Back to announcement
20230731_POLI_Laporan Informasi dan Fakta Material_31356186_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted POLISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 111
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 30 JUNI 2023 ( TIDAK DIAUDIT ) DAN 31 DESEMBER 2022 ( DIAUDIT ) DAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2023 DAN 30 JUNI 2022 ( TIDAK DIAUDIT ) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30,2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31 2022 (AUDITED) AND FOR THE SIX MONTHS PERIOD ENDED JUNE 30, 2023 AND JUNE 30, 2022 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2023/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED JUNE 30, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIALPOSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OFPROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS 7-111
LAMPIRAN/ATTACHMENT 112-117
Page 4
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 31 Desember 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4, 39 18.196.254.360 29.770.766.115 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2, 5, 39 Trade receivables
- Pihak berelasi - 16.200.000 - Related parties
- Pihak ketiga 51.612.428.134 40.685.227.096 - Third parties
Piutang lain-lain 2, 6, 39 - Other receivables
- Pihak berelasi - - - Related parties
- Pihak ketiga 7.737.962.276 5.147.185.064 - Third parties
Persediaan 2, 7 390.155.436.907 250.367.956.685 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar dimuka 2, 8 89.259.635.572 10.791.266.445 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2, 27a 46.063.746.446 39.173.925.174 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 603.025.463.695 375.952.526.579 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR ASSETS NON CURRENT
Investasi 2, 10 - - Investments
Investasi pada entitas asosiasi 2, 11, 39 498.270.629.577 498.270.629.577 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
Penggunaannya 2, 12 1.782.437.145 1.613.682.516 Restricted time deposits
Piutang lain-lain 2, 6, 3p Other receivables
- Pihak berelasi 189.205.638.485 209.816.402.392 - Related parties
Aset tetap - bersih 2, 13 477.871.415.072 480.600.464.612 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 2, 14 989.869.506.947 909.471.964.055 Investments properties – net
Aset tak berwujud – bersih 2, 15 - 10.384.109 Intangible assets – net
Konstruksi dalam pengerjaan 2, 16 - - Construction in progress
Tanah untuk pengembangan 2, 17 - - Land for development
Aset pajak tangguhan 2, 27e 16.507.661.799 15.062.382.146 Deferred tax assets
Uang jaminan 2, 18, 39 1.520.248.925 1.145.849.999 Security deposits
Goodwill 2, 9 91.289.962.038 91.289.962.038 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 2.266.317.499.988 2.207.281.721.444 TOTAL ASSETS NON CURRENT
JUMLAH ASET 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
-1-
Page 5
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUPTBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(lanjutan) (continued)
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 31 Desember 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2, 19, 39 Trade payables
- Pihak berelasi - - - Related parties
- Pihak ketiga 59.627.100.730 32.549.872.514 - Third parties
Utang lain-lain 2, 20, 39 Other payables
- Pihak ketiga 7.771.699.091 7.971.233.267 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 2, 21 67.010.070.157 77.896.792.265 Accrued expenses
Jaminan penyewa 2, 22 42.807.435.681 42.518.029.498 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 2, 23 128.610.365.604 42.535.550.558 Unearned revenue
Utang pajak 2, 27b 24.873.344.930 14.573.434.079 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 2, 24 76.500.000.000 36.000.000.000 Bank Loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 25, 39 92.622.702 92.622.702 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 407.292.638.895 254.137.534.883
JANGKA PENDEK TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
Setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 2, 24 405.645.562.699 391.881.000.000 Bank Loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 25, 39 37.272.600 87.498.400 Consumer financing payables
Utang lain – lain 2, 20, 39 Other payables
Pihak berelasi 9.060.373.159 22.825.558.734 Related parties
Pihak ketiga 111.350.063.831 8.230.821.345 Third parties
Liabilitas imbalan kerja 2, 26 6.340.498.003 5.937.516.601 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 532.433.770.292 428.962.395.080 TOTAL NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 939.726.409.187 683.099.929.963 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
Kepada pemilik entitas induk holding entity
Modal saham– nilai nominal Rp100 Share capital par value of Rp100
persaham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 28 201.052.640.000 201.052.640.000 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 29 1.358.974.702.078 1.358.996.202.078 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 30 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 232.870.351.386 246.046.492.362 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 9.093.935.767 8.589.931.259 Other comprehensive income
Selisih transaksi restrukturisasi Differences incontrolling entity
Entitas sepengendali 29 (1.510.967.894) (2.928.582.473) restructuringtransactions
Jumlah ekuitas yang dapat 1.888.486.909.941 1.899.762.931.830 Total equity attributable to owners of
Diatribusikan kepada pemilik entitas holding entity
Induk
Kepentingan non-pengendali 31 41.129.644.555 371.386.230 Non-controlling interest
1.929.616.554.496 1.900.134.318.060
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying NotesConsolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-2-
Page 6
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 30 Juni 2022
PENDAPATAN 2, 32 169.249.735.140 147.560.512.487 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2, 33 (83.061.141.566) (64.370.502.736) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 86.188.593.574 83.190.009.751 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 2, 34 (944.100.598) (64.757.535) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 2, 35 (48.276.441.028) (33.537.977.852) General and administrative expenses
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - 40 (471.639.923) 2.220.272.493 Gain (loss) on foreign exchange -
Bersih net
Keuntungan (kerugian) dari entitas 40 - 123.541.974.359 Gain (loss) from subsidiaries
Asosiasi
Beban operasi lainnya 2, 36 (1.442.319.622) (1.087.980.452) Other operational expense
Pendapatan operasi lainnya 2, 37 10.602.410.902 375.331.209 Other operational income
(40.532.090.269) 91.446.862.222
LABA OPERASI 45.656.503.305 174.636.871.973 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES)–
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 2, 38 3.884.603.718 25.535.921.521 Financial income
Beban keuangan 2, 38 (18.321.172.396) (18.483.865.807) Financial expense
(14.436.568.678) 7.052.055.714
LABA SEBELUM PAJAK 31.219.934.627 181.688.927.687 INCOME BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 2, 27d - (3.539.750.000) Current tax
Pajak final 2, 27c (7.941.987.628) (7.464.583.484) Final tax
Pajak tangguhan 2, 27e - - Deferred tax
(7.941.987.628) (11.004.333.484)
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 23.277.946.999 170.684.594.203 NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying NotesConsolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-3-
Page 7
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 30 Juni 2022
LABA BERSIH TAHUN
BERJALAN 23.277.946.999 170.684.594.203 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
Direklasifikasike laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas - Remeasurement of defined
Imbalan pasti 2, 26 benefit obligation
Beban pajak terkait 2, 27e Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN 23.277.946.999 170.684.594.203 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIFLAIN – INCOME – CURRENT YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO
Pemilik entitas induk 27.519.688.674 170.684.594.203 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (4.241.741.675) 149.753 Non-controlling interest
JUMLAH 23.277.946.999 170.684.594.203 TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAINYANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 27.519.688.674 170.684.594.203 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (4.241.741.675) 149.753 Non-controlling interest
JUMLAH 23.277.946.999 170.684.594.203 TOTAL
LABA PER SAHAM 2y, 42 11,58 84.90 EARNING PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See accompanying NotesConsolidated to Financial Statements which are
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan an integral part of the Consolidated Financial Statements taken as a
Konsolidasian secara keseluruhan whole
-4-
Page 8
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat
Saldo laba Penghasilan diatribusikan
komprehensif lain/ kepadapemilik entitas Kepentingan
Tambahan modal Sudah ditentukan Belum ditentukan Other induk/ Equity non pengendaIi/
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive attributable to owners of Non - controlling Jumlah ekuitas/ Total
Notes Share capital paid-in capital Appropriated Unappropriated income the Company interest equity
Saldo 1 Januari 2022 201.052.640.000 1.344.508.932.078 66.420.410.232 112.582.069.113 6.917.645.422 1.731.481.696.845 273.797.560 1.731.755.494.405 Balance January 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - 155.050.261.621 - 155.050.261.621 (481.791) 155.049.779.830 Net income for the current year
Tambahan modal disetor 29 - 14.459.520.000 - - - 14.459.520.000 - 14.459.520.000 Paid in capital
Alokasi cadangan umum - - 21.585.838.372 (21.585.838.372) - - - - Appropriation for general
Reserve
Penghasilan komprehensif
lain - - - - 1.672.285.837 1.672.285.837 20.849 1.672.306.686 Other comprehensive income
Penambahan entitas anak - 27.500.000 - - - 27.500.000 100.230 27.850.230 Addition of subsidiaries
Selisih transaksi
31
restrukturisasi Difference in restructuring
Entitas pengendali - (2.928.582.473) - - - (2.928.582.473) 97.949.382 (2.830.633.091) transactions controlling entity
-
Saldo 31 Desember 2022 201.052.640.000 1.356.067.619.605 88.006.248.604 246.046.492.362 8.589.931.259 1.899.762.931.830 371.386.230 1.900.134.318.060 Balance December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan 27.519.688.674 27.519.688.674 (4.241.741.675) 23.277.946.999 Net income for the current year
Tambahan modal disetor Paid in capital
Alokasi cadangan umum Appropriation for general
Reserve
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengurangan entitas anak (21.500.000) (21.500.000) (21.500.000) Disposal of subsidiaries
Penambahan Entitas anak (40.695.829.650) 504.004.508 (40.191.825.142) 45.000.000.000 4.808.174.858 Addition of subsidiaries
Selisih transaksi
restrukturisasi Difference in restructuring
Entitas pengendali 1.417.614.579 1.417.614.579 1.417.614.579 transactions controlling entity
Saldo 30 Juni 2023 201.052.640.000 1.357.463.734.184 88.006.248.604 232.870.351.386 9.093.935.767 1.888.486.909.941 41.129.644.555 1.929.616.554.496 Balance of June 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 9
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBKAND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30,2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed inRupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 30 Juni 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 166.240.088.680 155.278.937.621 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 108.783.952 25.535.921.521 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok, karyawan, (83.635.777.824) (79.567.211.486) Paid to suppliers, employees, and for
Dan beban operasi lainnya other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban (18.321.172.396) (18.483.865.807) Payment for interest expenses and
Keuangan lainnya other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (6.046.101.612) (14.146.487.050) Payment for income tax
Kasbersih yang diperolehdari 58.345.820.800 68.617.294.799 Net cash provided byoperating
aktivitasoperasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan investasi dalam instrumen - (1.444.134.000) Placement investment in debts
utang
Perolehan asset tetap 13 (5.008.997.805) (991.078.987) Acquisition of fixed assets
Penjualan property investasi 14 10.109.856.937 - Sale of Investment properties
Perolehan properti investasi (35.116.091.776) (140.708.465.742) Acquisition of Investment properties
Pembayaran uang muka pembelian asset (66.282.172.675) Payments for advances for purchase
tetap of asset
Penempatan deposito yang (543.153.559) (7.190.935) Restricted deposit withdrawal
Dibatasi penggunaannya - 519.204.571
Tanah untuk pengembangan Land For Developement
Kasbersih yang digunakanuntuk (96.840.558.878) (1.121.665.093) Net cashused in
aktivitasinvestasi investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (18.000.000.000) (25.051.996.707) Payment for bank loan
Penerimaan dari pihak 6.845.578.355 - Receipt from related parties
berelasi
Penerimaan dari pihak 38.124.873.768 (19.316.719.599) Receipt from third parties
Ketiga
Increase (Decrease) in related party
Pembayaran ke pihak berelasi (2.521.914.660) debt
Pembayaran utang pembiayaan (50.225.800) (202.458.932) Payment of consumer financing
konsumen payable
26.920.226.323 (47.093.089.898) Net cash used for financing
Kasbersih yang digunakanuntuk
aktivitaspendanaan activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH (11.574.511.755) 20.402.539.808 NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL 29.770.766.115 22.171.266.678 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT BEGINNING YEAR
4 18.196.254.360 42.573.806.486 CASH AND CASH EQUIVALENT AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN THE END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole,
-6-
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed inRupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Investasi Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
“Entitas Induk”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta "Holding Company") established on Jakarta based on
No. 126 tertanggal 27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
mendapat pengesahan Menteri Kehakiman Republik establishment has been approved by the Minister of
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Justice of the Republic of Indonesia through Decree
44166.AH.01.01.Tahun 2009 tertanggal 8 September No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated
2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara September 8, 2009 and was published in Gazette of the
Republik Indonesia No. 67, Tambahan No. 13072 Republic of Indonesia No. 67 supplement No. 13072
tanggal 20 Agustus 2010. dated
August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 23 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 23
31 Agustus 2021 oleh Notaris Fathia Helmi, S.H., Notaris dated August 31, 2021 by Fathia Helmi, S.H., Notary
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan pengurus in South Jakarta, regarding changes in the
Perusahaan. Akta ini telah mendapat pengesahan oleh composition of the Company's management. This deed
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
0051010.AH.01.02 tanggal 28 September 2021. No. AHU-0051010.AH.01.02 dated September 28,
2021.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai The Company is domiciled in Noble House building
36 unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
Selatan, DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan business activities of the Holding Entity are trading,
pemberian jasa. developer, development, and service provider.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estate melalui and real estate sector through equity participation in
penyertaan saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Comitee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Commissioners, Board of Directors and Audit
Desember 2022 adalah sebagai berikut: Committee as of June 30, 2023 and December 31,
2022 is as follows:
30 Juni 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Teny Siti Febryani : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
31 Desember 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Handojo Koentoro Setyadi : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris dari Based on Decision Letter from Board of
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 Commissioners of the Company No. 003/PII/SK-
tertanggal 24 April 2020, Dewan Komisaris Perusahaan DEKOM/IV/2020 dated April 24, 2020, the
telah menyatakan, menyetujui, dan membentuk Komite Company’s Board of Comissioners have declared,
Audit, serta menunjuk Ketua serta Anggota Komite agreed, and decided to establish Audit Committee, and
Audit. Dengan demikian, susunan Komite Audit appointed Chairman and Member of Audit Committee.
Perusahaan adalah menjadi sebagai berikut: Therefore, the composition of the Company’s Audit
Committee are as follows:
Ketua : Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
Perusahaan memiliki 533 karyawan. Company has 533 employees.
-8-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi c. Consolidated subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
Tahun operasi Tahun
Nama entitas komersial/ Year 31 akuisisi/
30 Juni
anak/Name of Lokasi/ Kegiatan usaha/ Principal of commercial Desember Year of
2023
subsidiaries Location activity operation 2022 acquisition
Kepemilikan
langsung
Pembangunan, pengelolaan
dan penyewaan gedung,
perkantoran, mall, hotel, ruko,
dan taman hiburan/
PT Cakrawala
Jakarta Construction, management 2011 99,99% 99,99% 2009
Sakti Kencana
and rental of buildings,
offices, malls, hotels,
shophouses, and amusement
parks
PT Cakrawala Manajemen properti dan
Bhayangkara Jakarta pembangunan/ Property - 2012
Perdana management and development 99,99% 99,99%
PT Royal
Phantom Semarang Perhotelan/ Hospitality - 2009
Properties 99,99% 99,99%
Pembangunan dan pemberian
PT Morindo
Jakarta jasa/ Development and service 2009 2016
Masindo 99,99%
delivery 99,99%
Pembangunan, perhotelan, dan
PT Graha Satu pengelola apartemen/
Semarang 2013 99,99% 99,99% 2016
Tiga Tujuh Construction, hotels, and
apartment management
-9-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase
kepemilikan/
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan usaha/Principal Tahun operasi Percentage of
anak/Name of Location activity komersial/ Year ownership
subsidiaries of commercial Tahun akuisisi/
operation Year of acquisition
30 Juni 31
2023 Desember
2022
Pembangunan, perhotelan, dan
PT Graha pengelola apartemen/
Semarang 2013 99,99% 99,99% 2016
Masindo Pratama Construction, hotels, and
apartment management
Pembangunan, jasa dan
PT Pahala Agung Semarang perdagangan / Developer, 2013 99,99% 99,99% 2016
services and trade
Pembangunan dan Pemberian
PT Bumi Wardana Semarang Jasa / Developer and Delivery - 99,99% 99,99% 2016
of Services
PT Wisma Pembangunan dan Pemberian
Sembilan Jakarta Jasa / Developer and Delivery - 99,98% 99,98% 2016
Delapan of Services
PT Pasifik Pembangunan dan Pemberian
Oriental Jakarta Jasa / Developer and Delivery - 99,99% 99,99% 2016
Masindo of Services
Pembangunan dan Pemberian
PT Pasifik
Jakarta Jasa / Developer and Delivery - 99,96% 99,96% 2016
Masindo
of Services
PT Bawen Pembangunan, jasa dan
Investama Semarang perdagangan / Developer, 2019 99,99% 99,99% 2016
Perdana services and trading
Pembangunan, jasa dan
PT Besen Citra
Semarang perdagangan / Developer, - 2016
Permata 99,99%
services and trading 99,97%
Pembangunan, jasa dan
PT Bumi Pasifik
Jakarta perdagangan / Developer, - 99,99% 99,99% 2016
Kencana
services and trading
- 10 -
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan Tahun operasi Persentase Tahun akuisisi/
anak/Name of Location usaha/Principal komersial/ Year kepemilikan/ Year of acquisition
subsidiaries activity of commercial Percentage of
operation ownership
31
30 Juni
Desember
2023
2022
Kepemilikan
langsung
Pembangunan, jasa
PT Kandri
dan perdagangan /
Investama Jakarta - - 99,99% 2016
Developer, services
Perdana
and trade
Pembangunan, jasa
PT Mataram dan perdagangan /
Semarang - 99,00% 99,00% 2016
Gemilang Abadi Developer, services
and trade
Pembangunan, jasa
PT Siliwangi
dan perdagangan /
Bimantara Semarang - 99,98% 99,98% 2016
Developer, services
Perdana
and trade
PT Sino
Perhotelan/
Propertindo Semarang - 99,00% 99,00% 2016
Hospitality
Internasional
Manajemen properti
dan pembangunan/
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Property management
and development
Pembangunan, jasa
PT Karimun Jawa dan perdagangan /
Semarang - - 99,00% 2016
Pratama Developer, services
and trade
Pembangunan, jasa
PT Graha Metta dan perdagangan /
Jakarta - - 99,62% 2017
Arya Developer, services
and trade
- 11 -
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Nama entitas Lokasi/ Kegiatan usaha/Principal activity Tahun Persentase Tahun akuisisi/
anak/Name of Location operasi kepemilikan/ Year of
subsidiaries komersial Percentage of acquisition
/ Year of ownership
commerci
al
operation
30 31
Juni Desember
2023 2022
Kepemilikan
langsung
Perdagangan besar berbagai macam
material bangunan, Aktivitas
wilayah Kawasan berikat, Hotel
bintang lima, Hotel bintang empat,
Penyediaan akomodasi lainnya,
Aktivitas perusahaan holding, Real
estate yang dimiliki sendiri atau
disewa dan Aktivitas jasa
PT Adil Berkat penunjang usaha lainnya/ 99,99
Jakarta 99,99% 2022
Sentosa %
Wholesale trading of various kinds
of building materials, Bonded area
area activities, Five star hotels,
Four star hotels, Provision of other
accommodations, Holding
company activities, Real estate
owned or leased and Other
business support service activities
PT Scotia Sentosa Konstruksi dan Real Estat 99,88
Jakarta 99,88% 2022
Indonesia /Construction and Real estate %
Kontruksi, Perdagangan, Penyedia
PT Duta Megah 52,13
Lombok akomodasi, Real estate, Kesenian, - 2023
Laksana %
Pengangkutan dan Pergudangan
- 12 -
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Nama entitas anak/Name of subsidiaries Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before
elimination (Rp)
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Kepemilikan langsung
PT Cakrawala Sakti Kencana 1.317.392.757.027 1.294.882.147.994
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2.143.060.067 2.143.210.067
PT Royal Phantom Properties 20.370.400 20.520.400
PT Morindo Masindo 65.011.333.950 64.648.600.131
PT Graha Satu Tiga Tujuh 58.084.880.069 55.865.865.857
PT Graha Masindo Pratama 189.537.552.071 188.546.050.587
PT Pahala Agung 239.067.783.396 240.553.594.925
PT Bumi Wardana 75.981.093.569 11.152.181.343
PT Wisma Sembilan Delapan 26.670.960.095 5.074.080.383
PT Pasifik Oriental Masindo 10.510.627.048 10.510.777.048
PT Pasifik Masindo 2.097.231.356 2.097.231.356
PT Bawen Investama Perdana 33.266.094.986 30.670.586.794
PT Besen Citra Permata 31.988.673.119 30.428.302.247
PT Bumi Pasifik Kencana 234.982.481.820 227.744.018.739
PT Kandri Investama Perdana - 6.409.259
PT Mataram Gemilang Abadi 982.175.141 982.260.349
Nama entitas anak/Name of subsidiaries Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before
elimination (Rp)
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Kepemilikan langsung
PT Siliwangi Bimantara Perdana 61.287.219.759 56.678.586.626
PT Sino Propertindo Internasional 566.896.545 3.475.000
PT Widya Bhakti 11.409.034.487 11.409.184.487
PT Karimun Jawa Pratama - 3.475.000
PT Graha Metta Arya - 3.020.000
PT Adil Berkat Sentosa 298.745.610.725 272.300.294.416
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.948.844.202 77.951.749.834
PT Duta Megah Laksana 234.515.095.655 -
d. Penawaran umum saham perusahaan d. Public Offering of share of the company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran the Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah of the Company’s shares to public with par value of Rp
402.105.300 lembar saham Perusahaan kepada 100 (full Rupiah) per share and offering price of
masyarakat dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp1,635 (full Rupiah) per share.
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan Rp1.635
(Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022 , all of the
seluruh saham Perusahaan sebanyak 2.010.526.400 Company’s issued shares totaling to 2,010,526,400
lembar saham telah dicatatkan pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
- 13 -
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement compliance with Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan Financial Accounting Standards which consist of SFAS
oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
VIII.G.7 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan Authority (OJK) regulations related to presentation of
konsolidasian ini tidak dimaksudkan untuk menyajikan financial statement. These consolidated financial
posisi keuangan, hasil operasi dan arus kas yang sesuai statements are not intended to present the financial
dengan prinsip akuntansi dan praktek pelaporan position, result of operation and cash flows in
akuntansi yang berlaku umum di negara dan yurisdiksi accordance with accounting principles and reporting
lain. practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian presentation currency used in the preparation of the
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah consolidated financial statements is the Indonesian
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun Rupiah (Rp) which is the functional currency of the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun Group, while the measurement basis is the historical
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain cost, except for certain accounts which are measured
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on the bases described in the related accounting
masing – masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada Company (subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas operating policies of an entity so as to obtain benefits
untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil entitas anak yang diakuisisisi atau dijual selama Income and expenses of subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. accounting policies in line with those used by other
Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, members of the Group. All intra-group transactions,
penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat balances, income, and expenses are eliminated in full
konsolidasian. on consolidation.
- 14 -
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada entitas anak Non-controlling interest in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisisi dengan dasar akuisisisi. Setelah carrying amount of non-controlling interest is the
akuisisisi, jumlah tercatat kepentingan non-pengendali amount of those interests at initial recognition plus
adalah jumlah kepemilikan pada pengakuan awal non-controlling interest’ shares of subsequent changes
ditambah bagian kepentingan non-pengendali dari in equity.
perubahan selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non- and to the non-controlling interests even if this results
pengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam in the non-controlling interests having deficit balance.
bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the subsidiaries.
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai Any difference between the amount by which the non-
wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui controlling interests are adjusted and the fair value of
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada the consideration paid or received is recognized
pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of the
Company.
Ketika grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan dihitung sebagai comprehensive income and is calculated as the
perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the
wajar dari setiap sisa investasi, dan consideration received and the fair value of any
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk retained interest,
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (ii) and the previous carrying amount of the assets
setiap kepentingan non-pengendali. (including goodwill), and liabilities of the
subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, income and accumulated in equity, the amount which
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan was accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55, as the fair value on initial recognition for subsequent
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran atau, accounting under SFAS 55, Financial Instruments:
jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
- 15 -
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 10 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 10 (Revised 2014), "The
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar currency transactions and foreign operations in the
negeri dalam laporan keuangan entitas dan financial statements of the entity and translate financial
menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang statements into a presentation currency.
penyajian.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan is not obvious, management uses its judgment to
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional determine the functional currency that best describes
yang paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari the economic effect of transactions, events and
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. conditions that underlie them. Company's functional
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, currency is the Rupiah, the financial statements are
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan presented in Rupiah with full rounding up.
penuh pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun Transactions during the year involving currencies
berjalan dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat other than the Rupiah are recorded in Rupiah using the
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs exchange rates prevailing at the transaction date.
yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang denominated in foreign currencies are adjusted to
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba rates of exchange at such date. The resulting gain or
atau rugi selisih kurs yang timbul dikreditkan atau losses are credited or charged to the statement of profit
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income of the current
komprehensif lain tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Exchange rate used on the date of June 30, 2023 and
Desember 2022 atas saldo mata uang asing yang December 31, 2022 the balance of the significant
signifikan adalah sebagai berikut: foreign currency are as follows:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
1USD/ Rupiah 15.026 15.731 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 11.102 11.660 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisisi the acquisition method. The cost of an acquisition is
diukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, measured at the aggregate value of the consideration
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisisi dan transferred, at fair value on the date of acquisition and
jumlah setiap Kepentingan Non Pengendali (KNP) the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
pada pihak yang diakuisisisi. Untuk setiap kombinasi the acquiree. For each business combination, the
bisnis, pihak pengakuisisisi mengukur KNP pada acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
entitas yang diakuisisisi pada nilai wajar atau sebesar value or by the proportion of NCI ownership of the
- 16 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang identifiable net asset of the acquired entity.
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisisi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada and the liabilities assumed are recognized at their fair
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu value except for certain assets and liabilities that are
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan amnesty program with declaration of share investment
saham yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 70 paragraph 17 (note 26e). The
PSAK 70 paragraf 17 (catatan 26e). company applied the measurement as explained in
Perusahaanmenerapkan ketentuan pengukuran SFAS 22: Business Combinations.
sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 22: Kombinasi
Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisisi controlling interests in the acquiree, and the fair value
dan nilai wajar pada tanggal akuisisisi kepentingan of the acquirer’s previously held equity interest in the
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pengakuisisisi pada pihak diakuisisisi (jika ada) atas amounts of the identifiable assets acquired and the
jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
liabilitas yang diambilalih pada tanggal akuisisisi. Jika, the acquisition-date amounts of the identifiable assets
setelah penilaian kembali, jumlah neto dari aset acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang consideration transferred, the amount of any non-
diambilalih pada tanggal akuisisisi melebihi jumlah controlling interests in the acquiree and the fair value
imbalan yang dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan of the acquirer’s previously held interest in the
non pengendali pada pihak diakuisisisi dan nilai wajar acquiree (if any), the excess is recognized immediately
pada tanggal akuisisisi kepentingan ekuitas yang in profit or loss as a bargain purchase option.
sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisisi pada
pihak diakuisisisi (jika ada), selisih lebih diakui segera
dalam laba rugi sebagai pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar liquidation may be initially measured either at fair
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan value or at the non-controlling interests’ proportionate
kepentingan non-pengendali atas aset neto share of the acquiree’s identifiable net assets. The
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisisi. Pilihan choice of measurement basis is made on a transaction-
dasar pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. by-transaction basis. Other types of non-controlling
Kepentingan non-pengendali jenis lain diukur pada interests are measured at fair value or, when
nilai wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran applicable, on the basis specified in another
lain yang ditentukan oleh standar akuntansi lain. accounting standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen the contingent consideration is measured at its
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisisi acquisition-date fair value and included as part of the
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business combination.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis.
- 17 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that qualify as measurement period
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjustments are adjusted retrospectively, with
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian corresponding adjustments against goodwill.
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal Measurement period adjustments are adjustments that
dari informasi tambahan yang diperoleh selama arise from additional information obtained during the
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun measurement period (which cannot exceed one year
sejak tanggal akuisisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi from the acquisition date) about facts and
yang ada pada tanggal akuisisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat value of the contingent consideration that do not
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung qualify as measurement period adjustments depends on
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. how the contingent consideration is classified.
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai Contingent consideration that is classified as equity is
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal not remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur or liability is remeasured subsequent to reporting dates
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, at fair value, with changes in fair value recognised in
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisisi is remeasured to fair value at the acquisition date and
dan keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
kepemilikan sebelum tanggal akuisisisi yang prior to the acquisition date that have previously been
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income are
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi dimana reclassified to profit or loss where such treatment
perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikan would be appropriate if that interests were disposed of.
tersebut dilepas/dijual.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang obtained about facts and circumstances that existed as
ada pada tanggal akuisisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 18 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi in SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party
2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Disclosures” and SFAS No. 7 (Improvements 2016),
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2016), “Pengungkapan “Related Party Disclosures”.
Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara also applies to individual financial statements.
individual.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the
(entitas pelapor). reporting entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) h. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
- 19 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari benefit plan for the benefit of employees of
salah satu entitas pelapor atau entitas lain either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring entity are also related to the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (vii) a person identified in a (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All transactions and balances with significant
dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not conducted with the
dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak parties that have no relation to related parties,
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak have been disclosed in the relevant consolidated
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar dimuka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
- 20 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any.
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-line
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka method to their estimated residual value over the lesser
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. of the estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the property,
ekonomis aset tetap sebagai berikut: plant and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying
atau diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi reviewed and adjusted if appropriate. This review will
setidaknya di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap occur by at least at the financial year-end. The effects
revisi diakui dalam laporan laba rugi, ketika perubahan of any revisions are recognised in the profit or loss,
muncul. when the changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed
laporan laba rugi. assets are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk is charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset tak berwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian that is not an integral part of the associated hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as an intangible asset and is stated at cost,
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai at cost less accumulated amortization and accumulated
tercatat, yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi impairment losses, if any.
dengan akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi
penurunan nilai, jika ada.
- 21 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset takberwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam that can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau software only if such expenditure adds to future
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika economic benefits of the corresponding software so
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis that it becomes larger than the previously estimated
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standard. Expenditures that do not
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang increase the future economic benefits of the software
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak are recognized as an expense when incurred.
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method over the estimated useful lives
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 of the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The period of economic benefits and amortization
ditelaah setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian depreciated. The carrying amount includes the
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada replacement cost of the existing investment property at
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, the time of cost, if the recognition criteria are met, and
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti excludes the daily cost of using the investment
investasi. properties.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property (land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the company owns to
yang dikuasai perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak use in the production or supply of goods or services or
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan for administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
- 22 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment properties (continued)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently unused and has no future economic
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat benefits to be expected upon disposal. Gains or losses
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi arising from the termination or disposal of an
yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investment property are recognized in profit or loss in
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya the year of the termination or disposal.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property
yang digunakan sendiri, perusahaan menggunakan used alone, the company uses the cost method on the
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. date of change of use. If the investment property of the
Jika properti investasi perusahaan mencatat properti company records the investment property in
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap accordance with the policy of the fixed asset up to the
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan date of expiration of the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the fixed assets as
ekonomis aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
m. Konstruksi dalam pengerjaan m. Construction in progress
Konstruksi dalam pengerjaan dinyatakan berdasarkan The construction in progress is stated at cost. Cost
biaya perolehan. Biaya perolehan termasuk biaya includes land acquisition cost and accumulated
perolehan tanah dan akumulasi biaya pembangunan. development costs. The construction in progress
Konstruksi dalam pengerjaan meliputi pembangunan includes development which is intended to become
yang diperuntukan untuk menjadi persediaan, aset tetap inventory, fixed asset or investment property upon
atau properti investasi pada saat penyelesaiannya dan completion and construction of which can not be
pembangunan yang belum dapat ditentukan secara determined reliably the distribution of its designation
andal pembagian peruntukannya pada saat tanggal at the date of reporting. At the time the construction is
pelaporan. Pada saat pembangunan tersebut selesai dan completed and ready for use, the amount of costs
siap digunakan, jumlah biaya yang terjadi incurred is reclassified to the "Inventory", "Fixed
direklasifikasi ke akun “Persediaan”, “Aset Tetap” atau Asset” or “Property investment”, account in question.
“Properti Investasi” yang bersangkutan.
- 23 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pendapatan diterima di muka n. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is stated at cost. The unearned
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue is all receipts from customers until all sales
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan conditions using the percentage of completion method
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan are met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
o. Persediaan o. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are not
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual occupied substantially for use in the operations, not for
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan sale in the ordinary course of the business, but are held
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the realizable value (the lower of cost or net realizable
lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-average
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. method. Net realizable value is the estimated selling
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan price in the ordinary course of business less the
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya estimated costs of completion and the estimated costs
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya Inventory value includes all accumulated costs
yang terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan incurred in the completion of apartment buildings,
apartemen, termasuk harga tanah, biaya pengembangan including land prices, land development costs,
tanah, termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan including land used for roads and infrastructure,
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas allocated using the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at the
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. end of the period. Total provision for impairment of
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya construction are stated at cost. Costs consist of
perolehan. Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang accumulated costs incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pembangunan gedung, construction of the building, including land costs,
termasuk biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, infrastructure costs, facades, interiors, and access to
interior, dan akses sistem keamanan. Jika konstruksi security systems. If the construction is completed and
selesai dan siap digunakan, biaya yang dikeluarkan ready for use, the cost incurred will be reclassified to
akan direklasfikasi ke akun properti investasi. the investment properties account.
- 24 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Goodwill p. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisisi dari bisnis tersebut dikurangi of the business less accumulated impairment losses, if
akumulasi penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwilldialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau allocated to each of the Group’s cash-generating units
kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan (or group of cash-generating units) expected to benefit
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis from the synergies of the combination. A cash-
tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh generating unit to which goodwill has been allocated is
alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, tested for impairment annually, or more frequently
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit when there is an indication that the unit may be
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan impaired. If the recoverable amount of the cash-
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas generating unit is less than its carrying amount, the
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai impairment loss is allocated first to reduce the carrying
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah amount of any goodwill allocated to the unit and then
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada to the other assets of the unit pro-rata on the basis of
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit the carrying amount of each asset in the unit. Any
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah impairment loss for goodwill is recognized directly in
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas profit or loss in the consolidated statement of profit or
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill loss and other comprehensive income. An impairment
diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan loss recognized for goodwill is not reversed in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain subsequent periods.
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, On disposal of the relevant cash-generating unit, the
jumlah yang dapat diatribusikan dari goodwill attributable amount of goodwill is included in the
termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
q. Utang usaha q. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expenses recognition
PSAK 72: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 72: Revenue from contracts with customers
PSAK 72 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 72 establishes a five-step model for accounting
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari kontrak for revenue arising from contracts with customers and
dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa requires that revenue be recognized at an amount that
pendapatan diakui pada jumlah yang mencerminkan reflects the consideration the Company expects in
pertimbangan yang diharapkan Perusahaan dalam exchange for transferring goods or services to
pertukaran untuk mentransfer barang atau jasa kepada customers. SFAS 72 replaces the current revenue
pelanggan. PSAK 72 menggantikan panduan recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
pengakuan pendapatan saat ini yaitu PSAK 23: SFAS 34: Construction Contracts and related
Pendapatan, PSAK 34: Kontrak Konstruksi dan interpretations.
interpretasi terkait.
Perusahaan menerapkan PSAK No 72 dengan The Company adopted SFAS No. 72 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan allows the Company not to restate the previous period,
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode but adjustments are made to the opening balance for
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo the reporting period.
- 25 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
awal periode pelaporan.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) r. Revenue and expenses recognition (continued)
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi describe contract liability.
ditangguhkan untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada Hotel room revenue is recognized based on room
tanggal terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya occupancy while other hotel revenues are recognized
diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada when the goods are delivered or the services are
pelanggan. rendered to the customers
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
s. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali s. Decrease value of non-financial assets except
Goodwill Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan review to determine whether there is any indication of
nilai aset. asset impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognised
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi for the amount by which an asset’s carrying amount
jumlah terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari exceeds its recoverable amount, which is the higher of
nilai wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau an asset’s fair value less cost to sell or value in use.
nilai pakai.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of a
indikasi atas penurunan potensial atas nilai aset non- potential decline in the value of non-financial assets as
keuangan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember of June 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
t. Imbalan pasca kerja t. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 24 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 24 (revised 2016), about
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan “Employee Benefit”. This SFAS requires company to
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan recognize all employee benefits offered throught the
melalui program atau perjanjian formal dan informal, program or formal and informal agreements, law or
peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, industry regulations, which include post-employment
yang mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja benefits, short term employee benefits and rewards of
jangka pendek dan imbalan kerja jangka panjang short-term and others long-term employment,
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan severance, and termination compensation equity-based.
imbalan berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi Based on this SFAS, the calculation of the estimated
kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang – Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
- 26 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
aktuarial “Projected Unit Credit”.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Imbalan pasca kerja (lanjutan) t. Post employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui at the end of the previous reporting period exceeded
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi the greater amount between 10% of the present value
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini of the defined benefit obligation or 10% of the fair
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset value of plan assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para average remaining working lives of the employees.
karyawan.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan benefits concerned become rights (vested) with a
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai straight-line basis over the average period until the
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut benefits become vest. If the benefits are already vest
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti immediately after the introduction of a defined benefit
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa plan or program is changed, the past service cost is
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai recognized immediately. Amount of the defined benefit
liabilitas imbalan pasti pada laporan posisi keuangan obligation recognized in the statement of financial
merupakan jumlah neto dari nilai kini liabilitas imbalan position is the sum of the net present value of the
pasti pada akhir periode pelaporan (yang didiskontokan defined benefit obligation at the end of the reporting
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi period (that is discounted using the interest rate of
pemerintah pada pasar aktif) ditambah keuntungan government bonds on the active market) plus the profits
(dikurangi kerugian) yang belum diakui, dikurangi (minus losses) not recognized, reduced unrecognized
biaya jasa lalu yang belum diakui serta dikurangi nilai past service cost and less the fair value of plan assets
wajar aset program yang akan digunakan untuk to be used for direct settlement of liabilities (if any).
penyelesaian liabilitas secara langsung (jika ada).
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu The Group has appointed an independent acrtuary,
Kantor Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
Aktuaris independen telah melakukan perhitungan atas Independent actuary has calculated on the defined
liabilitas imbalan pasti sesuai dengan PSAK 24. benefit obligation in accordance with SFAS No. 24.
u. Instrumen keuangan u. Financial instruments
Aset keuangan non-derivatif Non-derivative financial assets
Aset keuangan non-derivatif terdiri dari investasi pada Non-derivative financial assets comprises of
ekuitas dan sekuritas hutang, perdagangan, piutang investments in equity and debt securities, trade, other
lain-lain, serta kas dan setara kas. receivables, and cash and cash equivalents.
Aset keuangan diakui jika Perusahaan menjadi salah A financial asset is recognized if The Company
satu pihak dalam ketentuan kontraktual dari aset becomes a party to the contractual provisions of the
keuangan tersebut. financial asset.
a. Klasifikasi dan pengukuran a. Classification and measurement
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran berikut: following measurement categories:
• Amortisasi biaya perolehan; • Amortized cost;
• Nilai wajar melalui pendapatan • Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI); dan (FVOCI); and
• Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). • Fair value through profit or loss (FVTPL).
- 27 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
a. Klasifikasi dan pengukuran (lanjutan) a. Classification and measurement (continued)
Klasifikasi tersebut bergantung pada model bisnis The classification depends on The Company’s
Perusahaan untuk mengelola aset keuangan serta business model for managing the financial assets as
persyaratan kontraktual dari arus kas dari aset well as the contractual terms of the cash flows of the
keuangan tersebut. financial asset.
Aset keuangan dengan derivatif melekat Financial assets with embedded derivatives are
dipertimbangkan secara keseluruhan saat considered in their entirety when determining
menentukan apakah arus kasnya semata-mata whether their cash flows are solely payment of
merupakan pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Company reclassifies financial assets when and
hanya jika model bisnis untuk mengelola aset only when its business model for managing those
tersebut berubah. assets changes.
b. Pengakuan awal b. At initial recognition
Aset keuangan diakui jika Perusahaan menjadi A financial asset is recognized if The Company
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual dari becomes a party to the contractual provisions of the
aset keuangan tersebut. financial asset.
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur aset At initial recognition, The Company measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam financial asset at its fair value plus, in the case of a
hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar financial asset not at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi, biaya transaksi yang loss, transaction costs that are directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung dengan to the acquisition of the financial asset. Transaction
perolehan aset keuangan tersebut. Biaya transaksi costs of financial assets carried at fair value
dari aset keuangan yang dicatat pada nilai wajar through profit or loss are expensed in profit or loss.
melalui laporan laba rugi dibebankan pada
laporan laba rugi.
c. Pengukuran setelah pengakuan awal c. At subsequent measurement
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets that are held for collection of
mengumpulkan arus kas kontraktual dimana contractual cash flows where those cash flows
arus kas tersebut hanya mewakili represent solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga yang diukur interest are measured at amortized cost. Interest
pada biaya perolehan diamortisasi. income from these financial assets is included in
Pendapatan bunga dari aset keuangan interest income using the effective interest rate
tersebut dimasukkan dalam pendapatan method.
bunga dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
ii. Aset keuangan melalui FVOCI ii. Financial assets at FVOCI
Instrumen utang yang dimiliki untuk Debt instruments that are held for collection of
pengumpulan arus kas kontraktual dan untuk contractual cash flows and for sale, and where
dijual, dan di mana arus kas aset hanya the asset’s cash flows represent solely payments
mewakili pembayaran pokok dan bunga, of principal and interest, are classified as
diklasifikasikan sebagai FVOCI. Mutasi nilai FVOCI. Movements in fair values are
wajar diakui di penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income
- 28 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
lain (OCI) dan diakumulasi dalam cadangan (OCI) and accumulated in fair value reserve,
nilai wajar, kecuali untuk pengakuan except for the recognition of impairment,
penurunan nilai, pendapatan bunga dan interest income and foreign exchange gains and
keuntungan dan kerugian selisih kurs, yang losses, which are recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Aset keuangan non-derivatif (lanjutan) Non-derivative financial assets (continued)
c. Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan) c. At subsequent measurement (continued)
Jika aset keuangan dihentikan When the financial asset is derecognized, the
pengakuannya, keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously recognized in
kumulatif yang sebelumnya diakui di OCI OCI is reclassified from equity to profit or loss
akan direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi and presented in “other operating income and
dan disajikan dalam “pendapatan dan beban expenses”. Interest income from these financial
operasional lainnya”. Pendapatan bunga dari assets is recognized using the effective interest
aset keuangan ini diakui dengan rate method and presented in “interest income”.
menggunakan metode suku bunga efektif dan
disajikan dalam “pendapatan bunga”.
Perusahaan telah memilih untuk mengakui The Company has elected to recognise changes
perubahan nilai wajar efek ekuitas yang tidak in fair value of equity securities not held for
dimiliki untuk diperdagangkan di OCI trading in OCI as these are strategic
karena ini adalah investasi strategis dan investments and The Company considers this to
Perusahaan menganggap ini lebih relevan. be more relevant. Movements in fair values of
Mutasi nilai wajar investasi ekuitas yang equity investments classified as FVOCI are
diklasifikasikan sebagai FVOCI disajikan presented as “fair value gains / losses” in OCI.
sebagai “keuntungan / kerugian nilai wajar” Dividends from equity investments are
di OCI. Dividen dari investasi ekuitas diakui recognized in profit or loss as dividend income.
dalam laporan laba rugi sebagai pendapatan On disposal of an equity investment, any
dividen. Pada pelepasan investasi ekuitas, difference between the carrying amount and
setiap perbedaan antara nilai tercatat dan sales proceed amount would be recognized in
nilai hasil penjualan akan diakui dalam other comprehensive income and transferred to
pendapatan komprehensif lain dan ditransfer retained profits along with the amount
ke laba ditahan bersama dengan jumlah yang previously recognized in OCI relating to that
sebelumnya diakui di OCI terkait dengan asset.
aset tersebut.
iii. Aset keuangan melalui FVTPL iii. Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets that are held for trading as
diperdagangkan maupun yang tidak well as those that do not meet the criteria for
memenuhi kriteria sebagai biaya perolehan classification as amortized cost or FVOCI are
diamortisasi atau FVOCI diklasifikasikan classified as FVTPL. Movement in fair values
sebagai FVTPL. Pergerakan nilai wajar dan and interest income is recognized in profit or
pendapatan bunga diakui dalam laporan loss in the period in which it arises and
laba rugi pada periode terjadinya dan presented in “other operating income”.
disajikan dalam “pendapatan operasional
lainnya”.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar A financial asset is classified as fair value through
melalui laporan laba rugi jika dimiliki untuk profit or loss if it is held for trading or is designated as
diperdagangkan atau ditetapkan seperti itu pada such upon initial recognition. Financial assets are
pengakuan awal. Aset keuangan ditetapkan sebagai designated as fair value through profit or loss if The
nilai wajar melalui laba rugi jika Perusahaan mengelola Company manages such investments and makes
investasi tersebut dan membuat keputusan pembelian purchase and sale decisions based on their fair value.
dan penjualan berdasarkan nilai wajarnya. Pada saat Upon initial recognition, attributable transaction costs
- 29 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pengakuan awal, biaya transaksi yang dapat are recognized in the profit or loss when incurred.
diatribusikan diakui dalam laporan laba rugi pada saat Financial assets at fair value through profit or loss are
terjadinya. Aset keuangan pada nilai wajar melalui measured at fair value, and changes there in, which
laporan laba rugi diukur pada nilai wajar, dan takes into account any dividend income, are recognized
perubahannya, yang memperhitungkan pendapatan in the profit or loss.
dividen, diakui dalam laporan laba rugi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available for sale financial assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual pada awalnya Available-for-sale financial assets are recognized
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi initially at fair value plus any directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah transaction costs. Subsequent to initial recognition,
pengakuan awal, pos tersebut diukur pada nilai wajar they are measured at fair value and changes therein,
dan perubahannya, selain kerugian penurunan nilai dan other than for impairment losses and foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs dari pos moneter gains and losses on available-for-sale monetary items,
tersedia untuk dijual, diakui secara langsung di are recognized directly in other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain dan disajikan pada and presented in the available-for-sale reserve in
cadangan tersedia untuk dijual di ekuitas. Ketika equity. When an investment is derecognized, the
investasi dihentikan pengakuannya, keuntungan atau cumulative gain or loss in equity is reclassified to profit
kerugian kumulatif dalam ekuitas direklasifikasi ke or loss.
laba rugi.
Investasi pada efek ekuitas yang nilai wajarnya tidak Investments in equity securities whose fair value cannot
dapat diukur dengan andal diukur pada biaya perolehan be reliably measured are measured at cost less
dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are financial assets with fixed or
keuangan dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not quoted in an active
ditentukan yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif. market. Such assets are recognized initially at fair
Aset tersebut pada awalnya diakui sebesar nilai wajar value plus any directly attributable transaction costs.
ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan Subsequent to initial recognition, loans and receivables
secara langsung. Setelah pengakuan awal, pinjaman are measured at amortized cost using the effective
yang diberikan dan piutang diukur pada biaya interest method, less any impairment losses. Loans and
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode receivables comprise cash and cash equivalents, trade,
suku bunga efektif, dikurangi kerugian penurunan nilai. and other receivables (excluding prepayments).
Pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari kas
dan setara kas, serta piutang usaha, dan piutang lainnya
(tidak termasuk pembayaran di muka).
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan deposito Cash and cash equivalents comprise cash balances and
bank. Untuk tujuan laporan arus kas, jaminan yang bank deposits. For the purpose of the statement of cash
dijaminkan dikecualikan selama cerukan bank yang flows, pledged deposits are excluded as long as bank
dapat dibayar kembali sesuai permintaan dan overdrafts that are repayable on demand and form an
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari integral part of The Company’s cash management are
pengelolaan kas Perusahaan dimasukkan sebagai included as a component of cash and cash equivalents.
komponen kas dan setara kas.
Liabilitas keuangan non-derivatif Non-derivative financial liabilities
Perusahaan pada awalnya mengakui efek hutang yang The Company initially recognises debt securities issued
diterbitkan pada tanggal asalnya. Liabilitas keuangan on the date that they are originated. Financial
untuk imbalan kontinjensi yang dibayarkan dalam liabilities for contingent consideration payable in a
kombinasi bisnis diakui pada tanggal akuisisisi. Semua business combination are recognized at the acquisition
liabilitas keuangan lainnya (termasuk liabilitas yang date. All other financial liabilities (including liabilities
ditentukan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi) designated at fair value through profit or loss) are
diakui pada awalnya pada tanggal perdagangan, yaitu recognized initially on the trade date, which is the date
- 30 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
tanggal Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam that The Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instrument.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan non-derivatif (lanjutan) Non-derivative financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai nilai wajar A financial liability is classified as fair value through
melalui laporan laba rugi jika diklasifikasikan sebagai profit or loss if it is classified as held for trading or is
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan seperti designated as such on initial recognition. Directly
itu pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs are recognized in profit
diatribusikan secara langsung diakui dalam laporan or loss as incurred. Financial liabilities at fair value
laba rugi pada saat terjadinya. Liabilitas keuangan yang through profit or loss are measured at fair value and
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi changes therein, including any interest expense, are
diukur pada nilai wajar dan perubahannya, termasuk recognized in profit or loss.
setiap beban bunga, diakui dalam laporan laba rugi.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Company classifies non-derivative financial
non-derivatif ke dalam kategori liabilitas keuangan liabilities under the other financial liabilities category.
lainnya. Liabilitas keuangan tersebut pada awalnya Such financial liabilities are recognized initially at fair
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi value plus any directly attributable transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah Subsequent to initial recognition, these financial
pengakuan awal, liabilitas keuangan ini diukur pada liabilities are measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method. Other financial liabilities
metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan lainnya comprise loans, borrowings, debt securities, trade
terdiri dari pinjaman, pinjaman, sekuritas hutang, payables, and other payables.
hutang dagang, dan hutang lain-lain.
Pengakuan ulang Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika hak Financial assets are derecognized if The Company’s
kontraktual Perusahaan atas arus kas dari aset contractual rights to the cash flows from the financial
keuangan kadaluwarsa atau jika Perusahaan assets expire or if The Company transfers the financial
mengalihkan aset keuangan kepada pihak lain tanpa assets to another party without retaining control or
mempertahankan kendali atau mengalihkan secara transfers substantially all the risks and rewards of the
substansial semua risiko dan manfaat dari aset tersebut. assets. The Company derecognises a financial liability
Perusahaan menghentikan pengakuan kewajiban when its contractual obligations are discharged,
keuangan ketika kewajiban kontraktualnya dihentikan, cancelled, or expired.
dibatalkan, atau kadaluwarsa.
Saling hapus Offsetting
Aset dan kewajiban keuangan saling hapus dan jumlah Financial assets and liabilities are offset and the net
neto disajikan di neraca jika, dan hanya jika, amount presented in the balance sheet when, and only
Perusahaan memiliki hak hukum untuk saling hapus when, The Company has a legal right to offset the
dan bermaksud untuk menyelesaikan secara neto atau amounts and intends either to settle on a net basis or to
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan realise the asset and settle the liability simultaneously.
kewajiban secara bersamaan.
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai
Perusahaan memiliki instrumen keuangan derivatif The Company holds derivative financial instruments to
untuk melindungi nilai mata uang asing dan risiko suku hedge its foreign currency and interest rate risk
bunga. Derivatif melekat dipisahkan dari kontrak exposures. Embedded derivatives are separated from
utama dan dicatat secara terpisah jika kontrak utama the host contract and accounted for separately if the
- 31 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
bukan merupakan aset keuangan dan karakteristik host contract is not a financial asset and the economic
ekonomi serta risiko dari kontrak utama dan derivatif characteristics and risks of the host contract and the
melekat tidak terkait erat, instrumen terpisah dengan embedded derivative are not closely related, a separate
persyaratan yang sama dengan kontrak utama derivatif instrument with the same terms as the embedded
akan memenuhi definisi derivatif, dan instrumen derivative would meet the definition of a derivative,
gabungan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan and the combined instrument is not measured at fair
laba rugi. value through profit or loss.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian yang The method of recognising the resulting gain or loss
dihasilkan bergantung pada apakah derivatif tersebut depends on whether the derivative is designated as a
ditujukan sebagai instrumen lindung nilai, dan jika hedging instrument, and if so, the nature of the item
demikian, sifat item yang dilindungi nilai. Perusahaan being hedged. The Company designates each hedge as
menetapkan setiap lindung nilai sebagai: either:
a) lindung nilai arus kas; a) cash flow hedge;
b) lindung nilai nilai wajar; atau b) fair value hedge; or
c) lindung nilai investasi bersih. c) net investment hedge.
Pada awal penetapan derivatif sebagai instrumen On initial designation of the derivative as the hedging
lindung nilai, Perusahaan secara resmi instrument, The Company formally documents the
mendokumentasikan hubungan ekonomi antara economic relationship between the hedging instrument
instrumen lindung nilai dan item lindung nilai, and hedged item, including the risk management
termasuk tujuan dan strategi manajemen risiko dalam objectives and strategy in undertaking the hedge
melakukan transaksi lindung nilai dan risiko lindung transaction and the hedged risk, together with the
nilai, bersama dengan metode yang akan digunakan methods that will be used to assess the effectiveness of
untuk menilai efektivitas hubungan lindung nilai. the hedging relationship. The Company makes an
Perusahaan membuat penilaian, baik pada awal assessment, both at the inception of the hedge
hubungan lindung nilai maupun secara berkelanjutan, relationship as well as on an ongoing basis, of whether
apakah instrumen lindung nilai diharapkan sangat the hedging instruments are expected to be highly
efektif dalam mengimbangi perubahan nilai wajar atau effective in offsetting the changes in the fair value or
arus kas dari masing-masing item lindung nilai yang cash flows of the respective hedged items attributable
dapat diatribusikan. Untuk lindung nilai arus kas dari to the hedged risk. For a cash flow hedge of a forecast
prakiraan transaksi, transaksi tersebut sangat mungkin transaction, the transaction should be highly probable
terjadi dan harus menghadirkan eksposur terhadap to occur and should present an exposure to variations
variasi arus kas yang pada akhirnya dapat in cash flows that could ultimately affect reported
memengaruhi laba atau rugi yang dilaporkan. profit or loss.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, Derivatives are recognized initially at fair value,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan diakui dalam attributable transaction costs are recognized in the
laporan laba rugi pada saat terjadinya. Setelah profit or loss when incurred. Subsequent to initial
pengakuan awal, derivatif diukur pada nilai wajar dan recognition, derivatives are measured at fair value and
perubahannya dicatat seperti yang dijelaskan di bawah changes therein are accounted for as described below.
ini.
Hubungan lindung nilai yang ditetapkan berdasarkan Hedging relationships designated under SFAS 72 as of
PSAK 72 pada tanggal 1 Januari 2020 diperlakukan January 1, 2020 are treated as continuing hedges and
sebagai lindung nilai berkelanjutan dan dokumentasi hedge documentation are aligned with the
lindung nilai diselaraskan dengan persyaratan PSAK requirements of SFAS 71.
71.
a. Lindung nilai arus kas a. Cash flow hedges
Perusahaan menetapkan derivatif tertentu sebagai The Company designates certain derivatives as
instrumen lindung nilai untuk melindungi nilai dari hedging instruments to hedge the variability in cash
variabilitas arus kas yang terkait dengan prakiraan flows associated with highly probable forecast
transaksi yang sangat mungkin terjadi yang timbul transactions arising from changes in foreign
dari perubahan nilai tukar mata uang asing dan exchange rates and interest rates.
- 32 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
suku bunga.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung When a derivative is designated as a cash flow
nilai arus kas, bagian efektif dari perubahan nilai hedging instrument, the effective portion of changes
wajar derivatif tersebut diakui di OCI dan in the fair value of the derivative is recognized in
diakumulasikan dalam cadangan lindung nilai. OCI and accumulated in the hedging reserve. Any
Setiap bagian yang tidak efektif dari perubahan ineffective portion of changes in the fair value of the
nilai wajar derivatif langsung diakui dalam laba derivative is recognized immediately in profit or
rugi. loss.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
Jika prakiraan transaksi lindung nilai selanjutnya Where the hedged forecast transaction subsequently
menghasilkan pengakuan item non-keuangan, results in the recognition of a non-financial item,
seperti persediaan, jumlah yang diakui sebagai such as inventory, the amounts recognized as OCI
OCI dimasukkan dalam biaya awal item non- is included in the initial cost of the non-financial
keuangan tersebut. item.
b. Lindung nilai nilai wajar b. Fair value hedges
Komitmen pasti dari kontrak yang dibuat dengan The firm commitment of contracts entered into with
berbagai pelanggan dalam mata uang asing various customers denominated in foreign
ditetapkan sebagai item lindung nilai. Perusahaan currencies are designated as the hedged item. The
menggunakan forward mata uang asing untuk Company uses foreign currency forwards to hedge
melindungi eksposurnya terhadap risiko mata uang its exposure to foreign currency risk arising from
asing yang timbul dari kontrak ini. Di bawah these contracts. Under The Company’s policy, the
kebijakan Perusahaan, persyaratan penting dari critical terms of the forward exchange contracts
kontrak pertukaran berjangka harus selaras dengan must align with the hedged items. The Company
item lindung nilai. Perusahaan menetapkan designates the spot component of forward contracts
komponen spot kontrak berjangka sebagai as the hedging instrument. The fair value changes
instrumen lindung nilai. Perubahan nilai wajar atas on the hedged item resulting from currency risk are
item lindung nilai yang timbul dari risiko mata recognized in profit or loss. The fair value changes
uang diakui dalam laporan laba rugi. Perubahan on the spot of the currency forwards designated as
nilai wajar di tempat mata uang yang selanjutnya fair value hedges are recognized in profit or loss
ditetapkan sebagai lindung nilai nilai wajar diakui within the same line item as the fair value changes
dalam laporan laba rugi dalam item baris yang from the hedged item.
sama dengan perubahan nilai wajar dari item yang
dilindungi nilainya.
Perubahan nilai wajar atas bagian yang tidak The fair value changes on the ineffective portion of
efektif dari mata uang ke depan diakui dalam currency forwards are recognized in profit or loss
laporan laba rugi dan disajikan secara terpisah and presented separately in “other operating
dalam “pendapatan atau beban operasional income or expenses”.
lainnya”.
c. Lindung nilai investasi bersih c. Net investment
Perusahaan menetapkan kewajiban keuangan The Company designates certain derivatives and
derivatif dan non-derivatif tertentu sebagai lindung non-derivative financial liabilities as hedges of
nilai atas risiko nilai tukar mata uang asing atas foreign exchange risk on a net investment in a
investasi bersih dalam operasi luar negeri. foreign operation.
Ketika instrumen derivatif atau kewajiban When a derivative instrument or a non-derivative
keuangan non-derivatif ditetapkan sebagai financial liability is designated as the hedging
instrumen lindung nilai dalam lindung nilai atas instrument in a hedge of a net investment in a
investasi neto dalam operasi luar negeri, bagian foreign operation, the effective portion of, for a
- 33 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
efektif dari, untuk derivatif, perubahan nilai wajar derivative, changes in the fair value of the
instrumen lindung nilai atau, untuk keuntungan hedging instrument or, for a non-derivative,
dan kerugian selisih kurs diakui di OCI dan foreign exchange gains and losses is recognized
disajikan dalam cadangan penjabaran dalam in OCI and presented in the translation reserve
ekuitas. Setiap bagian yang tidak efektif dari within equity. Any ineffective portion of the
perubahan nilai wajar dari derivatif atau changes in the fair value of the derivative or
keuntungan dan kerugian selisih kurs dari non- foreign exchange gains and losses on the non-
derivatif segera diakui dalam laporan laba rugi. derivative is recognized immediately in profit or
Jumlah yang diakui di OCI direklasifikasi ke laba loss. The amount recognized in OCI is
rugi atas pelepasan operasi luar negeri. reclassified to profit or loss on disposal of the
foreign operation.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi lindung Derivative financial instruments and hedge accounting
nilai (lanjutan) (continued)
d. Derivatif melekat yang dapat dipisahkan d. Separable embedded derivatives
Perubahan nilai wajar dari derivatif melekat yang Changes in the fair value of separated embedded
dipisahkan langsung diakui pada laporan laba rugi. derivatives are recognized immediately in the
profit or loss.
e. Derivatif non-perdagangan lainnya e. Other non-trading derivatives
Jika instrumen keuangan derivatif tidak dirancang When a derivative financial instrument is not
dalam hubungan lindung nilai yang memenuhi designated in a hedge relationship that qualifies
syarat untuk akuntansi lindung nilai, semua for hedge accounting, all changes in its fair value
perubahan nilai wajarnya segera diakui dalam are recognized immediately in the profit or loss.
laporan laba rugi.
f. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi f. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Kebijakan yang diterapkan dalam informasi The policy applied in the comparative information
komparatif yang disajikan untuk 1 Januari 2020 presented for January 1, 2020 is similar to that
serupa dengan yang diterapkan untuk 31 Desember applied for December 31, 2020. However,
2020. Namun demikian, derivatif melekat tidak embedded derivatives are not separated from host
dipisahkan dari kontrak utama yang merupakan contracts that are financial assets in the scope of
aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71. SFAS 71.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menilai pada basis ke depan Kerugian The Company assesses on a forward-looking basis the
Kredit Ekspektasian (KKE) terkait dengan aset Expected Credit Loss (ECL) related to financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya diamortisasi dan carried at amortized cost and FVOCI, trade
FVOCI, piutang usaha atas penjualan apartemen, receivables from the sale of apartments, hotel, and
hotel, dan mall. Untuk piutang usaha apartemen, mall. For trade receivables from apartments, hotel,
hotel, dan mall Perusahaan menerapkan pendekatan and mall, the Company applies the simplified approach
yang disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK permitted by SFAS 71, which requires an Expected
71, yang mensyaratkan Kerugian Kredit Credit Loss of 12 months to be recognized from the
Ekspektasian 12 bulan untuk diakui sejak initial recognition of the receivables. The Company
pengakuan awal piutang. Perusahaan menerapkan applies the general approach of 12 months ECL on the
pendekatan umum KKE 12 bulan pada tanggal initial application date in accordance with the
penerapan awal sesuai dengan standar pengakuan recognition standards at the beginning of January 1,
pada tanggal awal 1 Januari 2020 dengan efek 2020 with cumulative effect and does not restate all
kumulatif dan tidak melakukan penyajian kembali trade receivables for apartments, hotel, and mall due
untuk semua piutang usaha apartemen, hotel, dan to increased business risk due to the Covid-19
mall dikarenakan risiko bisnis yang meningkat Pandemic in response to conditions Unusual economy
- 34 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
akibat Pandemi Covid-19 sebagai respon dari (see note 45). In this regard, the quality of the
Kondisi Ekonomi yang tidak biasa (lihat catatan Company's receivables is in Stage 1 with performing
45). Terkait dengan hal ini, kualitas piutang credit quality because the Company still has its
Perusahaan berada pada Tahap 1 dengan kualitas underlying assets related to the sale of apartment,
kredit performing dikarenakan Perusahaan masih hotel, and mall receivables.
memiliki aset dasarnya terkait dengan piutang
usaha penjualan apartemen, hotel, dan mall.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, The Company assesses whether
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortized cost are credit-
perolehan diamortisasi mengalami penurunan nilai impaired. A financial asset is ‘credit-impaired’ when
kredit. Aset keuangan 'mengalami penurunan nilai one or more events that have a detrimental impact on
kredit' ketika satu atau beberapa peristiwa yang the estimated future cash flows of the financial asset
memiliki dampak merugikan pada estimasi arus kas have occurred.
masa depan dari aset keuangan telah terjadi.
Bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai Evidence that a financial asset is credit-impaired
kredit mencakup data yang dapat diobservasi: includes the following observable data:
• kesulitan keuangan yang signifikan dari • significant financial difficulty of the borrower or
peminjam atau penerbit; issuer;
• pelanggaran kontrak seperti wanprestasi atau • a breach of contract such as a default or being more
jatuh tempo lebih dari 90 hari; than 90 days past due;
• restrukturisasi pinjaman atau uang muka oleh • the restructuring of a loan or advance by The
Perusahaan dengan ketentuan yang tidak akan Company on terms that The Company would not
dipertimbangkan oleh Perusahaan sebaliknya; consider otherwise;
• kemungkinan besar pihak peminjam akan • it is probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization; or
keuangan lainnya; atau
• hilangnya pasar aktif untuk sekuritas karena • the disappearance of an active market for a security
kesulitan keuangan. because of financial difficulties.
Aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar A financial asset not carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, termasuk kepentingan or loss, including an interest in an associate and joint
dalam entitas asosiasi dan ventura bersama, dinilai venture, is assessed at each reporting period to
pada setiap periode pelaporan untuk menentukan determine whether there is any objective evidence that it
apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai. Aset is impaired. A financial asset is impaired if objective
keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti evidence indicates that a loss event has been occurred
obyektif menunjukkan bahwa peristiwa kerugian after the initial recognition of the asset, and that the loss
telah terjadi setelah pengakuan awal aset, dan event had a negative effect on the estimated future cash
peristiwa kerugian tersebut berdampak negatif flows of that asset that can be estimated reliably.
terhadap estimasi arus kas masa depan dari aset
tersebut yang dapat diestimasi dengan andal.
Bukti objektif bahwa aset keuangan (termasuk efek Objective evidence that financial assets (including
ekuitas) mengalami penurunan nilai dapat equity securities) are impaired can include default or
mencakup wanprestasi atau tunggakan oleh debitur, delinquency by a debtor, restructuring of an amount due
restrukturisasi sejumlah hutang kepada Perusahaan to The Company on terms that The Company would not
dengan ketentuan yang tidak akan dipertimbangkan consider otherwise, indications that a debtor or issuer
oleh Perusahaan, indikasi bahwa debitur atau will enter bankruptcy, adverse changes in the payment
penerbit akan dinyatakan pailit, merugikan status of borrowers or issuers in The Company,
perubahan dalam status pembayaran peminjam atau economic conditions that correlate with defaults or the
penerbit di Perusahaan, kondisi ekonomi yang disappearance of an active market for a security.
berhubungan dengan wanprestasi atau hilangnya
pasar aktif untuk sekuritas.
- 35 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Semua aset keuangan yang signifikan secara All individually significant financial assets are assessed
individual dievaluasi penurunan nilainya secara for specific impairment on an individual basis. All
individual. Semua aset keuangan yang signifikan individually significant financial assets found not to be
secara individual yang ditemukan tidak mengalami specifically impaired are then collectively assessed for
penurunan nilai secara khusus kemudian dievaluasi any impairment that has incurred but not yet identified.
secara kolektif untuk mengetahui penurunan nilai The remaining financial assets that are not individually
yang telah terjadi tetapi belum diidentifikasi. Sisa significant are collectively assessed for impairment by
aset keuangan yang tidak signifikan secara grouping together such instruments with similar risk
individual dievaluasi penurunan nilainya secara characteristics.
kolektif dengan mengelompokkan instrumen yang
memiliki karakteristik risiko serupa.
Dalam menilai penurunan nilai kolektif, Perusahaan In assessing collective impairment, The Company uses
menggunakan tren historis dari kemungkinan gagal historical trends of the probability of default, timing of
bayar, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for
terjadi, disesuaikan dengan pertimbangan management’s judgement as to whether current
manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan economic and credit conditions are such that the actual
kredit saat ini sedemikian rupa sehingga losses are likely to be greater or lesser than that
kemungkinan besar kerugian sebenarnya lebih suggested by historical trends.
besar atau lebih rendah dari yang disarankan oleh
tren historis.
Kerugian penurunan nilai aset keuangan yang An impairment loss in respect of a financial asset
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost is calculated as the
dihitung sebagai selisih antara nilai tercatatnya dan difference between its carrying amount, and the present
nilai kini estimasi arus kas masa depan yang value of the estimated future cash flows discounted at
didiskontokan dengan suku bunga efektif awal. the original effective interest rate. Losses are recognized
Kerugian diakui dalam laporan laba rugi dan dicatat in the profit or loss and reflected as an allowance
sebagai akun penyisihan piutang. Ketika account against receivables. When The Company
Perusahaan menganggap bahwa tidak ada prospek considers that there are no realistic prospects of
yang realistis untuk pemulihan aset, jumlah yang recovery of the asset, the relevant amounts are written
relevan dihapuskan. Jika peristiwa selanjutnya off. When a subsequent event causes the amount of
menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai impairment loss to decrease, the decrease in impairment
menurun, penurunan kerugian penurunan nilai loss is reversed through profit or loss.
tersebut dibalik melalui laporan laba rugi.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on available-for-sale financial assets
tersedia untuk dijual diakui dengan mereklasifikasi are recognized by reclassifying the losses accumulated
kerugian yang terakumulasi dalam cadangan in the available-for-sale reserve in equity to profit or
tersedia untuk dijual di ekuitas ke laba rugi. loss. The cumulative loss that is reclassified from equity
Kerugian kumulatif yang direklasifikasi dari ekuitas to profit or loss is the difference between the acquisition
ke laba rugi adalah selisih antara biaya perolehan, cost, net of any principal repayment and amortization,
setelah dikurangi pembayaran pokok dan and the current fair value, less any impairment loss
amortisasi, dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian recognized previously in the profit or loss. Changes in
penurunan nilai yang diakui sebelumnya dalam impairment provision attributable to application of the
laporan laba rugi. Perubahan provisi penurunan effective interest method are reflected as a component of
nilai yang disebabkan oleh penerapan metode suku interest income.
bunga efektif disajikan sebagai komponen
pendapatan bunga.
- 36 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar dari efek If, in a subsequent period, the fair value of an impaired
hutang tersedia untuk dijual yang mengalami available-for-sale debt security increases and the
penurunan nilai meningkat dan peningkatan increase can be related objectively to an event occurring
tersebut dapat dikaitkan secara objektif dengan after the impairment loss was recognized in the profit or
peristiwa yang terjadi setelah kerugian penurunan loss, then the impairment loss is reversed, with the
nilai diakui dalam laporan laba rugi, maka kerugian amount of the reversal recognized in the profit or loss.
penurunan nilai tersebut dibalik, dengan jumlah However, any subsequent recovery in the fair value of
pembalikan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. an impaired available-for-sale equity security is
Namun, setiap pemulihan selanjutnya atas nilai recognized in other comprehensive income.
wajar dari efek ekuitas tersedia untuk dijual yang
mengalami penurunan nilai, diakui dalam
pendapatan komprehensif lain.
v. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas v. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan the Group are classified according to the subtance of
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas the contractual arrangements subscribed and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup An equity instruments is any contract that evidences a
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. residual interest in the assets of the Group after
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya by the Group are recorded at the proceeds received,
penerbitan langsung. net of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan perusahaan diklasifikasikan The Company’s financial liabilities are classified as at
sebagai biaya perolehan diamortisasi. amortized cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan obligasi loans, consumer financing payables, and convertible
konversi pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah bonds, initially measured at fair value, net of
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada transaction costs, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest method.
suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognizes financial liabilities when, and
jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang and the consideration paid and payable is recognized
diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif in profit or loss and other comprehensive income.
lain.
- 37 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Nilai wajar instrumen keuangan w. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan asset or to settle a liability between parties who
suatu liabilitas antara pihak – pihak yang memahami understand and are willing to perform a fair
dan berkeinginan untuk melakukan transaksi secara transaction (arm’s length transaction).
wajar (arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam fair value measurements and related disclosures within
dan diantara entitas pelaporan, Grup melakukan and between reporting entities, the Group measures the
pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang fair value of the financial instruments held based on the
dimiliki dengan hierarki berikut: following hierarchy that categorized into three levels
the inputs to valuation techniques:
• Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
• Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the assets or
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (i.e. derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
• Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak observable market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
x. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas x. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan grup saling hapus dan The Group only offsets assets and liabilities and
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi presents the net amount in the statement of financial
keuangan jika dan hanya jika: position where it:
• saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum • currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
• berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau • intends either to settle on a net basis, or to realize
merealisasikan aset dan menyelesaikan the asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
y. Pajak penghasilan y. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut the parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 46 yang disebutkan di Referring to revised SFAS No. 46 as mentioned above,
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup final tax is no longer governed by SFAS No. 46.
yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh karena itu, Therefore, the Company has decided to present all of
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban the final tax arising from the sale of real estate and
pajak final sehubungan dengan penjualan real estat dan land and building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
- 38 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Pajak penghasilan (lanjutan) y. Income tax (continued)
Pajak final (lanjutan) Final tax (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak difference and gives rise to a deferred tax liability or
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah asset, except for certain asset such as land, which
yang pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang realization is taxed with final tax on gross value of
dikenakan atas nilai bruto transaksi. transaction.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized as
tangguhan. deferred tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 23, 2002, income from rental of land and building is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai subjected to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the current
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat and prior periods are measured at the amount expected
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari to be recovered from or paid to the Tax Office based on
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year. The tax effects for the year
bersangkutan. Pengaruh pajak untuk suatu tahun are allocated to current operations, except for the tax
dialokasikan pada operasi tahun berjalan, kecuali untuk effects from transactions which are directly charged or
pengaruh pajak dari transaksi yang langsung credited to equity. Management periodically evaluates
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Manajemen positions taken by the Company with respect to
secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil situations in which applicable tax regulations are
Perusahaan sehubungan dengan situasi dimana subject to interpretation and establishes provisions
interpretasi diperlukan untuk peraturan perpajakan where appropriate.
yang terkait dan menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
- 39 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
y. Pajak penghasilan (lanjutan) y. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, carry-forward of unused tax losses, to the extent that it
sejauh terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak is probable that taxable profit will be available against
akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan which the deductible temporary differences and the
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward of unused tax losses can be utilized.
dikompensasi.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk the deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak reporting period and are recognized to the extent that it
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut has become probable that future taxable profits will
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak allow the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak
tangguhan tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos profit or loss is recognized outside of profit or loss.
pajak tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum offset if a legally enforceable right exists to set off
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities and the
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut deferred taxes relate to the same taxable entity and the
terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan same taxation authority.
otoritas perpajakan yang sama.
z. Laba bersih per saham z. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 calculations were based on 2,010,526,400 share in
saham pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Dilluted earnings per share is computed by dividing net
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham income by the weighted-average number of issued and
yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun fully paid shares during the year plus the weighted-
berjalan ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang average number of shares to be issued upon of all
saham yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian potential dilutive ordinary shares into ordinary shares.
seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat
dilutif menjadi saham biasa.
- 40 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Informasi segmen aa. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that are
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan regurlarly reviewed by the “chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber maker” in order to allocate resources to the segments
daya dan menilai kinerja segmen operasi and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transaction
transaksi dengan komponen lain dalam entitas with other components of the same entity);
yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regurlarly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transaction
transaksi dengan komponen lain dalam entitas with other components of the same entity);
yang sama);
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regurlarly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
segments and assess its performance; and
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi requires management to make judgments, estimates
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang and assumptions that affect the reported amounts of
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, revenues, expenses, assets and liabilities, and the
dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of the
akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai reporting year. Uncertainty about these assumptions
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan and estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan material adjustment to the carrying amount of the asset
liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
- 41 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
manajemen telah membuat pertimbangan- policies, management has made the following
pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari estimasi judgements, apart from those including estimations and
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan assumptions, which have the most significant effect on
terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each of the entities under
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan the Group is the currency of the primary economic
ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata uang environment in which each entity operates. It is the
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi currency that mainly influences the revenue and cost of
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. rendering services.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to, the length of its relationship with the
Grup dengan pelanggan dan status kredit dari customers and the customers’ current credit status
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang based on any available third party credit reports and
tersedia dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, known market factors, to record specific provisions for
untuk mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan customers against amounts due to reduce the Grouop’s
terhadap jumlah piutang guna untuk menurunkan receivable amounts that it expects to collect. These
piutang Grup ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. specific provisions are re-evaluated and adjusted as
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan additional information received affects the amounts of
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima the allowance for impairment of trade receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan untuk penurunan
nilai piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
mempengaruhi: assumptions that affect:
• Laporan jumlah aset dan liabilitas dan • The reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada the disclosure of contingent assets and liabilities at
tanggal laporan keuangan. the date of the financial statements.
• Laporan jumlah pendapatan dan beban selama • The reported amounts of revenues and expenses
tahun pelaporan. during the reporting year.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
- 42 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because
karena tidak adanya kepastian dalam membuat of the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan from these estimates. Differences between estimates
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara and actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted
dijelaskan dalam (catatan 2). Penyusunan laporan by the Group is described in (note 2). The
keuangan mengharuskan manajemen membuat preparation of financial statements requires
pertimbangan dan estimasi yang mempengaruhi management to make judgements and estimates that
jumlah serta pengungkapan tertentu. affect the amounts and certain disclosures.
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan best over a certain amount. Judgements and
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan estimates used in these financial statements is based
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas on management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal circumstances at the date of the financial
laporan keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan statements. Actual results could differ from these
jumlah yang diestimasi, dan estimasi ini dapat estimates, and these estimates can be further
disesuaikan lebih lanjut. adjusted.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam influences and associated risks in the financial
laporan keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini. reporting period are described below.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation sourceAllowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang accounts based on an analysis of the
- 43 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dan pinjaman yang diberikan. Penyisihan collectability of receivables and loans.
dibentuk terhadap pinjaman yang diberikan Allowance established against loans and
dan piutang apabila terdapat kejadian atau receivables whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the balance will be
bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. uncollectible. Identification of the loans and
Identifikasi pinjaman yang diberikan dan receivables are not collectible requires
piutang tidak tertagih memerlukan judgements and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan carrying value of loans and receivables and bad
piutang serta biaya piutang tak tertagih pada debt expense in the period where the change in
periode mana perubahan estimasi tersebut estimate occurs. Judgements and estimates are
terjadi. Pertimbangan dan estimasi tersebut the basis for calculating the allowance for
menjadi dasar dalam menghitung penyisihan impairment of the collectibility of receivables
penurunan nilai piutang dari kemungkinan using established methods.
tidak tertagihnya dengan menggunakan metode
yang ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang The Group applies an allowance for doubtful
ragu-ragu. accounts.
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini use of the asset. These estimates are determined
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal based on internal technical evaluation and
dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa experience of the Group for similar assets. The
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan useful life of each asset are reviewed
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and adjusted if forecasts differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, previous estimates due to wear and tear,
keusangan teknis dan komersial, hukum atau technical and commercial obsolescence, legal
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. or other limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah affected by changes in the amount and period of
serta periode pencatatan biaya yang record costs resulting from changes in the
diakibatkan karena perubahan faktor yang factors mentioned above. Changes in the useful
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat lives of fixed assets can affect the amount of
aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya depreciation expense recognized and the
penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset carrying value of fixed assets.
tetap.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan Impairment testing carried out if there is an
- 44 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
apabila terdapat indikasi penurunan nilai. indication of impairment. Determination of the
Penentuan nilai pakai aset memerlukan value in use of assets require estimates of
estimasi mengenai arus kas yang diharapkan expected cash flows to be generated from the
untuk dihasilkan dari penggunaan aset (unit use of the asset (cash-generating units) and the
penghasil kas) dan penjualan aset tersebut serta sale of assets and the appropriate discount rate
tingkat diskonto yang sesuai untuk to determine the present value.
menentukan nilai sekarang.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini However, significant changes in the
akan berdampak material terhadap penentuan assumptions would have a material effect on the
jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya determination of the amount that can be
kerugian penurunan nilai yang timbul akan recovered and consequently incurred an
berdampak terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results
of operations.
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam their estimated useful lifes. In depreciating its
menyusutkan aset tetapnya, Perusahaan fixed assets, the Company uses the straight-line
menggunakan metode garis lurus. Manajemen method and double declining method.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lifes of these
tetap antara 4 tahun sampai dengan 20 tahun. fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
Ini adalah masa manfaat yang secara umum common life expectancies applied in the
diharapkan diterapkan dalam industri dimana industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan usage and technological development could
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat impact the economic useful lifes and the
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya residual values of these assets, and therefore
biaya penyusutan masa depan mungkin future depreciation charges could be revised.
direvisi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Further details are disclosed in (note 13).
dalam (catatan 13).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal Carrying value of fixed assets as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 2023 and December 31, 2022, respectively are
masing adalah sebesar Rp477.871.415.072 dan Rp477.871.415.072 and Rp480,600,464,612
Rp480.600.464.612 (catatan 13). (note 13).
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employee benefits is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary increase
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate. Actual
- 45 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang results that differ from the Group’s assumptions
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih which effects are more than 10% of the defined
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan benefit obligations are deferred and amortized
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- on a straight-line basis over the expected
rata sisa masa kerja karyawan. average remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat mempengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak expense. In this case, the Group does not apply
menerapkan kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan provision for corporate income tax. There are
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan certain transactions and computation for which
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment liability as a self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. regulations. The calculation is assumed to be
Perhitungan tersebut dianggap benar selama true as long as there are provisions of the
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Director General of Taxes on the amount of tax
Pajak atas jumlah pajak yang terutang atau payable or as up to a period of five (5) years
ketika sampai dengan jangka waktu lima (5) (period expired tax) there is no assessment is
tahun (masa daluwarsa pajak) tidak terdapat issued.
ketetapan pajak yang diterbitkan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara tax The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual certain tax rules. Differences actual results and
dan jumlah tercatat tersebut dapat mempengaruhi the carrying amount may affect the amount of
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak tax bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 30 Juni 2023 dan The balance of tax payable on the date of June
31 Desember 2022 masing-masing adalah 30, 2023 and December 31, 2022, respectively
sebesar Rp24.873.344.930 dan are Rp24.873.344.930 and Rp14,573,434,079
Rp14.573.434.079 (catatan 27b). (note 27b).
- 46 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas kecil 713.113.806 562.612.335 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 5.888.598 5.792.638 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.148.347.083 11.102.967.732 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.051.158.244 2.369.384.796 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 2.002.416.957 1.644.178.411 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 774.729.342 771.920.511 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 566.006.316 497.377.017 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 1.245.133.636 367.399.914 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 249.658.775 249.907.071 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 226.151.820 227.524.828 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 191.829.126 38.576.389 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7.213.880 7.763.417 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 7.263.635 7.578.754 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 3.901.828 4.672.907 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 3.227.095 3.227.095 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.339.716.183 - PT Bank Negara Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 601.675.149 11.859.116.700 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 67.016 258.932 PT Bank UOB Indonesia
Saldo dipindahkan 18.137.498.488 29.720.259.447 Balance bring forward
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo pindahan 18.137.498.488 29.720.259.447 Balance brought forward
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 47.788.602 50.506.668 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
EURO EURO
PT Bank Negara Indonesia Tbk 10.967.270 - PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah
18.196.254.360 29.770.766.115 Total
- 47 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Piutang usahaterdiridari: Tradereceivablesconsistsof:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
PT Molly Sentosa Indonesia - - PT Molly Sentosa Indonesia
PT Graha Lestari Internusa - 16.200.000 PT Graha Lestari Internusa
PT Golden Flower Tbk - - PT Golden Flower Tbk
- 16.200.000
Pihak ketiga Third parties
Penjualan Apartemen 15.174.643.380 15.962.942.314 Sales of Apartment
CV Cipta Cahaya 21.188.668.300 11.530.789.890 CV Cipta Cahaya
Iuran Pengelola Apartemen 3.390.171.961 3.439.217.457 Service Charge of Apartment
PT Inetindo Infocom 1.565.247.383 883.535.229 PT Inetindo Infocom
Penjualan Kondotel 947.351.828 618.667.062 Sales of Condotel
PT. Delamibrands Kharisma Busana 614.485.599 - PT. Delamibrands Kharisma Busana
Lainnya (dibawah Rp 500 juta) 11.591.977.131 10.519.083.232 Others (below Rp 500 million)
54.472.545.582 42.954.235.184
Dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai (2.860.117.448) (2.269.008.088) Less allowance for impairment losses
Jumlah 51.612.428.134 40.701.427.096 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut : The aging summary of trade receivables are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Belom jatuh tempo: - Current:
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 12.772.356.602 9.066.969.610 Under 30 days
31-60 hari 3.277.955.836 2.751.656.966 31-60 days
61-90 hari 2.991.479.795 2.127.206.223 61-90 days
91-120 hari 2.088.118.349 4.621.171.352 91-120 days
Lebih dari 120 hari 33.342.635.000 24.403.431.033 Over 120 days
54.472.545.582 42.970.435.184
Dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai (2.860.117.448) (2.269.008.088) Less allowance for impairment losses
Jumlah 51.612.428.134 40.701.427.096 Total
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal tahun 2.269.008.088 2.485.552.273 Balance at beginning of year
Penghapusan piutang - (407.215.110) Write off accounts receivable
Penyisihan selama tahun berjalan Provision during the year
- 48 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(catatan 35) 591.109.360 190.670.925 (note 35)
Jumlah 2.860.117.448 2.269.008.088 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on a review of individual trade receivables accounts
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat kreditnya, at the end of the year and considering their credit history,
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah The Company’s management believes that the amount of
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup allowance for impairment losses on trade receivables is
untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang diragukan. sufficient to cover losses from the doubtful accounts of trade
receivables.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha concentration of risk on these trade receivables.
tersebut.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiridari: Otherreceivablesconsistsof:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Lancar Current
Pihak berelasi Related parties
PT Molly Sentosa Indonesia - - PT Molly Sentosa Indonesia
Lainnya (dibawah Rp500 juta) - -
- -
Pihak ketiga Third parties
Revere Worldwide Group Ltd - - Revere Worldwide Group Ltd
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 7.737.962.276 5.147.185.064 Lainnya (dibawah Rp500 juta)
7.737.962.276 5.147.185.064
Jumlah 7.737.962.276 5.147.185.064 Total
Tidak lancar Non - current
Pihak berelasi Related parties
PT Rockfields Properti Indonesia 106.027.716.167 103.962.241.177 PT Rockfields Properti Indonesia
PT World Apparel 73.264.505.992 71.554.161.215 PT World Apparel
PT Duta Megah Laksana - 34.300.000.000 PT Duta Megah Laksana
PT Pollux Properties Indonesia Tbk - - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Anugrah Daya Sejahtera 999.160.793 PT Anugrah Daya Sejahtera
PT Golden Flower Tbk 600.000.000 - PT Golden Flower Tbk
PT Scotia Sentosa Indonesia - - PT Scotia Sentosa Indonesia
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 8.314.255.533 - Lainnya (dibawah Rp500 juta)
189.205.638.485 209.816.402.392
Pihak ketiga Third parties
- -
Jumlah 196.943.600.761 214.963.587.456 Total
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
- 49 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Company
Perusahaan tidak melakukan penyisihan piutang tidak tertagih did not establish an allowance for doubtful accounts since the
karena manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh Company’s management believes that the other receivables
piutang lain-lain tersebut akan tertagih. are fully collectible.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there are no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang lain-lain concentrations of credit risk in other receivable.
tersebut.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Apartemen 386.310.137.810 249.635.647.401 Apartment
Perlengkapan hotel 3.291.740.806 382.116.311 Hotel supplies
Makanan dan minuman 553.558.291 350.192.973 Food and beverage
Jumlah 390.155.436.907 250.367.956.685 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as
asuransi (catatan 13). described in (note 13).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan believes that there is no impairment in value of inventories.
nilai terhadap persediaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Asuransi 277.546.953 372.699.782 Insurance
Iklan 1.706.876.500 - Advertising
Lain-lain 3.067.542.321 1.398.312.908 Others
5.051.965.774 1.771.012.690
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 3.283.734.590 5.129.766.027 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian apartemen 66.282.172.675 - Advance payment of apartment
Uang muka pembelian kepada pemasok 4.036.946.593 3.020.510.871 Advance payment to supplier
Lain-lain 10.604.815.940 869.976.857 Others
84.207.669.798 9.020.253.755
Jumlah 89.259.635.572 10.791.266.445 Total
9. GOODWILL 9. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of the acquisition cost
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih entitas anak and the Company's share of the fair value of net assets of
PT Adil Berkat Sentosa pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember subsidiary PT Adil Berkat Sentosa as of June 30, 2023 and
2022 masing-masing sebesar Rp 91.289.962.038 dan December 31, 2022 amounting to Rp91,289,962,038 and
Rp91.289.962.038. Rp91.289.962.038, respectively.
- 50 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI 10. INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari investasi yang diukur pada biaya This account consists of investments measured at amortized
perolehan diamortisasi, berupa investasi dalam instrument cost, in the form of investments in debt instruments
utang masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 pada 30 Juni amounting to Rp0 and Rp0 as of June 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, Perusahaan berinvestasi On October 18, 2019, the Company invested in debt
dalam instrumen utang dengan membeli obligasi yang instruments by purchasing bond which issued by Revere
diterbitkan oleh Revere Worldwide Group Ltd sebesar Worldwide Group Ltd for US $ 8,700,000 with an interest of
US$8.700.000 dengan bunga sebesar 9,25% per tahun dan 9,25% per annum and will mature on October 18, 2024.
akan jatuh tempo pada 18 Oktober 2024.
Pada tanggal31 Desember 2019, Perusahaanberinvestasi On December 31, 2019, the Company invested in debt
dalam instrumen utang dengan membeli obligasi yang instruments by purchasing bond which issued by Revere
diterbitkan oleh Revere Worldwide Group Ltd sebesar Worldwide Group Ltd for US $ 7,100,000 with an interest of
US$7.100.000 dengan bunga sebesar 9,25% per tahun dan 9,25% per annum and will mature on December 31, 2024.
akan jatuh tempo pada 31 Desember 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Perusahaan berinvestasi dalam On March 31, 2020, the Company invested in debt
instrumen utang dengan membeli obligasi yang diterbitkan instruments by purchasing bond which issued by Revere
oleh Revere Worldwide Group Ltd sebesar US$11.000.000 Worldwide Group Ltd for US $11,000,000 with an interest of
dengan bunga sebesar 9,25% per tahun dan akan jatuh tempo 9,25% per annum and will mature on March 31, 2025.
pada 31 Maret 2025.
Pada tanggal 31 Mei 2022, Perseroan melakukan akuisisi On May 31, 2022, the Company acquired PT Pollux
piutang PT Pollux Properties Indonesia dari Meepok Property Indonesia's receivables from Meepok Holding
Holding PTE, LTD dengan mengalihkan obligasi Revere PTE, LTD by transferring Revere bonds with a value of USD
dengan nilai sebesar USD 4.700.000 4,700,000.
Berdasarkan Akta Perjanjian No. 21 Tgl 28 Oktober 2022, Based on the Deed of Agreement No. 21 on October 28,
Perseroan melakukan akuisisisi piutang PT Adil Berkat 2022, the Company acquired PT Adil Berkat Sentosa's
Sentosa dari Jurong Exchange Global PTE,LTD dengan receivables from Jurong Exchange Global PTE,LTD by
mengalihkan obligasi Revere beserta piutang lain-lain transferring Revere's bonds and other receivables from
Revere dengan Rincian sebagai berikut : Revere with the following details:
Perjanjian Obligasi tertanggal 18 Oktober 2019 (delapan Bond Agreement dated October 18, 2019 (the eighteenth of
belas Oktober dua ribu sembilan belas) dengan nilai sebesar October two thousand and nineteen) with a value of
USD 4.000.000. USD 4,000,000.
Perjanjian Obligasi tertanggal 31 Desember 2019 (tiga puluh Bond Agreement dated December 31, 2019 (thirty-first of
satu Desember dua ribu sembilan belas) dengan nilai sebesar December two thousand and nineteen) with a value of
USD 7.100.000. USD 7,100,000.
Perjanjian Obligasi tertanggal 31 Maret 2020 (tiga puluh Bond Agreement dated March 31, 2020 (thirty-first of March
satu Maret dua ribu dua puluh) dengan nilai sebesar two thousand and twenty) with a value of USD 11,000,000.
USD 11.000.000.
- 51 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and
pada PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan the Fair Value Model for share investment in PT
Model Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) respectively,
pada with details as follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Rockfields Properti Indonesia 498.270.629.477 498.270.629.477 PT Rockfields Properti Indonesia
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah 498.270.629.577 498.270.629.577 Total
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Harga perolehan saham 500.000.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi rugi bersih perusahaan
Asosiasi (1.729.370.523) (1.729.370.523) Accumulated net loss of associate entity
Jumlah 498.270.629.477 498.270.629.477 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0,01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi entitas anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
12. DEPOSITO YANG DIBATASI 12. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
June 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Bank Permata Tbk 440.924.097 440.924.097 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 383.200.902 380.982.023 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 271.249.489 268.905.348 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 223.198.305 221.828.525 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia 142.465.046 141.898.068 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
(Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 90.350.475 89.676.584 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 227.570.960 65.840.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.477.871 3.627.871 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 1.782.437.145 1.613.682.516 Total
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, PT Graha Satu As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT Graha Satu
Tiga Tujuh, entitas anak langsung, memiliki deposito yang Tiga Tujuh, a direct subsidiary, has a restricted time deposit
dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT Bank
Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., PT Bank Permata Tbk., PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT CIMB Niaga Tbk., PT Bank Artha Graha International Tbk.,
Bank Artha Graha International Tbk., dan PT Bank Negara and PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. These
Indonesia (Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan sebagai deposits are pledged as collateral related to the condotel
jaminan terkait dengan kredit pemilikan kondotel tersebut. ownership credit.
- 52 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. DEPOSITO YANG DIBATASI 12. RESTRICTED TIME DEPOSITS (continued)
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, PT Graha As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT Graha
Masindo Pratama, entitas anak langsung, memiliki deposito Masindo Pratama, a direct subsidiary, has a restricted time
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit deposit related to Apartment Ownership Loan (KPA) with
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., PT Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, PT
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk , PT Bank Mandiri (Persero) Bank Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank CIMB Niaga
Tbk, dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Deposito ini Tbk. These deposits are pledged as collateral related to the
ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan condotel ownership credit.
kondotel tersebut.
Tingkat suku bunga pada tahun 30 Juni 2023 dan 31 The interest rates of restricted time deposits in June 30, 2023
Desember 2022 atas deposito yang dibatasi penggunaannya and December 31, 2022 ranged from 0,50% - 2,50% and
masing-masing sebesar 2,75% - 4,50%, respectively.
0,50% - 2,50% dan 2,75% - 4,50%.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan 300.438.899.887 - - - 300.438.899.887 Acquisition cost
Tanah Land
273.866.361.703 4.833.050.701 - 37.961.570 278.737.373.974 Building and
Bangunan dan prasarana infrastructure
69.993.878.432 7.940.300 - (27.414.854) 69.974.403.878 Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 73.448.857.168 87.930.000 - 13.514.616.026 87.051.403.194 installation
Perabotan 31.749.286.873 80.076.804 - 398.939.525 32.228.303.202 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 6.181.112.152 - - 206.600.000 6.387.712.152 equipment
Kendaraan - - - - - Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak assets
Jumlah biaya 755.678.396.215 5.008.997.805 - 14.130.702.267 774.818.096.287 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
110.350.880.996 8.462.662.806 - - 118.813.543.802 Building and
Bangunan dan prasarana infrastructure
57.325.865.098 1.403.143.264 - - 58.729.008.362 Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 71.621.062.640 282.144.162 - 10.769.287.968 82.672.494.770 installation
Perabotan Furnitures
Peralatan dan 31.231.169.620 45.498.460 - 567.167.305 31.843.835.385 Supplies and
perlengkapan 4.548.953.249 170.983.147 - 167.862.500 4.887.798.896 Equipment
Kendaraan - - - - - Vehicles
Aset pengampunan - - - - - Tax amnesty
pajak Assets
Jumlah akumulasi Total
penyusutan 275.077.931.603 10.364.431.839 - 11.504.317.773 296.946.681.215 accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 480.600.464.612 477.871.415.072 Net book value
- 53 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Dec 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 299.445.697.889 224.512.821 (27.666.666) 796.355.843 300.438.899.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 281.059.638.539 3.459.223.164 (10.692.500.000) 40.000.000 273.866.361.703 infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 72.778.679.836 215.198.596 - (3.000.000.000) 69.993.878.432 installation
Perabotan 75.448.474.338 222.340.000 (2.221.957.170) - 73.448.857.168 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 28.468.939.286 342.261.587 (61.914.000) 3.000.000.000 31.749.286.873 equipment
Kendaraan 6.109.612.152 71.500.000 - - 6.181.112.152 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 836.355.843 - - (836.355.843) - assets
Jumlah biaya 764.147.397.883 4.535.036.168 13.004.037.836 - 755.678.396.215 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 102.190.356.269 14.587.796.551 (6.467.271.824) 40.000.000 110.350.880.996 infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 54.675.714.466 2.650.150.632 - - 57.325.865.098 installation
Perabotan 72.469.038.119 1.360.902.949 (2.208.878.428) - 71.621.062.640 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 29.457.563.259 1.822.232.446 (48.626.085) - 31.231.169.620 Equipment
Kendaraan 3.982.279.335 566.673.914 - - 4.548.953.249 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 40.000.000 - - (40.000.000) - Assets
Jumlah akumulasi 262.814.951.448 20.987.756.492 8.724.776.337 - 275.077.931.603 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 501.332.446.435 480.600.464.612 Net book value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Beban pokok pendapatan (catatan 33) 5.014.896.082 10.438.815.385 Cost of revenue (notes 33)
Beban umum dan administrasi (catatan 35) 5.349.535.757 10.548.941.107 General and administrative expense (note 35)
Jumlah beban penyusutan 10.364.431.839 20.987.756.492 Total depreciation expenses
- 54 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak In 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R insures Apartments and Hotels W/R against material
terhadap risiko kerusakan material, terorisme, sabotase dan damage, terrorism, sabotage and other separations in the
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Sinar insurance policy of PT Asuransi Sinar Mas with a total
Mas dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp coverage of Rp 180,000,000,000, which revealed
180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management was enough to mitigate the money
untuk memitigasi risiko tersebut.
Pada 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insures Apartments and Hotels W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage, terrorism, sabotage and other separations in the
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance insurance policy of PT Lippo General Insurance with a total
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, coverage of Rp410,000,000,000, which revealed management
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi was enough to mitigate the money. The period of coverage is
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei May 29, 2022 up to May 29, 2023. The Company's
2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan management believes that the insurance coverage is adequate
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover possible losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 2021, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2021, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insures Apartments and Hotels W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage, terrorism, sabotage and other separations in the
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance insurance policy of PT Lippo General Insurance with a total
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, coverage of Rp410,000,000,000, which revealed management
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi was enough to mitigate the money. The period of coverage is
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei May 29, 2021 up to May 29, 2022. The Company's
2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen Perusahaan management believes that the insurance coverage is adequate
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover possible losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2022, PT Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insures the Louis Kienne hotel and The Pinnacle apartment
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against fire and other risks, Terrorism
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali & Sabotage (except land rights) and Indonesian vehicle
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia insurance in the insurance policies package of Lippo General
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance. Dengan Insurance. with a total coverage amounting to
total nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp525,00,000,000 and public liability insurance with a total
Rp525.000.000.000 dan asuransi tanggung jawab publik sum insured of Rp10,000,000,000 respectively which
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp10.000.000.000 management believes adequate to cover the possible losses
yang diyakini manajemen telah cukup untuk menutup that may arise from the said insured risks.
kemungkinan kerugian terhadap risiko yang
dipertanggungkan.
Pada tahun 2021, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2021, PT Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insures the Louis Kienne hotel and The Pinnacle apartment
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against fire and other risks, Terrorism
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali & Sabotage (except land rights) and Indonesian vehicle
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia insurance in the insurance policies package of Lippo General
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance. Dengan Insurance. with a total coverage amounting to
total nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp525,00,000,000 and public liability insurance with a total
Rp525.000.000.000 dan asuransi tanggung jawab publik sum insured of Rp10,000,000,000 respectively which
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp10.000.000.000 management believes adequate to cover the possible losses
yang diyakini manajemen telah cukup untuk menutup that may arise from the said insured risks.
kemungkinan kerugian terhadap risiko yang
dipertanggungkan.
- 55 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2021, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2021, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insures all fixed assets and investment property against
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa material damage, earthquake, sabotage, and others
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi separations in the insurance police of PT Lippo General
PT Lippo General Insurance Indonesia dengan nilai total Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000,000,
pertanggungan sebesar Rp1.714.650.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2021 up to May
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 29, 2022. The Company's management believes that the
Mei 2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen insurance coverage is adequate to cover possible losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2022, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket other risk in an insurance package from PT Asuransi
polis asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Sinarmas, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 The Company's management believes that the insurance
Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2021, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2021, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket other risk in an insurance package from PT Asuransi
polis asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Sinarmas, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2021 up to May 29, 2022.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 The Company's management believes that the insurance
Mei 2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2022, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap investment properties and fixed assets against earthquake
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis land rights) in the insurance policy of PT Lippo General
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai Insurance Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000,
pertanggungan sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2022 up to May
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2022 sampai 29, 2023. The Company's management believes that the
dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct subsidiary
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insures all fixed assets and investment property against
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa material damage, earthquake, sabotage, and others
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi separations in the insurance police of PT Lippo General
PT Lippo General Insurance Indonesia dengan nilai total Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000,000,
pertanggungan sebesar Rp1.714.650.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2022 up to May
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29, 2023. The Company's management believes that the
29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen insurance coverage is adequate to cover possible losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 56 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2021, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2021, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap investment properties and fixed assets against earthquake
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis land rights) in the insurance policy of PT Lippo General
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai Insurance Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000,
pertanggungan sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2021 up to May
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2021 sampai 29, 2022. The Company's management believes that the
dengan 29 Mei 2022. Manajemen Perusahaan berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Tanah seluas 2.690 m2 yang terletak di Jalan Pandanaran The land area of 2.690 m2 located at Jalan Pandanaran No.
No. 18, Semarang sebagaimana tercantum dalam Sertifikat 18, Semarang as stated in the Building Rights Certificate
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo pada tanggal 24 which will due on September 24, 2025 has been pledged as
September 2025 telah dijadikan jaminan atas pinjaman collateral for a loan from PT Bank Permata Tbk, (note 24).
PT Bank Permata Tbk, (catatan 24).
Tanah seluas 4.043 m2 yang terletak di Pandansari, The land area of 4.043 m2 located in Pandansari, Semarang
Semarang sebagaimana tercantum dalam Sertifikat Hak Guna as stated in the Building Rights Certificate No.
Bangunan No. 0022B/Pandansari telah dijadikan jaminan atas 0022B/Pandansari has been pledged as collateral for a loan
pinjaman PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC), from PT Bank MNC Internasional Tbk (Bank MNC), (note
(catatan 23). 23).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes in
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai circumstances which may include impairment in the carrying
tercatat atas aset tetap. value of fixed assets.
Pada tahun 2018, Grup telah menunjuk jasa penilai In 2018, the Group has appointed independent appraiser
independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Susan services, namely Public Appraisal Services (KJPP) Susan
Widjojo & Rekan dalam Laporannya No. 00324/2.0068- Widjojo & Partners in its Report No. 00324/2.0068-
00/PI/11/0198/1/IX/2018 tertanggal 10 September 2018 00/PI/11/0198/1/IX/2018 dated September 10, 2018 to assess
untuk menilai aset tetap dengan menggunakan nilai pasar fixed assets using market value, with overall market value
yang total nilai keselurahannya adalah Rp 3.305.773.000.000. amounted to Rp 3,305,773,000,000.
Atas dasar penilaian ini, Grup memilih model biaya sebagai On the basis of this assessment, the Group selected the cost
kebijakan akuntansinya dan menerapkan kebijakan tersebut model as its accounting policy and applied the policy to land
terhadap tanah untuk pengembangan dan bangunan. in development and building.
14. PROPERTI INVESTASI 14. INVESTMENT PROPERTIES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cakrawala Sakti Kencana 423.328.293.767 423.328.293.769 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 271.816.124.244 271.816.124.244 PT Adile Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 232.497.565.305 220.422.774.000 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 93.477.954.699 93.477.954.699 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.853.923.465 77.853.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Pahala Agung 40.697.266.135 39.958.558.533 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Perdana 31.984.405.982 30.423.885.110 PT Besen Citra Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana 29.140.015.134 29.140.015.134 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Bumi Wardana 10.319.274.000 11.146.354.000 PT Bumi Wardana
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
Saldo dipindahkan 1.233.539.822.731 1.219.992.882.954 Balance bring forward
- 57 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo pindahan 1.233.539.822.731 1.219.992.882.954 Balance brought forward
Biaya perolehan (lanjutan) Acquisition cost (continued)
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.399.611.055 9.399.611.055 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 7.900.106.733 7.900.106.733 PT Bawen Investama Perdana
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 5.500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
PT Duta Megah Laksana 64.994.368.719 - PT Duta Megah Laksana
1.345.861.515.719 1.245.751.055.223
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 292.912.543.699 281.699.738.882 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Bumi Pasifik Kencana 11.417.695.925 5.515.683.573 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 38.408.671.410 37.024.799.470 PT Morindo Masindo
PT Pahala Agung 9.959.562.516 8.979.218.625 PT Pahala Agung
PT Pasifik Oriental Masindo 524.999.999 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Graha Satu Tiga Tujuh 2.268.535.223 2.034.650.619 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
355.992.008.772 336.279.091.168
Nilai buku bersih 989.869.506.947 909.471.964.055 Net book value
June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 498.311.286.914 21.569.152.000 (827.080.000) - 519.053.358.914 Land
Bangunan 585.294.111.739 13.208.546.170 - - 598.502.657.909 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 149.448.826.838 391.859.505 - - 149.840.686.343 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.415.684.578 773.614.102 - - 6.189.298.680 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 assets
Konstruksi dalam Construction in
pengerjaan 1.121.833.245 - 64.994.368.719 66.116.201.964 progress
Jumlah biaya 1.245.751.055.223 35.943.171.777 (827.080.000) 64.994.368.719 1.345.861.515.719 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 215.928.612.072 7.918.272.774 - - 223.846.884.846 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 111.505.095.124 572.688.577 - - 112.077.783.701 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.657.511.243 7.057.537.969 - - 12.715.049.212 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 4.164.418.284 - - 7.352.291.013 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 336.279.091.168 19.712.917.604 - - 355.992.008.772 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 909.471.964.055 989.869.506.947 Net book value
- 58 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Dec 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 55.236.779.546 723.520.989 213.782.035 442.564.768.41 498.311.286.914
4 Land
Bangunan 359.944.252.507 219.750.000.000 - 5.599.859.232 585.294.111.739 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 148.968.676.838 240.075.000 - 240.075.000 149.448.826.838 installation
Peralatan dan 5.354.070.578 32.699.000 3.784.000 32.699.000 5.415.684.578 Supplies and
perlengkapan 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Equipment
Lahan parker Car park asset
Aset pengampunan 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 Tax amnesty
pajak - - - 1.121.833.245 1.121.833.245 assets
Jumlah biaya Total acquisition
perolehan 575.663.091.378 220.746.294.989 217.566.035 449.559.234.89 1.245.751.055.2
1 23 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 193.181.771.171 22.960.622.936 213.782.035 - 215.928.612.072 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 102.285.981.583 9.219.113.541 - - 111.505.095.124 installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.490.321.727 170.973.515 3.783.999 - 5.657.511.243 equipment
Lahan parker 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 304.145.947.210 32.350.709.992 217.566.034 - 336.279.091.168 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 271.517.144.168 909.471.964.055 Net book value
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan sebagai Depreciation expense of property investment are allocated to
berikut: the following:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Beban pokok pendapatan (catatan 33) 19.528.273.510 31.873.264.482 Cost of revenue (note 33)
Beban umum dan administrasi (catatan 35) 184.644.094 477.445.510 General and administrative
expense (note 35)
Jumlah 19.712.917.604 32.350.709.992 Total
- 59 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada 29 Mei 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak As of May 29, 2022, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti subsidiary insures all fixed assets and investment property
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa against material damage, earthquake, sabotage, and others
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi separations in the insurance police of PT Lippo General
PT Lippo General Insurance dengan nilai total pertanggungan Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000, which
sebesar Rp1.714.650.000, yang diyakini manajemen telah revealed management was enough to mitigate the money.
cukup untuk memitigasi risiko tersebut.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 The period of coverage is May 29, 2022up to May 29, 2023.
Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen The Company's management believes that the insurance
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Perusahaan mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti The Company insures all fixed assets and investment
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa property against material damage, earthquake, abotage, and
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi others separations in the insurance police of PT Lippo
PT Lippo General Insurance dengan nilai total General Insurance with total coverage of Rp1,714,650,000,
pertanggungan sebesar Rp1.714.650.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period of coverage is May 29, 2021 up to May 29, 2022. The
Mei 2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen Company's management believes that the insurance
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverage is adequate to cover possible losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2022, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap investment properties and fixed assets against earthquake
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis land rights) in the insurance policy of PT Lippo General
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai Insurance Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000,
pertanggungan sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2022 up to May
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2022 sampai 29, 2023. The Company's management believes that the
dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2021, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2021, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary insures
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap investment properties and fixed assets against earthquake
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase risks, terrorism and sabotage risks and other risks (except
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis land rights) in the insurance policy of PT Lippo General
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dengan total nilai Insurance Tbk with total coverage of Rp200,000,000,000,
pertanggungan sebesar Rp200.000.000.000, yang diyakini which revealed management was enough to mitigate the
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. money. The period of coverage is May 29, 2021 up to May
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2021 sampai 29, 2022. The Company's management believes that the
dengan 29 Mei 2022. Manajemen Perusahaan berpendapat insurance coverage is adequate to cover possible losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2022, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket other risk in an insurance package from PT Asuransi
polis asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Sinarmas, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah The Company's management believes that the insurance
29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 60 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2021, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2021, PT Pahala Agung, a direct subsidiary insures fixed
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap assets and investment properties against earthquake risk and
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket other risk in an insurance package from PT Asuransi
polis asuransi PT Lippo General Insurance, dengan nilai Sinarmas, with total coverage of Rp635,000,000,000 which is
pertanggungan sebesar Rp635.000.000.000, yang diyakini believed to have sufficient management to mitigate such risks.
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. The period of coverage is May 29, 2021 up to May 29, 2022.
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah The Company's management believes that the insurance
29 Mei 2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses.
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung As 2022, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured apartments and Hotels W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage, terrorism, sabotage and other separations in the
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance insurance policy of PT Lippo General Insurance with a total
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, coverage of Rp410,000,000,000, which revealed management
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi was enough to mitigate the money. The period of coverage is
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei May 29, 2022 up to May 29, 2023. The Company's
2022 sampai dengan 29 Mei 2023. Manajemen Perusahaan management believes that the insurance coverage is adequate
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover possible losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 2021, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung As 2021, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured apartments and Hotels W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage, terrorism, sabotage and other separations in the
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance insurance policy of PT Lippo General Insurance with a total
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp410.000.000.000, coverage of Rp 410,000,000,000, which revealed
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi management was enough to mitigate the money. The period
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei of coverage is May 29, 2021 up to May 29, 2022. The
2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen Perusahaan Company's management believes that the insurance coverage
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk is adequate to cover possible losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2022, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insures investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks and other risks (except land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi rights) in the insurance policy of PT Asuransi Sinar Mas and
PT Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi FPG Indonesia PT Asuransi FPG Indonesia with total coverage of
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp3.634.000.000 Rp3,634,000,000 and Rp1,817,000,000, which is believed to
dan Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup have sufficient management to mitigate such risks. The period
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2023. The
pertanggungan adalah 29 Mei 2022 sampai dengan 29 Mei Company's management believes that the insurance coverage
2023. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai is adequate to cover possible losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada tahun 2021, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2021, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insures investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks and other risks (except land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis Asuransi PT rights) in the insurance policy of PT Asuransi Sinar Mas and
Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi FPG Indonesia dengan PT Asuransi FPG Indonesia with total coverage of
total nilai pertanggungan sebesar Rp3.634.000.000 dan Rp Rp3,634,000,000 and Rp1,817,000,000, which is believed to
1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup untuk have sufficient management to mitigate such risks. The period
memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan of coverage is May 29, 2022 up to May 29, 2022. The
adalah 29 Mei 2021 sampai dengan 29 Mei 2022. Manajemen Company's management believes that the insurance coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut is adequate to cover possible losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 61 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Tanah dan bangunan PT Wisma Sembilan Delapan berikut Land and building of PT Wisma Sembilan Delapan and its
dengan turutannya yang melekat diatasnya sebagaimana accompanying acting on it according to SHGB No. 1704
tercantum dalan SHGB No. 1704 seluas 2.066 m2, berlokasi covering 2,066 m2, located at Jalan Pandanaran No. 98-100,
di Jalan Pandanaran No. 98-100, Pekunden, Semarang Pekunden, Central Semarang, Semarang, Central Java has
Tengah, Semarang, Jawa Tengah telah dijadikan jaminan atas been pledged as collateral in connection with loan to PT
pinjaman PT Bank Permata Tbk Indonesia sebagaimana Bank Permata Tbk Indonesia as described in (note 23).
dijelaskan dalam (catatan 23).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of March 31, 2023 and December 31, 2022,
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal respectively.
31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022
Pada 31 Desember 2018, Grup telah menunjuk jasa penilai On December 31, 2018, the Group has appointed
independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Susan independent appraiser services, namely Public Appraisal
Widjojo & Rekan dalam Laporannya No. 00324/2.0068- Services (KJPP) Susan Widjojo & Partners in its Report No.
00/PI/11/0198/1/IX/2018 tertanggal 10 September 2018 00324/2.0068-00/PI/11/0198/1/IX/2018 dated September 10,
untuk menilai properti investasi dengan menggunakan nilai 2018 to assess investment property using market value, with
pasar yang total nilai keselurahannya adalah overall market value amounted to Rp1,755,754,000,000.
Rp1.755.754.000.000.
Atas dasar penilaian ini, Grup memilih model biaya sebagai On the basis of this assessment, the Group selected the cost
kebijakan akuntansinya dan menerapkan kebijakan tersebut model as its accounting policy and applied the policy to land
terhadap tanah untuk pengembangan dan bangunan. in development and building.
Berikut merupakan rincian tanah dalam pengembangan yang The following is a breakdown of land under development that
telah dijual dan direklasifikasi ke properti investasi. has been sold and reclassified to investment property.
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owned several parcels of
tanah dengan luas keseluruhan adalah 2.990 m2 dan 64.573 land for development with total area of 2,990 m2 and 64,573
m2 yang terletak di Jenderal Sudirman No. 291 dan Desa m2 at Jenderal Sudirman No 291 and Desa Gedang Anak,
Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal berupa Sertifikat Semarang, with Building Usage Rights (HGB) which will be
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun expired between 2017 to 2047 and insured.
2017 sampai dengan 2047 dan tidak di asuransikan.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana bought the Chadstone
bangunan mall Chadstone yang berada di Kelurahan mall building which is located in Pasirsari Village,
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, CikarangSelatan District, Bekasi Regency, West Java
Provinsi Jawa Barat dengan harga sebesar Province with aprice of Rp219,750,000,000. The mall
Rp219.750.000.000.Bangunan mall yang dimiliki Perusahaan building owned by thiscompany was obtained from PT.
ini diperoleh dari Pollux Aditama Kencana went through the acquisition
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada process in July 2022. The building consists of 15 Sale and
bulanJuli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual Purchase Deeds with numbers 146, 147, 148, 149, 150, 151,
Belidengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on December 16,
154,155, 156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 2022 and Sale and Purchase Deed number 160 on December
danAkta Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember 19, 2022.
2022.
- 62 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Bumi Pasifik Kencana (lanjutan) PT Bumi Pasifik Kencana (continued)
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
dari lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5197.06 m2, starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
(LG) Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir 5197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2169
M#LG 03 dengan luas 1087.05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 m2, (LG) Parking M#LG-03 with an area 1087.05 m2, (LG)
dengan luas 779.78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas Parking M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking
392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7905.12 m2, M#LG-05 with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01
Lantai 5 Mall with an area of 7905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an
M#05-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 5 Gedung Parki area of 2093.97 m2, Floor 5 Parking Building M#05-02 with
M#05-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai Basement M#B-01 an area of 6597.37 m2, Basement Floor M#B-01 with an
dengan luas 13028.29 m2,Lantai 3A Mall M#3A-01 dengan area of 13028.29 m2,Floor 3A Mall M#3A-01 with an area of
luas 2093.97 m2, Lantai 3AGedung Parkir M#3A-02 dengan 2093.97 m2, Floor 3A Parking Building M#3A-02 with an
luas 6597.37 m2, Lantai 3Mall M#03-01 dengan luas area of 6597.37 m2, Floor 3 Mall M#03-01 with an area of
2690.45 m2, Lantai 3 GedungParkir M#03-02 dengan luas 2690.45 m2, Floor 3 Parking Building M#03-02 with area of
6359.72 m2, Lantai 2 MallM#02-01 dengan luas 8187.54 6359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with an area of 8187.54
m2, Lantai 1 Mall M#01-01dengan luas 7972.47 m2. m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of 7972.47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7,449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 2.423 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 2.423 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2021 sampai dengan 2036. which will be expired between 2021 to 2036.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang development with total area 5,320 m2 at Karang Kidul ,
Kidul, Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Guna Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari expired on February 8, 2029.
2029.
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 36.792 m2 di Penggaron development with total area 36.792 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2038 to 2044.
tahun 2038 sampai dengan 2044.
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah PT Besen Citra Permata owned several parcels of land for
yang siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Gang Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1.145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270.380 m2 at Klepu,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Pringapus, Semarang and 5.254 at Bukit Sentul with Building
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Usage Rights (HGB) which will be expired between 2035 to
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2047.
2035 sampai dengan 2047.
- 63 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several parcels
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan of land for development with total area of 844 square metres
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No.271 at Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land
tanah yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 located in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan
meter persegi terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 Pandean Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the
dan 41.259 meter persegi terletak di Desa Candi Rejo dengan village of Candi Rejo which will be expired between 2047 to
hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan 2048.
jatuh tempo antara tahun 2047 sampai dengan 2048.
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, with an area of 10,520 square meters which located at
Kec. Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat Malaka, Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara Tenggara Barat has been pledged as collateral in
Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan Catatan 24 connection with loan to PT Bank Negara Indonesia
dalam laporan keuangan. (Persero) Tbk as described in Note 24 to the financial
statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai in circumstances which may include impairment in the
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. carrying value of construction in progress.
Tidak terdapat hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian There are no obstacles to the continuation of completion of
konstruksi dalam pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang construction in progress.
dikapitalisasi pada tahun 2022 dan 2021 masing - masing Total amount of borrowing cost which capitalized in 2022
sebesar Rp6.548.842.883 dan Rp14.915.456.619. and 2021 amounted to IDR6,548,842,883 and
IDR14,915,456,619.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengasuransikan nilai In 2022, PT Duta Megah Laksana, an indirect subsidiary,
kontruksi dalam pengerjaan dan persediaan dari risiko assets damage risk of loss and damage with a total sum
kerugian dengan total nilai pertanggungan sebesar insured of IDR311,936,740,406 which management believes
Rp311.936.740.406 yang diyakini manajemen telah cukup is sufficient to
untuk memitigasi risiko tersebut.
Pada 31 Desember 2022, tanah dalam pengembangan untuk As of December 31, 2022, land under development for
PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana,
PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra
Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana dan Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana and
PT Mataram Gemilang Abadi telah direklasifikasi ke properti PT Mataram Gemilang Abadi have been reclassified to
investasi. Sedangkan untuk tanah dalam pengembangan investment properties. Meanwhile, the land under
PT Bumi Pasifik Kencana telah terjual. development by PT Bumi Pasifik Kencana has been sold.
- 64 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
June 30, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 2.250.352.784 Total acquisitioncost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.239.968.675 10.384.109 - 2.250.352.784 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.239.968.675 2.250.352.784 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih 10.384.109 - Net book value
15. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Dec 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.188.836.996 51.131.679 - 2.239.968.675 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.188.836.996 51.131.679 - 2.239.968.675 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih 61.515.788 10.384.109 Net book value
Beban amortisasi aset tak berwujud dialokasikan sebagai Amortization expense of intangible assets are allocated to the
berikut: following:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Beban umum dan administrasi (catatan 35) 10.384.109 51.131.679 General and administrative expense (note 35)
Jumlah 10.384.109 51.131.679 Total
16. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 16. CONSTRUCTION IN PROGRESS
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri atas: Construction in progress consist of:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Paragon 2, Semarang - Paragon 2, Semarang
Jumlah - - Total
Mutasi konstruksi dalam pengerjaan adalah sebagai berikut: Mutation of construction in progress were as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal tahun - 1.121.833.245 Beginning balance of the year
Penambahan (pengurangan) tahun berjalan - (1.121.833.245) Current year addition (deduction)
Saldo akhir tahun - - Ending balance of the year
- 65 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persentase penyelesaian /
Percentage of completion
June 30, 2023 Dec 31, 2022 Estimasi Penyelesaian /
Nama proyek / Project name Estimated completion
Paragon 2, Semarang 0% 0% Beginning balance of the year
Pada 31 Desember 2022, konstruksi dalam pengerjaan telah As of December 31, 2022, construction in progress has been
direklasifikasi ke properti investasi (catatan 14). reclassified to investment property (note 14).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes in
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai circumstances which may include impairment in the carrying
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. value of construction in progress.
Tidak terdapat hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian There are no obstacles to the continuation of completion of
konstruksi dalam pengerjaan. construction in progress.
17. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN 17. LAND FOR DEVELOPMENT
Akun ini merupakan tanah untuk pengembangan milik This account represents the land for the development of the
Entitas Anak dengan rincian sebagai berikut: Subsidiaries with details as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Siliwangi Bimantara Perdana - - PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Bumi Pasifik Kencana - - PT Bumi Pasifik Kencana
PT Bumi Wardana - - PT Bumi Wardana
PT Widya Bhakti - - PT Widya Bhakti
PT Morindo Masindo - - PT Morindo Masindo
PT Besen Citra Permata - - PT Besen Citra Permata
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana - - PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi - - PT Mataram Gemilang Abadi
Jumlah - - Total
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Besen Citra Permata - - PT Besen Citra Permata
PT Siliwangi Bimantara Perdana - - PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi - - PT Mataram Gemilang Abadi
- -
Jumlah - - Total
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owned several parcels of
tanah dengan luas keseluruhan adalah 2.990 m2 dan 64.573 land for development with total area of 2,990 m2 and 64.573
m2 yang terletak di Jenderal Sudirman No. 291 dan Desa m2 at Jenderal Sudirman No 291 and Desa Gedang Anak,
Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal berupa Sertifikat Semarang, with Building Usage Rights (HGB) which will be
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun expired between 2017 to 2047 and insured.
2017 sampai dengan 2047 dan tidak di asuransikan.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
- 66 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bumi Pasifik Kencana memiliki beberapa bidang tanah PT Bumi Pasifik Kencana owned several parcels of land for
untuk pengembangan dengan jumlah luas 4.717 meter persegi development with total area of 4.717 m2 at Jl.
di Jl. Sisingamangaraja 24 B, Kelurahan Kaliwuru, Sisingamangaraja 24 B, Kelurahan Kaliwuru, Kecamatan
Kecamatan Candisari, Semarang dengan Hak Guna Candisari, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
Bangunan yang akan jatuh tempo pada 7 Januari 2034. which will be expired on January 7, 2034.
Aset tanah dengan luas 4.717 meter persegi di Jalan Land assets with an area of 4,717 square meters on Jalan
Sisimangaraja 24B, Kelurahan Kaliwiru, Kecamatan Sisimangaraja 24B, Kaliwiru Village, Candisari District,
Candisari, Semarang dengan nomor HGB 00462 dan Nomor Semarang with HGB number 00462 and Land Parcel
Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 11010203.00673 telah Identification Number (NIB) 11010203.00673 have been
dijual berdasarkan Akta Jual Beli Nomor 126/2022 pada hari sold based on Deed of Sale and Purchase Number 126/2022
Rabu tanggal 22 Juni 2022 sehingga tanah tersebut on Wednesday, June 22, 2022 so that the land is
dihentikan pengakuannya pada aset tetap perusahaan. derecognized in the company's fixed assets.
17. TANAH UNTUK PENGEMBANGAN (lanjutan) 17. LAND FOR DEVELOPMENT (continued)
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Rincian penjualan aset tetap selama tahun 2022 The details sale fixed asset in 2022 are as follows:
sebagaiberikut:
Biaya
Harga Akumulasi pengerjaan
Perolehan/ Penyusutan / Harga Jual / dalam proses/ Laba
Acquisition Accumulated Nilai Buku / Proceeds from Construction in penjualan /
Cost depreciation Book value sale progress cost Profit on sale
Tanah 17.968.025.641 - 17.968.025.641 141.510.000.000 997.677.024 122.544.297.335 Land
Tanah yang dimiliki oleh PT Bumi Pasifik Kencana rencana The land owned by PT Bumi Pasifik Kencana was originally
awal akan digunakan untuk proyek Boulevard View yang planned to be used for the Boulevard View project which
dimana proyek ini dipakai oleh PT Bumi Wardana yang was used by PT Bumi Wardana located at Jl.
berlokasi di Jl. Sisingamangaraja dan telah mengeluarkan Sisingamangaraja and has spent Rp997,677,024.
biaya sebesar Rp997.677.024. Biaya pengerjaan dalam Construction in progress at
proses pada PT Bumi Pasifik Kencana dicatat sebagai PT Bumi Pasifik Kencana are recorded as a deduction from
pengurang dari laba penjualan tanah. profit on sale of land.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7.449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 2.423 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 2.423 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2021 sampai dengan 2036. which will be expired between 2021 to 2036.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang development with total area 5.320 m2 at Karang Kidul ,
Kidul, Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Guna Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari expired on February 8, 2029.
2029.
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
- 67 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several parcels of land for
pengembangan dengan jumlah luas 36.792 m2 di Penggaron development with total area 36,792 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2038 to 2044.
tahun 2038 sampai dengan 2044.
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah PT Besen Citra Permata owned several parcels of land for
yang siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Gang Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1.145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270,380 m2 at Klepu,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Pringapus, Semarang and 5,254 at Bukit Sentul with Building
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Usage Rights (HGB) which will be expired between 2035 to
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2047.
2035 sampai dengan 2047.
17. TANAH DALAM PENGEMBANGAN (lanjutan) 17. LAND FOR DEVELOPMENT (continued)
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several parcels
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan of land for development with total area of 844 square metres
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No.271 at Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land
tanah yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 located in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan
meter persegi terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 Pandean Tamanharjo No. 5 and 41.259 m2 are located in the
dan 41.259 meter persegi terletak di Desa Candi Rejo dengan village of Candi Rejo which will be expired between 2047 to
hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan 2048.
jatuh tempo antara tahun 2047 sampai dengan 2048.
Pada 31 Desember 2022, tanah dalam pengembangan untuk As of December 31, 2022, land under development for
PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana,
PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra
Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana dan Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana and
PT Mataram Gemilang Abadi telah direklasifikasi ke properti PT Mataram Gemilang Abadi have been reclassified to
investasi. Sedangkan untuk tanah dalam pengembangan investment properties. Meanwhile, the land under
PT Bumi Pasifik Kencana telah terjual. development by PT Bumi Pasifik Kencana has been sold.
Pada 31 Desember 2022, tanah untuk pengembangan telah As of December 31, 2022, land for development has been
direklasifikasi ke properti investasi (catatan 14). reclassified to investment property (note 14).
Pada 2018, Grup telah menunjuk jasa penilai independen, In 2018, the Group has appointed independent appraiser
yaitu Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Susan Widjojo & services, namely Public Appraisal Services (KJPP) Susan
Rekan dalam Laporannya No. 00324/2.0068 Widjojo & Partners in its Report No. 00324/2.0068-
00/PI/11/0198/1/IX/2018 tertanggal 10 September 2018 00/PI/11/0198/1/IX/2018 dated September 10, 2018 to assess
untuk menilai tanah untuk pengembangan dengan land for development using market value, with overall market
menggunakan nilai pasar yang total nilai keselurahannya value amounted to Rp 623.184.000.000.
adalah
Rp 623.184.000.000.
Atas dasar penilaian ini, Grup memilih model biaya sebagai On the basis of this assessment, the Group selected the cost
kebijakan akuntansinya dan menerapkan kebijakan tersebut model as its accounting policy and applied the policy to land
- 68 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap tanah untuk pengembangan dan bangunan. in development and building.
18. UANG JAMINAN 18. SECURITY DEPOSIT
Akun ini merupakan uang jaminan air, listrik, sewa, telepon This account is a water and eletricity, rent, line telephone
dan deposit ke PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux terkait guarantee and deposit to PT Bank Perkreditan Rakyat
pembiayaan mobil, dengan rincian sebagai berikut: Pollux to car financing, with the following details:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux - - PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Pihak ketiga Third parties
Air dan listrik 967.526.005 1.084.250.000 Water and electricity
Telepon 61.600.000 61.599.999 Telephone
Sewa - - Rent
Lain-lain 491.122.920 - Others
Jumlah 1.520.248.925 1.145.849.999 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
19. UTANG USAHA 19. TRADE PAYABLES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Molly Sentosa Indonesia - - PT Molly Sentosa Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Pembangunan Perumahan
PT Pembangunan Perumahan (Persero) 27.672.852.306 18.646.746.640 (Persero)
PT Securindo Packatama Indonesia 1.969.999.988 675.340.709 PT Securindo Packatama Indonesia
PT Duta Nuansa Artistika 706.440.166 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
PT Bian Niaga Batuan - - PT Bian Niaga Batuan
PT. Carefastindo 1.779.116.316 - PT. Carefastindo
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) 26.694.296.709 11.685.214.835 Others (under Rp500 million)
58.822.705.486 31.713.742.350
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
PT Berca Schindler Lifts - - PT Berca Schindler Lifts
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Ariva Hospitality Premier, Pte., Ltd. 759.908.886 791.643.806 Ariva Hospitality Premier, Pte., Ltd.
Reverve PTE, Ltd 44.486.358 44.486.358 Reverve PTE, Ltd
804.395.244 836.130.164
Jumlah 59.627.100.730 32.549.872.514 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Lancar Current
Pihak berelasi - - Related parties
Pihak ketiga 7.771.699.091 7.971.233.267 Third parties
- 69 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah utang lancar 7.771.699.091 7.971.233.267 Total current payables
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
PT Pollux Aditama Kencana 4.070.147.392 21.820.786.735 PT Pollux Aditama Kencana
PT Mega Daya Prima 3.626.772.000 1.004.772.000 PT Mega Daya Prima
PT Mega Kuningan Development 50.493.513 - PT Mega Kuningan Development
PT Pollux Barelang Megasuperblok 420.534.254 - PT Pollux Barelang Megasuperblok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 129.975.000 - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
Utang Pihak Berelasi Lainnya 762.451.000 - Other Payable - Related Parties Others
9.060.373.159 22.825.558.735
Pihak ketiga 111.350.063.831 8.230.821.345 Third parties
Jumlah utang tidak lancar 120.410.436.990 31.056.380.080 Total non current payables
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
21. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 21. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Proyek 34.090.496.320 40.955.596.064 Project
Cadangan untuk penggantian peralatan Reserve for replacement of operating
operasional 14.060.767.557 14.615.582.220 equipment
Pemeliharaan hotel 4.601.452.677 4.384.019.452 Maintainance hotel
Gaji 5.757.325.060 6.575.783.192 Salary
Utilitas 1.698.304.264 1.511.596.949 Utilities
Priority club charges 969.402.713 969.402.714 Priority club charges
Lain-lain (dibawah Rp100 juta) 5.832.321.560 8.884.811.674 Others (below Rp100 million)
Jumlah 67.010.070.157 77.896.792.265 Total
22. JAMINAN PENYEWA 22. TENANTS GUARANTEES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Sewa 36.446.195.230 35.778.019.672 Rent
Pengelolaan apartemen 4.479.286.939 5.635.364.636 Management of apartments
Telepon 565.301.165 564.801.165 Telephone
Dekorasi 527.515.350 403.965.350 Decoration
Service charges 147.541.418 133.155.856 Service charges
Promosi - - Promotion
Lain-lain 641.595.577 2.722.819 Others
Jumlah 42.807.435.680 42.518.029.498 Total
- 70 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 23. UNEARNED REVENUE
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Uang muka sewa dan deposit 128.397.339.604 40.649.814.888 Rent advance and deposit
Uang muka penjualan 213.026.000 1.885.735.670 Sales advance
Jumlah 128.610.365.604 42.535.550.558 Total
24. UTANG BANK 24. BANK LOAN
June 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 364.881.000.000 427.881.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk 40.764.562.697 - Pt Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk
405.645.562.699 427.881.000.000
Utang bank yang jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 76.500.000.000 36.000.000.000 Current maturities of long term bank loan
Jumlah 482.145.562.699 391.881.000.000 Total
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
entitas anak langsung, melakukan permohonan fasilitas subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank
kredit kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application
Mandiri) berdasarkan Surat Permohonan Letter No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up
No.002/CF/CSK/SP/III/2019, yang ditindaklanjuti dengan with a credit granting offer Number
penawaran pemberian kredit Nomor CM3.SMG/SPPK.0060/2019 dated May 9, 2019, which is
CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, yang further agreed with the investment credit agreement Number
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 June 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Semarang with detail as follows:
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut:
I. Plafond Maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum Plafond Rp500,000,000,000
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor 116- Semarang which is located at Jalan Pemuda Number
118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, 116-118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central
Kota Semarang Semarang, Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit adalah Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian signing the credit agreement (June 27, 2019)
kredit ( tanggal 27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap V. Interest 9,25% Annually which is paid every 23rd of
tanggal 23 setiap bulan nya the month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; the time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid nolater
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125%dari - Annual Servicing Fee of 0.125%
outstanding fasilitas kreditinvestasi, dibayarkan fromoutstanding investment credit facilitiespaid
setiap tahunpada saat ulang tahun perjanjian annually on the anniversary of thecredit
kredit. agreement
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun diatas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat to amounts that are not or late payment;
- 71 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dibayar;
- 2% dari nilai baki debet apabiladilakukan - 2% of the debit tray value if the repaymentis
pelunasan dipercepatdengan menggunakan dana accelerated by using funds that aresourced
yang bersumber dari bank lain. from other banks.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang Collaterals on such loan facilities are plots of land with
tanah dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas SHGB No. 220-227 area of 14.185 m2 on behalf of PT
nama PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
Pemuda No. 116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
Jawa Tengah meliputi bangunan dan turutan-turutannya Java, covering the buildings and their derivatives that
yang berdiri di atas bidang tanah tersebut (catatan 13). stand on the plot of land (note 13).
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
• Memberitahukan kepada bank apabila terjadi • Notify the bank in the event of changes in directors,
perubahan direksi, perubahan dewan komisaris dan changes in the board of commissioners and changes in
perubahan pemegang saham pada PT Pollux Hotels shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
Group Tbk dan PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
• Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan perusahaan • Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
• Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas • Reserve funds to settle in a checking account in the
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali name of the debtor at the bank for a minimum of one
pembayaran kewajikan pokok dan bunga setiap time payment of principal and interest per month since
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. the withdrawal of the credit facility.
• Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa • Submit original collateral proof of ownership in the
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, form of Certificate of Building Use Rights Number 220,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227 on behalf of PT
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- Cakrawala Sakti Kencana, located on the Jalan Pemuda
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, nomor 116-118, kelurahan Sekayu, Kecamatan
kota Semarang beserta asli ijin mendirikan bangunan Semarang Tengah, kota Semarang and the original
(IMB) atas bangunan tersebut. building permit (IMB) for the building.
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
• Menyampaikan laporan penilaian (appraisal report) • Submit an appraisal report of all collateral items in the
atas seluruh barang agunan berupa aktiva tetap oleh form of fixed assets by a appraising Company partner of
perusahaan penilai rekanan bank klasifikasi A dan classification A by bank and intended for the bank's
ditujukan untuk kepentingan bank setiap dua tahun purpose every two years.
sekali.
• Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan perusahaan • Fulfill and maintain the company's financial condition
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank and be willing to fulfill obligations to banks properly
dengan baik dan tepat waktu sampai dengan kredit and on time until the credit is paid off.
lunas.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of the loan drawdown
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp 120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
- 72 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of this loan drawdown
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp120,000,000,000.
Rp 120.000.000.000.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp 40.000.000.000 dengan tingkat Rp 40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of this loan drawdown
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp40,000,000,000.
Rp40.000.000.000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp86,000,000,000.
Rp86.000.000.000.
24. UTANG BANK (lanjutan) 24. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp12,000,000,000.
Rp12.000.000.000.
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 15.000.000.000 dengan Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp15,000,000,000.
Rp15.000.000.000.
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
- 73 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok hutang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp36,000,000,000.
Rp36.000.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 For the years ended June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, beban bunga pinjaman PT Cakrawala Sakti the interest expense of PT Cakrawala Sakti Kencana to
Kencana ke Bank Mandiri masing-masing sebesar Mandiri Bank loans amounting to Rp15.402.402.208dan
Rp15.402.402.208 dan Rp31.570.059.884 dialokasikan Rp31.570.059.884 respectively, is allocated as part of the
sebagai bagian dari akun beban keuangan pada laporan laba financial expense account in the statements of income and
rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 pengembalian As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the principal
pokok pinjaman yang telah dibayarkan oleh PT Cakrawala repayments paid by PT Cakrawala Sakti Kencana to PT
Sakti Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to Rp18,000,000,000
sebesar Rp18.000.000.000 dan Rp33.000.000.000. and Rp33,000,000,000 respectively.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has
pemberian fasilitas take over Kredit Investasi di Bank MNC. approved the provision of take over facilities for
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Investment Loans at MNC Bank. On March 29, 2018,
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia the Company entered into a credit agreement with PT
(Persero) Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit No. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk based on deed
010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon pinjaman sebesar No. 010/SLM/PKKMK/2018 with a loan ceiling of
Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 60 IDR100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty)
(enam puluh). Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 12,75% months. The loan interest rate is 12.75% per annum.
per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 The bank loan will mature on March 28, 2023.
Maret 2023.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah creditagreement letter No. SLM/2.5/247/R/2021
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian whichchanged the loan ceiling to IDR90,000,000,000,
Penyelesaian Hutang (<PPH=)-1 maksimum sebesar Debt Settlement Agreement (<PPH=)-1 is at maximum
Rp2.257.327.415 dan PPH-2 maksimum sebesar of IDR2,257,327,415 and PPH-2 is at maximum of
Rp6.161.692.010. IDR6,161,692,010.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan are as follows:
1. Sebidang tanah dengan SHGB No. 00025 dengan 1. A plot of land with SHGB No. 00025 with an
luas 10.520 m² dan bangunan condotel dengan luas area of 10,520 m² and a condotel building with
bangunan 17.562 m², IMB No.214/KPPT/IMB/VI/ a building area of 17,562 m², IMB
2015 luas 20.121,23 m² atas nama Perusahaan No.214/KPPT/ IMB/VI/2015 with an area of
terletak di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, 20,121.23 m² on behalf of the Company
Kel. Malaka, Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, located at Jl. RayaPemenang, Senggigi,
Nusa TenggaraBarat. Jaminan ini dibebani hak Malibu, Kel. Malaka, Kec. Pemenang, North
tangguhan peringkat I sebesar Rp100.000.000.000. Lombok Regency, West Nusa Tenggara. This
2. Sebidang tanah pekarangan dengan SHGB No. guarantee is subject to a rating I deferred right
00606 dengan luas 48.020 m2 atas nama Joseba of IDR100,000,000,000.
Nathanta Sugiono di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, 2. A plot of land with SHGB No. 00606 with an
Malibu, Kel. Malaka, Kec. Pemenang, area of 48,020 m2 on behalf of Joseba
Kab.Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat. Nathanta Sugiono on Jl. Raya Pemenang,
Jaminan ini dibebani hak tangguhan peringkat I Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Kec.
sebesar Rp25.000.000.000 Pemenang, North Lombok Regency, West
Nusa Tenggara. This guarantee is subject to a
rating I deferred right of IDR25,000,000,000.
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank PT Other important requirements in the PT Duta Megah
Duta Megah Laksana adalah sebagai berikut: Laksana bank agreement are as follows:
- 74 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Tidak diperbolehkan untuk mendapatkan 1. Not allowed to obtain additional third party
tambahan pinjaman dari pihak ketiga. loans.
2. Tidak diperbolehkan untuk meminjamkan uang 2. Not allowed to lend money (except in the
(kecuali dalam rangka kegiatan usaha debitur framework of the debtor's business activities
secara wajar) atau menjamin hutang pihak lain. reasonably) or guarantee the debt of others.
3. Tidak diperbolehkan untuk konsolidasi, merger, 3. Not allowed to consolidate, merge and
dan pengambilalihan atau melakukan investasi takeover or make new investments or put
baru atau menempatkan ekuitas dalam perusahaan equity in other companies.
lain. 4. Not allowed to change the type and business
4. Tidak diperbolehkan merubah jenis dan aktivitas activities of the debtor.
usaha debitur. 5. It is not allowed to change the form and legal
5. Tidak diperbolehkan untuk merubah bentuk dan status, changes to the articles of association,
status hukum, perubahan anggaran dasar, susunan the composition of shareholders, members of
pemegang saham, anggota direksi dandewan the board of directors and board of
komisaris. Commissioners
6. Tidak diperbolehkan membagikan deviden. 6. Not allowed to distribute dividends.
25. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 25. CONSUMER FINANCING PAYABLES
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Bank Perkreditan Rakyat Pollux 129.895.302 180.121.102 Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Pihak ketiga Third parties
PT BCA Finance - - PT BCA Finance
PT Dipo Star Finance - - PT Dipo Star Finance
129.895.302 180.121.102
Utang pembiayaan konsumen yang jatuh Current maturities of long term
tempo dalam waktu satu tahun 92.622.702 92.622.702 consumer financing payables
Jumlah 37.272.600 87.498.400 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 39). related parties were described in (note 39).
Surat perjanjian No Tertanggal / Jangka waktu / Suku bunga / Jenis perolehan /
/Agreement letter No Dated Time period Interest rate Type of acquisition
17/11/2016 s.d
9700029511-PK-001 17 November 2016 17/10/2020 4,48% 1 Unit mobil Toyota Calya /
21/10/2016 s.d
3384/DIRDK/VIII/20 29 Agustus 2016 21/09/2020 5,00% 1 Unit of Toyota Calya Car
16
1 Unit mobil Mercedes Benz
022/PK/KP/XII/2020 30 Desember 2020 30/01/20 s.d 30/12/2024 1,00% Sprinter /
31/12/2019 s.d 1 Unit of Mercedes Benz Sprinter
009/PK/KP/XII/2019 2 Januari 2020 31/12/2024 15% Car
31/03/2016 s.d 1 Unit mobil Mitsubishi Xpander /
808 31 Maret 2016 31/03/2020 7,90%
27/10/2019 s.d 1 Unit of Mitsubishi Xpander
13633000414-PK-001 27 November 2019 27/10/2022 4,19%
09/04/2020 s.d 2 Unit Kendaraan Bermotor/
0017838/2/08/03/202 9 April 2020 09/03/2022 5,00%
0
- 75 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 16 September 2016, PT Graha Satu Tiga On September 16, 2016, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct
Tujuh, entitas anak langsung memperoleh persetujuan subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
pemberian fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Jasa facility from PT Bank Jasa Jakarta on 1 (unit) car loan
Jakarta atas kredit pemilikan 1 (unit) mobil sebesar amounting to Rp940,000,000 with a term of 60 (sixty six)
Rp940.000.000 dengan jangka waktu 60 (enam puluh enam) month.
bulan.
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, On December 30, 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Perkreditan facility from PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux on 1 unit
Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 1 unit mobil dengan car loan with a term of 48 (forty eight) month.
jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan.
Pada tanggal 17 November 2016, PT Graha Masindo On November 17, 2016, PT Graha Masindo Pratama, a
Pratama, entitas anak langsung memperoleh persetujuan direct subsidiary obtained approval to grant a consumer
pemberian fasilitas pembiayaan konsumen dari PT BCA financing facility from PT BCA Finance on 1 (one) car loan
Finance atas kredit pemilikan 1 (satu) unit mobil sebesar of
Rp148.107.504 dengan jangka waktu 48 (empat puluh Rp148,107,504 with a maturity of 48 (forty eight) months.
delapan) bulan.
25. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 25. CONSUMER FINANCING PAYABLES (continued)
Pada tanggal 2 Januari 2020, PT Graha Masindo Pratama, On January 2, 2020, PT Graha Masindo Pratama, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval for the provision of consumer
fasilitas pembiayaan konsumen dari Bank Perkreditan financing facilities from Bank Perkreditan Rakyat Pollux for
Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 2 (dua) unit kendaraan the ownership credit of 2 (two) unit vehicle amounting to
sebesar Rp 50.000.000 dengan jangka waktu 60 (enam Rp50,000,000 with a period of 60 (sixty) months.
puluh) bulan.
Pada tanggal 31 Maret 2016, PT. Cakrawala Sakti Kencana, On March 31, 2016, PT. Cakrawala Sakti Kencana, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary, obtained approval to grant consumer financing
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Sinarmas Tbk., facility from PT Bank Sinarmas Tbk., on 1 unit of the car
atas kredit pemilikan 1 unit mobil sebesar Rp689.430.000 loan amounting to Rp689,430,000 with a period of 48 (forty
dengan jangka waktu 48 (empat puluh delapan) bulan. eight) months.
Pada tanggal 27 November 2019, PT. Cakrawala Sakti On November 27, 2019, PT. Cakrawala Sakti Kencana, a
Kencana, entitas anak langsung memperoleh persetujuan direct subsidiary, obtained approval for the provision of
pemberian fasilitas pembiayaan konsumen dari PT BCA consumer financing facilities from PT BCA Finance for the
Finance atas kredit pemilikan 1 (unit) mobil sebesar ownership of 1 (unit) of the car amounting to
Rp1.079.750.000 dengan jangka waktu 36 (tiga puluh enam) Rp1,079,750,000 with a period of 36 (thirty six) months.
bulan.
Pada tanggal 9 April 2020, PT. Cakrawala Sakti Kencana, On April 9, 2020, PT. Cakrawala Sakti Kencana, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary, obtained approval for the provision of consumer
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Dipo Star finance financing facilities from PT Dipo Star Finance for the
atas kredit pemilikan 1 (unit) mobil sebesar Rp211.200.000 ownership of 1 (unit) of the car amounting to Rp211,200,000
dengan jangka waktu 24 (dua puluh empat) bulan. with a period of 24 (twenty four) months.
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law no. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan Regulations in accordance with SFAS 24 regarding post-
sesuai dengan PSAK 24 mengenai imbalan pasca kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 24,
dalam PSAK No. 24, “Imbalan Kerja” . "Employee Benefits".
- 76 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi – asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 Juni 2023 dan post-retirement benefits as of June 30, 2023 and December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto 7,25% 6,71%-7,00% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji 5% 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% of TMI IV 10% of TMI IV Defect rate
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 26. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan kerja yang disajikan dalam laporan posisi Employee benefit liabilities which is presented in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position was as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti - 5.937.516.601 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Defisit / (surplus) - - Deficit / (surplus)
Liabilitas bersih - 5.937.516.601 Net liability
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Biaya jasa kini - 1.270.773.945 Current service cost
Biaya bunga - 457.637.927 Interest cost
- 1.728.411.872
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang untuk tahun Mutations of long-term employees’ benefit liabilities for the
yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Juni 2023 dan 31 year ended - dated June 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal (5.937.516.601) (6.353.087.660) Beginning balance
Biaya jasa kini - (1.270.773.945) Current service cost
Biaya bunga - (457.637.927) Interest cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria - - Actuarial gain or (loss)
Penambahan entitas anak (402.981.402) - Addition of subsidiary
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (6.340.498.003) (5.937.516.601) Balance of assets (liability) at the end of the
year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang the defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang determined based on reasonably possible changes of the
mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua respective assumptions occurring at the end of the reporting
asumsi lain konstan. period, while holding all other assumptions constant.
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat diskonto Initial discount rate
- 77 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat diskonto +1% (8,21%) - 5.415.618.914 Discount rate +1% (8,21%)
Tingkat diskonto -1% (7,77%) - 6.557.550.075 Discount rate -1% (7,77%)
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% (10%) - 6.498.385.536 Salary increment rate +1% (10%)
Tingkat kenaikan gaji -1% (5%) - 5.383.724.099 Salary increment rate -1% (5%)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 - - Income txax article 23
PPN masukan - - VAT In
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PPh pasal 23 4.455.245 1.379.011 Income txax article 23
PPh Pasal 4 (2) 1.346.765.760 1.677.950.874 Income txax article 4 (2)
PPN masukan 44.712.525.441 37.494.595.289 VAT In
Jumlah 46.063.746.446 39.173.925.174 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 21 10.174.064 12.183.039 Income tax article 21
PPh pasal 23 - 2.170.000 Income tax article 23
Jumlah 10.174.064 14.353.039 Total
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PPh pasal 21 208.795.700 61.893.600 Income tax article 21
PPh pasal 22 10.000.000 - Income tax article 22
PPh pasal 23 53.990.497 42.422.218 Income tax article 23
PPh pasal 29 11.190.657.271 11.190.657.169 Income tax article 29
PPh pasal 4 (2) 2.165.672.815 71.164.556 Income tax article 4 (2)
PPN keluaran 9.074.138.313 1.558.285.812 VAT out
Pajak pembangunan 1 2.159.916.270 1.634.657.685 Development tax 1
Jumlah 24.873.344.930 14.573.434.079 Total
c. Pajak final c. Final tax
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Pendapatan sewa 46.991.144.680 172.422.912.920 Rental of land income
Pengalihan hak atas tanah dan/atau Transfer of rights on land and/or
Bangunan Building
Pajak final 7.941.987.628 15.787.551.908 Final tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 23, 2002, income from rental of land and building and
bangunan serta pengalihan hak atas tanah dan/atau transfer of rights on land and/or building are subjected
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
- 78 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilankini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Perusahaan: Holding:
Kini - - Current
Tangguhan - (26.134.245) Deferred
- (26.134.245)
Entitas anak: Subsidiarry entity:
Kini - 4.644.781.242 Current
Tangguhan - 4.215.966.445 Deferred
- 8.860.747.687
Konsolidasi: Consolidate:
Kini - 4.644.781.242 Current
Tangguhan - 4.189.832.200 Deferred
Jumlah - 8.834.613.442 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended June 30, 2023 and December 31, 2022 were
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as follows:
sebagai berikut:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak - 179.671.945.180 Income (loss) before deferred income
penghasilan tangguhan menurut tax benefit in the consolidated income
laporan laba rugi dan penghasilan statement and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian income
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak - (210.278.306.064) Profit before income tax – Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – Profit before income tax –
Perusahaan - (30.606.360.884) parent entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak - 45.683.120 Tax expense
Pendapatan yang dikenakan pajak
Final - 1.000.000 Income which is subjected to final tax
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan - 118.792.023 Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak - (30.440.885.741) Provision for income (loss) on tax
Provision for income (loss) on tax –
Taksiran laba kena pajak – dibulatkan - (30.440.885.604) rounded
Estimated fiscal loss at the beginning
Taksiran rugi fiskal awal tahun - (27.214.457.194) of the year
Kompensasi kerugian fiskal yang sudah
Kadaluarsa - 32.577.604.705 Expired fiscal loss compensation
Estimated fiscal loss at the ending of
- 79 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended June 30, 2023 and December 31, 2022 were
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as follows:
sebagai berikut:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Taksiran rugi fiskal akhir tahun (25.077.738.093) (25.077.738.093) Estimated fiscal loss at the end of the
Year
Akumulasi rugi fiskal yang dapat Accumulated fiscal loss can be
Dikompensasikan compensated
Tahun 2016 - - Year of 2016
Tahun 2017 (73.616.889.817) (73.616.889.817) Year of 2017
Tahun 2018 (197.699.930 (197.699.930 Year of 2018
Tahun 2019 3.672.305.258 3.672.305.258 Year of 2019
Tahun 2020 23.103.169.000 23.103.169.000 Year of 2020
Tahun 2021 52.402.263.000 52.402.263.000 Year of 2021
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023
Akumulasi rugi fiskal yang dapat (25.077.738.093) (25.077.738.093) Accumulated fiscal losses can be
dikompensasikan pada akhir tahun compensated at the end of the year
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan All income reported in the statements of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk and other comprehensive income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 dan December 31, 2022 and 2021 become the basis for the
2021 menjadi dasar bagi Grup dalam pelaporan Surat Group in reporting the Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Return.
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated Income Tax – Deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008,
36 Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak substitute Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan income tax rate is 28% which effective on January 1,
adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 and 25% which effective January 1, 2010. In the
2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari context of eradicating the Covid-19 threat to the
2010. Dalam rangka pemberantasan ancaman Covid-19 Indonesian economy, the government issued a series of
terhadap perekonomian Indonesia, pemerintah fiscal policies, one of which is stipulated in Perpu
mengeluarkan serangkaian kebijakan fiskal yang salah No.1 Tahun 2020, Article 5 paragraph (1) which is
satunya tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, effective and effective since March 31, 2020 wherein
Pasal 5 ayat (1) yang efektif dan berlaku sejak 31 the corporate income tax rate has dropped from which
Maret 2020 dimana tarif pajak penghasilan badan turun previously was 25% to 22% applicable in tax year
dari yang sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang 2020 and tax year 2021.
berlaku pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
- 80 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
e. Pajak penghasilan tangguhan (lanjutan) e. Corporated Income Tax – Deferred (continued)
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada of temporary differences for year ended June 30, 2023
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and December 31, 2022 as follows:
sebagai berikut:
June 30, 2023
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi
Beginning Charged to other /Credit to statement Saldo akhir/
balance comprehensive income of profit or loss Ending balance
Rugi fiskal 13.260.232.820 - - 13.260.232.820 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.306.253.613 - - 1.306.253.613 estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 495.895.713 - - 495.895.713 doubtful accounts
Bersih 15.062.382.146 15.062.382.146 Net
Aset pajak - -
tangguhan Deferred tax assets
bersih 15.062.382.146 - - 15.062.382.146 – net
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
December 31, 2022
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi
Beginning Charged to other /Credit to statement Saldo akhir/
balance comprehensive income of profit or loss Ending balance
Rugi fiskal 18.044.930.904 - (4.784.698.084) 13.260.232.820 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.136.226.495 (471.676.245) 641.703.363 1.306.253.613 estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 542.733.192 - (46.837.479) 495.895.713 doubtful accounts
Bersih 19.723.890.591 (471.676.245) (4.189.832.200) 15.062.382.146 Net
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 19.723.890.591 (471.676.245) 4.189.832.200 15.062.382.146 – net
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Perusahaan 96.694.943 96.694.943 Holding
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PT Graha Masindo Pratama 4.023.504.952 4.023.504.952 PT Graha Masindo Pratama
PT Pahala Agung 8.115.804.085 8.115.804.085 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 1.757.937.606 1.757.937.606 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Cakrawala Sakti Kencana 670.287.053 670.287.053 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Bawen Investama Perdana 277.132.062 277.132.062 PT Bawen Investama Perdana
PT Morindo Masindo 70.757.792 70.757.792 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 50.263.653 50.263.653 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Duta Megah Laksana 1.445.279.653 - PT Duta Megah Laksana
Jumlah 16.507.661.799 15.062.382.146 Total
- 81 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Bawen Investama Perdana, PT Besen Citra Permata,
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala PT Bumi Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Cakrawala Bhayangkara Perdana, PT Kandri
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental Investama Perdana, PT Mataram Gemilang Abadi, PT
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Pasifik Oriental Masindo, PT Siliwangi Bimantara
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Perdana, PT Widya Bhakti, and PT Wisma Sembilan
Anak Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan Delapan, Direct Subsidiary Entities, decided to utilize
fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang- the tax amnesty facility under Law No. 11 Year 2016
Undang No. 11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan ("Tax Amnesty Law") with the amount recognized as a
Pajak”) dengan jumlah yang diakui sebagai aset bersih net asset of tax amnesty amounted to
pengampunan pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang Rp46,187,662,541, which is cash, furniture, land,
merupakan uang tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan buildings; and share investment. The amount of
penyertaan saham. Jumlah uang tebusan sebesar redemption money amounted to
Rp1.389.790.741 (jumlah pajak yang harus dibayarkan Rp1.389.790.741 (the amount of tax to be paid in
sesuai dengan aturan Pengampunan Pajak) dibebankan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
pada laporan laba rugi pada periode saat SKPP the income statement in the period when the SKPP is
diterima. received.
Total Aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan the Financial Statements of PT Besen Citra Permata
Keuangan PT Besen Citra Permata dan PT Mataram and PT Mataram Gemilang Abadi but had not been
Gemilang Abadi namun belum dilaporkan dalam reported in the Company's 2015 Annual SPT Report,
Laporan SPT Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga which was included in the tax amnesty program. Thus
diikutsertakan dalam program pengampunan pajak. the addition of tax amnesty assets is only worth
Dengan demikian penambahan aset pengampunan Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from
pajak hanya senilai the results of the tax amnesty program on the net off
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil with the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
program pengampunan pajak di net off dengan Masindo which is recognized by PT Besen Citra
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Permata through a tax amnesty program amounting to
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Rp14,459,520,001.
melalui program pengampunan pajak sebesar
Rp14.459.520.001.
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46.187.662.541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
- 82 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/Total 13.700.024.700
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh tax amnesty resulted in the Company obtaining control of
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas the investee which is not a common entity as explained in
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 70 SFAS 70 paragraph 17. Regarding to this matter, the
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan Company applied the measurement as explained in SFAS
ketentuan pengukuran dalam PSAK 22: Kombinasi Bisnis. 22: Business Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 70 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui and Liabilities", the difference between the value recognized
sebagai aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan as tax amnesty assets and liabilities is presented as
sebagai “Tambahan Modal Disetor” dalam laporan "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
perubahan ekuitas dan tidak bisa direklasifikasi sebagai equity and cannot be reclassified as retained earnings or
saldo laba atau komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Jumlah saham Persentase
ditempatkan pemilikan
dan disetor (%)/
penuh/ Number Percentage
of shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong 241.253.600 12,00% 24.125.360.000 UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong
UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura 156.298.200 7,77% 15.629.820.000 UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Lie Jemmy 3.000 0,00% 300.000 Lie Jemmy
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 4.550.500 0,23% 455.050.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Agio saham sebagai efek dari Share premium as the effect of the execution
eksekusi
obligasi konversi 703.757.890.000 703.757.890.000 of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari Share premium as an effect of initial
penawaran
umum perdana saham 617.231.635.500 617.231.635.500 public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak (catatan 27g) and liabilities (note 27g)
Pengurangan entitas anak (21.500.000) - Reduction of subsidiaries
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (1.510.967.894) (2.928.582.473) Difference restructuring transactionsentity
- 83 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
sepengendali under common control
1.360.709.470.146 1.359.313.355.567
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir 1.357.463.734.184 1.356.067.619.605 Ending balance
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 29. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode The Company’s participation in the third period of tax
ketiga dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak No: amnesty program in accordance with Surat Keterangan
KET-13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pengampunan Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas dated April 11, 2017. The addition of the tax amnesty asstes
tunai sebesar Rp27.750.000. Perusahaan menerapkan valued at Rp27,750,000 in the form of cash on hand. The
ketentuan sesuai dengan PSAK 70: Akuntansi Aset dan Company has chosen to apply the effect of tax amnesty
Liabilitas Pengampunan Pajak sehingga efek atas program in accordance with SFAS 70: Accounting for Tax
penambahan aset tersebut diakui dengan penyesuaian pada Amnesty Assets and Liabilities so the effect of the addition
akun tambahan modal disetor PT Pollux Kemang Superblok of this asset is recognized by adjusment to additional paid
yang merupakan entitas anak PT Adil Berkat Sentosa. in capital account of PT Pollux Kemang Superblok which is
a subsidiary of PT Adil Berkat Sentosa.
30. SALDO LABA 30. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp 66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp 10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp 3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp 7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba - Sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings - Appropriated”
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial position. In
konsolidasian. Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
mengalokasikan penggunaan sejumlah dana tertentu dari use of a certain amount of funds from its annual net profit up
laba neto tahunannya hingga mencapai 20% dari modal to 20% of the issued capital.
ditempatkan tersebut.
31. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 31. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham nonpengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 371.386.230 273.797.560 Beginning balance
Saldo awal setelah penyesuaian 371.386.230 273.797.560 Balance after adjustment
Bagian dari rugi yang diatribusikan (4.241.741.675) (481.791) Proportion of attributed loss
Penghasilan komprehensif lain -bersih - 20.849 Other comprehensive income - net
Penambahan entitas anak 45.000.000.000 100.230 Adding a subsidiary entity
Selisih transaksi restrukturisasi entitas - 97.949.382 Differences in entity restructuring
pengendali Transactionscontroller
Jumlah 41.129.644.555 371.386.230 Total
- 84 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEPENTINGAN NON PENGENDALI (lanjutan) 31. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
Rincian proporsi kepemilikan saham nonpengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities
adalah sebagai berikut: are as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Royal Phantom Properties 276.203.059 275.051.997 PT Royal Phantom Properties
PT Pollux Multi Attha 96.229.876 96.229.876 PT Pollux Multi Attha
PT Pohon Berkat Gemilang 92.881 92.881 PT Pohon Berkat Gemilang
PT World Apparel 4.126 4.126 PT World Apparel
PT Borneo Melawai Pratama 7.337 7.350 PT Borneo Melawai Pratama
PT Borneo Melawai Perkasa (9.429) - PT Borneo Melawai Perkasa
PT Pollux Properti Indonesia, Tbk 40.757.116.705 - PT Pollux Properti Indonesia, Tbk
Jumlah 41.129.644.555 371.386.230 Total
32. PENDAPATAN 32. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Mall Mall
Sewa unit 40.964.516.260 36.559.401.125 Unit rent
Listrik 15.221.751.323 13.449.141.908 Electricity
Jasa pengelolaan 14.579.033.471 12.753.242.785 Service charge
Sewa area pameran 9.237.826.000 5.805.874.000 Exhibition area rent
Parkir 7.457.516.000 5.586.106.446 Parking
Gas 1.583.939.842 1.440.326.089 Gas
Pungutan promosi 846.947.865 838.631.152 Promotion levy
Air 717.438.828 607.192.099 Water
Leasing 4.235.644.921 4.703.568.220 Casual Leasing
Telekomunikasi 460.800.000 426.200.000 Telecommunication
Pembagian keuntungan 2.533.080.319 2.964.377.820 Profit sharing
Lain – lain 56.695.144 2.000.000 Others
Jumlah 97.895.189.973 85.136.061.644 Total
Developer Developer
Sewa lahan 4.725.445.284 2.631.471.936 Rental of land
Lain – lain - - Others
Jumlah 4.725.445.284 2.631.471.936 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 40.959.492.099 39.035.802.723 Room rent
Makanan dan minuman 13.986.924.274 9.435.861.893 Food and beverage
Operasional hotel lainnya 409.958.793 302.666.936 Other hotel operations
Binatu 140.413.803 105.576.632 Laundry
Lain – lain 241.373.237 37.281.993 Others
Jumlah 55.738.162.206 48.917.190.177 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 10.890.937.677 10.875.788.730 Service charge
Jumlah 10.890.937.677 10.875.788.730 Total
- 85 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah pendapatan 169.249.735.140 147.560.512.487 Total revenue
33. BEBAN POKOK PENDAPATAN 33. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Mall Mall
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 23.504.764.704 17.570.454.011 Depreciation (note 13 and 14)
Biaya property 60.653.500 2.410.630 Properti costs
Parkir 2.865.542.451 2.144.744.964 Parking
Perbaikan dan pemeliharaan 5.932.753.836 3.990.419.332 Repair and maintenance
Gaji dan tunjangan 1.895.006.631 1.344.500.034 Salary and allowance
Asuransi 597.776.894 453.436.649 Insurance
Utilitas 18.524.978.395 15.731.124.459 Utilities
Promosi 81.676.199 72.299.591 Promotion
Lain – lain 3.491.372.404 3.472.492.448 Others
Jumlah 56.954.525.014 44.781.882.118 Total
Developer Developer
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 1.038.404.888 536.051.140 Depreciation (note 13 and 14)
Lain – lain - - Others
Jumlah 1.038.404.888 536.051.140 Total
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 7.069.950.407 4.372.427.461 Salary and allowance
Makanan dan minuman 4.178.624.863 2.678.705.269 Food and beverages
Perlengkapan kamar 1.286.734.142 281.763.588 Room equipment
Penyusutan (catatan 13 dan 14) - 10.060.833 Depreciation (note 13 and 14)
Laundry 484.918.283 978.149.358 Laundry
Pemeliharaan 876.795.775 391.463.073 Maintenance
Biaya properti dan utilitas 5.107.950.308 4.308.050.421 Property cost and utilities
Lain – lain 859.749.993 1.314.818.232 Others
Jumlah 19.864.723.771 14.335.438.235 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 2.150.250.662 2.291.765.765 Administration fee
Utilitas 3.053.237.231 2.425.365.478 Utilities
Lain – lain - - Others
Jumlah 5.203.487.893 4.717.131.243 Total
Jumlah beban pokok pendapatan 83.061.141.566 64.370.502.736 Totalcost of revenue
34. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 34. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Promosi 905.396.292 50.221.130 Promotion
Gaji dan tunjangan 33.699.410 11.491.540 Salary and allowance
Keperluan kantor 1.368.598 2.097.953 Office Expenses
Komunikasi 3.636.298 934.107 Communication
Lain-lain - 12.805 Others
Jumlah 944.100.598 64.757.535 Total
- 86 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Mall Mall
Utilitas 4.142.428.981 25.464.236 Utilities
Gaji dan tunjangan 3.702.955.887 978.657.879 Salary and allowance
Perijinan 1.545.405.900 1.505.588.521 License
Imbalan kerja (catatan 26) - - Employee benefit (notes 26)
Jasa professional 434.405.405 322.001.213 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 272.655.502 190.691.365 Repair and maintenance
Operasional kantor 213.482.030 29.052.395 Office operational
Alat tulis kantor 41.732.900 76.486.217 Stationary
Biaya pajak 539.196.036 32.422.813 Tax expense
Donasi 187.221.341 - Donation
Makanan dan minuman 20.832.068 14.794.722 Food and beverage
Perjalanan dinas dan transportasi 82.925.942 34.258.560 Travelling and transportation
Penyisihan kerugian piutang usaha - - Provision for impairment losses on trade
(catatan 5) - receivables (note 5)
Pos dan kurir 29.843.600 24.591.890 Postage and courier
Penyusutan aset tetap (catatan 13) - - Depreciation of fixed asset (note 13)
Lain-lain 611.774.787 148.839.413 Others
Jumlah 11.824.860.379 3.382.849.224 Total
Developer Developer
Penyusutan (catatan 13 dan 14) 5.534.179.851 7.405.951.150 Depreciation (note 13 and 14)
Iuran pengelolaan lingkungan 2.818.154.592 2.662.230.240 Environmental management fee
Jasa professional 1.033.084.870 1.331.918.461 Professional fee
Gaji dan tunjangan 951.609.013 1.247.350.785 Salary and allowance
Pajak Bumi dan Bangunan 1.100.733.739 1.079.483.394 Land tax
Imbalan kerja (lihat catatan 26) - - Employee benefit (see note 26)
Utilitas 390.904.748 386.276.295 Utility
Perijinan 71.794.603 903.666.194 License
Perbaikan dan pemeliharaan 63.228.000 24.754.344 Repair and maintenance
Asuransi 3.606.742 2.190.180 Insurance
Pos dan kurir 1.538.300 2.649.000 Postage and courier
Penyisihan kerugian piutang usaha - - Provision for impairment losses on trade
(catatan 5) receivables (note 5)
Amortisasi (catatan 15) 10.384.109 - Amortization (note 15)
Operasional Kantor 1.333.362.469 1.651.283.636 Office Operational
Perjalanan dinas dan transportasi 92.914.129 25.467.931 Travelling and transportation
Lain – lain 5.017.660.965 325.000.000 Others
Jumlah 18.423.156.130 17.048.221.611 Total
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 5.189.742.207 3.630.432.253 Salary and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan 2.361.850.637 134.460.063 Repair and maintenance
Utilitas 1.630.915.860 1.369.057.245 Utilities
Biaya pemilik kondotel - - Condotel’s owner expense
Pajak Bumi dan Bangunan 333.903.375 311.293.334 Land tax
Komisi kartu kredit 96.574.630 84.392.886 Credit card commission
Perjalanan dinas dan transportasi 95.661.470 108.319.951 Travelling and transportation
- 87 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perijinan 199.197.188 - License
Komisi Commisions
Asuransi 125.124.993 25.043.687 Insurance
Operasional kantor 1.587.000.960 344.087.742 Office operational
Fasilitas umum - - Public facility
Makanan dan hiburan 605.356.270 105.591.589 Meals and entertainment
Alat tulis kantor 69.058.754 39.863.928 Stationary
Pos dan kurir 1.100.500 2.662.933 Postage and courier
Penyisihan kerugian penurunan nilai - Provision for impairment losses on trade
piutang usaha (catatan 5) receivables (note 5)
Sewa 9.280.000 2.488.113.978 Rent
Seragam 12.810.950 32.631.525 Uniform
Lain – lain 1.360.308.368 586.822.669 Others
Jumlah 13.677.886.162 9.687.698.514 Total
June 30, 2023 June 30, 2022
Badan pengelola Administrator
Biaya kerugian penghapusan tanah Land write-off loss
Gaji dan tunjangan 1.405.164.361 1.169.988.274 Salary and allowance
Jasa Profesional 325.811.556 158.166.668 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 513.868.919 358.541.487 Repair and maintenance
Biaya pajak 1.522.850 2.008.241 Tax expense
Perijinan 147.900.000 73.804.054 License
Pajak bumi dan bangunan 1.216.277.752 1.323.757.106 Land tax
Utilitas 174.088.897 153.405.332 Utilities
Alat tulis kantor 27.311.216 753.500 Stationary
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses on trade
piutang usaha (catatan 5) 177.356.215 77.091.837 receivables (note 5)
Imbalan kerja - - Employee benefits
Perjalanan dinas dan transportasi - - Traveling and transportation
Operasional kantor 40.360.171 19.690.983 Office operational
Asuransi 45.943.301 27.308.520 Insurance
Lain – lain 274.933.119 54.692.502 Others
Jumlah 4.350.538.358 3.419.208.505 Total
Jumlah beban umum dan administrasi 48.276.441.028 33.537.977.852 Total general and administrative expenses
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memberikan As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the Group
kompensasi kepada personil manajemen kunci sebagaimana provide compensation to its key management personnel as
dijelaskan dalam (catatan 39). described in (note 39).
36. BEBAN OPERASI LAINNYA 36 OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Tanggung jawab sosial Perusahaan 179.568.340 499.081.773 Corporate social responsibility
Beban pajak 1.129.738.194 163.202.753 Tax expense
Lain – lain 133.013.088 425.695.926 Others
Jumlah 1.442.319.622 1.087.980.452 Total
37. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 37. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
- 88 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba penjualan aset tetap 10.109.856.937 123.541.974.359 Gain on sales of fixed asset
Pendapatan administrasi 16.868.916 172.429.264 Income from administration
Pendapatan dari denda penalti 77.597.572 (85.116.566) Income from penalty
Pendapatan utilitas - 32.499.996 Income from utility
Lain - lain 398.087.477 255.518.513 Others
Jumlah 10.602.410.902 123.917.305.566 Total
38. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 38. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan bunga pinjaman 3.812.985.562 25.526.543.068 Loan interest income
Pendapatan bunga bank 71.618.157 9.378.453 Bank interest income
Beban bunga dan keuangan (18.321.172.396) (18.483.865.807) Interests and financial costs
Jumlah 14.436.568.677 7.052.055.714 Total
39. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 39. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of account balances or
Related parties Hubungan/Relationship transactions
Piutang lain-lain, Utang lain-lain /
PT Rockfields Properti Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
Indonesia under common control
Other receivables, Other payables
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Piutang lain-lain/
PT Borneo Melawai Pratama
Entities which have the same key management Other receivables
personnel with the Company
Utang lain-lain /
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT Pollux Aditama Kencana
under common control
Other payables
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Piutang lain-lain, dan Utang lain-lain /
PT Pollux Properties Indonesia
Tbk
Entities which have the same key management Other receivables, and Other payables
personnel with the Company
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci Kas dan setara kas, aset lain-lain, dan
yang sama dengan Perusahaan/ utang pembiayaan konsumen /
PT Bank Perkreditan Rakyat
Pollux
Entities which have the same key management Cash and cash equivalent, Other assets,
personnel with the Company and consumer financing payables
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci Piutang usaha, piutang lain-lain, utang
yang sama dengan Perusahaan/ usaha, dan beban pokok penjualan/
PT Molly Sentosa Indonesia
Entities which have the same key management Trade receivables, other receivables,
personnel with the Company trade payables, and cost of sales
- 89 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci Piutang usaha, Piutang lain-lain, Utang
yang sama dengan Perusahaan/ lain-lain, dan Pendapatan /
PT Golden Flower Tbk
Entities which have the same key management Trade Receivables, Other receivables,
personnel with the Company Other payables, and Revenue
39. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 39. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Pihak-pihak berelasi/
Hubungan/Relationship Nature of account balances or
Related parties
transactions
Entitas dibawah pengendalian yang sama/ Piutang lain-lain, dan utang lain-lain
PT World Apparel
Entity under common control /Other receivables, and other payable
Entitas yang memiliki anggota manajemen
kunci yang sama dengan Perusahaan/ Piutang usaha /
PT Graha Lestari Internusa
Entities which have the same key management Trade receivables
personnel with the Company
Personel manajemen kunci perusahaan adalah orang-orang Enterprise key management personnel are those persons
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk having authority and responsibility for planning, directing,
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Group. All members of
Grup. Seluruh anggota Komisaris dan Dewan Direksi the Commissioner and Board of Directors of the Company
dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan. are considered as key management.
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant
entitas anak dengan pihak-pihak berelasi transaction of subsidiary with related parties
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas dan setara kas dari pihak berelasi: Cash and cash equivalents from related
parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 5.888.598 5.792.638 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari pihak Total cash and cash equivalents from
berelasi 5.888.598 5.792.638 related parties
Jumlah aset 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total asset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
39. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 39. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant
entitas anak dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) transaction of subsidiary with related parties
(continued)
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Piutang usaha dari pihak berelasi: Trade receivables from related
parties:
- 90 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Graha Lestari Internusa - 16.200.000 PT Graha Lestari Internusa
Jumlah piutang usaha dari pihak Total trade receivables from
Berelasi - 16.200.000 related parties
Jumlah aset 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Piutang lain - lain dari pihak berelasi: Other receivables from related
parties:
Lancar Current
PT Molly Sentosa Indonesia - - PT Molly Sentosa Indonesia
Tidak lancar Non - current
Pihak berelasi Related parties
PT Rockfields Properti Indonesia 106.027.716.167 103.962.241.177 PT Rockfields Properti Indonesia
PT World Apparel 73.264.505.992 71.554.161.215 PT World Apparel
PT Duta Megah Laksana - 34.300.000.000 PT Duta Megah Laksana
PT Pollux Properties Indonesia Tbk - - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Anugrah Daya Sejahtera 999.160.793 PT Anugrah Daya Sejahtera
PT Golden Flower Tbk 600.000.000 - PT Golden Flower Tbk
PT Scotia Sentosa Indonesia - - PT Scotia Sentosa Indonesia
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 8.314.255.533 - Lainnya (dibawah Rp500 juta)
Pihak ketiga 189.205.638.485 209.816.402.392 Third parties
Jumlah aset 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 6,59% 8,12% Percentage to total assets
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk 498.270.629.477 498.270.629.477 PT Rockfields Properti Indonesia Tbk
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah penyertaan saham 498.270.629.577 498.270.629.577 Total share investment
Jumlah aset 2.869.342.963.683 2.583.234.248.023 Total asset
Persentase terhadap total aset 17,37% 19,29% Percentage to total assets
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang usaha ke pihak berelasi: Trade payables to related parties:
PT Molly Sentosa Indonesia - - PT Molly Sentosa Indonesia
Jumlah utang usaha ke pihak Total trade payables to related
berelasi - - Parties
Jumlah liabilitas 939.726.409.187 683.099.929.963 Total liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 0,00% 0,00% Percentage to total liabilities
- 91 -
Page 95
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang lain - lain ke pihak berelasi: Other payables to related parties:
PT Pollux Aditama Kencana 4.070.147.392 21.820.786.733 PT Pollux Aditama Kencana
PT Mega Daya Prima 3.626.772.000 1.004.772.000 PT Mega Daya Prima
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk - - PT Rockfields Properti Indonesia Tbk
PT Golden Flower Tbk - - PT Golden Flower Tbk
PT. Pohon Berkat Gemilang - - PT. Pohon Berkat Gemilang
PT Mega Kuningan Development 50.493.513 - PT Mega Kuningan Development
PT Pollux Barelang Megasuperblok 420.534.254 - PT Pollux Barelang Megasuperblok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 129.975.000 - PT Pollux Properties Indonesia Tbk
Utang pihak berelasi lainnya 762.451.000 - Other payable - related parties others
Jumlah utang lain - lain ke pihak Total other payables to related
berelasi 9.060.373.159 22.825.558.733 parties
Jumlah liabilitas 939.726.409.187 683.099.929.963 Total liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 0,96% 3,34% Percentage to total liabilities
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant
entitas anak dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) transaction of subsidiary with related parties
(continued)
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang pembiayaan konsumen dari pihak Consumer financing payable from related
berelasi: parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 129.895.302 180.121.102 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah utang pembiayaan konsumen - Total consumer financing payable from
dari pihak berelasi 129.895.302 180.121.102 related parties
Jumlah liabilitas 939.726.409.187 683.099.929.963 Total liabilities
Persentase terhadap total liabilitas 0,01% 0,03% Percentage to total liabilities
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, kompensasi yang As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
diberikan kepada personil manajemen kunci Grup adalah compensation given to the Group’s key management
sebagai berikut: personnel were as follows:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Imbalan kerja jangka pendek - 633.854.800 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja - 439.522.467 Post employment benefit
- 92 -
Page 96
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2023 AS OF AND THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) JUNE 30, 2023
(Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI SEGMEN 40. SEGMENT INFORMATION
June 30, 2023
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 97.895.189.974 4.725.445.284 55.738.162.206 10.890.937.677 - 169.249.735.140 Sales and revenues
Beban pokok
Pendapatan (56.954.525.014) (1.038.404.888) (19.864.723.770) (5.203.487.893) - (83.061.141.566) Cost of revenues
Hasil segmen 40.940.664.960 3.687.040.396 35.873.438.435 5.687.449.783 - 86.188.593.574 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
Pemasaran (738.235.407) (113.516.941) (92.348.250) - - (944.100.598) expenses
Beban umum dan General and
Administrasi (11.820.507.274) (18.423.156.130) (13.677.886.161) (4.350.538.357) 4.353.105 (48.276.441.028) administrative
expenses
Keuntungan (25.379.776) (446.260.147) - - - (471.639.923) Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih exchange
Keuntungan - - - - - - Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi subsidiaries
Pendapatan operasi 12.866.381 10.486.692.392 (85.071.465) 187.923.595 - 10.602.410.902 Other operational
Lainnya income
Beban operasi (224.572.296) (500.383) (1.202.434.879) (14.810.253) (1.812) (1.442.319.622) Other operational
Lainnya expense
Pendapatan keuangan 53.587.890 3.818.859.167 10.313.663 1.842.998 - 3.884.603.718 Financial income
Beban keuangan (15.407.477.532) (2.901.140.751) (10.669.055) (1.885.058) - (18.321.172.396) Financial expense
Laba sebelum pajak
final dan pajak 12.790.946.945 (3.891.982.397) 20.815.342.287 1.509.982.709 4.354.917 31.219.934.627 Income before final tax
Penghasilan and income tax
Pajak Final (7.469.342.348) (472.645.280) - - - (7.941.987.628)
Laba sebelum pajak Income before income
Penghasilan Tax
Manfaat (beban) Income tax benefit
pajak (4.353.105) - - - 4.353.105 - (expense)
Penghasilan
Laba bersih 5.317.251.492 (4.364.627.677) 20.815.342.287 1.509.982.709 (1.812) 23.277.946.999 Net income
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL
POSITION
Aset segmen 1.573.623.455.153 3.731.108.865.071 53.078.225.809 6.128.348.680 (2.494.595.931.030) 2.869.342.963.683 Segment assets
Liabilitas segmen 539.829.196.990 1.306.051.209.321 63.129.904.812 13.208.760.415 (982.492.662.351) 939.726.409.187 Segment liabilities
- 93 -
Page 97
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2023 AS OF AND THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) JUNE 30, 2023
(Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
December 31, 2022
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 177.361.279.470 10.872.863.637 120.410.203.682 21.843.186.223 - 330.487.533.012 Sales and revenues
Beban pokok
pendapatan (97.802.018.110) (2.464.656.401) (34.055.455.296) (10.180.306.142) - (144.502.435.949) Cost of revenues
Hasil segmen 79.559.261.360 8.408.207.236 86.354.748.386 11.662.880.081 185.985.097.063 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (906.685) (245.426.224) (49.511.584) - - (295.844.493) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (11.087.424.994) (45.094.620.387) (21.565.783.204) (6.308.653.466) - (84.056.482.051) administrative
expenses
Keuntungan 46.076.378 (39.407.553.487) - - - (39.361.477.109) Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih exchange
Keuntungan - 1.550.235.733 - - - 1.550.235.733 Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi subsidiaries
Pendapatan operasi 8.612.318.615 126.451.098.028 6.965.223.029 155.396.316 (2.931.868) 142.181.104.120 Other operational
lainnya income
Beban operasi (1.532.578.975) 177.449.603.329 (412.311.622) (31.940.075) (178.342.907.626) (2.870.134.969) Other operational
lainnya expense
Pendapatan keuangan 153.225.725 12.778.005.603 46.127.655 29.345.989 - 13.006.704.972 Financial income
Beban keuangan (35.738.741.881) (721.832.944) (2.682.800) (4.000.461) - (36.467.258.086) Financial expense
Laba sebelum pajak
final dan pajak 40.011.229.543 241.167.716.887 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.839.494) 179.671.945.180 Income before final tax
penghasilan and income tax
Pajak final Final tax
Laba sebelum pajak 25.026.671.347 240.364.723.175 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.839.494) 163.884.393.272 Income before income
penghasilan tax
Manfaat (beban) (15.683.408.282) (8.938.757.068) - - - (24.622.165.350) Income tax benefit
pajak
penghasilan (expense)
Laba bersih 24.327.821.261 232.228.959.819 71.335.809.860 5.503.028.384 (178.345.840.275) 155.049.779.830 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
- 94 -
Page 98
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 JUNI 2023 AS OF AND THE YEAR ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) JUNE 30, 2023
(Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 1.541.787.302.913 3.660.412.058.944 52.670.300.181 6.912.926.884 (2.678.548.340.899) 2.583.234.248.023 Segment assets
Liabilitas segmen 502.913.282.731 917.760.208.086 59.677.729.583 10.710.561.713 (807.961.852.150) 683.099.929.963 Segment liabilities
- 95 -
Page 99
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed inRupiah, unless otherwise stated)
41. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between those who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan make fair transaction, and not is the value of sales due to
bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulty or liquidity forced. The fair values is
atau likuiditas yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari based on quoted prices or discounted cash flow model.
kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 30 Juni 2023 values of those financial assets and liabilities as of June 30,
dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
30 Juni 2023 Carrying value Estimated fair value June 30, 2023
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 18.196.254.360 18.196.254.360 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 51.612.428.134 51.612.428.134 Trade receivables
Piutang lain-lain 196.943.600.761 196.943.600.761 Other receivables
Investasi - - Investments
Investasi pada entitas asosiasi 498.270.629.576 498.270.629.576 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 1.782.437.144 1.782.437.144 Restricted time deposit
Uang jaminan 1.520.248.925 1.520.248.925 Security deposit
Jumlah 768.325.598.901 768.325.598.901 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 59.627.100.730 59.627.100.730 Trade payables
Utang lain-lain 128.182.136.080 128.182.136.080 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 128.610.365.604 128.610.365.604 Accrued expenses
Jaminan penyewa 42.807.435.681 42.807.435.681 Tenant guarantee
Utang bank 482.145.562.699 482.145.562.699 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 129.895.302 129.895.302 Consumer financing payable
Jumlah 841.502.496.096 841.502.496.096 Total
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Desember 2022 Carrying value Estimated fair value December 31, 2022
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 29.770.766.115 29.770.766.115 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 40.701.427.096 40.701.427.096 Trade receivables
Piutang lain-lain 214.963.587.456 214.963.587.456 Other receivables
Investasi - - Investments
Investasi pada entitas asosiasi 498.270.629.577 498.270.629.577 Share investments
Deposito yang dibatasi - -
penggunaannya 1.613.682.516 1.613.682.516 Restricted time deposit
Uang jaminan 1.145.849.999 1.145.849.999 Security deposit
Jumlah 786.465.942.759 786.465.942.759 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 32.549.872.514 32.549.872.514 Trade payables
Utang lain-lain 39.027.613.346 39.027.613.346 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 77.896.792.265 77.896.792.265 Accrued expenses
Jaminan penyewa 42.518.029.498 42.518.029.498 Tenant guarantee
Utang bank 427.881.000.000 427.881.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 180.121.102 180.121.102 Consumer financing payable
Jumlah 620.053.428.725 620.053.428.725 Total
- 105 -
Page 100
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
41. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 41. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas fair value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka pendek. expenses are approximate as fair value because
transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash flows
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang from other receivables from related parties, security
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan jaminan deposit, other payables to related parties, and tenant
penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat diukur guarantee because it cannot be realibly measured and
secara andal, sehingga diukur berdasarkan biaya consequently, these are measured at cost.
perolehannya.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan had
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat an interest rate reflecting the market.
bunga pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada PT - The carrying amount of the share investment in PT
Knightsbridge Luxury Development diukur dengan Knightsbridge Luxury Development is measured by the
model nilai wajar, sedangkan penyertaan saham fair value model, while the share investment in PT
kepada PT Rockfields Properti Indonesia Tbk diukur Rockfields Properti Tbk Indonesia is measured by the
dengan metode ekuitas. equity method.
42. LABA PER SAHAM 42. EARNINGS PER SHARE
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Laba Income
Laba bersih yang dapat diatribusikan Net income attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk 23.277.946.999 155.050.261.621 parent company
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Total shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham
untuk tujuan perhitungan laba bersih Weighted average number of shares for the
per saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 computation of basic earnings per share
Laba per saham dasar 11,58 77,12 Basic earnings per share
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds as
sebagai berikut: follows:
• Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan • It is prohibited to liquidate the entity in which the bonds
are issued
• Dilarang melakukan merger, akuisisisi ataupun membeli • Do not merge, acquire or purchase any other company's
aset perusahaan lain dengan jumlah substansial assets at a substantial amount
• Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset • Sale, lease, or disposal of assets in significant amounts
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
• Dilarang menerima hutang dari pihak lain selain dari • It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
- 106 -
Page 101
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
nilai atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
risiko permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk Directors review and approve policies for managing each of
mengelola masing-masing risiko, sebagaimana dijelaskan these risks, which are described in more detail as follows:
secara rinci sebagai berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat significantly increased considering the volatility of
secara signifikan dengan mempertimbangkan financial market both, in Indonesia and international
volatilitas pasar keuangan di pasar Indonesia maupun market. The Company’s senior management reviews
internasional. Manajemen senior Perusahaan menelaah and agrees policies for managing each of these risks
dan menyetujui kebijakan pengelolaan risiko which are summarized below:
sebagaimana dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because
karena perubahan harga pasar. Harga pasar of changes in market prices. Market prices comprise
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga two type of risk: interest rate risk and foreign currency
dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga because of changes in market interest rates. The
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul Group’s interest rate risk mainly arises from interest
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank from bank deposit. Income at variable rates expose the
ataupun giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku Group to fair value interest rate risk.
bunga variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar
risiko tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may seek
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara to mitigate its interest rate risky continuously
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitoring the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan fluctuate because of changes in foreign exchanges
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi rates. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya The Group faces foreign exchange risk as the costs of
beberapa pembelian utamanya dalam mata uang asing, certain key purchases are denominated in foreign
seperti dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian currencies, such as U.S. dollar. To the extent that the
Grup di dalam mata uang selain rupiah, dan tidak purchases of The Group are denominated in
seimbang dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau currencies other than the rupiah, and are not evenly
pemilihan waktu, Grup harus menghadapi risiko mata matched in terms of quantity/ volume and/or timing,
uang asing. The Group has exposure to foreign currency risk.
- 107 -
Page 102
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. for foreign exchange exposure. However, in relation to
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah the matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam fluctuations in the exchange rates between the rupiah
nilai tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi Credit risk is the risk that a counter party will not meet
tidak akan memenuhi kewajibannya berdasarkan its obligations under a financial instrument or
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Grup menghadapi Group is exposed to credit risk arising from the credit
risiko kredit yang timbul dari kredit yang diberikan granted to its customers and deposits placed in banks.
kepada pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di To mitigate the default risk of banks on the Group’s
bank. Untuk mengurangi risiko gagal bayar Bank atas deposits, the Group has policies to place its deposits
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya only in banks with good reputation. The Group does
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki not have a relative risk of significant concentrations of
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko credit.
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual
dan terus menerus menjaga kestabilan hari dan terus menerus menjaga kestabilan hari
pembayaran utang dan penerimaan piutangnya. pembayaran utang dan penerimaan piutangnya.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling most favorable price.
menguntungkan.
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan on contractual agreements with various parties, such
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika as with land owners when conducting land acquisition
melakukan transaksi akuisisisi tanah untuk transactions for landbank which the contract is made
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat by following the applicable legal provisions to
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang regulate rights and obligations of each party.
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- However, there is the potential for things that are not
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi expected from each party, such as the potential for
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- overlapping land ownership and violation of
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih agreements in contracts.
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
- 108 -
Page 103
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi filing a lawsuit that has the potential to cause harm to
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, the parties involved, including The Group. If a legal
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu decision on an action incriminates The Group, it can
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat have a material negative impact on business activities,
memberikan dampak negatif yang material terhadap financial condition, and potential profits in the future.
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di
masa yang akan datang.
Risiko penurunan nilai atas konstruksi dalam Impairment risk of construction in progress
pengerjaan
Grup memiliki akun konstruksi dalam pengerjaan dan The Group has a construction in progress account and
tingkat penyelesaian ini tidak mengalami peningkatan this level of completion has not increased compared to
dibandingkan dengan tahun 2020 dikarenakan tidak 2020 due to no work progress during 2021.
terdapat progress pekerjaan selama tahun 2021. Construction in progress is a non-financial asset that
Konstruksi dalam pengerjaan merupakan aset non is exposed to impairment risk due to the project not
keuangan yang terekspos pada risiko penurunan nilai proceeding as planned. If this condition occurs in the
dikarenakan tidak berjalannya proyek sesuai yang long term, it will certainly cause a decrease in the
direncanakan. Kondisi ini jika terjadi dalam jangka value of the construction in progress account which is
panjang tentunya akan menimbulkan penurunan nilai certainly a potential loss that will be experienced by
atas akun konstruksi dalam pengerjaan yang tentunya the Group.
merupakan potensi kerugian yang akan dialami Grup.
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam cannot be separated from risks related to license and
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti pemits. Especially in the property industry, several
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan permits are needed such as environmental permits,
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan location permits, and IMB (Building Permits). If the
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan Group fails to obtain the permit, it will indirectly affect
mempengaruhi pendapatan dan rencana yang telah the revenues and plans that have been made by The
dibuat oleh Grup. Group.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa maximizing stockholder value, without capital fairness
permodalan yang sehat Grup terancam risiko the Group is at risk of bankruptcy due to the risk of not
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar being able to pay due debts.
utang secara tepat waktu.
Risiko kejadian luar biasa akibat wabah penyakit Risk of extraordinary events due to disease outbreaks
Grup mengelola risiko kejadian luar biasa akibat wabah The Group manages the risk of extraordinary events
penyakit dengan menerapkan protokol kesehatan pada due to disease outbreaks by implementing health
area operasional serta menghimbau vaksinasi bagi para protocols in the operational area and recommending
vaccinations for employees and the Group's
karyawan dan jajaran manajemen Grup.
management.
- 109 -
Page 104
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
43. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham maximizing stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan economic conditions and the risk characteristics of the
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk underlying assets. To maintain or adjust the capital
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup structure, the Group may adjust the amount of
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar dividends paid to shareholders, return of capital to
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada shareholders, issue new shares, or sell assets to reduce
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau debt.
menjual aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap Group monitors capital on the basis of the ratio of
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total debt to adjusted capital. Net debt is calculated: total
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi debt (as the amount in the statement of financial
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang position) less cash and cash equivalents. Adjusted
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas capital comprises all components of equity (i.e. share
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan capital, retained earnings and revaluation reserves)
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas than the amount accumulated in equity relating to cash
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk flow hedges, and includes some form of subordinated
beberapa bentuk utang subordinasi. debt.
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan perbandingan Here is a gearing ratio which is the ratio between total debt
antara jumlah liabilitas (dikurangi kas dan setara kas) (net of cash and cash equivalents) to total equity at June 30,
terhadap jumlah ekuitas pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022 :
Desember 2022:
June 30, 2023 Dec 31, 2022
Jumlah liabilitas 939.726.409.187 683.099.929.963 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 18.196.254.360 29.770.766.115 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 921.530.154.827 653.329.163.848 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 1.929.616.554.496 1.900.134.318.060 Total equity
Gearing ratio 0,47 0,34 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan The Group has no other liabilities associated with capital.
permodalan. Grup bukan merupakan entitas yang The Group is an entity that is not required or mandated by
dipersyaratkan atau diwajibkan oleh pemerintah untuk the government to meet the capital requirements.
memenuhi ketentuan permodalan.
konsumen - - payable
- 110 -
Page 105
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 JUNI 2023 JUNE 30, 2023
(Disajikan dalamRupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Represented in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
44. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 44. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs / Perubahan
Foreign nilai wajar
Akuisisisi / exchange /Fair value 30 Juni 2023/
1 Januari 2023/ Arus kas / Acquisition movement changes Lainnya /Others June 30, 2023
January 1, 2023 Cash flows
Utang bank 427.881.000.000 (18.000.000.000) 72.264.562.699 482.145.562.699 Bank Loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 180.121.102 (50.225.800) 129.895.302 Ayable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 22.825.558.734 6.845.578.355 (20.610.763.930) 9.060.373.159 Related parties
Pihak ketiga 8.230.821.345 38.124.873.768 64.994.368.718 111.350.063.831 Third parties
Jumlah
Total liabilities
liabilitas
dari aktivitas from financing
pendanaan 459.117.501.181 26.920.226.323 72.264.562.699 44.383.604.788 602.685.894.991 Activities
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan Perubahan
kurs / Foreign nilai wajar
Akuisisisi / exchange /Fair value 31 Desember 2022/
1 Januari 2022/ Arus kas / Acquisition movement changes Lainnya /Others December 31, 2022
January 1, 2022 Cash flows
Utang bank 467.932.996.707 (40.051.996.707) - - - - 427.881.000.000 Bank Loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 531.574.857 (351.453.755) - - - - 180.121.102 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 11.918.276.630 (369.385.000) 22.825.558.734 (11.548.891.630) 22.825.558.734 Related parties
Pihak ketiga 1.299.988.011 6.930.833.334 - - - - 8.230.821.345 Third parties
Jumlah
Total liabilities
liabilitas
dari aktivitas from financing
pendanaan 481.682.836.205 (33.842.002.128) 22.825.558.734 - - (11.548.891.630) 459.117.501.181 activities
45. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN 45. SIGNIFICANT SUBSEQUENT EVENTS AFTER
KEUANGAN YANG SIGNIFIKAN REPORTING DATE
Tidak ada None
46. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 46. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah for the preparation of the consolidated financial statements
diselesaikan pada tanggal 31 Juli 2023. that were completed on July 31, 2023.
- 111 -
Page 106
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK(HOLDING)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 31 Desember 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 205.435.809 177.155.766 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak berelasi - 4.196.606.726 - Related parties
JUMLAH ASET LANCAR 205.435.809 4.373.762.492 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR ASSETS NOT CURRENT
Piutang lain-lain Other receivables
- Pihak berelasi 316.439.998.875 213.505.428.781 -
Related parties
Penyertaan saham 2.074.986.989.600 2.008.081.068.000 Share investment
Uang muka investasi - 18.367.921.500 Advance payment of investment
Aset pajak tangguhan 96.694.943 96.694.943 Deferred tax assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 2.391.523.683.418 2.240.051.113.224 TOTAL ASSETS NOT CURRENT
JUMLAH ASET 2.391.729.119.227 2.244.424.875.716 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
- 112 -
Page 107
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (HOLDING)
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 31 Desember 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 460.668.744 10.225.824 - Third parties
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 1.000.000.000 - - Third parties
Beban yang masih harus dibayar 237.980.684 305.012.578 Accrued expenses
Utang pajak 10.174.064 14.353.039 Taxes payables
JUMLAH LIABILITAS
JANGKA PENDEK 1.708.823.492 329.591.441 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang lain - lain Other payables
- Pihak berelasi 846.600.481.660 800.076.219.038 - Related parties
- Pihak ketiga 98.404.000.000 - - Third Parties
Liabilitas imbalan kerja 439.522.467 439.522.467 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA TOTAL CURRENT
PANJANG 945.444.004.127 800.515.741.505 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 947.152.827.619 800.845.332.946 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham– nilai nominal Rp100 Share capital par value of Rp100
per saham.Modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8.042.105.600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 201.052.640.000 201.052.640.000 2.010.526.400 shares
Tambahan modal disetor 1.331.443.814.238 1.331.443.814.238 Additional paid – in capital
Defisit (88.285.086.266) (89.281.835.104) Deficit
Penghasilan komprehensif lainnya 364.923.636 364.923.636 Other comprehensive income
JUMLAH EKUITAS 1.444.576.291.608 1.443.579.542.770 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 2.391.729.119.227 2.244.424.875.716 EQUITY
Lihat Catatan atasLaporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
- 113 -
Page 108
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (HOLDING)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 June 30, 2022
PENDAPATAN REVENUE
- 3.600.000.000
BEBAN POKOK PENDAPATAN COST OF REVENUE
-
LABA KOTOR - 3.600.000.000 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban umum dan administrasi (2.779.733.484) (2.968.154.941) General and administrativeexpenses
Rugi selisih kurs - 2.144.134.000 Loss on foreign exchange
Pendapatan operasi lainnya 103 1 Other operational income
(824.020.940)
LABA (RUGI) OPERASI (2.779.733.381) 2.775.979.060 PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES)
LAIN – LAIN - BERSIH – NET
Pendapatan keuangan 3.778.389.225 25.429.976.821 Financial income
Beban keuangan (1.907.006) (231.774.032) Financial expense
3.776.482.219 25.198.202.789
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PROFIT (LOSS) BEFORETAX
PENGHASILAN 996.748.838 27.974.181.849 INCOME TAX
INCOME TAX BENEFIT
MANFAAT (BEBAN) PAJAK (EXPENSES)
Pajak tangguhan - - Deffered tax
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN 996.748.838 27.974.181.849 NET INCOME (LOSS) FOR THE
BERJALAN YEAR
Lihat Catatan atasLaporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
- 114 -
Page 109
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (HOLDING)
LAPORAN LABA RUGI DANPENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSSAND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UntukTahun yang BerakhirTanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 June 30, 2022
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN 996.748.838 27.974.181.849 NET INCOME (LOSS) FOR THE
BERJALAN YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
Direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: - in subsequent period:
Pengukuran kembali atas imbalan
pasti Remeasurement of employee
Pajak penghasilan terkait pos yang -
Tidak akan direklasifikasi ke laba Income tax on items not to be
Rugi - reclassified into profit or loss
TOTAL (LABA) RUGI
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT
BERJALAN 996.748.838 27.974.181.849 (LOSS) FOR THE CURRENT YEAR
LABA (RUGI)BERSIH PER INCOME (LOSS) PER SHARE
SAHAM
DASAR 0,5 13,91 BASIC
Lihat Catatan atasLaporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
- 115 -
Page 110
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (HOLDING)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UntukTahun yang BerakhirTanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Penghasilan
Tambahan modal komprehensif
disetor / lain/ Other
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in comprehensive Defisit/ Jumlah ekuitas/
Notes Share capital capital income Deficit Total equity
Saldo 1 Januari 2022 201.052.640.000 1.331.443.814.238 270.610.936 (58.701.608.464) 1.474.065.456.710 Balance of January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan (30.580.226.640) (30.580.226.640) Net income current year
Penghasilan komprehensif lain 94.312.700 94.312.700 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2022 201.052.640.000 1.331.443.814.238 364.923.636 (89.281.835.104) 1.443.579.542.770 Balance December 31, 2022
Rugi tahun berjalan 996.748.838 996.748.838 Net loss current year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Saldo 30 Juni 2023 201.052.640.000 1.331.443.814.238 364.923.636 -88.285.086.266 1.444.576.291.608 Balance of June 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part of the Financial
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
- 116 -
Page 111
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (ENTITAS INDUK) PT POLLUX HOTELS GROUP TBK (HOLDING)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2023 For the Year Ended June 30,2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed inRupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 Juni 2023 June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pendapatan bunga 3.778.389.225 4.867.846.639 Cash received from interest revenue
Pembayaran kas kepada pemasok Paid to suppliers, employees, and for
Karyawan dan beban operasi lainnya (1.396.322.355) (896.879.816) other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban Payment for interest expenses and
Keuangan lainnya (1.907.006) (231.774.032) other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (4.178.975) (1.166.251) Payment for income tax
Kas bersih yang diperoleh dari 2.375.980.889 3.738.026.540 Net cash provided byoperating
Aktivitas operasi activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan investasi dalam instrument - 65.728.107.800 Placement in debts
keuangan
Penempatan investasi pada Placement investment inassociatesentity
Entitas asosiasi - (1.000.000.000)
Kas bersih yang digunakan untuk - 64.728.107.800 Net cashused in
Aktivitas investasi investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari (pembayaran ke) 98.404.000.000 - Payment (Receipt) Third Parties
ketiga
Pembayaran (Penerimaan) pihak Payment (Receipt) related parties
(100.751.700.846) (59.131.762.147)
berelasi
Kas bersih yang digunakan untuk -2.347.700.846 (59.131.762.147) Net cash provided by (used for)
Aktivitas pendanaan financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE(DECREAS)E IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS 28.280.043 9.334.372.193 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN 177.155.766 1.176.244.336 AT BEGINNING YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN 205.435.809 10.510.616.528 AT END OF YEAR
LihatCatatanatasLaporanKeuanganterlampir yang merupakanbagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidakterpisahkandariLaporanKeuangansecarakeseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole,
- 117 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.