Back to announcement
20230731_BSIM_Laporan Informasi dan Fakta Material_31355843_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted BSIMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 161
Page 1
PT Bank Sinarmas Tbk Laporan Keuangan/ Financial Statements Pada Tanggal 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) Dan 31 Desember 2022 (Diaudit) serta Untuk Periode-periode Enam Bulan Yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit)/ As of June 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited) and for the Six Month Periods Ended June 30, 2023 And 2022 (Unaudited)
Page 2
PT BANK SINARMAS Tbk
Daftar Isi/Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan PT Bank
Sinarmas Tbk pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk
Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Financial Statements of PT Bank
Sinarmas Tbk as of June 30, 2023 and December 31, 2022 and for the Six Months
Periods Ended June 30, 2023 and 2022
Laporan Keuangan – Pada Tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk
Periode – periode Enam Bulan yang berakhir 30 Juni 2023 dan 2022/
Financial Statements – As of June 30, 2023 and December 31, 2022 and for the Six Months
Periods Ended June 30, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/Statements of Profit or Loss and 3
Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas/Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas/Statements of Cash Flows 6
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements 8
Page 3
Page 4
Page 5
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 461.683 386.167 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.266.873 4 4.132.468 Demand deposits with Bank Indonesia
Demand deposits with other banks -
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.630.177 5 1.720.487 third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (576) (724) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.629.601 1.719.763 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 6 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 5.721.033 4.802.974 other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (68) (113) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 5.720.965 4.802.861 Net
Efek-efek 7 Securities
Pihak berelasi 541.753 515.194 Related parties
Pihak ketiga 18.536.336 18.132.067 Third parties
Jumlah 19.078.089 18.647.261 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (297) (498) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 19.077.792 18.646.763 Net
Kredit yang diberikan dan piutang/ 8
pembiayaan syariah Loan and receivables/sharia financing
Pihak berelasi 183.231 776.034 Related parties
Pihak ketiga 15.215.230 14.724.930 Third parties
Jumlah 15.398.461 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.935.327) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.463.134 13.379.839 Net
Tagihan akseptasi 9 Acceptances receivable
Pihak ketiga 97.973 77.982 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.344) (593) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 95.629 77.389 Net
Pendapatan yang masih akan diterima 319.572 10 304.040 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 1.166.398 11 1.279.454 Prepaid expenses
Aset tetap - setelah dikurangi 12 Property and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 1.550.407 dan Rp 1.429.275 Rp 1,550,407 and Rp 1,429,275
masing-masing pada tanggal as of June 30, 2023 and December 31
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 1.505.344 1.508.203 2022, respectively
Ijarah assets - net of
Aset Ijarah - setelah dikurangi 14 accumulated depreciation of
akumulasi penyusutan sebesar Rp 114.734 Rp 114,734 and Rp 87,886 as of
dan Rp 87.886, masing-masing pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 396.412 397.619 respectively
Aset pajak tangguhan - bersih 117.173 196.886 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - bersih 725.281 15 519.149 Other assets - net
JUMLAH ASET 47.945.857 47.350.601 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 6
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan June 30, 2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 285.864 16 129.064 Liabilities immediately payable
Simpanan 17 Deposits
Pihak berelasi 6.272.588 3.882.425 Related parties
Pihak ketiga 26.699.314 28.514.601 Third parties
Jumlah 32.971.902 32.397.026 Total
Simpanan dari bank lain 18 Deposits from other banks
Pihak ketiga 79.957 14.149 Third parties
Utang pajak 20.217 19 158.846 Taxes payable
Liabilitas akseptasi 98.054 9 78.065 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 32.260 20 29.078 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 17.440 37 36.141 Long-term employee benefits liability
Obligasi subordinasi - bersih 495.996 22 495.521 Subordinated bonds - net
Liabilitas lain-lain 354.599 21 209.291 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 34.356.289 33.547.181 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer 23 Temporary Syirkah Funds
Simpanan Deposits
Pihak berelasi 968.782 1.373.729 Related parties
Pihak ketiga 4.961.553 4.943.280 Third parties
Jumlah 5.930.335 6.317.009 Total
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga 2.213 201.403 Third parties
Jumlah Dana Syirkah Temporer 5.932.548 6.518.412 Total Temporary Syirkah Funds
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Rp 100 Capital stock - Rp 100
(dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal dasar - 60.000.000.000 saham Authorized - 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up shares
19.716.162.403 saham dan 19.716.162.403 19,716,162,403 and 19,716,162,403
saham masing-masing pada tanggal shares as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 1.971.616 24 1.971.616 December 31, 2022, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 3.552.194 24 3.552.194 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 348.453 7,12 118.628 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 9.500 38 9.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 1.775.257 1.633.570 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 7.657.020 7.285.008 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
DAN EKUITAS 47.945.857 47.350.601 FUNDS AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 7
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lainnya Other Comprehensive Income
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six Months Periods Ended June 30,
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan bunga 1.357.120 26 1.180.515 Interest revenues
Pendapatan syariah 335.242 26 390.406 Sharia income
Beban bunga (280.977) 27 (259.701) Interest expense
Beban syariah (113.392) 27 (101.265) Sharia expenses
Interest Revenues and Profit Sharing
Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil - Bersih 1.297.993 1.209.955 Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions other than
kredit 222.675 2 344.854 from loans
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 10.858 17.426 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan dari kenaikan nilai wajar efek-efek Gain on increase in fair value of securities
yang diukur melalui laba rugi - bersih 37.254 7 1.449 at fair value through profit and loss - net
Keuntungan dari penjualan efek-efek yang diukur Gain on sale of fair value of securities
melalui laba rugi - bersih 146 7 17.959 at fair value through profit and loss - net
Penerimaan kembali aset yang
telah dihapusbukukan 28.411 30 - Recovery of write-off loans
Lain-lain 11.515 30 10.645 Others
Jumlah Pendapatan Operasional 1.608.852 1.602.288 Total Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi 554.203 28 569.476 General and administrative expenses
Tenaga kerja 489.516 29 429.539 Personnel expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan 169.290 270.717 Impairment losses on financial assets
Penyusutan aset tetap 124.273 12 123.571 Depreciation - property and equipment
Biaya komisi 16.687 19.425 Commission expense
Penyisihan penghapusan aset Allowance for write-off of
non produktif 70.175 31 182 non-productive assets
Lain-lain 11.479 31 6.367 Others
Jumlah Beban Operasional 1.435.623 1.419.277 Total Operating Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 173.229 183.011 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini 32.913 34.772 Current
Tangguhan - - Deferred
32.913 34.772
LABA BERSIH 140.316 148.239 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified subsequently to
ke laba rugi profit or loss
Laba (rugi) yang belum direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on change in fair value
nilai wajar dari efek-efek yang diukur melalui of securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 229.825 7 (378.406) comprehensive income
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi -
bersih setelah dampak pajak tangguhan Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurement of long-term employee
jangka panjang 2.310 37 5.727 benefits liability
Pajak sehubungan dengan pos yang tidak Tax relating to items that will not be
akan direklasifikasi (439) (1.089) reclassified
1.871 4.638
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN 231.696 (373.768) GAIN (LOSS)
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF 372.012 (225.529) TOTAL COMPREHENSIVE GAIN (LOSS)
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 32 (in full Rupiah)
Dasar 7,12 7,52 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 8
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) For the Period Ended June 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Millions of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Dana Setoran Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ Modal/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Advance for Shares Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Subscriptions Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as of January 1, 2022 1.746.180 2.368.655 1.408.975 13.581 393.743 8.500 1.419.782 7.359.416
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 38 - - - - - 500 (500) -
Penambahan dana setoran modal dari
konversi Waran Seri III
Advance for shares subscriptions
from conversion of Series III Warrants 24,25 225.436 1.183.539 (1.408.975) - - - - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - 148.239 148.239
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7 - - - (378.406) - - - (378.406)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang - bersih/
Remeasurement of long - term
employee benefits liability - net 37 - - - - - - 4.638 4.638
Saldo pada tanggal 30 Juni 2022/
Balance as of June 30, 2022 1.971.616 3.552.194 - (364.825) 393.743 9.000 1.572.159 7.133.887
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 9
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) For the Period Ended June 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Millions of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi
atas Perubahan Surplus
Nilai Wajar Efek/ Revaluasi
Tambahan Modal Dana Setoran Unrealized Gain (Loss) Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnigs
Disetor - Bersih/ Modal/ on Change in Revaluation Ditentukan Tidak Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Addition Paid Advance for Shares Fair Value of Surplus of Property Penggunaanya/ Penggunaanya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Capital Stock in Capital Subscriptions Securities and Equipment Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as of January 1, 2023 1.971.616 3.552.194 - (275.115) 393.743 9.000 1.633.570 7.285.008
Pembentukan cadangan umum/
Appropriation for general reserve 38 - - - - - 500 (500) -
Penambahan modal saham dari
konversi dana setoran modal dari
konversi Waran Seri III
Additional issuance of capital stock
from conversion of advance for shares from
conversion of Series III Warrants 24,25 - - - - - - - -
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - 140.316 140.316
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Rugi yang belum direalisasi atas perubahan
nilai wajar efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Unrealized loss on change in fair value of
securities measured at fair value through
other comprehensive income - net 7 - - - 229.825 - - - 229.825
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of long - term
employee b enefits liab ility - net 37 - - - - - - 1.871 1.871
Saldo pada tanggal 30 Juni 2023/
Balance as of June 30, 2023 1.971.616 3.552.194 - (45.290) 393.743 9.500 1.775.257 7.657.020
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-5-
Page 10
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six Months Periods Ended June 30,
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 1.353.857 10,26 1.221.760 Interest revenues
Pendapatan syariah 366.943 10,26 416.904 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 262.442 30 315.814 Other operating income
Beban bunga (278.784) 20,27 (260.542) Interest expenses
Beban syariah (111.911) 20,27 (101.244) Sharia expenses
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
mata uang asing - bersih 210.605 (215.655) Gain (loss) on foreign exchange - net
Pembayaran pajak penghasilan badan (166.420) (38.623) Payment of corporate income tax
Beban umum dan administrasi (570.594) 28 (560.929) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja (489.516) 29 (429.539) Salaries expense
Beban operasional lainnya (31.148) 31 (25.694) Other operational expenses
Arus kas operasional sebelum perubahan Operating cash flow before changes in operating
aset dan liabilitas operasi 545.474 322.252 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets :
Efek-efek (163.749) 7 736.497 Securities
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 789.757 Securities purchased under agreements to resell
Kredit yang diberikan 211.636 8 928.564 Loans
Pembiayaan syariah (521.156) 8 66.652 Sharia financing
Pembayaran tagihan akseptasi (19.991) 9 17.279 Payment of acceptance receivables
Biaya dibayar dimuka 113.056 11 109.534 Prepaid expenses
Aset ijarah (42.763) 14 (33.712) Ijarah assets
Aset lain-lain (221.658) 15 (133.180) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities :
Liabilitas segera 156.800 16 69.180 Liabilities immediately payable
Simpanan 574.876 17 (1.033.414) Deposits
Simpanan dari bank lain 65.808 18 16.950 Deposits from other banks
Utang pajak (5.122) 19 (2.562) Taxes payable
Liabilitas akseptasi 19.989 9 (17.559) Acceptances payables
Liabilitas lain-lain 204.941 21 57.215 Other liabilities
Penurunan dana syirkah temporer: 23 Decrease in syirkah temporary funds:
Simpanan (386.674) (156.049) Deposits
Simpanan dari bank lain (199.190) (1.978) Deposits from other banks
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 332.277 1.735.426 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 371 12 174 Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap (96.983) 12 (22.100) Acquisitions of property and equipment
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (96.612) (21.926) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (55.147) 21 (63.200) Payment from lease liabilities
Obligasi subordinasi (16) 22 - Subordinated bonds
Proceeds from additional issuance of capital stock
Hasil konversi waran seri III - 24,25 1.408.975 through conversion of series III warrants
Dana setoran modal - 24,25 (1.408.975) Advance for shares subscription
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (55.163) (63.200) Net Cash Provided by Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 180.502 1.650.300 NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 11.042.096 15.452.929 BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (142.832) 236.610 Effect on foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 11.079.766 17.339.839 THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-6-
Page 11
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Periode-periode Enam Bulan yang Berakhir For the Six Months Periods Ended June 30,
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ Catatan/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consist of :
Kas 461.683 627.363 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.266.873 4 2.039.603 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.630.177 5 1.883.780 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu jatuh Placements with Bank Indonesia and other bank
tempo tiga bulan atau kurang sejak - original maturities of three months or less
tanggal perolehan 5.721.033 6 12.789.093 from the acquisition date
Jumlah Kas dan Setara Kas 11.079.766 17.339.839 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-7-
Page 12
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Sinarmas Tbk (“Perusahaan”) PT Bank Sinarmas Tbk (“the Company”)
didirikan pada tahun 1989 dengan nama was established in 1989 as PT Bank Shinta
PT Bank Shinta Indonesia, berdasarkan Indonesia, based on Notarial Deed No. 52
Akta No. 52 tanggal 18 Agustus 1989 dari dated August 18, 1989 of Buniarti Tjandra,
Buniarti Tjandra, S.H., notaris di Jakarta, S.H., public notary in Jakarta, as amended
dan telah diubah dengan Akta No. 91 by Notarial Deed No. 91 dated
tanggal 15 September 1989 dari notaris September 15, 1989, of the same notary.
yang sama. Akta pendirian ini telah The Deed of Establishment was approved
mendapat pengesahan dari Menteri by the Minister of Justice of the Republic of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Indonesia in his Decision Letter
Surat Keputusan No. C2-9142.HT.01.01- No. C2-9142.HT.01.01-TH.89 dated
TH.89 tanggal 27 September 1989 dan September 27, 1989 and published in
diumumkan dalam Berita Negara Republik Supplement No. 6448 of the State Gazette
Indonesia No. 49 tanggal 21 Juni 2005, of the Republic of Indonesia No. 49 dated
Tambahan No. 6448. June 21, 2005.
Pada tanggal 26 Januari 2007, On January 26, 2007, the Company has
Perusahaan berganti nama menjadi changed its name into PT Bank Sinarmas.
PT Bank Sinarmas. Perubahan nama The said change was approved by the
tersebut telah disetujui melalui Rapat stockholders in the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Stockholders’ Meeting, which resolution was
Perusahaan yang didokumentasikan dalam stated in Notarial Deed No. 1 dated
Akta No. 1 tanggal 21 November 2006 dari November 21, 2006 of Triphosa Lily
Triphosa Lily Ekadewi, S.H., notaris di Ekadewi, S.H., public notary in Jakarta.
Jakarta. Perubahan Anggaran Dasar The amendment to the Articles of
tersebut telah memperoleh persetujuan dari Association was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Indonesia in his Decision Letter
Keputusannya No. W7-03960 HT.01.04- No. W7-03960 HT.01.04-TH.2006 dated
TH.2006 tanggal 20 Desember 2006. December 20, 2006. Such change in
Perubahan nama tersebut juga telah name was approved by Bank Indonesia
mendapat persetujuan dari Bank Indonesia based on its Decision Letter
berdasarkan Keputusan Gubernur Bank No. 9/4/KEP.GBI/2007 dated January 22,
Indonesia No.9/4/KEP.GBI/2007 tanggal 2007, wherein the Business License Under
22 Januari 2007 tentang Perubahan Izin the Name of PT Bank Shinta Indonesia was
Usaha Atas Nama PT Bank Shinta changed to Business License Under the
Indonesia menjadi Izin Usaha Atas Nama Name of PT Bank Sinarmas.
PT Bank Sinarmas.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Oktober The Company’s Articles of Association has
2009 dari Endang Saritomo Utari, S.H., been amended, as stated in Deed No. 1
notaris di Jakarta, terdapat perubahan dated October 8, 2009 from Endang
Anggaran Dasar dalam rangka Saritomo Utari, SH, notary in Jakarta,
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan concerning the conduct of business
prinsip perbankan syariah dan activities to be based on principles of
perpanjangan masa jabatan direksi dan Islamic banking and the extension of terms
komisaris. Perubahan ini telah disetujui of office of the directors and commissioners.
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi These amendments were approved by the
Manusia Republik Indonesia dalam Minister of Justice and Human Rights of
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.10- Republic of Indonesia in his Decree
22484. Tahun 2009 tanggal 11 Desember No. AHU-AH.01.10-22484. Tahun 2009
2009. dated December 11, 2009.
-8-
Page 13
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang In the General Shareholders' Meeting held
Saham tanggal 6 April 2010 yang on April 6, 2010, which was stated in the
didokumentasikan dalam Akta No. 31 Deed. No. 31 dated April 6, 2010 from
tanggal 6 April 2010 dari Sutjipto, S.H., Sutjipto, SH., Mkn, public notary in Jakarta,
Mkn, notaris di Jakarta, pemegang saham the Shareholders approved the splitting of
menyetujui pemecahan nilai nominal the number of shares through decrease in
saham Perusahaan dari Rp 500.000 par value per share from Rp 500,000
(dalam Rupiah penuh) per saham menjadi (in full Rupiah) per share into Rp 100
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) per share and changing the
dan perubahan status Perusahaan menjadi status of the Company to become a Public
Perusahaan Terbuka (Tbk) dengan Company under the new name PT Bank
nama PT Bank Sinarmas Tbk. Sinarmas Tbk. The related amendments
Perubahan tersebut telah mendapat of the Articles of Association were
pengesahan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in his Decision Letter
dengan Surat Keputusan No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010
No. AHU-22745.AH.01.02 Tahun 2010 dated May 4, 2010 and were
tanggal 4 Mei 2010 serta telah dilaporkan reported to Bank Indonesia by Letter
kepada Bank Indonesia melalui surat No. SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec
No. SKL.121/2010/PRESDIR-CorpSec dated May 7, 2010.
tanggal 7 Mei 2010.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar After the establishment, The Articles of
Bank Sinarmas telah mengalami beberapa Association of PT Bank Sinarmas Tbk have
kali perubahan, dimana perubahan terakhir been amended several times, where the
adalah sebagai berikut: latest changes are as follows:
Berdasarkan Akta No.134 tanggal 27 Juni Based on Deed No. 134 dated June 27,
2023, yang dibuat di hadapan Notaris Aulia 2023 made before Notary Aulia Taufani,
Taufani, S.H., dimana perubahan tersebut S.H., where the amendment has been
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia No. Rights of the Republic of Indonesia No.
AHU-AH.01.09-0134921 tanggal 4 Juli AHU-AH.01.09-0134921 dated July 4, 2023.
2023.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di The Company’s head office is located at
Sinarmas Land Plaza, Menara I, Jln. M.H. Sinarmas Land Plaza, Tower I, Jln. M.H.
Thamrin No. 51, Jakarta. Perusahaan Thamrin No. 51, Jakarta. The Company has
memiliki 1 kantor cabang utama, 67 kantor 1 main branch, 67 branches, 67 functional
cabang, 67 kantor fungsional operasional, sub-branch, 13 functional UMK offices, 188
13 kantor fungsional UMK, 188 kantor sub-branches, 31 sharia branches, 12 sharia
cabang pembantu, 31 kantor cabang cash offices and 3 cash cars, all located in
syariah, 12 kantor kas syariah, dan 3 mobil Indonesia.
kas keliling yang semuanya berlokasi di
Indonesia.
PT Sinar Mas Multiartha (SMMA) Tbk, The immediate holding entity of the
merupakan entitas induk Perusahaan yang Company is PT Sinar Mas Multiartha Tbk
didirikan di Indonesia. (SMMA), a limited liability company
incorporated in Indonesia.
Pemegang saham akhir (ultimate As of June 30, 2023 and December 31,
shareholder) Perusahaan pada tanggal 2022, the ultimate shareholder of the
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 Company is PT Sinarmas Cakrawala.
adalah PT Sinarmas Cakrawala.
-9-
Page 14
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, In accordance with article 3 of the
maksud dan tujuan didirikannya Company’s Articles of Association, the
Perusahaan adalah untuk menjalankan scope of its activities is to engage mainly in
usaha di bidang perbankan. general banking business.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tanggal 16 Februari 1990, operations on February 16, 1990, based on
sesuai dengan izin usaha yang diberikan the business license granted by the Minister
oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia of Finance of the Republic of Indonesia in
dalam Surat Keputusan No. 156/KMK.013/ his Decision Letter No. 156/KMK.013/1990
1990 tanggal 16 Februari 1990. Sesuai dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
dengan Surat Keputusan Bank Indonesia Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR
No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 Maret dated March 22, 1995, the Company is
1995, Perusahaan memperoleh authorized to operate as a Foreign
peningkatan status menjadi Bank Devisa. Exchange Bank.
Perusahaan memperoleh izin usaha The Company obtained its business license
perbankan berdasarkan prinsip syariah activities to be based on principles of
berdasarkan surat keputusan Deputi islamic banking through decision letter of
Gubernur Bank Indonesia Deputy Governor of Bank Indonesia
No. 11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 No. 11/13/KEP.DpG/2009 dated
Oktober 2009. October 27, 2009.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan On January 30, 2012, the Company
memperoleh Surat Keputusan No.KEP21/ received a Decision Letter No.KEP-
BL/2012 dari Ketua badan Pengawas 21/BL/2012 from the Capital Market and
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Financial Institution Supervisory Authority
mengenai persetujuan Perusahaan sebagai regarding the approval for the Company as
kustodian di pasar modal. a Custodian Bank in capital market.
Perusahaan memperoleh izin sebagai wali The Company granted licensed as a Trustee
amanat dari Otoritas Jasa Keuangan (d/h. from Financial Services Authority (previously
Badan Pengawas Pasar Modal dan Capital Market and Financial Institution
Lembaga Keuangan) berdasarkan Surat Supervisory Authority) based on Registered
Tanda Terdaftar Sebagai Wali Amanat Certificate as Trustee No. 01/BL/STTD-
No. 01/BL/STTD-WA/2009 tanggal 27 WA/2009 dated August 27, 2009.
Agustus 2009.
Kedua izin kegiatan tersebut telah Both activity licenses have been renewed
diperbarui sesuai surat Otoritas Jasa according to Financial Services Authority
Keuangan (OJK) nomor S-682/PM.223/ letter number S-682/PM.223/2022 dated
2022 tanggal 22 Agustus 2022. August 22, 2022.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 29 November 2010, On November 29, 2010, the Company
Perusahaan memperoleh pernyataan obtained the Notice of Effectivity from the
efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Chairman of the Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan Financial Institutions Supervisory Agency
(Bapepam dan LK) atau sekarang Otoritas (Bapepam – LK) or currently Financial
Jasa Keuangan (OJK) melalui surat Services Authority (OJK) in his letter
No. S-10683/BL/2010 untuk penawaran No. S-10683/BL/2010 for the initial public
umum perdana atas 1.600 lembar offering (IPO) of the 1,600 new shares with
saham Perusahaan dengan nilai nominal par value of Rp 100 (in full Rupiah) per
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham share at offering price of Rp 150 (in full
pada harga penawaran Rp 150 (dalam Rupiah) per share with attached
Rupiah penuh) per saham dimana melekat 1,920,000,000 Series I Warrants (Note 24).
1.920.000.000 waran Seri I (Catatan 24).
- 10 -
Page 15
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Setiap pemegang 5 (lima) saham baru Each holder of five (5) new shares of the
Perusahaan berhak memperoleh 6 (enam) Company is entitled to six (6) warrants
waran dimana setiap 1 (satu) waran where each one (1) warrant entitles the
memberikan hak kepada pemegangnya holder to purchase one (1) new share of the
untuk membeli 1 (satu) saham baru Company at exercise price of Rp 150 (in full
Perusahaan dengan harga Rupiah) per share, which can be exercised
pelaksanaannya sebesar Rp 150 (dalam from June 13, 2011 until December 13,
Rupiah penuh), yang dapat dilakukan mulai 2015.
tanggal 13 Juni 2011 sampai dengan
tanggal 13 Desember 2015.
Penawaran umum perdana saham The IPO was approved by Bank Indonesia
Perusahaan telah mendapat persetujuan in its Letter No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1
dari Bank Indonesia melalui surat dated August 5, 2010. On December 13,
No. 12/52/DPB3/TPB 3 - 1 tanggal 2010, the Company’s shares and warrants
5 Agustus 2010. Saham-saham have been listed on the Indonesia Stock
Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Exchange.
Indonesia pada tanggal 13 Desember
2010.
Pada tanggal 15 Juni 2012, Perusahaan On June 15, 2012, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari the Notice of Effectivity from the
Ketua Bapepam dan LK (sekarang OJK) Chairman Bapepam – LK in his letter
melalui surat No. S-7561/BL/2012 untuk No. S-7561/BL/2012 for the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) Offering I with preemptive rights to
kepada Pemegang Saham dengan Hak Stockholders for 1,203,186,138 common
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) shares with par value of Rp 100 (in full
atas 1.203.186.138 lembar Saham Biasa Rupiah) per share at exercise price of
Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 Rp 250 (in full Rupiah) per share with
(dalam Rupiah penuh) per saham yang attached 2,996,614,532 Series II Warrants
ditawarkan dengan harga pelaksanaan (Note 24). Every holder of 400 existing
Rp 250 (dalam Rp penuh) per saham shares has 53 pre-emptive rights to
dimana melekat 2.996.614.532 waran purchase 53 new shares, wherein for every
Seri II (Catatan 24). Setiap pemegang 400 53 new shares, 132 Series II Warrants is
saham lama berhak atas 53 HMETD untuk attached, free of charge. Series II Warrants
membeli 53 saham, dimana pada setiap are given as incentives to stockholders to
53 saham baru melekat 132 Waran Seri II purchase new shares at a par value of
yang diberikan oleh Perusahaan secara Rp 100 (in full Rupiah) per share, with
cuma-cuma. Waran Seri II diberikan exercise price of Rp 250 (in full Rupiah)
sebagai insentif kepada pemegang saham per share, which can be exercised from
untuk melakukan pembelian saham baru January 11, 2013 until June 29, 2017,
yang bernilai nominal Rp 100 (dalam wherein every one (1) Series II Warrant is
Rupiah penuh) per saham dengan harga entitled to purchase one (1) new share at
pelaksanaan sebesar Rp 250 (dalam the exercise price.
Rupiah penuh) per saham yang dapat
dilakukan selama masa laku pelaksanaan
yaitu mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai
dengan 29 Juni 2017 dimana setiap
1 (satu) Waran Seri II berhak membeli
1 (satu) saham baru pada harga
pelaksanaannya.
- 11 -
Page 16
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal In accordance with the Notarial Deed
13 Juni 2014 dari Aryanti Artisari, S.H., No. 45 dated June 13, 2014 of Aryanti
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Artisari, S.H., M.Kn., public notary in
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Jakarta, concerning the Extraordinary
Luar Biasa (RUPSLB), dimana pemegang Stockholders’ Meeting (ESM), the
saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s stockholders approved the
menerbitkan 1.312.411.310 lembar saham issuance of 1,312,411,310 shares at a price
pada harga yang akan ditentukan oleh to be determined by Directors with approval
Direksi dengan persetujuan Dewan from Board of Commisioners by “Rights
Komisaris melalui Penambahan Modal Issue Without Pre-Emptive Rights”. On
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu October 31, 2014 and November 24, 2014,
(PMTHMETD). Pada tanggal 31 Oktober the Company issued 888,888,888 shares
2014 dan 24 November 2014, Perusahaan and 7,646,526 shares, respectively,
melaksanakan PMTHMETD tahap 1 dan 2 at Rp 270 (in full Rupiah) per share. The
masing-masing sebanyak 888.888.888 dan total proceeds in relation to this “Rights
7.646.526 lembar saham dengan harga Issue Without Pre-Emptive Rights”
pelaksanaan masing-masing sebesar amounted to Rp 242,064.
Rp 270 (dalam Rupiah penuh). Jumlah
dana yang diperoleh dari pemegang saham
dalam pelaksanaan PMTHMETD adalah
sebesar Rp 242.064.
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company
memperoleh Pernyataan Efektif dari obtained the Notice of Effectivity from
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Financial Services Authority (OJK) in its
No. S-202/D.04/2016 untuk Penawaran letter No. S-202/D.04/2016 for the limited
Umum Terbatas II (PUT II) kepada initial public offering II (PUT II) with
Pemegang Saham dengan Hak Memesan preemptive rights to Stockholders for
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) atas 1,099,490,445 common shares with par
1.099.490.445 lembar Saham Biasa Atas value of Rp 100 (in full Rupiah) per share at
Nama dengan nilai nominal Rp 100 (dalam exercise price of Rp 400 (in full Rupiah) per
Rupiah penuh) per saham yang ditawarkan share with attached 4,397,961,780 Series III
dengan harga pelaksanaan Rp 400 (dalam Warrants. Every holder of 13 existing shares
Rupiah penuh) per saham dimana melekat has 1 pre-emptive right to purchase 1 new
4.397.961.780 waran Seri III. Setiap share, wherein for every 1 new share,
pemegang 13 saham lama berhak atas 4 Series III Warrants are attached, free of
1 HMETD untuk membeli 1 saham baru, charge. Series III Warrants are given as
dimana pada setiap 1 saham baru melekat incentives to stockholders to purchase new
4 Waran Seri III yang diberikan oleh shares at a par value of Rp 100 (in full
Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Rupiah) per share, with exercise price of
Seri III diberikan sebagai insentif kepada Rp 625 (in full Rupiah) per share, which can
pemegang saham untuk melakukan be exercised from November 28, 2016 until
pembelian saham baru yang bernilai May 12, 2021, wherein every one (1)
nominal Rp 100 (dalam Rupiah penuh) Series III Warrant is entitled to purchase one
per saham dengan harga pelaksanaan (1) new share at the exercise price.
sebesar Rp 625 (dalam Rupiah penuh) per
saham yang dapat dilakukan selama masa
laku pelaksanaan yaitu mulai tanggal
28 November 2016 sampai dengan
12 Mei 2021 dimana setiap 1 (satu) Waran
Seri III berhak membeli 1 (satu) saham
baru pada harga pelaksanaannya.
Saham Perusahaan telah tercatat di Bursa The Company’s issued shares totaling to
Efek Indonesia yaitu sebanyak 19,517,921,842 shares representing 98.99%
19.517.921.842 saham yang mewakili of its issued shares as of June 30, 2023 and
98,99% dari saham yang beredar pada December 31, 2022, are listed on the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Indonesian Stock Exchange.
2022.
- 12 -
Page 17
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan c. Public Offering of Corporate Bonds
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effectivity Statement from the Chief
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Executive of the Capital Market Supervision
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya of the Financial Services Authority (OJK)
No.S-107/D.04/2022 untuk melaksanakan through his letter No.S-107/D.04/2022 to
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi carry out the Public Offering of Bank
Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Sinarmas Sustainable Subordinated Bonds I
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- with the maximum principal amount of the
banyaknya Rp 3.000.000. Pada Tahap I, bonds of Rp 3,000,000. In Phase I, the
Perusahaan menerbitkan dengan jumlah Company issued amounting to Rp 500.000
pokok sebesar Rp 500.000 dengan tingkat with fixed interest rate of 6.5% per annum
bunga tetap sebesar 6,5% per tahun with a tem of 5 year maturity date.
dengan jangka waktu 5 tahun.
d. Pemisahan Unit Usaha Syariah d. Spin Off Business Unit Sharia
Perusahaan menerima surat dari OJK No. The Company received the letter from OJK
SR-1/D.03/2023 tanggal 14 Februari 2023 No. SR-1/D.03/2023 dated February 14,
tentang Persetujuan Prinsip Pendirian 2023 concerning the Approval in Principle
PT Bank Nano Syariah (BUS Hasil for the Establishment of PT Bank Nano
Pemisahan Unit Usaha Syariah (UUS) Syariah (Sharia Commercial Bank Result of
PT Bank Sinarmas Tbk. Separation Sharia Business Unit of PT Bank
Sinarmas Tbk).
Saat ini Perusahaan sedang mengajukan Currently, the Company is applying for a
proses ijin usaha pendirian PT Bank Nano business license process for the
Syariah ke Otoritas Jasa Keuangan. establishment of PT Bank Nano Syariah to
the Financial Services Authority (OJK).
e. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris e. Employees, Directors and Board of
Commissioners
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, susunan pengurus 2022, the Company’s management consists
Perusahaan adalah sebagai berikut: of the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Halim Halim Director
Direktur Hanafi Himawan Hanafi Himawan Director
Direktur Soejanto Soetjijo Soejanto Soetjijo Director
Direktur Miko Andidjaja Miko Andidjaja Director
Direktur Uzan Tedjamulia Uzan Tedjamulia Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal* - Director
Direktur Sendy* - Director
* Pengangkatan Nyonya Enny Kamal dan Tuan Sendy * Appointment of Mrs. Enny Kamal and
sebagai Direktur Perusahaan terhitung efektif Mr. Sendy as Director of the Company
sejak 11 Juli 2023. considered effective since July 11, 2023
- 13 -
Page 18
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Susunan keanggotaan komite-komite yang The members of the committees of the
dimiliki Perusahaan pada tanggal Company as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sammy Kristamuljana Sammy Kristamuljana Chairman
Anggota Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak Members
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Christina Suryadinata Christina Suryadinata
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Rusmin Rusmin Chairman
Anggota Tjendrawati Widjaja Tjendrawati Widjaja Members
Robert A Simanjuntak Robert A Simanjuntak
Reynold M Batubara Reynold M Batubara
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Ahmadi Bin Sukarno Ahmadi Bin Sukarno Chairman
Anggota Moch.Bukhori Muslim Moch.Bukhori Muslim Member
Kepala Audit Internal Perusahaan pada As at June 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, the head of the Company’s Internal
2022 adalah Frieda Junia. Audit is Frieda Junia.
Sekretaris Perusahaan pada tanggal As at June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022, the Company’s Corporate Secretary is
adalah Retno Tri Wulandari. Retno Tri Wulandari, respectively.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personel of the Company
terdiri dari Komisaris, Direksi, Group Head, consists of Commissioners, Directors,
Kepala Kantor Wilayah, Wakil Kepala Group Head, Heads of Regional Offices,
Kantor Wilayah, Kepala Divisi, Pimpinan Deputy Heads of Regional Offices,
Cabang dan Koordinator Pimpinan Cabang Heads of Divisions, Branch Managers and
Pembantu. Coordinator Branch Manager.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company has an average total number
adalah 5.459 dan 5.324, masing-masing of employees of 5,459 and 5,324, for the six
untuk periode enam bulan yang berakhir 30 months period ended June 30, 2023 and for
Juni 2023 dan tahun yang berakhir 31 the years ended December 31, 2022,
Desember 2022. respectively.
f. Penyelesaian Laporan Keuangan f. Completion of Financial Statements
Laporan keuangan PT Bank Sinarmas Tbk The financial statements of PT Bank
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 Sinarmas Tbk for the periods ended
telah diselesaikan dan diotorisasi untuk June 30, 2023 were completed and
terbit oleh Direksi Perusahaan pada authorized for issuance July 31, 2023 by the
tanggal 31 Juli 2023. Direksi Perusahaan Company’s Directors who are responsible
bertanggung jawab atas penyusunan dan for the preparation and presentation of the
penyajian laporan keuangan tersebut. financial statements.
- 14 -
Page 19
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 2. Summary of Significant Accounting and
Keuangan Penting Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements
Laporan Keuangan Preparation and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been
dengan menggunakan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (SAK) di Indonesia, meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
pernyataan dan interpretasi yang (“SAK”), which comprise the statements and
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi interpretations issued by the Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) Financial Accounting Standards of the
dan Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI, Indonesian Institute of Accountants (IAI) and
dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang Board of Sharia Accounting of IAI, and OJK
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulation No. VIII.G.7. regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan “Presentation and Disclosures of Public
Publik”. Companies’ Financial Statements”. Such
financial statements are an English
translation of the Company’s statutory report
in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the
adalah konsep biaya perolehan, kecuali historical cost, except for certain accounts
beberapa akun tertentu disusun which are measured on the bases described
berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. statements of cash flows, are prepared
Laporan keuangan ini disusun dengan under the accrual basis of accounting.
metode akrual, kecuali laporan arus kas.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan pada preparation of the financial statements for
tanggal 30 Juni 2023 serta untuk periode the periods ended June 30, 2023 are
yang berakhir pada tanggal tersebut adalah consistent with those adopted in the
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang preparation of the financial statements for
diterapkan dalam penyusunan laporan the year ended December 31, 2022.
keuangan untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2022.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statement of cash flows is prepared
metode langsung dan arus kas based on direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar kegiatan flows on the basis of operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk and financing activities. For the purpose of
tujuan penyusunan laporan arus kas, kas statements of cash flows, cash and cash
dan setara kas mencakup kas, giro pada equivalents include cash on hand, demand
Bank Indonesia, giro pada bank lain, deposits with Bank Indonesia, demand
penempatan pada Bank Indonesia dan deposits with other banks, and placement
bank lain dan efek-efek dengan jatuh with Bank Indonesia and other banks and
tempo tiga bulan atau kurang dan yang securities with original maturities of three
tidak dijaminkan serta yang tidak dibatasi months or less from the acquisition date and
pencairannya. are not used as collateral and are not
restricted.
- 15 -
Page 20
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan Perusahaan untuk unit The Company’s financial statements of
usaha syariah disusun berdasarkan PSAK sharia business unit are prepared based on
(Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) PSAK (Statement of Financial Accounting
No. 101 (Amandemen 2018) “Penyajian Standard) No. 101 (Amendment 2018)
Laporan Keuangan Syariah”, PSAK “Presentation of Sharia Financial
No. 102 (Amandemen 2019) “Akuntansi Statement”, PSAK No. 102 (Amendment
Murabahah”, PSAK No. 105 “Akuntansi 2019) “Murabahah Accounting”, PSAK
Mudharabah”, PSAK No. 106 “Akuntansi No. 105 “Mudharabah Accounting”, PSAK
Musyarakah”, PSAK No. 107 (Amandemen No. 106 “Musyarakah Accounting”, PSAK
2016) “Akuntansi Ijarah”, PSAK No. 110 No. 107 (Amendment 2016) “Ijarah
(Amandemen 2020) “Akuntansi Sukuk”, Accounting”, PSAK No. 110 (Amendment
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah 2020), “Sukuk Accounting”, Accounting
Indonesia (“PAPSI”) dan prinsip-prinsip Guidelines for Indonesian Sharia Banking
akuntansi yang berlaku umum yang (“PAPSI”) and general accounting principles
ditetapkan Ikatan Akuntan Indonesia, assigned by the Indonesian Institute of
mencakup pula pedoman akuntansi dan Accountants, including accounting and
pelaporan yang ditetapkan oleh Bank reporting principles designated by Bank of
Indonesia (BI) dan Otoritas Jasa Keuangan Indonesian (BI) and Otoritas Jasa Keuangan
(OJK). (OJK).
Mata uang yang digunakan dalam The reporting currency used in the
penyusunan dan penyajian laporan preparation of the financial statements is the
keuangan adalah mata uang Rupiah Indonesian Rupiah (Rupiah) which is also
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang the functional currency of the Company.
fungsional Perusahaan.
b. Penjabaran Mata Uang Asing b. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan Perusahaan diukur the Company are measured using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic
ekonomi utama dimana Perusahaan environment in the Company operates (the
beroperasi (mata uang fungsional). functional currency).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional
mata uang penyajian Perusahaan. and presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan ke dalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Keuntungan atau kerugian selisih kurs transactions. Foreign exchange gains and
yang timbul dari penyelesaian transaksi losses resulting from the settlement of such
dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun transactions and from the translation at year
atas aset dan liabilitas moneter dalam mata end exchange rates of monetary assets and
uang asing diakui dalam laba rugi. Aset liabilities denominated in foreign currencies
non-moneter yang diukur pada nilai wajar are recognized in profit or loss. Non-
dijabarkan menggunakan kurs pada monetary assets that are measured at fair
tanggal nilai wajar ditentukan. value are translated using the exchange rate
at the date that the fair value was
determined.
- 16 -
Page 21
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kurs konversi yakni kurs 2022, the conversion rates used by the
Reuters pada pukul 16:00 Waktu Indonesia Company for monetary assets and liabilities
Barat (WIB), yang digunakan oleh were the prevailing Reuters spot rate at
Perusahaan adalah sebagai berikut: 16:00 Western Indonesian Time as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
(dalam Rupiah penuh)/ (dalam Rupiah penuh)/
(in full Rupiah) (in full Rupiah)
Poundsterling Inggris 19.092,95 18.786,08 Great Britain Poundsterling
Euro 16.401,79 16.581,72 Euro
Dolar Amerika Serikat 14.992,50 15.567,50 United States Dollar
Dolar Singapura 11.109,26 11.592,88 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.058,47 10.557,88 Australian Dollar
Dolar New Zealand 9.284,10 9.851,11 New Zealand Dollar
Riyal Arab Saudi 3.996,50 - Saudi Riyal
Yuan China 2.078,50 2.234,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 1.913,99 1.996,55 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 104,46 117,81 Japanese Yen
c. Transaksi Pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Perusahaan apabila party of the Company if it meets the
memenuhi definisi pihak berelasi definition of a related party in PSAK No. 7
berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan “Related Party Disclosures.
Pihak-pihak Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the financial
keuangan. statements.
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in
adalah semua investasi yang bersifat banks. Cash equivalents are short-term,
jangka pendek dan sangat likuid yang highly liquid investments that are readily
dapat segera dikonversikan menjadi kas convertible to known amounts of cash with
dengan jatuh tempo dalam waktu tiga (3) original maturities of three (3) months or less
bulan atau kurang sejak tanggal from the date of placements, and which are
penempatannya, dan yang tidak dijaminkan not used as collateral and are not restricted.
serta tidak dibatasi pencairannya.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71, The Company has applied PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, mengenai which set the requirements in classification
pengaturan instrumen keuangan terkait and measurement, impairment in value of
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai financial assets and hedgeng accounting.
atas instrumen keuangan dan akuntansi
lindung nilai.
- 17 -
Page 22
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, in accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Instruments, that classifies financial assets
pengakuan awal aset keuangan diukur as subsequently measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai cost, fair value through comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income or fair value through profit or loss, on
lain atau nilai wajar melalui laba rugi, the basis of both:
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Perusahaan dalam (a) The Company’s business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, aset keuangan 2022, the Company’s financial assets
Perusahaan terdiri dari aset yang diukur consist of financial assets at amortized cost,
pada biaya perolehan diamortisasi, aset financial assets at fair value through profit or
keuangan yang diukur pada nilai wajar loss and financial assets at fair value
melalui laba rugi dan aset keuangan yang through other comprehensive income.
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas assets give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu yang semata cash flows that are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, allowance for impairment.
dan dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
- 18 -
Page 23
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kategori ini meliputi 2022, this category includes cash,
kas, giro pada Bank Indonesia, giro demand deposits with Bank Indonesia,
pada bank lain, penempatan pada demand deposit with other banks,
Bank Indonesia dan bank lain, efek- placements with Bank Indonesia and
efek, kredit yang diberikan dan other banks, securities, loan and
piutang, tagihan akseptasi, receivables, acceptance receivables,
pendapatan yang masih akan diterima accrued income and other assets.
dan aset lain-lain.
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset fair value through profit or loss unless it
keuangan tersebut diukur pada biaya is measured at amortized cost or at fair
perolehan diamortisasi atau pada nilai value through comprehensive income.
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai Derivatives are also categorized as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss unless they
rugi, kecuali derivatif yang ditetapkan are designated as effective hedging
sebagai instrumen lindung nilai yang instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded
wajar melalui laba rugi dicatat pada in the statement of financial position at
laporan posisi keuangan pada nilai fair value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi. Interest earned is recorded as interest
Bunga yang diperoleh dicatat sebagai income, while dividend income is
pendapatan bunga, sedangkan recorded as part of other income
pendapatan dividen dicatat sebagai according to the terms of the contract,
bagian dari pendapatan lain-lain or when the right of payment has been
sesuai dengan persyaratan dalam established.
kontrak, atau pada saat hak untuk
memperoleh pembayaran atas dividen
tersebut telah ditetapkan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, efek-efek berupa 2022, securities in the form of
obligasi Pemerintah, reksadana, serta Government bond, mutual funds, and
aset lain-lain berupa tagihan derivatif other assets in the form of derivative
diklasifikasikan dalam kategori ini. bills are classified in this category.
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following
conditions are met:
- 19 -
Page 24
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on
pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar subsequently measured at fair value
dikurangi dengan cadangan kerugian less allowance for impairment, with
penurunan nilai, dengan keuntungan unrealized gains or losses recognized in
atau kerugian yang belum direalisasi other comprehensive income until the
diakui dalam penghasilan financial assets are derecognized or
komprehensif lain, sampai aset reclassified, at which time the
keuangan tersebut dihentikan cumulative gain or loss is reclassified to
pengakuannya atau direklasifikasi, profit or loss. Gains or losses from
dimana pada saat itu akumulasi impairment and foreign exchange and
keuntungan atau kerugian interest calculated using effective
direklasifikasi ke laba rugi. Keuntungan interest method are recognized in profit
atau kerugian penurunan nilai dan or loss.
selisih kurs dan bunga yang dihitung
menggunakan metode suku bunga
efektif diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian with unrealized gains or losses
yang belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kategori ini meliputi 2022, the Company’s securities in the
investasi efek-efek dalam bentuk form of Government and corporate
obligasi Pemerintah dan korporasi. bonds.
- 20 -
Page 25
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Perusahaan diklasifikasikan berdasarkan the Company are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of a financial
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang liability and equity instrument. The
diterapkan atas instrumen keuangan accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangkan dengan biaya
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Tidak terdapat perubahan signifikan dalam There are no significant changes in
klasifikasi dan pengukuran liabilitas classification and measurement of financial
keuangan. liabilities.
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) PSAK No. 71 are classified as follows: (i)
liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost, (ii)
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan financial liabilities at fair value through profit
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba and loss (FVPL) or other comprehensive
rugi atau melalui penghasilan komprehensif income (FVOCI). The Company determines
lain. Perusahaan menentukan klasifikasi the classification of its financial liabilities at
liabilitas keuangan pada saat pengakuan initial recognition.
awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
- 21 -
Page 26
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost is
perolehan diamortisasi diukur pada measured at initial amount minus the
jumlah yang diakui saat pengakuan principal repayments, plus or minus the
awal dikurangi pembayaran pokok, cumulative amortization using the
ditambah atau dikurangi dengan effective interest method of any
amortisasi kumulatif menggunakan difference between that initial amount
métode suku bunga efektif yang and the maturity amount.
dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kategori ini meliputi 2022, the Company’s liabilities
liabilitas segera, simpanan, simpanan immediately payable, deposits, deposits
dari bank lain, liabilitas akseptasi, from other banks, acceptances payable,
beban yang masih harus dibayar, accrued expenses, subordinated bonds,
obligasi subordinasi, serta liabilitas and other liabilities in the form of
lain-lain dalam bentuk setoran jaminan security deposit for L/C and bank
L/C dan bank garansi yang dimiliki oleh guarantee are included in this category.
Perusahaan.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada 2. Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified in this
dalam kategori ini apabila liabilitas category if these result from trading
tersebut merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif are not accounted for as accounting
yang tidak dimaksudkan sebagai hedges, or when the Company elects to
lindung nilai, atau jika Perusahaan designate a financial liability under this
memilih untuk menetapkan liabilitas category.
keuangan tersebut dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kategori ini meliputi 2022, derivative liabilities are included
liabilitas derivatif. in this category.
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Perusahaan In the normal course of business, the
melakukan transaksi instrumen keuangan Company enters into transactions involving
derivatif berupa kontrak tunai dan derivative financial instruments such as
berjangka mata uang asing. Instrumen foreign currency spot and forward contracts
keuangan derivatif diukur dan disajikan di and foreign currency swaps. Derivative
laporan posisi keuangan pada nilai wajar financial instruments are measured and
dengan menggunakan harga pasar. presented on statement of financial position
Derivatif dicatat sebagai aset apabila at their fair values. Derivatives are carried as
memiliki nilai wajar positif dan sebagai assets when the fair value is positive and as
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. liabilities when the fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam changes are recognized in profit or loss.
laba/rugi.
- 22 -
Page 27
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan the net amount reported in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika, dan financial position if, and only if, there is a
hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki currently enforceable right to offset the
hak yang berkekuatan hukum untuk recognized amounts and there is intention to
melakukan saling hapus atas jumlah yang settle on a net basis, or to realize the asset
telah diakui tersebut; dan berniat untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Perusahaan Instruments, the Company reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan financial assets when, and only when, the
dalam kategori yang terpengaruh, jika dan Company changes its business model for
hanya jika, Perusahaan mengubah model managing financial assets. While, any
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap periode pelaporan, At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit assesses whether the credit risk on a
dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan making the assessment, the Company uses
mengacu pada perubahan atas risiko gagal the change in the risk of a default occurring
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan over the expected life of the financial
usia instrumen keuangan daripada instrument instead of the change in the
perubahan atas jumlah kerugian kredit amount of expected credit losses. To make
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, that assessment, the Company compares
Perusahaan membandingkan antara risiko the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi atas instrumen financial instrument as at the reporting date
keuangan pada saat periode pelaporan with the risk of a default occurring on the
dengan risiko gagal bayar yang terjadi financial instrument as at the date of initial
atas instrumen keuangan pada saat recognition and consider reasonable and
pengakuan awal dan mempertimbangkan supportable information, that is available
kewajaran serta ketersediaan informasi, without undue cost or effort at the
yang tersedia tanpa biaya atau usaha reporting date about past events, current
pada saat tanggal pelaporan terkait conditions and forecasts of future
dengan kejadian masa lalu, kondisi economic conditions, that is indicative of
terkini dan perkiraan atas kondisi significant increases in credit risk since initial
ekonomi di masa depan, yang recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit
sejak pengakuan awal.
Perusahaan menggunakan pendekatan The Company uses the general approach to
umum dalam mengukur penurunan nilai measure impairment for financial assets
(Tahap 1, Tahap 2 dan Tahap 3) dengan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by
menentukan apakah terjadi peningkatan determining whether a significant increase in
risiko kredit yang signifikan atas aset credit risk has occurred on financial asset
keuangan sejak awal atau fasilitas tersebut since initial recognition or whether the facility
gagal bayar pada tanggal pelaporan. is defaulted on the reporting date.
- 23 -
Page 28
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Tahap 1 - Kerugian kredit 1. Stage 1 - 12-months expected credit
ekspektasian (“ECL”) 12 bulan losses
Tahap 1 mencakup aset keuangan Stage 1: includes financial assets that
yang tidak memiliki peningkatan have not had a significant increase in
signifikan atas risiko kredit sejak credit risk since initial recognition or that
pengakuan awal atau memiliki risiko have low credit risk as at the reporting
kredit rendah pada tanggal pelaporan. date. For these assets, 12-months ECL
Untuk aset ini, ECL 12 bulan akan is recognized.
dihitung.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset are financial assets that are overdue for
keuangan dengan hari tunggakan 30 days or less.
kurang atau sama dengan 30 hari.
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in
yang signifikan credit risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan Stage 2: includes financial assets that
yang mengalami peningkatan have had a significant increase in credit
signifikan atas risiko kredit, namun risk but do not have objective evidence
tidak memiliki bukti penurunan nilai of impairment. For these assets, lifetime
yang obyektif. Untuk aset ini, ECL ECL are recognized.
lifetime dihitung.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit experience significant increase in credit
yang signifikan dan dikategorikan risk and categorized as Stage 2 if the
sebagai Tahap 2 jika aset keuangan financial assets are 31-90 days past
memiliki hari tunggakan dari 31-90 due. Financial asset that has proposed
hari. Aset keuangan yang telah restructuring program, is considered to
mengajukan program restrukturisasi, experience significant increase in credit
juga dianggap telah mengalami risk, thus, categorized as Stage 2.
peningkatan risiko kredit yang
signifikan sehingga akan dikategorikan
sebagai Tahap 2.
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or
penurunan nilai kredit atau gagal defaulted) exposures
bayar
Tahap 3 mencakup aset keuangan Stage 3 includes financial assets that
yang memiliki bukti obyektif have objective evidence of impairment
penurunan nilai pada tanggal as at the reporting date. This stage
pelaporan. Tahap ini berisi debitur include debtor’s accounts that already
yang telah impaired (gagal bayar). are impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset are financial assets that are more than
keuangan dengan hari tunggakan 90 days past due.
lebih dari 90 hari.
- 24 -
Page 29
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Faktor utama dalam menentukan apakah The key factor in determining whether
aset keuangan memerlukan ECL 12 bulan allowance for ECL in a financial asset should
(Tahap 1) atau ECL lifetime (Tahap 2) be measured using 12-months (Stage 1) or
disebut dengan kriteria Peningkatan lifetime ECL (Stage 2) is the Significant
Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit SICR involves assessment of whether there
yang signifikan (SICR) memerlukan has been a significant increase in credit risk
pengkajian apakah telah terjadi at reporting date.
peningkatan risiko kredit yang signifikan
pada tanggal pelaporan.
PSAK N o . 71 mensyaratkan penyertaan PSAK No. 71 requires inclusion of
informasi tentang kejadian masa lalu, information about past events, current
kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi conditions, and forecasts of future economic
ekonomi masa depan. Perkiraan conditions. The estimates of changes in
perubahan dalam kerugian kredit yang expected credit losses should reflect, and be
diharapkan harus mencerminkan, dan directionally consistent with, changes in
secara langsung konsisten dengan, related observable data from period to
perubahan dalam data terkait yang period. The calculation of ECL requires
diobservasi dari periode ke periode. estimation of forward-looking Probability of
Perhitungan ECL ini membutuhkan Default (PD), Loss Given Default (LGD), and
estimasi forward-looking dari Probability Exposure at Default (EAD).
of Default (PD), Loss Given Default
(LGD), dan Exposure at Default (EAD).
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal counterparty will default, calibrated over
bayar, dikalibrasikan sampai dengan up to 12 months from the reporting date
periode 12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) or over the lifetime of the
(Tahap 1) atau sepanjang umur product (Stage 2 and 3) and
(Tahap 2 dan 3) dan digabungkan incorporated with the impact of
pada dampak asumsi ekonomi masa forward-looking economic assumptions
depan yang memiliki risiko kredit. PD that have an effect on credit risk. PD
diestimasikan pada suatu titik waktu estimated at a point in time that means it
(point in time) dimana hal ini will fluctuate in line with the economic
berfluktuasi sejalan dengan siklus cycle.
ekonomi.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan relevant forward- looking economic
dampak dari asumsi ekonomi masa assumptions (if any), which represents
depan yang relevan dimana hal ini the difference between the contractual
mewakili perbedaan antara arus kas cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo Company expects to receive. The
dengan arus kas yang diharapkan Company estimates LGD based on the
untuk diterima. Perusahaan historical recovery rates and considers
mengestimasikan LGD berdasarkan the recovery of all assets managed by
data historis dari tingkat pemulihan dan the Company, taking into account
memperhitungkan pemulihan yang forward-looking economic assumptions.
berasal dari seluruh aset yang dikelola
oleh Perusahaan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
masa depan.
- 25 -
Page 30
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected balance sheet exposure
keuangan pada saat gagal bayar at the time of default, taking into
dengan mempertimbangkan bahwa account that expected change in
perubahan ekspektasi yang diharapkan exposure over the lifetime of the
selama masa eksposur. Hal ini exposure. This incorporates the impact
menggabungkan dampak penarikan of drawdowns of committed facilities,
fasilitas yang hampir pasti terjadi repayments of principal and interest,
(committed), pembayaran pokok dan amortization and prepayments, with the
bunga, amortisasi dan pembayaran impact of forward-looking economic
dipercepat, bersama dengan dampak assumptions.
asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari suatu Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan, atau kelompok aset part of a financial asset or part of a
keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Perusahaan tetap memiliki hak b. The Company retains the right to
untuk menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c. Perusahaan telah mentransfer c. The Company has transferred its
haknya untuk menerima arus kas rights to receive cash flows from
dari aset keuangan dan (i) telah the asset and either (i) has
mentransfer secara substansial transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of the asset, or
aset keuangan, atau (ii) secara (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mentransfer retained substantially all the risks
atau tidak memiliki seluruh risiko and rewards of the asset, but has
dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau is discharged, cancelled or has expired.
telah kadaluarsa.
- 26 -
Page 31
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
1. di pasar utama untuk aset atau 1. in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di 2. in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar The Company must have access to the
utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market
menguntungkan pada tanggal pengukuran. at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when pricing
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan the asset or liability, assuming that market
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak participants act in their economic best
dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Perusahaan menggunakan teknik When the Company uses valuation
penilaian, maka Perusahaan techniques, it maximizes the use of relevant
memaksimalkan penggunaan input yang observable inputs and minimizing the use of
dapat diobservasi yang relevan dan unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the financial
atau diungkapkan, dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
Level 1 – harga kuotasian (tanpa Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
Level 2 – teknik penilaian dimana level Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
Level 3 – teknik penilaian dimana level Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar tidak to the fair value measurement is
dapat diobservasi. unobservable.
- 27 -
Page 32
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Perusahaan menentukan basis, the Company determines whether
apakah telah terjadi transfer di antara there are transfers between levels in the
level hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
g. Giro Wajib Minimum (GWM) g. Minimum Liquidity Reserve
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, GWM Perusahaan telah 2022, the Company's Statutory Reserves
sesuai dengan ketentuan Peraturan Bank are in accordance with the provisions of
Indonesia (“PBI”) mengenai Giro Wajib Bank Indonesia Regulations ("PBI")
Minimum Bank Umum pada Bank regarding the Statutory Reserves for
Indonesia dalam Rupiah dan Mata Uang Commercial Banks at Bank Indonesia in
Asing, dengan perubahan terakhir sesuai Rupiah and Foreign Currency, with latest
dengan Peraturan Anggota Dewan amendment in accordance with Regulation
Gubernur No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 of Members of the Board of Governors No.
Juni 2022 tentang Perubahan Kedelapan 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022
atas Peraturan Anggota Dewan Gubernur concerning the Eigth Amendment to the
No. 20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib Regulation of Members of the Board of
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Governors No. 20/10/PADG/2018
bagi Bank Umum Konvensional, Bank concerning Minimum Statutory Reserves in
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Rupiah and Foreign Currency for
dimana rasio GWM Rupiah harus dipenuhi Conventional Commercial Banks, Islamic
sebesar 9% dengan pemenuhan secara Commercial Banks, and Sharia Business
harian sebesar 0%, serta valuta asing Units, where the Rupiah Satutoty Reserves
sebesar 4%. are met by 9% with daily fulfillment of 0%,
as well as foreign currency by 4%.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan h. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank lain merupakan penanaman dana banks represent investments in call money,
dalam bentuk call money, deposit facility, deposit facility, and term deposit.
dan term deposit.
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and other
bank lain diklasifikasikan sebagai aset banks are classified as financial assets at
keuangan yang diukur biaya perolehan amortized cost. Refer to Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk accounting policy on financial instruments.
kebijakan akuntansi pengukuran instrumen
keuangan.
i. Efek-efek i. Marketable Securities
Efek-efek selain Sukuk Securities other than Sukuk
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Bank
Bank Indonesia, obligasi, reksadana, Indonesia Deposit Certificate, bonds, mutual
tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar funds, export bills receivable, and other
uang dan pasar modal lainnya. money market and capital market securities.
- 28 -
Page 33
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah Bonds consist of Government Bonds and
dan Obligasi Korporasi yang dibeli dari Corporate Bonds purchased from the
pasar. market.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah Marketable securities and Government
diklasifikasikan sebagai aset keuangan Bonds are classified as financial assets at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit loss, other
rugi, pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and at amortised
komprehensif lain, dan biaya perolehan cost. Refer to Note 2e for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk policy on financial instruments.
kebijakan akuntansi atas pengukuran
instrumen keuangan.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk measured at cost are
perolehan pada awalnya diakui sebesar initially recognized at cost, including
biaya perolehan, termasuk biaya transaksi. transaction costs. The difference between
Selisih antara biaya perolehan dan nilai the acquisition cost and nominal value is
nominal diamortisasi secara garis lurus amortized on straight-line basis over the
selama jangka waktu sukuk dan diakui term of sukuk and recognized in profit or
dalam laba rugi. Rugi penurunan nilai loss. An impairment loss is recognized in
diakui dalam laba rugi apabila jumlah profit or loss when the recoverable amount
terpulihkan lebih kecil daripada jumlah is less than the carrying amount.
tercatat.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai Investment in sukuk measured at fair value
wajar melalui laba rugi pada awalnya diakui through profit or loss are initially recognized
sebesar biaya perolehan, tidak termasuk at cost, excluding transaction costs. After
biaya transaksi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, the difference between the
selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat fair value and the carrying amount is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai Investment in sukuk measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income are
lain pada awalnya diakui sebesar biaya initially recognized at cost, including
perolehan, termasuk biaya transaksi. transaction costs. After initial recognition,
Setelah pengakuan awal, selisih antara the difference between the acquisition cost
biaya perolehan dan nilai nominal and nominal value is amortized on straight-
diamortisasi secara garis lurus selama line basis over the term sukuk and
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba recognized in profit or loss. Gains or losses
rugi. Keuntungan atau kerugian dari from changes in fair value is recognized in
perubahan nilai wajar diakui dalam other comprehensive income. When the
penghasilan komprehensif lain. Ketika investments in sukuk are derecognised, the
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, cumulative gain or loss previously
akumulasi keuntungan atau kerugian yang recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui dalam penghasilan is reclassified to profit or loss as a
komprehensif lain direklasifikasi ke laba reclassification adjustment. An impairment
rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. loss is recognized in profit or loss when the
Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi recoverable amount is less than the carrying
apabila jumlah terpulihkan lebih kecil amount, after taking into account the
daripada jumlah tercatat, setelah balance in other comprehensive income.
memperhitungkan saldo dalam penghasilan
komprehensif lain.
- 29 -
Page 34
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
j. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ k. j. Loan and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalents based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan repay their debts with interest after specified
debitur yang mewajibkan debitur untuk periods.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur pada amortized cost (Note 2e).
biaya perolehan diamortisasi (Catatan 2e).
Termasuk dalam kredit yang diberikan Loans include sharia financing which consist
adalah pembiayaan syariah yang terdiri of murabahah receivables, qardh
dari piutang murabahah, piutang qardh, receivables, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah financing and ijarah
mudharabah dan piutang ijarah. receivables.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price
ditambah keuntungan (marjin) yang equivalent to cost plus agreed margin, and
disepakati dan penjual harus the seller should inform the buyer the
mengungkapan biaya perolehan barang purchase cost.
tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak profit wherein the borrower return the
peminjam mengembalikan pokok pinjaman principal of the loan at lump sum or on
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka installment over certain period.
waktu tertentu.
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak join-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan nisbah sharing portion, while losses will be
ketentuan bahwa keuntungan dibagi proportionately distributed based on the
berdasarkan kesepakatan sedangkan capital contribution. These funds including
kerugian berdasarkan porsi kontribusi cash or non-cash assets which are allowed
dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset by sharia.
nonkas yang diperkenankan oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal)
maal) dan nasabah selaku pengelola dana and customer as a fund manager (mudharib)
(mudharib), menjalankan usaha dengan to run a business with pre-defined terms of
penentuan awal keuntungan dan kerugian nisbah (gain or loss). Ijarah is a lease
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa- agreement between lessor and lessee to get
menyewa antara pemilik (obyek sewa) dan margin from leased object.
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas
obyek sewa yang disewakannya.
- 30 -
Page 35
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pembiayaan syariah disajikan sebesar Sharia financing is presented in the amount
jumlah pembiayaan dikurangi dengan of financing minus the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dengan impairment losses with a minimum amount
jumlah minimum berdasarkan Peraturan based on Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Regulation (POJK) No. 2/POJK.03/2022
No. 2/POJK.03/2022 tentang Penilaian regarding Asset Quality Ratings for Sharia
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Bank and Sharia Business Unit and
Unit Usaha Syariah dan POJK Financial Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
2020 tentang Stimulus Perekonomian concerning National Economic Stimulus as a
Nasional sebagai Kebijakan Counter Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Cyclical Dampak Penyebaran Corona Virus Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad Sharia financing with murabahah contract is
murabahah disajikan sebesar jumlah presented at the financing amount less
pembiayaan dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses in
penurunan nilai sesuai dengan PSAK accordance with PSAK No. 102
No. 102 (Amandemen 2019). (Amendment 2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written
kredit tersebut dihapus buku dengan off by reversing the journal of allowance for
menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Loans granted can be
penurunan nilai. Kredit yang diberikan written-off after all the necessary procedures
tersebut dapat dihapus buku setelah have been performed and the amount of the
semua prosedur yang diperlukan telah loss has been determined.
dilakukan dan jumlah kerugian telah
ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapus Criteria of the debtor that can be written off
bukukan meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been
penurunan nilai; impaired;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk 2. The credit facility has been established
cadangan kerugian penurunan nilai with allowance for impairment losses
sebesar 100% dari pokok kredit; amounted to 100% of the loan
principal;
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have
penagihan dan pemulihan, namun been made, but to no avail;
tidak berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The entity debtor no longer has
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has bad performance or
tidak ada kemampuan membayar; no ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from non-
pinjaman non tunai sehingga cash loan facility so that the write-offs
penghapusan tidak dapat dilakukan can not be done on some of its loan
pada beberapa kewajiban kreditnya obligations (partial write-off);
(penghapusan sebagian);
- 31 -
Page 36
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the tangible assets are taken over, then
maka Perusahaan akan menjurnal balik the Company should reverse journal on
cadangan kerugian penurunan nilai dan allowance for impairment losses and
mengakui agunan yang diambil alih yang recognize foreclosed properties that are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara measured at the lower of carrying amount
nilai tercatat dan nilai wajar setelah and fair value less costs to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi modification of the terms of the loans,
saham atau instrumen keuangan lainnya conversion of loans into equity or other
dan/atau kombinasi dari keduanya. financial instruments and/or a combination
of both.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan Restructured loans are stated at the lower of
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai carrying value of the loan at the time of
tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi restructuring or net present value of the total
atau nilai tunai penerimaan kas masa future cash receipts after restructuring.
depan setelah restrukturisasi. Kerugian Losses arising from any excess of the
akibat selisih antara nilai tercatat kredit carrying value of the loan at the time of
pada tanggal restrukturisasi dengan nilai restructuring over the net present value of
tunai penerimaan kas masa depan setelah the total future cash receipts after
restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. restructuring are recognised as profit/loss.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan Thereafter, all cash receipts under the new
kas masa depan yang ditetapkan dalam terms shall be accounted for as the recovery
persyaratan baru dicatat sebagai of principal and interest revenue, in
pengembalian pokok kredit yang diberikan accordance with the restructuring scheme.
dan pendapatan bunga sesuai dengan
syarat-syarat restrukturisasi.
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as
asset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Note 2e for the accounting policy on
kebijakan akuntansi atas instrumen financial instruments.
keuangan.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortised cost. Refer to
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan Note 2e for the accounting policy on
2e untuk kebijakan akuntansi atas financial instruments.
instrumen keuangan.
- 32 -
Page 37
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual l. Securities Purchased Under Agreements
Kembali dan Efek yang Dijual dengan to Resell and Securities Sold Under
Janji Beli Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Securities Purchased Under Agreements
Kembali (Reverse Repo) to Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan agreements (reverse repo) are presented as
sebesar harga jual kembali yang disepakati receivables at the agreed resale price net of
dikurangi dengan selisih antara harga beli the difference between the purchase price
dan harga jual kembali yang disepakati and agreed resale price (unearned interest
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) income) and allowance for impairment
dan cadangan kerugian penurunan nilai. losses. The difference between the
Selisih antara harga beli dan harga jual purchase price and the agreed resale price
kembali yang disepakati tersebut are amortised using effective interest rate as
diamortisasi dengan menggunakan suku interest income over the period,
bunga efektif sebagai pendapatan bunga commencing from the acquisition date to the
selama jangka waktu sejak efek itu dibeli resale date.
hingga saat dijual kembali.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
diklasifikasikan sebagai aset keuangan agreements are classified in financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost category. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk to Note 2e for accounting policy for financial
kebijakan akuntansi atas instrumen instruments.
keuangan.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Securities Sold Under Agreements to
Kembali (Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar repurchase (repo) are recognized as
harga pembelian kembali yang disepakati liabilities at the repurchase price agreed with
dengan nasabah dikurangi beban bunga the customer less unamortized interest
yang belum diamortisasi. Selisih antara expense. The difference between the selling
harga jual dan harga beli kembali price and the repurchase price is treated as
diperlakukan sebagai bunga dibayar prepaid interest expense and recognized as
dimuka dan diakui sebagai beban bunga interest expense over the period from the
sesuai dengan jangka waktu sejak efek sale of securities until it is repurchased.
dijual hingga dibeli kembali. Efek yang Securities sold are recorded as assets in
dijual tetap dicatat sebagai aset dalam statements of financial position since the
laporan posisi keuangan karena ownership of the securities remains with the
kepemilikan efek tetap berada pada pihak Company as the seller.
Perusahaan sebagai penjual.
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan agreements are classified in financial
yang diukur pada biaya perolehan liabilities measured at amortized cost
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk category. Refer to Note 2e for accounting
kebijakan akuntansi atas instrumen policy for financial instruments.
keuangan.
- 33 -
Page 38
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan m. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk that require the issuer to make specified
melakukan pembayaran kepada pemegang payments to reimburse the holder for a loss
kontrak atas kerugian yang terjadi karena incurred because a specified debtor
debitur tertentu gagal untuk melakukan defaulted to make payments when due, in
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai accordance with the terms of a debt
dengan ketentuan dari instrumen utang. instrument. Such financial guarantees are
Jaminan keuangan tersebut diberikan given to banks, financial institutions and
kepada bank, lembaga keuangan dan other institutions on behalf of customers to
badan-badan lainnya atas nama debitur secure loans, other banking facilities and
untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas undrawn provision of loans.
perbankan lainnya dan penyediaan dana
yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Financial guarantees are initially recognized
laporan keuangan adalah sebesar nilai in the financial statements at fair value on
wajar pada saat jaminan diberikan. Nilai the date the guarantee was given. The fair
wajar jaminan keuangan pada saat value of a financial guarantee at inception is
berlakunya transaksi pada umumnya sama likely to equal the premium received
dengan premi yang diterima karena because all guarantees are agreed on arm’s
diberikan dengan syarat dan kondisi normal length terms and the initial fair value is
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang amortised over the life of the financial
umur jaminan keuangan. guarantees.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih higher of amortized amount and the present
tinggi antara biaya perolehan diamortisasi value of any expected payment (when
dengan nilai kini pembayaran yang a payment under the guarantee has become
diharapkan akan terjadi (ketika probable) and the difference is charged to
pembayaran atas jaminan menjadi besar other operating expense in the profit or loss.
kemungkinan terjadinya), dan selisihnya
dibebankan sebagai beban operasional
lainnya dalam laba rugi.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on certain
komitmen berdasarkan dari model kerugian commitment are based on expected losses
ekspektasian (Catatan 2e). model (Note 2e).
n. Aset Tetap n. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except for land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, buildings, are carried at cost, excluding day
tetapi tidak termasuk biaya perawatan to day servicing, less accumulated
sehari-hari, dikurangi akumulasi depreciation and impairment, if any.
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan
nilai, jika ada.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai Land is stated at the revalued amount less
revaluasian dikurangi akumulasi rugi accumulated impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Bangunan dinyatakan berdasarkan nilai Buildings are stated at the revalued amount
revaluasian dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
- 34 -
Page 39
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai revaluasian tanah dan bangunan Revaluation amount of land and buildings
ditentukan oleh penilai independen. Pada was determined by an independent
saat model revaluasi diterapkan, akumulasi appraiser. At the time of the application of
penyusutan bangunan pada tanggal revaluation model, accumulated depreciation
revaluasi dieliminasi terhadap biaya of buildings on the date of revaluation is
perolehan dan nilai tercatat neto setelah eliminated against the gross carrying amount
dieliminasi disajikan kembali sebesar of the asset and the net amount restated to
jumlah revaluasian. Kenaikan nilai akibat the revalued amount of the building.
revaluasi dikreditkan ke akun “Surplus Revaluation surplus is credited to the
revaluasi aset tetap” sebagai “Komponen account "Revaluation surplus of property
ekuitas lainnya” di bagian ekuitas pada and equipment" included in "Other equity
laporan posisi keuangan dan laporan components" in the equity section of the
perubahan ekuitas. Penurunan nilai yang statement of financial position and statement
menghapuskan kenaikan nilai sebelumnya of changes in equity. Impairment reversing
atas aset yang sama diakui dalam the previously increase in value of the same
penghasilan komprehensif lain, sedangkan asset is recognized in other comprehensive
penurunan nilai lainnya langsung income, while other impairment is directly
dibebankan ke laba rugi. Surplus revaluasi charged to profit or loss. Revaluation surplus
aset tetap akan dipindahkan dari of property and equipment will be transferred
“Komponen ekuitas lainnya” ke “Saldo laba” from "Other equity components" to
pada saat aset dihentikan penggunaannya. "Retained earnings" at the time the asset is
derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor consists of its purchase price, including
dan pajak pembelian yang tidak boleh non-refundable import duties and taxes and
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat any directly attributable costs in bringing the
diatribusikan secara langsung untuk property and equipment to its working
membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Revaluasi akan dilakukan dengan Revaluation will be perfomed regularly to
keteraturan yang cukup reguler untuk ensure that the carrying amount does not
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak differ materially from the amount determined
berbeda secara material dengan jumlah using the fair value at the end of the
yang ditentukan dengan menggunakan nilai reporting period.
wajar pada akhir periode pelaporan.
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenditures incurred after the property and
tetap digunakan, seperti beban perbaikan equipment have been put into operations,
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi such as repairs and maintenance costs, are
pada saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to profit or loss in the year
tersebut menimbulkan peningkatan such costs are incurred. In situations where
manfaat ekonomis di masa datang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat expenditures have resulted in an increase in
melebihi kinerja normalnya, maka beban- the future economic benefits expected to be
beban tersebut dikapitalisasi sebagai obtained from the use of the property and
tambahan biaya perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
- 35 -
Page 40
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives, as follows:
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Inventaris kantor 10 10 Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25 Vehicles
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan when events or changes in circumstances
kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan recoverable.
sepenuhnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or losses
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian arising from derecognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada year the item is derecognized.
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful life and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah adjusted, if appropriate, at each financial
berbeda dengan estimasi sebelumnya. year end.
o. Aset Ijarah o. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, Ijarah assets, such as motorcycle,
mesin, alat berat dan piranti lunak, machinery, heavy equipment and software,
disusutkan atau diamortisasi sesuai are depreciated or amortized over the lease
dengan jangka waktu sewa atau umur term or the economic life of assets,
ekonomis aset, mana yang lebih pendek, whichever is shorter, where at the end of
dimana pada akhir masa akad, aset the year, these assets are assigned to
tersebut akan dihibahkan ke penyewa. customer.
Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik For the ijarah muntahiyah bitamlik contracts
(sewa pembiayaan), apabila pada saat (lease financing), if at the time of transfer of
perpindahan kepemilikan aset ijarah dari ownership of the asset from the owner to the
pemilik kepada penyewa dilakukan dengan lessee by grant, then the carrying amount is
cara hibah, maka jumlah tercatat aset ijarah recognized as an ijarah asset expense.
diakui sebagai beban.
Pendapatan sewa selama masa akad Lease income during lease term is
diakui pada saat manfaat atas aset telah recognized when the benefits of assets have
diserahkan kepada penyewa. been handed over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of
setelah dikurangi beban yang terkait related expenses such as, depreciation,
yakni beban penyusutan, pemeliharaan, maintenance and repairs expenses. Ijarah
dan perbaikan. Pendapatan ijarah neto net income is presented as part of " profit
disajikan sebagai bagian dari “pendapatan sharing income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
- 36 -
Page 41
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Properties
Agunan kredit yang diberikan, berupa Collaterals on loans in the form of land and
tanah dan aset lainnya, yang telah diambil other assets foreclosed by the Company,
alih oleh Perusahaan disajikan dalam are presented under “Other Assets” account.
perkiraan “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan lower of carrying amount and fair value
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk less costs to sell. The difference between
menjual. Selisih antara nilai agunan yang the value of the foreclosed properties and
diambil alih dengan sisa pokok pinjaman the outstanding loan principal, if any, is
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke charged to the current year profit or loss.
laba rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang telah The difference between the carrying value of
diambil alih dan hasil penjualannya diakui the foreclosed property and the proceeds
sebagai keuntungan atau kerugian pada from its sale is recognized as a gain or loss
saat penjualan agunan. in the period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance and renovation of
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang foreclosed properties are charged to profit or
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada loss when incurred.
saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the property is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi written-down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan dimunition in value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi property, which is charged to the current
tahun berjalan. year profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates periodically the
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed assets. If there are
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanent impairment, the carrying amount
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is reduced to recognize the decline and
untuk mengakui penurunan tersebut dan losses charged to the profit or loss for the
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. year.
q. Transaksi Sewa q. Lease Transactions
Sebagai Pesewa As Lessor
Sewa Operasi Operating Lease
Sewa dimana Perusahaan tetap Leases where the Company retains
mempertahankan secara substansial substantially all the risks and benefits of
seluruh risiko dan manfaat yang terkait ownership of the asset are classified as
dengan kepemilikan suatu aset operating leases. Initial direct costs incurred
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. in negotiating an operating lease are added
Biaya langsung awal yang dapat to the carrying amount of the leased asset
diatribusikan secara langsung dengan and recognized over the lease term on the
negosiasi dan pengaturan sewa operasi same basis as rental income.
ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan
dan diakui ke laba rugi tahun berjalan
selama masa sewa sesuai dengan dasar
pengakuan pendapatan sewa.
- 37 -
Page 42
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai Penyewa As Lessee
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 The Company has applied PSAK No. 73,
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas which set the requirement for the
sewa sehubungan dengan sewa yang recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa leases which had been previously classified
operasi’ as operating lease’.
Pada tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak assesses whether the contract is, or
merupakan, atau mengandung, sewa. contains, a lease. A contract is or contains a
Suatu kontrak merupakan atau lease if the contract conveys the right to
mengandung sewa jika kontrak tersebut control the use of an identified assets for a
memberikan hak untuk mengendalikan period of time in exchange for consideration.
penggunaan aset identifikasian selama
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan right to control the use of an identified asset,
aset identifikasian, Perusahaan harus the Company shall assess whether:
menilai apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial substantially all the economic benefits
seluruh manfaat ekonomi dari from the use of the asset throughout
penggunaan aset identifikasian; dan the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct
mengarahkan penggunaan aset the use of the asset. The Company
identifikasian. Perusahaan memiliki has this right when it has the decision-
hak ini ketika Perusahaan memiliki making rights that are the most
hak untuk pengambilan keputusan relevant to changing how and for what
yang relevan tentang bagaimana dan purpose the asset is used are
untuk tujuan apa aset digunakan telah predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain 2. The Company has designed the
aset dengan cara menetapkan asset in a way that predetermined
sebelumnya bagaimana dan how and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas contract that contains a lease component,
kontrak yang mengandung sebuah the Company allocates the consideration in
komponen sewa, Perusahaan the contract to each lease component on the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke basis of their relative stand-alone prices and
masing-masing komponen sewa the aggregate stand-alone price of the non-
berdasarkan harga tersendiri relatif dari lease components.
komponen sewa dan harga tersendiri
agregat dari komponen nonsewa.
- 38 -
Page 43
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal permulaan sewa, The Company recognizes a right-of-use
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan asset and a lease liability at the lease
liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada commencement date. The right-of-use
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal made at or before the commencement date.
permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-
hak-guna atau akhir masa sewa. use assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that are
pada tanggal permulaan, didiskontokan not paid at the commencement date,
dengan menggunakan suku bunga implisit discounted using the interest rate implicit in
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut the lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan, maka determined, using incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman rate. Generally, the Company uses its
inkremental. Pada umumnya, Perusahaan incremental borrowing rate as the discount
menggunakan suku bunga pinjaman rate.
inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
- pembayaran tetap, termasuk - fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend
bergantung pada indeks atau suku on an index or a rate, initially
bunga yang pada awalnya diukur measured using the index or rate as at
dengan menggunakan indeks atau the commencement date;
suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan - amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
- harga eksekusi opsi beli jika - the exercise price under a purchase
Perusahaan cukup pasti untuk option that the Company is reasonably
mengeksekusi opsi tersebut; dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal - penalties for early termination of a
sewa kecuali jika Perusahaan cukup lease unless the Company is
pasti untuk tidak menghentikan lebih reasonably certain not to terminate
awal. early.
- 39 -
Page 44
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi cost is charged to profit or loss over the
selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir underlying asset to the Company by the end
masa sewa atau jika biaya perolehan aset of the lease term or if the cost of the right-of-
hak-guna merefleksikan Perusahaan akan use assets reflects that the Company will
mengeksekusi opsi beli, maka exercise a purchase option, the Company
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna depreciates the right-of-use assets from the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur commencement date to the end of the useful
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka life of the underlying asset. Otherwise, the
Perusahaan menyusutkan asset hak-guna Company depreciates the right-of-use
dari tanggal permulaan hingga tanggal assets from the commencement date to the
yang lebih awal antara akhir umur manfaat earlier of the end of the useful life of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. right-of-use assets or the end of the lease
term.
r. Biaya Dibayar Dimuka r. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya beneficial periods using the straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus. method.
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Company assesses at each reporting
tahunan, Perusahaan menelaah apakah period whether there is an indication that an
terdapat indikasi suatu aset mengalami asset may be impaired. If any such
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi indication exists, or when impairment testing
tersebut atau pada saat uji periode for an asset is required, the Company
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka makes an estimate of the asset’s
Perusahaan membuat estimasi jumlah recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi the value in use, the estimated net future
arus kas masa depan bersih didiskontokan cash flows are discounted to their present
ke nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that
diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the asset.
- 40 -
Page 45
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi indication that previously recognized
bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah impairment losses recognized for an asset
diakui dalam periode sebelumnya mungkin may not longer exist or may have
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. decreased. If such indication exists, the
Jika indikasi dimaksud ditemukan, recoverable amount is estimated.
maka Perusahaan mengestimasi jumlah A previously recognized impairment loss for
terpulihkan aset tersebut. Kerugian an asset will be reversed only if the carrying
penurunan nilai yang diakui dalam periode amount of the assets does not exceed its
sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai recoverable amount nor exceed the carrying
tercatat aset tidak melebihi jumlah amount that would have been determined,
terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto net of depreciation, had no impairment loss
setelah penyusutan, seandainya tidak ada been recognized for the asset in prior
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk periods. After such a reversal, the
aset tersebut pada tahun-tahun depreciation charge on the said asset is
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, adjusted in future years to allocate the
penyusutan aset tersebut disesuaikan di asset’s revised carrying amount, less any
periode mendatang untuk mengalokasikan residual value, on a systematic basis over its
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi remaining useful life.
nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis
selama sisa umur manfaatnya.
t. Liabilitas Segera t. Liability Immediately Payable
Liabilitas segera adalah liabilitas Obligation due immediately represents the
Perusahaan kepada pihak lain yang Company’s liabilities to other parties that
sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai immediately payable in accordance with
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. terms of the relevant agreements.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Obligations due immediately are stated at
perolehan yang diamortisasi (Catatan 2e). the amortized cost (Note 2e).
u. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain u. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku method (Note 2e).
bunga efektif (Catatan 2e).
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan form of demand deposits, savings deposits
deposito berjangka. and time deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as
yang penarikannya dapat dilakukan setiap instruments of payment, and which may be
saat melalui cek atau dengan cara withdrawn at any time by checks, or other
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau orders of payment or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
- 41 -
Page 46
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn
sesuai dengan syarat tertentu yang when certain agreed conditions at the
disepakati pada saat pembukaan account opening are met. They may not be
rekening tabungan. Penarikan atas withdrawn by checks or other equivalent
tabungan tidak dapat dilakukan dengan instruments, except by using specific
menggunakan cek atau instrumen sejenis, withdrawal slip which can only be validated
tetapi menggunakan formulir penarikan at the depository bank and/or by using
tersendiri yang hanya berlaku di bank yang Automatic Teller Machine (ATM) card.
bersangkutan dan/atau menggunakan kartu
Anjungan Tunai Mandiri (ATM).
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of
nasabah yang penarikannya hanya customers which may only be withdrawn
dapat dilakukan pada saat jatuh tempo after a certain period of time in accordance
sesuai dengan jangka waktu yang with the agreement with the customers at
disepakati dengan nasabah pada saat the time of placement, or the customers will
penempatannya, dimana nasabah akan be fined or penalized if withdrawals are
dikenakan penalti apabila melakukan made before maturity.
penarikan sebelum tanggal jatuh
temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include sharia deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari giro unrestricted investments consisting of
dan tabungan Wadiah yang merupakan wadiah giro and saving is entrusted funds in
titipan dana dalam bentuk giro dan the form of savings where income fund
tabungan dimana pemilik dana owners get a bonus.
mendapatkan pendapatan bonus.
Simpanan dari bank lain merupakan Deposits from other banks are liabilities to
liabilitas kepada bank lain dalam bentuk other banks in the form of demand deposits,
giro, call money kurang dari atau 90 hari, call money less than or 90 days and time
dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
v. Obligasi Subordinasi v. Subordinated Bond
Obligasi subordinasi (‘obligasi’) Subordinated bond (bond) is classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liability measured at amortised cost
lainnya yang diukur dengan biaya (Note 2e). Transaction cost in relation with
perolehan diamortisasi (Catatan 2e). Biaya the issuance of bond is deducted from the
transaksi yang timbul sehubungan dengan related bond issued. Any difference between
penerbitan obligasi dikurangkan dari hasil bond issuance costs and nominal of bond is
penerbitan obligasi bersangkutan. Selisih recognised as discount and will be
antara hasil emisi bersih dengan nilai amortised based on bond’s period.
nominal obligasi diakui sebagai diskonto
yang diamortisasi selama umur obligasi.
w. Dana Syirkah Temporer w. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari giro dan Temporary syirkah funds consist of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah demand and savings deposits,
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah time deposits and Mudharabah
Mudharabah antar Bank. Interbank Investment Certificates.
- 42 -
Page 47
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Giro dan tabungan Mudharabah dinyatakan Mudharabah demand and savings deposits
sebesar nilai investasi pemegang tabungan are stated at the amount deposited by
di Perusahaan. depositors in the Company.
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits are stated at the
dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai nominal amount set forth in the agreements
dengan perjanjian antara pemegang between the holders of time deposit and the
deposito berjangka dengan Perusahaan. Company.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini as liability. This was due to the Company
karena Perusahaan tidak berkewajiban does not have any liability to return the initial
untuk mengembalikan jumlah dana awal fund to the owners, except for losses
dari pemilik dana, kecuali kerugian yang incurred due to the Company’s management
timbul akibat kelalaian atau wanprestasi negligence or default of loss is incurred. On
dari manajemen Perusahaan. Di sisi lain, the other hand, temporary syirkah fund
dana syirkah temporer tidak dapat cannot be classified as shareholders’ equity,
digolongkan sebagai ekuitas karena because it has maturity period and the
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik depositors do not have the same rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan the shareholders’ such as voting rights and
yang sama dengan pemegang saham the rights of realised profit from current
seperti hak voting dan hak atas realisasi assets and other non-investment accounts.
keuntungan yang berasal dari aset lancar
dan aset non-investasi (current and other
non-investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai profit in accordance with the agreement and
kesepakatan dan menerima kerugian receive loss based on the amount of funds
berdasarkan jumlah dana dari masing- from each party. The return of temporary
masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah funds are based on revenue sharing
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi concept.
hasil.
x. Biaya Emisi Saham x. Share Issuance Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari bagian Share issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor yang timbul dari additional paid-in capital resulting from the
penerbitan saham dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
y. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban y. Recognition of Interest Revenues,
Bunga, Pendapatan dan Beban Bagi Interest Expense, Sharia Revenues and
Hasil Syariah Revenue Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk Interest income and expense for all financial
semua instrumen keuangan diakui di dalam instruments are recognized in profit or loss
laba rugi secara akrual dengan on accrual basis using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan dan Beban Syariah Syariah Income and Expenses
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia revenue consists of income from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, income from muntahiyah
bittamlik (sewa), dan bagi hasil pembiayaan bittamlik ijarah (lease), and profit sharing of
mudharabah dan musyarakah. mudharabah and musyarakah financing.
- 43 -
Page 48
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from Murabahah and revenue from
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama ijarah muntahiyah bittamlik are recognized
periode akad berdasarkan konsep akrual. over the contract period on an accrual basis.
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenues from the profit sharing of
mudharabah diakui pada saat diterima atau mudharabah financing are recognized when
dalam periode terjadinya hak bagi hasil received or within the period of entitlement
sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang based on profit sharing agreement.
disepakati.
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expenses based on sharia consists of profit
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit sharing expense
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank of Certificate of Sharia Interbank
Syariah. Mudharabah Investment.
z. Pengakuan Pendapatan dan Beban z. Recognition of Revenues and Expenses
Provisi dan Komisi on Commissions and Fees
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Commission income and expense and fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan dalam kategori diukur pada instruments categorized as at amortized
biaya perolehan diamortisasi, pinjaman cost, loans and receivables, and available
diberikan dan piutang, serta tersedia untuk for sale, or related to a period of time that
dijual, atau terkait jangka waktu tertentu the amount is significant, are recorded as
yang jumlahnya signifikan, dicatat sebagai part of the fair value of financial assets or
bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas financial liabilities and amortized over the
keuangan dan diamortisasi sesuai dengan time period using the effective interest rate.
jangka waktunya dengan menggunakan
suku bunga efektif.
Provisi dan Komisi Lainnya Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait Fees and commissions that are not related
dengan kegiatan perolehan instrumen to the acquisition or issuance of financial
keuangan dan jangka waktu tertentu yang instrument and have maturity terms in which
jumlahnya signifikan, dan diamortisasi amounts are significant, are deferred and
menggunakan metode garis lurus sesuai amortized using the straight-line method
dengan jangka waktu transaksi yang over the term of the relevant transaction.
bersangkutan. Sedangkan, pendapatan Meanwhile, provision fees income and
dan beban provisi dan komisi lainnya yang expenses and commissions that are not
tidak signifikan langsung diakui sebagai significant are recognized immediately as
pendapatan atau beban pada saat income or expenses on the transaction date.
terjadinya transaksi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya, Revenues from commission and other fees
meliputi pendapatan yang tidak terkait not related to credit, such as banca
dengan kredit, seperti jasa banca assurance services, and revenues
assurance, pendapatan terkait dengan associated with import and export bank
ekspor impor dan bank garansi, dan guarantee, are recognized as revenue when
pendapatan yang diakui pada saat jasa the services are rendered.
diberikan.
- 44 -
Page 49
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
aa. Pendapatan dan Beban Operasional aa. Other Operating Revenue and Expenses
Lainnya
Pendapatan operasional lainnya diakui Other operating revenues are recognized
pada saat terjadinya. when earned.
Beban operasional lainnya diakui pada saat Other operating expenses are recognized
terjadinya dengan menggunakan metode when incurred using the accrual method.
akrual.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam tahun yang the taxable income for the year computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences between
pajak yang timbul dari perbedaan antara the tax bases of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas their carrying amounts for financial reporting
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direview pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar taxable profit will be available against which
laba kena pajak tersedia untuk the deductible temporary differences and the
pemanfaatan perbedaan temporer yang carry forward benefit of unused tax losses
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang can be utilized.
dapat dikompensasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled, based on
tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities are offset if and only if, a legally
jika, terdapat hak yang dipaksakan secara enforceable right exists to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and the
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan deferred taxes relate to the same taxable
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entity and the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
- 45 -
Page 50
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
cc. Laba per Saham cc. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung Basic earning per share is computed by
berdasarkan laba bersih dibagi jumlah dividing net profit with the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar number of outstanding common shares
pada tahun yang bersangkutan. during the year.
dd. Imbalan Kerja dd. Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui Short-term employee benefits are
sebesar jumlah yang tak-terdiskonto recognized at its undiscounted amount as a
sebagai liabilitas pada laporan posisi liability after deducting any amount already
keuangan setelah dikurangi dengan jumlah paid in the statement of financial position
yang telah dibayar dan sebagai beban and as an expense in profit or loss.
dalam laba rugi.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits,
dengan pendanaan khusus melalui funded defined-benefit plans through a
program dana pensiun dan didasarkan certain pension fund which amounts are
pada masa kerja dan jumlah penghasilan determined based on years of service and
karyawan pada saat pensiun yang dihitung salaries of the employees at the time of
menggunakan metode Projected Unit pension and calculated using the Projected
Credit. Pengukuran kembali liabilitas Unit Credit. Remeasurement is reflected
imbalan pasti langsung diakui dalam immediately in the statement of financial
laporan posisi keuangan dan penghasilan position with a charge or credit recognized in
komprehensif lain pada periode terjadinya other comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be reclassified
namun menjadi bagian dari saldo laba. to profit or loss but reflected immediately in
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait retained earnings. All other costs related to
dengan program imbalan pasti diakui the defined-benefit plan are recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to
2021 (PP 35/2021) untuk melaksanakan implement the provisions of Article 81 and
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Article 185 (b) of Law No. 11/2020
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang concerning Job Creation (Cipta Kerja),
bertujuan untuk menciptakan lapangan which aims to create the widest possible
kerja yang seluas-luasnya. employment opportunities.
- 46 -
Page 51
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has issued Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang No. 2 Tahun of Law No. 2 of 2022 concerning Job
2022 tentang Cipta Kerja (Perppu Cipta Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari implementation of the Constitutional Court
Putusan MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With
Dengan berlakunya Perppu ini, UU the enactment of this Perppu, Law
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut no. 11/2020 concerning Job Creation is
dan dinyatakan tidak berlaku. repealed and declared invalid.
PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian PP 35/2021 regulates the work agreement
kerja waktu tertentu (karyawan tidak tetap), for a certain period (non-permanent
alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan employees), outsourcing, working time, rest
pemutusan hubungan kerja, yang dapat time and termination of employment, which
mempengaruhi manfaat imbalan minimum can affect the minimum benefits that must
yang harus diberikan kepada karyawan. be provided to employees.
Penyisihan dihitung dengan The provision has been calculated by
membandingkan manfaat yang akan comparing the benefit that will be received
diterima oleh karyawan pada umur wajar by an employee at normal pension age from
pensiun dari dana pensiun dengan manfaat the pension plan with the benefit as
yang diatur dalam Perppu Cipta Kerja stipulated under Perppu Cipta Kerja 2/2022
2/2022 setelah dikurangi akumulasi after deduction of accumulated employee
kontribusi dari karyawan dan hasil investasi contributions and the related investment
yang berkaitan. Jika manfaat dana pensiun results. If the employer-funded portion of the
yang didanai pemberi kerja lebih kecil dari pension plan benefit is less than the benefit
manfaat sesuai Perppu Cipta Kerja 2/2022, as required by Perppu Cipta Kerja 2/2022,
Perusahaan akan menyediakan the Company will provide for such shortage.
kekurangannya.
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits,
melalui dana pensiun dan didasarkan pada defined-contribution plans through a certain
masa kerja dan jumlah penghasilan pension fund which amounts are determined
karyawan saat pensiun. Jumlah iuran yang based on years of service and salaries of
terutang diakui sebagai liabilitas pada the employees at the time of pension. The
laporan posisi keuangan konsolidasian contribution payable is accrued as a liability
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah after deducting any amount already paid in
dibayar dan sebagai beban dalam laba the consolidated statement of financial
rugi. position and an expense in profit or loss.
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo If a part of the contributions falls due in a
dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah period in excess of twelve (12) months from
tanggal laporan posisi keuangan, maka the statement of financial position date, the
iuran tersebut disajikan sebesar nilai kini contributions are presented at its discounted
liabilitas yang didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined-contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
- 47 -
Page 52
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
ee. Segmen Operasi ee. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the financial statements.
keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified based on
laporan internal komponen-komponen the basis of internal reports about
Perusahaan yang secara berkala components of the Company that are
dilaporkan kepada pengambil keputusan regularly reported to the chief operating
operasional dalam rangka alokasi sumber decision maker in the context of allocation of
daya ke dalam segmen dan penilaian resources to the segments and assessment
kinerja Perusahaan. of its performance.
ff. Provisi ff. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai a.
Provisions are recognized when the
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) Company has present obligation (legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang constructive) as a result of a past event, it is
memungkinkan Perusahaan harus probable that the Company will be required
menyelesaikan kewajiban tersebut dan to settle the obligation, and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and
mempertimbangkan risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut.
gg. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan gg. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah The events that occurred after the reporting
periode pelaporan yang menyediakan period that provide additional information
tambahan informasi mengenai posisi regarding the Company's financial position
keuangan Perusahaan pada tanggal at the balance sheet date (adjusting events),
laporan posisi keuangan (peristiwa if any, have been reflected in the financial
penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam statements. The events that occurred after
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang the reporting period that does not require
terjadi setelah periode pelaporan yang adjustment (non-adjusting events), if the
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa amount of material, are disclosed in the
non-penyesuai), apabila jumlahnya financial statements.
material, telah diungkapkan dalam laporan
keuangan.
- 48 -
Page 53
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi In the application of the Company’s accounting
Perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam policies, which are described in Note 2 to the
Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen financial statements, management is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas about the carrying amounts of assets and
yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. liabilities that are not readily apparent from other
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan sources. The estimates and assumptions are
pengalaman historis dan faktor lain yang based on historical experience and other factors
dipertimbangkan relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the following
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar represent a summary of the significant estimates,
estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan judgments and assumptions made that affected
yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak certain reported amounts of and disclosures in
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta the financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Perusahaan yang memiliki dampak Company’s accounting policies that have the
yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah most significant effects on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama the currency of the economic environment in
dimana masing-masing entitas beroperasi. which it operates. It is the currency, among
Mata uang tersebut adalah yang paling others, that mainly influences sales prices
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, for goods and services, and the country
dan mata uang dari negara yang kekuatan whose competitive forces and regulations
persaingan dan peraturannya sebagian mainly determine the sales price of its good
besar menentukan harga jual barang dan and services, and the currency in which fund
jasa entitas, dan merupakan mata uang from financing acitivities are generated.
yang mana dana dari aktivitas pendanaan
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset The Company determines the classifications
dan liabilitas tertentu sebagai aset of certain assets and liabilities as financial
keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities by judging if they meet
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut the definition set forth in PSAK No. 71.
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan with the Company’s accounting policies
akuntansi Perusahaan sebagaimana disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
- 49 -
Page 54
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Pada setiap tanggal laporan posisi At each financial position reporting date, the
keuangan, Perusahaan menilai apakah Company shall assess whether the credit
risiko kredit atas instrumen keuangan telah risk of a financial instrument has increased
meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition. When
pengakuan awal. Ketika melakukan making the assessment, the Company shall
penilaian tersebut, Perusahaan use the change in the risk of a default over
mempertimbangkan perubahan risiko gagal the expected life of the financial instrument.
bayar yang terjadi selama umur instrumen To make that assessment, the Company
keuangan. Dalam melakukan penilaian shall compare the risk of a default occurring
tersebut, Perusahaan membandingkan on the financial instrument as at the
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal reporting date with the risk of a default
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada occurring on the financial instrument as at
saat pengakuan awal, serta the date of initial recognition and consider
mempertimbangkan informasi, termasuk reasonable and supportable information,
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan including that which is forward-looking, that
informasi bersifat perkiraan masa depan is available without undue cost or effort.
(forward-looking), yang wajar dan
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan.
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected credit
meningkat secara signifikan sejak losses if the credit risk on that financial
pengakuan awal, jika tidak, maka instrument has increased significantly since
Perusahaan mengukur cadangan kerugian initial recognition, otherwise, the Company
untuk instrumen keuangan tersebut shall measure the loss allowance for that
sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instrument at an amount equal to
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan 12-month expected credit losses. Evaluation
untuk mengidentifikasi jumlah cadangan of financial assets to determine the
kerugian ekspektasian yang harus allowance for expected loss to be provided
dibentuk, dilakukan secara berkala pada is performed periodically in each reporting
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, period. Therefore, the timing and amount of
saat dan besaran jumlah cadangan allowance for expected credit loss recorded
kerugian ekspektasian yang tercatat pada at each period might differ based on the
setiap periode dapat berbeda tergantung judgments and estimates that are available
pada pertimbangan atas informasi yang or valid at each period.
tersedia atau berlaku pada saat itu.
Nilai tercatat aset keuangan Perusahaan The carrying values of the Company’s
(tidak termasuk akun Syariah) pada tanggal financial assets (excluding sharia accounts)
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 as of June 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
Nilai Tercatat/Carrying value
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 5.801.282 6.077.080 Corporate bonds
- 50 -
Page 55
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai Tercatat/Carrying value
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Kas 428.158 371.086 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.638.236 3.571.597 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 1.629.601 1.719.763 Demand deposits with other banks - net
Penempatan pada bank lain Placement with other bank
dan Bank Indonesia - bersih 5.223.017 3.210.621 and Bank Indonesia - net
Efek-efek - bersih 1.628.370 1.639.855 Securities - net
Kredit yang diberikan - bersih 10.542.509 10.927.936 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 95.629 77.389 Acceptance receivables - net
Pendapatan yang masih
akan diterima 288.388 285.125 Accrued income
Aset lain-lain - bersih 397.123 126.260 Other assets - net
Jumlah 28.672.313 28.006.712 Total
d. Transaksi Sewa d. Lease Transactions
Perusahaan sebagai penyewa Company as lessee
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into various
sejumlah perjanjian sewa ruangan, lease agreements for commercial spaces,
kendaraan, dan sewa mesin ATM. vehicles and ATM machines. The Company
Perusahaan menentukan bahwa sewa has determined that commercial spaces,
ruangan dan kendaraan memenuhi kriteria and vehicles leases meet the criteria for
pengakuan dan pengukuran aset hak-guna recognition and measurement of right-of-use
dan liabilitas sewa sesuai dengan PSAK assets and lease liabilities in accordance
No. 73, Sewa. with PSAK No. 73, Leases.
Perusahaan sebagai pesewa Company as lessor
Perusahaan telah menandatangani The Company has entered into lease of
sejumlah perjanjian sewa ruangan. commercial space agreements. The
Perusahaan menentukan bahwa sewa Company has determined that those are
tersebut adalah sewa operasi karena operating leases since the Company bears
Perusahaan menanggung secara signifikan substantially all the significant risks and
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan rewards of ownership of the related assets.
aset-aset tersebut.
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income taxes.
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an
selisih tersebut akan berdampak terhadap impact on the current and deferred income
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan tax assets and liabilities in the period in
dalam periode dimana hasil pemeriksaan which the results of the examination
tersebut terjadi. occurred.
- 51 -
Page 56
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode next financial period are disclosed below.
berikutnya diungkapkan di bawah ini. The Company based its assumptions and
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi estimates on parameters available when
pada parameter yang tersedia saat laporan the financial statements were prepared. Existing
keuangan disusun. Kondisi yang ada dan circumstances and assumptions about future
asumsi mengenai perkembangan masa depan developments may change due to market
dapat berubah karena perubahan situasi pasar changes on circumstances arising beyond the
yang berada di luar kendali Perusahaan. control of the Company. Such changes are
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi reflected in the assumptions when they occur:
ketika keadaan tersebut terjadi:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan the disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
diungkapkan pada Catatan 36. liabilities are set out in Note 36.
b. Revaluasi Aset Tetap b. Revaluation of Property and Equipment
Perusahaan mengukur tanah dan The Company measures land and buildings
bangunan pada nilai revaluasi, dan at revalued amounts, and changes in fair
perubahan nilai wajar aset tersebut diakui value of these assets are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. The Company
Perusahaan memakai jasa penilai engaged an independent appraiser to
independen untuk menentukan nilai wajar determine the fair value of these assets
aset. Teknik penilaian yang digunakan using the position. Valuation techniques
untuk menentukan nilai wajar tanah dan used to determine the fair value of land and
bangunan diungkapkan dalam Catatan 12. buildings are disclosed in Note 12.
- 52 -
Page 57
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Perusahaan diestimasi berdasarkan Company’s property and equipment is
jangka waktu aset tersebut diharapkan estimated based on the period over which
tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut the asset is expected to be available for use.
didasarkan pada penilaian kolektif Such estimation is based on a collective
berdasarkan bidang usaha yang sama, assessment of similar business, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience with
dengan aset sejenis. Estimasi masa similar assets. The estimated useful life of
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis technical or commercial obsolescence, and
atau komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset.
pembatasan lainnya terhadap penggunaan It is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di operations could be materially affected by
masa mendatang mungkin dapat changes in the amounts and timing of
terpengaruh secara signifikan oleh recorded expenses brought about by
perubahan dalam jumlah dan waktu changes in the factors mentioned above.
terjadinya biaya karena perubahan yang A reduction in the estimated useful life of
disebabkan oleh faktor-faktor yang any item of property and equipment would
disebutkan di atas. Penurunan estimasi increase the recorded depreciation and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap decrease the carrying values of these
akan menyebabkan kenaikan beban assets.
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of these assets are
Catatan 12. disclosed in Note 12.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas dan imbalan pasca- The determination of the obligation and
kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu post-employment benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi- by actuary in calculating such amounts.
asumsi tersebut dijelaskan dalam Those assumptions are described in
Catatan 37 dan mencakup, antara lain, Note 37 and include, among others,
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. discount rate and rate of salary increase.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Actual results that differ from the Company’s
Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi assumptions are accumulated and
ke masa depan dan oleh karena itu, secara amortized over future periods and therefore,
umum berdampak pada beban yang generally affect the recognized expense
diakui dan liabilitas yang tercatat pada and recorded obligation in such future
periode-periode mendatang. Manajemen periods. While it is believed that the
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang Company’s assumptions are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar, namun appropriate, significant differences in actual
demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in
aktual, atau perubahan signifikan dalam assumptions may materially affect the
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak amount of long-term employee benefit
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan liability.
kerja jangka panjang.
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 37. benefit liability is disclosed in Note 37.
- 53 -
Page 58
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas ultimate disposition of such assets. Any
aset tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah and any resulting impairment loss could
kerugian penurunan nilai yang terjadi have a material impact on results of the
mungkin berdampak material pada hasil Company’s operations.
operasi Perusahaan.
Nilai tercatat aset non-keuangan berupa The carrying value of these assets in the
aset tetap dan aset lain-lain (agunan yang form of property and equipment, and other
diambil alih) diungkapkan pada Catatan 12 assets (foreclosed properties) are set out in
dan 15. Notes 12 and 15.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika besar assets and liabilities and their respective tax
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal bases to the extent that it is probable that
akan memadai untuk pemanfaatan taxable profit will be available against which
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi the temporary differences can be utilized.
manajemen yang signifikan diperlukan Significant management estimates are
untuk menentukan jumlah aset pajak required to determine the amount of
tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future tax
mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
4. Giro pada Bank Indonesia 4. Demand Deposits with Bank Indonesia
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 3.073.271 3.930.989 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 193.602 201.479 Foreign currency (Note 35)
Jumlah 3.266.873 4.132.468 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 termasuk dalam giro pada Bank Indonesia this account includes current accounts based on
adalah giro yang didasarkan pada prinsip the principles of Islamic banking amounting to
perbankan syariah sebesar Rp 628.637 dan Rp 628,637 and Rp 560,871, respectively.
Rp 560.871.
- 54 -
Page 59
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rasio GWM Perusahaan untuk mata uang The Company’s minimum liquidity reserve ratio
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal for foreign and Rupiah currencies as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 (tidak 2023 and December 31, 2022 (unaudited) are as
diaudit) adalah: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
GWM yang telah dibentuk Company's liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional dan syariah 8,79 10,01 Conventional and sharia
Konvensional 8,47 9,97 Conventional
Syariah 10,34 10,25 Sharia
GWM Sekunder/PLM Secondary reserve
Konvensional 32,27 27,71 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional dan syariah 3,96 3,95 Conventional and sharia
Konvensional 4,04 4,02 Conventional
Syariah 1,17 1,46 Sharia
5. Giro pada Bank Lain 5. Demand Deposits with Other Banks
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 147.054 164.682 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 33.176 60.763 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Indonesia 9.690 10.533 Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 64 65 Others (under Rp 1,000)
Jumlah 189.984 236.043 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Amerika Serikat 404.519 558.246 United States of America
Bank of Amerika, Merrill Lynch, Bank of Amerika, Merrill Lynch,
Amerika Serikat 440.529 238.582 United States of America
Deutsche Bank Trust Company Deutsche Bank Trust Company
Americas, Amerika Serikat 81.399 199.967 Americas, United States of America
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Indonesia 180.709 137.338 Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia 105.765 131.637 PT Bank Central Asia Tbk, Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia 65.218 63.961 PT Bank CIMB Niaga Tbk, Indonesia
United Overseas Bank, Singapura 13.418 39.543 United Overseas Bank, Singapore
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corporation, Singapura 18.327 28.442 Corporation, Singapore
Bank of China, Indonesia 29.825 25.672 Bank of China, Indonesia
Deutsche Bank AG, Jerman 10.165 22.293 Deutsche Bank AG, Germany
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Jepang 61.415 12.723 Corporation, Japan
PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia 5.707 7.397 PT Bank ICBC Indonesia, Indonesia
Aktif Bank, Turki 6.536 6.620 Aktif Bank, Turkey
Bank of China, China 2.736 2.714 Bank of China, China
Banco De Sabadell SA, Spanyol 4.316 2.448 Banco De Sabadell SA, Spain
Kookmin Bank, Korea Selatan 3.523 1.907 Kookmin Bank, South Korea
Standard Chartered Bank, Inggris 2.462 1.636 Standard Chartered Bank, Great Britain
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, Singapura 1.444 1.500 (Persero) Tbk, Singapore
DBS Bank, Hong Kong - 513 DBS Bank, Hong Kong
Lain-lain (di bawah Rp 1.000) 2.180 1.305 Others (under Rp 1,000)
Jumlah mata uang asing 1.440.193 1.484.444 Total foreign currencies
Jumlah 1.630.177 1.720.487 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (576) (724) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 1.629.601 1.719.763 Net
- 55 -
Page 60
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kualitas giro pada bank lain all demand deposits with other banks are
dikelompokkan sebagai Lancar dan tidak classified as Current and there are no demand
terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir. deposits with other banks which are restricted.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Suku bunga rata-rata Average interest rate
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,66% 0,26% Foreign currencies
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
giro pada bank lain adalah sebagai berikut: losses on demand deposit with other banks are
as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 724 - - 724 of the year
Pemulihan selama periode berjalan (148) - - (148) Reversal for current period
Saldo akhir tahun 576 - - 576 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 3.516 - - 3.516 of the year
Pemulihan tahun berjalan (2.792) - - (2.792) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 724 - - 724 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 is enough to cover possible
2022 adalah cukup untuk menutup losses that may be incurred.
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul.
6. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 6. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
30 Juni 2023/June 30, 2023
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 3-6 hari/days 5,00 1.383.000 Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 6-10 hari/days 6,03 740.017 Call money
Sertifikat Investasi Mudharabah 7-14 hari/days 6,10 Certificate of sharia interbank
Antarbank 110.000 mudharabah investment
Jumlah 2.233.017 Total
- 56 -
Page 61
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currency (Note 35)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 14-15 hari/days 5,14 3.180.670 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 8-30 hari/days 5,31 307.346 Call money
Jumlah 3.488.016 Total
Jumlah 5.721.033 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (68) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 5.720.965 Net
31 Desember 2022/December 31, 2022
Suku Bunga Pihak
Rata-rata/ Ketiga/
Jangka Waktu/ Average Interest Third
Jenis Penempatan Term Rate Parties Type of Placement
%
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Deposit facility 1-2 hari/days 4,75 2.150.000 Deposit facility
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 14 hari/days 6,14 495.000 Call money
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of sharia interbank
Antarbank 2 hari/days 5,00 95.000 mudharabah investment
Jumlah 2.740.000 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currency (Note 35)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term deposit 1-16 hari/days 4,35 1.915.083 Term deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 14 hari/days 4,90 147.891 Call money
Jumlah 2.062.974 Total
Jumlah 4.802.974 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (113) Allowance for impaiment losses
Jumlah - Bersih 4.802.861 Net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, penempatan pada bank lain dalam placements with other banks are in the form of
bentuk call money, SIMA, dan penempatan call money, SIMA, and placement with Bank
pada Bank Indonesia dalam bentuk deposit Indonesia are in the form of deposit facility and
facility dan term deposit dikategorikan sebagai term deposits are classified as financial assets at
aset keuangan pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
- 57 -
Page 62
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penempatan pada bank lain dalam mata uang Details of placements with other banks in Rupiah
Rupiah dan asing merupakan penempatan and foreign exchange are as follows:
pada:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Nama Bank June 30, 2023 December 31, 2022 Name of Bank
Rupiah Rupiah
Call money Call money
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 150.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 150.000 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur 100.000 - Kalimantan Timur
PT Bank DKI Jakarta 100.000 PT Bank DKI Jakarta
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 75.000 Kalimantan Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah - PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 50.000 - Jawa Tengah
PT Bank Sahabat Sampoerna 40.000 50.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Victoria International Tbk 50.000 50.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 25.017 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 395.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Jumlah 740.017 495.000 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
Nama Bank June 30, 2023 December 31, 2022 Name of Bank
US$ US$
Mata uang asing Foreign Exchange
Call money Call money
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 9.500.000 - Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 8.000.000 7.000.000 PT Bank Mega Tbk
State Bank of India 3.000.000 2.500.000 State Bank of India
Jumlah 20.500.000 9.500.000 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dikelompokkan sebagai Lancar dan are classified as Current and there are no
tidak terdapat penempatan yang dijaminkan placements that are pledged as collateral or
maupun yang diblokir. considered as blocked.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
penempatan pada Bank Indonesia dan bank on placements with Bank Indonesia and other
lain adalah sebagai berikut: banks are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 113 - - 113 of the year
Pemulihan selama periode berjalan (45) - - (45) Reversal for current period
Saldo akhir tahun 68 - - 68 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Pembentukan tahun berjalan 113 - - 113 Provision of current year
Saldo akhir tahun 113 - - 113 Balance at the end of the year
- 58 -
Page 63
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang dibentuk impairment losses as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 is enough to cover possible
2022 adalah cukup untuk menutup losses arising.
kemungkinan kerugian yang timbul.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan tidak memiliki dana yang the Company did not have undisbursed funds in
tidak dapat dicairkan pada bank bermasalah, troubled banks, frozen bank operations or under
bank beku operasi atau dibawah likuidasi. liquidation.
7. Efek-Efek 7. Securities
a. Jenis dan tujuan investasi efek-efek adalah a. The details of securities by type and
sebagai berikut: purpose of investments are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Unit reksadana 530.398 502.328 Mutual funds
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 11.355 12.866 Export bills receivable
Jumlah - pihak berelasi 541.753 515.194 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi At fair value through profit and loss
Obligasi Pemerintah 1.916.917 1.932.359 Government bonds
Unit reksadana 681.435 501.593 Mutual funds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through profit
melalui laba rugi 2.598.352 2.433.952 and loss - trading
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi korporasi 5.984.471 5.823.214 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 6.776.363 6.602.693 Government bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 12.760.834 12.425.907 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 2.267.453 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi 469.399 469.399 Corporate bonds
Jumlah biaya perolehan di amortisasi 2.736.852 2.739.591 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah-pihak ketiga 18.096.038 17.599.450 Total Rupiah-third parties
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 74.413 64.869 Government Bond
Obligasi korporasi 94.730 98.544 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor - 13.237 Export bills receivable
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 169.143 176.650 Total at amortized cost
- 59 -
Page 64
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi korporasi 203.332 256.062 Corporate bond
Obligasi Pemerintah 67.823 99.905 Government Bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 271.155 355.967 comprehensive income
Jumlah-mata uang asing-pihak ketiga 440.298 532.617 Total-foreign currency-third parties
Jumlah-pihak ketiga 18.536.336 18.132.067 Total-third parties
Jumlah 19.078.089 18.647.261 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (297) (498) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 19.077.792 18.646.763 Net
b. Efek-efek yang diukur pada biaya b. The details of securities measured at
perolehan diamortisasi pada 30 Juni 2023 amortized cost as of June 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 berdasarkan December 31, 2022 based on contractual
jangka waktu dan jatuh tempo adalah and remaining maturity follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 334.228 51.655 1.881.570 2.267.453 Government bonds
Obligasi korporasi - 459.000 10.399 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 334.228 510.655 1.891.969 2.736.852 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Obligasi korporasi - 7.228 87.502 94.730 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 44.814 14.596 15.003 74.413 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 11.355 - - 11.355 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 56.169 21.824 102.505 180.498 Total - foreign currencies
Jumlah 390.397 532.479 1.994.474 2.917.350 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 384.864 170.325 1.712.264 2.267.453 Government bonds
Obligasi korporasi 459.000 10.399 - 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 843.864 180.724 1.712.264 2.736.852 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Obligasi korporasi - 7.228 87.502 94.730 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 59.410 - 15.003 74.413 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 11.355 - - 11.355 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 70.765 7.228 102.505 180.498 Total - foreign currencies
Jumlah 914.629 187.952 1.814.769 2.917.350 Total
- 60 -
Page 65
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Lebih dari Lebih dari
Sampai dengan 1-5 tahun/ 5 tahun/
1 tahun/ More than 1 year More than Jumlah/
1 year or less until 5 years 5 years Total
Berdasarkan jangka waktu Based on contractual maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 337.167 52.090 1.880.935 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi - 459.000 10.399 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 337.167 511.090 1.891.334 2.739.591 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Obligasi korporasi - 7.432 91.112 98.544 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 34.336 14.956 15.577 64.869 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - 26.103 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 60.439 22.388 106.689 189.516 Total - foreign currencies
Jumlah 397.606 533.478 1.998.023 2.929.107 Total
Berdasarkan jatuh tempo Based on remaining maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 337.167 221.318 1.711.707 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi 459.000 10.399 - 469.399 Corporate bonds
Jumlah - Rupiah 796.167 231.717 1.711.707 2.739.591 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Obligasi korporasi - 7.432 91.112 98.544 Corporate bonds
Obligasi Pemerintah 49.292 - 15.577 64.869 Government bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - 26.103 Export bills receivables
Jumlah - mata uang asing 75.395 7.432 106.689 189.516 Total - foreign currencies
Jumlah 871.562 239.149 1.818.396 2.929.107 Total
c. Suku bunga efek-efek adalah sebagai c. Interest rates of securities are as follows:
berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 5,50 - 10,00 5,50 - 10,00 Government bonds
Obligasi korporasi 4,10 - 11,25 4,10 - 11,00 Corporate bonds
Mata uang asing Foreign currency
Obligasi Pemerintah 0,13 - 7,75 0,13 - 7,75 Government bonds
Obligasi korporasi 2,30 - 8,13 2,30 - 8,13 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 3,50 - 6,32 3,50 - 5,31 Export bills receivable
d. Nilai wajar dari obligasi (termasuk obligasi d. The fair values of amortized cost bonds
Pemerintah) yang diukur pada biaya (including Government Bonds) as of June
perolehan diamortisasi pada tanggal 30, 2023 and December 31, 2022 amounted
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 to Rp 2,571,108 and Rp 2,349,135,
adalah masing-masing sebesar respectively.
Rp 2.571.108 dan Rp 2.349.135.
e. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dan e. The following is an overview of the ratings
pemeringkat efek-efek untuk tujuan and ratings of securities for investment
investasi yang dimiliki Bank pada tanggal purposes owned by the Bank as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
- 61 -
Page 66
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Penerbit/ Peringkat/ Pemeringkat/ Peringkat/ Pemeringkat/
Issuer Rating Rater Rating Rater
PT Adhi Karya (Persero) Tbk idA- Pefindo idA- Pefindo
PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Aneka Gas Industri A (idn) Fitch A(idn) Fitch
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk idA+ Pefindo idAA Pefindo
PT Barito Pacific Tbk idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT BFI Finance Indonesia Tbk idAA- Fitch A+(idn) Fitch
PT Bussan Auto Finance idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Federal International Finance AAA (idn) Fitch AAA (idn) Fitch
PT Hino Finance Indonesia AAA (idn) Fitch AAA (idn) Fitch
PT Hutama Karya (Persero) idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Indomobil Finance Indonesia idA+ Pefindo idA+ Pefindo
PT Indonesia Asahan Aluminium BBB- Fitch BBB- Fitch
PT Indosat Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT KB Finansia Multi Finance AAA (idn) Fitch AAA (idn) Fitch
PT Mandiri Tunas Finance idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Maybank Indonesia Finance AAA(idn) Fitch idAAA Pefindo
PT Medco Energi Internasional Tbk idAA- Pefindo idAA- Pefindo
PT Merdeka Copper Gold Tbk idA+ Pefindo idA Pefindo
PT Pembangunan Perumahan (Persero) idA Pefindo idA Pefindo
PT Pertamina BBB Fitch BBB Fitch
PT Perusahaan Listrik Negara idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Surya Artha Nusantara Finance AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk idAAA Pefindo idAAA Pefindo
PT Tower Bersama Tbk AA+(idn) Fitch AA+(idn) Fitch
PT Wahana Inti Selaras idA Pefindo idA Pefindo
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk AA(idn) Fitch AA(idn) Fitch
PT Wijaya Karya Tbk idBBB Pefindo idA Pefindo
MTN PT Pos Indonesia (Persero) idBBB+ Pefindo idBBB+ Pefindo
MTN PT Wahana Interfood Nusantara Tbk irBBB+ KRI - -
Sukuk Ijarah PT Aneka Gas Industri A (idn) Fitch A(idn) Fitch
Sukuk Ijarah PT Indosat Tbk idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
Sukuk Ijarah PT Perusahaan
Listrik Negara idAAA(sy) Pefindo idAAA(sy) Pefindo
Sukuk Mudharabah PT Wijaya
Karya Tbk idBBB Pefindo idA(sy) Pefindo
Sukuk Mudharabah PT Hutama
Karya (Persero) idAA- Pefindo - -
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar
CIMB Niaga Auto Finance AA(idn) Fitch - -
Goldman Sachs Group Inc A Fitch A Fitch
Solar United Network Pte.Ltd Ir BBB+ KRI Ir BBB+ KRI
Medco Oak Tree Pte Ltd B+ Fitch - -
PT Japfa Comfeed Tbk B+(idn) Fitch - -
f. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 f. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, efek-efek dikelompokkan 2022, securities are classified as Current.
sebagai Lancar.
- 62 -
Page 67
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan g. The changes in allowance for impairment
nilai efek-efek adalah sebagai berikut: losses on securities are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 498 - - 498 of the year
Pemulihan selama periode berjalan (201) - - (201) Reversal for current period
Saldo akhir tahun 297 - - 297 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 92 - - 92 of the year
Pembentukan tahun berjalan 406 - - 406 Provision of current year
Saldo akhir tahun 498 - - 498 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian untuk penurunan nilai yang impairment losses as of June 30, 2023 and
dibentuk pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 31, 2022 is enough to cover
Desember 2022 adalah cukup untuk possible losses that may be incurred.
menutup kemungkinan kerugian yang
timbul.
h. Tidak terdapat penghapusan efek-efek h. There are no securities written-off for the
selama periode-periode yang berakhir periods ended June 30, 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022.
8. Kredit yang Diberikan dan Piutang/ 8. Loans and Receivables/Sharia Financing
Pembiayaan Syariah
a. Jenis Kredit dan Piutang/Pembiayaan a. By Types of Loans and Receivables/Sharia
Syariah Financing
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 118.699 - - - 118.699 Fixed loans
Pinjaman karyawan 49.918 - - - 49.918 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 6.240 - - - 6.240 Consumer loans
Pinjaman cicilan 818 - - - 818 Installment loans
Piutang syariah - qardh - - - 60 60 Sharia receivables - qardh
Jumlah 175.675 - - 60 175.735 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pinjaman tetap 7.496 - - - 7.496 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 183.171 - - 60 183.231 Total - related parties
- 63 -
Page 68
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 2.957.182 968.369 85.470 - 4.011.021 Installment loans
Pinjaman konsumsi 3.205.205 288.609 114.637 - 3.608.451 Consumer loans
Pinjaman tetap 2.404.127 8.733 6.631 - 2.419.491 Fixed loans
Pembiayaan musyarakah - - - 2.612.942 2.612.942 Sharia receivables - musyarakah
Pembiayaan mudharabah - - - 690.139 690.139 Sharia receivables - mudharabah
Piutang syariah - murabahah - - - 314.045 314.045 Sharia receivables - murabahah
Pinjaman rekening koran 223.212 3.275 - - 226.487 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 182.284 182.284 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 32.440 422 608 - 33.470 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 2.035 2.035 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 8.822.166 1.269.408 207.346 3.801.445 14.100.365 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pinjaman cicilan 329.654 - 726.114 - 1.055.768 Installment loans
Pinjaman tetap 59.097 - - - 59.097 Fixed loans
Jumlah 388.751 - 726.114 - 1.114.865 Total
Jumlah - pihak ketiga 9.210.917 1.269.408 933.460 3.801.445 15.215.230 Total - third parties
Jumlah 9.394.088 1.269.408 933.460 3.801.505 15.398.461 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (116.889) (344.600) (592.959) (880.879) (1.935.327) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.277.199 924.808 340.501 2.920.626 13.463.134 Net
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Pinjaman tetap 710.411 - - - 710.411 Fixed loans
Pinjaman karyawan 47.171 - - - 47.171 Loans to employees
Pinjaman konsumsi 9.859 - - - 9.859 Consumer loans
Pinjaman cicilan 696 - - - 696 Installment loans
Piutang syariah - qardh - - - 113 113 Sharia receivables - qardh
Jumlah 768.137 - - 113 768.250 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pinjaman tetap 7.784 - - - 7.784 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 775.921 - - 113 776.034 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.263.520 1.091.694 405.480 - 4.760.694 Installment loans
Pinjaman konsumsi 3.115.802 149.708 69.305 - 3.334.815 Consumer loans
Pinjaman tetap 1.845.062 41.428 2.110 - 1.888.600 Fixed loans
Pembiayaan musyarakah - - - 1.603.796 1.603.796 Sharia receivables - musyarakah
Pembiayaan mudharabah - - - 1.197.441 1.197.441 Sharia receivables - mudharabah
Piutang syariah - murabahah - - - 281.690 281.690 Sharia receivables - murabahah
Pinjaman rekening koran 226.537 - 120 - 226.657 Overdraft
Piutang syariah - qardh - - - 197.309 197.309 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 34.161 104 558 - 34.823 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah - - - 1.184 1.184 Sharia receivables - ijarah
Jumlah 8.485.082 1.282.934 477.573 3.281.420 13.527.009 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pinjaman cicilan 380.598 - 777.314 - 1.157.912 Installment loans
Pinjaman tetap 40.009 - - - 40.009 Fixed loans
Jumlah 420.607 - 777.314 - 1.197.921 Total
Jumlah - pihak ketiga 8.905.689 1.282.934 1.254.887 3.281.420 14.724.930 Total - third parties
Jumlah 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (829.630) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.575.694 956.465 395.777 2.451.903 13.379.839 Net
- 64 -
Page 69
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Sektor Ekonomi dan Kolektibilitas b. By Economic Sectors and Collectibility
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan sektor ekonomi dan based on economic sectors and collectability
kolektibilitas adalah sebagai berikut: are as follow:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 2.352.400 528.011 48.876 3.185.954 6.115.241 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 3.183.282 276.352 102.561 386 3.562.581 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.075.723 172 - 1.277 1.077.172 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 442.154 392.720 2.329 319 837.522 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 366.031 14.076 6.465 242.486 629.058 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 714.472 225 232 - 714.929 Mining and excavation
Industri pengolahan 246.825 17.170 5.373 34.434 303.802 Processing industries
Real estate 144.286 - - 118.486 262.772 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 5.456 341 710 150.001 156.508 and social activities
Konstruksi 135.301 1.040 645 6.065 143.051 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 90.945 11.466 35.139 6.551 144.101 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 87.973 22.729 1.249 4.820 116.771 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 32.597 7 116 30.214 62.934 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 52.153 2.993 197 19.276 74.619 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 35.634 - 2.028 317 37.979 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 13.768 1.814 847 92 16.521 Other service activities
Jasa pendidikan 13.066 - 39 5 13.110 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.009 232 - 24 2.265 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 2.760 - 540 89 3.389 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as employers;
pemberi kerja; aktivitas yang menghasilkan activities that produce goods and services
barang dan jasa oleh rumah tangga yang by households that are used to meet their
digunakan untuk memenuhi kebutuhan sendiri 82 - - - 82 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 924 60 - 709 1.693 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 8.997.841 1.269.408 207.346 3.801.505 14.276.100 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - 726.114 - 726.114 and other business support
Pertambangan dan penggalian 260.689 260.689 Mining and excavation
Industri pengolahan 128.062 - - - 128.062 Processing industries
Rumah tangga 7.496 - - - 7.496 Household
Jumlah 396.247 - 726.114 - 1.122.361 Subtotal
Jumlah 9.394.088 1.269.408 933.460 3.801.505 15.398.461 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (116.889) (344.600) (592.959) (880.879) (1.935.327) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.277.199 924.808 340.501 2.920.626 13.463.134 Net
- 65 -
Page 70
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Jenis Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 1.904.310 553.685 186.912 2.658.359 5.303.266 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.993.098 147.788 69.908 583 3.211.377 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.769.629 - - 1.813 1.771.442 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 445.439 517.630 2.110 368 965.547 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 534.149 17.181 1.988 233.653 786.971 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - - 8.489 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 351.917 7.395 2.611 31.563 393.486 Processing industries
Real estate 6.121 - 175.000 123.696 304.817 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 7.516 257 - 150.000 157.773 and social activities
Konstruksi 150.861 177 376 4.675 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 101.840 8.338 37.537 5.060 152.775 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 95.776 29.067 753 15.802 141.398 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 46.849 41 67 33.402 80.359 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 57.646 - - 12.738 70.384 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 62.191 - 76 363 62.630 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 25.005 1.231 235 419 26.890 Other service activities
Jasa Pendidikan 13.072 51 - 5 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - - 33 3.530 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.335 - - 118 3.453 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as employers;
pemberi kerja; aktivitas yang menghasilkan activities that produce goods and services
barang dan jasa oleh rumah tangga yang by households that are used to meet their
digunakan untuk memenuhi kebutuhan sendiri 2.229 - - - 2.229 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.014 93 - 394 1.501 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 9.253.219 1.282.934 477.573 3.281.533 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - 777.314 - 777.314 and other business support
Pertambangan dan penggalian 305.874 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan 74.724 - - - 74.724 Processing industries
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Wholesale and retail trade, repair,
dan perawatan mobil, dan sepeda motor 31.130 - - - 31.130 and maintenance of cars, and motorcycles
Informasi dan komunikasi 8.879 - - - 8.879 Information and communication
Rumah tangga 7.784 - - - 7.784 Household
Jumlah 428.391 - 777.314 - 1.205.705 Subtotal
Jumlah 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (829.630) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 9.575.694 956.465 395.777 2.451.903 13.379.839 Net
Kredit dan piutang/pembiayaan syariah Loans and receivables/sharia financing
berdasarkan kolektibilitas: based on collectibility:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 89.922 - - - - 89.922 Financial and insurance activities
Rumah tangga 50.538 - - - - 50.538 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 28.777 - - - - 28.777 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 6.448 50 - - - 6.498 Not other business fields
Jumlah 175.685 50 - - - 175.735 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Rumah tangga 7.496 - - - - 7.496 Household
Jumlah - pihak berelasi 183.181 50 - - - 183.231 Total - related parties
- 66 -
Page 71
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 5.182.930 852.860 15.423 6.962 28.289 6.086.464 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.299.424 1.110.050 62.643 28.160 11.766 3.512.043 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 987.077 173 - - - 987.250 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 834.649 544 110 176 2.043 837.522 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 606.373 16.198 524 4.432 1.531 629.058 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 714.472 225 232 - - 714.929 Mining and excavation
Industri pengolahan 274.129 24.016 1.111 823 3.723 303.802 Processing industries
Real estate 262.490 282 - - - 262.772 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 155.459 339 710 - - 156.508 and social activities
Konstruksi 140.033 2.373 - 307 338 143.051 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 100.589 8.207 824 158 34.323 144.101 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 112.357 3.165 405 204 640 116.771 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 49.548 5.913 607 221 147 56.436 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 69.842 4.580 197 - - 74.619 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 35.952 - - 1.960 67 37.979 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 13.457 2.217 142 159 546 16.521 Other service activities
Jasa pendidikan 13.066 5 39 - - 13.110 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.241 - - 24 - 2.265 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 2.849 - - 540 - 3.389 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai pemberi
kerja; aktivitas yang menghasilkan Household activities as employers;
barang dan jasa oleh rumah tangga activities that produce goods and services
yang digunakan untuk memenuhi by households that are used to meet their
kebutuhan sendiri 82 - - - - 82 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.693 - - - - 1.693 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 11.858.712 2.031.147 82.967 44.126 83.413 14.100.365 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - - - 726.114 726.114 and other business support
Pertambangan dan penggalian 260.689 - - - - 260.689 Mining and excavation
Industri pengolahan 59.097 68.965 - - - 128.062 Processing industries
Jumlah 319.786 68.965 - - 726.114 1.114.865 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 12.178.498 2.100.112 82.967 44.126 809.527 15.215.230 Total - third parties
Jumlah 12.361.679 2.100.162 82.967 44.126 809.527 15.398.461 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (624.249) (716.672) (39.982) (21.617) (532.807) (1.935.327) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 11.737.430 1.383.490 42.985 22.509 276.720 13.463.134 Net
- 67 -
Page 72
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Aktivitas keuangan dan asuransi 697.683 - - - - 697.683 Financial and insurance activities
Rumah tangga 47.249 - - - - 47.249 Household
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 13.411 - - - - 13.411 and maintenance of cars, and motorcycles
Bukan lapangan usaha lainnya 9.907 - - - - 9.907 Not other business fields
Jumlah 768.250 - - - - 768.250 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Rumah tangga 7.784 - - - - 7.784 Household
Jumlah - pihak berelasi 776.034 - - - - 776.034 Total - related parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 4.236.797 865.677 7.267 165.626 14.488 5.289.855 and maintenance of cars, and motorcycles
Rumah tangga 2.495.352 598.863 16.511 23.417 29.985 3.164.128 Household
Aktivitas keuangan dan asuransi 1.073.759 - - - - 1.073.759 Financial and insurance activities
Informasi dan komunikasi 963.214 223 - - 2.110 965.547 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan perikanan 780.895 4.088 - 336 1.652 786.971 Agriculture, hunting and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - 8.489 - - 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 376.812 13.767 413 784 1.710 393.486 Processing industries
Real estate 129.817 - - 175.000 - 304.817 Real estate
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 157.773 - - - - 157.773 and social activities
Konstruksi 154.089 1.624 - - 376 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 111.119 3.950 531 36.241 934 152.775 beverage
Pengangkutan dan pergudangan 140.234 411 - 357 396 141.398 Transport and warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 64.335 4.887 1.077 70 83 70.452 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 70.384 - - - - 70.384 and other business support
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 62.554 - - - 76 62.630 Professional, scientific and technical activity
Aktivitas jasa lainnya 25.476 1.180 - - 234 26.890 Other service activities
Jasa pendidikan 13.072 56 - - - 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, waste management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - 33 - - 3.530 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 3.453 - - - - 3.453 hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai pemberi
kerja; aktivitas yang menghasilkan Household activities as employers;
barang dan jasa oleh rumah tangga activities that produce goods and services
yang digunakan untuk memenuhi by households that are used to meet their
kebutuhan sendiri 2.229 - - - - 2.229 own needs
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.501 - - - - 1.501 Arts, entertainment and recreation
Jumlah 11.544.087 1.494.726 34.321 401.831 52.044 13.527.009 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and leasing activities without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen option rights, employment, travel agent
perjalanan dan penunjang usaha lainnya - - - 777.314 - 777.314 and other business support
Pertambangan dan penggalian 305.874 - - - - 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan - 74.724 - - - 74.724 Processing industries
Perdagangan besar dan eceran,
reparasi dan perawatan mobil Wholesale and retail trade, repair,
dan sepeda motor 31.130 - - - - 31.130 and maintenance of cars, and motorcycles
Informasi dan komunikasi 8.879 - - - - 8.879 Information and communication
Jumlah 345.883 74.724 - 777.314 - 1.197.921 Subtotal
Jumlah - pihak ketiga 11.889.970 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 14.724.930 Total - third parties
Jumlah 12.666.004 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (671.410) (576.165) (20.843) (828.511) (24.196) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 11.994.594 993.285 13.478 350.634 27.848 13.379.839 Net
- 68 -
Page 73
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Jangka Waktu c. By Maturity
Jangka waktu kredit dan piutang/ The classifications of loans and
pembiayaan syariah diklasifikasikan receivables/sharia financing based on
berdasarkan periode sebagaimana yang contractual maturity, as stated in the
tercantum dalam perjanjian dan waktu yang agreements, and based on remaining
tersisa sampai dengan saat jatuh maturity are as follows:
temponya:
Berdasarkan Periode Perjanjian Kredit: Based on Contractual Maturity:
30 Juni 2023/ 31 December 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 2.661.454 1.956.125 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 2.669.380 2.584.749 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4.903.768 5.446.883 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 4.041.498 4.307.502 More than 5 years
Jumlah 14.276.100 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 165 40.009 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 66.428 7.784 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 986.803 1.083.188 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 68.965 74.724 More than 5 years
Jumlah 1.122.361 1.205.705 Subtotal
Jumlah 15.398.461 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.935.327) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.463.134 13.379.839 Net
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo: Based on Remaining Period until Maturity:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 5.058.824 3.902.081 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 2.540.920 3.461.548 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 4.673.972 4.737.017 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.002.384 2.194.613 More than 5 years
Jumlah 14.276.100 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 66.593 47.793 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 726.114 777.314 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 260.689 305.874 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 68.965 74.724 More than 5 years
Jumlah 1.122.361 1.205.705 Subtotal
Jumlah 15.398.461 15.500.964 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.935.327) (2.121.125) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 13.463.134 13.379.839 Net
d. Suku bunga/bagi hasil atas kredit diberikan d. Interest rates/profit sharing on loans and
dan piutang/pembiayaan syariah adalah receivables/sharia financing are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Rupiah 0,00 - 37,42 0,00 - 46,29 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,76 - 12,00 0,76 - 12,00 United States Dollar
- 69 -
Page 74
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Jumlah kredit yang dijamin dengan e. Loans collateralized by cash collateral as of
jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 masing-masing amounted to Rp 360.180 and Rp 266,189,
sebesar Rp 360.180 dan Rp 266.189 respectively (Note 17).
(Catatan 17).
f. Saldo kredit channeling pada tanggal f. The balance of the loan channeling credit as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022,
masing-masing adalah sebesar Rp 122.384 amounted to Rp 122,384 and Rp 174,587
dan Rp 174.587, dimana sebesar respectively, of which Rp 122,384 and
Rp 122.384 dan Rp 159.745 dari saldo Rp 159,745 from the credit balance of joint
kredit channeling disalurkan melalui pihak financing is channeled through Related
berelasi (Catatan 33). Parties (Note 33).
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal g. The balance of the joint financing credit as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing adalah sebesar amounted to Rp 3,354,458 and
Rp 3.354.458 dan Rp 2.981.243 dimana, Rp 2,981,243, respectively, of which
sebesar Rp 3.055.824 dan Rp 2.761.696 Rp 3,055,824 and Rp 2,761,696 from the
dari saldo kredit joint financing disalurkan credit balance of joint financing is channeled
melalui pihak berelasi (Catatan 33). through related parties (Note 33).
h. Kredit yang diberikan kepada karyawan h. Loans to employees represent distributed
merupakan kredit untuk membeli loans for purchases of cars, houses and
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya other necessities with 0%-12% interest rate
yang dibebani bunga 0%-12% untuk kredit for loans with term below 1 year and
dibawah 1 tahun dan 0%-26,40% untuk 0%-26.40% per annum for loan with terms
kredit antara 1 sampai dengan 10 tahun. ranging between 1 to 10 years.
i. Untuk periode-periode yang berakhir i. For the periods ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, total restructured loans
jumlah kredit yang direstrukturisasi masing- amounted to Rp 64,024 and Rp 1,046,200,
masing sebesar Rp 64.024 dan respectively.
Rp 1.046.200.
j. Saldo kredit dan piutang/pembiayaan j. The collectibility classification of loans and
syariah pada tanggal 30 Juni 2023 dan receivables/sharia financing as of
31 Desember 2022 berdasarkan klasifikasi June 30, 2023 and December 31, 2022
kolektibilitas adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 33) 175.685 50 - - - 175.735 Related parties (Note 33)
Pihak ketiga 11.858.712 2.031.147 82.967 44.126 83.413 14.100.365 Third parties
Jumlah 12.034.397 2.031.197 82.967 44.126 83.413 14.276.100 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pihak berelasi (Catatan 33) 7.496 - - - - 7.496 Related parties (Note 33)
Pihak ketiga 319.786 68.965 - - 726.114 1.114.865 Third parties
Jumlah 327.282 68.965 - - 726.114 1.122.361 Subtotal
Jumlah 12.361.679 2.100.162 82.967 44.126 809.527 15.398.461 Total
- 70 -
Page 75
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis Current Mention Substandard Doubtful Loss Total Types of Loans
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 33) 768.250 - - - - 768.250 Related parties (Note 33)
Pihak ketiga 11.544.087 1.494.726 34.321 401.831 52.044 13.527.009 Third parties
Jumlah 12.312.337 1.494.726 34.321 401.831 52.044 14.295.259 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pihak berelasi (Catatan 33) 7.784 - - - - 7.784 Related parties (Note 33)
Pihak ketiga 345.883 74.724 - 777.314 - 1.197.921 Third parties
Jumlah 353.667 74.724 - 777.314 - 1.205.705 Subtotal
Jumlah 12.666.004 1.569.450 34.321 1.179.145 52.044 15.500.964 Total
k. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 k. The details of non-performing loans
Desember 2022, rincian kredit bermasalah as of June 30, 2023 and December 31,
menurut sektor ekonomi sesuai ketentuan 2022, based on economic sectors according
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai to Otoritas Jasa Keuangan regulation are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 102.569 69.913 Household
Perdagangan besar dan eceran, reparasi, Whole sale and retail, repair, and
dan perawatan mobil dan sepeda motor 50.674 187.381 maintenance of cars and motorcycles
Penyediaan akomodasi dan penyediaan
makan minum 35.305 37.706 Accomodation and food and beverage
Pertanian, kehutanan dan perikanan 6.487 1.988 Agriculture, foresty and fishery
Industri pengolahan 5.657 2.907 Processing industry
Informasi dan komunikasi 2.329 2.110 Information and communication
Aktivitas profesional, ilmiah, dan teknis 2.027 76 Professional, scientific and technical activity
Konstruksi 645 376 Contructions
Bukan lapangan usaha lainnya 975 1.230 Not other business fields
Aktivitas jasa lainnya 847 234 Other service activities
Pertambangan dan penggalian 232 8.489 Mining and excavation
Pengangkutan dan pergudangan 1.249 753 Transportation and warehousing
Aktivitas kesehatan manusia Human health activities
dan aktivitas sosial 710 - and social activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas, steam/water
panas dan udara dingin 540 - hot and cold air
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and lease without option rights
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen employment, travel agents and other
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 197 - business support
Jasa pendidikan 39 - Education services
Real estate - 175.000 Real estate
Pengelolaan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water management,
pengelolaan dan daur ulang sampah, management and waste recycling, and
dan aktivitas remediasi 24 33 remediation activities
Jumlah 210.506 488.196 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Leasing and lease without option rights
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan, agen employment, travel agents and other
perjalanan dan penunjang usaha lainnya 726.114 777.314 business support
Jumlah 726.114 777.314 Total
Jumlah 936.620 1.265.510 Total
- 71 -
Page 76
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 l. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kredit non-performing 2022, interest/profit sharing not accrued on
yang telah dihentikan pembebanan non-performing loans amounted to
bunganya/bagi hasilnya masing-masing Rp 936,620 and Rp 1,265,510, respectively.
adalah sebesar Rp 936.620 dan
Rp 1.265.510.
m. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai m. The changes in allowance for impairment
kredit adalah sebagai berikut: losses on loans are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 11.297 32 22 - 11.351 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 25.737 23 - - 25.760 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 11.564 3.234 (20.561) 60.351 54.588 and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 6.514 (25.788) (2.671) - (21.945) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (36.894) 107.519 (17.767) - 52.858 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) - (66.888) 121.201 - 54.313 losses (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (402.921) (9.102) (412.023) Write-off during the year
Selisih kurs (4) - 56.619 - 56.615 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (7.241) (1) (73) - (7.315) undistributed credit facilities
Saldo akhir 116.889 344.600 592.959 880.879 1.935.327 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 103.041 505.853 622.868 386.145 1.617.907 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit ekspektasian Beginning balance of expected
pada fasilitas kredit yang belum ditarik 22.606 - 49 - 22.655 credit losses on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru diperoleh 104.553 1.012 578.566 - 684.131 Recenlty acquired financial assets
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (83.814) 49.181 (549.300) 369.605 (214.328) and reamesurement
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan Transfer to 12-month expected credit
(Tahap 1) 7.239 (31.460) (4.102) - (28.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umurnya Transfer to lifetime expected credit
(Tahap 2) (36.431) 104.633 (23.055) - 45.147 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit impairment
(Tahap 3) (61) (302.718) 363.709 - 60.930 losses (Stage 3)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan - - 57.866 74.972 132.838 Recovery
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (235.761) (1.092) (236.853) Write-off during the year
Selisih kurs 81 - 48.292 - 48.373 Exchange difference rate
Saldo akhir kerugian kredit ekspektasian Expected credit losses on
pada fasilitas kredit yang belum ditarik (11.298) (32) (22) - (11.352) undistributed credit facilities
Saldo akhir 105.916 326.469 859.110 829.630 2.121.125 Balance at the end of the year
- 72 -
Page 77
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans is adequate to
kredit yang diberikan adalah cukup untuk cover the losses which might arise from
menutup kemungkinan kerugian yang akan uncollectible loans.
timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang
diberikan tersebut.
n. Mutasi kredit yang dihapus buku selama n. The movement of loans written-off for June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Beginning balance at the
Saldo awal tahun 4.540.065 85.162 4.625.227 4.453.489 77.969 4.531.458 beginning year
Mutasi selama tahun berjalan Movement during the year
Penghapusan 412.023 - 412.023 236.853 - 236.853 Write-off
Penerimaan kembali (19.935) - (19.935) (132.838) - (132.838) Recovery
Hapus tagih (4.109) - (4.109) (17.439) - (17.439) Deleted notes
Selisih kurs penjabaran - (3.144) (3.144) - 7.193 7.193 Exchange rate difference
Saldo akhir 4.928.044 82.018 5.010.062 4.540.065 85.162 4.625.227 Balance at the end of the year
o. Jaminan pemberian kredit umumnya o. Loan collaterals are generally in the form of
berupa tanah, bangunan, mesin, land, buildings, machinery, inventories and
persediaan dan deposito berjangka. time deposits.
p. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah p. The ratios of small business loans to total
kredit yang diberikan pada tanggal loans at June 30, 2023 and December 31,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2022 are 6.14% and 5.92%, respectively.
adalah masing-masing sebesar 6,14% dan
5,92%.
9. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 9. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 4.840 7.425 1 month or less
1-3 bulan 17.549 1.620 1-3 months
3-6 bulan 9.819 19.631 3-6 months
Jumlah 32.208 28.676 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
1-3 bulan 51.667 46.384 1-3 months
3-6 bulan 14.098 2.922 3-6 months
Jumlah 65.765 49.306 Total
Jumlah 97.973 77.982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.344) (593) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 95.629 77.389 Total - net
- 73 -
Page 78
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan b. Based on remaining maturity:
saat jatuh tempo:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 20.450 11.724 1 month or less
1-3 bulan 10.560 14.217 1-3 months
3-6 bulan 1.198 2.735 3-6 months
Jumlah 32.208 28.676 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
1 bulan atau kurang 29.551 38.062 1 month or less
1-3 bulan 36.214 11.244 1-3 months
Jumlah 65.765 49.306 Total
Jumlah 97.973 77.982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.344) (593) Allowance for impaiment losses
Jumlah - bersih 95.629 77.389 Total - net
c. Kolektibilitas tagihan akseptasi pada c. Collectibility of acceptances receivable as of
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lancar 32.208 28.676 Current
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Pihak ketiga Third parties
Lancar 65.765 49.306 Current
Jumlah 97.973 77.982 Total
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The changes in allowance for impairment
nilai tagihan akseptasi adalah sebagai losses on acceptances receivable are as
berikut: follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 593 - - 593 of the year
Pembentukan selama periode berjalan 1.751 - - 1.751 Provision of current period
Saldo akhir tahun 2.344 - - 2.344 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.646 - - 2.646 of the year
Pemulihan tahun berjalan (2.053) - - (2.053) Reversal for current year
Saldo akhir tahun 593 - - 593 Balance at the end of the year
- 74 -
Page 79
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Manajemen berpendapat bahwa jumlah e. Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on acceptances
tagihan akseptasi pada tanggal receivable as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 is adequate to cover the
adalah cukup untuk menutup kemungkinan losses which might arise from uncollectible
kerugian yang akan timbul akibat tidak acceptances receivable.
tertagihnya tagihan akseptasi tersebut.
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
a. Berdasarkan jangka waktu perjanjian: a. By term of agreements:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 4.840 7.427 1 month or less
1-3 bulan 17.550 1.620 1-3 months
3-6 bulan 9.833 19.676 3-6 months
Jumlah 32.223 28.723 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
1-3 bulan 51.698 46.412 1-3 months
3-6 bulan 14.133 2.930 3-6 months
Jumlah 65.831 49.342 Total
Jumlah 98.054 78.065 Total
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan b. Based on remaining maturity:
saat jatuh tempo:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 20.451 11.731 1 month or less
1-3 bulan 10.568 14.241 1-3 months
3-6 bulan 1.204 2.751 3-6 months
Jumlah 32.223 28.723 Total
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
1 bulan atau kurang 29.568 38.082 1 month or less
1-3 bulan 36.263 11.260 1-3 months
Jumlah 65.831 49.342 Total
Jumlah 98.054 78.065 Total
- 75 -
Page 80
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Pendapatan yang masih akan diterima 10. Accrued Income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income consist of interest and profit
merupakan piutang bunga dan piutang bagi sharing of sharia financing receivables.
hasil pembiayaan syariah.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Piutang Bunga Interest Receivables
Kredit 44.857 39.517 Loans
Efek-efek 242.651 244.928 Securities
Penempatan pada bank lain 880 680 Placements with other banks
Jumlah 288.388 285.125 Total
Piutang Syariah Sharia Receivables
Piutang dan pembiayaan syariah 15.684 14.555 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 15.324 4.360 Securities
Penempatan pada bank lain 176 - Placements with other banks
Jumlah 31.184 18.915 Total
Jumlah 319.572 304.040 Total
11. Biaya Dibayar Dimuka 11. Prepaid Expenses
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 885.764 1.053.846 Insurance
Pemeliharaan perangkat lunak dan keras 74.497 88.606 Software and hardware maintenance
Promosi dan pengembangan usaha 47.030 48.299 Promotion and operating development
Sewa 25.484 39.942 Rental
Renovasi cabang baru 16.544 18.780 New branches renovation costs
Program kepemilikan kendaraan karyawan 15.447 14.124 Vehicle ownership program
Jasa produksi 50.065 - Production service
Tunjangan hari raya 30.019 - Allowance for "Hari Raya"
Lain-lain 21.548 15.857 Others
Jumlah 1.166.398 1.279.454 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, asuransi dibayar dimuka termasuk prepaid insurance includes insurance credit from
asuransi kredit kepada PT Asuransi Simas PT Asuransi Simas Insurtech, a related party,
Insurtech, pihak berelasi (Catatan 33) masing- (Note 33) amounting to Rp 812,842, and Rp
masing sebesar Rp 812.842 dan Rp 987.022, 987,022, respectively, with benefits until
dengan masa manfaat sampai dengan November 15, 2025.
15 November 2025.
Asuransi dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid insurance is amortized over its term
masa manfaat dengan menggunakan metode using the straight-line method.
garis lurus.
- 76 -
Page 81
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Aset Tetap 12. Property and Equipment
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 Juni 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions June 30, 2023
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 372.579 - - 372.579 Land
Bangunan 255.822 922 - 256.744 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.910.812 95.990 (2.243) 2.004.559 Office equipment
Kendaraan bermotor 19.735 71 (843) 18.963 Vehicles
Subtotal 2.558.948 96.983 (3.086) 2.652.845 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 254.173 10.280 - 264.453 Buildings
Kendaraan 124.357 14.536 (440) 138.453 Vehicles
Subtotal 378.530 24.816 (440) 402.906 Subtotal
Jumlah 2.937.478 121.799 (3.526) 3.055.751 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 51.641 8.720 - 60.361 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.099.480 77.264 (2.049) 1.174.695 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.672 148 (843) 20.977 Vehicles
Subtotal 1.172.793 86.132 (2.892) 1.256.033 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 200.622 26.067 - 226.689 Buildings
Kendaraan 55.860 12.074 (249) 67.685 Vehicles
Subtotal 256.482 38.141 (249) 294.374 Subtotal
Jumlah 1.429.275 124.273 (3.141) 1.550.407 Total
Nilai Tercatat 1.508.203 1.505.344 Net Book Value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Tanah 371.133 1.446 - 372.579 Land
Bangunan 252.137 3.685 - 255.822 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 1.797.004 114.783 (975) 1.910.812 Office equipment
Kendaraan bermotor 21.108 32 (1.405) 19.735 Vehicles
Subtotal 2.441.382 119.946 (2.380) 2.558.948 Subtotal
- 77 -
Page 82
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 187.471 67.240 (538) 254.173 Buildings
Kendaraan 93.623 31.870 (1.136) 124.357 Vehicles
Subtotal 281.094 99.110 (1.674) 378.530 Subtotal
Jumlah 2.722.476 219.056 (4.054) 2.937.478 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Nilai revaluasian: Revalued amount:
Bangunan 34.385 17.256 - 51.641 Buildings
Biaya perolehan: At cost:
Inventaris kantor 953.395 146.982 (897) 1.099.480 Office equipment
Kendaraan bermotor 22.777 300 (1.405) 21.672 Vehicles
Subtotal 1.010.557 164.538 (2.302) 1.172.793 Subtotal
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 136.277 64.616 (271) 200.622 Buildings
Kendaraan 34.777 21.170 (87) 55.860 Vehicles
Subtotal 171.054 85.786 (358) 256.482 Subtotal
Jumlah 1.181.611 250.324 (2.660) 1.429.275 Total
Nilai Tercatat 1.540.865 1.508.203 Net Book Value
Jumlah beban penyusutan yang dibebankan Depreciation expense charged to profit or loss as
pada laba rugi pada tanggal 30 Juni 2023 dan of June 30, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp 124.273 dan Rp 124,273 and Rp 123,571, respectively.
Rp 123.571.
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash disbursements for rent during the
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni periods ended June 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 sebesar 2022 amounted to Rp 55,147 and Rp 97,741,
Rp 55.147 dan Rp 97.741. respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan menjual aset tetapnya the Company sold its property and equipment
dengan nilai tercatat masing-masing sebesar with a net book value of Rp 66 and Rp 78, for
Rp 66 dan Rp 78 pada harga jual masing- Rp 371 and Rp 521, respectively. The related
masing sebesar Rp 371 dan Rp 521. gain on sale of property and equipment is
Keuntungan bersih penjualan aset tetap recognized in Other Operating Revenue (Note
tersebut dibukukan pada akun Pendapatan 30).
Operasional Lainnya (Catatan 30).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan menghapus aset tetap property and equipment with a net book value of
dengan nilai tercatat Rp 129 dan nihil. Kerugian Rp 129 and nil, had been written-off. Losses on
atas penghapusan aset tetap tersebut the write-off of property and equipment is
dibukukan pada akun Beban Operasional recognized in Other Operating Expenses account
Lainnya (Catatan 31). (Note 31).
- 78 -
Page 83
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, Company's property and equipment, except land,
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, are insured against fire, earthquake, riots, theft
gempa bumi, huru-hara, pencurian dan risiko and other risks with PT Asuransi Sinar Mas, a
lainnya pada PT Asuransi Sinar Mas, pihak related party, for Rp 947,815 and Rp 970,964,
berelasi, dengan nilai pertanggungan masing- respectively (Note 33). Management believes
masing sebesar Rp 947.815 dan Rp 970.964 that the insurance coverage is adequate to cover
(Catatan 33). Manajemen berpendapat bahwa possible losses on the assets insured.
3nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat komitmen kontraktual there are no contractual commitments in the
dalam perolehan aset tetap. acquisition of property and equipment.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai economic life, depreciation method, and residual
residu pada setiap akhir periode pelaporan. value at the end of each reporting period.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat perubahan estimasi masa there are no changes on the estimated useful life
manfaat dan/atau metode penyusutan aset and/or the method of depreciation of property
tetap. and equipment.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak ada aset tetap Perusahaan yang there are no property and equipment used as
ditempatkan sebagai jaminan. collateral.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai atas aset tetap tersebut pada impairment in value of the aforementioned
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. assets as of June 30, 2023 and December 31,
2022.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak there are no property and equipment that are not
dipakai sementara. used temporarily.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang berasal there are no property and equipment that come
dari hibah. from grants.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang dihentikan there are no property and equipment that have
dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan been discontinued from active use and are not
sebagai tersedia untuk dijual. classified as available for sale.
- 79 -
Page 84
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tanah dan bangunan Perusahaan direvaluasi The Company’s land and buildings are revalued
dengan menggunakan posisi tanggal using the position as of October 31, 2019, based
31 Oktober 2019, dengan laporan penilai dari on appraisal report of KJPP Firmansyah dan
KJPP Firmansyah & Rekan, penilai independen, Rekan, independent valuers, with report
dengan laporan No. 00176/2.0115- No. 00176/2.0115-00/PI/07/0249/1/II/2020 dated
00/PI/07/0249/1/II/2020 tanggal 19 Februari February 19, 2020, which signed by Firmansyah
2020 yang ditandatangani oleh Firmansyah, S.T..MAPPI (Cert). Fair value has been
S.T..MAPPI (Cert). Penilaian ditentukan determined as described in Note 13. The
menggunakan metode sebagaimana dijelaskan revaluation surplus net of applicable deferred
pada Catatan 13. Surplus revaluasi setelah taxes was credited to “Other equity components”
memperhitungkan pajak tangguhan dikreditkan in the statements of changes in equity.
pada akun “Komponen ekuitas lainnya” dalam
laporan perubahan ekuitas.
13. Nilai Wajar Aset Non Keuangan 13. Fair Value of Non – Financial Assets
11.
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar berulang Recurring fair value measurements
Land and buildings (under property and
Tanah dan bangunan (aset tetap) 621.883 621.883 equipment)
Pengukuran nilai wajar berulang aset non The fair value measurement for recurring non-
keuangan termasuk dalam Level 2 hirarki nilai financial assets falls within Level 2 of the fair
wajar sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2. value hierarchy outlined in Note 2.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang The information about fair value measurements
menggunakan input signifikan yang tidak dapat using significant unobservable input (Level 2)
diobservasi (Level 2) adalah sebagai berikut: are as follows:
Keterangan/Description Teknik penilaian/Valuation technique
Aset tetap (tanah dan bangunan)/ Metode perbandingan data pasar dengan
Property and equipment (land and penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
buildings) Market-comparable approach with
adjustments for relevant factors
Tanah dan bangunan telah dinilai oleh penilai Land and buildings have been revalued by
independen. independent valuers.
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and
tertinggi dan terbaiknya best use.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan dalam Revaluation surplus of land and buildings in
Catatan 12 mencerminkan keuntungan belum Note 12 represent gain recognized in other
direalisasi yang diakui pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
- 80 -
Page 85
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Aset Ijarah 14. Ijarah Assets
Akun ini merupakan obyek sewa dari transaksi This account represents objects of the Ijarah
Ijarah Muntahiyah Bittamlik dengan opsi Muntahiyah Bittamlik lease transactions with an
perpindahan hak milik obyek sewa dengan option to transfer the object property being
hibah. leased by the grant.
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer to the
1 Januari 2023/ Penambahan/ lease at end 30 Juni 2023/
January 1, 2023 Additions of contract June 30, 2023
Biaya perolehan 485.505 42.763 (17.122) 511.146 Cost
Akumulasi pemyusutan 87.886 43.970 (17.122) 114.734 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 397.619 (1.207) - 396.412 Net book value
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
Transfer to the
1 Januari 2022/ Penambahan/ lease at end 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions of contract December 31, 2022
Biaya perolehan 447.555 97.421 (59.471) 485.505 Cost
Akumulasi pemyusutan 51.169 96.188 (59.471) 87.886 Accumulated depreciation
Nilai tercatat 396.386 1.233 - 397.619 Net book value
15. Aset Lain-lain – Bersih 15. Other Assets – Net
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Agunan yang diambil-alih 284.977 380.204 Foreclosed assets
Tagihan penempatan yang telah jatuh tempo 225.353 - Overdue placement receivables
Uang muka pembelian aset 174.182 210.049 Advances for purchase of assets
Tagihan sehubungan dengan jaringan ATM 85.775 52.538 Receivables related to ATM network
Tagihan subsidi Pemerintah 35.289 17.318 Government subsidies receivables
Setoran jaminan 35.884 34.769 Security deposits
Insurance and mutual funds
Tagihan komisi asuransi dan reksadana 24.123 22.830 commission receivables
Tagihan sehubungan dengan transaksi QR 20.807 3.466 Receivables related to QR transactions
Barang cetakan dan materai 16.951 20.155 Printing materials and stamp duty
Uang muka renovasi gedung kantor 13.906 11.143 Advances for building renovation
Pajak dibayar dimuka 9.804 253 Prepaid tax
Tagihan sehubungan dengan jaringan Receivables related to principal network
principal kartu kredit 493 180 credit card
Tagihan derivatif 544 - Derivative bills
Lain-lain 27.330 14.203 Others
Jumlah 955.418 767.108 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (230.137) (247.959) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 725.281 519.149 Net
- 81 -
Page 86
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, nilai tercatat agunan yang diambil-alih the carrying value of foreclosed properties
adalah sebesar Rp 54.840 dan Rp 132.245, amounted Rp 54,840 and Rp 132,245,
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian respectively, after allowance for impairment
penurunan nilai masing-masing sebesar losses amounting to Rp 230,137 and
Rp 230.137 dan Rp 247.959. Rp 247,959, respectively.
Berikut adalah rincian agunan yang diambil alih The classification of foreclosed assets and
dan properti terbengkalai berdasarkan abandoned properties subject to Bank Indonesia
kolektibilitasnya sesuai ketentuan Bank regulation is as follows:
Indonesia:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 1.743 50.409 Current
Kurang lancar 4.347 11.430 Substandard
Diragukan 41.315 264.190 Doubtful
Macet 237.572 54.175 Loss
Jumlah 284.977 380.204 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset Movements in allowance for impairment
lain–lain adalah sebagai berikut: losses – other assets are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 247.959 274.364 Beginning balance
Pemulihan pada periode berjalan (17.822) (26.405) Reversal for current period
Saldo akhir 230.137 247.959 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset impairment losses for other assets is adequate to
lain-lain adalah cukup untuk menutup cover possible losses that may arise from these
kemungkinan kerugian yang akan timbul akibat assets.
tidak tertagihnya aset tersebut.
16. Liabilitas Segera 16. Liabilities Immediately Payable
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sehubungan dengan jaringan ATM 148.873 50.598 Payable related to ATM network
Beban akrual 51.295 33.369 Accrued expenses
Transfer checks for collection
Kiriman uang 20.478 16.217 and clearing
Liabilitas jasa produksi 34.287 8.000 Production service payable
Liabilitas administrasi kredit 7.249 7.752 Loans administration payable
Liabilitas pembayaran online 15.050 4.557 Online payment payable
Program loyalitas pelanggan 2.988 3.004 Customer loyalty program
Lain-lain 5.644 5.567 Others
Jumlah 285.864 129.064 Total
- 82 -
Page 87
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Simpanan 17. Deposits
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro 14.521.023 13.543.814 Demand deposits
Tabungan 10.442.608 10.029.216 Saving
Deposito berjangka 8.008.271 8.823.996 Time deposit
Jumlah 32.971.902 32.397.026 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 2.201.142 1.871.666 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 2.629.059 1.270.104 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 4.830.201 3.141.770 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.971.197 7.876.823 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 2.690.823 2.501.770 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 9.662.020 10.378.593 Subtotal
Jumlah 14.492.221 13.520.363 Total
Syariah Sharia
Giro Wadiah Demand deposits - Wadiah
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 477 477 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 84 11 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 561 488 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 19.199 15.821 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 9.042 7.142 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 28.241 22.963 Subtotal
Jumlah 28.802 23.451 Total
Jumlah 14.521.023 13.543.814 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Suku bunga giro Interest rates on demand deposits
Rupiah 0,00 - 4,50 0,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 0,50 0,00 - 0,25 Foreign currencies
- 83 -
Page 88
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tidak terdapat saldo giro yang diblokir There are no demand deposits blocked to
dalam rangka jaminan kredit yang guarantee loans, bank guarantee and letters
diberikan, bank garansi dan letter of credit of credit at June 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 2022.
Desember 2022.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposit consists of:
30 June 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Tabungan Sinarmas 52.108 41.829 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 23.617 15.190 Sinarmas Gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 63.747 34.509 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 751 545 Tabunganku
Jumlah 140.223 92.073 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Sinarmas 2.772.442 2.336.228 Sinarmas Saving
Tabungan Sinarmas Gold 5.077.886 5.035.367 Sinarmas gold Saving
Tabungan Sinarmas Diamond 1.434.124 1.514.049 Sinarmas Diamond Saving
Tabunganku 789.244 797.939 Tabunganku
Jumlah 10.073.696 9.683.583 Subtotal
Jumlah 10.213.919 9.775.656 Total
Syariah Sharia
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Tabungan Wadiah 348 208 Wadiah Saving
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 226.732 253.352 Wadiah Saving
Jumlah 227.080 253.560 Subtotal
Mata uang asing Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Wadiah 1.609 - Wadiah Saving
Jumlah 228.689 253.560 Total
Jumlah 10.442.608 10.029.216 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Suku bunga tabungan Interest rates on saving deposits
Rupiah 0,00 - 5,00 0,00 - 5,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 0,10 - Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Deposit blocked to guarantee loan and the
Desember 2022, saldo tabungan yang bank guarantee as of June 30, 2023 and
diblokir dalam rangka jaminan kredit yang December 31, 2022 amounted to Rp 2,538
diberikan dan bank garansi sebesar and Rp 2,693, respectively (Note 9).
Rp 2.538 dan Rp 2.693 (Catatan 9).
- 84 -
Page 89
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Notes 33)
Rupiah 1.267.663 530.624 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 33.592 117.262 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 1.301.255 647.886 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.282.076 7.597.240 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 424.940 578.870 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 6.707.016 8.176.110 Subtotal
Jumlah 8.008.271 8.823.996 Total
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan The details of time deposits based on
jangka waktu adalah sebagai berikut: maturities are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 78.616 156.670 235.286 177.400 306.262 483.662 Less than 1 month
1 bulan 1.126.893 3.869.050 4.995.943 274.144 4.530.727 4.804.871 1 month
3 bulan 15.596 1.275.968 1.291.564 33.886 1.319.315 1.353.201 3 months
6 bulan 18.247 563.730 581.977 18.015 317.731 335.746 6 months
12 bulan 28.311 402.798 431.109 27.147 1.103.634 1.130.781 12 months
Lebih dari 12 bulan - 13.860 13.860 32 19.571 19.603 More than 12 months
Jumlah 1.267.663 6.282.076 7.549.739 530.624 7.597.240 8.127.864 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 35) (Note 35)
Kurang dari 1 bulan - 19.775 19.775 84.453 200.558 285.011 Less than 1 month
1 bulan 25.733 181.231 206.964 25.025 220.006 245.031 1 month
3 bulan 251 55.759 56.010 - 50.870 50.870 3 months
6 bulan 67 40.629 40.696 - 10.468 10.468 6 months
12 bulan 7.541 127.546 135.087 7.784 96.968 104.752 12 months
Jumlah 33.592 424.940 458.532 117.262 578.870 696.132 Subtotal
Jumlah 1.301.255 6.707.016 8.008.271 647.886 8.176.110 8.823.996 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan Based on remaining maturity:
saat jatuh tempo:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 1.221.633 4.479.991 5.701.624 468.817 5.294.693 5.763.510 1 month or less
1 - 3 bulan 17.375 1.105.446 1.122.821 35.438 1.126.545 1.161.983 1 - 3 months
3 - 6 bulan 25.479 457.086 482.565 1.202 272.990 274.192 3 - 6 months
6 - 12 bulan 3.176 234.316 237.492 25.167 895.777 920.944 6 months or more
12 bulan atau lebih - 5.237 5.237 - 7.235 7.235 6 months or more
Jumlah 1.267.663 6.282.076 7.549.739 530.624 7.597.240 8.127.864 Subtotal
- 85 -
Page 90
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 35) (Note 35)
1 bulan atau kurang 25.748 243.977 269.725 109.478 462.662 572.140 1 month or less
1 - 3 bulan 7.747 41.535 49.282 - 17.388 17.388 1 - 3 months
3 - 6 bulan 52 101.867 101.919 - 5.018 5.018 3 - 6 months
6 - 12 bulan 45 37.561 37.606 7.784 93.802 101.586 6 months or more
Jumlah 33.592 424.940 458.532 117.262 578.870 696.132 Subtotal
Jumlah 1.301.255 6.707.016 8.008.271 647.886 8.176.110 8.823.996 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Suku bunga deposito Interest rates on time deposits
Rupiah 0,00 - 6,25 0,75 - 6,50 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 4,50 0,00 - 3,20 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka yang diblokir Total time deposits which are blocked to
dalam rangka jaminan kredit yang guarantee loans, bank guarantee and letters
diberikan, bank garansi dan letters of credit of credit as of June 30, 2023 and December
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31, 2022, amounted to Rp 255,214 and
31 Desember 2022, masing-masing adalah Rp 993,795, respectively (Notes 9 and 36).
sebesar Rp 255.214 dan Rp 993.795
(Catatan 9 dan 36).
18. Simpanan dari Bank Lain 18. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari: Deposits from other banks consist of the
following:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional Conventional
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 28.592 13.895 Demand deposits
Tabungan 1 - Saving accounts
Deposito berjangka 2.000 - Time deposits
Jumlah 30.593 13.895 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Giro 47 - Demand deposits
Call money 49.096 - Call money
Jumlah 49.143 - Subtotal
Jumlah 79.736 13.895 Total
Syariah Sharia
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro Wadiah 221 254 Demand deposits
Jumlah 79.957 14.149 Total
- 86 -
Page 91
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Suku bunga Interest rate
Rupiah Rupiah
Giro 0,00 - 2,50 0,00 - 2,50 Demand deposits
Tabungan 0,00 - Saving accounts
Deposito 4,00 - Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 0,00 0,00 Demand deposits
Call money 0,20 - Call money
19. Utang Pajak 19. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pajak kini - 129.764 Current tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 11.047 12.873 Article 4
Pasal 23 dan 26 792 1.606 Articles 23 and 26
Pasal 25 - 3.743 Article 25
Pasal 21 6.180 5.142 Article 21
Jumlah pajak penghasilan 18.019 153.128 Total income tax
Pajak Pertambahan Nilai 2.198 5.718 Value Added Tax
Jumlah 20.217 158.846 Total
20. Beban yang Masih Harus Dibayar 20. Accrued Expenses
Beban yang masih harus dibayar merupakan Accrued expenses consist of accrued expenses
beban yang masih harus dibayar atas beban of interest and syariah expenses as follows:
bunga dan beban syariah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
Deposito 1.022 371 Time deposits
Giro 217 311 Demand deposits
Tabungan 23 17 Savings deposits
Jumlah 1.262 699 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Deposito 12 17 Time deposits
Giro 6 4 Demand deposits
Jumlah 18 21 Subtotal
Jumlah pihak berelasi 1.280 720 Total related parties
- 87 -
Page 92
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito 20.109 17.578 Time deposits
Tabungan 1.179 1.381 Savings deposits
Giro 931 1.323 Demand deposits
Obligasi subordinasi 7.674 7.854 Subordinated bonds
Jumlah 29.893 28.136 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 35) Foreign currencies (Note 35)
Deposito 1.080 217 Time deposits
Giro 7 5 Demand deposits
Jumlah 1.087 222 Subtotal
Jumlah pihak ketiga 30.980 28.358 Total third parties
Jumlah 32.260 29.078 Total
21. Liabilitas Lain-lain 21. Other Liabilities
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Titipan setoran pajak ke KPPN 103.091 1.348 Deposit tax payments to the KPPN
Liabilitas sewa 88.909 113.628 Lease liabilities
Setoran penyelesaian AYDA 35.310 572 Deposit for foreclosed assets settlement
Liabilitas terkait asuransi kredit 22.967 22.712 Liability related to insurance credit
Setoran penyelesaian hapus buku 22.371 423 Deposit for write-off settlement
Setoran jaminan 16.338 18.279 Margin deposits
Taksiran pajak penghasilan 14.970 - Income tax assessment
Penampungan cadangan biaya spin-off 14.258 14.938 Escrow for spin-off costs
Pendapatan yang ditangguhkan 8.688 8.869 Deferred income
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment and
dan kontinjensi 8.135 12.621 contingencies
Liabilitas sehubungan dengan pinjaman 6.804 4.153 Liabilities in connection with loans
Liabilitas derivatif 3.015 639 Derivatives liabilities
Kewajiban penyaluran subsidi dari Obligation to distribute subsidies
Pemerintah - 1.941 from the Government
Lain-lain 9.743 9.168 Others
Jumlah 354.599 209.291 Total
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated losses on commitment
kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) periode berjalan (4.506) (31) 51 (4.486) Provision (recovery) for current period
Saldo akhir tahun 8.061 1 73 8.135 Balance at the end of the year
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 24.184 - 49 24.233 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (pemulihan) tahun berjalan (11.617) 32 (27) (11.612) Provision (recovery) for current year
Saldo akhir tahun 12.567 32 22 12.621 Balance at the end of the year
- 88 -
Page 93
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Obligasi Subordinasi 22. Subordinated Bonds
Merupakan obligasi subordinasi yang These represent subordinated bonds issued by
diterbitkan oleh Perusahaan dengan rincian the Company with the following details:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Obligasi subordinasi Bank Sinarmas Bank Sinarmas subordinated bonds
Tahap I Tahun 2022 500.000 500.000 Phase I of 2022
Diskonto yang belum diamortisasi (4.004) (4.479) Unamortized discount
Jumlah - bersih 495.996 495.521 Total - net
Pada tanggal 29 Juni 2022, Perusahaan On June 29, 2022, the Company issued Bank
menerbitkan Obligasi Subordinasi Sinarmas Phase I Year 2022 Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Sustainable Bonds of Rp 500,000. This
2022 sebesar Rp 500.000. Obligasi subordinated bond has a term of 5 years and will
subordinasi ini berjangka waktu 5 tahun yang mature on July 8, 2027. The interest rate is
akan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2027. 6.50% per annum and is paid quarterly from the
Tingkat suku bunga sebesar 6,50% per tahun issuance date.
dan dibayarkan setiap tiga bulan sejak tanggal
emisi.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from the
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi Public Offering of the Sustainable Subordinated
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Bonds I of Bank Sinarmas Phase I Year 2022
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya after deducting the related issuance costs, will all
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan be used by the Company to strengthen it’s capital
oleh Perusahaan untuk memperkuat which is calculated as supplementary capital (Tier
permodalan yang diperhitungkan sebagai 2) in the context of support plans for extending
modal pelengkap (Tier 2) dalam rangka loans with longer tenors.
mendukung rencana penyaluran kredit dengan
tenor yang lebih panjang.
Pada Desember 2022, Perusahaan telah In December 2022, the Company has used all of
menggunakan seluruh dana hasil Penawaran the proceeds from the Public Offering of
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I Subordinated Bonds I for long term lending.
untuk penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as the
sebagi Wali Amanat. Trustee.
Perusahaan wajib mengupayakan tingkat The Company is required to strive for a minimum
kesehatan Perusahaan minimal berada dalam level of soundness of the Company in a
peringkat komposit 3 (tiga) yang tergolong composite rating of 3 (three) which is classified
"Cukup Baik", sesuai penilaian internal as "Good Enough", according to internal
berdasarkan ketentuan Otoritas Jasa assessment based on the provisions of the
Keuangan. Financial Services Authority.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter
No.RC-003/KRI-DIR/IV/2022 tanggal 5 April No.RC-003/KRI-DIR/IV/2022 dated April 5, 2022,
2022, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Sinarmas Subordinated Bonds I Phase I
Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 Year 2022 received an irA (Single A) rating for
memperoleh peringkat irA (Single A) untuk the period April 5, 2022 to April 1, 2023.
periode 5 April 2022 sampai dengan 1 April
2023.
- 89 -
Page 94
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Dana Syirkah Temporer 23. Temporary Syirkah Funds
Akun ini merupakan investasi tidak terikat dalam This account represents unrestricted investment
bentuk giro mudharabah, tabungan in the form of mudharabah demand deposit,
mudharabah, deposito berjangka Mudharabah mudharabah saving deposits, mudharabah time
dan sertifikat investasi mudharabah antarbank. deposits and mudharabah interbank Investment
certificate.
a. Simpanan a. Deposits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Giro mudharabah 466.675 635.081 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 1.252.031 1.160.087 Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka mudharabah 4.211.629 4.521.841 Mudharabah time deposit
Jumlah 5.930.335 6.317.009 Total
Giro mudharabah terdiri atas: Mudharabah demand deposits consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 214.133 180.114 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 55 - Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 214.188 180.114 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 252.306 454.967 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 181 - Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 252.487 454.967 Subtotal
Jumlah 466.675 635.081 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Tingkat nisbah Ratio level
Rupiah 0,00 - 4,50 0,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 2,00 - Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 No Mudharabah demand deposits
Desember 2022, tidak ada saldo giro are blocked to guarantee the sharia
mudharabah yang diblokir dalam rangka receivables and sharia financing as of June
jaminan piutang dan pembiayaan syariah. 30, 2023 and December 31, 2022.
Tabungan mudharabah terdiri atas: Mudharabah saving deposits consist of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah 148.831 288.776 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 25 - Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 148.856 288.776 Subtotal
- 90 -
Page 95
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.102.137 871.311 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 1.038 - Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 1.103.175 871.311 Subtotal
Jumlah 1.252.031 1.160.087 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Tingkat nisbah Ratio level
Rupiah 0,00 - 4,00 0,00 - 4,75 Rupiah
Mata uang asing 0,00 - 0,04 - Foreign currencies
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 No mudharabah saving deposits are blocked
Desember 2022, tidak ada saldo tabungan to guarantee the sharia receivables and
mudharabah yang diblokir dalam rangka sharia financing as of June 30, 2023 and
jaminan piutang dan pembiayaan syariah. December 31, 2022.
Deposito berjangka mudharabah terdiri Mudharabah time deposits consist of:
atas:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Notes 33)
Rupiah 605.738 902.893 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) - 1.946 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 605.738 904.839 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3.471.504 2.873.982 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 35) 134.387 743.020 Foreign currencies (Note 35)
Jumlah 3.605.891 3.617.002 Subtotal
Jumlah 4.211.629 4.521.841 Total
Klasifikasi deposito berjangka mudharabah The details of mudharabah time deposits
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai based on maturities are as follows:
berikut:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on contractual maturity:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 7.312 7.312 - 9.500 9.500 Less than 1 month
1 bulan 605.540 1.562.415 2.167.955 902.574 1.521.308 2.423.882 1 month
3 bulan 185 863.747 863.932 319 772.625 772.944 3 months
6 bulan 2 890.593 890.595 - 450.338 450.338 6 months
12 bulan 11 147.437 147.448 - 120.211 120.211 12 months
Jumlah 605.738 3.471.504 4.077.242 902.893 2.873.982 3.776.875 Subtotal
- 91 -
Page 96
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 35) (Note 35)
1 bulan - 131.841 131.841 1.946 742.509 744.455 1 month
3 bulan - 2.020 2.020 - - - 3 months
6 bulan - 34 34 - - - 6 months
12 bulan - 492 492 - 511 511 12 months
Jumlah - 134.387 134.387 1.946 743.020 744.966 Subtotal
Jumlah 605.738 3.605.891 4.211.629 904.839 3.617.002 4.521.841 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan Based on remaining maturity:
saat jatuh tempo:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi Pihak berelasi
(Catatan 33)/ Pihak (Catatan 33)/ Pihak
Related ketiga/ Related ketiga/
parties Third Jumlah/ parties Third Jumlah/
(Note 33) parties Total (Note 33) parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan atau kurang 605.540 1.835.732 2.441.272 902.574 1.716.154 2.618.728 1 month or less
1 - 3 bulan 185 717.194 717.379 319 986.942 987.261 1 - 3 months
3 - 6 bulan 2 829.295 829.297 - 76.135 76.135 3 - 6 months
6 - 12 bulan 11 89.283 89.294 - 94.751 94.751 6 - 12 months
Jumlah 605.738 3.471.504 4.077.242 902.893 2.873.982 3.776.875 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 35) (Note 35)
1 bulan atau kurang - 133.036 133.036 1.946 742.509 744.455 1 month or less
1 - 3 bulan - 825 825 - - - 1 - 3 months
3 - 6 bulan - 78 78 - 466 466 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 448 448 - 45 45 6 - 12 months
Jumlah - 134.387 134.387 1.946 743.020 744.966 Subtotal
Jumlah 605.738 3.605.891 4.211.629 904.839 3.617.002 4.521.841 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Tingkat nisbah Ratio level
Rupiah 1,00 - 5,75 1,00 - 6,00 Rupiah
Mata uang asing 0,50 - 3,00 1,15 - 2,30 Foreign currencies
Saldo deposito berjangka mudharabah Total mudharabah time deposits which are
yang diblokir dalam rangka jaminan piutang blocked to guarantee sharia receivables and
dan pembiayaan syariah pada tanggal financing as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, amounted to Rp nil and
masing-masing adalah sebesar nihil dan Rp 22,893, respectively (Note 9).
Rp 22.893 (Catatan 9).
- 92 -
Page 97
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Simpanan dari Bank Lain b. Deposits from Other Banks
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah 2.213 1.403 Mudharabah demand deposits
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antar bank syariah - 200.000 mudharabah investment
Jumlah 2.213 201.403 Total
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
% %
Tingkat bagi hasil rata-rata Revenue sharing
Rupiah Rupiah
Giro mudharabah 0,50 1,80 Mudharabah demand deposits
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of sharia interbank
antar bank syariah - 5,00 mudharabah investment
24. Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor 24. Capital Stock and Additional Paid-in Capital
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s capital stock and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 stockholders as of June 30, 2023 and December
sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 223.173.140 1,13% 22.317 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Masyarakat 7.665.523.517 38,88% 766.553 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Sinar Mas Multiartha Tbk 11.826.853.600 59,99% 1.182.685 PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT Shinta Utama 610.844.074 3,10% 61.084 PT Shinta Utama
Halim, Direktur 612.146 0,00% 61 Halim, Director
Masyarakat 7.277.852.583 36,91% 727.786 Public
Jumlah 19.716.162.403 100,00% 1.971.616 Total
PT Shinta Utama dan PT Sinar Mas PT Shinta Utama and PT Sinar Mas
Multiartha, Tbk telah menandatangani dan Multiartha, Tbk signed and conveyed letters of
menyampaikan surat pernyataan kesanggupan statement on the recognition of the Company’s
untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan liabilities as required in the Company’s
dalam keikutsertaan Perusahaan dalam participation in the Government guarantee
program penjaminan Pemerintah. program.
- 93 -
Page 98
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan lembar saham untuk periode- The changes in number of outstanding shares for
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan 31 the periods ended June 30, 2023 and December
Desember 2022, adalah sebagai berikut: 31, 2022, are as follows:
Jumlah Saham/
Number of
shares issued
Jumlah saham pada tanggal 1 Januari 2022 17.461.803.306 Balance of shares as of January 1, 2022
Penambahan modal disetor melalui Additional issuance from the
konversi Waran Seri III (Catatan 25) 2.254.359.097 conversion of Series III Warrants (Note 25)
Jumlah saham pada tanggal 31 Desember 2022 Balance of shares as of December 31, 2022
dan 30 Juni 2023 19.716.162.403 and June 30, 2023
Perubahan tambahan modal disetor sampai The movements in additional paid-in capital until
dengan tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022 follows:
2022:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Penawaran Umum Perdana tahun 2010 80.000 80.000 Initial Public Offering in 2010
Biaya emisi saham tahun 2010 (4.678) (4.678) Shares issuance cost in 2010
Konversi Waran Seri I tahun 2011 89.918 89.918 Conversion of Series I Warrants in 2011
Konversi Waran Seri I tahun 2012 90 90 Conversion of Series I Warrants in 2012
Penawaran Umum Terbatas I tahun 2012 180.478 180.478 Limited Public Offering I in 2012
Biaya emisi saham tahun 2012 (3.776) (3.776) Shares issuance cost in 2012
Konversi Waran Seri I tahun 2013 371 371 Conversion of Series I Warrants in 2013
Konversi Waran Seri II tahun 2013 423.821 423.821 Conversion of Series II Warrants in 2013
Konversi Waran Seri I tahun 2014 935 935 Conversion of Series I Warrants in 2014
Konversi Waran Seri II tahun 2014 1.151 1.151 Conversion of Series II Warrants in 2014
Peningkatan modal tanpa Hak Additional issuance through right issue
Memesan Efek Terlebih without pre-emptive rights to the
Dahulu (HMETD) 152.411 152.411 existing shareholders
Biaya emisi saham tahun 2014 (227) (227) Shares issuance cost in 2014
Konversi Waran Seri I 4.397 4.397 Conversion of Series I Warrants
Konversi Waran Seri II 3.313 3.313 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri II 1.576 1.576 Conversion of Series II Warrants
Penawaran Umum Terbatas II tahun 2016 326.782 326.782 Limited Public Offering I in 2016
Selisih antara aset dan liabiltas Difference netween tax amnesty
pengampunan pajak 5.234 5.234 assets and liabilities
Biaya emisi saham tahun 2016 (5.285) (5.285) Shares issuance cost in 2016
Konversi Waran Seri II 19.264 19.264 Conversion of Series II Warrants
Konversi Waran Seri III 880 880 Conversion of Series III Warrants
Konversi Waran Seri III tahun 2019 840.000 840.000 Conversion of Series III Warrants in 2019
Konversi Waran Seri III tahun 2020 252.000 252.000 Conversion of Series III Warrants in 2020
Konversi Waran Seri III tahun 2022 1.183.539 1.183.539 Conversion of Series III Warrants in 2022
Jumlah 3.552.194 3.552.194 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains healthy
Perusahaan mempertahankan rasio modal yang capital ratios in order to support its business and
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan maximize shareholder value. The Company is
memaksimalkan nilai pemegang saham. required by OJK to meet Capital Adequacy Ratio
Perusahaan wajib untuk memenuhi rasio (CAR).
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
(KPMM) sebagaimana ditetapkan oleh OJK.
- 94 -
Page 99
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in
permodalan untuk memantau rasio Kewajiban order to monitor its capital base, and these
Pemenuh Modal Minimum (KPMM), sesuai Capital Adequacy Ratios (CAR) remain the
dengan standar industri. Peraturan OJK untuk industry standards for measuring capital
pengukuran modal tersebut terutama adequacy. OJK regulation for such measurement
didasarkan kepada pemantauan kebutuhan is primarily based on monitoring the capital
modal yang diwajibkan (diukur sebagai 10% requirement (measured as 10% of risk-weighted
dari aset tertimbang menurut risiko) terhadap assets) to available capital resources.
modal yang tersedia.
Perusahan telah memenuhi ketentuan OJK The Company has complied with OJK regulation
yang berlaku tentang KPMM. regarding CAR.
Perusahaan wajib memperhitungkan Risiko In the calculations of CAR, the Company has
Pasar karena telah memenuhi kriteria considered Market Risk using The standard
sebagaimana diatur oleh OJK yang berlaku, method as stipulated in OJK Regulation, since
yaitu jumlah aset sebesar Rp 10.000.000 atau the Company has a total assets of more than
lebih. Perhitungan dilakukan menggunakan Rp 10,000,000.
metode standar sesuai dengan Peraturan OJK.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal The calculation of CAR as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022 follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
I. Komponen Modal I. Capital Stock Component
A. Modal Inti 7.208.795 6.783.476 A. Core Capital
B. Modal Pelengkap 674.639 676.037 B. Supplementary Capital
II. Jumlah modal 7.883.434 7.459.513 II. Total
III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) III. Risk Weighted Assets
Risiko kredit setelah memperhitungkan Credit risk after considering
risiko spesifik 17.280.966 17.430.759 specific risk
Risiko pasar 2.313.473 1.912.082 Market risk
Risiko operasional 7.237.461 5.952.534 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, pasar Total risk weight assets for credit,
dan operasional 26.831.900 25.295.375 market and operational risk
IV.Rasio Kewajiban Penyediaan Modal IV.Capital Adequacy Ratio (CAR)
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 45,62% 42,80% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 40,23% 38,56% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 32,15% 31,90% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 29,38% 29,49% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum yang diwajibkan berdasarkan V. Minimum Capital Adequacy Ratio
profil risiko 10% 10% based on the profile risk
- 95 -
Page 100
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
25. Waran 25. Warrants
Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan On April 27, 2016, the Company issued attached
menerbitkan Waran Seri III secara cuma-cuma 4,357,096,148, Series III Warrants, free of
sejumlah 4.357.096.148 waran yang melekat charge, to be issued in the Limited Public
pada saham yang diterbitkan dalam rangka Offering II. Each holder of one (1) new shares of
Penawaran Umum Terbatas II. Setiap the Company is entitled to four (4) warrants
pemegang satu (1) saham baru Perusahaan where each one (1) warrant entitles the holder to
berhak memperoleh empat (4) waran dimana purchase one (1) new share of the Company at
setiap satu (1) waran memberikan hak kepada an exercise price at Rp 625 (in full Rupiah) per
pemegangnya untuk membeli satu (1) share and can be exercised from November 28,
saham baru Perusahaan dengan harga 2016 until May 12, 2021.
pelaksanaannya sebesar Rp 625 (dalam Rupiah
penuh) dan dapat dikonversi menjadi saham
mulai tanggal 28 November 2016 sampai
dengan 12 Mei 2021.
Tanggal masa laku Waran Seri III berakhir pada The validity period of the Series III Warrants
12 Mei 2021 dan sebanyak 21.031.543 Waran ended on May 12, 2021 and 21,031,543 Series
Seri III tidak dikonversikan menjadi saham. III Warrants were not converted into shares
Perusahaan menerima surat dari Otoritas Jasa The company received a letter from the Financial
Keuangan No. S-16/PB.331/2022 tanggal Services Authority No. S-16/PB.331/2022 dated
11 Februari 2022 tentang Laporan Perubahan February 11, 2022 concerning Report on
Komposisi Kepemilikan PT Bank Sinarmas Tbk, Changes in the Composition of Ownership of
dimana konversi peningkatan modal dari Waran PT Bank Sinarmas Tbk, where the conversion of
Seri III sebesar Rp 1.408.975 yang terdiri dari the increase in capital from Warrant Series III of
Rp 225.436 dicatat pada modal disetor dan Rp 1,408,975 consisting of Rp 225,436 is
sisanya sebesar Rp 1.183.539 dicatat pada recorded in paid-up capital and the remaining
agio saham (Catatan 24), telah dicatat dalam Rp 1,183,539 recorded in the share premium
administrasi pengawasan OJK. (Note 24), has been recorded in the OJK
supervisory administration.
26. Pendapatan Bunga dan Pendapatan Syariah 26. Interest Revenue and Sharia Income
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan bunga Interest income
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 595.035 599.764 Loans
Efek-efek 520.281 439.870 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 63.442 60.369 and Bank Indonesia
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali 24.746 58.158 agreements to resell
Giro pada bank lain 10.370 5.404 Demand deposits with other banks
Jumlah 1.213.874 1.163.565 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Kredit yang diberikan 65.904 4.568 Loans
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 62.169 8.272 and Bank Indonesia
Efek-efek 10.693 3.880 Securities
Giro pada bank lain 4.480 230 Demand deposits with other banks
Jumlah 143.246 16.950 Subtotal
Jumlah 1.357.120 1.180.515 Subtotal
- 96 -
Page 101
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan syariah Sharia income
Rupiah Rupiah
Piutang dan pembiayaan syariah 229.448 353.859 Sharia receivables and sharia financing
Efek-efek 84.166 18.095 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 16.863 18.152 and Bank Indonesia
Jumlah 330.477 390.106 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Efek-efek 311 300 Securities
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 4.454 - and Bank Indonesia
Jumlah 4.765 300 Subtotal
Jumlah 335.242 390.406 Subtotal
Jumlah 1.692.362 1.570.921 Total
27. Beban Bunga dan Beban Syariah 27. Interest Expenses and Sharia Expenses
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Beban bunga Interest expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 118.156 127.004 Time deposits
Tabungan 50.295 49.167 Savings deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 42c) 46.834 33.894 guarantee (Note 42c)
Giro 42.514 44.431 Demand deposits
Obligasi subordinasi 16.546 - Subordinated bonds
Simpanan dari bank lain 2.447 261 Deposits from other banks
Jumlah 276.792 254.757 Subtotal
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 3.827 4.447 Time deposits
Giro 355 495 Demand deposits
Simpanan dari bank lain 3 2 Deposits from other banks
Jumlah 4.185 4.944 Subtotal
Jumlah 280.977 259.701 Total
Beban syariah Sharia expenses
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 83.479 73.005 Time deposits
Tabungan 11.714 8.013 Savings deposits
Giro 8.840 13.084 Demand deposits
Premi penjaminan Pemerintah Premium on Government
(Catatan 42c) 8.265 7.134 guarantee (Note 42c)
Simpanan dari bank lain 1.094 29 Deposits from other banks
Jumlah 113.392 101.265 Subtotal
Jumlah 394.369 360.966 Total
- 97 -
Page 102
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
28. Beban Umum dan Administrasi 28. General and Administrative Expenses
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Asuransi 193.539 189.979 Insurance
Umum dan administrasi 118.212 133.603 General and administration
Perbaikan dan pemeliharaan 101.941 90.353 Repairs and maintenance
Komunikasi 50.793 52.432 Communications
Promosi 13.203 20.264 Promotions
Sewa gedung 19.556 21.038 Building rent
Transportasi 16.704 14.837 Transportation
Cetakan dan alat tulis 13.128 15.020 Printing and stationery
Listrik dan air 11.704 11.536 Electricity and water
Pendidikan dan pengembangan 6.074 5.170 Education and training
Perjalanan dinas 3.827 2.331 Travel
Imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits
(Catatan 37) 3.609 12.733 (Note 37)
Jasa profesional 1.913 180 Professional fees
Jumlah 554.203 569.476 Total
29. Beban Tenaga Kerja 29. Personnel expenses
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Gaji 287.032 252.754 Salaries
Tunjangan Hari Raya 24.144 22.392 Allowances for Hari Raya
Tunjangan lainnya 178.340 154.393 Other allowances
Jumlah 489.516 429.539 Total
30. Pendapatan Operasional Lainnya – Lain-lain 30. Other Operating Revenue - Others
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan dari penerimaan
kembali kredit hapus buku 28.411 - Income from recovery of write-off loans
Pendapatan safe deposit box 3.663 3.571 Income from safe deposit box
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of property and
(Catatan 12) 305 166 equipment (Note 12)
Pendapatan dari klaim asuransi 134 5.466 Revenue from insurance claim
Lain-lain 7.413 1.442 Others
Jumlah 39.926 10.645 Total
- 98 -
Page 103
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Beban Operasional Lainnya – Lain-lain 31. Other Operating Expenses – Others
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Kerugian penurunan nilai aset lain-lain 70.175 182 Impairment loss on other assets
Kerugian dari tindakan kecurangan 6.072 152 Loss from fraud
Beban tanggung jawab sosial 2.957 2.245 Corporate social responsibilty
Kerugian penjualan AYDA - bersih 972 633 Loss on sale of foreclosed assets - net
Hapus buku aset tetap Loss on the write-off of property
(Catatan 12) 129 - and equipment (Note 12)
Biaya charge dan denda 22 627 Charge and penalty
Lain-lain 1.327 2.710 Others
Jumlah 81.654 6.549 Total
32. Laba per Saham Dasar 32. Earnings per Share
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba bersih 140.316 148.239 Net income
Weighted average number of shares
Rata-rata tertimbang jumlah saham untuk outstanding for computation of basic
perhitungan laba per saham dasar 19.716.162.321 19.716.162.321 earnings per share
Laba bersih per saham Earnings per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah)
Dasar 7,12 7,52 Basic
33. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi 33. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Selain karyawan kunci, pihak berelasi dengan Other than the key management personnel, the
Perusahaan adalah perusahaan-perusahaan related parties of the Company represent
yang berada dalam Grup Sinar Mas: companies under the Sinar Mas Group:
a. Pemegang saham (termasuk pemegang a. Stockholders (include ultimate stockholder).
saham akhir) Perusahaan. PT Sinarmas PT Sinarmas Multiartha Tbk and PT Shinta
Multiartha Tbk dan PT Shinta Utama. Utama.
b. Perusahaan-perusahaan yang dimiliki b. Companies owned by stockholders, either
secara langsung atau tidak langsung oleh directly or indirectly.
pemegang saham Perusahaan.
c. Perusahaan-perusahaan yang dikendalikan c. Companies controlled by close family
oleh anggota keluarga dekat pemegang members of stockholders and key
saham dan manajemen kunci Perusahaan. management personnel.
- 99 -
Page 104
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with of Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan entered into certain transactions with related
pihak-pihak berelasi yang meliputi antara lain: parties involving the following:
a. Transaksi aset dan liabilitas dengan pihak a. Accounts involved in transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase Persentase
terhadap jumlah terhadap jumlah
aset/liabilitas/dan aset/liabilitas/dan
dana syirkah temporer dana syirkah temporer
Percentage of Percentage of
Jumlah/ total assets/liabilities/ Jumlah/ total assets/liabilities/
Total syirkah temporary funds Total syirkah temporary funds
% %
Aset Assets
Efek-efek 541.753 1,13 515.194 1,09 Securities
Kredit 183.231 0,38 776.034 1,64 Loans
Pendapatan yang masih
akan diterima 144 0,00 471 0,00 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 545 0,00 656 0,00 Prepaid expenses
Aset lain - lain 42.401 0,09 41.999 0,09 Other assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 2.274 0,01 2.024 0,01 Liabilities immediately payable
Simpanan 6.272.588 18,26 3.882.425 11,57 Deposits
Beban yang masih
harus dibayar 1.280 0,00 720 0,00 Accrued expenses
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 968.782 16,33 1.373.729 21,07 Deposits
b. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 b. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo kredit channeling 2022, loan channeling amounted to
masing-masing sebesar Rp 122.384 dan Rp 122,384 and Rp 159,745, respectively,
Rp 159.745 dan saldo kredit joint financing and joint financing amounted to
masing-masing sebesar Rp 3.055.824 dan Rp 3,055,824 and Rp 2,761,696,
Rp 2.761.696 disalurkan melalui pihak respectively, were disbursed through
berelasi (Catatan 8). related parties (Note 8).
c. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 c. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo aset ijarah 2022, ijarah assets channeling amounted to
channeling masing-masing sebesar Rp 124,585 and Rp 112,613, respectively,
Rp 124.585 dan Rp 112.613 disalurkan were disbursed through related parties
melalui pihak berelasi (Catatan 14). (Note 14).
d. Pendapatan bunga dan pendapatan d. Interest income and sharia income from
syariah yang diterima dari pihak berelasi related parties amounted to Rp 2,595 and
untuk periode yang berakhir 30 Juni 2023 Rp 12,593, or 0.19% and 1.01%,
dan 30 Juni 2022 masing-masing sebesar respectively, of total interest income and
Rp 2.595 dan Rp 12.593, atau masing- sharia income for the periods ended June
masing 0,19% dan 1,01% dari jumlah 30, 2023 and June 30, 2022, respectively
pendapatan bunga dan pendapatan syariah (Note 26).
(Catatan 26).
- 100 -
Page 105
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Beban bunga dan beban syariah yang e. Interest expenses and sharia expenses
dibayar kepada pihak berelasi untuk paid to related parties amounted to
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan Rp 40,985 and Rp 27,516 or 10.39% and
30 Juni 2022 masing-masing sebesar 7.62%, respectively of total interest
Rp 40.985 dan Rp 27.516, atau masing- expense and sharia expenses for the
masing 10,39% dan 7,62%, dari jumlah periods ended June 30, 2023 and June 30,
beban bunga dan beban syariah 2022, respectively (Note 27).
(Catatan 27).
f. Beban umum dan administrasi yang f. General and administrative expenses
dibayar kepada pihak berelasi untuk incurred with related parties amounted to
periode yang berakhir 30 Juni 2023 dan Rp 15,048 and Rp 16,225 or 2.72% and
30 Juni 2022 masing-masing sebesar 2.85%, respectively, of total general and
Rp 15.048 dan Rp 16.225 atau masing- administrative expenses for the periods
masing 2,72% dan 2,85% dari jumlah ended June 30, 2023 and June 30, 2022,
beban umum dan administrasi (Catatan respectively (Note 28).
28).
g. Perusahaan memberikan kompensasi g. The Company provides compensation to
kepada karyawan kunci. Imbalan yang the key management personnel. The
diberikan kepada direksi dan anggota renumeration of directors and other
manajemen kunci lainnya adalah sebagai members of key management during the
berikut: years were as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 4.106 100,00 1.026 94,77 118.819 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 5,23 6.553 Termination benefits
Jumlah 100,00 4.106 100,00 1.026 100,00 125.372 Total
30 Juni 2022/June 30, 2022
Personil
Dewan manajemen
Komisaris/ kunci lainnya/
Direksi/ Board of Management
Directors Commissioners Personnel
% Rp % Rp % Rp
Gaji dan imbalan kerja Salaries and other short-term
jangka pendek 100,00 13.312 100,00 3.183 96,89 105.881 employee benefits
Imbalan pesangon - - - - 3,11 3.402 Termination benefits
Jumlah 100,00 13.312 100,00 3.183 100,00 109.283 Total
h. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 h. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo transaksi komitmen 2022, the total commitments and contingent
dan kontinjensi (berupa letter of credit dan transactions (which consist of letters
bank garansi) dengan pihak berelasi of credit and bank guarantees) with related
masing-masing sebesar Rp 49.134 dan parties amounted to Rp 49,134 and
Rp 104.765 (Catatan 34). Saldo jaminan Rp 104,765, respectively (Note 34). The
tunai dari pihak berelasi sehubungan outstanding margin deposits from related
dengan transaksi letter of credit dan bank parties relating to the letters of credit and
garansi pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 bank guarantees amounted to Rp 335,596
Desember 2022 masing-masing sebesar and Rp 397,861 as of June 30, 2023 and
Rp 335.596 dan Rp 397.861. December 31, 2022, respectively.
- 101 -
Page 106
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 i. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, aset tetap Perusahaan, 2022, all property and equipment, except
kecuali tanah diasuransikan kepada PT for land, are insured with PT Asuransi Sinar
Asuransi Sinar Mas dengan nilai Mas with a total coverage amounted to
pertanggungan seluruhnya masing-masing Rp 947,815 and Rp 970,964, respectively
sebesar Rp 947.815 dan Rp 970.964 (Note 12).
(Catatan 12).
j. Perusahaan menandatangani asuransi j. The Company signed credit insurance with
kredit dengan PT Asuransi Simas PT Asuransi Simas Insurtech, with benefits
Insurtech, dengan manfaat sampai dengan until November 15, 2025 (Note 11).
15 November 2025. (Catatan 11).
k. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 k. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat anggota 2022, there are no major members or
atau kelompok pemegang saham utama groups of shareholders who are also
yang juga sebagai karyawan dan employees and other key management.
manajemen kunci lainnya.
34. Komitmen dan Kontinjensi 34. Commitments and Contingencies
a. Komitmen pembelian dan penjualan tunai a. Spot and forward purchases and sales of
mata uang asing foreign currencies
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pembelian tunai mata uang asing Spot and swap contracts
(spot dan swap) to purchased of foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 224.888 778.375 U.S.Dollar
Dolar Singapura 11.109 - Singapore Dollar
Dolar Hongkong 2.871 - Hongkong Dollar
Yuan China 6.236 6.704 China Yuan
Jumlah 245.104 785.079 Total
Penjualan tunai mata uang asing Spot, forward, and swap contracts
(spot, forward, dan swap) to sell foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 916.791 770.591 U.S.Dollar
Jumlah 916.791 770.591 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023, transaksi spot, As of June 30, 2023, the above spot,
forward dan swap di atas akan selesai forward, and swap transactions are normally
masing-masing dalam 1 hari sampai 3 hari, settled in 1 day to 3 days, 61 day to 83 days
61 hari sampai 83 hari, dan 1 hari sampai and 1 day to 10 days, respectively.
10 hari.
Pada tanggal 31 Desember 2022, transaksi As of December 31, 2022, the above spot
spot dan swap di atas akan selesai masing- and swap transactions are normally settled
masing dalam 2 hari dan sampai 4 hari. in 2 days and to 4 days, respectively.
- 102 -
Page 107
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Perusahaan memiliki tagihan dan liabilitas b. The Company has commitments and
komitmen dan kontinjensi dalam rangka contingent receivables and liabilities under
ekspor-impor, pemberian garansi dan export-import transaction, guarantees given,
pemberian kredit kepada debitur dengan and loans given to debtors as follows:
rincian sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada debitur Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 375.372 348.768 to debtors
Irrevocable letters of credit 47.753 65.041 Irrevocable letters of credit
Jumlah 423.125 413.809 Total
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 88.514 86.735 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank garansi 869.917 1.344.633 Bank guarantees
Jumlah - bersih (781.403) (1.257.898) Net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, saldo transaksi 2022, commitment and contingent
komitmen dan kontinjensi berupa letters of transactions consisting of letters of credit
credit dan bank garansi dengan pihak and bank guarantees with related parties
berelasi masing-masing sebesar Rp 49.134 amounted to Rp 49,134 and Rp 104,765,
dan Rp 104.765 (Catatan 33). respectively (Note 33).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan As of June 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, jangka waktu untuk 2022, the average terms of letters of credit
letter of credit masing-masing berkisar are from 1 month until 5 months and 1
antara 1 – 5 bulan, dan 1 – 7 bulan, month until 7 months, respectively, while for
sedangkan untuk bank garansi masing- bank guarantees are from 1 month until
masing berkisar antara 1 – 60 bulan dan 60 months and 1 month until 60 months,
1 – 60 bulan. respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan Letters of credit outstanding secured by
jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2023 cash collateral as of June 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 masing-masing December 31, 2022 amounted to Rp 4,734
adalah sebesar Rp 4.734 dan Rp 3.755 and Rp 3,755, respectively (Note 17).
(Catatan 17).
Saldo bank garansi yang dijamin dengan Bank guarantees secured by cash collateral
jaminan tunai pada tanggal 30 Juni 2023 as of June 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 masing-masing amounted to Rp 541,396 and Rp 996,821,
adalah sebesar Rp 541.396 dan respectively (Note 17).
Rp 996.821 (Catatan 17).
- 103 -
Page 108
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
35. Aset dan Liabilitas dalam Mata Uang Asing 35. Monetary Assets and Liabilities Denominated
in Foreign Currencies
a. Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang a. The balances of monetary assets and
asing adalah sebagai berikut: liabilities denominated in foreign currencies
at balance sheet dates are as follows:
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Kas USD 130.805 22.768 Cash
SGD 16.544 19.460
EUR 12.089 8.245
AUD 12.006 4.061
JPY 3.097 1.215
HKD 827 2.743
CNY 1.661 9.970
GBP 2.198 2.559
SAR 136 -
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia USD 193.602 201.479 Indonesia
Giro pada bank lain USD 1.221.487 1.275.426 Demand deposits with other banks
EUR 21.017 31.361
CNY 38.851 36.257
SGD 28.752 62.368
AUD 64.622 62.146
JPY 61.415 12.723
HKD 192 712
GBP 2.462 1.636
NZD 596 1.815
SAR 799 -
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 3.488.016 2.062.974 and other banks
Efek-efek USD 428.807 522.272 Securities
EUR 22.846 23.211
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loan and receivables/
pembiayaan syariah USD 1.122.361 1.205.705 sharia financing
Tagihan akseptasi USD 65.765 46.384 Acceptances receivable
CNY - 2.922
Pendapatan yang masih akan diterima USD 6.934 10.335 Accrued income
EUR 80 301
Aset lain-lain USD 228.972 3.738 Other assets
Jumlah Aset 7.176.939 5.634.786 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 5.514 6.173 Liabilities immediately payable
SGD 332 346
EUR 4 4
Simpanan USD 5.528.994 4.212.426 Deposits
EUR 54.587 66.734
SGD 61.566 82.802
CNY 55.697 45.604
AUD 80.682 61.915
JPY 6.507 5.211
NZD 912 56
GBP 188 411
SAR 16 -
Simpanan dari bank lain JPY 49.096 - Deposits from other banks
HKD 47 -
Liabilitas akseptasi USD 65.831 46.412 Acceptances payable
CNY - 2.930
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitment
dan kontijensi USD 572 1.074 and contingencies
CNY - 1
- 104 -
Page 109
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuivalen Rp/
Equivalent Rp
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Beban yang masih harus dibayar USD 1.105 243 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain USD 4.234 4.461 Other liabilities
SGD 12 13
CNY - 293
Jumlah Liabilitas 5.915.896 4.537.109 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan USD 135.686 744.966 Deposits
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 6.051.582 5.282.075 Syirkah Funds
Aset - Bersih 1.125.357 352.711 Net - Assets
b. Posisi Devisa Neto (PDN) b. Net Open Position (NOP)
Berikut ini disajikan rincian posisi The Company’s net open position as
devisa neto Perusahaan sebagaimana submitted to Bank Indonesia follows:
disampaikan Perusahaan kepada Bank
Indonesia:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 6.662.595 6.655.434 7.161 United States Dollar
Dolar Singapura 56.393 61.911 5.518 Singapore Dollar
Euro 56.017 52.217 3.800 Euro
Yuan China 46.726 55.697 8.971 China Yuan
Dolar Australia 76.601 80.682 4.081 Australian Dollar
Yen Jepang 64.508 55.604 8.904 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 4.660 189 4.471 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 3.888 47 3.841 Hong Kong Dollar
Dolar New Zealand 596 912 316 New Zealand Dollar
Riyal Arab Saudi 935 16 919 Saudi Arabian Riyal
Jumlah 6.972.919 6.962.709 47.982 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan dan
Rekening Administratif/
Statements of Financial Position Bersih
and Administrative Account Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net
Mata Uang Assets Liabilities Absolute Currencies
Dolar Amerika Serikat 5.755.472 5.785.193 29.721 United States Dollar
Dolar Singapura 81.814 83.162 1.348 Singapore Dollar
Euro 63.094 64.233 1.139 Euro
Yuan China 55.830 48.828 7.002 China Yuan
Dolar Australia 66.186 61.915 4.271 Australian Dollar
Yen Jepang 13.929 5.211 8.718 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 4.195 411 3.784 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 3.455 - 3.455 Hong Kong Dollar
Dolar New Zealand 1.815 57 1.758 New Zealand Dollar
Jumlah 6.045.790 6.049.010 61.196 Total
- 105 -
Page 110
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Posisi devisa neto pada tanggal Net open position as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 is computed in
dihitung berdasarkan Peraturan Bank accordance with the Bank Indonesia
Indonesia. Rasio PDN Perusahaan pada Regulation. The NOP ratios submitted by
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember the Company to Bank Indonesia as of June
2022 yang dilaporkan pada Bank Indonesia 30, 2023 and December 31, 2022 are 0.62%
masing-masing adalah sebesar 0,62% dan and 0.81%, respectively.
0,81%.
36. Pengukuran Nilai Wajar 36. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai The following table presents the fair value
wajar aset dan liabilitas (tidak termasuk akun measurement of assets and liabilities (excluding
syariah): sharia accounts):
30 Juni 2023/June 30, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 1.248.750 1.248.750 - - Securities
Tagihan derivatif 544 544 - - Derivative bills
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Finansial assets at OCI
Efek-efek 13.031.988 13.031.988 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 568.962 - 621.883 - Land and buildings
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 5.223.017 - 5.223.017 - and other bank
Efek-efek 2.560.992 2.560.992 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 10.542.508 - 10.542.508 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 95.629 - 95.629 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 3.015 3.015 - - Derivative liabilities
Obligasi subordinasi 500.000 462.636 - - Subordinated bonds
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Efek-efek 1.003.921 1.003.921 - - Securities
Aset keuangan yang diukur pada
penghasilan komprehensif lain Finansial assets at OCI
Efek-efek 12.781.874 12.781.874 - - Securities
Aset tetap yang dicatat pada nilai Property and equipment
revaluasi carried revalued amount
Tanah dan bangunan 576.760 - 621.883 - Land and buildings
- 106 -
Page 111
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ diobservasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3.210.621 - 3.210.621 - and other bank
Efek-efek 2.571.974 2.571.974 - - Securities
Kredit yang diberikan - bersih 10.943.270 - 10.943.270 - Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 77.389 - 77.389 - Acceptance receivable - net
Liabilitas yang diukur pada nilai wajar:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Liabilities measured at fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities at FVPL
Liabilitas derivatif 639 639 - - Derivative liabilities
Obligasi subordinasi 500.000 452.665 - - Subordinated bonds
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi active if quoted prices are readily and regularly
harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat available from an exchange, dealer, or broker,
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang industry group pricing service, or regulatory
efek, perantara efek, kelompok industri atau agency, and those prices represent actual and
badan penyedia jasa penentuan harga, atau regularly occurring market transaction on an
badan pengatur, dan harga tersebut arm’s lengths basis. The quoted market price
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan used for financial assets held by the Company is
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi the current bid price. These instruments are
harga pasar yang digunakan untuk aset included in Level 1.
keuangan yang dimiliki oleh Perusahaan adalah
harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki
Level 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar techniques maximize the use of observable
yang dapat diobservasi yang tersedia dan market data where it is available and rely as little
sesedikit mungkin mengandalkan estimasi as possible on entity’s specific estimates. If all
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh significant inputs required to fair value an
input signifikan yang dibutuhkan untuk instrument are observable, the instrument is
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka included in Level 2.
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki
Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka based on observable market data, the instrument
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki is included in Level 3.
Level 3.
- 107 -
Page 112
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation techniques used to value
menentukan nilai wajar instrumen keuangan financial instruments include:
termasuk:
Kuotasi harga pasar atau kuotasi harga Quoted market prices or dealer quotes for
penjual untuk instrumen sejenis; similar instruments;
Nilai wajar swap suku bunga dihitung dari The fair value of interest rate swaps is
nilai kini estimasi arus kas masa depan calculated as the present value of the
berdasarkan kurva hasil yang dapat estimated future cash flows based on
diobservasi; observable yield curves;
Nilai wajar kontrak mata uang asing The fair value of forward foreign exchange
berjangka ditentukan berdasarkan kurs contracts is determined using forward
tukar berjangka pada tanggal pelaporan; exchange rates at the reporting date; and
Teknik penilaian lainnya, seperti analisa Other techniques, such as discounted cash
arus kas diskonto, digunakan untuk flow analysis, are used to determine fair
menentukan nilai wajar instrumen value for the remaining financial instruments.
keuangan lainnya.
Nilai wajar tidak diungkapkan untuk instrumen The fair value of financial instruments are no
keuangan Perusahaan yang nilai tercatatnya longer disclosed when the carrying values
telah mendekati estimasi nilai wajarnya serta approximates the fair value and financial
instrumen keuangan yang nilai wajarnya tidak instruments with determinable fair value because
dapat diukur dengan andal karena tidak they have no quoted price in active market or do
memiliki kuotasi harga di pasar aktif atau tidak not have specific due date.
memiliki jatuh tempo yang pasti.
37. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 37. Long-term Employee Benefits Liability
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Perusahaan menyelenggarakan Company operates a defined benefit pension
program dana pensiun manfaat pasti untuk plan for all qualified permanent employees. The
seluruh karyawan tetap yang memenuhi syarat. benefits will be paid at the time the employee
Imbalan tersebut akan dibayarkan pada saat retires, is permanently disabled or is terminated.
karyawan pensiun, cacat tetap atau
diberhentikan.
Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Simas The Company has appointed PT Asuransi Simas
Jiwa untuk mengelola program pensiun tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund,
Simas Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan the establishment of which was approved
menurut Keputusan Dewan Komisioner Otoritas according to Decision of the Financial Services
Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal Authority Commissioner Board No. KEP-61 /
16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas NB.1 / 2018 dated October 16, 2018 concerning
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Life.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial calculation of the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh employee benefits liability is performed by
PT Ricky Leonard Jasatama, aktuaris PT Ricky Leonard Jasatama, an independent
independen, dengan laporan terakhir tertanggal actuary, with the latest report dated
7 Juli 2023. July 7, 2023.
- 108 -
Page 113
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees (Company
kerja (iuran Perusahaan) jangka panjang contribution) is 4,511 and 4,466 for the periods
tersebut masing-masing sebanyak 4.511 dan ended June 30, 2023 and June 30, 2022,
4.466 karyawan pada periode 30 Juni 2023 dan respectively.
30 Juni 2022.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The liabilities amount included in the statement
penghasilan komprehensif lain sehubungan of financial position arising from the Group’s
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: obligation in respect of its defined benefit plan is
as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 67.611 69.667 Present value of funded defined-benefit
Nilai wajar aset program (50.171) (39.007) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 17.440 30.660 Total long-term employee benefits liability
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan laba Amount recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in respect
sehubungan dengan imbalan pasti adalah of this benefit plans are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Biaya jasa kini 2.444 8.178 Current service costs
Biaya jasa lalu 216 2.453 Past service costs
Biaya bunga neto 949 2.102 Net interest expense
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui di laba rugi recognized in profit or loss
(Catatan 28) 3.609 12.733 (Note 28)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the defined benefit
pasti-kerugian aktuarial sebagai liability actuarial losses/(gains) as other
penghasilan komprehensif lain (2.310) (5.727) comprehensive income
Jumlah 1.299 7.006 Total
Biaya imbalan pasti sebesar Rp 3.609 dan The defined benefit costs Rp 3,609 and
Rp 12.733, untuk periode enam bulan yang Rp 12,733 for the six months period ended June
berakhir 30 Juni 2023 dan 30 Juni 2022 30, 2023 and June 30, 2022 are presented as
disajikan sebagai bagian dari “Beban Umum part of "General and Administrative Expenses",
dan Administrasi” (Catatan 28). respectively (Note 28).
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit
yang diakui di laporan posisi keuangan adalah obligations recognized in the statement of
sebagai berikut: financial position follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
awal tahun 36.141 27.840 at beginning of the year
Beban (pendapatan) imbalan kerja Long-term employee benefits liability
jangka panjang periode berjalan 3.609 12.733 expense (income) during the periods
Pembayaran selama periode berjalan - (4.186) Payments made during the periods
Kerugian komprehensif lain (2.310) (5.727) Other comprehensive losses
Iuran Perusahaan (20.000) - Company contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
akhir periode 17.440 30.660 reserve at end of the periods
- 109 -
Page 114
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movement of fair value of plan assets as follow:
berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Saldo awal tahun 32.109 42.180 Balance at the beginning of the year
Kontribusi pemberi kerja 20.000 - Contributions from the employer
Pembayaran imbalan kerja (862) (3.729) Benefits paid
Kerugian (keuntungan) aktuaria- Actuarial loss (gain)-
aset program (1.076) 556 assets program
Saldo akhir periode 50.171 39.007 Balance at the end of the periods
Investasi aset program terdiversfikasi dengan Investments are well-diversified, such that the
baik, sehingga kegagalan salah satu investasi failure of any single investment would not have a
tidak memiliki dampak material terhadap material impact on the overall level of assets.
keseluruhan aset program. Porsi terbesar aset The largest proportion of assets is invested in
investasi ditempatkan pada instrumen ekuitas, equities, although the Group also invests in
meskipun Perusahaan juga berinvestasi pada property, bonds, hedge funds and cash. The
properti, obligasi, instrumen lindung nilai dan Company believes that equities offer the best
kas. Perusahaan meyakini bahwa instrumen returns over the long term with an acceptable
ekuitas memberikan imbal hasil yang paling level of risk.
baik dalam jangka panjang pada tingkatan risiko
yang dapat diterima.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka valuation of the long-term employment benefits
panjang: are as follows:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Usia pensiun normal (tahun) 55 55 Normal retirement age (years)
Tingkat diskonto tahunan 7,05% 7,60% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 2,38% 2,38% Annual increase of salary rate
Tingkat perputaran karyawan: Employee turn over
sampai dengan usia 40 tahun 9% 9% up to the age of 40 years old
sampai dengan saat usia 55 tahun 0% 0% up to the age of 55 years old
Tabel mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate table
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Long-term employee benefit increase (decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
changes in Increase in Decrease in
assumptions assumptions assumptions
Tingkat diskonto 1% (5.436) 6.192 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 6.427 (5.720) Salary growth rate
- 110 -
Page 115
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2022/June 30, 2022
Kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Long-term employee benefit increase (decrease)
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
changes in Increase in Decrease in
assumptions assumptions assumptions
Tingkat diskonto 1% (5.877) 6.813 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 7.112 (6.220) Salary growth rate
38. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 38. Appropriated Retained Earnings
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita was stated in Deed of Minutes of Annual General
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders of PT. Bank Sinarmas
Tahunan PT. Bank Sinarmas Tbk. No.58 Tbk. No.58 dated June 14, 2022 from Aulia
tanggal 14 Juni 2022 dari Aulia Taufani, S.H., Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui agreed to set aside retained earnings of Rp 500
untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 for general reserve.
untuk cadangan umum.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham In the General Meeting of Shareholders, which
yang didokumentasikan dalam Akta Berita was stated in Deed of Minutes of Annual General
Acara Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders of PT. Bank Sinarmas
Tahunan PT. Bank Sinarmas Tbk. No.133 Tbk. No.133 dated June 27, 2023 from Aulia
tanggal 27 Juni 2023 dari Aulia Taufani, S.H., Taufani, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui agreed to set aside retained earnings of Rp 500
untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 for general reserve.
untuk cadangan umum.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As fo June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo laba yang ditentukan outstanding appropriated retained earnings for
penggunaannya untuk cadangan umum adalah general reserve amounted to Rp 9,500 and
masing-masing sebesar Rp 9.500 dan Rp 9,000, respectively.
Rp 9.000.
39. Kontinjensi 39. Contingencies
Perusahaan menghadapi perkara hukum atau The Company is a party to certain lawsuits or
gugatan yang timbul dari kegiatan normal claims arising from their ordinary course of
usahanya. Manajemen Perusahaan bersama business. The Company’s management and
dengan penasehat hukum berpendapat bahwa legal counsels believe that the eventual liabilities
liabilitas akhir atas perkara hukum atau gugatan under these lawsuits or claims, if any, will not
tersebut, jika ada, tidak memiliki pengaruh yang have a material effect on the financial
material terhadap laporan keuangan. Oleh statements, thus, no provision has been made
karena itu, tidak ada provisi yang dibentuk atas for these contingent liabilities.
liabilitas kontinjensi tersebut.
- 111 -
Page 116
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
40. Informasi Segmen 40. Segment Information
a. Segmen Usaha a. Operating Segments
Informasi segmen Perusahaan disajikan The Company’s segment information is
berdasarkan jenis kegiatan usahanya, presented based on it’s business activities,
yakni pemasaran dan kredit, treasuri, dan namely marketing and credit, treasury, and
ekspor-impor. Kegiatan usaha tersebut trade finance. These business activities are
menjadi dasar pelaporan informasi segmen the basis on which the Company reports its
primer Perusahaan, sebagai berikut: operating segment information, as follows:
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain: comprehensive income:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 660.939 695.768 413 229.447 105.795 1.692.362 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 105.016 51.493 1.329 21.746 - 179.584 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 765.955 747.261 1.742 251.193 105.795 1.871.946 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 261.982 18.995 - 112.298 1.094 394.369 sharia expenses
Beban operasional lainnya 205.119 1.171 1.321 65.774 - 273.385 Other operating expenses
Jumlah Beban 467.101 20.166 1.321 178.072 1.094 667.754 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.204.192 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 131.274 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 1.162.237 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 173.229 Income before tax
Beban pajak (32.913) Tax expense
Laba bersih 140.316 Net Income
30 Juni 2022/June 30, 2022
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga dan Interest revenues and
pendapatan syariah 604.333 576.038 144 353.859 36.547 1.570.921 sharia income
Pendapatan operasional lainnya 130.249 37.946 4.572 56.668 12 229.447 Other operating revenues
Jumlah Pendapatan 734.582 613.984 4.716 410.527 36.559 1.800.368 Total Revenues
Beban Expenses
Interest expenses and
Beban bunga dan beban syariah 259.438 263 - 101.236 29 360.966 sharia expenses
Beban operasional lainnya 129.910 (217) 756 187.648 - 318.097 Other operating expenses
Jumlah Beban 389.348 46 756 288.884 29 679.063 Total Expenses
Pendapatan segmen - bersih 1.121.305 Segment revenues - net
Pendapatan yang tidak dapat
dialokasikan 162.887 Unallocated revenues
Beban yang tidak dapat dialokasikan 1.101.181 Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 183.011 Income before tax
Beban pajak (34.772) Tax expense
Laba bersih 148.239 Net Income
- 112 -
Page 117
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 11.610.554 26.578.830 320.982 3.352.073 3.378.441 45.240.880 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.704.977 Unallocated assets
Jumlah Aset 47.945.857 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 33.072.285 507.245 101.598 263.523 1 33.944.652 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 411.637 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 5.932.548 - 5.932.548 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 40.288.837 Syirkah Funds
31 Desember 2022/December 31, 2022
Bank Umum/ Unit Usaha Syariah/
Commercial Bank Sharia Business Unit
Pemasaran Pemasaran
dan Kredit/ dan Kredit/
Marketing Treasuri/ Ekspor-impor/ Marketing Treasuri/ Jumlah/
and Credit Treasury Trade Finance and Credit Treasury Total
Aset Assets
Aset segmen 12.218.554 25.114.299 77.389 2.868.126 4.447.258 44.725.626 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 2.624.975 Unallocated assets
Jumlah Aset 47.350.601 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen 32.273.953 512.948 82.062 281.594 1 33.150.558 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 396.623 Unallocated liabilities
Dana Syirkah Temporer 6.518.412 - 6.518.412 Temporary Syirkah Funds
Jumlah Liabilitas dan Dana Total Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer 40.065.593 Syirkah Funds
b. Segmen Geografis b. Geographical Segments
Pendapatan bunga dan pendapatan Interest revenues and sharia income based
syariah berdasarkan wilayah geografis on geographical segments are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
DKI Jakarta 1.427.363 1.316.870 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa (diluar Jakarta) 112.338 113.781 Java island (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 78.430 77.674 Sumatera island
Pulau Kalimantan 23.866 20.295 Kalimantan island
Pulau Sulawesi dan Maluku 32.841 24.498 Sulawesi and Maluku islands
Pulau Bali dan Lombok 17.524 17.803 Bali and Lombok islands
Jumlah 1.692.362 1.570.921 Total
- 113 -
Page 118
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset segmen dan tambahan The carrying values of segment assets and
atas aset tetap berdasarkan wilayah additions to property and equipment
geografis atau lokasi aset tersebut adalah classified based on geographical region or
sebagai berikut: location of the assets are as follows:
Nilai Tercatat Aset Segmen/ Penambahan Aset Tetap/
Carrying Values of Segment Assets Additions to Property and Equipment
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022 June 30, 2023 December 31, 2022
DKI Jakarta 40.054.819 39.374.687 94.422 114.372 Jakarta - Capital City
Pulau Jawa Java island
(diluar Jakarta) 2.142.393 2.345.827 1.795 3.025 (excluding Jakarta)
Pulau Sumatera 1.549.725 1.551.948 449 1.330 Sumatera island
Pulau Kalimantan 449.812 447.824 163 511 Kalimantan Island
Pulau Sulawesi dan Maluku 635.975 615.476 82 283 Sulawesi and Maluku islands
Pulau Bali dan Lombok 408.111 389.820 51 344 Bali and Lombok islands
Pulau Papua 45 44 21 81 Papua island
Jumlah 45.240.880 44.725.626 96.983 119.946 Total
41. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 41. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Perusahaan menyadari bahwa situasi The Company realizes that the Company’s
lingkungan eksternal dan internal Perusahaan external and internal environment has
telah mengalami perkembangan yang diikuti developed, followed by the increasingly complex
dengan semakin kompleksnya risiko kegiatan risks of Banking business activities and the
usaha Perbankan dan meningkatnya kebutuhan increasing need for good corporate governance
akan praktek tata kelola yang sehat (Good practices. In response to these conditions, the
Corporate Governance). Sebagai tanggapan Company has implemented an adequate risk
terhadap kondisi tersebut, Perusahaan telah management framework referring to the pillars
mengimplementasikan kerangka menajemen and provisions contained in the rules and
risiko yang memadai mengacu pada pilar-pilar regulations of the authorities which are adjusted
dan ketentuan yang tercantum dalam peraturan to the objectives, policies, size and complexity of
dan ketentuan otoritas yang disesuaikan the business as well as the Company's
dengan tujuan, kebijakan, ukuran dan capabilities, which include:
kompleksitas usaha serta kemampuan
Perusahaan, yang meliputi:
a. Pengawasan Aktif dari Dewan Komisaris a. Active Oversight from the Board of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
b. Kecukupan kebijakan, prosedur, dan b. Adequacy of policies, procedures, and
penetapan limit determination of limits
c. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c. Adequacy of the identification,
pengawasan, dan pengendalian risiko, measurement, supervision and risk control
serta sistem informasi manajemen risiko; processes, as well as the risk management
information system;
d. Sistem pengendalian internal. d. Internal control system.
- 114 -
Page 119
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kerangka tersebut digunakan Perusahaan This framework is used by the Company as an
sebagai bagian integral dari menetapkan integral part of establishing strategy,
strategi, struktur organisasi, kebijakan dan organizational structure, policies and guidelines
pedoman serta memperkuat infrastruktur as well as strengthening risk management
manajemen risiko guna mempertahankan infrastructure to maintain the soundness of the
tingkat kesehatan bank dan memastikan bahwa bank and ensure that all risks faced can be
semua risiko yang dihadapi dapat diidentifikasi, properly identified, measured, controlled,
diukur, dikendalikan, dimitigasi dan dilaporkan mitigated and reported as well as business
dengan baik serta aktivitas usaha yang activities conducted by the Company does not
dilakukan Perusahaan tidak menimbulkan cause losses that exceed the Company's
kerugian yang melebihi kemampuan capabilities or may interfere with the Company's
Perusahaan atau dapat mengganggu business continuity.
kelangsungan usaha Perusahaan.
Penerapan manajemen risiko dilakukan secara Risk management is carried out on a
konsolidasi baik dari sisi konvensional dan Unit consolidated basis, both from the conventional
Usaha Syariah (UUS), antara lain terkait and Sharia Business Unit (UUS) aspects,
pengelolaan risiko atas produk-produk Dana including related to deposits products, credit and
Pihak Ketiga, portofolio kredit dan pembiayaan, financing portfolios, liquidity management, and
pengelolaan likuiditas, dan aktivitas operational activities.
operasional.
Perusahaan telah menerapkan konsep 3 (tiga) The Company has implemented the concept of 3
Lapis Pertahanan (three lines of defenses), (three) lines of defense, dividing the functions
membagi fungsi-fungsi di dalam organisasi within the organization involved in risk
yang terlibat di dalam manajemen risiko menjadi management into three groups, namely risk
tiga kelompok, yaitu Pemilik risiko (risk owner), owner, risk overseer, and independent
pengawas risiko (risk overseer), dan penyedia assurance provider. In addition, the organization
pemastian independen. Di samping itu, can also involve external parties as an additional
organisasi dapat pula melibatkan pihak layer.
eksternal sebagai lapis tambahan.
Lapis pertama adalah pemilik risiko yang The first layer is the risk owner who is
bertanggung jawab mengelola risiko, dan responsible for managing risk, and implementing
menerapkan pengendalian internal dalam internal controls in daily work, as well as taking
pekerjaan sehari-hari, serta melakukan tindakan corrective actions in overcoming weaknesses in
korektif dalam mengatasi kelemahan pada processes and controls. The second layer is a
proses dan pengendalian. Lapis kedua adalah function or organizational unit that helps build,
fungsi atau unit organisasi yang membantu monitor the first layer of controls, and ensure that
membangun, memantau pengendalian lapis the first layer carries out its responsibilities
pertama, dan memastikan lapis pertama adequately. This function is carried out by the
melakukan tanggung jawabnya dengan risk management group, the compliance group
memadai. Fungsi ini dilakukan oleh satuan kerja and quality assurance. The third layer is internal
manajemen risiko (risk management group), audit, which independently ensures the
satuan kerja kepatuhan (compliance group), implementation of the first and second layers of
dan penjaminan mutu (quality assurance). Lapis governance, risk management and internal
ketiga adalah audit internal yang memastikan control. Additional layers are carried out by
secara independen pelaksanaan dari Lapis external auditors and regulators who provide
pertama dan Lapis kedua terhadap tata kelola, additional information on the implementation of
manajemen risiko, dan pengendalian internal. bank risk management to stakeholders.
Untuk Lapis tambahan dilakukan oleh auditor
eksternal dan regulator yang memberikan
tambahan informasi penerapan manajemen
risiko bank kepada para pemangku
kepentingan.
- 115 -
Page 120
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka pelaksanaan proses dan sistem In order to implement an effective Risk
Manajemen Risiko yang efektif, maka Management process and system, the Company
Perusahaan sebagaimana yang diamanatkan as mandated in the Regulatory Provisions
dalam Ketentuan Regulator mengenai concerning the Implementation of Commercial
Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum Bank Risk Management has established a Risk
telah membentuk Komite Manajemen Risiko Management Committee where the membership
dimana keanggotaan Komite Manajemen Risiko of the Risk Management Committee consists of
terdiri dari Mayoritas Direksi dan Pejabat the majority of the Board of Directors and Bank
Eksekutif Bank. Komite Manajemen Risiko Executive Officers. The Risk Management
dibentuk dengan tugas antara lain penyusunan Committee was formed with the tasks of, among
kebijakan, strategis, dan pedoman penerapan others, formulating policies, strategies, and
Manajemen Risiko, serta perbaikan atau guidelines for the implementation of Risk
penyempurnaan pelaksanaan Manajemen Management, as well as improving or perfecting
Risiko berdasarkan hasil evaluasi pelaksanaan the implementation of Risk Management based
Manajemen Risiko. on the results of the evaluation of the
implementation of Risk Management.
Selanjutnya Perusahaan juga telah membentuk Furthermore, the Company has also established
Risk Management Group (RMG) yang a Risk Management Group (RMG) which is
bertanggung independen terhadap Satuan independent of the Operational Work Unit (risk
Kerja Operasional (risk taking unit) dan taking unit) and the work unit that carries out the
terhadap satuan kerja yang melaksanakan internal control function, and in carrying out its
fungsi pengendalian intern, dan dalam duties is directly responsible to the Director of
pelaksanaan tugasnya bertanggung jawab Risk Management and Compliance. The
langsung kepada Direktur Manajemen Risiko establishment of the Risk Management Group
dan Kepatuhan. Pembentukan Risk has been adjusted to the needs and complexity
Management Group telah disesuaikan dengan of the company's business. The duties and
kebutuhan dan kompleksitas bisnis perusahaan. responsibilities of the Risk Management Group
Adapun tugas dan tanggung jawab Risk (Risk Management Work Unit) including:
Management Group (Satuan Kerja Manajemen
Risiko) antara lain mencakup:
a. Memberikan masukan kepada Direksi a. Provide input to Directors in the
dalam penyusunan kebijakan, strategi, dan development of policies, strategies and risk
kerangka manajemen risiko; management framework;
b. Mengembangkan prosedur dan alat untuk b. Develop procedures and tools for the
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring, and
pengendalian risiko; controlling risks;
c. Mendesain dan menerapkan perangkat c. Design and implement the necessary tools
yang dibutuhkan dalam penerapan in the application of risk management;
manajemen risiko;
d. Memantau implementasi kebijakan, d. Monitor the implementation of policies,
strategi, dan kerangka manajemen risiko strategies and risk management framework
yang direkomendasikan oleh Komite recommended by the Risk Management
Manajemen Risiko dan yang telah disetujui Committee and approved by the Directors;
oleh Direksi;
e. Memantau posisi/eksposur risiko secara e. Monitor overall risk position/exposure, or
keseluruhan, maupun per risiko termasuk one by one, including monitoring of
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi compliance with risk tolerance and limits set;
risiko dan limit yang ditetapkan;
- 116 -
Page 121
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Melakukan stress testing guna mengetahui f. Perform stress testing to determine the
dampak dari implementasi kebijakan dan impact of the implementation of policies and
strategi manajemen risiko terhadap strategies of risk management of the
portofolio atau kinerja Perusahaan secara portfolio or overall performance of the
keseluruhan; Company;
g. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk g. Evaluate the proposed activity and/or a new
baru yang dikembangkan oleh suatu unit product developed by a particular unit of the
tertentu Perusahaan. Pengkajian Company. The assessment focused
difokuskan terutama pada aspek primarily on aspects of the Company’s ability
kemampuan Perusahaan untuk mengelola to manage activities and/or new product
aktivitas dan/atau produk baru termasuk including the complete system and the
kelengkapan sistem dan prosedur yang procedures used and their impact on the
digunakan serta dampaknya terhadap overall risk exposure of the Company;
eksposur risiko Perusahaan secara
keseluruhan;
h. Memberikan rekomendasi kepada satuan h. Provide recommendations to the working
kerja bisnis dan/atau kepada Komite unit of business and/or to the Risk
Manajemen Risiko terkait penerapan Management Committee related to the
manajemen risiko antara lain mengenai implementation of risk management,
besaran atau maksimum eksposur risiko regarding the amount or maximum risk
yang dapat dipelihara Perusahaan; exposure of the Company to be maintained;
i. Mengevaluasi akurasi dan validitas data i. Evaluating the accuracy and validity of data
yang digunakan oleh Perusahaan untuk used by the Company to measure risks for
mengukur risiko bagi Perusahaan yang the Company that using models for internal
menggunakan model untuk keperluan purposes;
intern;
j. Menyusun kebijakan dan mengevaluasi j. Develop policies and periodically evaluate
secara berkala terkait pembentukan related to the establishment of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai; impairment losses;
k. Menyusun dan menyampaikan laporan k. Prepare and submit the risk profile report to
profil risiko kepada Direktur Utama, Direktur the Managing Director, Director of Risk
Manajemen Risiko, dan Komite Manajemen Management, and Risk Management
Risiko secara berkala atau paling kurang Committee on a regular basis or at least on
secara triwulanan. Frekuensi laporan harus a quarterly basis. The frequency of reporting
ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah should be increased if market conditions
dengan cepat; change rapidly;
l. Melaksanakan kaji ulang secara berkala l. Conduct periodic review with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan tailored to the needs of the Company’s need
kebutuhan Perusahaan, untuk memastikan: to ensure:
1. kecukupan kerangka manajemen risiko; 1. Adequacy of the risk management
framework;
2. keakuratan metodologi penilaian risiko; 2. the accuracy of the risk assessment
dan methodology; and
3. kecukupan sistem informasi manajemen 3. Adequacy of the risk management
risiko. information system.
- 117 -
Page 122
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sehubungan dengan Pandemi Covid-19 yang In connection with the Covid-19 Pandemic which
berakhir sesuai keputusan (Keppres) Nomor 17 ended according to Presidential Decree Number
Tahun 2023, namun proyeksi perekonomian 17 of 2023, but the economic projection has not
belum sepenuhnya membaik, masih terdapat fully improved, there is still potential for an
potensi kenaikan risiko kredit dan risiko increase in credit risk and operational risk in
operasional pada aktivitas bisnis industri banking industry business activities. On POJK
perbankan. Dengan adanya POJK Nomor Number 17/POJK.03/2021 concerning the
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Kedua Second Amendment to POJK Number
atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 tentang 11/POJK.03/2020 concerning National Economic
Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Stimulus as a Countercyclical Policy for the
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Coronavirus Disease 2019, POJK No.19 Tahun 2019, POJK No.19 of 2022 concerning Special
2022 tentang Perlakuan Khusus Untuk Treatment for Financial Service Institutions in
Lembaga Jasa Keuangan Pada Daerah Dan Certain Regions and Sectors in Indonesia
Sektor Tertentu Di Indonesia yang Terkena Affected by Disasters. Financial Services
Dampak Bencana dan Keputusan Dewan Authority (OJK) Board of Commissioners Decree
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.034/KDK.03/2022 concerning the
No.034/KDK.03/2022 tentang penetapan sektor determination of the accommodation and the
penyediaan akomodasi dan penyediaan makan providing of food and drink sector, the textile
minum, sektor tekstil dan produk tekstil serta sector and textile products and footwear, the
alas kaki, segmen usaha mikro, kecil, dan micro, small and medium enterprises segment,
menengah, serta Provinsi Bali sebagai sektor and Bali Province as sectors and regions that
dan daerah yang memerlukan perlakuan require special treatment for bank credit or
khusus terhadap kredit atau pembiayaan bank, financing, where the Company may do Covid
dimana Perusahaan dapat melakukan restructuring for debtors whose businesses are
restrukturisasi Covid untuk debitur yang affected by Covid-19 as an anticipatory and
usahanya terkena dampak Covid-19 sebagai follow-up measure to encourage optimization of
langkah antisipatif dan lanjutan untuk banking performance, maintain financial system
mendorong optimalisasi kinerja perbankan, stability, and support economic growth while still
menjaga stabilitas sistem keuangan, dan applying prudential principles and avoiding moral
mendukung pertumbuhan ekonomi dengan hazard. Therefore, during the first semester –
tetap menerapkan prinsip kehati-hatian dan June 2023, the company will continuously and/or
menghindari terjadinya moral hazard. Oleh has made several efforts in improving the credit
karena itu selama Semester I – Juni 2023, process and credit monitoring to minimize credit
perusahaan secara berkesinambungan akan risk at the end of the pandemic. The Company
dan/atau telah melakukan beberapa upaya has made several efforts, including:
dalam penyempurnaan proses kredit dan
monitoring kredit untuk meminimalkan risiko
kredit di masa akhir pandemi. Di antara upaya
yang telah dilakukan Perusahaan antara lain:
Melakukan pengkinian Kebijakan/Standar Updating Policies/Standar Operating
Operating Procedure (SOP), Surat Edaran Procedure (SOP), Circular Letter, Circular
(SE), Surat Keputusan (SK) untuk Letter to improve the credit process end-to
menyempurnakan proses kredit secara end end adjusted to changes in business factors
to end disesuaikan dengan perubahan or strategies, risk exposure, risk profile and
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, applicable regulatory provisions;
profil risiko dan ketentuan regulator yang
berlaku;
- 118 -
Page 123
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mengoptimalkan peningkatan kredit sesuai Optimizing credit increase according to the
Rencana Bisnis Perusahaan dengan Company’s Business Plan by channeling
penyaluran kredit yang dilakukan secara credit in a prudent manner and applying the
prudent dan menerapkan prinsip kehati- principle of prudence to debtors by
hatian kepada debitur dengan considering sectors that are still potential
mempertimbangkan sektor yang masih and have business prospects, fixed asset
potensial dan yang masih memiliki prospek collateral and/or credit guarantee schemes
usaha, agunan fixed asset dan/atau skema through guarantee institutions to minimize
penjaminan kredit melalui lembaga credit risk;
penjaminan untuk meminimalkan risiko
kredit;
Melakukan peningkatan frekuensi dan Increasing the frequency and quality of
kualitas pemantauan kredit, meningkatkan credit monitoring, increasing the
efektifitas dan efisiensi penagihan kredit effectiveness and efficiency of collecting
bermasalah, serta memantau kondisi usaha problem loans, and monitoring the business
debitur yang terdampak Covid-19; conditions of debtors affected by Covid-19;
Memantau pemenuhan dokumen covenant Monitor the fulfillment of the credit covenant
kredit sesuai yang disyaratkan pada documents as required in the Offering Letter
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti and immediately follow up if there is a
apabila terjadi penyimpangan; deviation;
Memantau progress penyelesaian nasabah Monitoring the progress of settlement of
Non Performing Loan dengan upaya Non-Performing Loan customers through
restrukturisasi dan memantau ketepatan restructuring efforts and monitoring the
pembayaran setelah restrukturisasi accuracy of payments after the restructuring
dilakukan, penagihan yang intensif (lisan is carried out, intensive billing (oral or
atau tertulis), dilakukan lelang/agunan yang written), conducting auctions/foreclosed
diambil alih (AYDA), hapus buku, dan assets, write-off, and optimizing the recovery
mengoptimalisasi recovery kredit of non-performing loans;
bermasalah;
Optimalisasi penanganan penyelesaian Optimizing the handling of non-performing
kredit bermasalah dan eksekusi Hak loan settlements and execution of Mortgage
Tanggungan melalui kerjasama dengan Rights through collaboration with lawyers
lawyer dan balai lelang swasta serta and private auction houses as well as
melakukan optimalisasi terhadap proses optimizing the billing process, restructuring,
penagihan, restrukturisasi, monitoring monitoring the progress of billing both on
progress penagihan baik pada account account write off, NPL, and foreclosed
write off, NPL, dan AYDA, serta melakukan assets, as well as cooperating in collection
kerjasama jasa penagihan melalui pihak services through third parties;
ketiga;
Secara bertahap dan berkesinambungan, Gradually and continuously, the Company
Perusahaan berupaya mengurangi seeks to reduce core debtor exposure,
eksposur debitur inti, melakukan diversify its portfolio thoroughly and evenly
diversifikasi portofolio secara menyeluruh in the economic sector owned by the
dan merata pada sektor ekonomi yang Company and increase the provision of
dimiliki Perusahaan dan meningkatkan funds in economic sectors that have not
penyediaan dana pada sektor ekonomi exceeded their risk appetite and/or risk
yang belum melampaui risk appetite tolerance;
dan/atau risk tolerance;
- 119 -
Page 124
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Secara bertahap Perusahaan berupaya Gradually the Company seeks to increase
meningkatkan pembentukan CKPN untuk the formation of allowance for non
NPL mencapai 100% untuk memitigasi performing loan to reach 100% to mitigate
potensi risiko kerugian yang diakibatkan the potential risk of loss caused by problem
kredit bermasalah akibat penurunan loans due to a decrease in the debtor's
kemampuan bayar debitur atau gagal ability to pay or default;
bayar;
Secara berkesinambungan melakukan Continuously restructuring debtors
restrukturisasi atas debitur yang terkena affected by Covid-19 with reference
dampak Covid-19 dengan mengacu pada to POJK Number 48/POJK.03/2020
POJK Nomor 48/POJK.03/2020 tentang concerning Amendments to POJK Number
Perubahan atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 and POJK Number
11/POJK.03/2020 dan POJK Nomor 17/POJK.03/2021 concerning Second
17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Amendments to POJK Number
Kedua atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 11/POJK.03/2020 concerning National
tentang Stimulus Perekononomian Economic Stimulus as a Countercyclical
Nasional sebagai Kebijakan Countercyclical Policy for the Impact of the Spread of
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease Coronavirus Disease 2019 and Regulatory
2019 dan ketentuan Regulator yang provisions issued through OJK Board of
diterbitkan melalui Keputusan Dewan Commissioners Decree No.034/OJK Board
Komisioner OJK No.034/Keputusan Dewan of Commissioners Decree.03/2022
Komisioner OJK.03/2022 tentang concerning the determination of the
penetapan sektor penyediaan akomodasi accommodation and the providing of food
dan penyediaan makan minum, sektor and drink sector, the textile sector and
tekstil dan produk tekstil serta alas kaki, textile products and footwear, the micro,
segmen usaha mikro, kecil, dan menengah, small and medium enterprises segment,
serta Provinsi Bali sebagai sektor dan and Bali Province as sectors and regions
daerah yang memerlukan perlakuan that require special treatment for bank credit
khusus terhadap kredit atau pembiayaan or financing, which states that the Bank
bank, yang menyatakan bahwa Bank perlu needs to have guidelines in providing
memiliki pedoman dalam pemberian special treatment for Loans/Financing
perlakukan khusus bagi Kredit/Pembiayaan affected by Coronavirus Disease 2019;
yang terdampak Coronavirus Disease
2019;
Melakukan review dan monitoring terhadap Periodically review and monitor the Legal
Batas Maksimum Pemberian Kredit secara Lending Limit, and monitor changes in Non-
periodik, dan memantau perubahan Non Performing Loans based on Segmentation
Performing Loan berdasarkan Segmentasi and identify Early Warnings for debtors who
serta melakukan identifikasi Early Warning have the potential to become non
terhadap debitur yang berpotensi menjadi performing loan;
NPL;
Melakukan perhitungan Rasio Pembiayaan Calculating the Macroprudential Inclusive
Inklusif Makroprudensial untuk Financing Ratio for Conventional and UUS
Konvensional dan UUS sesuai yang diatur as stipulated in Regulation Number
pada Peraturan Nomor 24/3/PBI/2022 24/3/PBI/2022 concerning the
Tentang Rasio Pembiayaan Inklusif Macroprudential Inclusive Financing Ratio
Makroprudensial (RPIM) Bagi Bank Umum (RPIM) for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Banks, Sharia Commercial Banks, and
Unit Usaha Syariah; Sharia Business Units;
- 120 -
Page 125
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Melakukan pemantauan Risk Appetite & Monitoring Risk Appetite & Risk Tolerance
Risk Tolerance untuk rasio NPL Nett dan for the Net and Gross Bank's NPL ratio, NPL
Gross Bank, NPL per Segmentasi, Sektor per Segmentation, Economic Sector, Core
Ekonomi, Debitur Inti, CKPN untuk NPL, Debtors, Allowance for Impairment Losses
Rasio Pembiayaan Inklusif for NPLs, Macroprudential Inclusive
Makroprudensial (RPIM) dan memonitoring Financing Ratio (RPIM) and monitoring
limit sektor ekonomi surat berharga, BMPK limits for the economic sector of securities,
Pihak Terkait dan Selain Pihak Terkait; LLL for Related Parties and Non-Related
Parties;
Melakukan uji ketahanan (stress test) yang Conduct stress tests that aim to measure
bertujuan untuk mengukur potensi the potential for Non-Performing Loans that
terjadinya Non Performing Loan yang have the potential for additional allowance
berpotensi terjadi penambahan for impairment assets formation, and test the
pembentukan CKPN, dan menguji ability of capital resilience to cover potential
kemampuan ketahanan modal dalam losses.
mengcover potensi terjadinya kerugian.
Dari sisi operasional, Perusahaan melakukan From an operational perspective, the Company
beberapa upaya untuk meminimalkan risiko makes several efforts to minimize operational
operasional yang berasal dari sumber-sumber risk from risk sources, including:
risiko antara lain:
Proses Internal: Melakukan kaji ulang Internal Process: Conduct periodic reviews
berkala terhadap kebijakan, prosedur, of policies, procedures, carry out risk
melakukan proses risk assurance terhadap assurance processes for the Company's
aktivitas operasional Perusahaan, operational activities, provide
memberikan rekomendasi perbaikan serta recommendations for improvement and
monitoring terhadap implementasinya, monitoring of its implementation, as well as
serta melakukan tindak lanjut atas hasil follow up on the results of internal/external
audit internal/eksternal. audits.
Sistem dan Teknologi: Penerapan proses System and Technology: The
manajemen risiko dalam penggunaan implementation of risk management
Teknologi Informasi telah dilaksanakan processes in the use of Information
secara memadai dalam hal pengelolaan Technology has been carried out
pengamanan informasi, pengamanan adequately in terms of managing
terhadap data Perusahaan, dan uji coba information security, securing the
terhadap pengembangan sistem aplikasi. Company’s data, and testing the
development of application systems.
Manusia: Perusahaan memastikan Humans: The company ensures the
kecukupan kuantitas SDM yang diperlukan adequacy of the required quantity of human
dan secara berkala berupaya resources and periodically seeks to improve
meningkatkan kualitas sumber daya the quality of human resources through
manusia melalui pelatihan/training, online training/training, socialization,
sosialisasi, refreshment risk/fraud refreshment risk/fraud awareness as well as
awareness serta Deklarasi Anti Fraud dan the online Anti-Fraud Declaration and
Pakta Integritas yang dilakukan secara Integrity Pact.
online.
- 121 -
Page 126
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Faktor eksternal: Perusahaan melakukan External factors: The Company has updated
pengkinian pedoman bagi pengelolaan guidelines for comprehensive business
kelangsungan usaha yang komprehensif continuity management with the aim of
dengan tujuan untuk mengantisipasi risiko anticipating operational risks that may occur
operational yang mungkin terjadi dari from emergency/critical situations due to
situasi darurat/kritikal karena bencana alam natural disasters such as floods,
seperti banjir, gempa bumi dan faktor earthquakes and other factors such as fires,
lainnya seperti kebakaran, gangguan system disturbances through Business
sistem melalui Business Continuity Continuity Management (BCM) dan Disaster
Management (BCM) dan Disaster Recovery Recovery Center (DRC).
Center (DRC).
Selama Semester I – Juni 2023, seluruh During First Semester – June 2023, all of the
aktivitas operasional Perusahaan terkendali dan Company's operational activities were under
berjalan dengan baik. Selain itu, di masa control and running well. In addition, during this
Pandemi ini, Perusahaan semakin memperkuat Pandemic, the Company has further
permodalan tercermin dengan jumlah modal strengthened its capital as reflected in the total
sebesar Rp 7.883.434 dan KPMM sebesar capital amounting to Rp 7,883,434 and CAR of
29,38% pada tanggal 30 Juni 2023. 29.38% as of June 30, 2023.
Perusahaan melakukan pengelolaan terhadap The Company manages 8 (eight) risks as
8 (delapan) jenis risiko, yang antara lain follows:
sebagai berikut:
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk that occurs as a result of
kegagalan pihak lawan (counterparty) failure of the counterparty to meet its obligations,
memenuhi liabilitasnya, yang timbul dari which arise from the Company's functional
aktivitas fungsional Perusahaan seperti activities such as credit (provision of funds),
perkreditan (penyediaan dana), treasury, treasury, investment and trade finance.
investasi dan pembiayaan perdagangan (trade
finance).
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Company sets a limit
menetapkan limit agar eksposur kredit sesuai so that credit exposure is in accordance with the
dengan appetite yang telah ditentukan. predetermined appetite. Limit provisions are
Ketentuan limit dibedakan antar setiap distinguished between each segmentation,
segmentasi yaitu Corporate 1, Corporate 2, namely Corporate 1, Corporate 2,
Channeling/Joint Financing, Financial Channeling/Joint Financing, Financial
Institutions, Mikro, Usaha Kecil dan Menengah Institutions, Micro, Small and Medium Enterprise
(SME), Komersial, Konsumsi, yang berlaku (SME), Commercial, Consumer, which apply to
untuk konvensional maupun syariah. both conventional and sharia.
Divisi Risk Management (Satuan Kerja The Risk Management division seeks to
Manajemen Risiko) berupaya secara bertahap gradually refine the methodology for effective
menyempurnakan metodologi identifikasi, identification, measurement, monitoring and
pengukuran, pemantauan dan pelaporan reporting of risk information, and periodically
informasi risiko yang efektif, dan mengkaji reviews the existing risk management
secara berkala kerangka manajemen risiko framework to minimize the various business
yang ada untuk meminimalisasi berbagai risiko risks it faces.
usaha yang dihadapi.
- 122 -
Page 127
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan secara berkesinambungan telah The Company has continuously and/or will
dan/atau akan melakukan perbaikan dan make improvements in the credit process,
penyempurnaan dalam proses kredit antara including:
lain:
Menetapkan dan melakukan pemantauan Establish and monitoring the Risk Appetite
Risk Appetite dan Risk Tolerance untuk and Risk Tolerance for Net and Gross
rasio NPL Net dan Gross Bank, NPL per Bank’s NPL ratios, NPLs per Segmentation,
Segmentasi, Sektor Ekonomi, Debitur Inti, Economic Sector, Core Debtors, CKPN for
CKPN untuk NPL, Rasio Pembiayaan NPLs, Macroprudential Inclusive Financing
Inklusif Makroprudensial (RPIM); Ratio (RPIM);
Optimalisasi fungsi Early Warning oleh Optimizing the Early Warning function by
Credit Manajemen Grup (CMG) dan Credit Manajemen Grup (CMG) dan
Corporate Credit Analyst (CCA) untuk Corporate Credit Analyst (CCA) to detect
mendeteksi dini kinerja, prospek dan early performance, prospects and ability to
kemampuan membayar debitur untuk pay debtors to minimize the risk of default
meminimalkan risiko gagal bayar dan/atau and/or decrease in collectibility which has an
penurunan kolektibilitas yang berdampak impact on the addition of allowance of
pada penambahan pembentukan cadangan impairment asset formation;
kerugian penurunan nilai (CKPN);
Peningkatan fungsi Credit Administration Improvement of the Credit Administration
and Control (CAC) dalam memastikan dan and Control (CAC) function in ensuring and
memperkuat fungsi Monitoring atas strengthening the Monitoring function on
pemenuhan kepatuhan terhadap covenant fulfill compliance of covenant and document
dan kelengkapan dokumen; completeness;
OJK sebagai regulator telah mengeluarkan OJK as the regulator has issued a POJK
kebijakan POJK Nomor 17/POJK.03/2021 Policy Number 17/POJK.03/2021
tentang Perubahan Kedua atas POJK concerning the Second Amendment to
Nomor 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus POJK Number 11/POJK.03/2020
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan concerning National Economic Stimulus as
Countercyclical Dampak Penyebaran a Countercyclical Policy for the Impact of
Coronavirus Disease 2019, POJK No.19 the Spread of Coronavirus Disease 2019,
Tahun 2022 tentang Perlakuan Khusus POJK No.19 of 2022 concerning Special
Untuk Lembaga Jasa Keuangan Pada Treatment for Financial Service Institutions
Daerah Dan Sektor Tertentu Di Indonesia in Certain Regions and Sectors in Indonesia
yang Terkena Dampak Bencana dan Affected by Disasters and OJK Board of
Keputusan Dewan Komisioner OJK Commissioners Decree No.034/OJK Board
No.034/KDK.03/2022 tentang penetapan of Commissioners Decree.03/2022
sektor penyediaan akomodasi dan concerning the determination of the
penyediaan makan minum, sektor tekstil accommodation and the providing of food
dan produk tekstil serta alas kaki, segmen and drink sector, the textile sector and
usaha mikro, kecil, dan menengah, serta textile products and footwear, the micro,
Provinsi Bali sebagai sektor dan daerah small and medium enterprises segment,
yang memerlukan perlakuan khusus and Bali Province as sectors and regions
terhadap kredit atau pembiayaan bank. that require special treatment for bank credit
Perusahaan telah menindaklanjuti terbitnya or financing. The Company has followed up
POJK tersebut dengan membuat maupun on the issuance of the POJK by making or
menyesuaikan ketentuan perkreditan yang adjusting credit provisions that support
mendukung upaya perbaikan kualitas efforts to improve the quality of the credit
portofolio kredit di masa pandemi, portfolio during the pandemic, including by
diantaranya dengan mengeluarkan Standar issuing Standar Operating Procedure (SOP)
Operating Procedure (SOP) Penanganan for Handling Credit/Financing affected by
Kredit/Pembiayaan yang terdampak the spread of the Covid-19 Virus;
penyebaran Virus Covid-19;
- 123 -
Page 128
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Melakukan pengkinian kebijakan, Standar Updating policies, Standar Operating
Operating Procedure (SOP), Surat Edaran Procedure (SOP), circular letter a decision
(SE), Surat Keputusan (SK) untuk letter to improve the end-to-end credit
menyempurnakan proses kredit secara end process adjusted to changes in business
to end disesuaikan dengan perubahan factors or strategies, risk exposure, risk
faktor atau stratejik bisnis, eksposur risiko, profile and applicable regulatory provisions;
profil risiko dan ketentuan regulator yang
berlaku;
Memantau pemenuhan dokumen covenant Monitor the fulfillment of credit covenant
kredit sesuai yang disyaratkan pada documents as required in the Offering Letter
Offering Letter dan segera ditindaklanjuti and immediately follow up if there are
apabila terdapat covenant yang tidak dapat covenants that cannot be fulfilled and
dipenuhi dan memastikan mitigasi atas ensure that the mitigation of covenant
penyimpangan covenant telah memadai deviations is adequate and prudent in order
dan prudent guna meminimalkan risiko to minimize the risks that will be faced by the
yang akan dihadapi oleh Perusahaan; Company;
Memantau progress penyelesaian debitur Monitor the progress of settlement of
bermasalah dan melakukan penagihan troubled debtors and carry out intensive
yang intensif, lelang/agunan yang diambil billing, auction/foreclosed asset, and
alih (AYDA), dan pemasaran jaminan marketing of collateral through digital and
melalui media digital dan non digital serta non-digital media as well as write-offs;
hapus buku;
Secara bertahap melakukan pengurangan Gradually reducing exposure to credit
eksposur konsentrasi kredit kepada debitur concentration to core debtors in order to
inti guna memenuhi Risk Appetite dan Risk meet the Risk Appetite and Risk Tolerance
Tolerance yang sudah ditentukan oleh that have been determined by the Company;
Perusahaan;
Pembentukan CKPN secara bulanan Establishment of allowance of impairment
berdasarkan metode PSAK No. 71 dan asset on a monthly basis based on PSAK
secara bertahap melakukan penambahan No. 71 Method and gradually adding
pembentukan CKPN agar memadai sesuai allowance of impairment asset formation in
dengan Risk Appetite dan Risk Tolerance order to reach adequate in accordance with
Perusahaan agar siap menghadapi the Company's Risk Appetite and Risk
kemungkinan risiko kredit yang akan Tolerance so that it is ready to face possible
terjadi; credit risks that will occur;
Melakukan stress testing guna mengetahui Conducting stress testing to determine the
dampak penurunan kolekbilitas debitur impact of reducing the collectibility of
bermasalah terhadap NPL, penambahan problem debtors on NPL, increasing the
pembentukan CKPN, modal dan CAR formation of allowance of impairment asset,
Perusahaan; capital and CAR of the Company;
Melakukan penyusunan profil risiko Bank Perform preparation of the Bank's risk profile
yang dilaporkan secara triwulanan dan which is reported quarterly and semi-
semesteran. Laporan profil risiko ini annually. This risk profile report describes
menggambarkan risiko yang melekat dalam the risks inherent in bank business activities
kegiatan bisnis bank (inherent risk) (inherent risk) including the quality of risk
termasuk kualitas penerapan manajemen management implementation for each type
risiko untuk masing-masing jenis risiko; of risk;
- 124 -
Page 129
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Melakukan pemantauan dan pelaporan Monitor and report LLL (violations,
BMPK (pelanggaran, pelampauan dan exceedances and provision of funds to
penyediaan dana kepada Pihak Terkait dan Related Parties and non related parties)
selain pihak terkait) setiap bulan. every month.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through the
kebijakan-kebijakan dan proses-proses yang establishment of policies and processes
meliputi kriteria pemberian kredit dan covering criteria for granting credit and credit
persetujuan kredit, penetapan harga, approval, pricing, monitoring, managing non-
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah performing loans and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Perusahaan telah memiliki kebijakan dan The Company already has written policies and
pedoman tertulis terkait dengan kegiatan guidelines on its lending activities in order to
perkreditan yang antara lain, mengatur manage, among others, credit analysis
prosedur analisa kredit, persetujuan kredit, procedures, credit approval procedures, credit
pencatatan dan pengawasan kredit, dan recording and monitoring procedures, and credit
restrukturisasi kredit. Kebijakan dan prosedur restructuring. Policies and procedures are
tersebut dievaluasi/dikaji secara berkala untuk reviewed periodically to suit the size and
disesuaikan dengan perubahan kondisi serta complexity of the Company's business.
arah kebijakan Perusahaan agar potensi risiko
dapat dimitigasi.
Proses pemantauan kualitas kredit sampai The process of monitoring credit quality up to
dengan penanganan kredit bermasalah terus handling non-performing loans continues to be
ditingkatkan dengan berbagai strategi yang improved with various strategies that are
dimonitor secara periodik untuk memastikan monitored periodically to ensure that the quality
agar kualitas portofolio kredit tetap terjaga. of the loan portfolio is maintained. Effective credit
Pengelolaan kredit yang efektif dapat management can minimize losses and optimize
meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan the use of capital allocated for credit risk. In
penggunaan modal yang dialokasikan untuk addition, managing human resources in quantity
risiko kredit. Selain itu, mengelola sumber daya and quality, as well as preparing work policies
manusia secara kuantitas dan kualitas, serta and procedures.
mempersiapkan kebijakan dan prosedur kerja.
Proses underwriting kredit telah dikaji ulang The credit underwriting process has been
dengan melakukan revisi maupun menerbitkan reviewed by revising or issuing several credit
beberapa kebijakan perkreditan di setiap policies in each credit segment including the
segmen kredit termasuk kewenangan dalam authority to decide credit, credit monitoring,
memutus kredit, monitoring kredit, ketentuan provisions for handling credit/financing affected
penanganan kredit/pembiayaan yang by the spread of Covid-19 and others.
terdampak penyebaran Covid-19 dan lainnya.
- 125 -
Page 130
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Selain itu, untuk mendukung pertumbuhan In addition, to support healthy credit growth, the
kredit yang sehat, Perusahaan juga Company also held training and workshops,
mengadakan training dan workshop antara lain including on Practical Loan Recovery Up Skill,
mengenai Practical Loan Recovery Up Skill, Banking Credit Analysiss Process, Collectibility
Banking Credit Analysiss Process, Mekanisme Adjustment Process Mechanism, RA/RT
Proses Adjustment Kolektibilitas, Analisis Analysis, Economic Sector and BMPK,
RA/RT, Sektor Ekonomi dan BMPK, Refreshment: Early Warning System, Case
Refreshment : Early Warning System, Bedah Review and Discussion of Internal Collateral
Kasus dan Diskusi Penilaian Agunan Internal Valuation Department, Engineering Program and
Collateral Valuation Department, Program Credit Validation; SMMF Financing; Multifinance
Teknik dan Validasi Kredit; Pembiayaan SMMF; Business, Financing Agreement at Sharia Banks,
Multifinance Business, Akad Pembiayaan di Appraisal and Credit Analyst Workshop, KPMM
Bank Syariah, Workshop Appraisal dan Credit Capital Calculation, Sharing Session on KPM
Analyst, Perhitungan Modal KPMM, Sharing Disbursement Process Flow in Processing,
Session Mengenai Alur Proses Pencairan KPM Discussion on Non-Performing Loans
di Processing, Pembahasan Tentang Kredit Collectibility 1 &; 2, Procedures for Calculating
Bermasalah Kolektibilitas 1 & 2, Tata Cara Credit CKPN, Trade Finance and Upgrading
Perhitungan CKPN Kredit, Trade Finance dan Knowledge Credit Process and Documentation.
Upgrading Knowledge Credit Process and
Documentation.
Dalam penerapan transformasi digital yang In implementing a digital transformation that has
berimpact pada proses underwriting, an impact on the underwriting process, the
Perusahaan telah memiliki risk strategy untuk Company has a risk strategy for each digital loan
setiap produk digital loan yang dituangkan ke product that is poured into the Risk Engine and
dalam Risk Engine dan telah dilakukan has implemented a One Limit System to
implementasi One Limit System untuk measure the repayment capacity of each
mengukur repayment capacity setiap applicant, applicant, as well as a performance monitoring
serta dilakukan analisa performance monitoring. analysis. The Company has also reviewed the
Perusahaan juga telah melakukan tinjauan atas scoring development and conducted model
pengembangan scoring dan dilakukan validasi validation on a regular basis.
model secara berkala.
Selain itu, terkait dengan masa Pandemi Covid- In addition, in relation to the Covid-19 Pandemic,
19, Perusahaan juga telah menyusun strategi the Company had also prepared strategies and
dan action plan untuk aktivitas perkreditan, action plans for lending activities, which will be
yang akan lebih fokus pada debitur saat ini focused more on existing debtors especially
(exist) terutama yang terdampak dan akselerasi those affected, and accelerate the restructuration
proses restrukturisasi bagi debitur yang process for affected debtors, and selectively
terdampak, dan memberikan penyaluran kredit applying disbursement restrictions on unused
kepada debitur-debitur yang memiliki credit facility and providing credit disbursements
jaminan/agunan yang memadai dan dan to debtors who have adequate collateral and
sektor–sektor yang masih memiliki prospek sectors which still holds business prospects.
usaha.
Dalam hal penanganan pembiayaan In terms of handling non-performing loan, the
bermasalah, Perusahaan telah melakukan Company has taken a number of actions
sejumlah action diantaranya melakukan including restructuring credit, executing
restrukturisasi kredit, eksekusi hak tanggungan, mortgage rights, foreclosed assets, and sale a
pengambilalihan agunan dan pemasaran collateral through digital and non-digital media.
jaminan melalui media digital dan non digital.
- 126 -
Page 131
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah mengimplementasikan PSAK The Company has implemented PSAK No. 71 in
No. 71 dalam hal pembentukan cadangan terms of allowance for impairment losses on
kerugian penurunan nilai kredit sesuai dengan credit in accordance with the decree of the
penetapan Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards Board of the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI).
IAI). Perusahaan telah membangun infrastruktur The Company has built IT infrastructure and
dan sistem IT yang dapat melakukan proses systems that can perform Classification and
Classification dan Measurement, perhitungan Measurement process, Impairment calculations
Impairment (kolektif dan individu), serta (collective and individual), and Disclosure for
Disclosure Reporting. Cakupan penurunan nilai Reporting. The scope for impairment under
berdasarkan PSAK No. 71 telah PSAK No. 71 considerate the future losses
memperhitungkan kerugian di masa mendatang (expected credit loss model).
(expected credit loss model).
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) The allowances for impairment losses with the
dengan menggunakan metode Expected Credit Expected Credit Loss method in accordance with
Loss sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71 PSAK No. 71 provisions calculating the
menghitung penurunan nilai pada Portofolio (1) impairment of the Portfolio (1) Credit; (2)
Kredit; (2) Treasury; (3) Trade Finance baik Treasury; (3) Trade Finance on both on balance
untuk on balance sheet maupun off balance sheet and off balance sheet every month. The
sheet setiap bulan. Perusahaan melakukan Company performs modeling of PD, LGD, EAD,
permodelan PD, LGD, EAD dan Forward and Forward-Looking Macroeconomic
Looking Macroeconomic information untuk Information for all segmentation of financial
semua segmentasi portofolio instrumen instrument portfolios in accordance with the
keuangan sesuai dengan metodologi yang telah methodology determined by the the Company.
ditentukan oleh Perusahaan.
Pengukuran Cadangan Kerugian Kredit Allowances for Expected Credit Losses
Ekpektasian Measurement
Perusahaan mengacu pada PSAK No. 71 yang The Company refers to PSAK No. 71 which
memperkenalkan metode kerugian kredit introduces the expected credit loss method of
ekspektasian dalam mengukur kerugian measuring the loss on a financial instrument due
instrumen keuangan akibat penurunan nilai. to impairment. PSAK No. 71 requires immediate
PSAK No. 71 mensyaratkan pengakuan segera recognition of the effect of changes in expected
atas dampak perubahan kerugian kredit credit losses after the initial recognition of the
ekspektasian setelah pengakuan awal aset financial asset. The Company develops risk
keuangan. Perusahaan mengembangkan parameter modeling such as PD, LGD, and EAD
permodelan parameter risiko seperti PD, LGD which are used as components of calculating
dan EAD yang digunakan sebagai komponen expected credit losses.
perhitungan kerugian kredit ekspektasian.
- 127 -
Page 132
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PSAK No. 71 mensyaratkan entitas untuk PSAK No. 71 requires entities to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga financial assets into three stages (stage 1, stage
tahapan (tahap 1, tahap 2 dan tahap 3) dengan 2 and stage 3) by determining whether there is a
menentukan apakah terjadi peningkatan risiko significant increase in credit risk. The Company
kredit yang signifikan. Perusahaan mengukur measures the allowance for expected credit
cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit losses on 12 months credit loss for financial
ekpektasian 12 bulan untuk aset keuangan assets with low credit risk at the reporting date
yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal (stage 1) and lifetime expected credit losses for
pelaporan (tahap 1) dan kerugian kredit financial assets with a significant increase in
sepanjang umur untuk aset keuangan yang credit risk (stage 2 and stage 3). At each
mengalami peningkatan risiko kredit yang reporting date, the entity assesses whether the
signifikan (tahap 2 dan tahap 3). Pada setiap credit risk on the financial instrument has
tanggal pelaporan, entitas menilai apakah risiko increased significantly since initial recognition. In
kredit atas instrumen keuangan telah meningkat making that assessment, an entity compares the
secara signifikan sejak pengakuan awal. Dalam risk of default on initial recognition and considers
melakukan penilaian tersebut, entitas reasonable and supportable information
membandingkan risiko gagal bayar pada saat available without undue cost or effort, which is an
pengakuan awal serta mempertimbangkan indication of a significant increase in credit risk
informasi yang wajar dan terdukung yang (SICR) since initial recognition.
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan,
yang merupakan indikasi peningkatan risiko
kredit secara signifikan (SICR) sejak pengakuan
awal.
Cadangan kerugian penurunan nilai (CKPN) Allowance for impairment losses using the
dengan menggunakan metode Expected Credit Expected Credit Loss method in accordance with
Loss sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71 PSAK No. 71 calculates impairment on (1) Credit
menghitung penurunan nilai pada Portofolio (1) Portfolios; (2) Treasuries; (3) Trade Finance for
Kredit; (2) Treasury; (3) Trade Finance baik both on balance sheet and off balance sheet
untuk on balance sheet maupun off balance every month. The Company models PD, LGD,
sheet setiap bulan. Perusahaan melakukan EAD and Forward Looking Macroeconomic
permodelan PD, LGD, EAD dan Forward information for all financial instrument portfolio
Looking Macroeconomic information untuk segments according to the methodology
semua segmentasi portofolio instrumen determined by the Company.
keuangan sesuai dengan metodologi yang telah
ditentukan oleh Perusahaan.
Perusahaan telah membangun infrastruktur dan The Company has built IT infrastructure and
sistem IT yang dapat melakukan proses systems that can carry out Classification and
Classification dan Measurement, perhitungan Measurement processes, Impairment
Impairment (kolektif dan individu), serta calculations (collective and individual), as well as
Disclosure Reporting. Cakupan penurunan nilai Disclosure Reporting. Scope of impairment
berdasarkan PSAK No. 71 telah based on PSAK No. 71 has calculated future
memperhitungkan kerugian di masa mendatang losses (expected credit loss model).
(expected credit loss model).
Berikut adalah eksposur maksimum instrumen The maximum exposure of financial instruments
keuangan dalam laporan posisi keuangan dan related to credit risk as shown in the statement of
rekening administratif yang terkait risiko kredit financial position as of June 30, 2023 and
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember December 31, 2022 follows:
2022:
- 128 -
Page 133
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 1.211.833 - - - 1.211.833 Mutual funds
Aset lain-lan Other assets
Piutang derivatif 544 - - - 544 Derivatif receivables
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 5.801.282 - - - 5.801.282 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.630.177 - - - 1.630.177 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 1.047.363 - - 110.000 1.157.363 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 553.730 - - 10.399 564.129 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 11.356 - - - 11.356 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 9.394.088 1.269.408 933.460 3.801.505 15.398.461 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 97.973 - - - 97.973 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 288.388 - - 31.183 319.571 Acrued income
Aset lain-lain 397.123 - - - 397.123 Other assets
Jumlah 20.433.857 1.269.408 933.460 3.953.087 26.589.812 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 375.372 - - - 375.372 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 869.917 - - - 869.917 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 47.753 - - - 47.753 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.293.042 - - - 1.293.042 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through
laba rugi profit and loss
Efek-efek Securities
Reksadana 1.003.921 - - - 1.003.921 Mutual funds
Diukur pada nilai wajar melalui At Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 6.079.276 - - - 6.079.276 Corporate bonds
Diukur pada biaya perolehan dimortisasi Measured at amortized cost
Giro pada bank lain - pihak ketiga 1.720.487 - - - 1.720.487 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 737.891 - - - 737.891 Placements with other banks
Efek-efek Securities
Obligasi korporasi 567.943 - - 10.363 578.306 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - - - 26.103 Export bills receivable
Kredit yang diberikan (termasuk Loan (including financing
pembiayaan prinsip syariah) 9.681.610 1.282.934 1.254.887 3.281.533 15.500.964 based on sharia principles)
Tagihan akseptasi 77.982 - - - 77.982 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 285.125 - - 18.915 304.040 Acrued income
Aset lain-lain 126.260 - - - 126.260 Other assets
Jumlah 20.306.598 1.282.934 1.254.887 3.310.811 26.155.230 Total
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contingencies
Fasilitas kredit kepada debitur
yang belum digunakan 348.768 - - - 348.768 Unused loan commitment to debtor
Bank garansi 1.344.633 - - - 1.344.633 Bank guarantee
Irrevocable letters of credit 65.041 - - - 65.041 Irrevocable letters of credit
Jumlah 1.758.442 - - - 1.758.442 Total
Eksposur maksimum risiko kredit tercermin dari The maximum exposure to credit risk is reflected
persentase setiap kategori kredit yang diberikan in the percentage of each category of loan to
terhadap jumlah kredit. Portofolio kredit yang total loan exposure. Loans portfolio diversified
diberikan terdiversifikasi ke dalam 23 jenis into 23 types of economic sectors, wherein as of
sektor ekonomi, dimana untuk posisi June 30, 2023, Wholesale and Retail Trades,
30 Juni 2023, kelompok sektor ekonomi yang Repair of Motor Vehicles and Motorcycles
memperoleh penyaluran kredit terbesar dari economic sector, and Households economic
Perusahaan adalah sektor ekonomi sector obtained the largest loans from the
Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi dan Company.
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor, dan sektor
ekonomi Rumah Tangga.
- 129 -
Page 134
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai bagian dari manajemen portofolio, As part of portfolio management, the Company
Perusahaan juga melakukan pemantauan also monitors the development of credit portfolio
perkembangan risiko portofolio kredit melalui risk through the calculation of Credit Risk Profile
perhitungan Credit Risk Profile yang that describes the potential inherent risks and the
menggambarkan potensi risiko inheren dan effectiveness of the quality of risk management.
efektifitas kualitas penerapan manajemen risiko. The company also monitors the development
Perusahaan juga melakukan monitoring and quality of the portfolio based on the
perkembangan dan kualitas portofolio concentration per category portfolio, 25 largest
berdasarkan konsentrasi per kategori portofolio, debtors, industrial, region, product type, purpose
25 debitur besar, sektor industri, sektor wilayah, of use, and the type of currency. Accordingly, the
jenis produk, tujuan penggunaan, dan jenis Company can take anticipatory measures and
valuta. Dengan demikian, Perusahaan dapat risk mitigation in the portfolio as well as
mengambil langkah-langkah antisipasi dan individually and also through improvements in
mitigasi risiko secara portofolio maupun secara credit risk management implementation process,
individu dan juga melalui penyempurnaan either through improvement of credit policies and
proses penerapan manajemen risiko kredit, baik the development of adequate credit information
melalui penyempurnaan kebijakan perkreditan system.
maupun pengembangan sistem informasi kredit
yang memadai.
Dalam hal adanya revisi standar pemenuhan In the event that there is a revision of the
modal minimum untuk risiko kredit sebagaimana minimum capital compliance standard for credit
diatur dalam standar Basel III: Finalising Post risk as stipulated in the Basel III standard:
Crisis Reforms (Basel III Reforms) yang Finalizing Post Crisis Reforms (Basel III
diterbitkan oleh Basel Committee on Banking Reforms) issued by the Basel Committee on
Supervision (BCBS). Perusahaan telah Banking Supervision (BCBS). The Company has
menerapkan Laporan Perhitungan ATMR Risiko implemented the Standard Approach Credit Risk
Kredit Pendekatan Standar yang telah ATMR Calculation Report which has been
diperhitungkan dalam rasio KPMM sejak calculated in the KPMM ratio since January 1,
1 Januari 2023. 2023.
Berikut adalah eksposur risiko kredit atas aset The credit exposure related to Company’s assets
Perusahaan (termasuk kredit yang diberikan (including loans based on sharia principles) as of
berdasarkan prinsip syariah) pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022 follows:
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Belum jatuh tempo
dan tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Neither past due nilai/ Jumlah/
nor impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 1.630.177 - 1.630.177 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 1.157.363 - 1.157.363
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 1.211.833 - 1.211.833 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 575.485 - 575.485 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 5.801.282 - 5.801.282 comprehensive income
Kredit yang diberikan 14.461.841 936.620 15.398.461 Loans
Tagihan akseptasi 97.973 - 97.973 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 319.571 - 319.571 Accrued income
Aset lain-lain 397.123 - 397.123 Other assets
Jumlah 25.652.648 936.620 26.589.268 Total
- 130 -
Page 135
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Belum jatuh tempo
dan tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Neither past due nilai/ Jumlah/
nor impaired Impaired Total
Giro pada bank lain 1.720.487 - 1.720.487 Demand deposits with other banks
Penempatan pada bank lain 737.891 - 737.891
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit
laporan laba rugi 1.003.921 - 1.003.921 and loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 567.943 - 567.943 Measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar At fair value through other
penghasilan komprehensif lainnya 6.079.276 - 6.079.276 comprehensive income
Kredit yang diberikan 14.235.454 1.265.510 15.500.964 Loans
Tagihan akseptasi 77.982 - 77.982 Acceptance receivable
Pendapatan yang masih akan diterima 304.040 - 304.040 Accrued income
Aset lain-lain 126.260 - 126.260 Other assets
Jumlah 24.853.254 1.265.510 26.118.764 Total
Risiko Pasar Market Risk
Dalam melaksanakan aktivitasnya, Perusahaan In conducting its activities, the Company is
terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas exposed to market risk consisting of interest rate
risiko suku bunga dan risiko nilai tukar. Risiko risk and foreign exchange risk. Market risk,
pasar antara lain terdapat pada aktivitas among others present in the functional activity of
fungsional Perusahaan seperti kegiatan treasuri the Company, such as treasury activities and
dan investasi dalam surat berharga dan pasar investments in securities and money markets,
uang, kegiatan pendanaan dan penerbitan surat financing activities and the issuance of debt and
utang, serta kegiatan pembiayaan perdagangan trade financing activities (trade finance). The
(trade finance). Perusahaan senantiasa Company always manages management of
melakukan pengelolaan terhadap risiko pasar market risk on a regular basis and/or periodically.
tersebut secara rutin dan/atau berkala.
Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan The monitoring of market risks are made daily
secara harian yang memuat informasi mengenai such as information about securitites position
posisi surat berharga yang dimiliki Perusahaan, that is owned by the Company, Net Open
Posisi Devisa Neto (PDN) serta pemantauan Position (NOP) and also monitoring of other
limit-limit risiko pasar lainnya, seperti Value at market risks limits, such as the Value at Risk
Risk (VaR) nilai tukar, Present Value of One (VaR) exchange rate, Present Value of One
Basis Poin Changes (PV01) maksimum posisi Basis Points Changes (PV01) maximum
surat berharga per penerbit, seri, serta kategori securities position per issuer, series, and
buku portfolio Holding Period Report dan Off portfolio book categories Holding Period Report
Market Rate (OMR). and Off Market Rate (OMR).
Selain itu Perusahaan secara berkala In addition, the Company periodically calculates
melakukan perhitungan stress test terkait risiko stress tests related to interest rate risk, the
suku bunga, risiko nilai tukar dan risiko harga exchange rate risk and price risk with scenarios
dengan skenario dan asumsi yang and assumptions that show stress conditions
menunjukkan kondisi stress dengan using the basis of macroeconomic conditions in
menggunakan dasar kondisi makro ekonomi di the market and movements of stress conditions
pasar serta pergerakan kondisi stress using historical data that has occurred.
menggunakan data historis yang pernah terjadi.
- 131 -
Page 136
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Risiko Suku Bunga a. Interest Rate Risk
Risiko Suku Bunga dalam buku Bank atau Interest Rate Risk in The Banking Book
Interest Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is a risk due to interest rate
(IRRBB) merupakan risiko akibat movements in the market that are opposite
pergerakan suku bunga di pasar yang to the Banking Book position, which has the
berlawanan dengan posisi Banking Book, potential to have an impact on the
yang berpotensi memberikan dampak Company's capital and earnings both now
terhadap permodalan dan rentabilitas and in the future.
(earnings) Perusahaan baik untuk saat ini
maupun pada masa mendatang.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan The management of interest rate risk of
terhadap posisi instrumen keuangan baik financial instruments carried on the position
dalam trading book maupun banking book. in both the trading book and the banking
Risiko suku bunga dalam trading book book. Interest rate risk in the trading book
dihitung dengan metode standar sesuai is calculated by standard methods in
dengan ketentuan Otoritas Jasa accordance with Bank Indonesia regulations
Keuangan yang berlaku terkait related to minimum capital compliance,
pemenuhan modal minimum, yaitu which include specific risk (using the
meliputi risiko spesifik (menggunakan Maturity method) and general risk.
Metode Jatuh Tempo) dan risiko umum.
Sehubungan dengan dikeluarkannya In connection with the issuance of POJK
POJK No.12/POJK.03/2021 pada 30 Juli No.12/POJK.03/2021 on July 30, 2021
2021 tentang Bank Umum dimana regarding Commercial Banks where based
berdasarkan modal inti yang dimiliki bank on the core capital owned by the bank, the
maka Perusahaan dapat dikelompokkan Company can be grouped into Bank Groups
menjadi Kelompok Bank Berdasarkan Based on Core Capital (KBMI) 2. Thus, the
Modal Inti (KBMI) 2. Dengan demikian, Company is obliged to perform calculations
Perusahaan wajib melakukan perhitungan and submit Interest Rate Risk in The
dan menyampaikan pelaporan Interest Banking Book (IRRBB) Report since the
Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) enactment of the POJK, which was first in
sejak diberlakukannya POJK tersebut, January 2022 for December 2021 position
yaitu pertama kali pada Januari 2022 reporting.
untuk pelaporan posisi Desember 2021.
- 132 -
Page 137
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penerapan manajemen risiko suku bunga The application of interest rate risk
pada Interest Rate Risk in The Banking management in the banking book Interest
Book (IRRBB) diterapkan untuk Rate Risk in The Banking Book (IRRBB) is
mengidentifikasi, mengukur, dan applied to identify, measure, and monitor
memantau serta mengendalikan and control interest rate movements that can
pergerakan suku bunga yang dapat cause changes in the present value and
menyebabkan perubahan pada nilai kini timing of future cash flows that affect the
dan penetapan waktu arus kas pada masa economic value of assets, liabilities and
mendatang yang mempengaruhi nilai transactions. administrative accounts and
ekonomis dari asset, liabilitas, dan causes changes in net interest income.
transaksi rekening administratif serta Interest rate risk in the Interest Rate Risk in
menyebabkan perubahan pada The Banking Book (IRRBB) is measured
pendapatan bunga bersih. Risiko suku based on the impact of changes in interest
bunga dalam Interest Rate Risk in The rates on changes in the economic value of
Banking Book (IRRBB) diukur equity (EVE) and changes in net interest
berdasarkan dampak perubahan suku income (NII). The IRRBB ratio based on
bunga terhadap perubahan nilai ekonomis EVE and NII for the second quarter of 2023
dari ekuitas (Economic Value of is 9.50% and 19.15%, respectively.
Equity/EVE) dan perubahan pada
pendapatan bunga bersih (Net Interest
Income/NII). Rasio IRRBB berdasarkan
EVE dan NII posisi Triwulan II – 2023
masing – masing sebesar 9.50% dan
19,15%.
Perusahaan dalam hal pengelolaan risiko In terms of interest rate risk management, it
suku bunga dilengkapi dengan analisa is complemented by periodic sensitivity
sensitivitas secara periodik untuk analysis to measure the impact of significant
mengukur dampak dari perubahan suku changes in interest rates. In addition, the
bunga yang signifikan. Selain itu, Company has established Risk Appetite and
Perusahaan telah menetapkan Risk Risk Tolerance for Interest Rate Risk,
Appetite dan Risk Tolerance untuk Risiko namely interest rate risk to changes in the
Suku Bunga yaitu risiko suku bunga economic value of equity value. Currently,
terhadap perubahan nilai ekonomis dari the Company is developing a system related
nilai ekuitas. Saat ini Perusahaan sedang to IRRBB calculations which are among
mengembangkan sistem terkait others used for IRRBB reporting purposes
perhitungan IRRBB yang diantaranya with the aim that all calculations are carried
digunakan untuk keperluan pelaporan out automatically in order to convey risk
IRRBB dengan tujuan semua perhitungan information that is accurate, effective, in
dilakukan secara otomasi guna accordance with the provisions regulated by
menyampaikan informasi risiko yang the regulator, and on time and minimizes the
akurat, efektif, sesuai ketentuan yang potential for operational risks.
diatur oleh regulator, dan tepat waktu
serta meminimalkan potensi terjadinya
risiko operasional.
- 133 -
Page 138
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tabel berikut merupakan rata-rata suku The following table is an average effective
bunga efektif untuk aset dan liabilitas yang interest rate for the significant assets and
signifikan (tidak termasuk akun Syariah): liabilities (excluding Sharia accounts):
30 Juni 2023/June 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata Uang Asing/ Mata Uang Asing/
Rupiah Rupiah
Foreign Currencies Foreign Currencies
% % % %
Aset Assets
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 3,01 3,36 2,45 1,10 and other bank
Kredit yang diberikan 10,98 11,54 10,62 6,51 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan 1,47 0,17 1,45 0,11 Deposits
Simpanan dari bank lain 2,69 0,05 1,14 0,08 Deposits from other banks
Tabel berikut ini menyajikan portofolio The following table presents the Company's
Perusahaan (tidak termasuk portofolio portfolio (excluding the trading portfolio) at
yang diperdagangkan) pada nilai their carrying values, which are grouped
tercatatnya, yang dikelompokkan menurut according to the re-pricing date or
mana yang lebih awal antara tanggal contractual maturity dates, whichever is
re-pricing atau tanggal jatuh tempo earlier:
kontraktual:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun
dengan s.d. s.d. s.d.
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/
1 month More than More than More than > 2 tahun/
or 1 month until 3 months until 1 year until More than Jumlah/
less 3 months 1 year 2 years 2 years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.630.177 - - - - 1.630.177 other banks
Kredit yang diberikan 55.122 2.860.079 1.048.938 1.088.191 1.444.721 6.497.051 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 24.706.140 - - - - 24.706.140 Deposits
Simpanan dari bank lain 77.957 - - - - 77.957 Deposits from other banks
31 Desember 2022/December 31, 2022
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun
dengan s.d. s.d. s.d.
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/
1 month More than More than More than > 2 tahun/
or 1 month until 3 months until 1 year until More than Jumlah/
less 3 months 1 year 2 years 2 years Total
Aset Assets
Bunga Mengambang Floating rate
Demand deposits with
Giro pada bank lain 1.720.487 - - - - 1.720.487 other banks
Kredit yang diberikan 587.256 780.846 976.591 1.181.986 2.735.204 6.261.883 Loans
Liabilitas Liabilities
Bunga Mengambang Floating rate
Simpanan 23.296.019 - - - - 23.296.019 Deposits
Simpanan dari bank lain 13.895 - - - - 13.895 Deposits from other banks
- 134 -
Page 139
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Risiko Nilai Tukar b. Foreign Exchange
Risiko nilai tukar adalah risiko kerugian Exchange rate risk is the risk of losses to
pada neraca dan rekening administratif balance sheets and administrative
yang disebabkan oleh perubahan nilai accounts caused by changes in exchange
tukar, termasuk perubahan nilai emas. rates, including changes in the value of
gold.
Kebijakan pengelolaan risiko nilai tukar The exchange rate risk management policy
berpedoman pada batas Posisi Devisa is guided by the limit of the Net Open
Neto (PDN) sesuai ketentuan regulator Position (NOP) in accordance with the
yaitu Perusahaan wajib mengelola dan regulatory provisions, namely the Company
memelihara PDN paling tinggi 20% dari is required to manage and maintain NOP at
Modal. Perusahaan juga menyusun Risk a maximum of 20% of capital. The
Appetite dan Risk Tolerance risiko pasar Company also prepares Risk Appetite and
yang selaras dengan tujuan strategis Risk Tolerance for market risk in line with
Perusahaan yang digunakan sebagai the Company's strategic objectives which
dasar penentuan tingkat risiko yang akan are used as the basis for determining the
diambil Perusahaan dalam pencapaian level of risk that will be taken by the
sasaran bisnis. Selain itu, pengelolaan Company in achieving business objectivity.
risiko nilai tukar secara harian juga In addition, the Company also manages
dilakukan Perusahaan dengan cara daily exchange rate risk by calculating
menghitung potensi kerugian yang potential losses that may arise as a result
mungkin timbul sebagai dampak dari of changes in exchange rates on the
adanya perubahan nilai tukar terhadap Company's position using the historical
posisi Perusahaan menggunakan metode Value at Risk (VAR) method using 500
historical Value at Risk (VAR) historical data with a 99% confidence level.
menggunakan 500 data historis dengan In addition, the Company also monitors Off
tingkat kepercayaan 99%. Selain itu Market Rate (OMR) for exchange rate
Perusahaan juga melakukan pemantauan transactions.
terkait Off Market Rate (OMR) untuk
transaksi nilai tukar.
c. Risiko Harga c. Price Risk
Risiko harga merupakan risiko yang timbul Price risk is the risk that arises as a result
sebagai akibat ketidakpastian dalam of uncertainty in changes in the price of an
perubahan harga suatu aset, misalnya asset, for example unprofitable income and
pendapatan yang kurang menguntungkan securities that have a fixed income due to
dan sekuritas yang memiliki pendapatan changes in interest rates.
tetap akibat perubahan tingkat suku
bunga.
Dalam hal pengelolaan risiko harga Bank In terms of price risk management, the
melakukan pemantauan atas eksposur Bank monitors market risk exposures
risiko pasar yang melekat pada portofolio attached to portfolios managed by the
yang dikelola oleh treasuri, seperti Surat treasury, such as Securities owned by the
Berharga yang dimiliki Perusahaan Company, especially those exposed to
khususnya yang terekspos risiko pasar, market risk, namely Securities held in the
yaitu Surat Berharga yang dimiliki dalam Fair Value to Other Comprehensive Income
kategori Fair Value to Other (FVOCI) category. Amortized Cost (AC)
Comprehensive Income (FVOCI), and Fair Value to Profit & Loss (FVTPL),
Amortized Cost (AC) dan Fair Value to Value at Risk (VaR), Off Market Rate
Profit & Loss (FVTPL), Value at Risk (OMR), Profit & Loss of securities with
(VaR), Off Market Rate (OMR), Profit & reference to predetermined limits.
Loss surat berharga dengan mengacu
pada limit-limit yang telah ditetapkan.
- 135 -
Page 140
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Likuditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan Liquidity risk is the risk caused by the Company's
oleh ketidakmampuan Perusahaan untuk inability to fulfill overdue obligations using cash
memenuhi kewajiban yang jatuh tempo flow funding sources and/or from high-quality
menggunakan sumber pendanaan arus kas liquid assets that can be collateralized, without
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang disrupting the Company's activities and financial
dapat diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas condition. Liquidity risk is the most important risk
dan kondisi keuangan Perusahaan. Risiko for commercial Company and needs to be
likuiditas merupakan risiko yang terpenting managed on an ongoing basis.
pada Perusahaan umum dan perlu dikelola
secara berkesinambungan.
Dalam menjaga serta memantau kondisi In maintaining and monitoring liquidity conditions,
likuiditas maka perusahaan membentuk Asset the company formed Asset and Liability
and Liability Management (ALMA) dan Asset Management (ALMA) and Asset and Liability
and Liability Committee (ALCO) yang Committee (ALCO) consisting of the highest
beranggotakan manajemen senior tertinggi. senior management. ALMA has duties and
ALMA memiliki tugas dan tanggung jawab responsibilities, including simulating the
antara lain melakukan simulasi kecukupan Company's liquidity adequacy and providing
likuiditas Perusahaan dan memberikan recommendations to ALCO regarding
rekomendasi kepada ALCO terkait langkah anticipatory steps that need to be taken to
antisipasi yang perlu dilakukan untuk ensure adequate liquidity, including
memastikan kecukupan likuiditas termasuk recommendations related to interest rates.
rekomendasi terkait suku bunga. Sedangkan Meanwhile, ALCO has the duties and
ALCO memiliki tugas dan tanggung jawab yaitu responsibilities of directing and determining
mengarahkan dan menentukan rencana, plans, policies, strategies, balance sheet
kebijakan, strategi, struktur neraca, likuiditas, structure, liquidity, profitability, and risks related
profitabilitas, dan risiko yang terkait dengan to foreign exchange risk and interest rates
risiko valuta asing dan tingkat suku bunga through the process of supervising, identifying
melalui proses pengawasan, identifikasi dan and measuring risk exposure with due regard to
pengukuran paparan risiko dengan prudential principles.
memperhatikan prinsip kehati-hatian.
Pemantauan terhadap likuiditas Perusahaan Monitoring of the Company's liquidity is carried
dilakukan secara harian, bulanan, dan triwulan, out on daily, monthly, and quarterly basis, as part
sebagai bagian dari sistem informasi of the management information system the
manajemen hasil pemantauan tersebut monitoring results are reported to Management.
dilaporkan kepada Manajemen. Pemantauan Monitoring is carried out, among others, on the
antara lain dilakukan terhadap komposisi posisi composition of the Company's financial position,
keuangan Perusahaan, aktivitas dana keluar activity of outgoing and incoming funds, which is
dan dana masuk yang tercermin dari transaksi reflected in the Real Time Gross Settlement
Real Time Gross Settlement (RTGS), BI Fast, (RTGS), BI Fast, and National Clearing System
dan Sistem Kliring Nasional (SKN), aktivitas (SKN) transactions, money market activities, the
money market, posisi aset likuid baik primer position of primary and secondary liquid assets,
maupun sekunder, serta rasio-rasio likuiditas and liquidity ratios such as Liquid Assets to Non-
seperti Aset Likuid Terhadap Non Core Deposit Core Deposits (AL/NCD), Liquidity Adequacy
(AL/NCD), Rasio Kecukupan Aset Likuid, dan Ratio, and Macroprudential Intermediation Ratio
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). (MIR). Monitoring of the fulfillment of the
Pemantauan terhadap pemenuhan Giro Wajib Statutory Reserves both primary and secondary
Minimum baik primer maupun sekunder dan and Macroprudential Liquidity Buffers (PLM) is
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) carried out on a daily basis to ensure that the
dilakukan secara harian untuk memastikan Company always maintains the Statutory
bahwa Perusahaan selalu menjaga GWM dan Reserves and PLM as determined by the
PLM sesuai yang telah ditentukan oleh regulator, and at a safe level with an adequate
regulator, serta pada level yang aman dengan amount adjusted to the Company's specific
besaran kecukupan disesuaikan dengan kondisi liquidity conditions and liquidity conditions in the
likuiditas Perusahaan secara spesifik maupun market.
kondisi likuiditas di pasar.
- 136 -
Page 141
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah melakukan perhitungan dan The Company has calculated and monitored the
melakukan pemantauan limit terhadap rasio limits of liquidity ratios, namely LCR and NSFR
likuiditas yaitu Rasio Kecukupan Likuiditas LCR Liquidity Adequacy Ratios. The monitoring
dan NSFR. Hasil pemantauan disampaikan results are submitted periodically to the Asset-
secara berkala kepada Asset-Liabilities Liabilities Committee (ALCO) member, Asset-
Committee (ALCO) member, Asset-Liabilities Liabilities Management (ALMA) member which
Management (ALMA) member yang meliputi includes business units and supporting units,
unit bisnis dan unit pendukung, Komite Risk Management Committee (KMR), Risk
Manajeman Risiko (KMR), Komite Pemantau Monitoring Committee (KPR) and to the Board of
Risiko (KPR) serta kepada Direksi Perusahaan. Directors of the Company. In calculating LCR
Dalam melakukan perhitungan LCR dan NSFR, and NSFR, the Company has used the system
Perusahaan telah menggunakan sistem as part of the application of the management
sebagai bagian penerapan dari sistem informasi information system in order to produce LCR and
manajemen dalam rangka menghasilkan NSFR calculations on a monthly basis with the
perhitungan LCR dan NSFR secara bulanan aim that all calculations are carried out
dengan tujuan agar semua perhitungan automatically in order to convey risk information
dilakukan secara otomasi guna menyampaikan that is accurate, effective, in accordance with the
informasi risiko yang akurat, efektif, sesuai provisions regulated by the regulator, and on
dengan ketentuan yang diatur oleh regulator, time and minimizes the potential for operational
dan tepat waktu serta meminimal potensi risks.
terjadinya risiko operasional.
Rasio likuiditas yaitu Liquidity Coverage Rasio The liquidity ratios, namely the Liquidity
(LCR) dan Net Stable Funding Rasio (NSFR) Coverage Ratio (LCR) and Net Stable Funding
posisi Bulan Juni 2023 dengan rasio sebesar Ratio (NSFR) in June 2023 with ratios of
309,17% dan 192,32%, kedua rasio ini telah 309.17% and 192.32%, both ratios have met
memenuhi ketentuan regulator (minimal regulatory requirements (at least 100%). With the
sebesar 100%). Dengan tingginya rasio LCR Company's high LCR and NSFR ratio, the
dan NSFR Perusahaan maka tingkat risiko Company's liquidity risk level is considered low
likuiditas Perusahaan dinilai rendah dan and it is reflected that the Company has high-
tercermin bahwa Perusahaan memiliki aset quality assets that are very sufficient to meet the
berkualitas tinggi yang sangat mencukupi untuk Company's obligations.
memenuhi kewajiban Perusahaan.
Dalam melakukan Pengelolaan terhadap In managing the Company's liquidity, a study is
likuiditas Perusahaan, dilakukan studi untuk conducted to study the pattern of movement of
mempelajari pola pergerakan dana dan atau funds and/or behavior of Third Party Fund
perilaku nasabah Dana Pihak Ketiga, customers, particularly core customer funds and
khususnya dana nasabah inti dan nasabah customers with a fairly high level of volatility. By
yang memiliki tingkat volatilitas cukup tinggi. studying customer behavior, the Company can
Dengan mempelajari perilaku nasabah, maka maintain adequate liquidity that is needed
Perusahaan dapat menjaga kecukupan appropriately in order to fulfill the company's
likuiditas yang diperlukan secara tepat dalam obligations on Third Party Funds. The Company
rangka memenuhi kewajiban perusahaan atas always maintains the adequacy of
Dana Pihak Ketiga. Perusahaan selalu menjaga Macroprudential Liquidity Buffer (MLB) at a safe
kecukupan Penyangga Likuiditas level with the amount of adequacy adjusted to
Makroprudensial (PLM) pada level yang aman the Company's specific liquidity conditions and
dengan besaran kecukupan disesuaikan liquidity conditions in the market.
dengan kondisi likuiditas Perusahaan secara
spesifik maupun kondisi likuiditas di pasar.
- 137 -
Page 142
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan senantiasa melakukan Core fund or funds are not withdrawn by
pemantauan terhadap posisi core fund dan customers and judged as stable are in a pretty
berupaya untuk secara berkesinambungan good amount. The Company continues to
meningkatkan persentase terhadap jumlah monitor the position of core fund and seeks to
dana yang dimiliki. Core fund menjadi bagian continually increase percentage of total funds.
yang sangat penting bagi Perusahaan dalam Core fund becomes a very important part of the
menjalankan fungsi intermediasi berupa Company in conducting intermediation of funds
penyediaan dana jangka panjang. Hal ini in the form of long-term supply. This is because
mengingat portofolio dana pihak ketiga yang the Company’s third party fund portfolio majority
dimiliki Perusahaan sebagian besar berjangka has maturity of up to 1 (one) year. Efforts are
waktu sampai dengan 1 (satu) tahun. Upaya made to raise funds among others created the
yang dilakukan untuk meningkatkan dana programs that require customer funds on hold
mengendap antara lain diciptakan program- and can not be withdrawn until a specified period
program yang mengharuskan dana nasabah in accordance with the provisions of the program.
ditahan dan tidak dapat ditarik sampai jangka
waktu tertentu sesuai dengan ketentuan
program.
Dalam rangka mengikuti perkembangan bisnis In order to follow the development of the
Perusahaan yang semakin dinamis serta Company's increasingly dynamic business and
adanya perubahan strategi yang dilakukan changes in strategy carried out by the Company,
Perusahaan maka telah dilakukan back testing back testing and review of the methodology used
dan kaji ulang terkait metodologi yang for Core Fund calculations have been carried
digunakan untuk perhitungan Core Fund yaitu out, namely using historical data for 5 years,
menggunakan data historis selama 5 tahun, looking at outstanding movements for 5 years
melihat pergerakan outstanding selama 5 tahun and calculating with a confidence level of 95%.
dan menghitung dengan tingkat kepercayaan The calculation of back testing and review of
(confidence level) 95%. Perhitungan back methodology has been submitted and approved
testing dan kaji ulang metodologi telah by the Board of Directors and Board of
disampaikan dan disetujui oleh Direksi dan Commissioners through the Meeting and/or
Dewan Komisaris melalui Rapat dan/atau through the circulation of the Internal
melalui sirkulasi Memorandum Internal dan/atau Memorandum and/or via email.
melalui email.
Pada dasarnya, risiko likuiditas dikelola sesuai Basically, liquidity risk is managed in accordance
dengan kerangka kebijakan, pengawasan, dan with the policy framework, supervision, and
batasan yang memastikan bahwa konsentrasi restrictions to ensure that the concentration of
pendanaan bersifat minimal, sumber dan jangka funding is minimal, resources and funding period
waktu pendanaan telah terdiversifikasi. are diversified.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below shown the maturities of financial
keuangan (termasuk simpanan dan simpanan liabilities (including deposits and deposits from
dari bank lain berdasarkan prinsip syariah) dan other banks based on sharia principles) and
dana syirkah temporer berdasarkan temporer syirkah funds based on contractual
pembayaran kontraktual pada tanggal payments as of June 30, 2023 and December
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 31, 2022:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan
dengan s.d. s.d. s.d.
1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
1 month More than More than More than > 12 bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 month until 3 months until 6 months until More than Carriying
less 3 months 6 months 12 months 12 months value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 285.864 - - - - 285.864 payable
Simpanan 30.934.980 1.172.103 584.484 275.098 5.237 32.971.902 Deposits
Simpanan dari bank lain 79.957 - - - - 79.957 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 50.019 46.831 1.204 - - 98.054 Acceptance payable
Obligasi subordinasi - - - - 500.000 500.000 Subordinated bonds
Beban yang masih harus
dibayar 32.260 - - - - 32.260 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 19.353 - - - - 19.353 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 31.402.433 1.218.934 585.688 275.098 505.237 33.987.390 Total Liabilities
- 138 -
Page 143
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/June 30, 2023
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan
dengan s.d. s.d. s.d.
1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
1 month More than More than More than > 12 bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 month until 3 months until 6 months until More than Carriying
less 3 months 6 months 12 months 12 months value
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 4.293.014 718.204 829.375 89.742 - 5.930.335 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.213 - - - - 2.213 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 4.295.227 718.204 829.375 89.742 - 5.932.548 Total Temporary Syirkah Funds
31 Desember 2022/December 31, 2022
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan
dengan s.d. s.d. s.d.
1 bulan/ 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
1 month More than More than More than > 12 bulan/ Nilai Tercatat/
or 1 month until 3 months until 6 months until More than Carriying
less 3 months 6 months 12 months 12 months value
Liabilitas Liabilities
Liabilities immediately
Liabilitas segera 129.004 - - - - 129.004 payable
Simpanan 29.908.680 1.179.371 279.210 1.022.530 7.235 32.397.026 Deposits
Simpanan dari bank lain 14.149 - - - - 14.149 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 49.813 25.501 2.751 - - 78.065 Acceptance payable
Obligasi Subordinasi - - - - 500.000 500.000 Subordinated Bonds
Beban yang masih harus
dibayar 29.078 - - - - 29.078 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 18.918 - - - - 18.918 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 30.149.642 1.204.872 281.961 1.022.530 507.235 33.166.240 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan 5.158.351 987.261 76.601 94.796 - 6.317.009 Deposits
Simpanan dari bank lain 201.403 - - - - 201.403 Deposits from other banks
Jumlah Dana Syirkah
Temporer 5.359.754 987.261 76.601 94.796 - 6.518.412 Total Temporary Syirkah Funds
Sebagian besar liabilitas yang dimiliki oleh Most of the liabilities held by the Company will
Perusahaan akan jatuh tempo dalam waktu mature in less than 1 month, however, based on
kurang dari 1 bulan, namun berdasarkan the experience of the Company, most of these
pengalaman Bank sebagian besar dari liabilitas liabilities will be rolled over at maturity. Efforts
tersebut pada saat jatuh tempo akan are made by the Company to ensure that
diperpanjang (roll over). Upaya yang dilakukan customers retain their funds in the Company,
Perusahaan agar nasabah tetap namely by improving service quality and offering
mempertahankan dananya pada Perusahaan fair and competitive interest rates. With these
yaitu dengan meningkatkan kualitas pelayanan efforts, the Company also hopes to attract new
serta memberikan penawaran suku bunga yang customers to place their funds in the Company.
wajar dan kompetitif. Dengan upaya tersebut, The Company also made other efforts to mitigate
Perusahaan juga mengharapkan dapat menarik large-scale withdrawals of funds by customers
nasabah baru untuk menempatkan dananya where the Company also monitors 50 core
pada Perusahaan. Perusahaan juga melakukan depositors, by evaluating the profile and behavior
upaya lain untuk memitigasi adanya penarikan of these depositors so that the Company can
dana secara besar-besaran oleh nasabah anticipate large withdrawals of funds that will be
dimana Perusahaan juga memantau made by depositors.
50 deposan inti, dengan cara mengevaluasi
profil dan perilaku dari deposan-deposan
tersebut sehingga Perusahaan dapat
melakukan antisipasi terhadap penarikan dana
besar yang akan dilakukan deposan.
- 139 -
Page 144
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor To determine the impact of changes in market
pasar maupun faktor internal pada kondisi factors and internal factors in extreme conditions
ekstrim terhadap likuiditas, Perusahaan on liquidity, the Company conducts periodic
melakukan stress testing Risiko Likuiditas stress testing of Liquidity Risk. Assumptions
secara berkala. Asumsi dan/atau skenario serta and/or scenarios and results of stress testing are
hasil stress testing disampaikan dan disetujui submitted and approved by the Risk
oleh Komite Manajemen Risiko dan/atau Direksi Management Committee and/or Board of
melalui rapat komite manajemen risiko atau Directors through risk management committee
melalui sirkulasi Memorandum Internal atau meetings or through the circulation of Internal
melalui email. Sampai dengan saat ini, Memorandums or via email. Until now, the
Perusahaan tidak pernah mengalami kesulitan Company has never experienced liquidity
likuiditas maupun kondisi yang berpotensi difficulties or conditions that potentially pose
menimbulkan risiko bagi Perusahaan. Dalam risks to the Company. In order to prepare for
rangka persiapan dalam menghadapi potensi potential risks, the Company has established a
risiko, Perusahaan telah memiliki Rencana BI Contingency Funding Plan and Short Term
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Liquidity Loan Plan (PLJP) to avoid liquidity
Plan) dan Rencana Pinjaman Likuiditas Jangka difficulties. The Company has a number of
Pendek (PLJP) BI untuk menghindari terjadinya anticipatory efforts such as the availability of
kesulitan likuiditas. Perusahaan memiliki reserve requirements, secondary reserves, good
sejumlah upaya antisipasi seperti ketersediaan penetration of the intercompany market, and
Giro Wajib Minimum (GWM), Cadangan support from controlling shareholders. In order to
Sekunder, penetrasi yang baik terhadap pasar implement the Contingency Funding Plan (CFP)
antar perusahaan, serta dukungan dari and Short Term Liquidity Loan (PLJP) of Bank
pemegang saham pengendali. Perusahaan Indonesia (BI), the Company formed a special
dalam rangka menjalankan Rencana team, namely the Contigency Crisis Team (CCT)
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan consisting of the Company's highest senior
(CFP) dan Pinjaman Likuiditas Jangka Pendek management from the Risk division, Operations
(PLJP) bank Indonesia (BI) maka membentuk division, Finance division and business unit led
tim khusus yaitu Contigency Crisis Team (CCT) by the chairman of ALMA, namely Treasury &
yang beranggotakan manajemen senior Financial Institution Group Head. CCT has the
tertinggi Perusahaan baik dari divisi Risk, divisi main task and responsibility, namely carrying out
Operation, divisi Finance dan bisnis unit yang the process of monitoring liquidity in the event of
dipimpin oleh ketua ALMA yaitu Treasury & a crisis until the restoration of liquidity conditions
Financial Institution Group Head. CCT memiliki back to normal conditions.
tugas dan tanggung jawab utama yaitu
melakukan proses pemantauan likuditas pada
saat terjadi krisis sampai dengan pemulihan
kondisi likuiditas kembali ke kondisi normal.
Uji coba terkait CFP dan PLJP kepada BI Trials related to CFP and PLJP to BI are carried
dilakukan secara berkala yang out periodically involving the Board of Directors
mengikutksertakan Direksi dan manajemen and senior management in the company and the
senior pada perusahaan serta hasil uji coba ini results of these trials are submitted to ALCO, the
disampaikan kepada ALCO, Komite Risk Management Committee (KMR) and the
Manajeman Risiko (KMR) dan Komite Risk Monitoring Committee (KPR) which is one of
Pemantau Risiko (KPR) yang merupakan salah the duties and responsibilities of the Board of
satu tugas dan tanggung dari Dewan Komisaris Commissioners and Board of Directors. CFP
dan Direksi. Parameter CFP yang telah di uji parameters that have been tested and submitted
coba dan disampaikan serta disetujui and approved are used as a measuring tool for
digunakan sebagai alat ukur untuk dilakukan weekly monitoring through Early Warning
pemantauan secara mingguan melalui laporan Indicator (EWI) reports which can be used as an
Early Warning Indikator (EWI) yang dapat early warning of company liquidity.
dijadikan salah satu peringatan dini likuiditas
perusahaan.
- 140 -
Page 145
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang antara Operational risk is the risk caused by, among
lain disebabkan ketidakcukupan dan/atau tidak others, insufficient and/or malfunctioning of
berfungsinya proses internal, kesalahan internal processes, human error, system failure,
manusia, kegagalan sistem, atau adanya or external problems affecting the Company’s
problem eksternal yang mempengaruhi operations.
operasional Perusahaan.
Risiko operasional dapat menimbulkan Operational risks may cause financial loss
kerugian keuangan maupun non-keuangan directly or indirectly, and the potential losses for
secara langsung maupun tidak langsung dan the loss of opportunity to earn a profit.
kerugian potensial atas hilangnya kesempatan Operational risk can also be attached to each
memperoleh keuntungan. Risiko operasional functional activity of the Company, such as
juga dapat melekat pada setiap aktivitas lending activities, treasury and investment,
fungsional Perusahaan, seperti kegiatan operations and services, trade financing, funding
perkreditan (penyediaan dana), treasuri dan and debt instruments, Information Systems
investasi, operasional dan jasa, pembiayaan Technology and Management Information
perdagangan, pendanaan dan instrumen Systems, and HR management.
utang, Teknologi Sistem Informasi dan Sistem
Informasi Manajemen, serta pengelolaan
sumber daya manusia.
Kebijakan dan prosedur yang terkait dengan Policies and procedures related to the
pengelolaan risiko operasional di Perusahaan management of operational risk in the Company
senantiasa disusun, dikaji ulang dan is always prepared, reviewed and refined to
disempurnakan untuk memastikan kecukupan ensure sufficient control mechanisms on all
mekanisme kontrol pada semua kebijakan dan policies and procedures are adequate. The
prosedur telah memadai. Perusahaan juga Company is also actively socializing to build risk
secara aktif melakukan sosialisasi untuk awareness and improve quality control in order to
membangun budaya sadar risiko dan mitigate operational risk.
meningkatkan kualitas kontrol dalam rangka
mitigasi risiko operasional.
Pengembangan sistem dan penerapan System development and implementation of
perangkat risiko operasional untuk mengukur operational risk tools to measure risk exposure in
eksposur risiko pada kondisi sekarang, lampau current, past (historical) conditions and to
(historis) dan untuk mengukur besarnya measure the magnitude of potential risk events in
potensi kejadian risiko di masa depan. Dengan the future. With this approach, the Company is
pendekatan ini, diharapkan Perusahaan dapat expected to be more comprehensive in managing
lebih komprehensif dalam mengelola risiko operational risk.
operasional.
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan The process of identification, measurement,
dan pengendalian risiko operasional monitoring and control of operational risk is
ditingkatkan dengan melibatkan lini improved by involving the first line/work unit
pertama/unit kerja yang dilakukan melalui which is carried out through employee training
training karyawan mulai dari level staff sampai from staff level to officials, reviews of operational
dengan pejabat, review terhadap policies/procedures, risk assessment on the
kebijakan/prosedur operasional, risk issuance of new products and/or activities of the
assessment atas penerbitan produk dan/atau Company, as well as opinions from the Director
aktivitas baru Perusahaan, serta opini dari of Compliance and the Director of Risk
Direktur Kepatuhan dan Direktur Manajemen Management regarding the issuance of the new
Risiko terkait dengan penerbitan produk product and/or activity.
dan/atau aktivitas baru tersebut.
- 141 -
Page 146
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perangkat risiko operasional yang digunakan The operational risk tools used by the Company
oleh Perusahaan antara lain: include:
Loss Event Database (LED) Loss Event Database (LED)
Perusahaan membangun dan The Company builds and develops other
mengembangkan perangkat risiko operational risk tools such as Loss Event
operasional lainnya seperti Loss Event Database (LED) which aims to compile a
Database (LED) yang tujuannya untuk database of events that occur as a result of
menyusun database atas kejadian- operational risk and measure the amount of
kejadian yang terjadi sebagai akibat risiko losses caused by these operational events.
operasional serta mengukur besarnya Monitoring is carried out continuously and
kerugian yang diakibatkan oleh kejadian LED reporting is carried out regularly.
operasional tersebut. Monitoring
dilakukan secara terus menerus dan
pelaporan LED dilakukan secara berkala.
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA)
Risk Control Self Assessment (RCSA) Risk Control Self Assessment (RCSA) is a
merupakan merupakan suatu alat dan tool and mechanism that aims to identify
mekanisme yang bertujuan untuk risks and measure the effectiveness of the
melakukan identifikasi risiko dan implementation of controls that will result in
pengukuran atas efektivitas pelaksanaan an assessment of the level of risk. RCSA is
kontrol yang akan menghasilkan penilaian carried out regularly and continuously to
atas tingkat risiko. RCSA dilakukan improve effectiveness and efficiency in its
secara berkala dan berkelanjutan untuk implementation.
meningkatkan efektivitas dan efisiensi
dalam pelaksanaannya.
Key Risk Indicator (KRI) Key Risk Indicator (KRI)
Key Risk Indicator (KRI). KRI adalah Key Risk Indicator (KRI). KRI is one of the
salah satu perangkat untuk mengelola tools for managing operational risk which is
risiko operasional yang digunakan untuk used to identify or provide an indicator
mengidentifikasi atau memberikan suatu (early warning signal) and analyze risk from
indikator (early warning signal) dan an early age on the ups and downs of risk
menganalisa risiko sejak dini atas naik level indicators in order to control any
turunnya indikator-indikator tingkat risiko operational risk inherent in every business
dalam rangka pengendalian setiap risiko and operational activity of the Company.
operasional yang melekat pada setiap KRI reporting is carried out periodically to
aktivitas bisnis dan operasional the management.
Perusahaan. Pelaporan KRI dilakukan
secara berkala kepada pihak manajemen.
Untuk meningkatkan keamanan, Divisi To improve security, the Information Security
Information Security telah memiliki team SOC Division has a SOC (Security Operation Center)
(Security Operation Center) yang bertujuan Team that aims to improve the monitoring
untuk meningkatkan proses pemantauan process of attempted attacks aimed at the
terhadap percobaan attack yang ditujukan Company's systems 24/7.
kepada sistem Perusahaan selama 24/7.
Divisi IT telah mengimplementasikan Operation The IT Division has implemented an Operation
Control Room, dimana ruangan ini digunakan Control Room, where this room is used as a
sebagai pusat untuk pemantauan terhadap center for monitoring the availability and
availability dan performance jaringan kantor, performance of office networks, as well as
serta pemantauan permasalahan pada sistem monitoring problems in the Company's systems.
Perusahaan.
Perusahaan telah memiliki Kebijakan/Prosedur The company already has a critical system
Disaster Recovery Plan (DRP) sistem kritikal, Disaster Recovery Plan (DRP) Policy/Procedure,
yang mengatur rencana pemulihan untuk which regulates recovery plans for disruptions
gangguan yang terjadi pada sistem. that occur in the system.
- 142 -
Page 147
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka fraud awareness, Perusahaan In the context of fraud awareness, the Company
melakukan Sosialisasi fraud awareness secara conducts continuous fraud awareness
berkesinambungan, refreshment terhadap socialization, refreshment of the Anti-Fraud
Deklarasi Anti Fraud dan Pakta Integritas untuk Declaration and Integrity Pact to increase
meningkatkan kesadaran karyawan tentang employee awareness of the importance of fraud
pentingnya tindakan pencegahan dan prevention and control measures.
pengendalian terhadap fraud.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat the legal aspects, partly as a result of legal
dari tindakan hukum, tidak adanya peraturan action, the absence of regulations that favor or
yang mendukung atau kelemahan dari disadvantage of the terms of a legally binding,
ketentuan-ketentuan yang mengikat secara such as failure to comply with the legal
hukum, seperti kegagalan untuk mematuhi requirements of a treaty and the cracks in the
persyaratan hukum suatu perjanjian dan celah- binding guarantee.
celah dalam pengikatan jaminan.
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, Implementation of the identification,
dan pemantauan terhadap potensi measurement, and monitoring of potential legal
risiko hukum dilaksanakan terhadap seluruh risks undertaken by all the Company's activities,
aktivitas Perusahaan, terutama kegiatan especially the Company's operational activities
operasional Perusahaan dengan melibatkan involving third parties who have a conflict of
pihak ketiga yang memiliki potensi benturan interest or potential litigation.
kepentingan atau gugatan hukum.
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, In order to mitigate potential legal risks, the
Perusahaan melakukan hal-hal berikut: Company does the following: conducts studies on
melakukan kajian terhadap kesesuaian the suitability of cooperation agreements with
perjanjian kerjasama dengan pihak eksternal, external parties, refines policies and procedures
menyempurnakan kebijakan dan prosedur as part of mitigating legal risks.
sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum.
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
bagian Litigasi melakukan pendampingan dan section provides assistance and is present at
hadir dalam setiap persidangan/panggilan every legal risk court/police summons.
kepolisian risiko hukum.
Selama Semester I - Juni 2023 tidak terdapat During Semester I - June 2023, there is no
nominal realisasi kerugian dari gugatan yang nominal realization of losses from existing claims.
ada.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko yang antara lain Strategic risk arises from insufficient decree and
disebabkan oleh adanya penetapan dan implementation of the Company’s strategies,
pelaksanaan strategi Perusahaan yang tidak incorrect business decision, or irresponsiveness
tepat, pengambilan keputusan bisnis yang to external changes.
tidak tepat atau kurang responsifnya
Perusahaan terhadap perubahan eksternal.
- 143 -
Page 148
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan telah menyusun strategi dan The Company has formulated the business
rencana bisnis yang sebelumnya telah strategies and plans based on discussions from
didiskusikan dengan Dewan Komisaris, Direksi the Board of Commissioners, Directors and all of
serta seluruh manajemen Perusahaan. Company’s management. The Company also
Perusahaan juga melakukan kajian dan reviews, evaluate business strategy and its
evaluasi stratejik bisnis serta realisasi yang realization achieved by the Company based on
telah dicapai oleh Perusahaan sesuai dengan the Company’s Business Plan.
yang terangkum dalam Rencana Bisnis
Perusahaan.
Secara umum, untuk posisi 30 Juni 2023, pos- In general, for the position of June 30, 2023,
pos keuangan sudah mencapai realisasi yang financial items have achieved good realizations
baik seperti seperti Laba Bersih, Net Interest such as Net Profit, Net Interest Margin (NIM),
Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets
Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROA), Return on Equity (ROE), and Operating
(ROE), dan Beban Operasional terhadap Expenses to Operating Income (BOPO). The
Pendapatan Operasional (BOPO). Perusahaan Company also gradually made improvements to
secara bertahap juga melakukan the entire process of the Company's business
penyempurnaan pada seluruh proses aktivitas activities to further accelerate the achievement of
bisnis Perusahaan untuk lebih mengakselerasi performance in accordance with the specified
pencapaian kinerja sesuai dengan target yang targets.
ditentukan.
Sesuai dengan rencana stratejik Perusahaan, In accordance with the Company's strategic plan,
maka Perusahaan mulai mempersiapkan the Company has begun to prepare strategies
strategi dan infrastruktur terkait beberapa and infrastructure related to several Company
rencana aktivitas Perusahaan yaitu activity plans such as Signing of the
Penandatanganan Pendirian PT Bank Nano Establishment of PT Bank Nano Syariah as a
Syariah sebagai anak usaha (Spin Off UUS) subsidiary (Spin Off UUS) and the issuance of
dan penerbitan platform Digital Banking the Digital Banking platform.
Selama Semester I – Juni 2023, Perusahaan During Semester I – June 2023, the Company
berusaha mengembangkan bisnis dengan seeks to expand its business by diversifying its
melakukan diversifikasi produk dengan products by developing several new
mengembangkan beberapa produk/aktivitas products/activities such as:
baru seperti:
DPLK (Dana Pensiun Lembaga DPLK (Financial Institution Pension Fund),
Keuangan), yaitu program pensiun which is a pension program where
dimana iurannya berupa dana yang contributions are in the form of funds
dihimpun dari Pemberi Kerja yang collected from Employers which are used to
digunakan untuk membayar pesangon / pay severance/pooled funds and have been
pooled fund dan telah implemented on February 02, 2023;
diimpelementasikan pada 02 Februari
2023;
Produk Asuransi Jiwa Seumur Hidup Whole Life Insurance Product, which is a
(Wholelife), yaitu produk asuransi jiwa whole life insurance product that provides
seumur hidup yang memberikan life protection up to 75 or 100 years and a
perlindungan jiwa sampai dengan 75 atau cash value benefit of 100% of the sum
100 tahun serta manfaat nilai tunai insured if the Insured is still alive until the
sebesar 100% uang pertanggungan jika end of the insurance period and has been
Tertanggung masih hidup sampai dengan implemented on February 2, 2023.
akhir periode asuransi dan telah
diimplementasikan pada 02 Februari
2023;
- 144 -
Page 149
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Digital Banking & Layanan Perbankan Digital Banking & Digital Banking Services,
Digital, yaitu pembukaan rekening dan i.e. account opening and digital customers
pendaftaran nasabah secara digital dan registration and has been implemented on
telah diimplementasikan pada 02 Februari February 02, 2023;
2023;
Program Reksa Dana Stable Income The Stable Income Fund Mutual Fund
Fund (d/h Reksa Dana STAR Fixed Program (formerly STAR Fixed Income II
Income II), yaitu investasi pada Efek Mutual Fund), which is an investment in
bersifat Utang dan/atau instrumen pasar Debt Securities and/or domestic money
uang dalam negeri dengan risiko rendah- market instruments with low-medium risk
sedang yang diimplementasikan pada 08 will be implemented on May 08, 2023.
Mei 2023.
Terkait dengan kondisi Pasca Pandemi Covid- In relation to the Post-Covid-19 Pandemic
19 pada Semester I – Juni 2023, sejumlah conditions in the First Semester – June 2023, a
strategi dalam rangka mempertahankan kinerja number of strategies in order to maintain the
Perusahaan seperti mengambil langkah Company's performance, such as taking steps to
antisipatif penyebaran virus di lingkungan anticipate the spread of the virus in the office
kantor dengan melakukan split operation unit environment by conducting critical unit split
critical, aktivitas operasional secara hybrid operations, hybrid operational activities work from
(separuh dilakukan di rumah (Work From home and work from office, and other preventive
Home) dan separuh dilakukan di kantor (Work measures. At the end of December 2022, the
From Office), dan tindakan pencegahan Government has revoked the Community Activity
lainnya. Pada akhir tahun Desember 2022 Restriction (PPKM) program through Home
pemerintah telah mencabut program Affairs Instructions number 50 and 51 of 2022,
Pemberlakuan Pembatasan Kegiatan this revocation gave positive signal to the
Masyarakat (PPKM) melalui Instruksi Mendagri Indonesian economy. The Company began to
nomor 50 dan 51 tahun 2022, pencabutan ini redevelop its business by disbursing loans that
memberikan sinyal positif terhadap prioritize prudential principles by providing credit
perekonomian Indonesia. Perusahaan mulai more selectively, implementing restructuring and
mengembangkan kembali bisnis dengan maintaining the Company's liquidity and capital at
menyalurkan kredit yang mengutamakan an adequate level so that the Company's
prinsip kehati-hatian dengan pemberian kredit operational and business activities can run
secara lebih selektif, adanya pelaksanaan smoothly.
restrukturisasi serta menjaga likuiditas dan
permodalan Perusahaan pada level yang
memadai sehingga aktivitas operasional dan
bisnis Perusahaan dapat berjalan dengan
lancar.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the
disebabkan Perusahaan tidak mematuhi atau Company not complying or not implementing the
tidak melaksanakan peraturan perundang- prevailing laws and regulations, such as Net
undangan dan ketentuan lain yang berlaku, Open Position (PDN), Minimum Statutory
seperti Posisi Devisa Neto (PDN), Giro Wajib Reserves (GWM), NPL (Non-Performing Loan)
Minimum (GWM), NPL (Non-Performing Loan) Netto, Provisions for Minimum Capital Adequacy
Netto, Ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Rasio (CAR), Maximum Credit Lending Limit
Minimum (KPMM), Batas Maksimum (LLL).
Pemberian Kredit (BMPK).
- 145 -
Page 150
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dalam rangka menerapkan manajemen risiko In order to implement an effective compliance risk
kepatuhan yang efektif, Perusahaan telah management, the Company identifies and
melakukan identifikasi dan pengelolaan manages the factors that can cause the
terhadap faktor-faktor yang dapat increment in risk exposure in compliance, as
menyebabkan meningkatnya eksposur risiko follows:
kepatuhan, yaitu:
Meningkatkan kesadaran atas budaya Increase awareness of the culture of
patuh melalui program kampanye compliance through a compliance
kepatuhan (Compliance Campaign) yang campaign program (Compliance
dilakukan ke seluruh jajaran organisasi Campaign) carried out at all levels of the
Perusahaan termasuk jaringan cabang Company's organization including branch
melalui pelatihan kelas dan E-Learning, networks through classroom training and
media komunikasi internal, sosialisasi E-Learning, internal communication
peraturan baru dari regulator maupun media, dissemination of new regulations
Peraturan perundang-undangan lainnya. from regulators and other laws and
Evaluasi terhadap program pelatihan, regulations. Evaluation of training
sosialisasi dan kampanye kepatuhan programs, socialization and compliance
dilakukan secara berkala untuk campaigns is carried out regularly to
memastikan efektifitas penyampaian, ensure the effectiveness of the delivery,
pemahaman serta pemenuhan kepatuhan understanding and compliance of all levels
pada seluruh jajaran organisasi of the Company's organization.
Perusahaan.
Menyusun dan menerbitkan Manual Level Prepare and publish Manual Level as a
sebagai panduan hierarki ketentuan hierarchy guide for internal regulations as
internal serta panduan unit-unit kerja well as guidelines for the Company work
Perusahaan dalam menyusun, units in preparing, publishing and
menerbitkan serta mereview ketentuan reviewing internal regulations.
internal.
Dilakukan proses review terhadap seluruh Review process is carried out on all
ketentuan internal Perusahaan untuk internal regulations of the Company to
memastikan kesesuaian dengan ensure compliance with the latest
ketentuan regulator yang terkini, regulatory provisions, ensure that there
memastikan tidak adanya ketentuan yang are no overlapping or conflicting
tumpang tindih atau saling bertentangan, provisions, increase risk control and
meningkatkan kontrol risiko serta simplify the process and number of
simplifikasi proses dan jumlah aturan. regulations.
Melakukan pemantauan, memperdalam Monitoring, deepening impact analysis
analisa dampak serta menyusun tindak and formulating effective follow-up on new
lanjut yang efektif atas peraturan baru regulations issued by OJK, Bank
yang diterbitkan OJK, Bank Indonesia Indonesia and other regulators.
dan regulator lainnya. Sosialisasi dan Dissemination and communication of new
komunikasi atas peraturan perundang- laws and regulations, impact analysis and
undangan baru, analisa dampak serta follow-up are carried out both through
tindak lanjut dilakukan baik melalui direct meetings with related units and
pertemuan langsung dengan unit-unit through internal communication media
terkait maupun melalui media komunikasi that are conveyed to the board of
internal yang disampaikan ke jajaran directors, commissioners, executive
direksi, komisaris, pejabat eksekutif, officers, management employees and all
karyawan pimpinan maupun seluruh the Company’s employees.
karyawan Perusahaan.
- 146 -
Page 151
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputation risk arises from negative publication
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang due to the Company’s activity or negative
terkait dengan kegiatan usaha Perusahaan perception on the Company.
atau persepsi negatif terhadap Perusahaan.
Salah satu upaya yang dilakukan Perusahaan One of the Company’s efforts to improve
untuk meningkatkan pengelolaan risiko reputation risk management is through the
reputasi antara lain melalui Contact Center Contact Center to provide banking information
untuk memberikan layanan informasi services as well as to receive
perbankan serta menerima keluhan/pengaduan complaints/customer’s complaints, Corporate
nasabah, Corporate Secretary yang Secretary that provide information that needs to
memberikan informasi yang perlu disampaikan be communicated to public/stakeholders related
kepada publik/stakeholders terkait aktivitas to the Company’s activity, as well as officers in
Perusahaan, serta petugas di kantor-kantor the office brances that at any time can provide
cabang yang setiap saat dapat memberikan information to customers.
informasi kepada nasabah.
Selain itu pengendalian risiko reputasi juga In addition, the reputation risk control is also
dilakukan antara lain dengan melalui conducted, among others, through monitoring
pemantauan yang dilakukan oleh Unit Kerja conducted by the Corporate Secretary Working
Corporate Secretary terhadap berita yang Unit on news related to the Company in mass
berkaitan dengan Perusahaan di media massa. media.
Transparansi produk yang ditawarkan kepada Transparency of products offered to customers is
nasabah sesuai dengan Peraturan Bank in accordance with Bank Indonesia Regulations
Indonesia mengenai Transparansi produk regarding product transparency through the
melalui website Perusahaan, serta upaya Company's website, as well as efforts to improve
peningkatkan standar layanan nasabah customer service standards by conducting
dengan melakukan service excellence training service excellence training to officers, providing
kepada para petugas, adanya unit kerja Service Quality (SQ) work units to ensure the
Service Quality (SQ) yang bertugas untuk quality of services provided by bank officers to
memastikan kualitas pelayanan yang diberikan customers and the existence of Quality
oleh petugas bank kepada nasabah serta Assurance in Contact Center work units to ensure
terdapatnya Quality Assurance pada unit kerja the quality of services from Call Center Agents
Contact Center untuk memastikan kualitas and Telemarketing Agents.
pelayanan dari Agent Call Center maupun
Agent Telemarketing.
Selama Semester I – Juni 2023 tidak terdapat During Semester I – June 2023, there are no
kejadian-kejadian yang telah merugikan events which potentially harm the Company's
reputasi Perusahaan, tidak terdapat reputation, no negative news in the mass media,
pemberitaan negatif di media massa, violations of business ethics, and customer
pelanggaran etika bisnis, dan keluhan nasabah complaints or other things that can cause
atau hal-hal lain yang dapat menyebabkan Reputation Risk.
Risiko Reputasi.
Mengingat bahwa Perusahaan juga memiliki Given that the Company also has a Sharia
Unit Usaha Syariah (UUS) maka pengelolaan Business Unit (UUS), risk management is not
risiko tidak hanya dilakukan pada 8 (delapan) only carried out on 8 (eight) risks, but there are
risiko, akan tetapi terdapat tambahan 2 (dua) additional 2 (two) types of other risks that are
jenis risiko lainnya yang dikelola yaitu: managed, namely:
- 147 -
Page 152
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko Investasi adalah Risiko akibat Investment Risk is the risk due to the Company
Perusahaan ikut menanggung kerugian usaha sharing in the loss of the customer's business
nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan financed in profit-sharing based financing using
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan the net revenue sharing method or the profit and
metode net revenue sharing maupun yang loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Risiko investasi UUS Sinarmas telah dilakukan The investment risk of UUS Sinarmas has been
pengelolaan secara cukup baik. UUS juga managed quite well. UUS also continues to
terus meningkatkan proses pengelolaan dalam improve the management process in financing,
pembiayaan terutama pada proses analisa especially in the process of financing analysis,
pembiayaan, pemantauan, dan sistem monitoring, and the UUS financing administration
administrasi pembiayaan UUS. system.
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Rate of Return Risk is the risk due to changes in
Risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil the rate of return paid by the Company to
yang dibayarkan Perusahaan kepada nasabah, customers, due to changes in the level of returns
karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil received by the Company from channeling funds,
yang diterima Perusahaan dari penyaluran which can affect the behavior of the Company's
dana, yang dapat mempengaruhi perilaku third party fund customers. UUS Sinarmas yield
nasabah dana pihak ketiga Perusahaan. risk management has been well managed. UUS
Pengelolaan risiko imbal hasil UUS Sinarmas also continues to strive to further improve its
telah dikelola secara baik. UUS juga terus ability to provide returns in accordance with
berupaya untuk semakin meningkatkan customer expectations.
kemampuan dalam memberikan tingkat imbal
hasil sesuai dengan ekspektasi nasabah.
Selain itu, Perusahaan juga merupakan Entitas In addition, the Company is also the Main Entity
Utama (EU) dalam Konglomerasi Keuangan (EU) in the Sinar Mas Financial Conglomerate.
Sinar Mas. Pengelolaan risiko oleh EU dalam Risk management by the EU in financial
konglomerasi keuangan dilakukan dengan conglomerates is carried out by adding other
menambahkan risiko lain selain 8 (delapan) risks besides the 8 (eight) main risks, namely in
risiko utama yaitu berupa Risiko Transaksi the form of Intra-group Transaction Risk and
Intra-grup dan Risiko Asuransi. Insurance Risk.
1. Risiko Transaksi Intra-grup adalah risiko 1. Intra-group Transaction Risk is the risk due
akibat ketergantungan suatu entitas baik to the dependence of an entity, either
secara langsung maupun tidak langsung directly or indirectly, on another entity in a
terhadap entitas lainnya dalam satu Financial Conglomeration in the context of
Konglomerasi Keuangan dalam rangka fulfilling the obligations of a written
pemenuhan kewajiban perjanjian tertulis agreement or an unwritten agreement,
maupun perjanjian tidak tertulis baik yang whether followed by a transfer of funds and/
diikuti perpindahan dana dan/atau tidak or not followed by a transfer of funds. In the
diikuti perpindahan dana. Dalam management of these intragroup
pengelolaan transaksi intragrup tersebut transactions, the Company always puts
Perusahaan selalu mengedepankan forward principles, such as approval for
prinsip-prinsip antara lain seperti adanya each transaction in accordance with the
persetujuan untuk setiap transaksi sesuai authority of each entity, transactions are
dengan kewenangan di masing-masing carried out in accordance with prudential
entitas, transaksi dilaksanakan sesuai principles and arm length principles and in
prinsip kehati-hatian dan prinsip arm accordance with regulatory procedures and
length serta sesuai dengan prosedur regulations.
maupun ketentuan regulator.
- 148 -
Page 153
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Risiko asuransi adalah risiko akibat 2. Insurance risk is the risk due to failure of the
kegagalan perusahaan asuransi insurance company to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada pemegang policyholders as a result of inadequate risk
polis sebagai akibat dari ketidakcukupan selection processes (underwriting),
proses seleksi risiko (underwriting), determination of premiums (pricing), use of
penetapan premi (pricing), penggunaan reinsurance, and / or handling of claims.
reasuransi, dan/atau penanganan klaim. Insurance risk is managed considering that
Risiko asuransi dikelola mengingat in a financial conglomerate there is a
didalam konglomerasi keuangan terdapat financial service institution in the form of an
lembaga jasa keuangan berupa insurance company.
Perusahaan asuransi.
Penilaian Profil Risiko Risk Profile Assessment
Secara berkala Perusahaan melakukan The Company periodically conducted risk
penilaian risiko terhadap kedelapan risiko assessment of the eighth risk above per OJK’s
diatas sebagaimana telah diatur oleh OJK. regulation. The Company’s risks assessment is
Penilaian risiko dilakukan melalui proses evaluated through self assessment process to
penilaian sendiri (self-assessment) untuk produce a risk profile which consists of inherent
menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko risks to the Company’s activity and the quality of
inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas risk management implementation i.e. control of
Perusahaan dan kualitas penerapan inherent risk.
manajemen risiko yaitu pengendalian terhadap
risiko inheren.
Pada Semester I – Juni 2023, perusahaan In Semester I – June 2023, the Company has
telah melakukan penilaian Profil Risiko assessed Risk Profile of the Company and Sharia
Perusahaan dan Unit Usaha Syariah dengan Business Unit using the parameters, risk range
menggunakan parameter, rentang risiko dan and risk weighted set by the Risk Management
bobot risiko yang telah ditetapkan oleh Komite Committee and/or Board of Directors.
Manajemen Risiko dan/atau Direksi.
Secara Keseluruhan Penilaian Komposit hasil Overall, the Composite Assessment of the risk
penilaian profil risiko Semester I – Juni 2023 profile assessment for the first semester – June
berada pada peringkat 2 (dua) – Low to 2023 are ranked 2 (two) – Low to Moderate with
Moderate dengan tren stabil. a stable trend.
42. Informasi Lainnya 42. Other Information
Perusahaan telah menghitung beberapa rasio Company has calculated certain ratios as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 (tidak diaudit) sebagai berikut: (unaudited) as follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Aset produktif bermasalah terhadap Impaired productive assets to
total aset produktif 2,22% 3,14% total productive assets
Non Performing Loan (NPL) Non Performing Loan (NPL)
NPL secara bruto 5,96% 7,99% NPL gross
NPL secara neto 2,19% 2,49% NPL net
Loan to Deposit Ratio (LDR) 40,60% 41,07% Loan to Deposit Ratio (LDR)
Return On Assets (ROA) 0,73% 0,54% Return On Assets (ROA)
Return On Equity (ROE) 3,99% 3,27% Return On Equity (ROE)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai kredit terhadap kredit losses of net loans to
yang diberikan 12,57% 13,68% total loans
- 149 -
Page 154
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 a. As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat penyediaan 2022, there are no loans granted to related
dana kepada pihak berelasi dan pihak and third parties which had exceeded the
ketiga yang melampaui Batas Maksimum Company’s Legal Lending Limit (LLL).
Pemberian Kredit (BMPK).
b. Penerapan Program Anti Pencucian Uang b. Application of Anti-Money Laundering and
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme Combating the Financing of Terrorism (APU
(APU dan PPT). and PPT).
Perusahaan senantiasa menerapkan The Company continues to apply the
prinsip APU dan PPT dalam pelaksanaan principle of APU and PPT in the
aktivitas pengenalan nasabah dengan implementation of customer recognition
mengacu pada kebijakan dan prosedur activities with reference to the policies and
APU dan PPT yang telah disempurnakan procedures for APU and PPT that has been
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia perfected in accordance with Bank
No. 14/27/PBI/2012 tentang Penerapan Indonesia Regulation No. 14/27/PBI/2012 on
Program Anti Pencucian Uang dan Application of Anti-Money Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Bagi Combating the Financing of Terrorism for
Bank Umum. Commercial Bank.
Kewajiban untuk menerapkan prinsip APU The obligation to apply the principles of APU
dan PPT tidak hanya terdapat dalam and PPT is not only contained in the
Peraturan Bank Indonesia saja, tetapi juga Regulation of Bank Indonesia, but also
ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor affirmed in Law No. 8 of 2010 on the
8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Prevention and Suppression of Money
Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Laundering (Article 19), which basically
Uang (Pasal 19), yang pada intinya stated that any person doing business with
menjelaskan bahwa setiap orang yang financial service providers must submit a
melakukan usaha dengan penyedia jasa complete identity, besides financial services
keuangan harus menyerahkan identitas diri providers should also make sure people who
secara lengkap, disamping itu penyedia engage in business relations act for yourself
jasa keuangan juga harus memastikan or others. If acting for others, then financial
orang yang melakukan hubungan usaha services providers should request
bertindak untuk diri sendiri atau orang lain. information about the identity of the other
Jika bertindak untuk orang lain, maka party.
penyedia jasa keuangan harus meminta
informasi mengenai identitas pihak lain
tersebut.
Perusahaan akan terus memastikan bahwa The Company will continue to ensure that
kebijakan dan prosedur tertulis mengenai the policies and procedures of the APU and
program APU dan PPT sejalan dengan PPT programs in line with the development
perkembangan modus pencucian uang mode of money laundering or terrorist
atau pendanaan terorisme. financing.
Pengkinian terhadap seluruh data nasabah Updating of all customer data by the
dilakukan Perusahaan secara terus- Company on an ongoing basis using an
menerus dengan menggunakan approach based on the risk inherent in the
pendekatan berdasarkan risiko yang development of the client and updating
melekat pada nasabah yang bersangkutan customer data submitted to Bank Indonesia
dan perkembangan pengkinian data through the Director of Compliance Reports.
nasabah dikirimkan oleh Perusahaan
kepada Bank Indonesia melalui Laporan
Direktur Kepatuhan.
- 150 -
Page 155
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pelatihan secara berkala kepada seluruh Periodic training of all employees regarding
karyawan Perusahaan mengenai APU dan the APU and PPT and prudential banking
PPT dan peraturan prudential banking regulations made by the Compliance Unit in
dilakukan oleh Unit Kepatuhan guna order to create a culture of compliance in all
mewujudkan budaya kepatuhan pada business lines of the Company. Training is
seluruh lini bisnis Perusahaan. Pelatihan done throughe-learning that can be
dilakukan melalui e-learning yang dapat accessed by employees of the Company
diakses oleh karyawan Perusahaan serta and through face-to-face method
melalui metode tatap muka secara periodik. periodically.
c. Jaminan Pemerintah Terhadap Liabilitas c. Government Guarantee on Obligations of
Pembayaran Bank Umum Private Banks
Program penjaminan Pemerintah Government guarantee program is
dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin implemented by the Deposit Guarantor
Simpanan (LPS). Agency (LPS).
LPS akan membayarkan klaim penjaminan The Deposit Guarantor Agency will settle the
yang layak dibayar setelah melalui qualified guaranteed claims based on results
prosedur rekonsiliasi dan/atau verifikasi of reconciliation and/or verification
sesuai dengan Peraturan Lembaga procedures in accordance with prevailing
Penjamin Simpanan (PLPS) yang berlaku. Deposit Guarantor Agency Regulations.
d. Kegiatan Wali Amanat d. Trusteeship Activities
Perusahaan memperoleh izin untuk The Company was granted with the license
menyelenggarakan kegiatan Wali Amanat to conduct trusteeship activity from the
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (d/h. Capital Market Supervisory Agency
BAPEPAM-LK) berdasarkan Surat Tanda (Bapepam-LK, now known as the Financial
Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. Services Authority or "OJK") based on the
01/BL/STTD-WA/2009 tanggal 27 Agustus decision letter No. 20/STTD-WA/PM/2009
2009 dan telah diperbarui sesuai surat OJK dated August 27, 2009 which was renewed
nomor S-682/PM.223/ 2022 tanggal 22 as per the letter of the OJK number S-
Agustus 2022. 682/PM.223/2022 dated August 22, 2022.
Jasa-jasa yang dilakukan oleh Perusahaan The services provided by the Company as a
sebagai Wali Amanat adalah sebagai trustee are as follows:
berikut:
1. Jasa wali amanat dan agen 1. Trustee and monitoring agent services
pemantau untuk penerbitan for the issuance of bonds/sukuk and
obligasi/ sukuk dan MTN MTN
2. Jasa agen penjaminan 2. Security agent services
Sejak tahun 2010 Perusahaan telah Since 2010 the Company has acted as
mewaliamanati 2 obligasi dengan nilai Trustee for 2 bonds issuance with emission
emisi sebesar Rp 1,3 triliun dan 18 MTN value of Rp 1.3 trillion and 18 Medium-Term
dengan total emisi sebesar Rp 3,95 triliun. Notes issuance with total issuance of
Rp 3.95 trillion.
- 151 -
Page 156
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Kegiatan Jasa Kustodian e. Custodian Services Activities
Perusahaan memberikan jasa kustodian The Bank's Custodian Services obtained a
dan memperoleh izin jasa kustodian license to provide custodian services from
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam- the Capital Market Supervisory Agency
LK No. KEP-21/BL/2012 tanggal 30 Januari (Bapepam-LK, now known as the Financial
2012 yang diperbaharui dengan Surat Services Authority or "OJK") based on
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) nomor S- Decree No. KEP-21/BL/2012 dated January
682/PM.223/2022 tanggal 22 Agustus 30, 2012 which was renewed by Letter of
2022. the OJK number S-682/PM.223/2022 dated
August 22, 2022.
Sejak September 2022, Perusahaan telah Since September 2022, the Company has
menyediakan jasa-jasa kustodian yang provided custodial services which in general
secara garis besar dapat dibagi menjadi can be divided into two, Custody Services
dua yaitu Layanan Kustodian Umum dan and Fund Services.
Layanan Pengadministrasian Fund.
Layanan Kustodian Umum terdiri dari Custody Services consist of safekeeping,
penyimpanan dan penyelesaian transaksi settlement, securities settlement, corporate
efek, pengurusan hak-hak nasabah yang actions and income collection, and proxy
melekat pada efek, dan jasa perwakilan services.
pada RUPS dan RUPO.
Layanan Pengadministrasian Fund untuk Fund Services for mutual funds,
reksa dana, kontrak pengelolaan dana discretionary fund, unit links and other
(KPD), unit link dan produk-produk berbasis collective investment contract-based
kontrak investasi kolektif lainnya yang products, consisting of fund accounting
terdiri-dari layanan Fund Accounting dan services and unit registry/transfer agent
jasa unit registrar untuk pengadministrasian services for administering unit participation
unit penyertaan produk-produk tersebut. in these products.
Aset nasabah yang diadministrasikan Administered customer assets include
meliputi asset yang disimpan dan assets custodised at the domestic central
ditatausahakan di sentral kustodian custodian (KSEI) and global securities
domestic (KSEI) dan Global Securities depository (Clearstream).
Depository (Clearstream).
Saat ini Bank Kustodian Perusahaan sudah Currently, the Custodian Bank already has
memiliki nasabah baik individu maupun individual and institutional customers from
institusional dari berbagai industri seperti various industries such as banks,
Bank, Manajer Investasi, Perusahaan investment managers, securities companies,
Sekuritas, Asuransi, Dana Pensiun dan insurance, financial institution pension funds
Korporasi lainnya. and other corporations.
PT Bank Sinarmas Tbk mengasuransikan PT Bank Sinarmas Tbk insures the
portofolio nasabah yang disimpan di Bank customer's portfolio held at Bank Sinarmas
Sinarmas Kustodian terhadap Custodian against possible losses arising
kemungkinan kerugian yang timbul dari from securities depository and transfer in
penyimpanan dan pemindahan efek sesuai accordance with Financial Services
dengan ketentuan Otoritasi Jasa Authorization (OJK) regulations.
Keuangan.
- 152 -
Page 157
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
43. Informasi Keuangan Unit Syariah 43. Financial Information of Sharia Unit
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to conduct
bank yang melakukan kegiatan usaha business under sharia principles based on the
berdasarkan prinsip syariah berdasarkan Surat Decree from Deputy Governor of Bank Indonesia
Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 11/13/Kep.DpG/2009 dated October 27,
No. 11/13/Kep.DpG/2009 tanggal 27 Oktober 2009.
2009.
Sesuai dengan Surat dari BI No.10/57/DpG/ In accordance with BI Letter No.10/57/DpG/
DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal DPbS dated May 27, 2008 regarding “Uniformity
”Penyeragaman Nama Produk dan Jasa of Names of Products and Services under
Perbankan Syariah”, mulai bulan September Islamic Banking”, starting in September 2008,
2008, semua produk syariah/jasa perbankan all islamic products and services under Islamic
syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking should become homogenized Islamic
Banking (iB). Banking (iB).
Informasi keuangan unit syariah pada tanggal Financial information of sharia units as of June
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah 30, 2023 and December 31, 2022, follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Aset Assets
Kas 33.525 15.081 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 628.637 560.871 Bank Indonesia
Penempatan pada bank syariah lain Placements with other sharia banks
dan Bank Indonesia 497.948 1.592.240 and Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 2.236.061 2.288.995 Securities - net
Piutang iB - bersih 2.920.626 2.451.903 iB receivable - net
Pendapatan yang masih akan diterima 31.183 18.915 Accrued income
Biaya dibayar dimuka 36.372 30.073 Prepaid expenses
Aset tetap - bersih 63.908 29.580 Property and equipment - net
Aset ijarah - bersih 396.412 397.619 Ijarah assets - net
Aset lain-lain 51.449 73.848 Other assets
Jumlah 6.896.121 7.459.125 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 5.984 1.214 Liabilities immediately payable
Simpanan iB 257.492 277.011 iB deposits
Simpanan dari bank lain 222 254 Deposits from other banks
Utang pajak 3.993 3.646 Tax payable
Pendapatan diterima di muka 1.822 1.536 Unearned income
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2.612 4.408 Long-term employee benefits liability
Liabilitas lain-lain 37.663 22.347 Other liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Simpanan iB 5.930.335 6.317.009 iB deposits
Simpanan dari bank lain 2.213 201.403 Deposits from other banks
Ekuitas Equity
Dana usaha 602.566 449.394 Business funds
Saldo laba 51.219 180.903 Retained earnings
Jumlah 6.896.121 7.459.125 Total
- 153 -
Page 158
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain and Other Comprehensive Income
Pendapatan syariah 335.242 390.407 Sharia income
Beban syariah (113.392) (101.265) Sharia expenses
Penghasilan setelah bagi hasil 221.850 289.142 Income after profit sharing
Pendapatan lainnya 29.637 115.692 Other income
Beban lainnya (187.667) (307.018) Other expenses
Beban operasional - bersih (158.030) (191.326) Operating expenses - net
Laba bersih 63.820 97.816 Net Income
Termasuk dalam pendapatan bagi hasil adalah Included in profit sharing is fee from distribution
komisi dari transaksi penyaluran dana terikat of unrestricted fund transaction from customer
dari Nasabah Pemilik Dana (Shahibul Maal) that have fund (Shahibul Maal) that will be
yang akan disalurkan kepada nasabah distributed to owner client fund with requirements
pembiayaan dengan syarat-syarat sesuai yang specified which is determined by the owner of
ditentukan oleh pemilik dana, dimana the fund, which the Company acts as an agent or
Perusahaan berperan sebagai agen atau investment manager in channeling agent system
manajer investasi dalam system chanelling and not bear any risk on the distribution of funds.
agent dan tidak menanggung risiko apapun atas As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
penyaluran dana tersebut. Pada tanggal total of unrestricted fund transaction amounted to
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, jumlah Rp 483,200 and Rp 500,200, respectively.
dana terkait yang dikelola Perusahaan adalah
sebesar Rp 483.200 dan Rp 500.200.
44. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus Kas 44. Additional Disclosures on Statements of
Cash Flows
Aktivitas investasi dan operasi yang tidak Non-cash investing and operating activities:
mempengaruhi kas dan setara kas:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Penghapusbukuan kredit 412.023 236.853 Write-off of loans
Penghapusbukuan aset tetap 129 - Write-off of property and equipment
Penambahan modal saham dari konversi Additional issuance of capital stock from
dana setoran modal dari from conversion of advance
konversi Waran Seri III - 1.408.975 for Series III Warrants
- 154 -
Page 159
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
45. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 45. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas Company’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang yang meliputi perubahan activities, including both cash and non-cash
terkait kas dan nonkas: changes:
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 30 Juni 2023/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ June 30,
2023 cash flows Other changes 2023
Liabilitas sewa 113.628 (55.147) 30.428 88.909 Lease Liabilities
Obligasi Subordinasi 495.040 (16) - 495.024 Subordinated Bonds
Jumlah 608.668 (55.163) 30.428 583.933 Total
Arus kas Perubahan nonkas/
1 Januari/ pendanaan/ Non-cash Changes 30 Juni 2022/
January 1, Financing Perubahan lainnya/ June 30,
2022 cash flows Other changes 2022
Liabilitas sewa 99.004 (63.200) 72.624 108.428 Lease Liabilities
46. Standar Akuntansi Keuangan Baru 46. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2022 Adopted during 2022
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2022, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2022 and relevant for
menyebabkan perubahan signifikan atas the Company, did not result in substantial
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak changes to the Company’s accounting policies
berdampak material terhadap jumlah-jumlah and had no material effect on the amounts
yang dilaporkan dalam laporan keuangan reported in the current or prior year’s financial
tahun berjalan maupun sebelumnya: statements:
- Amandemen PSAK No. 57: Provisi, - Amendment to PSAK No. 57: Provisions,
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi Contingent Liabilities, and Contingent
tentang Kontrak yang Memberatkan - Biaya Assets regarding Aggravating Contracts –
Pemenuhan Kontrak Contract Fulfillment Costs
- Amandemen PSAK No. 71: Instrumen - Amendment of PSAK No. 71: Financial
Keuangan. Instruments
- Penyesuaian Tahunan PSAK No. 73: Sewa - Annual Improvement of PSAK No.73 -
“Lease”
- 155 -
Page 160
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Terkait siaran pers DSAK IAI mengenai “Atribusi Regarding the DSAK IAI press release
Imbalan pada Periode Jasa” pada April 2022, “Attributing Compensation in the Service Period”
Perusahaan telah mengubah kebijakan atas in April 2022, the Company changed the policy
atribusi imbalan pensiun pada periode jasa related to attribution of pension compensation in
sesuai dengan ketentuan pada PSAK 24 untuk the service period in accordance with the
pola fakta umum dari program pensiun provisions in PSAK 24 for the general fact
berdasarkan PP35/2021. Dampak dari pattern of pension programs based PP35/2021.
perubahan perhitungan sebesar Rp 7.608 tidak The impact of the change in the calculation
material terhadap Perusahaan, sehingga amounting to Rp 7,608 is not considered material
dampak atas perubahan dibukukan pada to the Company, thus, the impact of the changes
laporan keuangan tahun berjalan. is recorded in the financial statements for the
current year.
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2023 January 1, 2023
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1: “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Financial Statements” regarding Disclosure
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi yang of Accounting Policies that Change the Term
Mengubah Istilah “Signifikan” menjadi “Significant” to “Material” and Provide
“Material” dan Memberi Penjelasan Explanations of Material Accounting Policies
mengenai Kebijakan Akuntansi Material
- Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: - Amendments to PSAK No. 16, Property,
Hasil sebelum Penggunaan yang Plant and Equipment: Proceeds before
Diintensikan Intended Use
- Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendments to PSAK No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting
Estimates
- Amandemen PSAK No. 46, Pajak - Amendments to PSAK No. 46, Income
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Taxes: Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amandemen PSAK No. 107, “Akuntansi - Amendment to PSAK No. 107, “Ijarah
Ijarah” Accounting”
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Financial Statements” regarding Long-term
Jangka Panjang dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to PSAK No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
Sewa-balik Back Transaction
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these
keuangan konsolidasian, Grup masih consolidated financial statements, the Group is
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of the above
penerapan amandemen PSAK tersebut dan amendments to PSAKs and has not yet
dampak dari penerapan amandemen PSAK determined the related effects on the
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
belum dapat ditentukan.
- 156 -
Page 161
PT BANK SINARMAS Tbk PT BANK SINARMAS Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember June 30, 2023 (Unaudited) and December 31,
2022 (Diaudit) dan Untuk Periode-periode 2022 (Audited) and For the Six Month Periods
Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2023 (Tidak Ended June 30, 2023 (Unaudited) and
Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit) 2022 (Unaudited)
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions of Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
47. Kondisi Ekonomi Saat Ini 47. Current Economic Condition
Selama tahun 2022, pandemi Covid-19 masih During 2022, Covid-19 pandemic continues to
mempengaruhi Indonesia. Pemerintah affect Indonesia. The Government of Indonesia,
Indonesia, bagaimanapun, telah mengambil however, has initiated actions to mitigate further
tindakan untuk memitigasi dampak lebih lanjut adverse impact of the pandemic in Indonesia
dari pandemi di Indonesia yang meliputi, antara which include, among others, ramping up its
lain, meningkatkan program vaksinasi nasional, national vaccination programme, reopening
membuka kembali kegiatan bisnis dan businesses and allowing social activities, as well
mengizinkan kegiatan sosial, serta membuat as came up with regulations geared toward
peraturan yang mengarah pada perbaikan improvement in the economic condition in
kondisi perekonomian di Indonesia. Indonesia. Management believes that there
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat would be no adverse impact of this pandemic on
dampak buruk dari pandemi terhadap operasi the Company's operations and over- all business
Perusahaan dan keseluruhan rencana bisnis, plans, including revenue performance and
termasuk kinerja pendapatan dan kondisi financial condition of its customers, etc.
keuangan pelanggannya, dan lain-lain. Namun However, the duration and extent of the impact
demikian, durasi dan besarnya dampak of the Covid-19 pandemic, if any, depends on
pandemi Covid-19, jika ada, bergantung pada future developments that cannot be accurately
perkembangan di masa mendatang yang tidak determined at this point in time. Management will
dapat ditentukan secara akurat pada saat ini. closely monitor the development of the Covid-19
Manajemen akan terus memantau pandemic and continue to evaluate its impact on
perkembangan pandemi Covid-19 dan terus the Company’s businesses, financial position
mengevaluasi dampaknya terhadap bisnis, and operating results.
posisi keuangan, dan hasil operasi Perusahaan.
48. Peristiwa setelah Periode Pelaporan 48. Subsequent Event after Reporting Period
Terdapat perubahan Anggaran Dasar There are amendments to the Company's
Perusahaan yang tertuang dalam Akta No.35 Articles of Association contained in Deed No. 35
tanggal 11 Juli 2023, yang dibuat di hadapan dated July 11, 2023, made before Notary Aulia
Notaris Aulia Taufani, S.H., di mana perubahan Taufani Notary, S.H., where the amendments
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan have been approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Human Rights of the Republic of Indonesia No.
AHU-AH.01.09-0138601 tanggal 11 Juli 2023 AHU-AH.01.09-0138601 dated July 11, 2023
mengenai perubahan Direksi dan Komisaris. regarding changes in the Board of Directors and
Commissioners.
********
- 157 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.