periode 30 Juni 2023 June 30, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
36.BEBAN KLAIM 36.CLAIM EXPENSE
30 Juni /June 30,
2023 2022
Klaim Claim
Klaim dan manfaat bruto 842.273.247.514 784.768.466.599 Gross claims and benefits
Perubahan liabilitas asuransi Changes in insurance liability
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat Increase (decrease) in liability for future
polis masa depan (16.542.244.460) 235.196.640.483 policy benefits
Kenaikan (penurunan) cadangan Increase (decrease) in reserves
atas risiko bencana 1.970.628 (720.266) for disaster risk
Penurunan liabilitas kontrak yang Decrease in contractual liabilities
disesikan kepada reasuradur (200.900.705) (110.929.047) granted to reinsurance
Kenaikan (penurunan) estimasi Increase (decrease) in estimated
kewajiban klaim 40.525.018 (93.237.310) claims liability
Jumlah 825.572.597.995 1.019.760.220.459 Total
Halaman - 60 - Page
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37.BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 37.GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 Juni /June 30,
2023 2022
Komisi 49.059.536.726 59.388.630.613 Commission
Jasa professional 3.276.388.101 2.253.520.795 Professional fee
Sewa 3.020.059.276 806.450.085 Lease
Administrasi 2.287.323.471 2.198.231.501 Administration
Pajak 2.138.035.835 2.454.282.688 Tax
Pemeliharaan inventaris 1.290.516.461 802.077.610 Inventory maintenance
Percetakan dan perlengkapan kantor 1.239.618.290 982.872.210 Printing and office supplies
Transportasi dan perjalanan dinas 1.199.440.367 1.149.510.807 Transportation and business travel
Informasi dan telekomunikasi 885.557.365 1.247.154.633 Information and telecommunication
Jamuan dan sumbangan 642.263.004 997.998.503 Meals and donations
Iklan dan promosi 214.963.709 1.278.655.184 Advertising and promotion
Lain-lain 358.220.513 669.443.530 Others
Jumlah 65.611.923.118 74.228.828.159 Total
38.LABA PER SAHAM DASAR 38.BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode Basic earnings per share is calculated by dividing the current period
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk earnings attributable to the owners of the Parent Entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang average number of common shares outstanding in the corresponding
beredar pada periode yang bersangkutan. period.
30 Juni / June 30,
2023 2022
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Attributable current period profit
kepada pemilik Entitas Induk 101.203.340.851 86.631.442.409 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of stocks for profit
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 calculation per share basis
Jumlah 8,60 7,36 Total
39.TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 39.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan financial transactions with related parties, which are carried out based on
syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak, terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions in
utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. securities of other securities.
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang dilakukan dengan The nature of the relationship and the types of significant transactions
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: carried out with related parties are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related party Nature of transaction
Entitas anak/ PT Pacific Capital Investment Unit Penyertaan reksa dana sebagai
Subsidiaries Manajer Investasi/
Mutual fund Participation Unit as
Investment Manager
Informasi mengenai saldo yang material dengan pihak-pihak Information regarding material balances with related parties as of June 30,
berelasi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Investasi (Catatan 5) Investments (Note 5)
30 Juni / June 30 , 2023 31 Desember / December 31, 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Total Percentage Total Percentage
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation units
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment - 0,00% - 0,00% Investment
*) persentase terhadap jumlah aset *) percentage to total asset
Halaman - 61 - Page
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39.TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (LANJUTAN) 39.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (CONTINUED)
Portofolio efek (Catatan 6) Marketable securities (Note 6)
30 Juni /June 30 , 2023 31 Desember / December 31, 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Total Percentage Total Percentage
Manajer Investasi Investment Manager
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment 235.187.500.000 3,36% 230.124.499.910 3,36% Investment
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation units
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment 60.597.313.556- 0,87% 64.237.385.223- 0,94% Investment
Jumlah 295.784.813.556 4,23% 294.361.885.133 4,29% Total
*) persentase terhadap jumlah aset *) percentage to total asset
40.MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL 40.FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan financial transactions with related parties, which are carried out based on
syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak, terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions in
utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. securities of other securities.
MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT
Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi dari The very potential risk probability of the Group's financial instruments is
instrumen keuangan Grup adalah risiko pasar (yaitu risiko mata market risk (i.e. foreign currency risk and interest rate risk), credit risk and
uang asing dan risiko tingkat suku bunga), risiko kredit, dan risiko liquidity risk. The policy on the importance of managing this level of risk
likuiditas. Kebijakan akan pentingnya mengelola tingkat risiko ini has increased significantly by considering several parameters of changes
telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan and volatility in financial markets both in Indonesia and internationally.
beberapa parameter perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik Management reviews and approves risk policies that include risk tolerance
di Indonesia maupun internasional. Manajemen menelaah dan in the risk management strategies summarized below.
menyetujui kebijakan risiko yang mencakup toleransi risiko dalam
strategi mengelola risiko- risiko yang dirangkum di bawah ini.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena Market risk is a risk that is mainly caused by changes in market prices. The
perubahan harga pasar. Grup dipengaruhi oleh risiko pasar, Group is affected by market risks, particularly foreign exchange rate risk
terutama risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku and interest rate risk.
bunga.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Risiko mata uang adalah risiko dalam hal nilai wajar atau arus kas Currency risk is the risk in that the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to changes in foreign exchange
akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. rates.
Eksposur Grup terhadap fluktuasi nilai tukar hanya berasal dari kas Currency risk is the risk in that the fair value or future cash flows of a
dan setara kas, piutang usaha dan utang usaha dalam mata uang financial instrument will fluctuate due to changes in foreign exchange
asing. rates.
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang formal atas The Group does not have a formal hedging policy on foreign exchange
eksposur nilai tukar mata uang asing. exposure.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a
kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to changes in market interest rates.
akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang The Group's exposure to interest rate risk is primarily related to cash and
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan kas dan cash equivalents and bank debt. The Group closely monitors fluctuations
setara kas dan utang bank. Grup memonitor secara ketat fluktuasi in market interest rates and market expectations so as to take the most
suku bunga pasar dan ekspektasi pasar sehingga dapat mengambil favorable measures for the Group in a timely manner. Management does
langkah-langkah yang paling menguntungkan Grup secara tepat not consider it necessary to conduct interest rate swaps at this time.
waktu. Manajemen tidak menganggap perlunya melakukan swap
suku bunga saat ini.
Halaman - 62 - Page
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT
(LANJUTAN) (CONTINUED)
MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) RISK MANAGEMENT (CONTINUED)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana pihak ketiga tidak akan memenuhi Credit risk is the risk that a third party will not fulfill its obligations under a
kewajibannya berdasarkan instrumen keuangan atau kontrak financial instrument or customer contract, leading to financial losses. The
pelanggan, yang menyebabkan terjadinya kerugian keuangan. Grup Group is said to have credit risk from its operations and financing activities,
dikatakan memiliki risiko kredit dari aktivitas operasi dan including bank deposits, foreign exchange transactions and other financial
pendanaan, termasuk deposito di bank, transaksi valuta asing dan instruments. Credit risk primarily arises from cash and cash equivalents,
instrumen keuangan lainnya. Risiko kredit terutama timbul dari kas consumer finance receivables and factoring bills, miscellaneous
dan setara kas, piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak receivables - third parties, time deposits restricted in use, related party
piutang, piutang lain-lain - pihak ketiga, deposito berjangka yang receivables and other assets - collateral.
dibatasi penggunaannya, piutang pihak berelasi dan aset lain-lain -
jaminan.
Risiko kredit yang berasal dari piutang pembiayaan konsumen, Credit risk arising from consumer finance receivables, factoring bills and
tagihan anjak piutang dan piutang lain-lain dikelola oleh manajemen other receivables is managed by Group management in accordance with
Grup sesuai dengan kebijakan, prosedur, dan pengendalian dari the policies, procedures and controls of the Group relating to the
Grup yang berhubungan dengan pengelolaan risiko kredit pelanggan management of customer credit risk and other receivables. Credit limits
dan piutang lain-lain. Batasan kredit ditentukan untuk semua are determined for all customers based on assessment criteria internally.
pelanggan berdasarkan kriteria penilaian secara internal. Saldo Customer receivables balances are regularly monitored by Group
piutang pelanggan dimonitor secara teratur oleh manajemen Grup. management.
Grup melakukan hubungan usaha dengan pihak-pihak yang diakui The Group conducts business relationships with recognized and credible
dan kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang parties. The Group has a policy for all customers who will trade on credit
akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur must go through a credit verification procedure. In addition, the amount of
verifikasi kredit. Sebagai tambahan jumlah piutang dipantau secara receivables is monitored continuously to reduce the risk of impairment of
terus menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai piutang. receivables.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak bisa memenuhi Liquidity risk is the risk that the Group cannot meet its liabilities at maturity.
liabilitas pada saat jatuh tempo. Manajemen melakukan evaluasi Management conducts strict evaluation and supervision of cash inflows
dan pengawasan yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas (cash-in) and cash out (cash-out) to ensure the availability of funds to meet
keluar (cash-out) untuk memastikan tersedianya dana untuk the payment needs of maturing liabilities. In general, the need for funds for
memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. repayment of maturing liabilities is obtained from the results of operations.
Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas yang jatuh
tempo diperoleh dari hasil usaha.
41.INSTRUMEN KEUANGAN 41.FINANCIAL INSTRUMENT
PENGELOLAAN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan The main objective of the Group's capital management is to ensure the
pemeliharaan peringkat kredit yang tinggi dan rasio modal yang maintenance of a high credit rating and a healthy capital ratio to support
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi the venture and maximize returns for shareholders
pemegang saham.
Manajemen mengelola struktur permodalan dan melakukan Management manages the capital structure and makes adjustments,
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk based on changes in economic conditions. In order to maintain and adjust
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat the capital structure, the Group may choose to adjust dividend payments to
memilih menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang shareholders. No changes were made in objectives, policies, or processes
saham. Tidak ada perubahan yang dibuat dalam tujuan, kebijakan, during the period presented.
atau proses selama periode yang disajikan.
Kebijakan Grup adalah untuk menjaga rasio modal yang sehat Group policy is to maintain a healthy capital ratio in order to secure
dalam rangka untuk mengamankan pembiayaan pada biaya yang financing at reasonable costs.
wajar.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, Grup mengevaluasi As is generally accepted practice, the Group evaluates its capital structure
struktur permodalan melalui rasio utang terhadap modal (gearing through a gearing ratio calculated by dividing net debt by capital. Net debt
ratio) yang dihitung melalui pembagian antara utang bersih dengan is the amount of liabilities as presented in the consolidated statement of
modal. Utang bersih adalah jumlah liabilitas sebagaimana disajikan financial position minus the amount of cash and cash equivalents.
di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi dengan Meanwhile, capital includes all equity components in the consolidated
jumlah kas dan setara kas. Sedangkan modal meliputi seluruh statement of financial position.
komponen ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Halaman - 63 - Page
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
PENGELOLAAN MODAL (LANJUTAN) CAPITAL MANAGEMENT (CONTINUED)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, On June 30, 2023 and December 31, 2022, the calculation of the ratio is
perhitungan rasio tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah liabilitas 4.609.951.625.495 4.588.594.576.633 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 558.122.783.158 711.161.908.208 Deducted: cash and cash equivalents
Liabilitas neto 4.051.828.842.337 3.877.432.668.425 Net liabilities
Jumlah ekuitas 2.389.355.338.069 2.268.545.666.855 Total equity
Rasio 1,70 1,71 Ratio
30 Juni / June 30, 2023
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Diukur pada nilai komprehensif lain /
wajar melalui FVOCI/ Measured
laba rugi / FVTPL/ at fair value trough
Measured at fair earnings
value through profit comprehensive/ Biaya perolehan diamortisasi/ Jumlah/
and loss/FVTPL FVOCI Amortized cost Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - 558.122.783.158 558.122.783.158
Investasi/ Investment 2.338.838.207.389 140.000.000.000 168.000.000.000 2.646.838.207.389
Portofolio efek / Marketable securities 1.637.849.261.772 - - 1.637.849.261.772
Piutang usaha/ Trade receivables - - 2.559.877.252 2.559.877.252
Piutang transaksi perantara pedagang efek/
Receivables from brokerage activities - - 717.427.487.263 717.427.487.263
Piutang pembiayaan konsumen neto/
Consumer financing receivables - net - - 87.733.824.602 87.733.824.602
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto/
Factoring receivables - third parties - net - - 24.763.154.508 24.763.154.508
Piutang pembiayaan sale and lease back -
neto/ Sale and lease back financing
receivables - net - - 110.735.455.431 110.735.455.431
Piutang lain-lain - pihak ketiga/
Other receivables - third parties - - 102.425.794.021 102.425.794.021
Penyertaan saham/ Share participation - 587.000.000 - 587.000.000
Aset lain-lain/ Other assets - - 3.898.130.425 3.898.130.425
Jumlah aset keuangan /
Total financial assets 3.976.687.469.161 140.587.000.000 1.775.666.506.660 5.892.940.975.821
Halaman - 64 - Page
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
PENGELOLAAN MODAL (LANJUTAN) CAPITAL MANAGEMENT (CONTINUED)
31 Desember / December 31, 2022
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Diukur pada nilai komprehensif lain /
wajar melalui FVOCI/ Measured
laba rugi / FVTPL/ at fair value trough
Measured at fair earnings
value through profit comprehensive/ Biaya perolehan diamortisasi/ Jumlah/
and loss/FVTPL FVOCI Amortized cost Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - 711.161.908.208 711.161.908.208
Investasi/ Investment 2.405.948.040.574 140.000.000.000 334.000.000.000 2.879.948.040.574
Portofolio efek / Marketable securities 1.382.025.031.322 - - 1.382.025.031.322
Piutang usaha/ Trade receivables - - 3.376.345.187 3.376.345.187
Piutang transaksi perantara pedagang efek/
Receivables from brokerage activities - - 997.256.000.714 997.256.000.714
Piutang pembiayaan konsumen neto/
Consumer financing receivables - net - - 28.424.433.841 28.424.433.841
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto/
Factoring receivables - third parties - net - - - -
Piutang pembiayaan sale and lease back -
neto/ Sale and lease back financing
receivables - net - - 118.748.153.026 118.748.153.026
Piutang lain-lain - pihak ketiga/
Other receivables - third parties - - 87.893.453.925 87.893.453.925
Penyertaan saham/ Share participation - 587.000.000 - 587.000.000
Aset lain-lain/ Other assets - - 3.367.332.341 3.367.332.341
Jumlah aset keuangan /
Total financial assets 3.787.973.071.896 140.587.000.000 2.284.227.627.242 6.212.787.699.138
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat liabilitas keuangan Grup: The following table presents the carrying values of the Group's financial
liabilities:
30 Juni / June 30 , 2023 31 Desember / December 31, 2022
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan
pada nilai wajar pada nilai wajar
melalui laba rugi melalui laba rugi
FVTPL/ Financial FVTPL/ Financial
liabilities on fair Biaya perolehan liabilities on fair Biaya perolehan
value through profit diamortisasi/ value through profit diamortisasi/
and loss/FVTPL Amortized cost and loss/FVTPL Amortized cost
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha-Pihak ketiga - 2.935.884.298 - 7.889.552.307 Trade payables-Third parties
Utang transaksi perantara Payable from brokerage
pedagang efek - 636.338.794.157 - 874.890.946.444 activities
Beban akrual - 27.721.810.509 - 27.639.156.292 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 875.395.865.275 - 591.311.562.499 Short-term liabilities
Utang jangka panjang - 258.250.000.000 - 258.250.000.000 Long-term liabilities
Liabilitas sewa - 10.199.667.085 - 16.725.901.088 Lease liabilities
Utang lain-lain-pihak ketiga -- 408.020.802.119 -- 403.977.497.285 Other payables - third parties
Jumlah - 2.218.862.823.443 - 2.180.684.615.915 Total
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that will be accepted to sell an asset or the price that
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu will be paid to transfer a liability in an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants on the measurement date. Fair value is derived from the
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model diskonto market price, cash flow discount model and corresponding option pricing
arus kas dan model penentuan harga opsi yang sesuai. model.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan Financial instruments presented in the statement of financial position are
dicatat pada nilai wajar, atau disajikan pada nilai tercatat sepanjang recorded at fair value, or presented at carrying value as long as the
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak amount is close to their fair value or their fair value cannot be reliably
dapat diukur secara andal. measured.
Halaman - 65 - Page
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar The methods and assumptions used to estimate the fair value of each
setiap kelompok instrumen keuangan adalah sebagai berikut: group of financial instruments are as follows:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya a. Financial instruments recorded at fair value or acquisition cost are
perolehan diamortisasi. amortized.
Investasi pada dana jaminan dalam bentuk obligasi dan efek Investments in collateral funds in the form of bonds and securities in
dalam saham, obligasi dan reksa dana dicatat sebesar nilai stocks, bonds and mutual funds are recorded at fair value referring
wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada to the quoted price published on the active market.
pasar aktif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang mendekati nilai b. Financial instruments recorded at fair value or acquisition cost are
wajarnya. amortized.
Nilai wajar kas dan setara kas, investasi, piutang usaha, The fair value of cash and cash equivalents, account receivables,
piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang investments, receivable from brokerage activities, consumer
pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan sale and lease financing receivables, factoring receivables, sale and lease back
back, piutang lain-lain, utang usaha, utang transaksi perantara financing receivables, other receivables, account payables, payable
pedagang efek, beban akrual, utang jangka pendek, utang from brokerage activities, accrued expenses, lease liabilities and
jangka panjang, liabilitas sewa, dan utang lain-lain mendekati other payables are close to their carrying value because they are
nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. short-term in nature.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan Financial assets and liabilities are classified as a whole based on the
berdasarkan tingkat terendah dari masukan (input) yang signifikan lowest level of input that is significant to the measurement of fair value.
terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari The assessment of the significant impact of a particular input on the
suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan measurement of fair value requires consideration and may affect the
pertimbangan dan dapat mempengaruhi penilaian dari aset dan valuation of the assets and liabilities measured and their placement in the
liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam hierarki nilai wajar. fair value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan (quoted The best evidence of fair value is the quoted prices in an active market. If
prices) dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk sebuah the market for a financial instrument is off, the entity sets its fair value
instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar using the valuation method.
dengan menggunakan metode penilaian.
Metode penilaian adalah untuk menetapkan harga transaksi yang The valuation method is to establish the transaction price formed at the
terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi measurement date in a reasonable exchange transaction in normal
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis normal. business considerations.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi Valuation methods include the use of prices in the last arm's length
pasar yang wajar (arm’s length) terakhir antara pihak-pihak yang between parties that understand and desir, where available, references to
memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai the substantially identical fair value of other instruments, discounted cash
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, flow analysis and option pricing models.
analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option
pricing models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa digunakan oleh para If there is a valuation method commonly used by market participants to
peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan metode determine the price of an instrument and the method has been
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang demonstrated to provide a reliable estimate of the price derived from actual
andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, market transactions, the entity should use that method. The valuation
entitas harus menggunakan metode tersebut. Metode penilaian yang method chosen makes maximum use of market inputs and relies as little
dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan as possible on entity-specific inputs. The method takes into account all the
bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas factors that will be considered by market participants in determining a price
(entity-specific input). Metode tersebut memperhitungkan semua and is in harmony with the economical method for valuation of a financial
faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam instrument. Periodically, the Group reviews valuation methods and tests
menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis them for validity using prices from recent observable market transactions
untuk penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, Grup for the same instrument (i.e. without modification and repackaging) or
menelaah metode penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan based on available, observable market data.
menggunakan harga dari transaksi pasar terkini yang dapat
diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan
pengemasan kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia
dan dapat diobservasi.
Halaman - 66 - Page
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
Hierarki Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Hierarchy (Continued)
Tabel berikut ini menunjukkan aset keuangan - investasi yang diukur The following table shows financial assets - investments measured at fair
pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hierarki nilai value grouped by fair value hierarchy:
wajar:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Investasi Investments
30 Juni 2023 2.646.838.207.389 - - 2.646.838.207.389 June 30, 2023
31 Desember 2022 2.879.948.040.574 - - 2.879.948.040.574 December 31, 2022
42. TRANSAKSI NONKAS DAN TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 42. NON-CASH TRANSACTIONS AND ADDITIONAL INFORMATION OF
CASH FLOW
Transaksi non-kas untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal Non-cash transactions for the periods/years ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Sewa hak-guna melalui Right-of-use asset through
liabilitas sewa - 12.649.604.347 lease liabilities
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOWS
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan pada Changes in liabilities arising from financing activities in the consolidated
laporan arus kas konsolidasian adalah sebagai berikut: statements of cash flows are as follows:
Perubahan kas/
Cash changes
1 Januari 2023/ Penerimaan/ Pembayaran/ 30 Juni 2023/
January 1, 2023 Cash in flow Cash out flow June 30, 2023
Utang jangka pendek Short-term and long-term
dan panjang 849.561.562.499 300.000.000.000 (15.915.697.224) 1.133.645.865.275 liabilities
Perubahan kas/
Cash changes
1 Januari 2022/ Penerimaan/ Pembayaran/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Cash in flow Cash out flow December 31, 2022
Utang jangka pendek Short-term and long-term
dan panjang 719.839.583.334 170.000.000.000 (40.278.020.835) 849.561.562.499 liabilities
43.INFORMASI SEGMEN 43.SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi lima segmen The Group classifies its business activities into five business segments
usaha yang terdiri atas jasa konsultasi, manajemen investasi, consisting of consulting, investment management, life insurance, sharia life
asuransi jiwa, asuransi jiwa syariah, modal ventura, fintech dan insurance, venture capital, fintech and banking based on reports reviewed
perbankan berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara Management monitors the operating results of its business units separately
terpisah guna keperluan pengambilan keputusan strategis dengan for strategic decision making purposes by considering business operations
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif jenis bisnis. from the perspective of business type.
Halaman - 67 - Page
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Enam Bulan And For the Six Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended June 30, 2023 and 2022
30 Juni 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (LANJUTAN) 43. SEGMENT INFORMATION (CONTINUED)
Informasi mengenai segmen Grup sebagai berikut: Information about the Group segments is as follows:
30 Juni / June 30, 2023
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 106.037.243.193 (24.392.884.986) 16.379.687.801 828.879.307.294 73.198.790.704 1.000.102.144.006 Segment revenue
Hasil segmen - - - 27.866.323.727 - 27.866.323.727 Segment results
Laba bruto 63.560.021.773 (55.466.705.056) 12.611.930.722 10.686.642.327 65.637.092.706 97.028.982.472 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 67.541.522.708 (56.324.298.604) 7.510.486.277 7.245.765.197 81.968.173.084 107.941.648.662 Income tax
Beban pajak penghasilan (2.171.309.580) - (1.353.840.620) (392.796.800) (879.368.600) (4.797.315.600) Income tax burden
Laba tahun berjalan 65.370.213.128 (56.324.298.604) 6.156.645.657 6.852.968.397 81.088.804.484 103.144.333.062 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - - 17.665.338.152 - 17.665.338.152 income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif tahun berjalan 65.370.213.128 (56.324.298.604) 6.156.645.657 24.518.306.549 81.088.804.484 120.809.671.214 Current Year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 61.751.237.733 (54.646.303.875) 6.156.634.258 6.852.968.362 81.088.804.373 101.203.340.851 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 3.618.975.395 (1.677.994.729) 11.399 35 111 1.940.992.211 Non-controlling interests
Jumlah 65.370.213.128 (56.324.298.604) 6.156.645.657 6.852.968.397 81.088.804.484 103.144.333.062 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
30 Juni / June 30, 2023
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segment
Aset segmen 1.529.464.439.490 522.774.290.840 554.983.278.607 3.032.466.283.782 4.306.878.708.853 (2.947.260.038.008) 6.999.306.963.564 Segment assets
Liabilitas segmen 684.603.159.292 35.189.531.403 220.398.658.389 2.454.573.552.995 2.406.307.265.308 (1.191.120.541.892) 4.609.951.625.495 Segment liabilities
31 Desember / December 31, 2022
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 182.806.606.069 95.370.119.359 28.464.243.501 2.000.034.155.238 5.456.200.000 2.312.131.324.167 Segment revenue
Hasil segmen - - - 54.398.883.966 - 54.398.883.966 Segment results
Laba bruto 55.315.756.354 27.661.234.228 20.899.541.193 98.187.851.769 (902.583.269) 201.161.800.275 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 64.647.624.546 26.081.631.982 10.069.396.659 52.980.275.902 9.347.593.224 163.126.522.313 Income tax
Beban pajak penghasilan (3.639.839.017) (682.233.584) (2.633.426.100) 273.547.805 152.882.647 (6.529.068.249) Income tax burden
Laba tahun berjalan 61.007.785.529 25.399.398.398 7.435.970.559 53.253.823.707 9.500.475.871 156.597.454.064 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain 17.472.719 13.639.355 (6.866.421) (543.900.405) - (519.654.752) income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif tahun berjalan 61.025.258.248 25.413.037.753 7.429.104.138 52.709.923.302 9.500.475.871 156.077.799.312 Current Year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 61.025.258.248 25.413.037.753 7.429.104.138 52.709.923.302 5.885.959.927 152.463.283.368 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 3.377.466.038 756.690.411 13.768 479 - 4.134.170.696 Non-controlling interests
Jumlah 64.402.724.286 26.169.728.164 7.429.117.906 52.709.923.781 - 156.597.454.064 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
31 Desember / December 31, 2022
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segment
Aset segmen 1.646.832.602.304 619.615.433.066 562.455.575.241 3.638.781.194.466 3.264.718.934.947 (2.875.263.496.536) 6.857.140.243.488 Segment assets
Liabilitas segmen 867.341.534.456 75.706.375.029 234.027.600.682 3.050.556.603.929 1.055.531.421.699 (694.568.959.162) 4.588.594.576.633 Segment liabilities
Halaman - 68 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.