Back to announcement
20230731_DR_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31355577_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DRSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 58
Page 1
Page 2
Page 3
Page 4
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2023 Notes DEC 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 312,052,092 2c,2d,4 291,989,708 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 13,432,428 2c,5 13,146,771 Time deposits
Portofolio efek 17,365,118 2c,2f,6 78,646,738 Marketable securities
Piutang usaha Trade receivables
- Pihak ketiga - 2c,2e,7a 3,801 Third parties -
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek – bersih activities – net
- Pihak berelasi - 2c,2e,8,29 7 Related parties -
- Pihak ketiga 694,446,162 2c,2e,8 582,395,271 Third parties -
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek activities
- Pihak ketiga - 2c,2e,9 415,780 Third parties -
Piutang lain-lain 4,385,854 2c,10,29 3,611,205 Other receivables
Biaya dibayar di muka 10,606,501 2j,11 6,994,594 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 1,537,333 2n,19a 1,474,803 Prepaid taxes
Aset tak berwujud – bersih 14,878,650 2h,12 14,554,016 Intangible assets – net
Aset hak-guna – bersih 10,595,445 2r,14a 12,608,757 Right-of-use assets – net
Aset tetap - setelah dikurangi
akumulasi penyusutan Fixed assets - net
sebesar Rp 81.500.167 of accumulated depreciation
dan Rp 76.314.711 of Rp 81,500,167
masing-masing pada and Rp 76,314,711
30 Juni 2023 as of 30 June 2023
dan 31 Desember 2022 35,445,296 2i,13 23,089,228 and 31 December 2022
Aset pajak tangguhan 8,842,084 2n,19d 8,842,084 Deferred tax assets
Aset lain-lain 4,039,162 2c,15 5,681,622 Other assets
JUMLAH ASET 1,127,626,125 1,043,454,385 TOTAL ASSETS
Lampiran – 1/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 5
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2023 Notes DEC 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 1,849,608 2c,2e,7b 2,238,910 Third parties -
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek activities
- Pihak berelasi 1,462,407 2c,2e,16,29 - Related parties -
- Pihak ketiga 281,558,826 2c,2e,16 131,460,264 Third parties -
Utang pajak 4,805,280 2n,19b 7,290,154 Taxes payable
Beban akrual 17,122,195 2c,17 22,228,080 Accrued expenses
Pinjaman bank 50,000,000 2c,18 100,000,000 Bank loans
Utang sewa 8,453,515 2r,14b 11,570,515 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 31,579,836 2l,20 31,262,800 Employee benefits liabilities
Utang derivatif 3,277,299 2c,2s,21 23,625,337 Derivative liabilities
Utang lain-lain 1,739,728 2c,22,29 1,686,955 Other payables
Jumlah liabilitas 401,848,694 331,363,015 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par value of
Rp 1.000.000 per saham Rp 1,000,000 per share
Modal dasar - 400.000 saham Authorized - 400,000 shares
pada 30 Juni 2023 as of 30 June 2023
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh - 204.082 saham - 204,082 shares as of
pada 30 Juni 2023 204,082,000 23 204,082,000 30 June 2023
Tambahan modal disetor - neto 240,875,486 240,875,486 Additional paid-in capital - net
Saldo laba 280,819,945 267,133,884 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total equity attributable to
entitas induk 725,777,431 712,091,370 owner of the parent entity
Kepentingan non pengendali - - Non-controlling interests
Jumlah ekuitas 725,777,431 712,091,370 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1,127,626,125 1,043,454,385 AND EQUITY
Lampiran – 1/2 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 6
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG FOR THE YEARS ENDED
BERAKHIR 30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2023 Notes JUN 2022
Pendapatan 95,743,064 24 77,516,466 Revenues
Beban 92,283,505 25 89,639,680 Expenses
PROFIT/(LOSS)
LABA/(RUGI) USAHA 3,459,559 (12,123,214) FROM OPERATIONS
Pendapatan lainnya – bersih 14,850,084 26 67,529,558 Other incomes – net
Beban lainnya - 27 - Other expenses
Biaya keuangan (3,206,489) 28 (941,244) Finance cost
LABA/(RUGI) SEBELUM PAJAK 15,103,154 54,465,100 PROFIT/(LOSS) BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan (1,417,093) 19c (12,717,192) Income tax expense
LABA/(RUGI) TAHUN BERJALAN 13,686,061 41,747,908 PROFIT/(LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Pos yang akan Items that will be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan yang Unrealised gain from
belum direalisasi dari aset available-for-sale
keuangan tersedia untuk dijual - 2c - financial assets
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasikan ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan aktuarial Actuarial gain on
atas program manfaat pasti - 2l,20 - defined benefit plan
Pajak penghasilan terkait - 19d - Related income tax
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAINNYA COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN – BERSIH - - FOR THE YEAR – NET
JUMLAH KEUNTUNGAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
TAHUN BERJALAN 13,686,061 41,747,908 FOR THE YEAR
Lampiran – 2/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 7
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Keuntungan Jumlah
belum ekuitas
direalisasi yang dapat
dari efek diatribusikan
tersedia kepada
untuk dijual/ pemilik
Unrealised entitas induk/ Kepentingan
Tambahan gain/(loss) Total equity non
modal from attributable pengendali/
disetor/ Saldo laba/ available to equity Non- Jumlah
Modal saham/ Additional Retained for sale holders controlling ekuitas/
Capital stock paid-in capital earnings securities of the parent Interest Total equity
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2021 204,082,000 240,875,486 208,052,282 - 653,009,768 86,866 653,096,634 31 December 2021
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba bersih tahun berjalan - - 41,747,908 - 41,747,908 - 41,747,908 Net profit for the year -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain - - - - - - - income
Dampak pelepasan Impact of disposal
entitas anak - - 27,037,399 - 27,037,399 (86,866) 26,950,533 of the subsidiary
- - 68,785,307 - 68,785,307 (86,866) 68,698,441
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2022 204,082,000 240,875,486 276,837,589 - 721,795,075 - 721,795,075 30 June 2022
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2022 204,082,000 240,875,486 267,133,884 - 712,091,370 - 712,091,370 31 December 2022
Jumlah laba rugi dan Total profit or loss and
penghasilan komprehensif other comprehensive
tahun berjalan: income for the year:
- Laba bersih tahun berjalan - - 13,686,061 - 13,686,061 - 13,686,061 Net profit for the year -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain - - - - - - - income
- - 13,686,061 - 13,686,061 - 13,686,061
Saldo pada tanggal Balance as at
30 Juni 2023 204,082,000 240,875,486 280,819,945 - 725,777,431 - 725,777,431 30 June 2023
Lampiran – 3 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 8
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2023 Notes JUN 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari Cash (payment to)/received from
nasabah 100,088,116 70,634,042 customer
Penerimaan dari/(pembayaran kepada) Cash received from/(payment to)
lembaga kliring dan penjaminan (33,048,377) 69,838,631 clearing and guarantee institution
Penerimaan dari komisi perantara Receipt from
pedagang efek 72,440,453 69,617,578 brokerage commission
(Pembayaran kepada)/penerimaan dari Cash (payment to)/received from
perusahaan efek lain - (141,718) other securities company
Pembayaran beban bunga (2,915,210) 28 (226,736) Interest payment
Penerimaan bunga 29,382,535 7,588,110 Interest received
Pembayaran sewa bunga
pembiayaan (291,279) 28 (714,508) Lease interest payment
Pembayaran sewa (1,623,538) (2,265,303) Rent payment
Jasa penjaminan emisi dan Underwriting and
penjualan efek 6,490,672 - Selling agent fees
Pembayaran kepada pemasok Payment to suppliers
dan karyawan (98,404,587) (71,101,368) and employees
(Pembelian)/penjualan efek (Purchase)/sale of marketable
portofolio 61,281,621 (691) securities
(Pembayaran)/penerimaan dari Cash (payment to)/recieved from
lainnya (37,170,413) 50,407,131 others
Penerimaan/(pembayaran) terkait: Cash received/(payment) related to:
- Pajak penghasilan 1,851,877 (5,372,944) Income tax -
- Pajak lainnya (4,924,458) (378,745) Others tax -
Arus kas neto yang diperoleh dari/ Net cash flow
(digunakan untuk) provided from/ (used for)
aktivitas operasi 93,157,412 187,883,479 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan entitas anak - 56,128,053 Proceeds from sale of the subsidiary
Hasil penjualan aset tetap 76,577 13 - Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud Acquisition of intangible assets
dan aset tetap (19,743,340) 12,13 (5,558,933) and fixed assets
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flow provided from
aktivitas investasi (19,666,763) 50,569,120 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (3,408,279) (3,412,216) Lease principal payment
Penerimaan/(pembayaran) Received from/(payment to)
pinjaman pihak ketiga (50,000,000) (50,000,000) third party loan
Arus kas neto yang digunakan Net cash flow used in
untuk aktivitas pendanaan (53,408,279) (53,412,216) financing activities
Lampiran – 4/1 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 9
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 JUNI 2023 DAN 2022 30 JUNE 2023 AND 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
JUN 2023 Notes JUN 2022
KENAIKAN/(PENURUNAN) INCREASE/(DECREASE) OF CASH
BERSIH KAS DAN SETARA KAS 20,082,370 185,040,383 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT BEGINNING
PADA AWAL TAHUN 292,317,330 200,870,657 OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 312,399,700 385,911,040 AT THE END OF THE YEAR
PROVISI PENURUNAN NILAI (347,608) 4 (414,730) PROVISION FOR IMPAIRMENT
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN - AT THE END OF THE YEAR -
SETELAH PROVISI 312,052,092 385,496,310 AFTER PROVISION
JUN 2023 JUN 2022
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 82,000 82,000 Cash on hand
Bank 212,317,700 285,829,040 Cash in banks
Deposito 100,000,000 100,000,000 Time deposits
Sub jumlah 312,399,700 385,911,040 Sub total
Provisi penurunan nilai (347,608) (414,730) Provision for impairment
Jumlah 312,052,092 385,496,310 Total
Lampiran – 4/2 – Schedule
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Page 10
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT RHB Sekuritas Indonesia (selanjutnya disebut PT RHB Sekuritas Indonesia (hereinafter called the
“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta No. 16 “Company”) was established on 6 April 1990 based
yang dibuat di hadapan Notaris Besri Zakaria, SH, on Notarial Deed No. 16 made in presence of Besri
tanggal 6 April 1990 dan telah mendapatkan Zakaria, SH, and was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2.2827.HT.01.01.TH.90 dated 19 May 1990 and
C2.2827.HT.01.01.TH.90 tanggal 19 Mei 1990 dan was published in the State Gazette No. 11,
telah diumumkan dalam Berita Negara No. 11, Supplement No. 523/2/92 dated 7 February 1992
Tambahan No. 523/2/92 tanggal 7 Februari 1992, under the name of PT Dwipanca Rezeki.
dengan nama PT Dwipanca Rezeki.
Berdasarkan Akta No. 81 tanggal 9 Juli 1997 yang Based on Deed No. 81 dated 9 July 1997 made in
dibuat di hadapan Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, presence of Buntario Tigris Darmawa Ng, SH, SE,
SE, CN, sebagai pengganti dari Notaris Rachmat CN, replaced Rachmat Santoso, SH, a Notary in
Santoso, SH, Notaris di Jakarta, yang disahkan oleh Jakarta, which was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of the Republic of Indonesia in his Decree No.
Keputusan No. C2.9975.HT.01.04.TH.97 tanggal 25 C2.9975.HT.01.04.TH.97 dated 25 September 1997,
September 1997, nama Perusahaan diubah menjadi the Company’s name was changed to PT Nusa Dana
PT Nusa Dana Inti Investama. Selanjutnya Inti Investama. Based on Deed No. 2 dated 9 January
berdasarkan Akta No. 2 tanggal 9 Januari 2003 yang 2003 made in presence of Lenny Janis Ishak, SH, a
dibuat di hadapan Lenny Janis Ishak, SH, Notaris di Notary in Jakarta, which was approved by the
Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of Indonesia in his
Republik Indonesia No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 Decree No. C.04454.HT.01.04.TH.2003 dated 4
tanggal 4 Maret 2003, nama Perusahaan diubah March 2003, the Company’s name was changed to
menjadi PT Nusadana Capital Indonesia. PT Nusadana Capital Indonesia. Based on Deed No.
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 5 September 2008 18 dated 5 September 2008 made in presence of
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and approved by the
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in his Decree No. AHU.59939.AH.01.02.
No. AHU.59939.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 8 Tahun 2008 dated 8 September 2008, the Company’s
September 2008, nama Perusahaan diubah menjadi name was changed to PT OSK Nusadana Securities
PT OSK Nusadana Securities Indonesia. Indonesia. Based on Deed No. 146 dated 27 March
Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 27 Maret 2013 2013 made in presence of Yulia, SH, a Notary in
yang dibuat di hadapan Yulia, SH, Notaris di Jakarta, Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 dated
No. AHU.17673.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 5 April 5 April 2013, the Company’s name was changed to
2013, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB PT RHB OSK Securities Indonesia. Based on Deed
OSK Securities Indonesia. Selanjutnya berdasarkan No. 151 dated 28 October 2015 made in presence of
Akta No. 151 tanggal 28 Oktober 2015 yang dibuat di Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
hadapan Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
pengganti dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan Human Rights of the Republic of Indonesia in his
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Decree No. AHU.0945145.AH.01.02.Tahun 2015
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated 3 November 2015, the Company’s name was
No. AHU.0945145.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 3 changed to PT RHB Securities Indonesia. Based on
November 2015, nama Perusahaan diubah menjadi Deed No. 79 dated 12 April 2017 made in presence of
PT RHB Securities Indonesia. Berdasarkan Akta No. Ardi Kristiar, SH, MBA, replaced Yulia, SH, a Notary
79 tanggal 12 April 2017 yang dibuat di hadapan in Jakarta, and approved by the Minister of Laws and
Notaris Ardi Kristiar, SH, MBA, sebagai pengganti Human Rights of the Republic of Indonesia in his
dari Yulia, SH, Notaris di Jakarta, dan disahkan oleh Decree No. AHU-0008617.AH.01.02. Tahun 2017
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik dated 13 April 2017, the Company’s name was
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- changed to PT RHB Sekuritas Indonesia.
0008617.AH.01.02. Tahun 2017 tanggal 13 April
2017, nama Perusahaan diubah menjadi PT RHB
Sekuritas Indonesia.
Lampiran – 5/1 – Schedule
Page 11
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company's articles of association has been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently based on Deed
No. 62 tanggal 13 Desember 2019 yang dibuat di No. 62 dated 13 December 2019 made in presence of
hadapan Notaris Yulia, SH, Notaris di Jakarta terkait Yulia, SH, a Notary in Jakarta, regarding changes in
perubahan Maksud, Tujuan, dan Kegiatan Usaha Purpose, Objectives, and Business Activities and
serta Pencatatan Perubahan Alamat Perseroan. Recording of Changes in Company Address. The last
Perubahan anggaran dan perubahan data amendment and changes in Company data was
Perusahaan terakhir tersebut telah mendapat approved by the Minister of Law and Human Rights of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
Manusia Republik Indonesia dengan Surat 010951.AH.01.02 and Decree No. AHU-AH.01.03-
Keputusan tanggal 23 Desember 2019 No. AHU- 0377126 dated 23 December 2019.
0107951.AH.01.02 dan Surat Keputusan tanggal 23
Desember 2019 No. AHU-AH.01.03-0377126.
Perusahaan telah mendapat izin usaha sebagai The Company obtained a licence to operate as
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin Emisi Efek Broker and Underwriter from the Financial Services
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK, dahulu Badan Authority (OJK, formerly Capital Market Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Agency and Financial Institution (Bapepam - LK)) in
(Bapepam - LK)) masing-masing dengan Surat his Decree No. Kep-18/PM/1992 dated 27 January
Keputusannya No. Kep-18/PM/1992 tanggal 27 1992 and No. Kep-08/PM/PEE/1997 dated 30 July
Januari 1992 dan No. Kep-08/PM/PEE/1997 1997. The Company obtained a licence to finance its
tertanggal 30 Juli 1997. Perusahaan juga telah customer’s securities transaction from Indonesia
memperoleh ijin pembiayaan penyelesaian transaksi Stock Exchange, by its Director’s letter No. S-
efek oleh Perusahaan bagi nasabah dari Bursa Efek 00644/BEJ.ANG/04-2002 dated 4 April 2002. The
Indonesia, dalam Surat Direksi No: S- licence has been amended several times, most
00644/BEJ.ANG/04-2002 tanggal 4 April 2002. Ijin recently based on Letter No: S-01770/BEI.ANG/04-
tersebut telah diperbaharui beberapa kali, terakhir 2008 dated 2 April 2008.
sesuai Surat No: S-01770/BEI.ANG/04-2008 tanggal
2 April 2008.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, According to article 3 of the Company’s articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi association, the scope of activities of the Company
menjalankan usaha sebagai perusahaan pialang comprises of broker, securities trader, and
(broker), menjalankan usaha sebagai pedagang efek underwriter.
dan menjalankan usaha sebagai penjamin emisi efek.
Perusahaan terdaftar sebagai anggota Bursa Efek The Company is registered as the member of
Indonesia (BEI), sesuai dengan Surat Indonesia Stock Exchange (IDX), as stipulated in
Persetujuan lzin Anggota Bursa No. SPAB - Letters of Stock Exchange Member Approval No.
171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 dan No. SPAB - SPAB-171/JATS/BEJ.I.1/V/1995 and No. SPAB-
125/BES/X/1997. 125/BES/X/1997, respectively.
Perusahaan berdomisili di Revenue Tower, District 8, The Company is domiciled at Revenue Tower, District
SCBD Lot 13, Lantai 10-11, Jl. Jend. Sudirman Kav. 8, SCBD Lot 13, 10th-11th floor, Jl. Jend. Sudirman
52-53, Jakarta 12190. Kav. 52-53, Jakarta 12190.
Berdasarkan Akta No. 41 tanggal 24 Maret 2023 Based on Deed No. 41 dated 24 March 2023 made in
yang dibuat di hadapan Notaris Yulia, SH, Notaris di presence of Yulia, SH, a Notary in Jakarta, and
Jakarta, dan disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Laws and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0103727 Tahun 2023 AH.01.09-0103727 Tahun 2023 dated 24 March
tanggal 24 Maret 2023, mengenai perubahan Direksi 2023, regarding the change of Board of Directors and
dan Komisaris PT RHB Sekuritas Indonesia. Commissioners of PT RHB Sekuritas Indonesia.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of Company’s Board of
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah Commissioners and Board of Directors as of 30 June
sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022, are as follows:
Lampiran – 5/2 – Schedule
Page 12
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
JUN 2023 DEC 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Hasan Fawzi Hasan Fawzi1) President Commissioner
Komisaris Chan Kong Ming Chan Kong Ming Commissioner
Komisaris Syed Ahmad Taufik Albar Syed Ahmad Taufik Albar2) Commissioner
Komisaris Independen Hasan Fawzi Hasan Fawzi Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Thomas Nugroho Thomas Nugroho President Director
Direktur Lisnasari Ika Wardhani3) Hendy Salim Director
Direktur Suryadi Adipranata4) Suryadi Adipranata Director
1) Ditunjuk menjadi Komisaris Utama dan Independen efektif 1) Appointed as President and Independent Commissioner
sejak 26 Agustus 2022 setelah mendapat persetujuan OJK effective as of 26 August 2022 after receiving OJK’s approval
pada 11 Agustus 2022. on 11 August 2022.
2) Ditunjuk menjadi Komisaris efektif sejak 20 Mei 2022 setelah 2) Appointed as Commissioner effective as of 20 May 2022 after
mendapat persetujuan OJK pada 28 April 2022. receiving OJK’s approval on 28 April 2022.
3) Ditunjuk menjadi Direktur efektif sejak 17 Maret 2023 setelah 3) Appointed as Director effective as of 17 March 2023 after
mendapat persetujuan OJK pada 14 Maret 2023. receiving OJK’s approval on 14 March 2023.
4) Mengundurkan diri sebagai Direktur efektif sejak 30 Juni 2023 4) Resigned as Director effective as of 30 Juni 2023 and RUPS
dan menunggu RUPS untuk pengunduran dirinya. for his resignation is on progress.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan mempunyai pegawai masing-masing Company has 324 employees (unaudited) and 312
sebanyak 324 orang (tidak diaudit) dan 312 orang employees, respectively (audited).
(diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perusahaan diselesaikan dan The Company’s financial statements have been
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 24 completed and authorised for issuance by directors
Juli 2023. on 24 July 2023.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi utama yang Presented below are the principal accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the Company’s financial
Perusahaan: statements:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
statements
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Accounting Standard, which include the
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (SFAS) and Interpretation of Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (IFAS) issued by the Financial
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Accounting Standards Board - Indonesian
Institute of Accountants (IAI).
Laporan keuangan Perusahaan juga disusun The Company’s financial statements are also
berdasarkan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. prepared in accordance with Financial Services
25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Perlakuan Authority (OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
Akuntansi Perusahaan Efek”. the ”Guidelines for the Accounting Treatment of
Securities Company”.
Lampiran – 5/3 – Schedule
Page 13
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang under the historical convention, except for
diklasifikasikan dalam kelompok aset yang diukur financial assets and classified as fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan through profit or loss and through other
laporan penghasilan komprehensif lainnya yang comprehensive income which have been
disusun berdasarkan nilai wajar. Laporan measured at fair value. The financial statements
keuangan disusun berdasarkan akuntansi are prepared under the accrual basis, except for
berbasis akrual, kecuali laporan arus kas. the statements of cash flows.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared using
langsung (direct method) dengan the direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities. For
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan the purpose of statement of cashflows, cash and
laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari cash equivalent, consists of cash on hand, cash in
kas, kas di bank dan deposito berjangka yang bank and time deposits with maturity of three
jatuh tempo di bawah tiga bulan. months or less.
Pembulatan yang digunakan dalam penyajian Level of rounding used in the financial statements
jumlah dalam laporan keuangan adalah ribuan. is in thousand. The reporting currency used in the
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam preparation of the financial statements is Rupiah.
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
yang mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards (IFAS) requires the use of certain
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan critical accounting estimates and assumptions. It
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam also requires management to exercise its
proses penerapan kebijakan akuntansi judgement in the process of applying the
Perusahaan. Area yang kompleks atau Company’s accounting policies. Areas involving a
memerlukan pertimbangan yang lebih tinggi atau higher degree of judgement or complexity, or
area dimana asumsi dan estimasi dapat areas where assumptions and estimates are
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan significant to the financial statements are
diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent
konsisten dengan laporan keuangan untuk tahun- with those of financial statements for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 ended 30 June 2023 and 31 December 2022,
dan 31 Desember 2022, yang telah sesuai which conform to the Indonesian Financial
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Accounting Standards (IFAS).
Indonesia.
Lampiran – 5/4 – Schedule
Page 14
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan standar akuntansi keuangan baru, b. Changes in new financial accounting standard,
revisi dan interpretasi revised and interpretation
Berikut ini adalah standar akuntansi dan The following are accounting standards and new
interpretasi baru atau revisi yang berlaku efektif or revised interpretation that became effective
sejak 1 Januari 2023: starting 1 January 2023:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” Financial Statements”
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan “significant” to “material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material explanations of material accounting policies
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang - Amendment of SFAS 16 “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan regarding proceeds before intended use
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46 “Income Tax” on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deffered Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25 “Accounting policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan changes of accounting estimates, and error”
Kesalahan” - SFAS 74 “Insurance Contract”
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74 “Insurance Contract”
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi” regarding Initial Application of SFAS 74 and
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK SFAS 71 – Comparative Information
71 Informasi Komparatif
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Company’s
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak accounting policies and had no material impact to
memiliki dampak yang material terhadap laporan the financial statements for current year or prior
keuangan di periode berjalan atau tahun financial years.
sebelumnya.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Sesuai dengan PSAK 71, aset keuangan In accordance with SFAS 71, financial assets are
diklasifikasikan menjadi kategori di bawah ini classified into these categories below based on the
berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan business model within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The business
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan model reflects how groups of financial assets are
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk managed to achieve a particular business objective.
mencapai tujuan bisnis tertentu.
Lampiran – 5/5 – Schedule
Page 15
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(i) Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporan (i) Financial assets at fair value through profit or
laba rugi (“FVTPL”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value through
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss if they are acquired or owned
rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near future or if they are
dekat atau jika merupakan bagian dari part of portfolio of certain financial instruments
portofolio instrumen keuangan tertentu yang that are jointly managed and there is evidence
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai of profit taking patterns in the short term.
pola ambil untuk dalam janga pendek (short Derivatives are also categorized as fair value
term profit taking) yang terkini. Derivatif juga through profit or loss, except for derivatives that
dikategorikan dalam kelompok diukur pada are designated and effective as hedging
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif instruments.
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalu Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus through profit or loss except business model
kas kontraktual menunjukan bahwa aset test and contractual cash flow test show that
keuangan tersebut masuk ke dalam financial assets are included in the
klasifikasian yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at amortised
diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
(ii) Aset keuangan dengan biaya perolehan (ii) Financial assets at amortised costs
diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at Fair Value
sebagai Aset keuangan yang diukur pada nilai Through Profit or Loss:
wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset dapat dijual dari portofolio biaya Asset may be sold out of amortised cost
perolehan diamortisasi ketika terdapat portfolios where there is an increase in credit
peningkatan risiko kredit. Penghentian untuk risk. Disposals for other reasons are permitted
alasan lain diperbolehkan namun jumlah but such sales should be insignificant in value
penjualan tersebut harus tidak signifikan or infrequent in nature.
jumlahnya atau tidak sering.
Lampiran – 5/6 – Schedule
Page 16
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) comprehensive income (“FVOCI”)
Suatu instrumen utang diukur pada aset A debt instruments measured at FVOCI only if
keuangan pada nilai wajar melalui penghasilan it meets both of the following conditions and is
komprehensif lain, hanya jika memenuhi kedua not designated as at fair value through profit or
kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai loss:
nilai wajar melalui laporan laba rugi:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan (held to collect cash flows and selling the financial asset
and sell); dan (held to collect and sell); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest on the
pokok dan bunga semata dari jumlah principal amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of time and
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta marjin risk and administrative costs), as well as profit
keuntungan. margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Perusahaan mempertimbangkan ketentuan SPPI, the Company considers the contractual terms
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk of the instrument. This includes assessing whether
menilai apakah aset keuangan mengandung the financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, condition. In making the assessment, the Company
Perusahaan mempertimbangkan: considers:
Lampiran – 5/7 – Schedule
Page 17
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage - Leverage features
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms
perpanjangan fasilitas - Terms that limit the Company’s claim to cash
- Ketentuan yang membatasi klaim flows from specified assets (e.g. nonrecourse
Perusahaan atas arus kas dari aset tertentu loans); and
(seperti pinjaman nonrecourse); dan - Features that modify consideration of the
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai time value of money (e.g. periodical reset of
waktu atas uang (seperti penetapan ulang interest rates).
suku bunga berkala).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perusahaan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed together to
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai achieve a particular objective and do not depend on
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat management's intentions for individual instruments.
manajemen pada instrumen individual.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. subportfolios or sub-
atau sub-lini bisnis). business lines).
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The Targeting Operating Model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Pengukuran dan penurunan nilai Measurement and impairment
(i) Pengakuan (i) Recognition
Perusahaan menggunakan tanggal transaksi Company uses trade date accounting for
untuk kontrak regular ketika mencatat regular contracts when recording financial
transaksi aset keuangan. Pengukuran aset assets transactions. The subsequent
keuangan dan liabilitas keuangan setelah measurement of financial assets and financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi liabilities depends on their classification.
aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets carried at fair value through
melalui laporan laba rugi pada awalnya dicatat profit or loss are initially recognised at fair value
sebesar nilai wajar dan biaya transaksinya and transaction costs are expensed in the
dibebankan pada laporan laba rugi. Aset profit or loss. Those financial assets are
keuangan tersebut selanjutnya dicatat sebagai subsequently carried at fair value. Financial
nilai wajar. Aset keuangan dengan biaya assets at amortised cost are carried at
perolehan diamortisasi dicatat sebesar biaya amortised cost using the effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Page 18
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran dan penurunan nilai (lanjutan) Measurement and impairment (continued)
Instrumen keuangan yang dikelompokan ke Financial instruments classified into fair value
dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss category are recognised
diakui nilai wajarnya pada saat pengakuan at fair value at initial recognition; transaction
awal; biaya transaksi (jika ada) diakui secara cost (if any) are recognised directly in the
langsung ke dalam laporan laba/rugi. profit/loss. Gains and losses arising from
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari changes in fair value and sale of financial
perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen instruments are recognised in the profit/loss
keuangan diakui di dalam laporan laba/rugi and are recorded as “Investment
dan dicatat masing-masing sebagai income/(loss)”. Interest income from financial
“Keuntungan/(kerugian) investasi”. instruments in the group measured at fair value
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan through profit or loss is recorded as “Interest
dalam kelompok diukur pada nilai wajar income”.
melalui laba rugi dicatat sebagai “Pendapatan
bunga”.
Untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi For financial liabilities, transaction costs are
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui deducted from the amount of debt initially
pada pengakuan awal liabilitas. Biaya recognised. Such transactions costs are
transaksi tersebut diamortisasi selama umur amortised over the terms of the instruments
instrumen berdasarkan metode suku bunga based on the effective interest rate method and
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban are recorded as part of interest expense.
bunga.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealized gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai held at FVOCI deferred in other
FVOCI ditangguhkan di pendapatan comprehensive income until the asset is
komprehensif lain sampai aset tersebut derecognised.
dihentikan.
(ii) Penurunan nilai aset keuangan (ii) Impairment of financial assets
Perusahaan menilai dengan dasar perkiraan The Company assesses on a forward-looking
masa yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit losses associated
ekspektasian terkait dengan instrumen with its debt instruments carried at amortised
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan cost and FVOCI.
diamortisasi dan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah telah terjadi on whether there has been a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Untuk piutang lembaga kliring dan penjaminan, For receivables from clearing and guarantee
piutang nasabah, piutang usaha, piutang institution, receivables from customers, trade
transaksi penjaminan dan piutang lain-lain, receivables, receivables from underwriting
Perusahaan menerapkan pendekatan yang activities and other receivables, the Company
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 71, applies the simplified approach permitted by
yang mensyaratkan kerugian seumur hidup SFAS 71, which requires expected lifetime
yang diharapkan harus diakui dari pengakuan losses to be recognised from initial recognition
awal piutang. of the receivables.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses trade
piutang usaha telah dikelompokkan receivables have been grouped based on the
berdasarkan hari lewat jatuh tempo. days past due.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Page 19
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran dan penurunan nilai (lanjutan) Measurement and impairment (continued)
Untuk aset keuangan berupa kas, deposito For financial assets in the form of cash, time
berjangka, dan portofolio efek, Perusahaan deposits, and marketable securities, the
menggunakan matriks Probability of Default Company use the Probability of Default (PD),
(PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Loss Given Default (LGD), and Exposure at
at Default (EAD) yang dinilai pada setiap Default (EAD) assessed at reporting date.
tanggal laporan keuangan.
Beban cadangan kerugian penurunan nilai Impairment losses related to loans and
atas aset keuangan diklasifikasikan ke dalam receivables are classified into “Allowance for
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. impairment losses”.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana terdapat kemungkinan gagal counterparty will default, at certain period
bayar, dari sebuah aset keuangan dalam and incorporating the impact of forward-
jangka waktu tertentu dan digabungkan looking economic assumptions that have
pada dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at a
depan yang memiliki risiko kredit. point in time that means it will fluctuate in
Probability of Default diestimasikan pada line with the economic cycle.
point in time dimana hal ini berfluktuasi
sejalan dengan siklus ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari counterpart yang mengalami gagal default, incorporating the impact of
bayar dengan menggabungkan dampak relevant forward looking economic
dari asumsi ekonomi masa depan yang assumptions (if any), which represents the
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual flows due and those that the Company
yang akan jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Company
yang diharapkan untuk diterima. estimates LGD based on the historical
Perusahaan mengestimasikan LGD recovery rates and considers the recovery
berdasarkan data historis dari tingkat of any cash in from receivable paid that is
pemulihan dan memperhitungkan integral to the financial assets, taking into
pemulihan yang berasal dari kas masuk account forward looking economic
atas pembayaran piutang dengan assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Defailt (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account
bahwa perubahan ekspektasi yang that expected change in exposure over
diharapkan selama masa eksposur. the lifetime of the exposure.
Lampiran – 5/10 – Schedule
Page 20
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Company classified its financial liabilities in the
dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur category of financial liabilities measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi dan pada amortised cost and at fair value through profit or
nilai wajar melalui laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi initially recognised at fair value minus transaction
diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya transaksi costs (if any) and subsequently measured at
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada biaya amortised cost using the effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities measured at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang A gain or loss on a debt investment that is
yang selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui subsequently measured at fair value through profit
laporan laba rugi dan bukan merupakan bagian or loss and is not part of hedging relationship is
dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laporan recognised in profit or loss and presented net in the
laba rugi dan disajikan bersih dalam laporan laba statement of profit or loss within other
rugi di dalam keuntungan/(kerugian) lainnya dalam gains/(losses) in the period in which it arises.
periode kemunculannya.
Metode suku bunga efektif Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and method of allocating the
keuangan dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period.
periode yang relevan.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at the date. The fair value
di pasar yang paling menguntungkan di mana of a liability reflects its non-performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
dari suatu instrumen keuangan dengan value of a financial instrument using quoted prices
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif in an active market for that instrument.
untuk instrumen tersebut.
Lampiran – 5/11 – Schedule
Page 21
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets are determined based on quoted market
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada price at the statement of financial position date,
tanggal laporan posisi keuangan, yaitu by using prices from credible sources which are
menggunakan harga yang berasal dari sumber published regularly. This includes quoted market
terpercaya dan dipublikasikan secara rutin, price, broker’s quoted price from Bloomberg,
seperti quoted market price, broker’s quoted KSEI and Reuters.
price dari Bloomberg, KSEI dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or regulatory
kelompok industri, badan pengawas (pricing agency, and those prices represent actual and
service or regulatory agency), dan harga tersebut regularly occurring market transactions on an arm’s
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan length basis. If the above criteria are not met, the
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria market is regarded as being inactive. Indications
di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif that a market is inactive are when there is as wide
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari bid-offer spread or significant increase in the bid-
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar offer spread and there are few recent transactions.
antara harga penawaran dan permintaan atau
kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran
dan permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai price, a reasonable estimate of the fair value is
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang secara substansi value of another instrument which substantially
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung have the same characteristic or calculated based
berdasarkan ekspektasi arus kas yang didiskonto on the expected cash flows discounted by relevant
dengan tingkat suku bunga pasar yang relevan. market rates.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan Financial assets are derecognised when the
ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to receive the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika these financial assets have ceased to exist or the
aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara financial assets have been transferred and
subtansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and rewards of ownership
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (jika of the assets are also transferred (if substantially all
secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak the risks and rewards are not transferred, the
ditransfer, maka Perusahaan melakukan evaluasi Company perform evaluation to ensure that
untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas continuing involvement on the basis of any retained
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah powers of control does not prevent derecognition).
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when they
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah have been redeemed or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Lampiran – 5/12 – Schedule
Page 22
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and liabilities are offset and the net
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam amount is presented in the statement of financial
laporan posisi keuangan jika Perusahaan memiliki position when the Company has legally enforceable
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan right to offset the recognised amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut an intention to settle on a net basis, or realise the
dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, asset and settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak bersifat The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat dipaksakan dalam situasi bisnis yang normal enforceable in the normal course of business and in
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa the event of default, insolvency or bankruptcy of the
kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau Company or the counter party.
pihak lawan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classified the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada seen in the following table:
tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan Golongan Sub-golongan/
oleh PSAK 71/ (ditentukan oleh Perusahaan)/ Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the
Company)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Saham dengan harga
melalui laba Portofolio efek/Marketable kuotasi/Equity with
rugi/Financial assets securities quoted price
at fair value through
profit or loss (FVTPL)
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Deposito berjangka/Time deposits
Aset keuangan/
Financial assets Piutang usaha/Trade receivables
Aset keuangan pada
biaya perolehan Piutang transaksi perantara pedagang efek – bersih/Receivable
diamortisasi/ Financial from brokerage activities – net
assets at amortised
cost Piutang transaksi penjaminan emisi efek/Receivable from
underwriting activities
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets
Lampiran – 5/13 – Schedule
Page 23
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Kategori yang didefinisikan Golongan Sub-golongan/
oleh PSAK 71/ (ditentukan oleh Perusahaan)/ Sub-classes
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the
Company)
Utang usaha/Trade payables
Liabilitas keuangan yang Utang transaksi perantara pedagang efek/Payable to brokerage
diukur dengan biaya activities
perolehan
diamortisasi/Financial Pinjaman bank/Bank loans
Liabilitas liabilities at amortised
cost Beban akrual/Accrued expenses
keuangan/
Financial Utang lain-lain/Other payables
liabilities
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba
Utang derivatif/Derivative liabilities
rugi/Financial liabilities at
fair value through profit
or loss (FVTPL)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash and
berjangka yang jangka waktunya sama atau time deposits with maturities less than or equal to
kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal 3 (three) months since the date of placement and
penempatan dan tidak dijadikan sebagai are not pledged as collateral.
jaminan.
e. Piutang dan utang usaha e. Trade receivables and payables
Piutang dan utang usaha terdiri dari piutang Trade receivables and payables consist of trade
usaha, piutang transaksi perantara pedagang receivables, receivable from brokerage activities,
efek, piutang transaksi penjaminan emisi efek, receivables from underwriting activities, trade
utang usaha dan utang transaksi perantara payables and payables to brokerage activities.
pedagang efek.
Piutang dan utang transaksi perantara pedagang Receivable from and payable to brokerage
efek merupakan piutang dan utang kepada activities represents amount due from and due to
lembaga kliring dan penjaminan, nasabah dan clearing and guarantee institution, customer, and
perusahaan efek lain atas transaksi other securities company arising from securities
perdagangan efek. Piutang usaha trading transactions. Account receivable is
diklasifikasikan sebagai asset keuangan yang classified as financial asset measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Account payable is classified as
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities measured at amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Refer to Note 2c for the accounting policy.
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi.
Lampiran – 5/14 – Schedule
Page 24
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Piutang dan utang usaha (lanjutan) e. Trade receivables and payables (continued)
Manajemen menyajikan piutang dan utang Management presents the receivable and
dengan nasabah secara bruto untuk setiap payable to customers as gross for each customer
nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo with same day settlement maturity, while
pada hari yang sama, sedangkan piutang dan receivable and payable to clearing and guarantee
utang kepada lembaga kliring dan penjaminan institution are presented in net in accordance with
disajikan secara neto sesuai dengan Pedoman Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE)
Akuntansi Perusahaan Efek (PAPE) yang which is included in OJK Regulation No.
terdapat di dalam Peraturan Otoritas Jasa 25/SEOJK.04/2021 which refers to SFAS 50
Keuangan (OJK) No. 25/SEOJK.04/2021 yang Financial Instruments: Presentation.
mengacu pada PSAK 50 Instrumen Keuangan:
Penyajian.
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih Account receivables are recorded net of
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian allowance for impairment losses, estimated
penurunan nilai, yang diestimasi berdasarkan based on a review of the collectability of the
kemungkinan tertagihnya saldo piutang. Piutang outstanding amounts. Account receivables are
usaha dihapusbukukan pada saat piutang written - off as bad debts during the period in
tersebut dipastikan tidak akan tertagih. which they are determined to be uncollectible.
Jumlah keuangan penurunan nilai diakui pada The amount of the impairment loss is recognised
laporan laba rugi dan disajikan dalam “Cadangan in profit or loss within “Provision for impairment
atas kerugian nilai” dalam beban (Catatan 25). loss” in expenses (Note 25). When a trade and
Ketika piutang usaha dan piutang non-usaha, non-trade receivables for which an impairment
yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak allowances had been recognised becomes
dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka uncollectible in a subsequent period, it is written
piutang tersebut dihapusbukukan dengan off against the allowance account. Subsequent
mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang credited against “Provision for impairment loss” in
yang sebelumnya telah dihapusbukukan, profit or loss.
dikreditkan terhadap “Cadangan atas kerugian
nilai” pada laporan laba rugi.
f. Portofolio efek f. Marketable securities
Portofolio efek terdiri dari saham. Portofolio efek Marketable securities consists of shares.
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang Marketable securities are classified as financial
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan asset at fair value through profit and loss and
dinilai berdasarkan harga pasar. valued on a mark-to-market basis.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Notes 2c for the accounting policy of the
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value through profit or loss.
melalui laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian atas penjualan Gains and losses on sale of marketable securities
portofolio efek diakui pada tanggal terjadinya. are recognised on the date of the transaction.
g. Transaksi perdagangan efek g. Securities trading transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchases and sales of securities both for
untuk nasabah maupun untuk kepentingan customers and own interest are recognised at the
sendiri diakui pada tanggal perdagangan. trade date.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah pemilik Purchases of securities for the interest of
rekening dicatat sebagai piutang nasabah dan customers are recorded as receivable from
utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan customers and payable to Clearing and
(LKP), sedangkan penjualan portofolio efek Guarantee Institution (LKP), and sales of such
dicatat sebagai utang nasabah dan piutang pada securities are recorded as payable to customers
LKP. and receivables from LKP.
Lampiran – 5/15 – Schedule
Page 25
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Transaksi perdagangan efek (lanjutan) g. Securities trading transactions (continued)
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening Funds received from customers in connection with
dalam rangka pembelian portofolio efek, securities purchased for their account, payments
pembayaran dan penerimaan atas transaksi and receipts related to purchases and sales of
pembelian dan penjualan untuk nasabah dicatat securities on behalf of the customers are recorded
sebagai bagian dari rekening nasabah. Saldo lebih as part of customers’ accounts. Payable balances
rekening nasabah disajikan sebagai utang nasabah of customers’ accounts are presented in the
sedangkan saldo kurang rekening nasabah balance sheet as payable to customers, while
disajikan sebagai piutang nasabah. receivable balances are presented as receivable
from customers.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Notes 2c for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan (piutang/utang usaha financial assets and liabilities (trade
terkait perdagangan efek, piutang/utang transaksi receivables/payables related to brokerage
perantara pedagang efek, dan piutang transaksi investment, receivable/payable from/to brokerage
penjaminan emisi efek). activities, and receivable from underwriting
activities).
h. Aset tak berwujud h. Intangible assets
Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining software
program piranti lunak diakui sebagai beban pada programs are recognised as an expense as
saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs that are directly
dapat secara langsung diatribusikan kepada attributable to the design and testing of
desain dan pengujian produk piranti lunak yang identifiable and unique software products
dapat diidentifikasi dan unik yang dikendalikan controlled by the Company are recognised as
oleh Perusahaan diakui sebagai aset tak intangible assets.
berwujud.
Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures that do not meet
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai beban these criterio are recognised as an expense as
pada saat terjadinya. Biaya pengembangan yang incurred. Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban tidak dapat recognised as an expense are not recognised as
diakui sebagai aset pada periode berikutnya. an asset in a subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak diakui Software development costs recognised as
sebagai aset yang diamortisasi selama estimasi assets are amortised over their estimated useful
masa manfaat 5 (lima) – 7 (tujuh) tahun. lives which does not exceed 5 (five) – 7 (seven)
years.
Penyertaan pada bursa efek diklasifikasikan Investments in stock exchange are classified as
sebagai aset keuangan diukur menggunakan fair value through profit and los.
nilai wajar melalui laba rugi.
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap, setelah pengakuan awal, diakui Fixed assets, after initial recognition, are
dengan menggunakan metode biaya dan accounted by using cost method and carried at
dinyatakan berdasarkan harga perolehan cost less their accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment loss.
penurunan nilai.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land are
dengan menggunakan metode garis lurus untuk calculated on the straight-line method to allocate
mengalokasikan harga perolehan atau nilai their cost or revalued amount to their residual
setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa values over their estimated useful life as follows:
sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai
berikut:
Tahun/Years
JUN 2023 DEC 2022
Kendaraan 5 5 Vehicle
Perabotan kantor 5 5 Furniture and fixtures
Interior dan partisi 5 - 10 5 - 10 Interior and partition
Gedung 10 10 Building
Lampiran – 5/16 – Schedule
Page 26
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi masa Management has reasessed the estimated useful
manfaat ekonomis, nilai residu dan metode life, residual values and depreciation method at
penyusutan pada setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Significant expenditures for
Pengeluaran signifikan sehubungan dengan additions, renewals and improvements which
penambahan, perbaikan dan pemugaran yang extend the future lives of assets or provides
memberikan tambahan masa manfaat dan further economic benefits is capitalised to the
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang related assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan When fixed assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai tercatat dan akumulasi disposed, their carrying value and the related
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari accumulated depreciation are eliminated from the
laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian financial statements and the resulting gains or
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi losses are recognised in profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Under Statement of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) No. 16 “Aset Tetap”, Standard (“SFAS”) No. 16 “Fixed Assets”, the
Perusahaan memilih untuk menggunakan Company has chosen the cost model.
metode biaya.
j. Biaya dibayar di muka j. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya yang where benefits are expected to be derived using
bersangkutan dengan menggunakan metode the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
k. Pengakuan pendapatan dan beban k. Revenue and expenses recognition
Penghasilan komisi yang berkaitan dengan Commission income related to the brokerage
transaksi perantara perdagangan efek diakui activity is recognized at the point where the
pada saat transaksi terjadi. Imbalan jasa transaction occurs. Underwriting and selling fees
penjaminan emisi dan penjualan efek diakui are recognized when the underwriting activity has
pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai. been completed.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placement,
berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana fees from investment management and financial
dan lainnya, dan piutang marjin diakui ketika advisory services, and margin receivables are
diperoleh berdasarkan basis akrual. recognised when the services are rendered
based on the terms of the contracts.
Keuntungan/(kerugian) dari perdagangan efek Gain/(loss) from securities recognised consist of
meliputi keuntugan/(kerugian) yang timbul dari realised gain/(loss) from the selling of securities
penjualan efek dan keuntungan/(kerugian) yang and unrealised gain/(loss) resulting from the
belum direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) increase/(decrease) in fair value of marketable
nilai wajar portofolio efek yang diklasifikasikan securities classified as fair value through profit or
sebagai kelompok diperdagangkan. loss.
Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui Dividend income from marketable securities is
pada saat tanggal ex-dividend. recognised on ex-dividend date.
Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya Expenses are recognized on an accrual basis.
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
Lampiran – 5/17 – Schedule
Page 27
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan memiliki program pensiun sesuai The Company has pension schemes in
dengan peraturan dan perundang-undangan accordance with prevailing labor-related laws and
yang berhubungan dengan ketenagakerjaan regulations of the Company’s policies. The
atau kebijakan yang ditetapkan oleh schemes are generally funded through payments
Perusahaan. Program-program ini pada to trustee-administered funds as determined by
umumnya didanai melalui pembayaran kepada periodic actuarial calculations.
pengelola dana pension yang besarnya
ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang
dilakukan secara berkala.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai amount of pension benefits in accordance with
dengan Undang-Undang (UU) Cipta Kerja No. 11 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and Goverment
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Regulation No. 35 Year 2021. Since the Omnibus
Tahun 2021. Karena UU Cipta Kerja menentukan Law sets the formula for determining the
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal minimum amount of benefits, in substance
imbalan pensiun, maka pada dasarnya program pension plans under the Omnibus Law represent
pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja adalah defined benefit plans. A defined benefit plan is a
program manfaat pasti. Program pensiun pension plan that defines an amount of pension
manfaat pasti adalah program pensiun yang benefit to be provided, usually as a function of
menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan one or more factors such as age, years of service
diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor or total compensation.
atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah
kompensasi.
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the defined
posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset benefit obligation at the statement of financial
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap position’s date less the fair value of plan assets.
tahun oleh aktuaris independen dengan The defined benefit obligation is calculated
menggunakan metode Projected Unit Credit. annually by independent actuaries using the
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan Projected Unit Credit method. The present value
dengan mendiskontokan estimasi arus kas of the defined benefit obligation is determined by
keluar di masa yang akan datang dengan discounting the estimated future cash outflows
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah using interest rates of government bonds that are
dalam mata uang yang sama dengan mata uang denominated in the currency in which the pension
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh will be paid, and that have terms to maturity
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu approximating the terms of the related pension
jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. liability.
Biaya bunga bersih dihitung dengan menerapkan The net interest cost is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap saldo bersih kewajiban discount rate to the net balance of the defined
imbalan pasti dan nilai wajar aset program. Biaya benefit obligation and the fair value of plan
ini termasuk dalam beban imbalan kerja dalam assets. This cost is included in employee benefit
laporan laba rugi. expense in the statement of profit or loss.
Lampiran – 5/18 – Schedule
Page 28
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide minimum
pensiun mínimum yang diatur dalam Undang- pension benefits as stipulated in the Omnibus
Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 dan PP Law No. 11 Year 2020 and PP 35/2021 which
35/2021, yang merupakan liabilitas imbalan represents an underlying defined benefit
pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan obligation. If the pension benefit based on
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 Omnibus Law No. 11 Year 2020 and PP 35/2021
dan PP 35/2021 lebih besar, selisih tersebut are higher, the difference is recorded as part of
diakui sebagai bagian dari liabilitas imbalan the overall pension benefits.
pensiun.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi. estimated future cash outflows.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gain and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in actuarial
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial assumption charged or credited to equity in other
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in which
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
m. Penjabaran mata uang asing m. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah,
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Company.
Perusahaan.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign currencies
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan are converted into Rupiah at the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At statements
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan of financial position date, monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities denominated in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at that
tanggal laporan posisi keuangan. date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laporan laba rugi. and liabilities are recognised in the profit and
loss.
JUN 2023 DEC 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,026 15,731 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,102 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
Lampiran – 5/19 – Schedule
Page 29
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Perpajakan n. Taxation
Beban pajak penghasilan untuk periode berjalan The income tax expense for the period comprises
terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. current and deferred income tax. Income tax
Beban pajak penghasilan diakui dalam laporan expense is recognised in profit or loss, except to
laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait the extent that it relates to items recognised in
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
pendapatan komprehensif lain atau langsung In this case, the income tax expense is
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut recognised in other comprehensive income or in
masing-masing diakui dalam pendapatan equity. The current income tax is calculated using
komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak tax rates that have been enacted at the reporting
penghasilan kini ditentukan dengan date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada
tanggal pelaporan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan the basis of the tax laws enacted or substantively
keuangan. Manajemen secara periodik enacted at the reporting date. Management
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan returns with respect to situations in which
dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, interpretation. It establishes provision where
manajemen menentukan provisi berdasarkan appropriate on the basis of amounts expected to
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada be paid to the tax authorities.
otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using the
sepenuhnya, dengan menggunakan metode liability method for all temporary differences
liabilitas untuk semua perbedaan temporer arising between the tax bases of assets and
antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas liabilities and their carrying amounts in the
dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan. financial statements. Deferred income tax is
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted at the reporting
secara substansial telah berlaku pada tanggal date and that are expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realised or
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika besar Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the deductible
dengan perbedaan temporer yang masih dapat temporary differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority where there is an
perpajakan yang sama dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Lampiran – 5/20 – Schedule
Page 30
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Rekening efek o. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh The securities account is an account owned by
nasabah perusahaan efek dalam kaitannya customers of securities company in connection
dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. with securities transaction by the customer.
Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan Securities account contains a record of the
dana yang dititipkan nasabah kepada securities and funds deposited by the customer to
perusahaan efek. Rekening efek nasabah tidak securities company. The customer’s securities
memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan, account does not meet the recognition criteria of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat Company’s statement of financial position, but
secara off-balance-sheet pada Buku Pembantu recorded off-balance-sheet in Fund Subsidiary
Dana dan Buku Pembantu Efek. Ledger and Securities Subsidiary Ledger.
p. Penurunan nilai aset - non keuangan p. Impairment non-financial assets
Pada tanggal laporan posisi keuangan, On balance sheet date, the Company reviews the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- carrying amount of non-financial asset to determine
keuangan untuk menentukan apakah terdapat whether there is any indication for the asset to be
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami impaired. If such condition exists, the recoverable
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, amount of the asset is estimated to determine the
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset level of impairment loss (if any). The estimated
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian recoverable amount is calculated by maximising
penurunan nilai (jika ada). Estimasi nilai yang the value of the non financial asset where the asset
dapat diperoleh kembali dihitung dengan will be used (“highest and best use”).
memaksimalkan nilai aset non keuangan di
mana aset tersebut akan digunakan
(“penggunaan tertinggi dan terbaik”).
q. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi q. Transactions with related parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related parties.
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai The definition of related parties used is in
dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-Pihak accordance with the SFAS 7, “Related Party
Berelasi”. Yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”. The meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity
dengan entitas pelapor sebagai berikut: as follows:
1. Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor; personel of the reporting entity of a parent
of the reporting entity;
2. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same the Group (which
sama (artinya entitas induk, entitas anak means that each parent, subsidiary and
dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
Lampiran – 5/21 – Schedule
Page 31
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi q. Transactions with related parties
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a Group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
3. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 3. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions applies:
i. suatu entitas adalah ventura bersama i. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
ii. entitas tersebut adalah suatu program ii. the entity is a post employee benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
iii. entitas yang dikendalikan atau iii. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
iv. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) iv. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap significant influence over the entity or is
entitas atau anggota manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personel of the entity (or of a parent of
the entity).
r. Sewa r. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; use;
Lampiran – 5/22 – Schedule
Page 32
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
r. Sewa (lanjutan) r. Leases (continued)
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has described
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has a decision-making right that are
ketika Perusahaan memiliki hak untuk the most relevant to changing how and for
pengambilan keputusan yang relevan what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined;
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya;
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset;
- Perusahaan telah mendesain aset dengan - The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset a leases liability at the leases commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially measured
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa at cost, which comprises the initial amount of the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang leases liability adjusted for any leases payment
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang any initial direct cost incurred. The right-of-use
dikeluarkan. Aset hak-guna didepresiasi dengan asset is depreciated over the straight-line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang throughout the lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Company uses its incremental borrowing rate as a
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as part
bagian dari “aset hak guna” dan liabilitas sewa of “Right of use assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Lease liabilities” di dalam part of “Lease liabilities” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan asset If the leases transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa asset to the Company by the end of the leases
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna term or if the cost of the right-of-use asset reflects
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi that the Company will exercise a purchase option,
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset the Company depreciates the right-of-use asset
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir from the commencement date to the end of the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka useful life of the underlying asset. Otherwise, the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari Company depreciates the right-of-use asset from
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal the commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the useful life of the right-of-use asset or the
akhir masa sewa. end of the leases term.
Lampiran – 5/23 – Schedule
Page 33
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
r. Sewa (lanjutan) r. Leases (continued)
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification as
sewa terpisah jika: a separate lease if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - The modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets;
lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - The consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga appropriate adjustments to that stand-alone
tersendiri tersebut untuk merefleksikan price to reflect the circumstances of the
kondisi kontrak tertentu. particular contract
s. Instrumen keuangan derivatif s. Derivative financial instruments
Akuntansi instrumen keuangan derivatif Accounting for derivative financial
instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif enters into transaction involving derivative
seperti waran terstruktur. Instrumen keuangan financial instruments such as structured warrants.
derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi Derivative financial instruments are valued and
keuangan pada nilai wajar dengan menggunakan recorded on statement of financial position at their
harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila fair value using market rates. Derivative are
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas carried as assets when the fair value is positive
apabila memiliki nilai wajar negatif. and as liabilities when their fair value is negative.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi are recognized as current year profit/loss.
tahun berjalan.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi within the next financial year. All estimates and
dan asumsi yang diharuskan oleh Kebijakan Akuntansi assumptions required in conformity with Accounting
yang dipaparkan di Catatan 2 adalah estimasi terbaik Policies outlined in Note 2 are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan undertaken in accordance with the applicable standard.
pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan Estimates and judgements are evaluated on a
berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor continuous basis, and are based on past experience
lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. and other factors, including expectations with regard to
future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
Lampiran – 5/24 – Schedule
Page 34
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perusahaan menggunakan teknik penilaian observable market price, the Company uses the
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. Untuk valuation techniques as described in Note 2c. For
instrumen keuangan yang jarang financial instruments that are traded infrequently
diperdagangkan dan memiliki informasi harga and a lack of price transparency, fair value is less
yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif objective and requires varying degrees of
dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya.
b. Penyisihan imbalan kerja b. Provision for employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee’s benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee’s
karyawan. benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan cost/(income) for employee’s benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, resignation
masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat rate, mortality rate and others.
kematian dan lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini rate at the end of each reporting period. This is the
merupakan tingkat suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine the
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus present value of estimated future cash outflows
kas keluar masa depan yang diestimasi dan akan expected to be required to settle the employee’s
digunakan untuk membayar imbalan kerja benefit obligations. In determining the appropriate
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto discount rate, the Company considers the interest
yang tepat, Perusahaan mempertimbangkan rates of government bonds that have terms to
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang maturity approximating the terms of the related
mempunyai jangka waktu yang menyerupai jangka employee’s benefit liability.
waktu imbalan kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. increment rate, inflation rate and length of service.
Asumsi tingkat kematian telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalitas terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis. information.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut diatas Change in the above assumption in the following
pada tahun-tahun buku sebelumnya mungkin years may require adjustments to the carrying
dapat menyebabkan penyesuaian terhadap jumlah amount of post employee benefit liabilities and
tercatat liabilitas imbalan pasca kerja dan beban expenses.
imbalan pasca kerja.
Lampiran – 5/25 – Schedule
Page 35
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
c. Bonus c. Bonus
Manajemen membuat estimasi pencadangan Management determines estimated bonus
bonus berdasarkan pencapaian kinerja allowances based on past performance of the
Perusahaan di pengalaman masa lalu. Company. Actual payment of bonus may differ from
Pembayaran bonus aktual dapat berbeda dari management estimates.
estimasi yang telah dibuat oleh manajemen.
d. Perpajakan d. Taxation
Perusahaan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir due. Where the final tax outcome of these matters
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat is different from the amounts that were initially
semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact to the
berdampak pada laporan laba rugi. statements of profit or loss.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada recoverable taxable income arising from temporary
periode mendatang sebagai akibat perbedaan difference. Management’s judgement is required to
temporer yang boleh dikurangkan. Pertimbangan determined the amount of deffered tax assets that
manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah can be recognised, based upon the likely timing
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, and the level of taxable profits together with future
berdasarkan waktu dan tingkat penghasilan kena tax planning strategies.
pajak bersamaan dengan strategi perencanaan
pajak masa depan.
f. Penyusutan dan amortisasi f. Depreciation and amortisation
Perusahaan telah mengestimasi masa manfaat The Company has estimated the useful life of fixed
ekonomis aset tetap dan aset tak berwujud (lihat assets and intangible assets (refer to Notes 2h and
Catatan 2h dan 2i). Ini adalah umur yang secara 2i). These are common life expectancies applied in
umum diharapkan dalam industri di mana the industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan business. Changes in the expected level of usage,
tingkat pemakaian, renovasi dan perkembangan renovation and technological development could
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat impact the economic useful lives and the residual
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya values of these assets, and therefore future
biaya penyusutan dan amortisasi masa depan depreciation and amortisation charges could be
dapat direvisi. revised.
g. Cadangan kerugian penurunan nilai g. Provision for impairment losses
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Financial assets accounted for at amortised cost
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan and fair value through other comprehensive income
diamortisasi dan aset keuangan yang dicatat are evaluated for impairment on the basis described
pada nilai wajar melalui penghasilan in Note 2c.
komprehensif lain dijelaskan pada Catatan 2c.
h. Sewa h. Lease
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, of the remaining lease payments during the lease
yang didiskontokan dengan menggunakan suku term, discounted using the incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Penentuan jangka rate. Determination of the lease term and the
waktu sewa dan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate involves significant
inkremental tersebut melibatkan estimasi dan estimates and judgements.
pertimbangan yang signifikan.
Lampiran – 5/26 – Schedule
Page 36
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
h.Sewa (lanjutan) h. Lease (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate, there
inkremental, terdapat beberapa faktor yang perlu are number of factors to consider, many of which
dipertimbangkan, yang banyak di antaranya need estimate and judgement in order to be able to
memerlukan estimasi dan pertimbangan untuk reliably quantify any necessary adjustments to arrive
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang at the final discount rates. The Company considers
diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto the following main factors: the Company’s corporate
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor- credit risk, the lease term, the economic
faktor utama berikut: risiko kredit korporat environment, and the currency in which the lease
Perusahaan, jangka waktu sewa, lingkungan payments are denominated.
ekonomi, dan mata uang di mana pembayaran
sewa ditentukan.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
JUN 2023 DEC 2022
Kas 82,000 81,600 Cash on hand
Kas di Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Permata Tbk 157,141,407 114,954,166 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 25,072,118 41,507,737 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 6,785,254 7,833,319 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 3,083,665 7,141,772 PT Bank UOB Indonesia
Standard Chartered Bank 614,307 614,517 Standard Chartered Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk 588,612 801,808 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 532,372 530,525 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 248,416 166,414 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 157,720 2,448,273 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 125,950 126,198 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 340 550 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
194,350,161 176,125,279
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8,260,364 8,781,791 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5,117,745 3,352,821 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,628,734 1,744,132 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1,158,933 406,720 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 730,695 765,376 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 47,104 49,503 PT Bank OCBC NISP Tbk
Euroclear Bank 38,617 - Euroclear Bank
16,982,192 15,100,343
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Permata Tbk 985,347 1,010,108 PT Bank Permata Tbk
Jumlah kas di Bank 212,317,700 192,235,730 Total cash in Bank
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank UOB Indonesia 100,000,000 100,000,000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah deposito berjangka 100,000,000 100,000,000 Total time deposits
312,399,700 292,317,330
Lampiran – 5/27 – Schedule
Page 37
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
JUN 2023 DEC 2022
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan kerugian Allowance for impairment
nilai (347,608) (327,622) losses
Jumlah kas dan setara kas 312,052,092 291,989,708 Total cash and cash equivalent
Kisaran suku bunga per tahun untuk bank dan The range of annual interest rate of those cash in
deposito berjangka pada 30 Juni 2023 dan 31 bank and time deposits as at 30 June 2023 and 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
JUN 2023 DEC 2022
Kas di Bank Cash in bank
Rupiah 0.00 – 2.75% 0.00 – 3.00% Rupiah
Dolar AS 0.00 – 0.15% 0.00 – 0.13% US Dollar
Dolar Singapura 0.00 – 0.125% 0.00 – 0.25% Singapore Dollar
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 2.65 – 4.30% 2.65 – 3.95% Rupiah
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSITS
JUN 2023 DEC 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 13,432,428 13,146,771 PT Bank Permata Tbk
Kisaran suku bunga per tahun untuk deposito The range of annual interest rate of those time
berjangka pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 deposits as at 30 June 2023 and 31 December 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
JUN 2023 DEC 2022
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 5.50 – 5.60% 2.50 – 4.10% Rupiah
Deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2023 dan The time deposits as of 30 June 2023 and 31
31 Desember 2022 digunakan sebagai jaminan December 2022 have been used as collateral to PT
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia terkait Kliring Penjaminan Efek Indonesia related to
dengan transaksi perdagangan efek. securities trading transaction.
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
JUN 2022 DEC 2022
Portofolio efek tersedia untuk dijual - - Marketable securities available for sale
Portofolio efek yang diukur pada nilai Marketable securities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi 17,365,118 78,646,738 profit or loss
Jumlah 17,365,118 78,646,738 Total
a. Portofolio efek tersedia untuk dijual a. Marketable securities available for sale
30 Juni/June 2023
Dijaminkan/Guaranteed Tidak
Dijaminkan/ Di repo-kan/ Dipinjamkan/ Dijaminkan/ Jumlah/
Guaranteed Reverse Repo Loaned Unguaranteed Total
Obligasi korporasi - - - - - Corporate bonds
Reksadana - - - - - Mutual funds
- - - - -
Lampiran – 5/28 – Schedule
Page 38
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Portofolio efek tersedia untuk dijual (lanjutan) a. Marketable securities available for sale
(continued)
31 Desember/December 2022
Dijaminkan/Guaranteed Tidak
Dijaminkan/ Di repo-kan/ Dipinjamkan/ Dijaminkan/ Jumlah/
Guaranteed Reverse Repo Loaned Unguaranteed Total
Obligasi korporasi - - - - - Corporate bonds
Ditambah: Add:
Perbedaan nilai wajar - - - - - Changes in fair value
- - - - -
b. Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar b. Marketable securities at fair value through
melalui laporan laba rugi profit or loss
30 Juni/June 2023
Dijaminkan/Guaranteed Tidak
Dijaminkan/ Di repo-kan/ Dipinjamkan/ Dijaminkan/ Jumlah/
Guaranteed Reverse repo Loaned Unguaranteed Total
Equity securities with
Saham dengan kuotasi - - - 17,771,321 17,771,321 quoted price
Ditambah: Add :
Perbedaan nilai wajar - - - (406,203) (406,203) Changes in fair value
- - - 17,365,118 17,365,118
31 Desember/December 2022
Dijaminkan/Guaranteed Tidak
Dijaminkan/ Di repo-kan/ Dipinjamkan/ Dijaminkan/ Jumlah/
Guaranteed Reverse repo Loaned Unguaranteed Total
Equity securities with
Saham dengan kuotasi - - - 78,548,289 78,548,289 quoted price
Ditambah: Add :
Perbedaan nilai wajar - - - 98,449 98,449 Changes in fair value
- - - 78,646,738 78,646,738
Perubahan nilai wajar portofolio efek yang diukur The changes in fair value of securities at fair
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss amounting to loss of
masing-masing rugi sebesar Rp 5.847.605 (Rp Rp 5,847,605 (Rp 5,344,953 as realised loss and
5.344.953 untuk rugi terealisasi dan Rp 502.652 Rp 502,652 as unrealised loss) and gain of Rp
untuk rugi belum terealisasi) dan laba sebesar 421 (Rp 421 as unrealised gain) for the years
Rp 421 (Rp 421 untuk laba belum terealisasi) ended 30 June 2023 and 2022, respectively, are
untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 presented as “Investment income/(loss)” (Note
dan 2022 disajikan sebagai 24c).
“Keuntungan/(kerugian) investasi” (Catatan 24c).
7. PIUTANG DAN UTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Piutang usaha a. Trade receivables
Akun ini merupakan piutang dari pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai receivables from the third parties from the
perantara perdagangan efek. Company as a securities broker.
b. Utang usaha b. Trade payables
Akun ini merupakan utang kepada pihak ketiga These accounts represent the Company‘s
yang dilakukan oleh Perusahaan sebagai payables to the third parties from the Company
perantara perdagangan efek yang meliputi utang as a securities broker, comprising of levies, PT
levy, PT Kliring Penjamin Efek Indonesia dan Kliring Penjamin Efek Indonesia and Over the
Over the Counter. Counter payables.
Lampiran – 5/29 – Schedule
Page 39
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 8. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES –
EFEK – BERSIH NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai perantara Company’s transaction as a securities broker.
perdagangan efek.
JUN 2023 DEC 2022
Piutang nasabah 662,412,424 582,395,278 Receivable from customer
Piutang lembaga kliring dan Receivable from clearing and
penjaminan 32,033,738 - guarantee institution
Jumlah 694,446,162 582,395,278 Total
Rincian piutang nasabah adalah sebagai berikut: Details of receivable from customers are as follows:
a. Berdasarkan hubungan a. Based on relationship
JUN 2023 DEC 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Nasabah pemilik rekening Customers with securities account
Direktur - - Directors
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment Bank Berhad - 7 RHB Investment Bank Berhad
- 7
Sub jumlah - 7 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivables
nasabah 349,802,239 380,884,466 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivables
piutang nasabah 68,862,555 189,412,734 from customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah piutang 2% of receivables
nasabah 60,062,108 12,098,071 from customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of receivables
piutang nasabah 183,685,522 - from customers
Sub jumlah 662,412,424 582,395,271 Sub total
Jumlah 662,412,424 582,395,278 Total
b. Berdasarkan aktivitas b. Based on activities
JUN 2023 DEC 2022
Nasabah pemilik rekening Customers
Transaksi reguler 104,915,918 196,124,430 Regular transactions
Transaksi margin 326,120,086 426,827,528 Margin facility transactions
Sub jumlah 431,036,004 622,951,958 Subtotal
Nasabah kelembagaan Institutional customers
Transaksi reguler 243,747,630 12,098,078 Regular transaction
Sub jumlah 674,783,634 635,050,036 Subtotal
Dikurangi: Less:
Cadangan atas penurunan nilai (12,371,210) (52,654,758) Provision for impairment loss
Jumlah 662,412,424 582,395,278 Total
Lampiran – 5/30 – Schedule
Page 40
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 8. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES –
EFEK – BERSIH (lanjutan) NET (continued)
b. Berdasarkan aktivitas (lanjutan) b. Based on activities (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, piutang nasabah As of 30 June 2023, receivables from customer
sebesar Rp 431.036.004 (2022: Rp 622.951.958) amounting Rp 431,036,004 (2022: Rp
mengalami penurunan nilai dan telah 622,951,958) are impaired and has been
diprovisikan sebesar Rp 12.371.210 (2022: Rp provisioned amounting Rp 12,371,120 (2022: Rp
52.654.758). Manajemen berpendapat bahwa 52,654,758). Management believes that provision
cadangan atas kerugian nilai yang dibentuk for impairment loss were adequate to cover the
cukup untuk menutupi kerugian yang dialami. losses.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement of provision for impairment loss as at
sampai dengan 30 Juni 2023 dan 31 Desember 30 June 2023 and 31 December 2022 were as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
JUN 2023 DEC 2022
Saldo awal tahun 52,654,758 52,654,758 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan - - Addition during the year
Pelunasan (40,283,548) - Settlement
Lain-lain - - Others
Saldo akhir tahun 12,371,210 52,654,758 Ending balance
9. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMINAN EMISI EFEK 9. RECEIVABLE FROM UNDERWRITING ACTIVITIES
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari This account represents receivables arising from
transaksi Perusahaan sebagai penjamin emisi efek. Company’s transaction as a securities underwriter.
JUN 2023 DEC 2022
Piutang transaksi penjaminan Receivable from underwriting
emisi efek 415,780 415,780 activities
Dikurangi: Less:
Cadangan atas penurunan nilai (415,780) - Provision for impairment loss
Jumlah - 415,780 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023, piutang nasabah sebesar As of 30 June 2023, receivables from customer
Rp 415,780 (2022: Rp 415.780) mengalami amounting Rp 415,780 (2022: Rp 415,780) are
penurunan nilai dan telah diprovisikan sebesar Rp impaired and has been provisioned amounting Rp
415,780 (2022: Rp 0). Manajemen berpendapat 415,780 (2022: Rp 0). Management believes that
bahwa cadangan atas kerugian nilai yang dibentuk provision for impairment loss were adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian yang dialami. the losses.
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
JUN 2023 DEC 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Piutang transaksi 619,382 731,026 Transaction receivable
Piutang program kepemilikan Car Ownership Program
kendaraan 649,167 348,333 (COP) receivable
Lain-lain 1,585,624 1,616,901 Others
Sub-total 2,854,173 2,696,260 Sub-total
Lampiran – 5/31 – Schedule
Page 41
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 10. OTHER RECEIVABLES (continued)
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 304,804 38,066 Employee receivable
Piutang dividen dan bunga 295,226 256,645 Dividend and interest receivable
Lain-lain 931,651 620,234 Others
Sub-total 1,531,681 914,945 Sub-total
Jumlah 4,385,854 3,611,205 Total
Cadangan penurunan nilai piutang tidak dibentuk No allowance for impairment is made because
karena manajemen berpendapat bahwa piutang lain- management believes that all other receivables are
lain dapat tertagih seluruhnya. collectible.
11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Uang muka 1,088,109 334,661 Advance
Kantor 251,858 257,277 Office
Riset 192,323 190,830 Research
Asuransi 508,897 224,214 Insurance
Lain-lain 8,565,314 5,987,612 Others
Jumlah 10,606,501 6,994,594 Total
Biaya dibayar di muka lain-lain terdiri dari biaya Other prepaid expense consists of prepaid
pemeliharaan server, promosi dan juga perlengkapan maintenance server, promotion and office supplies.
kantor.
12. ASET TAK BERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Perangkat lunak – bersih 14,743,650 14,419,016 Software – net
Penyertaan pada Bursa Efek 135,000 135,000 Investment in Stock Exchange
Jumlah 14,878,650 14,554,016 Total
Penyertaan pada Bursa Efek merupakan penyertaan Investment in Stock Exchange represents investment
pada PT Bursa Efek Indonesia dengan harga in PT Bursa Efek Indonesia with acquisition cost of Rp
perolehan sebesar Rp 135.000. 135,000.
Penyertaan pada Bursa Efek tidak mengalami Investment in Stock Exchange is not impaired as of
penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30 June 2023 and 31 December 2022.
Desember 2022.
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 35,821,954 2,058,340 - - 37,880,294 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Jumlah 21,402,938 1,733,706 - - 23,136,644 Total
Nilai buku bersih 14,419,016 14,743,650 Net book value
Lampiran – 5/32 – Schedule
Page 42
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 32,193,095 3,628,859 - - 35,821,954 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Jumlah 17,327,835 4,075,103 - - 21,402,938 Total
Nilai buku bersih 14,865,260 14,419,016 Net book value
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 27,002,410 481,867 - - 27,484,277 Interior and partition
Perabotan kantor 66,924,875 5,823,316 - - 72,748,191 Furniture and fixtures
Bangunan - 2,211,609 - - 2,211,609 Building
Tanah - 9,168,208 - - 9,168,208 Land
Kendaraan 5,476,654 - (143,476) - 5,333,178 Vehicles
Jumlah 99,403,939 17,685,000 (143,476) - 116,945,463 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 19,141,602 2,352,553 - - 21,494,155 Interior and partition
Perabotan kantor 52,303,256 2,869,357 - - 55,172,613 Furniture and fixtures
Bangunan - 19,400 - - 19,400 Building
Tanah - - - - - Land
Kendaraan 4,869,853 87,622 (143,476) - 4,813,999 Vehicles
Jumlah 76,314,711 5,328,932 (143,476) - 81,500,167 Total
Nilai buku bersih 23,089,228 35,445,296 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Ending
balance Addition Deduction Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Interior dan partisi 26,971,315 31,095 - - 27,002,410 Interior and partition
Perabotan kantor 54,445,086 9,165,058 - 3,314,731 66,924,875 Furniture and fixtures
Kendaraan 10,073,216 175,600 (4,772,162) - 5,476,654 Vehicles
Jumlah 91,489,617 11,901,970 (4,772,162) 3,314,731 99,403,939 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Interior dan partisi 14,417,549 4,724,053 - - 19,141,602 Interior and partition
Perabotan kantor 45,754,856 3,233,669 - 3,314,731 52,303,256 Furniture and fixtures
Kendaraan 8,499,125 1,142,890 (4,772,162) - 4,869,853 Vehicles
Jumlah 68,671,530 9,100,612 (4,772,162) 3,314,731 76,314,711 Total
Nilai buku bersih 22,818,087 23,089,228 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah Details of gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2023 JUN 2022
Harga jual 76,577 - Proceeds
Nilai buku - - Book value
Keuntungan 76,577 - Gain
Lampiran – 5/33 – Schedule
Page 43
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Fixed assets depreciation expense charged to
beban (Catatan 25) sebesar Rp 5.328.932 dan Rp expenses (Note 25) for the years ended 30 June 2023
4.837.854 masing-masing untuk tahun yang berakhir and 2022 amounted to Rp 5,328,932 and Rp
pada 30 Juni 2023 dan 2022. 4,837,854 respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 June 2023 and 31 December 2022, based
berdasarkan penelaahan manajemen tidak ada on management’s review, there is no indication of
indikasi ada penurunan nilai pada aset tetap impairment of fixed assets.
Perusahaan.
14. ASET HAK-GUNA DAN SEWA 14. RIGHT-OF-USE (ROU) ASSETS AND LEASES
a. Aset hak-guna a. Right-of-use (ROU) assets
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 32,085,819 1,623,538 (1,866,812) 31,842,545 Building
Peralatan kantor 259,449 - - 259,449 Office equipment
Jumlah 32,345,268 1,623,538 (1,866,812) 32,101,994 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Gedung 19,606,786 3,571,988 (1,866,812) 21,311,962 Building
Peralatan kantor 129,725 64,862 - 194,587 Office equipment
Jumlah 19,736,511 3,636,850 (1,866,812) 21,506,549 Total
Nilai buku bersih 12,608,757 10,595,445 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 30,780,392 2,180,195 (874,768) 32,085,819 Building
Peralatan kantor 288,127 259,449 (288,127) 259,449 Office equipment
Jumlah 31,068,519 2,439,644 (1,162,895) 32,345,268 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Gedung 13,514,146 6,967,408 (874,768) 19,606,786 Building
Peralatan kantor 288,127 129,725 (288,127) 129,725 Office equipment
Jumlah 13,802,273 7,097,133 (1,162,895) 19,736,511 Total
Nilai buku bersih 17,266,246 12,608,757 Net book value
Lampiran – 5/34 – Schedule
Page 44
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK-GUNA DAN SEWA (lanjutan) 14. RIGHT-OF-USE (ROU) ASSETS AND LEASES
(continued)
b. Utang sewa b. Lease liabilities
30 Juni/June 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Utang sewa Lease liabilities
Gedung 11,437,130 288,276 (3,339,525) 8,385,881 Building
Peralatan kantor 133,385 3,003 (68,754) 67,634 Office equipment
11,570,515 291,279 (3,408,279) 8,453,515
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Utang sewa Lease liabilities
Gedung 15,360,837 2,759,280 (6,682,987) 11,437,130 Building
Peralatan kantor - 270,893 (137,508) 133,385 Office equipment
15,360,837 3,030,173 (6,820,495) 11,570,515
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
JUN 2023 JUN 2022
Biaya penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna (Catatan 25): right of use assets (Note 25):
- Gedung 3,571,988 3,391,531 Building -
- Peralatan kantor 64,862 64,862 Office equipment -
Sub jumlah 3,636,850 3,456,393 Subtotal
Beban bunga (Catatan 28): Interest expense (Note 28):
- Gedung 288,276 707,897 Building -
- Peralatan kantor 3,003 6,611 Office equipment -
Sub jumlah 291,279 714,508 Subtotal
Jumlah 3,928,129 4,170,901 Total
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Jaminan gedung 2,583,966 4,667,520 Office building deposits
Beban ditangguhkan - COP 641,250 348,333 Deferred expenses - COP
Jaminan telepon 4,453 4,453 Telephone deposits
Lain-lain 809,493 661,316 Others
Jumlah 4,039,162 5,681,622 Total
Lampiran – 5/35 – Schedule
Page 45
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 16. PAYABLE TO BROKERAGE ACTIVITIES
EFEK
Akun ini merupakan utang yang timbul dari transaksi This account represents payables arising from
Perusahaan sebagai perantara perdagangan efek. Company’s transactions as a securities broker.
JUN 2023 DEC 2022
Utang nasabah 283,021,233 130,831,059 Payable to customers
Utang lembaga kliring dan Payable to clearing and
penjaminan - 629,205 guarantee institution
Jumlah 283,021,233 131,460,264 Total
Rincian utang nasabah adalah sebagai berikut: Details of payable to customers are as follows:
JUN 2023 DEC 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment RHB Investment
Bank Berhad 1,462,407 - Bank Berhad
Sub jumlah 1,462,407 - Sub total
Pihak ketiga Third parties
Nasabah pemilik rekening Customer with securities account
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang 2% of payables
nasabah 97,690,089 98,762,732 to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payables
utang nasabah 9,038,469 29,095,252 to customers
Nasabah kelembagaan Institutional customers
- Saldo kurang dari 2% Balance less than -
dari jumlah utang 2% of payables
nasabah 7,543,114 2,973,075 to customers
- Saldo lebih atau sama Balance greater or equal -
dengan 2% dari jumlah to 2% of payables
utang nasabah 167,287,154 - to customers
Sub jumlah 281,558,826 130,831,059 Sub total
Jumlah 283,021,233 130,831,059 Total
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Cadangan bonus 6,575,614 6,126,506 Bonus provision
Cadangan THR 1,113,524 2,988,609 THR Provision
Komisi pemasaran 2,244,925 2,055,212 Marketing commission
Jasa Profesional 838,888 1,587,963 Professional Fee
Lain-lain 6,349,244 9,469,790 Others
Jumlah 17,122,195 22,228,080 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terdiri dari Other accrued expense consists of accrued expense
biaya masih harus dibayar untuk agen penjualan, dan for selling agent, and insurance.
asuransi.
Lampiran – 5/36 – Schedule
Page 46
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
18. PINJAMAN BANK 18. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank UOB Indonesia - 50,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 50,000,000 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP - 50,000,000 PT Bank OCBC NISP
Jumlah 50,000,000 100,000,000 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
JUN 2023 DEC 2022
Sedang dalam proses In process in
keberatan/banding - 1,470,303 objection/appeal
Pajak lainnya Other tax
Pajak pertambahan nilai 1,318,493 - Value added tax
Pasal 23 213,245 - Article 23
Pajak final 5,595 4,500 Final tax
Jumlah 1,537,333 1,474,803 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
JUN 2023 DEC 2022
Pajak penghasilan Corporate income tax
Pasal 29 1,417,093 1,035,498 Article 29
Pajak lain-lain Other taxes
Pasal 21 577,846 933,049 Article 21
Pasal 4 ayat (2) 158,564 153,780 Article 4 (2)
Pasal 23 76,789 170,164 Article 23
Pasal 26 26,921 8,029 Article 26
Pajak pertambahan nilai 531,687 2,860,896 Value added tax
Pajak penghasilan atas
transaksi bursa 2,016,380 2,128,738 Final tax on securities trading
Jumlah 4,805,280 7,290,154 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
JUN 2023 JUN 2022
Pajak kini 1,417,093 12,717,192 Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
1,417,093 12,717,192
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before income
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam tax as presented in the statements of
laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran comprehensive income with estimated taxable
penghasilan kena pajak Perusahaan untuk income for the period ended 30 June 2023 and
periode yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
Lampiran – 5/37 – Schedule
Page 47
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
JUN 2023 JUN 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax as per
menurut laporan laba rugi 15,103,154 54,465,100 statements of income
Beda waktu: Timing differences:
Imbalan kerja 317,036 3,494,238 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 43,811 51,919 Depreciation of fixed assets
Beban bonus 3,128,594 - Bonus expenses
Beban THR - (140,985) THR expenses
Total perbedaan waktu 3,489,441 3,405,172 Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan terkait pajak final: Income subjected to final tax:
Bunga deposito, jasa giro Interest on time deposits,
dan obligasi (2,192,370) (1,939,590) Current accounts and bonds
Beban terkait pajak final 10,079,835 4,942,933 Expenses related to final tax
Pendapatan tetap (12,994,731) (4,837,433) Fixed income
Beban yang tidak diperkenankan
oleh fiskal: Non deductible expenses:
Amortisasi beban ditangguhkan 91,042 79,167 Amortization on deferred charges
Representasi dan sumbangan 345,035 122,458 Representation and donation
Beban pajak 525,178 378,745 Tax expenses
Lain-lain (8,005,252) 1,188,865 Others
Total Perbedaan Tetap (12,151,263) (64,855) Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
entitas induk 6,441,332 57,805,417 the parent entity
Beban pajak penghasilan – kini 1,417,093 12,717,192 Income tax expenses – current
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The above corporate income tax calculation for
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 the year ended 30 June 2023 was a preliminary
diatas adalah suatu perhitungan sementara yang estimate made for accounting purposes and is
dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah subject to revision when the Company submits its
pada saat Perusahaan menyampaikan Surat annual tax return.
Pemberitahuan Tahunannya (SPT).
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before tax, as
yang disajikan sebagai laba/rugi dengan beban shown in profit/loss, with income tax expense
pajak penghasilan dengan menggunakan tarif using applicable tax rate are as follows:
pajak yang berlaku adalah:
JUN 2023 JUN 2022
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan menurut laporan Profit/(loss) before income tax as per
laba rugi 15,103,154 54,465,100 statements of income
Beban pajak penghasilan Income tax expense at effective
sesuai tarif pajak 3,322,694 11,982,322 tax rates
Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect of permanent
tetap: differences:
- Pendapatan terkait pajak final (2,054,689) (1,491,038) Income-related with final tax -
- Beban yang tidak dapat
diperhitungkan untuk tujuan
perpajakan (2,068,475) 1,138,462 Non deductable expense -
- Lain-lain 2,217,563 1,087,446 Others -
Total beban pajak penghasilan 1,417,093 12,717,192 Total income tax expense
Lampiran – 5/38 – Schedule
Page 48
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
30 Juni/June 2023
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke ekuitas/
rugi/ Credited/
1 Januari/ Credited/(charged) (charged) 30 Juni/
January 2023 to profit/loss to equity June 2023
- Biaya yang masih Accrued -
harus dibayar 2,005,324 - - 2,005,324 expenses
- Kewajiban diestimasi Estimated liability -
atas imbalan kerja 6,877,816 - - 6,877,816 on employee benefits
- Aset tetap (70,265) - - (70,265) Fixed assets -
- Kompensasi rugi fiskal 29,209 - - 29,209 Tax loss compensation -
Jumlah aset pajak Total deferred
tangguhan 8,842,084 - - 8,842,084 tax assets
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke ekuitas/
rugi/ Credited/
1 Januari/ Credited/(charged) (charged) 31 Desember/
January 2022 to profit/loss to equity December 2022
- Biaya yang masih Accrued -
harus dibayar 2,446,977 (441,653) - 2,005,324 expenses
- Kewajiban diestimasi Estimated liability -
atas imbalan kerja 7,831,866 (685,324) (268,726) 6,877,816 on employee benefits
- Aset tetap (111,759) 41,494 - (70,265) Fixed assets -
- Kompensasi rugi fiskal 29,209 - - 29,209 Tax loss compensation -
Jumlah aset pajak Total deferred
tangguhan 10,196,293 (1,085,483) (268,726) 8,842,084 tax assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the tax
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menghitung dan membukukan liabilitas The company has calculated and recognized their
imbalan kerja berdasarkan Peraturan Perusahaan. liability on employee benefits according to Company
Provisi Imbalan Kerja perusahaan per 30 Juni 2023 Regulations. Provision for Employee Benefits of the
tidak dihitung dan 31 Desember 2022 dihitung oleh company as of 30 June 2023 are not calculated and
aktuaris independen PT Dian Artha Tama, dalam 31 December 2022 are calculated by an independent
laporannya tanggal 3 Februari 2023. actuary of PT Dian Artha Tama, as stated in its report
dated 3 February 2023.
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimation of
Imbalan kerja tersebut telah memadai untuk menutup employee benefits is sufficient to cover liabilities on
kewajiban manfaat karyawan Perusahaan. the Company’s employee benefits.
Liabilitas imbalan kerja pada 30 Juni 2023 dan 31 Employee benefits liabilities as of 30 June 2023 and
Desember 2022, adalah sebagai berikut: 31 December 2022, is as follows:
JUN 2023 DEC 2022
Nilai kini kewajiban imbalan kerja 31,579,836 31,262,800 Present value of employee benefit obligation
Lampiran – 5/39 – Schedule
Page 49
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amount recognised in the profit or loss were as
sebagai berikut: follows:
JUN 2023 JUN 2022
Biaya jasa kini 807,281 4,038,926 Current service cost
Biaya bunga - - Interest expense
Jumlah, termasuk dalam Total, included in
beban kepegawaian (Catatan 25) 807,281 4,038,926 personnel expense (Note 25)
Mutasi dari nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in present value of benefit obligation are
berikut: as follows:
JUN 2023 DEC 2022
Pada awal periode 31,262,800 35,599,392 Beginning balance
Biaya jasa kini 807,281 (4,857,523) Current service cost
Biaya bunga - 2,598,755 Interest cost
Pembayaran manfaat (490,245) (856,344) Benefit payment
Kerugian/(keuntungan) aktuarial - (1,221,480) Actuarial loss/(gain)
Saldo akhir 31,579,836 31,262,800 Ending balance
21. UTANG DERIVATIF 21. DERIVATIVE LIABILITIES
Akun ini merupakan nilai wajar dari waran terstruktur This account represents fair value of structured
yang beredar dan masih terutang pada tanggal 30 warrants being circulated and is still outstanding as of
Juni 2023 sebesar Rp 3.277.299 dan 31 Desember 30 June 2023 amounting to Rp 3,277,299 and as of
2022 sebesar Rp 23.625.337 dengan keuntungan 31 December 2022 amounting to Rp 23,625,337 with
yang belum terealisasi pada tanggal 30 Juni 2023 unrealised gain amounting to Rp 744,330 (Note 24c).
sebesar Rp 744.330 (Catatan 24c).
Pada bulan September 2022, Perusahaan In September 2022, the Company took initiative to
mengambil inisiatif untuk merilis 3 seri waran first launched 3 series of structured warrants, RHB
terstruktur di pasar modal Indonesia. Hingga 30 Juni Sekuritas Indonesia is the first issuer of structured
2023, Perusahaan telah mengeluarkan waran warrants in the Indonesia capital market. Until 30
terstruktur dengan 32 saham underlying yang June 2023, the Company has issued structured
meliputi ADRO, AMRT, ANTM, ARTO, ASII, BBCA, warrants for 32 underlying shares such as ADRO,
BBNI, BBRI, BMRI, BRPT, CPIN, EMTK, ESSA, AMRT, ANTM, ARTO, ASII, BBCA, BBNI, BBRI,
HRUM, ICBP, INCO, INDF, ITMG, KLBF, MDKA, BMRI, BRPT, CPIN, EMTK, ESSA, HRUM, ICBP,
MEDC, PGAS, PTBA, SMGR, TBIG, TINS, TLKM, INCO, INDF, ITMG, KLBF, MDKA, MEDC, PGAS,
TOWR, UNTR, UNVR, BUKA dan GOTO. PTBA, SMGR, TBIG, TINS, TLKM, TOWR, UNTR,
UNVR, BUKA and GOTO.
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
JUN 2023 DEC 2022
Utang pihak berelasi (Catatan 29) 1,193,881 1,141,108 Related parties payables (Note 29)
Utang transaksi 271,838 271,838 Transaction payables
Utang jaminan 239,001 239,001 Deposit payables
Lain-lain 35,008 35,008 Others
Jumlah 1,739,728 1,686,955 Total
Lampiran – 5/40 – Schedule
Page 50
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan kepemilikannya The stockholders composition and their ownership as
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, adalah of 30 June 2023 and 31 December 2022, are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 2023
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Jumlah/
ownership Lembar saham/ Total
Pemegang saham/Stockholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
31 Desember/December 2022
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Jumlah/
ownership Lembar saham/ Total
Pemegang saham/Stockholders % Number of shares Rp
RHB Investment Bank Berhad 99.00 202,042 202,042,000
Daniel Budiman 1.00 2,040 2,040,000
Jumlah/Total 100.00 204,082 204,082,000
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
Merupakan pendapatan sehubungan dengan: Represents revenue in relation with:
JUN 2023 JUN 2022
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek 72,440,453 77,509,970 activities
Pendapatan kegiatan penjamin Revenue from underwriting
emisi efek 6,490,672 - activities
Pendapatan/(kerugian) investasi 16,811,939 6,496 Investment income/(loss)
Jumlah 95,743,064 77,516,466 Total
Berdasarkan hubungan, rincian pendapatan adalah Based on relationship, details of revenues are as
sebagai berikut: follows:
JUN 2023 JUN 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) 1,874,348 65,596 Related parties (Note 29)
Pihak ketiga 93,868,716 77,450,870 Third parties
Jumlah 95,743,064 77,516,466 Total
Lampiran – 5/41 – Schedule
Page 51
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN (lanjutan) 24. REVENUES (continued)
a. Pendapatan kegiatan perantara perdagangan a. Revenue from brokerage activities
efek
JUN 2023 JUN 2022
Komisi transaksi 31,251,928 45,349,844 Transaction commissions
Bunga pembiayaan penyelesaian Interest on settlement financial
transaksi (marjin) 28,193,794 27,322,693 transaction (margin)
Laba terealisasi Realised gain from the
perdagangan efek: disposal of securities trading:
- Laba penjualan obligasi 12,994,731 4,837,433 Gain on sale of bonds -
Jumlah 72,440,453 77,509,970 Total
Berdasarkan hubungan, rincian pendapatan Based on relationship, details of revenue from
kegiatan perantara perdagangan efek adalah brokerage activities are as follows:
sebagai berikut:
JUN 2023 JUN 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) 1,874,348 65,596 Related parties (Note 29)
Pihak ketiga 70,566,105 77,444,374 Third parties
Jumlah 72,440,453 77,509,970 Total
b. Pendapatan kegiatan penjamin emisi efek b. Revenue from underwriting activities
JUN 2023 JUN 2022
Komisi penjaminan 2,915,447 - Guarantee commissions
Pendapatan jasa penasihat keuangan 3,575,225 - Financial advisory fee
Pendapatan penjualan - - Selling fee
Jumlah 6,490,672 - Total
c. Keuntungan/(kerugian) investasi c. Investment income/(loss)
JUN 2023 JUN 2022
Laba/(rugi) terealisasi atas Realised gain/(loss) resulting
waran terstruktur yang from the chage of fair value
diperdagangkan 21,515,714 - of structured warrant
Laba belum terealisasi atas Unrealised gain resulting
waran terstruktur yang from the chage of fair value
diperdagangkan 744,330 - of structured warrant
Laba/(rugi) belum terealisasi atas Unrealised gain/(loss) resulting
efek yang from the chage in fair value of
diperdagangkan (502,652) 421 marketable securities
Kegiatan perantara perdagangan Brokerage activities
efek-efek obligasi 399,500 6,075 securities bonds
Rugi terealisasi atas Realised loss resulting
efek yang from the chage in fair value of
diperdagangkan (5,344,953) - marketable securities
Jumlah 16,811,939 6,496 Total
Lampiran – 5/42 – Schedule
Page 52
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN 25. EXPENSES
Beban berdasarkan sifat adalah sebagai berikut: Expenses based on nature are as follows:
JUN 2023 JUN 2022
Beban kepegawaian 59,570,199 54,261,689 Salary expenses
Jasa profesional 9,802,565 2,599,358 Professional fee
Perbaikan dan pemeliharaan 6,233,137 4,531,763 Repair and maintenance
Penyusutan 5,328,932 4,837,854 Depreciation
Telekomunikasi 5,070,028 5,121,808 Telecommunication
Penyusutan – aset hak guna 3,636,850 3,456,393 Depreciation – Right of use assets
Iklan dan promosi 2,937,514 390,482 Advertising and promotion
Beban amortisasi 1,733,706 1,635,156 Amortization expenses
Sewa kantor 1,436,391 1,568,460 Office rent
Administrasi dan umum 1,247,366 1,062,056 Administration and general
Pelatihan dan seminar 1,167,366 2,158,042 Training and seminars
Perjalanan dinas 988,964 445,559 Travelling expense
Jamuan dan sumbangan 690,071 244,917 Entertainment and donations
Kustodian 541,616 642,722 Custodian
Pajak final 525,178 377,986 Final tax
Cadangan atas kerugian nilai (11,281,125) 4,688,466 Provision for impairment loss
Lain-lain 2,654,747 1,616,969 Others
Jumlah 92,283,505 89,639,680 Total
26. PENDAPATAN LAINNYA – BERSIH 26. OTHER INCOMES – NET
JUN 2023 JUN 2022
Pendapatan denda nasabah 9,193,397 7,892,392 Penalty income from customers
Pendapatan bunga giro dan deposito 3,092,637 2,865,140 Interest income from giro and time deposit
Keuntungan/(kerugian) selisih Gain/(loss) on foreign
kurs - bersih (909,346) 662,172 exchange – net
Keuntungan atas penjualan Gain on disposal
anak perusahaan - 56,128,054 of the subsidiary
Keuntungan atas penjualan Gain on disposal
aset tetap 76,577 - of fixed assets
Lain-lain – bersih 3,396,819 (18,200) Others – net
Jumlah 14,850,084 67,529,558 Total
Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari The Company has obtained approval from the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas penjualan saham Financial Services Authority (OJK) for sale of the
milik Perusahaan atas Entitas Anak melalui Surat Company’s shares in the Subsidiary based on
OJK No. S/17/PM.21.2022 tanggal 6 Januari 2022. Approval Letter No. S-17/PM.21.2022 dated 6
Perusahaan telah menyelesaikan proses transaksi January 2022. The Company has completed the sales
penjualan RHBAMI pada tanggal 31 Januari 2022. transaction process of RHBAMI on 31 January 2022.
Atas penjualan saham ini, Perusahaan mengakui The Company recognised the gain on sale of this
keuntungan sebesar Rp 56.128.054 dan dibukukan investment of Rp 56,128,054 and booked it in January
dalam laporan laba rugi pada bulan Januari 2022. 2022.
27. BEBAN LAINNYA 27. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari penyesuaian beban pajak The account consists of adjustment of value added
pertambahan nilai berdasarkan PMK 78. tax expenses based on PMK 78.
28. BIAYA KEUANGAN 28. FINANCE COST
JUN 2023 JUN 2022
Bunga pinjaman bank 2,915,210 226,736 Interest on bank loans
Bunga sewa pembiayaan 291,279 714,508 Interest on lease financing
Jumlah 3,206,489 941,244 Total
Lampiran – 5/43 – Schedule
Page 53
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
29. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 29. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perusahaan In the normal course of its operations, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain broking and underwriting
dan penjaminan emisi efek dengan pihak terafiliasi. transactions with its affiliates. The Company also
Perusahaan juga menerima dan membayar untuk receives and remits cash for the completion of
penyelesaian transaksi jual beli untuk nasabah dari purchase/sale transactions for the customers of
pihak berelasi. Pihak berelasi dari waktu ke waktu related companies. Related companies from time to
melakukan pengeluaran dan pembayaran beban atas time incur and settle expenses on behalf of the
nama Perusahaan yang selanjutnya dibebankan ke Company which are recharged accordingly.
Perusahaan. Transaksi lainnya dengan pihak berelasi Transactions with its affiliates are made on
dilakukan pada tarif yang dinegosiasi secara commercially negotiated rate in the normal course of
komersial dalam proses bisnis normal. Transaksi- business. These transactions are as follows:
transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
Pihak berelasi / Sifat hubungan istimewa perusahaan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of related parties Nature of transactions
RHB Bank Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate parent -
Employee Provident Fund (‘EPF’) Pemegang saham utama dari Tagihan kegiatan perantara perdagangan
perusahaan induk/Substantial efek/Brokerage activities transaction
shareholder of the holding company
RHB Investment Bank Berhad Dikendalikan oleh pemegang saham Riset investasi dan tagihan antar-perusahaan/
akhir yang sama/Controlled by same Investment research and brokerage transaction
ultimate shareholder
RHB Securities Hong Kong Ltd Dikendalikan oleh pemegang saham Tagihan kegiatan perantara perdagangan
akhir yang sama/Controlled by same efek/Brokerage activities transaction
ultimate shareholder
RHB Securities Singapore Pte Ltd Dikendalikan oleh pemegang saham Tagihan kegiatan perantara perdagangan
akhir yang sama/Controlled by same efek/Brokerage activities transaction
ultimate shareholder
RHB Asset Management Limited Dikendalikan oleh pemegang saham Riset investasi/Investment research
akhir yang sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Asset Management Pte Ltd Dikendalikan oleh pemegang saham Riset investasi/Investment research
akhir yang sama/Controlled by same
ultimate shareholder
RHB Asset Management Sdn Bhd Dikendalikan oleh pemegang saham Riset investasi/Investment research
akhir yang sama/Controlled by same
ultimate shareholder
Karyawan kunci yang terdiri dari Dewan Manajemen kunci/Key management Beban tenaga kerja, beban penyisihan imbalan
Komisaris dan Direksi/Key kerja, kompensasi berbasis saham/Personnel
employees consist of Board of expense, provision for employee benefit
Commissioners and Directors expense, share based compensation
Lampiran – 5/44 – Schedule
Page 54
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
29. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 29. NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
(lanjutan) PARTIES (continued)
Rincian saldo transaksi dengan pihak berelasi The details of balances with related parties with the
dengan Perusahaan adalah sebagai berikut: Company are as follows:
JUN 2023 DEC 2022
ASET ASSETS
Piutang transaksi perantara Receivable from brokerage
pedagang efek – bersih (Catatan 8) activities – net (Note 8)
Nasabah perseorangan Individual customers
Direktur - - Directors
Nasabah kelembagaan Institutional customers
RHB Investment Bank Berhad - 7 RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah - 7 Sub Total
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang transaksi perantara from brokerage
pedagang efek – bersih 0.00% 0.00% activities – net
Piutang lain-lain (Catatan 10) Other Receivables (Note 10)
RHB Investment Bank Berhad 2,205,006 2,347,927 RHB Investment Bank Berhad
Personel manajemen kunci 649,167 348,333 Key management personnel
Sub Jumlah 2,854,173 2,696,260 Sub total
Persentase terhadap total Percentage to total receivable
piutang lain-lain 65.07% 74.66% from customers
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi perantara Payable to brokerage
pedagang efek (Catatan 16) activities (Note 16)
RHB Investment Bank Berhad 1,462,407 - RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 1,462,407 - Sub total
Persentase terhadap total
utang transaksi perantara Percentage to total
pedagang efek 0.52% 0.00% payable to brokerage activities
Utang lain-lain (Catatan 22) Other Payable (Note 22)
RHB Investment Bank Berhad 1,193,881 1,141,108 RHB Investment Bank Berhad
Persentase terhadap total Percentage to total
utang lain-lain 68.62% 67.64% other payable
JUN 2023 JUN 2022
PENDAPATAN REVENUE
Pendapatan kegiatan perantara Revenue from brokerage
perdagangan efek (Catatan 24) activities (Note 24)
Employee Provident Fund (‘EPF’) 1,528,768 - Employee Provident Fund (‘EPF’)
RHB Investment Bank Berhad 345,580 65,596 RHB Investment Bank Berhad
Sub Jumlah 1,874,348 65,596 Sub Total
Persentase terhadap total
pendapatan kegiatan perantara Percentage to total revenue
perdagangan efek 2.58% 0.08% from brokerage activities
Lampiran – 5/45 – Schedule
Page 55
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 30. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company’s objectives in managing capital are to
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha safeguard the Company’s ability to continue as a
Perusahaan untuk dapat memberikan hasil kepada going concern in order to provide returns to
pemegang saham dan manfaat kepada stakeholders shareholders and benefits for other stakeholders, and
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur to maintain an optimal capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure, the
struktur permodalan, Perusahaan dapat Company may adjust the amount of dividends paid to
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan shareholders, return capital to shareholders or issue
kepada pemegang saham, imbal hasil modal kepada new shares to reduce debt.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru
untuk mengurangi pinjaman.
Dalam kaitan dengan permodalan dan untuk In relation to capital and to strengthen the financial
memperkuat kondisi keuangan dan kemampuan condition and operational ability of the Securities
operasional Perusahaan Efek, maka perlu dilakukan Companies, it is necessary to increase the Securities
peningkatan modal disetor dan modal kerja bersih Firms’ paid in capital and net adjusted working capital
disesuaikan (MKBD) untuk Perusahaan Efek. (NAWC). With regard to this matter, the Government
Sehubungan hal tersebut, Pemerintah mengeluarkan has issued 2 decrees relating to the increase of
2 keputusan yang terkait dengan peningkatan modal Securities Companies paid in capital and NAWC,
disetor dan MKBD Perusahaan Efek, yaitu Keputusan Decree of the Minister of Finance No.
Menteri Keuangan No. 179/KMK.010/2003 tentang 179/KMK.010/2003 regarding the stock ownership
Kepemilikan Saham dan Permodalan Perusahaan and capital of securities company, and the Decree of
Efek dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal the Chairman Capital Market Supervisory Board and
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), Nomor Financial Institution (Bapapem-LK), No. V.D.5
V.D.5 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal regarding the Maintenance and Reporting of Net
Kerja Bersih Disesuaikan, dimana perusahaan efek Adjusted Working Capital, which based on these
yang melakukan kegiatan sebagai penjamin emisi regulations, a securities company that operates as an
efek dan perantara pedagang efek yang underwriter and a broker administrating customers’s
mengadministrasikan rekening efek nasabah wajib stock account shall maintain a paid in capital at
memilki modal disetor sekurang-kurangnya sebesar minimum of Rp 25,000,000.
Rp 25.000.000.
Pada tanggal 27 Juni 2023 dan 30 Desember 2022, As of 27 June 2023 and 30 December 2022, the
jumlah MKBD Perusahaan masing-masing adalah Company’s NAWC amounted to Rp 556,384,059 and
sebesar Rp 556.384.059 dan Rp 558.799.497. Rp 558,799,497 respectively. Accordingly, the parent
Dengan demikian nilai MKBD Perusahaan sudah di entity's NAWC is above the requirement set by
atas ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Financial Services Authority (OJK).
Keuangan (OJK).
31. KONTINJENSI 31. CONTINGENCY
Berdasarkan Gugatan Perdata Abdul Malik Jan Based on civil claim of Abdul Malik Jan (the “Plaintiff”),
(“Penggugat”) No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. registered under case
tertanggal 25 Januari 2011 pada Pengadilan Negeri No. 029/PDT.G/2011/PN.JKT.PST. dated 25 January
Jakarta Pusat, entitas induk menjadi turut tergugat ke 2011 at the Central Jakarta District Court, the parent
31 dalam perkara antara Abdul Malik Jan dengan PT entity became a 31th defendant in the case between
Media Nusantara Citra Tbk (MNC). Dalam perkara ini Abdul Malik Jan with PT Media Nusantara Citra Tbk
entitas induk turut digugat karena entitas induk (MNC). In this case, the parent entity also become a
merupakan salah satu penjamin emisi efek pada defendant because the parent entity represents one of
waktu MNC melakukan Penawaran Umum Perdana the underwriter for the MNC’s Initial Public Offering
(“IPO”) pada tahun 2007. Penggugat menyatakan (IPO) process in 2007. The Plaintiff stated that the
bahwa entitas induk memiliki tanggungjawab dalam parent entity has a responsibility in the marketing
kegiatan pemasaran efek MNC yang prospektusnya activities of MNC’s share which its prospectus did not
tidak mengungkapkan fakta material mengenai disclose material facts regarding the potential disputes
sengketa PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia related to PT Cipta Televisi Pendidikan Indonesia
(CTPI) sebagai entitas anak MNC selama proses IPO (CTPI) as MNC’s subsidiary, during the IPO process
pada tahun 2007 tersebut. in 2007.
Lampiran – 5/46 – Schedule
Page 56
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
31. KONTINJENSI (lanjutan) 31. CONTINGENCY (continued)
Pada tanggal 28 Juni 2011, Pengadilan Negeri On 28 June 2011, Central Jakarta District Court has
Jakarta Pusat memutuskan bahwa gugatan dari ruled a judgement that the Plaintiff’s claim was
Penggugat tidak dapat diterima. Selanjutnya, declared inadmissible. Subsequently, the Plaintiff filed
Penggugat mengajukan banding kepada Pengadilan an appeal to the High Court which was then won by
Tinggi yang telah dimenangkan oleh tergugat. Pada defendant. On 11 March 2013, Abdul Malik Jan
tanggal 11 Maret 2013, Abdul Malik Jan mengajukan appealed to the Supreme Court of Republic
kasasi kepada Mahkamah Agung RI. Sampai dengan Indonesia. Up to the reporting date, the case is still in
tanggal laporan keuangan, perkara ini masih dalam the examination of appeal court in Supreme Court of
proses pemeriksaan pada tingkat kasasi di Mahkamah Republic Indonesia.
Agung RI.
32. REKENING DANA NASABAH 32. INVESTOR FUND ACCOUNTS
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 June 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan mengelola dana nasabah dalam Company operates customer funds in investor fund
rekening dana nasabah masing-masing sebesar accounts amounting to Rp 704,469,598 and Rp
Rp 704.469.598 dan Rp 555.388.053. Jumlah ini dan 555,388,053, respectively for the purposes of
liabilitas kepada Nasabah yang terkait tidak diakui customer stock broking activities. These amounts and
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan. the liabilities which related to the Customers are not
recognized in the Company’s financial position.
33. PERJANJIAN PENTING 33. SIGNIFICANT AGREEMENT
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal 15 Based on the amendment agreement dated 15
November 2021, entitas induk memperoleh fasilitas November 2021, parent entity obtained revolving
kredit revolving maksimal Rp 150.000.000. Pinjaman credit facility with maximum limit of Rp 150,000,000.
ini jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023. This borrowing will expire on 30 September 2023.
Fasilitas ini ditujukan untuk modal kerja Grup. This facility is intended for Group’s working capital.
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Berdasarkan perjanjian tanggal 17 April 2017, entitas Based on the agreement dated 17 April 2017, the
induk memperoleh fasilitas kredit revolving maksimal parent entity obtained revolving credit facility with
Rp 150.000.000. Jatuh tempo 30 April 2021 dan maximum limit of Rp 150,000,000. This borrowing will
masih diperpanjangan. Fasilitas ini ditujukan untuk expire on 30 April 2021 and in the process of
modal kerja Grup. extending the agreement. This facility is intended for
Group’s working capital.
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
Berdasarkan perjanjian tanggal 04 Desember 2015, Based on the amendment agreement dated 04
entitas induk memperoleh fasilitas kredit revolving December 2015, parent entity obtained revolving
maksimal Rp 125.000.000. Jatuh tempo 30 credit facility with maximum limit of Rp 125,000,000.
November 2023. Fasilitas ini ditujukan untuk modal This borrowing will expire on 30 November 2023.
kerja Grup. This facility is intended for Group’s working capital.
Lampiran – 5/47 – Schedule
Page 57
PT RHB SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 JUNE 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
33. STANDAR AKUNTANSI BARU 33. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Berikut ini adalah beberapa pengesahan The following are amendments, improvements and
amandemen, penyesuaian atas ISAK dan PSAK interpretations of IFAS and SFAS issued by the
yang telah diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standard Board (DSAK-IAI) but
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) not yet effective for the financial year beginning 1
namun belum berlaku untuk tahun buku yang dimulai January 2023:
pada 1 Januari 2023:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi” - SFAS 74 “Insurance Contracts”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan At issuance date of the financial statements, the
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari Company is still evaluating the potential impact of
penerapan standar baru dan revisi serta interpretasi these new and revised SFAS to the financial
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan. statements.
Lampiran – 5/48 – Schedule
Page 58
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.