Back to announcement
Financial Report PT Paninvest Tbk 30062023.pdf
Financial statement Text extracted PNINSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 159
Page 1
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 30 Juni 2023 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal tersebut / As of June 30, 2023 and for Six Month Period then Ended Dan Laporan Auditor Independen / And Independent Auditors’ Report
Page 2
Page 3
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI / TABLE of CONTENTS
Halaman / Pages
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1-3 CONSOLIDATED STATEMENTS of FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN 4-5 CONSOLIDATED STATEMENTS of COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN 6 CONSOLIDATED STATEMENTS of CHANGE in EQUITY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 7 CONSOLIDATED STATEMENTS of CASH FLOW
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 8-156 NOTES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / Catatan 31 Desember 2022/
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4.667.479 2,4,43,44 4.366.124 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 50.529 2,5,43,44 54.692 Investment income receivables
Piutang asuransi 2,6,43,44 Insurance receivables
Piutang premi 121.158 6a 118.669 Premium receivables
Piutang reasuransi 161.774 6b 176.299 Reinsurane receivables
Total piutang asuransi 282.932 294.968 Total insurance receivables
Aset reasuransi 96.728 2,7 71.373 Reinsurance assets
Investasi 2,8,43,44 Investment
Deposito berjangka 1.466.345 8a 2.057.787 Time deposits
Efek dan reksadana Securities and mutual
yang diukur pada nilai fund at fair value
wajar melalui laba rugi 4.041.045 8b 3.937.848 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2.914.145 8c 2.658.720 comprehensive income
Total investasi 8.421.535 8.654.355 Total investments
Pinjaman polis 1.568 2,43,44 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 142.678 2,43,44 35.380 Other receivables
Beban dibayar di muka 34.644 2 20.455 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 1.347 2,17a 1.061 Prepaid tax
Investasi pada entitas asosiasi 22.805.965 2,9 21.669.521 Investment in shares
Aset pajak tangguhan-neto 28.887 32.803 Deffered tax assets-net
Aset tetap - neto 283.628 2,10 287.047 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 188.367 2,12 197.128 Intangible assets - net
Aset lain-lain 11.557 2,11,43,44 8.517 Other assets
TOTAL ASET 37.017.844 35.694.847 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / Catatan 31 Desember 2022/
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS, DANA PESERTA LIABILITIES, PARTICIPANTS' FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Utang asuransi 2,43,44 Insurance payables
Utang reasuransi 95.443 14 82.064 Reinsurance payables
Utang komisi 34.770 15,38 52.684 Commission payables
Utang klaim 75.219 16 80.252 Claims payables
Total utang asuransi 205.432 215.000 Total insurance payables
Utang pajak 12.150 2,17b 40.037 Taxes payables
Beban akrual 89.206 2,43,44 78.968 Accrued expenses
Utang lain-lain 25.014 2,18,43,44 24.184 Other payables
Titipan premi 22.404 2 21.218 Policyholders' deposits
Liabilitas kontrak asuransi 2,19 Insurance liabilities contract
Premi yang belum merupakan Unearned premiums
pendapatan 49.331 19a 45.054
Estimasi liabilitas klaim 187.770 19b 145.229 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat polis masa 19c Liabilities for future policy
depan 3.501.720 3.539.116 benefits
Total liabilitas kontrak asuransi 3.738.821 3.729.399 Total insurance contract liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 20.196 2,20 20.458 Post-employment benefits
Liabilitas sewa 7.698 2,22,43,44 9.530 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 4.120.921 4.138.794 TOTAL LIABILITIES
DANA PESERTA PARTICIPANTS' FUND
Dana investasi peserta 36.498 2,42 37.106 Participants' Investment Fund
Dana tabarru 17.750 2,41 15.121 Tabarru's Fund
TOTAL DANA PESERTA 54.248 52.227 TOTAL PARTICIPANTS' FUND
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / Catatan 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 Notes December 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat Diatribusikan Equity Attributable to
Kepada Pemilik Entitas Induk s of the Parent Entity
Modal saham - dengan nominal Share capital - Rp 250 (in full
Rp. 250 (dalam rupiah penuh) amount) par value per share
Modal dasar - 16,000,000,000 Authorized - 16.000.000.000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fuly paid -
penuh - 4,068,323,920 saham 1.017.081 23 1.017.081 4.068.323.920 shares
Tambahan modal disetor-neto 47.668 24 47.668 Additional paid - in capital - net
Selisih transaksi dengan pihak Difference transaction
nonpengendali 2.279.884 26 2.279.884 with non-controlling interest
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 55.000 53.000 Appropriated
Belum ditentukan Unappropriated
penggunaannya 15.402.592 14.814.029
Komponen ekuitas lainnya 2.692.365 27 2.256.969 Other equity components
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik owners of the parent
entitas induk 21.494.590 20.468.631
Kepentingan nonpengendali 11.348.085 28 11.035.195 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 32.842.675 31.503.826 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES,
DANA PESERTA PARTICIPANTS' FUNDS
DAN EKUITAS 37.017.844 35.694.847 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
\\
30 Juni 2023 / Catatan 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan premi Premiums revenues
Premi bruto 1.000.804 2,29 1.066.894 Gross premiums
Premi reasuransi (93.877) (94.493) Reinsurance premiums
Kenaikan premi Increase in
yang belum merupakan unearned premiums
pendapatan (4.248) (3.511)
Kenaikan (penurunan) premi Increase (decrease) in
yang belum merupakan unearned premium ceded
pendapatan yang disesikan to reinsurers
reasuradur (1.212) 6.240
Pendapatan premi - neto 901.467 975.130 Premiums revenues - net
Hasil investasi - neto 272.631 2,30 288.173 Investment income - net
Gain (loss) on sale of
Keuntungan (kerugian) penjualan efek - neto 33.071 2,31 29.533 marketable securities-net
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gain (loss) on securities
dari efek dan reksa dana pada and mutual fund at
nilai wajar melalui labarugi-neto (33.934) 2,32 443.866 and mutual fund at fair value-net
Penghasilan lain-lain 12.355 2 10.426 Other income
Total Pendapatan 1.185.590 1.747.128 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat 2,33 Claims and benefits
Klaim bruto 748.294 2,33 841.379 Gross claims
Klaim reasuransi (121.046) 2,33 (105.945) Reinsurance claims
Penurunan (Kenaikan) liabilitas manfaat Decrease(Increase) liability for
polis masa depan dan estimasi future policy benefit and
liabiitas klaim (56) 2,33 (53.550) estimated claim liability
Penurunan (kenaikan) liabilitas Decrease (increase)
asuransi yang disesikan in insurance liability
kepada reasuradur (21.724) 2,33 (3.477) ceded to reinsurers
Total klaim dan manfaat - neto 605.468 678.407 Total claims and benefits - net
Beban akuisisi 208.552 2,34 210.725 Acquisition cost
Beban usaha dan pemasaran 231.655 2,35 228.544 Marketing and operating expenses
Total beban lain-lain 440.207 439.269 Total other expenses
Total klaim dan manfaat dan Total claims and benefits and
beban lain-lain 1.045.675 1.117.676 other expenses
LABA SEBELUM BAGIAN ATAS INCOME BEFORE EQUITY PORTION
LABA ENTITAS ASOSIASI 139.915 629.452 IN INCOME OF ASSOCIATE
Bagian atas laba entitas asosiasi 800.316 2,9 719.191 Equity portion in income of associates
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 940.231 1.348.643 INCOME TAX
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / Catatan 30 Juni 2022/
June 30, 2023 Notes June 30, 2022
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME
PENGHASILAN DARI OPERASI TAX EXPENSES FROM
YANG DILANJUTKAN 940.231 1.348.643 CONTINUING OPERATIONS
Beban pajak penghasilan-neto - 2,17c - Income tax expenses-net
Manfaat pajak tangguhan (7.393) 281 Deferred tax benefit
LABA NETO TAHUN BERJALAN 932.838 1.348.924 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassifed to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employmee
imbalan kerja - neto setelah pajak benefit liability - net of tax
Kerugian revaluasi aset tetap - neto Loss on revaluation of fixed assets-net
Keuntungan yang belum direalisasi
atas aset keuangan, neto setelah
pajak : Unrealized gain on financial asset :
yang diukur pada nilai wajar At fair value through other
melalui penghasilan komprehensif comprehensive income-net
lain 406.011 (2.013.450) of tax
PENGHASILAN (RUGI) NET OTHER
KOMPREHENSIF LAIN NETO - COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK 406.011 (2.013.450) NET OF TAX
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1.338.849 (664.526) INCOME FOR THE YEAR
Laba yang tahun berjalan dapat Income attributable to
diatribusikan kepada :
Pemilik entitas induk 590.564 968.241 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 342.274 380.683 Non-controlling interest
Total 932.838 1.348.924 Total
Total laba komprehensif yang Total comprehensive income
dapat diatribusikan kepada : attributable to :
Pemilik entitas induk 1.025.959 573.218 Owners of the parent
Kepentinganonpengedali 312.890 (1.237.744) Non-controlling interest
Total laba komprehensif yang 1.338.849 (664.526) Total
LABA PER SAHAM DASAR : BASIC EARNINGAS PER SHARE
(dalam rupiah penuh) 145,16 2,36 238,00 (in full amount of rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2023 For Six Month Period Ended June 30, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk /
Equity Attributeed to the owners of parents
Selisih Nilai
Transaksi
Modal Tambahan dengan pihak
Ditempatkan Modal Non-pengendali /
dan Disetor Disetor , Difference Arising Saldo Laba/
Penuh / neto/ from Transaction Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Additional with Telah ditentukan Belum ditentukan Non pengendali/ Ekuitas/
Fully paid Paid-in Non- controlling Penggunaannya/ Penggunaanya/ Komponen ekuitas lainnya/ Non-controlling Total
Capital Capital-net Interest Appropriated Unappropriated Other Reserves Total / Total Interest Equity
Saldo 31 Desember 2021 1.017.081 47.668 1.501.796 51.000 13.176.863 2.611.144 18.405.552 12.393.360 30.798.912 Balance as of December 31,2021
Laba tahun berjalan - - - - 968.241 968.241 380.683 1.348.924 Net income for the year
Cadangan umum - - - 2.000 (2.000) - - - - General reserves
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - - (395.023) (395.023) (1.618.427) (2.013.450) Other comprehensive income
Selisih nilai transaksi restrukturisasi dari Selisih nilai transaksi restrukturisasi dari
entitas non-sepengendali - - 573.123 - - - 573.123 - 573.123 entitas non-sepengendali
Saldo 30 Juni 2022 1.017.081 47.668 2.074.919 53.000 14.143.104 2.216.121 19.551.893 11.155.616 30.707.509 Balance as of June 30,2022
Saldo per 01 Januari 2023 1.017.081 47.668 2.279.884 53.000 14.814.029 2.256.969 20.468.631 11.035.195 31.503.826 Balance as of January 01,2023
Laba tahun berjalan - - - - 590.564 - 590.564 342.274 932.838 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya - - - - - 435.395 435.395 (29.384) 406.011 Other comprehensive income
Selisih nilai transaksi restrukturisasi dari Selisih nilai transaksi restrukturisasi dari
entitas non-sepengendali - - - - - - - - - entitas non-sepengendali
Cadangan umum - - - 2.000 (2.000) - - - - General reserves
Saldo 30 Juni 2023 1.017.081 47.668 2.279.884 55.000 15.402.593 2.692.364 21.494.590 11.348.085 32.842.675 Balance as of June 30,2023
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For Six Month Period Ended
Tanggal 30 Juni 2023 June30 , 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30,2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan premi asuransi 1.000.044 1.063.877 Insurance premium received
Penerimaan klaim asuransi 133.078 146.930 Claim reinsurance received
Penerimaan lain-lain 1.753 10.415 Other received
Pembay aran beban akuisisi (217.703) (217.512) Acquisition cost paid
Pembay aran premi reasuransi (79.497) (839.053) Reinsurance premium paid
Pembay aran beban usaha dan pajak (345.152) (165.708) Operating expense and tax paid
Pembay aran klaim dan manf aat (752.674) (104.654) Insurance claim and benefit paid
Lain-lain - - Others
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (260.151) (105.705) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito, reksadana dan obligasi 11.159.943 13.947.821 Withdrawal of time deposits,mutual funds and bonds
Penerimaan hasil inv estasi 249.144 233.022 Proceeds from investment
Hasil penjualan surat berharga 2.460.229 1.782.580 Proceeds from sale of marketable securities
Penerimaan pinjaman polis 157 13.039 Policy loans received
Uang muka penjualan saham repo - 19.286 Advance for sale of repo shares
Hasil Penjualan aset tetap 449 130 Proceeds from sale of fixed assets
Pendapatan sewa 110 - Rental Income
Perolehan aset tetap (302) (1.687) Acquisition of fixed assets
Pembelian saham - (495.980) Buying stock
Pemberian pinjaman polis (309) (7.548) Issuance of policy loans
Penempatan inv estasi surat berharga (13.319.739) (16.104.714) Placement of marketable securities
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Investasi 549.682 (614.051) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROMFINANCING ACTIVITIES
Penerimaan div iden 13.892 406.973 Dividends received
Pembay aran div iden - (661.000) Dividends paid
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan 13.892 (254.027) Net Cash Used In Financing Activities
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS 303.423 (973.783) ECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING OF
AWAL TAHUN 4.366.124 7.119.949 THE YEAR
EFFECT OF EXCHANGE
DAMPAK PERUBAHAN RATE DIFFERENCES ON
SELISIH KURS TERHADAP CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS (2.068) 1.166 EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 4.667.479 6.147.332 AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Company’s Establishment and General
Information
PT Paninvest Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Paninvest Tbk (the “Company”) was established
Jakarta dengan nama PT Pan-Union Insurance in Jakarta under the name PT Pan-Union Insurance
Ltd., berdasarkan Akta Notaris No. 84 tanggal Ltd., based on Notarial Deed No. 84 dated
24 Oktober 1973 dari Juliaan Nimrod Siregar Gelar October 24, 1973 of Juliaan Nimrod Siregar Gelar
Mangaradja Namora, S.H., Notaris di Jakarta dan Mangaradja Namora, S.H., Notary in Jakarta, which
telah mendapat pengesahan dari Kementerian was approved by the Ministry of Justice of the
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia in Decision Letter
Keputusan No.Y.A.5/408/2 tanggal 12 Desember No. Y.A.5/408/2 dated December 12, 1973 and
1973 serta didaftarkan di Kantor Panitera registered at the Jakarta District Court Secretariat
Pengadilan Negeri Jakarta No. 224 tanggal under No. 224, dated January 29, 1974 and
29 Januari 1974 dan telah diumumkan dalam published in State Gazette of the Republic of
Berita Negara Republik Indonesia No. 7, Indonesia No. 7, Supplement No. 37 dated
Tambahan No. 37 tanggal 22 Januari 1974. January 22, 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, the most recent being
Notaris No. 41 tanggal 30 Juni 2022 dari Notaris based on by Notarial Deed No. 41, dated June 30,
Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., 2022 of Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,
sehubungan dengan pengangkatan kembali M.Kn., regarding the reappointment of the Board of
Dewan Komisaris. Perubahan tersebut telah Commissioners. This amendment has been
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi accepted and recorded in the Legal Entity
Badan Hukum pada Kementerian Hukum dan Hak Administration System of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia through
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0038066 tanggal Letter No. AHU-AH.01.09-0038066 dated July 28,
28 Juli 2022. 2022.
Perusahaan berdomisili dan berkantor pusat di The Company is domiciled in Jakarta and has head
Panin Bank Plaza lantai 6, Jalan Palmerah Utara office which is located at Panin Bank Plaza 6th
No. 52, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi floor, Jalan Palmerah Utara No. 52, Jakarta. The
secara komersial pada tahun 1974. Company started its commercial operations in
1974.
Perusahaan tergabung dalam Grup Pan Indonesia The Company is one of the companies under Pan
(Panin). Indonesia (Panin) Group.
b. Perubahan Kegiatan Usaha b. Change of Business Activity
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the Company is engaged
adalah dalam bidang pariwisata dengan Tanda mainly in tourism with license with the Business
Daftar Usaha Biro perjalanan wisata dari Registry Bureau of travel of the Provincial
Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibu Kota Government of Jakarta Special Capital Region
DKI Jakarta No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/ No. 003/14.11.0/31.73.07/1-858.8/2016 dated
2016 tanggal 19 Maret 2015. March 19, 2015.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. The Company’s Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Agustus 1983, Perusahaan On August 13, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) in His
(“Bapepam-LK”) dengan Suratnya Letter No. SI-109/PM/1983 for its public offering of
No. SI-109/PM/1983 untuk melakukan penawaran 765,000 shares at offering price of Rp 1,150 (full
umum atas 765.000 saham Perusahaan kepada amount) per share. On September 20, 1983, these
masyarakat dengan harga penawaran Rp 1.150 shares were listed in the Jakarta Stock Exchange.
(angka penuh) per saham. Pada tanggal In 1989, the Company issued additional 578,000
20 September 1983, saham tersebut telah shares at offering price of Rp 3,800 (full amount)
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tahun per share. These shares were listed gradually in
1989, Perusahaan melakukan Pengeluaran the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges, all
Tambahan Saham sebanyak 578.000 saham such shares have been fully listed on
dengan harga penawaran Rp 3.800 (angka penuh) December 16, 1993.
per saham. Saham-saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya secara bertahap, terakhir pada
tanggal 16 Desember 1993.
Pada tanggal 19 Desember 1996, Perusahaan On December 19, 1996, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of Bapepam
Bapepam dengan Suratnya No. S-2033/PM/1996 in its Letter No. S-2033/PM/1996 for its limited
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II public offering, through Preemptive Rights Issue II
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka to shareholders, of 300,357,900 shares at offering
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu price of Rp 500 (full amount) per share with
sebanyak 300.357.900 saham dengan harga 60,071,580 Warrant Series I which were given free
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham as incentive.
disertai dengan Waran Seri I sebanyak 60.071.580
waran yang diberikan secara cuma-cuma sebagai
insentif.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa These shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Surabaya Stock Exchanges on January 9, 1997.
tanggal 9 Januari 1997. Setiap pemegang satu Every holder of one warrant has the right to
waran berhak membeli satu saham Perusahaan purchase one share of the Company at Rp 500 (full
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 500 amount) per share.
(angka penuh) per saham.
Pada tanggal 19 Juni 1998, Perusahaan On June 19, 1998, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of Bapepam
Bapepam dengan Suratnya No. S-1266/PM/1998 in His Letter No. S-1266/PM/1998 for its limited
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas III offering, through Preemptive Right Issue III to
kepada Para Pemegang Saham Dalam Rangka shareholders, of 231,704,666 shares at offering
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu price of Rp 500 (full amount) per share with
sebanyak 231.704.666 saham dengan harga 61,787,911 Warrant Series II which were given free
penawaran Rp 500 (angka penuh) per saham as incentive (on assumption that all Warrants
disertai dengan Waran Seri II sebanyak Series I were exercised).
61.787.911 waran yang diberikan secara cuma-
cuma sebagai insentif (dengan asumsi Waran
Seri I seluruhnya dilaksanakan menjadi saham
Perusahaan).
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. The Company’s Public Offering of Shares
(continued)
Namun pada saat penawaran umum terbatas III, However, when the limited public offering III was
sejumlah 59.986.211 Waran Seri I belum conducted, Warrants Series I of 59,986,211 had
dilaksanakan menjadi saham Perusahaan, not been exercised such that a total of 205,996,290
sehingga saham yang dikeluarkan adalah shares and 54,932,344 warrants were given free as
sebanyak 205.996.290 saham dan sebanyak incentive. These shares were listed in the Jakarta
54.932.344 waran diberikan secara cuma-cuma and Surabaya Stock Exchanges on July 13, 1998.
sebagai insentif. Saham-saham tersebut
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa
Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 1998.
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Every holder of one warrant has the right to
saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan purchase one share of the Company at Rp 500 (full
sebesar Rp 500 (angka penuh) per saham. amount) per share.
Pada tanggal 29 Juni 1999, Perusahaan On June 29, 1999, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari notice of effectivity from the Chairman of Bapepam-
Ketua Bapepam-LK dengan suratnya LK in his letter No. S-1181/PM/1999 for its limited
No. S-1181/PM/1999 untuk melakukan Penawaran offering, through Preemptive Rights Issue IV,
Umum Terbatas IV kepada Para Pemegang to shareholders of 801,572,854 shares, with
Saham Dalam Rangka Penerbitan Hak Memesan 100,196,606 Warrant Series III which were given
Efek Terlebih Dahulu sebanyak banyaknya free as incentive.
801.572.854 saham, disertai dengan Waran Seri III
sebanyak-banyaknya 100.196.606 waran yang
diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering, 500,095,905 shares were sold and
adalah sebanyak 500.095.905 saham dan 62,511,972 warrants were given free as incentive.
sebanyak 62.511.972 waran diberikan secara These shares were listed in the Jakarta and
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Surabaya Stock Exchanges on July 5, 1999. Every
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan holder of one warrant has the right to purchase one
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 5 Juli 1999. share of the Company at Rp 500 (full amount)
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp 500 (angka penuh) per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam the Company’s Shareholders as stated in Notarial
Akta Notaris No. 16 tanggal 14 September 2001 Deed No. 16 dated September 14, 2001 of
dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Veronica Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
para pemegang saham Perusahaan menyetujui shareholders approved to Repurchase Shares of
Pembelian Kembali Saham Perusahaan yang up to 10% of the authorized and paid-up capital,
dimiliki oleh Publik sampai maksimum 10% dari the buy-back share plan will be executed from
seluruh saham yang telah dikeluarkan dan disetor September 14, 2001 to March 13, 2003.
penuh, pembelian dapat dilakukan mulai tanggal
14 September 2001 sampai dengan 13 Maret
2003.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan This plan was announced in Tempo daily
ini telah diiklankan dalam harian Koran Tempo dan newspaper and Terbit daily newspaper on
harian Terbit yang keduanya terbit pada tanggal August 16, 2001. As of March 13, 2003, the
16 Agustus 2001. Sampai dengan 13 Maret 2003 Company has repurchased a total of 8,209,000
telah dilaksanakan pembelian kembali saham shares (after stock split) which is accounted using
Perusahaan sebanyak 8.209.000 saham (setelah par-value method.
stock split) dan dicatat menurut metode par-value.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. The Company’s Public Offering of Shares
(continued)
Berdasarkan Notulen Rapat Direksi Perusahaan Based on the Minutes of Meeting of the Company’s
tanggal 12 Januari 2004, disetujui rencana Directors dated January 12, 2004, the Directors
penjualan saham hasil pembelian kembali saham approved the plan of selling the shares resulting
Perusahaan tersebut sebanyak-banyaknya from repurchase of shares of up to 8,209,000
8.209.000 saham. Sampai dengan tanggal shares. Until December 31, 2009, the shares sold
31 Desember 2011, telah dilaksanakan penjualan were 3,492,500 shares.
saham tersebut sebanyak 3.492.500 saham.
Pada tanggal 28 Juni 2006, Perusahaan On June 28, 2006, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua notice of effectivity from the Chairman of
“Bapepam-LK” dengan suratnya “Bapepam-LK” through its letter
No. S-793/BL/2006 untuk melakukan Penawaran No. S-793/BL/2006 for its Limited Public Offering,
Umum Terbatas V kepada para Pemegang Saham through Preemptive Right Issue V, of
dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Efek 3,553,197,483 shares, with par value of Rp 250
sebanyak-banyaknya 3.553.197.483 saham biasa (full amount) per share and of 789,599,441 Warrant
atas nama dengan nilai nominal Rp 250 (angka Series IV with an exercise price of Rp 250 each
penuh) setiap saham dan sebanyak-banyaknya share, which were given free as an incentive.
789.599.441 Waran Seri IV dengan harga
pelaksanaan Rp 250 setiap saham, yang
diterbitkan menyertai saham tersebut yang
diberikan cuma-cuma sebagai insentif.
Dalam penawaran tersebut, saham yang terjual In the offering 1,694,402,849 shares were sold and
adalah sebanyak 1.694.402.849 saham dan 376,533,883 warrants were given free as incentive.
sebanyak 376.533.883 waran diberikan secara The shares were registered in the Jakarta Stock
cuma-cuma sebagai insentif. Saham-saham Exchange and Surabaya Stock Exchange on
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan July 13, 2006. Every holder of one warrant has a
Bursa Efek Surabaya pada tanggal 13 Juli 2006. right to purchase one share of the Company at
Setiap pemegang satu waran berhak membeli satu Rp 250 per share.
saham dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp 250 per saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham sebagaimana tercantum dalam the Company’s Shareholders as stated in Notarial
Akta Notaris No. 63 tanggal 28 Juni 2007 dari Deed No. 63 dated June 28, 2007 of Benny
Notaris Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, Kristianto, S.H., notary in Jakarta, the shareholders
para pemegang saham Perusahaan menyetujui have approved to Repurchase Shares II of up to
Pembelian Kembali Saham Perusahaan II sampai the maximum of 10% of the authorized and paid-up
maksimum 10% dari seluruh saham yang telah capital after deducting the remaining shares from
dikeluarkan dan disetor penuh dikurangi sisa the Repurchase I of the Company’s shares, which
saham hasil pembelian kembali saham will be executed from June 28, 2007 to
Perusahaan I, pembelian dapat dilakukan mulai December 28, 2008.
tanggal 28 Juni 2007 sampai dengan
28 Desember 2008.
Rencana pembelian kembali saham Perusahaan The plan to repurchase shares was announced in
ini telah diiklankan dalam surat kabar harian Sinar Sinar Harapan daily newspaper and Ekonomi
Harapan dan harian Ekonomi Neraca yang Neraca daily newspaper on May 31, 2007. As of
keduanya terbit pada tanggal 31 Mei 2007. Sampai December 27, 2008, the Company has
dengan tanggal 27 Desember 2008 telah repurchased a total of 25,472,500 shares which is
dilaksanakan pembelian kembali saham accounted using par-value method.
Perusahaan sebanyak 25.472.500 saham dan
dicatat menurut metode par-value.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) c. The Company’s Public Offering of Shares
(continued)
Atas seluruh saham yang diperoleh kembali For treasury shares acquired based on
berdasarkan RUPS tahun 2001 dan 2007, Shareholders’ meeting in 2001 and 2007, the
Perusahaan telah melakukan penjualan kembali Company resold 28,012,000 treasury shares since
modal saham yang diperoleh kembali tersebut January 22, 2013 until June 25, 2013, through
sejumlah 28.012.000 lembar saham sejak tanggal Indonesian Stock Exchange (formerly Jakarta
22 Januari 2013 sampai dengan tanggal Stock Exchange) with an average difference of
25 Juli 2013 melalui Bursa Efek Indonesia Rp 468.89 between sales price and the acquisition
(sebelumnya Bursa Efek Jakarta) dengan selisih of cost. This resale transaction was intended to
rata-rata harga jual dan harga perolehan sebesar comply with Bapepam-LK regulation No. KEP-
Rp 468,89. Penjualan kembali modal saham yang 105/BL/2010 regarding the stipulation of transfer of
diperoleh kembali ini ditujukan untuk memenuhi treasury shares purchased and owned by the
peraturan Bapepam-LK No. KEP-105/BL/2010 issuers.
mengenai ketentuan pengalihan saham hasil
pembelian kembali yang dikuasai emiten.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, all of
seluruh saham Perusahaan masing-masing the Company’s 4,068,323,920 outstanding shares
sebanyak 4.068.323.920 saham telah dicatatkan are listed in the Indonesian Stock Exchange.
pada Bursa Efek Indonesia.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, informasi mengenai entitas anak yang information of the subsidiaries which are
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Grup consolidated into the Group's financial statements
adalah sebagai berikut: are as follows:
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets Name of
Ownership Before Elimination Subsidiaries
Domisili / Jenis Usaha /
Nama Entitas Anak Domicile Type of Business 2023 2022 2023 2022
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Direct
Langsung Subsidiaries
PT Panin Financial Jakarta Jasa Konsultasi Bisnis, 67,86% 67,86% 35.337.263 27.821.071 PT Panin
Tbk (PT PF) Manajemen dan Financial
Administrasi Umum / Tbk (PT PF)
Business Consulting
Services, Management
and General Administration
PT Panin Geninholdco Jakarta Perdagangan dan 99,99% 99,99% 60.334 58.769 PT Panin
(PT PGH) Jasa / Geninholdco
Trading and services (PT PGH)
Entitas Anak dengan
Kepemilikan Tidak Indirect
Langsung Subsidiaries
PT Panin Internasional Jakarta Konsultasi Manajemen 63,16% 63,16% 3.911.252 3.926.494 PT Panin
(PT PI) Bisnis di Bidang Internasional
Kearsipan / Management (PT PI)
Consulting
in The Field of Archives
Jakarta Asuransi Jiwa / Life 95%* 95%* 9.042.595 8.809.527 PT Panin Dai-ichi
PT Panin Dai-ichi Life Insurance Life
(PT PDL)* (PT PDL)*
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Persentase Total Aset
Pemilikan / Sebelum Eliminasi /
Percentage of Total Assets
Ownership Before Elimination
Domisili / Jenis Usaha / Name of
Nama Entitas Anak Domicile Type of Business 2023 2022 2023 2022 Subsidiaries
Reksa Dana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 423.953 520.403 Reksa Dana
Terproteksi Batavia Mutual Fund Terproteksi
Obligasi Utama Batavia
Obligasi
Utama
Reksa Dana Bahana Jakarta Reksa Dana / 100%** 100%** 169.162 173.668 Reksa Dana
Premier Fixed Mutual Fund Bahana Premier
Income Fund Fixed Income
Fund
* Dimiliki 95% oleh PT Panin Internasional * 95% Owned by PT Panin Internasional
** Dimiliki oleh PT Panin Dai-ichi Life ** Owned by PT Panin Dai-ichi Life
Entitas Terstruktur Structure Entity
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through the
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas ownership of PT PDL in several structured entities
terstruktur dalam bentuk reksa dana close ended. in form of close ended mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa PT PDL has unit of participation in Mutual Fund
Dana Bahana Premier Fixed Income Fund yang Bahana Premier Fixed Income in which its financial
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke statement is consolidated to the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dimulai consolidated financial statements starting June
pada bulan Juni 2020. Perusahaan juga memiliki 2020. The Company also has unit of participation
unit penyertaan pada Reksa Dana Batavia in Mutual Fund Batavia Obligasi Utama in which its
Obligasi Utama yang laporan keuangannya mulai financial statement is consolidated to the Group’s
dikonsolidasikan ke laporan keuangan consolidated financial statements starting
konsolidasian Grup pada November 2017. November 2017.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As at June 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, ringkasan informasi keuangan konsolidasian summary of consolidated financial information of
untuk PT PF, entitas anak yang dianggap PT PF, a subsidiary that considered significant to
signifikan terhadap Grup, adalah sebagai berikut: the Group, were as follow:
30 Juni 2023 31 Desember 2022
Ringkasan Summary of consolidated
laporan posisi keuangan statement of financial
konsolidasian position
Total Aset 35.337.263 33.868.608 Total Assets
Total Liabilitas (4.120.079) (4.136.592) ) Total Liabilities
Aset neto 31.217.184 29.732.016 Net assets
Ringkasan laporan laba rugi Summary of consolidated
dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan 1.072.198 1.966.861 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (7.393) 17.988 ) Income tax expense
Laba neto tahun berjalan 1.064.805 1.984.849 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif lain 418.342 (315.511 ) Other comprehensive income
Total laba Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 1.483.147 1.669.338 income for the year
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structure Entity (continued)
2023 2022
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto digunakan Net cash provided by (used in)
untuk aktivitas operasi (257.017 ) (255.559 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by (use in)
aktivitas investasi 542.049 (1.393.750 investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - (758.138 ) financing activity
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas 285.032 (2.407.447) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (2.399) 3.295 on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 3.584.290 5.988.442 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 3.866.923 3.584.290 at the end of the year
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit e. Board of Commissioners and Directors, Audit
dan Karyawan Commitee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Commissioners and Directors as of June 30, 2023
Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follow:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Richard Budi Gunawan Richard Budi Gunawan Vice President Commissioner
Sugeng Purwanto, PhD, Sugeng Purwanto,
Komisaris Independen FRM PhD, FRM Independent Commissioner
Komisaris Independen - - Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Paulus Indra Intan Paulus Indra Intan President Director
Wakil Presiden Direktur Akijat Lukito Akijat Lukito Vice President Director
Direktur Christine Dewi Christine Dewi Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the the Company’s Audit
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Commitee as of June 30, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Komite Audit Audit Commitee
Sugeng Purwanto, Sugeng Purwanto,
Ketua PhD, FRM PhD, FRM Head
Anggota Jane Pratama Jane Pratama Member
Anggota Priskila Gabriela Priskila Gabriela Member
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are the
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s key management personnel (excluding
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). the Independent Commissioner).
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit e. Board of Commissioners and Directors, Audit
dan Karyawan (lanjutan) Commitee and Employees (continued)
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy of
the Company.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, total
2022, jumlah keseluruhan karyawan tetap of permanent employees of the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya masing-masing subsidiaries are 328 and 313 personnel,
sejumlah 328 dan 313 orang (tidak diaudit). respectively (unaudited).
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have been
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi authorized for issue by the Directors of the
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung Company, the parties who are responsible for the
jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan preparation and completion of the consolidated
keuangan konsolidasian, pada tanggal 31 Juli financial statements, on July 31, 2023.
2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together referred as
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan "the Group") have been prepared and presented in
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan accordance with Indonesian SAK which comprise
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan of the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Standards (“PSAK”) and the Interpretation of
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Financial Accounting Standards Board of the
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Institute of Indonesia Chartered Accountants
oleh Bapepam-LK, tentang Penyajian dan (“DSAK-IAI”), and Bapepam-LK Regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat Disclosures of Financial Statements of listed entity,
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua enclosed in the decision letter No. KEP-
Bapepam-LK tanggal 25 Juni 2012. 347/BL/2012 of Chairman of Bapepam-LK dated
June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran Dalam Penyusunan b. Basis of Measurement In Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements based on
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan going concern assumption and basis of the
biaya perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang historical cost basis, except for certain accounts
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana which are measured on the basis described in the
diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and classified
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, into operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Pengukuran Dalam Penyusunan b. Basis of Measurement In Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2021, except for the adoption
31 Desember 2021, kecuali untuk penerapan revised PSAK effective January 1, 2022 as
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada disclosed in this Note.
tanggal 1 Januari 2022 seperti yang diungkapkan
dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial statements
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah are rounded to millions of Rupiah, unless
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment, estimates
estimasi dan asumsi yang memengaruhi and assumptions that affect the application of
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, accounting policies and the reported amounts of
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. assets, liabilities, income and expenses. Although
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan these estimates are based on management’s best
pengetahuan terbaik manajemen dan knowledge and judgment of current events and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, actions, actual results may ultimately differ from
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari those estimates. The areas involving a higher
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan degree of judgment or complexity, or areas where
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi assumptions and estimates are significant to the
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah consolidated financial statements are disclosed in
signifikan terhadap laporan keuangan Note 3 to the consolidated financial statements.
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas
laporan keuangan konsolidasian.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang direvisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif 1 Januari 2022: that are mandatory for application effective
January 1, 2022:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis Amendments to PSAK 22: Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual Combinations ragarding Reference to
Conceptual Frameworks
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas, Amendments to PSAK 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent Assets
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi regarding Aggravating Contracts - Contract
Kontrak Fullfillment Costs
PSAK 71: Instrumen Keuangan (Penyesuaian PSAK 71: Financial Instruments (2020 Annual
Tahunan 2020) Improvements)
PSAK 73: Sewa (Penyesuaian Tahunan 2020) PSAK 73: Lease (2020 Annual Improvements)
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect on
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Siaran Pers mengenai “Pengatribusian d. Press release regarding “Attributing Benefits to
Imbalan pada Periode Jasa” yang diterbitkan Periods of Service” issued in April 2022
pada April 2022
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the of the Institute of Indonesia
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) Chartered Accountants Financial Accounting
menerbitkan siaran pers mengenai Pengatribusian Standards Board (“DSAK-IAI”) issued a press
Imbalan Pada Periode Jasa. Siaran pers tersebut release regarding Attributing Benefits to Periods of
diterbitkan sehubungan dengan IFRS Service. The press release was issued in relation
Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda to IFRS Interpretation Committee (“IFRIC”) IAS 19
Decision IAS 19 Employee Benefits mengenai Employee Benefits Agenda Decision on Attributing
Attributing Benefit to Periods of Service pada Benefit to Periods of Service in May 2021. DSAK
bulan Mei 2021. DSAK-IAI menilai bahwa pola IAI assesses that the fact pattern of the pension
fakta program pensiun berbasis Undang-Undang program based on the Labor Law currently in force
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia saat in Indonesia is similar to the pattern of facts in the
ini memiliki pola fakta serupa dengan pola fakta IFRIC Agenda Decision. With similarity of fact
dalam IFRIC Agenda Decision tersebut. Dengan pattern, the accounting treatment in the IFRIC
pola fakta yang serupa tersebut, maka perlakuan Agenda Decision is relevant to be applied in a
akuntansi dalam IFRIC Agenda Decision relevan pension program based on the Labor Law.
untuk diterapkan dalam program pensiun berbasis
Undang-Undang Ketenagakerjaan.
Setiap perubahan liabilitas imbalan kerja setelah Any changes in the employee benefits liability after
penerapan atribusi imbalan sebagaimana applying the attribution of benefits as explained in
dijelaskan dalam siaran pers ini dianggap sebagai this press release are considered as a change in
perubahan kebijakan akuntansi. Berdasarkan accounting policy. Based on the press release,
siaran pers, setiap Grup perlu menilai waktu yang each Group needs to assess the reasonable
wajar untuk mengubah kebijakan akuntansinya timing to change its accounting policy on this
terkait hal ini, yang dampaknya harus matter, which should be retrospectively accounted
diperhitungkan secara retrospektif pada saldo for the impact to the beginning balance of the
awal periode komparatif paling awal, jika material. earliest comparative period, if it is material.
Grup telah mengkaji dampak siaran pers ini The Group has assessed the impact of this press
terhadap liabilitas imbalan kerja Grup pada release to the Group’s employee benefits liability
tanggal 31 Desember 2022 dan menganggap as of December 31, 2022 and considered that the
dampaknya tidak signifikan dan telah dibebankan impact is not significant and charged to current
pada periode berjalan. period.
e. Dasar Konsolidasi e. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are all entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee when
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas the Group (a) has power over the investee, (b) is
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan involvement with the investee, and (c) has the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan ability to use its power over the investee to affect
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi its returns. The Group reassesses whether or not it
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah controls an investee if facts and circumstances
Grup mengendalikan investee jika fakta dan indicate that there are changes to one or more of
keadaan mengindikasikan adanya perubahan the three elements of control.
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Dasar Konsolidasi (lanjutan) e. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak Consolidation of a subsidiary begins when the
tanggal Grup memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir ketika Grup kehilangan ceases when the Group loses control of the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan dan subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
beban entitas anak dimasukkan atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are
selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal included in the profit or loss from the date the
diperolehnya pengendalian sampai dengan Group gains control until the date the Group
tanggal ketika Grup kehilangan pengendalian atas ceases to control the subsidiary.
entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests,
meskipun hal tersebut mengakibatkan even if this results in the non-controlling interests
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. having a deficit balance. When necessary,
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas adjustments are made to the financial statements
laporan keuangan entitas anak guna memastikan of subsidiaries to bring their accounting policies
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Grup. into line with the Group’s accounting policies. All
Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, intra-group assets and liabilities, equity, income,
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra- expenses and cash flows relating to transactions
grup terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated in
Grup. full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a subsidiary,
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai equity transaction. Any difference between the
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah amount by which the non-controlling interests are
tercatat kepentingan nonpengendali yang adjusted and the fair value of the consideration
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar paid or received is recognized directly in equity and
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas attributed to owners of the parent entity.
dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan other components of equity while any resulting
atau kerugian yang dihasilkan diakui pada laba gain or loss is recognised in profit or loss. Any
rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui investment retained is recognised at fair value.
pada nilai wajar.
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of structured
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. entities such as close-ended mutual fund.
Persentase kepemilikan Grup di entitas ini dapat The Group’s percentage of ownership in these
berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan entities may fluctuate from day to day according to
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup the Group’s participation in them. Where the Group
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut controls such entities, they are consolidated with
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga the interest of third parties shown as net asset
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi value attributable to unit-holders and profit
pemegang unit penyertaan dan masing-masing attributable to unit-holders in the consolidated
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang statement of financial position and statement of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan profit or loss and other comprehensive income,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif respectively.
lain.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Kombinasi Bisnis f. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business combinations.
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai The consideration transferred for the acquisition of
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil a subsidiary is the fair value of the assets
alih dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh transferred, the liabilities incurred and the equity
Grup. Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat interest issued by the Group. Acquisition-related
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan costs are expensed as incurred. Indetifiable assets
liabilitas serta liabilitas kontijensi yang diambil alih acquired and liabilities and contigent liabilities
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada assumed in a business combination are measured
awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. initially at their fair value at the acquisition date.
Setiap imbalan kontjensi yang dialihkan oleh pihak Any contigent consideration to be transferred by
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal the acquirer will be recognized at fair value at the
akuisisi. Imbalan kontijensi yang diklasifikasikan acquisition date. Contigent consideration classified
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan as an asset or liability that is a financial instrument
instumen keuangan dan termasuk dalam ruang and within the scope of PAK 71: Fianancial
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur Instruments, is measured at fair value with the
pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai changes in fair value recognized either ini profit or
wajar diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan loss or other comprehensive income. If the
komprehensif lain. Jika imbalan kontijensi tidak contigent consideration is not within the scope of
termasuk dalam ruang lingkup PSAK 71 diukur PSAK 71, it is measured in accordance with the
dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontijensi appropriate PSAK. Contigent cosideration
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur classified as equity is not measured and
kembali dan penyelesaian selanjutanya dicatat subsequent settlement is accounted for within
dalam ekuitas. equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui On an acquisition-by-acquisition basis, the Group
kepentingan nonpengendali sebesar nilai wajar recognizes any non-controlling interest in the
atau sebesar bagian proporsional kepentingan acquiree either at fair value or at the non-
nonpengendali atas aset neto pihak yang controlling interest’s proportionate share of the
diakuisisi. acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali transferred, the amount of any non-controlling
pada pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada interest in the acquiree and the acquisition-date fair
tanggal akuisisi dari kepentingan ekuitas value of any previous equity interest in the
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi yang acquiree over the fair value of the Group’s share
melebihi nilai wajar bagian Grup atas aset bersih of the identifiable net assets acquired is recorded
yang dapat diidentifikasi yang diakuisisi dicatat as goodwill. If the fair value of the net assets
sebagai goodwill. Jika nilai wajar atas aset neto acquired is in excess of the aggregate
yang diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan consideration transferred in the case of a bargain
yang dialihkan dalam kasus pembelian dengan purchase, the difference is recognized directly in
diskon, maka selisih tersebut diakui langsung profit or loss.
dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi cost less any accumulated impairment losses. For
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, allocated to each of the Group’s
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari cash-generating units that are expected to benefit
Grup yang diharapkan bermanfaat untuk from the combination, irrespective of whether other
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau assets or liabilities of the acquiree are assigned to
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan those units.
ke unit-unit tersebut.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Kombinasi Bisnis (lanjutan) f. Business Combination (continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-generating
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit unit and part of the operation within that unit is
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait disposed, the goodwill associated with the
dengan operasi yang dilepas tersebut dimasukkan disposed operation is included in the carrying
ke dalam jumlah tercatat operasi ketika amount of the operation when determining the gain
menentukan keuntungan atau kerugian dari or loss on disposal. Goodwill disposed in these
pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam keadaan circumstances is measured based on the relative
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi values of the disposed operation and the portion of
yang dilepas dan porsi unit penghasil kas yang the cash-generating unit retained.
ditahan.
g. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing g. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements are
laporan keuangannya masing-masing diukur measured using that functional currency. The
dengan menggunakan mata uang fungsional. functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation of
penyajian yang digunakan dalam penyusunan the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the transactions.
tanggal laporan posisi keuangan Monetary assets and liabilities denominated in
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter foreign currencies are translated at the rate of
dalam mata uang asing dijabarkan dengan exchange prevailing at the consolidated
kurs yang berlaku saat itu. Pos nonmoneter statement of financial position date. Non-
dalam mata uang asing yang diukur monetary items that are measured in terms of
berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan historical cost in a foreign currency are not
kembali. Selisih kurs yang timbul atas retranslated. Exchange differences arising on
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran the settlement of monetary items and on
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi retranslation of monetary items are included in
profit or loss.
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 were as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
(Angka Penuh / Full (Angka Penuh / Full
Amount) Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.026 15.731 1 US Dollar/Rp
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Investasi Pada Entitas Asosiasi h. Investment in Associates
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur The Group’s investment in associate is accounted
dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas for using the equity method. An associate is an
asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup entity in which the Group has significant influence,
mempunyai pengaruh signifikan, biasanya generally accompanying a shareholding of 20% or
mempunyai kepemilikan saham 20% atau lebih more of the voting rights. Under the equity method,
hak suara. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai the cost of investment includes goodwill identified
perolehan investasi termasuk goodwill yang on acquisition, increased or decreased by the
teridentifikasi ditambah atau dikurang dengan Group’s share of profit or loss of the associate, and
bagian Grup atas laba atau rugi neto entitas dividends received from the investee, net of any
asosiasi, penerimaan dividen dari investee dan impairment loss since the date of acquisition.
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai sejak
tanggal perolehan.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas other comprehensive income reflects the Group’s
hasil operasi dari entitas asosiasi. Setiap share of the results of operations of the associate.
perubahan di penghasilan komprehensif lain dari Any changes in the other comprehensive income of
entitas asosiasi disajikan sebagai bagian dari the associate is presented as part of the Group’s
penghasilan komprehensif lainnya dari Grup. Bila other comprehensive income. When there has been
terdapat perubahan yang diakui langsung pada a change recognized directly in the equity of the
ekuitas dari entitas asosiasi, Grup mengakui associate, the Group recognizes its portion of any
bagiannya atas perubahan tersebut dan such changes and discloses this, when applicable,
mengungkapkan hal ini, jika diterapkan, dalam in the consolidated statement of changes in equity.
laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Unrealized gains and losses resulting from
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi transactions between the Group and the associate
sebagai hasil dari transaksi-transaksi antara Grup are eliminated to the extent of the Group’s interest
dengan entitas asosiasi dieliminasi sesuai dengan in the associate. Accounting policies of associates
jumlah kepentingan Grup dalam entitas asosiasi. have been changed where necessary to ensure
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi, disesuaikan consistency with the policies adopted by the Group.
jika diperlukan, untuk menjamin konsistensi
kebijakan akuntansi dengan yang digunakan oleh
Grup.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada recognize an impairment loss on the investment in
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal associate. The Group assesses at each reporting
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa date whether there is any objective evidence that
terdapat penurunan investasi pada entitas the investment in the associate is impaired. In the
asosiasi. Dalam hal terdapat bukti objektif event that there is an objective evidence that the
penurunan investasi pada entitas asosiasi, Grup investment in associate is impaired, the Group
menentukan jumlah penurunan nilai berdasarkan determines the amount of impairment as the
selisih antara jumlah terpulihkan atas investasi difference between the recoverable amount of the
dalam asosiasi dan nilai tercatatnya, dan investment in associate and its carrying amount,
mengakui jumlah dalam laba rugi. and recognizes the amount in profit or loss.
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika Disclosures”, parties are considered to be related if
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk one party has the ability to control (through
mengendalikan (melalui kepemilikan, secara ownership, directly or indirectly) or exercise
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai significant influence (through participation in the
pengaruh signifikan (melalui partisipasi dalam financial and operating policies) over the other
kebijakan keuangan dan operasi) atas pihak lain party in making financial and operating decisions.
dalam pengambilan keputusan keuangan dan
operasi.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties (continued)
(lanjutan)
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties are
diungkapkan dalam Catatan 38 atas laporan disclosed in Note 38 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
j. Instrumen Keuangan j. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada and measurement of financial assets are based on
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah business model and contractual cash flows -
semata dari pembayaran pokok dan bunga. whether from solely payment of principal and
interest
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost ;and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain. (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The Group’s financial assets include cash and cash
piutang hasil investasi, piutang asuransi, deposito equivalents, investment income receivables,
berjangka, pinjaman polis, piutang lain-lain, aset insurance receivables, time deposits, policy loans,
lain-lain - jaminan sewa, piutang beli efek dengan other receivables, other assets - rent deposits,
janji jual kembali, investasi pada efek dan reverse repo receivables investments for securities
reksadana yang diukur pada nilai wajar melalui and mutual fund at fair value through profit or loss
laba rugi dan efek yang diukur pada nilai wajar and securities at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. Aset comprehensive income. Financial assets in this
keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika category are classified as current assets if
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka expected to be settled within 12 months, otherwise
aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset they are classified as non-current.
tidak lancar.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the objective
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan of holding to collect contractual cash flows; and
(2) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan (2) The contractual terms of the financial asset
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan give rise on specified dates to cash flows that
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran are solely payments of principal and interest on
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang the principal amount outstanding.
belum dibayar.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortiasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya account any discount or premium on acquisition
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan fees or costs that are an integral part of the
memperhitungkan diskonto atau premi atas EIR. The EIR amortization is included in the
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan consolidated profit or loss. The losses arising
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi from impairment are also recognized in the
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. consolidated profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara Group’s financial assets include cash and cash
kas, piutang hasil investasi, piutang asuransi, equivalents, investment income receivables,
deposito berjangka, pinjaman polis, piutang insurance receivables, time deposits, policy
lain-lain, piutang beli efek dengan janji jual loans, other receivables, reverse repo
kembali dan aset lain-lain - jaminan sewa. receivables and other assets - rent depositts.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at fair
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut value through OCI if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the objective
mengumpulkan arus kas kontraktual dan of both holding to collect contractual cash flows
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari and selling; and (2) the contractual terms of the
aset keuangan menimbulkan pada tanggal financial asset give rise on specified dates to
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- cash flows that are solely payments of principal
mata pembayaran pokok dan bunga atas and interest on the principal amount
jumlah pokok yang belum dibayar. outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba recognized in profit or loss and computed in the
rugi dan dihitung dengan cara yang sama same manner as for financial assets measured
seperti aset keuangan yang diukur dengan at amortized cost. The remaining fair value
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah derecognition, the cumulative fair value change
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar recognized in OCI is recycled to profit or loss.
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect to
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya classify irrevocably its equity investments as
secara tidak dapat dibatalkan sebagai equity instruments designated at fair value
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai through OCI when they meet the definition of
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai equity under PSAK 50: Financial Instruments:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Presentation and are not held for trading. The
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi classification is determined on an instrument-
ditentukan berdasarkan instrumen per by-instrument basis.
instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau never recycled to profit or loss. Dividends are
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- recognized as other income in profit or loss
lain dalam laba rugi pada saat hak when the right of payment has been
pembayaran telah ditetapkan, kecuali jika Grup established, except when the Group benefits
memperoleh keuntungan dari hasil tersebut from such proceeds as a recovery of part of the
sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan cost of the financial asset, in which case, such
aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan gains are recorded in OCI. Equity instruments
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen designated at fair value through OCI are not
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar subject to impairment assessment.
melalui OCI tidak tunduk pada penilaian
penurunan nilai.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held for trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss,
wajar melalui laporan laba rugi, atau aset or financial assets mandatorily required to be
keuangan yang wajib diukur pada nilai wajar. measured at fair value. Financial assets are
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as held for trading if they are
kelompok diperdagangkan jika mereka acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivatives,
kembali dalam waktu dekat. Derivatif, termasuk including separated embedded derivatives, are
derivatif melekat yang dipisahkan, juga also classified as held for trading unless they
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali jika ditetapkan instruments. Financial assets with cash flows
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. that are not solely payments of principal and
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak interest are classified and measured at fair
semata-mata pembayaran pokok dan bunga value through profit or loss, irrespective of the
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar business model..
melalui laba rugi, terlepas dari model
bisnisnya.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang Notwithstanding the criteria for debt
yang akan diklasifikasikan pada biaya instruments to be classified at amortized cost
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar or at fair value through OCI, as described
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, above, debt instruments may be designated at
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai fair value through profit or loss on initial
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal recognition if doing so eliminates, or
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara significantly reduces, an accounting mismatch
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai fair value, with changes in fair value recognized
wajar yang diakui dalam laba rugi in the consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Grup memiliki unit penyertaaan reksadana, The Group has investments in mutual fund,
efek utang (obligasi), efek ekuitas, dan sukuk debt securities (bonds), equity secuirities, and
yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan sukuk which are classified as financial asset at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi. loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang asuransi, The Group’s financial liabilities include insurance
beban akrual, utang lain-lain dan liabilitas sewa. payables, accrued expenses, other payables, and
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai lease liabilities. Financial liabilities are classified as
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi non-current liabilities when the remaining maturity
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika is more than 12 months, and as current liabilities
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. when the remaining maturity is less than
12 months.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as follows
sebagai berikut:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, Sharia bond is recognized initially at nominal
disesuaikan dengan premium atau diskonto value, adjusted with premium or discount and
dan biaya transaksi terkait. Perbedaan antara the related transaction costs incurred. Any
nilai tercatat dan nilai nominal diakui pada differences between carrying amount and
laporan laba rugi konsolidasian sebagai beban nominal value is recognized in the consolidated
transaksi sukuk menggunakan metode garis profit or loss as sharia bond transaction costs
lurus selama jangka waktu sukuk. using the straight-line method during the period
of sharia bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs, is
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari presented as part of liabilities.
liabilitas.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang The Group's financial liabilities include
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, dan insurance payables, accrued expenses, other
liabilitas sewa. Liabilitas keuangan payables, and lease liabilities. Financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka liabilities are classified as long-term liabilities if
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan the maturities exceed 12 months and as short-
sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh term liabilities if the remaining maturities are
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. less than 12 months.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas loss include financial liabilities held for trading
keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas and financial liabilities designated upon initial
keuangan yang ditetapkan pada saat recognition at fair value through the
pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar consolidated profit or loss.
melalui laporan laba rugi konsolidasian.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term. This
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that are
diambil Grup yang tidak ditujukan sebagai not designated as hedging instruments in
instrumen lindung nilai dalam hubungan hedge relationships as defined by
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. Separated embedded derivatives are
PSAK 71. Derivatif melekat yang dipisahkan also classified as held for trading unless they
juga diklasifikasikan sebagai kelompok are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan instruments.
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading are
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam recognized in the consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang The Group has no financial liabilities that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluarsa. canceled or has expired
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, or the terms of an existing liability
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi are substantially modified, such an exchange or
secara substansial atas persyaratan dari suatu modification is treated as a derecognition of the
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas carrying amounts is recognized in the consolidated
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap impairment loss. At each reporting date, the
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko Groups asseses whether the credit risk on a
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat financial instrument has increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group uses the change in the risk
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi of a default occurring over the expected life of the
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan financial instrument instead of the change in the
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit amount of expected credit losses. To make that
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup assessment, the Group compares the risk of a
membandingkan antara risiko gagal bayar yang default occurring on the financial instrument as at
terjadi atas instrumen keuangan pada saat the reporting date with the risk of a default
periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang occurring on the financial instrument as at the date
terjadi atas instrumen keuangan pada saat of initial recognition and consider reasonable and
pengakuan awal dan mempertimbangkan supportable information, that is available without
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang undue cost or effort at the reporting date about
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat past events, current conditions and forecasts of
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa future economic conditions, that is indicative of
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi significant increases in credit risk since initial
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan recognition.
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applies a simplified method to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian the expected credit losses against investment
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang receivables, insurance receivables, policy loans,
asuransi, pinjaman polis, piutang beli efek dengan reverse repo receivables and other receivables
janji jual kembali dan piutang lain-lain tanpa without a significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian The Group assesses the ECL associated with its
terhadap instrumen utang yang diukur dengan nilai debt instruments carried at fair value through OCI
wajar melalui OCI berdasarkan basis forward- on a forward-looking basis. The impairment
looking. Metode penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
k. Penentuan Nilai Wajar k. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants in the
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau principal (or most advantageous market) at the
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal measurement date under current market conditions
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu (i.e. an exit price) regardless of whether that price
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut is directly observable or estimated using another
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique at the measurement date.
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada
tanggal pengukuran.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) k. Estimation of Fair Value (continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or liability;
atau liabilitas tersebut; atau or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang (b) in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan (most advantageous most advantageous market for the asset or
market) untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a
menggunakan asumsi yang akan digunakan liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs
diobservasi yang relevan dan meminimalkan and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan levels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik yang dapat diakses that the entity can access at the measurement
entitas pada tanggal pengukuran. date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas. asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on a recurring
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di basis, the Group determines whether transfers
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori have occurred between Levels in the hierarchy by
(berdasarkan input level terendah yang signifikan re-assessing categorization (based on the lowest
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode level input that is significant to the fair value
pelaporan. measurement as a whole) at the end of each
reporting period.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) k. Estimation of Fair Value (continued)
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or liability, and
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
l. Sukuk l. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
- Diukur biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortized cost
Investasi sukuk diukur pada biaya perolehan Investment in sukuk is measured at acquisition
apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu cost if the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement to
persyaratan kontraktual dalam menentukan determine the specific date of principal
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payments and/or the result. At the initial
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, measurement, the investment is recorded at
investasi dicatat sebesar biaya perolehan yang acquisition cost plus transaction cost. After the
sudah termasuk biaya transaksi. Setelah initial recognition, the investment sukuk is
pengakuan awal, investasi sukuk ini diukur measured at amortized cost. The difference
pada nilai perolehan yang diamortisasi. Selisih between acquisition cost and nominal value is
antara biaya perolehan dan nilai nominal amortized using straight line method during the
diamortisasi secara garis lurus selama jangka period of the sukuk instrument.
waktu instrumen sukuk.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Investasi sukuk diukur pada nilai wajar melalui Investment in sukuk is measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika investasi through other comprehensive income if the
tersebut dimiliki dalam suatu model usaha investment is held within a business model that
yang bertujuan utama untuk memperoleh arus aims to collect contractual cash flows and to sell
kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk and contractual requirements determine
sukuk dan persyaratan kontraktual the specific date of payment of principal and/or
menentukan tanggal tertentu pembayaran the results. The acquisition cost of sukuk ijarah
pokok dan/atau hasilnya. Biaya perolehan and sukuk mudharabah includes transaction
sukuk ijarah dan sukuk mudharabah termasuk cost. The difference between the acquisition
biaya transaksi. Selisih antara biaya perolehan cost and nominal value is amortized straight-
dan nilai nominal diamortisasi secara garis line basis over the sukuk’s period. Changes in
lurus selama jangka waktu sukuk. Perubahan fair value are recognized in other
nilai wajar diakui dalam penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
mudharabah yang diukur pada nilai wajar mudharabah excludes the transaction cost.
melalui laba rugi tidak termasuk biaya
transaksi.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sukuk (lanjutan) l. Sukuk (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk which are measured
nilai wajar melalui laba rugi, selisih antara nilai at fair value through profit or loss, the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba between the fair value and the carrying amount
rugi. is recognized in profit or loss.
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan flows and to sell sukuk and contractual
melakukan penjualan sukuk dan persyaratan requirements determine the specific date of
kontraktual menentukan tanggal tertentu payment of principal and/or the results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. Biaya acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah mudharabah includes transaction cost. The
termasuk biaya transaksi. Selisih antara biaya difference between the acquisition cost and
perolehan dan nilai nominal diamortisasi nominal value is amortized straight-line basis
secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. over the sukuk’s period. Changes in fair value
Perubahan nilai wajar diakui dalam are recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
m. Kas dan Setara Kas m. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time of
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta placement, and neither used as collateral nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
n. Piutang Premi n. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated at net
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, realizable value, after providing a provision for
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
o Pinjaman Polis o. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component (cash
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki surrender) when reviewing the policy loan
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, applications with the maximum loanable amount of
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam economic life and in which amortization is
laba rugi. Aset takberwujud terutama terdiri dari recognized in the profit or loss. Intangible asset is
atas hubungan kontraktual seperti akses jaringan consists primarily of contractual relationships such
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan as access to distribution networks. The economic
oleh beberapa faktor yang relevan seperti life of the asset is determined by consideration of
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode relevant factor such as usage of the asset, the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini stability of the industry, and period of control over
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama the asset. The intangible asset is amortized over its
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. useful economic life for 15 years which amortization
is recognized in profit or loss.
q. Beban Dibayar di Muka q. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the useful life
manfaat masing-masing beban dengan of the expenses using straight-line method
menggunakan metode garis lurus.
r. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi r. Insurance and Investment Contracts - Product
Produk Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of insurance
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. at inception date for all contracts issued. The
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, assessment is done on a contract by contract basis
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif except for relatively homogeneous book of small
homogen, penilaian dilakukan secara agregat contracts wherein the assessment is done on an
pada tingkat produk. aggregate product level.
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted significant
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan insurance risk from another party (the
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang policyholders) by agreeing to compensate the
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang policyholders if an specified uncertain future event
merugikan di masa depan (kejadian yang (the insured event) adversely affects the
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang Investment contracts are those contracts that
mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko transfer significant financial risk. Financial risk is the
keuangan adalah risiko atas kemungkinan risk of a possible future change in one or more of a
perubahan di masa depan yang mungkin terjadi specified variables: interest rate, financial
dalam satu atau lebih variabel berikut: tingkat suku instrument price, commodity price, foreign
bunga, harga instrumen keuangan, harga exchange rate, index of price or rates, credit rating
komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau or credit index or other variable, provided in the
tingkat harga peringkat kredit atau indeks kredit case of a non-financial variable that the variable is
atau variabel lainnya dimana variabel tersebut not specific to a party to the contract.
tidak secara khusus untuk satu pihak dalam
kontrak.
Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan sebagai Once a contract has been classified as an
kontrak asuransi, maka akan tetap kontrak insurance contract, it remains an insurance contract
asuransi selamanya, bahkan jika terjadi for the remainder of its lifetime, even if the
penurunan risiko asuransi secara signifikan insurance risk reduces significantly during this
selama periode, kecuali seluruh hak dan period, unless all rights and obligations are
kewajiban yang hilang atau berakhir. Kontrak extinguished or expired. Investment contracts can,
investasi dapat diklasifikasikan kembali sebagai however, be reclassified as insurance contracts
kontrak asuransi setelah penerbitan kontrak jika after inception if insurance risk becomes significant.
risiko asuransi menjadi signifikan.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi r. Insurance and Investment Contracts - Product
Produk (lanjutan) Classification (continued)
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat (“DPF”). DPF adalah hak discretionary participation features (“DPF”). DPF is
kontraktual untuk menerima, sebagai suatu a contractual right to receive, as a supplement to
tambahan atas manfaat yang dijaminkan, manfaat guaranteed benefits, additional benefits that are:
tambahan antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the total
signifikan dari keuntungan kontrak contractual benefits.
keseluruhan.
- Jumlah atau waktu yang kontraktual pada - The amount or timing of which is contractually at
kebijaksanaan penerbit. the discretion of the issuer.
- Bahwa secara kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
i. Kinerja dari kontrak jenis tertentu atau dari i. The performance of a specified pool of
tipe kontrak tertentu contracts or a specified type of contract
ii. Imbal hasil investasi yang telah ataupun ii. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets held by
dimiliki oleh penerbit the issuer
iii. Keuntungan atau kerugian dari iii. The profit or loss of the company, fund or
perusahaan, dana atau badan lain yang other entity that issues the contract
mengeluarkan kontrak
PT PDL tidak memiliki kontrak asuransi ataupun PT PDL did not have any insurance contracts
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal issued with DPF nor investment contract at the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position date.
s. Reasuransi s. Reinsurance
Dalam usahanya, PT PDL mensesikan risiko pada PT PDL cedes insurance risk in the normal course
bisnis normal pada asuransi atas setiap lini of business for all of its businesses. The benefits to
bisnisnya. Manfaat PT PDL atas kontrak which PT PDL is entitled under its reinsurance
reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset contracts held are recognized as reinsurance
reasuransi. assets.
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and benefits
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana arising under the related reinsurance contracts. As
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak required by PSAK 62, reinsurance assets are not
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi offset against the related insurance contract
terkait. liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a manner
dengan klaim yang disetujui terkait dengan consistent with settled claims associated with the
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak reinsurer’s policies and are in accordance with the
reasuransi terkait. related reinsurance contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk to
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan other insurance and reinsurance companies.The
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premium paid to the reinsurer on the reinsurer’s
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas portion of the premium on prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transaction is recognized as reinsurance premium
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi over the reinsurance contract period in proportion to
secara proporsional dengan proteksi yang the insurance coverage provided. A payment or
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas obligation for retrospective transaction is
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai recognized as reinsurance receivable from the
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang reinsurer in the amount equivalent to the payment
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai made or recorded liability in relation to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. reinsurance contract.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Reasuransi (lanjutan) s. Reinsurance (continued)
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for impairment at
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering each reporting date or more frequently when an
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama indication of impairment arises during the reporting
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika year. Impairment occurs when there is objective
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa evidence as a result of an event that occurred after
yang terjadi setelah pengakuan awal aset initial recognition of the reinsurance asset that
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak PT PDL may not receive all outstanding amounts
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena due under the terms of the contract and the event
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang has a reliably measurable impact on the amounts
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai that PT PDL will receive from the reinsurer. The
secara andal terhadap jumlah yang akan diterima impairment loss is recorded in profit or loss.
PT PDL dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai
dicatat dalam laba rugi.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not relieve
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang PT PDL from its obligations to policyholders.
polis.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan claims on assumed reinsurance are recognized as
cara yang sama seperti halnya ketika reasuransi revenue or expenses in the same manner as they
diterima sebagai bisnis langsung, dengan would be if the reinsurance were considered direct
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis business, taking into account the product
yang direasuransikan. classification of the reinsured business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balances due to
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. reinsurance companies. Amounts payable are
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten estimated in a manner consistent with the related
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reinsurance contract. Reinsurance receivables
reasuransi tidak saling hapus dengan utang cannot be offset against reinsurance payables,
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi unless the reinsurance contract specifically allows
menyatakan hak untuk saling hapus. for the right to offset.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
disesikan dan reasuransi yang diasumsikan. basis for both ceded and assumed reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are derecognized
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang when the contractual rights are extinguished or
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan expire or when the contract is transferred to another
kepada pihak lain. party.
t. Biaya Akuisisi t. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi Acquisition costs represent costs related to new
untuk mendapatkan kontrak asuransi baru dan insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain pada tahun berjalan. comprehensive income of the current year.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Aset Tetap u. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga of an asset comprises its purchases price and any
pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa working condition and location for its intended use.
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya Subsequent to initial recognition, fixed assets,
aset siap digunakan sesuai dengan maksud except for land, are measured at cost less
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, accumulated depreciation and any accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan impairment losses. Land are measured at cost and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi not depreciated.
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group analyzes
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas the facts and circumstances for each type of land
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), rights in the form of Business Usage Rights (Hak
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Guna Usaha or “HGU”), Building Usage Rights
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga (Hak Pakai or “HP”) in determining the accounting
dapat merepresentasikan dengan tepat suatu for each of these landrights so that it can accurately
kejadian atau transaksi ekonomik yang represent an underlying economic event or
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak transaction. If the landrights do not transfer control
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar of the underlying assets to the Group, but gives the
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk rights to use the underlying assets, the Group
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan applies the accounting treatment of these
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut transactions as leases under PSAK 73, “Lease”. If
sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika landrights are substantially similar to land
hak atas tanah secara substansi menyerupai purchases, the Group applies PSAK 16 “Fixed
pembelian tanah, maka Grup menerapkan Assets”.
PSAK 16 “Aset tetap”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate asset,
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat as appropriate, when it is probable that future
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa economic benefits associated with the item will flow
depan berkenaan dengan aset tersebut akan to the Group and the cost of the item can be reliably
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur measured. The carrying amount of the replaced
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang part is derecognized during the financial year in
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun which they are incurred. All other repairs and
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. maintenance are charged to profit or loss.
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-line
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan method to allocate the depreciable amount over the
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai estimated useful lives of the fixed asset as follows:
berikut:
Tahun /
Years
Bangunan (model revaluasi) 20 Buildings (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Pealatan kantor 4 Office equipment
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Aset Tetap (lanjutan) u. Fixed Assets (continued)
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful lives
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at each
dengan pengaruh dari setiap perubahan estimasi financial year end with the effect of any changes in
akuntansi diperhitungkan secara prospektif. accounting estimate accounted for on a prospective
basis.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or when
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di no future economic benefits are expected from its
masa datang yang diharapkan dari penggunaan use or disposal. Any gain or loss arising on
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian derecognition of the asset (calculated as the
yang timbul dari penghentian pengakuan aset difference between the net disposal proceeds and
tetap (diperhitungkan sebagai selisih antara the carrying amount of the asset) is included inprofit
jumlah tercatat aset dan hasil penjualan neto) or loss in the current year.
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset
tersebut duhentikan pengakuannya.
Tanah dan bangunan dinyatakan berdasarkan Land and buildings are stated at their revalued
nilai revaluasi yang merupakan nilai wajar pada amounts, being the fair value at the date of
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan revaluation, less any subsequent accumulated
danakumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi depreciation and subsequent accumulated
setelah tanggal revaluasi, kecuali tanah yang tidak impairment losses, except for land which is not
disusutkan. Revaluasi dilakukan dengan depreciated. Revaluation is made with sufficient
keteraturan yang memadai untuk memastikan regularity to ensure that the carrying amount does
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara not differ materially from the determined fair value
material dari jumlah yang ditentukan dengan as at reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan
posisi keuangan.
Aset yang tidak menjalani perubahan nilai wajar The premises that do not undergo significant
secara signifikan, wajib direvaluasi paling kurang changes in fair value, shall be revalued at least
setiap 3 (tiga) tahun. every 3 (three) years.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanahdan Any revaluation increase arising from revaluation of
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif such land and buildings is recognized in other
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in equity
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan under the heading gain on revaluation of premises,
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui except to the extent that it reverses a revaluation
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan decrease, for the same asset which was previously
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset recognized in profit or loss, in which case the
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam increase is credited to profit or loss to the extent of
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang the decrease previously charged. A decrease in
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan carrying amount arising on the revaluation of such
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila land and buildings is charged to profit or loss to the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus extent that it exceeds the balance, if any, held in
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. the revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang telah The revaluation surplus in respect of land and
disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke buildings is directly transferred to retained earnings
saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan when the asset is derecognized.
pengakuannya.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Sewa v. Leases
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, whether the contract is, or contains, a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Grup menilai apakah: assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari all the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki asset. The Group has this right when it has the
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk decision-making rights that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermined how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen that contains a lease component, the Group
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam allocates the consideration in the contract to each
kontrak ke masing-masing komponen sewa lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen stand-alone prices and the aggregate stand-alone
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However, for
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana the leases of improvements in which the Group is a
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup lessee, the Group has elected not to separate
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen non-lease components and account for the lease
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan and non-lease components as a single lease
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. component.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date.
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi The right-of-use asset is initially measured at cost,
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang which comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any lease payment made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan dismantle and remove the underlying asset or to
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan restore the underlying asset to the condition
aset pendasar atau untuk merestorasi aset required by the terms and conditions of the lease,
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan less any lease incentives received.
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa
yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently depreciated
menggunakan metode garis lurus dari tanggal using the straight-line method from the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara commencement date to the earlier of the end of the
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa useful life of the right-of-use asset or the end of the
sewa. lease term.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted using
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut the interest rate implicit in the lease or, if that rate
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku cannot be readily determined, using incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, borrowing rate. Generally, the Group uses its
Grup menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive receivable;
piutang insentif sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a
penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase option that
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan the Group is reasonably certain to exercise;
and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease unless
jika Grup cukup pasti untuk tidak the Group is reasonably certain not to
menghentikan lebih awal. terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so as
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga to produce a constant periodic rate of interest on
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part of
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika asset to the Group by the end of the lease term or
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup if the cost of the right-of-use asset reflects that the
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup Group will exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the useful life of
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan the underlying asset. Otherwise, the Group
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga depreciates the right-of-use asset from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau leases that have a lease term of 12 months or less.
kurang. Grup mengakui pembayaran sewa atas The Group recognizes the leases payments
sewa tersebut sebagai beban dengan dasar garis associated with these leases as an expense on a
lurus selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Sewa (lanjutan) v. Leases (continued)
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik each of its leases as either an operating lease or a
sewa operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas assessment of whether the lease transfers
apakah sewa mengalihkan secara substansial substantially all of the risks and rewards incidental
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan to ownership of the underlying asset. If this is the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian case, then the lease is classified as a finance
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease; if not, then it is an operating lease. As part of
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika this assessment, the Group considers certain
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai indicators such as whether the lease term is for the
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan major part of the economic life of the asset.
beberapa indikator seperti apakah masa sewa
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
w. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan w. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite useful
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan life are not subject to amortization but tested
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila annually for impairment, or more frequently if
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi events or changes in circumstances indicate that
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan they might be impaired. Non-financial assets that
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk are subject to amortisation are reviewed for
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau impairment whenever events or changes in
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah circumstances indicate that the carrying amount
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. may not be recoverable. An impairment loss is
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recognized for the amount by which the asset’s
jumlah tercatat aset terhadap jumlah carrying amount exceeds its recoverable amount.
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah The recoverable amount is the higher of an asset’s
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi fair value less costs of disposal and value in use.
biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan For the purposes of assessing impairment, assets
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan are grouped to the smallest identifiable unit that
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas generates separate cash flows (cash-generating
terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset units). Non-financial assets that suffered an
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai impairment are reviewed for possible reversal of the
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas impairment at each reporting date.
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal
pelaporan.
x. Utang Klaim x. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from the
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui submitted claim by policyholders and approved by
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal PT PDL but not yet paid as of consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang statement of financial position date. Claims payable
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar is recognized at the time the amount to be paid is
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan approved. The liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, contract expires, is discharged or cancelled.
dilepaskan atau dibatalkan.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
y. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan y. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liabilities for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto. Liabilitas manfaat polis masa depan diakui method. The liability for future policy benefits is
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statement of
berdasarkan perhitungan aktuaria. Liabilitas financial position based on actuarial calculations.
tersebut harus mencerminkan nilai sekarang dari The said liability reflected the present value of the
manfaat masa depan yang diharapkan termasuk expected future benefits including policyholder
opsi pemegang polis, nilai sekarang yang options, estimated present value of all costs to be
diperkirakan atas semua biaya yang akan terjadi incurred and also considered the discounted value
dan juga mempertimbangkan nilai diskon dari of the expected premium to be received.
premi yang diharapkan akan diterima.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis Increase (decrease) in liabilities for future policy
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) benefits is recognized as expense (income) in the
pada tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan current year. The liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, contract expires, is discharged or cancelled.
dilepaskan atau dibatalkan.
z. Estimasi Liabilitas Klaim z. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts set
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang aside to provide for the outstanding and incurred
terjadi dan yang masih dalam proses claims arising from insurance policies in force
penyelesaian atas polis-polis asuransi yang masih during the accounting period. The liability is
berlaku (in-force policies) selama periode derecognized when the contract expired, is
akuntansi. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya discharged or cancelled.
pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau
dibatalkan.
aa. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aa. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah dilunasi premiums already received but not yet earned, as
namun belum merupakan pendapatan karena the period covered extends beyond the end of the
masa pertanggungan masih berjalan pada akhir current reporting period.
periode pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums are calculated individually for
dihitung secara individual dari tiap pertanggungan each contract based on the insurance coverage
yang besarnya ditetapkan secara proporsional provided during the insurance period or risk period
terhadap jumlah proteksi yang diberikan selama consistent with the recognition of premium revenue.
periode pertanggungan atau periode risiko, The liability is derecognized when the contract
konsisten dengan pengakuan pendapatan premi. expires, is discharged or is cancelled.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
bb. Transaksi Asuransi Syariah bb. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised 2016),
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK “Presentation of Sharia Financial Statements” and
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi PSAK 108 (Revised 2016), “Accounting for Sharia
Syariah”. Insurance Transactions”.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
bb. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) bb. Sharia Insurance Transaction (continued)
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the changes of
nama beberapa komponen laporan keuangan several name in the sharia financial statements’
syariah menjadi laporan surplus defisit dana component become statement of surplus deficit of
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan tabarru fund, profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain serta laporan sumber dan income, and sources and distribution of zakat fund.
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga This revised PSAK also deleted one of the sharia
meniadakan salah satu komponen laporan financial statements’ component, which is required
keuangan syariah yang diatur dalam in the previous PSAK, which is statement of
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana changes in tabarru fund.
tabarru.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several items
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: that are not regulated in the previous SFAS, as
follows:
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on short term
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. and long term insurance contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision provided
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim to meet the estimated claims in the future. This
yang timbul pada periode mendatang. provision is provided for long-term sharia
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is recorded
diinvestasikan dicatat secara on balance on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method over
syariah. insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan dilakukan terhadap penyisihan v. Liability adequacy test are performed for
teknis yang dibentuk dengan menggunakan technical reserves using estimated present
estimasi nilai atas arus kas masa depan value of future cash flows based on sharia
berdasarkan akad asuransi syariah. Ketika insurance contract. When deficiency occurred,
terjadi kekurangan maka kekurangan, tersebut such deficiency is recognized as expenses in
diakui sebagai beban pada dana tabarru. tabarru funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that consist of
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment income
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan from tabarru fund are redistributed as additions to
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau tabarru fund or part of investment income are
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi redistributed to tabarru fund and the remaining are
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk distributed to participants and/or to the Company
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad based the agreement (“akad”).
yang disepakati.
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if use
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi akad mudharabah musyarakah and akad wakalah
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. invesment funds if use akad wakalah.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
bb. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) bb. Sharia Insurance Transaction (continued)
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund are
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas presented as participants’ fund and separated from
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan liabilities and equity in the consolidated statement
konsolidasian. of financial position.
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana consolidated statement of financial position,
pendapatan underwriting syariah dan beban whereas sharia underwriting income and insurance
asuransi dikeluarkan dari laporan laba rugi dan expenses are excluded from the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, dan statement of profit or loss and other comprehensive
akumulasi surplus underwriting dari operasional income, and the accumulated underwriting surplus
syariah tercermin di dalam laporan posisi of sharia operations is reflected in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup sebagai “Dana consolidated statement of financial position as
Peserta - Dana Tabarru”. “Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation for
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi managing the sharia insurance and recorded as fee
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari income from sharia insurance (ujrah).
asuransi syariah (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the akad
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup use wakalah. In wakalah, when the Group allocates
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, the investment portion to invested asset then it will
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi reduce the liabilities. Participants’ investments
peserta atas kontrak dengan akad wakalah funds on the contract under akad wakalah are
diungkapkan dalam Catatan 41 atas laporan disclosed in the Note 41 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
cc. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) cc. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that at
setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai each end of reporting period, the Group evaluates
apakah liabilitas manfaat polis masa depan, premi whether the liabilities for future policy benefits,
yang belum merupakan pendapatan dan estimasi unearned premium and estimated claims as
klaim yang diakui dalam laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statement of
konsolidasian telah mencukupi, dengan financial position have been adequately recognized
membandingkan jumlah tercatat tersebut dengan by comparing the carrying amount with the
estimasi arus kas masa depan sesuai dengan estimated future cash flow in accordance with the
kontrak asuransi. insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying value
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi of insurance contract liabilities (net of deffered
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan acquisition costs and relevant intangible assets) is
aset takberwujud terkait) lebih rendah lower compared to the estimated present value of
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus future cash flows, then such deficiency is
kas masa depan, maka kekurangan tersebut recognized in the profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
dd. Pengakuan Pendapatan dan Beban dd. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance coverage
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai provided. Premiums received from long-term
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang insurance contracts are recognized as aincome
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi when these are due. Premiums received prior to the
dicatat sebagai titipan premi. issuance of insurance policies is recorded as
policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized as an
saat terutang atau pada tanggal dimana polis expense when payable or on the date on which the
tersebut efektif. policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned premiums
merupakan pendapatan merupakan selisih dari represents the difference of the balances of
saldo premi yang belum merupakan pendapatan unearned premiums between the current and prior
antara tahun berjalan dan sebelumnya. year.
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan sekuritas utang lainnya serta surat other debt securities and policy loans are
berharga lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using the
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba effective interest rate method. Gain (loss) on
(rugi) selisih kurs yang berkaitan dengan investasi foreign exchange related to investment activities is
disajikan sebagai bagian dari hasil investasi pada presented as part of investment income in profit or
laba rugi. Pendapatan atas dividen diakui pada loss. Dividend income is recognized when right to
saat hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. receive payment is established.
Pendapatan Lain Other Income
Pendapatan lainnya diakui pada saat terjadinya Other income is recognized when earned (accrual
(basis akrual). basis).
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved claims,
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam outstanding claims and claims incurred but not yet
proses penyelesaian (outstanding claims) dan reported. Claims and benefits are recognized as
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims expense when the liabilities to cover claims are
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat incurred. Reinsurance claims received from
tersebut diakui sebagai beban pada saat reinsurance companies are recognized and
timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian recorded as deduction from expenses in the same
klaim yang diperoleh dari reasuradur diakui dan period the claim expenses are recognized
dicatat sebagai pengurang beban klaim pada
periode yang sama dengan pengakuan beban
klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims incurred
termasuk klaim yang terjadi namun belum but not yet reported are stated at estimated amount
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran determined based on the actuarial calculation.
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
dd. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) dd. Revenue and Expense Recognition (continued)
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a result of
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan further evaluation and the difference between
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim estimated claims and paid claims are recognized
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai as addition to or deduction from expenses in profit
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi or loss in the year the changes occurred.
pada tahun terjadinya perubahan.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
ee. Liabilitas Imbalan Kerja ee. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As of December 31, 2022, the Group provides
menyediakan imbalan kerja pasti kepada defined employee benefits to their employees in
karyawannya sesuai dengan Peraturan accordance with Implementing Regulation (“PP”)
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang- Law) enacted in November 2020. As of December
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada 31, 2021, the Group provides defined employee
November 2020. Pada tanggal 31 Desember benefits to their employees in accordance with
2021, Grup menyediakan imbalan kerja pasti Indonesian Labor Law No. 13/2003. The defined
kepada karyawannya sesuai denga Undang- benefit plan is unfunded.
undang Ketenagakerjaan Indonesia
No.13/2003. Program imbalan pasti ini tidak
didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja benefit plan is calculated as the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai the employee benefits liability at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period less the fair value of plan assets, if
imbalan pascakerja dilakukan dengan any. The employee benefits liability is determined
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam using the Projected Unit Credit method with
perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir actuarial valuations being carried out at the end of
periode pelaporan. each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employeee benefits liability,
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk return of plan assets, excluding interest, and c) the
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas effect of asset ceiling, excluding interest, are
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di recognized immediately in the other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada saat income in the period in which they occur.
terjadinya. Pengukuran kembali tidak Remeasurements are not reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi pada periode loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or when a
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang plan is curtailed, the portion of the changed benefit
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan related to past service of employees, or gain or loss
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada on curtailment, is recognized immediately in profit
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas or loss when the plan amendment or curtailment
program. occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga The Group determines the net interest expense
neto atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto (income) on the net employee benefits liability
dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada (asset) for the period by applying the discount rate
awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur used to measure the employee benefits liability at
liabilitas imbalan kerja selama periode berjalan. the beginning of the annual period.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ee. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ee. Employee Benefits Liability (continued)
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan kerja pada saat settlement of employee benefits liability when the
penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian settlement occurs. The gain or loss on settlement is
atas penyelesaian merupakan selisih antara nilai the difference between the present value of
kini liabilitas imbalan kerja yang ditetapkan pada employee benefits liability being settled as
tanggal penyelesaian dengan harga determined on the date of settlement and the
penyelesaian, termasuk setiap aset program yang settlement price, including any plan assets
dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan transferred and any payment made directly by the
secara langsung oleh Grup sehubungan dengan Group in connection with the settlement.
penyelesaian tersebut.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba (2) net interest expense or income immediately in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
ff. Kontrak Jaminan Keuangan ff. Financial Guarantee Contract
Kontrak jaminan keuangan adalah yang Financial guarantee contract that requires the
mensyaratkan penerbit untuk melakukan issuer to make specified payments to reimburse the
pembayaran tertentu untuk mengganti pemegang holder for a loss it incurs because a specified
atas timbulnya kerugian karena debitur tertentu debtor fails to meet payment when due in
melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo accordance with the guarantee agreement.
sesuai dengan perjanjian jaminan.
Kontrak jaminan keuangan diakui awalnya Financial guarantees contract is a initially
sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan recognised at fair value on the date the guarantee
diberikan. Nilai wajar dari jaminan keuangan pada was given. The fair value of a financial guarantee at
saat dimulainya transaksi pada umumnya sama inception is likely to equal the premium received
dengan provisi yang diterima untuk jaminan because all guarantees are agreed on arm’s length
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. terms. Subsequent to initial recognition, the bank’s
Setelah pengakuan awal, liabilitas atas jaminan liabilities under such guarantees are measured at
tersebut diukur pada jumlah yang lebih tinggi the higher of the initial amount, less amortisation of
antara jumlah awal, dikurangi amortisasi provisi fees recognised, and the best estimate of the
dan estimasi terbaik dari jumlah yang diharapkan amount required to settle the guarantee. These
akan terjadi untuk menyelesaikan jaminan estimates are determined based on experience of
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan similar transactions and history of past losses,
pengalaman transaksi yang sejenis dan kerugian supplemented by the judgment of management.
historis masa lalu, dilengkapi dengan penilaian The fee income earned is amortised over the period
manajemen. Pendapatan provisi yang diperoleh of guarantee based on straight-line method.
diamortisasi selama jangka waktu jaminan
menggunakan metode garis lurus.
gg. Pajak Penghasilan gg. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense and
termasuk dalam laba rugi untuk tahun berjalan, included in profit or loss for the year, except to the
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau extent that the tax arises from a transaction or
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait event which is recognized outside profit or loss. Tax
dengan pos yang diakui dalam penghasilan that relates to items recognized in other
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan comprehensive income is recognized in other
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos comprehensive income and tax that relates to items
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di recognized directly in equity is recognized in equity.
ekuitas.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
gg. Pajak Penghasilan gg. Income Tax
(i) Pajak penghasilan kini (i) Current income tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda income for the year. Taxable profit differs from
dari laba yang dilaporkan dalam masing- income as reported in the respective profit or
masing laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income of the
komprehensif lain entitas dalam Grup karena entities in the Group because it excludes items
tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau of income or expense that are taxable or
beban yang dapat dikenakan pajak atau deductible in other years and it further excludes
dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan items that are not taxable nor deductible. The
selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak respective current tax liability of each entity in
dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari the Group is calculated using tax rates that have
pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing been enacted or substantively enacted as of the
entitas di dalam Grup dihitung dengan consolidated statement of financial positio date.
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau
secara substansial berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the amount
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat reported in the Annual Tax Return (“SPT”) in
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait relation to the circumstances in which the
dengan keadaan dimana peraturan pajak yang applicable tax regulations are subject to
berlaku memerlukan interpretasi dan, jika interpretation and, if necessary, the
diperlukan, manajemen akan menghitung management will calculate the provision that
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. may arise.
(ii) Pajak Penghasilan Tangguhan (ii) Deferred Income Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer method on temporary differences at the
antara dasar pengenaan pajak dari aset dan reporting date between the tax bases of assets
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan and liabilities and their carrying amounts for
pelaporan keuangan konsolidasian. Aset pajak financial reporting purposes at the reporting
tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan date. Deferred tax assets are recognized for all
temporer yang dapat dikurangkan dan deductible temporary differences and carry
akumulasi rugi fiskal belum dikompensasi, bila forward of unused tax losses to the extent that it
kemungkinan besar laba kena pajak akan is probable that taxable income will be available
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which deductible temporary differences
dikurangkan, dan rugi fiskal belum and the carry forward of unused tax losses can
dikompensasi, dapat dimanfaatkan. be utilized.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset dan taxable temporary differences. Such deferred
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika tax assets and liabilities are not recognized if
perbedaan temporer timbul dari (a) pengakuan the temporary differences arises from (a) the
awal goodwill; atau (b) pada saat pengakuan initial recognition of goodwill; (b) or of an asset
awal aset atau liabilitas dari transaksi yang or liability in a transaction that is (i) not a
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan business combination, and (ii) at the time of the
(ii) pada waktu transaksi tidak memengaruhi transaction, affects neither the accounting profit
laba akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak. nor taxable profit or loss.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
gg. Pajak Penghasilan (lanjutan) gg. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Penghasilan Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Income Tax (continied)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax asset is
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan reviewed at each reporting date and reduced to
jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut the extent that it is no longer probable that
diturunkan apabila laba kena pajak mungkin sufficient taxable income will be available to
tidak memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred tax
sebagian atau semua manfaat aset pajak asset to be utilized. Unrecognized deferred tax
tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum assets are re-assessed at each reporting date
diakui dinilai kembali pada setiap tanggal and are recognized to the extent that it has
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan become probable that future taxable profit will
besar laba kena pajak di masa depan akan allow the deferred tax assets to be recovered.
memungkinkan aset pajak tangguhan untuk
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku pada tahun saat aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled, based on tax rates and tax laws that
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak have been enacted or substantively enacted as
yang berlaku atau secara substantif telah at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be offset
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki if, and only if, (a) there is a legally enforceable
hak yang dapat dipaksakan secara hukum right to offset the current tax assets and
untuk melakukan saling hapus antara aset dan liabilities and (b) the deferred tax assets and
liabilitas pajak kini dan (b) aset serta liabilitas liabilities relate to the same taxable entity and
pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK 46.
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh Therefore, the Group has decided to present all
karena itu, Grup memutuskan untuk of the final tax arising from interest income as a
menyajikan beban pajak final sehubungan separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Grup Amendments to respective tax obligations of the
diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak Group are recorded when tax assessment letter
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan (“SKP”) is received or, if objected to or appealed
keberatan atau banding, pada saat keputusan against by the Group, when the result of the
atas keberatan atau banding tersebut telah objection or appeal is determined.
ditetapkan.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
hh. Biaya Emisi Saham hh. Share Issuance Costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction of
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan “Additional Paid-In Capital - Net” account, under
disajikan sebagai pengurang pada akun Equity section in the consolidated statements of
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ii. Laba per Saham Dasar ii. Basic Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is calculated by
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan dividing income for the year attributable to the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- owners of the parent by the weighted average
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama number of ordinary shares outstanding during the
periode pelaporan. reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by dividing
membagi laba neto tahun berjalan yang dapat di the net profit attributable to the owners of the parent
atribusikan kepada pemilik entitas induk dengan by the weighted average number of ordinary shares
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang outstanding during the year plus the weighted
beredar selama periode pelaporan yang average number of ordinary shares that would be
bersangkutan ditambah jumlah rata-rata issued on the conversion of all the dilutive potential
tertimbang saham biasa yang akan diterbitkan ordinary shares into ordinary shares.
melalui konversi dari seluruh potensi dilutif saham
biasa.
jj. Informasi segmen jj. Segment Information
Grup menerapkan PSAK 5, “Segmen Operasi”. The Group applied PSAK 5, “Operating Segments”.
PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang This PSAK regulates disclosures that enable users
memungkinkan pengguna laporan keuangan of financial statements to evaluate the nature and
untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan financial effects of business activity in which the
dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan entity is involved and the economic environment in
lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. which it operates.
Pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada As of and for the years ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, the Group did not prepare
Grup tidak menyiapkan informasi segmen karena segment information since the Group’s sole
segmen usaha Grup seluruhnya berasal dari business segment relates to the insurance business
usaha asuransi jiwa PT PDL, entitas anak. of PT PDL, a subsidiary
kk. Provisi kk. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a result
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup of a past event, it is probable that the Group will be
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan required to settle the obligation, and a reliable
estimasi dibuat yang andal dapat mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut. obligation.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
kk. Provisi (lanjutan) kk. Provision (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal obligation at the reporting date, taking into account
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan the risks and uncertainties surrounding the
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika obligation. Where a provision is measured using the
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas cash flows estimated to settle the present
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah obligation, its carrying amount is the present value
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits required
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, to settle a provision are expected to be recovered
maka penggantian itu diakui hanya pada saat from a third party, the receivable is recognized if it is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan virtually certain that reimbursement will be received
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur and the amount of the receivable can be measured
dengan andal. reliably.
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the reported
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset amounts of revenue, expenses, assets and
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan liabilities, and the disclosure of contingent liabilities,
atas liabilitas kontinjensi, pada setiap akhir periode at the reporting date. However, uncertainty about these
pelaporan. Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan assumptions and estimates could result in outcomes
jumlah yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi that could require a material adjustment to the carrying
serta estimasi tersebut dapat menimbulkan amount of the asset or liability affected in future years.
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset
dan liabilitas pada tahun berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, management made the following judgments,
selain yang telah tercakup dalam estimasi, yang apart from those involving estimations, which has the
memiliki dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang most significant effect on the amounts recognized in the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each entity in the Group is
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan the currency from the primary economic environment
ekonomi utama dimana entitas tersebut beroperasi. where such entity operates. Those currencies are the
Mata uang tersebut adalah mata uang yang currencies that influence the revenues and costs of
memengaruhi pendapatan dan biaya dari masing- each respective entity. The determination of functional
masing entitas. Penentuan mata uang fungsional currency may require judgment due to various
mungkin memerlukan pertimbangan karena berbagai complexity, among others, the entity may transact in
kompleksitas, antara lain, entitas dapat bertransaksi di more than one currency in its daily business activities.
lebih dari satu mata uang dalam kegiatan usahanya
sehari-hari.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets depending on
bergantung pada model bisnis untuk mengelola aset the business model for managing those financial assets
keuangan tersebut dan apakah persyaratan and whether the contractual terms of the financial asset
kontraktual dari aset keuangan tersebut semata-mata are solely payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok principal amount outstanding. The financial assets and
terutang. Aset dan liabilitas keuangan diakui dan financial liabilities are accounted for in accordance with
dikelompokkan sesuai dengan kebijakan akuntansi the Group’s accounting policies disclosed in Note 2 to
Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of principal
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model and interest (“SPPI”) on the principal amount
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat outstanding and the business model test. The Group
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset determines the business model at a level that reflects
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan how groups of financial assets are managed together to
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang achieve a particular business objective. This
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk assessment includes judgment reflecting all relevant
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya evidence including how the performance of the assets is
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan evaluated and their performance measured, the risks
bagaimana pengelolaannya. Grup memantau aset that affect the performance of the assets and how these
keuangan yang diukur pada biaya perolehan are managed. The Group monitors financial assets
diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan measured at amortized cost or fair value through other
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya comprehensive income that are derecognized prior to
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan their maturity to understand the reason for their disposal
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten and whether the reasons are consistent with the
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. objective of the business for which the asset was held.
Pemantauan adalah bagian dari penilaian Monitoring is part of the Group’s continuous assessment
berkelanjutan Grup tentang apakah model bisnis yang of whether the business model for which the remaining
memiliki aset keuangan yang tersisa masih sesuai dan financial assets are held continues to be appropriate
jika tidak sesuai apakah telah terjadi perubahan model and if it is not appropriate whether there has been a
bisnis dan oleh karena itu terdapat perubahan change in business model and so a prospective change
prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. to the classification of those assets.
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the ultimate tax
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan determination is uncertain during the ordinary course of
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan tax issues based on estimates of whether additional
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika taxes will be due. Where the final tax outcome of these
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah matters is different from the amounts that were initially
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan recognized, such differences will impact the income tax
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan and deferred tax provisions in the period in which such
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan determination is made.
tersebut dilakukan.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Provision for Income Tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused tax
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan losses to the extent that it is probable that taxable profit
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi will be available against which the losses can be
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. utilized. The determination of the amount of deferred tax
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat assets that can be recognized based upon the likely
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena timing and level of future taxable profits together with
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future tax planning strategies required significant
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan management judgment.
pertimbangan signifikan dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 17 deferred tax assets are disclosed in Note 17 to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, PT PDL harus mengklasifikasi Based on PSAK 62, PT PDL should classifies its
kontraknya menjadi kontrak asuransi atau kontrak contracts into insurance contract or investment contract.
investasi. Manajemen PT PDL telah menganalisis dan Management of PT PDL had assessed and concluded
menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang diterbitkan that all the contracts issued by PT PDL are classified as
oleh PT PDL adalah kontrak asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup telah menandatangani sewa properti komersial. The Group has entered into commercial property
Grup telah menentukan, berdasarkan evaluasi leases. The Group has determined, based on an
terhadap syarat dan ketentuan perjanjian, seperti evaluation of the terms and conditions of the
masa sewa yang bukan merupakan sebagian besar arrangements, such as the lease term not constituting
dari umur ekonomi properti komersial dan nilai a major part of the economic life of the commercial
sekarang dari pembayaran sewa minimum yang tidak property and the present value of the minimum lease
berjumlah substansial secara keseluruhan dari nilai payments not amounting to substantially all of the fair
wajar properti komersial, yang secara substansial value of the commercial property, that it retains
mempertahankan semua risiko dan manfaat terkait substantially all the risks and rewards incidental to
dengan kepemilikan properti ini dan mencatat kontrak ownership of these properties and accounts for the
sebagai sewa operasi. contracts as operating leases.
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa Group as lessee - Assessing Lease Arrangement and
dan Jangka Waktu Sewa Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains a
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan arrangement conveys a right to obtain substantially all
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh the economic benefits from use of the asset
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian throughout the period of use and right to direct the use
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset of the asset, even if the right is not explicitly specified
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak in the arrangement. In determining the lease term, the
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Dalam Group considers all facts and circumstances that
menentukan jangka waktu sewa, Grup create an economic incentive to exercise an extension
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang option, or not exercise a termination option. Extension
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan options (or periods after termination options) are only
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi included in the lease term if the lease is reasonably
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah certain to be extended (or not terminated).
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's incremental
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. borrowing rate as a discount rate. There are a number
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan factors to consider in determining an incremental
dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, borrowing rate, many of which need judgment in order
yang banyak di antaranya memerlukan pertimbangan to be able to reliably quantify any necessary
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates. In
yang diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto determining incremental borrowing rate, the Group
akhir. Dalam menentukan suku bunga pinjaman considers the following main factors: the Group’s
inkremental, Grup mempertimbangkan faktor-faktor corporate credit risk, the lease term, the lease
utama berikut: risiko kredit korporat Grup, jangka payment term, the economic environment, the time at
waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, which the lease is entered into, and the currency in
lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, dan which the lease payments are denominated.
mata uang dimana pembayaran sewa ditentukan.
Konsolidasian reksa dana Consolidated mutual funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Mutual funds investment in which Group has a
dananya ketika mempunyai pengendalian. controlling interest are consolidated. Significant
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan judgment in involved in determining whether or not
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa Group has control over the mutual funds.
dana tersebut atau tidak.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of material adjustments
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk to the carrying amount of assets and liabilities within
tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. the next year/period end are disclosed below. The
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada Group’s assumptions and estimates are based on a
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan reference available at the time the consolidated
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan financial statements are prepared. Current situation
masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar and assumptions regarding future developments, may
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut change due to market changes or circumstances
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. beyond the control of the Group. These changes are
reflected in the related assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are measured
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai based on its fair value. The Group uses independent
independen yang terdaftar di OJK untuk appraiser registered in OJK to estimate the value of
memperkirakan nilai tanah dan bangunan berdasarkan land and buildings based on the income approach and
pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya. cost approach. Information regarding independent
Informasi mengenai penilai independen dan metode appraiser and valuation method to determine fair value
penilaian untuk menentukan nilai wajar tanah dan of land and buildings are described in Note 10 to the
bangunan dijelaskan dalam Catatan 10 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Aset Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dan Fixed asset are depreciated and amortized using the
diamortisasi dengan menggunakan metode saldo double-declining balance method, except for buildings
menurun berganda, kecuali bangunan milik owned by the Company which are depreciated using
Perusahaan menggunakan metode saldo menurun, straight-line method, over the estimated economic
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. useful lives. Management estimates the useful lives of
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis fixed assets between 4 to 20 years. These are the
aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini common life expectancies applied in the industry.
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam Changes in the expected level of usage and
industri dimana Grup menjalankan bisnisnya. technological developments may affect the economic
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan useful lives and residual values of these assets and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis therefore future depreciation charges could be revised.
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan In addition, intangible asset is amortized based on
masa depan mungkin direvisi. Adapun aset estimated useful life of 15 years.
takberwujud diamortisasi dengan taksiran masa
manfaat selama 15 tahun.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset The carrying amounts of fixed assets and intangible
takberwujud Grup pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 asset of the Group as of June 30, 2023 and December
Desember 2022 diungkapkan masing-masing dalam 31, 2022 are disclosed in Notes 10 and 12 to the
Catatan 10 dan 12 atas laporan keuangan consolidated financial statements, respectively.
konsolidasian.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant component
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti of fair value measurement is determined using verifiable
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai objective evidence, the amount of changes in fair value
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan can be different if the Group uses different valuation
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai methodology. The changes in fair value of financial
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat assets and liabilities can directly effect the Group’s
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. comprehensive income.
Jumlah tercatat dari aset dan liabilitas keuangan pada The carrying amount of financial assets and liabilities as
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 of June 30, 2023 and December 31, 2022, are
diungkapkan dalam Catatan 43 atas laporan keuangan disclosed in Note 43 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amount set aside
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi to provide for the outstanding and incurred claims
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- arising from insurance policies in force during the
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) accounting period. The Group’s management’s.
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities as of June 30, 2023 and
liabilitas klaim pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 31, 2022 are disclosed in Note 19b to the
Desember 2022 diungkapkan dalam Catatan 19b atas consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban atas kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan current assumptions or on assumptions established at
pada awal kontrak telah mencerminkan estimasi inception of the contract, reflecting the best estimate at
terbaik pada saat terjadinya dengan risiko margin dan the time it occured with a margin for risk and adverse
risiko pemburukan. Semua kontrak dikenakan tes deviation. All contracts are subject to a liability
kecukupan liabilitas, yang mencerminkan estimasi adequacy test, which reflect management’s current
manajemen saat ini terhadap arus kas masa depan. estimate of future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada tahun berjalan. Jumlah tercatat recognized as expense (income) in the current year.
liabilitas manfaat polis masa depan pada tanggal The carrying amounts of liability for future policy benefits
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 diungkapkan as of June 30, 2023 and December 31, 2022 are
dalam Catatan 19c atas laporan keuangan disclosed in Note 19c to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah estimated claims to be paid in the future plus present
dengan nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa value of estimated expenses incurred in the future.
depan.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims, best
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin estimates and margin for adverse deviation.
atas kesalahan pengukuran.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is dependent
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. on its selection of certain assumptions used by
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, independent actuary in calculating such amounts. Those
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri assumptions include among others, discount rates,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun future annual salary increase, annual employee turn-
dan tingkat kematian. over rate, disability rate, retirement age and mortality
rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s assumptions
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan are treated in accordance with the policies as mentioned
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan in Note 2 to the consolidated financial statements. While
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup the Group believes that its assumptions are reasonable
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah and appropriate, significant differences in the Group’s
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual experience or significant changes in the Group’s
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang assumptions may materially affect its employee benefits
ditetapkan secara material dapat memengaruhi liability and employee benefits expense. The carrying
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja dan beban amount of the Group’s employee benefits liability is
imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas disclosed in Note 20 to the consolidated financial
imbalan kerja Grup diungkapkan pada Catatan 20 atas statements.
laporan keuangan konsolidasian.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN ESTIMASI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENT (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about past
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan events, current conditions and forecasts of future
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan economic conditions. The estimates of changes in
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus expected credit losses should reflect, and be
mencerminkan, dan secara langsung konsisten directionally consistent with, changes in related
dengan, perubahan dalam data terkait yang observable data from period to period. The calculation
diobservasi dari periode ke periode. Perhitungan of collective expected credit losses of financial assets
kerugian kredit ekspektasian secara kolektif atas aset requires estimation of forwardlooking Probability of
keuangan membutuhkan estimasi forward looking dari Default (PD), Loss Given Default (LGD) and Exposure
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD) at Default (EAD).
dan Exposure at Default (EAD).
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas - Rupiah 34 2309 Cash on hand - Rupiah
Bank Cash in bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 57.518 20.575 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG 10.437 14.097 Deutsche Bank AG
PT Bank Mayapada Tbk 32 32 PT Bank Mayapada Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 11.322 29.400 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 122 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 176 1.777 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Commonwealth 1.174 1.078 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 1.791 1.660 PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 2.869 176 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Perserp) Tbk 910 PT Bank Shinhan Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100) 422 278 Others (each bellow Rp 100)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank DBS Indonesia 7.934 11.002 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 279 877 PT Bank Commonwealth
Deutsche Bank AG 49 375 Deutsche Bank AG
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.473 2.473 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 1 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Sub-total 96.476 84.833 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 50.320 57.282 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pan Dubai Syariah Tbk 8.670 14.072 PT Bank Panin Syariah Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Pan Indonesia Tbk 35.790 34.215 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Sub-jumlah 94.780 105.569 Sub-total
Sub-jumlah bank 191.256 190.402 Sub-total Cash in Banks
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka Time Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
(dahulu PT Bank Mutiara Tbk) 319.539 365.053 (dahulu PT Bank Mutiara Tbk)
PT Bank MNC International Tbk 608.686 279.653 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 2.984.640 2.329.269 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 14.200 14.200 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Neo 6.332 PT Bank Neo
PT Bank Permata 40.900 PT Bank Permata
PT Bank Bukopin Tbk 7.300 155.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 10.000 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Banten 149.261 - PT Bank Banten
PT Bank BTPN Syariah 435 - PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah 3.455 13.811 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Syariah Bukopin 73.159 82.144 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Victoria Syariah 20.605 21.330 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 500 500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 59.800 64.300 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Syariah 320 T Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Syariah
PT Bank Capital Indonesia Tbk 171.565 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mayapada International Tbk 8.744 669.552 PT Bank Mayapada International Tbk Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 2.993 33.723 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 6.135 14.922 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 4.271 30.133 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 40.901 42.271 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Sub-jumlah Deposito Berjangka 4.476.189 4.173.413 Sub-total Time Deposit
Jumlah Kas dan Setara Kas 4.667.479 4.366.124 Total Cash and Cash Equivalents
Deposito berjangka jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam mature in no more than 3 (three) months from the date
waktu tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito berjangka The interest rates per annum of time deposits are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 4,25% - 7,50% 3,75% - 7,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,75% - 3,50% 0,50% - 3,00% United States Dollar
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. PIUTANG HASIL INVESTASI 5. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang This account represents investment income receivables
berasal dari: from:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 4.213 4.756 Bonds
Deposito berjangka 42.532 47.081 Time deposits
Deposito wajib - - Compulsory time deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 3.522 2.353 Bonds
Deposito berjangka 179 135 Time deposits
Sub-total 50.446 54.325 Sub-total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 83 367 Bonds
Sub-total 83 367 Sub-total
Total 50.529 54.692 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti management believed that there is no objective
objektif penurunan nilai dan saldo piutang usaha evidence of impairment therefore no provisions for
tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak impairment was provided.
diperlukan penurunan nilai.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG ASURANSI 6. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the type of
pertanggungan pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 coverage as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Unit Link 120.797 117.489 Unit Link
Dwiguna Kombinasi 197 197 Endowment Combine
Dwiguna - 8 Endowment
Kematian 164 975 Death
Total 121.158 118.669 Total
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
30 Juni 31 Desember
2023 2022
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 121.134 118.648 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 24 21 United States Dollar
Total 121.158 118.669 Total
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak ada penyisihan penurunan nilai atas piutang were no provision for impairment losses on premium
premi karena manajemen Grup berkeyakinan receivables, as management of the Group believes
bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai that there is no objective evidence on impairment
dan Grup memiliki kebijakan untuk tidak mengakui and Group has a policy not to recognize premium
piutang premi yang telah melewati masa tenggang receivables that have been outstanding beyond the
pembayaran premi (lapse). payment grace period (lapse).
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Domestic
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 107.534 86.421 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 51.685 84.136 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Syariah Indonesia 1.989 4.482 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 491 960 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd. 75 300 Metlife Insurance Ltd.
Total 161.774 176.299 Total
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 6. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
b. Piutang Reasuransi (lanjutan) b. Reinsurance Receivables (continued)
Piutang reasuransi berdasarkan mata uang adalah Reinsurance receivables based on currencies are as
sebagai berikut: follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 161.727 176.287 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 47 12 United States Dollar
Jumlah Piutang Reasuransi-neto 161.774 176.299 Total Reinsurance Receivable-Net
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As June 30, 2023 and December 31, 2022, there
, tidak ada penurunan nilai atas piutang reasuransi were no provision for impairment losses on
karena manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak reinsurance receivables, as management of the
terdapat bukti objektif penurunan nilai. Group believes that there is no objective evidence of
impairment.
7. ASET REASURANSI 7. REINSURANCE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 27.036 18.465 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 46.647 37.945 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Reasuransi Syariah Indonesia 8.070 3.227 PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 260 247 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft 9.696 6.743 Muchener Ruckversicherungs Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 3.889 3.721 Metlife Insurance Ltd
Swiss Reinsurance Company 1.130 1.025 Swiss Reinsurance Company
Total 96.728 71.373 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion of
reasuradur atas: reinsurer on:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Estimasi liabilitas klaim 86.386 59.911 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 9.384 10.561 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 958 901 policy benefits
Total 96.728 71.373 Total
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
7. ASET REASURANSI (lanjutan) 7. REINSURANCE ASSETS (continued)
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 96.686 71.327 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 42 46 United States Dollar
Total 96.728 71.373 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement in reinsurance assets is as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 71.373 69.001 Beginning balance
Kenaikan neto aset reasuransi 25.355 2.372 Net increase in reinsurance assets
Saldo akhir 96.728 71.373 Ending balance
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen Grup tidak membentuk penyisihan management of the Group has not provided provision
penurunan nilai atas aset reasuransi karena for impairment losses on reinsurance assets, as
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat management of the Group believes that there is no
bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
8. INVESTASI 8. INVESTMENTS
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Pihak ketiga Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria Syariah 4.500 6.400 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 801.000 873.100 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 650.845 861.345 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank MNC Interansional Tbk - 316.942 PT Bank MNC Interansional Tbk
PT Bank Banten 10.000 - PT Bank Banten
Total 1.466.345 2.057.787 Total
Menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan In accordance with the OJK Regulation
No. 71/POJK.05/2016 tentang Kesehatan No. 71/POJK.05/2016 regarding Financial
Keuangan Perusahaan Asuransi Dan Perusahaan Soundness of Insurance and Reinsurance
Reasuransi, total dana jaminan yang harus dibentuk Companies, the total guarantee fund to be
sekurang-kurangnya sebesar yang lebih besar established must be the higher amount between
antara 20% dari ekuitas minimum yang 20% of the minimum required equity and the sum of
dipersyaratkan dan hasil penjumlahan 2% dari 2% of premium reserve for Insurance Product
cadangan premi untuk Produk Asuransi Yang Related With Investment, plus 5% of premium
Dikaitkan Dengan Investasi, ditambah 5% dari reserve for Insurance Product not Related With
cadangan premi untuk produk selain Produk Investment plus unearned premium reserve.
Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Investasi
ditambah cadangan atas premi yang belum
merupakan pendapatan.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
a. Deposito Berjangka (lanjutan) a. Time Deposits (continued)
Grup memiliki deposito wajib yang merupakan dana The Group has compulsory deposits, which
jaminan dalam bentuk deposito berjangka atas represent required guarantee fund in the name of
nama Menteri Keuangan Republik Indonesia the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
PT PDL. on behalf of PT PDL.
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits are as
berjangka adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 4,25% - 7,50% 3,75% - 6,5% Rupiah
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
Rincian efek dan reksa dana yang diukur pada nilai The details of securities and mutual fund at fair
wajar melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Reksadana 2.986.364 2.672.940 Mutual fund
Efek hutang 582.814 629.989 Debt securities
Sukuk 34.910 34.459 Sukuk
Efek ekuitas 436.957 600.460 Equity securities
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 4.041.045 3.937.848 quated market price
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Reksa Dana) 1. Mutual Fund
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Satuan / Nilai wajar / Satuan / Nilai wajar /
Unit Fair Value Unit Fair Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management
Panin Gebyar Indonesia II 2.292.254 6.364 1.375.995 3.577 Panin Gebyar Indonesia II
Panin Dana Unggulan 4.236 38 18.614 167 Panin Dana Unggulan
Panin Dana Utama Plus II - 2 22.819.035 67.323 Panin Dana Utama Plus II
Panin Dana Likuid 22.334.710 37.250 56.259.564 92.197 Panin Dana Likuid
Panin IDX 30 474.037.670 446.292 489.108.543 436.730 Panin IDX 30
Panin Dana Prima 13.829.432 50.601 13.829.432 48.860 Panin Dana Prima
Panin Dana Maksima 659.461 56.300 659.461 54.250 Panin Dana Maksima
Sub-total 596.847 703.104 Sub-total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Schroder Investment Management PT Schroder Investment Management
Indonesia Indonesia
Schroder Dana Terpadu II 182.146 867 182.146 821 Schroder Dana Terpadu II
Schroder Dana Istimewa 81.304 565 102.480 710 Schroder Dana Istimewa
Schroder Dana Mantap Plus II 126.422 378 127.966 371 Schroder Dana Mantap Plus II
Schroder Dana Prestasi - - 1.087.197 44.852 Schroder Dana 90 Plus
PT BNP Paribas Investment PT BNP Paribas Investment
BNP Paribas Ekuitas - - 133.254 2.450 BNP Paribas Ekuitas
BNP Paribas Sukuk Negara 11.848.690 14.167 6.705.362 7.740 BNP Paribas Sukuk Negara
BNP Paribas Prima II 13.141.434 39.113 20.359.759 57.962 BNP Paribas Prima II
BNP Paribas Pesona 2.670.213 72.259 3.723.815 95.845 BNP Paribas Pesona
BNP Paribas Sri Kehati 20.031.155 23.456 BNP Paribas Sri Kehati
BNP Paribas Greater China Equity Sya 2.259.788 20.407 BNP Paribas Greater China Equity Syariah
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
Mandiri Investa Cerdas Bangsa 24.118.888 37.285 22.035.876 52.128 Mandiri Investa Cerdas Bangsa
Mandiri Pasar Uang - - 2.785.976 4.475 Mandiri Pasar Uang
Mandiri Investasi Obligasi Nasional 25.006.666 61.961 23.783.841 34.889 Mandiri Investasi Obligasi Nasional
Mandiri Infrastruktur Ekuitas Mandiri Infrasturktur Ekuitas
Transjawa 29.735.887 42.715 29.735.887 42.762 Transjawa
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
Bahana Likuid Plus 155.894.944 206.866 - - Bahana Likuid Plus
ABF Indonesia Bond Index 4.136.961 212.239 - - ABF Indonesia Bond Index
Bahana Likuid Syariah-S 8.584.995 13.137 - - Bahana Likuid Syariah-S
Bahana ETF Bisnis-27 25.500.000 15.346 - - Bahana ETF Bisnis-27
Trimegah Asset Management Trimegah Asset Management
Trim Kas 2 26.128.524 46.060 - - Trim Kas 2
Trimegah Kas Syariah 3.793.855 5.021 - - Trimegah Kas Syariah
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Fund (continued)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Satuan / Nilai wajar / Satuan / Nilai wajar /
Unit Fair Value Unit Fair Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
DINFRA Toll Road Mandiri-001 15.000.000 21.195 17.500.000 22.365 DINFRA Toll Road Mandiri-001
DINFRA Toll Road Mandiri-002 15.000.000 21.195 17.500.000 22.365 DINFRA Toll Road Mandiri-002
DINFRA Toll Road Mandiri-004 17.500.000 24.728 17.500.000 22.365 DINFRA Toll Road Mandiri-004
PT Indo Premier Sekuritas PT Indo Premier Sekuritas
Exchange Trading Fund SRI_KEH 476.800.000 230.548 383.700.000 170.166 Exchange Trading Fund SRI_KEH
Pinncale FTSE Indonesia ETF 266.100.000 166.186 266.100.000 158.596 Pinncale FTSE Indonesia ETF
Reksadana Premier ETF LQ45 401.800.000 429.824 423.600.000 432.855 Reksadana Premier ETF LQ45
Pinnacle Enchanced Liquid ETF - - 139.400.000 68.024 Pinnacle Enchanced Liquid ETF
Pinnacle Money Market Fund 51.390.867 73.386 - - Pinnacle Money Market Fund
PT Sucor Serkuritas PT Sucor Serkuritas
Sharia Equity - - 12.579.677 34.340 Sharia Equity
Sucorinvest Money Market Fund - - 47.083.114 79.238 Sucorinvest Money Market Fund
Sucorinvest Sharia Money Market Fund 16.903.286 28.923 30.478.794 38.707 Sucorinvest Sharia Money Market Fund
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen
Batavia Dana Saham 2.205.912 140.129 2.499.194 152.850 Batavia Dana Saham
Batavia Dana Kas Maxima 9.135.170 15.355 9.135.170 15.085 Batavia Dana Kas Maxima
Batavia IDX 30 340.400.000 187.081 340.400.000 178.768 Batavia IDX 30
Batavia Dana Saham Optimal 13.679.296 44.189 13.678.296 42.038 Batavia Dana Saham Optimal
Batavia Smart Likuid ETF 361.100.000 187.596 361.100.000 179.751 Batavia Smart Likuid ETF
Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga Pihak ketiga
PT BNP Paribas Investment PT BNP Paribas Investment
BNP Cakra Syariah 212.174 5.317 190.748 4.339 BNP Cakra Syariah
BNP Paribas Prima USD Kelas RK 1 - - 53.238 1.020 BNP Paribas Prima USD Kelas RK 1
PT Schroder Investment PT Schroder Investment
Schroder Global Sharia Equity Fund 88.822 2.023 88.822 1.959 Schroder Global Sharia Equity Fund
Total 2.986.364 2.672.940 Total
-
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Profit or Loss (continued)
2. Efek utang (obligasi) 2. Debt securities (bonds)
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Wajar Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obl Berkel II Indosat Thp II Thn 2017 Seri E 26.791 26.509 Obl Berkel II Indosat Thp II Thn 2017 Seri E
Pemerintah Republik Indonesia 371.852 398.798 Pemerintah Republik Indonesia
Obl Berkel III PLN Tahap IV Obl Berkel III PLN Tahap IV
Tahun 2020 Seri A 10.128 10.156 Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III Obligasi Berkelanjutan I Tahap III
Thn 2017 Seri B Hutama Karya 31.838 31.583 Thn 2017 Seri B Hutama Karya
Obl Berkel III CIMB Tahap I Thn 2019 Seri C 8.682 8.764Obl Berkel III CIMB Tahap I Thn 2019 Seri C
Obl Berkel V Adira FinanceTahap I 2020 B 8.004 8.052 Obl Berkel V Adira FinanceTahap I 2020 B
Obl Berkel III Astra Fin Ser Thp I 2020 B - 20.226 Obl Berkel Iii Astra Fin Ser Thp I 2020 B
Berkelanjutan IV Pegadaian II 2020 B 20.010 20.219 Berkelanjutan IV Pegadaian II 2020 B
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Thp III Thn 2020 Seri B 20.020 20.219 Thp III Thn 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap I Tahun 2020 Seri B - 7.061 Tahap I Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.354 14.437 Tahap I Tahun 2020 Seri A
Obl Berkel Indonesia Eximbank IV Obl Berkel Indonesia Eximbank IV
Tahap IV Thn 2019 Seri C 25.537 25.907 Tahap IV Thn 2019 Seri C
Obl Berkel IV Adira Finance V Thn 2019 C 10.230 10.391 Obl Berkel IV Adira Finance V Thn 2019 C
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 15.981 27.667 Government Republic Indonesia
Indon 43 2.870 - Indon 43
Pertamina 43 2.885 - Pertamina 43
Indon 42 1.525 - Indon 42
Obligasi ROI 42 4.575 -
Obligasi ROI 45 7.532 - Obligasi ROI 45
Sub-total 582.814 629.989 Sub-total
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
Grup memiliki obligasi wajib yang merupakan . The Group has compulsory bonds, which
dana jaminan dalam bentuk efek utang (obligasi) represent statutory fund in form of debt securities
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (bonds) compliance to OJK Regulation
No. 71/POJK.05/2016 tanggal 23 Desember No. 71/POJK.05/2016 dated December 23, 2016.
2016. Dana jaminan dalam bentuk efek utang This compulsory deposit started placed in debt
(obligasi) mulai ditempatkan sejak tanggal securities (bonds) as of November 2, 2016
2 November 2016 melalui surat OJK through OJK approval letter
No. S-032/NB.211/2016. No. S-032/NB.211/2016.
3. Sukuk 3. Sukuk
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Perolehan Nilai wajar / Nilai Perolehan Nilai wajar /
Acquisition Cost Fair Value Acquisition Cost Fair Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata
Tahap II Tahun 2017 Seri E 10.000 10.916 10.000 10.880 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Sukuk Ijarah PLN V Thn 2010 4.619 4.599 - - Sukuk Ijarah PLN V Thn 2010
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk Indonesia INDOIS 25 7.513 7.443 7.866 7.857 Sukuk Indonesia INDOIS 25
Sukuk Indonesia INDOIS 26 7.513 7.475 7.866 7.875 Sukuk Indonesia INDOIS 26
Sukuk Indonesia INDOIS 24 4.536 4.477 7.915 7.847 Sukuk Indonesia INDOIS 24
Nilai wajar berdasarkan harga Nilai wajar berdasarkan harga
kuotasi pasar 34.910 34.459 kuotasi pasar
4. Efek ekuitas 4. Equity securities (shares)
30 Juni 2023/ June 30,2023
Keuntungan
(kerugian) yang
Jumlah belum
Tercatat / Nilai Wajar direalisasi /
Jumlah saham Carriying / Fair Unrealized
/ Total Shares Amount Value Gain (Loss)
PT Bank Pan Indonesia Tbk 320.241.328 493.172 347.463 (145.709) PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Greenwood Sejahtera Tbk 164.750.000 24.877 27.019 2.142 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Bintang Mitra Semesta Raya Tbk 52.000.000 40.040 16.848 (23.192) PT Bintang Mitra Semesta Raya Tbk
PT Mitra Investindo Tbk 15.400.500 2.618 3.419 801 PT Mitra Investindo Tbk
PT Indika Energy Tbk 160.800 385 307 (78) PT Indika Energy Tbk
PT United Tractors Tbk. 74.800 2.354 1.740 (614) PT United Tractors Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk. 2.900 25 - (25) PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Adaro Energy Tbk. 453.400 1.446 1.011 (435) PT Adaro Energy Tbk
Bank Rakyat Indonesia Tbk. 413.700 1.877 2.244 367 Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 249.400 1.978 2.282 304 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 100.400 848 919 71 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah 553.847.228 569.620 403.252 (166.368) Total
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek ekuitas 4. Equity securities (shares)
30 Juni 2023/ June 30,2023
Keuntungan
Jumlah (kerugian) yang
Tercatat / belum direalisasi /
Jumlah saham / Carriying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares Amount Fair Value (Loss)
PT Bukit Asam Tbk. 134.900 539 362 (177) PT Bukit Asam Tbk.
PT Astra International Tbk. 855.000 5.681 5.793 112 PT Astra International Tbk.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 443.900 2.003 2.308 305 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bina Dana Artha 21.937 147 141 (6) PP London Sumatra Tbk.
PT Charoen Pokphand Tbk 229.700 1.322 1.212 (110) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 230.200 1.528 1.692 164 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.017.000 1.758 2.085 327 PT Kalbe Farma Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 1.531.800 6.646 6.126 (520) PT Telekomunikasi Indonesia
PT AKR Corporindo Tbk 261.300 369 371 2 PT AKR Corporindo Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 631.251 1.259 1.230 (29) PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Tabungan Negara 76.000 96 100 4 PT Bank Tabungan Negara
PT Bank BRI Syariah 157.800 249 267 18 PT Bank BRI Syariah
PT Barito Pacific Timber 918.500 877 688 (189) PT Barito Pacific Timber
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 39.500 51 48 (3) PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT XL Axiata Tbk 151.800 379 297 (82) PT XL Axiata Tbk
PT Harum Energy Tbk 88.700 151 126 (25) PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur 123.500 1.173 1.399 226 PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 106.800 685 673 (12) PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 66.300 526 564 38 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa T 81.500 796 809 13 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk 14.000 544 338 (206) PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 69.400 91 93 2 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 29.700 105 113 8 PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 391.400 1.217 1.198 (19) PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 176.200 467 474 7 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 764.300 1.302 997 (305) PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT PP (Persero) Tbk 40.500 30 25 (5) PT PP (Persero) Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 624.700 154 101 (53) PT Surya Citra Media Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 13.200 32 33 1 PT Astra Otoparts Tbk
PT Timah Tbk 35.600 35 32 (3) PT Timah Tbk
PT Chandra Asri Petrochemical Tb 450.700 1.046 946 (100) PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 291.300 1.335 1.241 (94) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Surya Esa Perkasa Tbk 376.300 213 218 5 PT Surya Esa Perkasa Tbk
PT Semen Gresik Tbk 173.700 1.165 1.055 (110) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank BTPN syariah Tbk - - - PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT ACE Hardware Indonesia Tbk 237.500 150 160 10 PT ACE Hardware Indonesia Tbk
PT Bumi Resources Mineral Tbk 2.816.900 405 383 (22) PT Bumi Resources Mineral Tbk
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk - - - PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk
Lain-lain (dibawah Rp 100) 5.851 5 7 2 Others (each below Rp 100)
13.678.639 34.531 33.705 (826)
Jumlah 567.799.667 604.151 436.957 167.194 Total
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek ekuitas (saham) (continued) 4. Equity securities (shares) (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Keuntungan
(Kerugian)
Total Total Nilai yang Belum
Saham / Tercatat / Wajar / Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Share* Amount Value Gain (Loss)
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk 320.241.328 247.597 493.172 245.575 Indonesia Tbk
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk 164.750.000 30.149 24.877 (5.272) Sejahtera Tbk
PT Bintang PT Bintang
Mitra Semesta Mitra Semesta
Raya Tbk 52.000.000 13.624 40.040 26.416 Raya Tbk
PT Mitra PT Mitra
Investindo Tbk 15.400.500 3.573 2.618 (955) Investindo Tbk
PT PT
Telekomunika Telekomunikasi
si Indonesia 1.561.200 6.936 5.949 (987) Indonesia
PT Barito
PT Barito
Pacific
Pacific Timber
1.238.100 1.217 967 (250) Timber
PT Kalbe PT Kalbe
Farma Tbk 1.129.800 1.864 2.293 429 Farma Tbk
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek ekuitas (saham) (continued) 4. Equity securities (shares) (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Keuntungan
(Kerugian)
Total Total Nilai yang Belum
Saham / Tercatat / Wajar / Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Share* Amount Value Gain (Loss)
PT Perusahaan PT Perusahaan
Gas Negara Gas Negara
(Persero) Tbk 951.900 1.471 1.673 202 Persero (Tbk)
PT Surya Citra PT Surya Citra
Media Tbk 850.300 214 177 (37) Media Tbk
PT Adaro PT Adaro
Energy Tbk 657.500 2.119 2.466 347 Energy Tbk
PT Aneka PT Aneka
Tambang Tambang
(Persero)Tbk 625.751 1.289 1.244 (45) (Persero) Tbk
PT Chandra
PT Chandra Asri
Asri
Petrochemical
Petrochemical
Tbk
600.400 1.393 1.495 102 Tbk
PT Bank PT Bank
Rakyat Rakyat
Indonesia Indonesia
Tbk. 388.500 1.715 1.892 177 Tbk
PT Charoen PT Charoen
Pokphand Pokphand
Tbk 341.700 1.979 2.050 71 Tbk
PT Erajaya PT Erajaya
Swasembada 334.400 164 130 (34) Swasembada
PT Unilever PT Unilever
Indonesia Tbk 291.100 1.342 1.400 58 Indonesia Tbk
PT Japfa PT Japfa
Comfeed Comfeed
Indonesia Tbk 264.600 392 347 (45) Indonesia Tbk
PT Indofood PT Indofood
Sukses Sukses Makmur
Makmur Tbk 249.800 1.652 1.699 47 Tbk
PT Mitra
Keluarga PT Mitra
Karyasehat Keluarga
Tbk 238.800 622 738 116 Karyasehat Tbk
PT Bank PT Bank
Central Asia Central Asia
Tbk 220.500 1.692 1.896 204 Tbk
PT XL Axiata PT XL Axiata
Tbk 194.500 497 414 (83) Tbk
PT Astra
International PT Astra
Tbk 182.900 1.145 1.038 (107) International Tbk
PT Bukit Asam PT Bukit Asam
Tbk 180.800 739 667 (72) Tbk
PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero)
Mandiri Tbk
(Persero) Tbk 180.400 1.525 1.796 271
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
b. Efek dan Reksa Dana yang Diukur pada Nilai b. Securities and Mutual Fund at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek ekuitas (saham) (continued) 4. Equity securities (shares) (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Keuntungan
(Kerugian)
Total Total Nilai yang Belum
Saham / Tercatat / Wajar / Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Share* Amount Value Gain (Loss)
PT Wijaya PT Wijaya
Karya Karya (Persero)
(Persero) Tbk 165.800 155 135 (20) Tbk
PT Semen PT Semen
Gresik Tbk 152.800 1.040 1.020 (20) Gresik Tbk
PT Timah PT Timah
(Persero) Tbk 122.200 178 143 (35) (Persero) Tbk
PT Indofood PT Indofood
CBD Sukses CBD Sukses
Makmur Tbk 122.000 1.098 1.229 131 Makmur Tbk
PT Harum PT Harum
Energy Tbk 118.700 206 192 (14) Energy Tbk
PT Bank PT Bank
Syariah Syariah Indonesia
Indonesia Tbk 133.900 210 171 (39) Tbk
PT Indika PT Indika
Energy Tbk 100.000 155 273 118 Energy Tbk
PT Vale PT Vale
Indonesia Tbk 95.700 598 682 84 Indonesia Tbk
PT Indah Kiat
PT Indah Kiat
Pulp & Paper
Pulp & Paper Tbk
Tbk 87.700 691 791 100
PT United PT United
Tractors Tbk 85.600 2.815 2.279 (536) Tractors Tbk
PT Indocement PT Indocement
Tunggal Tunggal Prakarsa
Prakarsa Tbk 75.500 727 761 34 Tbk
PT Bank PT Bank
Negara Negara Indonesia
Indonesia Tbk 75.000 616 698 82 Tbk
PT Asuransi PT Asuransi
Bina Dana Bina Dana
Arta Tbk 21.937 128 147 19 Arta Tbk
PT Indo PT Indo
Tambangraya Tambangraya
Mega Tbk 18.600 738 749 11 Mega Tbk
Lain-lain
(masing-
masing Others
dibawah (each below
Rp 100) 98.751 168 152 (16) Rp 100)
Total 334.433 600.460 266.027 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount of shares
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at fair
wajar melalui laba rugi dicatat dalam "Keuntungan value through profit or loss are recorded in
(kerugian) yang belum direalisasi dari efek dan “Unrealized gain (loss) on securities and mutual fund
reksadana diukur pada nilai wajar melalui laba rugi" at fair value through profit or loss” in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (Catatan 32). comprehensive income (Note 32).
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Efek Ekuitas 219.429 207.625 Equity securities
Efek Utang 2.286.311 2.100.522 Debt securities
Sukuk 408.405 350.573 Sukuk
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 2.914.145 2.658.720 quoted market price
1. Efek ekuitas (saham) 1. Equity securities (shares)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga-Rupiah Third party-Rupiah
PT Lippo Karawaci Tbk 27.028 22.959 PT Lippo Karawaci Tbk
PT Greenwood Sejahtera Tbk 32.138 29.593 PT Greenwood Sejahtera Tbk
PT Mutlipolar Tbk 138.649 155.073 PT Mutlipolar Tbk
197.815 207.625
Pihak berelasi-Rupiah Related parties-Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 21.614 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
219.429 207.625
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek utang (obligasi) 2. Debt securities (bonds)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Dana Jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 125.809 126.549 The Government of Republic of Indonesia
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin
Tahap III Thn 2018 - 50.145 Tahap III Thn 2018
Sub-jumlah - pihak berelasi - 50.145 Sub-total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 1.425.225 1.278.714 The Government of Republic of Indonesia
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya
Fin Tahap III Tahun 2019 Seri C 20.412 20.572 Fin Tahap III Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya
Fin Tahap iv Tahun 2022 Seri B 49.715 49.316 Fin Tahap iv Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Indosat Obligasi Berkelanjutan I Indosat
Tahap I Thn 2014 Seri D 21.270 21.430 Tahap I Thn 2014 Seri D
Obligasi Berkelanjutan III PLN Obligasi Berkelanjutan III PLN
Tahap V Tahun 2019 Seri A 15.264 15.449 Tahap V Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berwawasan Lingkungan Obligasi Berwawasan Lingkungan
(Green Bodn) I BNI Thn 2022 seri B 12.066 11.891 (Green Bodn) I BNI Thn 2022 seri B
Obligasi Kereta Api Indonesia Tahun 2019 Obligasi Kereta Api Indonesia Tahun 2019
Seri A Berkelanjutan IV 11.986 11.394 Seri A Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI Obligasi Berkelanjutan III Bank BRI
Tahap I Tahun 2019 Seri C 10.269 10.347 Tahap I Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Eximbank Obligasi Berkelanjutan IV Eximbank
Tahap II Tahun 2018 Seri C 20.090 20.374 Tahap II Tahun 2018 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berkelanjutan I Telkom
Tahap I Thn 2015 Seri B 10.682 10.850 Tahap I Thn 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya
Finance Tahap IV Thn 2020 Seri B - 30.129 Finance Tahap IV Thn 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berkelanjutan I Telkom
Tahap I Thn 2015 Seri C 5.974 5.870 Tahap I Thn 2015 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Obligasi Berkelanjutan I Telkom
Tahap I Thn 2015 Seri D 17.575 16.727 Tahap I Thn 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance
Tahap IV Tahun 2019 Seri C 10.188 10.361 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obl BerkelV BFI Finance Ind Thp IV Thn 2023 89.820 - BerkelV BFI Finance Ind Thp IV Thn 2023 Seri C
KB Finansia Multi Finance 20.000 - KB Finansia Multi Finance
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt securities (bonds) (continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 5.230 - Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank BTN Obligasi Berkelanjutan II Bank BTN
Tahap I Thn 2015 Seri D 21.398 21.418 Tahap I Thn 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan III PLN Obligasi Berkelanjutan III PLN
Tahap III Tahun 2019 Seri B 10.184 10.350 Tahap III Tahun 2019 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV SANF Dengan Obligasi Berkelanjutan IV SANF Dengan
Tingkat Bunga Tetal Thp II Thn 2023 Seri I 39.871 - Tingkat Bunga Tetal Thp II Thn 2023 Seri I
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 25.534 25.778 Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Obligasi Berkelanjutan I Hutama
Karya Tahap II Thn 2017 6.285 6.279 Karya Tahap II Thn 2017
Obl Berkel Eximbank III Thp VI Thn 2018 Seri B - 20.038 Obl Berkel Eximbank III Thp VI Thn 2018 Seri B
Obl Sub II PLN Thp III Thn 2018 Seri A - 20.040 Obl Sub II PLN Thp III Thn 2018 Seri A
Obligasi II Kereta Api Indonesia Obligasi II Kereta Api Indonesia
Tahun 2019 Seri A 14.337 14.274 Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance
Tahap IV Tahun 2019 Seri C 5.109 5.154 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II PLN Thp I Thn 2017 C 10.685 10.570 Obligasi Berkelanjutan II PLN Thp I Thn 2017 C
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Thn 2017 Seri D 10.974 10.632 Tahap II Thn 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Obligasi Berkelanjutan Indonesia
Eximbank IV Tahap V Tahun 2019 5.122 5.187 Eximbank IV Tahap V Tahun 2019
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance
Tahap III Thn 2018 Seri E 30.132 30.684 Tahap III Thn 2018 Seri E
Obl Sub II PLN Thp IV Thn 2020 Seri A 15.192 15.234 Obl Sub II PLN Thp IV Thn 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap III Tahun 2020 Seri B 10.010 10.109 Tahap III Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap I Tahun 2020 Seri B - 10.087 Tahap I Tahun 2020 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri
Tahap I Tahun 2020 Seri A 10.253 10.312 Tahap I Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian
Tahap IV Thn 2021 Seri B 20.002 20.054 Tahap IV Thn 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Thn 2017 Seri E 26.793 26.510 Tahap II Thn 2017 Seri E
Sub-total pihak ketiga-Rupiah 2.007.647 1.673.835 Sub-total third parties-Rupiah
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Efek utang (obligasi) (lanjutan) 2. Debt securities (bonds) (continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2021 /
June 30, 2023 December 31, 20201
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 138.492 122.809 Pemerintah Republik Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara 14.363 14.885 PT Perusahaan Listrik Negara
Sub-jumlah-pihak ketiga-Dolar Amerik 152.855 137.694 Sub-total-third parties-United States Dolar
Nilai wajar berdasarkan harga kuotasi pa 2.286.311 2.100.522 Fair value based on quoted market price
Grup memiliki obligasi wajib yang merupakan The Group has compulsory bonds, which
dana jaminan dalam bentuk efek utang (obligasi) represent statutory fund in form of debt securities
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (bonds) compliance to OJK Regulation
No. 71/POJK.05/2016 tanggal 23 Desember No. 71/POJK.05/2016 dated December 23, 2016.
2016. Dana jaminan dalam bentuk efek utang This compulsory deposit started placed in debt
(obligasi) mulai ditempatkan sejak tanggal securities (bonds) as at November 2, 2016
2 November 2016 melalui surat OJK through OJK approval letter No. S-032/NB.211/
No. S-032/NB.2 2016.
11/2016.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan/Ac Wajar/Fair Perolehan/Ac Wajar/Fair
quisition Cost Value quisition Cost Value
Dana Jaminan Cumpolsory fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS002 - - - - SBSN Seri PBS002
SBSN Seri PBS029 3.002 2.999 3.002 2.819 SBSN Seri PBS029
SBSN Seri PBS017 3.137 3.016 3.137 3.011 SBSN Seri PBS017
Pihak ketiga 6.015 5.830 Third parties
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS028 67.642 69.179 67.642 67.906 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS029 36.615 36.993 36.615 34.765 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS019 8.200 7.851 22.919 22.864 SBSN Seri PBS019
SBSN SERI PBS005 42.216 49.703 42.216 46.615 SBSN SERI PBS005
SBSN SERI PBS037 29.494 31.107 - - SBSN SERI PBS037
SBSN SERI PBS033 15.078 16.165 - - SBSN SERI PBS033
SBSN Seri PBS012 5.608 5.779 - - SBSN Seri PBS012
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Tahap II Bank CIMB Niaga Tahap II
Tahun 2019 Seri B 1.800 10.217 10.000 10.320 Tahun 2019 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Tahap III Bank CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri C 15.000 15.213 15.000 15.248 Tahun 2020 Seri C
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Tahap III Bank CIMB Niaga Tahap III
Tahun 2020 Seri B - - 15.000 15.065 Tahun 2020 Seri B
SBSN Seri PBS017 12.265 12.064 12.263 12.045 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 36.615 10.005 - SBSN Seri PBS029
SBSN Seri PBS026 4.904 5.057 9.540 9.835 SBSN Seri PBS026
SBSN Seri PBS034 12.981 13.125 12.981 12.289 SBSN Seri PBS034
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
CIMB NiagaAuto finance CIMB NiagaAuto finance
Tahun 2023 Seri B 20.000 20.058 - - Tahun 2023 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I pegadaian tahap I thn 2020 seri B
pegadaian tahap I thn 2020 seri B - - 4.000 4.035
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Republic Of Indonesia Indo 24 20.297 20.142 - - Republic Of Indonesia Indo 24
SBSN Indonesia III 4,4% 22/27 45.078 44.628 - 46.943 SBSN Indonesia III 4,4% 22/27
SBSN Indonesia III 4,4% 23/32 45.078 45.109 - 46.813 SBSN Indonesia III 4,4% 23/32
Sub total 402.390 344.743 sub total
Nilai Wajar berdasarkan harga Fair Value Based On quoted
pasar dan kuatasi pasar 408.405 350.573 market Price
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating valuation
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia from PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo),
(Pefindo), kecuali obligasi Pemerintah Republik except for the bonds issued by the Government of
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang the Republic of Indonesia are unrated, the Group’s
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: bonds are rated as follows:
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tanggal
Nama Obligasi/ Name of Bonds Jatuh tempo / Jumlah/ Peringkat/ Jumlah/ Peringkat/
Maturity Date Total Rating Total Rating
Rupiah/ Rupiah
Pihak berelasi / Related parties
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Thp III Thn 2018 27-Feb-23 - AA 50.145 AA
Sub-total-pihak berelasi-Rupiah - 50.145
Pihak ketiga / Third parties
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Thp II Tahun 2017 Seri E 9-Nov-27 53.584 AAA 53.019 AAA
Obligasi Berkel III Bank CIMB Tahap I Tahun 2019 Seri C 19-Dec-24 34.216 AAA 34.542 AAA
Obligasi Berkel IV Astra Sedaya Fin Thp III Tahun 2019 Seri C 23-Oct-24 20.412 AAA 20.572 AAA
Obligasi Berkel V Astra Sedaya Fin Thp IV Tahun 2022 Seri B 22-Mar-25 49.715 AAA 49.316 AAA
Pemerintah Republik Indonesia - 1.922.886 - 1.804.061 -
Obligasi Berkel IV Pegadaian Thp IV Thn 2021 Seri B 6-Apr-24 20.002 AAA 20.054 AAA
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap III Thn 2020 Seri B 22-Sep-23 30.030 AAA 30.328 AAA
Obligasi Subordinasi III PLN Tahap VI Tahun 2020 Seri A 18-Feb-25 25.320 AAA 25.390 -
Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri D 12-Dec-24 21.270 AAA 21.430 AAA
Obligasi Berkel III PLN Tahap V Tahun 2019 Seri A 1-Oct-24 15.264 AAA 15.449 AAA
Obligasi Berkel IV Astra Sedaya Fin Tahap IV Tahun 2020 27-Mar-23 - AAA 30.129 AAA
Obl Berwawasan Lingkungan (Green Bond) I BNI Thn 2022 Seri B 21-Jun-27 12.066 AAA 11.891 AAA
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap VI Thn 2019 Seri C 4-Oct-24 - AAA -
Obligasi Berkel I Hutama Karya Thp III Thn 2017 Seri B 26-Sep-27 31.838 AAA 31.583 AAA
Obligasi Berkel IV Adira Fin Tahap VI Tahun 2019 Seri C 23-Jun-30 5.109 AAA 5.154 AAA
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri D 23-Jun-45 17.575 AAA 16.727 AAA
Obligasi Berkel IV Adira Finanve Tahap IV Tahun 2019 Seri C 23-Jan-24 10.188 AAA 10.361 AAA
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri B 23-Jun-25 10.682 AAA 10.850 AAA
Obligasi Berkelanjutan I Telkom Tahap I Tahun 2015 Seri C 23-Jun-30 5.974 AAA 5.870 AAA
Obligasi Berkel III PLN Tahap III Tahun 2019 Seri F 19-Feb-39 11.986 AAA 11.394 AAA
Obligasi Berkelanjutan II Bank BTN Tahap I Tahun 2015 Seri D 8-Jul-25 21.398 AA+ 21.418 AA+
Obligasi Berkel III PLN Tahap III Tahun 2019 Seri B 19-Feb-24 10.184 AAA 10.350 AAA
Obligasi Berkel III Bank BRI Tahap I Tahun 2019 Seri C 7-Nov-24 10.269 AAA 10.347 AAA
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Thp I Thn 2020 Seri B 13-May-23 - AAA 17.148 AAA
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A 12-May-25 24.607 AAA 24.749 AAA
Obligasi Berkelanjutan III Astra Financial Thp I Thn 2020 Seri B 27-Mar-23 - AAA 20.226 AAA
Obligasi Berkelanjutan IV Pegadaian Tahap II Tahun 2020 Seri B 8-Jul-23 20.010 AAA 20.219 AAA
Obl Berkel IV SANF Dengan Tingkat Bunga Tetap Thp II Thn 2023 B 16-Mar-26 39.871 AA - -
Obligasi Angkasa Pura I Tahun 2016 Seri C 22-Nov-26 5.230 AA+ - -
Obligasi Berkel II PLN Thp I Thn 2017 Seri C 11-Jul-27 10.685 AAA 10.570 AAA
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahap II Tahun 2019 Seri A 13-Dec-24 14.337 AA+ 14.274 AA+
Obligasi Berkelanjutan IV Eximbank IV Tahap II Thn 2018 Seri C 5-Sep-23 20.090 AAA 20.374 AAA
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Thp I Thn 2020 Seri B 7-Jul-23 8.004 AAA 8.052 AAA
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek utang (obligasi) (lanjutan) Debt securities (bonds) (continued)
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Tanggal
Nama Obligasi/ Name of Bonds Jatuh tempo / Jumlah/ Peringkat/ Jumlah/ Peringkat/
Maturity Date Total Rating Total Rating
Rupiah (lanjutan) / Rupiah (continued)
Obligasi Subordinasi II PLN Thp II Thn 2017 Seri D 3-Nov-32 10.974 AAA 10.632 AAA
Obligasi Berkel I Hutama Karya Thp II Thn 2017 6-Jun-27 6.285 AAA 6.279 AAA
Obl Berkel Eximbank III Thp VI Thn 2018 Seri B 14-Feb-23 - AAA 20.038 AAA
Obligasi Sub PLN Thp III Thn 2018 Seri A 22-Feb-23 20.000 AAA 20.040 AAA
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Thp III Thn 2018 Seri E 16-Aug-23 30.132 AAA 30.684 AAA
Obligasi Berkel IV Adira Finance Tahap V Tahun 2019 Seri C 16-Apr-24 10.230 AAA 10.391 AAA
Obligasi Berkel III Adira Fin Tahap I Tahun 2015 Seri B 23-Apr-24 25.537 AAA 25.907 AAA
Obligasi Berkel Indonesia Eximbank IV Tahap IV Tahun 2019 C 9-Jul-24 5.122 AAA 5.187 AAA
Obligasi Berkelanjutan V BFI Finance Indonesia Tahap IV Thn 2023 C 18-Apr-26 89.820 AA+ - -
Sub-total-pihak ketiga-Rupiah 2.680.902 2.461.735
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia - 154.473 130.616 -
Majapahit Holding BV 20-Jan-20 -
PT Perusahaan Listrik Negara 15-May-27 14.363 BBB 14.885 BBB
ROI 42 17-Jan-42 4.575 BB 4.672 BB
Pertamina 43 20-Jan-42 2.885 A- 2.942 -
Indon 42 17-Jan-42 1.525 A- 1.557 A-
Indon 43 15/04/2043 2.870 A- 2.942 A
ROI 45 15-Jan-45 7.532 A- 7.747 A-
Sub-total 188.223 165.361
Total 2.869.125 2.677.241
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk Sukuk
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31, 2022
Tanggal
Nama Obligasi/ Name of Bonds Jatuh tempo / Nilai Wajar/ Peringkat/ Nilai Wajar/ Peringkat/
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) / Rupiah (continued)
Pihak Ketiga / Third Parties
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata Tahap II Tahun 2017 Seri E 28-Apr-27 10.916 AAA 10.880 AAA
Sukuk Mudharabah berkelanjutan I Pegadaian tahap I tahun 2020 seri B 13-May-23 - AAA 4.035 AAA
SBSN Seri PBS037 15-Mar-36 31.107 - - -
SBSN Seri PBS033 15-Jun-47 16.165 - - -
SBSN Seri PBS017 15-Oct-25 15.080 - 15.056 -
SBSN Seri PBS012 15-Nov-31 5.779 - - -
SBSN Seri PBS029 15-Mar-24 39.992 - 37.584 -
SBSN Seri PBS005 15-Apr-43 49.703 - 46.615 -
SBSN Seri PBS034 15-Jun-39 13.125 - 12.289 -
SBSN Seri PBS019 15-Sep-23 7.851 - 22.864 -
SBSN Seri PBS026 15-Oct-24 5.057 - 9.835 -
SBSN Seri PBS028 15-Oct-46 69.180 - 67.906 -
SBSN SERI PBSG001 15-Sep-29 4.599 - - -
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I Cimb Niaga Auto Finance Tahun 2023 Seri B 8-Feb-26 20.058 AA - -
Sukuk Mudharabah berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap II Tahun 2019 Seri C 21-Aug-24 10.217 AAA 10.320 AAA
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap III Tahun 2020 Seri B 27-Mar-23 - AAA 15.065 AAA
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap III Tahun 2020 Seri C 27-Mar-25 15.213 AAA 15.248 AAA
Dolar Amerika Serikat / United States Dollar
SBSN Indonesia III 10-Sep-24 4.476 - 7.847 -
Sukuk Indonesia INDOIS 25 28-May-25 7.443 - 7.857 -
Sukuk Indonesia INDOIS 26 29-Mar-26 7.475 - 7.875 -
SBSN Indonesia III 4,4% 22/27 6-Jun-27 44.628 - 46.943 -
Republic of indonesia INDO 24 10-Sep-24 20.142 - - -
SBSN Indonesia III 4,4% 22/32 6-Jun-32 45.109 - 46.813 -
Jumlah/Total 443.315 385.032
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENTS (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Dana Jaminan Statutory Fund
Pembentukan deposito dan obligasi wajib The establishment of these compulsory deposits
tersebut dalam rangka memenuhi Peraturan and obligations is in compliance with the
Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Regulation of Financial Services Authority
No. 71/POJK.5/2016 tanggal 28 Desember 2016 (“POJK”) No. 71/POJK.5/ 2016 dated December
untuk unit konvesional dan POJK 28, 2016 for conventional unit and POJK
No. 72/POJK.05/2016 tanggal 28 Desember 2016 No. 72/POJK.05/ 2016 dated December 28, 2016
untuk unit usaha syariah tentang Kesehatan for sharia business unit regarding Financial
Keuangan Perusahaan Asuransi Dan Perusahaan Soundness of Insurance and Reinsurance
Reasuransi. Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah In accordance with those regulations, the total
dana jaminan yang harus dibentuk sekurang- statutory fund to be established must be the higher
kurangnya jumlah yang lebih besar antara 20% amount between 20% of the minimum required
dari modal sendiri yang dipersyaratkan dan hasil paid-up share capital and the sum of 2% of
penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk premium reserve for Insurance Product Related
Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan With Investment, plus 5% of premium reserve for
Investasi, ditambah dengan 5% dari cadangan Insurance Product Related With Investment and
premi untuk produk selain Produk Asuransi Yang unearned premium reserve.
Dikaitkan Dengan Investasi dan cadangan atas
premi yang belum merupakan pendapatan.
Grup memiliki obligasi wajib yang merupakan The Group has compulsory bonds, which
dana jaminan dalam bentuk efek utang (obligasi) represent statutory fund in form of debt securities
dan sukuk. Dana jaminan dalam bentuk efek (bonds) and sukuk. This complusory deposit
utang (obligasi) dan sukuk tersebut mulai placed in debt securities (bonds) and sukuk
ditempatkan sejak tanggal 2 November 2016 started since November 2, 2016 through OJK
melalui surat persetujuan OJK No. S-032/ approval letter No. S-032/NB.211/2016, with its
NB.211/2016, dengan perubahan terakhir latest ammendment based on letter No. S-
berdasarkan surat No. S-523/NB.211/2022 dan 523/NB.211/2022 and No. S-315/NB.213/2022
No. S-315/NB.213/2022 masing-masing dated June 2, 2022 and March 14, 2022,
tertanggal 2 Juni 2022 dan 14 Maret 2022. respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022 , the
2022, Grup tidak memiliki dana jaminan dalam Group has no compulsory funds in form of time
bentuk deposito berjangka. deposits.
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 9. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as follows:
berikut:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang
Usaha /
Type of 31 30 Juni 31
30 Juni
Business Desember 2023 Desember
2023
2022 2022
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Perbankan / Indonesia Tbk
11.089.071.285 saham Banking 46,12% 46,12% 22.677.938 21.540.967 11,089,071,285 shares
PT Asuransi Multi Asuransi/ PT Asuransi Multi
Artha Guna Insurance 3,74% 3,74% 67.418 67.418 Artha Guna
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 60.609 61.136 108,000,000 shares
Total 22.805.965 21.669.521 Total
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 9. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value the investment in associates for
entitas asosiasi dengan metode ekuitas untuk tahun using equity method for the years ended June 30, 2023
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 Juni 2023 31 Desember
2022
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Saldo awal 21.540.967 20.624.532 Beginning balance
Bagian laba neto Share in net profit of
entitas asosiasi 800.843 1.402.791 associate
Bagian rugi komprehensif lainnya Share in other comprehensive
dari entitas asosiasi 336.128 (264.575) loss of associate
Dividen diterima - (221.781) Dividends received
Saldo akhir tahun 22.677.938 21.540.967 Balance at end of the year
30 Juni 2023 31 Desember
2022
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 61.136 61.369 Beginning balance
Bagian rugi neto Share in net loss
entitas asosiasi (527) (233) of associate
Saldo akhir tahun 60.609 61.136 Balance at the end of the year
Total 22.738.547 21.602.103 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
2023 2022
Jumlah Aset 208.219.041 212.431.881 Total Asset
Jumlah Liabilitas (155.223.582) (161.715.787) Total Liabilities
Aset Neto 52.995.459 50.716.094 Net Asset
Pendapatan 7.349.771 6.873.395 Revenue
laba (rugi) Neto 2.099.189 1.603.747 Net income (loss )
Penghasilan komprehensif 373.485 (888.673) Other comprehensive income
Jumlah Laba (rugi) komprehensif 2.472.674 715.074 Total comprehensive income ( loss)
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
2023 2022
Jumlah Aset 480.593 483.405 Total Asset
Jumlah Liabilitas (181.228) (182.990) Total Liabilities
Aset Neto 299.365 300.415 Net Asset
Pendapatan - - Revenue
Rugi Neto (1.463) (805) Net Loss
Penghasilan komprehensif - - Other comprehensive income
Jumlah Laba (rugi) komprehensif (1.463) (805) Total comprehensive income ( loss)
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 9. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of June 30, 2023 and December 31, 2022, PT
PT Panin Financial Tbk memiliki investasi langsung Panin financial Tbk has direct investment in PT Bank
pada saham PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PNBN”), Pan Indonesia Tbk (“PNBN”) of 46.04% and indirect
sebesar 46,04% dan investasi tidak langsung melalui investment through PT PDL, a subsidiary, of 0.08%.
PT PDL, entitas anak, sebesar 0,08% saham PNBN. Thus the Company’s effective ownership interest in
Sehingga jumlah kepemilikan Perusahaan pada PNBN is equal to 46.12%.
saham PNBN menjadi 46,12%.
Pada tanggal 31 Desember 2015, PNBN menerapkan On December 31, 2015, PNBN applying revaluation
revaluasi atas tanah dan bangunan yang method for land and building, resulting recognition of
mengakibatkan surplus revaluasi sejumlah revaluation surplus of Rp 6,061,065. Since the Group
Rp 6.061.065. Grup menerapkan model revaluasi applied the revaluation model January 1, 2016, hence
sejak tanggal 1 Januari 2016, sehingga Grup mencatat the Group recognized it’s portion of from the change in
bagiannya atas perubahan penghasilan komprehensif PNBN other comprehensive income of Rp 2,795,363.
lainnya dari PNBN sejumlah Rp 2.795.363.
Harga penutupan saham PNBN pada Bursa Efek The closing price of PNBN’s share at the Indonesian
Indonesia pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Stock Exchange as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 2022 is Rp 1,085 and Rp 1,540, respectively, per share.
1.085dan Rp 1.540 per lembar saham.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of the
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi Shareholders of PT Laksayudha Abadi as stated in the
sebagaimana yang tercantum dalam akta No. 69 Notarial Deed No. 69 dated May 22 2017 of Vincent
tanggal 22 Mei 2017 dari notaris Vincent Sugeng Sugeng Fajar, S.H.,M.Kn., the Company acquired
Fajar, S.H.,M.Kn., Perusahaan telah mengakuisisi 36% equity interest in PT Laksayudha Abadi with
36% saham PT Laksayudha Abadi dengan conversion of its receivable from PT Laksayudha
mengkonversi piutang yang dimilikinya sebesar Abadi amounting to Rp 63,422.
Rp 63.422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of investment
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak in associates, as the management believes that there
terdapat bukti objektif penurunan nilai. is no objective evidence of impairment.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Details and movements of fixed assets are as follow:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Saldo Awal Saldo Akhir/
/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 242.157 - - 242.157 Land
Bangunan 21.287 101 - 21.388 Buildings
Kendaraan 12.564 32 496 12.100 Vehicles
Peralatan kantor 44.095 270 1.261 43.104 Office equipment
Aset hak-guna Right of use-assets
Bangunan 23.573 1.867 - 25.440 Buildings
Jumlah Biaya Total Acquisition
Perolehan 343.676 2.270 1.757 344.189 Cost
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 3.399 533 - 3.932 Buildings
Kendaraan 5.998 589 429 6.158 Vehicles
Peralatan kantor 32.102 2.067 1.250 32.919 Office equipment
Aset hak-guna Right of use-assets
Bangunan 15.130 2.422 - 17.552 Buildings
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 56.629 5.611 1.679 60.561 Depreciation
Penurunan - - - Impairment
Nilai Buku 287.047 283.628 Book Value
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Details and movements of fixed assets are as follow:
2022
Surplus (Defisit)
Saldo Awal / Revaluasi /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Model revaluasi: At revaluation model:
Tanah 213.848 - - - 28.309 242.157 Land
Bangunan 56.128 249 - - (35.090 ) 21.287 Buildings
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 6.980 5.924 340 - - 12.564 Vehicles
Peralatan kantor 38.075 9.566 3.546 - - 44.095 Office equipment
Aset hak-guna Right of use-assets
Bangunan 23.573 - - - - 23.573 Buildings
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 338.604 15.739 3.886 - (6.781) 343.676 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Model revaluasi: At revaluation model:
Bangunan 42.396 2.572 - - (41.569) 3.399 Buildings
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 5.265 920 187 - - 5.998 Vehicles
Peralatan kantor 32.409 3.203 3.510 - - 32.102 Office equipment
Aset hak-guna Right of use-assets
Bangunan 10.087 5.043 - - - 15.130 Buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 90.157 11.738 3.697 - (41.569) 56.629 Depreciation
Nilai buku neto 248.447 287.047 Net ook value
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
jumlah beban penyusutan yang dibebankan pada depreciation expenses charged to marketing and
beban usaha dan pemasaran masing-masing sebesar operating expense amounting to Rp 5,611 and Rp
Rp 5.611 dan Rp 11.738 (Catatan 35). 11,738 respectively (Note 35).
Penilaian atas nilai wajar aset tetap berupa tanah dan The revaluation of land and buildings was performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen yang by independent appraisers registered in OJK, KJPP
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023. March 13, 2023. The revaluation of land and buildings
Penilaian tanah dan bangunan menggunakan informasi used the financial information as of December 31,
keuangan pada tanggal 31 Desember 2022. 2022. Based on the appraisal report, the valuation was
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan determined in accordance with the Indonesian
sesuai dengan Standar Penilaian Indonesia (SPI-2013) Appraisal Standard (SPI-2013) which is determined
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam based on recent transactions in the provision of
ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam-LK reasonable and Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan penyajian regarding valuation and presentation of asset valuation
laporan penilaian aset di pasar modal. report in capital market.
Nilai wajar tanah dan bangunan yang ditetapkan Fair values of land and buildings are determined
berdasarkan menerapkan pendekatan valuasi sesuai based on applying the appropriate valuation approach
dengan aset terkait. Metode penilaian yang digunakan to the related assets. Valuation methods used include
meliputi (1) pendekatan pasar yang menggunakan (1) market approach that uses prices and other
harga dan informasi terkait lainnya yang dihasilkan oleh relevant information generated by market transactions
transaksi pasar yang melibatkan aset yang sama atau involving identical or comparable assets, (2) income
sebanding, (2) pendekatan pendapatan yang approach which convert future amounts, such as
mengkonversi jumlah masa depan, seperti pendapatan income and expenses that will be generated through
dan beban yang akan dihasilkan melalui penggunaan usage of the related assets over their respective useful
terkait aset selama masa manfaat masing-masing, lives, to a single current amount using the appropriate
untuk jumlah tunggal saat ini menggunakan tingkat discount rate, and (3) cost approach that provides the
diskonto yang sesuai, dan (3) pendekatan biaya yang current cost of replacing an asset with its modern
menyediakan biaya saat penggantian aset dengan aset equivalent asset less deductions for all physical
yang modern setara kurang pemotongan untuk semua deterioration and all relevant forms of obsolescence.
kerusakan fisik dan semua bentuk yang relevan dari The valuation techniques used are considered Level 2
keusangan. Teknik penilaian yang digunakan dianggap and Level 3.
Level 2 dan Level 3.
Selisih lebih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dikurangi dengan pajak penghasilan sebesar amount of the assets net of tax amounted to
Rp 176.507 dibukukan dalam penghasilan Rp 176,507, was recorded in other comprehensive
komprehensif lain dan terakumulasi dalam komponen income and accumulated in other equity components
ekuitas lainnya pada akun “Surplus Revaluasi” “Revaluation Surplus” (Note 27).
(Catatan 27).
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of June 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
aset tetap Grup telah diasuransikan ke PT Asuransi assets of the Group were insured to PT Asuransi Multi
Multi Artha Guna Tbk dengan nilai pertanggunan Artha Guna Tbk with total insurance coverage
masing-masing sebesar Rp 9,994 dan Rp 41.440. amounting to Rp 9,994 and Rp 41,440, respectively.
Keuntungan penjualan aset tetap tahun berjalan adalah Gain on sale of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Biaya perolehan 1.757 3.886 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (1.679 ) (3.697 ) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat 78 189 Carring Amount
Nilai jual 449 529 Proceeds from sale
Keuntungan penjualan Gain on sale
aset tetap 371 340 of fixed assets
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022 , there are
tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances that indicate
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tetap tidak that the carrying amount of fixed assets may not be fully
dapat terpulihkan. recoverable.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Biaya pengembangan sistem 1.810 282 Cost system development
Jaminan sewa 36 311 Rent deposits
Lain-lain 6.256 4.770 Others
Sub-jumlah 8.102 5.363 Sub-total
Pihak berelasi Related party
Lain-lain 3.455 3.154 Others
Sub-jumlah 3.455 3.154 Sub-total
Jumlah 11.557 8.517 Total
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31. 2022
Biaya fasilitas 389.000 389.000 Facilitation fees
Akumulasi amortisasi (200.633) (191.872) Accumulated amortization
Jumlah 188.367 197.128 Total
Aset takberwujud merupakan biaya fasilitas Intangible asset represents facilitation fees paid by
yang dibayarkan PT PDL, entitas anak, kepada PT PDL, a subsidiary, to PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk sehubungan dengan in relation to bancassurance exclusive arrangement
perjanjian ekslusif bancasurrance sejak April 2014 since April 2014 (Note 48). For the years ended June
(Catatan 48). Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30, 2023 and December 31, 2022, the amortization
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, amortisasi amounting to Rp 4,380 and Rp 17,521, respectively,
masing-masing sebesar Rp 4.380 dan Rp 17.521 telah has been charged to “acquisition cost” in the profit or
dibebankan pada “beban akuisisi” pada laba rugi loss (Note 34).
(Catatan 34).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang Based on the review of the recoverable amount of the
dapat diperoleh kembali dari aset takberwujud, intangible assets, the Group’s management believes
manajemen Grup berpendapat bahwa tidak ada that there were no events or changes in circumstances
peristiwa atau perubahan keadaan yang that indicate that the carrying amount of intangible
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset takberwujud assets may not be fully recoverable.
tidak dapat seluruhnya terealisasi.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. PIUTANG BELI EFEK DENGAN JANJI JUAL 13. REVERSE REPO RECEIVABLES
KEMBALI
2023 2022
PT Bina Bangun Mandiri 115.023 115.023 PT Bina Bangun Mandiri
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for impairment
penurunan nilai (115.023 ) (115.023 ) loss
Total - - Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses on
usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian secara trade receivables which were wholly based on individual
individual adalah sebagai berikut: assessments were as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 115.023 115.023 Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai tahun
berjalan - - Provisions during the year
Saldo Akhir Tahun 115.023 115.023 Balance at End of Year
Pada tahun 2020, PT Bina Bangun Mandiri (“BBM”) In 2020, PT Bina Bangun Mandiri (“BBM”) has not fulfill
tidak melaksanakan kesepakatan untuk membeli the agreement to repurchase the shares as mentioned
kembali saham-saham tersebut di atas, sehingga pada above, so that on December 31, 2020, the Company
tanggal 31 Desember 2020, Perusahaan mengakui recognized all of the above shares as investment
seluruh saham-saham tersebut di atas sebagai available for sale securities amounting to Rp 156,244,
investasi efek yang tersedia untuk dijual, yaitu sebesar so that the remaining receivables amounting to
Rp 156.244, sehingga sisa piutang menjadi sebesar Rp 115,023.
Rp 115.023.
Grup menerapkan cadangan kerugian ekspektasian Group applies the lifetime expected loss provision for all
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Untuk trade receivables. To measure the expected credit
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha losses, trade receivables have been grouped based on
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko similar credit risk characteristics and the days past due.
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian Management believed that allowance for impairment
penurunan nilai piutang adalah cukup untuk menutup loss of trade receivables was adequate to cover
kerugian penurunan nilai atas tidak tertagihnya piutang impairment losses on uncollectible trade receivables.
usaha.
14. UTANG REASURANSI 14. REINSURANCE PAYABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 67.815 50.643 PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 24.081 26.950 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
Munchener Ruckversicherungs Gasellschaft 1.326 719 Munchener Ruckversicherungs Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah Indonesia 1.986 3.320 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 235 432 Metlife Insurance Ltd.
Total 95.443 82.064 Total
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
14. UTANG REASURANSI (lanjutan) 14. REINSURANCE PAYABLES (continued)
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance payable based on currency are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 94.856 81.395 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 587 669 United States Dollar
Jumlah 95.443 82.064 Total
15. UTANG KOMISI 15. COMMISSION PAYABLES
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 33.941 51.150 Third parties
Pihak berelasi Related parties
Komisi 829 1.534 Commision
Jumlah 34.770 52.684 Total
16. UTANG KLAIM 16. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, klaim (participants) related to benefit claims, death claims,
meninggal, klaim tahapan dan klaim habis kontrak yang periodical claims and maturity claims which were
telah disetujui, namun masih dalam proses already approved for payment, including cancellation
pembayaran, termasuk juga pembatalan polis dan of policy and redemption of cash surrender value.
penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payable, which certains entirely to third
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: parties, by type of insurance are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31,2022
Jiwa Life
Universal life 9.803 9.533 Universal life
Unit linked 29.390 35.331 Unit linked
Dwiguna kombinasi 15.163 16.253 Combined endowment
Dwiguna 15.149 13.267 Whole life
Seumur hidup 5.538 5.752 Death
Kesehatan 102 38 Anuity
Anuitas 74 78
Jumlah 75.219 80.252 Total
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The detail claims payables based on currencies are
sebagai berikut: as follow:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31,2022
Rupiah 54.309 59.817 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 20.910 20.435 United States Dollar
Jumlah 75.219 80.252 Total
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022 ,
2022, akun ini seluruhnya merupakan Pajak this account entirely represents Value Added
Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Rp Tax amounting to Rp 1,347 and Rp 1,061,
1.347 dan Rp 1.061. respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022
June 30, 2023 December 31,2022
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 23 1 - Article 23
Pasal 29 - 1.361 Article 29
Sub-jumlah 1 1.361 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 26 3.489 Article 4 (2)
Pasal 21 4.658 3.224 Article 21
Pasal 23 70 124 Article 23
Pasal 25 6.924 - Article 25
Pasal 26 1 18.031 Article 26
Pasal 29 - 13.361 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 470 447 Value Added Tax
sub-jumlah 12.149 38.676 sub-total
Jumlah 12.150 40.037 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
Beban pajak penghasilan terdiri dari: The income tax expenses consists of:
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expenses
Entitas anak - - Subsidiaries
Sub-jumlah - - Sub-total
Beban pajak tangguhan Deferred tax expenses
Entitas anak 7.393 (281) Subsidiaries
Sub-jumlah 7.393 (281) Sub-total
Beban pajak penghasilan 7.393 (281) Income tax expenses
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax per consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income and
dengan taksiran laba kena pajak Perusahaan estimated taxable income for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal June 30, 2023 and 2022 is as follows:
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak penghasilan - Income before income tax expense -
Perusahaan 590.565 968.241 the Company
Beda tetap Permanent differences
Laba bersih perusahaan asosiasi (724.073) (594.694) Amortization of discount on bonds
Jasa giro (95) (237) Interest on current accounts
Bunga deposito (19.351) (23.182) Interest on tome deposits
Hasil reksa dana - (3) Income from mutual fund
Bunga obligasi (477) (636) Interest on bonds
(Laba) rugi yang belum direalisasi Unrealized (gain) loss
akibat (kenaikan) penurunan harga on (increase) decrease in market value
pasar aset keuangan 162.027 (331.320) of financial instrument
Dividen saham publik (13.913) (16.777) Dividends
Lain-lain 1.931 (1.644) Others
Taksiran rugi pajak (3.386) (252) Estimated fiscal losses
Beban pajak kini Perusahaan - - Corporate current tax expense
Dikurangi pembayaran Less prepaid tax
pajak penghasilan dibayar di muka income taxes
Pasal 25 - 129 Article 25
Jumlah - 129 Total
Taksiran hutang pajak badan - (129) Estimated corporate income tax payable
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deffered Taxes
Rincian liabilitas pajak tangguhan Grup pada Details of deferred tax of the Group as of June
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follow:
30 Juni 2023
Dibebankan
Dibebankan ke Penghasilan
ke Laba Rugi / Komprehensif Lain / Dibebankan ke
Saldo awal / Charged to Charged to the Other dana tabarru/ Saldo Akhir /
Beginning Profit or Comprehensive Charged to Ending
Balance Loss Income tabarru fund Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Beban akrual 11.287 - - - 11.287 Accrued expense
Depresiasi aset tetap (427) - - - (427) Fixed assets depreciation
Beban penyusutan dan Depreciation and interest
beban bunga atas expense of right use
aset guna usaha 189 - - - 189 assets
Liabilitas imbalan kerja expense of right use
jangka assets long-term
Panjang 10.948 - - - 10.948 employee
Penyisihan klaim dalam Provision of outstanding
proses 22.508 - - - 22.508 claims
Penyisihan IBNR 8.165 - - - 8.165 Provision of IBNR
Penyisihan aset
reasuransi (14.992) - - - (14.992)
Keuntungan yang Unrealized
belum direalisasi gain on
atas aset keuangan available-for-sale
yang diukur pada nilai financial assets at fair
wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain (4.875) - (3.916) - (8.791) income
Neto 32.803 - (3.916) - 28.887 Net
31 Desember 2022
Dibebankan
Dibebankan ke Penghasilan
ke Laba Rugi / Komprehensif Lain / Dibebankan ke
Saldo awal / Charged to Charged to the Other dana tabarru/ Saldo Akhir /
Beginning Profit or Comprehensive Charged to Ending
Balance Loss Income tabarru fund Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Beban akrual - 11.287 - - 11.287 Accrued expense
Depresiasi aset tetap - (427) - - (427) Fixed assets depreciation
Beban penyusutan dan Depreciation and interest
beban bunga atas expense of right use
aset guna usaha - 189 - - 189 assets
Liabilitas imbalan kerja expense of right use
jangka assets long-term
Panjang - 4.501 6.447 - 10.948 employee
Penyisihan klaim dalam Provision of outstanding
proses - 22.508 - - 22.508 claims
Penyisihan IBNR - 8.165 - - 8.165 Provision of IBNR
Penyisihan aset
reasuransi - (14.992) - - (14.992)
Keuntungan yang Unrealized
belum direalisasi gain on
atas aset keuangan available-for-sale
yang diukur pada nilai financial assets at fair
wajar melalui value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain (9.908) 160 4.873 - (4.875) income
Neto (9.908) 31.391 11.320 - 32.803 Net
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Indonesian Government
mengeluarkan Peraturan Pemerintah Pengganti issued a Government Regulation in Lieu of Law
Undang-Undang No 1 Tahun 2020 (“Perpu No. 1 No. 1 Year 2020 (“Perpu No.1 2020”) related to
2020”) tentang kebijakan keuangan negara dan the Government’s financial policy and financial
stabilitas sistem keuangan untuk system stability to cope with the Coronavirus
menanganipandemi Coronavirus disease 2019 disease ("Covid-19") pandemic. Through this
(“Covid-19”). Melalui peraturan ini, Pemerintah regulation, the Government issued some new
memutuskan beberapa kebijakan barudan salah policies which, among others, related to the
satunya terkait dengan penyesuaian tarif pajak change in the corporate income tax rate for
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan domestic taxpayers and permanent
bentuk usaha tetap sebagai berikut: establishments as follows:
- Tarif pajak penghasilan sebesar 22% yang - Corporate income tax rate of 22% effective for
berlakupada tahun pajak 2020 dan 2021; dan 2020 and 2021 fiscal years; and
Perubahan Tarif Pajak (lanjutan) Changes in Tax Rate (continued)
- Tarif pajak penghasilan sebesar 20% yang - Corporate income tax rate of 20% effective
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan for 2022 fiscal year and onwards.
selanjutnya.
Undang-Undang Harmonisasi Perpajakan Tax Harmonization Law
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government of the
Republik Indonesia memberlakukan Undang- Republic of Indonesia enacted the Law on
undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU- Harmonization of Tax Regulations (“UU-HPP”)
HPP”) yang secara garis besar memuat enam which outlines the following six provisions:
ketentuan sebagai berikut:
1. Perubahan UU Pajak Penghasilan (“PPh”) 1. Amendment to Income Tax Law (“PPh”)
Poin-poin perubahan diantaranya adalah The points of change include the following:
sebagai berikut: a) Adjustment of the policy on reducing
a) Penyesuaian kebijakan penurunan tarif PPh corporate income tax rates set at a rate of
Badan yang ditetapkan pada tarif 22% mulai 22% starting in 2022;
tahun 2022; b) Addition of Final Income Tax Objects
b) Penambahan Objek PPh final Pasal 4 (2); Article 4 (2);
c) Penyesuaian ketentuan penyusutan dan c) Adjustment of depreciation and
amortisasi; amortization provisions;
2. Perubahan UU Pajak Pertambahan Nilai 2. Amendments to the Value Added Tax (“VAT”)
(“PPN”) Law
Poin perubahan diantaranya adalah kenaikan The points of change include the gradual
tarif PPN yang dilakukan secara bertahap: increase in the VAT rate:
a) 11% berlaku 1 April 2022; a) 11% effective April 1, 2022;
b) 12% berlaku paling lambat 1 Januari 2025; b) 12% valid no later than January 1, 2025;
3. Perubahan UU Ketentuan Umum dan Tata 3. Amendment to the Law on General Provisions
Cara Perpajakan (“KUP”) and Tax Procedures (“KUP”)
4. Program Pengungkapan Sukarela 4. Voluntary Disclosure Program
5. Pajak Karbon 5. Carbon Tax
6. Perubahan UU Cukai 6. Amendments to the Excise Law
Undang-undang ini mulai berlaku pada tanggal This law comes into force on October 29, 2021.
29 Oktober 2021.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) e. Changes in Tax Regulations (continued)
Dengan berlakunya UU ini maka Ketentuan Pasal 5 With the enactment of this Law, the provisions of
ayat (1) huruf b Undang-Undang Nomor 2 Tahun Article 5 paragraph (1) letter b of Law Number 2
2020 mengenai penurunan tarif pajak penghasilan of 2020 concerning the reduction of the income
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tax rate for domestic corporate taxpayers and
tetap sebesar 20% yang mulai berlaku pada tahun permanent establishments by 20% which come
pajak 2022 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. into force in the 2022 fiscal year are revoked and
declared invalid.
Penyesuaian Pengaturan Pajak Penghasilan Adjustments to Income Tax Arrangements
Pada tanggal 20 Desember 2022, Pemerintah On December 20, 2022, the Indonesian
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 55 Tahun Government issued a Government Regulation
2022 (“PP No. 55 2022”) tentang penyesuaian No. 55 Year 2022 (“PP No. 55 2022”) related to
pengaturan di bidang pajak penghasilan, yang adjustments to regulations in the field of income
secara garis besar memuat hal-hal sebagai berikut: tax, which in outline contain the following matters:
1. Objek Pajak Penghasilan 1. Objects of Income Tax
2. Pengecualian dari Objek Pajak Penghasilan 2. Exclusion from Income Tax Objects
Undang-Undang Harmonisasi Perpajakan Tax Harmonization Law (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 20 Desember 2022, Pemerintah On December 20, 2022, the Indonesian
mengeluarkan Peraturan Pemerintah Government issued a Government Regulation
No. 55 Tahun 2022 (“PP No. 55 2022”) tentang No. 55 Year 2022 (“PP No. 55 2022”) related to
penyesuaian pengaturan di bidang pajak adjustments to regulations in the field of income
penghasilan, yang secara garis besar memuat hal- tax, which in outline contain the following matters:
hal sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
3. Biaya yang Dapat Dikurangkan dari 3. Deductible Costs from Gross Income
Penghasilan Bruto
a) Biaya promosi dan penjualan; i. Promotion and sales costs;
b) Piutang yang nyata-nyata tidak dapat ii. Real uncollectible accounts receivable;
ditagih;
c) Pembentukan atau pemupukan dana iii. Formation or fertilization of a reserve
cadangan. fund.
4. Penyusutan Harta Berwujud dan/atau 4. Depreciation of Tangible Assets and/or
Amortisasi Harta tak Berwujud Amortization of Intangible Assets
a) Pemberitahuan masa manfaat lebih dari a) Notification of a useful life of more than
20 tahun (untuk harta yang dimiliki 20 years (for assets owned before tax year
sebelum tahun pajak 2022); 2022);
b) Ketentuan lebih lanjut diatur dalam PMK. b) Further provisions are regulated in the
PMK.
5. Perlakuan Perpajakan atas Penggantian atau 5. Tax Treatment of Reimbursement or
Imbalan dalam Bentuk Natura dan/atau Compensation in the Form of Natura and/or
Kenikmatan Enjoyment
6. Instrumen Pencegahan Penghindaran Pajak 6. Tax Avoidance Prevention Instruments
7. Penerapan Perjanjian Internasional di Bidang 7. Application of International Treaties in the
Perpajakan Field of Taxation
8. Bantuan atau Sumbangan Termasuk Zakat, 8. Aid or Donations Including Zakat, Infak, Alms,
Infak, Sedekah, dan Sumbangan Keagamaan and Religious Donations of a Mandatory
yang Sifatnya Wajib yang Dikecualikan dari Nature that are Exempted from the Object of
Objek Pajak Penghasilan Income Tax
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) e. Changes in Tax Regulations (continued)
9. Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari 9. Income Tax on Income from Business
Usaha yang Diterima atau Diperoleh Wajib Received or Obtained by Taxpayers Who
Pajak yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu Have a Certain Gross Circulation
a) Tarif pajak bersifat final sebesar 0,5% a) The tax rate is final at 0.5% of gross
dari peredaran bruto; circulation
b) Merupakan jumlah peredaran bruto b) Represents the amount of gross circulation
dalam 1 tahun dari tahun pajak terakhir in 1 year from the last tax year before the
sebelum tahun pajak bersangkutan, relevant tax year, which is determined
yang ditentukan berdasarkan based on the overall gross circulation of
keseluruhan peredaran bruto dari usaha, the business, including the gross
termasuk peredaran bruto dari cabang; circulation of the branch.
c) Jangka waktu subjek pajak badan usaha: c) Term of business entity tax subject:
• 3 tahun untuk perseroan terbatas; • 3 years for a limited liability company;
• 4 tahun untuk koperasi, persekutuan • 4 years for cooperatives, partnerships,
komanditer, firma, badan usaha milik firms, village-owned enterprises / joint
desa/badan usaha milik desa village-owned enterprises, or individual
bersama, atau perseroan perorangan companies established by 1 person.
yang didirikan 1 orang.
Undang-Undang Harmonisasi Perpajakan Tax Harmonization Law (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 20 Desember 2022, Pemerintah On December 20, 2022, the Indonesian
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 55 Government issued a Government Regulation
Tahun 2022 (“PP No. 55 2022”) tentang No. 55 Year 2022 (“PP No.55 2022”) related to
penyesuaian pengaturan di bidang pajak adjustments to regulations in the field of income
penghasilan, yang secara garis besar memuat tax, which in outline contain the following matters:
hal-hal sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
10. Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi 10. Reduction of Income Tax Rate for Domestic
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Corporate Taxpayers in the Form of a
Berbentuk Perseroan Terbuka Public
Adanya fasilitas tarif Pajak Penghasilan lebih Company
rendah sebesar 3% dari 22% atau menjadi There is a facility with a lower Income rate
19% dengan syarat sebagai berikut: of 3% from 22% or to 19% with the following
a) Berbentuk Perusahaan Terbuka; conditions:
b) Dengan jumlah keseluruhan saham yang a) In the form of a Public Company;
disetor diperdagangkan pada Bursa Efek b) With the total number of paid-up
Indonesia (BEI) paling rendah 40%; shares
c) Memenuhi persyaratan tertentu. traded on the Indonesia Stock
Exchange (IDX) at least 40%;
c) Meet certain requirements.
Peraturan Pemerintah ini mulai berlaku pada This Government Regulation comes into force on
tanggal 20 Desember 2022. December 20, 2022.
Insentif Pajak Penghasilan Income Tax Incentives
Pada tanggal 16 Juli 2020, Pemerintah Republik On July 16, 2020, the Government of the
Indonesia melalui Menteri Keuangan menerbitkan Republic of Indonesia through the Minister of
Peraturan Menteri Keuangan (“PMK”) Finance issued Regulation of the Minister of
No.86/PMK.03/2020 tentang Insentif Pajak Bagi Finance ("PMK") No.86/PMK.03/2020 concerning
Wajib Pajak yang terkena dampak Covid-19. Tax Incentives for Taxpayers affected by Covid-
Berdasarkan peraturan tersebut, pajak yang 19. Based on this regulation, the tax that given
diberikan insentif adalah PPh Pasal 21, PPh Final incentives are Income tax Article 21, Final income
berdasarkan atas PP No. 23 Tahun 2018, impor tax based on PP No. 23 of 2018, Income tax
PPh Pasal 22, Angsuran PPh Pasal 25 dan Pajak Article 22, Installment Income Tax Article 25 and
Pertambahan Nilai. Peraturan mengenai insentif Value Added Tax. Regulations regarding tax
perpajakan bagi wajib pajak yang terkena dampak incentives for taxpayers affected by Covid-19
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Covid-19 telah beberapa kali diubah, terakhir have been amended several times, most recently
melalui PMK No. 9/PMK.03/2021 yang diubah through PMK No. 9/PMK.03/2021 as amended by
dengan PMK Nomor 149/PMK.03/2021 yang PMK Number 149/PMK.03/2021 which is
berlaku efektif mulai tanggal 26 Oktober 2021 effective from October 26, 2021 to February 2,
hingga 2 Februari 2022. 2022.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of
(“PMK”) No. 3/PMK.03/2022, Pemerintah Republik Finance (“PMK”) No. 3/PMK.03/2022, the
Indonesia kembali memperpanjang jangka waktu Government of the Republic of Indonesia has
berlakunya insentif pajak untuk wajib pajak again extended the validity period of tax
terdampak Covid-19, kecuali untuk insentif pajak incentives for taxpayers affected by Covid-19,
Pajak Penghasilan Pasal 21, sampai dengan except for tax incentives related to Income Tax
tanggal 30 Juni 2022 atau untuk masa pajak Article 21, until June 30, 2022 or for the tax
Januari hingga Juni 2022. Peraturan Menteri ini period from January to June 2022. This
mulai berlaku pada tanggal 25 Januari 2022, Ministerial Regulation comes into force on
Peraturan Menteri ini kemudian mencabut atau January 25, 2022 which then revoke or cancel
membatalkan PMK No.9/PMK.03/2021 serta PMK No.9/PMK.03/2021 and the subsequent
perubahan-perubahan selanjutnya. amendments to the regulation.
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak (lanjutan) e. Changes in Tax Regulations (continued)
Insentif Pajak Penghasilan (lanjutan) Income Tax Incentives (continued)
Meskipun pandemi Covid-19 terlihat sudah lebih Although the Covid-19 pandemic seems to be
terkendali, namun dampaknya terus menimbulkan more manageable, its effects continue to present
tantangan ekonomi dan keuangan bagi para Wajib economic and financial challenges to many
Pajak. Sebagai tanggapan terhadap hal tersebut, taxpayers. In response, on July 11, 2022, the
pada 11 Juli 2022, Kementerian Keuangan Ministry of Finance issued Regulation No.
menerbitkan Peraturan No. 113/PMK.03/2022 (PMK- 113/PMK.03/2022 (PMK-113) and
113) dan 114/PMK.03/2022 (PMK-114) yang 114/PMK.03/2022 (PMK-114) to extend until
diperpanjang hingga 31 Desember 2022 untuk December 31, 2022 some of the tax reliefs related
beberapa keringanan pajak terkait Covid-19 yang to Covid-19 that had expired on June 30, 2022.
telah berakhir pada 30 Juni 2022.
Peraturan Pemerintah untuk Undang-Undang Cipta Regulations for Job Creation Law
Kerja
Pada tanggal 16 Februari 2021, Peraturan On February 16, 2021, PP No. 9 of 2021 was also
Pemerintah (“PP”) No. 9 Tahun 2021 telah diterbitkan issued to provide a legal basis for regulating tax
perlakuan perpajakan untuk mendukung kemudahan treatment in supporting ease of doing business
berusaha serta mendukung percepatan implementasi and the acceleration of the implementation of
kebijakan strategis di bidang perpajakan strategic policies in the taxation sector as
sebagaimana telah diatur dalam UU Cipta Kerja. stipulated in the Job Creation Law. The scope of
Ruang lingkup pengaturan dalam PP ini meliputi the regulation in this PP includes tax treatment
perlakuan perpajakan untuk : for:
a) Perlakuan perpajakan di bidang Pajak a) Tax Treatment of Income Tax, among others,
Penghasilan antara lain pengaturan dividen atau the arrangement of dividends or other income
penghasilan lain yang dikecualikan dari objek exempted from the Income Tax object applies
Pajak Penghasilan berlaku untuk yang diterima to those received or obtained by individual
atau diperoleh oleh Wajib Pajak orang pribadi taxpayers and domestic entities since the
dan badan dalam negeri sejak diundangkannya enactment of the Job Creation Law;
Undang-Undang Cipta Kerja;
b) Perlakuan perpajakan di bidang Pajak b) Tax Treatment of Value Added Tax or Value
Pertambahan Nilai atau Pajak Pertambahan Nilai Added Tax and Sales Tax on Luxury Goods,
dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah antara among other things, the arrangement of the
lain pengaturan kedudukan nomor induk domicile identification number equal to the
kependudukan dipersamakan dengan Nomor Taxpayer Identification Number in the
Pokok Wajib Pajak dalam rangka pembuatan framework of making a Tax Invoice and
Faktur Pajak dan pengkreditan Pajak Masukan crediting Input Tax for an individual buyer
bagi Pengusaha Kena Pajak pembeli orang Taxable Entrepreneur; and
pribadi; dan
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c) Perlakuan perpajakan di bidang Ketentuan c) Tax Treatment of General Provisions and Tax
Umum dan Tata Cara Perpajakan antara lain Procedures, including changes in
perubahan sanksi administratif dalam administrative sanctions in disclosing
pengungkapan ketidakbenaran pengisian Surat untruthful submission of Tax Returns during
Pemberitahuan pada saat Pemeriksaan dari 50% the Audit from 50% (fifty percent) to the
(lima puluh persen) menjadi tarif bunga interest rate based on the reference interest
berdasarkan suku bunga acuan dengan jangka rate with a maximum period of 24 (twenty
waktu maksimal 24 (dua puluh empat) bulan, dan four) months, and the disclosure of the
pengungkapan ketidakbenaran perbuatan dari wrongdoing of the act from 150% (one
150% ( seratus lima puluh persen) menjadi 100% hundred and fifty percent) to 100% (one
(seratus persen), serta permintaan penghentian hundred percent), as well as the request for
Penyidikan Tindak Pidana di Bidang Perpajakan termination of the Criminal Investigation in the
dari denda sebesar 4 (empat) kali jumlah pajak Field of Taxation from a fine of 4 (four) times
menjadi 3 (tiga) kali jumlah pajak. the amount of tax to 3 (three) times.
Peraturan Pemerintah untuk Undang-Undang Cipta Regulations for Job Creation Law (continued)
Kerja (lanjutan)
Pada tanggal 17 Februari 2021, sebagai ketentuan On February 17, 2021, as a further provision, the
lebih lanjut, Pemerintah Republik Indonesia telah Government of the Republic of Indonesia has
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan (“PMK”) issued Minister of Finance Regulation (“PMK”)
Nomor 18/PMK.03/2021 mengenai Pelaksanaan UU Number 18/PMK.03/2021 concerning the
No. 11 Tahun 2020 Tentang Cipta Kerja di Bidang Implementation of Law No. 11 of 2020 Regarding
Pajak Penghasilan, Pajak Pertambahan Nilai dan Job Creation in the Fields of Income Tax, Value
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah, Serta Added Tax and Sales Tax on Luxury Goods, as
Ketentuan Umum dan Tata cara Perpajakan. well as General Provisions and Taxation
Procedures.
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax Assessment
PT Panin Dai-ichi Life (PDL) menerima surat PT Panin Dai-ichi Life (PDL) received the
perintah pemeriksaan No. PRIN-118/PJ.04/RIK. inspection notification letter No. PRIN-
SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 2018 dari DJP untuk 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
menguji kepatuhan pemenuhan kewajiban from DGT to test compliance with the fulfillment of
perpajakan untuk tahun pajak 2016. tax obligations for the 2016 tax year.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga menerima On February 2, 2021, the PDL has also received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB")
No. 00004/201/16/038/21, 00003/203/16/038/21, No. 00004/201/16/038/21, 00003/203/16/038/21,
dan 00008/207/16/038/21 dari DJP yang and 00008/207/16/038/21 from DGT which stated
menyatakan kekurangan pembayaran Pajak the tax underpayment for several Income Taxes
Penghasilan (PPh) 21, 23, dan PPN dengan of 21, 23, and PPN amounting to Rp1,866, Rp1,
masing-masing sebesar Rp1.866, Rp1, dan Rp1. and Rp1, respectively.
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga menerima On April 22, 2022, PDL has also received
Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-
00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP 00191/KEB/ 00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, KEP-00191/KEB/
PJ/WPJ.05/2022, dan KEP-00192/KEB/PJ/ PJ/WPJ.05/2022, and KEP-00192/KEB/PJ/
WPJ.05/2022 dari DJP yang menyatakan penolakan WPJ.05/2022 from DJP which stated rejection of
atas keberatan terkait kekurangan pembayaran objection related to tax underpayment for several
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21, PPh badan, dan Income Taxes article 21, Corporate Income Tax,
PPN. and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada Pengadilan PDL has submitted an appeal to the Tax Court on
Pajak atas SKPKB diatas di tahun 2022. Sampai the above SKPKB in 2022. As of completion date
dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan of this consolidated financial statements, no
konsolidasian ini, belum ada keputusan dari decision from the Tax Court on PDL’s tax appeal.
Pengadilan Pajak atas banding pajak PDL.
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
Pada tahun 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, akun In June 30, 2023 and December 31, 2022, this
ini merupakan utang lain-lain sebesar masing-masing Rp account represents other payables amounting to Rp
25.014 dan Rp 24.184. 25,014 and Rp 24,184, respectively.
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned portion
merupakan bagian yang belum merupakan of premiums already paid under short-term
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas insurance contract. The calculation is made
polis asuransi kontrak jangka pendek. yearly for each policy on a proportional basis.
Perhitungannya dilakukan setiap akhir tahun atas
setiap polis secara proporsional.
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums by type of insurance are
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Perorangan Individual
Pihak ketiga Third parties
Unit link 39.727 39.235 Unit linked
Kematian 75 103 Death
Seumur hidup 3 3 Whole life
Dwiguna kombinasi - 2 Combined endowment
Dwiguna 5 9 Endowment
Kesehatan 9.135 4.821 Health
Sub-jumlah 48.945 44.173 Sub-total
Kumpulan Group
Kematian 384 879 Death
Kesehatan 2 - Health
Kecelakaan diri - 2 Personal accident
Sub-jumlah 386 881 Sub-total
Total 49.331 45.054 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net/
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning of balance
Premi bruto yang diterima Gross written
tahun berjalan 390.693 128.155 262.538 premium during the year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (386.416) (129.332) (257.084) during the year
Saldo akhir 49.331 9.384 39.947 Ending balance
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 36.593 10.483 26.110 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 398.917 232.315 166.602 year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (390.456) (232.237) (158.219) during the year
Saldo akhir 45.054 10.561 34.493 Ending balance
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums (continued)
(lanjutan)
Perhitungan premi yang belum merupakan Calculation of unearned premiums is based on
pendapatan ditetapkan berdasarkan pada the calculation of the internal actuary of
perhitungan aktuaris internal PT PDL. PT PDL.
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses incurred claims arising from inforce insurance
penyelesaian atas polis-polis asuransi yang policies as of consolidated statement of
masih berlaku (inforce policies) pada tanggal financial position date. The liability includes
laporan posisi keuangan konsolidasian. Liabilitas both reported and incurred but not yet reported
ini meliputi baik klaim yang dilaporkan dan klaim claims (“IBNR”).
yang telah terjadi namun belum dilaporkan
(“IBNR”).
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance areas follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi Jiwa Life Insurance
Unit link 161.215 129.582 Unit linked
Kematian 24.582 13.955 Death
Dwiguna kombinasi 1.107 1.146 Combined endowment
Kesehatan 831 511 Health
Kecelakaan diri 35 35 Personal accident
Jumlah 187.770 145.229 Total
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net/
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning of balance
Estimasi klaim yang terjadi Estimated claim incurred
tahun berjalan 160.006 59.899 100.107 during the year
Penyelesaian klaim yang Settlement of estimated
terjadi tahun berjalan (156.224) (61.606) (94.618) claim
Penyesuaian atas IBNR 38.759 28.182 10.577 Adjustment to IBNR
Saldo akhir 187.770 86.386 101.384 Ending balance
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 138.798 57.934 80.864 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the
berjalan 332.410 160.007 172.403 year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (364.279 ) (185.646 ) (178.633 ) claim
Adjustment to
Penyesuaian atas IBNR 38.300 27.616 10.684 IBNR
Saldo akhir 145.229 59.911 85.318 Ending balance
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut Liabilities for future policy benefits by type of
jenis asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31,2022
Perorangan Individual
Universal life 374.173 452.404 Universal life
Unit link 2.574.128 2.557.705 Unit linked
Seumur hidup 174.893 179.485 Whole life
Dwiguna kombinasi 126.214 103.415 Combined endowment
Dwiguna 121.127 119.777 Endowment
Kematian 3.632 2.053 Death
Anuitas 4 4 Annuity
Sub-jumlah 3.374.171 3.414.843 Sub-total
Kumpulan Group
Kematian 127.061 123.800 Death
Unit link 488 473 Unit linked
Sub-jumlah 127.549 124.273 Sub-total
Jumlah 3.501.720 3.539.116 Total
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
(lanjutan) (continued)
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan Movement in liability for future policy benefits
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2023 / June 30, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net/
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning of balance
Bisnis baru tahun berjalan 41.719 351 41.368 New bussiness during the year
Pelunasan liabilitas tahun berjalan (233.682) (48) (233.634) Liabilities paid during the year
Penyesuaian akibat perubahan Adjustment due to
harga unit 150.211 - 150.211 changes in unit prices
Penyesuaian lainnya 4.356 (246) 4.602 Other adjustment
Saldo akhir 3.501.720 958 3.500.762 Ending balance
31 Desember 2022/December 31, 2022
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.823.835 584 3.823.251 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 132.354 666 131.688 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (660.828 ) (80) (660.748 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit 249.618 249.618 prices
Penyesuaian lainnya (5.863) (269) (5.594) Other adjustments
Saldo akhir 3.539.116 901 3.538.215 Ending balance
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember On June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup melakukan tes kecukupan liabilitas the Group has conducted liability adequacy
dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar test using current interest market rate of 6.03%
masa kini sebesar 6,03% (2022: 6,33%) untuk (2022: 6.33%) for Rupiah and 4.89% (2022:
Rupiah dan 4,89% (2022: 4,82%) untuk Dolar 4.82%)for United States Dollar.
Amerika Serikat.
Dari hasil tes kecukupan liabilitas tersebut, As result of the liability test, the Group’s liability
liabilitas manfaat polis masa depan dari Grup for future policy benefit is sufficient of June 30,
kurang catat masing-masing sebesar Nihil pada 2023 and December 31, 2022, respectively.
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. The movement in provision arising from liability
Perubahan provisi yang timbul dari tes adequacy test follows:
kecukupan liabilitas adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun - - Beginning of year
Kenaikan Increase (decrease) in
(penurunan)
provisi dari tes provision arising from
kecukupan liability
liabilitas - - adequacy test
Saldo akhir tahun - - Total ending of year
Grup juga telah melakukan penilaian kecukupan The Group also assessed the adequacy of the
liabilitas kontrak asuransi Perusahaan pada Company’s insurance liability as of June 30,
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022, and concluded
dan menyimpulkan bahwa nilai tercatat liabilitas that the carrying amount of its insurance
kontrak asuransi telah memadai. liability is adequate.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of
yang digunakan untuk menghitung liabilitas assumptions used to calculate insurance
kontrak asuransi pada tanggal 30 Juni 2023 dan contract liabilities as of June 30, 2023 and
31 Desember 2022. December 31, 2022.
2023 2022
CSO1980, TMI- CSO1980, TMI-
2011, 2011,
Morbiditas Morbiditas
reasuransi/ reasuransi/
Morbidity of Morbidity of
Tingkat mortalitas dan morbiditas reinsurance reinsurance Mortality and morbidity rate
Bervariasi Bervariasi
tergantung pada tergantung pada
produk / Various produk / Various
depend on depend on
Tingkat pembatalan product product Lapse and surrender rate
Tingkat diskonto rata-rata
6,03% p.a (Rp) 5,97% p.a (Rp)
(per tahun) Average discount rate (per year)
4,89% p.a (USD) 3,82% p.a (USD)
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
19. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 19. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
e. Asumsi dan Metodologi (lanjutan) e. Assumptions and Methodology (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, PT PDL menggunakan metode arus kas PT PDL used cash flows methodology to
untuk menghitung liabilitas kontrak asuransi pada calculate insurance contract liabilities on
produk-produk sebagai berikut: kematian products as follows: term, endowment,
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur endowment combine, whole life, whole life
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian. combined, and death.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, PT PDL menggunakan metode arus kas PT PDL use cash flows methodology plus
ditambah nilai investasi untuk menghitung investment value to calculate insurance
liabilitas kontrak asuransi pada produk universal contract liabilities on universal life product.
life.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, PT PDL menggunakan metode UPR PT PDL, a subsidiary, use UPR methodology
ditambah nilai investasi untuk menghitung plus investment value to calculate insurance
liabilitas kontrak asuransi pada produk unit contract liabilities on unit-linked product.
linked.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada premium as of December 31, 2021 has been
tanggal 31 Desember 2021 telah mendapat approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
pengesahan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated
dalam suratnya No.S-113/NB.211/2023 tanggal on January 31, 2023.
31 Januari 2023.
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan Up to the date of completion of this
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat consolidated financial statements, the
polis masa depan dan premi yang belum computation of liability for future policy benefits
merupakan pendapatan pada tanggal and unearned premium as of December 31,
31 Desember 2022 masih dalam proses 2022 is still in process of OJK approval.
persetujuan oleh OJK.
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup menyediakan As of December 31, 2022, the Group provides
imbalan kerja pasti kepada karyawannya sesuai defined employee benefits to their employees in
dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun accordance with Implementing Regulation (“PP”)
2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan Law) enacted in November 2020. As of December
pada November 2020. Pada tanggal 31 Desember 31, 2021, the Group provides defined employee
2021, Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada benefits to their employees in accordance with
karyawannya sesuai denga Undang-undang Indonesian Labor Law No. 13/2003. The defined
Ketenagakerjaan Indonesia No. 13/2003. Program benefit plan is unfunded.
imbalan pasti ini tidak didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang The balance of long-term employee benefits liability
telah dibentuk pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 as of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 20,196 and Rp 20,458,
20.196 dan Rp 20.458. respectively.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The calculation of long-term employee benefits
untuk tanggal 31 Desember 2022 dilakukan oleh liability as of December 31, 2022 is performed by an
aktuaris independen, KAA Enny Diah Awal melalui independent actuary, KAA Enny Diah Awal through
laporannya No. 22073/PDL/EP/02/2023 tanggal its report No. 22073/PDL/EP/02/2023 dated
6 Februari 2023 dan untuk tanggal 31 Desember February 6, 2023 and as of December 31, 2021 is
2021 dilakukan oleh KAA Enny Diah Awal melalui performed by KAA Enny Diah Awal through its
laporannya No. 21045/PDL/EP/01/2022 tanggal report No. 21045/PDL/EP/01/2022 dated January
10 Januari 2022. 10, 2022.
Asumsi-asumsi yang digunakan oleh aktuaris adalah: Assumptions used by the actuary are as follows:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun/year 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat kematian TMI2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 7,4% 7,4% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 11,0% 11,0% Salary increase rate (per annum)
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Details of long-term employee benefits liability
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah recognized in the consolidated statement of
sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan Present value devined benefit
pasti 20.307 20.458 Obligation
Liabilitas yang diakui pada Liabilities recognized in
laporan posisi keuangan consolidated statement
konsolidasian 20.307 20.458 finansial position
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amount recognized in consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari profit or loss and other comprehensive income in
program imbalan pasti adalah sebagai berikut: respect of the defined benefit plan are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini (262) 6.008 Current service cost
Biaya bunga neto - 3.072 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (3.566) attribution method
Kurtailmen - (12.206) Curtailment
Biaya jasa lalu - (9.697) Past service cost
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian (Catatan consolidated profit or loss
35) (262) (16.389) (Note 35)
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan kerja employee
karyawan - (1.703)) benefits liability
Pengukuran kembali yang Remeasurement
diakui dalam penghasilan recognized in other
komprehensif lain - (1.703) comprehensive income
Total (262) (18.092) Total
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
20. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah Movements in the present value of the employee
sebagai berikut: benefits liability are as follows:
2023 2022
Saldo awal 20.458 43.370 Beginning balance
Beban jasa kini (262) 6.008 Current service cost
Biaya tahun berjalan - 3.072 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (3.566) attribution method
Kurtailmen - (12.206) Curtailment
Biaya jasa lalu - (9.697) Past service cost
Remeasurement on
Pengukuran kembali atas employee
liabilitas imbalan kerja - (1.703) ) benefits liability
Pembayaran imbalan kerja - (4.820) ) Contribution paid
Saldo akhir 20.196 20.458 Ending balance
21. KONTRAK JAMINAN KEUANGAN 21. FINANCIAL GUARANTEE CONTRACT
Akun ini seluruhnya merupakan liabilitas kontrak This account entirely represents financial
jaminan keuangan terkait perjanjian penjaminan guarantee contract liability related to deed of
antara PT Panin Financial Tbk dengan PT Asuransi guarantee agreement between PT Panin Financial
Multi Artha Guna Tbk (Catatan 46). Tbk with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
(Note 46).
Berdasarkan Laporan Realisasi Rencana Bisnis Bank Based on the Report on the Realization of the
(RBB) Triwulan I dan II tahun 2021 dari Otoritas Jasa Bank's Business Plan (RBB) Quarter I and II in
Keuangan (OJK) No. S-68/PB.331/2021 kepada 2021 from the Financial Authority Services (OJK)
PT Bank Pan Indonesia Tbk pada 5 Oktober 2021, No. S-68/PB.331/2021 to PT Bank Pan Indonesia
OJK telah merekomendasikan kepada PT Bank Pan Tbk on October 5, 2021, OJK has recommended to
Indonesia Tbk untuk menuntaskan pengalihan aset- PT Bank Pan Indonesia Tbk to complete the
aset yang diterima Perusahaan sebagaimana transfer of assets received by the Company as
tertuang dalam Perjanjian Jaminan Atas stated in the Guarantee Agreement on the
Bancassurance Agreement. Bancassurance Agreement.
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 Based on the Asset Transfer Agreement No. 116
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris A on December 23, 2021 of Notary A Wahono P.,
Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi Multi S.H., the Company and PT Asuransi Multi Artha
Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri kesepakatan Guna Tbk agreed to terminate the guarantee
penjaminan sebagaimana tertuang dalam Perjanjian agreement as stated in the Guarantee Agreement
Jaminan Atas Bancassurance Agreement. Dengan on the Bancasurance Agreement. With the transfer
dilakukannya pengalihan aset, Perusahaan harus of assets, the Company must transfer assets in the
mengalihkan aset berupa obligasi dan uang tunai form of bonds and cash which is a guarantee fee
yang merupakan guarantee fee berdasarkan based on the Bancassurance Agreement to
perjanjian Bancassurance Agreement. kepada PT Bank Pan Indonesia Tbk. The difference in the
PT Bank Pan Indonesia Tbk. Selisih pengalihan transfer of the financial guarantee contract
kontrak jaminan keuangan tersebut sebesar Rp 7.205 amounting to Rp 7,205 is recorded in marketing
dicatat dalam beban usaha dan pemasaran and operating expenses (Note 35).
(Catatan 35).
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Saldo pada awal tahun 9.530 14.394 Balance at beginning of year
Peneysuaian PSK No 73
penambahan 1.867 - Additions
Pertambahan bunga 359 912 Accretion of interest
Pembayaran (4.058) (5.776) payments
Salo pada akhir tahun 7.698 9.530 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - (4.563) Less current portion
Bagian jangka panjang 7.698 4.967 Non-current portion
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
30 Juni 2023 31 Desember
2022
Beban penyusutan aset hak-guna Depreciation of right-of-use assets
(Catatan 10) - 5.043 (Note 10)
Pertambahan bunga - 912 Additions
Jumlah total yang diakui dalam Total amount recognized in
laba rugi 7.698 5.955 profit or loss
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The details of the shareholders and their respective
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 shares ownership as of June 30, 2023 and
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama December 31, 2022 based on the report prepared
Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai by PT Sinartama Gunita, Securities Administration
berikut: Bureau, are as follows:
2023
Total Persentase Total
Saham (nilai penuh) / Kepemilikan / Modal /
Number of Shares Percentage of Total Share
Pemegang Saham (Full Amount) Ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee PT Famlee
Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 Invesco
Crystal Chain Holding Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Crystal Chain Holding Ltd
Dana Pensiun Karyawan Dana Pensiun Karyawan
Panin Bank 245.077.142 6,02% 61.269 Panin Bank
Omnicourt Group Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Omnicourt Group Limited
Masyarakat lainnya
(masing-masing Public
di bawah 5%) 1.227.857.620 30,18% 306.965 (each below 5%)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. SHARE CAPITAL (continued)
2022
Total Persentase Total
Saham (nilai penuh) / Kepemilikan / Modal /
Number of Shares Percentage of Total Share
Pemegang Saham (Full Amount) Ownership Capital Shareholders
PT Paninkorp 1.208.583.000 29,71% 302.145 PT Paninkorp
PT Famlee PT Famlee
Invesco 743.490.500 18,28% 185.873 Invesco
Crystal Chain Holding Ltd 393.852.688 9,68% 98.463 Crystal Chain Holding Ltd
Dana Pensiun Karyawan Dana Pensiun Karyawan
Panin Bank 248.178.042 6,10% 62.045 Panin Bank
Omnicourt Group Limited 249.462.970 6,13% 62.366 Omnicourt Group Limited
Masyarakat lainnya
(masing-masing Public
di bawah 5%) 1.224.756.720 30,10% 306.189 (each below 5%)
Total 4.068.323.920 100,00% 1.017.081 Total
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: This account consists of:
2023 2022
Agio Saham Capital paid-in excess of par
Penjualan saham Sale of shares
Tahun 1983 115 115 Year 1983
Tahun 1989 1.618 1.618 Year 1989
Dividen saham pada Share dividends
tahun 1990 208 208 in 1990
Swap share pada Swap shares transaction
tahun 1991 83.250 83.250 in 1991
Pembagian saham Distribution of
Bonus pada tahun 1992 (60.072 ) (60.072 ) bonus shares in 1992
Saham treasuri 3.472 3.472 Treasury shares
Penjualan kembali Resale of
saham treasuri 14.334 14.334 treasury shares
Sub-total 42.925 42.925 Sub-total
Biaya emisi saham Shares issuance costs
Biaya Penawaran Umum
Terbatas (PUT) Dalam
Rangka Penerbitan Hak Limited Public Offering (LPO)
Memesan Efek Terlebih Through Preemptive
Dahulu (HMETD) kepada Right Issue to
pemegang saham (1.500) (1.500) Shareholders
Balance at
Saldo awal tahun beginning of year
PUTV tahun 2006 (528) (528) PUTV of year 2006
Sub-total (2.028) (2.028) Sub-total
Difference arising from
Selisih nilai transaksi business combination
kombinasi bisnis transaction of entities
entitas sepengendali 61.330 61.330 under common control
Dampak pelepasan entitas anak (54.559) (54.559) Effect from disposal of subsidiary
Total 47.668 47.668 Total
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL(continued)
Pada bulan Juni 2016, PT Panin Insurance telah In June 2016, PT Panin Insurance has merged into
bergabung ke dalam PT Asuransi Multi Artha Guna the PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. This merger
Tbk. Penggabungan usaha ini merupakan kombinasi is a business combination under common control,
bisnis sepengendali, oleh karena itu dicatat dengan therefore accounted for using the pooling of interest
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. method. This transaction has resulted to a
Transaksi ini telah mengakibatkan perbedaan yang difference arising from business combination under
timbul dari kombinasi bisnis entitas sepengendali common control amount to Rp 54,559. In 2017,
sebesar Rp 54.559. Pada tahun 2017, kepemilikan ownership on PT Asuransi Multi Artha Guna has
saham perusahaan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk been disposed (Note 1d).
telah dilepaskan (Catatan 1d).
Pada tahun 1997, Perusahaan melakukan tambahan In 1997, the Company increased its investment in
pembelian saham PDL dari 29,42% menjadi 50,88% PDL from 29.42% to 50.88% which was owned by
yang dimiliki oleh PT Panin Korp, PT Panin PT Panin Korp, PT Panin Investment Enterprises
Investment Enterprises Ltd, Dana Pensiun Karyawan Ltd, Dana Pensiun Karyawan Panin Bank, PT Usasli
Panin Bank, PT Usasli dan PT Panforex (pihak and PT Panforex (related parties) at a total
berelasi) seharga Rp 36.475. Pembelian tersebut purchase price of Rp 36,475. This transaction
merupakan transaksi restrukturisasi antara entitas represents restructuring transaction among entitities
sepengendali dan diperlakukan dengan cara yang under common control and was accounted using
sama dengan metode penyatuan dan kepemilikan. pooling of interests method.
25. CADANGAN UMUM 25. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 30 Juni 2022, para of Shareholders dated June 30, 2022, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided not to distribute
tidak membagikan dividen untuk tahun keuangan dividends for the financial year 2021 and approved
2021 dan menetapkan cadangan umum sebesar the appropriation for general reserves amounting to
Rp 2.000. Rp 2,000.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para of Shareholders dated June 19, 2023, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided not to distribute
tidak membagikan dividen untuk tahun keuangan dividends for the financial year 2022 and approved
2022 dan menetapkan cadangan umum sebesar the appropriation for general reserves amounting to
Rp 2.000. Rp 2,000.
26. SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK 26. DIFFERENCE TRANSACTION WITH NON-
NONPENGENDALI CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2022, Perusahaan, telah meningkatkan In 2022, The Company has increase its ownership
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula in PT PF, the subsidiary, from 62.47% to 67.86%.
62,47% menjadi 67,86%. Hal ini berdampak terhadap This resulted with dilution in the non-Controlling
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan interest Company’s ownership of PT PF from
atas PT PF dari semula 37,53% menjadi 32,14%, 37.53% to become 32.14%, without loss
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak controlling. All effect from this dilution presented as
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2018, Perusahaan, telah meningkatkan In 2018, The Company has increase its ownership
kepemilikan pada PT PF, entitas anak, dari semula in PT PF, the subsidiary, from 54.25% to 61.00%.
54,25% menjadi 61,00%. Hal ini berdampak terhadap This resulted with dilution in the non-Controlling
dilusi kepemilikan non Pengendalian Perusahaan interest Company’s ownership of PT PF from
atas PT PF dari semula 45,75% menjadi 39,00%, 45.75% to become 39.00%, without loss
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak controlling. All effect from this dilution presented as
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
26. SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK 26. DIFFERENCE TRANSACTION WITH NON-
NONPENGENDALI (lanjutan) CONTROLLING INTEREST (continued)
Pada tahun 2014, PT PF, entitas anak, telah In 2014, PT PF, a subsidiary, has increase its
mengkonversi sejumlah waran menjadi modal saham. authorized and issued share capital from
Hal ini berdampak terhadap dilusi kepemilikan conversion of warrants. This resulted with dilution in
Perusahaan atas PT PF dari semula 56,74% menjadi the Company’s ownership of PT PF from 56.74% to
54,80%, tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh become 54.80%, without loss controlling. All effect
dampak yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat from this dilution presented as “Difference Arising
dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak from Transaction with Non-controling Interest”
Nonpengendali”. account.
Pada tahun 2013, PT PI, entitas anak, telah In 2013, PT PI, subsidiary, has increase its
beberapa kali meningkatkan modal dasar serta modal authorized and issued share capital several times
ditempatkan yang diambil bagian dan disetor penuh which subscribed and fully paid by the Company
oleh Perusahaan dan Dai-ichi Life Insurance and Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd., in
Company, Ltd., dalam proporsi yang berbeda. Hal ini different proportion. This resulted in the dilution of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan the Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without lossing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
27. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 27. OTHER EQUITY COMPONENTS OF EQUITY
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31,2022
Surplus revaluasi aset tetap-neto 172.031 172.031 Revaluation surplus of fixed assets-net
Bagian penghasilan komprehensif Portion of other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi 2.084.939 1.869.062 income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from
dari kenaikan (penurunan) nilai increase (decrease) in fair value
wajar melalui OCI 435.395 215.876 through OCI
Jumlah 2.692.365 2.256.969 Total
28. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31,2022
Masyarakat 9.386.603 9.165.550 Public
The Dai-Ichi Life Insurance Company Lt 1.961.482 1.869.646The Dai-Ichi Life Insurance Company Ltd.
Liability Adequacy Test
Jumlah 11.348.085 11.035.196 Total
29. PENDAPATAN PREMI 29. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium income represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka or long-term contracts.
panjang.
30 Juni 2023/ 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Premi tunggal 139.565 322.850 Single premium
Premi berkala Reguler premiun
Premi tahun pertama 201.201 180.594 First year premium
Premi tahun berjalan 660.038 563.450 Renewal premium
Total 1.000.804 1.066.894 Total
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 29. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi adalah: Premium revenues by type of insurance are as
follows:
30 Juni 2023
Kenaikan premi
Kenaikan premi yang belum
yang belum merupakan
merupakan pendapatan yang
pendapatan / disesikan kepada
Increase in reasuradur/
Premi unearned Increase in Pendapatan
Premi Bruto/ Reasuransi / premiums unpremium Premi, Neto/ Net
Gross Reinsurance Income ceded to Premiums
Premiums Premiums reinsurers Income
Asuransi Jiwa Life Insurance
Universal life - (2.512) - (1.192) (3.704) Universal life
Unit linked 813.185 (81.788) (206) (2) 731.189 Unit linked
Dwiguna 9.334 (693) (3) - 8.638 Combined
Kematian 40.694 (6.297) 267 (18) 34.646 Death
Dwiguna Endowment
kombinasi 108.585 (41) (1) - 108.543 Endowment
Seumur hidup 11.664 (2.220) - - 9.444 Whole life
Kesehatan 17.342 (326) (4.305) - 12.711 Health
Kecelakaan diri - - - - - Personal Accident
Jumlah 1.000.804 (93.877) (4.248) (1.212) 901.467 Total
30 Juni 2022
Kenaikan premi
Kenaikan premi yang belum
yang belum merupakan
merupakan pendapatan yang
pendapatan / disesikan kepada
Increase in reasuradur/
Premi unearned Increase in Pendapatan
Premi Bruto/ Reasuransi / premiums unpremium Premi, Neto/ Net
Gross Reinsurance Income ceded to Premiums
Premiums Premiums reinsurers Income
Asuransi Jiwa Life Insurance
Universal life 164.111 (289) - 6.261 170.083 Universal life
Unit linked 804.854 (85.682) (1.396) - 717.776 Unit linked
Dwiguna 10.010 (634) 4 - 9.380 Combined
Kematian 49.335 (6.881) 106 (21) 42.539 Death
Dwiguna Endowment
kombinasi 28.178 (51) 3 - 28.130 Endowment
Seumur hidup 6.219 (956) 9 - 5.272 Whole life
Kesehatan 4.186 - (2.202) - 1.984 Health
Kecelakaan diri 1 - (35) - (34) Personal Accident
Jumlah 1.066.894 (94.493) (3.511) 6.240 975.130 Total
30. HASIL INVESTASI 30. INVESTMENT INCOME
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022/
June 30, 2023 June 30, 2022
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 172.877 256.646 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas lainnya 118.438 2.108 Bonds and other debt securities
Pendapatan dividen 697 16.783 Dividend income
(Rugi) laba selisih kurs Loss (gain) on foreign exchange
Investasi, neto (16.502) 14.252 from investments, net
Lain-lain, neto (2.879) (1.616) Others, net
Jumlah 272.631 288.173 Total
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 31. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Reksadana 25.777 40.603 Mutual fund
Obligasi 7.174 (10.707) Bonds
Efek ekuitas 120 (363) Equity securities
Jumlah 33.071 29.533 Total
32. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 32. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA AND MUTUAL FUND AT FAIR VALUE
PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA RUGI THROUGH PROFIT OR LOSS
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Reksadana 108.605 121.051 Mutual fund
Obligasi 23.087 (8.954) Bonds
Efek ekuitas (165.626) 331.769 Equity securities
Jumlah (33.934) 443.866 Total
33. KLAIM DAN MANFAAT 33. CLAIMS AND BENEFITS
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Klaim nilai tunai 311.897 483.764 Surrender claims
Klaim rawat inap 336.106 208.781 Hospital claims
Klaim kematian 78.161 98.621 Death claims
Klaim tahapan 6.117 13.249 Perodical claims
Klaim jatuh tempo 2.089 23.244 Maturity claims
Klaim kecelakaan 100 407 Accident claims
Lain-lain 13.824 13.313 Others
Total 748.294 841.379 Total
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 33. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
Klaim dan manfaat berdasarkan produk asuransi: Net claims and benefits based on type of insurance
product consist of:
30 Juni 2023/June 30, 2023
Kenaikan (Penurunan) Kenaikan (Penurunan) Penurunan (kenaikan)
Liabilitas Manfaat Polis Provisi Yang Timbul Liabilitas Asuransi Jumlah
Klaim Klaim Masa Depan dan Dari Tes kecukupan Yang disesikan kepada Klaim dan
Bruto / Reasuransi / Estimasi Liabilitas Klaim/ Liabilitas / Reasuradur / Manfaat-Neto
Gross Reinsurance Increase (decrese) in Increase (Decrease) Decrease (increase) Total
Claims Claims Liability for Future Policy in Provision Arising in Insurance Claims and
Benefits and Estimated Form Liability Adequacy Liabilities Benefits-
Claims Liability Test ceded to reinsurers Net
Asuransi jiwa Life Insurance
Universal life 79.636 (1.966) (75.183) - - 2.487 Universal life
Unit link 643.651 (115.808) 16.439 - 2 544.284 Unit linked
Kematian 9.302 (1.205) 37.239 - (21.387) 23.949 Death
Dwiguna 4.413 (1.467) 2.921 - - 5.867 Endowment
Dwiguna kombinasi 5.181 (106) 22.624 - - 27.699 Combined Endowment
Seumur hidup 3.719 (46) (6.027) - - (2.354) Whole life
Kecelakaan diri - - (83) - 7 (76) Personal accident
Anuitas - - - - - -
Kesehatan 2.392 (448) 2.014 - (346) 3.612 Health
Jumlah 748.294 (121.046) (56) - (21.724) 605.468 Total
30 Juni 2022/June 30, 2022
Kenaikan (Penurunan) Kenaikan (Penurunan) Penurunan (kenaikan)
Liabilitas Manfaat Polis Provisi Yang Timbul Liabilitas Asuransi Jumlah
Klaim Klaim Masa Depan dan Dari Tes kecukupan Yang disesikan kepada Klaim dan
Bruto / Reasuransi / Estimasi Liabilitas Klaim/ Liabilitas / Reasuradur / Manfaat-Neto
Gross Reinsurance Increase (decrese) in Increase (Decrease) Decrease (increase) Total
Claims Claims Liability for Future Policy in Provision Arising in Insurance Claims and
Benefits and Estimated Form Liability Adequacy Liabilities Benefits-
Claims Liability Test ceded to reinsurers Net
Asuransi jiwa Life Insurance
Universal life 285.559 (205) (129.726) - - 155.628 Universal life
Unit link 503.380 (97.378) 87.703 - (1) 493.704 Unit linked
Kematian 15.548 (7.079) 11.626 - (5.032) 15.063 Death
Dwiguna 5.636 (223) 3.219 - - 8.632 Endowment
Dwiguna kombinasi 23.435 (270) (9.663) - - 13.502 Combined Endowment
Seumur hidup 7.821 (790) (15.470) - - (8.439) Whole life
Kecelakaan diri - - 61 - (42) 19 Personal accident
Anuitas - - - - - -
Kesehatan - - (1.300) - 1.598 298 Health
Jumlah 841.379 (105.945) (53.550) - (3.477) 678.407 Total
34. BIAYA AKUISISI 34. ACQUISITION COSTS
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022 /
June 30, 2023 June 30, 2022
Komisi 172.639 174.728 Commission
Biaya fasilitas 8.761 8.761 Facilities
Insentif 27.152 27.236 Incentives
Jumlah 208.552 210.725 Total
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. BEBAN USAHA DAN PEMASARAN 35. MARKETING AND OPERATING EXPENSES
30 Juni 2023 / 30 Juni 2022
June 30, 2023
Pegawai 75.638 75.231 Personal
Pemasaran 60.668 63.725 Marketing
Jamuan dan representasi 3.840 3.008 Entertain and representation
Honorarium tenaga ahli 22.120 17.696 Professional fees
Penyusutan aset Depreciation of fixed assetsand
tetap dan amortisasi 5.792 5.119 amortization
Sewa 4.666 12.048 Rent expenses
Telekomunikasi,listrik,gas,air 3.779 3.857 Telecommunication,electricity and water
Pendidikan dan latihan 2.028 439 Education and training
Pemeliharaan dan perbaikan 2.356 2.177 Repairs and maintenance
Perjalanan dinas dan transportasi 1.326 528 Transportation and travelling
Lain-lain 49.442 44.716 Other
Jumlah 231.655 228.544 Total
36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian adalah Calculation of basic / diluted earnings per share are
sebagai berikut: as follow:
2023 2022
Laba neto tahun berjalan Net profit for the year
yang dapat diatribusikan kepada operations attributable to
pemilik entitas induk 590.564 968.241 owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average
yang beredar selama number of
tahun berjalan 4.068.323.920 4.068.323.920 shares
Laba per saham: Earnings per share
Dari operasi yang dilanjutkan 145,16 238,00 From continuing operations
Dari operasi yang dihentikan - - From discounted operations
Laba per saham dasar dan dilusian Basic and diluted earnings per share
(angka penuh) 145,16 238,00 (full amount)
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
37. PENGELOLAAN MODAL 37. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha management is to ensure the Company’s ability to
Perusahaan serta memaksimalkan manfaat bagi continue as a going concern and to maximize
pemegang saham dan pemangku kepentingan benefits to shareholders and other stakeholders.
lainnya.
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha management is to ensure the Company’s ability to
Perusahaan serta memaksimalkan manfaat bagi continue as a going concern and to maximize
pemegang saham dan pemangku kepentingan benefits to shareholders and other stakeholders.
lainnya.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan makes adjustments to it, based on changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan economic conditions. In order to maintain or adjust
menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan the capital structure, the Company may adjust the
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang shareholders or issue new shares.
saham atau menerbitkan saham baru.
Perusahaan mengelola permodalan dengan The Company monitors its capital using gearing
menggunakan rasio pengungkit, yang dihitung melalui ratio, by dividing net debt with the total capital.
pembagian antara utang neto dengan jumlah modal. The Company’s policy is to maintain a gearing ratio
Kebijakan Perusahaan adalah menjaga rasio within the range of gearing ratios of the leading
pengungkit dalam kisaran yang umum dalam industri companies in the industry in order to secure funds at
sejenis dengan tujuan untuk mengamankan a reasonable cost.
pendanaan terhadap biaya yang rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, utang Net debt is calculated as all insurance payables,
usaha dan lain-lain ditambah dengan liabilitas trade and other payable and insurance liabilities less
asuransi dikurangi kas dan setara kas. Jumlah modal cash and cash equivalents. The total capital is
mencakup seluruh ekuitas sebagaimana yang calculated as equity as shown in the consolidated
disajikan dalam laporan posisi keuangan statements of financial position.
konsolidasian.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
2023 2022
Utang asuransi 205.432 215.000 Insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 3.738.821 3.729.399 Insurance payables
Utang lain-lain 25.014 24.184 Other payable
Beban akrual 89.206 78.968 Accrued expenses
Titipan premi 22.404 21.218 Policyholders’ deposits
Total 4.080.877 4.068.769 Total
Dikurangi kas dan setara kas 4.667.479 4.366.124 Less cash and cash equivalents
Utang neto (586.602) (297.355) Debt Net
Total ekuitas 32.842.675 31.503.826 Total equity
Rasio pengungkit (0,01) (0,01) Gearing ratio
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 38. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi into certain transactions with related parties. Related
dengan pihak berelasi dilakukan pada kondisi dan party transactions are made based on term and
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang condition agreed by the parties, these transactions
meliputi antara lain: include:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Bank Pan Indonesia Tbk. Entitas tidak langsung/ Penempatan kas, deposito berjangka,
Undercommon entity investasi yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain, dan
menerima premi asuransi jiwa atas
karyawan PT Bank Pan Indonesia Tbk./
Placement of cash, time deposits, securities
at fair value through other comprehensive
income and premium receipt on life
insurance for employees of PT Bank Pan
Indonesia Tbk.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito berjangka,
yang sama (Pan Indonesia kerjasama pemasaran produk
Grup)/ Bancassurance/ Placement of cash deposits
Under the same indirect and time deposits, Bancassurance product
parent entity (Pan Indonesia marketing cooperation.
Group)
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa dana
yang sama (Pan Indonesia diukur pada nilai wajar melalui laba rugi,
Grup)/ kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance/ Placement of investment in
parent entity (Pan Indonesia securities and mutual fund at fair value
Group) through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendali/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental owned
by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Saldo yang timbul dari transaksi-transaksi di atas Balances arise from those transactions are as
adalah sebagai berikut: follow:
2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 94.780 105.569 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 83 367 Investment income receivables
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual fund
pada nilai wajar melalui at fair value
laba rugi 944.310 703.104 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 21.614 50.145 comprehensif income
Aset lain-lain 3.455 3.154 Other assets
Total 1.064.242 862.339 Total
Persentase terhadap total aset 2,87% 2,42% Percentage to total assets
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
38. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 38. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Liabilitas Liabilities
Utang komisi 829 1.534 Commission payable
Persentase terhadap Percentage to total
total liabilitas 2,38% 0,04% liabilities
Premi bruto 25.927 18.468 Gross premiums
Persentase terhadap total Percentage to total gross
premi bruto 2,59% 1,73% premiums
Beban akuisisi 31.823 16.109 Acquisition cost
Persentase terhadap total Percentage to total
beban akuisisi 15,26% 7,64% acquisition cost
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang Compensation for key management that entirely
seluruhnya meliputi anggota Dewan Komisaris dan covers the members of the Board of
Direksi (namun tidak termasuk Komisaris Commissioners and Directors (but excluding the
Independen) adalah sebagai berikut: Independent Commissioner) are as follows:
2023 2022
.
Imbalan kerja jangka pendek - 15.487 Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang entitas - 358 Long-term employee benefits
-
Total 15.845 Total
Persentase terhadap
total beban usaha Percentage to operating and
-
dan pemasaran 4,37% marketing expenses
39. KONTRAK REASURANSI 39. REINSURANCE CONTRACTS
Dalam rangka manajemen risiko atas pertanggungan In relation to risk management of large amount of
asuransi yang bernilai besar dan mempunyai risiko insurance coverage and special risk in excess of
khusus dalam kelebihan risiko milik sendiri, Grup own retention risk, the Group entered into
mengadakan kontrak reasuransi baik yang bersifat proportional and nonproportional reinsurance
proporsional maupun non-proporsional dengan contracts with local and international insurance and
beberapa perusahaan asuransi dan reasuransi dalam reinsurance companies.
dan luar negeri.
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis- For the purpose of managing risk exposure on
polis asuransi yang jumlah pertanggungannya insurance policies in excess of own retention risk,
melebihi retensi sendiri (own retention), Grup the Group has entered into life reinsurance
mengadakan kontrak reasuransi jiwa dengan contracts with local reinsurance companies, namely
perusahaan reasuransi lokal maupun Internasional. PT Reasuransi Internasional Indonesia,
Untuk perusahaan reasuransi lokal yaitu PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk and
PT Reasuransi Internasional Indonesia, PT Maskapai PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with
Reasuransi Indonesia Tbk dan PT Tugu Reasuransi international reinsurance companies, namely
Indonesia dan dengan perusahaan reasuransi Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss
internasional yaitu Münchener Rückversicherungs- Reinsurance Company and Metlife Life Insurance
Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company dan Ltd.
Metlife Life Insurance Ltd.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN 40. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen adalah sebagai berikut: The segment information is as follows:
30 Juni 2023 / June 30,2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Penyesuaian
Insurance and Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan setara Cash and cash
kas 3.866.923 59.847 740.709 4.667.479 equivalents
Piutang hasil Investment
investasi 47.716 165 2.648 50.529 income
Piutang asuransi Receivable insurance
Piutang premi 121.158 - - 121.158 Receivable premium
Piutang reasuransi 161.774 - - 161.774 Reinsurance receivable
Total piutang asuransi 282.932 - - - 282.932 Total insurance receivables
Aset reasuransi 96.728 - - 96.728 Reinsurance assets
Investasi Investment
Deposito berjangka 1.449.345 - 17.000 1.466.345 Time deposits
Efek dan reksa dana Securities and
yang diukur pada mutual fund at
nilai wajar melalui fair value through
laba rugi 3.518.779 - 522.266 4.041.045 profit or loss
Efek yang diukur pada Securities at fair
nilai melalui pendapatan value through
komprehensif lainnya 2.748.146 322 165.677 2.914.145 other comprehensive income
Total Investasi 7.716.270 322 704.943 - 8.421.535 Total Investments
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 Juni 2023 / June 30,2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Penyesuaian
Insurance and Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Aset Segmen Segment Assets
(lanjutan) (continued)
Pinjaman polis 1.568 - - - 1.568 Policy loans
Piutang lain-lain 127.418 - 15.260 - 142.678 Other reveivables
Beban dibayar di muka 34.644 - - - 34.644 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 1.290 - 57 - 1.347 Prepaid taxes
Investasi pada Investment in
entitas asosiasi 22.738.547 - 19.942.604 19.875.186 22.805.965 associates
Aset tetap-neto 198.916 - 84.712 - 283.628 Fixed assets-net
Aset pajak tangguhan 28.887 - - - 28.887 Deffered tax asset
Aset takberwujud-neto 188.367 - - - 188.367 Intangible assets-net
Aset lain-lain 7.057 - 4.500 - 11.557 Other assets
Total Aset Segmen 35.337.263 60.334 21.495.433 19.875.186 37.017.844 Total Segment Assets
Liabilitas Segmen Segment Liabilities
Utang asuransi Insurance payables
Utang reasuransi 95.443 - - - 95.443 Reinsurance payables
Utang komisi 34.770 - - - 34.770 Commission payables
Utang klaim 75.219 - - - 75.219 Claims payables
Total utang asuransi 205.432 - - - 205.432 Total insurance payables
Utang usaha dan lain-lain Trade and other payables
Uang muka penjualan saham - - - - - Stock sales advance
Utang pajak 12.149 - 1 - 12.150 Taxes payables
Beban yang masih harus dibaya 88.787 - 419 - 89.206 Accrued expenses
Liabilitas sewa 7.698 - - - 7.698 Lease liabilites
Utang lain-lain 24.592 - 422 - 25.014 Other payables
Total utang usaha Total trade and
dan lain-lain 133.226 - 842 - 134.068 other payables
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 49.331 - - - 49.331 premiums
Estimasi liabilitas klaim 187.770 - - - 187.770 Estimated claim liabilities
Tes kecukupan liabilitas - - - - - Liability Adequacy test
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 3.501.720 - - - 3.501.720 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.738.821 - - - 3.738.821 liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - - - - - Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan Post-employment
paska kerja 20.196 - - - 20.196 benefits
Pendapatan premi ditangguhkan 22.404 - - - 22.404 Premiums deferred revenues
Kontrak jaminan keuangan - - - - - Financial guarantee contract
Total Liabilitas segmen 4.120.079 - 842 - 4.120.921 Total Segment Liabilities
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 Juni 2023 / June 30,2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Penyesuaian
Insurance and Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Pendapatan Neto Net reven
Pendapatan premi Premiums reve
Premi bruto 1.000.804 - - - 1.000.804 Gross premium
Premi reasuransi (93.877) - - - (93.877) Reinsurance premium
Kenaikan premi yang belum Increase
merupakan pendapatan (4.248) - - - (4.248) unearned premium
Kenaikan premi yang belum Increase
merupakan pendapatan unearned premium
yang disesikan reasuradur (1.212) - - - (1.212) ceded reinsurer
Pendapatan premi-neto 901.467 - - - 901.467 Premiums income
Hasil investasi-neto 251.250 1.554 19.827 - 272.631 Investment income
Keuntungan penjualan Gain on sal
efek, neto 33.071 - - - 33.071 marketable securities, n
Keuntungan yang belum Unrealized gain
direalisasi dari efek securities a
dan reksadana pada mutual fun
nilai wajar melalui at fair val
laba rugi 128.093 - (162.027) (33.934) through profit or l
Penghasilan lain-lain-neto 1.607 11 10.737 12.355 Other incomes
Total Pendapatan 1.315.488 1.565 (131.463) - 1.185.590 Total reven
Klaim dan manfaat dan Claims and bene
beban lain-lain and other expens
Klaim bruto 748.294 - - - 748.294 Gross cla
Klaim reasuransi (121.046) - - - (121.046) Reinsurance cla
Penurunan liabilitas manfaat Decrease in liabili
polis masa depan dan for future policy bene
estimasi liabilitas klaim (56) - - - (56) and estimated claim liabiliti
Kenaikan provisi yang Increase provision f
timbul dari Tes Kecukupan liability adequa
Liabilitas - - - - - te
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insura
yang disesikan kepada liablities ceded
reasuradur (21.724) - - - (21.724) reinsure
Beban lain-lain Other expen
Beban akuisisi 208.552 - - - 208.552 Acquisition co
Beban usaha dan pemasaran 229.586 24 2.045 - 231.655 Marketing and operating expen
Total beban lain-lain 438.138 24 2.045 - 440.207 Total other expen
Total klaim dan manfaat Total claims and bene
dan beban lain-lain 1.043.606 24 2.045 - 1.045.675 and other expens
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 Juni 2023 / June 30,2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis/ Life Penyesuaian
Insurance and Perdagangan dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total /
Laba sebelum bagian Profit before equity portion
atas laba entitas asosiasi 271.882 1.541 (133.508) - 139.915 in net income of associates
Bagian atas laba entitas Share in net income
asosiasi 800.316 - 724.073 (724.073) 800.316 of associates
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
penghasilan dari operasi from continuing
yang dilanjutkan 1.072.198 1.541 590.565 (724.073) 940.231 operations
Beban pajak penghasilan-neto (7.393) - (7.393) Income tax expenses-net
Laba tahun berjalan Profit for the year
dari operasi yang dilanjutkan 1.064.805 1.541 590.565 (724.073) 932.838 from continuing operations
Laba neto tahun berjalan 1.064.805 1.541 590.565 (724.073) 932.838 Net profit from the year
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life
Insurance and Perdagangan Penyesuaian dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan setara Cash and cash
kas 3.584.290 723.508 58.326 - 4.366.124 equivalents
Piutang Investment
hasil income
investasi 52.937 1.610 145 - 54.692 receivables
Piutang Insurance
Asuransi Receivables
Piutang Premium
premi 118.669 - - - 118.669 receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 176.299 - - - 176.299 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 294.968 - - - 294.968 receivables
Aset Reinsurance
reasuransi 71.373 - - - 71.373 assets
Investasi Investment
Deposito Time
berjangka 2.050.787 7.000 - - 2.057.787 deposits
Efek dan Securities and
reksa dana mutual
yang diukur fund at fair
pada nilai value
wajar melalui through profit
laba rugi 3.252.666 685.182 - - 3.937.848 or loss
Efek yang diukur
pada nilai wajar Securities at
melalui fair value
penghasilan through other
komprehensif comprehensive
lain 2.480.389 178.032 299 - 2.658.720 income
Total Total
Investasi 7.783.842 870.214 299 - 8.654.355 Investments
Pinjaman Policy
polis 1.423 - - - 1.423 Loans
Piutang lain - Other
lain 20.120 15.260 - - 35.380 receivables
Beban dibayar Prepaid
di muka 20.455 - - - 20.455 expenses
Pajak dibayar prepaid
di muka 1.061 - - - 1.061 taxes
Investasi pada Investment
entitas in
asosiasi 21.602.103 19.474.400 - (19.406.982) 21.669.521 associates
Fixed assets -
Aset tetap - neto 202.088 84.959 - - 287.047 net
Aset Intangible
takberwujud - assets -
neto 197.128 - - 197.128 net
Aset pajak tagguhan 32.803 - - 32.803 Deferred tax asset
Aset lain-lain 4.017 4.500 - - 8.517 Other assets
Total Aset Total Segment
Segmen 33.868.608 21.174.451 58.770 (19.406.982) 35.694.847 Assets
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life
Insurance and Perdagangan Penyesuaian dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total
Liabilitas Segment
Segmen Liabilities
Utang Insurance
Asuransi payables
Utang Reinsurance
reasuransi 82.064 - - - 82.064 payables
Utang Commission
Komisi 52.684 - - - 52.684 payables
Utang Claims
Klaim 80.252 - - - 80.252 payables
Total utang Total insurance
asuransi 215.000 - - - 215.000 payables
Uang muka Stock sales
penjualan saham advance
Titipan Policyholders’
premi 21.218 - - - 21.218 deposits
Utang usaha Trade and other
dan lain-lain payables
Taxes
Utang pajak 38.676 1.361 - - 40.037 payables
Liabilitas sewa 9.530 - - - 9.530 Lease liabilities
Accrued
Beban akrual 78.549 419 - - 78.968 expenses
Utang lain- Other
lain 23.762 422 - - 24.184 payables
Total utang Total trade
usaha dan and other
lain-lain 150.517 2.202 - - 152.719 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang
belum
merupakan Unearned
pendapatan 45.054 - - - 45.054 premiums
Estimasi Estimated
liabilitas klaim 145.229 - - - 145.229 claim liabilities
Liabilitas Liabilities for
manfaat polis future policy
masa depan 3.539.116 - - - 3.539.116 benefits
Total Total insurance
liabilitas kontrak contract
asuransi 3.729.399 - - - 3.729.399 liabilities
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life
Insurance and Perdagangan Penyesuaian dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total
Liabilitas Employee
imbalan benefits
kerja 20.458 - - - 20.458 liability
Total
Liabilitas Total Segment
Segmen 4.136.592 2.202 - - 4.138.794 Liabilities
Pendapatan Net
Neto revenues
Pendapatan Premiums
Premi revenue
Gross premiums
Premi bruto 2.246.217 - - - 2.246.217
Premi Reinsurance
reasuransi (176.014) - - - (176.014) premiums
Kenaikan
premi yang
belum Increase in
merupakan unearned
pendapatan (8.282) - - - (8.282) premiums
Kenaikan
premi yang
belum
merupakan Increase in
pendapatan unearned
yang premium
disesikan ceded
reasuradur (15) - - - (15) reinsurers
Pendapatan Premiums
premi - neto 2.061.906 - - - 2.061.906 income - net
Hasil
investasi - Investment
neto 511.366 132.155 2.432 - 645.953 income - net
Gain on
Keuntungan sale of
penjualan marketable
efek - neto 63.939 1.209 - - 65.148 securities - net
Keuntungan
yang belum
direalisasi
dari Unrealized
efek dan gain on
reksa dana securities
pada and mutual
nilai wajar funds at fair
melalui laba value through
rugi 68.284 279.645 - - 347.929 profit or loss
Penghasilan
lain-lain - Other income -
neto 9.563 7.843 34 - 17.441 Net
Total Total
pendapatan 2.715.058 420.852 2.466 - 3.138.377 Revenues
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
40. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 40. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022 (lanjutan/continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi
Bisnis / Life
Insurance and Perdagangan Penyesuaian dan
Business dan Jasa / Eliminasi /
Consulting Trading and Pariwisata / Elimination and Total /
Service Service Tourism Adjustment Total
Klaim dan Total claims
manfaat dan and benefits
beban lain- and other
lain expenses
Klaim bruto 1.863.122 - - - 1.863.122 Gross claims
Klaim Reinsurance
reasuransi (224.037) - - - (224.037) claims
Decrease
Penurunan in liabilities
liabilitas for future
manfaat polis policy benefit
masa depan and estimated
dan estimasi claim
liabilitas klaim (274.728) - - - (274.728) liabilities
Kenaikan
provisi yang Increase
timbul dari provision from
Tes Liability
Kecukupan Adequacy
Liabilitas Test
Kenaikan
liabilitas Increase in
asuransi insurance
yang disesikan liabilities
kepada ceded to
reasuradur (5.369) - - - (5.369) reinsurers
Beban
lain-lain Other expenses
Beban Acquisition
akuisisi 432.285 - - - 432.285 costs
Beban Marketing and
usaha dan operating
pemasaran 359.482 2.750 24 - 362.256 expense
Total beban Total other
lain-lain 791.767 2.750 24 - 794.541 Expenses
Total klaim Total claims
dan manfaat and benefits
dan beban and other
lain-lain 2.150.755 2.750 24 - 2.153.529 expenses
Profit before
Laba sebelum equity
bagian atas portion in net
laba entitas income of
asosiasi 564.303 418.103 2.442 - 984.848 associates
Bagian atas Share in net
laba entitas income
asosiasi 1.402.558 1.222.685 - (1.222.685) 1.402.218 of associates
Laba sebelum
beban pajak Profit before
penghasilan income tax
dari operasi from
yang continuing
dilanjutkan 1.966.861 1.640.787 2.442 (1.222.685) 2.387.405 operations
Beban pajak Income tax
penghasilan - expenses -
neto 17.988 (1.622) - - 16.366 net
Laba tahun Profit for the
berjalan dari year from
operasi yang continuing
dilanjutkan 1.984.849 1.639.165 2.442 (1.222.685) 2.403.771 operations
Laba neto
tahun Net profit from
berjalan 1.984.849 1.639.165 2.442 (1.222.685) 2.403.771 the year
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
41. DANA TABARRU 41. TABARRU FUND
Pada tanggal 3 Agustus 2009, entitas asosiasi On August 3, 2009, an associate (PT PDL) obtained
(PT PDL) telah memperoleh izin dari Menteri the license from Minister of Finance of the Republic
Keuangan Republik Indonesia KEP-247/KM.10/2009 of Indonesia KEP-247/KM.10/2009 dated August 3,
tanggal 3 Agustus 2009 untuk membuka kantor 2009 to open Sharia Principle Branch Office.
cabang dengan prinsip Syariah. Cabang Asuransi PT PDL Sharia branch office, use akad wakalah bil
Syariah PT PDL menggunakan akad wakalah bil ujroh, which the participant’s contributions are
ujroh dimana kontribusi peserta dikelola oleh cabang managed by Sharia Insurance branch as operator.
asuransi Syariah yang bertindak sebagai operator.
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the
berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 year ended June 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
(Defisit) surplus underwriting Cash and cash equivalents
dana tabarru 2.629 1.379 tabarru fund
Distribusi ke peserta - - Distribution to policyholders
Distribusi ke pengelola - - Distribution to shareholders
(Defisit) surplus yang tersedia Retained (Deficit) Surplus for
untuk Dana tabarru 2.629 1.379 Tabarru's Funds
Saldo awal 15.121 13.742 Beginning balance
Saldo akhir 17.750 15.121 Ending balance
Rincian surplus (defisit) underwriting dana tabarru Details of underwriting surplus (deficit) of tabarru
untuk tahun yang berakhir pada tanggal fund for the year ended June 30, 2023 and 2022,
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni /
For six month period ended June 30
2023 2022
Pendapatan Asuransi Insurance Income
Kontribusi bruto sebelum ujrah 8.482 6.288 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola 674 1.030 Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (3.661) (2.195) Reinsurance share
Penurunan kontribusi Decrease in unearned
yang belum menjadi hak (29) (73) contribution
Kenaikan kontribusi yang belum menjadi Increase in unearned contribution
hak yang disesikan kepada reasuradur - - ceded to reinsurer
Jumlah pendapatan asuransi 5.466 5.050 Total insurance revenue
Beban Asuransi Insurance Expense
Pembayaran klaim 5.522 10.720 Claim paid
Klaim reasuransi (2.700) (8.067) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) estimasi liabilitas klaim Increase (decrease) in estimated claim liability
Kenaikan (penurunan) liabilitas 5.201 3.186 Increase (decrease) in liability for
manfaat polis masa depan future policy benefits
Jumlah beban asuransi 8.023 5.839 Total insurance expense
Surplus Neto Asuransi (2.557) (789) Net Insurance Surplus
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan Investasi 318 125 Investment Income
Beban pengelolahan investasi - (32) Investment administration expenses
Pendapatan lain-lain 4.868 2.406 Other income
Total Hasil Investasi, neto 5.186 2.499 Total investment income, net
Surplus Underwriting Dana Tabarru 2.629 1.710 Underwriting Surplus From Tabarru's Funds
Laporan Perubahan Dana Tabarru Statement of Changes in Tabarru's Funds
Surplus Underwriting dana Tabarru 2.629 - Underwriting surplus of Tabarru's Funds
Distribusi ke peserta - - Distribution to policyholders
Distribusi ke pengelola - 1.710 Distribution to shareholders
Surplus yang tersedia untuk dana Tabarru 2.629 1.710 Retained Surplus for Tabarru's Funds
Saldo awal 15.121 13.742 Beginning balance
Saldo akhir 17.750 15.452 Ending balance
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. DANA INVESTASI PESERTA 42. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Dana investasi peserta merupakan dana investasi Participant’s investment fund represents
peserta yang menggunakan akad wakalah. Pada participants’ investment funds which is using akad
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , Grup wakalah. As of June 30, 2023 and December 31,
telah menyajikan seluruh dana investasi yang 2022, the Group has also presented all investment
menggunakan akad wakalah di laporan keuangan funds which is using akad wakalah in the
konsolidasian. Penyajian ini diterapkan secara consolidated statement of financial positions. This
retrospektif. presentation are applied retrospectively.
Sebelumnya, Grup juga telah menyalurkan seluruh Previously, the Group has also distributed all
dana investasi yang menggunakan akad wakalah di investment funds which is using akad wakalah in
reksadana dan saham dan melaporkan penyaluran mutual funds and shares and reported in the
tersebut dalam laporan perubahan dana investasi statement of changes in restricted wakalah
terikat wakalah. investment funds.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
dana investasi peserta produk syariah dibawah akad details of participant’s investments funds of sharia
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Grup adalah products under akad wakalah that have been
sebagai berikut: invested by Group are as follows:
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 42. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
30 Juni 2023 / 31 Desember 2022 /
June 30, 2023 December 31, 2022
Kas di Bank Cash in Bank
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (dahulu PT Bank Panin Dubai Syariah (formnerly)
PT Bank Panin Syariah Tbk) 189 207 PT Bank Panin Syariah Tbk)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 901 1.912 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.090 2.119 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (dahulu PT Bank Panin Dubai Syariah (formnerly)
PT Bank Panin Syariah Tbk) - - PT Bank Panin Syariah Tbk)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria Syariah 405 - PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Syariah Bukopin 3.345 5.830 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank BTPN Syariah 435 320 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Jabar Banten Syariah 405 1.460 PT Bank Jabar Banten Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Total deposito berjangka 4.590 7.610 Total time deposits
Total kas dan setara kas 5.680 9.729 Total cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Pihak ketiga 92 10 Third parties
Total piutang hasil investasi 92 10 Total investment income receivable
Piutang Lain - Lain Other receivables
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta 267 275 Participants' Investment
Total piutang hasil investasi 267 275 Total investment income receivable
Obligasi Mutual fund
SBSN SERI PBSG001 4.600 - SBSN SERI PBSG001
Total obligasi 4.600 - Total mutual fund
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 42. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan unit saham Shares
30 Juni/ 31 Desember /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Adaro Energy Tbk. 1.011 2.466 PT Adaro Energy Tbk.
PT Aneka Tambang Tbk 641 781 PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank BRI Syariah 267 171 PT Bank BRI Syariah
PT Barito Pacific Timber 688 966 PT Barito Pacific Timber
PT Charoen Pokphand Tbk 1.212 1.856 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Elang Mahkota Teknologi 116 ‐ PT Elang Mahkota Teknologi
PT Erajaya Swasembada ‐ 130 PT Erajaya Swasembada
PT XL Axiata Tbk 297 414 PT XL Axiata Tbk
PT Harum Energy Tbk 126 192 PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk 1.036 1.104 PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 500 675 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.256 1.395 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 564 791 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 598 671 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk 338 749 PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk ‐ 308 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1.546 1.882 PT Kalbe Farma Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.198 ‐ PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 474 738 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 475 862 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Bukit Asam Tbk. 362 667 PT Bukit Asam Tbk.
PT Surya Citra Media Tbk 101 177 PT Surya Citra Media Tbk
PT Semen Gresik Tbk 783 911 PT Semen Gresik Tbk
PT Timah Tbk ‐ 143 PT Timah Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 3.875 4.289 PT Telekomunikasi Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 946 1.495 PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT United Tractors Tbk. 1.292 1.890 PT United Tractors Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk 921 1.249 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk ‐ 120 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk. 4.104 ‐ PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk.
PT Bumi Resources Minerals Tbk 383 ‐ PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Akr Corporindo Tbk 371 ‐ PT Akr Corporindo Tbk
PT Industri Jamu Dan Farmasi Sido Muncul T 218 ‐ Industri Jamu Dan Farmasi Sido Muncul Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 160 ‐ PT Ace Hardware Indonesia Tbk
Total SAHAM 25.859 27.092 Total share
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
42. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 42. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan unit reksadana Mutual Fund
30 Juni 2023 / 31 Desember /
June 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Trim Syariah Saham - - Trim Syariah saham
Reksadana Sam Syariah Berimbang - - Reksadana Sam Syariah Berimbang
Panin Dana Syariah - - Panin Dana Syariah
Schroder Syariah Balance Fund - - Schroder Syariah Balance Fund
BNP Paribas Pesona Syariah - - BNP Paribas Pesona Syariah
Panin Dana Syariah Saham - - Panin Dana Syariah Saham
Sucorinvest Sharia Money Market Fund - - Sucorinvest Sharia Money Market Fund
Trimegah Syariah berimbang - - Trimegah Syariah berimbang
PT Adaro Energy Tbk. - - PT Adaro Energy Tbk.
PT Aneka Tambang Tbk - - PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank BRI Syariah - - PT Bank BRI Syariah
PT Barito Pacific Timber - - PT Barito Pacific Timber
PT Charoen Pokphand Tbk - - PT Charoen Pokphand Tbk
PT Elang Mahkota Teknologi - - PT Elang Mahkota Teknologi
PT Erajaya Swasembada - - PT Erajaya Swasembada
PT XL Axiata Tbk - - PT XL Axiata Tbk
PT Harum Energy Tbk - - PT Harum Energy Tbk
PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk - - PT Indofood CBD Sukses Makmur Tbk
PT Vale Indonesia Tbk - - PT Vale Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk - - PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk - - PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk - - PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk - - PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk - - PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Kalbe Farma Tbk - - PT Kalbe Farma Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk - - PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk - - PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk - - PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Bukit Asam Tbk. - - PT Bukit Asam Tbk.
PT Surya Citra Media Tbk - - PT Surya Citra Media Tbk
PT Semen Gresik Tbk - - PT Semen Gresik Tbk
PT Timah Tbk - - PT Timah Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia - - PT Telekomunikasi Indonesia
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk - - PT Chandra Asri Petrochemical Tbk
PT United Tractors Tbk. - - PT United Tractors Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk - - PT Unilever Indonesia Tbk
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk - - PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
Total unit penyertaan reksadana - - Total mutual fund
Total Dana Investasi Peserta 36.498 37.106 Total Participant's Investment Fund
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. NILAI WAJAR 43. FAIR VALUE
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts and
dan estimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan estimated fair values of the Group’s financial
Grup yang disajikan dalam laporan posisi keuangan instrument that are stated in the consolidated
konsolidasian tanggal 30 Juni 2023 dan 31 statements of financial position as at
Desember 2022: June 30, 2023 and December 31, 2022:
2023 2022
Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 4.667.479 4.667.479 4.366.124 4.366.124 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 50.529 50.529 54.692 54.692 Investment income Receivables
Piutang premi 121.158 121.158 118.669 118.669 Premium receivables
Piutang reasuransi 161.774 161.774 176.299 176.299 Reinsurance receivables
Deposito berjangka 1.466.345 1.466.345 2.057.787 2.057.787 Time deposits
Efek dan reksa dana yang Securities and mutual
diukur pada nilai wajar fund at fair value
melalui laba rugi 4.041.045 4.041.045 3.937.848 3.937.848 through profit or loss
Efek yang tersedia utk dijual - - - Available-for-sale securities
Efek diukur pada nilai wajar melaui Securities at fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2.914.145 2.914.145 2.658.720 2.658.720 comprehensive income
Piutang beli efek dengan Reverse repo
janji jual kembali - - -
Pinjaman polis 1.568 1.568 1.423 1.423 Policy loans
Piutang lain-lain 142.678 142.678 35.380 35.380 Other receivables
Aset lain-lain 3.492 3.492 3.465 3.465 Other assets
Jumlah Aset
Keuangan 13.570.213 13.570.213 13.410.407 13.410.407 Total Financial Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang reasuransi 95.443 95.443 82.064 82.064 Reinsurance payables
Utang komisi 34.770 34.770 52.684 52.684 Commission payables
Utang klaim 75.219 75.219 80.252 80.252 Claims payables
Akrual 89.206 89.206 78.968 78.968 Accrued expenses
Hutang lain-lain 25.014 25.014 24.184 24.184 Other payables
Liabiitas sewa 7.698 7.698 9.530 9.530 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Total Financial
Keuangan 327.350 327.350 327.682 327.682 Liabilities
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. NILAI WAJAR (lanjutan) 43. FAIR VALUE (continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok bythe Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Jumlah tercatat kas dan setara kas, piutang hasil - The carrying amounts of cash and cash
investasi, deposito berjangka, efek dan reksa equivalents, investment income receivables,
dana yang diukur pada nilai wajar melalui laba time deposits, securities and mutual fund at fair
rugi, efek diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss, securities at fair
penghasilan komprehensif lain, piutang lain-lain, value through other comprehensive income,
piutang beli efek dengan janji jual kembali, aset other receivables, reverse repo receivables,
lain-lain - jaminan sewa, beban akrual, dan utang other assets - rent expenses, accrued
lain-lain, mendekati nilai wajarnya karena karena expenses and other payables, approximate
merupakan akun berjangka pendek. their fair values due to the short-term nature of
the transactions.
- Nilai wajar dari beberapa akun spesifik asuransi, - The fair value of specific insurance accounts
seperti piutang premi, piutang reasuransi, such as premium receivables, reinsurance
pinjaman polis, utang reasuransi, utang komisi, receivables, policy loans, reinsurance payables,
utang klaim dan estimasi liabilitas klaim dinilai commission payables and claims payable are
sesuai PSAK 62 (Revisi 2009) tentang Kontrak determined based on PSAK 62 (Revised 2009)
Asuransi Jiwa, PSAK 36 (Revisi 2012) tentang on Insurance Contracts, PSAK 36 (Revised
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 28 2012) on Accounting for Life Insurance
(Revisi 2012) tentang Akuntansi Kontrak Contracts and PSAK No. 28 (Revised 2012) on
Asuransi Kerugian. Accounting for General Insurance Contracts.
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar - The fair values of financial assets at fair value
melalui laba rugi dan tersedia untuk dijual yang through profit or loss and available-for-sale
berasal dari harga kuotasi di pasar aktif yang financial assets quoted in active markets are
diterbitkan pada tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk market transactions for instruments with similar
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan terms, credit risk and remaining maturities.
jatuh tempo yang sama.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. NILAI WAJAR (lanjutan) 43. FAIR VALUE (continued)
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarcy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 ke dalam December 31, 2022, grouped into Levels 1 to 3 based
tingkat 1 sampai tingkat 3 berdasarkan on the degree to which the fair value is observable.
tingkat dimana nilai wajar dinilai.
2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Financial assets
Aset keuangan yang diukur measured at
pada nilai wajar fair value
Efek dan reksa dana pada Securities and
nilai wajar yang diakui mutual fund at
melalui laba rugi fair value through
1.161.582 2.879.463 - 4.041.045 profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 2.914.145 - - 2.914.145 comprehensive income
Total 4.075.727 2.879.463 - 6.955.190 Total
2022
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Financial assets
Aset keuangan yang diukur measured at
pada nilai wajar fair value
Efek dan reksa dana pada Securities and
nilai wajar yang diakui mutual fund at
melalui laba rugi fair value through
1.368.017 2.569.831 - 3.937.848 profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 207.625 2.451.095 - 2.658.720 comprehensive income
Total 1.575.642 5.020.926 - 6.596.568 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for identical
liabilitas yang identik. Suatu pasar dianggap assets and liabilities. A market is regarded as
sebagai aktif jika harga kuotasi siap dan secara active if quoted prices are readily and regularly
teratur tersedia untuk pertukaran, agen, broker, available from an exchange, dealer, broker,
kelompok industri, harga layanan, atau badan industry group, pricing service, or regulatory
pengawas, dan harga tersebut hadir aktual dan agency, and those prices present actual and
teratur terjadi transaksi pasar secara wajar. regularly occurring market transactions on an
Instrumen keuangan yang termasuk dalam arm’s length basis. Financial instruments
Tingkat 1 terutama terdiri dari efek ekuitas dan included in Level 1 comprise primarily of equity
efek utang yang tercatat di Bursa Efek Indonesia. securities and debt securities listed in
Indonesian Stock Exchange.
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
43. NILAI WAJAR (lanjutan) 43. FAIR VALUE (continued)
Hierarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarcy (continued)
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara observable for the asset and liability, either
langsung atau secara tidak langsung. Nilai wajar directly or indirectly. The fair values are
ditentukan dengan menggunakan teknik determined by using valuation techniques.
penilaian. Teknik-teknik penilaian tersebut These valuation techniques maximize the use
memaksimalkan penggunaan data pasar yang of observable market data where it is available
dapat diobservasi dimana tersedia dan sedikit and rely as little as possible on entity’s specific
mungkin mengandalkan estimasi yang spesifik estimates. If all significant inputs required to
terkait dengan entitas. Jika semua masukan value an instrument are observable, the
yang signifikan diperlukan untuk menilai suatu instrument is included in this level.
instrumen dapat diobservasi, instrumen tersebut
juga termasuk dalam tingkat ini.
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
kewajiban yang tidak didasarkan pada data liability that are not based on observable
pasar yang dapat diobservasi (input tidak market data (unobservable inputs). If one or
teramati). Jika satu atau lebih masukan yang more significant inputs is not based on
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang observable market data, the instrument is
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk included in this level.
dalam tingkat ini.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, tidak ada December 31, 2022, there are no transfers between
perpindahan nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat Level 1 and Level 2 fair values.
2 dari nilai wajarnya.
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN MANAGEMENT
a. Risiko Asuransi a. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual experience emerging differently than assumed
dan asumsi yang digunakan pada saat suatu when a product was designed and priced with
produk asuransi di desain dan ditetapkan respect to mortality and morbidity claims,
preminya yang terkait dengan mortalitas, policyholder behavior and expenses.
morbiditas, perilaku pemegang polis, dan biaya-
biaya.
Strategi manajemen risiko Grup adalah The strategy of the management of the Group
menelaah secara periodik asumsi yang is to periodically examine the assumptions used
digunakan dalam penentuan liabilitas yang dapat in the determination of liability which may result
berakibat pada peningkatan liabilitas polis dan in an increase in policy liabilities and a
penurunan laba neto yang di atribusikan kepada decrease in net income attributed to
pemegang saham. Asumsi-asumsi tersebut shareholders. These assumptions require
memerlukan pertimbangan profesional yang significant professional judgment, especially if
signifikan, terutama jika terdapat perbedaan yang there is a material difference between
material antara asumsi dan hasil aktual yang assumptions and actual results that occur.
terjadi.
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh Grup The principle risk the Group face under
adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat insurance contracts is the actual claims and
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah benefit payments or the timing there of, differ
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi from expectations. This is influenced by the
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual frequency of claims, severity of claims, actual
yang dibayarkan dan perkembangan selanjutnya benefits paid and subsequent development of
dari klaim dalam jangka panjang. Oleh karena long term claims. Therefore, the objective of
itu, tujuan dari Grup adalah untuk memastikan the Group is to ensure that sufficient reserve is
bahwa cadangan manfaat cukup tersedia untuk available to cover these liabilities.
memenuhi kewajibannya.
Eksposur risiko diminimalisir dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi seluruh kontrak asuransi dalam across a large portfolio insurance contracts.
portofolio kontrak asuransi yang besar. The variability of risk is also improved by
Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan careful selection and implementation of
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan underwriting strategy guidelines, as well as the
melaksanakan pedomannya, serta melakukan use of the reinsurance arrangements.
kerjasama reasuransi.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risikonya. risks mitigation program. Reinsurance ceded is
Reasuransi di sesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-propotional
non-proposional. Reasuransi proporsional adalah basis. The majority of proportional reinsurance
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi is quota-share reinsurance which is taken out
eksposur keseluruhan Grup untuk suatu bisnis to reduce the overall exposure of the Group to
tertentu. Reasuransi non-proporsional adalah certain classes of business. Non-proportional
reasuransi excess-of-loss yang dirancang untuk reinsurance is primarily excess-of-loss
mengurangi eksposur Grup sampai dengan reinsurance designed to mitigate Group net
batas retensi perusahaan. Batas retensi untuk exposure to losses. Retention limits for the
reasuransi excess-of-loss berbeda-beda excess-of-loss reinsurance vary by product line
berdasarkan lini produk dan strategi underwriting and underwriting strategies are used.
yang digunakan.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur di Amounts recoverable from reinsurers are
estimasikan dengan cara yang konsisten dengan estimated in a manner consistent with the
penentuan provisi atas klaim yang belum dibayar outstanding claims provision and are in
dan sesuai dengan kontrak reasuransinya. accordance with the reinsurance contracts.
Meskipun Grup memiliki perjanjian reasuransi, Although Group reinsurance arrangements, it is
bukan berarti dibebaskan dari kewajiban not relieved of its direct obligations to its
langsung kepada pemegang polis sehingga policyholders and thus a credit exposure exists
dengan demikian eksposur kredit tetap ada with respect to ceded insurance, to the extent
berkenaan dengan asuransi yang disesikan, that any reinsurer is unable to meet its
sejauh diasumsikan bahwa setiap reasuradur obligations assumed under such reinsurance
tidak dapat memenuhi kewajibannya di bawah agreements. Group placement of reinsurance
perjanjian reasuransi tersebut. Grup melakukan is diversified such that it is neither dependent
penempatan reasuransi adalah untuk on a single reinsurer not are
diversifikasi sedemikian rupa sehingga tidak the operations of Group substantially
tergantung pada reasuradur tunggal ataupun dependent upon any single reinsurance
operasional Grup secara substansial tergantung contract. There is no single counterparty
pada kontrak reasuransi tunggal. Tidak ada exposure that exceeds 5% of total reinsurance
paparan counterparty tunggal yang melebihi assets at the reporting date.
5% dari aset reasuransi total pada tanggal
pelaporan.
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa Life Insurance
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Grup Life insurance contracts offered by
meliputi: asuransi kematian, whole life, dwiguna, Group include: death, whole life, annuity,
dwiguna kombinasi, universal life, unit linked, endowment, endowment combine, universal
kecelakaan diri dan kesehatan. life, unit linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Whole life and term assurance are
Asuransi Jiwa Berjangka (Term Insurance) conventional regular premium products when
adalah produk konvensional dengan pembayaran lump sum benefits are payable on death or
premi regular dimana dibayarkan manfaat lump permanent disability. Few contracts have a
sum atas suatu kematian atau cacat permanen. surrender value.
Beberapa kontrak asuransi memiliki nilai
penebusan polis.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to
sebagai berikut: are as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai - Mortality risk - risk of loss arising due to
akibat klaim meninggal dunia yang terjadi policyholder death experience being
melebihi dari jumlah yang diperkirakan. different than expected.
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan akibat penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan. different than expected.
Risiko longevity - risiko kerugian sebagai Longevity risk - risk of loss arising due to
-
- akibat tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected.
diperkirakan.
Risiko pengembalian investasi - risiko Investment return risk - risk of loss arising
- kerugian akibat hasil investasi yang - from actual returns being different than
didapatkan oleh perusahaan kurang dari nilai expected.
yang diperkirakan.
Expense risk - risk of loss arising from
Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah
- expense experience being different than
- biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah
expected.
yang diperkirakan.
Risiko keputusan pemegang polis - risiko Policyholder decision risk - risk of loss
- arising due to policyholder experiences
- kerugian akibat jumlah polis yang putus
kontrak (lapse atau surrender) melebihi nilai (lapses and surrenders) being different than
yang diperkirakan. expected.
Risiko-risiko diatas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko to the location of the risk insured by the Group,
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang type of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi to ensure that risks are well diversified in
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang terms of type of risk and level of insured
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai benefits.This is largely achieved through
melalui diversifikasi di sektor industri dan diversification across industry sectors and
geografi, penggunaan tes kesehatan untuk geography, the use of medical screening in
memastikan premi asuransi yang order to ensure that pricing takes account of
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini current health conditions and family medical
dan sejarah kesehatan keluarga, secara periodik history, regular review of actual claims
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan experience and product pricing, as well as
premi yang dikenakan atas produk, serta detailed claims’ handling procedures.
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit Underwriting limits are in place to enforce
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria appropriate risk selection criteria. Insurance
risiko yang tepat. Hak Grup atas kontrak contracts also entitle the Group to pursue third
asuransi juga untuk mengejar pihak ketiga parties for payment of some or all costs.The
melakukan pembayaran beberapa atau semua Group further enforces a policy of actively
biaya. Grup selanjutnya memberlakukan managing and promptly pursuing claims, in
kebijakan secara aktif dalam mengelola dan order to reduce its exposure to unpredictable
melakukan proses klaim tepat pada waktunya, future developments that can negatively
dalam rangka untuk mengurangi eksposur impact the Group.
terhadap perkembangan masa depan yang tak
terduga yang dapat berdampak negatif terhadap
Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim could increase the overall frequency of claims
adalah epidemi penyakit, perubahan luas dalam are epidemics, widespread changes in
gaya hidup dan bencana alam, sehingga hasil lifestyle and natural disasters, resulting in
aktual klaim lebih banyak dari yang diharapkan. earlier or more claims than expected.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant
signifikan adalah peningkatan dalam ilmu medis factor is continued improvement in medical
dan kondisi sosial. Grup mereasuransikan science and social conditions that would
kontrak anuitas dengan dasar pembagian kuota increase longevity. The Group reinsures its
untuk meminimalisir risiko. annuity contracts on a quota share basis to
mitigate its risk.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums, to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim could increase the overall frequency of claims
adalah epidemi penyakit, perubahan yang are epidemics, widespread changes in
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, lifestyle and natural disasters, resulting in
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang earlier or more claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis factor is continued improvement in medical
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang science and social conditions that would
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. increase longevity. The Group reinsures its
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya annuity contracts on a quota share basis to
dengan dasar pembagian kuota untuk mitigate its risk.
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di to terminate the contract completely. As a
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak result, the amount of insurance risk is also
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi subject to contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Bahan pertimbangan yang diperlukan dalam Material judgment is required in determining
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. the liabilities and in the choice of
Asumsi yang digunakan didasarkan pada assumptions. Assumptions in use are based
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, on past experience, current internal data,
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang external market indices and benchmarks
mencerminkan harga pasar saat diamati dan which reflect current observable market prices
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi and other published information. Assumptions
dan estimasi yang cermat ditentukan pada and prudent estimates are determined at the
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk date of valuation and no credit is taken for
kemungkinan mengambil keuntungan dari possible beneficial effects of voluntary
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi withdrawals. Assumptions are further
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus evaluated on a continuous basis in order to
untuk memastikan penilaian yang realistis dan ensure realistic and reasonable valuations.
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation
liabilitas adalah sebagai berikut: of liabilities is particularly sensitive are as
follows:
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN KEUANGAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
(lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Asumsi-asumsi penting (lanjutan) Key assumptions (continued)
Tingkat mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rate
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data Assumptions are based on standard industry,
nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman perusahaan. Asumsi- according to the past experience. They reflect
asumsi tersebut merefleksikan data historis recent historical experience and are adjusted
terbaru dan disesuaikan pada saat yang tepat when appropriate to reflect the Group own
untuk menggambarkan pengalaman Grup. experiences. An appropriate, but not
Cadangan atas liabilitas ditetapkan secara tepat excessive, prudent allowance is made for
dan pernuh kehati-hatian, namun tidak expected future improvements. Assumptions
berlebihan untuk perbaikan di masa mendatang. are differentiated by sex, underwriting class
Asumsi juga dibedakan menurut jenis kelamin, and contract type.
kelas underwriting dan jenis kontrak.
Peningkatan harga akan mengakibatkan An increase in rates will lead to a larger
sejumlah besar klaim (dan klaim bisa terjadi lebih number of claims (and claims could occur
cepat daripada yang diantisipasi), yang akan sooner than anticipated), which will increase
meningkatkan pengeluaran dan mengurangi the expenditure and reduce profits for the
keuntungan bagi para pemegang saham. shareholders.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, data Assumptions are based on standard industry,
nasional dan/atau data internasional, disesuaikan national tables and/or international tables,
secara tepat untuk menggambarkan pengalaman adjusted when appropriate to reflect the Group
risiko dari Grup. Tambahan marjin yang tepat own risk experience. An appropriate but not
tetapi tidak berlebihan dibuat untuk perbaikan excessive prudent allowance is made for
masa depan yang diharapkan. Asumsi dibedakan expected future improvements. Assumptions
menurut jenis kelamin, kelas underwriting dan are differentiated by sex, underwriting class
jenis kontrak. and contract type.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas yang dilakukan, yang akan meningkatkan made, which will increase the expenditure and
pengeluaran dan mengurangi keuntungan bagi reduce profits for the shareholders.
para pemegang saham.
Imbal hasil investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang dari pengembalian The weighted average rate of return is derived
investasi diturunkan berdasarkan portofolio based on a model portfolio that is assumed to
model yang diasumsikan untuk mendukung back liabilities, consistent with the long-term
liabilitas, konsisten dengan strategi alokasi aset asset allocation strategy. These estimates are
jangka panjang. Perkiraan ini didasarkan pada based on current market returns as well as
hasil pasar saat ini serta harapan tentang expectations about future economic and
perkembangan ekonomi dan keuangan di masa financial developments.
depan.
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Asumsi-asumsi penting (lanjutan) Key assumptions (continued)
Imbal hasil investasi (lanjutan) Investment return (continued)
Peningkatan hasil investasi akan mengakibatkan An increase in investment return would lead to
penurunan pengeluaran dan peningkatan a reduction in expenditure and an increase in
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi Operating expenses assumptions reflect the
dari biaya untuk pemeliharaan projected costs of maintaining and servicing in-
in-force polis dan biaya overhead yang terkait. force policies and associated overhead
Biaya yang telah terjadi digunakan sebagai dasar expenses. The current level of expenses is
asumsi biaya yang tepat, disesuaikan dengan taken as an appropriate expense base,
inflasi biaya yang diharapkan jika lebih tepat. adjusted for expected expense inflation if
appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi result in an increase in expenditure thereby
keuntungan bagi para pemegang saham. reducing profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies due
karena tidak terbayarnya premi. Surrender to non-payment of premiums. Surrenders relate
berhubungan dengan penghentian sukarela polis to the voluntary termination of policies by
oleh pemegang polis. Kebijakan asumsi policyholders’. Policy termination assumptions
pemutusan kontrak ditentukan dengan are determined using statistical measures
menggunakan ukuran statistik berdasarkan based on the Group experience and vary by
pengalaman Grup, dan berbeda-beda product type, policy duration.
berdasarkan jenis produk, durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto berdasarkan pada peraturan The discount rates are based on the guidelines
yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan Republik set by the Minister of Finance of the Republic
Indonesia No. 53/PMK.010/2012. of Indonesia No. 53/PMK.010/2012.
Penurunan tingkat diskonto akan meningkatkan A decrease in the discount rate will increase
nilai liabilitas asuransi dan karenanya the value of the insurance contract liabilities
mengurangi keuntungan bagi pemegang saham. and therefore reduce profits for the
shareholders.
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Asumsi-asumsi penting (lanjutan) Key assumptions (continued)
Tingkat diskonto (lanjutan) Discount rate (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar pada The assumptions that have the greatest effect
laporan posisi keuangan konsolidasian dan on the consolidated statement of financial
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif position and consolidated statement of profit or
lain konsolidasian Grup terdapat pada daftar di loss and other comprehensive income of the
bawah ini: Group are listed below:
2023 2022
CSO1980, TMI-2, CSO1980, TMI-2,
Tingkat mortalitas dan Mortality and morbidity
Morbidity of Morbidity of
morbiditas rates
reinsurance reinsurance
various depend on various depend on
Tingkat pembatalan Lapse and surrenders rates
product product
Rp 6,09% Rp 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 4,89% USD 3,82%
Analisa sensitivitas Sensitivitiy analysis
Analisis berikut dilakukan untuk menyesuaikan The analysis which follows is performed for
dengan pergerakan yang mungkin terjadi pada reasonably possible movements in key
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya assumptions with all other assumptions held
tetap konstan, menunjukkan dampak pada constant, showing the impact on gross and net
liabilitas bruto dan neto, laba sebelum pajak dan liabilities, profit before tax and equity. The
ekuitas. Korelasi asumsi akan memiliki dampak correlation of assumptions will have a
yang signifikan dalam menentukan klaim significant effect in determining the ultimate
liabilitas utama, tetapi untuk menunjukkan claims liabilities, but to demonstrate the impact
dampak akibat perubahan asumsi, asumsi harus due to changes in assumptions, assumptions
diubah secara individual. Perlu dicatat bahwa had to be changed on an individual basis.It
pergerakan dalam asumsi ini tidak saling should be noted that movements in these
berhubungan. Informasi sensitivitas juga akan assumptions are non-linear. Sensitivity
bervariasi sesuai dengan asumsi ekonomi saat information will also vary according to the
ini, terutama karena dampak perubahan biaya current economic assumptions, mainly due to
intrinsik dan nilai waktu dari opsi dan jaminan. the impact of changes to both the intrinsic
Karena opsi dan jaminan adalah alasan utama costand time value of options and guarantees.
timbulnya asimetris dalam sensitivitas. When options and guarantees exist, they are
the main reason for the asymmetry of
sensitivities.
2023
Dampak
Dampak Dampak pada Laba
pada pada Sebelum
Liabilitas Liabilitas Pajak / Dampak
Perubahan Bruto / Neto / Impact on pada
Asumsi / Impact on Impact on Profit Ekuitas /
Change in Gross Net Before Impact on
Assumption Liabilities Liabilities Tax Equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 36.713 36.713 36.713 36.713 Morbidity
Longevity -25% (29.371) (29.371) (29.371) (29.371) Longevity
Tingkat -1% Discount rate
diskonto 90.544 90.544 90.544 90.544
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Risiko Asuransi (lanjutan) a. Insurance Risk (continued)
Asuransi Jiwa (lanjutan) Life Insurance (continued)
Asumsi-asumsi penting (lanjutan) Key assumptions (continued)
Analisa sensitivitas (lanjutan) Sensitivitiy analysis (continued)
2022
Dampak
Dampak Dampak pada Laba
pada pada Sebelum
Liabilitas Liabilitas Pajak / Dampak
Perubahan Bruto / Neto / Impact on pada
Asumsi / Impact on Impact on Profit Ekuitas /
Change in Gross Net Before Impact on
Assumption Liabilities Liabilities Tax Equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 34.758 34.758 (34.758) (34.758) Morbidity
Longevity -25% (27.463) (27.463) 27.463 27.463 Longevity
Tingkat Discount rate
diskonto -1% 74.412 74.412 (74.412) (74.412)
b. Risiko Keuangan b. Financial Risk
1. Risiko Kredit 1. Credit Risk
Grup memiliki risiko pembiayaan yang The Group are exposed to credit risk
terutama berasal dari simpanan di bank, primarily from deposits with banks,
investasi dalam bentuk efek, investasi dalam investment in mutual funds and securities,
bentuk pinjaman polis yang diberikan kepada investment in policy loans given to
pemegang polis, serta piutang lain-lain. policyholders and receivables from
policyholders and reinsurances.
Grup mengelola risiko kredit yang terkait The Group manage credit risk from its
dengan simpanan di bank, investasi dalam deposits with banks, investment securities
bentuk efek dan piutang lain-lain dengan and receivables by monitoring reputation,
memonitor reputasi, credit ratings dan credit ratings and limiting the aggregate
menekan risiko agregat dari masing-masing risk to any individual counterparty.
pihak dalam kontrak.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loan given to
kepada pemegang polis yang sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance policies,
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, performs ongoing credit portfolio
melakukan monitoring portofolio kredit monitoring as well as manage
secara berkesinambungan dan melakukan the collection of policy loans in order to
pengelolaan penagihan angsuran atas minimize the credit risk exposure.
pinjaman polis untuk meminimalisir risiko
kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis asuransi jiwa reviewing the policy loan applications.
sebagai jaminan, dengan maksimal Policyloans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for this policy loan is nil as it is
maksimum atas risiko pinjaman polis tidak guaranteed by the related cash surrender
ada karena dijamin oleh nilai tunai yang value owned by the policyholders.
telah menjadi hak pemegang polis.
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit
adalah sebagai berikut: risk is as follows:
2023 2022
Kas dan setara kas 4.667.479 4.366.124 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 50.529 54.692 Investment income receivables
Deposito berjangka 1466.345 2.057.787 Time deposits
Piutang asuransi 282.932 294.968 Insurance receivables
Piutang lain-lain 142.678 35.380 Other receivables
Pinjaman polis 1.568 1.423 Policy loans
Unit penyertaan reksa dana 4.041.045 3.937.848 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 2.914.145 2.658.720 Debt securities (bonds)
Aset lain-lain - jaminan sewa 3.492 3.465 Other assets - rent deposits
Jumlah Tercatat 13.570.213 13.410.407 Carrying Amount
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kualitas kredit pada setiap 2022, the credit quality per class of financial
klasifikasi aset keuangan Grup yang tidak assets that are neither past due nor
jatuh tempo ataupun tidak mengalami impaired based on the Group’s rating is as
penurunan nilai adalah sebagai berikut: follows:
2023
Tidak jatuh tempo ataupun
penurunan nilai / Neither past due
nor impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Namun
Tingkat Tidak
Sub- Diturunkan
Tingkat standar / Nilainya /
Tingkatan Standar / Sub- Past due Penurunan
Tinggi / Standard standard but not Nilai / Cadangan / Total /
High Grade Grade Grade Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan Cash and cash
setara kas 4.667.479 - - - - - 4.667.479 equivalents
Investment
Piutang hasil income
investasi 50.529 - - - - - 50.529 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 282.932 - - 282.932 receivables
Deposito
berjangka 1.466.345 - - - - - 1.466.345 Time deposits
Piutang lain-lain - 142.678 - - - - 142.678 Other receivables
Pinjaman polis - 1.568 - - - - 1.568 Policy loans
Piutang beli efek
dengan janji Reverse repo
jual kembali 115.023 - - - - (115.023) - receivables
Unit penyertaan
reksa dana 4.041.045 - - - - - 4.041.045 Mutual fund
Efek utang Debt securities
(obligasi) 2.914.145 - - - - - 2.914.145 (bonds)
Aset lain-lain - Other assets -
jaminan sewa 3.492 - - - - - 3.492 rent deposts
Total 13.258.058 144.246 - 282.932 - (115.023) 13.570.213 Total
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
2022
Tidak jatuh tempo ataupun
penurunan nilai / Neither past due
nor impaired
Telah
Jatuh
Tempo
Namun
Tingkat Tidak
Sub- Diturunkan
Tingkatan Tingkat standar / Nilainya /
Tinggi / Standar / Sub- Past due Penurunan
High Standard standard but not Nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan Cash and cash
setara kas 4.366.124 - - - - - 4.366.124 equivalents
Investment
Piutang hasil income
investasi 54.692 - - - - - 54.692 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 294.968 - - 294.968 receivables
Deposito
berjangka - 2.057.787 - - - - 2.057.787 Time deposits
Piutang lain-lain - 35.380 - - - - 35.380 Other receivables
Pinjaman polis - 1.423 - - - - 1.423 Policy loans
Piutang beli efek
dengan janji Reverse repo
jual kembali 115.023 - - - - (115.023) - receivables
Unit penyertaan
reksa dana 2.672.940 - - - - - 2.672.940 Mutual fund
Efek utang Debt securities
(obligasi) 2.730.511 - - - - - 2.730.511 (bonds)
Aset lain-lain - Other assets -
jaminan sewa 3.465 - - - - - 3.465 rent deposits
Total 10.182.755 2.094.590 - 294.968 - (115.023) 12.217.290 Total
Aset keuangan Grup dikategorikan The Group’s financial assets are
berdasarkan pengalaman tertagihnya aset categorized based on the Group’s
keuangan tersebut dengan pihak berelasi collection experience with the related
dan pihak ketiga sebagai berikut: parties and third parties as follows:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposit pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, as of the end
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, these include
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan accounts of good paying policyholders,
pihak lain yang membayar tepat waktu, reinsurance and other parties, with
dengan saldo kredit yang baik dan tidak good credit standing and with no history
memiliki riwayat gagal bayar selama of account treatment for a defined
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari period. Settlements are obtained from
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya counterparties following the terms of
penagihan yang signifikan. the contracts without much collection
effort.
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, reasuradur accounts of standard paying
dan pihak-pihak lain yang membayar policyholders, reinsurance and other
sesuai dengan jangka waktu kredit, serta parties, those whose payments are
pemegang polis baru, reasuradur baru dan within the credit term, and new
pihak-pihak baru lainnya dimana riwayat policyholders, reinsurance and other
kreditnya belum mencukupi. Beberapa parties for which sufficient credit history
peringatan dilakukan untuk memperoleh has not been established. Some
pelunasan dari pihak tertagih. reminder follow-ups are performed to
obtain settlements from counterparties.
139
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
- Piutang tingkat sub-standar meliputi akun- - Sub-standard grade receivables include
akun pemegang polis, reasuradur dan accounts of slow paying policyholders,
pihak-pihak lain yang terlambat bayar reinsurance and other parties and those
serta pihak-pihak yang melakukan whose payments are received upon
pembayaran setelah ditagih. Ada upaya demand at report date. There is a
khusus dari pihak Grup untuk menagih persistent effort from the Group to
saldo piuang. Namun demikian, Grup collect the balances. However, Group
tetap yakin bahwa piutang akan tertagih. believes that these are still collectible.
- Piutang yang telah jatuh tempo namun - Past due but not impaired receivables
tidak mengalami penurunan nilai timbul arise when the counterparties failed to
pada saat pihak yang berutang gagal make payment when contractually due.
untuk melakukan pembayaran saat jatuh
tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan nilai - Impaired receivables and available-for-
dan aset keuangan tersedia untuk dijual sale financial assets include items with
meliputi akun-akun yang memiliki bukti objective evidence of impairment in
objektif penurunan nilai, sehingga dengan value, therefore appropriate allowances
demikian Grup memiliki cadangan yang have been provided by Group.
cukup memadai.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 As of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 kualitas kredit pada setiap 2022, the credit quality per class of
klasifikasi aset keuangan berdasarkan pada financial assets based on the Group’s
peringkat yang disusun oleh Grup adalah rating is as follows:
sebagai berikut:
2023
Telah Jatuh Tempo Namun Tidak Diturunkan Nilainya /
Past Due but Not Impaired
>3 >6
Tidak Jatuh Bulan Bulan
Tempo dan < 6 dan < 1
Penurunan Bulan / Tahun /
Nilai / <3 >3 >6
Neither Past Bulan / Months Months >1 Penurunan
Due nor <3 and 6 and < 1 Tahun / Nilai / Cadangan / Total /
Impaired Months Months Year >1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 4.667.479 - - - - - - 4.667.479 equivalents
Investment
Piutang hasil income
investasi 50.529 - - - - - - 50.529 receivables
Piutang Insurance
asuransi - 92.467 34.559 18.416 137.490 - - 282.932 receivables
Deposito Loans and
berjangka 1.466.345 - - - - - - 1.466.345 receivables
Pinjaman polis 1.568 - - - - - - 1.568 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 142.678 - - - - - - 142.678 receivables
Piutang beli
efek dengan
janji jual Reverse repo
kembali - - - - 115.023 - (115.023) - receivables
Unit penyertaan
reksa dana 4.041.045 - - - - - - 4.041.045 Mutual fund
Efek utang Debt securities
(obligasi) 2.914.145 - - - - - - 2.914.145 (bonds)
Aset lain-lain - Other assets -
jaminan sewa 3.492 - - - - - - 3.492 rent deposit
Total 13.287.281 92.467 34.559 18.416 252.513 - (115.023) 13.570.213 Total
140
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
2022
Telah Jatuh Tempo Namun Tidak Diturunkan Nilainya /
Past Due but Not Impaired
>3 >6
Tidak Jatuh Bulan Bulan
Tempo dan < 6 dan < 1
Penurunan Bulan / Tahun /
Nilai / <3 >3 >6
Neither Past Bulan / Months Months >1 Penurunan
Due nor <3 and 6 and < 1 Tahun / Nilai / Cadangan / Total /
Impaired Months Months Year >1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 4.366.124 - - - - - - 4.366.124 equivalents
Investment
Piutang hasil income
investasi 54.692 - - - - - - 54.692 receivables
Piutang Insurance
asuransi - - 294.968 - - - - 294.968 receivables
Deposito Loans and
berjangka 2.057.787 - - - - - - 2.057.787 receivables
Pinjaman polis 1.423 - - - - - - 1.423 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 35.380 - - - - - - 35.380 receivables
Piutang beli
efek dengan
janji jual Reverse repo
kembali - - - - 115.023 - (115.023) - receivables
Unit penyertaan
reksa dana 2.672.940 - - - - - - 2.672.940 Mutual fund
Efek utang Debt securities
(obligasi) 2.730.511 - - - - - - 2.730.511 (bonds)
Aset lain-lain - Other assets -
jaminan sewa 3.465 - - - - - - 3.465 Rent deposit
Total 11.922.322 - 294.968 - 115.023 - (115.023) 12.217.290 Total
2. Risiko Pasar 2. Market Risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, Group collects premiums from
pemegang polis dan menginvestasikan dana the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios.
investasi. Hasil portofolio investasi inilah These investment portfolios ultimately
yang pada akhirnya menutup klaim para cover the future claims by the
pemegang polis di kemudian hari. Oleh policyholders. As the fair values of the
karena nilai wajar dari portofolio investasi investment portfolios depend on financial
tergantung pada pasar keuangan, yang markets, which may change over time,
mana dapat berubah dari waktu ke waktu, Group is exposed to market risks. For
Grup memiliki eksposur risiko pasar. example, an unexpected overall increase
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang in interest rates or an unanticipated drop
tidak diharapkan atas suku bunga atau in equity markets may generally result to
penurunan pasar ekuitas yang tidak significant decrease in value of the
diantisipasikan mungkin berdampak pada portfolios.
penurunan signifikan nilai portofolio.
Dalam rangka meminimalkan dampak In order to limit the impact of any of these
perubahan pasar keuangan ini, Grup financial market changes, Group applied
memonitor berbagai pengukuran risiko, yang a monitoring system which is based on a
didasarkan atas durasi, sensitivitas dan variety of different risk measures
rujukan yang disetujui Direksi. including sensitivities, asset durations as
well as benchmark portfolio approved by
the Directors.
141
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
2. Risiko Pasar (lanjutan) 2. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates. Risks faced by Group
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai as a result of fluctuations in exchange
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari rates derived from the ratio of assets
rasio aset dibandingkan dengan liabilitas compared with liabilities denominated
dalam mata uang asing. in foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk Group risk management strategy to
meminimumkan dampak risiko yang minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai value of assets and liabilities
aset dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut menunjukan aset dan The following table shows Group’s
liabilitas keuangan dalam mata uang asing significant foreign currency-
dan ekuivalennya dalam Rupiah pada denominated financial assets and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember liabilities and their Rupiah equivalents
2022. as of June 30, 2023 and December 31,
2022.
2023
Dolar Amerika (dalam
jumlah penuh) /
United States Dollar (full Ekuivalen Rp /
amount) Equivalent in Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 7.292.148 109.572 Cash and cash equivalent
Piutang hasil investasi 246.307 3.701 Investment income Receivables
Piutang asuransi 1.615 24 Insurance receivables
Pinjaman polis 17.295 260 Policy loans
Efek dan reksa dana diukur pada Securities and
nilai wajar melalui laba rugi 4.133.021 62.102 mutual funds at fair value through
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value
penghasilan komprehensif lain 17.485.344 262.735 through other comprehensive
Aset reasuransi - - Reinsurance assets
Total Aset Keuangan 29.175.730 438.394 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang reasuransi 39.039 587 Reinsurance payables
Utang klaim 1.391.587 20.910 Claims payables
Beban akrual 20.130 302 Accrued expenses
Total Total Financial
Liabilitas Keuangan 1.450.756 21.799 Liabilities
142
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
2. Risiko Pasar (lanjutan) 2. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
2022
Dolar Amerika (dalam
jumlah penuh) /
United States Dollar Ekuivalen Rp /
(full amount) Equivalent in Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 7.927.879 124.713 Cash and cash equivalent
Piutang hasil investasi 158.089 2.487 Investment income Receivables
Piutang asuransi 745 33 Insurance receivables
Pinjaman polis 18.599 293 Policy loans
Efek dan reksa dana diukur pada Securities and
nilai wajar melalui laba rugi 2.460.419 38.704 mutual funds at fair value through
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value
penghasilan komprehensif lain 14.713.014 231.450 through other comprehensive
Aset reasuransi 2.924 46 Reinsurance assets
Total Aset Keuangan 25.281.669 397.726 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang reasuransi 42.504 669 Reinsurance payables
Utang klaim 1.299.029 20.435 Claims payables
Beban akrual 20.130 317 Accrued expenses
Utang lain-lain 483 8 Other payables
Total Total Financial
Liabilitas Keuangan 1.362.146 21.429 Liabilities
Tabel berikut menggambarkan dampak The following table below details
perubahan kurs Rupiah terhadap mata Group’s analysis to changes in Rupiah
uang asing di atas. Tingkat sensitivitas di against the above currencies. The
bawah ini menggambarkan penilaian sensitivity analysis below represents
manajemen terhadap kemungkinan management’s assessment of the
perubahan kurs mata uang asing yang reasonably possible change in foreign
paling rasional. Analisis sensitivitas hanya exchange rates. The sensitivity
mencakup saldo pos-pos moneter dalam analysis includes only outstanding
mata uang asing. Tabel di bawah juga foreign currency denominated
mengindikasikan dampak terhadap laba monetary items. Below table indicates
setelah pajak dan ekuitas Grup dimana the effect after tax in profit and equity
mata uang asing di atas menguat dalam of Group wherein the above currencies
persentase tertentu terhadap Rupiah, strenghten at a certain percentage
dengan asumsi variabel lain konstan. against the Rupiah, with all other
Apabila mata uang asing di atas juga variables held constant. For the same
melemah terhadap Rupiah dengan percentage of weakening of the above
persentase pelemahan yang sama, maka currencies against the Rupiah, there
akan memberikan dampak yang sama would be an opposite impact on profit
terhadap laba dan ekuitas namun dalam and equity.
jumlah yang berbanding terbalik.
2023
Tingkat Dampaknya pada/Effect on
Sensitivitas/ Laba Rugi / Ekuitas /
Profit or
Sensitivity Rate Loss Equity
Dolar Amerika Serikat 1% 2.584 2.584 United States Dollar
143
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
2. Risiko Pasar (lanjutan) 2. Market Risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk (continued)
(lanjutan)
2022
Tingkat Dampak pada/Effect on
Sensitivitas/ Laba Rugi / Ekuitas /
Profit or
Sensitivity Rate Loss Equity
Dolar Amerika Serikat 3% 5.104 5.104 United States Dollar
Manajemen berpendapat, analisis Management is of the opinion that the
sensitivitas risiko nilai tukar yang melekat sensitivity analysis is unrepresentative
pada akhir tahun tidak merepresentasikan of the inherent foreign exchange risk as
eksposur selama tahun berjalan. the year-end exposure does not reflect
the exposure during the year.
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair
atau arus kas masa depan dari instrumen value of future cash flows of financial
keuangan yang akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate because of
perubahan tingkat suku bunga. Hal-hal changes in market interest rate. The
yang dihadapi oleh pemegang polis atas interest rate risk currently faced by
risiko suku bunga yaitu tidak seimbangnya policyholders is the mismatch between
tingkat suku bunga yang digunakan dalam interest rate used in calculating the
penghitungan liabilitas atau cadangan liabilities to policyholders with the
pemegang polis dengan tingkat bunga interest earned from the investment
yang diperoleh dari portofolio investasi, portfolio, especially for products whose
khususnya atas produk yang nilai values are guaranteed by the Group.
investasinya dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan risiko yang terjadi yang to minimize the interest rate risk is to
diakibatkan risiko tingkat bunga adalah align the interest rate assumption used
dengan menyelaraskan asumsi tingkat in calculating the liabilities by adopting
bunga yang digunakan dalam investment strategies to achieve the
penghitungan liabilitas dengan interest rate that is expected in
menerapkan strategi investasi agar accordance with the investment product
memperoleh tingkat suku bunga investasi profiles and portfolios. This strategy is
yang diharapkan sesuai dengan profil carried out regularly and adopted using
produk dan portofolionya. Strategi ini the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Grup tidak memiliki instrumen keuangan The Group has no significant exposure
bunga mengambang yang berdampak to interest rate risk as it has no financial
terhadap arus kas risiko bunga. instrument with floating interest rate.
144
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
2. Risiko Pasar (lanjutan) 2. Market Risk (continued)
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek The Group is exposed to equity securities
ekuitas karena investasi yang dimiliki oleh price risk because of the investments
Grup dan diklasifikasikan pada laporan held by Group and classified on the
posisi keuangan konsolidasian baik yang consolidated statement of financial
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi position either as at fair value through
atau aset keuangan yang tersedia untuk profit or loss or available-for-sale financial
dijual. assets.
Grup tidak terkena risiko harga komoditas. Group is not exposed to commodity price
Untuk mengelola risiko harga yang timbul risk. To manage its price risk arising from
dari investasi pada efek, Grup melakukan investments in securities, the Group
diversifikasi portofolio tersebut. diversifies its portfolio. Diversification of
Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai the portfolio is done in accordance with
dengan batas yang ditetapkan oleh Grup. the limits set by the Group.
2. Risiko Likuiditas 2. Liquidity Risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif can occur when there are unusual negative
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang factors, such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang macroeconomic affecting the policyholders
polis untuk melakukan penebusan nilai that resulted in the policyholders’ request to
investasi atau nilai tunai atau menghentikan withdraw cash surrender or terminate the
investasi. Strategi manajemen risiko Grup investment. The Group’s risk management
untuk meminimalkan risiko likuiditas melalui strategy to minimize liquidity risk is by
prosedur penyeimbangan (matching concept) implementing procedures for asset and
antara aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk how the assets are allocated to the payment
pembayaran manfaat tersebut, baik dari of these benefits, both from the number of
jumlah dana maupun jangka waktu. funds and time frames.
Selain itu Grup juga mempertimbangkan The Group also considers the systematic risk
risiko sistematik yang dapat mengganggu that can disrupt the stability of the Group’s
stabilitas sistem keuangan Grup terkait financial system due to large withdrawal
dengan aktivitas penarikan dana secara activity of funds in a given period of time,
besar-besaran dalam periode waktu yang such as perform the sensitivity analysis of the
sama, dengan cara melakukan analisis factors that affect the liquidity risk either in
sensitivitas terhadap faktor-faktor yang normal or abnormal conditions, developing
memengaruhi risiko likuiditas Grup baik an accurate information systems for decision-
dalam kondisi normal ataupun tidak normal, making, prepare future projections of funding
mengembangkan sistem informasi yang and obligations.
akurat bagi pengambilan keputusan Grup dan
menyusun proyeksi pendanaan dan
kewajiban.
145
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
44. MANAJEMEN RISIKO ASURANSI DAN 44. INSURANCE AND FINANCIAL RISKS
KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Risiko Keuangan (lanjutan) b. Financial Risk (continued)
2. Risiko likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity risk (continued)
Tabel berikut menjelaskan tanggal jatuh tempo The table below summarizes the maturity
liabilitas keuangan Grup berdasarkan kontrak profile of the Group’s financial liabilities
yang tidak didiskontokan pada 30 Juni 2023 based on contractual undiscounted
dan 31 Desember 2022. payments as of June 30, 2023 and
December 31, 2022.
2023
Kurang
dari 1 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / tahun / tahun / yang
Less than 1 to 5 Above dilaporkan /
1 month Years 5 Years As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang reasuransi 24.646 70.797 - 95.443 Reinsurance payables
Utang komisi 34.770 - - 34.770 Commission payables
Utang klaim 53.283 7.020 14.916 75.219 Claims payables
Beban akrual 89.206 - - 89.206 Accrued expenses
Utang lain-lain 7.340 17.674 - 25.014 Other payables
Liabilitas sewa - 7.698 - 7.698 Lease liabilities
Total 209.245 103.189 14.916 327.350 Total
2022
Kurang
dari 1 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / tahun / tahun / yang
Less than 1 to 5 Above dilaporkan /
1 month Years 5 Years As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang reasuransi 29.148 52.916 - 82.064 Reinsurance payables
Utang komisi 52.684 - - 52.684 Commission payables
Utang klaim 57.159 8.304 14.789 80.252 Claims payables
Beban akrual 78.232 736 - 78.968 Accrued expenses
Utang lain-lain 21.311 2.873 24.184 Other payables
Liabilitas sewa 772 8.758 - 9.530 Lease liabilities
Total 239.306 73.587 14.789 327.682 Total
146
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. INFORMASI LAINNYA 45. OTHER INFORMATION
Tabel di bawah ini adalah ringkasan dari utilisasi yang The table below summarizes the expected utilization
diharapkan atau umur atas aset dan liabilitas. or settlement of assets and liabilities.
2023
Lancar / Tidak Lancar / Total /
Current Non-current Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 4.667.479 - 4.667.479 Cash and cash equivalents
Piutang hasil Investment income
investasi 50.529 - 50.529 receivables
Piutang asuransi Insurance receivables
Piutang premi 1.096 120.062 121.158 Premium receivables
Piutang reasuransi 144.347 17.427 161.774 Reinsurance receivables
Total piutang asuransi 145.443 129.671 282.932 Total insurance receivables
Aset reasuransi 96.728 96.728 Reinsurance assets
Investasi Investments
Deposito berjangka 1.466.345 - 1.466.345 Time deposits
Efek dan reksa dana Securities and
diukur pada mutual fund at
nilai wajar melalui fair value through profit or
laba rugi 3.442.708 598.337 4.041.045 loss
Efek diukur pada nilai
wajar melalui Securities at fair through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 219.429 2.694.716 2.914.145 income
Total investasi 5.128.482 3.293.053 8.421.535 Total investments
Pinjaman polis 1.558 10 1.568 Policy loa
Piutang lain-lain 142.678 - 142.678 Other receivabl
Beban dibayar di muka 34.644 - 34.644 Prepaid expenses
Investasi pada entitas Investment in
asosiasi - 22.805.965 22.805.965 associates
Pajak dibayar di muka 1.347 - 1.347 Prepaid taxes
Aset tetap - neto - 283.628 283.628 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - 28.887 28.887 Deferred tax asset - net
Aset takberwujud - neto - 188.367 188.367 Intangible asset - net
Aset lain-lain - 11.557 11.577 Other assets
Total Aset 13.699.430 23.318.414 37.017.844 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang asuransi Insurance payables
Utang reasuransi 95.433 10 95.443 Reinsurance payables
Utang komisi 34.770 - 34.770 Commission payables
Utang klaim 54.306 20.913 75.219 Claims payables
Total utang asuransi 184.509 20.923 205.432 Total insurance payables
147
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 45. OTHER INFORMATION (continued)
2023
Lancar / Tidak Lancar / Total /
Current Non-current Total
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Utang usaha dan lain-
lain Trade and other payables
Utang pajak 12.150 - 12.150 Taxes payable
Beban akrual 89.206 - 89.206 Accrued expenses
Utang lain-lain 23.338 1.676 25.014 Other payables
Titipan premi 22.404 - 22.404 Policyholders’ deposit
Total utang usaha dan Total trade and other
lain-lain 147.098 1.676 148.774 payables
Liabilitas kontrak
asuransi Insurance contract liabilities
Premi yang belum 49.331 - 49.331
merupakan
pendapatan Unearned premiums
Estimasi liabilitas
klaim 187.770 - 187.770 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat -
polis masa Liabilities for future
depan 3.501.720 - 3.501.720 policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.738.821 - 3.738.821 liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 20.196 20.196 liability
Liabilitas pajak
tangguhan - neto - - - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas sewa 7.698 7.698 Lease liabilities
Total Liabilitas 4.078.126 42.795 4.120.921 Total Liabilities
148
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 45. OTHER INFORMATION (continued)
2022
Lancar / Tidak Lancar / Total /
Current Non-current Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 4.366.124 - 4.366.124 Cash and cash equivalents
Piutang hasil Investment income
investasi 54.692 - 54.692 receivables
Piutang asuransi Insurance receivables
Piutang premi 2.217 116.452 118.669 Premium receivables
Piutang reasuransi 163.694 12.605 176.299 Reinsurance receivables
Total piutang asuransi 165.911 129.057 294.968 Total insurance receivables
Aset reasuransi 71.373 71.373 Reinsurance assets
Investasi Investments
Deposito berjangka 2.057.787 - 2.057.787 Time deposits
Efek dan reksa dana Securities and
diukur pada mutual fund at
nilai wajar melalui fair value through profit or
laba rugi 3.293.260 644.588 3.937.848 loss
Efek diukur pada nilai
wajar melalui Securities at fair through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 207.625 2.451.095 2.658.720 income
Total investasi 5.558.672 3.095.683 8.654.355 Total investments
Pinjaman polis 356 1.067 1.423 Policy loa
Piutang lain-lain 35.380 - 35.380 Other receivabl
Beban dibayar di muka 20.455 - 20.455 Prepaid expenses
Investasi pada entitas Investment in
asosiasi - 21.669.521 21.669.521 associates
Pajak dibayar di muka 1.061 - 1.061 Prepaid taxes
Aset tetap - neto - 287.047 287.047 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan - 32.803 32.803 Deferred tax asset - net
Aset takberwujud - neto - 197.128 197.128 Intangible asset - net
Aset lain-lain - 8.517 8.517 Other assets
Total Aset 10.274.024 25.420.823 35.694.847 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang asuransi Insurance payables
Utang reasuransi 82.064 - 82.064 Reinsurance payables
Utang komisi 52.684 - 52.684 Commission payables
Utang klaim 60.126 20.126 80.252 Claims payables
Total utang asuransi 194.874 20.126 215.000 Total insurance payables
149
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
45. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 45. OTHER INFORMATION (continued)
2022
Lancar / Tidak Lancar / Total /
Current Non-current Total
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Utang usaha dan lain-
lain Trade and other payables
Utang pajak 40.037 - 40.037 Taxes payable
Beban akrual 78.651 317 78.968 Accrued expenses
Utang lain-lain - 24.184 24.184 Other payables
Titipan premi 21.218 - 21.218 Policyholders’ deposit
Total utang usaha dan Total trade and other
lain-lain 139.906 24.501 164.407 payables
Liabilitas kontrak
asuransi Insurance contract liabilities
Premi yang belum 45.054 - 45.054
merupakan
pendapatan Unearned premiums
Estimasi liabilitas
klaim 145.229 - 145.229 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat -
polis masa Liabilities for future
depan 3.539.116 - 3.539.116 policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
asuransi 3.729.399 - 3.729.399 liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefits
kerja 20.458 20.458 liability
Liabilitas pajak
tangguhan - neto - - - Deferred tax liabilities - net
Liabilitas sewa 9.530 9.530 Lease liabilities
Total Liabilitas 4.073.709 65.085 4.138.794 Total Liabilities
46. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan memiliki perjanjian-perjanjian penting The Company has significant agreements with Dai-
dengan Dai-ichi Life Holdings, Inc. (sebelumnya The ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi Life
Dai-ichi Life Insurance Company, Ltd) sebagai Insurance Company, Ltd), as follows:
berikut:
(A) Shares Subscription Agreement (A) Shares Subscription Agreement
(“Subscription Agreement”) (“Subscription Agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into
PT Panin Dai-ichi Life dan PT Bank Pan between PT Panin Dai-ichi Life and PT Bank
Indonesia Tbk. (Bank Panin) tanggal 3 Juni 2013 Pan Indonesia Tbk. (Bank Panin) on June 3,
sebagai suatu syarat penyelesaian dalam Shares 2013 as a condition in fulfilling the Shares
Subscription Agreement. Subscription Agreement.
150
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(A) Shares Subscription Agreement (A) Shares Subscription Agreement
(“Subscription Agreement”) (lanjutan) (“Subscription Agreement”) (continued)
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan life insurance business on how to market and
cara memasarkan dan mempromosikan setiap promote every insurance product that is
produk asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual guaranteed. made and sold by PT Panin Dai-
oleh PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan ichi Life. based on Bancassurance Agreement
Bancassurance Agreement oleh Bank Panin with Bank Panin. to Bank Panin clients and
kepada para nasabah Bank Panin dan penjualan selling of PT Panin Dai-ichi Life’s products
Produk oleh PT Panin Dai-ichi Life melalui through distribution channels used by Bank
saluran distribusi referensi yang digunakan oleh Panin in accordance with Bancassurance
Bank Panin sesuai dengan Bancassurance Agreement to market, promote or sell any
Agreement untuk memasarkan, mempromosikan product in accordance with the Bancassurance
atau menjual setiap produk sesuai dengan Agreement.
Bancassurance Agreement.
Bancassurance Agreement yang ditandatangani Bancassurance Agreement signed above is
di atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian meant to be a master agreement which will be
induk yang akan berlaku terhadap semua jenis applicable to all types of distribution channels
saluran distribusi dan semua jenis produk yang and all kinds of products that are marketed
dipasarkan melalui kegiatan bancassurance through bancassurance with Bank Panin.
dengan Bank Panin.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product
Product Agreement yang merupakan Agreement will be signed which is an
implementasi dari Bancassurance Agreement implementation of the Bancassurance
dimana memuat produk-produk yang dipasarkan Agreement which contains the specific
secara spesifik. product to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee)
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan will be formed in accordance with the
ketentuan peraturan perundang-undangan provisions of the applicable laws and
yang berlaku termasuk Surat Edaran Bank regulations including Bank Indonesia Circular
Indonesia No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember Letter No. 12/35/DPNP dated December 23,
2010, Keputusan Menteri Keuangan 2010, the Minister of Finance Decree
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September No. 426/KMK.06/2003 dated September 30,
2003 dan setiap perubahannya. 2003 and any changes there in.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari As of October 1, 2018, the period of this
perjanjian Bancassurance Agreement ini Bancassurance Agreement was extended from
diperpanjang dari yang sebelumnya berumur 15 years of contract becoming 20 years of
15 tahun kontrak menjadi 20 tahun kontrak. contract.
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan Group Insurance and Group Insurance products with
dengan beberapa pihak berelasi, yaitu related parties such as PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Panin Indonesia Tbk., PT Bank Panin Dubai
Dubai Syariah Tbk., dan PT Panin Asset Syariah Tbk., and PT Panin Asset
Management. Dalam perjanjian tersebut Management. Based on these
Grup menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai agreements, the Group appointed these
agen pemasaran yang mendapatkan parties as marketing agents entitled to
kompensasi berupa komisi. commissions.
151
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak significant agreements with related parties as
berelasi sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- for PT Panin Dai-ichi Life’s operational
tempat untuk kantor-kantor operasional dan and marketing offices and for the
pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan installation of billboard of Panin Life
pemasangan reklame Panin Life Centre Centre with related parties, such as
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee Invesco and PT Panin
PT Famlee Invesco dan PT Panin Financial Financial Tbk.
Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement
investasi dengan PT Panin Asset relating to investment management with
Management (PAM). Dalam perjanjian PT Panin Asset Management (PAM).
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai Based on the agreements, the Group
manajer investasi atas investasi-investasi appointed PAM party as the investment
dalam bentuk reksadana. manager for its investments in a form of
mutual funds.
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan/ atau Group and/ or Group Insurance products with
Insurance dengan beberapa pihak ketiga, several third parties such as PT Bank
yaitu PT Bank DBS Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
Commonwealth, PT Bank Syariah Bukopin, Commonwealth, PT Bank Syariah
PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Victoria Bukopin, PT Bank Central Asia Tbk.,
Internasional Tbk., PT Bank Royal, PT Multi PT Bank Victoria Internasional Tbk.,
Artha Guna Tbk., PT Bank Nusantara PT Bank Royal, PT Multi Artha Guna
Parahyangan, PT Bank Shinhan Indonesia, Tbk., and PT Bank Nusantara
PT Proline Indonesia, PT Bank Resona Parahyangan, PT Bank Shinhan
Perdania, dan MUFG Bank, LTD., Cabang Indonesia, PT Proline Indonesia,
Jakarta. PT Bank Resona perdania, and MUFG
Bank, LTD., Jakarta Branch.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian kustodian dengan, custodian agreements with Deutsche
Deutsche Bank AG dan PT Bank DBS Bank AG and PT Bank DBS Indonesia.
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut Grup Based on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai appointed these parties as investment
kustodian atas investasi-investasi yang custodians.
dimiliki oleh Perusahaan.
152
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
46. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 46. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (lanjutan) (B) Other Significant Agreements (continued)
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
(c) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder
Management Indonesia, PT BNP Paribas Investment Management Indonesia,
Investment Partners, PT Trimegah Asset PT BNP Paribas Investment Partners,
Management, PT Samuel Aset Manajemen, PT Trimegah Asset Management,
PT Ciptadana Asset Management, PT Samuel Aset Manajemen,
PT Danareksa Investment Management, PT Ciptadana Asset Management,
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen, PT Danareksa Investment Management,
PT Pinnacle Persada Investama, PT Batavia Prosperindo Aset
PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo Manajemen, PT Pinnacle Persada
Premier Investment Management, dan Investama, PT Sucorinvest Asset
PT Mandiri Manajemen Investasi. Dalam Management, PT Indo Premier
perjanjian tersebut PT Panin Dai-ichi Life Investment Management, and PT Mandiri
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai Manajemen Investasi. Based on these
manajer investasi atas investasi-investasi agreements, the PT Panin Dai-ichi Life
dalam bentuk reksadana yang dimiliki oleh appointed these parties on as investment
PT Panin Dai-ichi Life. managers for its investments in a form of
mutual funds.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor parties for the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranted
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta (“the Guarantor”) has entered into Deed of
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Guarantee Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace
harus melakukan pembayaran tertentu untuk losses caused by PNBN, if it has failed to meet
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, the payment at maturity in accordance with the
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh deef of guarantee. Based on the Asset
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Transfer Agreement No. 116 on December 23,
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 2021 of Notary A Wahono P., S.H., the
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris A Company and PT Asuransi Multi Artha Guna
Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi Tbk agreed to terminate the guarantee
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri agreement as stated in the Guarantee
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement on the Bancasurance Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
153
Page 157
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
47. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 47. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Aktivitas-aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows are as follows:
antara lain:
2023 2022
Kenaikan liabilitas manfaat polis Increase in liability
masa depan dan estimasi for future policy benefits and
liabilitas klaim (56) (53.550) estimated claims liability
Keuntungan yang belum direalisasi
dari Unrealized gain on securities
efek dan reksa dana yang and mutual fund
diukur pada nilai wajar at fair value through profit or
melalui laba rugi (33.934) 443.866 loss
Penurunan liabilitas Decrease in
asuransi yang disesikan kepada insurance liabilities ceded to
reasuradur (21.724) (3.477 ) reinsurers
Penurunan premi yang
belum merupakan pendapatan Decrease in unearned
yang disesikan kepada premiums ceded to
reasuradur (1.212) 6.240 reinsurers
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (4.248) (3.511 ) unearned premiums
Increase in
Kenaikan provisi yang timbul dari provision arising
yang timbul dari Tes Kecukupan from Liability
Liabilitas - - Adequacy Test
2023
Saldo akhir/
Saldo Awal/ Penambahan/ Arus kas‐neto/ Cash Non‐kas / Non‐
Ending
Beginning Balance additions flows‐net cash Balance
liabilitas sewa 9.530 1.867 (4.058) 359 7.698 Lease liabilities
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Arus kas‐neto/ Cash Non‐kas / Non‐ Saldo akhir/
Beginning Balance additions flows‐net cash Ending
liabilitas sewa 14.394 ‐ (5.776) 912 9.530 Lease liabilities
48. KOMITMEN 48. COMMITMENT
Sehubungan dengan Bancassurance Agreement yang In relation with Bancassurance Agreement which
dijelaskan dalam Catatan 46 atas laporan keuangan have been disclosed in Note 46 of the
konsolidasian, PT PDL diharuskan untuk membayar consolidated financial statement, PT PDL is
biaya fasilitas awal ke PT Bank Pan Indonesia Tbk required to pay initial facilitation fees to PT Bank
(Bank Panin) senilai Rp 389.000 dalam waktu 2 hari Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) amounting to
kerja setelah tanggal penerimaan seluruh persetujuan Rp 389,000 within 2 bussines days after date
yang diperlukan dari OJK dan BI atas produk-produk receipt of all required approvals from OJK and BI
yang relevan. Pada tahun 2014, PT PDL telah relating to the relevant product. On 2014, PT PDL
membayar biaya ini ke Bank Panin (Catatan 12). has paid this fees to Bank Panin (Note 12).
154
Page 158
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
48. KOMITMEN (lanjutan) 48. COMMITMENT (continued)
PT PDL diharuskan untuk membayar biaya fasilitas PT PDL should pay first and second deferred
tangguhan pertama dan kedua masing-masing facilitation fees amounting to Rp 97,000
sebesar Rp 97.000, pada akhir tahun ketiga dan respectively, at the end of the third and fifth
kelima setelah tanggal operasi komersial, apabila financial year after the commercial operation date,
pendapatan terkait perjanjian ini telah mencapai atau in the event the revenue related to this agreement
melebihi target tertentu. meets or exceeds certain target.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 , As of June 30, 2023 and December 31, 2022, the
komitmen untuk akhir tahun ketiga dan kelima telah commitment for the third and fifth year has been
berakhir dan sesuai dengan perjanjian tidak terdapat passed and based on the agreement, there was no
biaya fasilitas tangguhan yang harus dibayar. deferred facilitation fees that has to be paid.
PT PDL mengakui biaya fasilitas awal dan biaya PT PDL recognized initial and deferral facilitation
fasilitas tangguhan sebagai aset takberwujud ketika fees as intangible assets when the term and
syarat dan kondisinya telah tercapai dan diamortisasi condition has been fulfilled and amortized through
hingga masa berakhirnya Bancassurance Agreement. the end of term of Bancassurance Agreement.
49. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 49. ISSUANCEAND AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following PSAK, new
penyesuaian PSAK,PSAK dan ISAK baru yang akan PSAK and ISAK which will be applicable to the
berlaku efektif atas laporan keuangan untuk periode financial statements with annual periods beginning
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal on or after:
sebagai berikut:
(a) 1 Januari 2023 (a) January 1, 2023
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosure
Akuntansi of Accounting Policies
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements related Classification
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang of Liabilities as Current or Non-current
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Amendments to PSAK 16: Fixed Asset
Hasil sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use
Diintensikan
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi Estimates, and Errors related to the
definition of accounting estimates
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendments to PSAK 46: Income taxes
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal and Liabilities arising from a Single
Transaction
(b) 1 Januari 2024 (b) January 1, 2024
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-
dengan Kovenan Current liabilities with the Covenant
Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas Amendments to PSAK 73: Leases related
Sewa Pada Transaksi Jual Dan Sewa-Balik to Lease Liabilities In Sale And Lease Back
Transactions
PSAK 101 : Penyajian Laporan Keuangan PSAK 101 : Presentation of Islamic
Syariah (Revisi 2022) Financial Statements (Revised 2022)
PSAK 109 : Akuntansi Zakat, Infak dan PSAK 109 : Accounting for Zakat, Infaq
Sedekah (Revisi 2022) and Alms (Revised 2022)
155
Page 159
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT PANINVEST Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANINVEST Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni 2023 As of June 30, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada And for Six Month Period then Ended
Tanggal tersebut (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
49. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 49. ISSUANCEAND AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU (lanjutan) IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
(continued)
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following PSAK, new
penyesuaian PSAK,PSAK dan ISAK baru yang akan PSAK and ISAK which will be applicable to the
berlaku efektif atas laporan keuangan untuk periode financial statements with annual periods beginning
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal on or after: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
(c) 1 Januari, 2025 (c) January 1, 2025
PSAK 74: Kontrak Asuransi PSAK 74: Insurance Contract
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contracts regarding Initial Application of
PSAK 71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK, new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK, and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan effects on the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian secara keseluruhan
156
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.